Unicaja Banco S.A.

Annual Report (ESEF) • Feb 27, 2025

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Cuentas anuales e informe de gestión Información consolidada Grupo Unicaja 2024 Índice global 1. Cuentas anuales e informe de auditoría ............................................................................................................ 4 1.1. Informe del auditor legal ................................................................................................................................... 5 1.2. Estados Financieros consolidados ................................................................................................................ 18 1.3. Memoria consolidada ....................................................................................................................................... 28 1.4. Anexos a las Cuentas Anuales ....................................................................................................................... 284 2. Informe de Gestión consolidado ......................................................................................................................... 305 2.1. Introducción ....................................................................................................................................................... 307 2.2. Carta del Presidente ........................................................................................................................................ 308 2.3. Carta del Consejero Delegado ....................................................................................................................... 310 2.4. Conozca Unicaja ............................................................................................................................................... 311 2.5. Entorno económico, financiero y regulatorio ............................................................................................. 317 2.6. Aspectos destacados del ejercicio 2024 .................................................................................................... 320 2.7. Gestión del riesgo ............................................................................................................................................. 328 2.8. Investigación y desarrollo ............................................................................................................................... 340 2.9. Impacto medioambiental ................................................................................................................................ 341 2.10. Medidas alternativas de rendimiento (MAR) ............................................................................................ 342 2.11. Estado de Información No financiera Consolidado e Información sobre Sostenibilidad ................. 347 2.12. Informe de verificación independiente relativo al Estado de Información no Financiera (EINF) .... 703 2.13. Informe Anual de Gobierno Corporativo ..................................................................................................... 711 2.14. Informe de auditoría relativo al Sistema de Control Interno sobre Información Financiera (SCIIF) ......................................................................................................................................................................... 811 2.15. Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros ........................................................................... 815 Cuentas anuales e informe de auditoría Información consolidada Grupo Unicaja 2024 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN HASH Las Cuentas Anuales Consolidadas y el Informe de Gestión Consolidados de Unicaja Banco, S.A. correspondientes al ejercicio 2024 , han sido elaborados siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme al Reglamento Delegado (UE) 2019/815 de la Comisión Europea, de 17 de diciembre de 2018, y sus posteriores modificaciones, con número de identificación hash SHA256: cd12522aa21ec7eda0b235082d51d2d2c93cb33353cc565cea4ca536dfc3a6d4 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 y 2023 (Miles de euros) ACTIVO Nota 2024 2023 () EFECTIVO, SALDOS EN EFECTIVO EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEPÓSITOS A LA VISTA 7 7.501.776 8.040.032 ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 8.1 1.045.454 809.430 Derivados 49.931 51.777 Instrumentos de patrimonio 7.246 8.581 Valores representativos de deuda 988.277 749.072 Préstamos y anticipos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración – 84.569 ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 8.2 96.582 108.562 Instrumentos de patrimonio 41 41 Valores representativos de deuda 35.780 35.265 Préstamos y anticipos 60.761 73.256 Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela 60.761 73.256 Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración – – ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS – – Valores representativos de deuda – – Préstamos y anticipos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración – – ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL 9.1 3.848.569 1.501.554 Instrumentos de patrimonio 365.022 346.719 Valores representativos de deuda 3.483.547 1.154.835 Préstamos y anticipos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración 465.249 175.527 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO 10 76.544.989 77.451.855 Valores representativos de deuda 23.732.969 25.098.802 Préstamos y anticipos 52.812.020 52.353.053 Bancos centrales – – Entidades de crédito 4.889.087 2.291.379 Clientela 47.922.933 50.061.674 Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración 11.969.843 12.762.556 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS 11 965.597 1.222.395 CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA CON COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS 11 (14.849) (63.020) INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS 12 789.214 940.102 Negocios conjuntos 12.403 25.811 Asociadas 776.811 914.291 (continúa en página siguiente) Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ACTIVO Nota 2024 2023 () ACTIVOS POR CONTRATOS DE SEGURO 20 – – ACTIVOS POR CONTRATOS DE REASEGURO 20 1.655 1.882 ACTIVOS TANGIBLES 13 1.601.094 1.766.326 Inmovilizado material 1.154.522 1.227.166 De uso propio 1.154.522 1.227.166 Cedido en arrendamiento operativo – – Inversiones inmobiliarias 446.572 539.160 De las cuales: cedido en arrendamiento operativo 337.625 413.331 Pro memoria: adquirido en arrendamiento 46.944 49.562 ACTIVOS INTANGIBLES 14 88.838 84.826 Fondo de comercio 19.826 25.995 Otros activos intangibles 69.012 58.831 ACTIVOS POR IMPUESTOS 24 4.413.776 4.719.580 Activos por impuestos corrientes 83.365 171.494 Activos por impuestos diferidos 4.330.411 4.548.086 OTROS ACTIVOS 15 256.758 235.231 Contratos de seguros vinculados a pensiones 21.194 21.509 Existencias 26.157 38.524 Resto de los otros activos 209.407 175.198 ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS QUE SE HAN CLASIFICADO COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA 16 225.976 333.895 TOTAL ACTIVO 97.365.429 97.152.650 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS PASIVO Nota 2024 2023 () PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 8.1 433.842 462.839 Derivados 51.457 51.003 Posiciones cortas 382.385 411.836 Depósitos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Valores representativos de deuda emitidos – – Otros pasivos financieros – – PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS – – Depósitos – – Bancos centrales – – Entidades de crédito – – Clientela – – Valores representativos de deuda emitidos – – Otros pasivos financieros – – Pro memoria: pasivos subordinados – – PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO 17 87.239.026 86.556.316 Depósitos 81.075.257 80.201.660 Bancos centrales – 953.971 Entidades de crédito 5.546.735 5.772.643 Clientela 75.528.522 73.475.046 Valores representativos de deuda emitidos 4.098.912 4.239.232 Otros pasivos financieros 2.064.857 2.115.424 Pro memoria: pasivos subordinados 603.569 571.672 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS 11 665.529 1.148.038 CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA CON COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS – – PASIVOS POR CONTRATOS DE SEGURO 20 425.670 441.377 PASIVOS POR CONTRATOS DE REASEGURO 20 – – PROVISIONES 18 901.287 957.053 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 40.152 91.258 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 89.303 91.568 Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes – – Compromisos y garantías concedidos 114.956 116.596 Restantes provisiones 656.876 657.631 PASIVOS POR IMPUESTOS 24 391.438 413.961 Pasivos por impuestos corrientes 47.792 40.978 Pasivos por impuestos diferidos 343.646 372.983 OTROS PASIVOS 19 568.489 527.009 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS QUE SE HAN CLASIFICADO COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA – – TOTAL PASIVO 90.625.281 90.506.593 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS PATRIMONIO NETO Nota 2024 2023 () FONDOS PROPIOS 22 y 23 6.724.760 6.522.817 CAPITAL 642.859 663.708 Capital desembolsado 642.859 663.708 Capital no desembolsado exigido – – Pro memoria: capital no exigido – – PRIMA DE EMISIÓN 1.209.423 1.209.423 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EMITIDOS DISTINTOS DEL CAPITAL 547.360 547.360 Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos 547.360 547.360 Otros instrumentos de patrimonio emitidos – – OTROS ELEMENTOS DE PATRIMONIO NETO – – GANANCIAS ACUMULADAS 23.1 3.825.427 3.800.210 RESERVAS DE REVALORIZACIÓN – – OTRAS RESERVAS 83.162 38.181 Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas (52.196) (88.784) Otras 135.358 126.965 (–) ACCIONES PROPIAS (2.652) (2.768) RESULTADO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA DOMINANTE 573.334 266.703 (–) DIVIDENDOS A CUENTA (154.153) – OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO 14.952 120.809 ELEMENTOS QUE NO SE RECLASIFICARÁN EN RESULTADOS (114.856) 71.432 Ganancias o (–) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (5.451) (4.140) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas 23.2 (149.979) 32.333 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.3 40.574 43.239 Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) – – Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito – – ELEMENTOS QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS 129.808 49.377 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) – – Conversión de divisas (43) (21) Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz) 61.956 (10.491) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.2 (5.463) (33.006) Instrumentos de cobertura (elementos no designados) – – Ingresos y gastos financieros por contratos de seguro 45.146 59.452 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – Participación en otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas 23.2 28.212 33.443 INTERESES MINORITARIOS (PARTICIPACIONES NO DOMINANTES) 21 436 2.431 OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO – – OTRAS PARTIDAS 436 2.431 TOTAL PATRIMONIO NETO 6.740.148 6.646.057 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 97.365.429 97.152.650 PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE COMPROMISOS DE PRÉSTAMO CONCEDIDOS 31.3 5.312.310 4.601.960 GARANTÍAS FINANCIERAS CONCEDIDAS 31.1 51.039 71.682 OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS 31.1 2.120.544 2.766.020 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 y 2023 (Miles de euros) Nota (Debe) Haber 2024 2023 () INGRESOS POR INTERESES 32 2.693.192 2.345.904 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 66.702 29.949 Activos financieros a coste amortizado 2.316.887 2.160.460 Resto 309.603 155.495 GASTOS POR INTERESES 33 (1.155.110) (992.674) GASTOS POR CAPITAL SOCIAL REEMBOLSABLE A LA VISTA – – MARGEN DE INTERESES 1.538.082 1.353.230 INGRESOS POR DIVIDENDOS 34 15.566 24.567 RESULTADOS DE ENTIDADES VALORADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN 35 87.068 91.946 INGRESOS POR COMISIONES 36 556.608 581.038 GASTOS POR COMISIONES 37 (44.585) (47.614) GANANCIAS/ PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS 38 2.376 4.804 GANANCIAS/ PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR, NETAS 38 10.286 7.656 GANANCIAS O (PÉRDIDAS) POR ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS 38 454 4.525 GANANCIAS/ PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS 38 – – GANANCIAS/ PÉRDIDAS RESULTANTES DE LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS, NETAS 38 (2.904) (1.876) DIFERENCIAS DE CAMBIO (GANANCIA O PÉRDIDA), NETAS 2.4 3.008 4.865 OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 39 56.422 64.324 OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 39 (193.371) (325.622) RESULTADO DEL SERVICIO DEL SEGURO 40 11.900 13.664 RESULTADO POR CONTRATOS DE REASEGURO 40 (49) 41 MARGEN BRUTO 2.040.861 1.775.548 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 41 (818.687) (768.051) Gastos de personal (550.348) (486.761) Otros gastos de administración (268.339) (281.290) AMORTIZACIÓN 13 y 14 (86.850) (90.502) (PROVISIONES O REVERSIÓN DE PROVISIONES) 18 (193.111) (114.155) (DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Y PÉRDIDAS O GANANCIAS NETAS POR MODIFICACIÓN) 10 y 27 (110.721) (146.247) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (195) 14 Activos financieros a coste amortizado (110.526) (146.261) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 831.492 656.593 DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DE INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS O ASOCIADAS 42 300 3.358 DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 42 (15.539) (42.636) Activos tangibles (4.378) (29.738) Activos intangibles (7.388) (8.806) Otros (3.773) (4.092) GANANCIAS/ PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS Y PARTICIPACIONES, NETAS 43 293 (12.052) FONDO DE COMERCIO NEGATIVO RECONOCIDO EN RESULTADOS – – GANANCIAS/ PÉRDIDAS PROCEDENTES DE ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA NO ADMISIBLES COMO ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS 44 (261) (234.694) GANANCIAS/ PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 816.285 370.569 GASTOS/ INGRESOS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 24 (242.953) (104.037) GANANCIAS/ PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 573.332 266.532 GANANCIAS/ PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS 2.22 – – RESULTADO DEL EJERCICIO 573.332 266.532 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 21 (2) (171) Atribuible a los propietarios de la dominante 573.334 266.703 BENEFICIO POR ACCIÓN Beneficio básico por acción (euros) 3 0,217 0,098 Beneficio diluido por acción (euros) 3 0,217 0,098 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2024 . Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 y 2023 (Miles de euros) Ejercicio Nota 2024 2023 () RESULTADO DEL EJERCICIO 573.332 266.532 OTRO RESULTADO GLOBAL (105.857) 127.382 Elementos que no se reclasificarán en resultados (154.815) (49.848) Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas 41 (1.872) (3.509) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta – – Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas (215.485) (149.646) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con cambios en otro resultado global (4.076) 52.977 Ganancias o (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) – – Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito – – Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán 66.618 50.330 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 48.958 177.230 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) – – Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto – – Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Conversión de divisas 2.4 (32) 119 Ganancias (pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto (32) 119 Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) 11 103.496 126.015 Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto 106.758 4.875 Transferido a resultados (3.262) 121.140 Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos – – Otras reclasificaciones – – Instrumentos de cobertura (elementos no designados) – – Ganancias o (pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto – – Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global 9 39.347 29.083 Ganancias o (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto 39.347 29.083 Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta 16 – – Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto – – Transferido a resultados – – Otras reclasificaciones – – Ingresos y gastos financieros por contratos de seguro 20.2 (20.438) (26.357) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas 23 (52.433) 124.324 Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o pérdidas 24.3 (20.982) (75.954) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO 467.475 393.914 Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) (2) (171) Atribuible a los propietarios de la dominante 467.477 394.085 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado del ejercicio 2024 . Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 y 2023 (Miles de euros) Capital Prima de emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Otros elementos del patrimonio neto Ganancias acumuladas Reservas de revalorización Otras reservas Acciones propias (-) Resultado atribuible a los propietarios de la dominante Dividendos a cuenta (-) Otro resultado global acumulado Intereses minoritarios Total Otro resultado global acumulado Otras partidas Saldo de apertura al 31/12/2023 () 663.708 1.209.423 547.360 – 3.800.210 – 38.181 (2.768) 266.703 – 120.809 – 2.431 6.646.057 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables (Nota 1.5.1) – – – – – – – – – – – – – – Saldo de apertura al 01/01/2024 () 663.708 1.209.423 547.360 – 3.800.210 – 38.181 (2.768) 266.703 – 120.809 – 2.431 6.646.057 Resultado global total del ejercicio – – – – – – – – 573.334 – (105.857) – (2) 467.475 Otras variaciones del patrimonio neto (20.849) – – – 25.217 – 44.981 116 (266.703) (154.153) – – (1.993) (373.384) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Reducción del capital (20.849) – – – – – (78.969) 99.818 – – – – – – Dividendos (o remuneraciones a los socios) (Nota 3) – – – – (162.950) – – – – (154.153) – – – (317.103) Compra de acciones propias – – – – – – – (140.087) – – – – – (140.087) Venta o cancelación de acciones propias – – – – 673 – – 40.385 – – – – – 41.058 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto (Nota 3) – – – – 174.757 – 91.946 – (266.703) – – – – – Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios – – – – – – – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – – – – 12.737 – 32.004 – – – – – (1.993) 42.748 Saldo de cierre al 31/12/2024 642.859 1.209.423 547.360 – 3.825.427 – 83.162 (2.652) 573.334 (154.153) 14.952 – 436 6.740.148 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado del ejercicio 2024 . Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 y 2023 (Miles de euros) Capital Prima de emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Otros elementos del patrimonio neto Ganancias acumuladas Reservas de revalorización Otras reservas Acciones propias (-) Resultado atribuible a los propietarios de la dominante Dividendos a cuenta (-) Otro resultado global acumulado Intereses minoritarios Total Otro resultado global acumulado Otras partidas Saldo de apertura al 31/12/2022 () 663.708 1.209.423 547.385 – 3.790.062 – (22.737) (235) 277.576 – (6.573) – 445 6.459.054 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables (Nota 1.5.1) – – – – – – – – – – – – – – Saldo de apertura al 01/01/2023 () 663.708 1.209.423 547.385 – 3.790.062 – (22.737) (235) 277.576 – (6.573) – 445 6.459.054 Resultado global total del ejercicio – – – – – – – – 266.703 – 127.382 – (171) 393.914 Otras variaciones del patrimonio neto – – (25) – 10.148 – 60.918 (2.533) (277.576) – – – 2.157 (206.911) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Reducción del capital – – – – – – – – – – – – – – Dividendos (o remuneraciones a los socios) (Nota 3) – – – – (159.529) – – – – – – – – (159.529) Compra de acciones propias – – – – – – – (9.056) – – – – – (9.056) Venta o cancelación de acciones propias – – – – – – – 6.523 – – – – – 6.523 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto (Nota 3) – – – – 226.027 – 51.549 – (277.576) – – – – – Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios (Nota 1.14) – – – – – – – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – – (25) – (56.350) – 9.369 – – – – – 2.157 (44.849) Saldo de cierre al 31/12/2023 () 663.708 1.209.423 547.360 – 3.800.210 – 38.181 (2.768) 266.703 – 120.809 – 2.431 6.646.057 () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado del ejercicio 2024. Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS EN LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 y 2023 (Miles de euros) Ejercicio Nota 2024 2023 () A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (355.531) 2.834.016 Resultado del ejercicio 573.332 266.532 Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación 526.934 211.163 Amortización 13 y 14 86.850 90.502 Otros ajustes 2.28 440.084 120.661 Aumento/ disminución neto de los activos de explotación (1.522.770) 4.419.887 Activos financieros mantenidos para negociar 8.1 (236.024) (748.271) Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 8.2 11.980 37.987 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.1 (2.347.014) (493.748) Activos financieros a coste amortizado 10 833.499 4.609.434 Otros activos de explotación 214.789 1.014.485 Aumento/ disminución neto de los pasivos de explotación 141.211 (2.383.873) Pasivos financieros mantenidos para negociar 8.1 (28.997) 409.534 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Pasivos financieros a coste amortizado 17 682.710 (2.707.499) Otros pasivos de explotación (512.502) (85.908) Cobros/ pagos por impuesto sobre las ganancias (74.238) 320.307 B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 234.084 375.223 Pagos (51.782) (69.121) Activos tangibles 13 (17.808) (24.944) Activos intangibles 14 (33.208) (43.800) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 12 (766) (377) Entidades dependientes y otras unidades de negocio – – Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta 16 – – Otros pagos relacionados con actividades de inversión – – Cobros 285.866 444.344 Activos tangibles 13 138.772 273.620 Activos intangibles 14 – 5.636 Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 12 18.422 3.526 Entidades dependientes y otras unidades de negocio – – Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta 16 128.672 161.562 Otros cobros relacionados con actividades de inversión – – (continúa en página siguiente) () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 48 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidados del ejercicio 2024 . Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Ejercicio Nota 2024 2023 () C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (416.809) 168.967 Pagos (757.194) (636.610) Dividendos 3 (286.157) (128.576) Pasivos subordinados 17 (300.000) (18.000) Amortización de instrumentos de patrimonio propio – (25) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (140.087) (9.056) Otros pagos relacionados con actividades de financiación (30.950) (480.953) Cobros 340.385 805.577 Pasivos subordinados 17 300.000 – Emisión de instrumentos de patrimonio propio – – Enajenación de instrumentos de patrimonio propio 40.385 6.523 Otros cobros relacionados con actividades de financiación – 799.054 D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO – – E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A + B + C + D) (538.256) 3.378.206 F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO 8.040.032 4.661.826 G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO 7.501.776 8.040.032 COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 7.501.776 8.040.032 Efectivo 2.28 522.210 513.327 Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales 2.28 6.837.874 7.338.402 Otros activos financieros 2.28 141.692 188.303 Menos: descubiertos bancarios reintegrables a la vista – – TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 7.501.776 8.040.032 Del cual: en poder de entidades del grupo pero no disponible por el grupo – – () Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5). Las Notas 1 a 49 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III, IV, V y VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidados del ejercicio 2024. Memoria de las Cuentas anuales Información consolidada Grupo Unicaja 2024 29 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Índice UNICAJA BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES (GRUPO UNICAJA) MEMORIA CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 (Expresada en miles de euros) Índice 1.Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general ............................................................................................... 35 1.1.Introducción y naturaleza del Banco ................................................................................................... 35 1.2.Grupo consolidado ................................................................................................................................... 35 1.3.Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas ........................................................ 40 1.4.Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas ....................................................... 40 1.5.Cambios en criterios contables, errores y comparación de la información .................................. 41 1.5.1.Cambios en criterios contables y errores .................................................................................... 41 1.5.2.Comparación de la información ...................................................................................................... 41 1.6.Participaciones en el capital de entidades de crédito ...................................................................... 41 1.7.Contratos de agencia .............................................................................................................................. 42 1.8.Impacto medioambiental y gestión del riesgo climático .................................................................. 42 1.9.Coeficientes mínimos .............................................................................................................................. 44 1.9.1.Coeficiente de Recursos Propios Mínimos .................................................................................. 44 1.9.2.Coeficiente de Reservas Mínimas .................................................................................................. 47 1.10.Fondo de Garantía de Depósitos ........................................................................................................... 48 1.11.Aportaciones al Fondo Único de Resolución ....................................................................................... 49 1.12.Cambios en Normas Internacionales de Información Financiera .................................................... 50 1.12.1.Normas e interpretaciones efectivas en el periodo de referencia .......................................... 50 1.12.2.Normas e interpretaciones emitidas no vigentes ...................................................................... 51 1.13.Gravamen temporal a la banca ............................................................................................................... 52 1.14.Hechos posteriores al cierre del ejercicio ........................................................................................... 52 2.Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados .................................................... 53 2.1.Consolidación ............................................................................................................................................ 53 2.1.1.Entidades dependientes .................................................................................................................. 53 2.1.2.Negocios conjuntos (entidades multigrupo) .............................................................................. 54 2.1.3.Entidades asociadas ......................................................................................................................... 54 2.2.Instrumentos financieros ........................................................................................................................ 55 2.2.1.Clasificación de los activos financieros ........................................................................................ 55 2.2.2.Clasificación de los pasivos financieros ....................................................................................... 57 2.2.3.Valoración inicial de los instrumentos financieros ..................................................................... 58 30 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Índice 2.2.4.Valoración posterior de los instrumentos financieros ............................................................... 58 2.2.5.Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros ................................... 60 2.2.6.Reclasificación de instrumentos financieros .............................................................................. 60 2.2.7.Baja de los instrumentos financieros ............................................................................................ 61 2.3.Coberturas contables y mitigación de riesgos ................................................................................... 61 2.4.Operaciones en moneda extranjera ..................................................................................................... 63 2.4.1.Moneda funcional .............................................................................................................................. 63 2.4.2.Criterios de conversión de los saldos en moneda extranjera .................................................. 63 2.4.3.Tipos de cambio aplicados .............................................................................................................. 64 2.4.4.Registro de las diferencias de cambio .......................................................................................... 64 2.5.Reconocimiento de ingresos y gastos ................................................................................................. 64 2.5.1.Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados ................................... 64 2.5.2.Comisiones, honorarios y conceptos asimilados ....................................................................... 65 2.5.3.Ingresos y gastos no financieros ................................................................................................... 65 2.5.4.Contribuciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y Fondo Único de Resolución (FUR) ................................................................................................................. 65 2.5.5.Gravamen temporal a la banca ....................................................................................................... 65 2.6.Compensaciones de saldos ................................................................................................................... 65 2.7.Deterioro del valor de los activos financieros ..................................................................................... 65 2.8.Garantías financieras y provisiones constituidas sobre las mismas ............................................. 74 2.9.Contabilización de las operaciones de arrendamiento .................................................................... 75 2.9.1.Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras ........................................... 75 2.9.2.Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias ........................................... 75 2.10.Patrimonios gestionados ........................................................................................................................ 77 2.11.Fondos de inversión y fondos de pensiones gestionados por el Grupo ........................................ 77 2.12.Compromisos con el personal ................................................................................................................ 77 2.12.1.Compromisos post-empleo ............................................................................................................ 77 2.12.1.1.Descripción general de los compromisos .............................................................................. 77 2.12.1.2.Criterios utilizados para las retribuciones post-empleo .................................................... 84 2.12.1.3.Compromisos post-empleo de prestación definida ............................................................ 84 2.12.2.Indemnizaciones por cese ............................................................................................................... 86 2.12.3.Planes de desvinculación voluntaria ............................................................................................. 87 2.12.4.Otros planes de desvinculación del personal .............................................................................. 87 2.12.5.Fallecimiento e invalidez .................................................................................................................. 87 2.12.6.Premios de antigüedad .................................................................................................................... 87 2.13.Impuesto sobre beneficios ..................................................................................................................... 87 2.14.Activos tangibles ...................................................................................................................................... 88 2.14.1.Inmovilizado material de uso propio .............................................................................................. 88 2.14.2.Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................. 90 31 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Índice 2.14.3.Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo .......................................................... 90 2.14.4.Importe recuperable de los activos tangibles ............................................................................. 91 2.15.Activos intangibles ................................................................................................................................... 91 2.16.Fondo de comercio ................................................................................................................................... 92 2.17.Existencias ................................................................................................................................................. 93 2.18.Provisiones y pasivos contingentes ..................................................................................................... 93 2.19.Transferencias de activos financieros ................................................................................................. 94 2.20.Activos no corrientes y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ........................................................................................................ 95 2.21.Contratos de seguro o reaseguro ......................................................................................................... 96 2.22.Ganancias/ pérdidas procedentes de actividades interrumpidas ................................................. 101 2.23.Combinaciones de negocios .................................................................................................................. 101 2.24.Patrimonio neto ......................................................................................................................................... 102 2.25.Saldos y transacciones con partes vinculadas .................................................................................. 104 2.26.Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado ................................................................... 104 2.27.Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado ........................................................... 105 2.28.Estado de flujos de efectivo consolidado ............................................................................................ 105 2.29.Información financiera por segmentos ................................................................................................ 106 2.30.Ganancias por acción ............................................................................................................................... 107 3.Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción .............................. 108 3.1.Distribución del resultado de la Entidad Dominante ......................................................................... 108 3.2.Beneficio por acción ................................................................................................................................. 108 3.3.Dividendos pagados ................................................................................................................................. 110 4.Fondo de comercio en entidades valoradas por el método de la participación ................................ 111 5.Información por segmentos ......................................................................................................................... 112 6.Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección .................................................. 115 6.1.Remuneración al Consejo de Administración de la Entidad Dominante ........................................ 115 6.2.Remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad Dominante ........................................................ 115 6.3.Otras operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección ..................................................................................................................................................................... 116 6.4.Prestaciones post-empleo de los anteriores miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante y de la Alta Dirección ............................................................................................................ 116 7.Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ................................. 117 8.Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados .................................... 118 8.1.Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ................................................................ 118 8.1.1.Composición del saldo y riesgo de crédito máximo- saldos deudores .................................. 118 8.1.2.Composición del saldo - saldos acreedores ................................................................................ 119 8.1.3.Derivados financieros mantenidos para negociar ...................................................................... 120 8.2.Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados .................................................................................................................. 121 32 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Índice 9.Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global .................................... 122 9.1.Composición del saldo y riesgo de crédito máximo ........................................................................... 122 9.2.Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados ........ 124 9.3.Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados .. 124 10.Activos financieros a coste amortizado .................................................................................................... 125 10.1.Composición del saldo y riesgo de crédito máximo ........................................................................... 125 10.2.Préstamos y anticipos ............................................................................................................................. 126 10.3.Valores representativos de deuda ........................................................................................................ 128 10.4.Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas ................................................. 129 10.5.Operaciones de financiación con Aval ICO Covid-19 ......................................................................... 133 10.6.Activos vencidos y deteriorados ........................................................................................................... 135 10.7.Cobertura del riesgo de crédito ............................................................................................................. 136 11.Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) ..................................................... 138 12.Inversiones en negocios conjuntos y asociadas ..................................................................................... 147 12.1.Participación en entidades valoradas por el método de la participación ...................................... 147 12.2.Notificaciones sobre adquisición y enajenación de participaciones ............................................. 150 13.Activos tangibles ............................................................................................................................................ 153 13.1.Inmovilizado material ............................................................................................................................... 153 13.1.1.Movimiento de inmovilizado material ............................................................................................ 153 13.1.2.Inmovilizado material de uso propio .............................................................................................. 155 13.2.Inversiones inmobiliarias ......................................................................................................................... 155 13.3.Correcciones de valor por deterioro de los activos tangibles ......................................................... 157 13.4.Derechos de uso por arrendamiento .................................................................................................... 157 14.Activos intangibles ........................................................................................................................................ 159 15.Otros activos ................................................................................................................................................... 161 16.Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ............................................................................................................................................. 163 17.Pasivos financieros a coste amortizado .................................................................................................... 168 17.1.Depósitos de Bancos Centrales ............................................................................................................ 168 17.2.Depósitos de entidades de crédito ....................................................................................................... 168 17.3.Depósitos de la clientela ......................................................................................................................... 169 17.4.Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................... 170 17.5.Otros pasivos financieros ....................................................................................................................... 176 18.Provisiones ...................................................................................................................................................... 177 19.Otros pasivos .................................................................................................................................................. 182 20.Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro ........................................................................ 183 20.1.Activos por contratos de reaseguro .................................................................................................... 183 20.2.Pasivos por contratos de seguro ........................................................................................................... 183 21.Intereses minoritarios y resultado atribuido a intereses minoritarios ................................................ 188 33 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Índice 22.Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos ........................................... 189 22.1.Capital y prima de emisión ...................................................................................................................... 189 22.2.Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital ............................................................. 189 22.3.Acciones propias ....................................................................................................................................... 192 23.Otros elementos del patrimonio neto ........................................................................................................ 193 23.1.Ganancias acumuladas y otras reservas ............................................................................................. 193 23.2.Otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas ...... 193 24.Situación fiscal ............................................................................................................................................... 194 24.1.Grupo Fiscal Consolidado ........................................................................................................................ 194 24.2.Ejercicios sujetos a inspección fiscal ................................................................................................... 194 24.3.Conciliación de los resultados contable y fiscal ................................................................................ 195 24.4.Diferencias temporarias .......................................................................................................................... 197 24.5.Obligaciones de información derivadas de la segregación .............................................................. 198 24.6.Operaciones acogidas al Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto de Sociedades ....... 198 24.7.Información sobre el procedimiento de recuperación de Ayudas de Estado del “Tax Lease” de Financiación de Buques por parte de la Comisión Europea ........................................................................ 199 24.8.Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras .................................................................................................................................................................. 200 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros ............................................................................... 201 26.Valor razonable ............................................................................................................................................... 205 26.1.Métodos de valoración utilizados .......................................................................................................... 206 26.2.Valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados a su valor razonable ............. 208 26.3.Valor razonable de los activos y pasivos valorados a coste amortizado ....................................... 210 26.4.Valor razonable del activo tangible ....................................................................................................... 211 27.Exposición al riesgo de crédito .................................................................................................................... 212 28.Exposición al riesgo de interés .................................................................................................................... 228 29.Exposición a otros riesgos de mercado ..................................................................................................... 230 29.1.Riesgo de mercado ................................................................................................................................... 230 29.2.Riesgo de precio de los instrumentos de patrimonio ........................................................................ 231 29.3.Riesgo de tipo de cambio ........................................................................................................................ 232 30.Deberes de lealtad de los Administradores de la Entidad Dominante ................................................. 233 31.Otra información significativa ...................................................................................................................... 234 31.1.Garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos ........................................... 234 31.2.Activos cedidos y recibidos en garantía .............................................................................................. 234 31.3.Disponibles por terceros ......................................................................................................................... 235 31.4.Recursos de terceros gestionados y comercializados por el Grupo y depositaría de valores . 235 31.5.Reclasificaciones de instrumentos financieros ................................................................................. 236 31.6.Titulización de activos ............................................................................................................................. 236 31.7.Acuerdos de compensación y garantías .............................................................................................. 237 34 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Índice 32.Ingresos por intereses .................................................................................................................................. 239 33.Gastos por intereses ..................................................................................................................................... 240 34.Ingresos por dividendos ................................................................................................................................ 241 35.Resultado de entidades valoradas por el método de la participación ................................................ 242 36.Ingresos por comisiones ............................................................................................................................... 243 37.Gastos por comisiones .................................................................................................................................. 245 38.Ganancias y pérdidas por operaciones financieras ................................................................................ 246 39.Otros ingresos y otros gastos de explotación ......................................................................................... 247 40.Resultado del servicio del seguro y otros similares ................................................................................ 248 41.Gastos de administración ............................................................................................................................. 249 41.1.Gastos de personal ................................................................................................................................... 249 41.1.1.Compromisos post-empleo ............................................................................................................ 250 41.1.1.1.Información general sobre compromisos post-empleo ...................................................... 251 41.1.1.2.Información sobre compromisos post-empleo de aportación definida .......................... 252 41.1.1.3.Información sobre compromisos post-empleo de prestación definida ........................... 252 41.1.2.Fallecimiento e invalidez .................................................................................................................. 269 41.1.3.Premios de antigüedad .................................................................................................................... 269 41.1.4.Excedencia Pactada Compensada (EPC) .................................................................................... 269 41.1.5.Hipótesis empleadas en otros compromisos a largo plazo ...................................................... 270 41.2.Otros gastos de administración ............................................................................................................ 271 42.Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas y de activos no financieros ....................................................................................................................... 272 43.Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones ............ 273 44.Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas . 274 45.Partes vinculadas ........................................................................................................................................... 275 46.Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas ................................... 277 46.1.Información cualitativa ............................................................................................................................ 277 46.2.Información cuantitativa ......................................................................................................................... 278 47.Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera - Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio ........................................................... 282 48.Servicio atención al cliente .......................................................................................................................... 283 35 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general 1.1. Introducción y naturaleza del Banco Unicaja Banco, S.A . (en adelante “Unicaja”, “la Entidad Dominante” o “el Banco”) es una entidad de crédito constituida en España por tiempo indefinido el 1 de diciembre de 2011 con domicilio social y sede en Avenida Andalucía, 10 y 12, Málaga . El inicio de su actividad se produce como consecuencia de la aprobación por parte de la Asamblea General de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén - Unicaja (actualmente, Fundación Bancaria Unicaja) del ejercicio indirecto de la actividad financiera a través de un banco. Aunque su origen está en Andalucía, Unicaja ha integrado el negocio de otras entidades de crédito, con la adquisición de Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero) en 2014 y su posterior fusión con Unicaja en septiembre de 2018, y con la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (Liberbank) en julio de 2021. Unicaja es una sociedad cotizada, desde el 30 de junio de 2017, fecha en que las acciones del Banco fueron admitidas a negociación en las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia e incluidas en el Sistema de Interconexión Bursátil (S.I.B.E. o Mercado Continuo). Desde el 27 de diciembre de 2022, entró a formar parte del índice IBEX 35, contando con una contrastada trayectoria de solvencia y solidez financiera. Constituye el objeto social de Unicaja la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o indirectamente o sean complementarios a éste o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o no prohibida por la legislación vigente. Se incluyen dentro del objeto de Unicaja la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a éstos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas. Unicaja está inscrita en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial del Banco de España con el número 2103. Unicaja es una entidad sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades bancarias que operan en España. Para más información sobre la Entidad puede consultarse la página web oficial del Banco (www.unicajabanco.com), donde podrá encontrar información adicional pública sobre la Entidad. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo, así como las cuentas anuales individuales del Banco, correspondientes al ejercicio 2024, han sido formuladas por el Consejo de Administración de Unicaja Banco con fecha 27 de febrero de 2025, y se encuentran pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas. No obstante, el Consejo de Administración del Banco estima que dichas cuentas anuales consolidadas serán aprobadas sin cambios. Las cuentas anuales consolidadas del grupo, así como las cuentas anuales individuales del Banco, correspondiente al ejercicio 2023, fueron formuladas por el Consejo de Administración de Unicaja Banco con fecha 29 de febrero de 2024 y aprobadas por la Junta General de Accionistas el 5 de Abril de 2024. 1.2. Grupo consolidado Unicaja es la entidad dominante de un grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas y que conforman el Grupo Unicaja. De acuerdo con el artículo 6 del Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas y se modifica el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre y el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas aprobado por Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, el Banco está obligado a formular cuentas anuales consolidadas al tener emitidos valores admitidos a negociación en un mercado regulado de cualquier Estado miembro de la Unión Europea, aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por los Reglamentos de la Unión Europea. Consecuentemente, el Banco ha 36 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general elaborado, además de sus propias cuentas anuales, las cuentas anuales consolidadas de Unicaja y sus sociedades dependientes (Grupo Unicaja) de acuerdo a la normativa vigente. Unicaja tiene su domicilio social y residencia en Málaga y está sometida a la legislación española, depositando sus cuentas anuales en el Registro Mercantil de esa ciudad. Las últimas cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja que han sido formuladas son las correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023 y se encuentran depositadas en el Registro Mercantil de Málaga. El resto de las entidades que forman parte del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 son las siguientes: Denominación social Actividad Administradora Valtenas, S.L.U. Asesoría Análisis y Gestión de Innovación Tecnológica, S.L.U. Negocios Inmobiliarios (aparcamientos) Analistas Económicos de Andalucía, S.L.U. Estudio y análisis actividad económica Andaluza de Tramitaciones y Gestiones, S.A.U. Gestión y liquidación de documentos y escrituras Arco Explotaciones, S.L.U. Inmobiliaria Asturiana de Administración de Valores Mobiliarios, S.L.U. Asesoría Banco Europeo de Finanzas, S.A.U. Banca, Actividades Financieras Briareo Gestión, S.A.U. Asesoramiento Empresarial Caja Castilla La Mancha Iniciativas Industriales, S.L.U. Actividades de las Sociedades Holding Camín de la Mesa, S.A.U. Asesoría Camping Alto Gallego, S.L.U. Hostelería Cánovas Explotaciones, S.L.U. Hostelería Cantábrica de Inversiones de Cartera, S.L.U. Actividades de las sociedades holding Corporación Empresarial Caja Extremadura, S.L.U. Consultoría Ercávica Desarrollos, S.L.U. Promoción Inmobiliaria Explotaciones Santa Isabel, S.L.U. Hostelería Factoría de Transformación de Operaciones y Servicios, S.L.U. Otras actividades de consultoría Finca Las Huelgas, S.A.U. Explotación agrícola Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. Desarrollo Inmobiliario Hoteles Layos, S.L.U. Hostelería Instituto de Economía y Empresa, S.L.U. Asesoramiento Empresarial Liberbank Contact, S.L.U. (en liquidación) Actividades de los Centros de Llamadas Liberbank I.T., S.L.U. Consultoría Informática Norteña Patrimonial, S.L.U. Asesoría Parque Industrial Humilladero, S.L. Desarrollo Suelo Industrial Peña Rueda, S.L.U. Asesoría Pico Cortés, S.L.U. Asesoría Pico Miravalles, S.L.U. Asesoría Planes e Inversiones CLM, S.A.U. (en liquidación) Promoción Inmobiliaria Pomarada Gestión, S.L.U. Asesoramiento empresarial Procesa Recuperación de Activos, S.A.U. Actividades jurídicas Propco Blue 1, S.L.U. (en liquidación) Promoción Inmobiliaria Puntida, S.L.U. Otras activ. profesionales, científicas y técnicas Segóbriga Desarrollos, S.L.U. Hostelería Seneca Direct Lending, SICC, S.A. Otros servicios financieros Sierra del Acebo, S.L. Sociedad Unipersonal Asesoría Tiatordos, S.A.U. Asesoría TMC Investments GP, S.A.R.L. Inversión Colectiva Tresmares Direct Lending Coinvest I, S.C.A. SICAV-RAIF Inversión Colectiva U Market Ebusiness, S.L.U. () Asesoramiento Empresarial Unicaja Gestión de Activos Inmobiliarios, S.A.U. Tenedora de bienes inmuebles Unicaja Pensiones, S.G.F.P., S.A.U. () Gestora de Fondos de Pensiones Unicaja Servicios Financieros, S.A.U. () Otros servicios financieros 37 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general Denominación social Actividad Unicaja Ventures, S.A. () Otras actividades auxiliares a los servicios financieros Unicartera Gestión de Activos, S.L.U. Actividades auxiliares a los servicios financieros Unicorp Patrimonio, Sociedad de Valores, S.A.U. Gestión patrimonial Unigest, S.G.I.I.C., S.A.U. Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva Unimediación Operador Banca Seguros, S.L.U. Correduría de Seguros Unión del Duero Seguros de Vida, S.A.U. Seguros de vida Uniwindet, S.L.U. Energías renovables Viacava – Incós de Energía, S.A.U. Hostelería () Anteriormente, Liberbank Ebusiness, S.L.U. (2023) () Cambio denominación en 2024, detalle en variaciones. Las variaciones más significativas que han tenido lugar durante el ejercicio 2024 en la composición del Grupo Unicaja y en sus negocios conjuntos y entidades asociadas son las siguientes: • Con fecha 18 de enero de 2024, ampliación de capital de la sociedad Digital Finance & Insurance Services, S.L., inscrita 6 febrero de 2024. • Con fecha 30 de enero de 2024, publicación en el BORME de la extinción de Lares Val de Ebro, S.A.. • Con fecha 8 de febrero de 2024, publicación en el BORME de la extinción de Ala Ingeniería y Obras, S.L. • Con fecha 4 de diciembre de 2023 se produjo el acuerdo de liquidación y extinción de la compañía Viproelco, S.A.U. (el liquidación), quedando inscrita la extinción de la sociedad el 14 de febrero de 2024. • Con fecha 11 de junio de 2024, reducción de capital mediante la amortización de las participaciones sociales de la sociedad Cartera de Activos H&L, S.L. • Con fecha 13 de junio de 2024, compraventa de acciones de Kenta Capital Investment Management. S.A., pasando a ser el porcentaje de participación de 38,00% • Con fecha 10 de julio de 2024, se eleva a público otra ampliación de capital de la sociedad Digital Finance & Insurance Services, S.L. • Con fecha 17 de julio de 2024, queda inscrita la constitución de la sociedad Séneca Direct Lending, SICC, S.A. • Con fecha 5 de agosto de 2024, queda inscrita la disolución y extinción de Concejo Explotaciones, S.L.U • Con fecha 12 de agosto de 2024, queda inscrita la liquidación de Alqlunia Duero, S.L.U. • Constitución de Tresmares Direct Lending Coinvest I.S.C.A. SICAV-RAIF con fecha 18 de octubre de 2024. • Baja por venta de Participaciones Estratégicas del Sur, S.L. con fecha de escritura 17 de octubre de 2024. • Modificación de porcentaje de Séneca Direct Lending, SICC, S.A. de 95% a 94,99% por venta de 6 acciones el 15 de noviembre de 2024. • Liquidación de Segurándalus Mediación, Correduría de Seguros, S.A.U. con fecha de inscripción 12 de noviembre de 2024. • Baja por venta de Proyecto Lima, S.L. con fecha de escritura 16 de octubre de 2024. • Baja por venta de Propco Malagueta, S.L. con fecha de escritura 16 de octubre de 2024. 38 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general • Baja por liquidación CCM Brokers 2007 Correduría de Seguros, S.A.U. con fecha de escritura 19 de septiembre de 2024, y fecha de registro 24 de octubre de 2024. • Baja de Grafton Investments S.L.U. por disolución, liquidación y extinción con fecha de escritura 27 de noviembre de 2024 e inscripción con fecha 10 de diciembre de 2024. • Baja por venta de Desarrollos Urbanísticos Cerro de Medianoche, S.L. con fecha de escritura 2 de diciembre de 2024. • Baja por extinción de Gestión e Investigación de Activos, S.A. con fecha de inscripción en el Registro Mercantil 11 de diciembre de 2024. • Baja por extinción de La Algara Sociedad de Gestión, S.L., inscrita en el Registro Mercantil con fecha 10 de diciembre de 2024. • Liquidación de Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. con fecha 19 de diciembre de 2024. • Constitución de TMC Investments GP S.A.R.L. con fecha 3 de octubre de 2024. • Baja de Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. por venta con fecha 30 de diciembre de 2024. • Baja de Madrigal Participaciones, S.A.por extinción con inscripción el 31 de diciembre de 2024. • Modificación de porcentaje de Muelle Uno-Puerto de Málaga, S.A. de 39,74% a 39,88% por ampliación de capital. • Modificación de porcentaje de Parque Científico-Tecnológico de Almería, S.A. de 30,11% a 30,18% por ampliación de capital. • Modificación de porcentaje de Digital Finance & Insurance Services, S.L. de 37,85% a 49,81% por ampliación de capital. Asimismo, durante el ejercicio 2024 se ha producido el cambio de denominación de las siguientes sociedades: • Liberbank Capital, S.A.U. pasa a denominarse Unicaja Ventures, S.A. • Liberbank Pensiones, S.G.F.P., S.A.U. pasa a denominarse Unicaja Pensiones, S.G.F.P., S.A.U. • Liberbank Servicios Financieros, S.A.U. pasa a denominarse Unicaja Servicios Financieros, S.A.U. Por su parte, las variaciones más significativas que tuvieron lugar durante el ejercicio 2023 en la composición del Grupo Unicaja y en sus negocios conjuntos y entidades asociada fueron las siguientes: • Con fecha 1 de enero de 2023 Unicaja transmitió la totalidad de su participación en Malagaport, S-L. a la Fundación Malagaport. • Con fecha 22 de febrero de 2023 se produjo la cesión global de activo y pasivo en favor de Medicina Asturiana, S.A., y Fundación Centro Médico de Asturias por parte de Instituto de Medicina Oncológica y Molecular de Asturias S.A. • Con fecha 1 de marzo de 2023 se incorporó al Grupo Unicaja la Sociedad de Gestión San Carlos, S.A., con un porcentaje de participación de 62,20%. Con fecha 1 de julio de 2023, se produjo la modificación del porcentaje de participación al 63,61% (véase Nota 12.2). • Con fecha 1 de marzo de 2023, se inscribió la disolución y liquidación de la entidad Electra de Malvana, S.A. • Con fecha 28 de marzo de 2023 quedó inscrita la extinción de la sociedad Liberbank Digital, S.L.U., tras el acuerdo de liquidación y extinción que fue adoptado con fecha 15 de diciembre de 2022. 39 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general • Con fecha 28 de marzo 2023, se aprobó una reducción de capital en la sociedad Azoe Inmuebles, S.L., por la que Unicaja dejó de ser socio de la mercantil. Esta sociedad estaba participada en un 48,80% por Grupo Unicaja. • Con fecha 8 de mayo de 2023, se incribió la disolución y liquidación de la entidad Cantabria Capital S.G.E.I.C., S.A. • Con fecha 18 de mayo de 2023, se realizó la venta del 100% de la participación de Lisson Directorship, S.L.U. • Con fecha 18 de julio de 2023 se inscribió la extinción de Promociones Miralsur, S.L. • Con fecha 24 de octubre de 2023 seinscribió la extinción de Uncro, S.L. • Con fecha 18 de diciembre de 2023 se inscribió la extinción de Espacio Medina, S.L. • Con fecha 21 de diciembre de 2023, se inscribió la disolución y liquidación de la entidad Puertu Maravio, S.L.U. Asimismo, es necesario señalar que durante el ejercicio 2023 tuvo lugar la fusión por absorción de Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. y CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. (como entidades absorbidas) por parte de Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (como entidad absorbente). Al existir control previo entre dichas entidades dentro del Grupo Santa Lucía, la fusión se registró en las sociedades con efectos retroactivos al 1 de enero de 2023, conforme al marco de información financiera aplicable. La operación no tuvo impacto en el Grupo Unicaja, salvo porque Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. y CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A., tras su extinción por fusión por absorción, dejaron de tener la consideración de entidades asociadas, aplicándose el método de la participación únicamente sobre la participación que se mantiene en Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. Por último, se destaca que, con fecha 8 de mayo de 2023, se formuló el Proyecto Común de Fusión por el que Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. (como sociedad absorbente) absorbió a Mosacata, S.L.U., Midamarta, S.L.U. y Urbe Cantabria, S.L.U. (como sociedades absorbidas). La fusión quedó inscrita en el Registro Mercantil de Málaga el 9 de agosto de 2023. Todas estas sociedades pertenecían al 100% al Grupo Unicaja, por lo que existía control común previo y la fusión se registró en las sociedades con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2023, conforme al marco de información financiera aplicable. En todo caso, es preciso destacar que la fusión no tuvo efectos en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja al estar todas estas sociedades ya incluidas en el perímetro de consolidación. En aplicación de la normativa vigente, el Consejo de Administración de la Entidad Dominante ha formulado las cuentas anuales individuales del Banco. A continuación, se resume el efecto de la consolidación sobre el balance al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado total de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo de los ejercicios 2024 y 2023 adjuntos: Miles de euros 2024 2023 Individual Consolidado Individual Consolidado Activo 97.990.580 97.365.429 97.772.833 97.152.650 Patrimonio neto 7.145.802 6.740.148 7.002.783 6.646.057 Resultado del ejercicio 479.240 573.332 272.562 266.532 Ingresos y gastos totales del estado en cambios en el patrimonio 549.034 467.475 427.731 393.914 Aumento / (Disminución) neta del efectivo o equivalentes (538.440) (538.256) 3.378.674 3.378.206 En el Anexo I se presentan, de forma resumida, el balance individual, la cuenta de pérdidas y ganancias individual, el estado total de cambios en el patrimonio neto individual y el estado flujos de efectivo individual de la Entidad Dominante correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023, preparados de acuerdo con los mismos principios y normas contables y criterios de valoración recogidos en la Circular 4/2017 de Banco de España, y posteriores modificaciones, que no difieren significativamente de los aplicados en las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo. 40 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general 1.3. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas Las cuentas anuales consolidadas del Grupo se presentan de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante, “NIIF-UE”) , teniendo en consideración la Circular 4/2017 de Banco de España, de 27 de noviembre (y sus posteriores modificaciones), que constituye el desarrollo y adaptación al sector de entidades de crédito españolas de las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea. En esta memoria se utilizan las abreviaturas “NIC” y “NIIF” para referirse a las Normas Internacionales de Contabilidad y a las Normas Internacionales de Información Financiera, respectivamente, y las abreviaturas “CINIIF” y “SIC” para referirse a las interpretaciones del Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera y del anterior Comité de Interpretaciones, respectivamente, todas ellas adoptadas por la Unión Europea (en adelante, UE), en base a las cuales se han elaborado estas cuentas anuales consolidadas. Las presentes cuentas anuales consolidadas se han elaborado teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables y de los criterios de valoración de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Grupo al 31 de diciembre de 2024 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo consolidados que se han producido en el Grupo en el ejercicio anual terminado en dicha fecha. En la Nota 2 se resumen los principios y políticas contables y criterios de valoración más significativos aplicados en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2024. Las cuentas anuales consolidadas se han elaborado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por el Banco y por las restantes entidades integradas en el Grupo. No obstante, y dado que los principios contables y criterios de valoración aplicados en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2024 pueden diferir de los utilizados por algunas de las entidades integradas en el mismo, en el proceso de consolidación se han introducido los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios y para adecuarlos a las NIIF-UE aplicadas por la Entidad. Los importes reflejados en las presentes cuentas anuales consolidadas, salvo mención en contrario, se presentan en miles de euros y han sido objeto de redondeo para facilitar su presentación. En consecuencia, los importes de los totales de las filas o columnas de las tablas que se presentan podrían no coincidir con la suma aritmética exacta de las cifras que los preceden. 1.4. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas La información contenida en las presentes cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los Administradores de la Entidad Dominante. Estas cuentas anuales consolidadas se han preparado bajo el principio de empresa en funcionamiento, que considera que la gestión del Grupo continuará en el futuro previsible, por lo que la aplicación de las normas contables no está encaminada a determinar el valor del patrimonio neto a efectos de su transmisión global o parcial, ni el importe resultado en caso de su liquidación. En las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2024 se han utilizado ocasionalmente estimaciones, juicios y asunciones realizadas por los Administradores del Grupo para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones, juicios y asunciones se refieren a: – Las pérdidas por deterioro de determinados activos (Notas 10, 12, 13, 14, 15 y 16), especialmente en lo que se refiere a la estimación individualizada y colectiva de las pérdidas por insolvencias de la cartera de préstamos y anticipos a la clientela, y la determinación de cuando se produce un incremento significativo del riesgo de crédito (Nota 2.7). – Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por retribuciones post-empleo y otros compromisos a largo plazo mantenidos con los empleados (Notas 2.12 y 41.1). – La vida útil de los activos tangibles e intangibles (Notas 2.14, 2.15, 13 y 14). 41 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general – La valoración de los fondos de comercio de consolidación (Notas 2.16 y 14). – La estimación de la probabilidad de ocurrencia de aquellos sucesos considerados como pasivos contingentes y, en su caso, la estimación de las provisiones necesarias para la cobertura de estos hechos (Notas 2.18 y 18). – El periodo de reversión y la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos (Notas 2.13 y 24). – El valor razonable de determinados activos no cotizados (Nota 26). – El valor razonable de determinadas garantías afectas al cobro de activos (Notas 27 y 46). A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible al 31 de diciembre de 2024 sobre los hechos analizados, considerando las incertidumbres existentes en la fecha derivadas del entorno geopolítico y la volatilidad de las principales variables macroeconómicas, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios de manera significativa; lo que se haría, en el caso de ser preciso, conforme a lo establecido en la NIC 8, de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en los financieros consolidados del periodo en que se produjera dicho cambio. 1.5. Cambios en criterios contables, errores y comparación de la información 1.5.1. Cambios en criterios contables y errores Los cambios normativos ocurridos durante el ejercicio 2024 (Nota 1.12) no han afectado a la comparabilidad de la información financiera del Grupo, por lo que no ha sido necesaria la adaptación o reclasificación de la información cuantitativa correspondiente a 2023 que se publicó en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anterior. Asimismo, no se han identificado errores que hayan requerido la rectificación de la información comparativa del ejercicio 2023. 1.5.2. Comparación de la información Conforme a lo exigido en la NIC 1, la información contenida en las presentes cuentas anuales consolidadas correspondiente a 2023 se presenta única y exclusivamente, a efectos de su comparación con la información relativa al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 y, por lo tanto, no constituye las cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja del ejercicio 2023 . Determinados importes referidos a periodos comparativos han sido reclasificados para alinearlos con los criterios de presentación de las presentes cuentas anuales consolidadas. 1.6. Participaciones en el capital de entidades de crédito De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 28.2 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, a continuación, se presenta la relación de participaciones en el capital de otras entidades de crédito, nacionales y extranjeras, mantenidas por el Banco al 31 de diciembre de 2024 y 2023 que superan el 5% de su capital o de los derechos de voto de las mismas: % de participación Entidad 2024 2023 Banco Europeo de Finanzas, S.A.U. 100,00 % 100,00 % Con fecha 20 de julio de 2024, el Grupo Unicaja firmó un contrato de compraventa con Mora Banc Grup, S.A., mediante el cual se acordó la venta del 100% de la participación en Banco Europeo de Finanzas, S.A.U por un importe de 45,6 millones de euros. Al 31 de diciembre de 2024, no se han dado de baja del balance consolidado los activos y pasivos asociados a la participación al no haberse cumplido las condiciones suspensivas que estaban previstas para su enajenación. Está previsto que dichas condiciones se cumplan durante el primer semestre del ejercicio 2025. 42 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 ninguna entidad de crédito, nacional o extranjera (o grupos, en el sentido del artículo 4 de la Ley del Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de crédito, nacional o extranjera) posee una participación superior al 5% del capital o de los derechos de votos de ninguna entidad de crédito que deba ser considerada como entidad del Grupo Unicaja. 1.7. Contratos de agencia En el Anexo II de la memoria consolidada se incluye la relación de agentes de la Entidad Dominante del Grupo al 31 de diciembre de 2024 que cumplen con los requisitos establecidos en el artículo 21 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, y en la Circular 4/2010 de Banco de España. 1.8. Impacto medioambiental y gestión del riesgo climático Las operaciones globales de las sociedades del Grupo Unicaja se rigen por Leyes relativas a la protección del medioambiente (Leyes medioambientales). La Entidad Dominante considera que el Grupo cumple sustancialmente tales Leyes y que mantiene procedimientos diseñados para garantizar y fomentar su cumplimiento. Unicaja considera que se han adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medioambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo la normativa vigente al respecto. Durante los ejercicios 2024 y 2023, el Grupo no ha realizado inversiones significativas de carácter medioambiental ni ha considerado necesario registrar ninguna provisión para riesgos y cargas de este mismo carácter medioambiental, ni consideran que existan contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del medioambiente. El cambio climático es uno de los mayores retos a los que se enfrentan las sociedades. Desde diferentes ámbitos científicos se viene trasladando la necesidad de alcanzar una reducción sustancial y mantenida en el tiempo de las emisiones de Gases de Efecto Invernadero como única vía para limitar el impacto del cambio climático. Por ello, y para establecer los principios básicos en materia medioambiental de la Entidad, el Consejo de Administración de Unicaja aprobó en abril de 2024 la actualización de la “Política de Sostenibilidad”, en la que se integró la anterior “Política de Responsabilidad Social Corporativa”, así como la actualización de la “Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático" aplicable al Grupo Unicaja, la cual está alineada con los Diez Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas y con la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030. Más concretamente, esta política tiene como objetivo establecer los principios básicos de actuación en materia medioambiental, de eficiencia energética y de gestión en materia de cambio climático, con el fin de disminuir el impacto del Grupo y contribuir a la protección y la conservación del medioambiente, a la preservación de la biodiversidad y a la lucha contra el cambio climático, entre otros fines ambientales reconocidos en la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea, según lo establecido originalmente por el Reglamento (UE) 2020/852, ampliado posteriormente tanto por el Reglamento Delegado (UE) 2023/2485, por el se establecen criterios técnicos de selección adicionales para determinar si una actividad económica contribuye de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo, como por el Reglamento (UE) 2023/2486, que completa el Reglamento (UE) 2020/852 mediante el establecimiento de los criterios técnicos de selección para determinar en qué condiciones se considerará que una actividad económica contribuye de forma sustancial al uso sostenible y a la protección de los recursos hídricos y marinos, a la transición a una economía circular, a la prevención y el control de la contaminación, o a la protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas, habiéndose publicado ambos Reglamentos en noviembre de 2023 con entrada en vigor 1 de enero de 2024. En relación con la gestión ambiental interna, el compromiso de Unicaja se materializa a través de tres ejes fundamentales: (i) la integración de las cuestiones medioambientales en el modelo de negocio, (ii) el desarrollo de actuaciones de gestión medioambiental y eficiencia energética, y (iii) la promoción de la responsabilidad medioambiental y energética. 43 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general El Grupo impulsa sistemas de gestión basados en estándares normativos internacionalmente aceptados, en la mejora continua y en modelos de gestión integrados (Normas ISO) que contribuyan a reducir los impactos ambientales y energéticos. En cuanto al cambio climático, se adoptan compromisos de mitigación del mismo, con el establecimiento de objetivos de reducción de emisiones de Gases de Efecto Invernadero, que exigen la definición y la puesta en marcha de actuaciones encaminadas a la completa medición y la reducción de la huella de carbono de su actividad corporativa y de concesión de financiación. Por otra parte, se promueve la financiación de proyectos que contribuyan a mejorar la eficiencia energética y a alcanzar una mayor sostenibilidad ambiental a largo plazo, además de integrar los riesgos ambientales y sociales en el análisis de riesgo de la financiación de proyectos de inversión. Por último, se fomenta una actitud responsable entre la plantilla y la sociedad en general, con la publicación de recomendaciones y buenas prácticas en materia de reciclaje, y con la incorporación de cláusulas relacionadas con el compromiso ambiental en la contratación con proveedores. Sin embargo, la transición hacia una economía baja en carbono conlleva riesgos y oportunidades para la economía y para las entidades financieras, al tiempo que los daños físicos causados por el cambio climático y la degradación del medioambiente pueden afectar de modo significativo a la economía real y al sistema financiero. En línea con esta preocupación social, el Plan Estratégico de Unicaja para los años 2025-2027 refuerza el compromiso del banco en ESG, tanto con el medioambiente, como con la sociedad, con clientes y empleados. En cuanto al marco de gestión de riesgos, el método utilizado por Unicaja para la cuantificación de los riesgos climáticos y ambientales a los que está expuesto involucra un enfoque detallado, centrado en el análisis de la materialidad de los riesgos climáticos y los riesgos tradicionales que el Grupo ya maneja. A continuación, se describe el proceso y sus componentes clave: 1. Identificación de riesgos climáticos y medioambientales: En primer lugar, se realiza una identificación de los riesgos climáticos y medioambientales relevantes para la Entidad. Esto incluye tanto riesgos físicos (como eventos climáticos extremos y cambios en los patrones climáticos) como riesgos de transición (cambios regulatorios, tecnológicos, de mercado y de reputación asociados con la transición a una economía baja en carbono)y medioambientales no relacionados con el cambio climático (pérdida de biodiversidad, contaminación y escasez de recursos). 2. Análisis de materialidad: El siguiente paso es determinar la materialidad de estos riesgos, es decir, evaluar en qué medida estos riesgos se consideran significativos. 3. Integración con los riesgos tradicionales: Una vez identificados y evaluados en términos de su materialidad, estos riesgos climáticos y medioambientales se integran en el marco general de gestión de riesgos de la Entidad. Esto implica ajustar los procedimientos de riesgo existentes para incluir estos nuevos factores, así como desarrollar nuevos procedimientos y enfoques cuando sea necesario. 4. Modelización y escenarios: Para la cuantificación efectiva, se emplean modelos y análisis de escenarios. Esto incluye la utilización de modelos de riesgos climáticos para proyectar posibles impactos futuros bajo diferentes escenarios de estrés. 5. Actualización y seguimiento continuo: Dado que tanto las cuestiones climáticas como el entorno regulatorio y de mercado están en constante evolución, la cuantificación de estos riesgos requiere un proceso de revisión y actualización continua. Esto asegura que el Grupo mantenga una comprensión actualizada y relevante de su exposición a estos riesgos y su impacto potencial. En resumen, el enfoque del Grupo Unicaja para cuantificar los riesgos climáticos y medioambientales implica una integración detallada de estos factores en el marco de riesgo tradicional del Grupo. De esta forma, Unicaja no solo mejora su comprensión y gestión de estos riesgos emergentes, sino que también se posiciona de manera proactiva para responder a los desafíos y oportunidades que presentan en el contexto financiero actual. 44 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general Para llevar a cabo una adecuada gobernanza de este proceso, Unicaja ha constituido la Comisión de Sostenibilidad, la cual es la responsable, entre otros asuntos, de informar sobre las políticas sobre sostenibilidad que tengan que someterse a la aprobación del Consejo de Administración, con el fin de fomentar la inclusión de la cultura corporativa y cumplir la misión de promover el interés social, teniendo en cuenta a los distintos grupos de interés, así como de supervisar que las prácticas del Grupo Unicaja relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas y los compromisos adquiridos. Además, a esta Comisión también le corresponde asesorar al Consejo de Administración en la toma de decisiones en materia de sostenibilidad, así como prestar la asistencia que pueda ser requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y por la Comisión de Riesgos, y actuar coordinadamente con ambas Comisiones. En lo que afecta a la gobernanza interna del Grupo, en el cuarto trimestre de 2023 se produjo en la Entidad un cambio organizativo que, en lo relativo a la sostenibilidad, sirvió para realizar una serie de ajustes de refuerzo para su impulso y gestión, en lo que afecta tanto a los Comités de Unicaja como a los diversos departamentos, partiendo de las siguientes premisas: 1. De un lado, la necesidad de contar con un área de coordinación e impulso (Dirección de Gabinete del CEO y Estrategia/Dirección de Estrategia ESG). 2.De otro lado, la propuesta de asignación explícita de funciones ESG a una parte significativa de las direcciones del Banco, con el propósito de su integración paulatina en la actividad ordinaria de cada una de ellas. Por último, el Grupo Unicaja ha incluido en el Marco de Propensión al Riesgo (RAF) una serie de métricas de riesgo relacionados con el clima y medioambientales que constituyen unos indicadores sobre este nivel de riesgos climáticos y medioambientales. 1.9. Coeficientes mínimos 1.9.1. Coeficiente de Recursos Propios Mínimos Normativa aplicable El capital regulatorio de las entidades financieras está regulado por el Reglamento 575/2013 (CRR) y la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (CRD IV) que incorporaron el marco normativo de Basilea III (BIS III) en la Unión Europea. Mientras que la CRR fue de aplicación directa en España, la CRD IV se transpuso a la normativa española mediante la Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y su posterior desarrollo reglamentario mediante el Real Decreto 84/2015 y la Circular 2/2016 de Banco de España. El capital regulatorio es la métrica requerida por los reguladores y utilizada por analistas e inversores para comparar entre entidades financieras. Asimismo, con posterioridad a la transposición legal europea de 2013, el Comité de Basilea y otros organismos competentes han publicado normas y documentos adicionales, con nuevas especificaciones en el cálculo de recursos propios. Esto conlleva un estado de permanente desarrollo, por lo cual el Grupo va adaptando continuamente los procesos y los sistemas para asegurar que el cálculo del consumo de capital y de las deducciones de recursos propios esté totalmente alineado con los nuevos requerimientos establecidos. Por otro lado, el 10 de febrero de 2016 entró en vigor la Circular 2/2016, de 2 de febrero, del Banco de España, a las Entidades de Crédito, sobre supervisión y solvencia. Esta norma, destinada a completar la adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento 575/2013, derogó la Circular 3/2008 del Banco de España. Con fecha 20 de mayo de 2019, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron el Reglamento (UE) 2019/876 por el que se modifica la CRR, en lo relativo a los siguientes ámbitos: ratio de apalancamiento, ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones así como los requisitos de presentación y divulgación de la información y el Reglamento (UE) 648/2012. 45 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general Con fecha 24 de junio de 2020, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron el Reglamento 2020/873 por el que se modifican el Reglamento 575/2013 y el Reglamento 2019/876, el cual modifica la CRR y la CRR II en determinados ajustes en respuesta a la pandemia de Covid-19 (“quickfix”). Las principales modificaciones se establecen en los siguientes ámbitos: cobertura de riesgo de crédito (disposiciones transitorias IFRS 9, etc.), ratio de apalancamiento, las exposiciones concedidas a empleados/ pensionistas, factor de apoyo a las pymes, exención de la deducción en ciertos activos de software, así como el establecimiento de un filtro prudencial temporal que neutraliza el impacto de las pérdidas no realizadas en la deuda pública y el riesgo de mercado. Con fecha 31 de mayo de 2024, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron el Reglamento (UE) 2024/1623 por el que se modifica el Reglamento 575/2013 en lo que respecta a los requisitos para el Riesgo de crédito, el Riesgo de ajuste de valoración del crédito, el Riesgo operativo, el Riesgo de mercado y el suelo de los activos ponderados por Riesgo. El citado Reglamento (UE) nº 575/2013 establece normas uniformes que las entidades deberán cumplir en relación con: 1) las exigencias de recursos propios regulatorios relativos a elementos del riesgo de crédito, del riesgo de mercado, del riesgo operacional y del riesgo de liquidación; 2) los requisitos destinados a limitar los grandes riesgos; 3) la cobertura del riesgo de liquidez relativos a elementos plenamente cuantificables, uniformes y normalizados, una vez se desarrollen por un acto delegado de la Comisión; 4) el establecimiento de la ratio de apalancamiento, y 5) los requisitos de información y de divulgación pública. En relación con las exigencias de recursos propios, el mencionado Reglamento introdujo una revisión del concepto y de los componentes de los requerimientos de recursos propios regulatorios exigibles a las entidades. Éstos están integrados por dos elementos: el capital de nivel 1 (o Tier 1) y capital de nivel 2 (o Tier 2). A su vez, el capital de nivel 1 es igual a la suma del capital de nivel 1 ordinario (o Common Equity) y el capital de nivel 1 adicional. Es decir, el capital de nivel 1 lo forman aquellos instrumentos que son capaces de absorber pérdidas cuando la entidad está en funcionamiento, mientras que los elementos del capital de nivel 2 absorberán pérdidas fundamentalmente cuando la entidad no sea viable. Adicionalmente, el régimen bajo la Directiva 2014/59/UE (BRRD) y el Reglamento 806/2014/UE (SRM) del Parlamento Europeo y del Consejo por el que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, que se ha implementado en España a través de la Ley 11/2015 y el Real Decreto 1012/2015, prescribe que los bancos deberán tener un nivel mínimo de capital y pasivos elegibles (MREL). Con la aplicación de esta reforma normativa, el requerimiento MREL se expresa en porcentaje sobre los activos ponderados por riesgo y sobre la exposición para el cálculo de la ratio de apalancamiento. Todo ello constituye la actual normativa en vigor que regula los recursos propios que han de mantener las entidades de crédito españolas, tanto a título individual como de grupo consolidado, y la forma en la que han de determinarse tales recursos propios, así como los distintos procesos de autoevaluación del capital que deben realizar y la información de carácter público que deben remitir al mercado. Coeficiente de recursos propios mínimos De acuerdo con esta normativa, las ratios de capital exigidas para 2024 son los siguientes: • Una ratio de capital de nivel 1 ordinario del 4,5%. • Una ratio de capital de nivel 1 (ordinario más adicional) del 6%. • Una ratio de capital total (incluyendo nivel 2) del 8%. • Un buffer de conservación del capital adicional del 2,5%. En lo que respecta al colchón de capital anticíclico, establecido en el artículo 45 de la Ley 10/2014, con fecha 1 de octubre de 2024, el Banco de España ha acordado fijar en el 1% este colchón para las exposiciones crediticias ubicadas en España. Dicho colchón se aplicará de forma gradual, fijando un 0,5% a partir del 1 de octubre de 2025 y el 0,5% restante, a partir del 1 de octubre de 2026. 46 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general Para el ejercicio 2024, el Banco Central Europeo ha requerido para el Grupo Unicaja, en el marco del mencionado SREP, una ratio mínima de capital total del 12,75% phase-in (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 8%, más un requerimiento de Pilar 2 del 2,25% y el buffer de conservación de capital del 2,5%) y una ratio mínima de Common Equity Tier 1 (CET 1) phase-in del 8,27% (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 4,5%, más un requerimiento de Pilar 2 del 1,27% (para cubrir al menos tres cuartas partes del requerimiento de Pilar 2 Regulatorio a través del CET1 y al menos tres cuartas partes con T1) más el buffer de conservación de capital del 2,5%). Por su parte, los requerimientos de capital que tendrá que cumplir el Grupo Unicaja en el ejercicio 2025, según el mencionado proceso de SREP, ascienden a una ratio mínima de capital total del 12,65% phase-in (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 8%, más un requerimiento de Pilar 2 del 2,15% y el buffer de conservación de capital del 2,5%) y una ratio mínima de CET 1 phase-in del 8,21% (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 4,5%, más un requerimiento de Pilar 2 del 1,21% (para cubrir la menos tres cuartas partes del requerimiento de Pilar 2 Regulatorio a través del CET1 y al menos tres cuartas partes con T1) y el buffer de conservación de capital de, 2,5%). Como consecuencia de estos requerimientos, las ratios de CET1 phase-in y capital total phase-in mencionadas anteriormente también se establecen como los niveles mínimos por debajo de los cuales Unicaja se vería obligado a calcular el importe máximo distribuible (MDA) que limitaría sus distribuciones en forma de dividendos y de retribución variable. La ratio de capital CET1 del Grupo Unicaja, al 31 de diciembre de 2024 se sitúa en el 15,14%, mientras que la ratio de capital total asciende al 19,12% (ambos incluyendo los resultados retenidos en el ejercicio). En consecuencia, con los niveles actuales de capital, el Grupo Unicaja tiene cubiertos los requerimientos de capital fijados por el Banco Central Europeo y, por tanto, no tiene limitaciones a las distribuciones de resultados de las referidas en el Reglamento (UE) nº 575/2013. A continuación, se incluye un detalle de las principales cifras relativas a las ratios de capital aplicables al Grupo de acuerdo con lo establecido en el Reglamento (UE) nº 575/2013, al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Capital ordinario computable de nivel 1 (a) 4.373.610 4.469.989 Capital adicional computable nivel 1 (b) 547.360 547.360 Capital computable de nivel 2 (c) 603.569 600.000 Riesgos (d) 28.893.739 29.840.728 Coeficiente de capital ordinario de nivel 1 (CET 1) (A)=(a)/(d) 15,14 % 14,98 % Coeficiente de capital adicional de nivel 1 (AT 1) (B)=(b)/(d) 1,89 % 1,83 % Coeficiente de capital de nivel 1 (Tier 1) (A)+(B) 17,03 % 16,81 % Coeficiente de capital de nivel 2 (Tier 2) (C)=(c)/(d) 2,09 % 2,01 % Coeficiente de capital total (A)+(B)+(C) 19,12 % 18,82 % Nota: Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el capital de nivel 1 ordinario, incluye, básicamente, el capital, la prima de emisión, las reservas del Banco neto de deducciones (activo intangible) y la parte del resultado consolidado de los ejercicios 2024 y 2023, respectivamente, que se destinará a reservas una vez aprobada la distribución del resultado. Por su parte, el capital de nivel 2 incluye básicamente emisiones de deuda subordinada. Por su parte, la ratio de apalancamiento (o leverage ratio) se constituye como medida regulatoria complementaria al capital que trata de garantizar la solidez y fortaleza financiera de las entidades en términos de endeudamiento. Esta medida permite estimar el porcentaje de los activos y partidas fuera de balance que están financiados con capital de nivel 1, siendo el valor contable de los activos ajustado para reflejar el apalancamiento actual o potencial del Grupo con una posición de balance determinada (denominada “Exposición”). 47 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general A continuación, se muestra la composición de la ratio de apalancamiento, calculado de acuerdo a la CRR, al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Capital de nivel 1 (a) 4.920.970 5.017.349 Exposición (b) 92.005.670 95.885.533 Ratio de apalancamiento (a)/(b) 5,35 % 5,23 % El superávit de capital total teniendo en cuenta los requerimientos de recursos propios de acuerdo con la regulación de la Directiva 2013/36/ UE (CRD-IV) y el Reglamento UE nº. 575/2013 (CRR) (Pilar 1), los requerimientos adicionales exigidos al Grupo Unicaja como consecuencia del SREP de 2024 (Pilar 2), y el buffer de conservación de capital del 2,5%, asciende a 1.822.988 miles de euros al 31 de diciembre de 2024. De igual forma, el superávit de CET1 teniendo en cuenta todos los requerimientos anteriores, aplicados a nivel de CET1, asciende a 1.961.423 miles de euros al 31 de diciembre de 2024. En 2021, Unicaja recibió la autorización del Banco Central Europeo para utilizar modelos internos para calcular sus ratios de solvencia. Concretamente, el Consejo de Gobierno del Banco Central Europeo concedió a Unicaja la autorización para aplicar los modelos A-IRB al cálculo de requerimientos de capital por riesgo de crédito de su cartera minorista (no pymes), salvo por la parte de la cartera adquirida en la fusión con Liberbank. En 2023 esta autorización se extendió a la parte correspondiente de las carteras de riesgo de crédito minoristas (no pymes) procedentes de Liberbank. Gestión del riesgo de solvencia El riesgo de solvencia responde a la potencial restricción de la capacidad del Grupo para adaptar su volumen de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de riesgo. En lo que respecta al proceso de autoevaluación del capital y la gestión del riesgo de solvencia, el Grupo Unicaja mantiene un seguimiento riguroso para mantener, en lo que a los procesos de gestión de los riesgos se refiere, los siguientes principios básicos: – Atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez. – Participación y supervisión activa de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias de negocio generales y las políticas de la Entidad y marca las líneas generales de gestión y control del riesgo en la Entidad. – Ambiente general de control interno. – Segregación de funciones, siendo el proceso de medida y control de los riesgos en la Entidad completamente independiente de la función de toma de riesgos. – Gestión prudente de la exposición al riesgo de crédito, en particular por la elusión de proyectos de incierta viabilidad y la limitación cuantitativa de la inversión en función de parámetros suficientes de garantía. – Selección de metodologías adecuadas de medición de los riesgos incurridos. En el Grupo, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la Gestión Global del Riesgo son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad Dominante. Los órganos de gobierno y la Dirección de Unicaja, como Entidad Dominante del Grupo, tienen entre sus funciones la de velar por el adecuado cumplimiento de dichas políticas, métodos y procedimientos, asegurando que éstos son adecuados, se encuentran implantados de manera efectiva y son revisados de manera regular. 1.9.2. Coeficiente de Reservas Mínimas En los ejercicios 2024 y 2023 , el Banco ha cumplido con los mínimos exigidos para este coeficiente por la normativa española aplicable. 48 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general 1.10. Fondo de Garantía de Depósitos Unicaja está integrado en el Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito. La aportación ordinaria anual a realizar por las entidades en este fondo, establecida por el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de Depósitos, es determinada por la Comisión Gestora del Fondo, en función de los depósitos garantizados de cada entidad y su perfil de riesgo. La finalidad del Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito es asegurar la restitución del importe de los depósitos garantizados cuando la entidad depositaria se haya declarado en concurso de acreedores o cuando se produzca el impago de depósitos, siempre y cuando no se haya acordado la apertura de un proceso de resolución de la entidad, y hasta el límite contemplado en el Real Decreto mencionado anteriormente. Para cumplir con sus objetivos, el Fondo se nutre de las aportaciones anuales, las derramas que el Fondo realiza entre las entidades adheridas al mismo y de los recursos captados en los mercados de valores, préstamos y cualesquiera otras operaciones de endeudamiento. Durante los ejercicios 2024 y 2023, el gasto incurrido por las contribuciones ordinarias, adicionales y derramas realizadas a este organismo ha ascendido a 410 miles de euros y 88.275 miles de euros, respectivamente, que se ha registrado en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 39). En lo que respecta a las aportaciones ordinarias, con fecha 7 de noviembre de 2015 se publicó el Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperación y resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por el que se modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garantía de depósitos de entidades de crédito. Entre las modificaciones incorporadas, se cambia la definición del patrimonio del Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (en adelante, FGDEC), indicando que la Comisión Gestora determinará las aportaciones anuales de las entidades adscritas al Fondo, atendiendo a los criterios establecidos en el artículo 6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el FGDEC. A tal fin, las bases de cálculo de las aportaciones que las entidades deben realizar a cada compartimento del Fondo serán las siguientes: a) En el caso de las aportaciones al compartimento de garantía de depósitos, los depósitos garantizados, según se definen en el artículo 4.1. b) En el caso de las aportaciones al compartimento de garantía de valores, el 5 por 100 del valor de cotización del último día de negociación del año, en el mercado secundario correspondiente, de los valores garantizados, según lo definido en el artículo 4.2, existentes al final del ejercicio. Cuando entre estos últimos figuren valores e instrumentos financieros no negociados en un mercado secundario, español o extranjero, su base de cálculo vendrá dada por su valor nominal o por el de reembolso, el que resulte más propio del tipo de valor o instrumento financiero de que se trate, salvo que se haya declarado o conste otro valor más significativo a efectos de su depósito o registro. Para el ejercicio 2024, la Comisión Gestora del FGDEC, al amparo de lo previsto en el artículo 6 del Real Decreto-ley 16/2011 y en el artículo 3 del Real Decreto 2606/1996, ha fijado las aportaciones anuales de las entidades adscritas al mismo en los siguientes términos: – Aportación anual al compartimento de garantía de depósitos del FGDEC igual al 1,75 por mil de la base de cálculo de las aportaciones a dicho compartimento definida en el artículo 3.2.a) del Real Decreto 2606/1996, existente al 31 de diciembre de 2022, calculándose la aportación de cada entidad en función del importe de los depósitos garantizados y de su perfil de riesgo. – Aportación anual al Compartimento de garantía de valores del FGDEC igual al 2,0 por mil de la base de cálculo, constituida por el 5 por ciento del importe de los valores garantizados según se indica en el artículo 3.2.b) del Real Decreto 2606/1996, existente al 31 de diciembre de 2023. De acuerdo con el artículo 6.6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, las aportaciones a un compartimento se suspenderán cuando el fondo patrimonial no comprometido en operaciones propias del objeto de dicho compartimento iguale o supere el 1% de los importes totales garantizados por el compartimento. 49 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general 1.11. Aportaciones al Fondo Único de Resolución En marzo de 2014, el Parlamento y el Consejo Europeo lograron un acuerdo político para la creación del segundo pilar de la unión bancaria, el Mecanismo Único de Resolución (MUR) que inició su trabajo como organismo autónomo de la Unión Europea el 1 de enero de 2015. El principal objetivo del MUR es garantizar que las quiebras bancarias en la unión bancaria europea se gestionen de forma eficiente, con costes mínimos para el contribuyente y la economía real. El ámbito de actuación del MUR es idéntico al del Mecanismo Único de Supervisión (MUS), es decir, es una autoridad central. La Junta Única de Resolución (JUR), es la responsable final de la decisión de iniciar la resolución de un banco, si bien, la decisión operativa de llevar a cabo una resolución se aplicará en cooperación con las autoridades nacionales de resolución. Las normas que rigen la unión bancaria tienen por objeto asegurar que sean, en primer lugar, los bancos y sus accionistas, quienes financien las resoluciones y, si es necesario, también, parcialmente, los acreedores del Banco. No obstante, se dispone también de otra fuente de financiación a la que se podrá recurrir si las contribuciones de los accionistas y las de los acreedores del banco no son suficientes. Se trata del Fondo Único de Resolución (FUR), que administra la JUR. La normativa establece que los bancos deben hacer las contribuciones al FUR a lo largo de ocho años. En este sentido, con fecha 1 de enero de 2016 entró en funcionamiento el FUR, que ha sido implantado por el Reglamento (UE) nº 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se encuentra administrado por la Junta Única de Resolución, que es responsable del cálculo de las aportaciones que deben realizar las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión definidas en el artículo 2 del mencionado Reglamento, atendiendo a las reglas definidas en el Reglamento Delegado (UE) 2015/63, de la Comisión, de 21 de octubre de 2014, por el que se completa la Directiva 2014/59/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo que respecta a las contribuciones ex ante a los mecanismos de financiación de la resolución. De acuerdo con el artículo 4 del Reglamento Delegado (UE) 2015/63, las autoridades de resolución determinarán las contribuciones anuales que deberá abonar cada entidad de manera proporcional a su perfil de riesgo a tenor de la información facilitada por la entidad de conformidad con lo dispuesto en el artículo 14 del citado Reglamento Delegado y aplicando los métodos descritos en el mismo. La autoridad de resolución determinará la contribución anual sobre la base del nivel de financiación anual del mecanismo de financiación de la resolución y atendiendo al nivel de financiación que habrá de alcanzarse el 31 de diciembre de 2024 a más tardar, de conformidad con el artículo 102, apartado 1, de la Directiva 2014/59/UE, y sobre la base del importe medio de los depósitos garantizados correspondientes al año anterior, calculado trimestralmente, de todas las entidades autorizadas en su territorio. Asimismo, de acuerdo con el artículo 103 de la Directiva 2014/59/UE, los recursos financieros disponibles que se tendrán en cuenta para alcanzar el nivel fijado como objetivo para el Fondo Único de Resolución podrán incluir compromisos de pago irrevocables íntegramente respaldados por garantías de activos de bajo riesgo libres de cargas por derechos de terceros, de libre disposición y asignados para el uso exclusivo de las autoridades de resolución para los fines especificados en la propia Directiva. La parte de compromisos de pago irrevocables no superará el 30% del importe total recaudado a través de las contribuciones ex ante. Durante el ejercicio 2024 no se han devengado aportaciones al Fondo Único de Resolución, al haber alcanzado el Fondo el nivel fijado como objetivo. El gasto registrado en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre de 2023 por las aportaciones realizadas al Fondo Único de Resolución ascendió a 43.684 miles de euros (Nota 39). 50 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general 1.12. Cambios en Normas Internacionales de Información Financiera Durante el ejercicio 2024 han pasado a ser de obligado cumplimiento las siguientes Normas Internacionales de Información Financiera e interpretaciones de éstas y, por tanto, han sido aplicadas en la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024: Normas, modificaciones e interpretaciones (Nota 1.12.1) Descripción Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir de NIIF 16 Pasivo por arrendiamiento en una venta con arrendamiento posterior 1 de enero de 2024 Modificación NIC 1 Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes 1 de enero de 2024 Modificación NIC 1 Pasivos no corrientes con condiciones (covenants) 1 de enero de 2024 Modificación NIC 7 Y NIIF 7 Acuerdos de financiación de proveedores (confirming) 1 de enero de 2024 () No se requiere el desglose de la información incluida en esta Modificación de la NIC 12 en los estados financieros intermedios de ningún periodo intermedio que finalice el 31 de diciembre de 2023 o antes de esa fecha. A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, las siguientes normas e interpretaciones (las más relevantes adoptadas a esa fecha) que han sido publicadas por el IASB, no han entrado en vigor, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de los estados financieros consolidados, o bien porque aún no han sido adoptadas por la Unión Europea: Normas, modificaciones e interpretaciones (Nota 1.12.2) Descripción Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir de Modificación NIC 21 Falta de intercambiabilidad 1 de enero de 2025 Modificación NIIF 10 y NIC 28 Venta o aportación de activos entre un inversor y sus asociadas o negocios conjuntos () () Originalmente, las modificaciones a NIIF 10 y NIC 28 eran efectivas para los ejercicios anuales que comenzaron a partir de 1 de enero de 2016. No obstante, a finales del año 2015, el IASB tomó la decisión de posponer la fecha de vigencia de las mismas (sin fijar una nueva fecha concreta), ya que está planeando una revisión más amplia que pueda resultar en la simplificación de la contabilidad de estas transacciones y de otros aspectos de la contabilización de asociadas y negocios conjuntos. Los Administradores del Banco entienden que la entrada en vigor de la mayoría de estas normas no tendrá un impacto relevante en los estados financieros consolidados del Grupo. 1.12.1. Normas e interpretaciones efectivas en el periodo de referencia Durante el ejercicio 2024 han entrado en vigor las siguientes modificaciones de las NIIF o interpretaciones de las mismas (en adelante, “CINIIF”): • NIIF 16 “Pasivo por arrendamiento en una venta con arrendamiento posterior”: la NIIF 16 incluye requisitos sobre cómo contabilizar una venta con arrendamiento posterior en la fecha en que se lleva a cabo la transacción. Sin embargo, no especificaba cómo registrar una transacción después de esa fecha. Esta modificación explica cómo una empresa debe contabilizar una venta con arrendamiento posterior después de la fecha de la transacción. Esta modificación ha sido efectiva para los periodos a partir del 1 de enero de 2024, sin que haya tenido un impacto significativo en las presentes cuentas anuales consolidadas. • NIC 1 (Modificación) “Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes”: estas modificaciones emitidas en enero de 2020 aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del ejercicio sobre el que se informa. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los hechos posteriores a la fecha de cierre del ejercicio (por ejemplo, la recepción de una renuncia o un incumplimiento del pacto). La modificación también aclara lo que quiere decir la NIC 1 cuando se refiere a la “liquidación” 51 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general de un pasivo. La fecha efectiva de estas modificaciones era el 1 de enero de 2022, permitiendo su adopción anticipada. No obstante, en julio de 2020 hubo una modificación para cambiar la fecha de entrada en vigor de la modificación al 1 de enero de 2023. Por su parte, en octubre de 2022 hubo una modificación que, entre otros cambios, aplazó la fecha de entrada en vigor de esta modificación al 1 de enero de 2024. Por tanto, esta modificación ha sido efectiva para los periodos comenzados a partir del 1 de enero de 2024, sin que haya tenido un impacto significativo en las presentes cuentas anuales consolidadas. • NIC 1 (Modificación) “Pasivos no corrientes con condiciones (covenants)”: en octubre de 2022, el IASB emitió una modificación de la NIC 1 “Presentación de estados financieros”, en respuesta a las inquietudes planteadas sobre la aplicación de modificaciones anteriores a la misma (en enero y julio de 2020) en relación con la clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes. La nueva modificación tiene como objetivo mejorar la información proporcionada cuando el derecho a diferir el pago de un pasivo está sujeto al cumplimiento de condiciones (covenants) dentro de los doce meses posteriores al ejercicio sobre el que se informa. Esta modificación ha sido efectiva para los periodos comenzados a partir del 1 de enero de 2024, sin que haya tenido un impacto significativo en las presentes cuentas anuales consolidadas. • NIC 7 (Modificación) y NIIF 7 (Modificación) “Acuerdos de financiación de proveedores (confirming)”: el IASB ha modificado la NIC 7 y la NIIF 7 para mejorar los desgloses sobre los acuerdos de financiación de proveedores (confirming) y sus efectos sobre los pasivos, los flujos de efectivo y la exposición al riesgo de liquidez de una empresa. La enmienda responde a las preocupaciones de los inversores de que los acuerdos de financiación de proveedores de algunas empresas no son lo suficientemente visibles. Esta modificación ha sido efectiva para los periodos comenzados a partir del 1 de enero de 2024, sin que haya tenido un impacto significativo en las presentes cuentas anuales consolidadas. 1.12.2. Normas e interpretaciones emitidas no vigentes A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, se han publicado nuevas Normas Internaciones de Información Financiera, así como interpretaciones de las mismas, que no resultan de obligatorio cumplimiento en el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024 y que el Grupo no ha procedido a su aplicación a dicha fecha. A la fecha actual, todavía no se ha finalizado el análisis de los futuros impactos que pudieran derivarse, en su caso, de la adopción de estas normas, si bien, no se esperan impactos significativos por su entrada en vigor. Estas normas son las siguientes: ◦ NIC 21 (Modificación) “Falta de intercambiabilidad”: El IASB ha modificado la NIC 21 para añadir requisitos para ayudar a las entidades a determinar si una moneda es intercambiable por otra moneda y el tipo de cambio al contado a utilizar cuando no lo es. Cuando una moneda no se puede cambiar por otra moneda, es necesario estimar el tipo de cambio al contado en una fecha de valoración con el objetivo de determinar la tasa a la que se llevaría a cabo una transacción de intercambio ordenada en esa fecha entre participantes del mercado bajo las condiciones económicas prevalecientes. Cuando una entidad aplica por primera vez los nuevos requerimientos, no está permitido reexpresar la información comparativa. En cambio, se requiere la conversión de los importes afectados a tipos de cambio al contado estimados en la fecha de aplicación inicial de la modificación, con un ajuste contra reservas. Esta modificación es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2025. Se permite la aplicación anticipada de la modificación, si bien está pendiente de aprobación por parte de la Unión Europea. ◦ NIIF 10 (Modificación) y NIC 28 (Modificación) “Venta o aportación de activos entre un inversor y sus asociadas o negocios conjuntos”: Estas modificaciones aclaran el tratamiento contable de las ventas y aportaciones de activos entre un inversor y sus asociadas y negocios conjuntos que dependerá de si los activos no monetarios vendidos o aportados a una asociada o negocio conjunto constituyen un “negocio”. El inversor reconocerá la ganancia o pérdida completa cuando los activos no monetarios constituyan un “negocio”. Si los activos no cumplen la definición de negocio, el inversor reconoce la ganancia o pérdida en la medida de los intereses de otros inversores. Las modificaciones sólo aplicarán cuando un inversor venda o aporte activos a su asociada o negocio conjunto. Originalmente, estas modificaciones a la NIIF 10 y la NIC 28 eran prospectivas y efectivas para los periodos anuales que comenzasen a partir de 1 de enero de 2016. No obstante, a finales del año 2015, el IASB tomó la decisión de posponer la fecha de vigencia de las mismas (sin fijar una 52 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 1. Naturaleza de la Entidad y su Grupo, bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas y otra información de ámbito general nueva fecha concreta), ya que está planeando una revisión más amplia que pueda resultar en la simplificación de la contabilidad de estas transacciones y de otros aspectos de la contabilización de asociadas y negocios conjuntos. Los Administradores del Banco entienden que la entrada en vigor de la mayoría de estas normas no tendrá un impacto relevante en los estados financieros consolidados del Grupo. 1.13. Gravamen temporal a la banca Con fecha 29 de diciembre de 2022, se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) la Ley 38/2022, de 27 de diciembre, para el establecimiento de gravámenes temporales energético y de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito y por la que se crea el impuesto temporal de solidaridad de las grandes fortunas, y se modifican determinadas normas tributarias. Dentro de las medidas que establece esta Ley, se encuentra el gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito, desarrollado en el artículo 2. Según lo establecido en esta norma: • La obligación de pago nace el primer día del año natural y se debe satisfacer durante los 20 primeros días naturales del mes de septiembre de dicho año (sin perjuicio del pago anticipado que deben efectuar las entidades durante los 20 primeros días naturales del mes de febrero por el 50 por ciento del importe de la prestación). • El importe de la prestación a satisfacer por cada obligado al pago será el resultado de aplicar el porcentaje del 4,8 por ciento a la suma del margen de intereses y de los ingresos y gastos por comisiones derivados de la actividad que desarrollen en España que figuren en su cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al año natural anterior al de nacimiento de la obligación de pago, determinada de acuerdo con lo dispuesto en la normativa contable que sea de aplicación. El importe de la prestación será minorado por la cuantía del pago anticipado que se hubiera ingresado. Este gravamen temporal a la banca tiene la naturaleza de “gravamen” desde el punto de vista contable, conforme a lo establecido en la CINIIF 21 “Gravámenes”, y se registra en su totalidad al 1 de enero por ser el momento en que nace la obligación. En el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias a 31 de diciembre de 2024 y 2023 se incluye un importe de (88.251) miles de euros y de (63.844) miles de euros en concepto del gravamen temporal de entidades de crédito correspondiente al ejercicio 2024 y 2023, respectivamente (véase Nota 39). 1.14. Hechos posteriores al cierre del ejercicio En el periodo comprendido entre el cierre del ejercicio al 31 de diciembre de 2024 y la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, no se ha producido ningún hecho de especial relevancia que no se señale en la memoria. 53 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados En la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes a los ejercicios 2024 y 2023 se han aplicado los siguientes principios y políticas contables y criterios de valoración: 2.1. Consolidación 2.1.1. Entidades dependientes Se consideran “entidades dependientes” aquellas sobre las que la Entidad tiene capacidad para ejercer control; capacidad que se manifiesta, general, aunque no únicamente, por la propiedad, directa o indirecta, de más del 50 por ciento de los derechos políticos de las entidades participadas o, aun siendo inferior o nulo este porcentaje, si, por ejemplo, existen acuerdos con accionistas de las mismas que otorgan a la Entidad el control. De acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 10 “Estados Financieros Consolidados”, se considera que una participada está controlada si el inversor reúne todos los elementos siguientes: (i) poder sobre la participada, (ii) exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada, y (iii) capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de los rendimientos del inversor. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se consideran como entidades dependientes aquellas entidades controladas directamente por la Entidad Dominante, así como aquellas entidades controladas por una filial sobre la cual, teniendo en cuenta la participación del Grupo sobre dicha filial, se considera que existe control sobre las mismas (ver detalle en Anexo III). Las cuentas anuales de las sociedades dependientes se consolidan con las de la Entidad por aplicación del método de integración global, de acuerdo con el procedimiento de consolidación que se describe en la NIIF 10. Consecuentemente, todos los saldos derivados de las transacciones efectuadas entre las sociedades consolidadas mediante este método que son significativas han sido eliminados en el proceso de consolidación. Adicionalmente, la participación de terceros en: – El patrimonio neto del Grupo, se presenta en el epígrafe de “Intereses minoritarios (participaciones no dominantes)” del balance consolidado (Nota 21). – Los resultados consolidados del ejercicio, se presentan en el epígrafe de “Resultado del ejercicio - Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 21). La consolidación de los resultados generados por las sociedades dependientes adquiridas en un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los relativos al periodo comprendido entre la fecha de adquisición y el cierre de ese ejercicio. Paralelamente, la consolidación de los resultados generados por las sociedades dependientes enajenadas en un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los relativos al periodo comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha de enajenación. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el Grupo Unicaja no tiene saldos vivos de titulizaciones ni ningún otro tipo de transferencia de activos financieros o participación en entidades estructuradas no consolidadas. En la Nota 12.2 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más significativos de entidades dependientes que han tenido lugar durante los ejercicios 2024 y 2023. En el Anexo III se facilita información relevante sobre las entidades dependientes. 54 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.1.2. Negocios conjuntos (entidades multigrupo) Se consideran “Negocios conjuntos” o entidades multigrupo aquellas participaciones en sociedades que, no siendo dependientes, están controladas conjuntamente por dos o más sociedades no vinculadas entre sí. De conformidad con la NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”, los negocios conjuntos surgen cuando un partícipe tiene derecho al resultado o a los activos netos de la entidad en la que participa y, por tanto, se emplea el método de puesta en equivalencia para contabilizar su participación en la entidad. En este sentido, en las cuentas anuales consolidadas, las entidades multigrupo son clasificadas como negocios conjuntos y se valoran por el “método de la participación” previsto en la NIC 28 "Inversiones en entidades asociadas y en negocios conjuntos". En la Nota 12.2 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más significativos que han tenido lugar en estas sociedades durante los ejercicios 2024 y 2023. En el Anexo IV se facilita información relevante sobre los negocios conjuntos. 2.1.3. Entidades asociadas Se consideran “entidades asociadas” aquellas sociedades sobre las que la Entidad tiene capacidad para ejercer una influencia significativa; aunque no control o control conjunto. Habitualmente, esta capacidad se manifiesta en una participación (directa o indirecta) igual o superior al 20% de los derechos de voto de la sociedad participada, si bien existen otros indicadores cuantitativos y cualitativos adicionales para determinar si una entidad mantiene influencia significativa sobre una participada: a) Derechos de voto potenciales: se deberán tener en cuenta los derechos de voto potenciales que ostente el inversor, así como otros inversores. b) Representación en el consejo de administración, u órgano equivalente de dirección de la entidad participada. c) Participación en los procesos de fijación de políticas. d) Transacciones de importancia relativa entre el inversor y la participada. e) Intercambio de personal directivo; o suministro de información técnica esencial. f) Derecho de veto sobre decisiones significativas. g) Garantía de deuda, extensión del crédito, posesión de warrants, obligación de deuda u otros títulos. Asimismo, reciben esta consideración aquellas entidades asociadas de filiales que teniendo en cuenta la participación del Grupo Unicaja sobre dichas entidades, se considera que existe influencia significativa sobre las mismas. En este sentido, el Grupo analiza individualizadamente cada una de las evidencias que surgen en las operaciones y concluye sobre su clasificación contable. En las cuentas anuales consolidadas, las entidades asociadas se valoran por el “método de la participación”, tal y como éste es definido en la NIC 28 "Inversiones en entidades asociadas y en negocios conjuntos". Si como consecuencia de las pérdidas en que haya incurrido una entidad asociada su patrimonio contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figuraría con valor nulo, a no ser que exista la obligación por parte del Grupo de respaldarla financieramente. En la Nota 12.2 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más significativos que han tenido lugar en el ejercicio 2024 y 2023 de entidades asociadas. En el Anexo V se facilita información relevante sobre estas sociedades. 55 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.2. Instrumentos financieros Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad. Un instrumento de patrimonio es un negocio jurídico que evidencia una participación residual en los activos de la entidad que lo emite una vez deducidos todos sus pasivos. Un derivado financiero es un instrumento financiero cuyo valor cambia como respuesta a los cambios en variables (tales como un tipo de interés, de cambio, el precio de un instrumento financiero o un índice de mercado), cuya inversión inicial es muy pequeña en relación a otros instrumentos financieros con respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado, y que se liquida, generalmente, en una fecha futura. Los instrumentos financieros híbridos son contratos que incluyen simultáneamente un contrato principal diferente de un derivado junto con un derivado financiero, denominado derivado implícito, que no es individualmente transferible ni tiene contraparte distinta y que tiene el efecto de que algunos de los flujos de efectivo del contrato híbrido varían de forma similar a lo que lo harían los flujos de efectivo del derivado implícito considerado aisladamente. Los instrumentos financieros compuestos son contratos que para su emisor crean simultáneamente un pasivo financiero y un instrumento de patrimonio neto (como, por ejemplo, las obligaciones convertibles que otorgan a su tenedor el derecho a convertirlas en instrumentos de patrimonio de la entidad emisora). Las operaciones señaladas a continuación no se tratan, a efectos contables, como instrumentos financieros: (i) las inversiones en negocios conjuntos y asociadas, (ii) los derechos y obligaciones surgidos como consecuencia de sistemas de retribución a los empleados, (iii) los derechos y obligaciones surgidos de los contratos de seguro, (iv) los activos y pasivos financieros surgidos de los contratos de arrendamientos salvo los que surjan en operaciones de compraventa con arrendamiento posterior. 2.2.1. Clasificación de los activos financieros Los activos financieros se clasifican sobre la base de los siguientes aspectos: • En el caso de los instrumentos de deuda: – Los modelos de negocio aprobados por el Grupo para la gestión de dichos activos. El modelo de negocio para la gestión de los activos financieros es la forma en la que el Grupo gestiona de manera conjunta los grupos de activos financieros para generar flujos de efectivo. Dicho modelo puede consistir en mantener los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales, en la venta de estos activos o en una combinación de ambos objetivos. – El cumplimiento o no, de acuerdo con los flujos contractuales del activo, del denominado “test de SPPI” (por las siglas de la expresión inglesa “Solely Payment of Principal and Interest”, esto es, contratos que sólo generan pago de principal e intereses), descrito posteriormente en esta misma nota de la memoria. • En el caso de los instrumentos de patrimonio, depende de la elección irrevocable que realice el Grupo para presentar en otro resultado global los cambios posteriores en el valor razonable de una inversión en un instrumento de patrimonio que, estando dentro del alcance de la NIIF 9, no sea mantenida para negociar. Como consecuencia de estos aspectos, los instrumentos de deuda se incluirán, a efectos de su valoración, en alguna de las siguientes carteras: activos financieros a coste amortizado, activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global o activos financieros valorados a valor razonable con cambios en resultados. Por su parte, los instrumentos de patrimonio se incluirán, a efectos de su valoración, en alguna de las siguientes carteras: activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global o activos financieros valorados a valor razonable con cambios en resultados. 56 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados La clasificación de los valores representativos de deuda en una categoría de coste amortizado o de valor razonable se realiza considerando dos aspectos: el modelo de negocio y el “test de SPPI”. El propósito del test es determinar si, de acuerdo a las características contractuales del instrumento, sus flujos de caja representan sólo la devolución de su principal e intereses, entendidos básicamente como la compensación por el valor temporal del dinero y el riesgo de crédito del deudor. • Un instrumento financiero se clasificará en la cartera de coste amortizado cuando se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, y además cumple el test de SPPI. • Un instrumento financiero se clasificará en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global si se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo combina la percepción de los flujos de efectivo contractuales y las ventas, y además cumple el test de SPPI. • Un instrumento financiero se clasificará a valor razonable con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio del Grupo para su gestión o por las características de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las carteras descritas anteriormente. No obstante lo anterior, los instrumentos financieros que deban ser considerados como “activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” se presentan registrados en los estados financieros consolidados de acuerdo con los criterios expuestos en la Nota 2.20. Respecto la evaluación del modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, éste no depende de las intenciones para un instrumento financiero individual, sino que se determina para un conjunto de instrumentos, tomando en consideración la frecuencia, el importe y calendario de las ventas en ejercicios anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas en relación con las ventas futuras. Las ventas poco frecuentes o poco significativas, aquellas próximas al vencimiento del activo y las motivadas por incrementos del riesgo de crédito de los activos financieros, entre otras, pueden ser compatibles con el modelo de mantener activos para recibir flujos de efectivo contractuales. El Grupo segmenta la cartera de instrumentos financieros a los efectos de efectuar la prueba SPPI, diferenciando aquellos productos con contratos estándar (todos los instrumentos tienen las mismas características contractuales), para los cuales el Grupo realiza la prueba SPPI mediante la revisión del contrato marco estándar y de las características contractuales particulares. Por su parte, los instrumentos financieros con características contractuales específicas son analizados de forma individualizada. En relación con las Modificaciones a la NIIF 9 y la NIIF 7 “Modificaciones a la clasificación y valoración de instrumentos financieros” que serán efectivas para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2026, una vez se aprueben por la Unión Europea, en la que se aclaran y se añaden orientaciones adicionales para evaluar si un activo financiero cumple con el test de SPPI (incluyendo los activos con este tipo de cláusulas ESG), el Grupo Unicaja no espera que tengan efecto significativo en sus estados financieros consolidados. Los activos financieros que incumplen el test de SPPI no se contabilizan en base a las características del modelo de negocio en el que se encuentran, sino que son registrados a valor razonable con cambios en resultados. Criterios empleados para los test de SPPI El Grupo Unicaja cuenta con una política contable de clasificación de activos financieros en la que se establecen los criterios a aplicar en los test de SPPI considerando la información disponible en las bases de datos corporativas, la documentación contractual de las operaciones y las conclusiones cuantitativas y cualitativas de los análisis individualizados. La información utilizada está sometida a los controles de los sistemas de información del Banco y a las revisiones de la segunda y de la tercera línea de defensa. Entre los controles que se aplican, se llevan a cabo verificaciones sobre la calidad de los datos. En dicha política contable, el Grupo define como principal el valor razonable del activo financiero en su reconocimiento inicial. Dicho importe puede cambiar durante la vida del activo financiero, por ejemplo, si existe amortización del principal. 57 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados En cuanto a los intereses, entendidos como los rendimientos implícitos y explícitos que se satisfacen como contraprestación a una cesión de principal, el Grupo contempla los siguientes conceptos: • Valor temporal del dinero: es el elemento del interés que considera únicamente el paso del tiempo, sin considerar otros riesgos o costes asociados con el mantenimiento del activo financiero. Para evaluar si el elemento considera únicamente el paso del tiempo, se aplica el juicio de los responsables del Grupo y se consideran factores relevantes como la moneda en que se presenta el activo financiero y el periodo para el cual se fija la tasa de interés. • Riesgo de crédito: se puede definir como el quebranto que originaría el posible impago o pérdida de solvencia de un deudor, es decir, la probabilidad de que, llegado el vencimiento del derecho de cobro, éste no sea atendido. • Otros riesgos básicos y costes: incorpora riesgos como el de liquidez o costes de administración. • Margen de beneficios: margen adicional que cobra el acreedor por una operación de crédito. En base a lo anterior, el Grupo evalúa las características contractuales y financieras de los activos financieros para analizar el cumplimiento de las definiciones de principal e intereses, evaluando factores como el valor temporal del dinero modificado, los términos contractuales que pueden modificar el calendario o el importe de los flujos de efectivo, la vinculación de los flujos contractuales a proyectos o activos específicos en lugar de a la capacidad de retorno del acreditado y los efectos de los instrumentos vinculados contractualmente. Para completar el análisis y alcanzar la conclusión definitiva, el Grupo evalúa el efecto de estos factores sobre el contrato y define un umbral de tolerancia a través de la consideración del efecto “de mínimos”, estableciendo un nivel de diferencia porcentual aceptable sobre la globalidad de los flujos (apartado B4.1.9C de la NIIF 9), y de efecto “non genuine” (apartado B4.1.18 de la NIIF 9), que se pone de manifiesto cuando se estima que la probabilidad de que se materialice la cláusula o el efecto financiero es remota (en los términos del apartado B4.1.18 citado anteriormente, remoto se debe entender como que se trataría de un hecho extremadamente excepcional, sumamente anómalo y muy improbable). En este sentido, el Grupo considera que el impacto de una cláusula que no se encuentre alineada con los requerimientos vinculados al test SPPI tendrá un impacto relevante en los flujos de efectivo contractuales de la operación cuando la diferencia con los flujos de la misma operación sin dicho incumplimiento sea superior al 5 por ciento. El Grupo realiza este análisis en cada ejercicio y acumulativamente a lo largo de la vida del instrumento financiero. 2.2.2. Clasificación de los pasivos financieros Los pasivos financieros se incluyen a efectos de su valoración en las siguientes categorías: pasivos financieros a coste amortizado, pasivos financieros mantenidos para negociar y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados. • La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluye todos los pasivos financieros que cumplen alguna de las siguientes características: (i) se han emitido con la intención de readquirirlos en un futuro próximo, (ii) son posiciones cortas de valores, (iii) forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias a corto plazo, o (iv) son instrumentos derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía financiera ni han sido designados como instrumentos de cobertura. El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociación no conlleva por sí mismo su inclusión en esta categoría. • En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se incluyen los pasivos financieros que cumplen alguna de las siguientes características: (i) han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por el Grupo, o (ii) han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por el Grupo como partida cubierta para la gestión del riesgo de crédito mediante el uso de un derivado de crédito valorado a valor razonable con cambios en resultados. • Si no se cumplen las condiciones anteriormente descritas, los pasivos financieros se clasifican en la cartera de pasivos financieros a coste amortizado. 58 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.2.3. Valoración inicial de los instrumentos financieros En el momento de su reconocimiento inicial, todos los instrumentos financieros se registran por su valor razonable. Para los instrumentos financieros que no se registran a valor razonable con cambios en resultados, el importe del valor razonable se ajusta añadiendo o deduciendo los costes de transacción directamente atribuibles a su adquisición o emisión. En el caso de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacción directamente atribuibles se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Salvo evidencia en contrario, el valor razonable en el momento del reconocimiento inicial es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada. Como excepción, en el momento del reconocimiento inicial, el Grupo registra por el precio de la transacción las partidas a cobrar por operaciones comerciales que no tengan un componente significativo de financiación. A estos efectos, se consideran partidas a cobrar por operaciones comerciales aquellas que se originan por la entrega de bienes y prestación de servicios por parte del Grupo distintos de la concesión de financiación. 2.2.4. Valoración posterior de los instrumentos financieros Tras su reconocimiento inicial, el Grupo valora los activos financieros: a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global o a valor razonable con cambios en resultados. De la misma forma, tras su reconocimiento inicial, el Grupo valora los pasivos financieros: a coste amortizado o a valor razonable con cambios en resultados. Los pasivos financieros mantenidos para negociar o designados a valor razonable con cambios en resultados se valoran posteriormente por su valor razonable. El tratamiento contable de los cambios en la valoración para cada una de las carteras de instrumentos financieros mantenidas por el Grupo es el siguiente: • Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados : en esta categoría se integran los siguientes instrumentos financieros: (i) activos y pasivos mantenidos para negociar, (ii) activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, y (iii) activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados. Los instrumentos financieros clasificados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se valoran inicialmente por su valor razonable, reconociendo inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias los costes de transacción directamente atribuibles. Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen de acuerdo a los siguientes criterios: ◦ Los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, distinguiendo, para los instrumentos que no sean derivados, entre la parte atribuible a los rendimientos devengados del instrumento, que se registran como intereses o como dividendos según su naturaleza, y el resto, que se registra como resultados de operaciones financieras con contrapartida en los epígrafes “Ganancias/ pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas”, “Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas” y “Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Los intereses devengados correspondientes a los instrumentos de deuda se calculan aplicando el método del tipo de interés efectivo. • Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global: los instrumentos incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, ajustado por el importe de los costes de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. 59 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Posteriormente a su adquisición, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su valor razonable con cambios en otro resultado global. Los ingresos y gastos de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen de acuerdo con los siguientes criterios: ◦ Los intereses devengados o, cuando corresponda, los dividendos devengados se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Las diferencias de cambio se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada si se trata de activos financieros monetarios, y en otro resultado global, netos del efecto impositivo, cuando se trata de activos financieros no monetarios. ◦ Para el caso de los instrumentos de deuda, las pérdidas por deterioro de valor o las ganancias por su posterior recuperación se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Los restantes cambios de valor se reconocen, netos del efecto impositivo, en otro resultado global. Cuando un instrumento de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global se da de baja del balance, la pérdida o ganancia acumulada en otro resultado global acumulado se reclasifica pasando al resultado del periodo. En cambio, cuando un instrumento de patrimonio neto a valor razonable con cambios en otro resultado global se da de baja del balance, el importe de la pérdida o ganancia registrada en otro resultado global acumulado no se reclasifica a la cuenta de pérdidas y ganancias, sino a una partida de reservas. • Activos financieros a coste amortizado: los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, ajustado por el importe de los costes de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. Con posterioridad a su adquisición, los activos incluidos en esta categoría se valoran a su coste amortizado mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros a coste amortizado se reconocen con los siguientes criterios: ◦ Los intereses devengados se registran en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, utilizando el tipo de interés efectivo de la operación sobre el importe en libros bruto de la operación (excepto en el caso de activos dudosos que se aplica sobre el valor neto contable). ◦ Los restantes cambios de valor se reconocen como ingreso o gasto cuando el instrumento financiero cause baja del balance, cuando se reclasifica, y cuando se producen pérdidas por deterioro de valor o ganancias por su posterior recuperación. • Pasivos financieros a coste amortizado: los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran a su coste amortizado, calculado mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Los intereses devengados por estos instrumentos financieros, calculados mediante la aplicación de dicho método, se registran en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Como parte de los pasivos financieros a coste amortizado, en la partida de “Otros pasivos financieros” se registran los débitos por operaciones comerciales, que son aquellos pasivos financieros que se originan en la compra de bienes y servicios por operaciones realizadas por el Grupo con pago aplazado. 60 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.2.5. Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha determinada el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes interesadas, debidamente informadas, en una transacción realizada en condiciones de independencia mutua. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría en un mercado organizado, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”). Cuando no existe precio de mercado para un determinado instrumento financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a modelos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional, teniéndose en consideración las peculiaridades específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que lleva asociados. El Grupo, en ciertas circunstancias, estima que el coste es una estimación adecuada del valor razonable de estos instrumentos, cuando la información disponible reciente es insuficiente para determinar el valor razonable o cuando existen una serie de valoraciones posibles para las cuales el coste representa la mejor estimación de entre todas ellas. Por coste amortizado se entiende el importe por el cual se valora un activo o pasivo financiero en el reconocimiento inicial, corregido por los reembolsos de principal y por la amortización acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento de dichos instrumentos financieros, utilizando el método del tipo de interés efectivo. En el caso de los activos financieros el coste amortizado incluye, además, las correcciones a su valor por pérdidas por deterioro. El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el importe en libros bruto de un activo financiero o el importe en libros de un pasivo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, sin considerar pérdidas crediticias esperadas. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición, ajustado, en su caso, por las comisiones y por los costes de transacción que, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente, formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del instrumento y por tanto deban incluirse en el cálculo de dicho tipo de interés efectivo. En los instrumentos financieros a tipo de interés variable, el tipo de interés efectivo se estima de manera análoga a las operaciones de tipo fijo, siendo recalculado en cada fecha de revisión del tipo de interés contractual de la operación atendiendo a los cambios que hayan sufrido los flujos de efectivo futuros de la operación. En la Nota 26, se detalla el valor razonable de los activos y pasivos al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , así como, las técnicas de valoración utilizadas para estimar dicho valor razonable. 2.2.6. Reclasificación de instrumentos financieros Exclusivamente cuando el Grupo cambia su modelo de negocio para la gestión de activos financieros, reclasifica todos los activos financieros afectados de acuerdo con las pautas siguientes. Dicha reclasificación se realiza de forma prospectiva desde la fecha de la reclasificación, sin reexpresar las ganancias, pérdidas o intereses anteriormente reconocidos. Con carácter general, los cambios en el modelo de negocio ocurren con muy poca frecuencia. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de coste amortizado a la de valor razonable con cambios en resultados, el Grupo estima su valor razonable en la fecha de reclasificación. Cualquier pérdida o ganancia que surja, por diferencia entre el coste amortizado previo y el valor razonable, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del periodo correspondiente. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en resultados a la de coste amortizado, el valor razonable del activo en la fecha de reclasificación pasa a ser su nuevo importe en libros bruto. 61 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de coste amortizado a la de valor razonable con cambios en otro resultado global, el Grupo estima su valor razonable en la fecha de reclasificación. Cualquier pérdida o ganancia que surja, por diferencias entre el coste amortizado previo y el valor razonable se reconoce en otro resultado global. El tipo de interés efectivo y la estimación de las pérdidas crediticias esperadas no se ajustan como consecuencia de la reclasificación. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en otro resultado global a la de coste amortizado, el activo financiero se reclasifica por el valor razonable en la fecha de reclasificación. La pérdida o ganancia acumulada en la fecha de reclasificación en otro resultado global acumulado del patrimonio neto se cancela utilizando como contrapartida el importe en libros del activo en la fecha de reclasificación. Así, el instrumento de deuda se valora en la fecha de reclasificación como si siempre se hubiera valorado a coste amortizado. El tipo de interés efectivo y la estimación de las pérdidas crediticias esperadas no se ajusta como resultado de la reclasificación. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en resultados a la de valor razonable con cambios en otro resultado global, el activo financiero se sigue valorando a valor razonable, sin que se modifique la contabilización de los cambios de valor registrados con anterioridad. – Cuando el Grupo reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con cambios en otro resultado global a la de valor razonable con cambios en resultados, el activo financiero se sigue valorando a valor razonable. La pérdida o ganancia acumulada anteriormente en el epígrafe de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto se traspasa al resultado del periodo en la fecha de reclasificación. 2.2.7. Baja de los instrumentos financieros Un activo financiero se da de baja del balance consolidado cuando se produce alguna de las siguientes circunstancias: • los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo que genera han expirado, o • se transfiere el activo financiero y se transmiten sustancialmente sus riesgos y beneficios. Por su parte, un pasivo financiero se da de baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que genera o cuando se readquiere por parte del Grupo. A este respecto, la NIIF 9 establece que las compras o ventas convencionales de activos financieros se reconocerá y se darán de baja de acuerdo a la fecha de negociación o a la fecha de liquidación. El Grupo Unicaja ha optado por realizar dicho registro en la fecha de liquidación. 2.3. Coberturas contables y mitigación de riesgos La NIIF 9 al tratar de alinear la contabilidad con la gestión económica del riesgo, permite aplicar contabilidad de coberturas a una mayor variedad de riesgos e instrumentos de cobertura. La norma no trata la contabilidad de las denominadas estrategias de macrocoberturas. Con objeto de evitar algún conflicto entre la contabilidad actual de macrocoberturas y el régimen general de contabilidad de coberturas, la NIIF 9 incluye una opción de política contable para seguir aplicando contabilidad de coberturas de acuerdo a NIC 39. Los órganos de gobierno del Grupo Unicaja han analizado las implicaciones contables de la NIIF 9 en la contabilidad de coberturas y han decidido, por el momento, mantener la contabilización de estos instrumentos financieros conforme a la NIC 39. El Grupo utiliza derivados financieros como parte de su estrategia para disminuir su exposición a los riesgos de tipo de interés, mercado y de tipo de cambio de la moneda extranjera, entre otros. Cuando estas operaciones cumplen determinados requisitos establecidos en la NIC 39, dichas operaciones son consideradas como de “cobertura”. 62 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Cuando el Grupo designa una operación como de cobertura, lo hace desde el momento inicial de las operaciones o de los instrumentos incluidos en dicha cobertura, documentando dicha operación de cobertura de manera adecuada. En la documentación de estas operaciones de cobertura se identifican adecuadamente el instrumento o instrumentos cubiertos y el instrumento o instrumentos de cobertura, además de la naturaleza del riesgo que se pretende cubrir; así como los criterios o métodos seguidos por el Grupo para valorar la eficacia de la cobertura a lo largo de toda la duración de la misma, atendiendo al riesgo que se pretende cubrir. El Grupo sólo considera como operaciones de cobertura aquéllas que se consideran altamente eficaces a lo largo de la duración de las mismas. Una cobertura se considera altamente eficaz si, durante el plazo previsto de duración de la misma, las variaciones que se produzcan en el valor razonable o en los flujos de efectivo atribuidos al riesgo cubierto en la operación de cobertura del instrumento o de los instrumentos financieros cubiertos son compensados en su práctica totalidad por las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo, según el caso, del instrumento o de los instrumentos de cobertura. Para medir la efectividad de las operaciones de cobertura definidas como tales, el Grupo analiza si desde el inicio y hasta el final del plazo definido para la operación de cobertura, se puede esperar, prospectivamente, que los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al riesgo cubierto sean compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo, según el caso, del instrumento o instrumentos de cobertura y que, retrospectivamente, los resultados de la cobertura hayan oscilado dentro de un rango de variación del ochenta al ciento veinticinco por ciento respecto al resultado de la partida cubierta. Las operaciones de cobertura realizadas por el Grupo se clasifican en las siguientes categorías: – Coberturas de valor razonable: cubren la exposición a la variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de compromisos en firme aún no reconocidos, o de una porción identificada de dichos activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que afecten a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. – Coberturas de flujos de efectivo: cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuye a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Por lo que se refiere específicamente a los instrumentos financieros designados como partidas cubiertas y de cobertura contable, las diferencias de valoración se registran según los siguientes criterios: – En las coberturas de valor razonable, las diferencias producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos - en lo que se refiere al tipo de riesgo cubierto -, se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En las coberturas del valor razonable del riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos financieros, las ganancias o pérdidas que surgen como consecuencia de la valoración del instrumento de cobertura se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, con contrapartida en los epígrafes “Derivados - contabilidad de coberturas” del activo o pasivo del balance consolidado, según proceda. Las ganancias o pérdidas que surgen de la variación en el valor razonable del elemento cubierto se registran en el epígrafe de “Ganancias/pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, con contrapartida en los epígrafes “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo del tipo de interés” del activo o pasivo del balance consolidado, según proceda. – En las coberturas de flujos de efectivo, las diferencias de valoración surgidas en la parte de cobertura eficaz de los elementos de cobertura se registran transitoriamente en el epígrafe de patrimonio “Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz)”. Los instrumentos financieros cubiertos en este tipo de operaciones de cobertura se registran de acuerdo a los criterios explicados en la Nota 2.2 sin modificación alguna en los mismos por el hecho de haber sido considerados como tales instrumentos cubiertos. 63 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados En las coberturas de flujos de efectivo, con carácter general, las diferencias en valoración de los instrumentos de cobertura, en la parte eficaz de la cobertura, no se reconocen como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada hasta que las pérdidas o ganancias del elemento cubierto se registren en resultados o, en el caso de que la cobertura corresponda a una transacción prevista altamente probable que termine en el reconocimiento de un activo pasivo no financiero, se registrarán como parte del coste de adquisición o emisión cuando el activo sea adquirido o asumido. Las diferencias en valoración del instrumento de cobertura correspondientes a la parte ineficaz de las operaciones de cobertura de flujos de efectivo se registran directamente en los capítulos de ganancias (pérdidas) por activos y pasivos financieros de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El Grupo interrumpe la contabilización de las operaciones de cobertura como tales cuando el instrumento de cobertura vence o es vendido, cuando la operación de cobertura deja de cumplir los requisitos para ser considerada como tal o se procede a revocar la consideración de la operación como de cobertura. Cuando de acuerdo a lo dispuesto en el párrafo anterior, se produzca la interrupción de la operación de cobertura de valor razonable, en el caso de partidas cubiertas valoradas a su coste amortizado, los ajustes en su valor realizados con motivo de la aplicación de la contabilidad de coberturas arriba descritas se imputan a la cuenta de resultados consolidada hasta el vencimiento de los instrumentos cubiertos, aplicando el tipo de interés efectivo recalculado en la fecha de interrupción de dicha operación de cobertura. Por su parte, en el caso de producirse la interrupción de una operación de cobertura de flujos de efectivo, el resultado acumulado del instrumento de cobertura registrado en el epígrafe de “Patrimonio neto - Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto del balance consolidado permanecerá registrado en dicho epígrafe hasta que la transacción prevista cubierta ocurra, momento en el cual se procederá a imputar a la cuenta de pérdidas o ganancias, o bien corregirá el coste de adquisición del activo o pasivo a registrar, en el caso de que la partida cubierta sea una transacción prevista que culmine con el registro de un activo o pasivo no financiero. 2.4. Operaciones en moneda extranjera 2.4.1. Moneda funcional La moneda funcional del Grupo es el euro. Consecuentemente, todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran denominados en “moneda extranjera”. El contravalor en euros de los activos y pasivos totales en moneda extranjera mantenidos por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 asciende a 1.697.920 miles de euros y 1.659.275 miles de euros, respectivamente (1.459.397 miles de euros y 1.536.964 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2023). El 94,28% y 94,05%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2024 corresponden al dólar americano (94% y 91%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2023), el 5,49 % y 5,68 % , respectivamente, al 31 de diciembre de 2024 corresponden a la libra esterlina ( 5 % y 9 % , respectivamente, al 31 de diciembre de 2023 ), el 0 % y 0,11%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2024 corresponden al franco suizo (0% y 0%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2023), y el resto son en su totalidad otras divisas cotizadas en el mercado de divisas. 2.4.2. Criterios de conversión de los saldos en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera realizadas por el Grupo se registran inicialmente en los estados financieros por el contravalor en euros resultante de aplicar los tipos de cambio de contado en las fechas en que se realizan las operaciones. Posteriormente, el Grupo convierte los saldos monetarios en moneda extranjera a su moneda funcional utilizando el tipo de cambio al cierre del ejercicio. Asimismo: – Las partidas no monetarias valoradas a su coste histórico se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio de la fecha de su adquisición. 64 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados – Las partidas no monetarias valoradas a su valor razonable se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio de la fecha en que se determinó tal valor razonable. – Los ingresos y gastos se convierten aplicando el tipo de cambio de la fecha de la operación, pudiendo utilizarse un tipo de cambio medio del periodo para todas las operaciones 2.4.3. Tipos de cambio aplicados Los tipos de cambio utilizados por el Grupo para realizar la conversión a euros de los activos y pasivos denominados en monedas extranjeras a efectos de la elaboración de las cuentas anuales consolidadas son los tipos de mercado al 31 de diciembre de 2024 y 2023. 2.4.4. Registro de las diferencias de cambio Las diferencias de cambio que se producen al convertir los saldos en moneda extranjera a la moneda funcional de las sociedades consolidadas se registran, con carácter general por su importe neto en el epígrafe de “Diferencias de cambio (ganancia o pérdida), netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, a excepción de las diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a su valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, las cuales se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada sin diferenciarlas del resto de variaciones que pueda sufrir su valor razonable en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En el caso de los instrumentos financieros clasificados en la cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global”, el tratamiento es el siguiente: – En el caso de los valores representativos de deuda (partidas monetarias), los ajustes por diferencias de cambio se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en el epígrafe de “Diferencias de cambio (ganancia o pérdida), netas”. – En el caso de instrumentos de patrimonio (partidas no monetarias), los ajustes por diferencias de cambio se reconocen en otro resultado global, y no se reclasifican en resultados en el momento de su realización, sino que se ajustan directamente contra reservas del patrimonio neto, sin pasar por la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Durante el ejercicio 2024, el importe de las diferencias de cambio registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del Grupo asciende a 3.008 miles de euros de ganancia (neta), mientras que durante el ejercicio 2023 ascendió a 4.865 miles de euros de ganancia (neta). Durante el ejercicio 2024, el importe neto de las diferencias de cambio que se han imputado en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado como “Conversión de divisas” asciende a 32 miles de euros de pérdida (neta), mientras que durante el ejercicio 2023 ascendió a 119 miles de euros de ganancia (neta). 2.5. Reconocimiento de ingresos y gastos Seguidamente se resumen los criterios contables más significativos utilizados por el Grupo para el reconocimiento de sus ingresos y gastos: 2.5.1. Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con carácter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en función de su periodo de devengo, por aplicación del método de interés efectivo definido en la NIIF 9. Los dividendos percibidos de otras sociedades se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las sociedades consolidadas. 65 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.5.2. Comisiones, honorarios y conceptos asimilados Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte del cálculo del tipo de interés efectivo de las operaciones y/o que no formen parte del coste de adquisición de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados como a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada con criterios distintos según sea su naturaleza. Los más significativos son: – Los vinculados a la adquisición de activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, los cuales se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el momento de su pago. – Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante la vida de tales transacciones o servicios. – Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada cuando se produce el acto que los origina. 2.5.3. Ingresos y gastos no financieros Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo. 2.5.4. Contribuciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y Fondo Único de Resolución (FUR) De conformidad a lo recogido en la CINIIF 21 "Gravámenes", el suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar un gravamen es la actividad que produce el pago del gravamen, en los términos señalados por la legislación. En consecuencia, el reconocimiento del gasto y de la obligación de pago en el caso de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y al Fondo Único de Resolución (FUR) se realiza al recibirse la notificación de pago. 2.5.5. Gravamen temporal a la banca De acuerdo con lo previsto en la CINIIF 21 “Gravámenes”, el suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar este gravamen temporal es el desarrollo de la actividad que produce el pago del propio gravamen (actividad de entidad de crédito o establecimiento financiero de crédito realizada en el territorio español), devengándose el impuesto si la entidad cumple dichas condiciones, y unos límites de tamaño de actividad, al 1 de enero de 2023 y 2024. En consecuencia, el reconocimiento del gasto y de la obligación de pago de este gravamen se produce el primer día del ejercicio en cuestión (2023 o 2024, respectivamente). 2.6. Compensaciones de saldos Sólo se compensan entre sí y, consecuentemente, se presentan en el balance consolidado por su importe neto, los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y se tiene la intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea. A estos efectos, la presentación de acuerdo a las NIIF-UE en estas cuentas anuales consolidadas de los activos financieros sujetos a correcciones valorativas por depreciación o deterioro, netos de estos conceptos, no se considera una “compensación de saldos”. 2.7. Deterioro del valor de los activos financieros Los criterios descritos en este apartado resultan de aplicación tanto a los instrumentos de deuda (préstamos y anticipos, y valores representativos de deuda) valorados a coste amortizado o a valor razonable con cambios en otro resultado global, como a otras exposiciones que comportan riesgo de crédito (compromisos de préstamo concedidos, garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos). 66 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados A estos efectos, y de acuerdo con lo establecido en la NIIF 9, el Banco ha desarrollado metodologías propias para realizar estimaciones individualizadas sobre acreditados significativos, modelos internos de estimación colectiva de provisiones y modelos internos para la estimación de recortes sobre los valores de referencia de las garantías inmobiliarias y de los activos adjudicados. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a coste amortizado se reconocen contra una cuenta correctora de provisiones que reduce el importe en libros del activo. Las pérdidas por deterioro registradas sobre estos instrumentos en cada periodo se reconocen como un gasto en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión del deterioro de valor de los activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen igualmente como un gasto en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de deterioro de valor de los activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las coberturas por pérdidas por deterioro en otras exposiciones que comportan riesgo de crédito distintas de los instrumentos de deuda se registran como una provisión en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidos” del pasivo del balance consolidado. Las dotaciones y reversiones de dichas coberturas se registran en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Cuando se considera remota la recuperación de cualquier importe registrado, éste se elimina del balance consolidado, manteniéndose en cuentas de orden hasta que se hayan extinguido definitivamente sus derechos, sea por prescripción, condonación u otras causas. A efectos del registro de la cobertura por pérdidas por deterioro, el Grupo reconoce las pérdidas crediticias esperadas de las operaciones. Se distingue entre: • Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación: son las pérdidas crediticias esperadas resultantes de todos los posibles eventos de incumplimiento durante toda la vida esperada de la operación. • Pérdidas crediticias esperadas en doce meses: son la parte de las pérdidas crediticias esperadas durante la vida de la operación que corresponde a las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los eventos de incumplimiento que pueden producirse en la operación en los doce meses siguientes a la fecha de referencia. Las pérdidas crediticias corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales que se deben al Grupo de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos los flujos de efectivo que éste espera recibir (es decir, la totalidad de la insuficiencia de flujos de efectivo), descontada al tipo de interés efectivo original o, para los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia. En el caso de los compromisos de préstamo concedidos, se comparan los flujos de efectivo contractuales que se deberían al Grupo en el caso de la disposición del compromiso de préstamo y los flujos de efectivo que éste espera recibir si se dispone del compromiso. Por su parte, en el caso de garantías financieras concedidas, se consideran los pagos que el Grupo espera realizar menos los flujos de efectivo que éste espera recibir del titular garantizado. El Grupo estima los flujos de efectivo de la operación durante su vida esperada teniendo en cuenta todos los términos y condiciones contractuales de la operación (como opciones de amortización anticipada, de ampliación, de rescate y otras similares). Se parte de la hipótesis de que la vida esperada de una operación puede estimarse con fiabilidad. No obstante, en los casos excepcionales en que no es posible estimarla de forma fiable, el Grupo utiliza el plazo contractual remanente de la operación, incluyendo opciones de ampliación. Entre los flujos de efectivo que se tienen en cuenta, el Grupo incluye los procedentes de la venta de garantías reales recibidas u otras mejoras crediticias que forman parte integrante de las condiciones contractuales, como las garantías financieras recibidas. 67 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Las exposiciones crediticias se clasifican, en función del riesgo de crédito, en las siguientes categorías: • Riesgo normal (Stage 1). Comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de crédito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La cobertura por deterioro es igual a las pérdidas crediticias esperadas en doce meses. Dentro de esta categoría, se incluyen las operaciones identificadas con riesgo de crédito bajo, definidas en esta nota. • Riesgo normal en vigilancia especial (Stage 2). Comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de crédito ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial, pero no presentan un evento de incumplimiento. La cobertura por deterioro es igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. • Riesgo dudoso (Stage 3). Comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio, esto es, que presentan un evento de incumplimiento. La cobertura es igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. • Riesgo fallido. En esta categoría se incluyen las operaciones para las que no se tienen expectativas razonables de recuperación. La clasificación en esta categoría lleva aparejado el reconocimiento en resultados de pérdidas por el importe en libros de la operación y su baja total del activo. El importe de las coberturas por pérdidas por deterioro se calcula en función de su clasificación en función del riesgo de crédito, y de si se ha producido o no un evento de incumplimiento. De este modo, la cobertura por pérdidas por deterioro de las operaciones es igual a: – Las pérdidas crediticias esperadas en doce meses, cuando el riesgo está clasificado en “Riesgo normal” (Stage 1). – Las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación, si el riesgo está clasificado en “Riesgo normal en vigilancia especial” (Stage 2). – Las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación, cuando se ha producido un evento de incumplimiento y por tanto han sido clasificadas en “Riesgo dudoso” (Stage 3). Como excepción a lo anterior, la corrección de valor por deterioro de las partidas a cobrar por operaciones comerciales sin un componente significativo de financiación, valorados inicialmente por el precio de la transacción (véase Nota 2.2.3), se calcula, cuando las operaciones no estén clasificadas como riesgo dudoso, como las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. Criterios de clasificación de operaciones en base a su riesgo crediticio De cara a la clasificación de los activos financieros, el Grupo Unicaja tiene desarrollados criterios de clasificación automáticos que forman parte del algoritmo de clasificación y que permiten identificar las situaciones de mora objetiva (es decir, operaciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad), concursos, criterios de refinanciaciones, así como el efecto arrastre (por el que se consideran dudosas todas las operaciones de un titular cuando las operaciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad sean superiores al 20% de los importes pendientes de cobro). Adicionalmente, el Grupo tiene establecidos indicios (triggers) individuales y colectivos que permiten la identificación temprana de las debilidades y de las evidencias objetivas de deterioro. En este sentido, el Grupo ha implantado criterios objetivos para la clasificación en Stage 3 (riesgo dudoso) de los instrumentos de deuda y otras exposiciones crediticias en que se den alguna de las siguientes circunstancias: – Riesgos con impagos superiores a 90 días (más el denominado “efecto arrastre”). – Caída del 50% en los fondos propios del acreditado como consecuencia de pérdidas en el último ejercicio o patrimonio neto negativo. – Pérdidas continuadas o descenso material, o estructura económico-financiera significativamente inadecuada. – Retraso generalizado de pagos o flujos de caja insuficientes. 68 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados – Clasificación crediticia por empresa especializada que muestre que el acreditado está en situación de impago o cercana al mismo. – Compromisos vencidos frente a organismos públicos o empleados. – Saldos reclamados o que se haya decidido reclamar judicialmente su reembolso. – Acreditados en concurso de acreedores. Sobre la base de los indicadores de clasificación colectivos que el Grupo ha desarrollado en el marco de las metodologías internas de estimación de provisiones, se consideran parte del Stage 2 (riesgo normal en vigilancia especial) los instrumentos de deuda que no cumplen los criterios para ser clasificados como riesgo dudoso o fallido, pero en los que ha tenido lugar un incremento significativo del riesgo desde su concesión. Incremento significativo del riesgo de crédito Para determinar el incremento significativo del riesgo, el Grupo atiende tanto a “triggers” automáticos, que suponen la clasificación directa en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial (o en dudoso), como a “triggers” sintéticos, que pueden suponer indicios o evidencias objetivas de que ha tenido lugar un incremento significativo del riesgo o un evento de deterioro (esto último puede suceder de manera independiente por la aplicación de un “trigger” o de forma combinada por la actuación conjunta de varios “triggers”). Además del indicador automático de reclasificación de stage 1 (riesgo normal) a stage 2 (riesgo normal en vigilancia especial) por impagos con antigüedad superior a 30 días, el Grupo cuenta con un robusto sistema de triggers automáticos en línea con lo establecido en la NIIF 9, que permiten reclasificar las operaciones tan pronto se identifiquen indicios o evidencias de incremento significativo del riesgo. Entre estos triggers automáticos que mantiene el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 destacan por su relevancia los siguientes: • Trigger basado en la probabilidad de incumplimiento: Identifica aquellas operaciones de particulares, autónomos y empresas que presentan un incremento significativo de riesgo, comparando la probabilidad de incumplimiento (PD) en la fecha de originación de la operación y a fecha de reporte. Se utilizan mediciones de los incrementos de PD Lifetime (es decir, para toda la vida de la operación) tanto en términos relativos como en términos absolutos. El Grupo aplica dos criterios para medir el incremento significativo del riesgo: el primero establece, para todas las carteras, un umbral del relativo del 200%, mientras que el segundo consiste en un umbral relativo que depende del tipo de cartera (establecido en base a la información histórica del desempeño de la cartera). De acuerdo con las políticas del Grupo Unicaja, es suficiente con que se cumpla uno de los criterios para que se considere que la exposición ha experimentado un incremento significativo del riesgo, siempre que la PD a 12 meses sea superior al 0,50% (backstop). • Triggers de acreditados: Conjunto de indicadores a nivel de acreditado tanto para personas físicas como para personas jurídicas que ajusta su clasificación en base a la combinación de uno o varios indicadores principales y complementarios y que se sustenta en la información disponible sobre los mismos. Estos indicadores se clasifican en las siguientes categorías: ◦ Triggers principales: Triggers esenciales para la reclasificación de las operaciones del acreditado (por ejemplo, en personas jurídicas, la constatación de EBITDA negativo de la sociedad, en personas físicas la puntuación). ◦ Triggers complementarios: Indicios adicionales como el comportamiento de pago del acreditado o su solvencia (por ejemplo, acreditados con impagos de más de 30 días en otras operaciones de préstamo con importe significativo). • Trigger de riesgo fallido: Supone la reclasificación automática de las operaciones de un acreditado cuyo riesgo en fallido sea mayor de 500 euros. • Trigger de análisis experto: Indicador activado según los análisis que se realizan en la Dirección de Seguimiento de Riesgo de Crédito de Unicaja sobre determinados acreditados, carteras y colectivos 69 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados en base a un criterio experto y que responden, principalmente, a situaciones coyunturales de debilidad que se pueden producir. Riesgo de crédito bajo Conforme a lo establecido en el párrafo 5.5.10 de la NIIF 9, el Grupo considera que el riesgo de crédito de un instrumento no ha aumentado de forma significativa desde el reconocimiento inicial si se determina que el riesgo de crédito de ese instrumento en la fecha de la información es bajo. Salvo que haya circunstancias específicas que hagan cambiar esta calificación, el Grupo Unicaja considera que las operaciones con riesgo de crédito bajo se corresponden con: a) las operaciones con los bancos centrales; b) las operaciones con Administraciones Públicas de países de la Unión Europea, incluidas las derivadas de préstamos de recompra inversa de valores representativos de deuda pública; c) las operaciones con Administraciones Centrales de países clasificados en el grupo 1 a efectos de riesgo-país según la normativa sectorial aplicable a las entidades de crédito españolas; d) las operaciones a nombre de fondos de garantía de depósitos y fondos de resolución, siempre que sean homologables por su calidad crediticia a los de la Unión Europea; e) las operaciones que estén a nombre de las entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito de países de la Unión Europea y, en general, de países clasificados en el grupo 1 a efectos de riesgo-país; f) las operaciones con sociedades de garantía recíproca españolas y con organismos o empresas públicas de otros países clasificadas en el grupo 1 a efectos de riesgo-país cuya actividad principal sea el aseguramiento o aval de crédito; g) las operaciones con sociedades no financieras que tengan la consideración de sector público; h) los anticipos sobre pensiones y nóminas correspondientes al mes siguiente, siempre que la entidad pagadora sea una administración pública y estén domiciliadas en la entidad; y i) los anticipos distintos de préstamos. En todos estos casos, el Grupo Unicaja considera que se cumple la definición de riesgo de crédito bajo establecida en el párrafo B5.5.22 de la NIIF 9, que indica que el riesgo crediticio de un instrumento financiero se considera bajo si el instrumento financiero tiene un riesgo bajo de incumplimiento, el prestatario tiene una capacidad fuerte de cumplir sus obligaciones de flujos de efectivo contractuales en el plazo próximo y los cambios adversos en las condiciones económicas y de negocio en el largo plazo pueden reducir, pero no necesariamente, la capacidad del prestatario para satisfacer sus obligaciones de flujos de efectivo contractuales. Por otro lado, es necesario señalar que, para los valores representativos de deuda que no están clasificados como con riesgo de crédito bajo, el Grupo considera que se ha producido un incremento significativo del riesgo de crédito, clasificándose la exposición en stage 2 o riesgo normal en vigilancia especial, si se dan los siguientes indicios (triggers) a la fecha de referencia: a) Que el rating externo de la emisión o del emisor sufra una disminución significativa respecto al origen o respecto al año anterior (disminución de 3 o más escalones de rating), o se encuentre por debajo del grado de inversión (esto es, cuando pasa de BBB- a BB+ en la escala de rating de Fitch y S&P o cuando pasa de Baa- a Ba+ en la escala de rating de Moody’s). b) Que los títulos sufran una caída en la valoración (cotización) respecto al año anterior o desde el reconocimiento inicial igual o superior al 20% (si es superior al 40% se clasificaría en Stage 3). c) Que descienda la cotización del CDS sobre el título, con un empeoramiento significativo respecto al año anterior o respecto al origen, con una disminución igual o superior al 60% o que supere el umbral fijado en los 400 puntos básicos (inclusive). 70 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Estimación de las pérdidas por deterioro El deterioro es calculado por el Grupo: (i) de manera individualizada para aquellas exposiciones que, presentando evidencia de deterioro o incremento significativo del riesgo, sean mantenidas con acreditados individualmente significativos, así como para las operaciones con riesgo de crédito bajo (ii) de manera colectiva para las principales carteras modelizables y (iii) por metodologías basadas en parámetros sectoriales, obtenidos sobre la base de la experiencia y de la información que tiene Banco de España sobre el sector bancario español, para el resto de las exposiciones. A estos efectos, se agrupan las operaciones basándose en las características de riesgo de crédito compartidas, indicativas de la capacidad de los titulares para pagar todos los importes, principal e intereses, de acuerdo con las condiciones contractuales. • La estimación individualizada de las coberturas se realiza utilizando técnicas de descuento de flujos de efectivo futuros. Para ello, el Grupo cuenta con información actualizada y fiable sobre la solvencia y capacidad de pago de los titulares o garantes. En las estimaciones individualizadas de las coberturas de las operaciones no dudosas, se tienen en cuenta no sólo las pérdidas crediticias (LGD), sino también las probabilidades de incumplimiento (PD). Cuando la estimación de los flujos contractuales a cobrar de los titulares o garantes reviste una alta incertidumbre, la estimación individualizada de las coberturas de las operaciones dudosas se realiza mediante la estimación de los importes a recuperar de las garantías reales eficaces recibidas. • La estimación colectiva de las coberturas se realiza utilizando modelos basados en los siguientes parámetros: PD (probabilidad de incumplimiento), LGD (pérdida en caso de incumplimiento) y EAD (exposición al incumplimiento). La metodología y las hipótesis utilizadas para estimar las pérdidas crediticias esperadas a través de estos modelos son objeto de revisión periódica por parte del Grupo, para reducir las diferencias que puedan existir entre las pérdidas estimadas y las reales. El Grupo Unicaja estima las coberturas de las exposiciones crediticias mediante modelos internos para aquellos acreditados que no son individualmente significativos o que no tienen un riesgo de crédito bajo, y que pertenecen a segmentos en los que la experiencia y profundidad de información del Grupo se estima suficiente para calcular las coberturas necesarias en base a modelos. Se trata de los segmentos de: (i) microempresas, (ii) pequeñas empresas, (iii) medianas empresas, (iv) autónomos, (v) cartera hipotecaria para adquisición de vivienda, (vi) cartera hipotecaria para resto de finalidades, (vii) préstamos con garantía personal, y (viii) tarjetas y cuentas de crédito. Por su parte, el Grupo Unicaja aplica metodologías basadas en la experiencia sectorial de Banco de España para aquellos acreditados que no son individualmente significativos ni tienen un riesgo de crédito bajo, y que pertenecen a segmentos en los que la experiencia y profundidad de la información del Grupo es menor. En este sentido, de acuerdo con la normativa de aplicación, las metodologías internas deben cumplir determinados requisitos específicos, entre otros, contar con un historial de fiabilidad y consistencia en la estimación de coberturas individualizadas, demostrado mediante el contraste periódico de sus resultados, utilizando pruebas retrospectivas, y basar las estimaciones en la experiencia histórica de pérdidas observadas. En base a lo anterior, las carteras no modelizadas por el Grupo Unicaja son las siguientes: (i) promoción y suelo, (ii) obra civil, (iii) resto de financiación especializada, y (iv) grandes empresas. El Grupo Unicaja considera que las metodologías basadas en la experiencia sectorial del Banco de España cumplen con los requisitos establecidos en el párrafo B5.5.51 de la NIIF 9, en la medida en que están basadas en información razonable y sustentable disponible por parte del Grupo sin esfuerzo o coste desproporcionado, y que resulta relevante para estimar la pérdidas crediticias esperadas, ya que refleja el comportamiento de las exposiciones con riesgo de crédito a nivel de sector financiero en España, que es el ámbito geográfico en que se concentra la práctica totalidad de la actividad crediticia del Grupo Unicaja. El Grupo Unicaja ha definido su sistema de umbrales para considerar una operación como significativa a efectos de análisis de clasificación y estimación de coberturas. De acuerdo con este sistema, una operación se considera significativa cuando sobrepasa alguno de los siguientes umbrales: • Acreditados clasificados como dudoso, aquellos con una exposición superior a 2 millones de euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que su riesgo dudoso suponga más del 20% de su exposición total. 71 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados • Acreditados clasificados como normal en vigilancia especial, aquellos no dudosos con una exposición superior a 3 millones de euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que su riesgo normal en vigilancia especial y/o dudoso suponga más del 20% de su exposición total. • Acreditados clasificados como normal, aquellos con una exposición total superior a 5 millones de euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que no se encuentren en alguna de las dos categorías anteriores. Las pérdidas por riesgo de crédito de los activos financieros significativos en Stage 1 que no tengan riesgo de crédito bajo se determinan a través de metodologías de estimación colectiva, consistentes en modelos internos o metodologías basadas en parámetros sectoriales, en función del segmento de las operaciones del acreditado. El Grupo estima las pérdidas crediticias esperadas de una operación de forma que estas pérdidas reflejen: (i) un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluación de una serie de resultados posibles; (ii) el valor temporal del dinero, y (iii) la información razonable y fundamentada que esté disponible en la fecha de referencia, sin coste ni esfuerzo desproporcionado, sobre sucesos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones económicas futuras. Adicionalmente, para determinar las coberturas por deterioro de las exposiciones con riesgo de crédito bajo, el Grupo Unicaja aplica metodologías de estimación individualizadas, calculando la cobertura como la diferencia entre el importe en libros bruto de la exposición y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, multiplicados por la probabilidad de incumplimiento que se estima que puede tener la exposición y descontados utilizando el tipo de interés efectivo. En aplicación del párrafo 5.5.18 de la NIIF 9, en esta estimación el Grupo Unicaja refleja siempre la posibilidad de que ocurra o no ocurra una pérdida crediticia, incluso si el resultado más probable es que no haya pérdida crediticia, y descartando únicamente los escenarios remotos. En este sentido, el Grupo reserva la aplicación del porcentaje de cobertura del 0% para aquellos casos excepcionales en los que su uso está debidamente justificado. Las estimaciones de los cambios en los flujos de efectivo futuros reflejan y son coherentes con las modificaciones previstas en variables observables. La selección de las variables sobre las que se han realizado previsiones se ha efectuado atendiendo a su poder explicativo del comportamiento mostrado por los volúmenes y los precios representativos de las principales masas del balance: crédito a la clientela; cartera de renta fija y variable; activos líquidos y resto de activos. Con base en lo anterior, las variables se encuadran en dos grupos: (i) representativas del contexto de la economía española; (ii) referido al entorno financiero. En lo que respecta a las variables representativas del contexto económico, el Grupo parte del cuadro macroeconómico publicado por los principales organismos nacionales y europeos. Con objeto de evitar potenciales problemas de sobreparametrización en las proyecciones, se eligen aquéllas que, tomando como referencia la información estadística disponible para el conjunto de entidades de depósito españolas publicada por el Banco de España, muestran una mayor correlación y explican, en su mayor parte (mediante el recurso al análisis de componentes principales y de regresión) la varianza de las pérdidas económicas de la cartera de inversión crediticia: (i) tasa de variación interanual del Producto Interior Bruto (PIB), medido en términos de Índice de volumen encadenado corregido de ciclo tendencia, (ii) tasa de paro, definida en términos de “Población desempleada/Población activa”, y (iii) tasa de variación interanual del Índice General de Precios al Consumo Armonizado (IPCA). Asimismo, se ha añadido, por su relevancia en la evolución de la inversión crediticia con garantía real, la tasa de variación interanual del Índice General de Precios de la Vivienda (IGPV). El resto de variables son consideradas como instrumentales y de control a efectos de captar la ocurrencia de eventos idiosincráticos y mejorar la bondad del ajuste, o bien se descartan una vez que se ha constatado su escasa significatividad estadística o si se traduce en problemas de autocorrelación. En lo que respecta a las variables referidas al entorno financiero, se seleccionan las siguientes (expresadas en términos porcentuales) relativas a tipos de interés: Tipo de interés de Intervención del Banco Central Europeo, Euribor a 1 mes, Euribor a 3 meses, Euribor a 6 meses, Euribor a 12 meses, Deuda pública española a 3 años, Deuda pública española a 5 años, y Deuda pública española a 10 años. 72 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados A este respecto, se hace constar que la fuente principal utilizada por la Dirección de Analítica Avanzada para determinar las proyecciones macroeconómicas del escenario base es la información publicada por el Banco de España y el INE en relación con las distintas variables señaladas. A partir de los resultados obtenidos, mediante la estimación de modelos bayesianos de vectores autorregresivos (BVAR) , alineados con los empleados por el Banco Central Europeo (BCE), la European Systemic Risk Board (ESRB) y el Banco de España, se proyectan los valores de las variables seleccionadas, empleando un modelo estocástico dinámico, aplicando Bootstrap con reemplazamiento con 10.000 iteraciones y un nivel de confianza del 80%, donde el valor medio se corresponde con el escenario base (la mejor estimación disponible), la cola inferior con el escenario adverso (como caso estresado) y la cola superior con el escenario optimista (como pronóstico más positivo). La ponderación utilizada por el Grupo Unicaja para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas es de un 80% para el escenario base, un 10% para el escenario adverso y un 10% para el escenario optimista. Los valores de las variables macroeconómicas de los escenarios subyacentes en la estimación de las pérdidas crediticias al 31 de diciembre de 2024 () son los siguientes: % Año 1 Año 2 Año 3 PIB real (% variación interanual, media anual) Escenario base 1,90 % 2,20 % 1,60 % Escenario adverso 1,50 % 2,20 % 1,60 % Escenario optimista 2,40 % 2,30 % 1,60 % Tasa de paro (%, media anual, EPA) Escenario base 12,70 % 12,20 % 11,90 % Escenario adverso 14,10 % 13,80 % 13,50 % Escenario optimista 11,40 % 10,70 % 10,30 % IPC (%, media anual) Escenario base 3,60 % 2,80 % 2,10 % Escenario adverso 3,50 % 2,80 % 2,10 % Escenario optimista 3,70 % 2,90 % 2,10 % Precio de la vivienda (% variación interanual, fin de periodo) Escenario base 0,20 % -0,80 % -1,30 % Escenario adverso -1,70 % -2,40 % -2,20 % Escenario optimista 2,30 % 0,70 % -0,30 % Euribor a 3 meses (%) Escenario base 3,60 % 3,00 % 2,70 % Escenario adverso 3,10 % 2,50 % 2,10 % Escenario optimista 4,20 % 3,70 % 3,40 % Rentabilidad del bono español a 10 años (%) Escenario base 3,50 % 3,60 % 3,80 % Escenario adverso 2,80 % 2,80 % 2,90 % Escenario optimista 4,20 % 4,50 % 4,70 % () En cuanto a la fecha de referencia de las variables macroeconómicas utilizadas, se corresponde con los datos utilizados en la última recalibración de los modelos internos (30 de junio de 2023) para la estimación de coberturas por riesgo de crédito del Grupo Unicaja, dado que no se han producido variaciones significativas en dichas variables. En lo que respecta al análisis de sensibilidad de las pérdidas crediticias esperadas, el Grupo Unicaja realiza simulaciones sobre el impacto que tendría en dichas pérdidas ponderar de forma distinta los pesos de los tres escenarios macroeconómicos utilizados para el efecto “forward looking”, de sus modelos internos. A continuación, se facilitan, a modo ejemplo, algunos de los impactos en función de la ponderación que se otorga a cada escenario. 73 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Millones de euros Escenario Optimista Escenario Base Escenario Adverso Impacto en pérdida esperada () Ponderación alternativa 1 100,00 % 0,00 % 0,00 % (15) Ponderación alternativa 2 0,00 % 100,00 % 0,00 % 1 Ponderación alternativa 3 0,00 % 0,00 % 100,00 % 19 () Los valores positivos reflejan un incremento de las pérdidas crediticias esperadas que se derivarían de aplicar una ponderación diferente en los escenarios, mientras que los valores negativos reflejan un descenso en las pérdidas crediticias esperadas. Por su parte, el efecto de utilizar unas PDs ajustadas ponderando al 100% el escenario pesimista, sobre el sistema de identificación de incrementos significativos en el riesgo de crédito a partir de dichas PDs, supondría una potencial reclasificación de stage 1 (riesgo normal) a stage 2 (riesgo normal en vigilancia especial) de operaciones con una exposición al riesgo inferior a 16 millones de euros al 31 de diciembre de 2024 (inferior a 20 millones de euros al 31 de diciembre de 2023). En lo que se refiere al efecto de las variables macroeconómicas una vez finalizado el horizonte temporal de proyección (generalmente tres años), el cálculo de las proyecciones sobre probabilidades de incumplimiento (PDs) para los diferentes escenarios se realiza mediante modelos de regresión obtenidos en el desarrollo de los modelos de PD y los valores de las magnitudes macroeconómicas que intervienen en éstos. Para los tres primeros años de proyección se toman los parámetros de PD que surgen de las proyecciones realizadas por la Dirección de Analítica Avanzada de Unicaja. Una vez que se obtienen los tres valores de PD mediante la regresión, se lleva a cabo una reversión de los valores hacia la tendencia central, que se alcanza en el año seis. A este respecto, la tendencia central recoge el valor medio de porcentaje de “default” asociado a un ciclo económico completo. Conforme a lo establecido en la NIIF 9, la estimación de la pérdida crediticia esperada debe incorporar toda la información razonable y soportable disponible en la fecha de los estados financieros, incluyendo eventos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones económicas futuras. En este sentido, el Grupo analiza periódicamente los resultados de sus modelos internos de estimación colectiva de coberturas por riesgo de crédito, determinando si es necesario registrar, en su caso, ajustes adicionales con el objetivo de reflejar el potencial deterioro crediticio que pudiera derivarse de cuestiones no contempladas por los modelos internos. Estos ajustes posteriores a los modelos (PMA, por sus siglas en inglés) son de naturaleza temporal, por lo que el Grupo evalúa en cada cierre contable la necesidad de actualizarlos o, en su caso, revertirlos, cuando dichos impactos fueran recogidos posteriormente por los modelos internos o cuando desaparecieran los factores que requerían de su registro. Al 31 de diciembre de 2024, el Grupo Unicaja ha optado por aplicar un ajuste sobre los resultados de sus modelos internos de estimación colectiva de coberturas por riesgo de crédito, con el objetivo de reflejar el potencial deterioro crediticio que pudieran provocar, principalmente, las situaciones descritas a continuación: • Los niveles de inflación y tipos e interés han disminuido durante el ejercicio 2024, sin embargo, hay que considerar que persiste una incertidumbre respecto a cómo los elevados niveles observados en estas dos variables en los últimos años afectarán en la capacidad de la economía real y las familias para atender los pagos de la deuda. • La intensificación del conflicto en Oriente Medio eleva el riesgo de encarecimiento de las principales materias primas energéticas. Asimismo, existe el riesgo de caída de las exportaciones como consecuencia de políticas proteccionistas internacionales. • Consideración del riesgo de cambio climático en la estimación de pérdidas crediticias esperadas, teniendo en cuenta los impactos derivados del riesgo físico y del riesgo de transición. • En línea con su plan de gestión de activos improductivos, el Grupo viene realizando en los últimos años determinadas ventas de carteras de créditos donde este tipo de operaciones implica con frecuencia la aplicación de descuentos con respecto al valor en libros, por lo que se ha tenido en cuenta en la cuantificación de la pérdida esperada. 74 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Al 31 de diciembre de 2023, el Grupo registró un PMA para recoger la situación de incertidumbre provocada por la escalada de la inflación y la subida de los tipos de interés en los últimos meses del ejercicio 2023, y en el contexto derivado de la guerra entre Rusia y Ucrania y la escasez de determinados productos y materias, que generó incertidumbre añadida sobre la evolución de las principales variables macroeconómicas y sobre la capacidad de la economía real y las familias para atender los pagos de la deuda. La metodología de dicho PMA era consistente con la aplicada al cierre del ejercicio 2024 para cuantificar el efecto de la incertidumbre derivada de la evolución de la inflación y los tipos de interés en los últimos años. Al 31 de diciembre de 2024, el importe total de los Ajustes Posteriores a Modelos (PMA) registrados por el Grupo asciende a 115 millones de euros (101 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). Este importe refleja la suma de los ajustes necesarios para cubrir los riesgos identificados, asegurando así que las provisiones de la entidad estén alineadas con las mejores prácticas y los requerimientos regulatorios establecidos por la NIIF. A continuación, se muestra un desglose del ajuste posterior sobre las coberturas crediticias al 31 de diciembre de 2024 y 2023, distribuido por fases de riesgo de crédito: Desglose PMA 31 de diciembre de 2024 31 de diciembre de 2023 Millones de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Empresas 32,0 19,8 22,4 74,1 21,6 12,4 – 34,0 Particulares 19,3 17,4 4,1 40,8 44,4 22,7 – 67,1 Total 51,2 37,2 26,4 114,9 66,0 35,1 – 101,1 2.8. Garantías financieras y provisiones constituidas sobre las mismas Se consideran “garantías financieras” los contratos por los que una entidad se obliga a pagar cantidades concretas por cuenta de un tercero en el supuesto de no hacerlo éste; independientemente de la forma en que esté instrumentada la obligación: fianza, aval financiero, crédito documentario irrevocable emitido o confirmado por la entidad, etc. De acuerdo con lo dispuesto en las NIIF-UE y con carácter general, el Grupo considera los contratos de garantías financieras prestadas a terceros como instrumentos financieros dentro del alcance de la NIIF 9. En el momento de su registro inicial, el Grupo contabiliza las garantías financieras prestadas en el pasivo del balance consolidado por su valor razonable más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles, el cual, con carácter general, equivale al importe de la prima recibida más, en su caso, el valor actual de las comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos a lo largo de su duración, teniendo como contrapartida, en el activo del balance consolidado, el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el inicio de las operaciones y las cuentas a cobrar por el valor actual de las comisiones y rendimientos pendientes de cobro. Con posterioridad a su registro inicial, estos contratos se valoran en el pasivo del balance consolidado por el mayor de los dos siguientes importes: – El importe determinado de acuerdo con la NIC 37. En este sentido, las garantías financieras, cualquiera que sea su titular, instrumentación u otras circunstancias, se analizan periódicamente con objeto de determinar el riesgo de crédito al que están expuestas y, en su caso, estimar las necesidades de constituir provisión por ellas; que se determina por aplicación de criterios similares a los establecidos para cuantificar las pérdidas por deterioro experimentadas por los instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado. – El importe inicialmente registrado por estos instrumentos, menos la amortización de este importe que, se realiza de manera lineal durante la duración de estos contratos a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. 75 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Las provisiones constituidas, en su caso, sobre estos instrumentos se encuentran contabilizadas en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidas” del pasivo del balance consolidado. La dotación y recuperación de dichas provisiones se registra con contrapartida en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En la circunstancia de que, de acuerdo con lo anteriormente indicado, fuese necesario constituir una provisión por estas garantías financieras, las comisiones pendientes de devengo asociadas a estas operaciones, las cuales se encuentran registradas en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado - Otros pasivos financieros” del pasivo del balance consolidado, se reclasifican a la correspondiente provisión. 2.9. Contabilización de las operaciones de arrendamiento 2.9.1. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras En el tratamiento contable del arrendador, un arrendamiento se clasificará como financiero si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente, mientras que un arrendamiento se clasificará como operativo si no transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras en operaciones de arrendamiento operativo, presentan el coste de adquisición de los bienes arrendados en el epígrafe de “Activos tangibles”; bien como “Inversiones inmobiliarias” bien como “Cedido en arrendamiento operativo”, dependiendo de la naturaleza de los activos objeto de dicho arrendamiento. Estos activos se amortizan de acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de forma lineal en el epígrafe de “Otros ingresos de explotación”. En el caso de arrendamientos financieros en los que las entidades consolidadas actúan como arrendadoras, el Grupo reconoce en su balance consolidado los activos que mantenga en virtud de dicho arrendamiento financiero, y los presenta como partida a cobrar en el epígrafe de “Activos financieros a coste amortizado” del balance consolidado. Posteriormente al reconocimiento inicial, el Grupo utiliza el tipo de interés implícito en el arrendamiento para valorar la inversión neta en el arrendamiento y reconoce los ingresos financieros durante el plazo del arrendamiento a través del método del tipo de interés efectivo, registrando dichos ingresos en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. 2.9.2. Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias Cuando las sociedades consolidadas actúan como arrendatarias en operaciones de arrendamiento, y tras la entrada en vigor de la NIIF 16, los principios contables y las normas de valoración que ha adoptado el Grupo son los que se describen a continuación: – Plazo del arrendamiento : El plazo del arrendamiento es igual al periodo no revocable de un arrendamiento, al que se añaden los periodos cubiertos por la opción de prorrogar el arrendamiento, si se tiene la certeza razonable de que el arrendatario ejercerá esa opción, así como los periodos cubiertos por la opción de rescindir el arrendamiento, si se tiene la certeza razonable de que el arrendatario no la ejercerá. – Criterio general de reconocimiento: Los activos y los pasivos que surjan de los contratos de arrendamiento se reconocen en la fecha de comienzo del arrendamiento, que será aquella en la que el arrendador ponga el bien arrendado a disposición del arrendatario para su uso. – Valoración inicial del pasivo por arrendamiento : En la fecha de comienzo del contrato, el Grupo reconoce un pasivo por arrendamiento por el valor actual de los pagos por arrendamiento que no estén abonados en dicha fecha. Para calcular el valor actualizado de estos pagos se toma como tipo de descuento el tipo de interés que el arrendatario habría de pagar para tomar prestado, con un plazo y una garantía similares, los fondos necesarios para obtener un bien de valor semejante al activo por derecho de uso en un entorno económico parecido (tipo de financiación adicional). 76 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Estos pasivos se registran en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado - Otros pasivos financieros” del balance consolidado. – Valoración inicial del activo por derecho de uso: En la fecha de comienzo del contrato, el Grupo reconoce un activo por derecho de uso que valora al coste, comprendiendo: a) El importe de la valoración inicial del pasivo por arrendamiento, según lo descrito anteriormente. b) Cualquier pago por arrendamiento efectuado en la fecha de comienzo o antes de esta, menos cualquier cobro recibido del arrendador (como los incentivos recibidos para la firma del contrato). c) Los costes directos iniciales soportados por el arrendatario. Éstos incluyen, entre otros, aquellos costes directamente relacionados con la ubicación de un bien tangible en el lugar y en las condiciones necesarias para que el arrendatario los pueda operar. d) Los costes en los que estima incurrir para desmantelar y eliminar el bien arrendado, rehabilitar el lugar en que se ubique o devolver el bien a la condición exigida según el contrato, salvo si se incurre en tales costes para la producción de existencias. Estos costes se reconocen como parte del coste del activo por derecho de uso cuando el Grupo adquiere la obligación de soportarlos. Los activos por derecho de uso, a los efectos de su presentación, se clasifican como activos tangibles o intangibles en función de la naturaleza del bien arrendado. – Valoración posterior del pasivo por arrendamiento : Con posterioridad a su reconocimiento inicial, el Grupo valora el pasivo por arrendamiento para: a) Incrementar su importe en libros reflejando los intereses devengados, que se calculan aplicando el tipo de interés utilizado en la valoración inicial sobre el saldo del pasivo. b) Reducir su importe en libros reflejando los pagos por arrendamiento efectuados. c) Reflejar la actualización de: (i) el plazo del arrendamiento como consecuencia de un cambio en la evaluación del ejercicio de las opciones de prorrogarlo o rescindirlo, (ii) el plazo del arrendamiento y los pagos por arrendamiento como consecuencia de un cambio en la evaluación del ejercicio de la opción de compra del bien arrendado, (iii) los pagos por arrendamiento como consecuencia de un cambio en la evaluación de los importes que se espera abonar en virtud de la garantía de valor residual, (iv) los importes de los futuros pagos por arrendamiento variables que dependan de un índice o tipo, como consecuencia de un cambio en estos últimos. d) Reflejar cualquier modificación del arrendamiento. e) Reflejar los pagos por arrendamiento que no se habían considerado inevitables, como los que dependen de eventos sobre cuya ocurrencia no se tenía certeza anteriormente, pero que en la fecha de referencia se considera que son fijos en esencia por resultar inevitables. Los pagos por arrendamiento variables no incluidos en la valoración del pasivo por arrendamiento se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se haya producido el hecho o la circunstancia que da lugar a dichos pagos. – Valoración posterior del activo por derecho de uso : Con posterioridad a su reconocimiento inicial, el Banco valora el activo por derecho de uso al coste: a) Menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada. Si se transfiere la propiedad del bien arrendado al finalizar el contrato o si la valoración inicial del coste del activo por derecho de uso refleja que el arrendatario ejercerá la opción de compra, el activo por derecho de uso se amortiza en la vida útil del bien arrendado. En los demás casos, se amortiza en el menor de entre la vida útil del bien o el plazo del arrendamiento. 77 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados b) Ajustado para reflejar los cambios en el valor actual de los pagos por arrendamiento que proceda realizar de acuerdo con lo señalado anteriormente. – Tratamiento simplificado para el reconocimiento y valoración: El Banco contabiliza como gastos los pagos por arrendamiento de: a) Los arrendamientos a corto plazo (entendidos como aquellos que en la fecha de comienzo tienen un plazo igual o inferior a doce meses), siempre que no incorporen una opción de compra. b) Los arrendamientos en los que el bien arrendado sea de escaso valor, siempre que el bien pueda usarse sin depender en gran medida de otros bienes (o estar estrechamente relacionado con éstos) y que el arrendatario pueda obtener beneficios al usar el bien por sí solo (o junto con otros recursos fácilmente accesibles). La evaluación del valor del bien arrendado se realiza en términos absolutos basándose en su valor en su estado nuevo. En ambos casos, su imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada se hace de forma lineal durante el plazo del arrendamiento. – Modificación del arrendamiento: El Banco contabiliza la modificación de un arrendamiento registrando separadamente un nuevo arrendamiento si dicha modificación amplía el ámbito del contrato (al añadir uno o varios bienes arrendados) a cambio de un incremento en la contraprestación por un importe análogo al precio específico que se pagaría si se realizara un contrato de arrendamiento por separado sobre los bienes añadidos al contrato. En caso de que no se cumplan estos requisitos, en la fecha en que las partes acuerden la modificación, el Banco: (a) distribuye la contraprestación del contrato modificado entre los componentes de arrendamiento y los de otro tipo, (b) determina el plazo del arrendamiento modificado, (c) valora nuevamente el pasivo por arrendamiento, descontando los pagos por arrendamiento revisados utilizando un tipo de descuento revisado, determinado para el resto del plazo del arrendamiento y en la fecha de la modificación, y (d) contabiliza la nueva valoración del pasivo por arrendamiento. 2.10. Patrimonios gestionados Los patrimonios gestionados por las sociedades consolidadas que son propiedad de terceros no se incluyen en el balance consolidado. Las comisiones generadas por esta actividad se incluyen en el saldo del epígrafe de “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En la Nota 31.4 se facilita información sobre los patrimonios de terceros gestionados por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023. 2.11. Fondos de inversión y fondos de pensiones gestionados por el Grupo Los fondos de inversión y fondos de pensiones gestionados por las sociedades consolidadas no se presentan registrados en el balance consolidado del Grupo, al ser propiedad de terceros el patrimonio de los mismos. Las comisiones devengadas en el ejercicio por los diversos servicios prestados a estos fondos por las sociedades del Grupo (servicios de gestión de patrimonios, depósito de carteras, etc.) se encuentran registradas en el epígrafe de “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. 2.12. Compromisos con el personal 2.12.1. Compromisos post-empleo 2.12.1.1. Descripción general de los compromisos De acuerdo con el convenio laboral vigente, el Grupo debe complementar las percepciones de la Seguridad Social que correspondan a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. 78 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Durante el ejercicio 2002, Unicaja llegó a un acuerdo con sus empleados de modificación y transformación del sistema de previsión social complementaria existente hasta esa fecha, en lo referente a las contingencias de jubilación y sus derivadas y las contingencias de riesgo de actividad. Como consecuencia de dicho acuerdo, se formalizó un plan de pensiones de empleo que se exteriorizó en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones, de parte de los compromisos por pensiones devengados con el personal. El resto de los compromisos por pensiones incluidos en el fondo interno al 31 de diciembre de 2001 fueron asegurados mediante pólizas durante los ejercicios 2004 y 2005 (Nota 41.1). Los términos fundamentales de dicho acuerdo se basan en el paso a un modelo mixto de previsión social al contemplar colectivos de aportación definida y de prestación definida. En consecuencia, el Plan contemplado por el indicado acuerdo comprende seis colectivos en los que se integran los distintos trabajadores en función de su antigüedad, vinculación y Convenio Colectivo al que se encuentran afectos. Dependiendo de cada uno de los colectivos las prestaciones son de prestación mínima garantizada para las contingencias de fallecimiento e incapacidad de activo y de aportación o prestación definida para las contingencias de jubilación. Como consecuencia de la fusión de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga y Antequera (ahora Fundación Bancaria Unicaja) y Caja Provincial de Ahorros de Jaén (Caja de Jaén), con fecha 13 de abril de 2011 se firmó el “Acuerdo Laboral para la Integración de los Planes de Pensiones de Empleo en Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén”, al que se dio cumplimiento mediante el “Acuerdo Laboral sobre el Procedimiento de Integración de los Planes de Pensiones de Empleo en el Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén” de 26 de julio de 2011. El objeto de este acuerdo fue establecer las bases por las que se regula el Plan de Pensiones de Empleo que rige para todos los trabajadores de Unicaja como resultado de la fusión y el procedimiento para la unificación de los Planes de Empleo existentes en ambas entidades, llevada a cabo mediante la integración en el Plan de Pensiones de los Empleados de Unicaja del Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Jaén, lo que ha supuesto la terminación y liquidación de este último, creando un nuevo colectivo compuesto por los empleados de dicha entidad. Con fecha 20 de septiembre de 2011, la Comisión de Control del Plan de Pensiones de Empleados de Unicaja aprobó la modificación de las Especificaciones del Plan de Pensiones ajustada a la redacción establecida en el acuerdo laboral descrito anteriormente, aceptando de forma inmediata la integración de los partícipes y de sus derechos consolidados y de los beneficiarios procedentes del Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Jaén que causan alta el 26 de octubre de 2011. Por otro lado, con motivo del proceso de bancarización de Unicaja, la Comisión de Control del Plan de Pensiones de Empleados de Unicaja acordó la modificación de este plan en un Plan de Promoción Conjunta cuyas especificaciones han sido actualizadas en noviembre de 2016. Durante el ejercicio 2014, el Grupo Unicaja adquirió una participación mayoritaria en el capital de Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero), que, de acuerdo con sus correspondientes convenios laborales vigentes, debe complementar las percepciones de la Seguridad Social que corresponden a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. Los compromisos post- empleo mantenidos por EspañaDuero con sus empleados se consideran “Compromisos de aportación definida”, cuando la misma realiza contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada, sin tener obligación real ni efectiva de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores. Por su parte, los compromisos post-empleo que no cumplen las condiciones anteriores son considerados como “Compromisos de prestación definida”. Durante el ejercicio 2021, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. por parte de Unicaja Banco, S.A, se aportan al Grupo Unicaja una serie de compromisos post-empleo en función de la entidad en la que se originaron los mismos, tal y como se describen a continuación: 79 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Asturias (Cajastur): – El Consejo de Administración de dicha Caja, en su reunión de fecha 24 de agosto de 1989, acordó acogerse a la Ley 8/1987, de 8 de junio, de Planes de Pensiones, e integrar el Fondo de Pensiones de la Caja en un fondo externo. – Con dicha finalidad se creó en 1990 un Plan de Pensiones con la denominación de Plan de Pensiones de Empleados de la Caja de Ahorros de Asturias, PECAJASTUR, con la Caja como entidad promotora. Este Plan de Pensiones se adscribió al Fondo de Pensiones de Empleados de la Caja de Ahorros de Asturias (FPCAJASTUR). El plan estaba asegurado en Caser Ahorrovida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. – El Plan PECAJASTUR estaba constituido por tres Subplanes, perteneciendo al Subplan I los empleados con fecha de ingreso anterior al 30 de mayo de 1986 y al Subplan II los empleados con fecha de ingreso posterior al 29 de mayo de 1986. Al Subplan III pertenecían los empleados partícipes de los Subplanes I o II, que libremente lo hubieran decidido con anterioridad al 16 de diciembre de 2011. – El Subplan II, para la contingencia de jubilación, y el Subplan III, son de aportación definida. El Subplan I era de prestación definida y el Subplan II, para el resto de contingencias, es de prestación definida. – Con fecha 16 de septiembre de 2013, Liberbank, S.A. y la representación de personal procedente de Caja de Ahorros de Asturias, firmaron el “Acuerdo colectivo para la transformación de los compromisos del Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Asturias – Pecajastur”, por el que se transforma el sistema de prestación definida de jubilación para los activos del Subplan I en aportación definida y se modifican los riesgos, conforme a los acuerdos suscritos. Dicho acuerdo contempla, asimismo, que los excedentes existentes en el momento de la transformación, una vez deducidas las asignaciones pactadas para los planes II y III se destinarán a la financiación de los compromisos futuros de aportación definida del Banco con los partícipes del plan. Compromisos procedentes de Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura: – El 15 de enero de 2002 la Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura y la representación legal de los trabajadores firmaron el “Acuerdo Colectivo de Empresa para la Sustitución del Actual Sistema de Previsión Social Complementaria y para la Adecuación de la Plantilla de los Empleados de Caja de Extremadura”, ratificado por la Comisión de Control del Plan de Pensiones el 31 de enero de 2002. – Las especificaciones de dicho Plan de Pensiones establecen un sistema mixto, de aportación definida para las contingencias de jubilación y de prestación definida mínima para las contingencias de fallecimiento e invalidez. Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Santander y Cantabria: – La Caja de Ahorros de Santander y Cantabria y la representación legal de los trabajadores acordaron en el Pacto de Empresa 2002 la sustitución del modelo de previsión social establecido, pasando a ser un sistema mixto para los partícipes existentes en dicho momento. – Dicho sistema es de aportación definida para las contingencias de jubilación y de prestación definida para las contingencias de incapacidad, viudedad y orfandad. Adicionalmente, se encuentran también incluidos en el plan los beneficiarios de rentas actuariales causadas anteriormente (prestación definida) para los que el propio plan contrata el aseguramiento de estas prestaciones. 80 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Compromisos procedentes de Banco de Castilla-La Mancha, S.A. (BCLM): – El 16 de septiembre de 2003, Caja de Ahorros de Castilla La Mancha suscribió con sus empleados un nuevo Acuerdo Colectivo sobre el sistema de previsión social con el objetivo de exteriorizar los compromisos por pensiones derivados de la aplicación del convenio colectivo vigente. – En virtud del citado acuerdo se instituyó un nuevo sistema de previsión social complementaria, merced al cual se estableció para todos los empleados de BCLM un único sistema de aportaciones futuras, definiendo la aportación al Plan para la jubilación como un porcentaje único del salario real de cada empleado. Igualmente, se definieron las prestaciones correspondientes a las contingencias de riesgos, merced a las cuales se protegen las situaciones sobrevenidas como consecuencia del fallecimiento o invalidez de los empleados de BCLM. Por otra parte, y en lo que respecta a las hipótesis aplicadas en la cuantificación contable de los compromisos por pensiones del Grupo Unicaja, éstas se determinan en base tanto a lo recogido en el Convenio colectivo para las cajas y entidades financieras de ahorro, en los artículos 42 y 71 relativos respectivamente al crecimiento salarial y al crecimiento de las pensiones, como en base a lo estipulado para cada uno de los compromisos por pensiones, en tanto en cuanto los mismos se encuentren ligados, bien al IPC sin más, o bien a lo especificado en convenio. En este sentido, y dependiendo de la procedencia de los compromisos por pensiones mencionados, éstos se encuentran ligados a las variables indicadas, según el siguiente detalle: • El compromiso del Grupo relativo a la revalorización de las pensiones de beneficiarios de rentas vitalicias, dependiendo del origen de los mismos está ligado al IPC (colectivos procedentes de Unicaja y de Banco Castilla La Mancha exteriorizados en el plan de pensiones, así como un pequeño colectivo procedente de Duero) o está ligado a lo especificado en el convenio mencionado (resto de compromisos de diversa procedencia). En ambos casos se trata de compromisos a largo plazo. • Con respecto a la variable salario y el crecimiento a futuro de esta, afecta a un reducido número de empleados aun no jubilados que se encuentran en la modalidad de prestación definida de jubilación tomando como base para su cálculo el salario pensionable del empleado (todos ellos procedentes de Unicaja). Adicionalmente afecta al compromiso denominado “premio de fidelidad” y al colectivo denominado “prejubilados colectivo 13”. Al momento actual, al cierre del ejercicio 2024, tanto para las pensiones cuyo crecimiento está ligado a IPC como para las que están ligadas al Convenio colectivo de las entidades financieras, se ha tomado como tasa de revalorización para 2025 el 2,5%, en virtud del Acuerdo Laboral firmado por la Entidad en negociación colectiva a finales del año 2023. El 2,5% que recoge el acuerdo mencionado es un tope máximo, por lo que, para ese ejercicio, el 2025, esta hipótesis permite tener dotados desde el punto de vista contable el máximo de revalorización real a aplicar en dicho ejercicio. Para los ejercicios siguientes se ha mantenido la misma hipótesis de revalorización de pensiones que la aplicada en el cierre del ejercicio 2024. No obstante, de forma continuada, ejercicio a ejercicio, se habrá de ir analizado si este comportamiento del IPC, remite para años futuros, a los efectos de determinar si la coherencia de las hipótesis contables se mantiene, o si procediera llevar a cabo algún ajuste en las mismas. A considerar que tanto los compromisos relativos al crecimiento de las pensiones están ligadas bien a IPC o bien a convenio, son rentas vitalicias, es decir, compromisos a largo plazo, las desviaciones negativas de un ejercicio se compensarán con las desviaciones positivas que se han producido en los años pasados, recogiéndose su efecto neto en la partida de “Pérdidas y ganancias actuariales” del patrimonio neto consolidado. Por último, en lo relativo a las tablas biométricas aplicadas en 2025 en la cuantificación contable de los compromisos por pensiones, indicar que dichas tablas son las PERMF 2020 de 1er orden, tal y como se indica en la Resolución de 17 de diciembre de 2020, de la Dirección General de Seguros de Planes y Fondos de Pensiones, para todos y cada uno de los compromisos, sea cual sea su procedencia. 81 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 los cálculos de la obligación contable recogida en los estudios actuariales para los sistemas de prestación definida se han efectuado aplicando las siguientes hipótesis: Plan 1 Unicaja 2024 2023 Crecimiento salarial 2,5 % 2,5 % Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0 % 0 % Tasa de revisión de pensiones 1,5% () 1,5 % Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden () Para 2025 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral Plan 2 Unicaja 2024 2023 Crecimiento salarial 0%() 0 % Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0%() 0 % Tasa de revisión de pensiones 1,5% () 1,5 % Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden (*) Al 31 de diciembre de 2024 no existe colectivo de activos en este Plan, por lo que el efecto del crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social es nulo. () Para 2025 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral. Plan 1 España Duero 2024 2023 Crecimiento salarial 0%() 0 % Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0%() 0 % Tasa de revisión de pensiones 1,5% () 1,5 % Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden (*) Al 31 de diciembre de 2024 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social. () 1,5% (diferencia entre 2% Y 1,5% en plan 2 póliza 02/02) Plan 2 España Duero 2024 2023 Crecimiento salarial 0%() 0 % Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0%() 0 % Tasa de revisión de pensiones 2% () 2,0 % Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden (*) Al 31 de diciembre de 2024 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social. () Para 2025 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral. 82 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Planes Origen Liberbank 2024 2023 Crecimiento salarial 0% () 0 % Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización) 0% () 0 % Tasa de revisión de pensiones 1%(**),1,6%(),2% 1%, 1,6%, 2% Tablas de mortalidad PERMF 2020 1er Orden PERMF 2020 1er Orden () Al 31 de diciembre de 2024 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social. () Para 2025 la tasa de revisión de pensiones es del 2.5% según Acuerdo Laboral. () La tasa del 1.6% corresponde únicamente a BCM, se ha incrementado para 2025 a 2.5% según Acuerdo Laboral. Los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se encuentran exteriorizados en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones y se encuentran cubiertos con una póliza de seguros contratada sobre la base de un tipo de interés asegurado del 1,43% y de las tablas de mortalidad PERMF 2020 primer orden. En el 2023 se emitió un suplemento para cubrir el IPC a un tipo de interés técnico del 2%. En el 2024 se ha emitido otro suplemento para cubrir el IPC a un tipo de interés del 2,30%. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Liberbank se encuentran exteriorizados, teniendo en cuenta su entidad origen, en: • Los empleados con origen Caja de Ahorros de Asturias (Cajastur) están exteriorizados en el Plan de pensiones de empleados de La Caja de Ahorros de Asturias, cubiertos en las pólizas 14785 y 55060 contratadas para los subplanes 1 y 2, con rentas recobradas vitalicias aseguradas revalorizables al 1,5% anual, y en las pólizas contratadas con CCM y Vida Caixa Mediación, Sociedad de Agencia de Seguros Vinculada, para el subplan 3, con rentas vitalicias aseguradas constantes. • Los empleados con origen Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura generados en régimen de prestación definida por haberse causado antes del 1 de enero de 2002, se encuentran cubiertos en el Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Extremadura a través de dos pólizas de seguros contratadas en las que los tipos de interés asegurados oscilan entre el 2,42% y el 6%. • Los empleados con origen Caja de Ahorros de Santander y Cantabria se encuentran exteriorizados en el Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria, P.P. Dicho plan, con el objeto de asegurar el riesgo derivado del colectivo de los beneficiarios en régimen de prestación definida, tiene suscrita la póliza de seguros 52493. • Los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Banco de Castilla-La Mancha, S.A. están soportados en el Plan de Pensiones de Empleo de la Caja de Ahorros de Castilla-La Mancha. Es un plan mixto de aportación definida para jubilación y prestación definida para riesgo. Asimismo, se instrumenta en una póliza de excesos que recoge los compromisos de las aportaciones que excedan del límite máximo legal del plan del Plan de Empleo C.C.M., contratada sobre la base de un tipo de interés asegurado del 0,3%. Compromisos de aportación definida El registro de la aportación devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el epígrafe de “Gastos de administración – Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, no existía ningún importe pendiente de aportación a planes externos de aportación definida. Compromisos por prestación definida El Grupo registra en el epígrafe de “Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo” del pasivo del balance consolidado (o en el activo, en el epígrafe de “Otros activos - Contratos de seguros vinculados a pensiones” dependiendo del signo de la diferencia y siempre y cuando se cumplan 83 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados las condiciones establecidas en la NIC 19 y la CINIIF 14, para su registro) el valor actual de los compromisos por pensiones de prestación definida, netos, según se explica a continuación, del valor razonable de los activos que cumplen con los requisitos para ser considerados como “Activos afectos al plan” y del “Coste por los servicios pasados”. Se consideran “Activos afectos al plan” aquéllos vinculados con un determinado compromiso de prestación definida con los cuales se liquidarán directamente estas obligaciones y reúnen todas y cada una de las siguientes condiciones: – No son propiedad del Grupo, sino de un tercero separado legalmente y sin el carácter de parte vinculada al Grupo. – Sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo de los empleados. – No pueden retornar al Grupo, salvo cuando los activos que quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de la entidad relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por el Grupo. – No son instrumentos financieros intransferibles emitidos por el Grupo. Si el Grupo puede exigir a un asegurador el pago de una parte o de la totalidad del desembolso exigido para cancelar una obligación por prestación definida, resultando prácticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos exigidos para cancelar dicha obligación, pero la póliza de seguro no cumple las condiciones para ser un activo afecto al plan, el Grupo registra su derecho al reembolso en el activo del balance consolidado, en el epígrafe de “Otros activos – Contratos de seguros vinculado a pensiones” que, en los demás aspectos, se trata como un activo afecto al plan. Se consideran “ganancias o pérdidas actuariales” las que proceden de las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad, así como los cambios que se producen en las hipótesis actuariales utilizadas. De acuerdo con la NIC 19, el Grupo registra las ganancias o pérdidas actuariales que pudiesen surgir en relación con sus compromisos post-empleo con los empleados en el ejercicio en el que se producen, mediante el correspondiente cargo o abono en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado, a través de la rúbrica de “Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas”, que se tratan a estos efectos como partidas que no serán reclasificadas a resultados. El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones, es el coste de la mejora de las prestaciones que se corresponde con los años de servicios prestados de cada empleado conforme a una distribución lineal del coste por el método de la unidad de crédito proyectada, que se reconoce de forma inmediata en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en el que tiene lugar. Las retribuciones post-empleo se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de la forma siguiente: • El coste de los servicios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada e incluye los siguientes componentes: – Coste de los servicios del periodo corriente, entendiendo como tal el incremento en el valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios prestados en el ejercicio por los empleados, en el epígrafe de “Gastos de administración – Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. – El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones”. – Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación del plan se registra en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones”. 84 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados • El coste por intereses, entendiendo como tal el incremento producido en el ejercicio en el valor actual de las obligaciones como consecuencia del paso del tiempo, en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Cuando las obligaciones se presenten en el pasivo, netas de los activos afectos al plan, el coste de los pasivos que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias será exclusivamente el correspondiente a las obligaciones registradas en el pasivo. • El rendimiento esperado de los activos asignados a la cobertura de los compromisos y las pérdidas y ganancias consolidada en su valor, menos cualquier coste originado por su administración y los impuestos que les afecten, se registra en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. • El recálculo sobre el pasivo/ activo neto por prestaciones definidas se reconoce en el capítulo de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto consolidado e incluye: – Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los cambios en las hipótesis actuariales utilizadas. – El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/activo por prestaciones definidas – Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/activo por prestaciones definidas. 2.12.1.2. Criterios utilizados para las retribuciones post-empleo En lo relativo a los criterios utilizados y el método de determinación de las tasas de descuento aplicadas para las retribuciones post-empleo, se debe considerar lo siguiente: • Para los compromisos asegurados: Los criterios utilizados son los recogidos en la NIC 19 y en la normativa de Banco de España, en concreto, para la determinación del tipo de actualización, los criterios recogidos en la letra d) del punto 14 de la Norma Trigésima Quinta de la Circular 4/2017 del Banco de España. Al cierre de los ejercicios 2024 y 2023, para los compromisos asegurados en pólizas de seguro, se ha calculado el valor razonable de los activos y de las obligaciones aplicando un tipo de descuento en función de la duración media de los compromisos. • Para los compromisos no asegurados: Se utiliza como tipo de referencia del mercado el correspondiente a las emisiones de bonos y obligaciones empresariales de alta calificación crediticia, tomando como referencia la curva IBOXX AA Corporate (esto es, la correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación de la Zona Euro) al 31 de diciembre de 2024 y 2023. 2.12.1.3. Compromisos post-empleo de prestación definida Los compromisos post-empleo de prestación definida mantenidos por Unicaja al cierre del ejercicio 2024 se agrupan en los siguientes planes: Plan 1 de Unicaja a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Promoción Conjunta de los empleados de Unicaja Banco S.A. y de la Fundación Bancaria Unicaja”, incluyendo tanto al personal activo como al personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del propio Plan de Pensiones. La compañía aseguradora de dicha póliza es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 85 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Plan 2 de Unicaja a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, para la cobertura de compromisos por pensiones derivados del Convenio Colectivo de Cajas de Ahorros y del Convenio Colectivo de la Banca Privada correspondientes a empleados no adheridos al “Plan de Pensiones de Promoción Conjunta de los Empleados de Unicaja y de la Fundación Bancaria Unicaja”. La compañía aseguradora de dicha póliza es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, para la cobertura de compromisos por pensiones correspondientes a diferentes colectivos de beneficiarios perceptores de rentas vitalicias. La compañía seguradora de dichas pólizas es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. Plan 1 de EspañaDuero La totalidad de los compromisos de este plan proceden de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria. a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo para los empleados provenientes de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria, denominado “Plan de Pensiones de los Empleados de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria”, incluyendo tanto al personal activo como al personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para algunos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es Unión del Duero, Compañía de Seguros Vida, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del propio Plan de Pensiones. La compañía aseguradora de las mismas es Unión del Duero, Compañía de Seguros Vida, S.A. Plan 2 de EspañaDuero Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria: a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, tanto para personal no adherido al Plan de Pensiones, como para colectivos de beneficiarios de rentas vitalicias ya causadas. La compañía aseguradora de dichas pólizas es Unión del Duero, Compañía de Seguros Vida, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida en fondo interno para rentas de pasivos. Compromisos procedentes de Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad: a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999. Se trata de dos pólizas cuyas compañías aseguradoras son CASER y MEDVIDA. Los compromisos post-empleo de prestación definida mantenidos por Liberbank se agrupan en los siguientes planes contables: Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Asturias a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Asturias”. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es CASER. 86 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Plan de Pensiones Empleados de Caja de Ahorros de Extremadura a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Extremadura”. Todas estas retribuciones corresponden a personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas es MEDVIDA. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999. Se trata de dos pólizas cuya compañía aseguradora es CASER. Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria a) Retribuciones post empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria”. Todas estas retribuciones corresponden a personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratada póliza de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora es CASER. b) Retribuciones post empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros aptas para la exteriorización de compromisos según real decreto 1588/1999. Se trata de dos pólizas cuya compañía aseguradora es CASER. Plan de Pensiones de Empleo de la Caja de Ahorros de Castilla-La Mancha a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleo de Caja de Ahorros de Castilla La Mancha” incluyendo tanto al personal activo como al personal beneficiarios que ya han causado la prestación post-empleo. El Plan tiene contratada póliza de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del Plan de Pensiones de Empleo de Caja de Ahorros de Castilla La Mancha. La compañía aseguradora es Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 2.12.2. Indemnizaciones por cese Las indemnizaciones por cese son retribuciones que se pagan como resultado, o bien de la decisión de la entidad de resolver el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro, o bien de la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de tales compensaciones. El suceso que da lugar a la obligación de pago es la conclusión del contrato, más que los años de servicio del empleado. Por tanto, de acuerdo con lo establecido en la NIC 19, la entidad debe proceder al reconocimiento de las retribuciones derivadas de la rescisión del contrato cuando, y sólo cuando, ha adquirido el compromiso patente de rescindir el contrato a un empleado o grupo de empleados antes de las fechas normales de retiro, o bien pagar indemnizaciones por cese como resultado de una oferta hecha a los empleados para conseguir la rescisión voluntaria de sus contratos. Las indemnizaciones por cese no suponen para la entidad la obtención de prestaciones económicas en el futuro, por lo que deben ser reconocidas como gasto de forma inmediata. 87 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.12.3. Planes de desvinculación voluntaria Con fecha 30 de septiembre de 2020, Unicaja puso en marcha un plan de prejubilaciones voluntarias, al que pudieron acogerse los empleados que alcanzaban la edad de 58 años o más a 31 de diciembre de 2022 y no se hubieran acogido a ningún otro Plan de Desvinculación anterior. El 20 de diciembre de 2024, el Consejo de Administración de Unicaja acordó llevar a cabo un Plan de Bajas Incentivadas Pactadas, cuyas condiciones, desarrollo y ejecución se encuentran en proceso de negociación con la representación sindical en la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas. 2.12.4. Otros planes de desvinculación del personal Con fecha 3 de diciembre de 2021 se finalizó, con acuerdo entre la Representación Empresarial y la Representación de los Trabajadores, el período de consultas del expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo, previsto en los artículos 51, 40 y 41 del Estatuto de los Trabajadores en Unicaja por el que se inicia un proceso de reestructuración, derivado fundamentalmente de la necesidad de resolver las duplicidades y solapamientos consecuencia del proceso de fusión por absorción de Liberbank por parte de Unicaja. Para cubrir el efecto de este acuerdo, el Grupo Unicaja constituyó una provisión de 368 millones de euros durante el ejercicio 2021 (véase Nota 18). Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el importe de la provisión es de 221 millones de euros y 280 millones de euros, respectivamente (véase Nota 18). 2.12.5. Fallecimiento e invalidez Los compromisos asumidos por el Grupo para la cobertura de las contingencias de fallecimiento e invalidez de los empleados durante el periodo en el que permanecen en activo y que se encuentran cubiertos mediante pólizas de seguros suscritas por el Plan de Pensiones (Nota 2.12.1) contratadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y con Caja de Seguros Reunidos, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (Caser), se registran en la cuenta de pérdidas y ganancia consolidada por un importe igual al importe de las primas de dichas pólizas de seguros devengados en cada ejercicio. 2.12.6. Premios de antigüedad Unicaja tiene asumido con sus empleados el compromiso de satisfacer una prestación a los mismos por importe de 1.782,27 euros y 2.207,10 euros, en el caso de que el empleado cumpla 20 y 35 años de servicio en el Banco, respectivamente. Los compromisos por premios de antigüedad o fidelidad se tratan contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para los compromisos de prestación definida. 2.13. Impuesto sobre beneficios El Banco, como sociedad dominante del Grupo Fiscal, tributa en el régimen especial de consolidación fiscal contemplado en el Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto de Sociedades. El criterio aplicado por el Grupo es el de registrar, por parte de cada entidad que tributa en dicho régimen, el gasto en concepto de impuesto sobre beneficios que le hubiese correspondido de haber presentado su declaración individualmente, ajustado por el importe de las bases imponibles negativas, deducciones o bonificaciones, generadas por cada sociedad que sean aprovechadas por otras sociedades del Grupo, considerando los ajustes de consolidación fiscal a realizar. El gasto por el Impuesto sobre beneficios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, excepto cuando sea consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo supuesto, el impuesto sobre beneficios también se registra con contrapartida en el patrimonio neto del Grupo. El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como el impuesto a pagar respecto al resultado fiscal del ejercicio, ajustado por el importe de las variaciones producidas durante el ejercicio en los activos y pasivos registrados derivados de diferencias temporarias, de los créditos por deducciones y bonificaciones fiscales y de las posibles bases imponibles negativas (Nota 24). 88 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados El Grupo considera que existe una diferencia temporaria cuando existe una diferencia entre el valor en libros y la base fiscal de un elemento patrimonial. Se considera como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales. Se considera una diferencia temporaria imponible aquella que generará en el futuro la obligación para el Grupo de realizar algún pago a la administración correspondiente. Se considera una diferencia temporaria deducible aquella que generará para el Grupo algún derecho de reembolso o un menor pago a realizar a la administración correspondiente en el futuro. Los créditos por deducciones y bonificaciones y los créditos por bases imponibles negativas son importes que, habiéndose producido o realizado la actividad u obtenido el resultado para generar su derecho, no se aplican fiscalmente en la declaración correspondiente hasta el cumplimiento de los condicionantes establecidos en la normativa tributaria para ello, considerándose probable por parte del Grupo su aplicación en ejercicios futuros. Se consideran activos y pasivos por impuestos corrientes aquellos impuestos que se prevén recuperables o pagaderos de la administración correspondiente en un plazo que no excede a los 12 meses desde la fecha de su registro. Por su parte, se consideran activos o pasivos por impuestos diferidos aquellos importes que se espera recuperar o pagar, respectivamente, de la administración correspondiente en ejercicios futuros. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles. No obstante lo anterior, no se registran pasivos por impuestos diferidos con origen en la contabilización de un fondo de comercio. Por su parte, el Grupo sólo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias temporarias deducibles, en créditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de bases imponibles negativas si se considera probable que las sociedades consolidadas vayan a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentren garantizados de acuerdo a lo previsto en el Real Decreto Ley 14/2013, de 20 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras, tal y como se detalla a continuación. El 30 de noviembre de 2013 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras que, entre otros aspectos, introdujo modificaciones en el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto legislativo 4/2004, de 5 de marzo, estableciendo, para los periodos impositivos que comiencen a partir del 1 de enero de 2011 un nuevo tratamiento relativo a la inclusión en las bases imponibles, con determinados límites, para los periodos impositivos que comiencen a partir del ejercicio 2014, de determinadas diferencias temporarias con origen en las dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de deudores no vinculados con el sujeto pasivo y de las correspondientes a dotaciones a aportaciones a sistemas de previsión social y, en su caso, prejubilación, así como para su conversión en créditos con la administración en determinados supuestos como son el hecho de que una entidad pudiese presentar pérdidas contables o en los casos de existencia de liquidación o insolvencia judicialmente declarada, estableciendo la posibilidad, de manera adicional, de que estas diferencias temporarias pueden canjearse por valores de deuda pública dichos activos por impuestos diferidos una vez transcurrido el plazo de compensación de bases imponibles negativas establecido en la normativa aplicable. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes; efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 2.14. Activos tangibles 2.14.1. Inmovilizado material de uso propio El inmovilizado de uso propio incluye aquellos activos, en propiedad o adquiridos en régimen de arrendamiento financiero, así como los derechos de uso que cumplan las condiciones establecidas en la NIIF 16, y que el Grupo tiene para su uso actual o futuro con propósitos administrativos distintos de los de la Obra Social o para la producción o suministro de bienes y que se espera que sean utilizados durante más de un ejercicio económico. Entre otros, se incluyen en esta categoría los activos materiales recibidos por las 89 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados sociedades consolidadas para la liquidación, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros y a los que se prevé darles un uso continuado y propio. El inmovilizado material de uso propio, excluyendo los derechos de uso, se presenta valorado en el balance consolidado a su coste de adquisición, formado por el valor razonable de cualquier contraprestación entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios realizados o comprometidos, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. El coste de adquisición de los elementos del inmovilizado material de uso propio incluye la valoración que se realizó de los mismos al 1 de enero de 2004 al valor razonable. Dicho valor razonable al 1 de enero de 2004 se obtuvo sobre la base de tasaciones realizadas por expertos independientes. Los derechos de uso son valorados de acuerdo con lo establecido en la Nota 2.9.2. A estos efectos, el coste de adquisición de los activos adjudicados que pasan a formar parte del inmovilizado material de uso propio del Grupo, se asimila al importe neto de los activos financieros entregados a cambio de su adjudicación. La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual; entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida en el epígrafe de “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y, básicamente, equivalen a los porcentajes de amortización siguientes (determinados en función de los años de la vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos): Porcentaje anual Inmuebles 1% a 5% Mobiliario e instalaciones 8% a 15% Maquinaria y equipos electrónicos 13% a 27% Otros 10% a 16% La dotación anual correspondiente a los derechos de uso por arrendamiento se calcula en función de lo descrito en la Nota 2.9.2. Con ocasión de cada cierre contable, las sociedades consolidadas analizan si existen indicios, tanto internos como externos, de que el valor neto de los elementos de su inmovilizado material excede de su correspondiente importe recuperable (Nota 2.14.4). De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo tangible deteriorado, las sociedades consolidadas registran la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en periodos anteriores, mediante el correspondiente abono al epígrafe de “Deterioro del valor o reversión del deterioro de valor de activos no financieros - Activos tangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso, la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Asimismo, al menos con una periodicidad anual, se procede a revisar la vida útil estimada de los elementos del inmovilizado material de uso propio, de cara a detectar cambios significativos en las mismas que, de producirse, se ajustarán mediante la correspondiente corrección del cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de ejercicios futuros en concepto de su amortización en virtud de las nuevas vidas útiles. Los gastos de conservación y mantenimiento de los activos materiales de uso propio se cargan a los resultados del ejercicio en que se incurren, en el epígrafe de “Gastos de administración - Otros gastos de administración” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Los costes financieros incurridos como consecuencia de la financiación de los elementos del inmovilizado material de uso propio se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el momento de su devengo, no formando parte del coste de adquisición de los mismos. 90 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Los activos tangibles que necesitan de un periodo superior a un año para estar en condiciones de uso, incluyen como parte de su coste de adquisición o coste de producción los gastos financieros que se hayan devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento y que hayan sido girados por el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena directamente atribuible a su adquisición, fabricación o construcción. La capitalización de los costes financieros se suspende, en su caso, durante los períodos en los que se interrumpe el desarrollo de los activos y finaliza una vez que se han completado sustancialmente todas las actividades necesarias para preparar el activo para el uso a que se destine. 2.14.2. Inversiones inmobiliarias El epígrafe de “Inversiones inmobiliarias” del balance consolidado recoge los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en régimen de alquiler, bien para obtener una plusvalía en su venta como consecuencia de los incrementos que se produzcan en el futuro en sus respectivos precios de mercado. Las inversiones inmobiliarias se presentan valoradas en el balance consolidado por su coste de adquisición, formado por el valor razonable de cualquier contraprestación entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios realizados o comprometidos, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. De acuerdo con la NIC 36 “Deterioro del valor de los activos”, el importe recuperable de un activo es el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor de uso: – En el caso de los inmuebles en régimen de alquiler, el importe recuperable se estima a través del valor de uso, que a su vez se calcula mediante descuento de los flujos de efectivo generados por el propio arrendamiento. – Para el resto de inmuebles, que no están en régimen de alquiler, el importe recuperable se estima a través del valor razonable menos los costes de venta, obtenido a través de informes de tasación emitidos por expertos valoradores. Los informes de tasación empleados por el Grupo Unicaja son emitidos por sociedades de tasación homologadas por el Banco de España bajo la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo, sobre normas de valoración de bienes inmuebles y de determinados derechos para ciertas finalidades financieras. En el caso de los inmuebles arrendados en los que el valor de uso se encuentre por debajo del valor neto contable, las políticas del Grupo Unicaja prevén que se pueda solicitar una tasación para comprobar si el valor razonable (menos los costes de venta) se encuentra por encima de dicho valor, utilizando como importe recuperable el mayor entre el valor de uso y el valor razonable menos los costes de venta, tal y como establece la NIC 36. Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones inmobiliarias, para su amortización, y para la estimación de sus respectivas vidas útiles, coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de uso propio (Nota 2.14.1). 2.14.3. Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo El epígrafe de “Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo” del balance consolidado recoge los valores netos de aquellos activos materiales distintos de los terrenos y de los inmuebles que se tienen cedidos por el Grupo en arrendamiento operativo. Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de los activos cedidos en arrendamiento, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de uso propio (Nota 2.14.1). 91 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.14.4. Importe recuperable de los activos tangibles Tanto el inmovilizado material de uso propio como las inversiones inmobiliarias se valoran a coste de adquisición, registrando correcciones de valor por deterioro en caso de que el importe recuperable de los activos sea inferior a dicho coste. En el Grupo Unicaja, los edificios de uso propio figuran mayoritariamente asignados a las distintas unidades generadoras de efectivo (UGE) a las que pertenecen. Sobre estas UGEs se efectúan los correspondientes análisis de deterioro para verificar que se generan los flujos de efectivo suficientes para soportar el valor de los activos que las integran. El valor recuperable es el mayor de los siguientes: i) el valor de mercado o razonable menos los costes de venta y ii) el valor en uso. El valor en uso se define como el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados de un activo o de una unidad generadora de efectivo, a través de su utilización en el curso normal del negocio. El valor en uso se calcula como el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados que genera un activo, teniendo en cuenta las siguientes hipótesis: a) Proyección de los estados financieros y de la cuenta de resultados. Se parte de los últimos datos reales y se proyectan a futuro las principales partidas de balance: recursos de clientes en balance (vista y plazo), recursos de clientes fuera de balance, inversión crediticia performing (hipotecas y resto de activo), etc., así como su impacto en la cuenta de resultados, al incorporar la evolución de los tipos de interés, tasas de ajuste, amortización de la cartera, comisiones, gastos de administración, amortizaciones de inmovilizado y saneamientos del crédito. b) La proyección de los estados financieros y de la cuenta de resultados se realiza a nivel territorial, en la que se incluyen las oficinas de la red comercial y el resto de sedes del Banco. Se ha determinado que es la Territorial la Unidad Generadora de Efectivo, al tratarse del grupo identificable de activos más pequeño, que genera entradas de efectivo a favor de la entidad que son, en buena medida, independientes de los flujos de efectivo derivados de otros activos o grupos de activos. Sobre dichos flujos de efectivo se aplica una tasa de descuento que permite actualizar los flujos de caja proyectados a futuro al momento al que se está haciendo la valoración. En el caso de que el valor neto de los elementos de su activo material exceda de su correspondiente importe recuperable, se reduce el valor en libros del activo de que se trate hasta su importe recuperable y se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma. Esta reducción del valor en libros de los activos materiales de uso propio se realiza, en caso de ser necesaria, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en el epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos tangibles”. 2.15. Activos intangibles Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin apariencia física, que surgen como consecuencia de un negocio jurídico o han sido desarrollados internamente por las sociedades consolidadas. Sólo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede estimarse de manera razonablemente objetiva y de los que las sociedades consolidadas estiman probable obtener en el futuro beneficios económicos. Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se reconocen inicialmente en el balance consolidado por su coste de adquisición o producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Los activos intangibles pueden ser de “vida útil indefinida”, cuando, sobre la base de los análisis realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un límite previsible del periodo durante el cual se espera que generarán flujos de efectivo netos a favor de las sociedades consolidadas, o de “vida útil definida”, en los restantes casos (utilizando un periodo que por lo general no supera los 5 años). 92 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Los activos intangibles de vida útil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasión de cada cierre contable, las sociedades consolidadas revisan sus respectivas vidas útiles remanentes con objeto de asegurarse de que éstas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. Los activos intangibles con vida definida se amortizan en función de la misma, aplicándose criterios similares a los adoptados para la amortización de los activos materiales. La amortización anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida útil definida se registra en el epígrafe de “Amortización - Activo intangible” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Con ocasión de cada cierre contable, las entidades consolidadas analizan si existen indicios tanto internos como externos, de que el valor neto de los elementos de su activo intangible excede de su correspondiente importe recuperable, en cuyo caso, reducen el valor en libros del activo de que se trate hasta su importe recuperable y ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma. Esta reducción del valor en libros de los activos intangibles se realiza, en caso de ser necesaria, con cargo al epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo intangible deteriorado, las entidades consolidadas registran la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en periodos anteriores, mediante el correspondiente abono al epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y ajustan, en consecuencia, los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso, la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales de uso propio (Nota 2.14.1). 2.16. Fondo de comercio Las diferencias positivas entre el coste de las participaciones en el capital de las sociedades consolidadas y valoradas por el método de la participación respecto a los correspondientes valores teórico-contables adquiridos, ajustados en la fecha de primera consolidación, se imputan de la siguiente forma: • Si son asignables a elementos patrimoniales concretos de las sociedades adquiridas, aumentando el valor de los activos (o reduciendo el de los pasivos) cuyos valores razonables fuesen superiores (inferiores) a los valores netos contables con los que figuran en los balances de las sociedades adquiridas. • Si son asignables a activos intangibles concretos, reconociéndolos explícitamente en el balance consolidado siempre que su valor razonable a la fecha de adquisición pueda determinarse fiablemente. • Las diferencias restantes se registran como un fondo de comercio, que se asigna a una o más unidades generadoras de efectivo específicas. Los fondos de comercio, que sólo se registran cuando han sido adquiridos a título oneroso, representan, por tanto, pagos anticipados realizados por la sociedad adquirente de los beneficios económicos futuros derivados de los activos de la sociedad adquirida que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles. Los fondos de comercio no se amortizan. Con ocasión de cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en ellos algún deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al coste neto registrado y, en caso afirmativo, se procede a su oportuno saneamiento, con cargo al epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las pérdidas por deterioro relacionadas con los fondos de comercio no son objeto de reversión posterior. 93 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.17. Existencias Este epígrafe del balance consolidado recoge los activos no financieros que las sociedades consolidadas: – mantienen para su venta en el curso ordinario de su negocio, – tienen en proceso de producción, construcción o desarrollo con dicha finalidad, o – prevén consumirlos en el proceso de producción o en la prestación servicios. Consecuentemente, se consideran existencias los terrenos y demás propiedades que se mantienen para su venta o para su integración en una promoción inmobiliaria. Las existencias se valoran por el importe menor entre su coste, que incorpora todos los desembolsos originados por su adquisición y transformación y los costes directos e indirectos en los que se hubiera incurrido para darles su condición y ubicación actuales así como los costes financieros que les sean directamente atribuibles, siempre que necesiten un periodo de tiempo superior a un año para ser vendidas, teniendo en cuenta los criterios anteriormente señalados para la capitalización de costes financieros del inmovilizado material de uso propio y su “valor neto de realización”. Por valor neto de realización de las existencias se entiende el precio estimado de su enajenación en el curso ordinario del negocio, menos los costes estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo su venta. Tanto las disminuciones como, en su caso, las posteriores recuperaciones del valor neto de realización de las existencias por debajo de su valor neto contable se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en el que tienen lugar, en el epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Otros”. Los activos adjudicados por parte del Grupo, entendidos como aquellos activos que el Grupo recibe de sus prestatarios u otros deudores para la satisfacción, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a aquellos, con independencia del modo de adquirir su propiedad, y que, de acuerdo a su naturaleza y al fin al que se destinan, sean clasificados como existencias por parte del Grupo, se contabilizan inicialmente por su coste de adquisición, entendiéndose por tal el valor neto contable de las deudas en las que tengan su origen, calculado este valor neto de acuerdo a lo dispuesto en la normativa aplicable al Grupo. Posteriormente, los activos adjudicados están sujetos a la estimación de las correspondientes pérdidas por deterioro que, en su caso, se produzcan sobre los mismos, calculadas de acuerdo a los criterios descritos en la Nota 2.20. 2.18. Provisiones y pasivos contingentes Al tiempo de formular las cuentas anuales consolidadas, el Grupo diferencia entre: – Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance consolidado surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para las sociedades, que se consideran probables en cuanto a su ocurrencia; concretos en cuanto a su naturaleza, pero indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelación. – Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de las sociedades consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales consolidadas, sino que se informa sobre los mismos, conforme a los requerimientos de la NIC 37 (Nota 18). Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable y se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas; procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. 94 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados La dotación y liberación de las provisiones que se consideran necesarias de acuerdo a los criterios anteriores se registran con cargo o abono al epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Al cierre de los ejercicios 2024 y 2023 se encontraban en curso distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra las sociedades consolidadas con origen en el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales del Grupo como sus Administradores entienden que la conclusión de estos procedimientos y reclamaciones no producirá un efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas de los ejercicios en los que finalicen. El apartado 92 de la NIC 37 “Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes” permite que, en los casos en que el desglose en las cuentas anuales de información detallada sobre determinadas provisiones o pasivos contingentes por disputas con terceros pudiera afectar a las mismas o perjudicar seriamente la posición del Grupo, se opte por no revelar en detalle dicha información. 2.19. Transferencias de activos financieros El tratamiento contable de las transferencias de activos financieros está condicionado por la forma en que se traspasan a terceros los riesgos y beneficios asociados a los activos que se transfieren: • Si los riesgos y beneficios de los activos transferidos se traspasan sustancialmente a terceros - caso de las ventas incondicionales, de las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de la recompra, de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero, de las titulizaciones de activos en las que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares y otros casos similares -, el activo financiero transferido se da de baja del balance consolidado reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia. • Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido - caso de las ventas de activos financieros con pacto de recompra por un precio fijo o por el precio de venta más un interés, de los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los mismos o similares activos, las titulizaciones de activos financieros en las que se mantengan financiaciones subordinadas u otro tipo de mejoras crediticias que absorban sustancialmente las pérdidas crediticias esperadas para los activos titulizados y otros casos análogos -, el activo financiero transferido no se da de baja del balance consolidado y se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia. Por el contrario, se reconocen contablemente, sin compensarse entre sí, los siguientes casos: – Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida; que se valora posteriormente a su coste amortizado o, en caso de que se cumplan los requisitos anteriormente indicados para su clasificación como otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, a su valor razonable, de acuerdo con los criterios anteriormente indicados para esta categoría de pasivos financieros. – Tanto los ingresos del activo financiero transferido, pero no dado de baja, como los gastos del nuevo pasivo financiero. • Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido - caso de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni fuera de dinero, de las titulizaciones de activos financieros en las que el cedente asume una financiación subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido y otros casos semejantes -, se distingue entre: – Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido: en este caso, se da de baja del balance el activo transferido y se reconoce cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia. 95 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados – Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido: continúa reconociéndolo en el balance consolidado por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será el coste amortizado de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable. De acuerdo con lo anterior, los activos financieros sólo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. 2.20. Activos no corrientes y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta El epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado recoge el valor en libros de las partidas, individuales o integradas en un conjunto, “grupo de disposición”, o que forman parte de una unidad de negocio que se pretende enajenar “operaciones en interrupción”, cuya venta es altamente probable que tenga lugar, en las condiciones en las que tales activos se encuentran actualmente, en el plazo de un año a contar desde la fecha a la que se refieren las presentes cuentas anuales consolidadas. También se consideran como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta aquellas participaciones en empresas asociadas o negocios conjuntos que cumplan los requisitos mencionados en el párrafo anterior. Por lo tanto, la recuperación del valor en libros de estas partidas, que pueden ser de naturaleza financiera y no financiera, previsiblemente tendrá lugar a través del precio que se obtenga en su enajenación, en lugar de mediante su uso continuado. Concretamente, los activos inmobiliarios u otros no corrientes recibidos por las sociedades consolidadas para la satisfacción, total o parcial, de las obligaciones de pago frente a ellas de sus deudores se consideran activos no corrientes en venta; salvo que el Grupo haya decidido, atendiendo a su naturaleza y al uso al que serán destinados estos activos, hacer un uso continuado de esos activos (Nota 16). Simétricamente, el epígrafe de “Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado recoge, en caso de existir, los saldos acreedores asociados a los grupos de disposición o a las operaciones en interrupción que pudiese tener el Grupo. Con carácter general, los activos clasificados como activos no corrientes en venta se valoran inicialmente por el menor importe entre su valor en libros en el momento en el que son considerados como tales y su valor razonable, neto de los costes de venta estimados de los mismos. Para determinar estos valores, el Grupo ha desarrollado determinadas metodologías internas, que permiten estimar el valor razonable de los activos en el momento actual, en base a las últimas tasaciones recibidas, la experiencia de ventas del Grupo y los costes de venta previstos. Esta estimación se efectúa por parte del Grupo de manera separada para cada tipología de activo, separándolas en segmentos relevantes. En este sentido, las tasaciones actúan como un “valor de referencia” sobre el que posteriormente se aplican recortes calculados a través de los modelos internos para determinar el valor razonable menos los costes de venta, basados en la experiencia de venta del Grupo Unicaja para cada tipología de inmueble.Mientras que permanecen clasificados en esta categoría, los activos no se amortizan. Las características de los modelos internos utilizados por el Grupo Unicaja para determinar el valor razonable menos los costes de venta a partir del valor de referencia (tasación) son las siguientes: – Los activos adjudicados se segmentan en función de su naturaleza y mercado de manera que los modelos internos tienen en consideración las características específicas, situación del mercado y experiencia de venta propias de cada tipología de inmueble. 96 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados – La ventana temporal que recogen los modelos se corresponde con las ventas ejecutadas durante los tres últimos ejercicios cerrados. – A partir de dicha experiencia de ventas, se estiman los siguientes parámetros: costes de venta, plazo de venta y haircut a aplicar sobre el valor de referencia. – El haircut de venta se estima de manera separada para los inmuebles con menos de tres años de antigüedad en el balance y para aquéllos que llevan tres años o más en el balance. – En lo que respecta a los costes de venta, se calculan a nivel segmento observando la partida de gastos de venta en las bases de datos históricas de adjudicados. Con posterioridad al reconocimiento inicial, estos activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas, clasificados como “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” y los pasivos incluidos en dichos grupos se valoran por el menor importe entre: su valor razonable actualizado menos el coste estimado de su venta y su valor en libros, pudiéndose reconocer un deterioro o reversión de deterioro por la diferencia, que se recogerá en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Los resultados procedentes de la venta de activos no corrientes en venta se presentan en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. No obstante lo anterior, los activos financieros, los activos procedentes de retribuciones a empleados, los activos por impuestos diferidos y los activos por contratos de seguros que formen parte de un grupo de disposición o de una operación en interrupción, no se valorarán de acuerdo con lo dispuesto en los párrafos anteriores, sino de acuerdo con los principios y normas aplicables a estos conceptos, que se han explicado en los apartados anteriores de la Nota 2. 2.21. Contratos de seguro o reaseguro El Grupo aplica la NIIF 17 desde el 1 de enero de 2023, la cual sustituyó a la NIIF 4 “Contratos de seguro”, como la norma contable aplicable al reconocimiento, medición y presentación de los contratos que transfieren un riesgo significativo de seguro. Adicionalmente, el 1 de enero de 2023 el Grupo dejó de aplicar la exención temporal de la aplicación de la NIIF 9 a las inversiones financieras de las compañías aseguradoras del Grupo. Los principios y criterios contables que aplica el Grupo Unicaja sobre sus contratos de seguro y reaseguro a 31 de diciembre de 2024 y 2023, conforme a la NIIF 17, son los que se resumen a continuación: • Identificación de los contratos de seguro: ◦ Un contrato se seguro se define como un contrato en el que una de las partes (el emisor) acepta un riesgo de seguro significativo de la otra parte (el tomador de la póliza), acordando compensar al tomador de la póliza si ocurre un evento futuro incierto especificado (el evento asegurado) que afecta de forma adversa al tomador. ◦ La NIIF 17 define el riesgo de seguro como «el riesgo, distinto del riesgo financiero, transferido por el titular de un contrato al emisor». Un contrato que exponga al emisor a riesgo financiero sin riesgo de seguro significativo no es un contrato de seguro. ◦ A su vez, el riesgo de seguro será significativo si, y solo si, un evento asegurado podría hacer pagar al emisor importes adicionales significativos en cualquier escenario dado, excluidos los escenarios que no tienen carácter comercial (es decir, que no tienen un efecto perceptible sobre los aspectos económicos de la transacción). Si un evento asegurado puede comportar que deban pagarse importes adicionales significativos en cualquier escenario que tenga carácter comercial, la condición de la frase anterior puede cumplirse incluso si el evento asegurado es extremadamente improbable, o incluso si el valor actual esperado (esto es, ponderado por la probabilidad) de los flujos de efectivo contingentes es una pequeña proporción del valor actual esperado de los restantes flujos de efectivo del contrato de seguro. 97 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados • Nivel de agregación de los contratos de seguro: ◦ Una cartera comprende contratos sujetos a riesgos similares y que son gestionados conjuntamente. Cabe suponer que los contratos dentro de una línea de productos tienen riesgos similares y, por tanto, que están en la misma cartera si se gestionan conjuntamente. Cabe suponer que los contratos de diferentes líneas de productos (por ejemplo, un seguro de renta fija de prima única frente a un seguro de vida temporal ordinario) no tienen riesgos similares, y, por tanto, es de esperar que figuren en carteras diferentes. ◦ De acuerdo con la NIIF 17, el Grupo divide los contratos en grupos, definiendo una serie de niveles de agregación. Para la agrupación de los contratos de seguro se han aplicado los siguientes tres niveles de agregación recogidos en la normativa: ◦ Riesgo similar o homogeneización de riesgos: se han agregado los contratos de seguro que están sujetos a riesgos similares y son gestionados de forma conjunta, desagregando el seguro directo y el reaseguro, y teniendo en cuenta los siguientes factores: • Tipologías de productos y su gestión diferenciada, separando los negocios de Riesgo, Ahorro, Rentas y Unit Linked, así como Seguro Directo y Reaseguro. • Límites del contrato: diferenciando contratos con períodos de cobertura iguales o inferiores al año y superiores al año, separando, en aquellos con un periodo superior al año, por año de emisión o cohortes (a excepción del Unit Linked donde no se segregan por cohortes anuales). ◦ Reconocimiento inicial: se separan los contratos en base a la emisión de los mismos, incluyendo en un mismo grupo contratos con menos de un año de diferencia entre su fecha de emisión. ◦ Onerosidad: los contratos de cada cohorte se desglosan en función del nivel de rentabilidad esperada en el momento de la emisión, separando entre contratos onerosos y no onerosos o sin probabilidad significativa de convertirse en onerosos. ◦ El Grupo agrega en una única cartera de contratos de seguro los contratos de Unit Linked de Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U., al tratarse de una compañía con cartera en run-off, sin nuevo negocio, y al cumplir los requisitos del artículo 2 del Reglamento (UE) 2021/2036 de la Comisión, de 19 de noviembre de 2021. • Reconocimiento de los grupos de contratos de seguro: ◦ El Grupo reconoce los grupos de contratos de seguro que emite desde la primera de las siguientes fechas: (a) el comienzo del periodo de cobertura del grupo de contratos; (b) la fecha en que venza el primer pago de un tomador de una póliza del grupo; y (c) cuando se trate de un grupo de contratos de carácter oneroso, la fecha en que el grupo pase a ser oneroso. • Métodos de valoración: ◦ El Grupo Unicaja ha realizado un análisis de los contratos de seguro y reaseguro bajo la NIIF 17, adoptando la decisión de aplicar el modelo general, conocido como “Building Block Approach” (BBA), para los compromisos a largo plazo, el modelo simplificado, conocido como “Premium Allocation Approach” (PAA), para los compromisos a corto plazo, y el modelo de comisión variable, conocido como “Variable Fee Approach” (VFA), para los contratos Unit-linked. La mayor parte de los pasivos por contratos de seguros del Grupo corresponden a compromisos a largo plazo, por lo que el método con mayor peso es el modelo general (BBA). 98 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados ◦ En las siguientes secciones de esta nota se explica con detalle la metodología de valoración bajo el Modelo General (BBA), tanto en el reconocimiento inicial como en el reconocimiento posterior, así como aquellos elementos diferenciadores de este Modelo General (BBA) en el Margen de Servicio Contractual (CSM) para aquellos contratos valorados siguiendo el Modelo de Comisión Variable (VFA). ◦ Por otra parte, en cuanto al Modelo Simplificado (PAA), el pasivo por cobertura remanente está formado por las primas recibidas, menos los flujos de efectivo por la adquisición del seguro pagados, más o menos la imputación a resultados de las primas o flujos de adquisición esperados, más cualquier ajuste de un componente de financiación, menos cualquier componente de inversión pagado o transferido al pasivo por siniestros incurridos. La imputación a resultados se hace de forma lineal a lo largo del periodo de cobertura del contrato, en el caso de que el devengo del ingreso también lo sea. A su vez, los grupos de contratos valorados bajo este Modelo Simplificado, cuentan con un pasivo por siniestros incurridos calculado de forma similar al del Modelo General. • Tasas de descuento ◦ Con carácter general, el Grupo aplica un enfoque bottom-up de las tasas de descuento, de manera que se toma de referencia la curva libre de riesgo publicada por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación (“EIOPA”), agregando un ajuste por volatilidad o casamiento en función del tipo de producto. • Ajuste de riesgo no financiero ◦ El ajuste del riesgo para el riesgo no financiero representa la compensación que se requiere por soportar la incertidumbre sobre el importe y el calendario de los flujos de caja estimados asociados al riesgo no financiero de los contratos de seguros. ◦ El Grupo utiliza la metodología del Coste de Capital para el cálculo del ajuste por riesgo, en línea con la metodología establecida en la normativa de Solvencia II. Consecuentemente, para la estimación del ajuste del riesgo el Grupo utiliza el coste por capital establecido por Solvencia II (6%) y el requerimiento de capital regulatorio que actualmente reportan las entidades aseguradoras del Grupo para los riesgos de suscripción (SCR de suscripción). • Margen de Servicio Contractual (CSM) ◦ El margen de servicio contractual es un componente del activo o pasivo para el grupo de contratos de seguro, que representa la ganancia no devengada, descontada a la tasa “locked-in” (tasa de descuento original del contrato). El Grupo reconoce el devengo de este componente a medida que se prestan los servicios. • Onerosidad ◦ El margen de servicio contractual es un componente del activo o pasivo para el grupo de contratos de seguro, que representa la ganancia no devengada, descontada a la tasa “locked-in” (tasa de descuento original del contrato). El Grupo reconoce el devengo de este componente a medida que se prestan los servicios. ◦ Un contrato de seguro es oneroso cuando, en la fecha del reconocimiento inicial, los flujos de efectivo derivados del cumplimiento que se asignan al contrato, cualesquiera flujos de efectivo de adquisición de seguros previamente reconocidos y cualesquiera flujos de efectivo que deriven del contrato en la fecha del reconocimiento inicial representan en total una salida neta. ◦ El Grupo ha clasificado los contratos valorados bajo el Modelo General en grupos de onerosidad, considerando los flujos de cumplimiento, los gastos de adquisición y cualquier otro flujo atribuible. La evaluación se realiza, en términos generales, contrato a contrato, salvo en los casos en los que es posible agrupar en conjuntos de contratos homogéneos. 99 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados ◦ Los contratos valorados por el Modelo Simplificado, por defecto se asume que son no onerosos en su reconocimiento inicial, salvo que existan hechos y circunstancias que indiquen lo contrario, donde el Grupo se basa en información de reportes internos existentes (ratios e indicadores) para la monitorización del rendimiento del negocio, ajustada a los criterios de la NIIF 17, así como expectativas de evolución del mercado en base a juicio experto. La granularidad para realizar esta evaluación podrá ser la misma que la utilizada para la monitorización del negocio a través de los reportes internos mencionados. ◦ De forma análoga al margen de servicio contractual, que representa el beneficio futuro estimado del contrato de seguro, el componente de pérdida es la pérdida estimada de los contratos onerosos. El registro contable de estos dos conceptos tiene una temporalidad distinta, ya que el margen se difiere a lo largo de la duración del contrato según los límites contractuales; sin embargo, el componente de pérdida se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias en cuanto se conoce de su existencia, lo que dará lugar a que el importe en libros del pasivo del grupo sea igual a los flujos de efectivo derivados del cumplimiento y el margen de servicio contractual del grupo sea igual a cero. ◦ Durante la vigencia de un contrato, las hipótesis utilizadas para proyectar los flujos de caja futuros pueden cambiar y, en consecuencia, la rentabilidad esperada de un contrato puede aumentar o disminuir. Esto significa que un grupo de contratos inicialmente clasificado como oneroso, puede volverse más oneroso, o, por el contrario, en la medición posterior pueden cambiar tanto las hipótesis que se utilizan para estimar los flujos de caja, que se podría revertir la pérdida anteriormente reconocida. • Valoración en el reconocimiento inicial: ◦ En el momento de su reconocimiento inicial, el Grupo valora los grupos de contratos de seguro por el total de: a) Los flujos de efectivo derivados del cumplimiento, que comprenden: (i) las estimaciones de los flujos de efectivo futuros, (ii) un ajuste para reflejar el valor temporal del dinero y los riesgos financieros relacionados con los flujos de efectivo futuros, en la medida en que los riesgos financieros no se incluyan en las estimaciones de los flujos de efectivo futuros, y (iii) un ajuste de riesgo por riesgo no financiero. b) El Margen de Servicio Contractual (CSM). ◦ En lo que respecta a las estimaciones de los flujos de efectivo futuros, el Grupo incluye en la valoración de los grupos de contratos de seguro todos los flujos de efectivo futuros comprendidos dentro de los límites de cada contrato del grupo. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incorporan, sin ningún sesgo, toda la información razonable y fundamentada que se encuentra disponible, sin coste ni esfuerzo desproporcionado, sobre el importe, el calendario y la incertidumbre de esos flujos de efectivo futuros. Para ello, el Grupo estima el valor esperado (es decir, la media ponderada por la probabilidad) de todos los resultados posibles. Las estimaciones reflejan la perspectiva del Grupo y las condiciones existentes en la fecha de valoración, incluyendo las hipótesis en esa fecha sobre el futuro. El Grupo estima el ajuste por riesgo no financiero por separado de las demás estimaciones, y tiene en cuenta también por separado los flujos de efectivo del ajuste por el valor temporal del dinero y el riesgo financiero, a no ser que la técnica de valoración más apropiada combine estas estimaciones. ◦ En lo que respecta a los tipos de descuento, el Grupo ajusta las estimaciones de los flujos de efectivo futuros para reflejar el valor temporal del dinero. De esta forma, los tipos de descuento aplicados a las estimaciones de los flujos de efectivo futuros reflejan el valor temporal del dinero, las características de los flujos de efectivo y las características de liquidez de los contratos de seguro; son coherentes con los precios de mercado corrientes observables (en su caso) de los instrumentos financieros con flujos de efectivo cuyas características coincidan con las de los contratos de seguro (en términos, por ejemplo, de calendario, moneda y liquidez); y excluyen el efecto de factores que influyen sobre tales 100 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados precios de mercado observables, pero no afectan a los flujos de efectivo futuros de los contratos de seguro. ◦ Adicionalmente, para el caso de los contratos de seguro con características de participación directa, donde se utiliza para la valoración el Modelo de Comisión Variable (VFA), se consideran por el Grupo, con el correspondiente impacto en resultados a través del Margen de Servicio Contractual (CSM), la variación del importe en el valor razonable de los elementos subyacentes, salvo que se reduzca el riesgo o que la disminución del importe en el valor razonable de los elementos subyacentes supere el importe en libros del Margen de Servicio Contractual, generando en este caso una pérdida a registrar directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. • Valoración posterior: ◦ El importe en libros de un grupo de contratos de seguro en cada cierre contable es la suma: (i) del pasivo por cobertura restante (que comprende los flujos de efectivo derivados del cumplimiento relativos a servicios futuros asignados al grupo en esa fecha y el margen de servicio contractual del grupo en esa fecha) y (ii) del pasivo por siniestros incurridos, que comprende los flujos de efectivo derivados del cumplimiento relativos a servicios pasados asignados al grupo en esa fecha. ◦ El Grupo reconoce ingresos y gastos por los siguientes cambios en el importe en libros del pasivo por cobertura restante: (a) ingresos ordinarios de seguros: por la reducción del pasivo por cobertura restante en razón de los servicios prestados en el ejercicio; (b) gastos del servicio de seguro: por las pérdidas en los grupos de contratos de carácter oneroso, y las reversiones de tales pérdidas; y (c) gastos o ingresos financieros de seguros: por el efecto del valor temporal del dinero y el efecto del riesgo financiero. ◦ Por otra parte, el Grupo reconoce ingresos y gastos por los siguientes cambios en el importe en libros del pasivo por siniestros incurridos: (a) gastos del servicio de seguro: por el incremento en el pasivo debido a los siniestros y gastos en que se haya incurrido durante el ejercicio, con exclusión de cualquier componente de inversión; (b) gastos del servicio de seguro: por cualquier modificación posterior de los flujos de efectivo derivados del cumplimiento relativos a los siniestros y gastos en que se haya incurrido; y (c) gastos o ingresos financieros de seguros: por el efecto del valor temporal del dinero y el efecto del riesgo financiero. • Baja en cuentas de los contratos de seguro: ◦ El Grupo contabiliza la baja en cuentas un contrato de seguro cuando, y solo cuando: (a) se haya extinguido, es decir, cuando la obligación especificada en el contrato de seguro expire o se haya satisfecho o cancelado; o (b) haya tenido lugar una modificación del contrato y se cumplan las condiciones establecidas en el párrafo 72 de la NIIF 17. • Reconocimiento de los resultados: ◦ Los resultados se presentan de manera separada entre: (a) el resultado del servicio del seguro, que comprende los ingresos ordinarios de seguros y los gastos del servicio de seguro, (b) el resultado por contratos de reaseguro, y (c) los ingresos o gastos financieros de seguros. ◦ El Grupo presenta en el epígrafe de “Resultado del servicio del seguro” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada los ingresos y gastos ordinarios de seguros procedentes de los grupos de contratos de seguro emitidos. Se muestran por un importe que refleja la contraprestación a la que el Grupo espera tener derecho a cambio de dichos servicios. ◦ El Grupo presenta en el epígrafe de “Resultado por contratos de reaseguro” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada los ingresos y gastos de los contratos de reseguro emitidos. 101 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados ◦ Por su parte, los ingresos o gastos financieros de seguros comprenden el cambio en el importe en libros del grupo de contratos de seguro que resulta del efecto del valor temporal del dinero y los cambios en ese valor y del efecto del riesgo financieros y los cambios en éste. Conforme permite la NIIF 17, el Grupo ha adoptado la opción de política contable de reconocer el impacto de los cambios en los tipos de descuento y otras variables financieras en “Otro resultado global” para minimizar las asimetrías contables. A estos efectos, se utiliza el epígrafe de “Ingresos y gastos financieros por contratos de seguro” del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado. 2.22. Ganancias/ pérdidas procedentes de actividades interrumpidas Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza, incluidos los correspondientes a correcciones por deterioro de valor, generados en el ejercicio por las operaciones de un componente del Grupo que se hayan clasificado como operaciones en interrupción, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha clasificación, se presentan, netos del efecto impositivo, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como un único importe en la partida “Ganancias/ pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas”, tanto si el componente permanece en el balance consolidado como si se ha dado de baja de él, incluyendo también en dicha partida los resultados obtenidos en su enajenación o disposición. Durante los ejercicios 2024 y 2023 el Grupo no ha tenido ganancias/ pérdidas procedentes de actividades interrumpidas que deban registrarse en este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. 2.23. Combinaciones de negocios Se consideran combinaciones de negocios aquellas operaciones mediante las cuales se produce la unión de dos o más entidades o unidades económicas en una única entidad o grupo de sociedades. Aquellas combinaciones de negocios realizadas a partir del 1 de enero de 2004 por las cuales el Grupo adquiere el control de una entidad se registran contablemente de la siguiente manera: – El Grupo procede a estimar el coste de la combinación de negocios, definido como el valor razonable de los activos entregados, de los pasivos incurridos y de los instrumentos de patrimonio emitidos, en su caso, por la entidad adquiriente. – Se estima el valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad adquirida, incluidos aquellos activos intangibles que pudiesen no estar registrados por la entidad adquirida, los cuales se incorporan al balance consolidado por dichos valores. – La diferencia entre el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad o de la unidad económica adquirida y el coste de la combinación de negocios se registra en las cuentas anuales consolidadas de la siguiente manera: • Si la diferencia entre el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad o de la unidad económica adquirida y el coste de la combinación de negocios es negativa, se reconocerá en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como un ingreso, en la partida “Fondo de comercio negativo reconocido en resultados”, previa nueva comprobación de los valores razonables asignados a todos los elementos patrimoniales y del coste de la combinación de negocios. • Si la diferencia entre el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad o de la unidad económica adquirida y el coste de la combinación de negocios es positiva, se registrará un fondo de comercio de consolidación que en ningún caso se amortizará, pero anualmente se someterá al análisis de deterioro establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera. 102 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados En las adquisiciones de participaciones por etapas en una determinada entidad, por las que, en virtud de una de las compras efectuadas, se adquiere el control sobre la entidad participada, se aplican por parte del Grupo los siguientes criterios contables: – El coste de la combinación de negocios es la suma del coste de cada una de las transacciones individuales. – En cada una de las adquisiciones de participaciones realizadas hasta el momento en que se adquiere el control sobre la entidad adquirida, se calcula el fondo de comercio o la diferencia negativa de consolidación de manera independiente para cada transacción, aplicando el procedimiento descrito anteriormente en esta Nota. – La diferencia que pueda existir entre el valor razonable de los elementos de la entidad adquirida en cada una de las fechas de las adquisiciones sucesivas y su valor razonable en la fecha a la que se adquiere el control sobre dicha participación se registra como una revalorización de dichos elementos patrimoniales. 2.24. Patrimonio neto A continuación, se incluyen las políticas contables consideradas por el Grupo Unicaja para el patrimonio neto que no han sido descritas en otros apartados de esta nota: • Capital emitido: El epígrafe de “Capital” del balance consolidado incluye el importe del capital emitido y suscrito, desembolsado o exigido a los accionistas de la Entidad Dominante. Este epígrafe presenta el siguiente desglose: ◦ Capital desembolsado: Incluye el importe del capital desembolsado. ◦ Capital no desembolsado exigido: Comprende el importe del capital emitido y suscrito que se ha exigido a los accionistas que está pendiente de desembolso. ◦ Pro-memoria: capital no exigido: Incluye el importe del capital emitido y suscrito que no se ha exigido a los accionistas. Esta partida no forma parte del patrimonio neto del Grupo. • Prima de emisión: Incluye el importe desembolsado por los socios o accionistas en las emisiones de capital por encima del nominal. • Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital: Esta partida se desglosa en: ◦ Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos: Incluye el importe del componente de patrimonio neto segregado de los instrumentos financieros compuestos, según lo descrito en la Nota 2.2. ◦ Otros instrumentos de patrimonio emitidos: Comprende los instrumentos de patrimonio neto que son instrumentos financieros distintos del «capital» y del «componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos». • Otros elementos de patrimonio neto: Comprende todos los instrumentos de patrimonio neto que no son instrumentos financieros, incluidas, entre otras, las transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio neto. • Ganancias acumuladas: Recoge el importe neto de los resultados acumulados (beneficios o pérdidas) reconocidos en ejercicios anteriores a través de la cuenta de pérdidas y ganancias que están pendientes de distribución, o que, en la distribución del beneficio, se destinaron al patrimonio neto. Por tanto, incluirá las reservas legales, estatutarias y voluntarias que tengan como origen la distribución de beneficios. • Reservas de revalorización: Comprende el importe de las reservas resultantes de la primera aplicación de la Circular del Banco de España 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, que no se hayan traspasado a otro tipo de reservas. 103 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados • Otras reservas: Esta partida se desglosa, en el balance consolidado, en: ◦ Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas: Incluye el importe neto de los resultados acumulados en ejercicios anteriores generados por entidades valoradas por el método de participación reconocidos a través de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. ◦ Otras: Incluye el importe de las reservas no recogidas en otras partidas, tales como los importes procedentes de ajustes de carácter permanente realizados directamente en el patrimonio neto como consecuencia de gastos en la emisión o reducción de instrumentos de patrimonio neto propios, enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresión retroactiva de los estados financieros por errores y cambios de criterio contable, netos, en su caso, del efecto fiscal. • Acciones propias: Incluye el importe de los instrumentos financieros (acciones u otros instrumentos de patrimonio propio), que presentan las características de patrimonio neto, y que han sido readquiridas por la Entidad Dominante o cualquier otra entidad del Grupo. En este sentido, el valor de los instrumentos de patrimonio emitidos por Unicaja y en poder del mismo y/o entidades del Grupo se registra, minorando el patrimonio neto consolidado, en el epígrafe de “Fondos propios - Acciones propias” del balance consolidado. Estos instrumentos de patrimonio propio se registran a su coste de adquisición y los beneficios y pérdidas generados en la enajenación de los mismos se abonan o cargan, según proceda, en el epígrafe de “Fondos propios - Otras reservas” del balance consolidado. Los cambios de valor de los instrumentos calificados como de patrimonio propio no se registran en los estados financieros. • Resultados atribuibles a los propietarios de la dominante: Esta partida incluye el importe de los resultados generados en el ejercicio atribuibles a los socios o propietarios de la entidad dominante registrados a través de la cuenta de pérdidas y ganancias. • Dividendos a cuenta: Incluye el importe de los dividendos acordados o pagados a cuenta de los resultados del ejercicio. En lo que respecta al tratamiento contable de los dividendos, éstos se registran como distribuciones de patrimonio neto en el momento en que son aprobados por la Junta de Accionistas de la Entidad Dominante, contabilizando un pasivo hasta el momento de su pago. Cuando se distribuyen dividendos a cuenta del resultado del ejercicio, éstos son registrados como una deducción del patrimonio neto en el epígrafe de “Dividendos a cuenta” del balance consolidado, hasta que la distribución del resultado es aprobada por la Junta de Accionistas. • Otro resultado global acumulado: El epígrafe de “Otro resultado global acumulado” del balance consolidado incluye los importes acumulados, netos del efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se registran en otro resultado global. Las partidas que se incluyan en esta categoría se desglosarán, según su naturaleza, en “Elementos que no se reclasificarán en resultados” y “Elementos que pueden reclasificarse en resultados”. • Intereses minoritarios: El epígrafe de “Intereses minoritarios (participaciones no dominantes)” del balance consolidado recoge el importe neto del patrimonio neto de las entidades dependientes atribuido a los socios externos del grupo (es decir, el importe que no se ha atribuido, directa o indirectamente, a los propietarios de la entidad dominante), incluido el importe, en la parte que les corresponda, del resultado del ejercicio. Este epígrafe se desglosa en las siguientes partidas: ◦ Otro resultado global acumulado: incluye los importes atribuidos a los socios externos, netos del efecto fiscal, de pérdidas y ganancias acumuladas directamente en el patrimonio neto a través del estado de ingresos y gastos reconocidos. ◦ Otras partidas: recoge el resto del patrimonio neto atribuido a los socios externos del grupo, incluido el resultado del ejercicio atribuible a estos. 104 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados 2.25. Saldos y transacciones con partes vinculadas Una parte se considera vinculada con la entidad si dicha parte: a) directa, o indirectamente a través de uno o más intermediarios: (i) controla a, es controlada por, o está bajo control común con, la entidad (esto incluye dominantes, dependientes y otras dependientes de la misma dominante); (ii) tiene una participación en la entidad que le otorga influencia significativa sobre la misma; o (iii) tiene control conjunto sobre la entidad; b) es una entidad asociada (según se define en la Nota 2.1.3); c) es un negocio conjunto (según se define en la Nota 2.1.2); d) es personal clave de la dirección de la entidad o de su dominante; e) es un familiar cercano de una persona que se encuentre en los supuestos (a) o (d); f) es una entidad sobre la cual alguna de las personas que se encuentra en los supuestos (d) o (e) ejerce control, control conjunto o influencia significativa, o bien cuenta, directa o indirectamente, con un importante poder de voto; o g) es un plan de prestaciones post-empleo para los trabajadores, ya sean de la propia entidad o de alguna otra que sea parte vinculada de ésta. Una transacción entre partes vinculadas es toda transferencia de recursos, servicios u obligaciones entre partes vinculadas, con independencia de que se cargue o no un precio. Al considerar cada posible relación entre partes vinculadas, se ha de prestar atención al fondo de la relación, y no solamente a su forma legal. 2.26. Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado En este estado financiero se presentan los ingresos y gastos generados por el Grupo como consecuencia de su actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio y los otros ingresos y gastos registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, directamente en el patrimonio neto consolidado distinguiendo entre estos últimos, a su vez, entre aquellas partidas que podrán ser reclasificadas a resultados de acuerdo a lo dispuesto en la normativa aplicable y las que no. Por tanto, en este estado se presenta: a) El resultado consolidado del ejercicio. b) El importe de los ingresos y gastos reconocidos directa y transitoriamente durante el ejercicio como “Otro resultado global acumulado” en el patrimonio neto. c) El importe de los ingresos y gastos reconocidos registrados durante el ejercicio directa y definitivamente en el patrimonio neto como “Otro resultado global acumulado”. d) El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b) y c) anteriores, salvo para los ajustes por valoración con origen en participaciones en empresas asociadas o negocios conjuntos valoradas por el método de la participación, que se presentan en términos netos. e) El traspaso a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente en “Otro resultado global acumulado”. f) El total de los ingresos y gastos reconocidos, calculados como la suma de las letras a) a d) anteriores, mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad dominante y el correspondiente a intereses minoritarios. El importe de los ingresos y gastos que corresponden a entidades valoradas por el método de la participación registrados directamente contra el patrimonio neto consolidado se presenta en este estado, cualquiera que sea su naturaleza, en el epígrafe de “Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas”. 105 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados Las variaciones en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como “Otro resultado global acumulado” de manera transitoria hasta su reversión en la cuenta de pérdidas y ganancias se desglosan en: – Ganancias (pérdidas) por valoración: recoge el importe de los ingresos, netos de los gastos originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio neto. Los importes reconocidos en el ejercicio como “Otro resultado global acumulado” se registran en esta partida, aunque en el mismo ejercicio se traspasen a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, al valor inicial de otros activos o pasivos o se reclasifiquen a otra partida. – Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada: recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio. – Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas: recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se reconozcan en el valor inicial de los activos o pasivos como consecuencia de coberturas de flujos de efectivo. – Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el ejercicio entre partidas de “Otro resultado global acumulado” conforme a los criterios establecidos en la normativa vigente. Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostrándose su correspondiente efecto impositivo en las rúbricas de “Impuesto sobre las ganancias” del estado. 2.27. Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado En el estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado se presentan todos los cambios habidos en el patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos habidos en función de su naturaleza en las siguientes partidas: – Efectos de la corrección de errores y de los cambios en las políticas contables: que incluye los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresión retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en cambios en los criterios contables o en la corrección de errores. – Resultado global total del ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el estado de ingresos y gastos reconocidos anteriormente indicadas. – Otras variaciones en el patrimonio neto: recoge el resto de variaciones registradas en el patrimonio neto, como pueden ser la distribución de resultados, operaciones con instrumentos de patrimonio propios, pagos con instrumentos de patrimonio, traspasos entre partida del patrimonio neto y cualquier otro incremento o disminución del patrimonio neto. 2.28. Estado de flujos de efectivo consolidado El “efectivo” comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los “equivalentes al efectivo” son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. En los estados de flujos de efectivo consolidados del Grupo correspondientes a los ejercicios 2024 y 2023, se utilizan las siguientes expresiones en los siguientes sentidos: – Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor y, exclusivamente, al formar parte integral de la gestión del efectivo, los descubiertos bancarios reintegrables a la vista que minoran el importe del efectivo y sus equivalentes. 106 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados – Actividades de explotación: actividades típicas de las entidades de crédito, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación. También se consideran actividades de explotación, los intereses pagados por cualquier financiación recibida aunque sean consideradas como actividades de financiación. – Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. – Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación, tales como los pasivos subordinados. Como parte de los flujos de efectivo de las actividades de explotación se incluyen determinados ajustes con objeto de obtener el importe de dichos flujos a partir del resultado consolidado del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, además de la amortización, se incluyen “Otros ajustes”, que corresponden a partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada que no generan flujos de efectivo. A efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo consolidado, se han considerado como “efectivo y equivalentes de efectivo” aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo a cambios en su valor. De esta manera, el Grupo Unicaja considera efectivo o equivalentes de efectivo, los siguientes activos y pasivos financieros: – El efectivo propiedad del Grupo, el cual se encuentra registrado en el epígrafe de “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado. El importe del efectivo propiedad del Grupo al 31 de diciembre de 2024 asciende a 522.210 miles de euros (513.327 miles de euros al 31 de diciembre de 2023) (Nota 7). – Los saldos mantenidos con bancos centrales, los cuales se encuentran registrados en el epígrafe de “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado, que al 31 de diciembre de 2024 ascienden a 6.837.874 miles de euros (7.338.402 miles de euros al 31 de diciembre de 2023) (Nota 7). – Los saldos a la vista mantenidos con entidades de crédito, distintos de los saldos mantenidos con bancos centrales y exceptuando las cuentas mutuas. Los saldos deudores a la vista mantenidos con entidades de crédito distintas de los bancos centrales se encuentran registrados, entre otros conceptos, en el epígrafe de “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado, ascendiendo su importe al 31 de diciembre de 2024 a 142.184 miles de euros,los cuales incluyen los ajustes por valoración (188.303 miles de euros al 31 de diciembre de 2023) (Nota 7). De acuerdo con lo dispuesto en el párrafo 48 de la NIC 7, el Grupo debe revelar en sus estados financieros consolidados, acompañado de las explicaciones oportunas, cualquier importe significativo de sus saldos de efectivo y equivalentes al efectivo que no esté disponible para ser utilizado por el mismo. 2.29. Información financiera por segmentos De conformidad con lo dispuesto en la NIIF 8, un segmento operativo es un componente de una entidad: (a) que desarrolla actividades de negocio de las que puede obtener ingresos de las actividades ordinarias e incurrir en gastos (incluidos los ingresos de las actividades ordinarias y los gastos por transacciones con otros componentes de la misma entidad), (b) cuyos resultados operativos son revisados de forma regular por la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas de la entidad, para decidir sobre los recursos que deben asignarse al segmento y evaluar su rendimiento; y (c) sobre el cual se dispone de información financiera diferenciada. Un segmento operativo podrá comprender actividades de negocio de las que aún no se obtengan ingresos, por ejemplo, los negocios de nueva creación pueden ser segmentos operativos antes de que se obtengan ingresos de sus actividades ordinarias. 107 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados La entidad debe revelar por separado información sobre cada uno de los segmentos de operación que: (a) se haya identificado de conformidad con los criterios anteriores o resulte de la agregación de dos o más de esos segmentos, y (b) exceda de los siguientes umbrales cuantitativos: – Sus ingresos de las actividades ordinarias informados, incluyendo tanto las ventas a clientes externos como las ventas o transferencias inter-segmentos, son iguales o superiores al 10 por ciento de los ingresos de las actividades ordinarias combinados, internos y externos, de todos los segmentos de operación. – El importe absoluto de sus resultados informados es, en términos absolutos, igual o superior al 10 por ciento del importe que sea mayor entre (i) la ganancia combinada informada por todos los segmentos de operación que no hayan presentado pérdidas; (ii) la pérdida combinada informada por todos los segmentos de operación que hayan presentado pérdidas. – Sus activos son iguales o superiores al 10 por ciento de los activos combinados de todos los segmentos de operación. 2.30. Ganancias por acción Las “ganancias por acción básicas” tienen por objetivo proporcionar una medida de la participación de cada acción ordinaria de la dominante en el rendimiento que dicha entidad ha tenido en el ejercicio sobre el que se informa. El Grupo calcula la cifra de las ganancias por acción básicas sobre el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la entidad dominante y, en su caso, sobre el resultado del ejercicio de las explotaciones o actividades distintas de las de reestructuración por interrupción o cese de alguno de los componentes de la entidad, o actividades continuadas, atribuibles a dichos tenedores de instrumentos de patrimonio neto. Las ganancias por acción básicas se calculan dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (el numerador) entre el promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación (el denominador) durante el ejercicio. Por su parte, las “ganancias por acción diluida” tienen por objetivo dar una medida de la participación de cada acción ordinaria en el rendimiento de la entidad, pero teniendo en cuenta los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales en circulación durante el periodo. Como resultado de lo anterior: a) el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto, se incrementará por el importe de los dividendos e intereses, después de impuestos, reconocidos en el periodo respecto a las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos, y se ajustará por cualquier otro cambio en los ingresos y gastos que pudiera resultar de la conversión de las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos; y b) el promedio ponderado del número de acciones ordinarias en circulación se incrementará con el promedio ponderado del número de acciones ordinarias adicionales que habrían estado en circulación si se hubieran convertido todas las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos. El Grupo calcula los importes de las ganancias por acción diluidas para el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante y, en su caso, el resultado del ejercicio de las actividades continuadas atribuible a dichos tenedores de instrumentos de patrimonio neto. Para calcular las ganancias por acción diluidas, el Grupo ajusta el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto, y el promedio ponderado del número de acciones en circulación por todos los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales. Para calcular las ganancias por acción diluidas, el Grupo ajusta el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la entidad dominante, por el efecto, neto de impuestos, de: (a) el importe de los dividendos, u otras partidas asociadas a las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos, que se haya deducido para obtener el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante; (b) cualquier derecho reconocido en el periodo asociado con las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos; y (c) cualquier otro cambio en los ingresos o gastos del periodo que pudieran resultar de la conversión de las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos. 108 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción 3.1. Distribución del resultado de la Entidad Dominante La propuesta de distribución del beneficio neto de la Entidad Dominante del ejercicio 2024 que su Consejo de Administración someterá a la aprobación de la Junta General de Accionistas, junto con la ya aprobada correspondiente al ejercicio 2023, es la siguiente: Miles de euros Propuesta 2024 Aprobado 2023 Dividendos activos 344.002 132.004 Del que: Dividendo a cuenta 154.153 – Del que: Dividendo complementario 189.849 132.004 Reservas - Reservas voluntarias 135.238 140.558 Beneficio neto del ejercicio 479.240 272.562 La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2024 incorpora dividendos activos de 344.002 miles de euros lo que supone un dividendo acumulado de 0,13383 por acción, de los que 154.153 miles de euros se corresponden con un dividendo a cuenta acordado por el Consejo de Administración con fecha 29 de noviembre de 2024, que supone un dividendo de 0.06000 euros por acción y, los 189.849 miles de euros restantes, suponen un dividendo complementario de 0,07383 euros por acción. Por su parte, la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2023 incluía un dividendo activo de 132.004 miles de euros, que suponía un dividendo de 0,0498 euros por acción. De acuerdo con el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, las entidades que obtengan beneficios en un ejercicio económico deberán dotar el 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal. Estas dotaciones deberán hacerse hasta que la reserva legal alcance al menos el 20% del capital social desembolsado. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital social en la parte de su saldo que excede del 10% del capital social ya incrementado. Mientras no supere el 20% del capital social, la reserva legal sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. En la propuesta de distribución del resultado de los ejercicios 2024 y 2023 no ha propuesto la dotación de reserva legal al haber ya alcanzado ya el 20% del capital social desembolsado. 3.2. Beneficio por acción El beneficio básico por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio atribuido al Banco entre el número medio ponderado de las acciones en circulación durante ese ejercicio, excluido el número medio de las acciones propias mantenidas a lo largo del mismo. Por su parte, el beneficio diluido por acción se determina de forma similar al beneficio básico por acción, pero el número medio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilusivo potencial de las opciones sobre acciones, warrants y deuda convertible en vigor al cierre del ejercicio. 109 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción A continuación, se presenta el beneficio básico y diluido por acción del Grupo Unicaja para los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023: 2024 2023 Resultado atribuido a la entidad dominante (en miles de euros) 573.334 266.703 Ajuste: Retribución de instrumentos contingentemente convertibles (en miles de euros) (6.850) (6.850) Resultado ajustado (en miles de euros) 566.484 259.853 Del que: Resultado operaciones continuadas (en miles de euros) 566.484 259.853 Del que: Resultado operaciones interrumpidas (en miles de euros) – Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación minorado por la autocartera (en miles) 2.612.444 2.655.118 Beneficio básico por acción en actividades continuadas (en euros) 0,217 0,098 Beneficio básico por acción en operaciones interrumpidas (en euros) – – Beneficio básico total por acción (en euros) 0,217 0,098 2024 2023 Resultado atribuido a la entidad dominante (en miles de euros) 573.334 266.703 Ajuste: Retribución de instrumentos contingentemente convertibles (en miles de euros) (6.850) (6.850) Resultado ajustado (en miles de euros) 566.484 259.853 Del que: Resultado operaciones continuadas (neto de minoritarios) 566.484 259.853 Del que: Resultado operaciones interrumpidas (neto de minoritarios) – – Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación minorado por la autocartera (en miles) 2.612.444 2.655.118 Número medio de acciones por la conversión de bonos (en miles) – – Número medio total ajustado de acciones para el cálculo del beneficio diluido por acción (en miles) 2.612.444 2.655.118 Beneficio diluido por acción en actividades continuadas (en euros) 0,217 0,098 Beneficio diluido por acción en operaciones interrumpidas (en euros) – – Beneficio diluido total por acción (en euros) 0,217 0,098 Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el Grupo Unicaja cuenta con emisiones de Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) registrados en el epígrafe de “Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital” cuya retribución discrecional está condicionada al cumplimiento de una serie de condiciones (Nota 22.2). En aplicación de la NIC 33 “Ganancias por acción”, se ha utilizado el número medio de acciones en circulación durante los ejercicios 2024 y 2023. Durante los ejercicios 2024 y 2023, el Grupo Unicaja cuenta con emisiones de Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) registrados en el epígrafe de “Otros instrumentos de patrimonio” del balance resumido consolidado cuya retribución discrecional está condicionada al cumplimiento de una serie de condiciones (Nota 22.2). Los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) no tienen impacto en el cálculo del beneficio diluido al ser remota su conversión. En caso de considerar la convertibilidad de estos instrumentos, al 31 de diciembre de 2024 el beneficio por acción se mantendría en 0,217 euros por acción en caso de conversión de PeCoCos en acciones (al 31 de diciembre de 2023 hubiesen tenido un efecto antidilusivo, ya que el beneficio por acción se incrementaría hasta 0,099 euros por acción). 110 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 3. Distribución de los resultados de la Entidad Dominante y beneficio por acción 3.3. Dividendos pagados En base a lo anterior, los dividendos pagados por Unicaja durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 son los siguientes: Miles de euros 2024 2023 % sobre Nominal Euros por acción Importe % sobre Nominal Euros por acción Importe Acciones ordinarias - Resultado ejercicios anteriores 19,9 % 0,0498 132.004 19,4 % 0,0484 128.576 Acciones ordinarias - Dividendo a cuenta 24,0 % 0,0600 154.153 – % – – Resto acciones (sin voto, rescatables, etc.) – % – – – % – – Dividendos totales pagados 43,9 % 0,1098 286.157 19,4 % 0,0484 128.576 Dividendos con cargo a resultados 286.157 128.576 Dividendos con cargo a reservas o prima de emisión – – Dividendos en especie – – El cálculo anterior se ha realizado teniendo en cuenta el número de acciones existentes a la fecha en la que se produjo la distribución de resultados, sin tener en cuenta instrumentos convertibles con efecto dilusivo. Con fecha 29 de febrero de 2024, el Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A., incluyó un reparto de 132.004 miles de euros de dividendos en la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2023 (siendo aprobado posteriormente por la Junta General de Accionistas con fecha 5 de abril de 2024 y pagado con fecha 19 de abril de 2024). Asimismo, con fecha 29 de noviembre de 2024, el Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A. acordó la distribución entre sus accionistas de un dividendo en efectivo, a cuenta de los resultados del ejercicio 2024, por importe de 6 céntimos de euro brutos por acción, a abonar el día 19 de diciembre de 2024. La cantidad total abonada ha ascendido a 154.153 miles de euros. El estado contable previsional, formulado por el Consejo de Administración de acuerdo con los requisitos legales exigidos y que ponía de manifiesto la existencia de liquidez suficiente para la distribución del importe referido anteriormente, fue el siguiente: Miles de euros 30/9/2024 Beneficio de Unicaja Banco, S.A. después de la provisión para el Impuesto sobre Sociedades 267.116 Resultado distribuible 267.116 Cantidad de dividendo a cuenta propuesto 154.286 Previsión de liquidez: Liquidez disponible a 30 de septiembre de 2024 4.651.385 Flujos de caja previstos en los próximos 18 meses 2.300.194 Por su parte, con fecha 23 de febrero de 2023, el Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A. acordó un reparto de 128.576 miles de euros de dividendos en la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2022 (siendo aprobado posteriormente por la Junta General de Accionistas con fecha 30 de marzo de 2023 y pagado con fecha 14 de abril de 2023). Asimismo, durante el ejercicio 2024 se han acordado y pagado distribuciones discrecionales de los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos), por un importe total de 6.850 miles de euros ( 6.850 miles de euros en el ejercicio 2023) (véase Nota 22.2). Por su parte, durante el ejercicio 2024 se han pagado remuneraciones discrecionales en relación con las Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables por importe de 24.375 miles de euros (24.375 miles de euros en el ejercicio 2023) (véase Nota 22.2). 111 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 4. Fondo de comercio en entidades valoradas por el método de la participación 4. Fondo de comercio en entidades valoradas por el método de la participación Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , el Grupo mantiene fondos de comercio en entidades valoradas por el método de la participación por importe de 52.288 miles de euros y 52.500 miles de euros, respectivamente. Dichos fondos de comercio se generaron fundamentalmente en base a la comparación con el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes adquiridos por el Grupo en la toma de participación sobre las sociedades Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A., Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. y CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. Estas dos últimas sociedades fueron absorbidas por Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. durante el ejercicio 2023, con efectos contables desde el 1 de enero de 2023 (Nota 1.2). Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , los fondos de comercio se encuentran contabilizados como parte del coste de adquisición de las entidades adquiridas (o, en su caso, de la entidad absorbente de las mismas), en el epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” del balance consolidado. Los importes pendientes de deterioro en cada uno de los ejercicios tienen su origen en los beneficios de las entidades adquiridas esperados por los Administradores de la Entidad Dominante, considerando la solidez de su base de clientes y las cifras de ingresos medios por clientes. En aplicación de lo detallado en Nota 2.16, el fondo de comercio en la sociedad “Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A.” las pérdidas por deterioro de fondos de comercio durante los ejercicios 2024 y 2023 han ascendido a 212 miles de euros y 302 miles de euros respectivamente, registrándose en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 42). Tras el registro de estas pérdidas por deterioro, el fondo de comercio correspondiente a la adquisición de Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A., se encuentra totalmente deteriorado. A continuación, se presenta un cuadro con la fecha inicial de registro de los fondos de comercio en estas sociedades y su importe bruto inicial, así como los importes deteriorados desde su origen (saneamientos acumulados) y el importe neto de los fondos de comercio al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros Saneamientos acumulados Importe neto Importe inicial Fecha inicial de registro 2024 2023 2024 2023 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 20.467 Sep. 2005 20.467 20.255 – 212 Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. () 52.288 Jul. 2021 – – 52.288 52.288 72.755 20.467 20.255 52.288 52.500 () Fondo de comercio que pasa a considerarse asignado a la sociedad Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. tras la fusión con CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A., y Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. En el caso de Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A., el fondo de comercio implícito es objeto de valoración periódica por parte del Grupo, de cara a determinar el importe recuperable y verificar si fuera necesario efectuar correcciones de valor por deterioro sobre la participación. 112 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 5. Información por segmentos 5. Información por segmentos El Grupo dedica su actividad principal a la banca minorista, desarrollando la práctica totalidad de su actividad en el territorio nacional, considerando los Administradores que la tipología de la clientela es similar en todo su ámbito de actuación territorial. Por ello, conforme a lo establecido en la normativa, se considera que la información correspondiente a la segmentación de la operativa en diferentes líneas de negocio y segmentos geográficos del Grupo no resulta relevante. La información se presenta con este desglose de segmentación por ajustarse a la definición de segmentos operativos indicada en la NIIF 8 y por ser la considerada como más relevante a efectos de facilitar la información requerida por la mencionada NIIF 8. Los segmentos identificados en base a los que se presenta la información requerida por la NIIF 8 son los siguientes: • Entidades de crédito y seguros, se trata de las actividades del Banco y de otras sociedades del Grupo que realizan actividades de servicios financieros, así como otras actividades de carácter accesorio realizadas por el Grupo y de importes no relevantes y los servicios centrales o generales que no se han imputado a ningún segmento. • Otras entidades, que incluye las actividades realizadas por el resto de sociedades del Grupo que no han sido incluidas en el apartado anterior. Información por sectores (productos y servicios) A continuación, se detalla el balance consolidado del Grupo Unicaja con distribución por sectores al 31 de diciembre de 2024 y 2023, con el mismo desglose que la información sectorial reportada a Banco de España. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el sector de entidades de crédito y seguros supone prácticamente la totalidad del total activo consolidado y del patrimonio neto consolidado. a) Balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 : Distribución (miles de euros) ACTIVO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 7.501.776 7.505.416 2.785 (6.425) Activos financieros mantenidos para negociar 1.045.454 1.045.454 – – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 96.582 96.582 – – Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 3.848.569 3.851.049 – (2.480) Activos financieros a coste amortizado 76.544.989 76.545.831 3 (845) Derivados - Contabilidad de coberturas 965.597 965.597 – – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés (14.849) (14.849) – – Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas 789.214 851.508 – (62.294) Activos por contratos de seguro 1.655 1.655 – – Activos por contratos de reaseguro – – – – Activos tangibles 1.601.094 1.601.094 – – Activos intangibles 88.838 69.012 – 19.826 Activos por impuestos 4.413.776 4.412.936 839 1 Otros activos 256.758 254.538 6.338 (4.118) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 225.976 225.976 – – Total activo 97.365.429 97.411.799 9.965 (56.335) 113 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 5. Información por segmentos Distribución (miles de euros) PASIVO Y PATRIMONIO NETO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Pasivos financieros mantenidos para negociar 433.842 433.842 – – Pasivos financieros a coste amortizado 87.239.026 87.247.993 446 (9.413) Derivados - Contabilidad de coberturas 665.529 665.529 – – Pasivos por contratos de seguro 425.670 425.670 – – Pasivos por contratos de reaseguro – – – – Provisiones 901.287 901.287 – – Pasivos por impuestos 391.438 391.438 – – Otros pasivos 568.489 572.202 – (3.713) Total pasivo 90.625.281 90.637.961 446 (13.126) Fondos propios 6.724.760 6.714.037 9.519 1.204 Otro resultado global acumulado 14.952 59.798 – (44.846) Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 436 3 – 433 Total patrimonio neto 6.740.148 6.773.838 9.519 (43.209) Total pasivo y patrimonio neto 97.365.429 97.411.799 9.965 (56.335) b) Balance consolidado al 31 de diciembre de 2023: Distribución (miles de euros) ACTIVO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 8.040.032 8.045.267 3.905 (9.140) Activos financieros mantenidos para negociar 809.430 809.430 – – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 108.562 108.562 – – Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.501.554 1.504.308 – (2.754) Activos financieros a coste amortizado 77.451.855 77.453.073 32.393 (33.611) Derivados - Contabilidad de coberturas 1.222.395 1.222.395 – – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés (63.020) (63.020) – – Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 940.102 977.379 – (37.277) Activos por contratos de seguro – – – – Activos por contratos de reaseguro 1.882 1.882 – – Activos tangibles 1.766.326 1.766.320 4 2 Activos intangibles 84.826 58.831 – 25.995 Activos por impuestos 4.719.580 4.718.364 1.706 (490) Otros activos 235.231 237.669 20.427 (22.865) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 333.895 333.895 – – Total activo 97.152.650 97.174.355 58.435 (80.140) 114 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 5. Información por segmentos Distribución (miles de euros) PASIVO Y PATRIMONIO NETO Total Entidades de crédito y seguros Otras entidades Ajustes y eliminaciones Pasivos financieros mantenidos para negociar 462.839 462.839 – – Pasivos financieros a coste amortizado 86.556.316 86.553.696 40.890 (38.270) Derivados - Contabilidad de coberturas 1.148.038 1.148.038 – – Pasivos por contratos de seguro 441.377 441.377 – – Pasivos por contratos de reaseguro – – – – Provisiones 957.053 955.429 2.254 (630) Pasivos por impuestos 413.961 413.961 – – Otros pasivos 527.009 534.807 904 (8.702) Total pasivo 90.506.593 90.510.147 44.048 (47.602) Fondos propios 6.522.817 6.502.250 14.387 6.180 Otro resultado global acumulado 120.809 159.966 – (39.157) Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) 2.431 1.992 – 439 Total patrimonio neto 6.646.057 6.664.208 14.387 (32.538) Total pasivo y patrimonio neto 97.152.650 97.174.355 58.435 (80.140) Información sobre productos o servicios El Grupo Unicaja entiende que la información solicitada por el párrafo 32 de la NIIF 8, que requiere desglosar los ingresos de las actividades ordinarias procedentes de clientes externos por cada producto y servicio, o por cada grupo de productos y servicios similares, se encuentra ya recogida en los desgloses de las notas de “Ingresos por intereses” (Nota 32) e “Ingresos por comisiones” (Nota 36) de esta memoria, donde se presenta información detallada por grandes grupos de productos/ servicios. Información sobre áreas geográficas El Grupo Unicaja desarrolla su actividad en territorio español, siendo similar la tipología de la clientela en todo el territorio. Por tanto, el Grupo considera un único segmento geográfico para su operativa, no siendo aplicable el desglose de la información requerida en el párrafo 33 de la NIIF 8. A efectos ilustrativos, se presenta a continuación la distribución de los ingresos por intereses por área geográfica para los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 . Miles de euros Distribución de los ingresos por intereses por área geográfica Individual Consolidado 2024 2023 2024 2023 Mercado interior 2.684.932 2.349.965 2.693.192 2.345.904 Exportación Unión Europea – – – – Países OCDE – – – – Resto de países – – – – Total 2.684.932 2.349.965 2.693.192 2.345.904 Aunque se ha asignado todo el importe de los ingresos por intereses al mercado interior español, porque las transacciones están registradas todas en libros contables de entidades del Grupo con domicilio en España (principalmente, Unicaja), se hace constar que el importe de los ingresos por intereses obtenidos en 2024 de clientes con domicilio fuera de España asciende a 3.413 miles de euros, mientras que los ingresos por comisiones obtenidos en 2023 con estos mismos clientes asciende a 3.247 miles de euros. Información sobre los principales clientes El Grupo Unicaja se dedica principalmente al negocio de banca minorista y no existen clientes que supongan más del 10 por ciento de los ingresos ordinarios del Grupo, por lo que el Grupo considera que no resulta aplicable el desglose de la información requerida por el párrafo 34 de la NIIF 8. 115 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 6. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección 6. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección 6.1. Remuneración al Consejo de Administración de la Entidad Dominante En el siguiente cuadro se muestra un detalle de las remuneraciones devengadas a favor de los miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante, Unicaja, exclusivamente en su calidad de Consejeros del mismo durante los ejercicios 2024 y 2023 , que se corresponden con los importes devengados en concepto de dietas de asistencia, así como retribuciones fijas únicamente por su condición de consejeros. Miles de euros 2024 2023 Manuel Azuaga Moreno 100 104 José Sevilla Álvarez 271 – Isidro Rubiales Gil 69 18 Juan Fraile Cantón – 27 Teresa Sáez Ponte – 25 Petra Mateos-Aparicio Morales – 22 Manuel Muela Martín-Buitrago – 22 María Luisa Arjonilla López 117 123 Jorge Delclaux Bravo – 29 Felipe Fernández Fernández 24 74 María Garaña Corces – 25 Manuel Menéndez Menéndez – 47 María Teresa Costa Campi – 21 Rafael Domínguez de la Maza 93 84 Carolina Martínez Caro 126 124 Isidoro Unda Urzaiz – 26 Nuria Aliño Pérez 124 19 Antonio Carrascosa Morales 113 29 Rocío Fernández Funcia 137 38 Miguel González Moreno 89 59 Inés Guzmán Arruez 105 26 Juan Antonio Izaguirre Ventosa 113 75 Natalia Sánchez Romero 102 60 José Ramón Sánchez Serrano 112 69 Víctor Covián Regales 34 – 6.2. Remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad Dominante A efectos de la elaboración de las presentes cuentas anuales del ejercicio 2024, se ha considerado como personal de Alta Dirección de Unicaja a dieciséis personas (veinticuatro en 2023 ), entre las que se incluye un Consejero Ejecutivo (tres en 2023). Las retribuciones percibidas por los miembros de dicho colectivo en los ejercicios 2024 y 2023 han ascendido a 4.981 miles de euros y 5.307 miles de euros, respectivamente. Por otra parte, las obligaciones contraídas, con base en los mencionados esquemas, en materia de prestaciones post-empleo, derivadas exclusivamente de su condición de empleados o ejecutivos del Banco, han ascendido a 170 miles de euros en 2024, habiéndose imputado 501 miles de euros en 2023, importes cubiertos en su totalidad por los fondos correspondientes. 116 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 6. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección 6.3. Otras operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección En la Nota 45 de “Partes vinculadas”, se recogen los saldos de activo y pasivo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 que corresponden a operaciones mantenidas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección del Banco que se han indicado anteriormente, así como el detalle de los ingresos y gastos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias de ambos ejercicios por operaciones realizadas por dichos colectivos con el Banco, distintos de los recogidos en las Notas 6.1 y 6.2. 6.4. Prestaciones post-empleo de los anteriores miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante y de la Alta Dirección En la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023 no ha sido efectuado cargo alguno en concepto de compromisos por pensiones y obligaciones similares mantenidos por el Banco con anteriores miembros del Consejo de Administración y Alta Dirección del Banco, ya que dichos compromisos fueron cubiertos en su totalidad en ejercicios anteriores a través de la contratación de pólizas de seguros. 117 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 7. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 7. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Caja 522.210 513.327 Depósitos en Banco de España 6.837.382 7.338.402 Otros depósitos a la vista 141.692 186.071 Ajustes por valoración - Intereses devengados 492 2.232 7.501.776 8.040.032 Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por los Depósitos en Banco de España han sido de 221.155 miles de euros y 195.896 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). 118 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 8.1. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar 8.1.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo- saldos deudores A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento : Miles de euros 2024 2023 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 60.799 78.678 Administraciones Públicas residentes 369.968 472.800 Administraciones Públicas no residentes 425.641 176.259 Otros sectores residentes 20.387 18.967 Otros sectores no residentes 168.659 62.726 1.045.454 809.430 Por tipo de instrumento - Obligaciones y bonos cotizados 988.277 749.072 Acciones cotizadas 7.246 8.581 Derivados negociados en mercados organizados – – Derivados no negociados en mercados organizados 49.931 51.777 1.045.454 809.430 El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del Grupo al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos. Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por los instrumentos de deuda clasificados en la cartera de activos financieros mantenidos para negociar han sido de 14.802 miles de euros y 926 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera y en el resto de carteras a valor razonable con cambios en resultados al 31 de diciembre de 2024 ha sido del 2,74% (3,33% al 31 de diciembre de 2023). El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los saldos deudores de la cartera de activos financieros mantenidos para negociar asciende a 236.024 miles de euros (flujo negativo de 748.271 miles de euros en el ejercicio 2023). 119 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 8.1.2. Composición del saldo - saldos acreedores A continuación, se presenta un desglose de los pasivos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2024 2023 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 417.343 454.215 Otros sectores residentes 16.499 8.619 Otros sectores no residentes – 5 433.842 462.839 Por tipo de instrumento - Derivados negociados en mercados organizados – – Derivados no negociados en mercados organizados 51.458 51.003 Posiciones cortas de valores 382.384 411.836 433.842 462.839 El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los saldos acreedores de la cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar asciende a (28.997) miles de euros (flujo positivo de 409.534 miles de euros en el ejercicio 2023 ). 120 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 8.1.3. Derivados financieros mantenidos para negociar A continuación, se presenta un desglose, por clases de derivados, del valor razonable de los derivados financieros mantenidos para negociar del Grupo, así como su valor nocional (importe en base al cual se calculan los pagos y cobros futuros de estos derivados) al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Saldos deudores Saldos acreedores Saldos deudores Saldos acreedores Valor razonable Nocional Valor razonable Nocional Valor razonable Nocional Valor razonable Nocional Compraventa de divisas no vencidas: 977 22.280 963 22.280 34 18.673 21 19.200 Compras de divisas contra euros – – 963 22.280 22 1.803 6 17.395 Ventas de divisas contra euros 977 22.280 – – 12 16.870 15 1.805 Futuros sobre valores y tipo de interés: – – – 177.460 – – – 115.548 Comprados – – – 66.391 – – – – Vendidos – – – 111.069 – – – 115.548 Opciones sobre valores: – – – 75.509 – – 59 269.227 Compradas – – – – – – – – Emitidas – – – 75.509 – – 59 269.227 Opciones sobre tipos de interés: 837 54.310 846 70.838 1.634 46.699 1.671 71.695 Compras 837 54.310 – – 1.634 46.699 – – Ventas – – 846 70.838 – – 1.671 71.695 Otras operaciones sobre valores 36 73.216 2.471 495.108 – – 1.640 194.081 Permutas financieras sobre valores – – – – – – – – Operaciones a plazo 36 73.216 2.471 495.108 – – 1.640 194.081 Opciones sobre divisas – – – – – – – – Compradas – – – – – – – – Emitidas – – – – – – – – Otras operaciones sobre divisas – – – – – – – – Permutas sobre divisas – – – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 48.081 394.254 47.178 421.804 50.109 376.273 47.612 357.156 Permutas financieras sobre tipos de Interés (IRS) 48.081 394.254 47.178 421.804 50.109 376.273 47.612 357.156 Otros productos – – – – – – – – 49.931 544.060 51.458 1.262.999 51.777 441.645 51.003 1.026.907 El importe nocional de los contratos formalizados no supone el riesgo real asumido por el Grupo, ya que la posición neta en estos instrumentos financieros resulta de la compensación y/o combinación de los mismos. En la Nota 26 se detallan los métodos aplicados por el Grupo en la valoración de los instrumentos financieros clasificados en esta categoría. 121 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 8. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 8.2. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2024 2023 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 33.905 33.224 Administraciones Públicas residentes 41 41 Administraciones Públicas no residentes – – Otros sectores residentes 54.932 67.418 Otros sectores no residentes 1.876 – (Pérdidas por deterioro) (234) (435) Otros ajustes por valoración 6.062 8.314 96.582 108.562 Por tipo de instrumento - Valores representativos de deuda: 35.780 35.265 Deuda Pública española – – Letras del Tesoro – – Obligaciones y bonos del Estado – – Otras administraciones públicas españolas – – Deuda Pública extranjera – – Emitidos por entidades financieras 33.904 33.224 Otros valores de renta fija 1.876 2.041 (Pérdidas por deterioro) – – Otros ajustes por valoración – – Préstamos y partidas a cobrar 60.761 73.256 Préstamos y anticipos a la clientela 54.933 65.377 (Pérdidas por deterioro) (234) (435) Otros ajustes por valoración 6.062 8.314 Instrumentos de patrimonio: 41 41 Acciones de sociedades españolas cotizadas – – Acciones de sociedades españolas no cotizadas 41 41 Acciones de sociedades extranjeras cotizadas – – Acciones de sociedades extranjeras no cotizadas – – Otras inversiones – – 96.582 108.562 Los intereses devengados por los valores representativos de deuda clasificados en esta cartera de activos financieros durante los ejercicios 2024 y 2023 han ascendido a 1.004 miles de euros y 1.511 miles de euros, respectivamente, que se encuentran registrados en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera y en el resto de carteras a valor razonable con cambios en resultados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 ha sido del 2.74% y 3,33% respectivamente. El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los saldos deudores de la cartera de activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados asciende a 11.980 miles de euros (flujo positivo de 37.987 miles de euros en el ejercicio 2023). Los préstamos y anticipos incluidos en esta cartera incluyen al 31 de diciembre de 2024 saldos categorizados como vigilancia especial por importe de 1.369 miles de euros (1.456 miles de euros al 31 de diciembre de 2023) con un deterioro por riesgo de crédito asociado de 190 miles de euros (305 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). También en esta categoría se incluyen saldos clasificados como dudosos por importe de 401 miles de euros (436 miles de euros al 31 de diciembre de 2023) con un deterioro asociado de 44 miles de euros (130 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). 122 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2024 2023 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 996.676 415.387 Administraciones Públicas residentes 985.688 628.092 Administraciones Públicas no residentes 582.486 59.322 Otros sectores residentes 317.362 323.382 Otros sectores no residentes 963.263 55.125 (Pérdidas por deterioro) – – Otros ajustes por valoración 3.094 20.246 3.848.569 1.501.554 Por tipo de instrumento - Valores representativos de deuda: 3.483.547 1.154.835 Deuda Pública española 941.680 595.802 Letras del Tesoro – – Obligaciones y bonos del Estado 941.680 595.802 Otras administraciones públicas españolas 41.644 30.619 Deuda Pública extranjera 583.040 59.322 Emitidos por entidades financieras 980.208 398.919 Otros valores de renta fija 933.881 49.928 (Pérdidas por deterioro) – – Otros ajustes por valoración 3.094 20.245 Instrumentos de patrimonio: 365.022 346.719 Acciones de sociedades españolas cotizadas 72.564 68.377 Acciones de sociedades españolas no cotizadas 264.252 269.749 Acciones de sociedades extranjeras cotizadas – – Acciones de sociedades extranjeras no cotizadas – – Otras inversiones 28.206 8.593 3.848.569 1.501.554 El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del Grupo al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos. La totalidad de los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global están clasificados como riesgo normal (Stage 1) a efectos del riesgo de crédito. 123 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global En el ejercicio 2024, entre los movimientos más significativos ocurridos en la cartera de instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global, se encuentran las siguientes operaciones realizadas por el Grupo: – Adquisición de 6.400.00 títulos de Alteralia III S.C.A. SICAV-RAIF por importe de 6.400 miles de euros. – Adquisición de 220.000 títulos de ETF ISHARES EURO STOXX 50 UCITS por importe de 11.003 miles de euros. – Adquisición de 126.500 títulos de SHARES STOXX EUROPE 600 OIL & GAS UCITS ETF por importe de 4.495 miles de euros. – Enajenación de 19.204 títulos de A.C. CAPITAL PREMIER II F.C.R. por importe de 4.085 miles de euros, que ha generado un resultado positivo de 1.771 miles de euros. – Enajenación de 86.220 títulos de NN GROUP NV por importe de 3.222 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 543 miles de euros. Por su parte, en el ejercicio 2023, entre los movimientos más significativos ocurridos en la cartera de instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global, se encuentran las siguientes operaciones realizadas por el Grupo: – Transmisión intragrupo de 3.069.054 títulos de Silicius Real Estate SOCIMI S.A. por importe de 47.968 miles de euros, de Midamarta S.L.U. a Unicaja Banco S.A. – Entrada en el fondo Alteralia III, S.C.A., RICAV-RAIF, por importe de 2.300 miles de euros (importe total comprometido de 10.000 miles de euros). – Adquisición de 2.959.500 títulos Amundi Euro STOXX 50 Daily (-1x) Inverse por importe de 28.589 miles de euros. – Adquisición de 468.704 títulos de Ishares STOXX Global Select Dividend 100 UCITS ETF por importe de 13.510 miles de euros. – Adquisición de 91.269.098 títulos de Dunas Valor Flexible FI por importe de 9.998 miles de euros. – Adquisición de 206.000 títulos de Deutsche Post AG por importe de 8.331 miles de euros. – Enajenación de 2.348.500 títulos de Amundi EURO STOXX 50 Daily (-1x) Inverse por importe de 22.616 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 370 miles de euros. – Enajenación de 639.000 títulos de Orange S.A. por importe de 7.473 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 472 miles de euros En los ejercicios 2024 y 2023 los resultados generados por las ventas de instrumentos de patrimonio no se han registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, atendiendo a lo que establece la NIIF 9 a este respecto. En su lugar, han pasado del epígrafe de “Otro resultado global acumulado” directamente a los epígrafes de reservas del patrimonio neto. Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera han sido de 55.465 miles de euros y 16.675 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera al 31 de diciembre de 2024 era del 3,53% (4,33% al 31 de diciembre de 2023). El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los activos financieros clasificados en esta cartera asciende a 2.347.014 miles de euros (flujo negativo de 493.748 miles de euros en el ejercicio 2023). 124 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 9.2. Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados A continuación, se presenta la conciliación de los saldos iniciales y finales de otro resultado global acumulado en la parte que se refiere a esta cartera, y por los elementos que pueden reclasificarse en resultados, del patrimonio neto del balance consolidado para los ejercicios 2024 y 2023, con los importes registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en concepto de resultado de las operaciones financieras y de pérdidas por deterioro de activos financieros, y con los importes registrados en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado. Miles de euros 2024 2023 Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio anterior (33.006) (53.364) Trasferencias a resultados 4.731 – Parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada 4.731 – Variaciones de valor razonable 34.616 29.083 Impuesto sobre beneficios (11.804) (8.725) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio actual (5.463) (33.006) 9.3. Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados A continuación, se presenta la conciliación de los saldos iniciales y finales de otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados del patrimonio neto del balance consolidado para los ejercicios 2024 y 2023, a partir de los importes registrados en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado. Miles de euros 2024 2023 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio anterior 43.239 (14.121) Variaciones de valor razonable (499) (12.599) Otros movimientos (3.577) 65.576 Impuesto sobre beneficios 1.411 4.383 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global - Saldo al cierre del ejercicio actual 40.574 43.239 125 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado 10. Activos financieros a coste amortizado A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , por naturaleza de la exposición: Miles de euros 2024 2023 Valores representativos de deuda 23.732.969 25.098.802 Préstamos y anticipos 52.812.020 52.353.053 Bancos centrales – – Entidades de crédito 4.889.087 2.291.379 Clientela 47.922.933 50.061.674 76.544.989 77.451.855 10.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento: Miles de euros 2024 2023 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 5.506.966 3.256.268 Administraciones Públicas residentes 19.984.061 20.860.952 Administraciones Públicas no residentes 8.151.035 8.641.830 Otros sectores residentes 43.618.907 45.432.412 Otros sectores no residentes 388.313 551.919 (Pérdidas por deterioro) (899.686) (1.016.876) Otros ajustes por valoración (204.607) (274.650) Intereses devengados 131.323 149.640 Operaciones de micro cobertura (707.121) (777.748) Comisiones pendientes de devengo (39.889) (48.398) Otros productos y descuentos en asunción 411.080 401.856 76.544.989 77.451.855 Por tipo de instrumento - Créditos y préstamos a tipo de interés variable 23.708.713 24.172.254 Créditos y préstamos a tipo de interés fijo 23.637.336 25.655.378 Valores representativos de deuda 24.413.220 25.839.317 Adquisiciones temporales de activos 4.482.054 1.483.340 Depósitos a plazo en entidades de crédito 64.189 70.562 Otros depósitos en entidades de crédito – 18 Otros activos financieros 1.343.770 1.522.512 (Pérdidas por deterioro) (899.686) (1.016.876) Otros ajustes por valoración (204.607) (274.650) 76.544.989 77.451.855 El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del Grupo al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos. Los préstamos y anticipos con entidades de crédito, constituidos, en su mayor parte, por depósitos con este tipo de entidades, se encuentran clasificados íntegramente en riesgo normal (Stage 1). El desglose por stages del resto de exposiciones de este epígrafe se encuentra detallado en las Notas 10.2 y 10.3. 126 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por el crédito a la clientela han sido de 1.636.077 miles de euros y 1.440.197 miles de euros, respectivamente (incluyendo dudosos), y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). Por su parte, los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por los depósitos en entidades de crédito han ascendido a 23.037 miles de euros y 2.820 miles de euros, respectivamente, y se incluyen igualmente en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada adjunta (Nota 32). Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por los valores representativos de deuda clasificados en la cartera de activos financieros a coste amortizado han sido de 619.950 miles de euros y 678.918 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 32). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera al 31 de diciembre de 2024 para el crédito a la clientela ha sido del 3,49% (2,78% al 31 de diciembre de 2023 ) y para los depósitos en entidades de crédito ha sido del 3,56% (3,23% al 31 de diciembre de 2023). El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los activos financieros a coste amortizado registrados en este epígrafe asciende a 833.499 miles de euros (flujo positivo de 4.609.434 miles de euros en el ejercicio 2023). 10.2. Préstamos y anticipos El desglose por contraparte del importe bruto los préstamos y anticipos registrados a coste amortizado al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Entidades de crédito 4.880.795 2.285.964 Administraciones Públicas residentes 4.371.137 4.700.919 Administraciones Públicas no residentes 100.000 100.000 Otros sectores residentes 43.286.531 45.311.989 Otros sectores no residentes 599.805 505.309 53.238.268 52.904.181 El detalle por tipo de instrumento del importe bruto de los préstamos y anticipos, clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) al 31 de diciembre de 2024 es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Adquisiciones temporales de activos 4.482.054 – – 4.482.054 Depósitos a plazo en entidades de crédito 64.189 – 16 64.205 Créditos y préstamos a la clientela 43.562.240 2.736.366 1.291.569 47.590.175 Otros activos financieros 1.067.205 1.317 33.312 1.101.834 Saldo al 31 de diciembre de 2024 49.175.688 2.737.683 1.324.897 53.238.268 Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Adquisiciones temporales de activos 166.923 – – 166.923 Depósitos a plazo en entidades de crédito 1.386.979 – 18 1.386.997 Créditos y préstamos a la clientela 45.022.804 3.236.740 1.568.087 49.827.631 Otros activos financieros 1.495.801 996 25.832 1.522.629 Saldo al 31 de diciembre de 2023 48.072.507 3.237.736 1.593.937 52.904.180 127 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado El movimiento durante el ejercicio 2024 de los préstamos y anticipos registrados a coste amortizado clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) (sin incluir pérdidas por deterioro ni otros ajustes por valoración) es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Saldo al inicio del ejercicio 48.072.506 3.237.738 1.593.937 52.904.181 Traspasos entre stages: (473.159) 170.425 302.733 (1) A riesgo normal (stage 1) 1.213.736 (1.201.392) (12.345) (1) A vigilancia especial (stage 2) (1.628.195) 1.698.867 (70.672) – A dudoso (stage 3) (58.700) (327.050) 385.750 – Altas de nuevos activos financieros 11.207.183 – – 11.207.183 Bajas de activos financieros (sin fallidos) (9.635.552) (670.391) (415.906) (10.721.849) Reclasificación a fallido – – (82.561) (82.561) Adjudicaciones de activos 28 (89) (73.306) (73.367) Otros movimientos 4.682 – – 4.682 Saldo al cierre del ejercicio 49.175.688 2.737.683 1.324.897 53.238.268 Por su parte, el movimiento durante el ejercicio 2023 fue el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Saldo al inicio del ejercicio 50.603.203 3.671.428 1.955.420 56.230.051 Traspasos entre stages: (716.630) 362.838 353.792 – A riesgo normal (stage 1) 635.120 (626.480) (8.640) – A vigilancia especial (stage 2) (1.119.722) 1.260.590 (140.868) – A dudoso (stage 3) (232.028) (271.272) 503.300 – Altas de nuevos activos financieros 6.844.266 – – 6.844.266 Bajas de activos financieros (sin fallidos) (8.658.333) (796.528) (394.057) (9.848.918) Reclasificación a fallido – – (226.876) (226.876) Adjudicaciones de activos – – (94.342) (94.342) Otros movimientos – – – – Saldo al cierre del ejercicio 48.072.506 3.237.738 1.593.937 52.904.181 128 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado 10.3. Valores representativos de deuda El desglose por contraparte y tipo de emisión de los valores representativos de deuda registrados a coste amortizado al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Por clases de contrapartes - Entidades de crédito 626.313 963.186 Administraciones Públicas residentes 14.853.654 15.334.441 Administraciones Públicas no residentes 8.114.335 8.642.917 Otros sectores residentes 106.017 112.482 Otros sectores no residentes 32.650 45.776 23.732.969 25.098.802 Por tipo de instrumento - Deuda Pública Española 10.860.403 11.198.133 Letras del Tesoro – – Obligaciones y bonos del Estado 10.860.403 11.198.133 Otras administraciones públicas españolas 3.993.251 4.136.308 Deuda Pública extranjera 8.114.335 8.642.917 Emitidos por entidades financieras 626.313 963.186 Otros valores de renta fija 138.667 158.258 23.732.969 25.098.802 El desglose de los valores representativos de deuda registrados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2024 en base al rating crediticio de la emisión y el nivel de riesgo de crédito (sin incluir ajustes por valoración) es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Rating Aaa 648.879 – – Rating Aa1-Aa3 814.860 – – Rating A1-A3 14.869.334 – – Rating Baa1-Baa3 7.389.735 – – Rating Ba1-Ba3 () 10.161 – – Rating B1-C – – – Sin rating crediticio – – – 23.732.969 – – () Los valores representativos de deuda con rating entre Ba1 y Ba3 corresponden en su totalidad a exposiciones con bajo riesgo de crédito (sin riesgo apreciable) y por este motivo no se ha considerado que se haya producido un incremento significativo en el riesgo de crédito y continúan clasificadas como riesgo normal (stage 1). 129 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado Por su parte, el desglose de los valores representativos de deuda registrados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2023 (sin incluir ajustes por valoración) es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 () Rating Aaa 613.624 – – Rating Aa1-Aa3 834.761 – – Rating A1-A3 15.367.680 – – Rating Baa1-Baa3 8.217.240 – – Rating Ba1-Ba3 () 65.497 – – Rating B1-C – – – Sin rating crediticio – – – 25.098.802 – – () Los valores representativos de deuda con rating entre Ba1 y Ba3 correspondían en su totalidad a exposiciones con bajo riesgo de crédito (sin riesgo apreciable) y por este motivo no consideró que se hubiera producido un incremento significativo en el riesgo de crédito y continuaron clasificadas como riesgo normal (stage 1). 10.4. Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas Los saldos de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2024 y 2023 son los siguientes: Miles de euros 2024 2023 Total Del que: Stage 3 Total Del que: Stage 3 Importe bruto 894.929 384.734 1.084.100 480.194 Correcciones de valor por deterioro de activos 235.192 193.719 402.774 244.501 Del que: Determinados colectivamente 134.994 124.551 302.576 175.333 Del que: Determinados individualmente 100.198 69.168 100.198 69.168 Importe neto 659.737 191.015 681.326 235.693 Del que: concedido a la clientela 659.737 191.015 681.326 235.693 Valor de las garantías recibidas 565.792 266.447 713.820 350.947 Del que: valor de garantías reales 553.051 263.836 698.554 350.947 Del que: valor de otras garantías 12.741 2.611 15.266 – Por otro lado, la conciliación del valor en libros de las operaciones refinanciadas y reestructuradas al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Saldo de apertura 681.326 719.621 Refinanciaciones y reestructuraciones del periodo 91.863 185.410 Amortizaciones de deuda (291.446) (303.256) Adjudicaciones de activos (71) (257) Baja de balance (reclasificación a fallidos) (330) (108.710) Otras variaciones 178.395 188.518 Del que: Variaciones en el saldo bruto 5.024 1.310 Del que: Variaciones en la cobertura de insolvencias 173.371 187.208 Saldo al final del periodo 659.737 681.326 La rúbrica de “Otras variaciones” se corresponde fundamentalmente con bajas del inventario de operaciones refinanciadas, como consecuencia de la aplicación de los criterios de cura descritos más adelante o bien al tratarse de operaciones que se han dado de baja, al estar incluidas dentro de alguna operación de venta de cartera de riesgos. 130 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado Al 31 de diciembre de 2024 el detalle de las operaciones refinanciadas y reestructuradas es el siguiente: Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Total Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 6 9.490 9.490 – 3 480 (135) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 3 200 200 – 9 376 (86) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 1.007 228.159 193.177 12.554 2.461 287.844 (141.078) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 121 49.627 47.327 1 70 3.659 (19.896) Resto de hogares 5.848 361.071 350.183 187 1.070 7.308 (93.893) 6.864 598.920 553.050 12.741 3.543 296.008 (235.192) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 37 4.388 3.726 – – – (3.258) Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Del cual: Dudoso (Stage 3) Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 1 – – – – – – Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 2 184 184 – 3 94 (70) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 500 118.302 96.893 2.584 659 91.750 (109.223) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 60 33.601 33.563 – 17 306 (17.909) Resto de hogares 2.817 172.006 166.759 27 442 2.398 (84.426) 3.320 290.492 263.836 2.611 1.104 94.242 (193.719) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 37 4.388 3.726 – – – (3.258) 131 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado Al 31 de diciembre de 2023 , el detalle de las operaciones refinanciadas y reestructuradas era el siguiente: Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Total Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 10 9.815 1 9.814 4 756 (215) Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 4 245 245 – 5 160 (405) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 1.492 352.351 259.029 5.298 1.978 252.571 (221.547) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 207 68.507 66.283 1.164 53 6.061 (21.393) Resto de hogares 6.895 459.651 439.279 154 1.288 8.551 (180.607) 8.401 822.062 698.554 15.266 3.275 262.038 (402.774) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 38 4.355 3.387 – – – (2.946) Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Del cual: Dudoso (Stage 3) Con garantía real Sin garantía real Deterioro de valor acumulado o pérdidas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito Importe bruto Importe máximo de la garantía real que puede considerarse Importe bruto Nº de operaciones Garantía inmobiliaria Resto de garantías Nº de operaciones Entidades de crédito – – – – – – – Administraciones Públicas 4 1 – – – – – Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) 4 245 245 – 5 160 (100) Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) 790 143.776 113.595 – 596 83.962 (115.455) Del que: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) 116 37.404 36.821 – 13 560 (12.549) Resto de hogares 3.653 248.192 237.107 – 605 3.858 (128.946) 4.451 392.214 350.947 – 1.206 87.980 (244.501) Información adicional Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 38 4.355 3.387 – – – (2.946) El Grupo cuenta con una política de refinanciación, reestructuración, renovación y renegociación de las operaciones, en la que se detallan los requisitos, condiciones y situaciones bajo los cuales se ofrece un abanico de medidas para asistir a los clientes de la entidad que estén atravesando dificultades financieras. 132 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado En términos generales, estas operaciones renegociadas no incluyen modificaciones de condiciones consideradas sustanciales, adicionales a alargamientos de los plazos de las mismas, inclusiones o ampliaciones de carencia, o mejoras de las garantías asociadas a dichas operaciones, por lo que, a efectos contables, no conllevan la baja de los activos originales y el reconocimiento posterior de nuevos activos por su valor razonable. Las políticas y procedimientos aplicados en la gestión de riesgos permiten realizar un seguimiento individual de las operaciones crediticias. En este sentido, cualquier operación que pueda requerir de modificaciones en sus condiciones como consecuencia de deterioro en la solvencia del acreditado, ya dispone, a la fecha de su novación, de la correspondiente provisión por deterioro. Por tanto, al estar las operaciones correctamente valoradas, no se pone de manifiesto requerimientos adicionales de provisiones por deterioro sobre los préstamos refinanciados. Los activos renegociados o refinanciados se clasifican en función de su riesgo en base a aspectos como la determinación de la capacidad de pago de los prestatarios, la valoración actualizada de las garantías aportadas y, adicionalmente, otros factores como los periodos de carencia de las operaciones o el número de veces que se ha reestructurado una operación. Con posterioridad a la calificación inicial, existen criterios prudentes de cura, de forma que el desarrollo posterior de las operaciones puede permitir su reclasificación a riesgo normal. Estos criterios se basan en que se haya producido un repago efectivo de las operaciones refinanciadas, de forma que se despejen las dudas sobre el cobro, teniendo en cuenta tanto el importe repagado como el tiempo que lleva el acreditado cumpliendo con sus obligaciones de pago. Los criterios de cura de refinanciaciones del Grupo son coherentes con lo que se indica en la NIIF 9, en las Guías de la Autoridad Bancaria Europea (EBA) y en el Anejo 9 de la Circular 4/2017 de Banco de España, tras su modificación por la Circular 3/2020 de Banco de España. A continuación, se presenta un resumen de estos criterios: Para reclasificar la exposición de riesgo dudoso (stage 3) a riesgo normal en vigilancia especial (stage 2): • Que se verifiquen todos los criterios que, con carácter general, determinan la clasificación de las operaciones en esta categoría (Nota 2.7). • Que haya transcurrido un periodo de un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración. • Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses, reduciendo el principal renegociado, desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación de aquella a las categorías de dudosos. En consecuencia, la operación no podrá presentar importes vencidos. Adicionalmente, será necesario que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. • El titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos en más de 90 días en la fecha de reclasificación a la categoría de riesgo normal en vigilancia especial de la operación de refinanciación, refinanciada o reestructurada. Para reclasificar la exposición de riesgo normal en vigilancia especial (stage 2) a riesgo normal (stage 1): • Mientras permanezcan identificadas como tales, las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas que no proceda clasificar como riesgo dudoso se incluirán en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial, salvo que se justifique que no se ha identificado un aumento significativo de su riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, en cuyo caso la operación se clasificará como riesgo normal. 133 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado Para que la exposición deje de considerarse como operación de refinanciación, refinanciada o reestructurada: • Que se haya concluido, después de una revisión exhaustiva de la situación patrimonial y financiera del titular, que no es previsible que pueda tener dificultades financieras y que, por tanto, resulta altamente probable que pueda cumplir con sus obligaciones frente a la entidad en tiempo y forma. • Que haya transcurrido un plazo mínimo de dos años desde la fecha de formalización de la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de riesgo dudoso. • Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de dudoso. Adicionalmente, el titular deberá haber satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos o se sanearon en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. • Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más en de 30 días al final del periodo de prueba. 10.5. Operaciones de financiación con Aval ICO Covid-19 Con fecha 18 de marzo de 2020 se publicó el Real Decreto-ley 8/2020 de medidas urgentes para hacer frente al impacto económico y social del Covid-19. Una de las medidas fue la creación de una línea de avales de 100.000 millones de euros por cuenta del Estado para garantizar una parte de la financiación que las entidades de crédito concedan a las empresas y autónomos para atender sus necesidades de liquidez. Esta línea se gestiona por el Instituto de Crédito Oficial (ICO) y el objetivo de la misma es facilitar la concesión de liquidez suficiente para el mantenimiento del empleo y paliar los efectos económicos del Covid-19. En lo que respecta a las financiaciones que cuentan con avales de la Línea ICO Covid-19, hasta el 31 de diciembre de 2022, las líneas de avales que se activaron por parte del Gobierno constituían el importe completo de la línea de avales, la cual se dividió en cuatro líneas, aprobadas por Acuerdo del Consejo de Ministros de 24 de marzo, 10 de abril, 5 de mayo, 19 de mayo de 2020 y 16 de junio, cuyos importes totales estaban destinados en 67.500 millones de euros a pymes y autónomos y 25.000 millones de euros a empresas no pymes, 4.000 millones de euros para cubrir pagarés del Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF), 2.500 millones de euros para autónomos y pymes del sector turístico y actividades conexas, 500 millones de euros para reforzar los reavales concedidos por las Compañía Española de Reafianzamiento (CERSA) y 500 millones de euros para autónomos y empresas por adquisición o arrendamiento financiero operativo de vehículos de motor de transporte por carretera de uso profesional. Adicionalmente, a los avales anteriormente referidos, por Real Decreto-ley 25/2020, de 3 de julio, se aprobó una Línea de Avales de 40.000 millones de euros, del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital, con la finalidad de avalar la financiación concedida a empresas y autónomos para atender principalmente sus necesidades financieras derivadas de la realización de nuevas inversiones. Parte de esta línea fue aprobada por acuerdos del Consejo de Ministros del 28 de julio de 2020 y 24 de noviembre de 2020. En este contexto, el Grupo ha venido concediendo, desde marzo de 2020, operaciones para las que se cuenta con avales de la Línea ICO Covid-19 y para lo que se pagan determinadas comisiones al ICO en función de las características de la operación: régimen de ayudas aplicable, tipo de prestatario y plazo. Con fecha 18 de noviembre de 2021 entró en vigor el Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, de medidas urgentes de apoyo a la solvencia empresarial y al sector energético, y en materia tributaria, que, entre otros aspectos, regula la extensión de los plazos de vencimiento y de carencia de las operaciones de financiación a autónomos y empresas que habían recibido aval público canalizado a través del ICO, permitiendo extender el vencimiento por un periodo adicional máximo de tres años (hasta un máximo de ocho años desde la fecha de formalización inicial de la operación) y aumentar la carencia en la amortización 134 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado del principal de la operación en un máximo de 12 meses adicionales, siempre que el plazo total de carencia, teniendo en cuenta la carencia inicial, no supere los 24 meses. Adicionalmente, con fecha 30 de marzo de 2022 se publicó en el Boletín Oficial del Estado la Resolución de 29 de marzo de 2022, de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 29 de marzo de 2022, por el que se modifica el Código de Buenas Prácticas para el marco de renegociación para clientes con financiación avalada previsto en el Real Decreto- ley 5/2021, de 12 de marzo. En base a este acuerdo, para las ampliaciones de vencimientos que se soliciten y otorguen a partir del 31 de marzo de 2022, los autónomos y las pequeñas y medianas empresas pertenecientes a los sectores con determinados CNAE (básicamente, agricultura, ganadería, pesca, transporte terrestre de pasajeros y transporte de mercancías por carretera) tendrán derecho a una suspensión de seis meses de las cuotas de amortización del principal de la operación, bien en forma de ampliación del plazo de carencia vigente, bien en forma de carencia adicional si aquel hubiera terminado. El detalle de las operaciones con aval ICO Covid-19 al 31 de diciembre de 2024 es el siguiente: Miles de euros Datos totales Desglose del saldo vivo por stages de riesgo Número de operaciones concedidas Limite financiado Importe avalado Saldo Vivo Stage 1 Stage 2 Stage 3 Avales ICO Covid 19 27.707 2.232.849 665.213 866.980 308.117 307.762 251.101 Autónomos 7.650 194.261 60.883 76.073 52.069 16.981 7.023 Pequeñas y medianas empresas 14.407 1.111.607 355.455 445.963 152.086 223.664 70.213 Otras Empresas 5.650 926.981 248.875 344.944 103.962 67.117 173.865 Por su parte, el detalle de las operaciones con aval del Estado al 31 de diciembre de 2023 fue el siguiente: Miles de euros Datos totales Desglose del saldo vivo por stages de riesgo Número de operaciones concedidas Limite financiado Importe avalado Saldo Vivo Stage 1 Stage 2 Stage 3 Avales ICO Covid 19 37.989 2.715.227 1.055.728 1.372.513 561.145 552.939 258.429 Autónomos 10.588 244.656 108.443 135.590 75.739 50.733 9.118 Pequeñas y medianas empresas 22.304 1.480.707 667.227 840.803 366.165 381.376 93.262 Otras Empresas 5.097 989.864 280.058 396.120 119.241 120.830 156.049 El Grupo considera que los avales ICO Covid-19 forman parte sustancialmente de la financiación garantizada (aval integral), ya que se trata en todo caso de nuevas operaciones o renovaciones de líneas de crédito existentes con modificaciones sustanciales de las condiciones originales. Por tanto, el tratamiento contable que les aplica se basa en las siguientes premisas: (i) la comisión abonada por el Banco al ICO (como gestor del aval) se incorpora como coste incremental en el cálculo del tipo de interés efectivo de la operación según lo señalado en el párrafo B5.4.1 de la NIIF 9, y (ii) los flujos que se esperan obtener como consecuencia de la ejecución del aval se tienen en cuenta en el cálculo de la pérdida esperada de la operación según lo indicado en el párrafo B5.5.55 de la NIIF 9. En lo que respecta a la política contable para dar de baja los préstamos con Aval ICO Covid-19 por ejecución del aval, el Grupo Unicaja aplica lo dispuesto en el apartado 3.2 de la NIIF 9 que requiere que, para que proceda una baja de un activo financiero (o de una parte del mismo) es necesario que se produzca la transferencia de sus flujos de efectivo y la transferencia sustancial de sus riesgos y beneficios. A su vez, según las normas de este mismo apartado de la NIIF 9, la transferencia de los flujos de efectivo del activo se produce bien cuando se transfieren los derechos contractuales a recibirlos, o bien cuando estos derechos se retienen, pero comprometiéndose la entidad a abonar (sin retraso significativo) los importes recibidos y asumiendo el receptor las mermas por importes no cobrados. Aplicando estos criterios al caso particular de los préstamos con Aval ICO Covid-19, el Grupo Unicaja considera que la transferencia de los importes avalados desde el prestamista al avalista se produce a medida que se ejecute el aval, o en caso de 135 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado subrogación total o parcial del ICO en el préstamo avalado. La baja en balance de los importes avalados transferidos llevaría aparejado el reconocimiento de un derecho de cobro frente al ICO por su valor razonable. Es necesario destacar que, conforme al Acuerdo del Consejo de Ministros de 21 de junio de 2022 y la Decisión de la Comisión Europea de 30 de junio de 2022, el ICO ha procedido a habilitar, en colaboración con las entidades financieras operadoras en las Líneas de Avales ICO Covid-19, la posibilidad de extensión del plazo de vencimiento de los avales gestionados por cuenta del Estado. Se trata de facilitar las extensiones de plazo de vencimiento de la financiación otorgada a las empresas y autónomos avalada en virtud del Real Decreto ley 8/2020, de 17 de marzo y Real Decreto ley 25/2020, de 3 de julio, una vez finalizada su vigencia con fecha 30 de junio de 2022, y conforme al Marco Temporal Europeo de Ayudas de Estado, relativo a las medidas de ayuda destinadas a respaldar la economía en el contexto de la pandemia del Covid-19. La extensión del aval se llevará a cabo cuando, previa solicitud del deudor, la entidad financiera decida la extensión del plazo de vencimiento de la financiación otorgada. 10.6. Activos vencidos y deteriorados A continuación, se muestra un detalle de aquellos activos financieros clasificados como activos financieros a coste amortizado y considerados como deteriorados por razón de su riesgo de crédito al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , así como de aquellos que, sin estar considerados como deteriorados, tienen algún importe vencido a dichas fechas, clasificados por contrapartes, así como en función del plazo transcurrido desde el vencimiento del importe impagado más antiguo de cada operación: Activos deteriorados al 31 de diciembre de 2024 Miles de euros Hasta 180 días Entre 180 y 1 año Entre 1 año y 2 años Más de 2 años Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 5.048 142 – 1.423 6.613 Entidades de crédito 12 – 1 70 83 Otras sociedades financieras 312 10 – 169 491 Sociedades no financieras 333.808 37.001 74.066 63.119 507.994 Hogares 387.945 129.538 102.511 189.722 809.716 727.125 166.691 176.578 254.503 1.324.897 Activos deteriorados al 31 de diciembre de 2023 Miles de euros Hasta 180 días Entre 180 y 1 año Entre 1 año y 2 años Más de 2 años Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 440 69 512 801 1.822 Entidades de crédito 16 – 17 18 51 Otras sociedades financieras 8.076 38 13 206 8.333 Sociedades no financieras 451.312 43.177 59.843 53.350 607.682 Hogares 484.365 126.136 123.584 241.963 976.048 944.209 169.420 183.969 296.338 1.593.936 136 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado Activos vencidos no deteriorados al 31 de diciembre de 2024 Miles de euros Menos de un mes Entre 1 y 3 meses Más de 3 meses Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 111.725 11 – 111.736 Entidades de crédito – – – – Otras sociedades financieras 682 4 – 686 Sociedades no financieras 221.443 5.643 – 227.086 Hogares 487.266 63.992 – 551.258 821.116 69.650 – 890.766 Activos vencidos no deteriorados al 31 de diciembre de 2023 Miles de euros Menos de un mes Entre 1 y 3 meses Más de 3 meses Total Por clases de contrapartes - Administraciones públicas 3.089 2.983 – 6.072 Entidades de crédito – – – – Otras sociedades financieras 7.930 58 – 7.988 Sociedades no financieras 280.746 13.077 – 293.823 Hogares 478.668 86.273 – 564.941 770.433 102.391 – 872.824 10.7. Cobertura del riesgo de crédito El detalle por tipo de instrumento de las pérdidas por deterioro de los préstamos y anticipos, clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) al 31 de diciembre de 2024 es el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Adquisiciones temporales de activos – – – – Depósitos a plazo en entidades de crédito – – – – Créditos y préstamos a la clientela 141.451 157.010 578.573 877.034 Otros activos financieros – – 22.258 22.258 Saldo al cierre del ejercicio 141.451 157.010 600.831 899.292 Por su parte, el detalle por tipo de instrumento de las pérdidas por deterioro de los préstamos y anticipos, clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) al 31 de diciembre de 2023 fue el siguiente: Miles de euros Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Adquisiciones temporales de activos – – – – Depósitos a plazo en entidades de crédito – – – – Créditos y préstamos a la clientela 171.009 168.701 657.892 997.602 Otros activos financieros 254 – 18.625 18.879 Saldo al cierre del ejercicio 171.263 168.701 676.517 1.016.481 137 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 10. Activos financieros a coste amortizado A continuación, se presenta el movimiento de las pérdidas por deterioro registradas para la cobertura del riesgo de crédito y el importe acumulado de las mismas al inicio y al final de los ejercicios 2024 y 2023 de aquellos instrumentos de deuda clasificados como préstamos y partidas a cobrar. El movimiento de las pérdidas por deterioro, para cada uno de los niveles (stages) en que se clasifican las exposiciones con riesgo de crédito del Grupo, relativo al ejercicio 2024, es el siguiente: Miles de euros 2024 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Saldo al inicio del periodo 171.263 168.701 676.517 1.016.481 Traspasos entre stages: 22.331 (6.730) (15.600) 1 A riesgo normal (stage 1) 28.994 (13.506) (15.488) – A vigilancia especial (stage 2) (5.485) 19.933 (14.447) 1 A dudoso (stage 3) (1.178) (13.157) 14.335 – Por altas de nuevos activos financieros 15.794 – – 15.794 Cambios en los parámetros (39.560) 13.989 170.059 144.488 Cambios en las metodologías (14.011) (17) (268) (14.296) Bajas de activos financieros (sin fallidos) (14.365) (18.933) (126.784) (160.082) Reclasificaciones a fallidos – – (64.272) (64.272) Adjudicados – – (38.821) (38.821) Otros movimientos – – – – Saldo al final del periodo 141.452 157.010 600.831 899.293 De los que: Determinados individualmente 31 29.936 122.487 152.454 Determinados colectivamente 141.421 127.074 478.344 746.839 141.452 157.010 600.831 899.293 Por su parte, el movimiento de las pérdidas por deterioro relativo al ejercicio 2023, es el siguiente: Miles de euros 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Saldo al inicio del periodo 216.723 214.223 872.523 1.303.469 Traspasos entre stages: 7.615 25.299 (32.914) – A riesgo normal (stage 1) 16.501 (12.186) (4.315) – A vigilancia especial (stage 2) (6.476) 49.948 (43.472) – A dudoso (stage 3) (2.410) (12.463) 14.873 – Por altas de nuevos activos financieros 24.637 – – 24.637 Cambios en los parámetros (45.479) (47.006) 169.921 77.436 Cambios en las metodologías (4.672) (3.532) 19.073 10.869 Bajas de activos financieros (sin fallidos) (27.561) (20.283) (146.792) (194.636) Reclasificaciones a fallidos – – (162.829) (162.829) Adjudicados – – (42.465) (42.465) Otros movimientos – – – – Saldo al final del periodo 171.263 168.701 676.517 1.016.481 De los que: Determinados individualmente 94 40.805 122.610 163.509 Determinados colectivamente 171.169 127.896 553.907 852.972 171.263 168.701 676.517 1.016.481 138 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , los derivados contratados designados como elementos de cobertura y sus elementos cubiertos han sido fundamentalmente los siguientes: – Interest Rate Swaps, que dan cobertura a cédulas hipotecarias emitidas por la Entidad y bonos emitidos por terceros adquiridos por el Grupo. – Futuros y opciones sobre títulos cotizados, que dan cobertura a las variaciones en los precios de mercado de los mismos, previas a la venta de tales títulos. El Grupo aplica contabilidad de cobertura de valor razonable fundamentalmente a aquellas operaciones que se encuentran expuestas a las variaciones en el valor razonable de determinados activos y pasivos sensibles a las variaciones de los tipos de interés, es decir, fundamentalmente activos y pasivos referenciados a un tipo de interés fijo, que se transforma a un tipo de interés variable mediante los instrumentos de cobertura correspondientes. Por su parte, las coberturas de flujos de efectivo generalmente se contratan para intercambiar tipo de interés variable por un tipo de interés fijo. Los métodos de valoración utilizados para determinar los valores razonables de los derivados OTC han sido el descuento de flujos de caja, para valoraciones de derivados sobre tipo de interés y la técnica de simulación de Montecarlo, para valoraciones de productos estructurados con componente opcional. Para aquellas operaciones admitidas a cotización oficial, se ha considerado el precio de cotización como indicador de su valor razonable. El Grupo ha realizado un análisis para evaluar en qué medida la volatilidad en los mercados financieros ha podido tener un efecto en la eficacia de las coberturas contables registradas en los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 conforme a la NIC 39. El Grupo no tiene identificadas coberturas contables que deban modificarse debido al efecto de la volatilidad de los mercados financieros. 139 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) A continuación, se muestra el detalle de vencimientos de los nocionales de los instrumentos de cobertura utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2024: Miles de euros 2024 Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 meses y 1 año Entre 1 y 5 años Más de 5 años Total Cobertura de valor razonable: 3.039.411 2.000.000 1.942.051 8.225.000 15.981.917 31.188.379 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras operaciones sobre valores 1.039.411 – – – – 1.039.411 Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – – – Operaciones a plazo 1.039.411 – – – – 1.039.411 Opciones sobre divisas – – – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 2.000.000 2.000.000 1.942.051 8.225.000 15.981.917 30.148.968 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) – – 1.282.051 410.000 1.600.000 3.292.051 Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – – 660.000 1.600.000 – 2.260.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS Préstamos clientes) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 2.000.000 2.000.000 – 5.615.000 3.370.884 12.985.884 Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) – – – – 145.241 145.241 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos bancos centrales) – – – – – – Pasivos subordinados – – – 600.000 – 600.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – – – 10.865.792 10.865.792 Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – – – Cobertura de flujos de efectivo: – – 24.053 4.242.278 2.143.912 6.410.243 Futuros sobre valores y tipo de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras Operaciones sobre valores – – – – 119.531 119.531 Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – 119.531 119.531 Operaciones a plazo – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés – – – 4.177.766 2.024.381 6.202.147 Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – – – – 4.198 4.198 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – – 4.177.766 2.020.183 6.197.949 Otras operaciones sobre divisas – – 24.053 64.512 – 88.565 Permutas sobre divisas (CCS sobre renta fija) – – 24.053 64.512 – 88.565 Total 3.039.411 2.000.000 1.966.104 12.467.278 18.125.829 37.598.622 140 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) Por su parte, el detalle de vencimientos de los nocionales de los instrumentos de cobertura utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 fue el siguiente: Miles de euros 2023 Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 meses y 1 año Entre 1 y 5 años Más de 5 años Total Cobertura de valor razonable: 3.517.280 1.427.167 1.000.000 5.602.051 11.749.209 23.295.707 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras operaciones sobre valores 3.517.280 1.427.167 – – – 4.944.447 Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – – – Operaciones a plazo 3.517.280 1.427.167 – – – 4.944.447 Opciones sobre divisas – – – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés – – 1.000.000 5.602.051 11.749.209 18.351.260 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) – – 200.000 1.692.051 1.600.000 3.492.051 Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – – 500.000 1.960.000 – 2.460.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS Préstamos clientes) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – – – 575.000 3.350.960 3.925.960 Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) – – – – 171.896 171.896 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos bancos centrales) – – – – – – Pasivos subordinados – – 300.000 300.000 – 600.000 Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – – 1.075.000 6.626.353 7.701.353 Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – – – Cobertura de flujos de efectivo: 200.067 300.000 865.000 1.234.192 1.946.625 4.545.884 Futuros sobre valores y tipo de interés – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – Otras Operaciones sobre valores – – – – 119.531 119.531 Permutas financieras sobre valores – – – – – – Opciones sobre valores – – – – 119.531 119.531 Operaciones a plazo – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 200.000 300.000 865.000 1.150.000 1.827.094 4.342.094 Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 200.000 300.000 – – 1.146 501.146 Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – – 865.000 1.150.000 1.825.948 3.840.948 Otras operaciones sobre divisas 67 – – 84.192 – 84.259 Permutas sobre divisas (CCS sobre renta fija) 67 – – 84.192 – 84.259 Total 3.717.347 1.727.167 1.865.000 6.836.243 13.695.834 27.841.591 Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el Grupo Unicaja no mantiene coberturas de la inversión neta en negocios en el extranjero. 141 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) A continuación, se presenta el detalle de los instrumentos de cobertura de valor razonable y flujos de efectivo utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2024: Miles de euros 2024 Valor razonable deudor Valor razonable acreedor Nocional Cambio en valor razonable utilizado para calcular la ineficacia de la cobertura Elemento cubierto Cobertura de valor razonable: 925.681 337.000 31.188.379 588.681 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – Otras operaciones sobre valores 4.558 2.322 1.039.411 2.236 Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores – – – – Operaciones a plazo 4.558 2.322 1.039.411 2.236 Valores representativos de deuda Opciones sobre divisas – – – – Opciones sobre divisas compradas – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 921.123 334.678 30.148.968 586.445 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) 83.491 63.128 3.292.051 20.363 Cédulas y bonos emitidos Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – 16.416 2.260.000 (16.416) Cédulas y bonos emitidos Permutas sobre tipos de interés (IRS IPF clientes) – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 28.585 73.659 12.985.884 (45.074) Cartera crediticia Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) 80.572 1.572 145.241 79.000 Bonos de titulización Permutas sobre tipos de interés (IRS sobre IPF) – – – – Pasivos subordinados 46.702 17.301 600.000 29.401 Emisión subordinada Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) 681.773 162.602 10.865.792 519.171 Valores representativos de deuda Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – Cobertura de flujos de efectivo: 39.916 328.529 6.410.243 (288.613) Otras operaciones sobre valores 4.499 – 119.531 4.499 Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores 4.499 – 119.531 4.499 Operaciones a plazo – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 35.417 314.873 6.202.147 (279.456) Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 17.108 436 4.198 16.672 Cartera crediticia Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) 18.309 314.437 6.197.949 (296.128) Valores representativos de deuda Otras operaciones sobre divisas 1 13.656 88.565 (13.655) Permutas financieras sobre divisa (CCS renta fija) – 13.656 88.565 (13.656) Valores representativos de deuda Total 965.597 665.529 37.598.622 300.068 142 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) Por su parte, el detalle de los instrumentos de cobertura de valor razonable y flujos de efectivo utilizados por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros 2023 Valor razonable deudor Valor razonable acreedor Nocional Cambio en valor razonable utilizado para calcular la ineficacia de la cobertura Elemento cubierto Cobertura de valor razonable: 1.140.077 651.256 23.295.707 488.821 Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – Otras operaciones sobre valores 1.004 163.674 4.944.447 (162.670) Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores – – – – Operaciones a plazo 1.004 163.674 4.944.447 (162.670) Valores representativos de deuda Opciones sobre divisas – – – – Opciones sobre divisas compradas – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 1.139.073 487.582 18.351.260 651.491 Permutas sobre tipos de interés (IRS cédulas) 76.238 120.933 3.492.051 (44.695) Cédulas y bonos emitidos Permutas sobre tipos de interés (Bonos Senior) – 40.995 2.460.000 (40.995) Cédulas y bonos emitidos Permutas sobre tipos de interés (IRS IPF clientes) – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) 38.130 56.993 3.925.960 (18.863) Cartera crediticia Permutas sobre tipos de interés (Titulizaciones) 120.291 357 171.896 119.934 Bonos de titulización Permutas sobre tipos de interés (IRS sobre IRPF) – – – – Pasivos subordinados 28.630 38.188 600.000 (9.558) Emisión subordinada Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) 875.784 230.116 7.701.353 645.668 Valores representativos de deuda Permutas sobre tipos de interés (Plazos Estructurados) – – – – Cobertura de flujos de efectivo: 82.318 496.782 4.545.884 (414.464) Otras operaciones sobre valores 4.499 – 119.531 4.499 Permutas financieras sobre valores – – – – Opciones sobre valores 4.499 – 119.531 4.499 Operaciones a plazo – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés – 406.816 4.342.094 (406.816) Permutas sobre tipos de interés (IRS cartera crediticia) – 499 501.146 (499) Cartera crediticia Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) – 406.317 3.840.948 (406.317) Valores representativos de deuda Otras operaciones sobre divisas 77.819 89.966 84.259 (12.147) Permutas financieras sobre divisa (CCS renta fija) 77.819 89.966 84.259 (12.147) Valores representativos de deuda Total 1.222.395 1.148.038 27.841.591 74.357 143 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) A continuación, se presenta el detalle de las partidas cubiertas por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 a través de los instrumentos de cobertura anteriormente detallados: 2024 Importe en libros del instrumento cubierto Ajuste de valor razonable acumulado en el instrumento cubierto Cambio en el valor razonable utilizado para calcular la eficacia de la cobertura Reserva de coberturas de flujos de efectivo Activo Pasivo Activo Pasivo Cobertura de valor razonable 12.308.855 6.670.328 (704.029) (59.553) 763.005 – Valores representativos de deuda 11.755.203 – (676.762) – 676.338 – Saldos en moneda extranjera – – – – – – Cédulas y bonos emitidos – 2.909.432 – 9.122 (9.284) – Depósitos de la clientela – 3.662.253 – (67.019) 67.037 – Depósitos de entidades de crédito – 98.643 – (1.656) 1.656 – Crédito a la clientela 553.652 – (27.267) – 27.258 – Cobertura de flujos de efectivo 12.443.338 – – – (68.582) 68.582 Depósitos en bancos centrales – – – – – – Valores representativos de deuda 12.322.555 – – – (68.869) 68.869 Crédito a la clientela 5.609 – – – 432 (432) Instrumentos de Patrimonio 115.174 – – – (145) 145 Total 24.752.193 6.670.328 (704.029) (59.553) 694.423 68.582 Por su parte, el detalle de las partidas cubiertas por el Grupo al 31 de diciembre de 2023 a través de los instrumentos de cobertura anteriormente detallados es el siguiente: 2023 Importe en libros del instrumento cubierto Ajuste de valor razonable acumulado en el instrumento cubierto Cambio en el valor razonable utilizado para calcular la eficacia de la cobertura Reserva de coberturas de flujos de efectivo Activo Pasivo Activo Pasivo Cobertura de valor razonable 13.924.518 7.083.153 (757.502) (176.371) 927.729 – Valores representativos de deuda 13.458.258 – (719.874) – 720.640 – Saldos en moneda extranjera – – – – – – Cédulas y bonos emitidos – 3.052.036 – (48.900) 48.969 – Depósitos de la clientela – 3.737.562 – (120.455) 120.492 – Depósitos de entidades de crédito – 293.555 – (7.016) – – Crédito a la clientela 466.260 – (37.628) – 37.628 – Cobertura de flujos de efectivo 10.917.718 – – – 16.184 (16.184) Valores representativos de deuda 10.796.803 – – – 15.832 (15.832) Crédito a la clientela 5.741 – – – 497 (497) Instrumentos de Patrimonio 115.174 – – – (145) 145 Total 24.842.236 7.083.153 (757.502) (176.371) 943.913 (16.184) El Grupo Unicaja considera como “operaciones de cobertura” únicamente aquéllas que se consideran altamente eficaces a lo largo de la duración de las mismas. Una cobertura se considera altamente eficaz si, durante el plazo previsto de duración de la misma, las variaciones que se produzcan en el valor razonable o en los flujos de efectivo atribuidos al riesgo cubierto en la operación de cobertura de los instrumentos financieros cubiertos son compensadas en su práctica totalidad por las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo, según el caso, de los instrumentos de cobertura. 144 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) El saldo del epígrafe de “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés” incluye los ajustes por valoración acumulados correspondientes a la cartera de préstamos y partidas a cobrar que se encuentran cubiertos mediante macrocoberturas para mitigar el riesgo de tipo de interés, ascendiendo al 31 de diciembre de 2024 el saldo de este epígrafe a un importe negativo de 14.849 miles de euros (importe negativo de 63.020 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). El desglose del epígrafe de “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés” al 31 de diciembre de 2024 es el siguiente: Miles de euros Contraparte Interés pagado Interés cobrado Vencimiento Importe nocional Cambios en el valor razonable del elemento cubierto J.P. Morgan Securities 1,69 % EUEU6M 27/04/2048 447.021 (20.914) J.P. Morgan Securities 1,57 % EUEU6M 26/04/2048 116.863 (5.746) BNP Paribas 2,39 % EUEU6M 28/12/2027 250.000 (7.505) Banco Santander 2,39 % EUEU6M 28/12/2027 250.000 (7.552) BBVA 2,83 % EUEU6M 30/03/2035 66.000 3.823 BBVA 2,68 % EUEU6M 18/05/2035 52.000 2.871 BBVA 2,53 % EUEU6M 16/02/2035 29.000 1.337 BBVA 2,45 % EUEU6M 23/06/2035 44.000 2.635 BBVA 2,31 % EUEU6M 19/1/2035 64.000 1.692 BBVA 2,12 % EUEU6M 2/6/2033 72.000 3.424 BBVA 2,12 % EUEU6M 27/12/2034 227.000 12.707 BBVA 1,63 % EUEU6M 16/09/2032 178.000 3.515 BBVA 1,79 % EUEU6M 22/11/2034 376.000 16.306 BBVA 1,57 % EUEU6M 27/10/2034 262.000 17.932 BBVA 1,43 % EUEU6M 17/06/2032 39.000 766 BBVA 1,17 % EUEU6M 24/05/2032 273.000 (10.992) BBVA 1,14 % EUEU6M 25/04/2032 630.000 (29.150) 3.375.884 (14.849) Por su parte, el desglose al 31 de diciembre de 2023 era el siguiente: Miles de euros Contraparte Interés pagado Interés cobrado Vencimiento Importe nocional Cambios en el valor razonable del elemento cubierto J.P. Morgan Securities 1,69 % Euribor a 6 meses 27/04/2048 488.528 (29.625) J.P. Morgan Securities 1,57 % Euribor a 6 meses 26/04/2048 130.432 (8.098) BNP Paribas 2,39 % Euribor a 6 meses 28/12/2027 250.000 (12.349) Banco Santander 2,39 % Euribor a 6 meses 28/12/2027 250.000 (12.347) BBVA 1,14 % Euribor a 6 meses 25/04/2032 630.000 (39.655) BBVA 1,17 % Euribor a 6 meses 24/05/2032 273.000 (15.836) BBVA 1,43 % Euribor a 6 meses 17/06/2032 39.000 348 BBVA 1,63 % Euribor a 6 meses 16/09/2032 178.000 1.721 BBVA 1,57 % Euribor a 6 meses 27/10/2034 262.000 15.363 BBVA 1,79 % Euribor a 6 meses 22/11/2034 376.000 12.037 BBVA 2,12 % Euribor a 6 meses 27/12/2034 227.000 13.416 BBVA 2,31 % Euribor a 6 meses 19/1/2035 64.000 809 BBVA 2,53 % Euribor a 6 meses 16/2/2035 29.000 1.008 BBVA 2,83 % Euribor a 6 meses 30/3/2035 66.000 3.062 BBVA 2,68 % Euribor a 6 meses 18/5/2035 52.000 2.279 BBVA 2,12 % Euribor a 6 meses 2/6/2033 72.000 2.752 BBVA 2,45 % Euribor a 6 meses 23/6/2035 44.000 2.095 3.430.960 (63.020) 145 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) Las operaciones de macrocobertura incluyen tanto relaciones de cobertura de valor razonable como de flujos de efectivo. En la mayoría de los casos el instrumento de cobertura es un Interest Rate Swap (IRS) en el que, en función de si la relación es de cobertura del valor razonable o de los flujos de efectivo, se cobra un interés variable y se paga un interés fijo, o se cobra un interés fijo y se paga un interés variable, respectivamente. Las coberturas designadas como “coberturas de valor razonable” son aquéllas que cubren la exposición a la variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de compromisos en firme aún no reconocidos, o de una porción identificada de dichos activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que puedan afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. A continuación, se presenta la información requerida por el párrafo 24 de la NIIF 7 en relación con estas coberturas de valor razonable: – Pérdidas y ganancias del instrumento de cobertura: ver cuadro adjunto, en el que se desglosan las pérdidas y ganancias de los ejercicios 2024 y 2023 asociadas al instrumento de cobertura. – Pérdidas y ganancias de la partida cubierta que son atribuibles al riesgo cubierto: ver cuadro adjunto, en el que se desglosan las pérdidas y ganancias de los ejercicios 2024 y 2023 asociadas a instrumentos cubiertos y que resultan efectivamente atribuibles al riesgo cubierto. Las coberturas designadas como “coberturas de flujos de efectivo” son aquéllas que cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuye a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. A continuación, se presenta la información requerida por el párrafo 23 de la NIIF 7 en relación con estas coberturas de flujos de efectivo: – Ejercicios en los que se espera que se produzcan los flujos: los flujos asociados a los valores representativos de deuda se producirán hasta noviembre de 2030. – Ejercicios en los que se espera que afecte al resultado del ejercicio: coinciden con los ejercicios en los que se espera que se produzcan los flujos de efectivo. – Importe reconocido durante el ejercicio 2024 en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como rectificación de ingresos por operaciones de cobertura: rectificación con efecto de 3.262 miles de euros (rectificación con efecto de (121.140) miles euros en 2023) (Nota 11). – Ineficacia reconocida en el resultado del ejercicio que procede de coberturas de flujos de efectivo: durante los ejercicios 2024 y 2023 no se han registrado ineficacias. En ambos casos, el Grupo contempla que las fuentes de ineficacia de las coberturas de valor razonable o de flujos de efectivo pueden ser las siguientes: – Posibles eventos económicos que afecten a la Entidad (por ejemplo, incumplimientos). – Posibles movimientos o diferencias relativas al mercado en las curvas colaterizadas y no colaterizadas utilizadas en la valoración de los derivados y de las partidas cubiertas. – Posibles diferencias entre el valor nominal, las fechas de liquidación/ reprecio y el riesgo de crédito de la partida cubierta y el elemento de cobertura. 146 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 11. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) A continuación, se presenta el detalle de los impactos en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado de las relaciones de cobertura designadas por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Coberturas de valor razonable Miles de euros 2024 2023 Resultados en instrumentos de cobertura Resultados en instrumentos cubiertos Resultados en instrumentos de cobertura Resultados en instrumentos cubiertos Pérdidas Beneficio Pérdidas Beneficio Pérdidas Beneficio Pérdidas Beneficio Futuros sobre valores y tipos de interés – – – – – – – – Ventas de futuro sobre tipos de interés – – – – – – – – Opciones sobre divisas – – – – – – – – Opciones sobre divisas emitidas – – – – – – – – Otras operaciones sobre tipos de interés 288.824 307.602 307.602 288.824 120.880 (747.838) (747.841) 120.877 Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS cédulas) 1.258 123.447 123.447 1.258 (195.755) 37.321 37.321 (195.755) Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS Crédito a la clientela) 1.548 – – 1.548 3.245 – – 3.245 Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS de IPF clientes) 58.081 – – 58.081 53.756 (142.112) (142.112) 53.756 Permutas financieras sobre tipos de interés (IRS renta fija) 227.936 – – 227.936 – (375.278) (375.278) – Opciones sobre tipo de interés (renta fija) – 184.155 184.155 – 259.634 (267.769) (267.772) 259.631 288.824 307.602 307.602 288.824 120.880 (747.838) (747.841) 120.877 Coberturas de flujos de efectivo Miles de euros 2024 2023 Cambio en el valor del elemento de cobertura reconocido en otro resultado global Importe reclasificado desde patrimonio a resultados Cambio en el valor del elemento de cobertura reconocido en otro resultado global Importe reclasificado desde patrimonio a resultados Interrupción de la cobertura Reconocimiento en resultados de la transacción cubierta Interrupción de la cobertura Reconocimiento en resultados de la transacción cubierta Otras operaciones sobre divisas (2.813) – (932) 470 – (920) Otras operaciones sobre tipos de interés 88.679 – 4.194 (18.100) – (120.220) Permutas sobre tipos de interés (IRS depósitos en bancos centrales) – – – – – – Permutas sobre tipos de interés (IRS renta fija) 88.679 – 4.194 (18.100) – (120.220) Total 85.866 – 3.262 (17.630) – (121.140) 147 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 12.1. Participación en entidades valoradas por el método de la participación En los Anexos IV y V se muestra un detalle de las participaciones en negocios conjuntos y asociadas al 31 de diciembre de 2024 y 2023, y registradas en las cuentas anuales consolidadas a través del método de la participación, junto con diversa información relevante sobre las mismas. La contribución de las principales entidades valoradas por el método de la participación al saldo del epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 359.444 296.958 Oppidum Capital, S.L. 234.095 403.007 Sociedad de Gestión y Promoción de Activos, S.L. 24.046 29.068 Sociedad Regional de Promoción del Principado de Asturias, S.A. 21.739 21.722 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 17.899 18.209 Ingeniería de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. 17.592 15.070 Pryconsa Ahijones, S.L. 16.902 16.902 Desarrollos Inmobiliarios Peña Vieja, S.L. 12.707 12.740 Muelle Uno-Puerto de Málaga, S.A. 12.034 10.171 Parque Científico-Tecnológico de Almería, S.A. 9.927 8.073 Druet Real Estate, S.L. 7.778 7.971 Experiencia Peñíscola, S.L. 4.964 4.965 Griffin Real Estate Developments, S.L. 4.157 4.123 Propco Eos, S.L. 3.491 7.617 Lico Leasing, S.A. () 3.215 3.818 Propco Orange 1, S.L. 3.075 4.156 Zedant Desarrollos, S.L. 2.950 3.029 Propco Epsilon, S.L. 2.916 6.095 Convivenzia Projet, S.L. 2.720 2.921 Desarrollos Inmobiliarios Ronda Sur, S.L. 2.650 2.583 Hostelería Asturiana, S.A. 2.360 2.266 Global Berbice, S.L. 2.278 3.785 Madrigal Participaciones, S.A. – 15.233 Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. – 12.242 Propco Malagueta, S.L. – 302 Proyecto Lima, S.L. – 161 Espacio Medina, S.L. – – Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. – – Participaciones Estratégicas del Sur, S.L. – 4.026 Cartera de activos H&L, S.L. – 1.388 Otras entidades 11.210 12.612 789.214 940.102 En relación con las participaciones más significativas mantenidas por el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024, se desglosa a continuación un mayor detalle de la información requerida por la NIIF 12 en cuanto a la naturaleza de la participación, como de la evaluación del carácter estratégico de sus actividades para el Grupo: 148 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Participación en Unicorp Vida • Objeto social: Realización de operaciones que las disposiciones legales en vigor permiten a las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras en las modalidades de seguro sobre la vida, incluidas las de capitalización, y seguros de no vida. La sociedad está autorizada para operar en el ramo de vida y accidentes, cubriendo los riesgos propios de los mismos, y respetando la legislación vigente. La Sociedad tiene autorización administrativa para operar como entidad Gestora de Planes y Fondos de Pensiones. • Naturaleza de la participación: Al 31 de diciembre de 2023, Unicorp Vida está participada al 50% por Unicaja Banco, S.A. (“Unicaja Banco”) y al 50% por Santa Lucía, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros (“Santa Lucía”), considerando que el Grupo Unicaja ejerce influencia significativa y que el control sobre la sociedad es mantenido por parte de Santa Lucía. Ambas entidades (Unicaja y Santa Lucía) mantienen una alianza de bancaseguros para la distribución en exclusiva de seguros de vida, seguros de accidentes y planes de pensiones, encontrándose dicha alianza articulada a través de Unicorp Vida. Dicha alianza se rige, entre otros acuerdos, por el contrato de distribución de seguros y por el contrato entre accionistas de Unicorp Vida. • Evaluación del carácter estratégico: El Grupo Unicaja considera que las actividades realizadas por Unicorp Vida son estratégicas para su actividad, puesto que es a través de esta compañía que se desarrolla el negocio de seguros. Asimismo, la aportación de esta entidad a los resultados del Grupo en los últimos años es significativa si la ponemos en comparación con el total del epígrafe de “Resultados de entidades valoradas por el método de la participación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Participación en Oppidum • Objeto social: Adquisición, así como enajenación de derechos y valores mobiliarios, la gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de entidades no residentes en territorio español mediante la correspondiente organización de medios materiales y personales, así como la adquisición, explotación y enajenación de toda clase de terrenos, solares, edificios e inmuebles en general. • Naturaleza de la participación: Al 31 de diciembre de 2023, el Grupo Unicaja cuenta con una participación del 44,13% en esta sociedad, ejerciendo influencia significativa sobre la misma. • Evaluación del carácter estratégico: Las actividades realizadas por Oppidum no se califican como actividades estratégicas para el desarrollo de la propia actividad del Grupo Unicaja, en tanto que su aportación al negocio en los últimos años no es tan relevante, y en tanto que no existe una dependencia vinculada a actividades estratégicas desarrolladas por el Grupo. A continuación, se presenta información financiera resumida de Unicorp Vida Compañía de Seguros y Reaseguros, S. y Oppidum Capital S.L. empleada para la elaboración de los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 Unicorp Vida Oppidum Activos corrientes 353.114 57.593 Activos no corrientes 4.468.983 976.690 Pasivos corrientes 39.450 4.947 Pasivos no corrientes 4.227.810 405.578 Ingresos totales 326.760 56.805 Resultado del ejercicio 102.828 31.501 Otro resultado global (10.821) (412.625) Resultado global total 92.007 (381.123) 149 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Miles de euros 2023 Unicorp Vida Oppidum Activos corrientes 262.476 65.826 Activos no corrientes 5.088.066 1.252.115 Pasivos corrientes 39.589 3.664 Pasivos no corrientes 4.836.302 409.328 Ingresos totales 318.217 55.566 Resultado del ejercicio 118.028 30.928 Otro resultado global (79.272) (28.463) Resultado global total 38.756 2.465 Esta información financiera resumida está adaptada al marco de información financiera aplicable a los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja, esto es, a las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE). La información presentada se corresponde al 100% de las sociedades, por lo que habría que ponderar las cifras presentadas anteriormente por el porcentaje de participación del grupo Unicaja en estas sociedades (50,00% y 44,13%, respectivamente) para tener una visión adecuada de su importancia relativa para el Grupo. Por último, en base a lo establecido en la NIIF 10, los Administradores de la Entidad consideran que no se cumplen con las condiciones establecidas para la existencia de control por parte de Unicaja en Unicorp Vida y en Oppidum. En todo caso, al 31 de diciembre de 2024 y 2023 Unicaja ejerce influencia significativa sobre Unicorp Vida teniendo en consideración tanto el porcentaje de participación que mantiene como su representación en el Consejo de Administración. A continuación, se presenta una conciliación entre el saldo inicial y final del epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” del balance consolidado para los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Valor neto contable al 1 de enero 940.102 964.715 Altas del ejercicio 1.505 377 Bajas del ejercicio (33.287) (122.101) Resultado por puesta en equivalencia 87.068 91.946 Deterioro o reversión del deterioro de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (Nota 42) 2.600 3.358 Dividendos repartidos (65.535) (62.766) Diferencias de ajustes por valoración (143.239) 46.929 Otros movimientos – 17.644 Valor neto contable al 31 de diciembre 789.214 940.102 150 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas El detalle de los dividendos recibidos de negocios conjuntos y entidades asociadas durante los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros Dividendos recibidos 2024 2023 Andalucía Económica, S.A. 6 12 Desarrollos Inmobiliarios Peña Vieja, S.L. – 53 Euro 6000, S.L. 22 316 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 2.294 2.243 Ingenieria de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. 2.100 1.500 Kenta Capital Investment Management, S.A. 362 99 Oppidum Capital, S.L. 12.792 17.244 Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. 367 515 Unicorp Vida, Compañía de Seguros y reaseguros, S.A. 47.592 40.784 65.535 62.766 Las reversiones netas del deterioro de valor que han sido registradas en el ejercicio 2024 ascienden a 300 miles de euros (reversiones netas por deterioro de valor de 3.358 miles de euros en el ejercicio 2023) (Nota 42). Estas dotaciones y recuperaciones se encuentran registradas en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de inversiones en negocios conjuntos o asociadas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El concepto de “Otros movimientos” recoge fundamentalmente ampliaciones y reducciones de capital de negocios conjuntos y asociadas, que no se computan como altas o bajas a efectos de este movimiento si no varía el porcentaje de participación en la sociedad. El saldo del epígrafe de “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 incluye 52.288 miles de euros y 52.500 miles de euros, respectivamente, correspondientes a fondos de comercio asociados a este tipo de participaciones. En la Nota 4 se ofrecen diversas informaciones relativas a estos fondos de comercio. 12.2. Notificaciones sobre adquisición y enajenación de participaciones A continuación, se indican las notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital de entidades del Grupo, multigrupo y asociadas, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital y en el artículo 53 de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores. Durante los ejercicios 2024 y 2023 las principales adquisiciones y enajenaciones realizadas sobre participaciones en entidades dependientes, así como sobre entidades valoradas por el método de la participación, han sido las siguientes: 151 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Adquisiciones de participaciones durante 2024 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación Coste neto de la adquisición % de derechos de voto adquiridos % de derechos de voto totales en la entidad con posterioridad a la adquisición Digital Finance & Insurance Services, S.L. Asociada 06/02/2024 2 4,09 % 34,09 % Kenta Capital Investment Management, S.A. Asociada 13/06/2024 284 4,00 % 40,00 % Digital Finance & Insurance Services, S.L. Asociada 10/07/2024 340 3,76 % 37,85 % Seneca Direct Lending, SICC, S.A. Grupo 17/07/2024 57 95,00 % 95,00 % Tresmares Direct Lending Coinvest I.S.C.A. SICAV-RAIF Grupo 18/10/2024 30 100,00 % 100,00 % TMC Investments GP S.A.R.L Grupo 03/10/2024 12 100,00 % 100,00 % Muelle Uno-Puerto de Málaga, S.A Multigrupo 19/12/2024 1.436 0,14 % 39,88 % Parque Científico-Tecnológico de Almería, S.A. Asociada 10/12/2024 1.835 0,07 % 30,18 % Digital Finance & Insurance Services, S.L. Asociada 12/11/2024 593 11,96 % 49,81 % Adquisiciones de participaciones durante 2023 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación Coste neto de la adquisición % de derechos de voto adquiridos % de derechos de voto totales en la entidad con posterioridad a la adquisición Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. Grupo () 01/03/2023 – – % 62,20 % Parque Industrial Humilladero, S.L. Grupo 02/03/2023 170 0,38 % 92,38 % Digital Finance & Insurance Services, S.L. Asociada 08/05/2023 300 30,00 % 30,00 % Hoteles Layos, S.L.U. Grupo () 05/05/2023 – – % 100,00 % Camping Alto Gallego, S.L.U. Grupo () 05/05/2023 – – % 100,00 % U Market Ebusiness, S.L.U. Grupo () 11/04/2023 – – % 100,00 % Mastercajas Asociada 01/06/2023 – 6,02 % 78,77 % Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. Grupo () 01/07/2023 – 1,41 % 63,61 % () Hasta el 1 de marzo de 2023, Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. ha estado clasificada como negocio conjunto, aplicando el método de la participación. Sin embargo, desde el 1 de marzo de 2023, la entidad pasa a integrarse como sociedad del Grupo debido a que la participación del Grupo Unicaja ha estado en continuo crecimiento desde 2013 (50,32%) a 2023 (62,20%). La participación por parte del Grupo Unicaja en Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. otorga voto cualificado en la Junta General de Accionistas para determinadas decisiones y, por lo tanto, se ha tomado la decisión de cambiar el método de consolidación. Posteriormente, con fecha 1 de julio de 2023 se ha incrementado el porcentaje de participación hasta el 63,61%. 152 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 12. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas Enajenaciones y otras bajas de participaciones durante 2024 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación % de derechos de voto enajenados o dados de baja % de derechos de voto totales en la entidad tras la enajenación Beneficio/ (pérdida) generada Lares Val de Ebro, S.A. (en liquidación) Multigrupo 30/01/2024 33,33 % – % – Ala Ingenieria y Obras, S.L. (en liquidación) Asociada 08/02/2024 26,49 % – % – Viproelco, S.A.U. (en liquidación) Grupo 15/02/2024 100,00 % – % – Cartera de Activos H&L, S.L. Asociada 11/06/2024 27,54 % – % (672) Kenta Capital Investment Management, S.A. Asociada 13/06/2024 2,00 % 38,00 % 242 Concejo Explotaciones, S.L.U. Grupo 05/08/2024 100,00 % – % 424 Alqlunia Duero, S.L.U Grupo 12/08/2024 100,00 % – % 12 Obenque Asociada 29/07/2024 18,20 % – % 143 Participaciones Estratégicas del Sur, S.L Asociada 17/10/2024 30,00 % – % 4.067 Seneca Direct Lending, SICC, S.A. Grupo 15/11/2024 0,01 % 94,99 % – Segurándalus Mediación, Correduría de Seguros, S.A.U Grupo 12/11/2024 100,00 % – % 160 Proyecto Lima, S.L Asociada 16/10/2024 25,00 % – % – Propco Malagueta, S.L Asociada 16/10/2024 25,00 % – % – CCM Brokers 2007 Correduría de Seguros, S.A.U. Grupo 24/10/2024 100,00 % – % (5) Grafton Investments S.L.U. Grupo 10/12/2024 100,00 % – % – Desarrollos Urbanísticos Cerro de Medianoche, S.L. Asociada 02/12/2024 24,72 % – % 100 Gestión e Investigación de Activos, S.A Asociada 11/12/2024 50,00 % – % 276 La Algara Sociedad de Gestión, S.L. Grupo 10/12/2024 100,00 % – % (3) Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. Grupo 19/12/2024 63,61 % – % (190) Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A Asociada 30/12/2024 24,50 % – % 539 Madrigal Participaciones, S.A. Multigrupo 31/12/2024 75,70 % – % (804) Enajenaciones y otras bajas de participaciones durante 2023 Miles de euros Denominación de la entidad Categoría Fecha efectiva de la operación % de derechos de voto enajenados o dados de baja % de derechos de voto totales en la entidad con tras la enajenación Beneficio/ (pérdida) generada Malagaport, S.L. Asociada 01/01/2023 26,77 % – % – Electra de Malvana, S.A. Asociada 13/02/2023 20,00 % – % – Instituto de Medicina Oncológica y Molecular de Asturias S.A. Multigrupo 02/03/2023 33,33 % – % 335 Liberbank Digital, S.L.U. Grupo 28/03/2023 100,00 % – % – Azoe Inmuebles, S.L. Asociada 29/03/2023 48,40 % – % 216 Cantabria Capital S.G.E.I.C., S.A. Asociada 12/05/2023 20,00 % – % (59) Lisson Directorship, S.L.U. Grupo 18/05/2023 100,00 % – % (148) CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. () Asociada 30/06/2023 50,00 % – % – Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. () Multigrupo 30/06/2023 50,00 % – % – Mosacata, S.L.U. () Grupo 09/08/2023 100,00 % – % – Midamarta, S.L.U. () Grupo 09/08/2023 100,00 % – % – Urbe Cantabria, S.L.U. () Grupo 09/08/2023 100,00 % – % – Promociones Miralsur, S.L.U. Grupo 18/07/2023 100,00 % – % 17 Espacio Medina, S.L. Multigrupo 09/10/2023 30,00 % – % 759 Uncro, S.L. Asociada 24/10/2023 25,00 % – % – Puertu Maravio, S.L.U. Grupo 21/12/2023 100,00 % – % (15) () Entidades fusionadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2023. () Entidades fusionadas con Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. con fecha de efectos contables al 1 de enero de 2023. Estos cambios en la composición del Grupo no han tenido impacto significativo en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2024 ni del ejercicio 2023. 153 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 13. Activos tangibles 13. Activos tangibles 13.1. Inmovilizado material La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Inmovilizado material 1.154.522 1.227.166 De uso propio 1.154.522 1.227.166 Cedido en arrendamiento operativo – – Del que: Derechos de uso por arrendamiento 46.944 49.562 Inversiones inmobiliarias 446.572 539.160 1.601.094 1.766.326 13.1.1. Movimiento de inmovilizado material El movimiento habido en el epígrafe de “Inmovilizado material” del balance consolidado del Grupo durante los ejercicios 2024 y 2023 ha sido el siguiente: Miles de euros De uso propio Inversiones inmobiliarias Total Coste Saldos al 31 de diciembre de 2023 2.673.935 1.024.283 3.698.218 Otras adiciones 17.272 – 17.272 Altas por derechos de uso por arrendamiento – 536 536 Bajas por enajenaciones o por otros medios (68.137) (204.169) (272.306) Bajas por derechos de uso por arrendamiento (3.726) – (3.726) Otros traspasos y otros movimientos 46.322 25.154 71.476 Saldos al 31 de diciembre de 2024 2.665.666 845.804 3.511.470 Amortización acumulada Saldos al 31 de diciembre de 2023 (1.373.625) (164.308) (1.537.933) Bajas por enajenaciones o por otros medios 29.964 16.535 46.499 Dotaciones (44.934) (11.387) (56.321) Dotaciones por derechos de uso de arrendamiento (8.722) – (8.722) Otros traspasos y otros movimientos (50.698) 847 (49.851) Saldos al 31 de diciembre de 2024 (1.448.015) (158.313) (1.606.328) Pérdidas por deterioro Al 31 de diciembre de 2024 (63.129) (240.919) (304.048) Inmovilizado material neto Saldos al 31 de diciembre de 2024 1.154.522 446.572 1.601.094 154 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 13. Activos tangibles Miles de euros De uso propio Inversiones inmobiliarias Total Coste Saldos al 31 de diciembre de 2022 2.715.883 1.254.786 3.970.669 Otras adiciones 24.752 192 24.944 Altas por derechos de uso por arrendamiento 19.293 – 19.293 Bajas por enajenaciones o por otros medios (32.671) (230.181) (262.852) Bajas por derechos de uso por arrendamiento (28.902) – (28.902) Otros traspasos y otros movimientos (24.420) (514) (24.934) Saldos al 31 de diciembre de 2023 2.673.935 1.024.283 3.698.218 Amortización acumulada Saldos al 31 de diciembre de 2022 (1.348.560) (167.746) (1.516.306) Bajas por enajenaciones o por otros medios 23.715 22.257 45.972 Dotaciones (44.749) (14.208) (58.957) Dotaciones por derechos de uso de arrendamiento (10.874) – (10.874) Otros traspasos y otros movimientos 6.843 (4.611) 2.232 Saldos al 31 de diciembre de 2023 (1.373.625) (164.308) (1.537.933) Pérdidas por deterioro Al 31 de diciembre de 2023 (73.144) (320.815) (393.959) Inmovilizado material neto Saldos al 31 de diciembre de 2023 1.227.166 539.160 1.766.326 En los cuadros anteriores se identifican “Otros traspasos y otros movimientos” tanto en el coste como en la amortización acumulada de los activos. El desglose por naturaleza de estos movimientos para los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 De uso propio Inversiones inmobiliarias De uso propio Inversiones inmobiliarias Traspasos entre activos no corrientes en venta e inversiones inmobiliarias () (Nota 16) – 27.337 – (12.636) Traspasos entre uso propio e inversiones inmobiliarias (10.716) 10.716 (14.828) 14.828 Traspasos desde existencias 6.261 (12.051) – – Otros movimientos – – (2.747) (7.317) (4.455) 26.002 (17.575) (5.125) () Estos traspasos se deben a cambios en los planes de arrendamiento/ venta de los activos. El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los bienes del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, existen activos materiales de uso propio e inversiones inmobiliarias que se encontraban totalmente amortizados por un importe bruto de 1.030.044 miles de euros y 952.170 miles de euros, respectivamente. Los cobros netos registrados en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los activos tangibles registrados en este epígrafe ascienden a 121.501 miles de euros (cobros netos de 248.676 miles de euros en el ejercicio 2023). 155 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 13. Activos tangibles 13.1.2. Inmovilizado material de uso propio El desglose, de acuerdo con su naturaleza, de las partidas que integran el saldo de este epígrafe del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros Coste Amortización acumulada Pérdidas por deterioro Saldo neto Equipos informáticos y sus instalaciones 205.986 (170.935) – 35.051 Mobiliario, vehículos y resto de instalaciones 892.090 (822.139) (9.476) 60.474 Edificios 1.241.048 (322.498) (53.653) 864.896 Obras en curso 73 – – 73 Otros 274.051 (80.024) – 194.027 Saldos al 31 de diciembre de 2024 2.613.248 (1.395.596) (63.129) 1.154.522 Miles de euros Coste Amortización acumulada Pérdidas por deterioro Saldo neto Equipos informáticos y sus instalaciones 196.530 (157.978) – 38.552 Mobiliario, vehículos y resto de instalaciones 884.350 (813.279) (9.604) 61.467 Edificios 1.298.071 (317.890) (56.109) 924.072 Obras en curso 6.217 – – 6.217 Otros 288.766 (84.477) (7.431) 196.858 Saldos al 31 de diciembre de 2023 2.673.934 (1.373.624) (73.144) 1.227.166 Formando parte del saldo neto al 31 de diciembre de 2024 y 2023 que figura en el cuadro anterior, no existen partidas de valor neto correspondientes a inmovilizado material que las sociedades del Grupo estén adquiriendo en régimen de arrendamiento financiero. 13.2. Inversiones inmobiliarias El epígrafe de “Inversiones inmobiliarias” del balance consolidado recoge, por lo general, los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen para explotarlos en régimen de alquiler. Las inversiones inmobiliarias se presentan valoradas en el balance consolidado por su coste de adquisición, formado por el valor razonable de cualquier contraprestación entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios realizados o comprometidos, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. Respecto a las inversiones inmobiliarias en las que el Grupo actúa como arrendador, se respetan las condiciones de la normativa aplicable a cada arrendamiento, especialmente en lo relativo a la Ley 29/1994, de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos, y a la Ley 4/2013, de 4 de junio, de medidas de flexibilización y fomento del mercado de alquiler de viviendas. Los gastos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023 por gastos directos de explotación (incluyendo reparaciones y mantenimiento) asociados a las inversiones inmobiliarias, con separación entre las que generan rentas y las que no, son los siguientes: Miles de euros 2024 2023 Gastos asociados a inversiones inmobiliarias que generan rentas 9.496 9.095 Gastos asociados a inversiones inmobiliarias que no generan rentas 2.381 3.323 11.877 12.418 156 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 13. Activos tangibles Los ingresos derivados de rentas provenientes de las inversiones inmobiliarias propiedad de las sociedades del Grupo, durante los ejercicios 2024 y 2023, ascendieron a 29.717 miles de euros y 33.708 miles de euros respectivamente, y han sido registrados en el epígrafe de “Otros ingresos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 39). A continuación, se presenta un desglose al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de las inversiones inmobiliarias según su naturaleza, con indicación de su valor en libros y la mejor estimación a la que puede llegar el Grupo de su valor razonable a esa misma fecha: Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Valor bruto contable Amortización acumulada Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Valor razonable estimado Locales y naves 525.479 (110.246) (107.686) 307.547 351.403 Viviendas terminadas 174.498 (17.923) (69.614) 86.961 149.904 Garajes y trasteros 14.203 (1.289) (6.554) 6.360 13.234 Solares urbanizados 5.777 – (2.303) 3.474 6.608 Fincas rústicas 2.006 – (929) 1.077 1.847 Otros 124.318 (29.332) (53.833) 41.153 69.645 Total 846.281 (158.790) (240.919) 446.572 592.641 Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Valor bruto contable Amortización acumulada Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Valor razonable estimado Locales y naves 554.447 (108.850) (121.486) 324.111 358.864 Viviendas terminadas 316.590 (25.979) (133.157) 157.454 266.086 Garajes y trasteros 13.491 (1.523) (6.277) 5.691 7.845 Solares urbanizados 8.118 – (4.122) 3.996 7.094 Fincas rústicas 2.221 – (655) 1.566 3.123 Otros 129.415 (27.956) (55.117) 46.342 77.124 Total 1.024.282 (164.308) (320.814) 539.160 720.136 La estimación del valor razonable ha sido realizada fundamentalmente en base a los últimos informes de tasación recibidos de cada uno de los activos que componen el epígrafe de “Inversiones inmobiliarias”. En este sentido, el Grupo Unicaja cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional, la independencia y objetividad de las compañías de valoración externa, de acuerdo con lo establecido por la normativa, que requiere que las sociedades de tasación cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones. Dicha política establece que todas las sociedades de tasación con las que el Grupo Unicaja trabaje en España tienen que estar inscritas en el Registro Oficial de Banco de España y sus valoraciones se deben realizar siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo, del Ministerio de Economía, sobre normas de valoración de bienes inmuebles y de determinados derechos para ciertas finalidades financieras. 157 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 13. Activos tangibles 13.3. Correcciones de valor por deterioro de los activos tangibles Seguidamente se presenta un resumen de los movimientos que han afectado a las correcciones de valor por deterioro de estas partidas a lo largo de los ejercicios 2024 y 2023 : Miles de euros Uso propio Inversiones Inmobiliarias Total Saldos al 31 de diciembre de 2022 80.676 378.146 458.822 Dotaciones 3.458 26.280 29.738 Recuperaciones por ventas – (13.158) (13.158) Otras recuperaciones (362) – (362) Resto de traspasos y reclasificaciones (10.628) (70.689) (81.317) Saldos al 31 de diciembre de 2023 73.144 320.579 393.723 Dotaciones 13.520 – 13.520 Recuperaciones por ventas – (9.142) (9.142) Otras recuperaciones – – – Resto de traspasos y reclasificaciones (23.535) (70.518) (94.053) Saldos al 31 de diciembre de 2024 63.129 240.919 304.048 Las dotaciones y recuperaciones realizadas se encuentran registradas en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase Nota 42). 13.4. Derechos de uso por arrendamiento El Grupo mantiene derechos de uso por arrendamiento principalmente sobre edificios, locales y oficinas para el ejercicio de su actividad, así como, en menor medida, vehículos, equipos para procesos de la información y aparcamientos. A continuación, se presenta el desglose de los derechos de uso por arrendamiento y su movimiento durante los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros Terrenos y edificios Otros Total Saldos al 1 de enero de 2023 65.312 – 65.312 Adiciones 16.580 – 16.580 Bajas (26.870) – (26.870) Amortización (10.874) – (10.874) Otros movimientos 5.414 – 5.414 Saldos al 31 de diciembre de 2023 49.562 – 49.562 Adiciones 25.526 – 25.526 Bajas (10.040) – (10.040) Amortización (8.722) – (8.722) Otros movimientos (9.382) – (9.382) Saldos al 31 de diciembre de 2024 46.944 – 46.944 158 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 13. Activos tangibles Respecto a los pasivos por arrendamiento asociados a los derechos de uso (que se encuentran registrados en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado”), se presenta a continuación un detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Pasivos por arrendamiento: Por arrendamientos corrientes 8.887 9.529 Por arrendamientos no corrientes 41.870 43.401 50.757 52.930 A continuación, se presenta un desglose por vencimientos de los pasivos por arrendamiento previstos por el Grupo 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros Hasta 1 año Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Al 31 de diciembre de 2024 8.887 6.224 5.938 5.443 3.934 20.333 Al 31 de diciembre de 2023 9.529 5.313 4.896 4.623 4.136 24.433 El desglose por vencimientos de los flujos de efectivo contractuales (no descontados) ligados a los contratos de arrendamiento del Grupo Unicaja al cierre del ejercicio 2024 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Hasta 1 año 8.962 9.610 Entre 1 y 2 años 6.406 5.465 Entre 2 y 3 años 6.221 5.129 Entre 3 y 4 años 5.807 4.930 Entre 4 y 5 años 4.278 4.492 Más de 5 años 22.512 26.737 54.186 56.363 Por otro lado, el impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada por los derechos de uso por arrendamientos del Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es: Miles de euros 2024 2023 Gastos por amortización de los derechos de uso 8.721 10.874 Terrenos y edificios 8.721 10.874 Otros – – Gastos por intereses de los pasivos por arrendamiento 1.004 1.309 9.725 12.183 Por último, el Grupo ha realizado exclusiones al tratamiento general de los arrendamientos de aquellos contratos a 12 meses o menos, así como de aquellos contratos donde el valor del elemento arrendado sea bajo. Si bien estas exclusiones no han sido por importe significativo, se presenta a continuación su impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Gastos por arrendamiento a corto plazo 96 78 Gastos por arrendamiento de bajo valor 1.101 820 1.197 898 159 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 14. Activos intangibles 14. Activos intangibles Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , el desglose por concepto del epígrafe de “Activos intangibles” del balance consolidado es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Fondo de comercio 19.826 25.995 Otros activos intangibles 69.012 58.831 88.838 84.826 La rúbrica de “Otros activos intangibles” recoge fundamentalmente aplicaciones informáticas utilizadas en el desarrollo de la actividad de las sociedades del Grupo Unicaja. El movimiento del epígrafe de “Activos intangibles” del balance consolidado durante los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros Coste Amortización acumulada Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Saldo al 31 de diciembre de 2022 148.942 (43.347) (30.845) 74.750 Altas () 43.800 (20.670) (8.201) 14.929 Bajas (5.644) 8 – (5.636) Otros movimientos 517 266 – 783 Saldo al 31 de diciembre de 2023 187.615 (63.743) (39.046) 84.826 Altas () 33.638 (21.808) (7.388) 4.442 Bajas (720) – – (720) Otros movimientos 542 (252) – 290 Saldo al 31 de diciembre de 2024 221.075 (85.803) (46.434) 88.838 (*) Las altas por correcciones de valor por deterioro incluyen durante el ejercicio 2024 y 2023 un importe de 6.169 miles de euros correspondientes a la dotación de deterioro del fondo de comercio asociado a la sociedad Unión del Duero Seguros de Vida S.A. El epígrafe de “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2024 incluye un importe de 21.808 miles de euros correspondiente a la amortización de activos intangibles durante dicho ejercicio (20.670 miles de euros durante el ejercicio 2023). El importe de los activos intangibles en uso totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 asciende a 35.435 miles de euros y 15.163 miles de euros, respectivamente. Los pagos netos registrados en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los activos intangibles registrados en este epígrafe ascienden a 33.208 miles de euros (pagos netos de 38.164 miles de euros en el ejercicio 2023). 160 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 14. Activos intangibles El desglose de la rúbrica de “Fondo de comercio” al 31 de diciembre de 2024 y 2023, por cada una de las sociedades que lo genera, es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U. 19.826 25.995 19.826 25.995 A continuación, se presenta información detallada en relación con el fondo de comercio: Miles de euros Saneamientos acumulados Importe neto Importe inicial Fecha inicial de registro 2024 2023 2024 2023 Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U. 63.009 Mar. 2018 (43.183) (37.014) 19.826 25.995 El fondo de comercio registrado en Unión del Duero, Compañía de Seguros de Vida, S.A.U. se corresponde con el precio pagado en la adquisición del 50% de la participación en esta sociedad y en Duero Pensiones, E.G.F.P., S.A.U. (absorbida posteriormente por la primera) en marzo de 2018, en relación con una cartera de contratos de seguro que se encuentra en “run-off”. Para el contraste del valor de este fondo de comercio, el Grupo realiza un análisis periódico del valor razonable del negocio, considerando, entre otros factores, la duración financiera media de dichos contratos a la fecha de cierre del ejercicio. El deterioro de este fondo de comercio en los ejercicios 2024 y 2023 asciende a 6.169 miles de euros, en ambos ejercicios. Estos importes se han registrado en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 42). 161 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 15. Otros activos 15. Otros activos La composición de los saldos de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Contratos de seguros vinculados a pensiones (Nota 41) 21.194 21.509 Existencias 26.157 38.524 Otros 209.407 175.198 256.758 235.231 Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , el epígrafe de “Contratos de seguros vinculados a pensiones” del activo del balance consolidado asciende a 21.194 miles de euros y 21.509 miles de euros, respectivamente, correspondientes a prestaciones post-empleo (Nota 41). Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , la partida “Otros” de este epígrafe del balance consolidado recoge fundamentalmente cuentas de periodificación de activo. El desglose por sociedad del saldo del epígrafe del activo “Existencias” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. 21.413 20.149 Parque Industrial Humilladero, S.L. 4.743 4.289 Sociedad de Gestión San Carlos S.A. – 14.053 Otras sociedades 1 33 26.157 38.524 El movimiento del epígrafe de “Existencias” del balance consolidado durante los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Valor neto contable al 1 de enero 38.524 129.212 Altas del ejercicio 14.648 16.327 Bajas por enajenaciones u otros traspasos (30.128) (787) Traspasos inversiones inmobiliarias – – Traspasos activos no corrientes en venta (Nota 16) – (108.315) Traspasos inmovilizado uso propio – – Variación de correcciones por deterioro (nota 42) 2.898 – Otros movimientos 215 2.087 Valor neto contable al 31 de diciembre 26.157 38.524 Las pérdidas por deterioro asociadas al epígrafe de “Existencias” se registran en la partida de “Deterioro del valor o reversión de activos no financieros - Otros activos” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 42). 162 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 15. Otros activos A continuación, se presenta el detalle de las ventas de existencias efectuadas durante los ejercicios 2024 y 2023 por parte del Grupo Unicaja, con detalle del precio de venta, coste de las ventas, utilización de deterioros y otros conceptos: Miles de euros 2024 2023 Precio de venta 12.254 842 Coste de ventas (12.708) (877) Utilización de deterioros 2.444 90 Comisiones en venta (247) (24) 1.743 31 Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el Grupo Unicaja no mantiene existencias en el balance consolidado que se encuentren pignoradas en garantía del cumplimiento de deudas. 163 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta A continuación, se presenta el detalle del epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado, en el cual se recoge el valor en libros de los activos que no forman parte de las actividades de explotación del Grupo y cuya recuperación de su valor en libros tendrá lugar previsiblemente a través del precio que se obtenga en su enajenación. El importe de estos activos al 31 de diciembre de 2024 asciende a 225.976 miles de euros (333.895 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). El detalle de los elementos de activos no corrientes en venta clasificado en función de su finalidad al cierre de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Activos residenciales 142.033 210.023 Inmuebles terminados 9.947 16.225 Vivienda 4.182 5.820 Resto 5.765 10.405 Inmuebles en construcción 30.086 48.053 Vivienda 29.340 46.147 Resto 746 1.906 Suelos 40.304 54.580 Otros activos 3.606 5.014 Préstamos y anticipos 3.606 5.014 225.976 333.895 Al 31 de diciembre de 2024 y al 31 de diciembre de 2023, la práctica totalidad de los activos registrados en el epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado han sido recibidos por el Banco o el resto de las sociedades consolidadas del Grupo para la satisfacción, total o parcial, de las obligaciones de pago frente a ellas de sus deudores (activos adjudicados). 164 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta A continuación, se presenta una conciliación entre el saldo inicial y final de los activos inmobiliarios clasificados en el epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance para los ejercicios 2024 y 2023 : Miles de euros Importe bruto Correcciones de valor por deterioro Valor neto contable Saldos al 31 de diciembre de 2022 1.439.825 (887.626) 552.199 Altas del ejercicio 121.759 (56.197) 65.562 Bajas por enajenaciones u otros traspasos (490.775) 334.217 (156.558) Otras bajas (229.280) 189.717 (39.563) Dotación o reversión de la dotación con cargo o abono a resultados (Nota 44) – (211.911) (211.911) Traspasos desde existencias (Nota 15) 402.702 (294.387) 108.315 Traspasos entre activos no corrientes en venta e inversiones inmobiliarias (Nota 13.1.1) 18.772 (6.136) 12.636 Otros movimientos 1.233 (3.032) (1.799) Saldos al 31 de diciembre de 2023 1.264.236 (935.355) 328.881 Altas del ejercicio 90.701 (43.907) 46.794 Bajas por enajenaciones u otros traspasos (412.140) 282.548 (129.592) Otras bajas – – – Dotación o reversión de la dotación con cargo o abono a resultados (Nota 44) – (8.017) (8.017) Traspasos existencias (Nota 15) – – – Traspasos entre activos no corrientes en venta e inversiones inmobiliarias (Nota 13.1.1) (27.337) 11.664 (15.673) Otros movimientos 589 (612) (23) Saldos al 31 de diciembre de 2024 916.049 (693.679) 222.370 Las dotaciones realizadas sobre los activos no corrientes de este epígrafe se encuentran registradas en el epígrafe de “Ganancias (pérdidas) procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase Nota 44). Los cobros netos registrados en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2024 por los activos no corrientes en venta registrados en este epígrafe ascendieron a 128.672 miles de euros (los cobros netos registrados en el ejercicio 2023 ascendieron a 161.562 miles de euros). Las pérdidas por deterioro registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 para la cobertura de activos no corrientes en venta ascienden a 8.017 miles de euros y 211.911 miles de euros, respectivamente, que han sido registrados en el epígrafe de “Ganancias (pérdidas) procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas” (Nota 44). En el ejercicio 2023, la partida “Otras bajas” del movimiento de activos no corrientes mantenidos para la venta, con un importe neto de 39.563 miles de euros, se corresponde con bajas de activos adjudicados para los que no se esperaba obtener beneficios económicos futuros por su enajenación o disposición por otra vía, y que se han dado de baja en virtud del párrafo 24 de la NIIF 5. Se corresponden fundamentalmente con suelos destinados a promoción inmobiliaria, con una antigüedad por lo general muy elevada en balance, que, debido a su localización, a la situación urbanística en la que se encuentran, a su escasa liquidez y a las condiciones del mercado identificadas en el último tramo de 2023 (incremento de los tipos de interés, aumento de los costes de construcción, regulación del mercado inmobiliario, mantenimiento a la baja del precio de los suelos, y desaceleración del mercado de la vivienda, entre otros), el Grupo Unicaja considera que no son viables económicamente. 165 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta Igualmente, en el ejercicio 2023, la partida de "Dotación o reversión de la dotación con cargo o abono a resultados”, del movimiento de activos no corrientes mantenidos para la venta, incluía dotaciones realizadas por ajustes al valor razonable de los activos adjudicados, clasificados en la rúbrica de “Activos no corrientes mantenidos para la venta”, adicionales a las coberturas derivadas de los modelos internos de deterioro del Grupo Unicaja (véase Nota 2.20), para considerar las circunstancias observadas en el mercado inmobiliario comentadas anteriormente y la experiencia más reciente de ventas de activos adjudicados. El importe de los ajustes adicionales al valor razonable registrados al 31 de diciembre de 2023 ascendió a 86.930 miles de euros. Durante el ejercicio 2024, el Grupo ha actualizado el importe de estos ajustes adicionales al valor razonable, considerando, por un lado, los nuevos valores de tasación obtenidos durante el proceso de actualización periódica de valoración de activos adjudicados (y que ha supuesto una disminución de la valoración obtenida a través de los modelos internos de deterioro del Grupo Unicaja) y, por otro lado, para recoger las experiencia más reciente de ventas observada durante el periodo. El importe de los ajustes adicionales al valor razonable asciende a 27.294 miles de euros al 31 de diciembre de 2024. Jerarquía de valor razonable En lo que respecta a la valoración de los “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”, el Grupo Unicaja establece los niveles de jerarquía del valor razonable indicados en el párrafo 93 de la NIIF 13 “Medición del valor razonable”. La metodología de estimación del valor razonable, menos los costes de venta, de los activos no corrientes mantenidos para la venta se basa en dos factores: (i) la determinación de un valor de referencia, y (ii) la aplicación de recortes sobre el valor de referencia en base a la experiencia de ventas con base fundamentalmente en los modelos internos del Grupo Unicaja (y en menor medida de las soluciones alternativas de la Circular 4/2017 de Banco de España). Por la parte correspondiente al valor de referencia, que equivale al valor de tasación determinado por una sociedad tasadora independiente, los activos residenciales e inmuebles terminados, que forman la mayor parte de la partida de activos no corrientes mantenidos para la venta, tendrían la consideración de nivel 2 en la jerarquía de valor razonable establecida por la NIIF 13, caracterizados por la utilización de variables observables en datos del mercado, como es el precio por metro cuadrado de activos comparables, mientras que los inmuebles en construcción y los suelos tendrían la consideración de nivel 3, al utilizar variables no observables. En todo caso, en el momento en que estos valores de referencia son ajustados por recortes en base a la experiencia de ventas, la jerarquía que prevalece es de nivel 3. Asimismo, se hace constar que la aplicación de los ajustes adicionales al valor razonable de los activos adjudicados descrito más arriba en esta misma nota se basa fundamentalmente en recortes adicionales sobre los valores de referencia en base a la experiencia de ventas más reciente y considerando ciertos aspectos del mercado inmobiliario, además de la antigüedad en balance. Estos factores provocan que la jerarquía de valor razonable aplicada con carácter general a los activos no corrientes mantenidos para la venta sea el nivel 3. En este sentido, el Grupo Unicaja cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional, la independencia y objetividad de las compañías de valoración externa, de acuerdo con lo establecido por la normativa, que requiere que las sociedades de tasación cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones. Dicha política establece que todas las sociedades de tasación con las que el Grupo trabaje en España tienen que estar inscritas en el Registro Oficial de Banco de España y sus valoraciones se deben realizar siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo. En relación con los inmuebles en construcción y los suelos, que se consideran en el nivel 3 de la jerarquía de valor razonable, los criterios de valoración utilizados por las sociedades de tasación son los establecidos en la Orden ECO/805/2003, utilizando, en función de la situación de los activos, los métodos señalados en el artículo 15 de la Orden. Para determinar el valor de tasación se realizan las comprobaciones necesarias para conocer las características y situación real del activo, que comprenden, según el artículo 7 de la Orden: (i) identificación física del inmueble, mediante su localización e inspección ocular, comprobando la superficie y demás características observables, la existencia de servidumbres visibles y su estado de construcción o conservación aparente, (ii) el estado de ocupación del inmueble y uso o explotación al que se destine, (iii) el régimen de protección pública y arquitectónica, y (iv) la adecuación del inmueble al planeamiento urbanístico vigente, y en su caso, la existencia del derecho al aprovechamiento urbanístico que se valora. En el caso particular de los inmuebles en construcción, es preciso señalar que la valoración se realiza considerando la situación actual del inmueble y no considerando el valor final del mismo. 166 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta De acuerdo con la Orden ECO/805/2003, el tasador puede aplicar los siguientes métodos: – Método del coste: El método del coste resulta aplicable en la valoración de toda clase de edificios y elementos de edificios, en proyecto, en construcción o rehabilitación o terminados. Mediante este método, se calcula un valor técnico que se denomina valor de reemplazamiento. Dicho valor puede ser bruto o neto. Para calcular el valor de reemplazamiento bruto se suman las siguientes inversiones: (i) el valor del terreno en el que se encuentra el edificio o el del edificio a rehabilitar, (ii) el coste de la edificación o de las obras de rehabilitación, y (iii) los gastos necesarios para realizar el reemplazamiento. Para calcular el valor de reemplazamiento neto se resta del valor de reemplazamiento bruto la depreciación física y funcional del edificio terminado. – Método de comparación: El método de comparación es aplicable a la valoración de toda clase de inmuebles siempre que se cumplan los requisitos que se establecen en el artículo 21 de la Orden ECO/805/2003: (i) existencia de un mercado representativo de los inmuebles comparables, (ii) disponer de suficientes datos sobre transacciones u ofertas que permitan, en la zona de que se trate, identificar parámetros adecuados para realizar la homogeneización de comparables, y (iii) disponer de información suficiente sobre al menos seis transacciones u ofertas de comparables que reflejen adecuadamente la situación actual de dicho mercado. Para calcular el valor por comparación se siguen las siguientes reglas generales: ◦ Se establecen las cualidades y características del inmueble tasado que influyan en su valor. En el caso de edificios de carácter histórico o artístico, para establecer dichas cualidades y características, se tendrá en cuenta, además, el valor particular de los elementos de la edificación que le confiere ese carácter. ◦ Se analiza el segmento del mercado inmobiliario de comparables y, basándose en informaciones concretas sobre transacciones reales y ofertas firmes apropiadamente corregidas en su caso, se obtienen precios actuales de compraventa al contado de dichos inmuebles. ◦ Se selecciona entre los precios obtenidos tras el análisis descrito anteriormente, una muestra representativa de los que corresponden a los comparables, a la que se aplica el procedimiento de homogeneización necesario. En la selección indicada se contrastan previamente aquellos precios que resulten anormales a fin de identificar y eliminar tanto los procedentes de transacciones y ofertas que no cumplan las condiciones exigidas en la definición de valor de mercado de los bienes afectados como, cuando se trate de una valoración para la finalidad prevista en la Orden ECO/805/2003, los que puedan incluir elementos especulativos. ◦ Se realiza la homogeneización de comparables con los criterios, coeficientes y/o ponderaciones que resulten adecuados para el inmueble de que se trate. ◦ Se asigna el valor del inmueble, neto de gastos de comercialización, en función de los precios homogeneizados, previa deducción de las servidumbres y limitaciones del dominio que recaigan sobre aquél y que no hayan sido tenidas en cuenta en la aplicación de las reglas precedentes. – Método de actualización de rentas: El método de actualización de rentas es aplicable, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en el artículo 25 de la Orden ECO/805/2003, a la valoración de toda clase de inmuebles susceptibles de producir rentas. Para la utilización del método de actualización es necesario que se cumpla al menos uno de los siguientes requisitos: (i) existencia de un mercado de alquileres representativo de los comparables, (ii) existencia de un contrato de arrendamiento sobre el inmueble objeto de valoración, o (iii) que el inmueble valorado esté produciendo o pueda producir ingresos como inmueble ligado a una actividad económica y que además existan suficientes datos contables de la explotación o información adecuada sobre ratios estructurales medias de la rama de actividad correspondiente. El cálculo del valor de actualización exige al tasador estimar los flujos de caja, estimar el valor de reversión, elegir el tipo de actualización y aplicar la fórmula de cálculo para el descuento de los flujos estimados. 167 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 16. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – Método residual: El valor por el método residual se calcula siguiendo uno de los procedimientos siguientes: procedimiento de análisis de inversiones con valores esperados (método residual dinámico) o procedimiento de análisis de inversiones con valores actuales (método residual estático). El método residual puede aplicarse mediante el procedimiento dinámico a los siguientes inmuebles: terrenos urbanos o urbanizables, estén o no edificados, o edificios en proyecto, construcción o rehabilitación, incluso en el caso de que las obras estén paralizadas. El método residual sólo se podrá aplicar mediante el procedimiento estático, a los solares e inmuebles en rehabilitación en los que se pueda comenzar la edificación o rehabilitación en un plazo no superior a un año, así como a los solares edificados. Para el cálculo del valor residual por el procedimiento de cálculo dinámico se siguen los siguientes pasos: se estiman los flujos de caja, se elige el tipo de actualización y se aplica la fórmula de cálculo. Se toman como flujos de caja: los cobros y, en su caso, las entregas de crédito que se estime obtener por la venta del inmueble a promover; y los pagos que se estime realizar por los diversos costes y gastos durante la construcción o rehabilitación, incluso los pagos por los créditos concedidos. Dichos cobros y pagos se aplican en las fechas previstas para la comercialización y construcción del inmueble. La principal sociedad tasadora que emite informes sobre los activos del Grupo Unicaja es Tasaciones Inmobiliarias, S.A. (Tinsa). Otras sociedades que emiten informes de tasación sobre estos activos son, fundamentalmente, UVE Valoraciones, S.A., Instituto de Valoraciones, S.A., Tasaciones Andaluzas, S.A. (Tasa), Aesval, Lógica de Valoraciones, S.A., Sociedad de Tasación, S.A. y Técnicos en Tasación, S.A. (Tecnicasa). En este sentido, el Grupo Unicaja cumple con los requisitos de independencia y rotación de sociedades tasadoras que se indican en los puntos 78 y 166 del Anejo 9 de la Circular 4/2017 de Banco de España. 168 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado 17. Pasivos financieros a coste amortizado 17.1. Depósitos de Bancos Centrales La composición de los saldos de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 era la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Otros bancos centrales – 933.990 Ajustes por valoración – 19.981 – 953.971 Al 31 de diciembre de 2023, los importes registrados en la partida de “Otros bancos centrales” correspondían a la financiación tomada por el Grupo a través de la tercera serie de operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico (TLTROs III). Con fecha 27 de marzo de 2024 se produjo el vencimiento de los TLTROs III que quedaban en el balance consolidado del Grupo Unicaja, por importe de 933.990 miles de euros. Durante el ejercicio 2024, estas operaciones han devengado gastos por intereses de 8.922 miles de euros (92.373 miles de euros durante el ejercicio 2023), los cuales corresponden a los gastos por intereses devengados por las emisiones de TLTROs III, y que han sido registrados en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). 17.2. Depósitos de entidades de crédito La composición de los saldos de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 atendiendo a la naturaleza de las operaciones, se indica a continuación: Miles de euros 2024 2023 Cuentas mutuas – 2.164 Cuentas a plazo 373.654 550.401 Cesión temporal de activos 5.105.009 4.847.734 Otras cuentas 53.590 361.172 Ajustes por valoración 14.482 11.172 5.546.735 5.772.643 Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por estos depósitos han sido de 129.556 miles de euros y 182.413 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2024 ha sido del 4,15% (3,37% al 31 de diciembre de 2023). 169 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado 17.3. Depósitos de la clientela La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , atendiendo a su naturaleza y a las contrapartes de las operaciones, se indica a continuación: Miles de euros 2024 2023 Por naturaleza - Cuentas corrientes 27.709.159 25.083.641 Cuentas de ahorro 31.718.760 32.116.305 Depósitos a plazo 15.118.182 14.411.526 Cesiones temporales de activos 690.678 1.588.975 Otros 69.431 45.043 Ajustes por valoración 222.312 229.556 De los que: Operaciones de micro-cobertura (67.019) (120.455) Intereses devengados 179.720 176.983 Otros ajustes 109.611 173.028 75.528.522 73.475.046 Por contrapartes - Administraciones Públicas residentes 6.914.643 5.453.952 Otros sectores residentes 68.041.119 67.436.831 Otros sectores no residentes 350.448 354.707 Ajustes por valoración 222.312 229.556 De los que: Operaciones de micro-cobertura (67.019) (120.455) Intereses devengados 179.720 176.983 Otros ajustes 109.611 173.028 75.528.522 73.475.046 Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por estos depósitos han sido de 699.979 miles de euros y 410.622 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2024 ha sido del 1,03% (0,66% al 31 de diciembre de 2023). 170 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado Formando parte de la rúbrica de “Depósitos a plazo” figuran Cédulas Hipotecarias singulares emitidas por el Grupo Unicaja, según el siguiente detalle: Miles de euros Fecha de emisión Fecha de vencimiento Tipo de interés nominal Nominal 31/12/2024 Nominal 31/12/2023 18/05/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 200.000 200.000 18/05/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 300.000 300.000 28/06/2005 28/06/2025 (a) 3,754% 76.923 76.923 28/06/2005 28/06/2025 (a) 3,754% 76.923 76.923 28/06/2005 28/06/2025 (a) 3,754% 128.205 128.205 16/11/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 200.000 200.000 16/11/2005 21/05/2025 (a) 3,875% 300.000 300.000 06/04/2006 08/04/2031 (a) 4,25% 300.000 300.000 23/11/2006 08/04/2031 (a) 4,25% 300.000 300.000 23/11/2006 08/04/2031 (a) 4,25% 100.000 100.000 23/03/2007 26/03/2027 (b) 4,25% 150.000 150.000 23/03/2007 26/03/2027 (b) 4,25% 350.000 350.000 23/03/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 100.000 100.000 23/03/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 250.000 250.000 23/05/2007 23/05/2027 (a) 4,755% 50.000 50.000 23/05/2007 23/05/2027 (a) 4,755% 100.000 100.000 23/05/2007 23/05/2027 (a) 4,755% 50.000 50.000 23/05/2007 23/05/2027 (b) 4,755% 200.000 200.000 29/06/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 400.000 400.000 20/07/2007 26/03/2027 4,25 % 100.000 100.000 19/10/2007 26/03/2027 (a) 4,25% 110.000 110.000 19/10/2007 08/04/2031 (a) 4,25% 180.000 180.000 4.022.051 4.022.051 (a) El tipo de interés fijo soportado por el Grupo ha sido convertido a variable mediante la contratación de permutas financieras sobre el importe nominal. (b) El tipo de interés fijo soportado por el Grupo ha sido convertido a variable mediante la contratación de permutas financieras sobre el importe nominal. Dichas permutas financieras se han cancelado posteriormente. 17.4. Valores representativos de deuda emitidos La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Títulos hipotecarios 4.200.000 4.200.000 Deuda subordinada no convertible 600.000 600.000 Otros valores no convertibles 2.257.625 2.457.334 Valores propios (3.000.000) (3.000.000) Ajustes por valoración - Intereses devengados 41.268 56.051 Ajustes por valoración - Microcoberturas 9.122 (48.900) Ajustes por valoración - Otros (9.103) (25.253) 4.098.912 4.239.232 171 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado Los intereses devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por los valores representativos de deuda emitidos ascienden a 140.744 miles de euros y 118.496 miles de euros, respectivamente. Estos intereses se encuentran registrados contablemente en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 33). El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2024 era del 3,95% (3,30% al 31 de diciembre de 2023). El detalle y movimiento de las emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda, incluyendo los pasivos subordinados convertibles, realizados en el ejercicio 2024, tanto por la propia Entidad Dominante como por otras sociedades del Grupo es el siguiente: Miles de euros Saldo al 01/01/2024 Emisiones Recompras/ reembolsos Ajustes por valoración Saldo al 31/12/2024 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que han requerido del registro de un folleto informativo 4.239.232 600.000 (799.709) 59.389 4.098.912 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que no han requerido del registro de un folleto informativo – – – – – Otros valores representativos de deuda emitidos fuera de un estado miembro de la Unión Europea – – – – – TOTAL 4.239.232 600.000 (799.709) 59.389 4.098.912 El detalle y movimiento de las emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda, incluyendo los pasivos subordinados convertibles, realizados en el ejercicio 2023, tanto por la propia Entidad Dominante como por otras sociedades del Grupo es el siguiente: Miles de euros Saldo al 01/01/2023 Emisiones Recompras/ reembolsos Ajustes por valoración Saldo al 31/12/2023 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que han requerido del registro de un folleto informativo 3.329.354 2.299.054 (1.502.666) 113.490 4.239.232 Valores representativos de deuda emitidos en un estado miembro de la Unión Europea, que no han requerido del registro de un folleto informativo – – – – – Otros valores representativos de deuda emitidos fuera de un estado miembro de la Unión Europea – – – – – TOTAL 3.329.354 2.299.054 (1.502.666) 113.490 4.239.232 172 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado Títulos hipotecarios El detalle de los títulos hipotecarios (fundamentalmente cédulas hipotecarias) emitidos por el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros Emisión Código ISIN Fecha emisión Importe emisión Saldo al 31/12/2024 Saldo al 31/12/2023 Fecha vencimiento Tipo de interés Liberbank Diciembre 2018 ES0468675022 19/12/2018 1.500.000 1.500.000 1.500.000 19/12/2025 Euribor 3M + 0,65% Liberbank Septiembre 2019 ES0468675030 25/09/2019 1.000.000 1.000.000 1.000.000 25/09/2029 0,25 % Liberbank Septiembre 2019 (1ª ampliación) ES0468675030 02/06/2020 50.000 50.000 50.000 25/09/2029 0,25 % Liberbank Septiembre 2019 (2ª ampliación) ES0468675030 03/06/2020 150.000 150.000 150.000 25/09/2029 0,25 % Cédulas Hipotecarias Unicaja Diciembre 2023 ES0480907023 14/12/2023 1.500.000 1.500.000 1.500.000 14/12/2028 3,50 % 4.200.000 4.200.000 Estas emisiones están admitidas a negociación en el mercado de renta fija AIAF, y están garantizadas por hipotecas que constituyen activos primarios del Registro Especial del Conjunto de Cobertura (RECC) conforme al RDL 24/2021, sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial universal de la misma. Al 31 de diciembre de 2024 y al 31 de diciembre de 2023,el importe de las emisiones de títulos hipotecarios recompradas por el Banco asciende a 3.000.000 miles de euros, en ambas fechas, correspondientes a las emisiones “Liberbank Diciembre 2018” y “Cédulas Hipotecarias Unicaja Diciembre 2023”. Deuda subordinada no convertible El detalle de los bonos y obligaciones en circulación emitidos por el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros Emisión Código ISIN Fecha emisión Importe emisión Saldo al 31/12/2024 Saldo al 31/12/2023 Fecha vencimiento Tipo de interés Unicaja Banco - Obligaciones subordinadas (Noviembre 2019) ES0280907017 13/11/2019 300.000 – 300.000 13/11/2029 2,88 % Unicaja Banco - Obligaciones subordinadas (Enero 2022) ES0280907025 19/01/2022 300.000 300.000 300.000 19/07/2032 3,13 % Unicaja Banco. Obligaciones subordinadas (Marzo 2024) (Programa EMTN) EM0280907041 22/03/2024 300.000 300.000 – 22/06/2034 5,50 % 600.000 600.000 La primera emisión de obligaciones subordinadas de Unicaja fue emitida con fecha 13 de noviembre de 2019, por importe de 300.000 miles de euros, que coincide con su valor nominal. Como se describe en los términos y condiciones del folleto de emisión, a menos que se amorticen previamente, las obligaciones se amortizarán por su importe principal el 13 de noviembre de 2029. Las obligaciones pueden amortizarse a opción del Banco en su totalidad, por su importe de principal pendiente, junto con cualquier interés acumulado y no pagado, sujeto a una serie de condiciones que incluyen, entre otros, la obtención de una autorización previa de la autoridad de supervisión, si concurre alguno de los eventos descritos en el folleto de emisión ligados a eventos fiscales o eventos de capital. Además, el Banco puede, a su elección, sujeto a las condiciones establecidas en el folleto, que incluyen también la obtención previa de la preceptiva autorización regulatoria, amortizar todas las obligaciones en una fecha de reinicio (establecida el 13 de noviembre de 2024), por su importe de principal pendiente, junto con cualquier interés acumulado y no pagado a esa fecha. Estas obligaciones subordinadas de Unicaja devengan intereses sobre su importe principal pendiente: (i) a un tipo 173 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado de interés fijo del 2,875% anual desde la fecha de emisión hasta la fecha reinicio, pagaderos anualmente el 13 noviembre de cada año, con la primera fecha de pago de intereses establecida el 13 de noviembre de 2020, y (ii) desde la fecha de reinicio (13 de noviembre de 2024), al tipo de interés de reinicio (Mid-Swap a 5 años más un margen del 3,107% anual), pagadero anualmente el 13 de noviembre de cada año, con la primera fecha de pago de intereses después de la fecha de reinicio establecida el 13 de noviembre de 2025. Con fecha 2 de octubre de 2024, el Banco comunicó su decisión irrevocable de amortizar anticipadamente, y en su totalidad, la emisión de estas obligaciones subordinadas denominada "Euro 300.000.000 Fixed Rate Reser Subordinated Notes due 13 November 2029", conforme a los términos y condiciones fijados en el Folleto y tras recibir la autorización preceptiva. El importe nominal amortizado es de 300.000 miles de euros, coincidente con el valor nominal inicial de la emisión, y la fecha de amortización anticipada fue el 13 de oviembre de 2024. La segunda emisión de obligaciones subordinadas de Unicaja fue emitida con fecha 19 de enero de 2022 por importe de 300.000 miles de euros, a un precio equivalente al 99,714% de su valor nominal, siendo el valor nominal unitario de los bonos de 100 miles de euros. Los bonos de deuda subordinada cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Su vencimiento está establecido para el 19 de julio de 2032, con la posibilidad de amortización anticipada a opción del Banco en cualquier momento entre el 19 de enero de 2027 y el 19 de junio de 2027. En este sentido, los bonos pueden ser amortizados a opción del Banco, en su totalidad, junto con cualquier interés devengado y no pagado, sujeto a las condiciones establecidas en el folleto, que incluyen la autorización previa de la Autoridad Competente, cuando tengan lugar determinadas circunstancias relativas a eventos fiscales, eventos de capital o eventos de descalificación de los bonos para su computabilidad a efectos de MREL. Igualmente, el Banco tiene la opción, sujeta a las condiciones establecidas en el folleto y a la autorización previa de la Autoridad Competente, para amortizar los bonos en su totalidad, en cualquier momento entre el 19 de enero de 2027 y el 19 de julio de 2027, por su importe principal pendiente y cualquier interés devengado y no pagado por el Banco. Los bonos devengan un tipo de interés del 3,125% anual hasta el 19 de julio de 2027 y, a partir de dicha fecha (inclusive), los bonos devengarán un interés anual equivalente al Mid-Swap a 5 años más un margen del 3,050% anual. Los intereses son pagaderos anualmente por periodos de intereses vencidos el 19 de julio de cada año. La tercera emisión de obligaciones subordinadas de Unicaja ha sido emitida con fecha 22 de marzo de 2024 (emisión bajo Programa EMTN) por importe de 300.000 miles de euros, a un precio equivalente al 99,672% de su valor nominal, siendo el valor nominal unitario de los bonos de 100 miles de euros. Los bonos de deuda subordinada cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Su vencimiento está establecido para el 22 de junio de 2034, con la posibilidad de amortización anticipada a opción del Banco en cualquier momento entre el 22 de marzo de 2029 y el 22 de junio de 2029. En este sentido, los bonos pueden ser amortizados a opción del Banco, en su totalidad, junto con cualquier interés devengado y no pagado, sujeto a las condiciones establecidas en el folleto, que incluyen la autorización previa de la Autoridad Competente, cuando tengan lugar determinadas circunstancias relativas a eventos fiscales, eventos de capital o eventos de descalificación de los bonos para su computabilidad a efectos de MREL. Igualmente, el Banco tiene la opción, sujeta a las condiciones establecidas en el folleto y a la autorización previa de la Autoridad Competente, para amortizar los bonos en su totalidad, en cualquier momento entre el 22 de marzo de 2029 y el 22 de junio de 2029, por su importe principal pendiente y cualquier interés devengado y no pagado por el Banco. Los bonos devengan un tipo de interés del 5,50% anual hasta el 22 de junio de 2029 y, a partir de dicha fecha (inclusive), los bonos devengarán un interés anual equivalente al Mid-Swap a 5 años más un margen del 2,80% anual. Los intereses son pagaderos anualmente por periodos de intereses vencidos el 22 de junio de cada año. 174 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado Otros valores no convertibles El detalle de “Otros valores no convertibles” emitidos por el Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros Emisión Código ISIN Fecha emisión Importe emisión Saldo al 31/12/2024 31/12/2023 Fecha vencimiento Tipo de interés Unicaja Deuda Senior Preferred Dic. 2026 ES0380907040 01/12/2021 600.000 600.000 600.000 01/12/2026 1,000 % Unicaja Deuda Senior Preferred Dic. 2026 (Ampliación) ES1380907040 22/12/2021 60.000 57.625 57.742 01/12/2026 1,000 % Unicaja Deuda Senior Preferred Green Medio Plazo Jun. 2022 (Programa EMTN) ES0380907057 30/06/2022 500.000 – 499.592 30/06/2025 4,500 % Unicaja Deuda Senior Non- Preferred Green Medio Plazo Nov. 2022 (Programa EMTN) ES0380907065 15/11/2022 500.000 500.000 500.000 15/11/2027 7,250 % Unicaja Deuda Senior Preferred Medio Plazo Feb. 2023 (Programa EMTN) ES0380907033 21/02/2023 500.000 500.000 500.000 21/02/2029 5,125 % Unicaja Deuda Senior Non- Prerrefed Green Medio Plazo Sep. 2023 (Programa EMTN) ES0380907073 11/09/2023 300.000 300.000 300.000 11/09/2028 6,500 % Unicaja Deuda Senior Preferred Green Sept.2024 ES0380907081 12/09/2024 300.000 300.000 – 12/09/2029 3,500 % 2.257.625 2.457.334 Con fecha 1 de diciembre de 2021, Unicaja realizó una emisión de deuda Senior Preferred por importe de 600.000 miles de euros. Posteriormente, con fecha 22 de diciembre de 2021, Unicaja amplió esta emisión en 60.000 miles de euros adicionales, sujetos a las mismas condiciones de emisión. El valor nominal unitario de los bonos es de 100 miles de euros cada uno. Los Bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Tal y como se describe en las condiciones del folleto de emisión, salvo que hayan sido previamente rescatados, los bonos senior serán amortizados a su vencimiento con fecha 1 de diciembre de 2026. En este sentido, el Banco tiene la opción de amortizar la totalidad de los bonos, por su importe principal pendiente, junto con cualquier interés devengado y no pagado, si se producen determinadas circunstancias ligadas a eventos fiscales o eventos de descalificación asociados al tratamiento de la emisión a efectos de MREL, siempre que se cumplan determinadas condiciones y se obtengan las preceptivas autorizaciones regulatorias. Además, el Banco tiene la opción de amortizar los bonos, en estas mismas condiciones y sujeto a la preceptiva autorización regulatoria, en la fecha de reinicio (1 de diciembre de 2025). Los bonos de deuda senior emitidos por Unicaja en diciembre de 2021 devengan: (i) un interés fijo del 1,00% anual desde la fecha de emisión hasta la fecha de reinicio, pagadero anualmente el 1 de diciembre de cada año, siendo la primera fecha de pago de intereses el 1 de diciembre de 2022, y (ii) a partir de la fecha de reinicio, un tipo de interés equivalente al Mid-Swap a 1 año más un margen del 1,15% anual, pagadero el 1 de diciembre de 2026. Por otra parte, con fecha 26 de mayo de 2022 Unicaja registró en la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) un programa de emisión de deuda a medio plazo (EMTN, por las siglas en inglés de “Euro Medium Term Notes”) hasta un límite de 3.500 millones de euros. Los bonos que se emitan bajo este programa tendrán un valor nominal unitario de 100.000 euros, y las condiciones finales serán determinadas para cada tramo de emisión, pudiendo referenciarse a un tipo de interés fijo o variable (o incluso con cupón cero), y emitirse con distinto nivel de prelación de pagos, como deuda senior, deuda simple o deuda subordinada. Según las condiciones establecidas en el programa, el plazo de vencimiento de los bonos no excederá nunca de los 50 años desde la fecha de emisión. 175 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado En el marco de este programa: – Con fecha 30 de junio de 2022, Unicaja realizó una primera emisión de 500.000 miles de euros en bonos de deuda senior “preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de tres años, y que tienen la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a un único tramo, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,955% de su valor nominal, esto es, por un importe de 499.775 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 30 de junio de 2025 (tres años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 30 de junio de 2024 (dos años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. Dicha opción voluntaria de amortización total anticipada se ha llevado a cabo el pasado 30 de junio de 2024. El tipo de interés que han devengado los bonos es fijo a razón de un 4,500% anual. Los bonos cotizaron en el mercado español de renta fija AIAF. – Con fecha 15 de noviembre de 2022, Unicaja realizó una segunda emisión de 500.000 miles de euros en bonos de deuda senior “non-preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de cinco años, y que tienen la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a una única trancha, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,849% de su valor nominal, esto es, por un importe de 499.245 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 15 de noviembre de 2027 (cinco años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 15 de noviembre de 2026 (cuatro años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 7,250% anual hasta la fecha de la opción voluntaria de rescate. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. – Con fecha 21 de febrero de 2023, Unicaja realizó una tercera emisión de 500.000 miles de euros en bonos de deuda senior “preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de seis años. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a una única trancha, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se emitieron a un precio del 99,905% de su valor nominal, esto es, por un importe de 499.525 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 21 de febrero de 2029 (seis años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 21 de febrero de 2028 (cinco años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 5,125% anual hasta la fecha de opción voluntaria de rescate. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. Con fecha 30 de mayo de 2023, Unicaja registró en la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) una renovación del programa de emisión de deuda a medio plazo (EMTN), con el mismo límite de 3.500 millones de euros. Los instrumentos de deuda que se emitan bajo este programa tendrán en todo caso un valor nominal unitario superior a 100.000 euros, y las condiciones finales serán determinadas para cada tramo de emisión. En el marco de este programa: – Con fecha 11 de septiembre de 2023, Unicaja realizó una primera emisión de 300.000 miles de euros en bonos de deuda senior “non-preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de 5 años y que tiene la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a una única trancha, compuesta por 3.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se emitieron a un precio del 99,843% de su valor nominal, esto es, por un importe de 299.528 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 11 de septiembre de 2028 (cinco años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 11 de septiembre de 2027 (cuatro años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 6,50% anual hasta la fecha de opción voluntaria de rescate. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. 176 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 17. Pasivos financieros a coste amortizado Con fecha 28 de mayo de 2024, Unicaja ha registrado en la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) una renovación del programa de emisión de deuda a medio plazo (EMTN), con el mismo límite de 3.500 millones de euros. Los instrumentos de deuda que se emitan bajo este programa tendrán en todo caso un valor nominal unitario superior a 100.000 euros, y las condiciones finales serán determinadas para cada tramo de emisión. En el marco de este nuevo programa: – Con fecha 12 de septiembre de 2024, Unicaja ha realizado una primera emisión de 300.000 miles de euros en bonos de deuda senior “preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de cinco años, y que tienen la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a una única trancha, compuesta por 3.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se emitieron a un precio del 99,82% de su valor nominal, esto es, por un importe de 299.460 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el 12 de septiembre de 2029 (cinco años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja una opción voluntaria de rescate el 12 de septiembre de 2028 (cuatro años desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 3,50% anual hasta la fecha de la opción voluntaria de rescate, que se recalculará el cupón. Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. 17.5. Otros pasivos financieros La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Obligaciones a pagar () 206.334 282.831 Cuentas de recaudación 871.669 660.008 Cuentas especiales 269.791 371.086 Garantías financieras – – Fianzas recibidas y otros 717.063 801.499 2.064.857 2.115.424 () Se incluye un importe de 87.275 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 correspondiente al saldo pendiente de las aportaciones ordinarias al Fondo de Garantía de Depósitos las cuales fueron liquidadas en el ejercicio 2024, no habiéndose realizado aportaciones extraordinarias al Fondo de Garantía de Depósitos durante los ejercicios 2024 y 2023. El importe registrado por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 en la rúbrica de “Fianzas recibidas y otros” incluye las garantías a favor del Grupo depositadas por otras entidades financieras como consecuencia de su operativa con instrumentos derivados y operaciones simultáneas. El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2024 por los pasivos financieros a coste amortizado asciende a 682.710 miles de euros (flujo negativo de 2.707.499 miles de euros en el ejercicio 2023). 177 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 18. Provisiones 18. Provisiones A continuación, se muestran los movimientos en los ejercicios 2024 y 2023 y la finalidad de las provisiones registradas en estos epígrafes del balance consolidado al 31 de diciembre de los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros Fondo pensiones y obligaciones similares Otras retribuciones a los empleados a largo plazo Provisiones por compromisos y garantías concedidos Restantes provisiones Total Saldos al 31 de diciembre de 2022 127.539 132.696 125.615 699.480 1.085.330 Dotación con cargo a resultados: 2.823 4.585 2.884 139.422 149.714 Dotaciones a provisiones () 73 1.210 2.884 139.422 143.589 Coste por intereses (Nota 33) 2.750 3.375 – – 6.125 Recuperación con cargo a resultados – (2.621) (10.463) (16.350) (29.434) Utilización de fondos (37.041) (43.116) – (174.531) (254.688) Otros movimientos (2.063) 24 (1.440) 9.610 6.131 Saldos al 31 de diciembre de 2023 91.258 91.568 116.596 657.631 957.053 Dotación con cargo a resultados: 725 7.027 8.319 223.179 239.250 Dotaciones a provisiones () – 2.820 8.319 223.179 234.318 Coste por intereses (Nota 33) 725 4.207 – – 4.932 Recuperación con cargo a resultados – (1.341) (8.953) (30.914) (41.208) Utilización de fondos (2.331) (59.592) – (215.078) (277.001) Otros movimientos (49.500) 51.641 (1.006) 22.058 23.193 Saldos al 31 de diciembre de 2024 40.152 89.303 114.956 656.876 901.287 () Ver Nota 2.12 en relación con las dotaciones a provisiones por fondo de pensiones y obligaciones similares. Las provisiones registradas por el Grupo suponen la mejor estimación de las posibles obligaciones a satisfacer en una fecha futura. Los Administradores del Banco consideran que no existe un riesgo significativo de que la materialización de estas estimaciones, teniendo en cuenta el importe de estas provisiones, vaya a suponer un ajuste material sobre el valor en libros de los activos y pasivos del Grupo en el próximo ejercicio contable. El efecto financiero estimado en el cálculo de provisiones no ha sido significativo durante los ejercicios 2024 y 2023. El Grupo reevalúa periódicamente los riesgos a los que se encuentra expuesta su actividad de acuerdo con el contexto económico en que ésta se desarrolla. Una vez efectuada la valoración y registro inicial de las provisiones, éstas son objeto de revisión en cada fecha del balance y ajustadas, en su caso, para reflejar la mejor estimación existente en ese momento. Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo El epígrafe corresponde al importe de los compromisos asumidos por el Grupo con sus empleados tal y como se describe en las Notas 2.12 y 41.1. Provisiones por compromisos y garantías concedidos Este epígrafe del balance consolidado incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de compromisos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que el Grupo garantiza obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de contratos, y de compromisos contingentes, entendidos como compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros. 178 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 18. Provisiones El detalle por naturaleza de los saldos registrados en la partida de “Provisiones por compromisos y garantías concedidos” al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Provisiones para riesgos contingentes 108.611 110.552 Provisiones para compromisos contingentes 6.345 6.044 114.956 116.596 La partida de “Provisiones para riesgos contingentes” incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de riesgos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que el Grupo garantiza obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de contratos, mientras que la partida de “Provisiones para compromisos contingentes” recoge provisiones para la cobertura de compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros. Restantes provisiones El detalle por naturaleza de los saldos registrados en la partida de “Restantes provisiones” al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Coberturas de contingencias legales y similares 288.903 255.112 Coberturas asociadas a participadas 12.493 16.683 Coberturas de otras contingencias 355.480 385.836 656.876 657.631 Los principales conceptos que recoge cada partida de “Restantes provisiones” son los siguientes: • “Cobertura de contingencias legales y similares”: en esta partida se registran provisiones para los procesos de naturaleza legal, así como otros con similar naturaleza, en los que se valora como probable que el Grupo tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficio. Esta partida cubre fundamentalmente reclamaciones de clientes y otros litigios. La fecha definitiva de la salida de recursos depende de cada una de las contingencias, de manera que, en algunos casos, las obligaciones no tienen plazo fijo de liquidación y, en otros, dependen de los procesos judiciales o administrativos en curso. Los importes a provisionar se calculan de acuerdo con la mejor estimación del importe necesario para liquidar la reclamación correspondiente, basándose, entre otros, en el análisis individualizado de los hechos y opiniones legales de los asesores jurídicos internos y externos. En este sentido, en la rúbrica de “Cobertura de contingencias legales y similares” se encuentra incluida la cobertura de los litigios y reclamaciones relacionados con los pactos de limitación de la variación de los tipos de interés, los relacionados con gastos de formalización de préstamos hipotecarios, así como otras reclamaciones de clientes relacionadas con la Ley 57/1968 sobre percepción de cantidades anticipadas en la construcción y venta de viviendas, y otros litigios en contra de las sociedades del Grupo Unicaja derivados de su actividad. En opinión de los responsables del Grupo, al cierre del ejercicio se encuentran constituidas las coberturas necesarias para hacer frente a los desenlaces de los riesgos y contingencias que pudieran derivarse de estos procesos. • “Cobertura de contingencias asociadas a participadas”: incluye las contingencias relativas a la cartera de participaciones del Grupo que no se deben a deterioros por disminución del valor razonable o importe recuperable de las inversiones, sino a otro tipo de contingencias que se pueden derivar de la tenencia de dichas participaciones. El calendario de salida de recursos depende de cada contingencia en particular y se estima por parte de la Dirección del Grupo en base a la mejor información disponible a la fecha de cierre contable. 179 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 18. Provisiones • “Cobertura de otras contingencias”: Incluye la cobertura de riesgos diversos, para los que se han constituido provisiones que cubren aspectos no resueltos de los que el Grupo estima un probable desembolso, así como la cobertura de desembolsos probables a los que el Grupo estima que tendrá que hacer frente derivados de la actividad habitual de la misma, fundamentalmente relacionados con contingencias derivadas de otras combinaciones de negocio y procesos de reestructuración pasados de la Entidad. Los importes a provisionar se calculan en base a la mejor estimación de los recursos económicos de los que el Grupo tendrá que desprenderse para hacer frente a las contingencias identificadas, teniendo en cuenta además el calendario de salidas de recursos que se estima que produzca la obligación. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, se incluyen en esta rúbrica provisiones constituidas por el Grupo Unicaja tras el acuerdo alcanzado con fecha 3 de diciembre de 2021 con la representación legal de los trabajadores en relación con un expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo. De conformidad con lo dispuesto en este acuerdo laboral, el número máximo de trabajadores afectados por el despido colectivo era de 1.513 personas. Con carácter general, el plazo de ejecución de las medidas previstas en el acuerdo llega hasta el 31 de diciembre de 2024. Por este acuerdo, el Grupo Unicaja constituyó provisiones durante el ejercicio 2021 por importe de 368 millones de euros, así como 88 millones de euros por el resto de costes estimados del proceso de reestructuración, asociados a la integración tecnológica y la reordenación de la red tras la fusión con Liberbank. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el importe de las provisiones registradas en el balance consolidado del Grupo por estos conceptos asciende a 221 millones de euros y 280 millones de euros, respectivamente. Asimismo, al 31 de diciembre de 2024 se incluye en esta rúbrica las provisiones constituidas tras el acuerdo adoptado por el Consejo de Administración con fecha 20 de diciembre de 2024, en cuanto al nuevo plan de bajas incentivadas (Nota 2.12.4). Pactos de limitación a la variación de los tipos de interés En relación con las operaciones crediticias del Grupo Unicaja del segmento hipotecario minorista que cuentan con límites a la variación de los tipos de interés (“cláusulas suelo”), se deben considerar los pronunciamientos que en distintas instancias judiciales están teniendo lugar respecto a la validez de estos pactos, tras la sentencia del Tribunal Supremo de fecha 9 de mayo de 2013 y la jurisprudencia posterior, nacional y europea que la desarrolla, que establece que, una vez declarados nulos, mediante sentencia judicial, aquellos pactos de limitación a la variación de los tipos de interés carentes de transparencia, procederá la restitución al prestatario del diferencial de intereses que hubiese pagado en aplicación de los referidos pactos. Con fecha 21 de enero de 2017 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto-ley 1/2017, de 20 de enero, en el que se establecen medidas encaminadas a la protección de los consumidores que cuentan con límites a la variación de los tipos de interés en sus contratos de préstamo hipotecario, con el objetivo de facilitar la posibilidad de llegar a acuerdos con las entidades de crédito, que solucionen las controversias que se pudieran suscitar como consecuencia de los pronunciamientos judiciales en esta materia. Se trata de medidas adicionales a las establecidas en el ordenamiento jurídico, que prevén un procedimiento de solución extrajudicial al que se pueden acoger voluntariamente los consumidores, sin incurrir en costes adicionales. El Grupo Unicaja se acogió efectivamente a esta opción. Con fecha 9 de julio de 2020, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) dictó sentencia resolviendo las cuestiones prejudiciales planteadas por varios juzgados de instancia sobre la validez de los acuerdos privados para la eliminación de las cláusulas suelo. La referida sentencia, en línea con el planteamiento que había efectuado el Abogado General, establece que es lícito que una cláusula de un contrato celebrado entre un profesional y un consumidor, cuyo carácter abusivo puede ser declarado judicialmente, pueda ser objeto de un contrato de novación entre ese profesional y ese consumidor. Asimismo, la referida Sentencia determina que una cláusula que contemple una renuncia mutua al ejercicio de cualquier acción judicial, en el marco de un acuerdo que tenga por objeto la solución de una controversia acerca de la validez de la cláusula de un contrato que vincula a dos partes, puede constituir el objeto principal del contrato y, en consecuencia, quedar sustraída de la apreciación de su posible carácter abusivo, siempre que esté redactada de manera clara y comprensible. 180 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 18. Provisiones Tras la resolución del TJUE, el Tribunal Supremo ha dictado varias sentencias de fecha 5 de noviembre de 2020, 11 de noviembre de 2020 y 15 de diciembre de 2020, que confirman la validez de los acuerdos de novación alcanzados por las entidades con sus clientes, otorgándoles carácter transaccional cuando existe renuncia relacionada con las reclamaciones derivadas de las limitaciones de los tipos de interés, siempre que concurra transparencia material, esto es que se haya facilitado al consumidor información suficiente para conocer las consecuencias económicas y jurídicas de su renuncia. En cualquier caso, Unicaja tiene pendientes de resolución diversas reclamaciones y demandas en relación con este asunto, por lo que al 31 de diciembre de 2024 se encuentran constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir esta contingencia y hacer frente a los desenlaces de los riesgos y contingencias que pudieran afectar al Grupo. En este sentido, el Grupo tiene constituida para cubrir este riesgo, una provisión de 103 millones de euros al 31 de diciembre de 2024 (106 millones de euros al 31 de diciembre de 2023). Gastos de formalización de préstamos hipotecarios Con fecha 23 de diciembre de 2015, el Pleno de la Sala de lo Civil del Tribunal Supremo emitió una Sentencia en relación, entre otros aspectos, con la atribución al consumidor de determinados gastos de una operación de préstamo hipotecario en base a lo señalado en una de las cláusulas del contrato. Desde ese momento, se iniciaron contra el Grupo Unicaja reclamaciones no significativas ante el Servicio de Atención al Cliente y demandas judiciales, pretendiendo la devolución de gastos e impuestos soportados por los clientes en la constitución de hipoteca, cuyo volumen fue posteriormente en aumento, incrementándose en sucesivas oleadas. Con posterioridad, se han dictado distintas sentencias por parte de tribunales nacionales y europeos, entre las que destacan las Sentencias del Tribunal Supremo de 15 de marzo de 2018, 23 de enero de 2019 y 27 de enero de 2021, y la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) de 16 de julio de 2020. En su Sentencia de 27 de enero de 2021, el Tribunal Supremo terminó de definir la atribución de gastos procedente en caso de declararse nula la clausula relativa a los gastos de formalización del préstamo hipotecario, atribuyendo a la entidad prestamista los gastos de tasación en los préstamos hipotecarios en los que no fuera de aplicación la Ley 5/2019 de Contratos de Crédito Inmobiliario. Con esta resolución concluye esta evolución jurisprudencial estableciendo finalmente que, mediando la nulidad de la cláusula los prestatarios consumidores tienen derecho a la restitución de todos los gastos pagados en concepto de registro de la propiedad, gestoría y tasación, así como de la mitad de los gastos notariales. Por último, la jurisprudencia más reciente sobre esta materia (sentencias del TJUE de 25 de enero y 25 de abril de 2024, y del Tribunal Supremo de 14 de junio de 2024) se ha ocupado de lo relativo a la prescripción de la acción de reclamación de estos gastos. Considerando lo expuesto, a 31 de diciembre de 2024 y 2023, se encuentran constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir esta contingencia y hacer frente a los desenlaces de los riesgos y contingencias que pudieran afectar al Grupo. En este sentido, el Grupo tiene constituida para cubrir este riesgo, una provisión de 102 millones de euros al 31 de diciembre de 2024 (28 millones de euros al 31 de diciembre de 2023). Cláusula IRPH El Grupo Unicaja mantiene una cartera de contratos de préstamo hipotecario referenciados al Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH), índice oficial publicado por el Banco de España, de acuerdo con el artículo 27 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios y con la Circular 5/2012, de 27 de junio, del Banco de España, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de préstamos. A este respecto, se han iniciado diversos procedimientos contra la mayor parte de las entidades de crédito españolas, alegando que las cláusulas que vinculan el tipo de interés de las operaciones de préstamo hipotecario al IRPH no cumplían con la normativa europea de transparencia. En Sentencia 669/2017, de 14 de diciembre de 2017, el Tribunal Supremo confirmó la validez de las cláusulas que incorporan IRPH al considerarlo un índice oficial y, por tanto, no sujeto a control de transparencia. 181 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 18. Provisiones Posteriormente, en sentencia de fecha 3 de marzo de 2020 sobre el asunto C-125/18, el TJUE determinó que las cláusulas que incorporan el IRPH en contratos de préstamo hipotecario celebrados con consumidores están comprendidos en el ámbito de aplicación de la Directiva sobre cláusula abusivas. El TJUE indicó que los tribunales españoles deben comprobar que dichas cláusula sean claras y comprensibles y que no supongan un desequilibrio importante para el consumidor (abusividad). en el caso de que los tribunales concluyan que las claúsulas son abusivas, podrán sustituirlas por un índice legal aplicable de manera supletoria, para proteger a los consumidores de las consecuencias perjudiciales que podrían derivarse de la anulación del contrato de préstamo. El 12 de noviembre de 2020, la Sala Primera del Tribunal Supremo resolvió varios recursos de casación sobre el IRPH, afirmando que su jurisprudencia ya contemplaba la necesidad de aplicar el control de transparencia a dichas cláusulas. Posteriormente, el 12 de diciembre de 2024, el TJUE emitió una sentencia determinando que las cláusulas contractuales que incorporan el IRPH pueden ser declaradas nulas si se evidencia una falta de transparencia en su comercialización, lo que podría calificarlas de abusivas. El TJUE enfatizó que los jueces nacionales deben evaluar, caso por caso, si hubo una falta de transparencia y si esa falta de transparencia resultó en un perjuicio para el consumidor. La Dirección y los Administradores del Grupo, han evaluado los potenciales impactos de la mencionada sentencia sobre la cartera de productos de esta naturaleza que el Grupo Unicaja mantiene al 31 de diciembre de 2024 y 2023, concluyendo que las potenciales pérdidas por demandas que puedan presentarse contra el Grupo por este concepto no son significativas. Tarjetas Revolving Con fecha 4 de marzo de 2020, la Sala 1ª del Tribunal Supremo dictó la sentencia número 149/2020, desestimando el recurso de casación presentado por una entidad de crédito (no perteneciente al Grupo Unicaja), contra una sentencia que había declarado la nulidad de un contrato de crédito revolving por considerar usurario el interés remuneratorio (que en aquel supuesto era del 27,24%), al entender que el mismo era notablemente superior al tipo de interés medio para este tipo de operaciones publicado por el Banco de España (que en las fechas de esa operación en concreto era del 20%). Posteriormente el mismo Tribunal Supremo ha venido concretando su doctrina, tanto en lo referente a establecer cuáles son los tipos de interés que deben ser sometidos a comparación (por tipología específica de productos), como para definir qué debe entenderse por un tipo de interés notablemente superior al tipo de interés del mercado. En este sentido, el Tribunal dictó la Sentencia número 462/2023, de fecha 15 de febrero de 2023, por la que desestima el recurso de casación formulado por un cliente que suscribió en mayo de 2004 un contrato de tarjeta de crédito (no perteneciente al Grupo Unicaja), en la que determina que solo será entendido como usurario un tipo de interés que supere en un 6% el tipo de interés medio publicado por el Banco de España para ese tipo de contratos, siempre referenciado al momento de su aplicación al contrato de crédito en tarjeta. Con fecha 18 de febrero de 2025, la Sala 1ª del Tribunal Supremo dictó la sentencia número 242/2025, pronunciándose sobre la falta de transparencia y la abusividad de las cláusulas en los contratos de tarjetas revolving. En esta sentencia, el Tribunal Supremo establece que la información proporcionada al consumidor debe ser clara y comprensible, permitiéndole entender el funcionamiento del crédito revolving, los intereses aplicables y los riesgos asociados. La falta de transparencia en estas cláusulas puede generar un grave desequilibrio en contra de las exigencias de la buena fe, afectando negativamente al consumidor. La Dirección y los Administradores del Grupo, han evaluado los potenciales impactos de la mencionada sentencia sobre la cartera de productos de esta naturaleza que el Grupo Unicaja mantiene al 31 de diciembre de 2024 y 2023, concluyendo que las potenciales pérdidas por demandas que puedan presentarse contra el Grupo por este concepto no son significativas. 182 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 19. Otros pasivos 19. Otros pasivos La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Gastos devengados no vencidos 444.528 386.730 Operaciones en camino 43.607 59.772 Otros 80.354 80.507 568.489 527.009 Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , la partida “Otros” de este epígrafe del balance consolidado recoge fundamentalmente cuentas de carácter transitorio pendientes de compensar a dichas fechas. 183 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro 20.1. Activos por contratos de reaseguro Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , el saldo del epígrafe de “Activos por contratos de reaseguro” del balance consolidado recoge los activos registrados por contratos de reaseguro de acuerdo con lo dispuesto en la NIIF 17 sobre “Contratos de seguro”, por importe de 1.655 miles de euros y 1.882 miles de euros, respectivamente. 20.2. Pasivos por contratos de seguro Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , el saldo del epígrafe de “Pasivos por contratos de seguro” del balance consolidado recoge los pasivos registrados por contratos de seguros de las compañías aseguradoras del Grupo Unicaja conforme a lo dispuesto en la NIIF 17 sobre “Contratos de seguros”. La composición del epígrafe es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Pasivos por cobertura restante 414.240 429.155 Estimación del valor presente de los flujos de efectivo futuros (PVCF) 360.022 361.147 Ajuste del riesgo (RA) 4.209 6.686 Margen de servicio contractual (CSM) 11.609 14.642 Componente de pérdida (LC) 34.326 42.254 Pasivo por cobertura remanente asociado a pasivos valorados por “Premium Allocation Approach” (PAA) 4.074 4.426 Pasivos por siniestros incurridos (LIC) 11.430 12.222 Estimación del valor presente de los flujos de efectivo futuros (PVCF) 11.430 12.222 Ajuste del riesgo (RA) – – 425.670 441.377 Por su parte, el desglose por tipología de producto del epígrafe de “Pasivos por contratos de seguro” del balance consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 2023 , se presenta en la siguiente tabla: Miles de euros 2024 2023 Pasivos por cobertura restante 414.240 429.155 Seguros de vida 414.240 429.155 Individual 395.234 412.561 Colectivos 19.006 16.594 Seguros no vida – – Pasivos por siniestros incurridos (LIC) 11.430 12.222 425.670 441.377 184 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro El detalle al 31 de diciembre de 2024 y 2023 en función del método de valoración utilizado para los contratos de seguro (incluyendo todos los contratos con independencia de su método de valoración) es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Pasivos por contratos de seguros valorados por PAA (Premium Allocation Approach) 8.524 9.239 Pasivo por cobertura remanente (LRC) 4.074 4.426 Pasivo por siniestros incurridos (LIC) 4.450 4.813 Pasivos por contratos de seguros valorados por BBA (Building Block Approach) 409.664 423.144 Pasivo por cobertura remanente (LRC) 368.639 373.963 Componente de pérdida (LC) 34.180 41.953 Pasivo por siniestros incurridos (LIC) 6.845 7.228 Pasivos por contratos de seguros valorados por VFA (Variable Fee Approach) 7.482 8.994 Pasivo por cobertura remanente (LRC) 7.199 8.512 Componente de pérdida (LC) 147 301 Pasivo por siniestros incurridos (LIC) 136 181 425.670 441.377 El movimiento de los pasivos por contratos de seguros distinguiendo entre el pasivo por cobertura restante y el pasivo por siniestros incurridos de los ejercicios 2024 y 2023 (incluyendo todos los contratos con independencia de su método de valoración) se muestran a continuación: Miles de euros Pasivo por cobertura restante Pasivo por siniestros incurridos Total Excluyendo componente de pérdida Componente de pérdida Saldo al 1 de enero de 2024 386.901 42.253 12.223 441.377 Resultado del servicio de seguros (9.648) (6.297) 2.961 (12.984) Ingresos ordinarios de seguros (9.648) – – (9.648) Gastos del servicio de seguros – (6.297) 2.961 (3.336) Siniestros incurridos y otros gastos de servicio de seguros – – 3.945 3.945 Amortización de los flujos de efectivo de adquisición de seguros – – 33 33 Cambios en los flujos de efectivo en los pasivos por siniestros incurridos – – (1.017) (1.017) Pérdidas (reversiones) de contratos onerosos – (6.297) – (6.297) Ingresos/ gastos financieros netos de seguros 23.277 55 – 23.332 Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros 2.595 202 – 2.797 Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global 20.682 (147) – 20.535 Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (47.963) – 47.963 – Variaciones en flujos de efectivo 19.711 – (51.941) (32.230) Otras variaciones 7.629 (1.679) 225 6.175 Saldo al 31 de diciembre de 2024 379.907 34.332 11.431 425.670 185 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro Miles de euros Pasivo por cobertura restante Pasivo por siniestros incurridos Total Excluyendo componente de pérdida Componente de pérdida Saldo al 1 de enero de 2023 406.687 49.867 11.907 468.461 Resultado del servicio de seguros (12.828) (8.945) 8.109 (13.664) Ingresos ordinarios de seguros (7.945) (6.217) – (14.162) Gastos del servicio de seguros (4.883) (2.728) 8.109 498 Siniestros incurridos y otros gastos de servicio de seguros – – 6.911 6.911 Amortización de los flujos de efectivo de adquisición de seguros – – 883 883 Cambios en los flujos de efectivo en los pasivos por siniestros incurridos – – 315 315 Pérdidas (reversiones) de contratos onerosos (4.883) (2.728) – (7.611) Ingresos/ gastos financieros netos de seguros 25.022 1.335 – 26.357 Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros – – – – Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global 25.022 1.335 – 26.357 Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (56.037) – 56.037 – Variaciones en flujos de efectivo 24.468 – (63.830) (39.362) Otras variaciones (411) (4) – (415) Saldo al 31 de diciembre de 2023 386.901 42.253 12.223 441.377 186 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro El movimiento de los pasivos por contratos de seguros distinguiendo entre sus distintos componentes de valoración de los ejercicios 2024 y 2023 (excluyendo los pasivos por contratos de seguros valorados por el método PAA “Premium Allocation Amount”) se presenta en la siguiente tabla: Miles de euros Valor actual de los flujos de caja futuros Ajuste por riesgo Margen del servicio contractual Total Saldo al 1 de enero de 2024 403.402 6.686 14.641 424.729 Resultado del servicio de seguros 39 (370) (3.443) (3.774) Cambios relacionados con el servicio futuro 172 139 (2.419) (2.108) Cambios en las estimaciones que ajustan el margen de servicio contractual 2.051 386 (2.437) – Pérdidas o reversiones sobre contratos onerosos (1.844) (273) – (2.117) Contratos inicialmente reconocidos en el ejercicio (35) 26 18 9 Cambios relacionados con los servicios actuales (133) (509) (1.024) (1.666) Reconocimiento del margen del servicio contractual – – (1.024) (1.024) Cambios en el ajuste de riesgo – (509) – (509) Ajustes por experiencia (133) – – (133) Cambios relacionados con servicios pasados – – – – Ingresos/ gastos financieros netos de seguros 23.621 (334) 44 23.331 Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros 2.847 (94) 44 2.797 Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global 20.774 (240) – 20.534 Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (50.394) – – (50.394) Variaciones en flujos de efectivo 10.343 – – 10.343 Otras variaciones 7.338 (1.773) 367 5.932 Saldo al 31 de diciembre de 2024 394.349 4.209 11.609 410.167 187 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 20. Activos y pasivos por contratos de seguro o reaseguro Miles de euros Valor actual de los flujos de caja futuros Ajuste por riesgo Margen del servicio contractual Total Saldo al 1 de enero de 2023 430.122 8.079 13.513 451.714 Resultado del servicio de seguros (21.779) (1.121) 1.128 (21.772) Cambios relacionados con el servicio futuro (9.401) (505) 2.296 (7.610) Cambios en las estimaciones que ajustan el margen de servicio contractual (2.103) (194) 2.296 (1) Pérdidas o reversiones sobre contratos onerosos (7.298) (311) – (7.609) Contratos inicialmente reconocidos en el ejercicio – – – – Cambios relacionados con los servicios actuales (12.378) (616) (1.168) (14.162) Reconocimiento del margen del servicio contractual – – (1.175) (1.175) Cambios en el ajuste de riesgo – (571) – (571) Ajustes por experiencia (12.378) (45) 7 (12.416) Cambios relacionados con servicios pasados – – – – Ingresos/ gastos financieros netos de seguros 26.629 (272) – 26.357 Ingresos/ gastos por intereses de la actividad de seguros – – – – Ingresos/ gastos financieros por contratos de seguro reconocidos en otro resultado global 26.629 (272) – 26.357 Componentes de inversión (excluidos los ingresos de seguros) (56.037) – – (56.037) Variaciones en flujos de efectivo 24.467 – – 24.467 Otras variaciones – – – – Saldo al 31 de diciembre de 2023 403.402 6.686 14.641 424.729 A continuación, se detallan los vencimientos residuales de los pasivos por contratos de seguros, considerando los nominales de los mismos sin descuento de flujos: Miles de euros Menos de 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años Total 2024 37.482 35.087 31.970 392.161 496.700 2023 43.838 41.890 34.588 428.350 548.666 La clasificación y los modelos de valoración utilizados para calcular los pasivos por contratos de seguro se detallan en la Nota 2.21. 188 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 21. Intereses minoritarios y resultado atribuido a intereses minoritarios 21. Intereses minoritarios y resultado atribuido a intereses minoritarios El detalle, por sociedades consolidadas, del saldo de los capítulos de “Intereses minoritarios (Participaciones no dominantes)” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 y 2023 y de “Resultado del ejercicio atribuible intereses minoritarios (participaciones no dominantes)” de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2024 y 2023 se presenta a continuación: Miles de euros 2024 2023 Intereses minoritarios Resultado atribuido a minoritarios Intereses minoritarios Resultado atribuido a minoritarios Parque Industrial Humilladero, S.L. 433 (2) 439 (2) Seneca Direct Lending, SICC, S.A. 3 – – – Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. – – 1.992 (169) 436 (2) 2.431 (171) En lo que respecta al párrafo B10 de la NIIF 12, el Grupo considera que son participaciones no dominantes significativas aquellas que generan unos intereses minoritarios superiores al 0,5% del patrimonio neto consolidado, esto es, superiores a 33.701 miles de euros al 31 de diciembre de 2024 (33.230 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 ). Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, no existen participaciones no dominantes significativas. Durante los ejercicios 2024 y 2023, Parque Industrial Humilladero, S.L. y Sociedad de Gestión San Carlos, S.A. no han realizado ninguna distribución de dividendos. 189 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos El detalle y movimiento registrado en el epígrafe de “Patrimonio neto” del balance consolidado durante los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 se presenta en los estados totales de cambios en el patrimonio neto consolidados adjuntos, con un detalle de todos los movimientos habidos en el mismo durante dichos ejercicios. 22.1. Capital y prima de emisión Con fecha 11 de octubre de 2024 se inscribió en el Registro Mercantil de Málaga la escritura de elevación a público del acuerdo adoptado el 27 de septiembre 2024 por el Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A. por el cual se reduce el capital social del Banco en la cuantía de 20.849.752,75 euros, mediante la amortización de 83.399.011 acciones propias de 0,25€ de valor nominal cada una de ellas. Dicho acuerdo ha sido adoptado en virtud de las facultades otorgadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 5 de abril de 2024. La reducción de capital se ha realizado con cargo a reservas de libre disposición por lo que la Entidad ha dotado una reserva por capital amortizado por importe igual al valor nominal de las acciones amortizadas, de la que únicamente será posible disponer con los requisitos exigidos para la reducción de capital social. Tras la ejecución de la citada reducción, al 31 de diciembre de 2024 el capital social del Banco ha quedado fijado en 642.858.617 euros, representado por 2.571.434.468 acciones nominativas de 0,25 euros de valor nominal cada una, íntegramente suscritas y desembolsadas. Al 31 de diciembre de 2023 el capital social del Banco ascendía a 663.708 miles de euros, compuesto por 2.654.833.479 acciones ordinarias de valor nominal de 0,25 euros, íntegramente suscritas y desembolsadas. La prima de emisión al 31 de diciembre de 2024 y 2023 asciende a 1.209.423 miles de euros, en ambos ejercicios. Desde el 30 de junio de 2017, la totalidad de las acciones del Banco están admitidas a negociación oficial en las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia, y están incluidas en el Sistema de Interconexión Bursátil (S.I.B.E. o Mercado Continuo). Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , respectivamente, el 31,22% y el 30,24% del capital social del Banco pertenece a Fundación Bancaria Unicaja, entidad procedente de la transformación en fundación bancaria de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén (Unicaja). 22.2. Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital El epígrafe de “Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital” recoge al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el saldo vivo de las emisiones de Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) y de Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables de Unicaja. El detalle de esta emisión al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: 2024 2023 Euros Miles de euros Euros Miles de euros Emisión Código ISIN Número de Títulos Emitidos Importe nominal total Saldo al cierre del ejercicio Número de Títulos Emitidos Importe nominal total Saldo al cierre del ejercicio Interés nominal Vencimiento Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) ES0280907009 47.360.493 47.360.493 47.360 47.360.493 47.360.493 47.360 13,882 % Perpetuo Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables ES0880907003 2.500 500.000.000 500.000 2.500 500.000.000 500.000 4,875 % Perpetuo 547.360 547.360 190 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) Los Bonos PeCoCos son bonos convertibles en acciones ordinarias de Unicaja, pertenecientes a una única clase y serie, representados por medio de anotaciones en cuenta. La relación de conversión de estos bonos será la que resulte del cociente entre el valor nominal unitario de cada una de las emisiones dichos bonos y el valor atribuido a las acciones ordinarias de Unicaja, que se establece en 1,18827 euros por acción, considerándose prima de emisión la diferencia entre el valor nominal de los bonos que se conviertan y el valor nominal de las acciones que se reciban como contrapartida. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 esta emisión no se encuentra admitida a negociación en ningún tipo de mercado secundario. Los bonos otorgan a sus titulares derecho a la remuneración discrecional, predeterminada y de carácter no acumulativo, a la conversión en acciones ordinarias de Unicaja, sujeta a determinados supuestos de conversión y a los derechos políticos que se derivan de la pertenencia a los respectivos sindicatos de bonistas. Las acciones en que eventualmente se conviertan los referidos bonos otorgarán a sus titulares los mismos derechos que las acciones de Unicaja actualmente en circulación. El devengo de la remuneración discrecional está condicionado a que se cumplan, de manera simultánea, las cuatro condiciones siguientes: (i) la existencia de beneficio distribuible, una vez cubiertas las atenciones previstas por la ley y los Estatutos de Unicaja; (ii) que no existan limitaciones impuestas por la normativa española o europea de recursos propios actual o futura que resulte de aplicación; (iii) que el Consejo de Administración de Unicaja, a su sola discreción, atendiendo a la situación de solvencia de Unicaja o Grupo Unicaja, no haya decidido declarar un supuesto de no remuneración, estimando necesario no proceder al pago de remuneración por tiempo ilimitado, considerando en todo caso que los intereses no pagados no serán acumulativos; y (iv) que el Banco de España no haya exigido la cancelación del pago de la remuneración basándose en la situación financiera y de solvencia de Unicaja o del Grupo Unicaja, de acuerdo con la normativa aplicable. En caso de que sean de aplicación parcial las condiciones señaladas en los apartados (i) a (iv) anteriores, Unicaja puede proceder, a su sola discreción, a pagar la remuneración de forma parcial o a declarar un supuesto de no remuneración. Si por cualquier razón no se pagase total o parcialmente la remuneración a los titulares de los bonos en una fecha de pago, éstos no tendrán la posibilidad de reclamar dicha remuneración. Los Bonos PeCoCos serán necesariamente convertidos en acciones, en su totalidad, en los supuestos que en adelante se indican, y parcialmente, en la cuantía necesaria para recuperar, en su caso, el equilibrio de recursos propios en la cuantía que fije la autoridad competente, en los restantes: • Conversión anticipada obligatoria total: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si Unicaja adopta cualquier medida tendente a su disolución y liquidación, voluntaria o involuntaria, o si es declarada en concurso, o (ii) si Unicaja adopta cualquier medida que tenga como consecuencia la aprobación de una reducción de capital social de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 320 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, o artículo 343 por remisión del artículo 418.3 de la Ley de Sociedades de Capital. • Eventos de contingencia: Los bonos serán convertidos en acciones en los casos en que las ratios de capital del Grupo Unicaja, calculados trimestralmente, se encuentren por debajo de los límites indicados en la nota de valores relativa a la emisión de estos instrumentos. • Eventos de viabilidad: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si el Banco de España determina que, sin la conversión del instrumento, la Entidad no sería viable, o (ii) si se adopta la decisión de inyectar capital público o cualquier otra medida de apoyo financiero, sin la cual la Entidad no sería viable. • Evento regulatorio: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si con la entrada en vigor y en aplicación de las normas de computabilidad de recursos propios denominadas Basilea III (CRD IV/ CRR) en 2014, los bonos dejaran de ser computables al menos como capital adicional de nivel 1; (ii) si los bonos dejaran de ser computables como capital principal; o (iii) si los bonos dejaran de ser computables como capital ordinario. 191 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos Teniendo en cuenta lo anteriormente señalado, los Administradores de la Entidad Dominante consideran que estos instrumentos convertibles no suponen una obligación contractual incondicional de entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para el Grupo, y por tanto deben clasificarse como instrumentos de patrimonio propio, y registrarse íntegramente en fondos propios dentro del epígrafe de "Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital" del balance consolidado. La remuneración discrecional de los PeCoCos se registra directamente contra el patrimonio neto del Grupo. Con fecha 29 de febrero de 2024, el Consejo de Administración de Unicaja, tras contrastar el cumplimiento de las condiciones previstas en el folleto de emisión, acordó efectuar el pago de la remuneración discrecional de los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) emitidos por el Banco, por un importe bruto total de 6.850 miles de euros, por el periodo comprendido entre marzo de 2023 y marzo de 2024, habiendo sido pagados con fecha 28 de marzo de 2024 (importe bruto total de 6.850 miles de euros por el periodo comprendido entre marzo de 2022 y marzo de 2023, los cuales fueron aprobados por el Consejo de Administración de Unicaja con fecha 23 de febrero de 2023 y pagados con fecha 28 de marzo de 2023). Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables Con fecha 18 de noviembre de 2021, Unicaja realizó una emisión de Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables por importe de 500.000 miles de euros, coincidente con su valor nominal. Las Participaciones Preferentes tienen un valor nominal unitario de 200 miles de euros. Los Bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF. La emisión computa como Instrumento de Capital de Nivel 1 Adicional (AT1) a efectos de capital regulatorio. Tal y como se describe en el folleto de emisión, las Participaciones Preferentes devengan una remuneración discrecional sobre su importe principal pendiente consistente en: (i) una tasa del 4,875% anual hasta la fecha la primera fecha de reinicio (18 de mayo de 2027), y (ii) una tasa equivalente a sumar el tipo Mid-Swap a 5 años más un margen inicial del 5,020% a partir de esa fecha. Sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones, esta remuneración será pagadera trimestralmente el 18 de febrero, 18 de mayo, 18 de agosto y 18 de noviembre de cada año, siendo la primera distribución fijada para el 18 de febrero de 2022. En relación con la remuneración de las Participaciones Preferentes descrita anteriormente, el Banco puede, a su entera y absoluta discreción, cancelar el pago de la remuneración, en su totalidad o en parte, en cualquier momento que considere necesario o deseable, y por cualquier motivo. Adicionalmente, sin perjuicio del derecho del Banco a cancelar los pagos de cualquier distribución: (a) los pagos de la distribución sólo se realizarán en la medida en que existan suficientes “Elementos Distribuibles”, (b) si la Autoridad Competente requiere que el Banco cancele cualquier distribución, en su totalidad o en parte, el Banco no la pagará o lo hará solamente en la parte correspondiente, (c) el Banco puede realizar un pago parcial, o según sea el caso, ningún pago relativo a una distribución si, y en la medida en que, el pago de cualquier distribución cause que se excediera el Importe Máximo Distribuible, y (d) si un “trigger event” ocurre, cualquier distribución devengada y no pagada se cancelará automáticamente. Un “Trigger Event” ocurre si, en cualquier momento, según lo determine el Banco o la Autoridad Competente (o cualquier otro agente designado para tal fin por la Autoridad Competente), la ratio CET1 del Banco y/o del Grupo es menor del 5,125%. Si ocurre un “trigger event”, el Banco: (i) notificará inmediatamente a la Autoridad Competente; (ii) tan pronto como sea razonablemente posible, entregará una Notificación de Amortización a los Tenedores; (iii) cancelará cualquier Distribución acumulada y no pagada; y (iv) de manera irrevocable y obligatoria (y sin la necesidad del consentimiento de los Tenedores) sin demora, y a más tardar un mes después de la ocurrencia del “Trigger Event” relevante, reducirá el importe de principal pendiente en ese momento de cada Participación Preferente por el importe de amortización correspondiente según se establece en el Folleto (conocido como mecanismo de absorción de pérdidas). El importe principal pendiente de las Participaciones Preferentes puede ser reestablecido posteriormente, en su totalidad o en parte, a la entera y absoluta discreción del Banco, sujeto a determinadas condiciones, y siempre que tanto el Banco como su Grupo registren un Beneficio Neto Positivo. 192 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 22. Capital, prima de emisión y otros instrumentos de patrimonio emitidos Teniendo en cuenta lo anteriormente señalado, los Administradores de la Entidad Dominante consideran que las Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables no suponen una obligación contractual incondicional de entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para el Grupo, y por tanto deben clasificarse como instrumentos de patrimonio propio, y registrarse íntegramente en fondos propios dentro del epígrafe de "Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital" del balance consolidado. La remuneración discrecional de las Participaciones Preferentes se registra directamente contra el patrimonio neto del Grupo. Durante el ejercicio 2024 se han pagado remuneraciones discrecionales en relación con las Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables por importe de 24.375 miles de euros (24.375 miles de euros en el ejercicio 2023). 22.3. Acciones propias Al 31 de diciembre de 2024 , el Grupo posee 2.157.767 acciones propias ( 2.927.266 acciones propias al 31 de diciembre de 2023 ) por un importe de 2.652 miles de euros ( 2.768 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 ). El movimiento de las acciones propias al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: 2024 2023 Número de acciones Miles de euros Número de acciones Miles de euros Saldo de acciones propias al inicio del periodo 2.927.266 2.768 285.063 235 Adquisiciones directas de Unicaja 120.172.755 140.088 9.231.783 9.056 Amortización de acciones propias de Unicaja (83.399.011) (99.819) – – Ventas directas de Unicaja (37.543.243) (40.385) (6.589.580) (6.523) Saldo de acciones propias al final del periodo 2.157.767 2.652 2.927.266 2.768 Las adquisiciones netas de acciones propias que ha realizado Unicaja durante el ejercicio 2024 han sido realizadas por un precio total positivo (compra neta) de 99.703 miles de euros, mientras que durante el ejercicio 2023 fueron realizadas por un precio total positivo (compra neta) de 2.533 miles de euros. El número total de las compras de autocartera que ha sido adquirida directamente por Unicaja durante el ejercicio 2024 asciende a 119.740.096 acciones propias (9.095.416 acciones propias durante el ejercicio 2023). 193 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 23. Otros elementos del patrimonio neto 23. Otros elementos del patrimonio neto 23.1. Ganancias acumuladas y otras reservas El desglose de las ganancias acumuladas y otras reservas al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Ganancias acumuladas 3.825.427 3.800.210 Reservas de revalorización – – Otras reservas 83.162 38.181 Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas (52.196) (88.784) Otras 135.358 126.965 3.908.589 3.838.391 La partida de “Ganancias acumuladas” recoge el importe neto de los resultados acumulados (beneficios o pérdidas) reconocidos en ejercicios anteriores a través de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y que, en la distribución del beneficio de la Entidad Dominante o del resto de sociedades del Grupo, se destinaron a reservas. Por tanto, incluye las reservas legales, estatutarias y voluntarias que tengan como origen la distribución de beneficios. Por otro lado, la partida de “Otras reservas” incluye las reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en entidades valoradas por el método de la participación (negocios conjuntos y asociadas), así como otras reservas no recogidas en otras partidas del patrimonio neto. El desglose de estos epígrafes en función del origen y naturaleza de las reservas es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Reservas de la sociedad matriz 4.204.185 4.216.303 Reserva legal 132.742 132.742 Reserva de capitalización 31.301 31.301 Reserva indisponible 2.011.975 1.991.125 Reservas de libre disposición 2.028.167 2.061.135 Reservas de consolidación atribuidas a la matriz, a las sociedades consolidadas y a las inversiones en negocios conjuntos y asociadas (295.596) (377.912) 3.908.589 3.838.391 23.2. Otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas El desglose del saldo en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de la participación en otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociados incluida en el balance consolidado y en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado de los ejercicios 2024 y 2023 por el efecto de las entidades valoradas por el método de la participación es el siguiente: Miles de euros Saldo en balance consolidado Ganancias (pérdidas) por valoración 2024 2023 2024 2023 Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 28.807 34.218 (7.729) (56.623) Oppidum Capital, S.L. (150.619) 31.472 (260.129) (17.944) Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. () – – – 31.549 CCM Vida y Pensiones, de Seguros y Reaseguros, S.A. () – – – 17.574 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 45 86 (59) 123 (121.767) 65.776 (267.917) (25.321) () Sociedades fusionadas con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (véase Nota 12).. 194 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 24. Situación fiscal 24. Situación fiscal 24.1. Grupo Fiscal Consolidado Unicaja, es la entidad dominante del Grupo de Consolidación Fiscal número 660/10, tributando a efectos del Impuesto sobre Sociedades bajo el Régimen especial de Consolidación Fiscal, regulado en el Capítulo VI del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (en adelante, LIS). 24.2. Ejercicios sujetos a inspección fiscal A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, el Grupo Fiscal consolidado de Unicaja tiene sujetas a comprobación de las autoridades tributarias todas sus obligaciones fiscales de gestión estatal de los ejercicios 2017 a 2024 y de gestión autonómica y local de los ejercicios 2021 a 2024, ambos inclusive. Asimismo, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, Unicaja asumió todas las obligaciones fiscales y quedó subrogado en el ejercicio de todos los derechos y acciones de carácter tributario que corresponden a la entidad absorbida. Liberbank y las sociedades del Grupo Fiscal consolidado que se extingue con la citada fusión, mantienen abiertos a inspección los ejercicios 2020 a 2021 en el Impuesto sobre Sociedades y otros tributos estatales. Durante los ejercicios 2024 y 2023 se han desarrollado las siguientes actuaciones de comprobación significativas por parte de la Administración Tributaria: • Grupo Unicaja, Impuesto sobre Sociedades 2017 Con fecha 22 de julio de 2022, Unicaja presentó declaración rectificativa del Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal correspondiente al ejercicio 2017, con objeto de regularizar determinados ajustes extracontables a la base imponible y determinadas deducciones en la cuota respecto de conceptos que fueron objeto de regularización por la AEAT en la revisión del Impuesto sobre Sociedades 2014-2016, pero que igualmente tenían efectos - favorables al contribuyente - en ejercicios siguientes a los que estaban comprendidos en el alcance de las citadas actuaciones de comprobación. Con fecha 24 de julio de 2023, Unicaja presentó declaración rectificativa del Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal correspondiente al ejercicio 2018, con objeto de regularizar determinados ajustes extracontables a la base imponible y determinadas deducciones en la cuota respecto de conceptos que fueron objeto de regularización por la AEAT en dichas Actas y Diligencia de Consolidación, pero que igualmente tenían efectos - favorables al contribuyente - en ejercicios siguientes a los que estaban comprendidos en el alcance de las actuaciones de comprobación iniciadas, la inspección en lugar de realizar de oficio la regularización íntegra de la situación tributaria de las entidades referidas, dejó expresamente reconocido el derecho de éstas a imputar fiscalmente. Como consecuencia de esta rectificación, con fecha 30 de noviembre de 2022, la Entidad recibió notificación de apertura de actuaciones de comprobación de carácter parcial en relación con la citada rectificación de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2017, que culminaron con la firma el 14 de febrero de 2024 de Acta de Conformidad por la que la inspección admite las pretensiones de Unicaja y acuerda la devolución de 8.123 miles de euros más los intereses de demora correspondientes. Tras devenir firme el acta y recibir la devolución correspondiente, el Grupo procedió a su contabilización, que supuso la baja -por cobro- de activos por impuesto diferido. • Grupo Unicaja, Impuesto sobre Sociedades 2018. Con fecha 24 de julio de 2023, Unicaja presentó declaración rectificativa del Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal correspondiente al ejercicio 2018, con objeto de regularizar determinados ajustes extracontables a la base imponible y determinadas deducciones en la cuota, respecto de conceptos que fueron objeto de regularización por la AEAT en la comprobación del Impuesto sobre Sociedades 2014-2016 comentada anteriormente. 195 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 24. Situación fiscal Con fecha 24 de septiembre de 2024, la Entidad recibió notificación de apertura de actuaciones de comprobación de carácter parcial en relación con la citada rectificación de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2018. Estas actuaciones de comprobación están abiertas en la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. • Grupo Liberbank, Impuesto sobre Sociedades y otros tributos estatales, 2020-2021 Con fecha 15 de octubre de 2024 la Administración Tributaria ha comunicado el inicio de actuaciones de inspección al Grupo de Consolidación Fiscal de Liberbank en relación con los impuestos y ejercicios que se detallan a continuación: – Impuesto sobre Sociedades, régimen de Grupos de Sociedades, de enero de 2020 a julio de 2021. – Impuesto sobre el Valor Añadido, de septiembre de 2020 a diciembre de 2021. – Obligaciones de retención a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No Residentes, de septiembre de 2020 a julio de 2021. – Impuesto sobre los Depósitos de las Entidades de Crédito, de enero a diciembre de 2020. – Impuesto sobre Transacciones Financieras, de enero a julio de 2021. Estas actuaciones de comprobación están abiertas en la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. En todo caso, debido a las diferentes interpretaciones que pueden hacerse de las normas fiscales aplicables a las operaciones realizadas por distintas entidades del Grupo, los resultados de las inspecciones en curso y las que en el futuro pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los años sujetos a verificación, pueden dar lugar a pasivos fiscales, cuyo importe no es posible cuantificar en la actualidad de una manera objetiva. No obstante, la opinión de los Administradores y de los asesores fiscales del Grupo es que la posibilidad de que se materialicen pasivos significativos por este concepto, adicionales a los registrados, es remota. 24.3. Conciliación de los resultados contable y fiscal A continuación, presentamos la conciliación entre el gasto por el Impuesto sobre Beneficios resultante de aplicar el tipo impositivo general vigente en España y el gasto registrado por el citado impuesto en los ejercicios 2024 y 2023 : Miles de euros 2024 2023 Resultado antes de impuestos 816.285 370.569 Impuesto sobre beneficios (tipo impositivo del 30%) 244.885 111.171 Por eliminaciones en el proceso de consolidación (26.120) (27.584) Por diferencias positivas permanentes 33.453 25.970 Por diferencias negativas permanentes (3.830) (61.250) Deterioro de instrumentos de patrimonio no deducibles (5.435) 55.730 Deducciones y bonificaciones en la cuota Otras deducciones – – Gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios 242.953 104.037 Las diferencias negativas permanentes incluyen el régimen de exención parcial de dividendos y plusvalías de participaciones cualificadas, regulado por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. 196 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 24. Situación fiscal Las diferencias positivas permanentes se corresponden básicamente con la no deducibilidad a efectos del Impuesto sobre Sociedades del Gravamen Temporal de las Entidades de Crédito (véase Nota 1.13) y de la modalidad ‘Actos Jurídicos Documentados’ del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. En lo que respecta al desglose de los principales componentes del gasto por impuesto sobre las ganancias, la totalidad del importe registrado en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 por este concepto (que asciende a 242.953 miles de euros de gasto en el ejercicio 2024 y 104.037 miles de euros de gasto en el ejercicio 2023) se corresponde con el ingreso corriente del ejercicio. No se han registrado importes por ajustes de impuestos corrientes o diferidos del presente ejercicio o anteriores, ni por otras circunstancias previstas en la normativa fiscal. Los componentes del gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios registrado en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas del Banco para los ejercicios 2024 y 2023, son los siguientes: Miles de euros 2024 2023 Gasto/ (ingreso) por nacimiento de diferencias temporarias 269.666 90.219 Gasto/ (ingreso) por bases imponibles negativas pendientes de compensar (17.737) 13.614 Gasto/ (ingreso) por deducciones acreditadas y no aplicadas (8.976) 204 Total gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios 242.953 104.037 En lo que se refiere al impuesto sobre beneficios registrado en los estados de ingresos y gastos reconocidos consolidados de los ejercicios 2024 y 2023, el Grupo ha repercutido en su patrimonio neto consolidado un ingreso por importe de 45.448 miles de euros y un gasto por importe de 25.624 miles de euros, respectivamente, por los siguientes conceptos: Miles de euros 2024 2023 Pérdidas y ganancias actuariales en planes de prestación definida 562 1.053 Valoración de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (10.581) (4.340) Valoración de derivados de cobertura de flujos de efectivo (31.049) (37.805) Valoración de las diferencias de cambio 10 (36) Valoración de ingresos y gastos financieros por contratos de seguros – 7.907 Valoración instrumentos de cobertura 6.131 – Valoración de entidades valoradas por el método de la participación 80.375 7.597 Total ingreso/ (gasto) por impuesto sobre beneficios 45.448 (25.624) No se ha aplicado un tipo menor en ninguno de los citados ajustes. En relación con los desgloses requeridos por la NIC 12, sobre la reforma fiscal internacional acordada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) para la imposición de una tasa mínima de gravamen efectivo del 15% (“Pilar Dos” fiscal), introducida en el ordenamiento fiscal español por la Ley 7/2024, de 20 de diciembre, por la que, se transpone en España la Directiva (UE) 2022/2523 del Consejo, cuyo objetivo es garantizar un nivel mínimo global de imposición para los grupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud, cabe decir que no ha tenido impacto en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja, especialmente, por el hecho de que el Grupo tributa en España por un importe superior a la tasa mínima y que la Norma prevé una exclusión durante los primeros cinco años para los grupos domésticos. De esta forma, la Norma aplicará al Grupo Unicaja a partir del ejercicio 2029. No obstante, en una evaluación preliminar, esta norma no tendrá impacto significativo en el Grupo Unicaja. 197 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 24. Situación fiscal 24.4. Diferencias temporarias En los balances consolidados a 31 de diciembre de 2024 y 2023 los Impuestos diferidos deudores ascienden a 4.330.411 miles de euros y 4.548.086 miles de euros, respectivamente, y los Impuestos diferidos acreedores ascienden a 343.646 miles de euros y 372.983 miles de euros, respectivamente. En aplicación del marco normativo, la cuantificación de los activos y pasivos por impuestos diferidos se realiza aplicando a la diferencia temporaria, o crédito que corresponda, el tipo de gravamen a que se espera recuperar o liquidar, siendo actualmente aplicable al Grupo el 30%. El detalle de los activos y pasivos fiscales corrientes y diferidos registrados en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Activo Pasivo Activo Pasivo Impuestos corrientes 83.365 47.792 171.494 40.978 Impuestos diferidos 4.330.411 343.646 4.548.086 372.983 Por bases imponibles negativas 1.145.189 – 1.168.173 – Por deducciones pendientes de aplicar 14.360 – 23.336 – Por diferencias temporarias insolvencias 2.083.976 – 2.463.940 – Por diferencias temporarias pensiones 128.264 – 128.268 – Por diferencias temporarias adjudicados 297.029 – 9.461 – Otros conceptos 661.593 – 754.909 – Revalorizaciones y otras diferencias – 343.646 – 372.983 4.413.776 391.438 4.719.580 413.961 El cuadro anterior incluye como pasivos fiscales corrientes los pasivos inciertos registrados en virtud de la CINIIF 23. El impacto en el Grupo Unicaja se circunscribe actualmente al tratamiento de las deducciones por innovación tecnológica descritas más adelante en esta misma nota (5.137 miles de euros al 31 de diciembre de 2024 y 2023). Los Administradores del Grupo consideran que los activos fiscales diferidos registrados serán realizados en los próximos ejercicios, a medida que el grupo fiscal al que pertenece obtenga ganancias fiscales, tal y como se presume ocurrirá en los próximos ejercicios. La mayor parte de los créditos fiscales por bases imponibles negativas pendientes de compensar por el Grupo se deben a pérdidas registradas en ejercicios anteriores por entidades de crédito que fueron absorbidas por Unicaja. Estas pérdidas tuvieron carácter extraordinario y no recurrente, debido fundamentalmente al saneamiento de créditos y activos inmobiliarios. De acuerdo con el Plan Estratégico del Grupo Unicaja, y de conformidad con las proyecciones de resultados fiscales que se derivan de dicho Plan Estratégico, así como la previsión de absorción de activos fiscales diferidos ajustada a los últimos cambios de la normativa fiscal, la Dirección del Grupo estima que el Banco y su grupo fiscal obtendrán ganancias fiscales en los próximos ejercicios que permiten su recuperación en un plazo no superior a 18 años, sin riesgo de caducidad del derecho a aprovechar los activos fiscales diferidos por bases imponibles negativas, pues la Norma no regula un plazo máximo de compensación. La evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos tiene como estimaciones más relevantes: (i) el resultado antes de impuestos previsto de cada uno de los ejercicios incluidos en las previsiones, que son coherentes con los distintos informes utilizados por el Grupo para su gestión interna y para información a los supervisores, y (ii) la reversibilidad de los principales activos fiscales registrados en el balance consolidado, teniendo en cuenta las normas fiscales vigentes y especialmente lo dispuesto en el apartado 5 del artículo 130 de la Ley del Impuesto de Sociedades. Las proyecciones macroeconómicas consideradas para las previsiones financiera del Plan Estratégico del Grupo Unicaja se encuentran alineadas con el escenario base empleado en los modelos de estimación de las pérdidas crediticias descritos en la Nota 2.7. A los efectos del calendario estimado de recuperación de los activos fiscales diferidos, la Entidad ha tenido en cuenta la introducción en la Ley del Impuesto sobre Sociedades de la Disposición adicional decimoquinta, aplicable a partir del 1 de enero de 2024, que ha supuesto para el grupo limitar al 25% de la base imponible la integración de ajustes generadores de activos fiscales diferidos monetizables y bases imponibles negativas. 198 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 24. Situación fiscal El importe de los activos fiscales diferidos susceptibles de convertirse en un crédito exigible frente a la Administración Tributaria y que se encuentran, por tanto, garantizados por las autoridades españolas, asciende a un importe de 2.509.270 miles de euros al 31 de diciembre de 2024 (2.601.669 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 ). La prestación patrimonial devengada por el Grupo durante los ejercicios 2024 y 2023 en relación con la monetización de estos activos fiscales diferidos asciende a 23.126 miles de euros en el ejercicio 2024 y a 23.289 miles de euros en el ejercicio 2023, y se encuentra registrada en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” (Nota 39). En relación con la deducción por innovación tecnológica en el Impuesto sobre Sociedades, en el sector financiero se han publicado dos Sentencias de la Audiencia Nacional que suponen la modificación del criterio expresado anteriormente en sus sentencias de mayo y julio de 2021, entonces favorables a la posibilidad de aplicar la deducción de innovación tecnológica a los gastos incurridos en el desarrollo de aplicaciones informáticas. La Audiencia Nacional considera que los proyectos objeto de litigio no resultan subsumibles en el artículo 35.2.b del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, y por tanto no pueden generar deducción a efectos del impuesto. Aunque estas Sentencias no son firmes aún, dado que están siendo recurridas en casación ante el Tribunal Supremo, el Grupo Unicaja estimó el riesgo fiscal asociado a la aplicación de estos nuevos criterios en un importe de 5.137 miles de euros, registrándolo como un pasivo fiscal incierto en base a la CINIIF 23 durante el segundo semestre de 2022. Adicionalmente, el Grupo dio de baja en ese mismo semestre activos fiscales diferidos por un importe de 10.861 miles de euros, correspondientes a deducciones por innovación tecnológica pendientes de aplicar. Estos saldos se mantienen en el cierre del ejercicio 2024. 24.5. Obligaciones de información derivadas de la segregación a)Información sobre el Régimen Fiscal Especial de las Segregaciones en el Impuesto sobre Sociedades En 2011, la Asamblea General de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén (Unicaja) que acordó el ejercicio indirecto de su actividad financiera a través de Unicaja Banco S.A. y su constitución por segregación de una parte de su patrimonio, adoptó el acuerdo de someter la operación de segregación al Régimen Especial de Fusiones, Escisiones, Aportaciones de Activos y Canje de Valores, regulado en el Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto de Sociedades (anteriormente, en el momento de su aplicación, Capítulo VIII del Título VII del Texto Refundido de la Ley del Impuesto de Sociedades). La opción por el Régimen Fiscal Especial fue comunicada a la Agencia Estatal de Administración Tributaria, de acuerdo con lo establecido en el artículo 42 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. b)Obligaciones contables El Banco actuó como entidad adquirente, respecto de la citada operación de reestructuración societaria sometida al régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores previsto en el Capítulo VII del Título VII de la LIS. Los requisitos de información establecidos por la citada norma figuran en la memoria que forma parte de las cuentas anuales de las entidades implicadas, correspondientes al ejercicio 2011. 24.6. Operaciones acogidas al Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto de Sociedades Las Juntas Generales de Accionistas de Unicaja y de Liberbank de 31 de marzo de 2021, acordaron la fusión por absorción entre Unicaja (como sociedad absorbente) y Liberbank (como sociedad absorbida), adoptaron el acuerdo de someter la operación al Régimen Fiscal Especial establecido en el Capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Las obligaciones de información contable establecidas en el artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades se incorporan en el Anexo VI de las cuentas anuales individuales de Unicaja del ejercicio 2021. 199 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 24. Situación fiscal La información relativa a operaciones sometidas al régimen fiscal especial de ejercicios anteriores figura en las notas fiscales de las cuentas anuales del Banco de ejercicios anteriores. Con fecha 26 y 27 de abril de 2018, las Juntas Generales de Accionistas de EspañaDuero y Unicaja, respectivamente, acordaron la fusión por absorción de EspañaDuero (como entidad absorbida) por parte de Unicaja (como entidad absorbente) y adoptaron el acuerdo de someter la operación al Régimen Fiscal Especial establecido en el Capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Al respecto de las obligaciones de información contable establecidas por el artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, esta información figura en las cuentas anuales individuales de Unicaja del ejercicio 2018. La información relativa a operaciones sometidas al régimen fiscal especial de ejercicios anteriores figura en las notas fiscales de las cuentas anuales de EspañaDuero y Liberbank de los correspondientes ejercicios. 24.7. Información sobre el procedimiento de recuperación de Ayudas de Estado del “Tax Lease” de Financiación de Buques por parte de la Comisión Europea El Banco, con fecha 30 de octubre de 2013, recibió notificación formal de la Dirección General de la Competencia de la Comisión Europea, en la que se informaba a Unicaja de la Decisión definitiva adoptada el 17 de julio de 2013 sobre el Régimen fiscal aplicable a determinados contratos de arrendamiento financiero, conocido también como Sistema español de arrendamiento fiscal, calificando tal Régimen como “Ayuda de Estado” e instando al Reino de España a realizar gestiones para el reintegro de tal ayuda entre los beneficiarios, entre los que se encuentra Unicaja. El Banco interpuso recurso contra esta Decisión, junto con el Reino de España y otras instituciones afectadas, ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea. Tras diversas vicisitudes jurídicas, que el Banco ha ido reseñando en sus cuentas anuales de 2022 y 2023, con fecha 2 de febrero de 2023, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), en Sentencia sobre el ‘tax lease de buques’, anuló parcialmente la Decisión de la Comisión de 2013. También casó la previa Sentencia del Tribunal General que había confirmado la legalidad de la Decisión, lo que venía a significar la estimación parcial del recurso interpuesto por Unicaja, junto con un sindicato de inversores y el Reino de España. En dicha sentencia, el TJUE confirma que el ‘tax lease de buques’ constituía un régimen de ayudas, pero declara que la Comisión erró al identificar a los inversores como únicos beneficiarios de la ayuda de Estado y, por tanto, como únicos afectados por la orden de recuperación, impidiendo que las ayudas se recuperasen de otras entidades igualmente beneficiarias. Sobre la base de lo anterior, la Sentencia anuló parcialmente la Decisión y, con ello, la orden de recuperación que dio lugar a los procedimientos tramitados por las autoridades tributarias españolas. Dicha anulación parcial de la Decisión (y, con ella, de la orden de recuperación contenida en ésta) ha hecho decaer los procedimientos nacionales de recuperación de ayudas de Estado, dado que no existe hoy en día base jurídica, ni parámetros de cálculo, para proceder a la recuperación. Tras la Sentencia, la Comisión no podría hacer recaer la recuperación exclusivamente sobre los inversores sin verificar la condición de beneficiarios de otras entidades y sin ejecutar la recuperación también respecto de dichas entidades. Coherentemente con lo anterior, la Delegación Central de Grandes Contribuyentes de la AEAT (“DCGC”) ha notificado a Unicaja diversos Acuerdos de Archivo de Expediente de Recuperación de Ayudas de Estado relativos a las Navieras en las que participaban Unicaja y las Entidades de las que es sucesora legal (Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. y Liberbank S.A.). En dichos Acuerdos, la DCGC acuerda dejar sin efecto las anteriores propuestas de recuperación, sin que proceda dictar ninguna liquidación, dando por finalizados los diversos procedimientos de recuperación de Ayudas de Estado iniciados en los años anteriores. Al mismo tiempo, la DCGC recuerda que ello no impediría el inicio, en el futuro, de nuevos procedimientos de recuperación de Ayudas de Estado una vez que, en su caso, se modifiquen o sustituyan los artículos de la Decisión anulados por la sentencia del TJUE, o bien deba ejecutarse una nueva Decisión de la Comisión que afecte a los elementos de la obligación tributaria objeto de los procedimientos ahora archivados. 200 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 24. Situación fiscal Adicionalmente, el pasado 8 de mayo de 2024 el Tribunal General dictó sentencia en los asuntos que quedaron pendientes de la casación, entre ellos, la petición de sobreseimiento de los recurrentes. En dicha sentencia, y en síntesis, el TG confirma la pérdida de objeto de la pretensión referida a la identidad de los beneficiarios y constata que la anulación de la Decisión por parte del TJUE fue parcial y no íntegra, por lo que la Decisión mantiene su validez en cuanto a la declaración de ayuda ilegal e incompatible del SEAF y en cuanto a la obligación de España de recuperar dicha ayuda, o una parte de ella, de las AIE y sus inversores. Una vez dictada sentencia en estos términos, y sin perjuicio de las posibilidades de recurso contra la misma, la Comisión tendría que reabrir el procedimiento de nuevo. No obstante, en este momento no existe ningún pronunciamiento de la Comisión tendente a reabrir el procedimiento y, si lo hubiera, en ningún escenario la Comisión podría ordenar recuperar de los inversores la ventaja transmitida a las navieras. En este contexto, y tras el análisis realizado por los asesores fiscales del Grupo, se ha optado por recuperar con abono a resultados el importe registrado en su día para cubrir este riesgo, contabilizado en la rúbrica ‘Pasivos fiscales con incertidumbre’, por importe de 8.908 miles de euros, registrados en el epígrafe “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del periodo de doce meses terminado el 31 de diciembre de 2024. 24.8. Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras La Ley 7/2024, de 20 de diciembre, ha establecido el Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras (IMIC), que grava mediante una escala de gravamen el margen de intereses y comisiones derivados de la actividad desarrollada en España por parte de las entidades de crédito, los establecimientos financieros de crédito y las sucursales de entidades de crédito extranjeras, obtenidos en los períodos impositivos que se inicien en los años 2024, 2025 y 2026. El impuesto establece una reducción de la base imponible de 100 millones de euros y una deducción en función de la cuota líquida del Impuesto sobre Sociedades. En principio, la Ley 7/2024 regula como fecha de devengo el día siguiente al de finalización del periodo impositivo; sin embargo, con fecha 25 de diciembre de 2024 entró en vigor el Real Decreto-ley 9/2024, de 23 de diciembre que modificó el devengo del impuesto, estableciendo que este se devengará el último día del mes natural siguiente al de finalización del periodo impositivo por aquellas entidades que tengan la condición de contribuyentes a dicha fecha. Con fecha 22 de enero de 2025, dicho Real Decreto-ley fue derogado, al no acordarse su convalidación por el Congreso de los Diputados. De acuerdo con la normativa contable que resulta de aplicación y, en particular, con la CNIIF 21 ‘Gravámenes’, Unicaja no ha registrado al cierre del ejercicio 2024 ningún impacto como consecuencia del IMIC. A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, el Banco se encuentra analizando el impacto que dicho impuesto pudiera tener en el ejercicio 2025 y siguientes. 201 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros El Comité de Activos y Pasivos (COAP) es el que gestiona el riesgo de liquidez inherente a la actividad y a los instrumentos financieros del Grupo para asegurar que dispondrá en todo momento de la suficiente liquidez para cumplir con sus compromisos de pago asociados a la cancelación de sus pasivos, en sus respectivas fechas de vencimiento, sin comprometer la capacidad del Grupo para responder con rapidez ante oportunidades estratégicas de mercado. En la gestión del riesgo de liquidez, el Grupo utiliza un enfoque descentralizado, aplicando para ello herramientas informáticas integradas con las cuales se realizan los análisis del riesgo de liquidez, en base a los flujos de tesorería estimados por el Grupo para sus activos y pasivos, así como las garantías o instrumentos adicionales de los que dispone para garantizar fuentes adicionales de liquidez que pudiesen ser requeridas (por ejemplo, líneas de liquidez no empleadas por el Grupo). La posición en cuanto al riesgo de liquidez del Grupo se establece en base a variados análisis de escenarios. Los análisis de diversos escenarios tienen en cuenta no solo situaciones normales de mercado, sino condiciones extremas que pudiesen llegar a presentarse y que pudiesen afectar a la corriente de cobros y de pagos, debidas a factores de mercado o factores internos del Grupo. 202 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros En lo que respecta al cumplimiento de los requisitos de información de la NIIF 7 “Instrumentos financieros: Información a revelar”, a continuación, se presenta una matriz de vencimientos consolidada al 31 de diciembre de 2024, que incluye los flujos reales contractuales remanentes, principal e intereses en función de los distintos contratos y acuerdos firmados por el Grupo Unicaja: A la vista Hasta un mes Más de un mes y hasta tres meses Más de tres meses y hasta un año Más de un año y hasta dos años Más de dos años y hasta cinco años Más de cinco años Saldo total ENTRADAS 7.847.324 4.450.954 5.174.309 5.298.650 7.919.401 17.504.075 52.430.734 100.625.447 Adquisiciones temporales de valores y préstamos de valores (tomador) 200.529 3.845.215 638.562 – – – – 4.684.306 Préstamos y anticipos 7.646.795 522.058 1.122.737 4.262.021 5.240.696 12.443.411 32.938.447 64.176.165 Minoristas 1.324.307 323.967 689.174 2.831.895 3.264.823 8.436.654 29.279.960 46.150.780 Clientes no financieros incluyendo administraciones públicas 17.367 84.259 209.171 982.717 1.379.099 2.512.002 806.806 5.991.421 Entidades de crédito y otras instituciones financieras 152.299 54.142 3.319 23.802 65.724 141.241 257.542 698.069 Bancos Centrales 6.150.684 – – – – – – 6.150.684 Resto 2.138 59.690 221.073 423.607 531.050 1.353.514 2.594.139 5.185.211 Derivados de activo – 608 550 7.575 7.943 20.471 63.156 100.303 Liquidación de cartera de valores – 83.073 3.412.429 1.016.700 2.670.762 5.040.193 19.429.131 31.652.288 Otras entradas – – 31 12.354 – – – 12.385 SALIDAS 59.845.282 7.010.610 3.824.285 9.293.306 1.565.236 4.527.780 1.857.729 87.924.228 Emisiones de valores – – 68.690 2.199.880 1.270.748 4.450.464 1.815.775 9.805.557 Bonos y emisiones no garantizados – – 38.578 777.448 1.149.277 1.874.456 47.360 3.887.119 Cédulas – – 30.112 1.422.432 121.471 2.576.008 1.768.415 5.918.438 Titulizaciones – – – – – – – – Financiaciones con colateral de valores cuya contrapartida es distinta de Banco Central 200.494 4.809.596 1.009.299 – – – – 6.019.389 Financiaciones con colateral de valores cuya contrapartida es Banco Central – – – – – – – – Depósitos de clientes no incluidos en las categorías anteriores 59.644.788 1.816.454 2.510.724 6.849.090 286.697 54.513 8.496 71.170.762 Depósitos minoristas estables 40.750.638 634.616 1.374.507 3.708.423 85.728 4.248 1.255 46.559.415 Otros Depósitos minoristas 6.250.100 312.988 667.894 1.664.607 22.253 1.140 178 8.919.160 Depósitos operativos mayoristas 2.178.057 – – – – – – 2.178.057 Depósitos no operativos 10.465.993 868.850 468.323 1.476.060 178.716 49.125 7.063 13.514.130 Derivados de pasivo – 527 4.065 5.632 7.791 22.803 33.458 74.276 Otras salidas – 384.033 231.507 238.704 – – – 854.244 GAP (51.997.958) (2.559.656) 1.350.024 (3.994.656) 6.354.165 12.976.295 50.573.005 12.701.219 GAP ACUMULADO (51.997.958) (54.557.614) (53.207.590) (57.202.246) (50.848.081) (37.871.786) 12.701.219 – PROMEMORIA – – – – – – – – Salidas resultantes de líneas comprometidas 1.760.247 38.425 242.069 1.616.043 240.999 538.185 876.395 5.312.363 TOTAL RIESGOS CONTINGENTES Y DISPONIBLES POR TERCEROS 1.760.247 38.425 242.069 1.616.043 240.999 538.185 876.395 5.312.363 203 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros A continuación, se presenta una matriz de vencimientos consolidada al 31 de diciembre de 2023, que incluye los flujos reales contractuales remanentes, principal e intereses, en función de los distintos contratos y acuerdos firmados por el Grupo Unicaja: A la vista Hasta un mes Más de un mes y hasta tres meses Más de tres meses y hasta un año Más de un año y hasta dos años Más de dos años y hasta cinco años Más de cinco años Saldo total ENTRADAS 8.266.358 1.682.002 3.421.595 6.004.353 8.132.578 19.832.203 53.709.007 101.048.096 Adquisiciones temporales de valores y préstamos de valores (tomador) 100.473 1.088.642 97.928 208.133 – – – 1.495.176 Préstamos y anticipos 8.165.885 498.230 1.364.313 4.345.602 5.318.471 13.591.157 35.428.741 68.712.399 Minoristas 1.295.470 362.519 739.232 3.211.711 3.624.926 9.232.785 31.813.639 50.280.282 Clientes no financieros incluyendo administraciones públicas 13.210 85.841 256.219 696.040 977.005 2.758.352 645.306 5.431.973 Entidades de crédito y otras instituciones financieras 185.584 39.230 3.522 36.056 62.989 77.983 286.425 691.789 Bancos Centrales 6.665.045 – – – – – – 6.665.045 Resto 6.576 10.640 365.340 401.795 653.551 1.522.037 2.683.371 5.643.310 Derivados de activo – – 374 406 964 70 – 1.814 Liquidación de cartera de valores – 95.130 1.958.980 1.450.202 2.813.143 6.240.976 18.280.266 30.838.697 Otras entradas – – – 10 – – – 10 SALIDAS 57.818.748 6.570.645 4.126.438 8.225.115 2.504.271 3.421.889 4.775.299 87.442.405 Emisiones de valores – – 68.932 262.950 2.111.042 3.247.444 4.760.558 10.450.926 Bonos y emisiones no garantizados – – 38.694 122.062 658.246 1.822.162 1.719.117 4.360.281 Cédulas – – 30.238 140.888 1.452.796 1.425.282 3.041.441 6.090.645 Titulizaciones – – – – – – – – Financiaciones con colateral de valores cuya contrapartida es distinta de Banco Central 100.440 5.338.822 824.472 208.133 – – 865 6.472.732 Financiaciones con colateral de valores cuya contrapartida es Banco Central – – 953.971 – – – – 953.971 Depósitos de clientes no incluidos en las categorías anteriores 57.718.308 818.294 2.243.808 7.423.035 393.229 174.445 13.876 68.784.995 Depósitos minoristas estables 41.252.886 265.561 811.726 4.147.078 161.103 8.542 1.597 46.648.493 Otros Depósitos minoristas 6.222.053 118.962 396.059 1.616.896 45.652 2.463 182 8.402.267 Depósitos operativos mayoristas 2.374.627 – – – – – – 2.374.627 Depósitos no operativos 7.868.742 433.771 1.036.023 1.659.061 186.474 163.440 12.097 11.359.608 Derivados de pasivo – – 204 17 – – – 221 Otras salidas – 413.529 35.051 330.980 – – – 779.560 GAP (49.552.390) (4.888.643) (704.843) (2.220.762) 5.628.307 16.410.314 48.933.708 13.605.691 GAP ACUMULADO (49.552.390) (54.441.033) (55.145.876) (57.366.638) (51.738.331) (35.328.017) 13.605.691 – PROMEMORIA – – – – – – – – Salidas resultantes de líneas comprometidas 1.663.125 25.168 340.853 823.867 401.673 413.630 933.694 4.602.010 TOTAL RIESGOS CONTINGENTES Y DISPONIBLES POR TERCEROS 1.663.125 25.168 340.853 823.867 401.673 413.630 933.694 4.602.010 204 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 25. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros Los criterios sobre los que se presentan estos estados de vencimiento son los siguientes: ◦ Los datos presentados son estáticos, no estimando escenarios de crecimiento del negocio, de cancelaciones anticipadas, ni de renovación de las operaciones, incorporando únicamente los flujos contractuales de las operaciones actualmente contratadas y registradas contablemente en el balance consolidado. ◦ Los datos presentados se corresponden con flujos contractuales reales remanentes, es decir, que reflejan sistemáticamente los flujos de efectivo de la operación. ◦ Las salidas de efectivo indicadas en el cuadro de vencimientos son las que están establecidas contractualmente. ◦ El Grupo Unicaja incorpora, en el marco de su gestión de la liquidez, unos supuestos de disposición de los saldos disponibles por terceros, pero, en base a la experiencia histórica, no afecta de manera sensible al perfil estructural de vencimiento del Grupo. El Grupo gestiona su riesgo de liquidez para asegurar el cumplimiento de sus compromisos de pago, mediante un adecuado control de sus flujos de efectivo y de los activos de los que se dispone para hacer frente a posibles desfases de liquidez. Es por esto que el Grupo considera los referidos cuadros de vencimientos como la presentación más relevante de su estado de liquidez a una fecha establecida. La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no sólo las condiciones normales de mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de mercado. Para cubrir sus objetivos, se combinan tres aspectos fundamentales: – Gestión de activos: análisis de vencimientos, posibilidad de venta, grado de liquidez, uso potencial como garantía, entre otros. – Gestión de pasivos: análisis de vencimientos, diversificación de fuentes de negocio, vencimientos diferentes de los contractuales, comportamiento ante movimientos de tipos de interés, etc. – Acceso a mercados: capacidad de financiación en mercados mayoristas y tiempo necesario para la obtención de financiación, entre otros. El Grupo mantiene en el activo de su balance consolidado un volumen significativo de activos líquidos que le permiten gestionar de manera holgada el riesgo de liquidez, siendo los principales: – Saldos a la vista con bancos centrales y entidades de crédito. – Adquisiciones temporales de activos a corto plazo. – Títulos de renta fija descontables en el Banco Central Europeo. – Títulos de renta variable cotizada. Adicionalmente, cabe señalar que el Grupo dispone de capacidad de emisión de cédulas hipotecarias y territoriales que le permitiría conseguir nuevos recursos en caso de necesitarlo. 205 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 26. Valor razonable 26. Valor razonable Se entiende por valor razonable de un activo o pasivo financiero en una fecha dada el importe por el que podría ser vendido o transferido entre dos partes, independientes y expertas en la materia, que actuasen libre y prudentemente, en condiciones de mercado. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”). Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo o pasivo financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a modelos matemáticos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional. En la utilización de estos modelos se tienen en consideración las peculiaridades específicas del activo o pasivo a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el activo o pasivo lleva asociados. No obstante, lo anterior, las propias limitaciones de los modelos de valoración desarrollados y las posibles inexactitudes en las hipótesis y parámetros exigidos por estos modelos pueden dar lugar a que el valor razonable estimado de un activo o pasivo no coincida exactamente con el precio al que el activo o pasivo podría ser entregado o liquidado en la fecha de su valoración. El proceso de determinación del valor razonable establecido en la Entidad asegura que los activos y pasivos sean valorados conforme a los criterios de aplicación establecidos por el Grupo. En este sentido, las técnicas de valoración utilizadas para estimar el valor razonable cumplen con los siguientes aspectos: – Se utilizan estimaciones realistas sobre el precio del instrumento financiero basadas en métodos financieros y económicos consistentes y comúnmente utilizados por el mercado. – Maximizan el uso de la información disponible, empleando en la medida de lo posible, datos observables y transacciones recientes de similares características. – Se documentan y justifican, de forma amplia y suficiente. – Se respetan a lo largo del tiempo, siempre que no existan razones que modifiquen los motivos de su elección. – Se evalúa periódicamente la validez de los modelos de valoración, utilizando transacciones recientes y datos actuales de mercado. Los activos y pasivos se clasifican en uno de los siguientes niveles en función de la metodología empleada en la obtención de su valor razonable: – Nivel 1: activos y pasivos cuyo valor razonable se determina tomando los precios de cotización en mercados activos o que corresponden a transacciones recientes. Se incluyen en este nivel, de forma general, los siguientes: – Valores representativos de deuda cotizados (bonos de deuda pública e instrumentos de deuda emitidos por emisores españoles y extranjeros, así como valores propios emitidos por la Entidad). – Instrumentos de patrimonio cotizados. – Nivel 2: activos y pasivos para los cuales no existe un precio de mercado, por lo que su valor razonable se estima recurriendo a precios cotizados recientes de instrumentos similares o mediante técnicas de valoración en las que todos los inputs significativos empleados están basados en datos que son directa o indirectamente observables en el mercado. Se incluyen en este nivel, de forma general, los siguientes: – Valores representativos de deuda cotizados con bajo volumen y nivel de actividad de mercado (bonos de deuda pública de CCAA españolas y otros instrumentos de deuda privada). – Derivados de negociación y cobertura over the counter (permutas financieras sobre tipos de interés). 206 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 26. Valor razonable – Nivel 3: activos y pasivos cuyos valores razonables se obtienen de técnicas de valoración en las que algún input significativo no está basado en datos de mercado observables. Se incluyen en este nivel, de forma general, los siguientes: – Valores representativos de deuda no cotizados (bonos de deuda no cotizados). – Préstamos y partidas a cobrar. – Depósitos. – Instrumentos de patrimonio no cotizados. En el momento en que un instrumento financiero deja de poder valorarse mediante los criterios de nivel 1 ó 2, pasaría al siguiente nivel de la jerarquía de valor razonable. Igualmente, en el momento en que los instrumentos comienzan a cotizarse en mercados activos de valores o que se consiguen inputs observables de mercado, los instrumentos pasan del nivel 3 a niveles inferiores de la jerarquía de valor razonable. 26.1. Métodos de valoración utilizados En los casos donde no puedan observarse cotizaciones (Nivel 1), la Dirección del Grupo realiza su mejor estimación del precio que el mercado fijaría utilizando para ello sus propios modelos internos. En la mayoría de las ocasiones, estos modelos internos emplean datos basados en parámetros observables de mercado como inputs significativos (Nivel 2) y, en ocasiones, utilizan inputs significativos no observables en datos de mercado (Nivel 3). Para realizar esta estimación, se utilizan diversas técnicas, incluyendo la extrapolación de datos observables del mercado. La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero en el momento inicial es el precio de la transacción, salvo que el valor de dicho instrumento pueda ser obtenido de otras transacciones realizadas en el mercado con el mismo o similar instrumento, o valorarse usando una técnica de valoración donde las variables utilizadas incluyan sólo datos observables en el mercado, principalmente tipos de interés. A continuación, se presentan los principales métodos de valoración, hipótesis e inputs utilizados en la estimación del valor razonable para los niveles 2 y 3 según el tipo de instrumento financiero de que se trate: • Valores representativos de deuda: El valor razonable de los instrumentos de deuda no cotizados se determina a través del método del valor presente (valor actual neto), utilizando los flujos de caja de cada instrumento y descontándolos para calcular su valor actual. Con carácter general, los principales inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: curva de tipos de interés, primas de riesgo, comparables de mercado, spreads de crédito, etc. • Instrumentos de patrimonio: El valor razonable de los instrumentos de patrimonio no cotizados, se ha determinado tomando en consideración valoraciones de expertos independientes, en las que se han utilizado entre otros: ◦ Descuento de flujos de caja (flujos de caja libres de explotación o dividendos), actualizados a una tasa de descuento asociada al riesgo operativo y financiero de cada participada, calculada a partir de la tasa libre de riesgo, e incorporándole una prima de riesgo. ◦ Multiplicador de empresas cotizadas comparables (EV/EBITDA, PER, Precio/Valor Libros, Precio/Primas), menos un descuento por iliquidez. ◦ NAV (Valor Neto Patrimonial Ajustado): Se obtiene como resultado de agregar a los fondos propios contables las plusvalías, calculadas como la diferencia entre el valor de mercado de los activos y su valor contable. Para las entidades de capital riesgo, el NAV ha sido calculado por los gestores y estimado, generalmente, teniendo en cuenta las normas de la European Venture Capital Association y lo dispuesto por la Circular 5/2000, de 19 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores. ◦ Valor teórico contable: se obtiene como el porcentaje de participación del patrimonio neto contable reflejado en las cuentas anuales. 207 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 26. Valor razonable ◦ Precio resultante de transacciones de mercado u ofertas de adquisición, realizadas o recibidas en un momento temporal próximo a la fecha de valoración. Con carácter general, los principales inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: CNAE´s, inputs macroeconómicos, comparables de mercado, primas de riesgo y de mercado. Por otro lado, los principales inputs no observables utilizados son: planes de negocio, patrimonio neto contable. • Derivados: El valor razonable de los derivados, se ha determinado atendiendo a la tipología de instrumento: ◦ Swaps: método de descuento de flujos futuros utilizando las curvas implícitas del mercado monetario y la curva swap. ◦ Opciones sobre tipos de interés: modelo de Black-Sholes y matrices de volatilidades implícitas. ◦ Opciones sobre índices, acciones y tipo de cambio: método de descuento de flujos de efectivo estimados a partir de las curvas forward de los respectivos subyacentes, cotizadas en mercado, así como, el modelo de Black-Sholes. Los ajustes por valoración de crédito (CVA) y los ajustes por valoración de débito (DVA) se incorporan en las valoraciones de derivados, tanto de activo como de pasivo, para reflejar el impacto en el valor razonable del riesgo de crédito de la contraparte y el propio, respectivamente. Para ello, se han utilizado modelos y severidades en línea con el mercado. Para la obtención del spread propio, se calibran recurrentemente curvas genéricas de spread vs swaps por rating de distintas emisiones de deuda de entidades financieras españolas con distinto nivel de prelación, entre las que se encuentra la deuda senior. Con carácter general, los inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: curvas de tipos de interés, precios de opciones cotizadas, probabilidad de default para el cálculo de CVA y DVA, entre otros. • Préstamos y partidas a cobrar: El valor razonable de los préstamos y partidas a cobrar se ha determinado a través del método del valor presente (valor actual neto), utilizando los flujos de caja de cada instrumento, según se establece en los contratos y descontándolos para calcular su valor actual, utilizando: ◦ Curvas de tipos de interés de mercado a fecha de valoración. ◦ Ratios de cancelación anticipada basados en la información histórica interna disponible. Con carácter general, los inputs observables utilizados en la metodología de valoración son: curva de tipos de interés, ratios de cancelación anticipada, etc. • Depósitos: incluye los depósitos captados de bancos centrales, instituciones financieras y clientes. El valor razonable se obtiene utilizando el método del valor actual que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de interés de mercado utilizando: ◦ Curvas de tipo de interés de mercados a la fecha de valoración. ◦ Modelo interno para estimar los vencimientos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista calibrados en base a la información histórica interna disponible. Esta modelización toma la sensibilidad de su remuneración a los tipos de interés de mercado y el nivel de permanencia de los saldos en el balance. ◦ El diferencial de crédito se añade al a curva libre de riesgo basándose en las probabilidades genéricas de perdida de las calificaciones crediticias. 208 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 26. Valor razonable • Otros pasivos financieros: incluye principalmente los importes correspondientes a las cuentas de recaudación de impuestos, las cámaras de compensación y los pasivos asociados a los activos por derechos de uso. El valor razonable se ha asimilado al valor contable, ya que se trata principalmente de saldos a corto plazo. En el caso de los pasivos asociados a los activos por derecho de uso, se presenta el valor actual de los pagos futuros por arrendamiento durante el periodo obligatorio del contrato. Las valoraciones obtenidas por los modelos internos podrían resultar diferentes si se hubieran aplicado otros métodos u otras asunciones en el riesgo de tipo de interés, en los diferenciales de riesgo de crédito, de riesgo de mercado, de riesgo de cambio, o en sus correspondientes correlaciones y volatilidades. No obstante, todo lo anterior, los Administradores de la Entidad consideran que los modelos y técnicas aplicados reflejan adecuadamente el valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados en el balance consolidado, así como de los resultados generados por estos instrumentos financieros. Durante el ejercicio 2024 y 2023, no se han modificado los principales métodos de valoración utilizados por el Grupo para la determinación del valor razonable de los instrumentos financieros. 26.2. Valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados a su valor razonable Seguidamente se presenta el valor razonable de los activos y pasivos financieros valorados a valor razonable registrados en balance, junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado: Miles de euros 2024 Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros mantenidos para negociar 1.045.454 1.045.453 965.015 80.438 – Derivados 49.931 49.931 – 49.931 – Instrumentos de patrimonio 7.246 7.246 7.246 – – Valores representativos de deuda 988.277 988.276 957.769 30.507 – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 96.582 96.582 27.823 7.957 60.802 Instrumentos de patrimonio 41 41 – – 41 Valores representativos de deuda 35.780 35.780 27.823 7.957 – Préstamos y anticipos 60.761 60.761 – – 60.761 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 3.848.569 3.848.569 2.662.416 911.617 274.536 Instrumentos de patrimonio 365.022 365.022 51.971 38.515 274.536 Valores representativos de deuda 3.483.547 3.483.547 2.610.445 873.102 – Derivados de cobertura 965.597 965.597 – 965.597 – Pasivo Pasivos financieros mantenidos para negociar 433.842 433.842 382.385 51.457 – Derivados 51.457 51.457 – 51.457 – Posiciones cortas 382.385 382.385 382.385 – – Derivados de cobertura 665.529 665.529 – 665.529 – 209 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 26. Valor razonable Miles de euros 2023 Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros mantenidos para negociar 809.430 809.430 757.653 51.777 – Derivados 51.777 51.777 – 51.777 – Instrumentos de patrimonio 8.581 8.581 8.581 – – Valores representativos de deuda 749.072 749.072 749.072 – – Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 108.562 108.562 27.212 8.053 73.297 Instrumentos de patrimonio 41 41 – – 41 Valores representativos de deuda 35.265 35.265 27.212 8.053 – Préstamos y anticipos 73.256 73.256 – – 73.256 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.501.554 1.501.554 1.228.068 115.174 158.312 Instrumentos de patrimonio 346.719 346.719 73.233 115.174 158.312 Valores representativos de deuda 1.154.835 1.154.835 1.154.835 – – Derivados de cobertura 1.222.395 1.222.395 – 1.222.395 – Pasivo Pasivos financieros mantenidos para negociar 462.839 462.839 411.836 51.003 – Derivados 51.003 51.003 – 51.003 – Posiciones cortas 411.836 411.836 411.836 – – Derivados de cobertura 1.148.038 1.148.038 – 1.148.038 – A continuación, se presenta el movimiento durante los ejercicios 2024 y 2023 del valor razonable de los distintos tipos de instrumentos financieros clasificados en Nivel 3 según la NIIF 13: Miles de euros Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Saldo al 31/12/2023 41 – 73.256 158.312 – Altas de instrumentos – – – 11.706 – Bajas de instrumentos – – (11.306) (6.800) – Cambios en valor razonable reconocidos en resultados – – (1.189) – – Cambios en valor razonable reconocidos en patrimonio – – – (3.862) – Traspasos de nivel – – – 115.180 – Traspaso a préstamos y partidas a cobrar – – – – – Traspaso a inversiones mantenidas hasta el vencimiento – – – – – Saldo al 31/12/2024 41 – 60.761 274.536 – 210 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 26. Valor razonable Miles de euros Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y anticipos Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Saldo al 31/12/2022 41 – 112.986 51.091 – Altas de instrumentos – – – 2.366 – Bajas de instrumentos – – (39.669) (49) – Cambios en valor razonable reconocidos en resultados – – (61) – – Cambios en valor razonable reconocidos en patrimonio – – – (1.887) – Traspasos de nivel – – – 106.791 – Traspaso a préstamos y partidas a cobrar – – – – – Traspaso a inversiones mantenidas hasta el vencimiento – – – – – Saldo al 31/12/2023 41 – 73.256 158.312 – 26.3. Valor razonable de los activos y pasivos valorados a coste amortizado A continuación, se presenta el valor razonable de los instrumentos financieros a coste amortizado registrados en balance junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado. Miles de euros 2024 Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros a coste amortizado 76.544.988 76.848.470 22.929.218 46.780 53.872.472 Valores representativos de deuda 23.732.969 22.975.998 22.929.218 46.780 – Préstamos y anticipos 52.812.019 53.872.472 – – 53.872.472 Pasivo Pasivos financieros a coste amortizado 87.239.026 83.182.331 – – 83.182.331 Depósitos 81.075.257 76.902.720 – – 76.902.720 Valores representativos de deuda emitidos 4.098.912 4.214.754 – – 4.214.754 Otros pasivos financieros 2.064.857 2.064.857 – – 2.064.857 211 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 26. Valor razonable Miles de euros 2023 Valor en libros Valor razonable Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activo Activos financieros a coste amortizado 77.451.855 77.569.413 24.120.603 – 53.448.810 Valores representativos de deuda 25.098.802 24.120.603 24.120.603 – – Préstamos y anticipos 52.353.053 53.448.810 – – 53.448.810 Pasivo Pasivos financieros a coste amortizado 86.556.316 82.190.049 – – 82.190.049 Depósitos 80.201.660 75.962.255 – – 75.962.255 Valores representativos de deuda emitidos 4.239.232 4.112.370 – – 4.112.370 Otros pasivos financieros 2.115.424 2.115.424 – – 2.115.424 26.4. Valor razonable del activo tangible Con fecha 1 de enero de 2004 el Grupo se acogió a lo dispuesto la NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internaciones de Información Financiera”, en virtud de la cual revalorizó la mayor parte de sus activos inmobiliarios, generándose una plusvalía bruta de 227.811 miles de euros. Posteriormente, con fecha 21 de junio de 2013 se otorgó eficacia fiscal a reservas de revalorización registradas con motivo de la entrada en vigor de la Circular 4/2004 de Banco de España, correspondientes a 516 inmuebles de uso propio, con una revalorización asociada a los mismos de 54.850 miles de euros, ya registrada en fondos propios. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el Grupo estima que no existen diferencias significativas entre el valor contable y el valor razonable del activo tangible. 212 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito 27. Exposición al riesgo de crédito El riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría el Grupo en el caso de que un cliente o alguna contraparte incumpliesen sus obligaciones contractuales de pago. Este riesgo es inherente al sistema financiero en los productos bancarios tradicionales de las entidades (préstamos, créditos, garantías financieras prestadas, etc.), así como en otro tipo de activos financieros. El riesgo de crédito afecta tanto a activos financieros que en los estados financieros aparecen contabilizados por su coste amortizado, como a activos que en dichos estados se registran por su valor razonable. Independientemente del criterio contable por el que los activos financieros del Grupo Unicaja se han registrado en estos estados financieros, el Grupo aplica sobre ellos las mismas políticas y procedimientos de control del riesgo de crédito. Las políticas, métodos y procedimientos del Grupo relacionados con el control del riesgo de crédito son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad Dominante. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, la Comisión de Riesgos, la Dirección General de Auditoría Interna y la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores de Unicaja tienen entre sus funciones la de velar por el adecuado cumplimiento de dichas políticas, métodos y procedimientos, asegurando que éstos son adecuados, se encuentran implantados de manera efectiva y son revisados de manera regular. Las actividades de control del riesgo de crédito en la Entidad Dominante son desempeñadas por la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores. Esta Dirección es responsable de poner en práctica las políticas, métodos y procedimientos de control de riesgo de crédito aprobadas por el Consejo de Administración de la Entidad. Realiza las labores de riesgo de contraparte, en concordancia con las políticas internas de la Entidad Dominante y con la normativa aplicable al mismo. Asimismo, dicha Dirección es responsable de la aplicación de los límites de concentración de riesgos de Unicaja, aprobados por el Consejo de Administración. El Grupo Unicaja dispone de políticas y de procedimientos que limitan la concentración del riesgo de crédito por contrapartes, tanto individualmente consideradas como por grupos económicos. El Grupo establece los límites a la concentración de riesgos tomando en consideración factores como las actividades a las que se dedican las contrapartes, su rating, así como otras características comunes a los mismos. El Grupo realiza análisis de sensibilidad para estimar los efectos de las posibles variaciones en las tasas de morosidad de los distintos grupos de concentración de riesgos. El Grupo no mantiene concentraciones de riesgos de carácter significativo al 31 de diciembre de 2024 y 2023. El total riesgo mantenido por el Grupo con garantía hipotecaria con el sector privado en España asciende a 32.149.460 miles de euros y 33.592.667 miles de euros al 31 de diciembre de 2024 y 2023, respectivamente. Asimismo, el Grupo Unicaja dispone de herramientas que permiten una adecuada clasificación del riesgo. Se trata de modelos de Scoring y de Rating que facilitan los procesos de admisión y de seguimiento. Las estimaciones de PD, LGD y EAD, como integrantes del cálculo de pérdida esperada, intervienen en la gestión eficiente del riesgo. Los criterios en los que se basan dichos modelos y estimaciones son aprobados por los Órganos de Gobierno y la Alta Dirección de la Entidad Dominante, disponiendo de los sistemas de revisión necesarios para que siempre exista una adecuada actualización. El riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Grupo se mide por el valor nominal o el valor razonable en función de la valoración contable de los activos financieros. En la medida del riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Grupo, se ha considerado la existencia de determinados acuerdos de compensación suscritos entre el Grupo y determinadas contrapartes. En las Notas 8, 9 y 10, se ofrece información sobre el riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Grupo. Hay que indicar que, dado que en la información ofrecida en estas Notas sobre el riesgo de crédito al que se encuentra expuesto el Grupo, no se están considerando la existencia de garantías recibidas, derivados de crédito contratados para la cobertura de este riesgo y otras coberturas similares, estos datos difieren de los análisis de la exposición al riesgo de crédito que el Grupo realiza de manera interna. 213 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito El Grupo clasifica de manera interna los activos financieros sujetos a riesgo de crédito en función de las características de las operaciones, considerando, entre otros factores, las contrapartes con las que se han contratado las operaciones y las garantías que presente la operación. El importe acumulado de los productos vencidos y no cobrados de activos financieros que, de acuerdo, a los criterios explicados en la Nota 2.7, no se han devengado contablemente al 31 de diciembre de 2024 y 2023 asciende a 46.332 miles de euros y 46.832 miles de euros, respectivamente. Prácticas para la concesión responsable de préstamos y créditos a los consumidores La Orden EHA/2899/2011 de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios, desarrolla los principios generales previstos en la Ley 2/2011 de Economía Sostenible en lo que se refiere a la concesión responsable de préstamos y créditos a los consumidores, de modo que se introducen las obligaciones correspondientes para que el sistema financiero español, en beneficio de los clientes y de la estabilidad del mercado, mejore los niveles prudenciales en la concesión de este tipo de operaciones. La Circular 5/2012, de 27 de junio, de Banco de España desarrolla del concepto de “préstamo responsable”, estableciendo las políticas y procedimientos de préstamo responsable resumidas a continuación: • Las entidades cuando ofrezcan y concedan préstamos o créditos a la clientela deberán actuar honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situación personal y financiera y a las preferencias y objetivos de sus clientes. • Las entidades que concedan préstamos o créditos a los clientes a que se refiere la Norma Segunda de la Circular 5/2012 deberán contar con concretas políticas, métodos y procedimiento de estudio y concesión de préstamos o créditos a dicha clientela, adecuadamente documentados y justificados, aprobados por el Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente, que integren los principios generales mencionados en el anejo 6 de dicha Circular. Las referidas políticas, métodos y procedimientos, debidamente actualizados, así como los documentos en que se justifiquen y la acreditación de su aprobación por el Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente, deberán mantenerse en todo momento a disposición de Banco de España. • Los principios generales a que se refiere el apartado anterior habrán de ser aplicados por las entidades y entendidos por sus clientes de una manera responsable, de manera que incumbe a éstos el facilitar a aquellas una información completa y veraz sobre su situación financiera y sobre sus deseos y necesidades en relación con la finalidad, importe y demás condiciones del préstamo o crédito, atañendo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las características de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado. En este sentido, Unicaja tiene detalladas políticas, métodos y procedimientos para asegurar la concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores. Los principios desarrollados con esta finalidad se encuentran alineados con el “Manual de políticas, funciones y procedimientos de riesgo de crédito” aprobado por el Consejo de Administración del Banco el 29 de diciembre de 2017 y con los requisitos regulatorios establecidos por Banco de España, recogiendo los siguientes puntos: – Criterios de concesión vinculados a la capacidad de pago del deudor. – Plan de amortización de la operación ajustado al cliente. – Relación prudente entre importe de la operación y el valor de su garantía. – Política de comercialización de operaciones. – Política de valoración de garantías. – Consideración de la variabilidad del tipo de interés, y del tipo de cambio en la concesión de préstamos denominados en moneda extranjera. – Cobertura de riesgo de tipo de interés. – Política de excepciones sobre condiciones de las operaciones. 214 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito – Advertencia al cliente sobre incumplimiento de sus obligaciones de pago. – Política de renegociación de deudas. – Información sobre coste de servicios vinculados a la concesión de la operación crediticia. – Obligación de información a los adquirentes de viviendas por subrogación de préstamo promotor. – Otros aspectos de las políticas y procedimientos de concesión de préstamo responsable. Para asegurar el cumplimiento de dichos principios y criterios, el Grupo tiene implantados en su gestión de riesgos diversos procedimientos de control, destacando por su importancia la existencia de diferentes ámbitos de sanción que aseguran niveles adecuados de contraste de las decisiones en atención a la complejidad de las operaciones, y la evaluación correcta del perfil de riesgo del cliente y su capacidad de pago. Código de Buenas Prácticas sobre Financiación Hipotecaria A través del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, se aprobó un Código de Buenas Prácticas (en adelante, CBP 2012) al que, voluntariamente, pueden adherirse las entidades de crédito y demás entidades que, de manera profesional, realizan la actividad de concesión de préstamos o créditos hipotecarios, bajo la supervisión del Ministerio de Economía y Competitividad, el Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores y la Asociación Hipotecaria Española. Por otra parte, con fecha 24 de noviembre de 2022 se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) el Real Decreto-ley 19/2022, de 22 de noviembre, por el que se establece un Código de Buenas Prácticas para aliviar la subida de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se modifica el Real Decreto-ley 6/2012 (en cuanto al CBP 2012), y se adoptan otras medidas estructurales para la mejora del mercado de préstamos hipotecarios. A través de este Real Decreto, se amplía el CBP 2012, para que pueda cubrir a aquellos deudores vulnerables afectados por subidas de tipos de interés que alcancen niveles de esfuerzo hipotecario excesivos, ante cualquier incremento del esfuerzo hipotecario, y se modifican ciertas medidas para proteger de manera más eficaz a este colectivo. Además, se establece un nuevo Código de Buenas Prácticas de naturaleza transitoria (en adelante, “CBP 2022”), con una duración de dos años, para aliviar la carga financiera de los deudores hipotecarios de clase media en riesgo de vulnerabilidad por la subida de los tipos de interés. A él pueden acogerse aquellos prestatarios que cumplan con los requisitos de elegibilidad que se establecieron por Acuerdo de Consejo de Ministros de 22 de noviembre de 2022, referidos al nivel de renta y al aumento del esfuerzo hipotecario asociado a la subida de tipos de interés. Unicaja se encuentra adherida como entidad de crédito a ambos códigos de buenas prácticas (CBP 2012 y CBP 2022) y sigue las medidas establecidas en ambos códigos para todos los clientes con préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual que cumplen con las condiciones establecidas en los mencionados Reales Decretos, así como en el resto de normativa aplicable vigente en cada momento. El impacto en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja del CBP 2022, así como la modificación y ampliación del CBP 2012, no es significativo al 31 de diciembre de 2024 y 2023. 215 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Exposición al riesgo soberano En lo que respecta al riesgo soberano, el desglose de las exposiciones de riesgo de crédito frente a administraciones centrales mantenidas por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 Activos financieros mantenidos para negociar Otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Activos financieros a coste amortizado España 369.968 – 986.972 14.853.654 Italia 425.641 – 34.920 6.626.659 Estados Unidos – – 92.612 1.343.552 Portugal – – – 144.124 Francia – – 310.473 – Bélgica – – 124.779 – Holanda – – – – Alemania – – 19.702 – Otros – – – – 795.609 – 1.569.458 22.967.989 Miles de euros 2023 Activos financieros mantenidos para negociar Otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global Activos financieros a coste amortizado España 472.799 – 646.666 15.334.441 Italia 119.530 – 25.552 7.234.906 Estados Unidos – – – 1.264.093 Portugal – – 1.870 143.918 Francia – – 10.731 – Bélgica 36.199 – 2.734 – Holanda 20.531 – – – Alemania – – 558 – Otros – – 17.878 – 649.059 – 705.989 23.977.358 216 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Calidad crediticia de los valores representativos de deuda A continuación, se presenta la clasificación contable de los valores representativos de deuda del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023, clasificados en las diferentes carteras contables: Miles de euros 2024 2023 Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 8.1) 988.277 749.072 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.2) 35.780 35.265 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 9.1) 3.483.547 1.154.835 Activos financieros a coste amortizado (Nota 10) 23.732.969 25.098.802 28.240.573 27.037.974 Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, los saldos incluidos en el cuadro anterior no se encontraban clasificados como dudosos, habiéndose registrado correcciones de valor por deterioro por importe de 395 miles de euros y 395 miles de euros, respectivamente. La clasificación de dichos valores por tramos de rating al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Rating Aaa 1.616.952 681.007 Rating Aa1-Aa3 1.532.490 916.777 Rating A1-A3 16.516.327 16.588.129 Rating Baa1-Baa3 8.452.867 8.718.748 Rating Ba1-Ba3 86.616 131.152 Sin Rating Crediticio 35.321 2.161 28.240.573 27.037.974 Calidad del crédito a la clientela El Grupo Unicaja determina la calidad crediticia del crédito a la clientela fundamentalmente en base a la clasificación contable, la sectorización, la existencia de impagos, el nivel de cobertura, las garantías recibidas y su relación con el importe de la deuda (ratio LTV). A continuación, se detalla la calidad crediticia de la cartera de préstamos y partidas a cobrar con la clientela al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Importe bruto 44.799.530 2.756.498 1.327.164 48.883.192 Correcciones de valor por deterioro de activos 141.169 156.943 601.385 899.497 Del que: calculadas colectivamente 141.138 127.006 478.899 747.043 Del que: calculadas individualmente 31 29.937 122.486 152.454 Importe neto 44.658.361 2.599.555 725.779 47.983.695 217 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Miles de euros 2023 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Importe bruto 46.296.763 3.261.386 1.593.791 51.151.940 Correcciones de valor por deterioro de activos 171.164 168.683 677.163 1.017.010 Del que: calculadas colectivamente 171.070 127.878 554.553 853.501 Del que: calculadas individualmente 94 40.805 122.610 163.509 Importe neto 46.125.599 3.092.703 916.628 50.134.930 Por otro lado, en lo que respecta a las garantías recibidas y a las garantías financieras concedidas, a continuación, se detallan al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros Garantías recibidas 2024 2023 Valor de las garantías reales 36.658.563 33.571.836 Del que: Garantiza riesgos dudosos 577.739 742.932 Valor de otras garantías 1.008.022 1.042.504 Del que: Garantiza riesgos dudosos 126.398 163.713 Total valor de las garantías recibidas 37.666.585 34.614.340 Miles de euros Garantías financieras concedidas 2024 2023 Compromisos de préstamos concedidos 5.312.310 4.601.960 Del que: importe clasificado como dudoso 30.515 24.875 Importe registrado en el pasivo del balance 6.347 5.886 Garantías financieras concedidas 51.039 71.682 Del que importe clasificado como dudoso 567 305 Importe registrado en el pasivo del balance 3.004 2.995 Otros compromisos concedidos 2.120.544 2.766.020 Del que: importe clasificado como dudoso 337.961 329.529 Importe registrado en el pasivo del balance 105.605 107.715 Total valor de las garantías financieras concedidas 7.483.893 7.439.662 218 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito A continuación, se presenta el valor en libros de las financiaciones totales del Grupo Unicaja concedidas a su clientela al 31 de diciembre de 2024 y 2023, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas, desglosada por tipo de contraparte, tipo de garantía y ratio LTV. Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Ratio LTV del crédito con garantía real (e) Total (a) Del que: Garantía inmobiliaria (d) Del que: Resto de garantías reales (d) Inferior o igual al 40% Superior al 40% e inferior o igual al 60% Superior al 60% e inferior o igual al 80% Superior al 80% e inferior o igual al 100% Superior al 100% Instituciones financieras 1.245.073 123.194 162.380 45.985 70.054 19.674 153 149.708 Sociedades no financieras y empresarios individuales 8.585.123 1.994.043 166.612 1.176.373 742.537 154.298 57.386 30.061 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 428.947 352.079 9.851 173.243 135.470 30.503 19.825 2.889 Construcción de obra civil 118.040 5.570 262 3.615 2.213 4 – – Resto de finalidades 8.038.136 1.636.394 156.499 999.515 604.854 123.791 37.561 27.172 Grandes empresas (c) 4.785.942 225.067 64.327 182.336 74.278 18.352 662 13.766 Pymes y empresarios individuales (c) 3.252.194 1.411.327 92.172 817.179 530.576 105.439 36.899 13.406 Resto de hogares e ISFLSH 33.041.183 30.032.223 46.620 7.440.705 8.822.162 13.092.939 452.762 270.275 Viviendas 29.837.954 29.502.758 5.743 7.108.850 8.687.350 13.028.508 433.636 250.157 Consumo 892.518 14.526 4.482 14.981 2.351 1.242 300 134 Otros fines 2.310.711 514.939 36.395 316.874 132.461 63.189 18.826 19.984 Total 42.871.379 32.149.460 375.612 8.663.063 9.634.753 13.266.911 510.301 450.044 Pro memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 638.081 411.275 22.202 156.004 113.611 83.348 51.218 29.296 219 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Ratio LTV del crédito con garantía real (e) Total (a) Del que: Garantía inmobiliaria (d) Del que: Resto de garantías reales (d) Inferior o igual al 40% Superior al 40% e inferior o igual al 60% Superior al 60% e inferior o igual al 80% Superior al 80% e inferior o igual al 100% Superior al 100% Instituciones financieras 531.175 112.439 167.312 22.387 72.388 17.887 75 167.014 Sociedades no financieras y empresarios individuales 10.102.457 2.445.331 354.691 1.487.686 922.708 255.453 64.737 69.438 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 554.888 427.597 25.524 217.344 168.850 34.048 26.274 6.605 Construcción de obra civil 102.666 4.234 1.883 3.073 3.036 8 – – Resto de finalidades 9.444.903 2.013.500 327.284 1.267.269 750.822 221.397 38.463 62.833 Grandes empresas (c) 4.944.141 139.212 142.858 199.292 40.245 33.122 1.634 7.777 Pymes y empresarios individuales (c) 4.500.762 1.874.288 184.426 1.067.977 710.577 188.275 36.829 55.056 Resto de hogares e ISFLSH 34.042.729 31.034.897 52.065 7.645.905 9.101.758 13.509.326 514.146 315.827 Viviendas 30.694.223 30.366.190 7.578 7.254.809 8.922.157 13.429.624 488.470 278.708 Consumo 850.405 8.709 3.299 9.812 887 1.143 63 103 Otros fines 2.498.101 659.998 41.188 381.284 178.714 78.559 25.613 37.016 Total 44.676.361 33.592.667 574.068 9.155.978 10.096.854 13.782.666 578.958 552.279 Pro memoria: Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas 659.498 490.352 66.618 202.616 133.723 102.601 42.927 75.103 (a) La definición de crédito a la clientela y el alcance de la información de este cuadro son los que se utilizan en la confección del balance.Esta partida incluye todas las operaciones de esta naturaleza, con independencia de la partida en la que estén incluidas en el balance, excepto en la partida “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”. El importe reflejado es el valor en libros de las operaciones, es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones concretas. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria, con independencia del sector y actividad económica principal de la contraparte. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) Se incluye el valor en libros de todas las operaciones con garantía inmobiliaria y con otras garantías reales cualquiera que sea su loan to value. (e) El loan to value es la ratio que resulta de dividir el valor en libros de las operaciones a la fecha del estado sobre el importe de la última tasación o valoración disponible de la garantía. 220 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Concentración de riesgos por actividad y área geográfica A continuación, se presenta información agregada al 31 de diciembre de 2024 y 2023 sobre la concentración de riesgos del Grupo Unicaja desglosada por área geográfica de actuación y segmento de actividad, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas. Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Total (a) España Resto de la Unión Europea América Resto del mundo Entidades de crédito 14.058.043 11.419.267 2.164.134 1.429 473.213 Otras instituciones financieras 3.851.566 1.753.753 1.243.785 10.586 843.442 Sociedades no financieras y empresarios individuales 11.190.254 10.743.101 201.894 104.065 141.194 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 661.609 661.609 – – – Construcción de obra civil 215.471 215.281 – 190 – Resto de finalidades 10.313.174 9.866.211 201.894 103.875 141.194 Grandes empresas (c) 6.683.070 6.238.312 200.361 103.559 140.838 Pymes y empresarios individuales (c) 3.630.104 3.627.899 1.533 316 356 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 33.075.399 32.903.311 86.929 30.439 54.720 Viviendas 29.848.985 29.679.214 85.778 30.248 53.745 Consumo 892.977 892.302 359 78 238 Otros fines 2.333.437 2.331.795 792 113 737 62.175.262 56.819.432 3.696.742 146.519 1.512.569 Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Total (a) España Resto de la Unión Europea América Resto del mundo Entidades de crédito 12.435.493 10.966.689 1.344.654 53.309 70.841 Otras instituciones financieras 1.353.935 1.236.656 106.702 – 10.577 Sociedades no financieras y empresarios individuales 13.085.741 12.487.781 397.396 23.267 177.297 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 646.076 646.076 – – – Construcción de obra civil 180.067 179.840 – 227 – Resto de finalidades 12.259.598 11.661.865 397.396 23.040 177.297 Grandes empresas (c) 7.187.001 6.646.271 370.271 170 170.289 Pymes y empresarios individuales (c) 5.072.597 5.015.594 27.125 22.870 7.008 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 34.084.271 33.913.273 77.831 33.374 59.793 Viviendas 30.704.572 30.536.272 76.713 32.772 58.815 Consumo 850.856 850.153 364 82 257 Otros fines 2.528.843 2.526.848 754 520 721 60.959.440 58.604.399 1.926.583 109.950 318.508 (a) La definición de exposiciones a efectos de este estado incluye los préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio, derivados (mantenidos para negociar y de cobertura), inversiones en negocios conjuntos y asociadas, y garantías concedidas, cualquiera que sea la partida en la que estén incluidos en el balance, excepto en la partida “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”. El importe de los activos es el importe en libros de las operaciones, es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones. El importe de las garantías concedidas es el valor nominal. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realizará en función del país de residencia de los prestatarios, emisores de los valores y contrapartes de los derivados y garantías concedidas. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria, con independencia del sector y actividad económica principal de la contraparte. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) En la partida de Hogares están incluidas las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, pero excluida la actividad empresarial de los empresarios individuales. (e) Los préstamos se clasificarán en función de su finalidad, según los criterios recogidos en la norma 69.2.e). 221 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito A continuación, se presenta información agregada al 31 de diciembre de 2024 y 2023 sobre la concentración de riesgos del Grupo Unicaja desglosada por área geográfica de actuación y segmento de actividad clasificado por Stage, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas. Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Total (a) España Resto de la Unión Europea América Resto del mundo Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Entidades de crédito 14.056.529 – 1.515 11.418.203 – 1.065 2.163.684 – 450 1.429 – – 473.213 – – Otras instituciones financieras 3.847.811 3.280 475 1.749.999 3.280 475 1.243.785 – – 10.586 – – 843.441 – – Sociedades no financieras y empresarios individuales 9.548.335 1.032.720 609.199 9.107.369 1.030.151 605.580 198.741 2.397 757 100.828 89 3.150 141.399 83 (287) Construcción y promoción inmobiliaria (b) 449.621 61.059 150.929 449.621 61.059 150.929 – – – – – – – – – Construcción de obra civil 178.727 12.429 24.316 178.536 12.429 24.316 – – – 191 – – – – – Resto de finalidades 8.919.987 959.232 433.955 8.479.212 956.664 430.336 198.741 2.397 757 100.636 89 3.150 141.399 83 (287) Grandes empresas (c) 6.286.922 208.320 187.829 5.847.696 205.948 184.670 197.729 2.337 296 100.373 36 3.150 141.126 – (287) Pymes y empresarios individuales (c) 2.633.065 750.912 246.126 2.631.516 750.716 245.666 1.012 60 461 263 53 – 274 83 – Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 31.052.007 1.582.659 440.730 30.889.049 1.577.532 436.729 84.759 1.438 731 26.599 1.486 2.352 51.599 2.202 918 Viviendas 28.142.378 1.321.093 385.512 27.981.203 1.316.240 381.771 83.957 1.340 480 26.457 1.440 2.351 50.761 2.072 911 Consumo 819.286 66.880 6.811 818.778 66.814 6.711 246 20 93 59 19 – 203 28 7 Otros fines 2.090.343 194.686 48.407 2.089.069 194.479 48.248 555 78 158 84 28 1 635 102 – 58.504.683 2.618.660 1.051.919 53.164.620 2.610.964 1.043.849 3.690.970 3.834 1.938 139.442 1.575 5.502 1.509.653 2.285 631 222 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Total (a) España Resto de la Unión Europea América Resto del mundo Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Entidades de crédito 12.434.429 – 1.064 10.965.622 – 1.064 1.344.654 – – 53.309 – – 70.843 – – Otras instituciones financieras 1.347.384 305 6.246 1.230.105 305 6.247 106.702 – – – – – 10.577 – – Sociedades no financieras y empresarios individuales 10.906.518 1.466.222 713.000 10.316.167 1.459.497 712.118 393.186 3.358 853 20.089 3.170 9 177.076 198 21 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 481.087 102.432 62.557 481.087 102.432 62.557 – – – – – – – – – Construcción de obra civil 127.116 21.956 30.996 126.889 21.956 30.996 – – – 227 – – – – – Resto de finalidades 10.298.315 1.341.835 619.447 9.708.191 1.335.110 618.565 393.186 3.358 853 19.862 3.170 9 177.076 198 21 Grandes empresas (c) 6.731.733 306.255 149.010 6.194.616 302.993 148.663 366.661 3.262 347 170 – – 170.286 – – Pymes y empresarios individuales (c) 3.566.581 1.035.580 470.437 3.513.575 1.032.117 469.902 26.525 95 505 19.692 3.170 9 6.790 198 21 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 31.904.557 1.665.542 514.172 31.744.226 1.656.935 512.112 74.970 2.027 835 29.065 4.175 134 56.295 2.405 1.092 Viviendas 28.884.143 1.370.533 449.895 28.725.730 1.362.509 448.033 74.347 1.682 684 28.555 4.128 89 55.511 2.213 1.090 Consumo 769.948 74.964 5.945 769.441 74.861 5.851 227 44 93 73 9 1 206 50 – Otros fines 2.250.466 220.046 58.331 2.249.055 219.566 58.228 396 300 57 437 38 44 578 142 1 56.592.888 3.132.069 1.234.483 54.256.121 3.116.737 1.231.541 1.919.512 5.384 1.687 102.464 7.344 142 314.791 2.603 1.113 (a) La definición de exposiciones a efectos de este estado incluye los préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio, derivados (mantenidos para negociar y de cobertura), inversiones en negocios conjuntos y asociadas, y garantías concedidas, cualquiera que sea la partida en la que estén incluidos en el balance, excepto en la partida “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”. El importe de los activos es el importe en libros de las operaciones, es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones. El importe de las garantías concedidas es el valor nominal. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realizará en función del país de residencia de los prestatarios, emisores de los valores y contrapartes de los derivados y garantías concedidas. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria, con independencia del sector y actividad económica principal de la contraparte. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) En la partida de Hogares están incluidas las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, pero excluida la actividad empresarial de los empresarios individuales. (e) Los préstamos se clasificarán en función de su finalidad, según los criterios recogidos en la norma 69.2.e). 223 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito A continuación, se presenta el desglose del crédito a la clientela del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023 por comunidades autónomas y por segmentos de actividad, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas. Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Total (a) Andalucía Madrid Castilla () Levante () Asturias Resto de comunidades autónomas Entidades de crédito 11.419.267 886 9.748.272 15 414.758 – 1.255.336 Otras instituciones financieras 1.753.753 485.972 770.507 18.844 16.712 10.906 450.812 Sociedades no financieras y empresarios individuales 10.743.101 2.795.085 4.026.671 1.276.610 936.988 417.296 1.290.451 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 661.609 236.276 207.484 84.423 22.585 29.752 81.089 Construcción de obra civil 215.281 11.904 162.334 12.144 5.865 2.597 20.437 Resto de finalidades 9.866.211 2.546.905 3.656.853 1.180.043 908.538 384.947 1.188.925 Grandes empresas (c) 6.238.312 1.286.855 3.087.264 255.407 784.230 223.572 600.984 Pymes y empresarios individuales (c) 3.627.899 1.260.050 569.589 924.636 124.308 161.375 587.941 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 32.903.311 10.350.124 7.848.010 6.067.868 3.069.515 1.585.113 3.982.681 Viviendas 29.679.214 8.674.992 7.633.444 5.390.592 2.999.606 1.377.638 3.602.942 Consumo 892.302 397.971 54.358 241.959 20.679 71.268 106.067 Otros fines 2.331.795 1.277.161 160.208 435.317 49.230 136.207 273.672 56.819.432 13.632.067 22.393.460 7.363.337 4.437.973 2.013.315 6.979.280 Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Total (a) Andalucía Madrid Castilla () Levante () Asturias Resto de comunidades autónomas Entidades de crédito 10.966.689 – 10.966.623 – 66 – – Otras instituciones financieras 1.236.656 621.372 502.214 26.365 29.808 47.092 9.805 Sociedades no financieras y empresarios individuales 12.487.781 5.951.995 2.406.950 1.553.190 639.553 576.198 1.359.895 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 646.076 385.634 79.903 87.598 17.191 44.626 31.124 Construcción de obra civil 179.840 40.479 75.172 23.774 2.897 15.235 22.283 Resto de finalidades 11.661.865 5.525.882 2.251.875 1.441.818 619.465 516.337 1.306.488 Grandes empresas (c) 6.646.271 3.535.716 1.817.489 172.749 451.313 190.635 478.369 Pymes y empresarios individuales (c) 5.015.594 1.990.166 434.386 1.269.069 168.152 325.702 828.119 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 33.913.273 10.325.259 8.906.461 6.673.535 1.532.348 2.697.644 3.778.026 Viviendas 30.536.272 8.644.951 8.654.054 5.918.001 1.487.425 2.445.763 3.386.078 Consumo 850.153 402.833 57.964 221.412 9.594 67.487 90.863 Otros fines 2.526.848 1.277.475 194.443 534.122 35.329 184.394 301.085 58.604.399 16.898.626 22.782.248 8.253.090 2.201.775 3.320.934 5.147.726 () El área geográfica identificada como “Castilla” se corresponde con las comunidades autónomas de Castilla-La Mancha y Castilla y León, mientras que el área geográfica de “Levante” incluye las comunidades autónomas de Cataluña, Comunidad Valenciana y Murcia. (a) La definición de exposiciones a efectos de este estado incluye los préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio, derivados (mantenidos para negociar y de cobertura), inversiones en negocios conjuntos y asociadas, y garantías concedidas, cualquiera que sea la partida en la que estén incluidos en el balance, excepto en la partida “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”. El importe de los activos es el importe en libros de las operaciones, es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones. El importe de las garantías concedidas es el valor nominal. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realizará en función del país de residencia de los prestatarios, emisores de los valores y contrapartes de los derivados y garantías concedidas. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria con independencia del sector y actividad económica principal de la contraparte. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) En la partida de Hogares están incluidas las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, pero excluida la actividad empresarial de los empresarios individuales. (e) Los préstamos se clasificarán en función de su finalidad, según los criterios recogidos en la norma 69.2.e). 224 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito A continuación, se presenta el desglose del crédito a la clientela del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023 por comunidades autónomas y por segmentos de actividad clasificado por Stage, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones públicas. Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Andalucía Madrid Castilla () Levante () Asturias Resto de comunidades autónomas Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Entidades de crédito 867 – 19 9.748.066 – 206 15 – – 414.009 – 749 – – – 1.255.245 – 92 Otras instituciones financieras 485.522 301 149 767.864 2.480 163 18.545 176 123 16.710 3 – 10.842 65 – 450.516 256 41 Sociedades no financieras y empresarios individuales 2.457.025 261.597 76.463 3.702.640 160.764 163.267 895.834 263.934 116.844 833.406 68.238 35.346 273.170 68.438 75.688 946.551 205.921 137.975 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 197.702 22.667 15.906 155.096 17.780 34.609 49.019 10.178 25.226 16.063 967 5.555 9.050 5.342 15.366 22.691 4.125 54.267 Construcción de obra civil 7.527 4.221 157 145.357 – 16.976 7.292 4.610 241 5.138 280 446 1.154 321 1.122 12.068 2.996 5.373 Resto de finalidades 2.251.796 234.709 60.400 3.402.187 142.984 111.682 839.522 249.145 91.377 812.205 66.991 29.345 262.966 62.775 59.199 911.791 198.799 78.335 Grandes empresas (c) 1.250.809 22.187 13.859 2.955.258 51.201 80.806 192.387 47.409 15.611 750.261 25.593 8.376 171.394 12.922 39.256 528.850 45.374 26.762 Pymes y empresarios individuales (c) 1.000.988 212.521 46.540 446.929 91.783 30.876 647.136 201.736 75.766 61.944 41.397 20.968 91.572 49.853 19.943 382.941 153.426 51.573 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 9.661.595 566.023 122.506 7.511.113 262.429 74.469 5.688.329 289.994 89.544 2.896.487 130.823 42.203 1.471.298 90.151 23.664 3.670.895 238.114 73.674 Viviendas 8.076.405 478.643 119.944 7.325.483 239.344 68.616 5.096.661 219.071 74.859 2.838.781 121.936 38.887 1.289.723 69.043 18.872 3.354.148 188.203 60.592 Consumo 364.215 31.195 2.561 50.453 3.545 361 223.627 16.409 1.922 18.704 1.765 209 66.633 4.157 478 95.146 9.742 1.179 Otros fines 1.220.976 56.185 – 135.177 19.539 5.492 368.041 54.514 12.762 39.002 7.122 3.106 114.942 16.951 4.314 221.600 40.168 11.903 12.605.010 827.921 199.137 21.729.683 425.672 238.104 6.602.723 554.103 206.511 4.160.612 199.064 78.297 1.755.309 158.654 99.352 6.323.207 444.291 211.782 225 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Andalucía Madrid Castilla () Levante () Asturias Resto de comunidades autónomas Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Entidades de crédito – – – 10.966.409 – 213 – – – – – 66 – – – – – – Otras instituciones financieras 620.312 763 296 499.097 202 2.915 23.451 64 2.850 29.927 (118) – 47.654 (612) 50 9.654 16 136 Sociedades no financieras y empresarios individuales 5.273.699 498.803 179.495 2.189.287 113.798 103.865 1.024.557 361.497 167.136 511.143 87.056 41.353 366.021 132.319 77.858 952.107 265.377 142.411 Construcción y promoción inmobiliaria (b) 312.370 52.979 20.285 53.978 17.630 8.296 63.901 12.870 10.827 13.325 561 3.305 18.385 13.632 12.608 19.460 4.428 7.236 Construcción de obra civil 22.680 8.032 9.767 72.472 340 2.361 16.730 6.124 920 1.033 479 1.385 4.897 1.040 9.298 9.153 5.865 7.265 Resto de finalidades 4.938.649 437.792 149.443 2.062.838 95.828 93.208 943.926 342.503 155.389 496.785 86.016 36.664 342.739 117.646 55.952 923.494 255.083 127.909 Grandes empresas (c) 3.282.250 174.188 79.279 1.776.810 16.145 24.534 119.273 39.486 13.989 425.131 23.091 3.091 152.872 14.174 23.589 438.519 35.666 4.181 Pymes y empresarios individuales (c) 1.656.398 263.604 70.163 286.028 79.683 68.675 824.653 303.016 141.400 71.654 62.924 33.573 189.866 103.472 32.363 484.975 219.416 123.728 Resto de hogares e ISFLSH (d) desglosado según la finalidad (e) 9.626.687 549.419 149.153 8.447.698 362.970 95.793 6.270.608 296.856 106.071 1.400.107 98.149 34.091 2.529.850 126.123 41.671 3.475.485 217.211 85.331 Viviendas 8.052.137 455.691 137.123 8.236.337 330.502 87.215 5.615.538 216.278 86.185 1.364.705 91.442 31.278 2.312.675 97.848 35.241 3.149.055 166.032 70.992 Consumo 360.523 39.622 2.688 53.353 4.277 334 202.008 17.935 1.470 8.450 1.006 137 62.838 4.158 491 82.283 7.852 728 Otros fines 1.214.027 54.106 9.342 158.008 28.191 8.244 453.063 62.643 18.416 26.952 5.701 2.676 154.338 24.117 5.939 244.147 43.327 13.611 15.520.698 1.048.985 328.944 22.102.492 476.970 202.786 7.318.616 658.417 276.057 1.941.177 185.087 75.511 2.943.526 257.830 119.578 4.437.246 482.603 227.877 () El área geográfica identificada como “Castilla” se corresponde con las comunidades autónomas de Castilla-La Mancha y Castilla y León, mientras que el área geográfica de “Levante” incluye las comunidades autónomas de Cataluña, Comunidad Valenciana y Murcia. (a)La definición de exposiciones a efectos de este estado incluye los préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio, derivados (mantenidos para negociar y de cobertura), inversiones en negocios conjuntos y asociadas, y garantías concedidas, cualquiera que sea la partida en la que estén incluidos en el balance, excepto en la partida “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”. El importe de los activos es el importe en libros de las operaciones, es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones. El importe de las garantías concedidas es el valor nominal. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realizará en función del país de residencia de los prestatarios, emisores de los valores y contrapartes de los derivados y garantías concedidas. (b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para promoción inmobiliaria, con independencia del sector y actividad económica principal de la contraparte. (c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales. (d) En la partida de Hogares están incluidas las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, pero excluida la actividad empresarial de los empresarios individuales. (e) Los préstamos se clasificarán en función de su finalidad, según los criterios recogidos en la norma 69.2.e). 226 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Operaciones de leasing En relación a la actividad de leasing de Unicaja, a continuación, se detalla información cuantitativa al 31 de diciembre de 2024 y 2023: i. La conciliación entre la inversión bruta (incluida la opción de compra si la hubiese) y el valor actual al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Valor nominal de las cuentas a cobrar 109.412 119.473 Valor nominal de las operaciones de compra 7.985 10.119 Total valor nominal al cierre 117.397 129.592 Ingresos financieros no devengados 11.650 13.446 Valor actual al cierre 129.047 143.038 ii. El valor actual de los pagos mínimos al 31 de diciembre de 2024 y 2023, y su distribución por plazos residuales, es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Menos de 1 año 38.678 44.432 Entre 1 y 5 años 73.435 76.794 Más de cinco años 16.933 21.813 129.046 143.039 iii. Los valores residuales no garantizados a favor del arrendador ascienden al 31 de diciembre de 2024 a 7.985 miles de euros (10.119 miles de euros al 31 de diciembre de 2023 ). iv. Las correcciones de valor acumuladas por insolvencias de cobros mínimos pendientes al 31 de diciembre de 2024 ascienden a 4.757 miles de euros (6.114 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). Activos financieros dados de baja del balance A continuación, se muestra el movimiento producido durante los ejercicios 2024 y 2023 de los activos financieros deteriorados del Grupo Unicaja que no se encuentran registrados en el balance consolidado por no existir expectativas razonables de recuperación, aunque el Grupo no haya interrumpido las acciones para conseguir la recuperación de los importes adeudados. Miles de euros 2024 2023 Saldo de activos financieros dados de baja del balance al 1 de enero 1.511.315 2.822.909 Altas 98.847 278.793 Con cargo a correcciones de valor por deterioro de activos 62.130 162.829 Con cargo directo en la cuenta de pérdidas y ganancias 19.434 63.539 Productos vencidos no cobrados 17.283 39.493 Otros conceptos – 12.932 Recuperaciones (69.326) (28.498) Saldos recuperados en el ejercicio por cobros en efectivo (63.034) (25.116) Por adjudicación de activos (6.292) (3.382) Bajas (200.205) (1.561.889) Por venta de fallidos (43.411) (5.105) Por otras causas (156.794) (1.556.784) Saldo de activos financieros dados de baja del balance al 31 de diciembre 1.340.631 1.511.315 227 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 27. Exposición al riesgo de crédito Durante el ejercicio 2024, el Banco formalizó ventas de créditos fallidos por un importe de 57.291 miles de euros (7.373 miles durante el ejercicio 2023), concertados con particulares y pequeñas y medianas empresas (este importe no incluye fallidos no gestionables que no estaban registrados contablemente como fallidos). La parte no recuperada se incluye como “bajas por venta de fallidos”, mientras que los cobros registrados por estas ventas se encuentran incluidos en la partida de “saldos recuperados en el ejercicio por cobros en efectivo”. El importe neto recogido en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023 como consecuencia del movimiento producido en estos activos asciende a un importe positivo de 43.600 miles de euros (un importe negativo de 38.423 miles de euros en el ejercicio 2023). Estos importes se deben fundamentalmente a: – Operaciones que se han clasificado en el periodo como “activos fallidos” y que no tenían un fondo dotado suficiente para tal fin, por lo que su baja del balance consolidado se lleva directamente contra la cuenta de pérdidas y ganancias, con un efecto negativo de 19.434 miles de euros y 63.539 miles de euros en los ejercicios 2024 y 2023, respectivamente. – Operaciones que en el periodo anterior estaban clasificadas como “activos fallidos” y sobre las que se han producido cobros, con un efecto positivo de 63.034 miles de euros y 23.116 miles de euros en los ejercicios 2024 y 2023, respectivamente. En lo que respecta a los criterios seguidos para dar de baja operaciones del inventario de activos fallidos, el Grupo Unicaja procede a registrar estas bajas cuando se desestima toda posibilidad de recuperación de los mismos. Para ello, existen una serie de atribuciones que dependen de la tipología y volumen de las operaciones afectadas. El Grupo lleva a cabo un control periódico de estos saldos, con el objetivo de determinar si se han cumplido los requisitos para su baja del inventario, y para evaluar si hubiera nuevas circunstancias que modifiquen la posibilidad de recuperación de los saldos. En los ejercicios 2024 y 2023, el movimiento de baja identificado como “por otras causas” recoge principalmente las operaciones que dejan de registrarse como activos fallidos, al ser desestimada toda posibilidad de recuperación por parte del Grupo (concepto conocido como “no gestionables”). 228 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 28. Exposición al riesgo de interés 28. Exposición al riesgo de interés El riesgo de interés de balance es el riesgo de que variaciones en los tipos de interés de mercado afecten negativamente a la situación financiera del Grupo. En definitiva, este riesgo deriva de la sensibilidad al tipo de interés del diferencial entre activo y pasivo en función de su plazo de vencimiento, afectando a todas las masas patrimoniales sensibles que componen el balance del Grupo y a aquellas operaciones fuera de balance consolidado que actúan como cobertura. La labor de gestión del riesgo de tipos de interés se realiza de manera integrada por el Comité de Activos y Pasivos (COAP). Este comité es el encargado de poner en práctica los procedimientos que aseguren que el Grupo Unicaja Banco cumple en todo momento las políticas de control y gestión del riesgo de tipo de interés que son fijadas por el Consejo de Administración. En el análisis, medición y control del riesgo de tipo de interés asumido por el Grupo, se utilizan técnicas de medición de sensibilidad y análisis de escenarios que pudiesen afectar de manera importante al mismo. El Grupo utiliza operaciones de cobertura para la gestión global del riesgo de tipo de interés de todos aquellos instrumentos financieros que pueden exponerle de forma significativa a este riesgo, reduciendo de esta manera este tipo de riesgo. En el cuadro siguiente, se muestra una matriz de vencimientos o revisiones agrupando el valor en libros de los activos y pasivos financieros en función de las fechas de revisión de los tipos de interés o de vencimiento, según cuál de ellas esté más próxima en el tiempo, correspondiente a los saldos de las principales entidades del Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023. Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Activo Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Activos financieros 18.325.873 10.236.801 16.392.615 5.094.733 2.759.768 4.491.063 1.569.089 26.690.124 Tras ajustes por coberturas 19.072.902 9.895.304 19.202.776 7.090.479 8.318.964 11.156.237 2.071.957 30.524.973 Miles de euros 31 de diciembre de 2024 Pasivo Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Pasivos financieros 9.092.575 3.082.181 8.698.276 1.274.501 1.737.835 802.407 1.501.775 1.683.712 Tras ajustes por coberturas 9.432.368 6.481.682 14.539.687 1.176.717 (393.626) (52.637) 85.386 18.929.179 Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Activo Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Activos financieros 17.893.193 11.859.353 17.255.210 4.337.987 4.944.206 2.475.858 3.364.630 24.352.078 Tras ajustes por coberturas 19.086.856 12.157.353 21.977.317 6.695.864 5.874.018 3.054.899 3.660.630 14.868.601 Miles de euros 31 de diciembre de 2023 Pasivo Hasta 1 mes Entre 1 y 3 meses Entre 3 y 12 meses Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Entre 3 y 4 años Entre 4 y 5 años Más de 5 años Pasivos financieros 13.742.261 2.232.126 7.498.270 2.165.118 783.932 1.637.033 319.726 3.945.520 Tras ajustes por coberturas 13.342.261 1.222.126 3.356.218 4.107.170 1.383.932 2.547.033 819.726 5.545.520 229 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 28. Exposición al riesgo de interés Los cuadros anteriores recogen, para cada uno de los plazos, los ajustes a los elementos a tipo fijo, derivados de las coberturas de dichos elementos realizadas con instrumentos derivados por el Grupo, a fin de reflejar la exposición global a las fluctuaciones de los tipos de interés. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la sensibilidad del balance de la entidad ante un desplazamiento paralelo desfavorable de la curva de tipos en 100 puntos básicos y en un escenario de mantenimiento del balance es la siguiente: 2024 2023 Margen financiero previsto a 12 meses Inferior al 1% Inferior al 5% Valor económico Inferior al 4% Inferior al 2% 230 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 29. Exposición a otros riesgos de mercado 29. Exposición a otros riesgos de mercado 29.1. Riesgo de mercado El riesgo de mercado representa las pérdidas que sufriría el Grupo debidas al cambio de valor de las posiciones de las carteras de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global como consecuencia de movimientos adversos en los niveles de precios de mercado o en la volatilidad de los mismos, o debidas a las variaciones de los tipos de cambio de las monedas. Dicho riesgo se materializa fundamentalmente cuando el Grupo actúa por cuenta propia en los mercados financieros, utilizando instrumentos financieros, ya sea instrumentos de patrimonio (acciones o participaciones), de valores representativos de deuda (títulos de renta fija) o instrumentos derivados. Estos cambios de valor vendrán definidos en ocasiones a partir de sus factores primarios, como pueden ser el riesgo de crédito y los tipos de interés para el precio de los instrumentos de renta fija. En el caso de las opciones serán varios los factores de riesgo a tener en cuenta, siendo la volatilidad uno de los fundamentales. La política, métodos y procedimientos del Grupo relacionados con el control del riesgo de mercado son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad Dominante. La Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores de la Entidad Dominante tiene entre sus funciones el velar por el adecuado cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos de control de riesgo del grupo, asegurando que éstos son adecuados, se implantan de manera efectiva y son revisados de manera regular. La Dirección responsable del seguimiento y control de riesgos financieros es la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores, que se encarga fundamentalmente de asegurar que los riesgos tomados son identificados, analizados, valorados y reportados de forma correcta, explotar herramientas de gestión del riesgo adecuadas, mejorar los modelos de valoración de posiciones para que se ajusten de la forma más apropiada a la realidad de los mercados y controlar el consumo de límites de riesgo definidos. Adicionalmente realiza un control y un seguimiento permanente y sistemático de la operatoria de Tesorería y Mercado de Capitales. Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, el Grupo cuenta con herramientas que permiten la definición, el cálculo y el seguimiento de los riesgos de mercado y de los límites autorizados para el mismo, en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/ contraparte que afectan a la operativa del Grupo Unicaja en mercados de capitales. En este sentido, el Grupo Unicaja monitoriza la evolución del valor de la cartera con un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal de 1 día ó 10 días, como consecuencia de las variaciones de los factores de riesgo que determinan el precio de los activos financieros a través de dicho indicador VaR. El cálculo del VaR se lleva a cabo con diferentes metodologías: – El VaR paramétrico asume normalidad de las variaciones relativas de los factores de riesgo para el cálculo de la pérdida esperada de la cartera dado un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal (1 día ó 10 días). – El VaR paramétrico diversificado tiene en cuenta la diversificación ofrecida por las correlaciones de los factores de riesgo (tipos de interés, tipos de cambio, cotización acciones, etc.) Es la medida estándar del VaR. – El VaR paramétrico no diversificado asume ausencia de diversificación entre dichos factores (correlaciones igual a 1 ó –1 según los casos), y es útil en periodos de estrés o cambios de las correlaciones de los factores de riesgo. – El VaR Simulación Histórica utiliza las variaciones relativas realizadas del último año de los factores de riesgo para generar los escenarios en los que se evalúa la potencial pérdida de la cartera dado un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal. 231 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 29. Exposición a otros riesgos de mercado En cualquier caso, el impacto en términos absolutos del VaR se relativiza sobre los recursos propios. Al 31 de diciembre de 2024, la medición de VaR a nivel de Grupo, usando un nivel de confianza del 99%, presenta los siguientes valores: Miles de euros Horizonte temporal de 1 día Horizonte temporal de 10 días VaR Paramétrico Diversificado (14.547) (46.000) VaR Paramétrico Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (5,5) (17,4) VaR Paramétrico No Diversificado (42.023) (132.887) VaR Paramétrico No Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (15,9) (50,3) VaR Paramétrico Simulación Histórica (3.707) (11.724) VaR Paramétrico Simulación Histórica (pb sobre Recursos Propios) (1,4) (4,4) Por su parte, los datos correspondientes al 31 de diciembre de 2023 son los siguientes: Miles de euros Horizonte temporal de 1 día Horizonte temporal de 10 días VaR Paramétrico Diversificado (2.552) (8.070) VaR Paramétrico Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (0,9) (3,0) VaR Paramétrico No Diversificado (16.872) (53.354) VaR Paramétrico No Diversificado (pb sobre Recursos Propios) (6,2) (19,5) VaR Paramétrico Simulación Histórica (5.234) (16.552) VaR Paramétrico Simulación Histórica (pb sobre Recursos Propios) (1,9) (6,2) 29.2. Riesgo de precio de los instrumentos de patrimonio El riesgo de precio es el riesgo de que el valor razonable de los instrumentos de patrimonio se modifique como resultado de cambios en la cotización de índices o de acciones. El riesgo de precio surge en las posiciones clasificadas en la cartera de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global. A continuación, se presenta un análisis de sensibilidad al riesgo de precio derivado de los instrumentos de patrimonio del Grupo en los mercados financieros al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros Disminución del precio de mercado (cotización) Impacto en resultados Impacto en otro resultado global Impacto total en patrimonio neto Impacto al 31 de diciembre de 2024 de una disminución de un 1% en el precio de mercado 62 933 995 Impacto al 31 de diciembre de 2023 de una disminución de un 1% en el precio de mercado 86 732 818 Se ha considerado una variación del 1% en las variables relevantes de riesgo de variación del precio los instrumentos de patrimonio porque este “impacto” constituye una medida estándar, tanto en la industria financiera como en el Grupo Unicaja, que permite conocer el nivel de exposición al riesgo. 232 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 29. Exposición a otros riesgos de mercado En el contexto actual de alta volatilidad en los mercados, resulta muy difícil determinar qué constituye un “cambio razonablemente posible” en las variables de riesgo. Sin embargo, hemos considerado adecuado informar de la sensibilidad ante un “impacto” de un 1% para que los usuarios de la información pública puedan reescalar este efecto, de acuerdo a sus expectativas de mercado. 29.3. Riesgo de tipo de cambio El riesgo estructural de tipo de cambio se origina, fundamentalmente, por la exposición a variaciones en los tipos de cambio con origen en inversiones en valores con moneda distinta del euro. La gestión del riesgo de cambio estructural en el Grupo Unicaja se orienta a minimizar los potenciales impactos negativos derivados de las fluctuaciones de los tipos de cambio en las ratios de solvencia y en la contribución a resultados de las inversiones en moneda extranjera. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el riesgo de variación del tipo de cambio en el Grupo Unicaja no es significativo, ya que no se mantienen activos o pasivos de volumen significativo en el balance consolidado que se encuentren denominados en moneda distinta del euro. En este sentido, el contravalor en euros de los activos y pasivos totales en moneda extranjera mantenidos por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Contravalor de los activos en moneda extranjera 1.697.920 1.459.397 Del que: % en dólares americanos 94,28 % 94 % Del que: % en libras esterlinas 5,49 % 5 % Del que: % en francos suizos 0,1 % 0 % Del que: % en otras divisas cotizadas en el mercado español 0,13 % 1 % Contravalor de los pasivos en moneda extranjera 1.659.275 1.536.964 Del que: % en dólares americanos 94,05 % 91 % Del que: % en libras esterlinas 5,68 % 9 % Del que: % en francos suizos 0,11 % 0 % Del que: % en otras divisas cotizadas en el mercado español 0,17 % 0 % El contravalor en euros de los activos en moneda extranjera supone un 1,74% y un 1,50% del total activo consolidado al 31 de diciembre de 2024 y 2023, respectivamente, mientras que el contravalor en euros de los pasivos en moneda extranjera representa un 1,83% y un 1,70% sobre dicho pasivo total consolidado, en cada una de las respectivas fechas. 233 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 30. Deberes de lealtad de los Administradores de la Entidad Dominante 30. Deberes de lealtad de los Administradores de la Entidad Dominante De conformidad con lo establecido en el artículo 229 de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo, y con el fin de reforzar la transparencia de las sociedades anónimas, los consejeros han comunicado a la entidad que, durante el ejercicio 2024 , ellos o sus personas vinculadas, según se define en el artículo 231 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital: a) No han realizado transacciones con la entidad, sin tener en cuenta las operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de escasa relevancia, entendiendo por tales aquéllas cuya información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. b) No han utilizado el nombre de la entidad o invocado su condición de administradores para influir indebidamente en la realización de operaciones privadas. c) No han hecho uso de los activos sociales, incluida la información confidencial de la entidad, con fines privados. d) No se han aprovechado de las oportunidades de negocio de la entidad. e) No han obtenido ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la Sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se tratase de atenciones de mera cortesía. f) No han desarrollado actividades por cuenta propia o ajena que entrañasen una competencia efectiva, sea puntual o potencial, con la entidad o que, de cualquier otro modo, les sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la entidad. 234 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 31. Otra información significativa 31. Otra información significativa 31.1. Garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos El detalle de las garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos al cierre de los ejercicios 2024 y 2023 , cuyo valor nominal se registra en cuentas de orden, se muestra a continuación: Miles de euros 2024 2023 Garantías financieras concedidas 51.039 71.682 Avales financieros 51.039 71.682 Otros compromisos concedidos 2.120.544 2.766.020 Avales técnicos 1.343.803 1.400.836 Créditos documentarios irrevocables 8.272 10.634 Otros compromisos 768.469 1.354.550 2.171.583 2.837.702 Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la partida de “Otros compromisos” recoge principalmente aquellos compromisos por operaciones simultáneas y en mercados organizados dentro de los parámetros de mercado que se encuentran pendientes de formalizar. Asimismo, durante los ejercicios 2024 y 2023 también se recogen órdenes de adeudo recibidas de clientes que se encuentran dentro del plazo de reembolso admitido en la normativa SEPA por importe de 698.446 miles de euros y 794.857 miles de euros, respectivamente. Según el artículo 43 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera, el plazo máximo de devolución es de 13 meses desde la fecha de adeudo. Una parte significativa de estos importes en este epígrafe llegará a su vencimiento sin que se materialice ninguna obligación de pago para las sociedades consolidadas, por lo que el saldo conjunto de estos compromisos no puede ser considerado como una necesidad futura real de financiación o liquidez a conceder a terceros por el Grupo. Los ingresos obtenidos de los instrumentos de garantía se registran en los capítulos “Ingresos por comisiones” e “Ingresos por intereses” (por el importe correspondiente a la actualización del valor de las comisiones) de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 y se calculan aplicando el tipo establecido en el contrato del que traen causa sobre el importe nominal de la garantía. Las provisiones registradas para la cobertura de estas garantías prestadas, las cuales se han calculado aplicando criterios similares a los aplicados para el cálculo del deterioro de activos financieros valorados a su coste amortizado, se han registrado en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidos” del balance consolidado (Nota 18). 31.2. Activos cedidos y recibidos en garantía Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , activos propiedad del Grupo garantizaban operaciones realizadas por ella, así como diversos pasivos y pasivos contingentes asumidos por la misma. A ambas fechas el valor en libros de los activos financieros del Grupo entregados como garantía de dichos pasivos o pasivos contingentes y asimilados era el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Pignoración de valores 5.043.211 6.539.278 Pignoración de préstamos no hipotecarios – – 5.043.211 6.539.278 235 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 31. Otra información significativa Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 estos importes corresponden, en su gran mayoría, a pignoración de valores y préstamos no hipotecarios, vía póliza del Banco de España, en prenda para la obtención de financiación a largo plazo con vencimiento en el ejercicio 2024 y 2023. En lo que respecta a los plazos y condiciones de la pignoración, las garantías constituidas por el Grupo a favor de Banco de España no se verán afectadas, y se hacen extensivas, por acordarlo así expresa e irrevocablemente las partes, a cualesquiera prórrogas, renovaciones o novaciones de todo tipo, tácitas o expresas, que pudieran producirse en las obligaciones garantizadas y permanecerán en vigor hasta la total cancelación de éstas y de cuantas las noven o sustituyan. El Grupo no ha recibido activos como garantía para los que esté autorizado a venderlos o pignorarlos con independencia de que se haya producido un impago por parte del propietario de los activos. Por tanto, no resulta de aplicación el desglose requerido por el párrafo 15 de la NIIF 7. 31.3. Disponibles por terceros Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , los límites de contratos de financiación concedidos y los importes dispuestos de dichos contratos de financiación para los cuales el Grupo había asumido algún compromiso de crédito superior al importe registrado en el activo del balance consolidado a dichas fechas eran los siguientes: Miles de euros 2024 2023 Importe pendiente de disponer Límite concedido Importe pendiente de disponer Límite concedido Con disponibilidad inmediata 4.077.010 4.729.637 3.397.581 4.208.562 Entidades de crédito 23.326 23.555 1.504 20.543 Sector de Administraciones Públicas 1.190.037 1.214.394 781.541 816.693 Otros sectores 2.863.647 3.491.688 2.614.536 3.371.326 Con disponibilidad condicionada 1.235.300 2.082.981 1.204.379 1.998.457 Sector de Administraciones Públicas 306.166 316.159 380.408 390.952 Otros sectores 929.134 1.766.822 823.971 1.607.505 5.312.310 6.812.618 4.601.960 6.207.019 31.4. Recursos de terceros gestionados y comercializados por el Grupo y depositaría de valores El detalle de los recursos fuera de balance gestionados y comercializados por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se indica a continuación: Miles de euros 2024 2023 Carteras de fondos de inversión mobiliaria 10.538.074 8.097.684 Carteras de otras instituciones de inversión colectiva – – Otros instrumentos financieros 3.262.657 3.130.628 Patrimonios administrados 1.333.407 1.702.972 15.134.138 12.931.284 La participación en las instituciones de inversión colectiva detalladas en la tabla anterior no se encuentran participadas de manera relevante por parte del Grupo Unicaja y no se cumplen los criterios establecidos por la NIIF 10 para la existencia de control por parte del Grupo, por lo que no procede su consolidación en los estados financieros consolidados del Grupo Unicaja. 236 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 31. Otra información significativa A continuación, se muestra un detalle de los recursos de clientes fuera de balance que han sido comercializados, pero no gestionados, por el Grupo en los ejercicios 2024 y 2023 : Miles de euros 2024 2023 Carteras de fondos de Inversión Inmobiliaria 2.834.335 2.605.085 Otras Instituciones de Inversión Colectiva 163.975 143.964 Carteras de fondos de Pensiones 454.469 480.842 Patrimonios administrados – – Productos de seguros 4.007.479 4.925.576 7.460.258 8.155.467 Asimismo, a continuación, se muestra un detalle del valor razonable de los recursos de terceros depositados en el Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio 7.182.314 7.352.570 Otros instrumentos financieros 24.833 25.318 7.207.147 7.377.888 31.5. Reclasificaciones de instrumentos financieros Durante los ejercicios 2024 y 2023, el Grupo no ha realizado reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros. 31.6. Titulización de activos Como consecuencia de las condiciones acordadas para la transferencia de los activos, el Grupo conserva riesgos y ventajas sustanciales de los activos titulizados, los mismos no han sido dados de baja del balance consolidado, habiéndose contabilizado, tal y como establece la normativa, un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, el cual se valora a coste amortizado. Por otra parte, el Grupo registra los bonos emitidos por los fondos de titulización de activos que ha suscrito en cada una de estas operaciones, neteando el mencionado pasivo financiero. A continuación, se muestra un detalle de los saldos registrados en el balance consolidado del Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de los activos transferidos en estas operaciones, junto con el importe de los valores representativos de deuda emitidos por los fondos de titulización que se encuentran en poder del Grupo y que aparecen en el balance consolidado a dicha fecha minorando el pasivo financiero reconocido por la contraprestación recibida: Miles de euros 2024 2023 Activos titulizados: Préstamos y anticipos - Clientela 396.193 458.107 Pasivos asociados: Pasivos financieros a coste amortizado – Depósitos de la clientela. Participaciones Hipotecarias 396.193 458.107 Pasivos financieros a coste amortizado – Depósitos de la clientela (RF que netea) (389.603) (452.164) 237 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 31. Otra información significativa A continuación, se muestra el importe efectivo que el Grupo tiene en cartera de bonos emitidos por los fondos de titulización mantenidos íntegramente en balance. Dicho importe se presenta compensando la cuenta de “Participaciones emitidas” del epígrafe “Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos de la clientela” del balance consolidado: Miles de euros 2024 2023 Titulizaciones singulares: AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr A 36.994 46.915 AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr B 9.954 9.954 AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr C 8.079 8.079 AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr D 2.741 2.741 IM CajAstur MBS Vto 2052 Sr A 89.746 105.932 IM CajAstur MBS Vto 2052 Sr B 60.879 70.621 AyT CCM I. E/12-07 SR. A 97.210 123.922 AyT CCM I. E/12-07 SR. B 45.600 45.600 AyT CCM I. E/12-07 SR. C 28.000 28.000 AyT CCM I. E/12-07 SR. D 10.400 10.400 389.603 452.164 Adicionalmente, existen activos titulizados que se dieron de baja del balance consolidado por haberse transferido significativamente los riesgos y beneficios asociados a los mismos. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el saldo vivo de los activos titulizados dados de baja del balance consolidado asciende a 18.871 miles de euros y 23.356 miles de euros, respectivamente. 31.7. Acuerdos de compensación y garantías Adicionalmente a las cantidades que pueden ser compensadas contablemente de acuerdo a la NIC 32, existen otros acuerdos de compensación (netting) y garantías que, si bien no conllevan neteo contable por no cumplir los criterios necesarios, suponen una reducción efectiva del riesgo de crédito. A continuación, se presenta un detalle al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de los instrumentos financieros derivados (Nota 11) que se encuentran en la situación descrita, desglosando por separado los efectos de estos acuerdos, así como los colaterales recibidos y/o entregados por el Grupo. Miles de euros 2024 2023 Instrumentos financieros derivados Activos Pasivos Activos Pasivos Exposición bruta (valor en libros) 998.098 699.728 1.254.708 1.180.383 Acuerdos de compensación y garantías (268.149) (336.826) (309.480) (722.504) Acuerdos de compensación – – – – Colaterales recibidos/ entregados (268.149) (336.826) (309.480) (722.504) Exposición neta 729.949 362.902 945.228 457.879 Como exposición bruta se incluye el valor en libros de los instrumentos financieros derivados de activo y pasivo mantenidos por el Grupo, mientras que como acuerdos de compensación y garantías se incluyen las fianzas, depósitos y resto de colaterales asociados con dichas exposiciones de activo y pasivo (esto es, en la columna de activos se incluyen las fianzas de pasivo, y viceversa). 238 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 31. Otra información significativa Los importes relativos a colaterales en efectivo y en instrumentos financieros reflejan sus valores razonables. Los derechos de compensación se relacionan con las garantías en efectivo y en instrumentos financieros y dependen del impago de la contraparte. Adicionalmente, en el marco de las operaciones de adquisición y cesión temporal de activos realizadas por el Grupo, existen otros acuerdos que han supuesto la recepción y/o entrega de las siguientes garantías adicionales a la implícita en dichas operaciones: Miles de euros 2024 2023 Garantías asociadas a adquisiciones y cesiones temporales de activos Entregadas Recibidas Entregadas Recibidas En efectivo 62.542 46.781 99.166 125.294 En valores – – – – 62.542 46.781 99.166 125.294 239 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 32. Ingresos por intereses 32. Ingresos por intereses El desglose por origen de los ingresos por intereses por intereses devengados por el Grupo en los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Depósitos en bancos centrales (Nota 7) 221.155 195.896 Depósitos a plazo con entidades de crédito (Nota 10.1) 23.037 2.820 Adquisiciones temporales con entidades de crédito 35.871 16.534 Operaciones del mercado monetario 1.951 2.648 Créditos a la clientela a coste amortizado (Nota 10.1) 1.582.439 1.393.835 Activos dudosos a coste amortizado (Nota 10.1) 53.638 46.362 Crédito a la clientela y activos dudosos. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 1.020 2.681 Valores representativos de deuda a coste amortizado (Nota 10.1) 619.950 678.918 Valores representativos de deuda mantenidos para negociar 14.802 926 Valores representativos de deuda no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 1.004 1.511 Valores representativos de deuda con cambios en otro resultado global 55.465 16.664 Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables 63.767 (49.678) Actividad de seguros (Nota 20.2) 11.237 13.274 Rendimientos de contratos de pensiones vinculados a pensiones y obligaciones similares 6 5 Otros rendimientos 7.850 23.508 2.693.192 2.345.904 Asimismo, a continuación, se presenta un desglose de los importes registrados en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 , clasificados atendiendo a la cartera de instrumentos financieros que los han originado: Miles de euros 2024 2023 Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista (Nota 7) 221.155 195.885 Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 8.1) 14.802 926 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.2) 2.023 4.192 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 9.1) 55.465 16.675 Activos financieros a coste amortizado (Nota 10) () 2.316.887 2.160.460 Actividad de seguros (Nota 20.2) 11.237 13.274 Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables 63.767 (49.678) Ingresos generados por pasivos financieros (Nota 17.1) – – Otros rendimientos 7.856 4.170 2.693.192 2.345.904 () Excluyendo la parte atribuida a la actividad de seguros 240 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 33. Gastos por intereses 33. Gastos por intereses El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Depósitos de bancos centrales (Nota 17.1) 8.922 92.373 Depósitos de entidades de crédito (Nota 17.2) 129.556 182.413 Depósitos de la clientela (Nota 17.3) 699.979 410.622 Pasivos subordinados (Nota 17.4) 109.915 18.462 Otros débitos representados por valores negociables (Nota 17.4) 30.829 100.034 Rectificación de costes con origen en coberturas contables (Nota 11) 140.583 126.858 Coste imputable a los fondos de pensiones constituidos (Nota 18) 4.931 6.125 Otros intereses 30.395 55.787 1.155.110 992.674 Asimismo, a continuación, se presenta un desglose de los importes registrados en el epígrafe de “Gastos por intereses” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 , clasificados atendiendo a la cartera de instrumentos financieros que los han originado: Miles de euros 2024 2023 Pasivos financieros a coste amortizado 983.229 803.904 Rectificación de costes con origen en coberturas contables 140.583 126.858 Resto 31.298 61.912 1.155.110 992.674 241 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 34. Ingresos por dividendos 34. Ingresos por dividendos El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 por carteras y por naturaleza de los instrumentos financieros es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Instrumentos de patrimonio clasificados como: Activos financieros mantenidos para negociar – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 15.566 24.567 15.566 24.567 Instrumentos de patrimonio con la naturaleza de: Acciones 14.256 24.033 Otros instrumentos de patrimonio 1.310 534 15.566 24.567 242 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 35. Resultado de entidades valoradas por el método de la participación 35. Resultado de entidades valoradas por el método de la participación El desglose por sociedades del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. 69.170 73.620 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. 2.403 2.280 Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. – 969 Ingeniería de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. 4.053 4.199 Propco Malagueta, S.L. – (207) Proyecto Lima, S.L. – (380) Propco Eos, S.L. (524) 47 Propco Orange 1, S.L. (77) 53 Muelle Uno - Puerto de Málaga SA 1.250 882 Propco Epsilon, S.L. (730) (33) Parque Científico tecnológico de Almeria SA (479) (215) Oppidum Capital, S.L. 13.902 13.648 Sociedad de Gestión y Promoción de Activos, S.L. (820) (1.169) Sedes, S.A. (893) (532) Global Berbice, S.L. (280) (396) Resto de sociedades. 93 (820) 87.068 91.946 243 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 36. Ingresos por comisiones 36. Ingresos por comisiones A continuación, se presenta el importe del ingreso por comisiones devengadas en los ejercicios 2024 y 2023 clasificadas atendiendo a los principales conceptos por los que se han originado, así como a los epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de dichos ejercicios en los que se han contabilizado: Miles de euros 2024 2023 Ingresos por intereses Comisiones de estudio y apertura 20.036 21.979 20.036 21.979 Ingresos por comisiones Comisiones por riesgos contingentes 13.987 14.382 Comisiones por compromisos contingentes 3.728 3.442 Comisiones por servicios de cobros y pagos 266.239 295.020 Comisiones por servicios de valores 115.324 122.191 Comisiones por cambio de divisas y billetes extranjeros 565 286 Comisiones por comercialización de productos financieros no bancarios 144.029 128.759 Otras 12.736 16.958 556.608 581.038 Otros ingresos de explotación Comisiones compensatorias de costes directos (Nota 39) 2.228 1.460 2.228 1.460 Cabe señalar que, con fecha 23 de mayo de 2022, Unicaja alcanzó un acuerdo con Santa Lucía, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros (“Santa Lucía”) para extender su alianza conjunta de bancaseguros en los ramos de vida riesgo, ahorro, accidentes y planes de pensiones tras la fusión de Unicaja con Liberbank. Según el citado acuerdo, Santa Lucía adquirió el 50% de CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. (“CCM Vida”) y de Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y Reaseguros, S.A. (“Liberbank Vida”), manteniendo Unicaja el porcentaje restante y ampliándose la actual alianza con Santa Lucía. En los acuerdos alcanzados con Santa Lucía se incluyó una contraprestación complementaria, que ascendía a un importe de 23 millones de euros, y que se encuentra vinculada a la novación del acuerdo de distribución de seguros a través de Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (“Unicorp Vida”), el Grupo Unicaja devenga dicha contraprestación a medida que se vayan dando por cumplidas las obligaciones de desempeño asociadas, (actividades de mediación en comercialización de seguros consistentes en la búsqueda de clientes a través de la red Unicaja) tal y como establece la NIIF 15. El importe devengado durante el ejercicio 2024 y 2023 ha ascendido a 1.173 miles de euros, en ambos ejercicios, registrado en el epígrafe “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Adicionalmente, en el citado acuerdo se incluyó también un importe variable de hasta 40 millones de euros a percibir por el Grupo Unicaja en función del nivel de cumplimiento de determinados objetivos de negocio durante los próximos 10 años. Este importe se irá reconociendo en ejercicios futuros en base al cumplimiento del Plan de Negocio acordado, considerando la información que esté disponible en cada momento (histórica, actual y proyectada), tal y como requieren los párrafos 50 a 54 de la NIIF 15. En base a los acontecimientos acaecidos a cierre del ejercicio 2024, el Grupo Unicaja no considera que la consecución de los objetivos sea altamente probable, por lo que no se ha devengado ningún importe de esta comisión variable durante el ejercicio 2024. 244 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 36. Ingresos por comisiones Por otro lado, con fecha 15 de octubre de 2024, Unicaja alcanzó un acuerdo con Caja de Seguros Reunidos, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (“CASER”) para extender y unificar la actividad de mediación en la distribución y comercialización régimen de exclusividad a través de la red de Unicaja de los contratos de seguros de los ramos de hogar, autos, salud, protección de pagos, responsabilidad civil, comunidades, comercios, Pymes, todo riesgo construcción, decenal, mascotas, protección integral de tarjeta, incendio, robo, avería de maquinaria y agrarios. El objetivo de esta operación es unificar y homogeneizar los contratos procedentes de Unicaja y Liberbank en un mismo texto refundido, mediante la suscripción de un único contrato de novación. En este contexto, el Grupo Unicaja ha recibido, en el ejercicio 2024, una contraprestación complementaria consistente en un importe fijo de 42.074 miles de euros por las actividades de mediación en la comercialización de seguros consistentes en la búsqueda de clientes a través de la Red de Unicaja. Dicha contraprestación se devenga conforme se van dando por cumplidas las obligaciones de desempeño asociadas, tal y como establece la NIIF 15. El importe devengado durante el ejercicio 2024 ha ascendido a 3.560 miles de euros, registrado en el epígrafe “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Adicionalmente, en el acuerdo con CASER se incluye también un importe variable de hasta 14.081 miles de euros a cobrar por el Grupo Unicaja condicionada al cumplimiento del plan de negocio. A cierre del del ejercicio 2024, el Grupo Unicaja no ha devengado ningún importe por este concepto. 245 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 37. Gastos por comisiones 37. Gastos por comisiones A continuación, se presenta el importe del gasto por comisiones devengadas en los ejercicios 2024 y 2023 clasificadas atendiendo a los principales conceptos por los que se han originado, así como a los epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de dichos ejercicios en los que se han contabilizado: Miles de euros 2024 2023 Gastos por intereses Comisiones cedidas a intermediarios 3.580 794 Otras comisiones – – 3.580 794 Gastos por comisiones Operaciones activas y pasivas 5.715 10.267 Comisiones cedidas otras entidades y corresponsales 16.079 15.982 Comisiones pagadas por operaciones con valores 3.849 3.882 Otras comisiones 18.942 17.483 44.585 47.614 246 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 38. Ganancias y pérdidas por operaciones financieras 38. Ganancias y pérdidas por operaciones financieras El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas correspondientes a los ejercicios 2024 y 2023 , en función de las carteras de instrumentos financieros que los originan es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Ganancias o (pérdidas) al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados 2.376 4.804 Activos financieros a coste amortizado (2.355) 4.804 Restantes activos y pasivos financieros 4.731 – Ganancias o (pérdidas) por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar 10.286 7.656 Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global – – Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado – – Otras ganancias o (pérdidas) 10.286 7.656 Ganancias o (pérdidas) por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 454 4.525 Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global – – Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado – – Otras ganancias o (pérdidas) 454 4.525 Ganancias o (pérdidas) por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Ganancias o (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas (2.904) (1.876) 10.212 15.109 Durante el ejercicio 2024, el Grupo ha realizado ventas de instrumentos de deuda clasificados en la cartera de Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global que han supuesto la materialización de ganancias netas por un importe de 4.731 miles de euros registrados en el epígrafe “Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas" de la cuenta de pérdidas y ganancias resumida consolidada. Por su parte, durante los ejercicios 2024 y 2023, el Grupo ha procedido a la venta de instrumentos de deuda española y extranjera registrados en la cartera de Activos financieros a coste amortizado, por un importe en libros de 48.172 y 435.363 miles de euros, respectivamente. Los resultados obtenidos por estas enajenaciones han ascendido a unas pérdidas de 2.355 miles de euros y unas ganancias de 4.804 miles de euros, respectivamente, registrados en el epígrafe “Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias resumida consolidada. Todas las ventas realizadas se encuentran dentro de los límites establecidos en las políticas del Grupo. En este sentido, la normativa prevé la posibilidad de realizar ventas de la cartera a coste amortizado, siendo compatibles con el modelo de negocio de mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales, si éstas son infrecuentes/ insignificantes, y también en el caso de que tengan lugar próximas al vencimiento y cuando los ingresos obtenidos de esas ventas se correspondan aproximadamente con los ingresos a percibir de los flujos de efectivo contractuales pendientes. Las ventas realizadas por el Grupo Unicaja durante los ejercicios 2024 y 2023 son consistentes con el modelo de negocio bajo el que se gestionan estos activos. 247 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 39. Otros ingresos y otros gastos de explotación 39. Otros ingresos y otros gastos de explotación El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Ingresos de las inversiones inmobiliarias (Nota 13.2) 29.717 33.708 Comisiones compensatorias de costes directos (Nota 36) 2.231 1.460 Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros 13.387 9.972 Gastos explotación actividad inmobiliaria (10.537) (17.259) Contribución al Fondo Único de Resolución (Nota 1.11) – (43.684) Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos (Nota 1.10) (410) (88.275) Gravamen temporal de entidades de crédito (Nota 1.13) (88.251) (63.844) Prestación Patrimonial activos fiscales diferidos monetizables (Nota 24.4) (23.126) (23.289) Gastos de sociedades con actividad inmobiliaria (29.872) (30.134) Comisiones de agentes (30.607) (28.404) Gastos riesgo operacional (3.278) (3.132) Otros ingresos y gastos de explotación 3.797 (8.417) (136.949) (261.298) La rúbrica de “Otros ingresos y gastos de explotación” incluye otros ingresos y gastos por actividades de explotación no incluidos en otras rúbricas de este epígrafe, tales como aportaciones a instrumentos de garantía y resolución, gravámenes, compensación de gastos, ingresos por servicios no financieros del Banco o de las sociedades dependientes del Grupo, quebrantos, indemnizaciones, etc. 248 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 40. Resultado del servicio del seguro y otros similares 40. Resultado del servicio del seguro y otros similares El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Resultado del servicio del seguro 11.900 13.664 Ingresos ordinarios de seguro 12.294 14.162 Gastos del servicio de seguro (395) (498) Resultado por contratos de reaseguro (49) 41 11.851 13.705 La tabla siguiente muestra la aportación de cada producto de seguros a los ingresos netos de gastos del Grupo en los ejercicios 2024 y 2023. Miles de euros 2024 2023 Seguros de vida 11.900 13.664 Individual 12.173 13.807 Colectivos (273) (143) Seguros no vida – – Hogar – – Resto no vida – – 11.900 13.664 249 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración 41. Gastos de administración 41.1. Gastos de personal La composición del epígrafe de “Gastos de personal” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Sueldos y salarios 408.256 354.474 Seguridad Social 106.009 100.285 Dotaciones a planes de pensiones de prestación definida 107 118 Dotaciones a planes de pensiones de aportación definida 16.575 18.057 Indemnizaciones 1.192 2.977 Gastos de formación 1.368 1.529 Otros gastos de personal 16.841 9.321 550.348 486.761 El número medio de empleados del Grupo, distribuido por categorías profesionales, al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Número medio de personas 2024 2023 Hombres Mujeres Hombres Mujeres Grupo 1 3.130 3.646 3.165 3.671 Nivel I 14 4 19 8 Nivel II 45 14 48 14 Nivel III 197 75 200 72 Nivel IV 444 208 439 199 Nivel V 1.001 797 1.017 787 Nivel VI 106 114 104 117 Nivel VII 478 788 456 748 Nivel VIII 530 982 496 906 Nivel IX 187 454 230 542 Nivel X 67 127 104 207 Nivel XI 34 48 39 53 Nivel XII 28 35 12 16 Nivel XIII – – 1 1 Nivel XIV – – – 1 Grupo 2 13 11 14 11 Nivel I – – – – Nivel II 13 11 13 11 Nivel III 1 – 1 – Nivel IV – – – – Nivel V – – – – Personal de limpieza – 1 – 1 Otros 10 7 5 5 Total Entidad Dominante 3.152 3.664 3.184 3.688 Otras empresas del Grupo 293 438 331 474 Total Grupo Unicaja 3.445 4.102 3.515 4.162 Nota: El concepto “Otros” recoge el número medio de empleados procedentes de Liberbank Digital, S.A.U. en 2023 y número medio de empleados procedentes de Liberbank IT S.L.U que han sido traspasados como empleados de la entidad dominante en 2024, sujetos al XVII Convenio colectivo estatal de empresas de consultoría y estudios de mercado y de la opinión pública. 250 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración A continuación, se presenta un desglose por conceptos de los importes registrados en los epígrafes “Provisiones - Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo”, “Provisiones - Otras retribuciones a los empleados a largo plazo” y “Contratos de seguros vinculados a pensiones” de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Provisiones - Provisiones para pensiones y obligaciones similares (Nota 18) 129.455 182.826 Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo 40.152 91.258 Otras retribuciones a los empleados a largo plazo 89.303 91.568 Contratos de seguros vinculados a pensiones (Nota 15) 21.194 21.509 Prestación post-empleo 21.194 21.509 41.1.1. Compromisos post-empleo Durante el ejercicio 2002, la Entidad Dominante llegó a un acuerdo con sus empleados para la modificación y transformación de su sistema de previsión social complementaria en un modelo mixto de aportación definida y prestación definida, por el que se formalizó un plan de pensiones de empleo exteriorizado en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones. Para llevar a cabo dicha modificación y transformación, la entidad rescató las pólizas de seguros que, en aquel momento, cubrían los pasivos actuariales. Simultáneamente fue realizada una dotación al Fondo interno de pensiones siendo posteriormente aportado a Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones una parte del importe dotado. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 la cuenta de posición de Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones ascendía a un importe de 265.145 miles de euros y 266.662 miles de euros, respectivamente. Dicho importe incluye tanto las necesidades por aportación definida como las de prestación definida que fueron calculadas siguiendo los criterios indicados en la Nota 2.12. Detallamos a continuación se detalla a cuánto ascienden a 31 de diciembre de 2024 y 2023, las cuentas de posición de los distintos Planes de Pensiones de Unicaja Banco. Dichos importes incluyen tanto las necesidades por aportación definida como las de prestación definida que fueron calculadas siguiendo los criterios indicados en la Nota 2.12. Miles de euros 2024 2023 Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones 265.145 266.662 Fondo Empleados Caja Extremadura 50.694 54.789 Fondempleo Caja España, Fondo de Pensiones 103.162 100.419 FPCajastur 241.931 250.777 Fondo Pensiones Empleados CCM 199.993 199.998 Fondem Cantabria, Fondo de Pensiones 91.224 91.144 Fonduero Personal, Fondo de Pensiones 56.524 55.206 Como consecuencia de la adquisición y posterior fusión por absorción de Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero, nota 2.12.1.1), Unicaja es sucesora de la obligación de complementar, de acuerdo con sus correspondientes convenios laborales vigentes, las percepciones de la Seguridad Social que corresponden a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. Durante el ejercicio 2021, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. por parte de Unicaja, se aportan al Grupo Unicaja una serie de compromisos post-empleo, así como retribuciones a largo plazo, que se detallan en los apartados siguientes de esta nota. 251 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración 41.1.1.1. Información general sobre compromisos post-empleo A continuación, se detallan los distintos compromisos post-empleo tanto de prestación definida como de aportación definida asumidos por el Grupo: Planes de aportación definida Las aportaciones realizadas por el Grupo Unicaja durante el ejercicio 2024 al fondo de pensiones externo han ascendido a 16.575 miles de euros (18.057 miles de euros en el ejercicio 2023 ), que se encuentran contabilizados en el epígrafe de “Gastos de administración - Gastos de personal” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de dichos ejercicios. Planes de prestación definida El valor actual de los compromisos ha sido determinado por actuarios cualificados, quienes han aplicado para cuantificarlos los siguientes criterios: – Método de cálculo: “de la unidad de crédito proyectada”, que contempla cada año de servicio como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora cada unidad de forma separada. – Hipótesis actuariales utilizadas: insesgadas y compatibles entre sí. Las hipótesis actuariales más significativas que se han considerado en sus cálculos se detallada en la Nota 2.12. – Edad estimada de jubilación de los empleados: que se calcula para cada empleado en base a la mejor información disponible a la fecha de los estados financieros. En el valor razonable de los activos destinados a la cobertura de compromisos por pensiones no afectos se incluye el valor razonable de las pólizas de seguros contratadas por el Grupo con la sociedad Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y con Unión Duero Compañía de Seguros Vida, S.A. para la cobertura de los compromisos asumidos con los empleados a los que se les garantiza una prestación complementaria en el momento de su jubilación que se han explicado anteriormente. Estas pólizas de seguros, al estar contratada con una sociedad que tiene el carácter de entidad vinculada a la Entidad (Nota 12), se presenta contabilizada por su valor razonable en el epígrafe de “Contratos de seguros vinculados a pensiones” del activo del balance, al no ser considerada contablemente como un “activo afecto”. El valor razonable de estas pólizas se ha calculado mediante métodos actuariales, descontando los flujos de pagos previstos en la póliza al tipo de actualización que corresponda de acuerdo con la curva IBOXX AA Corporate, en función de la duración financiera de los compromisos. Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el valor razonable de los activos afectos a la cobertura de retribuciones post-empleo se desglosaba de la siguiente forma: Miles de euros 2024 2023 Naturaleza de los Activos afectos a la Cobertura de Compromisos Activos del plan cubiertos mediante póliza de seguros 330.471 336.508 Pólizas de seguro contratadas por el Plan vinculadas a la cobertura de los compromisos por prestación definida 21.195 21.508 Plan pensiones externo de aportación definida 732.238 729.234 1.083.904 1.087.250 252 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración 41.1.1.2. Información sobre compromisos post-empleo de aportación definida Los compromisos por pensiones materializados en planes de aportación definida se liquidan mediante las entregas de fondos que anualmente realiza el Grupo a favor de los beneficiarios de los mismos; casi exclusivamente, empleados en activo del Grupo. Dichas aportaciones se devengan con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio correspondiente (Nota 2.12.1) y, por tanto, no suponen el registro de un pasivo por este concepto en los balances consolidados adjuntos. Los importes registrados en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas por las aportaciones realizadas a estos planes en los ejercicios 2024 y 2023, ascienden a 16.575 miles de euros y 18.057 miles de euros, respectivamente (Nota 41.1). 41.1.1.3. Información sobre compromisos post-empleo de prestación definida El importe total de pérdidas y ganancias actuariales que se han registrado en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado del ejercicio 2024 que no serán reclasificadas a resultados asciende a 1.872 miles de euros de pérdida bruta ( 3.509 miles de euros de pérdida bruta en el ejercicio 2023), que tras el correspondiente efecto fiscal suponen 1.310 miles de euros de pérdida neta (2.456 miles de euros de pérdida neta en el ejercicio 2023). 253 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración A continuación, se presenta la conciliación entre los saldos iniciales y finales del valor actual de la obligación por prestaciones definidas del Grupo Unicaja para los ejercicios 2024 y 2023 : Miles de euros Ejercicio 2024 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadu ra Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 1 de enero de 2024 50.302 19.016 3.558 45.907 44.687 28.738 8.260 122.307 322.775 (i) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses 1.729 662 123 1.584 1.550 986 280 4.251 11.165 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes – – – – – – – – – (iv) Pérdidas y ganancias actuariales 2.535 830 235 2.782 3.678 190 671 7.024 17.945 iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas 314 (184) 53 363 601 (1.051) 204 (1.249) (949) iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras 2.221 1.014 182 2.419 3.077 1.241 467 8.273 18.894 iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (4.974) (1.465) (343) (4.479) (3.873) (2.916) (1.025) (9.967) (29.042) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios – – – – – – – – – (ix) Reducciones (327) – – – – (3.507) – – (3.834) (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2024 49.265 19.043 3.573 45.794 46.042 23.491 8.186 123.615 319.009 254 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 1 de enero de 2023 57.856 20.727 4.164 51.938 50.833 31.464 9.221 133.358 359.561 (i) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses 1.732 627 120 1.563 1.535 935 273 4.026 10.811 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes – – – – – – – – – (iv) Pérdidas y ganancias actuariales (3.666) (835) (203) (3.027) (3.679) (402) (245) (4.784) (16.841) iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas (2.441) (236) 98 (794) (3.437) 16 (3) (971) (7.768) iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras (1.225) (599) (301) (2.233) (242) (418) (242) (3.813) (9.073) iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (5.194) (1.503) (351) (4.738) (4.002) (3.259) (989) (10.293) (30.329) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios – – – – – – – – – (ix) Reducciones (426) – (172) 171 – – – – (427) (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2023 50.302 19.016 3.558 45.907 44.687 28.738 8.260 122.307 322.775 255 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración A continuación, se presenta la conciliación entre los saldos iniciales y finales del valor actual del valor razonable de los activos del plan y los saldos iniciales y finales de cualesquiera derechos de reembolso reconocidos como activos por el Grupo Unicaja para los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros Ejercicio 2024 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor razonable de activos al 1 de enero de 2024 48.516 17.999 4.277 37.609 42.503 39.466 12.167 155.480 358.017 (i) Coste de servicios del ejercicio corriente (aportaciones) – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses (rentabilidad esperada de activos) 1.680 626 69 1.294 1.437 1.123 421 4.951 11.601 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes 929 313 – (245) 1.242 (3.348) – – (1.109) (iv) Pérdidas y ganancias actuariales 1.485 554 137 1.294 2.333 (18) 602 4.865 11.252 iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas (675) (382) (40) (550) 677 (1.706) 115 (2.465) (5.026) iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras 2.160 936 177 1.844 1.656 1.688 487 7.330 16.278 iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (4.974) (1.466) (342) (3.211) (3.865) (2.916) (1.028) (9.967) (27.769) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios (326) – – – – – – – (326) (ix) Reducciones – – – – – – – – – (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2024 47.310 18.026 4.141 36.741 43.650 34.307 12.162 155.329 351.666 256 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor razonable de activos al 1 de enero de 2023 55.404 18.943 4.483 44.582 46.618 42.318 13.372 174.138 399.858 (i) Coste de los servicios del ejercicio corriente (aportaciones) – – – – – – – – – (ii) Coste por intereses (rentabilidad esperada de activos) 1.654 571 227 1.339 1.205 1.127 403 4.760 11.286 (iii) Aportaciones efectuadas por los participantes 779 636 – (3.300) 2.082 – – – 197 (iv) Pérdidas y ganancias actuariales (3.701) (648) (81) (1.592) (3.406) (720) (619) (13.125) (23.892) iv.1. Por cambios en las hipótesis demográficas (2.808) (609) (11) (262) 3.909 686 (163) (1.964) (1.222) iv.2. Por cambios en las hipótesis financieras (893) (39) (70) (1.330) (7.315) (1.406) (456) (11.161) (22.670) iv.3. Ajustes por experiencia – – – – – – – – – (v) Modificaciones tipo de cambio – – – – – – – – – (vi) Prestaciones pagadas (5.194) (1.503) (352) (3.420) (3.996) (3.259) (989) (10.293) (29.006) (vii) Coste de los servicios pasados – – – – – – – – – (viii) Combinaciones de negocios (426) – – – – – – – (426) (ix) Reducciones – – – – – – – – – (x) Liquidaciones del Plan – – – – – – – – – Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2023 48.516 17.999 4.277 37.609 42.503 39.466 12.167 155.480 358.017 257 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración A continuación, se presenta la conciliación entre el valor actual de la obligación por los compromisos post-empleo de las prestaciones definidas y el valor razonable de los activos afectos al mismos (sin incluir contratos de seguros vinculados a pensiones), con los activos y pasivos reconocidos en el balance consolidado del Grupo Unicaja al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros Ejercicio 2024 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2024 49.265 19.043 3.573 45.794 46.042 23.491 8.186 123.615 319.009 (i) Coste de los servicios pasados no reconocido en balance – – – – – – – – – (ii) Cualquier importe no reconocido como activo – – – 2.389 – – 3.976 – 6.365 (iii) Valor razonable de cualquier derecho de reembolso reconocido como activo – – 474 2.245 – 10.816 – 31.714 45.249 (iv) Otros importes reconocidos en balance (2.157) (19.043) – (16.408) (2.545) – – – (40.153) Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2024 47.108 – 4.047 34.020 43.497 34.307 12.162 155.329 330.470 Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Valor actual de obligaciones al 31 de diciembre de 2023 50.302 19.016 3.558 45.906 44.687 28.738 8.261 122.307 322.775 (i) Coste de los servicios pasados no reconocido en balance – – – – – – – – – (ii) Cualquier importe no reconocido como activo – – – 4.925 – – 3.906 – 8.831 (iii) Valor razonable de cualquier derecho de reembolso reconocido como activo – – 616 – – 10.729 – 33.173 44.518 (iv) Otros importes reconocidos en balance (1.982) (19.016) – (16.279) (2.340) – – – (39.617) Valor razonable de activos al 31 de diciembre de 2023 48.320 – 4.174 34.552 42.347 39.467 12.167 155.480 336.507 258 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración A continuación, se presentan los importes correspondientes al ejercicio 2024 , y para los cuatro periodos anuales precedentes, en cuanto al valor presente de las obligaciones para beneficios definidos, el valor razonable de los activos del plan y los ajustes por experiencia que surgen de los activos y pasivos del plan. Miles de euros Valor actual de las obligaciones Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Año 2020 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2020 83.818 28.116 6.796 75.266 – – – – 193.996 Año 2021 Ajustes por experiencia – – – – (946) (4.207) 59 2.501 (2.593) Valor a 31 de diciembre de 2021 76.947 26.841 5.807 72.064 35.136 40.126 11.818 151.530 420.269 Año 2022 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2022 57.856 20.727 4.164 51.938 50.833 31.464 9.221 133.358 359.561 Año 2023 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2023 50.302 19.016 3.558 45.906 44.687 28.738 8.261 122.307 322.775 Año 2024 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2024 49.265 19.043 3.573 45.794 46.042 23.491 8.186 123.615 319.009 259 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Miles de euros Valor razonable de los activos Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes BCLM Planes Cantabria Planes Extremadura Planes Cajastur Total Año 2020 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2020 83.398 27.207 5.955 60.137 – – – – 176.697 Año 2021 Ajustes por experiencia – – – – (416) 160 1 2.994 2.739 Valor a 31 de diciembre de 2021 77.710 26.205 5.830 58.822 34.146 52.430 15.451 200.119 470.713 Año 2022 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2022 55.404 18.943 4.483 44.582 46.618 42.318 13.372 174.138 399.858 Año 2023 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2023 48.517 17.999 4.277 37.608 42.502 39.467 12.167 155.480 358.017 Año 2024 Ajustes por experiencia – – – – – – – – – Valor a 31 de diciembre de 2024 47.310 18.026 4.141 36.741 43.650 34.307 12.162 155.329 351.666 260 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración A continuación, se presenta el detalle del gasto total reconocido en el patrimonio neto de los ejercicios 2024 y 2023 , y las partidas en las que se han incluido. Definición Partida de resultados a) Coste de los servicios del ejercicio corriente Gastos de personal b) Coste por intereses Gastos por intereses c) Rentabilidad esperada de los activos Ingresos por intereses d) Coste del servicio pasado reconocido en el ejercicio Provisiones/ reversión Miles de euros Ejercicio 2024 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes Origen Liberbank Total a) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – b) Coste por intereses 56 662 5 565 118 1.406 c) Rentabilidad esperada de los activos (7) (626) 49 (99) (842) (1.525) d) Pérdidas y ganancias reconocidas en el ejercicio 1.048 277 98 1.489 3.783 6.695 e) Coste del servicio pasado reconocido en el ejercicio – – – – – – Miles de euros Ejercicio 2023 Plan 1 Unicaja Plan 2 Unicaja Plan 1 España Duero Plan 2 España Duero Planes Origen Liberbank Total a) Coste de los servicios del ejercicio corriente – – – – – – b) Coste por intereses 84 627 5 559 334 1.609 c) Rentabilidad esperada de los activos (6) (571) (112) (182) (931) (1.802) d) Pérdidas y ganancias reconocidas en el ejercicio 35 (187) (122) (1.571) 8.385 6.540 e) Coste del servicio pasado reconocido en el ejercicio – – – – – – 261 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración A continuación, se presentan las principales hipótesis actuariales utilizadas por el Grupo Unicaja referidas al 31 de diciembre de 2024. Hipótesis Actuariales del Plan 1 Unicaja: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate 2 de diciembre 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – La duración para cada compromiso oscila entre 14,91 y 7,37 años para las obligaciones y 10,09 y 0,88 años para los activos. – Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,0582% y 2,9424% para las obligaciones y 3,0080% y 2,5389% para los activos. ◦ Tasa de crecimiento de salarios: 2,5% para la nº505003000038. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2025 máximo 2,5% y resto máximo 1,5%. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del Colectivo III (Prestación Definida. Empleados procedentes de Banco Urquijo), el tipo aplicado es 3,6288% (nº505003000038). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del Colectivo VI (Beneficiarios del Plan) con cash-flow matching, el tipo aplicado es 3,5991% (nº505203000039). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza de los Beneficiarios procedentes de los Colectivos I (Mixto. Sistema General), II y III que disfrutan de rentas actuariales, el tipo aplicado es 3,6179% (nº505203000046). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza correspondiente a las prestaciones no financiadas por el Plan por límites en la aportación, el tipo aplicado es 3,6104% (nº505203000044). ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: 65 años, excepto casos con conocimiento de anticipo en la edad de jubilación para la nº505003000038 y beneficiarios para el resto. ◦ Rotación: No. 262 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Hipótesis Actuariales del Plan 2 Unicaja: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – La duración para cada compromiso oscila entre 11 y 6,12 años tanto para las obligaciones como para los activos. – Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,0245% y 2,8953% tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2025 máximo 2,5% y resto máximo 1,5%. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza que cubre los compromisos derivados de los Convenios Colectivos de Cajas de Ahorros y de Banca, el tipo aplicado es del 3,6201% (nº505003000041). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del colectivo de prejubilados (pasivos) el tipo aplicado es 3,6096% (nº505003000043). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del colectivo de prejubilados (riesgo) el tipo aplicado es 3,6135% (nº505003000042). – Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza de rentas, el tipo aplicado es el 3,5889% (nº505003000047). ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0% ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Hipótesis Actuariales del Plan 1 EspañaDuero: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate de 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Para las prestaciones de beneficiarios cubiertas en el Plan y aseguradas en póliza RV81 12000017, 2,98350% y 8,89 años respectivamente para las obligaciones y los activos. ◦ Para prestaciones de partícipes y beneficiarios 3,0168% y 10,45 años respectivamente para las obligaciones y el patrimonio del Plan de Pensiones y el capital asegurado en póliza respectivamente para los activos. 263 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: oscila entre 0% y 1,5% (diferencia entre 2025 al 2,5% / resto al 2% y 1,5% en plan 2 póliza 02/02). ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los pasivos asegurados dentro del plan 3,6204%. – Para partícipes del plan: 0%. – Para la Póliza de excesos del Plan: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Hipótesis Actuariales del Plan 2 EspañaDuero: Compromisos procedentes de Caja Duero: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de descuento: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Para prestaciones de activos no adheridos al Plan de Pensiones del sistema de empleo de Caja Duero (póliza RD80 01/000002), en referencia a los tipos aplicados 3,0409% para las obligaciones y 2,9360% para los activos, así como una duración financiera de 12,22 años para las obligaciones y 0,81 años para los activos. ◦ Para las prestaciones de la póliza de pasivos RV80 02/000002, en referencia a los tipos aplicados 2,8950% para las obligaciones y los activos, así como una duración financiera para ambos de 6,13 años. ◦ Para prestaciones de la póliza de pasivos 1440001 un 2,9206% y 6,53 años respectivamente. ◦ Fondo Interno un 2,9587% y una duración financiera de 7,90 años. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2% para la póliza 01/02, 2025 máximo 2,5% y resto máximo 2% para el resto. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos no adheridos al plan 2,9360%. – Para la póliza 02/02 3,5861%. – Para la póliza de pasivos 1440001: 3,5928%. ◦ Edad estimada de jubilación: 65 años para la póliza 01/02 y beneficiarios para el resto. ◦ Rotación: No. 264 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Compromisos procedentes de Caja España: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de descuento: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Prestaciones de beneficiarios póliza 8.118: 2,9536% (duración financiera de 7,71 años). ◦ Prestaciones de beneficiarios póliza PCP-1.001: 2,9066% (duración financiera de 6,33 años). ◦ Tasa de revalorización de las pensiones: 2025 máximo 2,5% y resto máximo 2%. ◦ Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan: – Para los activos afectos a la póliza 8.118 contempla un cashflow matching al tipo del 3,6024%. – Para los activos afectos a la póliza 1.001 contempla un cashflow matching al tipo del 3,5898%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Hipótesis Actuariales de los Planes Origen Liberbank: Compromisos procedentes de Cajastur – Plan 1 (nº 14785): ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de descuento: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – La duración para cada compromiso es de 8,83 años tanto para las obligaciones como para los activos. – El tipo aplicado para cada compromiso es del 2,9844% tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2025 máximo 2,5% y resto máximo 1%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,6095%. ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. 265 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Compromisos procedentes de Extremadura – Plan 1: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: ◦ Número 1035: 2,9310% y 7 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Número 1002: 2,9182% y 6,57 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Número 53579: 2,90572% y 6,43 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2% la nº53579 y para las nº1035 y nº1002, 2025 máximo 2,5% y resto máximo 1%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,5966% para la nº1035, 3,5939% para la nº1002, 3,5882% para la nº53579. ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. Compromisos procedentes de Cantabria – Plan 1: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: – Número 52493: 2,9202% y 6,73 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Número 52907: 2,9448% y 7,44 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 2025 máximo 2,5% y resto máximo 1%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,5929% para la nº52493, 3,6000% la nº52907. ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación: No. 266 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Compromisos procedentes de BCM – Plan 1: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Tipo de actualización: – Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. – Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son: – Número 103 y resto de pasivos asegurados: 3,0034% y 9,97 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Altas 2024(pendientes de asegurar): 3,0034% y 9,97 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. – Fondo Interno: 2,9285% y 6,84 años respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos. ◦ Tipo de revalorización de las pensiones: 0% para el Fondo Interno y para el resto, 2025 máximo 2,5% y resto máximo 1,6%. ◦ Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 3,6108%. ◦ Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%. ◦ Edad estimada de jubilación: beneficiarios. ◦ Rotación:No. Los datos sobre sensibilidad del valor actual de las obligaciones al 31 de diciembre de 2024 con respecto a variaciones en el tipo de interés y en el crecimiento salarial son los siguientes: Porcentajes de variación Ejercicio 2024 - Planes Unicaja Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,004 % (0,004) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en la tasa de revisión de pensiones 4,29 % (4,04) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,86) % 4,11 % Porcentajes de variación Ejercicio 2024 - Planes EspañaDuero Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en la tasa de revisión de pensiones 3,58 % (3,65) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,74) % 4,01 % 267 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Porcentajes de variación Ejercicio 2024 - Planes BCLM Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en la tasa de revisión de pensiones 5,63 % (5,16) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (4,87) % 5,37 % Porcentajes de variación Ejercicio 2024 - Planes Cantabria Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en la tasa de revisión de pensiones 3,82 % (3,62) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,32) % 3,54 % Porcentajes de variación Ejercicio 2024 - Planes Extremadura Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en la tasa de revisión de pensiones 3,82 % (3,61) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,32) % 3,54 % Porcentajes de variación Ejercicio 2024 - Planes Cajastur Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en la tasa de revisión de pensiones 4,93 % (4,59) % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (4,29) % 4,64 % Por su parte, los datos sobre sensibilidad del valor actual de las obligaciones al 31 de diciembre de 2023 con respecto a variaciones en el tipo de interés y en el crecimiento salarial son los siguientes: Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Unicaja Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,01 % 0,01 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,81) % 4,09 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes EspañaDuero Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,26) % 3,71 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes BCLM Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,44) % 3,71 % 268 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Cantabria Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,68) % 1,66 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Extremadura Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (3,31) % 3,97 % Porcentajes de variación Ejercicio 2023 - Planes Cajastur Aumento Disminución Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación del 0,5% en los salarios 0,00 % 0,00 % Variación del valor actual de las obligaciones ante una variación de 50 p.b. en el tipo de interés (4,29) % 4,49 % En el cierre 2024, en base a las tablas de mortalidad utilizadas, la esperanza de vida estimada para una persona que se jubilaría al cierre del ejercicio 2024 es de 28,31 años en el caso de las mujeres y de 24,60 años en el de los hombres. En el pasado cierre de 2023, en base a las tablas de mortalidad utilizadas, la esperanza de vida estimada para una persona que se jubilaría al cierre del ejercicio 2023 era de 28,18 años en el caso de las mujeres y de 24,46 años en el de los hombres. En el cierre 2024, para Planes Unicaja, EspañaDuero y Liberbank, la esperanza de vida desde la jubilación para una persona que se jubilaría 20 años después del cierre del ejercicio 2024 es de 30,61 años en el caso de las mujeres y 27,10 años en el caso de los hombres. En el pasado cierre de 2023 para Planes Unicaja, EspañaDuero y Liberbank, la esperanza de vida desde la jubilación para una persona que se jubilaría 20 años después del cierre del ejercicio 2023 era de 30,51 años en el caso de las mujeres y 26,87 años en el caso de los hombres. La estimación del pago de las distintas prestaciones por compromisos post-empleo para los próximos diez años es la siguiente: Miles de euros Unicaja 2025 2026 2027 2028 2029 2030-2034 Prestaciones post-empleo 6.318 6.142 5.952 5.744 5.519 23.745 Otras prestaciones a largo plazo 28.115 18.188 8.582 2.463 191 901 Total prestaciones 34.433 24.330 14.534 8.207 5.710 24.646 Miles de euros EspañaDuero 2025 2026 2027 2028 2029 2030-2034 Prestaciones post-empleo 4.797 4.633 4.453 4.259 4.053 15.846 Otras prestaciones a largo plazo – – – – – – Total prestaciones 4.797 4.633 4.453 4.259 4.053 15.846 269 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración Miles de euros Liberbank 2025 2026 2027 2028 2029 2030-2034 Prestaciones post-empleo 17.383 16.852 16.282 15.680 15.057 65.151 Otras prestaciones a largo plazo 16.039 10.615 4.164 76 31 – Total prestaciones 33.422 27.467 20.446 15.756 15.088 65.151 En relación con las prestaciones estimadas para el ejercicio siguiente: ◦ Para la prestación definida de jubilación, la cuantía de las aportaciones será igual al coste normal y suplementario, en su caso, resultante de la última valoración actuarial realizada por el Actuario del Plan al cierre del ejercicio anterior. ◦ Para las prestaciones definidas de incapacidad, viudedad y orfandad de los colectivos de Prestación Definida, se aportará el importe equivalente a la prima anual necesaria para su cobertura, a través de una Póliza de Seguro Colectivo de Vida, cuyo importe se presupuesta en función de los importes abonados en el ejercicio anterior. ◦ Para las prestaciones definidas de incapacidad, viudedad y orfandad de los colectivos de Aportación Definida, se aportará el coste de la prima de seguro correspondiente a estas prestaciones de riesgo establecido al efecto con la Entidad Aseguradora, en la parte necesaria para alcanzar dichas prestaciones, deduciendo los fondos de capitalización constituidos. Generalmente, se estiman en función de los importes abonados en el ejercicio anterior. 41.1.2. Fallecimiento e invalidez El importe de prima abonado a las pólizas de seguros que aseguran las contingencias de fallecimiento e invalidez de los empleados, en el ejercicio 2024 , ha ascendido a 1.664 miles de euros (3.077 miles de euros en el ejercicio 2023), encontrándose registrados en el epígrafe de “Gastos de administración - Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 2.12.3 y Nota 41.1). 41.1.3. Premios de antigüedad Los importes registrados por los compromisos alcanzados con los empleados en caso de que se cumplan 20 y 35 años de servicio en la Entidad, al cierre de los ejercicios 2024 y 2023 ascienden a 4.870 miles de euros y 4.433 miles de euros, y se encuentran registrados en el epígrafe de “Provisiones - Pensiones y obligaciones de prestaciones definidas post-empleo” de los balances consolidados a dichas fechas. 41.1.4. Excedencia Pactada Compensada (EPC) Con fecha 1 de junio de 2016, Liberbank, S.A. alcanzó un acuerdo laboral con la mayoría sindical, con el objetivo de establecer las condiciones para que los trabajadores se pudieran acoger a la modalidad de excedencia pactada compensada (en adelante, EPC) o a un plan de bajas voluntarias compensadas. A la primera modalidad se podían acoger los empleados en activo, nacidos entre 1956 y 1964. La duración de la situación sería hasta la finalización del año natural en que se hubiese materializado, pudiendo prorrogarse de mutuo acuerdo con carácter anual y hasta los 63 años, o con anterioridad, si accedía a la prestación de jubilación. El trabajador percibiría una compensación en forma de renta mensual equivalente a un 60% del salario bruto fijo actual, con un mínimo del 75% y un máximo del 80% del salario neto, sin que la cantidad bruta resultante supere los 50.000 euros anuales o la parte proporcional para periodos inferiores. El acuerdo contemplaba la posibilidad de reincorporar al Banco los empleados acogidos a esta modalidad, bien a solicitud del Liberbank por necesidades organizativas, o bien por voluntad del propio trabajador. Este acuerdo incorporaba una cláusula de garantía ante un cambio relevante en el accionariado de Liberbank, S.A. En particular, recoge que, en caso de producirse un cambio relevante en la titularidad del Banco, los empleados en activo reincorporados a requerimiento del Banco, tras el disfrute de la excedencia pactada compensada, podrían extinguir su relación laboral en los mismos términos económicos previstos en el acuerdo para la suspensión del contrato y por el tiempo que reste hasta los 63 años. Según se recoge en la citada cláusula de garantía, se entendía que existiría pérdida de control cuando, como consecuencia de una 270 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración operación corporativa, los accionistas que había en ese momento (fundaciones bancarias) no designaran el mayor número de representantes en el Consejo de entre los dominicales. Con anterioridad a la fusión de Liberbank con Unicaja, había acogidos a esta modalidad de excedencia pactada compensada un total de 636 empleados del Grupo Liberbank, mientras que otros 90 empleados que previamente estuvieron en dicha situación de excedencia se habían reincorporado a la situación de activo por necesidades organizativas. La provisión que el Grupo Unicaja tiene registrada por este concepto al 31 de diciembre de 2024 y 2023 asciende a 30.080 miles de euros y 51.641 miles de euros, respectivamente . 41.1.5. Hipótesis empleadas en otros compromisos a largo plazo El importe de los compromisos ha sido determinado por actuarios cualificados, quienes han aplicado para cuantificarlos los siguientes criterios: Criterios para Unicaja: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. ◦ La duración para cada compromiso oscila entre 9,46 años y 1,17 años. ◦ Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,0339% y 2,5408%. ◦ Edad estimada de jubilación: según acuerdo con la Entidad. Criterios para España Duero: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. ◦ La duración para cada compromiso es de 0,08 años. ◦ Los tipos aplicados para cada compromiso son del 2,4876%. ◦ Edad estimada de jubilación: según acuerdo con la Entidad. Criterios para Liberbank: ◦ Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden. ◦ Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate a 2 de diciembre de 2024, correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro. ◦ El tipo y la duración asociada a los compromisos a Largo Plazo procedentes de Liberbank para el colectivo de Excedencia Pactada Compensada (EPC) es de 2,5401% y 1,07 años respectivamente. ◦ La tasa de crecimiento de convenio especial es del 3%. ◦ Edad estimada de jubilación: según acuerdo con la Entidad. 271 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 41. Gastos de administración 41.2. Otros gastos de administración El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Inmuebles e instalaciones 25.715 31.571 Alquileres 875 1.572 Tecnología 68.644 67.233 Comunicaciones 20.673 22.519 Publicidad 14.740 15.070 Gastos judiciales 2.599 2.449 Informes técnicos 37.308 40.323 Servicios de vigilancia 11.352 12.633 Primas de seguros 1.435 1.558 Por órganos de gobierno 2.849 3.085 Gastos de representación 2.715 3.140 Cuotas de asociaciones 18.457 18.190 Servicios subcontratados 15.435 13.304 Tributos 35.480 37.458 Otros conceptos 10.062 11.185 268.339 281.290 Los honorarios por servicios de auditoría prestados por KPMG Auditores, S.L al Grupo durante el ejercicio 2024, con independencia del momento de su facturación, han ascendido a 2.041 miles de euros. Asimismo, el importe de los honorarios por otros trabajos de verificación contable y regulatorios prestados al Grupo durante el ejercicio 2024 han ascendido a 150 miles de euros. Por otra parte, en el ejercicio 2024 no se ha facturado al Grupo importe alguno por parte de otras entidades afiliadas a KPMG International por servicios profesionales prestados. 272 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 42. Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas y de activos no financieros 42. Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas y de activos no financieros La composición de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es la siguiente: Miles de euros 2024 2023 Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (Nota 12) 300 3.358 Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros (15.539) (42.636) Fondo de comercio (Notas 4 y 14) (6.381) (6.773) Otros activos intangibles (1.007) (2.033) Otros activos (Nota 15) (8.151) (33.830) (15.239) (39.278) A continuación, se presenta el detalle por partidas del balance consolidado de la partida de “Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Otros activos” para los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 Pérdidas por deterioro de inmovilizado material (Nota 13.3) (13.520) (3.458) Pérdidas por deterioro de inversiones inmobiliarias (Nota 13.3) 9.142 (26.280) Pérdidas por deterioro de existencias (Nota 15) 2.898 (260) Pérdidas por deterioro de resto de activos (6.671) (3.832) (8.151) (33.830) 273 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 43. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones 43. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Ganancia Pérdida Ganancia Pérdida Por venta de activos tangibles 6.340 – 2.570 – Por venta de inversiones inmobiliarias – (11.249) – (12.951) Por venta de participaciones 5.202 – 960 (1.989) Otros conceptos – – 358 (1.000) 11.542 (11.249) 3.888 (15.940) 274 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 44. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas 44. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Ganancia Pérdida Ganancia Pérdida Resultado por ventas o bajas de activos materiales 10.940 (9.346) 35.319 (67.957) Dotaciones a correcciones de valor por deterioro de activos no corrientes en venta (Nota 16) – (8.017) – (211.911) Dotaciones a correcciones de valor por deterioro de activos financieros clasificados como no corrientes en venta 4.550 (2.228) 6.831 (554) Otros conceptos 3.840 – 3.578 – 19.330 (19.591) 45.728 (280.422) En el ejercicio 2023, la línea de “Dotaciones a correcciones de valor por deterioro de activos no corrientes en venta”, por importe de 211.911 miles de euros, incluía las dotaciones realizadas por ajustes al valor razonable de los activos adjudicados, clasificados en el rúbrica de “Activos no corrientes mantenidos para la venta”, adicionales a las coberturas derivadas de los modelos internos de deterioro del Grupo Unicaja (véase Nota 2.20), para considerar determinadas circunstancias observadas en el mercado inmobiliario y en la experiencia más reciente de ventas de activos adjudicados del propio Grupo (véase Nota 16). Igualmente, la partida de “Resultado por ventas o bajas de activos materiales” en el ejercicio 2023 incluía un importe de 39.563 miles de euros correspondiente al valor neto contable de los activos adjudicados dados de baja del balance, por no esperar obtener beneficios económicos futuros por su enajenación o disposición por otra vía (véase Nota 16). 275 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 45. Partes vinculadas 45. Partes vinculadas Además de la información presentada en la Nota 6 en relación con los saldos y operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración de la Entidad Dominante y con la Alta Dirección de la misma, a continuación, se presentan el resto de los saldos registrados en los balances consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 y las transacciones registradas en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2024 y 2023, que tienen su origen en operaciones con partes vinculadas: Miles de euros 2024 Accionistas significativos Administrador es y Directivos Entidades Multigrupo Entidades Asociadas Otras partes vinculadas Total Gastos Gastos financieros (1.309) (43) (237) (33.505) (656) (35.750) Contratos de gestión o colaboración (1.595) – – (6.326) – (7.921) Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – – Arrendamientos – – – (23) – (23) Recepción de servicios – – – – – – Compra de bienes (terminados o en curso) – – – – – – Correcciones valorativas por deudas incobrables o de dudoso cobro – – – – – – Pérdidas por baja o enajenación de activos – – – – – – Otros gastos – – – – – – Total gastos (2.904) (43) (237) (39.854) (656) (43.694) Ingresos Ingresos financieros – 26 1.115 4.656 1.436 7.233 Contratos de gestión o colaboración – – – 2 – 2 Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – – Dividendos recibidos – – – – – – Arrendamientos – – – 81 – 81 Prestación de servicios – – – – – – Venta de bienes (terminados o en curso) – – – – – – Beneficios por baja o enajenación de activos – – – – – – Otros ingresos – – – – – – Total ingresos – 26 1.115 4.739 1.436 7.316 Activos Compra de activos tangibles, intangibles u otros activos – – – 29 – 29 Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones de capital (prestamista) 152 2.312 16.392 92.522 3.782 115.160 Otras operaciones – – – – – – Total activos 152 2.312 16.392 92.551 3.782 115.189 Pasivos Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones de capital (prestatario) 56.786 2.914 6.521 883.911 33.226 983.358 Dividendos y otros beneficios distribuidos 71.451 – – – – 71.451 Total pasivos 128.237 2.914 6.521 883.911 33.226 1.054.809 Avales y compromisos Garantías y avales prestados 5 199 1.145 67.799 3.294 72.442 Compromisos de financiación adquiridos – – – – – – Total avales y compromisos 5 199 1.145 67.799 3.294 72.442 276 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 45. Partes vinculadas Miles de euros 2023 Accionistas significativos Administrado res y Directivos Entidades Multigrupo Entidades Asociadas Otras partes vinculadas Total Gastos Gastos financieros (879) (26) (96) (22.897) (491) (24.389) Contratos de gestión o colaboración (1.547) – – (12.893) – (14.440) Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – – Arrendamientos – – – (22) – (22) Recepción de servicios – – – – – – Compra de bienes (terminados o en curso) – – – – – – Correcciones valorativas por deudas incobrables o de dudoso cobro – – – – – – Pérdidas por baja o enajenación de activos – – – – – – Otros gastos – – – – – – Total gastos (2.426) (26) (96) (35.812) (491) (38.851) Ingresos Ingresos financieros 14 26 935 4.997 1.536 7.508 Contratos de gestión o colaboración – – – 1 – 1 Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias – – – – – – Dividendos recibidos – – – – – – Arrendamientos – – – 35 – 35 Prestación de servicios – – – – – – Venta de bienes (terminados o en curso) – – – – – – Beneficios por baja o enajenación de activos – – – – – – Otros ingresos – – – – – – Total ingresos 14 26 935 5.033 1.536 7.544 Activos Compra de activos tangibles, intangibles u otros activos – – – – – – Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones de capital (prestamista) – 1.230 18.109 72.788 104.871 196.998 Otras operaciones – – – – – – Total activos – 1.230 18.109 72.788 104.871 196.998 Pasivos Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones de capital (prestatario) 31.840 3.605 28.757 1.451.459 36.761 1.552.422 Dividendos y otros beneficios distribuidos 38.876 – – – – 38.876 Total pasivos 70.716 3.605 28.757 1.451.459 36.761 1.591.298 Avales y compromisos Garantías y avales prestados 5 215 1.145 51.674 19.246 72.285 Compromisos de financiación adquiridos – – – – – – Total avales y compromisos 5 215 1.145 51.674 19.246 72.285 La información del cuadro anterior se ha presentado de manera agregada dado que, en todos los casos, las operaciones con partes vinculadas no son significativas en cuanto a cuantía o relevancia para una adecuada comprensión de la información financiera suministrada. Al 31 de diciembre de 2024. el saldo de los “Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones de capital (prestatario)”, mantenidos con entidades asociadas, y que suponen un pasivo financiero para el Grupo Unicaja ascienden a 883.911 miles de euros (1.451.459 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). Al 31 de diciembre de 2024, estos saldos están formados principalmente por Imposiciones a Plazo Fijo (IPF) realizadas por “Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A.”, que ascienden a 837.872 miles de euros (1.280.200 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). Las operaciones con partes vinculadas se han realizado en condiciones justas y razonables desde el punto de vista de la Sociedad y, en su caso, de otros accionistas distintos de la parte vinculada. 277 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 46.1. Información cualitativa En relación con la información mínima que debe difundirse por los grupos consolidados de entidades de crédito y por las entidades de crédito individuales que no estén incluidas en alguno de ellos, deben tenerse en cuenta las siguientes consideraciones: – En relación con la financiación de la construcción y promoción inmobiliaria, se solicita que se hagan públicas las políticas y estrategias establecidas por las entidades para hacer frente a los activos problemáticos de este sector, tanto en el corto plazo como en el medio y largo plazo. Además, dichas exposiciones se deben valorar en el marco de las pruebas de resistencia publicadas antes del verano, en el caso de que las entidades hubiesen participado en ellas. – Debe incluirse una valoración de las necesidades de financiación en los mercados, así como en las estrategias de corto, medio y largo plazo puestas en marcha a dicho respecto (y ello sin perjuicio de que el Banco de España pueda remitir, más adelante, los detalles de la información mínima sobre necesidades de financiación y liquidez). El Grupo Unicaja, como parte de su política de riesgos, y en particular la relativa a la construcción y promoción inmobiliaria, tiene establecidas una serie de políticas y estrategias específicas enfocadas a favorecer el cumplimiento de las obligaciones de los acreditados y mitigar los riesgos a los que está expuesto el Grupo. En este sentido, se buscan alternativas que permitan la finalización y venta de los proyectos, analizándose la renegociación de los riesgos si mejora la posición crediticia del Grupo y con la finalidad básica de que el acreditado pueda mantener su actividad mercantil. Para ello, se tiene en cuenta la experiencia previa con el acreditado, el histórico de cumplimiento, la voluntad manifiesta de pago, la capacidad de generación de cash-flow o la aportación de nuevas garantías, antes de sobre endeudar las actuales. En primer lugar, se estudia, siempre que exista cierta capacidad de pago y tras haber agotado todas las posibilidades para el recobro de la deuda incumplida, la posibilidad de conceder periodos de carencia de capital que permitan el desarrollo de los suelos financiados, la finalización de las promociones en curso y la comercialización de las unidades acabadas. El análisis que se lleva a cabo prioriza la viabilidad de los proyectos, de forma que se evita el aumento de la inversión para aquellos activos inmobiliarios sobre los que se prevé una posibilidad clara de ventas futuras. En caso de que las medidas de apoyo no sean posibles o suficientes, se buscan otras alternativas como pueden ser la dación en pago o la compra de activos, siendo la última opción la reclamación judicial y la posterior adjudicación de los inmuebles por ejecución de las garantías hipotecarias. Todos aquellos activos irregulares que pasan a formar parte del balance consolidado del Grupo se gestionan con la finalidad última de su desinversión o su arrendamiento. Para ello, el Grupo Unicaja cuenta con sociedades instrumentales, especializadas en gestión de proyectos urbanísticos, comercialización de inmuebles y arrendamiento de activos inmobiliarios. Por otro lado, el Grupo dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las filiales instrumentales, de la red de oficinas y del resto de agentes implicados. Por último, el Grupo cuenta con la web www.unicajainmuebles.com, como una de las principales herramientas con las que dar a conocer al público interesado en dichos activos. 278 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas 46.2. Información cuantitativa Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 , el detalle de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria y sus coberturas (1), es el siguiente: Miles de euros 2024 Importe en libros Bruto (2) Exceso sobre el valor de garantía real (3) Deterioro de valor acumulado (4) Valor neto Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) 588.295 126.657 (43.533) 544.762 De las cuales: Dudosos/ Stage 3 (5) 57.876 15.995 (36.136) 21.740 Pro-memoria Activos fallidos (6) 338.543 Miles de euros 2023 Importe en libros Bruto (2) Exceso sobre el valor de garantía real (3) Deterioro de valor acumulado (4) Valor neto Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) 722.535 171.954 (37.616) 684.919 De las cuales: Dudosos/ Stage 3 (5) 64.533 20.456 (22.054) 42.479 Pro-memoria Activos fallidos (6) 346.802 Valor contable Pro-memoria: Datos del grupo consolidado 2024 2023 Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España) (importe en libros) (7) 42.852.916 44.644.719 Total activo consolidado (negocios totales) (importe en libros) 97.365.429 97.152.650 Deterioro de valor y provisiones para exposiciones clasificadas normales (negocios totales) (8) 298.225 339.783 (1) La clasificación de las financiaciones en este estado se realizará de acuerdo con su finalidad, y no con la CNAE del deudor. Ello implica, por ejemplo, que si el deudor es: a) una empresa inmobiliaria, pero dedica la financiación concedida a una finalidad diferente de la construcción o promoción inmobiliaria, no se incluirá en este estado, y b) una empresa cuya actividad principal no es la de construcción o promoción inmobiliaria, pero el crédito se destina a la financiación de inmuebles destinados a la promoción inmobiliaria, se incluirá en este estado. (2) Importe antes de deducir, en su caso, las correcciones de valor por deterioro de activos. (3) Es el importe del exceso que suponga el importe en libros bruto de cada operación sobre el valor de los derechos reales que, en su caso, se hubieran recibido en garantía, calculados según lo dispuesto en la Circular 4/2017. Por tanto, el valor de los derechos reales es el resultado de ponderar el menor importe entre el coste de los activos y el valor de su tasación en su estado actual ponderado por los porcentajes que les correspondan según la naturaleza de los activos hipotecados. (4) Importe dotado por la entidad para la cobertura de las operaciones de financiación a la construcción y promoción inmobiliaria. (5) Incluye todas las financiaciones, en forma de préstamos, con o sin garantía hipotecaria, y de valores representativos de deuda, destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria, correspondientes a la actividad en España (negocios en España). (6) Importe bruto de las financiaciones a la construcción y promoción inmobiliaria (negocios en España) dado de baja del activo por haber sido calificado como fallido. (7) Importe registrado en el activo del balance después de deducir, en su caso, los importes constituidos para su cobertura. (8) Importe total de las correcciones de valor y provisiones que tengan la naturaleza de cobertura genérica por riesgo de crédito constituida para los riesgos calificados como normales conforme a lo señalado en la Circular 4/2017, correspondiente a su actividad total (negocios totales). 279 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas El desglose del epígrafe de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria, operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España), al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de euros Importe en libros bruto (1) 2024 2023 Sin garantía inmobiliaria () 226.101 263.415 Con garantía inmobiliaria (2) 362.194 459.120 Edificios y otras construcciones terminadas (3) 214.425 265.874 Vivienda 140.582 196.932 Resto 73.843 68.942 Edificios y otras construcciones en construcción (3) 103.305 104.745 Vivienda 89.167 95.119 Resto 14.138 9.626 Suelo 44.464 88.501 Suelo urbano consolidado 18.493 21.753 Resto de suelo 25.971 66.748 Total (4) 588.295 722.535 () Al 31 de diciembre de 2024 el importe en libros de la financiación identificada como “Sin garantía inmobiliaria” incluye 74.305 miles de euros correspondientes a operaciones sin garantía inmobiliaria que no cubren plenamente la exposición, excluyendo la Administración pública; (113.667 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). Adicionalmente incluye operaciones garantizadas con Administraciones públicas por importe de 141.862 miles de euros (142.710 miles de euros al 31 de diciembre de 2023). (1) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado. (2) Se incluyen todas las operaciones con garantía inmobiliaria, cualquiera que sea la forma en la que se instrumente la garantía, con independencia del porcentaje que suponga el importe de la operación sobre el importe de la última tasación disponible (loan to value). (3) Si en un edificio concurren tanto finalidades residenciales (vivienda) como otras finalidades, la financiación se incluye en la categoría de la finalidad predominante. (4) Este importe coincide con el importe en libros bruto de la fila «Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España)». A continuación, se muestra un detalle de las garantías recibidas y financieras concedidas en relación con la financiación a la construcción y promoción inmobiliaria, en las operaciones registradas por las entidades de crédito (negocios en España) al 31 de diciembre de 2024 y 2023: Miles de euros Garantías recibidas 2024 2023 Valor de las garantías reales 464.575 549.480 Del que: garantiza riesgos dudosos 26.918 38.728 Valor de otras garantías 17.464 35.638 Del que: garantiza riesgos dudosos 1.466 5.364 Total valor de las garantías recibidas 482.039 585.118 Miles de euros Garantías financieras concedidas 2024 2023 Garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria 1.826 3.913 Importe registrado en el pasivo del balance – – 280 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el desglose del crédito a los hogares para adquisición de vivienda, operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España), es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Importe Bruto (2) De los cuales: Con incumplimientos/ Dudosos Importe Bruto (2) De los cuales: Con incumplimientos/ Dudosos Préstamos para adquisición de vivienda (1) 29.586.337 613.148 30.463.831 725.734 Sin hipoteca inmobiliaria 152.266 2.211 167.371 2.461 Con hipoteca inmobiliaria (3) 29.434.071 610.937 30.296.460 723.273 (1) Préstamos, con o sin garantía de hipoteca inmobiliaria, a los hogares para adquisición de vivienda correspondientes a negocios en España. (2) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado. (3) Se incluirán todas las operaciones con garantía de hipoteca inmobiliaria, con independencia del porcentaje que suponga su importe sobre el importe de la última tasación disponible. El desglose del crédito con garantía hipotecaria a los hogares para adquisición de vivienda según el porcentaje que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible (LTV), operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España) al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: 31 de diciembre de 2024 (1) LTV≤40% 40%<LTV≤60% 60%<LTV≤80% 80%100% Total Importe en libros bruto (2) 6.899.838 8.668.333 13.096.478 474.060 295.362 29.434.071 De los cuales: Con incumplimientos / Dudosos (2) 111.005 154.803 209.976 69.440 65.713 610.937 31 de diciembre de 2023 (1) LTV≤40% 40%<LTV≤60% 60%100% Total Importe en libros bruto (2) 7.019.582 8.877.766 13.478.297 534.959 385.856 30.296.460 De los cuales: Con incumplimientos / Dudosos (2) 116.147 168.417 238.883 91.759 108.067 723.273 (1) El loan to value es la ratio que resulta de dividir el importe en libros bruto de la operación a la fecha de la información entre el importe de la última tasación disponible. (2) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado. Los importes declarados en la columna «Total» para las líneas «Importe en libros» y «De los cuales: dudosos» de este estado coinciden con los importes que figuran en la línea «Con hipoteca inmobiliaria» del estado PC 7-3. 281 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 46. Transparencia en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas En cuanto a los activos adjudicados a las entidades del grupo consolidado (negocios en España) (1) al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el detalle es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Importe en libros bruto (2) Deterioro de valor acumulado Valor neto Importe en libros bruto (2) Deterioro de valor acumulado Valor neto Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas 905.191 (684.325) 220.866 1.253.495 (926.118) 327.377 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a empresas de construcción y promoción inmobiliaria (3) 531.533 (452.700) 78.833 744.870 (627.517) 117.353 Edificios y otras construcciones terminadas 54.037 (45.593) 8.444 118.201 (103.479) 14.722 Vivienda 36.307 (33.370) 2.937 78.929 (74.355) 4.574 Resto 17.730 (12.223) 5.507 39.272 (29.124) 10.148 Edificios y otras construcciones en construcción 155.469 (125.383) 30.086 224.837 (176.786) 48.051 Vivienda 150.694 (121.354) 29.340 213.334 (167.188) 46.146 Resto 4.775 (4.029) 746 11.503 (9.598) 1.905 Terrenos 322.027 (281.724) 40.303 401.832 (347.252) 54.580 Suelo urbano consolidado 269.456 (238.519) 30.937 347.852 (304.840) 43.012 Resto de terrenos 52.571 (43.205) 9.366 53.980 (42.412) 11.568 Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda 188.982 (112.280) 76.702 266.202 (149.464) 116.738 Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas (4) 184.676 (119.345) 65.331 242.423 (149.137) 93.286 Instrumentos de patrimonio adjudicados o recibidos en pago de deudas 6.079 (3.949) 2.130 10.234 (3.684) 6.550 Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria 164.918 (18.883) 146.035 163.370 (8.789) 154.581 Instrumentos de patrimonio de entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas (5) 108.822 – 108.822 124.562 – 124.562 Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas (5) 56.096 (18.883) 37.213 38.808 (8.789) 30.019 1.076.188 (707.157) 369.031 1.427.099 (938.591) 488.508 (1) Se incluirán los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas procedentes de financiaciones concedidas relativas a negocios en España, así como las participaciones en el capital y financiaciones a entidades tenedoras de dichos activos, con independencia de cómo se haya adquirido la propiedad y de la partida de balance en la que estén clasificados, excepto los clasificados como inmovilizado material de uso propio. (2) Importe por el que se registran los activos en el balance consolidado, según lo establecido en el punto 164 del Anejo 9 de la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, antes de deducir el deterioro de valor acumulado. (3) Se incluirán todos los activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria con independencia del sector y actividad económica principal de la empresa o empresario individual que entregó el activo. (4) Se incluirán los activos inmobiliarios que no procedan de financiaciones a la construcción y promoción inmobiliaria ni de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda. (5) Se registrarán todas las participaciones en el capital y financiaciones a entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas. Como se puede apreciar en el cuadro anterior, al 31 de diciembre de 2024 el coste de adquisición bruto de los inmuebles adjudicados, sin incluir por tanto los instrumentos de patrimonio y las inversiones en entidades de naturaleza inmobiliaria, asciende a 905.191 miles de euros, con una cobertura total de provisiones de 684.325 miles de euros, lo que supone un nivel de cobertura sobre el coste de adquisición bruto del 75,6% (1.253.495 miles de euros al 31 de diciembre de 2023, con una cobertura total de 926.118 miles de euros, lo que suponía un nivel de cobertura del 73,9%). 282 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 47. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera - Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio 47. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera - Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, la cual ha sido desarrollada por la Resolución de 29 de diciembre, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, indicar que: – Dada las actividades a las que se dedica básicamente el Grupo, la información relativa a los aplazamientos de deuda corresponde, básicamente, a los pagos a proveedores por prestación de servicios y suministros diversos, distintos de los pagos a depositantes y tenedores de valores emitidos por éste, los cuales se han realizado en todo caso en escrupuloso cumplimiento de los plazos contractuales y legales establecidos para cada uno de ellos, ya fuesen deudas a la vista o con pago aplazado. – Los pagos efectuados por el Grupo Unicaja a proveedores exclusivamente por prestación de servicios y suministro de servicios diversos durante el ejercicio 2024 han ascendido a 759.830 miles de euros (689.991 miles d e euros en el ejercicio 2023), que han sido efectuados dentro de los plazos legales y contractualmente establecidos. El saldo pendiente de pago a proveedores al 31 de diciembre de 2024 y 2023 tiene un plazo inferior al establecido por la Ley 15/2010, de 5 de julio. De acuerdo con lo establecido en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, y en relación a la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales consolidadas sobre aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales calculado en base a lo establecido en la Resolución de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, el periodo medio de pago a proveedores del Grupo durante los ejercicios 2024 y 2023 es de 9,70 días y 6,90 días, respectivamente, mientras que el ratio de operaciones pagadas para dichos ejercicios asciende a 9,70 días y a 6,91 días, respectivamente, y el ratio de operaciones pendientes de pago a 16,98 días y a 19,22 días, respectivamente. El periodo medio de pago se encuentra dentro de los límites legales establecidos en la normativa, por lo que no aplica la inclusión en el informe de gestión de las medidas previstas en el apartado 1 del artículo 262 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere que las sociedades mercantiles suministren información adicional a partir de 2022 en relación con el volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido legalmente (30 días), así como el porcentaje que suponen sobre el total. En este sentido, el Grupo Unicaja ha pagado durante 2024 un total de 253.733 facturas, de las que 242.386 facturas han sido pagadas en un plazo inferior al máxi mo legal (95,53% del total). En términos de volumen monetario, el Grupo Unicaja ha pagado durante 2024 un total de 759.828 miles de euros, de los que 763.864 miles de euros han sido pagados en un plazo inferior al máximo legal (98,87%del total). Unicaja pagó durante 2023 un total de 261.564 facturas, de las que 255.454 facturas fueron pagadas en un plazo inferior al máximo legal (97,69% del total). En términos de volumen monetario,- el Grupo Unicaja pagó durante 2023 un total de 671.652 miles de euros, de los que 647.355 miles de euros fueron pagados en un plazo inferior al máximo legal (96,38% del total). 283 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 48. Servicio atención al cliente 48. Servicio atención al cliente En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 17.2 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre departamentos y servicios de atención al cliente y el defensor de las entidades financieras, procede destacar del contenido de la memoria del Departamento de Atención al Cliente del Banco, que, de las quejas y reclamaciones recibidas en el ejercicio 2024, han quedado resueltas en dicho periodo el 98 ,30 por ciento (76,17 por ciento en el ejercicio 2023 ). El resto, pendiente a finales de 2024 , está previsto que queden resueltas dentro del plazo máximo que según su tipología se establece en la Normativa y en el Reglamento para la Defensa del Cliente de la Entidad. 284 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA ANEXO I ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA Balances individuales al 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 . Miles de euros 2024 2023 (*) Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 7.500.752 8.039.191 Activos financieros mantenidos para negociar 1.020.778 781.385 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 96.582 108.562 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 3.387.437 1.060.210 Activos financieros a coste amortizado 76.478.004 77.570.450 Derivados - Contabilidad de coberturas 965.597 1.222.395 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés (14.849) (63.020) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas 2.553.562 2.802.412 Activos tangibles 1.445.686 1.511.696 Activos intangibles 66.818 55.108 Activos por impuestos 4.191.153 4.361.060 Otros activos 199.536 232.189 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta 99.524 91.195 Total activo 97.990.580 97.772.833 Pasivos financieros mantenidos para negociar 416.584 444.181 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados – – Pasivos financieros a coste amortizado 87.911.402 87.328.359 Derivados - Contabilidad de coberturas 665.529 1.148.038 Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés – – Provisiones 889.270 940.752 Pasivos por impuestos 380.256 358.809 Capital social reembolsable a la vista – – Otros pasivos 581.737 549.911 Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – – Total pasivo 90.844.778 90.770.050 Fondos propios: 7.039.921 6.966.696 Capital o fondo de dotación 642.859 663.708 Prima de emisión 1.322.995 1.322.995 Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital 547.360 547.360 Ganancias acumuladas 4.000.913 3.887.757 Reservas de revalorización – – Otras reservas 203.273 274.996 Menos: Acciones propias (2.566) (2.682) Resultado del ejercicio 479.240 272.562 Menos: Dividendos a cuenta (154.153) – Otro resultado global acumulado: 105.881 36.087 Elementos que no se reclasificarán en resultados 35.968 39.171 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 69.913 (3.084) Total patrimonio neto 7.145.802 7.002.783 Total pasivo y patrimonio neto 97.990.580 97.772.833 Compromisos de préstamo concedidos 5.316.954 4.632.663 Garantías financieras concedidas 51.187 74.392 Otros compromisos concedidos 2.151.104 2.806.683 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. 285 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA Cuentas de pérdidas y ganancias individuales correspondientes a los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 (*) Ingresos por Intereses 2.684.932 2.349.965 Gastos por Intereses (1.157.284) (994.321) Margen de intereses 1.527.648 1.355.644 Ingresos por dividendos 112.459 112.344 Ingresos por comisiones 508.049 527.769 Gastos por comisiones (42.280) (45.475) Ganancias/ pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 2.369 4.804 Ganancias/ pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 10.286 6.970 Ganancias o (pérdidas) por activos financieros no destinados a negociación valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 454 4.525 Ganancias/ pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas – – Ganancias/ pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas (2.904) (1.876) Ganancias/ pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas – – Diferencias de cambio/ pérdidas, netas 3.008 4.865 Otros ingresos de explotación 26.498 33.021 Otros gastos de explotación (165.254) (295.512) Margen bruto 1.980.333 1.707.079 Gastos de administración (782.620) (726.916) Amortización (79.986) (79.930) (Provisiones o reversión de provisiones) (199.200) (118.311) (Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación) (87.811) (113.134) Resultado de la actividad de la explotación 830.716 668.788 Deterioro del valor o reversión de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (160.816) (184.172) Deterioro del valor o reversión de activos no financieros (12.155) (4.548) Ganancias/ pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, Netas 7.520 3.566 Fondo de comercio negativo reconocido en resultados – – Ganancias/ pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas 6.675 (21.833) Ganancias/ pérdidas antes de impuestos procedentes de las actividades continuadas 671.940 461.801 Gastos/ ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas (192.700) (189.239) Ganancias/ pérdidas después de impuestos procedentes de las actividades continuadas 479.240 272.562 Ganancias/ pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas – – Resultado del ejercicio 479.240 272.562 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. 286 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA Estados de ingresos y gastos reconocidos individuales de los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 (*) Resultado del ejercicio 479.240 272.562 Otro resultado global 69.794 155.169 Elementos que no se reclasificarán en resultados (3.204) 57.865 Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (1.873) (3.509) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta – – Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con cambios en otro resultado global (2.973) 57.206 Ganancias o (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas – – Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito – – Resto de ajustes de valoración – – Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán 1.642 4.168 Elementos que pueden reclasificarse en resultados 72.998 97.304 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) – – Conversión de divisas (34) 113 Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) 103.496 126.015 Instrumentos de cobertura (elementos no designados) – – Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global 820 12.877 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta – – Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o pérdidas (31.284) (41.701) Resultado global total del ejercicio 549.034 427.731 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. 287 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA Estados totales de cambios en el patrimonio neto individuales de los ejercicios 2024 y 2023: Capital y Prima de Emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Ganancias acumuladas Otras reservas Acciones propias Resultado del ejercicio Otro resultado global acumulado Total Saldo de apertura al 31/12/2023 (*) 1.986.703 547.360 3.887.757 274.996 (2.682) 272.562 36.087 7.002.783 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables – – – – – – – – Saldo de apertura al 01/01/2024 1.986.703 547.360 3.887.757 274.996 (2.682) 272.562 36.087 7.002.783 Resultado global total del ejercicio – – – – – 479.240 69.794 549.034 Otras variaciones del patrimonio neto (20.849) – 113.156 (71.723) 116 (272.562) – (251.862) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – Reducción del capital (20.849) – – (78.969) 99.819 – – 1 Dividendos (o remuneraciones a los socios) – – (162.951) – – – – (162.951) Compra de acciones propias – – – – (140.088) – – (140.088) Venta o cancelación de acciones propias – – 673 – 40.385 – – 41.058 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto – – 272.563 – – (272.562) – 1 Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – – 2.871 7.246 – – – 10.117 Saldo de cierre al 31/12/2024 1.965.854 547.360 4.000.913 203.273 (2.566) 479.240 105.881 7.299.955 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. 288 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA Capital y Prima de Emisión Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital Ganancias acumuladas Otras reservas Acciones propias Resultado del ejercicio Otro resultado global acumulado Total Saldo de apertura al 31/12/2022 (*) 1.986.703 547.385 3.832.350 261.682 (148) 235.059 (119.082) 6.743.949 Efectos de la corrección de errores – – – – – – – – Efectos de los cambios en las políticas contables – – – – – – – – Saldo de apertura al 01/01/2023 (*) 1.986.703 547.385 3.832.350 261.682 (148) 235.059 (119.082) 6.743.949 Resultado global total del ejercicio – – – – – 272.562 155.169 427.731 Otras variaciones del patrimonio neto – (25) 55.407 13.314 (2.534) (235.059) – (168.897) Emisión de acciones ordinarias – – – – – – – – Emisión de acciones preferentes – – – – – – – – Emisión de otros instrumentos de patrimonio – – – – – – – – Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos – – – – – – – – Conversión de deuda en patrimonio neto – – – – – – – – Reducción del capital – – – – – – – – Dividendos (o remuneraciones a los socios) – – (159.529) – – – – (159.529) Compra de acciones propias – – – – (9.057) – – (9.057) Venta o cancelación de acciones propias – – (124) – 6.523 – – 6.399 Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo – – – – – – – – Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto – – – – – – – – Transferencias entre componentes del patrimonio neto – – 235.059 – – (235.059) – – Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios – – – – – – – – Pagos basados en acciones – – – – – – – – Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto – (25) (19.999) 13.314 – – – (6.710) Saldo de cierre al 31/12/2023 (*) 1.986.703 547.360 3.887.757 274.996 (2.682) 272.562 36.087 7.002.783 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. 289 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo I - ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE UNICAJA Estados de flujos de efectivo individuales correspondientes a los ejercicios 2024 y 2023: Miles de euros 2024 2023 (*) Flujos de efectivo de las actividades de explotación (221.895) 4.414.250 Resultado del ejercicio 479.240 272.562 Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación 583.262 652.928 Aumento/ Disminución neto en los activos de explotación (1.263.442) 5.475.803 Aumento/ Disminución neto en los pasivos de explotación 53.282 (2.307.351) Cobros/ (Pagos) por impuesto sobre las ganancias (74.237) 320.308 Flujos de efectivo de las actividades de inversión 100.264 (1.204.541) Pagos (102.516) (1.350.323) Cobros 202.780 145.782 Flujos de efectivo de las actividades de financiación (416.809) 168.965 Pagos (757.194) (636.611) Cobros 340.385 805.576 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio – – Aumento/ Disminución neto del efectivo o equivalentes (538.440) 3.378.674 Efectivo o equivalentes al inicio del periodo 8.039.192 4.660.517 Efectivo o equivalentes al final del periodo 7.500.752 8.039.191 (*) Información presentada, única y exclusivamente, a efectos comparativos. 290 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 ANEXO II CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN MORENO HERNANDEZ, JORGE FRANCISCO ESPAÑA SERRANO MARTIN, FRANCISCO JAVIER ESPAÑA MARTIN LANCHA, ROSA ESMERALDA ESPAÑA BALLESTEROS ENCINAS, MARIA DEL CARMEN ESPAÑA GARCIA SANCHO, CRISTINA ESPAÑA PEREZ RIVERA, JOSE JAVIER ESPAÑA MUÑOZ MUÑOZ, CARLOS RUFINO ESPAÑA ACOSTA GONZALEZ, RAUL CANDELEDA LOGROSAN MORENO, SERGIO ESPAÑA ALAMO ESCALADA, MARIA DEL PILAR ESPAÑA CELDRAN CANALES, JESUS JAVIER ESPAÑA ARGUDO ATIENZA, LUCIA ESPAÑA MARZAL LUJAN, CELIA ESPAÑA ROYUELA MORA, SARA ESPAÑA SANDOVAL MARIN, FAUSTO ESPAÑA GONZALEZ CARCELEN, ANTONIO ESPAÑA GARCIA PRIETO, ALICIA BRAZATORTAS ARROYO BLANCO, JUAN ANGEL VILLAMANRIQUE*COZAR UREÑA ASENSIO, ANA MARIA MEMBRILLA*VALENZUELA DE CALATRAVA GOMEZ ASENSIO, LUIS DANIEL POZUELO DE CALATRAVA*TORRALBA DE CALATRAVA VALLEZ GOMEZ, ESMERALDA DE ZUQUECA GRANATULA DE CALATRAVA MENDIOLA CONCHA, MARIA DE LOS ANGELES VILLARTA DE SAN JUAN BARBA REDONDO, ESMERALDA SACERUELA RUIZ SANCHEZ, JOSE MARIA MESTANZA PEREZ MORA, CRISTINA ABENOJAR*BALLESTEROS DE CALATRAVA VELASCO PALOMO, JOSE CABEZARRUBIAS DEL PUERTO LOPEZ FELIX, LAURA ALDEA DEL REY*VILLAMAYOR DE CALATRAVA PINTADO ZAMORA, BELINDA MOMBUEY CORCHERO RETORTILLO, JULIO PEDRO ESPAÑA BONIFACIO SANCHEZ, JULIO ESPAÑA CANIEGO MONREAL, CARLOS ESPAÑA AMADOR ROJO, CAROLINA VALDERRUEDA LOPEZ SANCHEZ, JUAN CARLOS CABRERIZOS MARTIN HERNANDEZ, MARIA DE LOS ANGELES ESPAÑA GARDUÑO CALVO, JOSE SERRADA SANCHEZ SANZ, DAVID SAN PEDRO DEL ARROYO*MINGORRIA*FONTIVEROS SANCHEZ SANZ, ALFREDO LINARES DE RIOFRIO*MATILLA DE LOS CAÑOS DEL RIO CRIADO BUENO, GERARDO VICENTE ROLLAN GORDO MUÑOZ, MIGUEL CORTEGANA ENCABO OBREGON, BENJAMIN BORJA CABEZON DE PISUERGA ROJO FRUCTUOSO, CARLOS CUELLAR*VILLABRAGIMA SIÑERIZ DE PAZ, GONZALO ESPAÑA TAMARGO PELAEZ, MARIA JESUS ESPAÑA GARCIA ALVAREZ, SANDRA OFELIA ESPAÑA SANCHEZ MENDEZ, MIGUEL ESPAÑA DE LUIS GARCIA, ELIAS ESPAÑA BLANCO DEL RIO, JAVIER VECILLA (LA)*MATALLANA DE TORIO 291 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN RODRIGUEZ SIMON, ESPERANZA FUENTES DE NAVA PEREZ GARCIA, RAQUEL VILLANUEVA DE LAS MANZANAS YUGUEROS LEONARDO, ANA ISABEL ALOZAINA POZUELO DIAZ, OLGA VILLADANGOS DEL PARAMO DURAN LOPEZ, LAURA VEGA DE ESPINAREDA DIAZ SILVA, NANCY PARAMO DEL SIL CORRAL PEREIRA, SOFIA SAN EMILIANO ORTEGA BARREIRO, MARIA DE LA PAZ VEGA DE VALCARCE PEREZ RAMOS, MARIA DE LA LUZ TORRE DEL BIERZO COLLADO FERNANDEZ, ENRIQUE ESPAÑA PABLOS SALGADO, JULIO CESAR ESPAÑA FRAILE GARCIA, MARIA CARMEN ESPAÑA GARRIDO SOLANA, CESAR ESPAÑA GONZALEZ MARTIN, JUDITH CERVERA DE PISUERGA ESTEBAN RODRIGUEZ, CECILIO MAYA (LA) RODRIGUEZ MARTIN, SARA ALMUDENA RIOFRIO DE ALISTE LEDESMA GUTIERREZ, JESUS MUGA DE SAYAGO GARCIA DIEZ, VICTOR QUINTANILLA DE ONESIMO ALVAREZ PALOMERO, ANGELICA FRESNO EL VIEJO NEVADO CHAMORRO, FRANCISCO MIGUEL ESPAÑA DE LA FUENTE OVIEDO, OSCAR DUEÑAS ALVAREZ DEVESA, DAVID VIANA DE CEGA FERNANDEZ SALVADOR, JESUS VALDERAS RODRIGUEZ LAHIGUERA, EVANGELINA INES VILLANUBLA VILLAMOR RODRIGUEZ, ANGEL PORTILLO MAIQUES RASCON, JUAN CARLOS HERRERA DE PISUERGA FIDALGO VELASCO, MARIA DEL CAMINO BECERRIL DE CAMPOS PUENTE LEGUINA, ANGEL ESPAÑA HERRERO HERRERO, RICARDO ESPAÑA SAIZ DE LA PARTE, MURIEL ALAR DEL REY FERNANDEZ CORRAL, OSCAR PEDRO TORQUEMADA*QUINTANA DEL PUENTE DIAZ TABUENCA, MARIA TERESA ESPAÑA PELAGIO GARCIA, JOSE ENRIQUE OSUNA ARDINES BLANCO, ALBA ESPAÑA GONZALEZ MARTINEZ, YASMINA GENAVE*PUENTE DE GENAVE SALAMANQUES RANDO, MARIA CRISTINA CASTRONUÑO TERESA PEREZ, MARIA DEL CARMEN SAN LEONARDO DE YAGÜE MARTINEZ ESCOBAR, ALFREDO ARCOS DE JALON BERNARDO FAUS, DANIEL ASTORGA ORTIZ GOMEZ, MARIA ELENA ESPAÑA VILLALABEITIA ELGUERO, MERCEDES ESPAÑA TIRADOR GUTIERREZ, RAUL ESPAÑA IGLESIAS DIAZ, CARLA ESPAÑA ROMAN GARCIA, MARIA SIERRA DE YEGUAS*FUENTE DE PIEDRA MORENO ALCAÑIZ, JOSE LUIS ESPAÑA AYALA SALGUERO, DOLORES PRUNA BECERRA TABUYO, BLANCA MONTEJAQUE PEÑA BECERRA, ALEJANDRO ESTEPONA MUÑOZ MUÑOZ, JOSE GAUCIN*JUBRIQUE 292 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN JIMENEZ ROMERO, FRANCISCO JESUS GUARDIA DE JAEN (LA) LIEBANA JIMENEZ, JUAN JAMILENA SANCHEZ RUIZ, ANTONIO VILLARRODRIGO NOVA GOMEZ, BEATRIZ PUERTA DE SEGURA (LA)*ARROYO DEL OJANCO CANO ACEITUNO, ANTONIO JESUS FRAILES MORENO MORENO, JESUS IBROS CARTAS HUESO, ISABEL MARIA RUS MONTALVO GARRIDO, JUAN MIGUEL TORREPEROGIL GARCIA MONTOYA, JOSE MANUEL GUARROMAN DEL RIO LOPEZ, CASTILLO VILCHES OJEDA CAZORLA, MARIA DEL SOL SEGURA DE LA SIERRA SEGURA RODRIGUEZ, LUIS MIGUEL BENATAE SANCHEZ BERJAGA, MARIA EUGENIA ORCERA EXPOSITO ORCERA, TANYA CHICLANA DE SEGURA RAMIREZ CARMONA, MARIA DOLORES CAROLINA (LA) GONZALEZ GARCIA, ANTONIO OJEN ASENSIO AGUILA, MARIA DOLORES PATERNA DEL RIO ABELLAN BERRUEZO, MARIA DOLORES MOJACAR MARTOS MIRAS, MARIA DEL CARMEN ALBANCHEZ RUEDA VELASCO, FRANCISCO JOSE BOLLULLOS DE LA MITACION BARRA SALAS, SEBASTIANA ESPAÑA RODRIGUEZ SAEZ, LAURA ESPAÑA ROJO HERNANDEZ, MARIA CRUZ ESPAÑA ANTUNEZ PEREIRA, MARIA ESPAÑA RIVAS DOMINGUEZ, MARIA DE LA PEÑA ESPAÑA MARTIN LUCENA, VERONICA ALMODOVAR DEL RIO BELTRAN PEREZ, MIGUEL ANGEL PRADO DEL REY ROJAS TELLEZ, JOSEFA JEREZ DE LA FRONTERA CABEZAS BENITEZ, RAQUEL TARIFA NARANJO FERNANDEZ, NATALIA BOSQUE (EL) CALDERON CORDERO, MARIA TERESA ALARAZ NIETO MARTIN, FRANCISCO MOJONERA (LA) MOLINA ARTERO, PILAR ARQUILLOS ROMERO BALETA, EULALIA SANTIAGO-PONTONES RODRIGUEZ CARTON, MARIA NIEVES CASTROCONTRIGO HERRERA PEREZ, MOISES NAVAS DE SAN JUAN PADIAL PEREZ, MARIO MARACENA MARQUEÑO ROSA, JOSE MARIA ESPAÑA CARRION MARTINEZ, JUAN CARLOS ESPAÑA MONTEJANO LOPEZ, FERNANDO JESUS ESPAÑA FERNANDEZ LARA, JESUS ESPAÑA GIL PRIETO, CARLOS ANTONIO ESPAÑA ROMERA SORIA, MARIA EVA SILES CARRION CORRAL, MARIA DEL PILAR PURCHENA GONZALEZ ARIAS, MARIA DEL MAR OHANES ALBARRACIN GARRIDO, ISABEL MARIA TURRE SANTAMARIA VIZAN, ANA BELEN MORALEJA SEGURADO HERNANDEZ, PABLO CORRALES*CARBAJALES DE ALBA 293 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN DELPUEYO JUSTO, RAUL MANGANESES DE LA LAMPREANA*BURGANES DE VALVERDE PEREZ RUBIO, MARIA JESUS SIERRO GALERA MASEGOSA, ENCARNACION MARIA ARBOLEAS MARTINEZ FERNANDEZ, LUIS SERON VICENTE HERRERA, JOSE CALZADA DE VALDUNCIEL MARTINEZ ROMERO, EVANGELINA IZNATORAF VALOR RODRIGUEZ, LORENA ESPAÑA CEBRIAN MONTEAGUDO, MARIA ENCARNACION ESPAÑA GARCIA FERNANDEZ, ENRIQUE ESPAÑA JODAR CASTRO, RAMON CARBONERAS SANCHO JIMENEZ, DAVID SAUCEJO (EL) PEREZ ALARCON, PATRICIA ESPAÑA ANGULO BRITO, ANGELA MARIA VILLANUEVA DE LOS CASTILLEJOS OROZCO PASTOR, JOSE MANUEL CORIPE FERNANDEZ OVIEDO, SANDRA ALMACHAR FRESNEDA CASTRO, ALICIA VILLANUEVA DE LA FUENTE*VILLAHERMOSA PADILLA TORRES, DAVID BAENA APARICIO COB, VICTOR MANUEL LANGA DE DUERO MARTIN TORREJON, ANGEL ESPAÑA HARO RODRIGUEZ, DOMINGA PILAR CARRIZOSA AYUSO SERRANO, ANTONIO TORRE DE JUAN ABAD BARBERO MERINO, CESAR VILLAMAYOR SALAS GARCIA, MARIA DEL PILAR TORRE ALHAQUIME*GASTOR (EL) DE ARRIBA ALONSO, BEATRIZ BARRUECOPARDO SOLA GARCIA, EMMA CHIRIVEL CASTELLANO YESTE, ANTONIA SERON LARA CORDOBA, BENITA ARJONILLA BRUNA CEREZO, JOSE MANUEL LOPERA SANCHEZ MENENDEZ, FRANCISCO MANUEL ESPAÑA RUIZ LISBONA, CARMEN BENAMOCARRA REQUEJO FERNANDEZ, BELEN ESPAÑA RODRIGUEZ SANCHEZ, MAGALI PEDROSO DE LA ARMUÑA (EL) SANCHEZ GARCIA, LUCIA FRIGILIANA RIVERO ORTEGA, PATRICIA ALCAUCIN RECIO ORTEGA, BEATRIZ PERIANA ROBLES GALLARDO, JOSE JESUS ILLORA SERRANO ALONSO, ANDRES RUEDA*MOTA DEL MARQUES SORIA ARROYO, PEDRO MONTIEL HERNANDEZ PINTOR, JUAN CARLOS MOJADOS*NAVA DEL REY BERRON HERNANDEZ, JOSE MIGUEL MUÑANA*CEBREROS SANCHEZ BARTOL, YOLANDA ALDEADAVILA DE LA RIBERA VALLEJO GOMEZ, JENIFER OLMEDO LOMO SANCHEZ, SANTIAGO ZARATAN ESTEVEZ HERNANDEZ, CARLOS SOTOSERRANO*LEDRADA OREJA MARTIN, PILAR FUENTEGUINALDO VALDES MARTINEZ, MARIA DOLORES SANTIBAÑEZ DE VIDRIALES SANTIAGO PEREZ, ALBERTO GALENDE CABRERO BENEITEZ, LUIS FERNANDO FERMOSELLE 294 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN FERNANDEZ MARQUEZ, DANIEL ASPARIEGOS*BOVEDA DE TORO (LA) GARCIA CABRERO, JORGE MANUEL CAMPASPERO MARTIN RIVAS, BELEN CORESES ALGABA MACIAS, GEMA ESPAÑA CHECA GARRIDO, PALOMA VINUESA GARCIA PRIETO, RAQUEL VALDEPOLO ALONSO ARIENZA, ELENA GRADEFES FINISTROSA MONTES, YENNIFER RIAÑO ALONSO GARCIA, AITOR VILLAMANIN*CARRIZO*RIOSECO DE TAPIA VILLASCLARAS FERNANDEZ, JAVIER ROBLA (LA)*VEGAS DEL CONDADO DOMINGUEZ CASTRILLO, MARTIN ANGEL ALMANZA CARNERO SALVADOR, MARIA ISABEL VILLANUEVA DEL CAMPO PEREZ GARCIA, MERCEDES VILLABLINO GARCIA GOMEZ, CARLOS VILLAFRANCA DEL BIERZO DIAZ DIEZ, HECTOR CAMPONARAYA RODRIGUEZ ALONSO, RENE PUENTE DE DOMINGO FLOREZ LANA LLANOS, HECTOR LAGUNA DE NEGRILLOS PRIETO FERNANDEZ, DANIEL VILLATURIEL MENENDEZ GONZALEZ, MARIA ESPAÑA DIAZ FERNANDEZ, JESUS ESPAÑA GONZALEZ PLAZA, MARIA ISABEL CALVARRASA DE ABAJO*BABILAFUENTE GONZALEZ RODRIGUEZ, FRANCISCO ESPAÑA LORENZO MACHO, LUIS ANGEL ASTUDILLO*VILLARRAMIEL GUTIERREZ GARCIA, JAVIER VILLAMURIEL DE CERRATO MINGUEZ PEREZ, SONIA OSORNO LA MAYOR ALONSO SALCEDO, PATRICIA ESPAÑA COLLADO SAINZ, MARIA ESPAÑA BLANCO SAN EMETERIO, BARBARA ESPAÑA GARCIA HERNANDEZ, VANESA SAN PEDRO MANRIQUE SAINZ PASCUAL, CARLOS BERLANGA DE DUERO RUIZ CHICOTE, NOELIA COVALEDA RUIZ RODRIGUEZ, ANTONIO JAVIER TOLOX TALAVERA GOMEZ, ANGEL ESPAÑA TORRES TORRES, JUAN FRANCISCO ESPAÑA FERNANDEZ SANCHEZ, ANTONIO JOSE ALMOGIA PEREZ GEMAR, FRANCISCO ANTONIO CANILLAS DE ACEITUNO MOLINA TORO, MONICA VILLANUEVA DE TAPIA RAMIREZ SANCHEZ, FRANCISCO ANTONIO VALLE DE ABDALAJIS ANTUNEZ CABELLO, LUIS SALVADOR ANTEQUERA BENITEZ MONTERO, MARIA LUZ ZAHARA VILLAREJO BECERRA, INMACULADA CUEVAS DEL BECERRO GARCIA DOMINGUEZ, FRANCISCA SETENIL DE LAS BODEGAS BAREA JIMENEZ, ISMAEL VILLALUENGA DEL ROSARIO SOLIS FERRETE, DOLORES CAÑETE LA REAL COUSIDO SANDOVAL, RAQUEL TORRES DE ALBANCHEZ NAVARRO LATORRE, ANTONIA CUEVAS DEL ALMANZORA PEREZ LOPEZ, LAURIA CANTORIA ALCARAZ FORTE, JOSE MANUEL RAGOL GONZALVEZ PEREZ, NEFTALI PECHINA 295 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN JUAREZ PADILLA, MARIA ISABEL RIOJA POMARES MOLINA, MARIA DEL CARMEN GADOR GRANADOS LOPEZ, MARIA DE LOS ANGELES ALCALA LA REAL ALONSO CRUZ, MARIA ISABEL VIATOR AYALA LOPEZ, GEMA ALHABIA MORENO SANCHEZ, PABLO JOSE NIJAR ORTIZ BERNABE, ALEJANDRO ABLA*FIÑANA NAVARRO LAO, FRANCISCA GERGAL CANDON GRIMALDI, ANTONIA MARIA BENALUP-CASAS VIEJAS MANSO SANCHEZ, ANTONIA MARIA TARIFA HERNANDEZ NIEVES, JUAN CARLOS ESPAÑA FERNANDEZ GIRALDO, MARIA INMACULADA ESPAÑA DOMINGUEZ HOYAS, RODRIGO BOHONAL DE IBOR GARCIA CABAS, RHUT SEHILA ESPAÑA ROSADO CHAPARRO, VERONICA ESPAÑA SERRANO BIENER, SILVIA ESPAÑA GOMEZ COLLAZOS, ANA ISABEL ESPAÑA GOMEZ COLLAZOS, JOSE VIDAL ESPAÑA GOMEZ SANCHEZ, FRANCISCO GUILLERMO CANTALPINO*CANTALAPIEDRA VIEJO RODRIGUEZ, CRISTINA ESPAÑA PUERTAS MARTIN, ESTHER ZARZA DE GRANADILLA LOZANO QUIJADA, CRISTOBAL ESPAÑA BRAVO FERNANDEZ, VICTOR ALONSO ESPAÑA CUESTA CALVO, RAQUEL RENEDO DE ESGUEVA ASENJO ISABEL, JULIO ESPAÑA NAVARRO MOLINA, FRANCISCO ALEJANDRO GABIAS (LAS)*SALOBREÑA VIJANDE QUINTANA, MANUEL ESPAÑA GARCIA RUIZ, YOLANDA ESPAÑA MARTOS GARCIA, MARIA TERESA ESPELUY RANGEL TORRES, FRANCISCO JAVIER CAZALILLA CHICA JIMENEZ, ANA PEGALAJAR QUESADA BLANCO, MARIA PILAR CAMPILLO DE ARENAS CASTRO EXTREMERA, MARIA VALDEPEÑAS DE JAEN GONZALEZ IBAÑEZ, MANUEL ESPAÑA LEON MINAYA, JESUS ESCAÑUELA RODRIGUEZ GARCIA, JOSE MANUEL JEREZ DE LOS CABALLEROS VIOQUE COPADO, MARIA FUENCALIENTE CAMPIÑA ASESORES,S.R.L. BEAS ALQIMAT OPORTUNIDADES DE NEGOCIO,S.L. POZOBLANCO TRANDAL SWING, S.L. ALMERIA PROFESSIONAL BANKING SERVICES S.L. PEDRAJAS DE SAN ESTEBAN CONSTRUC.Y PROM.TABERNO GESTI.INMOLIBILIARIAS,S.L VELEZ-RUBIO GESTION 3 ULEILA, S.L. SORBAS*ULEILA DEL CAMPO INDALHOME INVERSIONES,S.L. GALLARDOS (LOS) SIMON & GARCIA SERVICIOS FINANCIEROS,S.L. LUBRIN AGENCIA FINANCIERA FJ RAMIREZ, S.L. VELEZ-RUBIO*MARIA*VELEZ-BLANCO GESTORES FINANCIEROS Y TRIBUTARIOS FEGO 2021,S.L. BENAVIDES*VILLAQUILAMBRE DINAMEDIA ASISTENCIA DE GESTION TRIBUTARIA, S.L. ESPAÑA ASESORIA TREMP,S.L FREGENAL DE LA SIERRA 296 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN JM MACHON82 INVERSIONES, S.L. ESPAÑA PINAR MARTIN,S.L. VILLANUEVA DE LA VERA ATEEX SEGURIDAD, S.L. ESPAÑA C.L.T. ASESORES, S.L. ESPAÑA INVERSEG 2016, S.L. ESPAÑA CACHOLAS SERVICIOS FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA INTERMEDIARIOS DE PRODUCTOS PARA EMPRESAS, S.L. ESPAÑA PB ASESORES ECONOMIA Y EMPRESA, S.L. CILLEROS SERVICIOS AGENCIADOS DEL NORTE, S.L. ESPAÑA MORA MALDALA,S.L. BENAMARGOSA ASISTENCIA TRIBUTARIA KOGARASHI, S.L. ESPAÑA ECN SERVICIOS DE CAPITAL FINANCIERO, S.L. ESPAÑA AZUER INSURANCE,S.L. MEMBRILLA NOVENTA Y TRES AFI INNOVATION, S.L. ESPAÑA PUNTO EMPRESARIAL INTEGRAL MP, S.L. ESPAÑA CAYFRA AGENTES FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA AGG AGENTES, S.L.U. ESPAÑA ML GESTION FINANCIERA Y FORMACION,S.L. CISTERNIGA A. FINANCIERO LA TALLERA, S.L. ESPAÑA NER ASESORAMIENTO Y GESTION, S.L. ESPAÑA SANCLE AGENTES, S.L. ESPAÑA BLUE VALUE 1990,S.L. CAMAS SERVICIOS FINANCIEROS VILLASEQUILLA, S.L. ESPAÑA CAVAR MEDIACION S.L. PEÑARROYA-PUEBLONUEVO AFINANZAS SERVICIOS FINANCIEROS E INMOBILIARIOS,S PALMA DEL CONDADO (LA) INVERSIONES AGUADO MONTOZA, S.L. OTURA ACTIVIDADES FINANCIERAS Y SERVICIOS MJ, S.L. ESPAÑA INVERSIONES TOMI 2020, S.L. ESPAÑA MP ORTEGA RODRIGUEZ, S.L. ESPAÑA ALMONACID FINANZAS Y SERVICIOS, S.L. ESPAÑA UNINEKAM, S.L. ESPAÑA ALFONSO Y CHEMA ASESORES,S.L. LAHIGUERA GESTORIA INTERCAZORLA,S.L IRUELA (LA) MARCEM CONSULTORES, S.L. ESPAÑA DOMINGUEZ Y PERRINO, S.L. FUENTES DE OÑORO PAFISER, S.L. ESPAÑA NOGUES & SORIANO, S.L. ESPAÑA FINANCAJA PELIGROS, S.L. PELIGROS BENIJERO, S.L. ESPAÑA GALCA-16, S.L. ESPAÑA TEGEAN 78, S.L. ESPAÑA ASESORIA ALCOLEA,S.L. ALCOLEA*FONDON REDONDO&RUIZ ASOCIADOS,S.L. GOMARA*OLVEGA FINANCIERA VALLE DEL JERTE, S.L. ESPAÑA ROSARIO RIVERO, S.L. ESPAÑA TSC FINANZAS, S.L. ESPAÑA NUKA LA CUISINE, S.L. ESPAÑA MAF GLOBAL XXI, S.L. ESPAÑA BESANA GESTION S.L. ESPAÑA 297 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo II - CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 AGENTES FINANCIEROS ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN SEGURSEÑORIO 2018, S.L. ESPAÑA INDA SERVICIOS FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA MACADALEO, S.L. ESPAÑA GJA FRESBAN, S.L. ESPAÑA OMLOBE FINANCE, S.L. ESPAÑA NICODEMUS INVERSIONES, S.L. ESPAÑA V.R.FINANCIAL 3093, S.L. ESPAÑA DEFERRE CONSULTING, S.L. MAYORGA AFORU NORIEGA, 2016 S.L. ESPAÑA MOLINICOS FINANZAS, S.L. ESPAÑA SEGURTOJAR, S.L. FUENTE-TOJAR A&C TIERRA SUR INVERSIONES,S.L. RAMBLA (LA) GESTORIA DEL POZO SANCHEZ,S.L. CARBAJOSA DE LA SAGRADA MAZARAMBROZ CONSULTING, S.L. ESPAÑA AS DE FINANZAS SIGLO XXII,S.L. BAÑOS DE LA ENCINA ARROYO PANIAGUA, S.L. ESPAÑA FINANCIACIONES & INVERSIONES CARRYGO, S.L. ESPAÑA JIMENEZ FERRERAS, S.L. ESPAÑA F.T.J.SERVICIOS FINANCIEROS 2023, S.L. ESPAÑA NENCABOS AGENTES S.L. ESPAÑA CMG AGENTE FINANCIERO, S.L. ESPAÑA NOTARIO&ROMERA ASESORES, S.L. ESPAÑA SERVICIOS FINANCIEROS CLM, S.L. ESPAÑA DOBLE ZETA EUROPA, S.L. ESPAÑA CSP 2020 AGENTE FINANCIERO, S.L. ESPAÑA RAMOFERSO, S.L. ESPAÑA SERVICIOS FINANCIEROS LA MANCHUELA, S.L. ESPAÑA FINANCE LA JANDA,S.L. ZAHARA SILIO Y CARREÑO, S.L. ESPAÑA MAROTILLA SERVICIOS FINANCIEROS, S.L. ESPAÑA ESCANDELL&ESCRIHUELA, S.L. ESPAÑA MUROS GESTION INTEGRAL, S.L. ESPAÑA SERVICIOS FINANCIEROS BAZA AGUADO,S.L. ZARATAN MPF TORCAL,S.L. ANTEQUERA*CUEVAS BAJAS NAFORE GESTION FINANCIERA,S.L.U. CORTIJOS (LOS)*PORZUNA SERVICIOS FINANCIEROS BENSADAMA, S.L.U. ESPAÑA SERVICIOS FINANCIEROS MARTIN & ASOCIADOS, S.L. ESPAÑA MASKIRONAVA, S.L. ESPAÑA BRETON SOLUCIONES FINANCIERAS, S.L. ESPAÑA FINANCECO 3006, S.L. ESPAÑA PAYLITE, S.L. ESPAÑA MANUEL JESUS JIMENEZ LARA S.L BRENES BENZADONMUÑOZ, S.L. YUNQUERA*BURGO (EL) J.M.GESTION Y SERVICIOS,S.C.A LAUJAR DE ANDARAX OACHES, BIANCA IOANA ESPAÑA 298 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo III - ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 ANEXO III ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Denominación social CIF Domicilio social Actividad % Capital poseído por el Grupo % Participación Total Participación Directa Indirecta Administradora Valtenas, S.L. Sociedad Unipersonal B33473737 Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Análisis y Gestión de Innovación Tecnológica, S.L. Unipersonal B91774422 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Aparcamientos 100,00 % 0,00 % 100,00 % Analistas Económicos de Andalucía, S.L. (Sociedad Unipersonal) B29714045 C/ San Juan de Dios, 1-2 Estudio y análisis actividad económica 100,00 % 0,00 % 100,00 % Andaluza de Tramitaciones y Gestiones,S.A.U A29600178 C/ Angosta del Carmen 2 Entreplanta, Málaga Gestión y liquidación de documentos y escrituras 100,00 % 0,00 % 100,00 % Arco Explotaciones, S.L.U. B10486348 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Asturiana de Administración de Valores Mobiliarios, S.L. Sociedad Unipersonal B33473760 Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Banco Europeo de Finanzas, S.A.U. A78963816 C/La Bolsa, 4, piso 1. Málaga. Banca, Actividades Financieras 100,00 % 0,00 % 100,00 % Briareo Gestión, S.A. Sociedad Unipersonal A86081718 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Caja Castilla La Mancha Iniciativas Industriales, S.L. B45664224 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Actividades de las sociedades holding 100,00 % 0,00 % 100,00 % Camín de la Mesa, S.A. Sociedad Unipersonal A74014085 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Camping Alto Gallego, S.L.U. B10488286 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Cánovas Explotaciones, S.L.U. B10488294 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Cantábrica de Inversiones de Cartera, S.L. Sociedad Unipersonal B33473729 Calle Alvarez Garaya, 2, Planta 7, Gijón Actividades de las sociedades holding 100,00 % 0,00 % 100,00 % Corporación Empresarial Caja Extremadura, S.L.U. B10255404 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Consultoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Ercávica Desarrollos, S.L.U. B10490464 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Promoción Inmobiliaria 100,00 % 0,00 % 100,00 % Explotaciones Santa Isabel, S.L.U. B10485043 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Factoría de Transformación de Operaciones y Servicios, S.L. Sociedad Unipersonal B45847837 Calle Ocaña, 1, Toledo Otras actividades de consultoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Finca Las Huelgas, S.A. Sociedad Unipersonal A33363920 Villamayor, Piloña Explotación agrícola 100,00 % 0,00 % 100,00 % Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L. (Sociedad Unipersonal) B92954197 C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 6ª planta, Edf. Eurocom, Málaga Desarrollo Inmobiliario 0,00 % 100,00 % 100,00 % Hoteles Layos, S.L. B10485472 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Instituto de Economía y Empresa, S.L. B02109999 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Liberbank Contact, S.L.U. B02656924 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Actividades de los Centros de Llamadas 100,00 % 0,00 % 100,00 % Liberbank I.T. S.L. Sociedad Unipersonal B74365115 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Consultoría informática 100,00 % 0,00 % 100,00 % Norteña Patrimonial, S.L. Sociedad Unipersonal B33473745 Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Parque Industrial Humilladero, S. L. B92503432 C/ Miguel Hernández, 1, Humilladero, Málaga Desarrollo Suelo Industrial 0,00 % 92,38 % 92,38 % Peña Rueda, S.L. Sociedad Unipersonal B74022872 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Pico Cortés, S.L. Sociedad Unipersonal B74022898 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Pico Miravalles, S.L. Sociedad Unipersonal B74022880 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Planes e Inversiones CLM, S.A. A16144917 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Promoción Inmobiliaria 100,00 % 0,00 % 100,00 % 299 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo III - ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Denominación social CIF Domicilio social Actividad % Capital poseído por el Grupo % Participación Total Participación Directa Indirecta Pomarada Gestión, S.L.U. B01800796 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Procesa Recuperación de Activos, S.A. Sociedad Unipersonal A33516410 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Actividades jurídicas 100,00 % 0,00 % 100,00 % Propco Blue 1, S.L. B93597904 C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 6ª planta, Edf. Eurocom, Málaga Promoción Inmobiliaria 0,00 % 100,00 % 100,00 % Puntida, S.L.U. B39557269 Pasaje Puntida, 1, Santander Otras activ. profesionales, científicas y técnicas 100,00 % 0,00 % 100,00 % Segóbriga Desarrollos, S.L.U. B10490449 Plaza de Santa María, 8, Cáceres Hostelería 100,00 % 0,00 % 100,00 % Seneca Direct Lending, SICC, S.A. A19854769 C/ Caballero de Gracia, 26, Madrid Otros servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones 94,99 % 0,00 % 94,99 % Sierra del Acebo, S.L. Sociedad Unipersonal B74014077 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % Tiatordos, S.A. Sociedad Unipersonal A74022864 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Asesoría 100,00 % 0,00 % 100,00 % TMC Investments GP S.A.R.L. B290342 5, Allée Xcheffer, 2520 Luxembourg Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares 100,00 % 0,00 % 100,00 % Tresmares Direct Lending Coinvest I S.C.A. SICAV-RAIF B290591 5, Allée Xcheffer, 2520 Luxembourg Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares 99,67 % 0,33 % 100,00 % U Market Ebusiness, S.L.U. B10490431 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Asesoramiento Empresarial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicaja Gestión de Activos Inmobiliarios, S.A. (Sociedad Unipersonal) A93229516 Avda. Andalucia, 10-12, Málaga Actividades inmobiliarias 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicaja Pensiones, Sociedad Gestora de Fondos de Pensiones, S.A. Sociedad Unipersonal A81553398 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Gestora de Fondos de Pensiones 0,00 % 100,00 % 100,00 % Unicaja Servicios Financieros, S.A. Sociedad Unipersonal A81404592 Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid Otros servicios financieros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicaja Ventures, S.A. A74188988 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Otras actividades auxiliares a los servicios financieros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicartera Gestión de Activos, S.L.(Sociedad Unipersonal) B84537356 C/ Bolsa nº 4, planta 5ª, Málaga Activ.aux a los serv. Financieros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unicorp Patrimonio, Sociedad de Valores, S.A.(Sociedad Unipersonal) A92067131 C/ Bolsa, Nº 4, 1ª planta, Málaga Gestión patrimonial 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unigest,SGIIC, S.A. A29558798 Avda. Andalucia, 10-12, Málaga Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unimediación Operador Banca Seguros, S.L.(Sociedad Unipersonal) B92802271 C/ Bolsa nº 4, planta 2, Málaga Correduría de Seguros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Unión del Duero Seguros de Vida, S.A. A37042975 C/ Titán 8-11 , Madrid Seguros 100,00 % 0,00 % 100,00 % Uniwindet, S.L. B18602680 C/ Bolsa, Nº 4, 5ª planta, Málaga Enegías renovables 100,00 % 0,00 % 100,00 % Viacava – Incós de Energía, S.A. Sociedad Unipersonal (e) A74235227 Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo Hostelería 0,00 % 100,00 % 100,00 % 300 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo IV - ENTIDADES MULTIGRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 ANEXO IV ENTIDADES MULTIGRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 % Capital poseído por el Grupo Resultados individuales a fecha de análisis Activo no corriente Activo corriente Pasivo no corriente Pasivo corriente Total ingresos Total gastos Denominación social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Directa Indirecta Dolun Viviendas Sociales, S.L. (1) B91701854 C/ Muñoz Olivé 1, portal 1-1-C Sevilla Promoción Inmobiliaria 0,00 % 40,00 % 40,00 % – 140 125 – – – – Muelle Uno-Puerto Málaga, S.A. (3) A92674522 Avda. de Andalucía 21- Entreplanta, Málaga Desarrollo Inmobiliario 0,00 % 39,88 % 39,88 % 3.134 36.431 13.547 18.155 2.758 11.394 (8.260) Rochduero, S.L. (4) B11824430 C/ Armas 10-A Jerez de la Frontera (Cádiz) Promoción Inmobiliaria 54,09 % 0,00 % 54,09 % (359) – 35.758 420 36.535 25 (385) Polígono Romica, S.A. (1) A02182715 Calle Parque San Julián, 20, Cuenca Promoción Inmobiliaria 0,00 % 50,00 % 50,00 % (126) – 634 – 1 531 (657) Promociones 2020 San Lázaro, S.L. (2) B10488302 Calle Lopez del Vallado, 2, Oviedo Promoción Inmobiliaria 0,00 % 20,00 % 20,00 % – – 3.923 3.655 7 1 (1) 1 Datos financieros a 31 de diciembre de 2024. 2 Datos financieros a 30 de septiembre de 2024. 3 Datos financieros a 30 de octubre de 2024. 4 Datos financieros a 31 de agosto de 2016. Sociedad en proceso de liquidación. Nota: La información financiera utilizada para la puesta en equivalencia de la participación en las entidades multigrupo que se presentan en este anexo es la última disponible por el Banco a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. En los casos en los que esta información financiera no se corresponde con el 31 de diciembre de 2024, se debe a que se ha utilizado, en su lugar, una información relativa a una fecha muy próxima al cierre de 2024, o porque la entidad multigrupo no tiene actividad relevante que pueda influir de manera significativa en las presentes cuentas anuales consolidadas (por encontrarse en proceso de liquidación o por otros motivos que producen similares efectos . 301 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo V - ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 ANEXO V ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 % Capital poseído por el Grupo Estados financieros a fecha de análisis Denominación Social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Activo total al cierre Patrimonio Neto Resultados de la sociedad Pasivo Resultado de explotación Directa Indirecta Alanja Desarrollos, S.L. (3) B10490191 Calle Albacete, 3, Planta 5, Cáceres Actividades Inmobiliarias 2,07 % 17,93 % 20,00 % 213 196 (67) 17 (67) Andalucía Económica, S.A. (3) A41397514 C/ Diego de Riano nº 11, Piso 2º. Sevilla Publicaciones, artes gráficas y televisión 23,80 % 0,00 % 23,80 % 764 602 67 162 64 Área Logística Oeste, S.L. (9) B85273514 Calle Príncipe de Vergara, 15, Madrid Promoción inmobiliaria 0,00 % 27,28 % 27,28 % 4 (1.793) (2.081) 1.797 (2.081) B.I.C. Euronova, S.A. (2) A29534765 Avenida Juan López Peñalver,21 (Parque Tecnológico Andalucía). Campanillas-Málaga Otras activ. profesionales, científicas y técnicas 20,00 % 0,00 % 20,00 % 1.892 1.556 194 336 179 Baraka Home 20, S.L. (6) B01998855 Carretera de Fuencarral. Campus Tribeca, Edificio 6, Alcobendas Actividades Inmobiliarias 0,00 % 29,96 % 29,96 % 30.857 15.291 461 15.566 608 Camping El Brao, S.A. (10) A33357484 C/ Uría, 56 - 2 C , Oviedo (Asturias) Camping 25,00 % 0,00 % 25,00 % 5 (10) (4) 15 (4) Convivenzia Projet, S.L. (6) B01993781 Plaza Nueva, 8, Planta 4, Sevilla Inmobiliaria y Construcción 43,26 % 6,68 % 49,94 % 5.633 5.447 (1) 186 (1) Desarrollos Inmobiliarios Navalcan, S.L. (6) B01674704 Carretera Nacional V, Kilometro 107.5, Toledo Promoción inmobiliaria 0,00 % 48,79 % 48,79 % 9.226 9.189 5 38 (15) Desarrollos Inmobiliarios Peña Vieja, S.L. (6) B39889258 Paseo Pereda, Planta 1, Santander Actividades inmobiliarias 15,16 % 33,78 % 48,94 % 43.654 25.963 (93) 17.691 (89) Desarrollos Inmobiliarios Ronda Sur, S.L. (6) B74469313 Calle Lopez del Vallado,9 Oviedo Promoción inmobiliaria 0,00 % 37,14 % 37,14 % 7.190 7.134 – 56 5 Digital Finance & Insurance Services, S.L. (2) B44884161 C/ Velazquez 100, 3º dcha., Madird Comercialización productos bancarios y de seguros, creación de plataformas digitales 0,00 % 49,81 % 49,81 % 3.196 3.175 (80) 21 (80) Druet Real Estate, S.L. (6) B02871390 Calle Príncipe de Vergara, 15, Madrid Inmobiliaria y Construcción 0,00 % 49,23 % 49,23 % 21.883 15.799 (89) 6.084 89 Euro 6000, S.L. (3) B87990552 C/ Alcalá 27, Madrid Activ.aux a los serv. Financieros 23,20 % 0,00 % 23,20 % 4.408 3.784 1.053 625 1.003 Experiencia Peñíscola, S.L. (3) B02975605 Avenida de España, 17, Peñiscola Inmobiliaria y Construcción 47,63 % 0,00 % 47,63 % 16.583 10.421 9 6.162 9 Global Berbice, S.L. (15) B87959219 Calle Albacete, 3 Madrid Actividades de las sociedades holding 5,28 % 14,72 % 20,00 % 12.123 11.390 (1.401) 733 (1.401) Griffin Real Estate Developments, S.L. (14) B52579299 Calle Alvarez Garaya, 12, Gijón Promoción inmobiliaria 0,00 % 40,83 % 40,83 % 13.501 10.182 42 3.319 46 Hidralia, Gestión Integral de Aguas de Andalucía, S.A. (2) A41461856 C/ Alisios.Edf Ocaso, nº 1,, Sevilla Ciclo Integral del Agua 20,00 % 0,00 % 20,00 % 160.507 90.181 12.016 70.327 – 302 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo V - ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 % Capital poseído por el Grupo Estados financieros a fecha de análisis Denominación Social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Activo total al cierre Patrimonio Neto Resultados de la sociedad Pasivo Resultado de explotación Directa Indirecta Hormigones y Áridos Aricam, S.L. (4) B83221598 Carretera de Fuenlabrada, Kilometro 18.500, Pinto Extracción de gravas y arenas 25,00 % 0,00 % 25,00 % – (61) – 61 – Hostelería Asturiana, S.A. (6) A33013160 Calle Gil de Jaz ,16, Oviedo Hostelería 40,42 % 0,00 % 40,42 % 7.280 5.839 262 1.441 346 Industrializaciones Estratégicas, S.A. (12) A45601580 Cuesta Carlos V, 5, Planta 2, Madrid Promoción inmobiliaria 0,00 % 35,00 % 35,00 % 3.739 2.338 (16) 1.400 – Ingeniería de Suelos y Explotación de Recursos, S.A. (5) A21102157 Paseo del Coso S/N. Minas de Riotinto-Huelva Industria Minera 30,00 % 0,00 % 30,00 % 111.118 58.640 13.509 52.478 17.397 Inversiones Alaris, S.L. (3) B31881055 Avda. Diagonal, 621 - Barcelona Tenencia de participaciones 33,33 % 0,00 % 33,33 % 7.568 5.200 (54) 2.368 (54) Kenta Capital Investment Management, S.A. (5) A10592426 c/ Miguel Ángel,11 _28010- Madrid Activ.aux a los serv. Financieros 38,00 % 0,00 % 38,00 % 5.908 4.389 295 1.519 317 La Reserva de Selwo Golf, S.L. (7) B18671784 Pasaje Linaje 3, Planta 1, Piso 1. Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 35,00 % 35,00 % 63 (3.875) – 3.938 – Leche del Occidente de Asturias, S.A. (1) A33411109 Calle Arguelles, 27, Oviedo Alimentación 33,34 % 0,00 % 33,34 % – – – – – Lico Leasing, S.A. (3) A28167799 Pº General Martínez Campos, 46 - 2 Madrid Arrendamiento financiero 34,16 % 0,00 % 34,16 % 12.074 9.412 (1.760) 2.662 (3.423) Mastercajas, S.A. (3) A81584369 C/ Alcalá 27, Madrid Otros servicios financieros 78,77 % 0,00 % 78,77 % 4.131 3.950 236 181 208 Mejor Campo Abonos y Cereales, S.A. (10) A24371866 Callejón de San Francisco, 1 - Bajo Medina del Campo (Valladolid) Comercial de abonos y piensos 27,00 % 0,00 % 27,00 % 3 (58) – 61 – Oppidum Capital, S.L. (3) B74341678 Calle Cimadevilla, 8, Oviedo Actividades de las sociedades holding 44,13 % 0,00 % 44,13 % 1.034.283 623.758 31.501 410.525 (8.754) Parque Científico-Tecnológico de Almería S.A. (3) A04418067 Avda. de la Innovación, nº15, Edificio Pitágoras, Almería Promoción inmobiliaria 0,00 % 30,18 % 30,18 % 34.615 24.373 (1.523) 10.243 (1.242) Patrimonio Inmobiliario Empresarial, S.A. (11) A83458067 C/ Santa Engracia, 69 Madrid Actividades Inmobiliarias 29,09 % 0,00 % 29,09 % 26.857 (21.423) (566) 48.280 – Propco Eos, S.L.U. (3) B93673291 C/ Goya, 6 2ª planta - Madrid Promoción Inmobiliaria 0,00 % 20,00 % 20,00 % 18.993 17.455 (2.622) 1.538 (2.622) Propco Epsilon, S.L. (5) B93673283 C/ Goya, 6 2ª planta - Madrid Promoción Inmobiliaria 0,00 % 20,00 % 20,00 % 16.323 14.581 (3.650) 1.742 (3.650) Propco Orange 1 S.L. (2) B93597896 C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio Eurocom Norte), 6 Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 49,00 % 49,00 % 56.793 6.274 (157) 50.519 (96) Pryconsa- Ahijones, S.L. (6) B88560768 Glorieta de Cuatro Caminos, 6, Madrid Promoción inmobiliaria 0,00 % 32,94 % 32,94 % 64.414 51.311 1 13.103 (340) Santa Justa Residencial, S.L. (2) B93514453 C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio Eurocom Norte), 6 Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 49,50 % 49,50 % 410 37 (1) 373 (1) Sedes, S.A. (3) A33002106 Calle Arquitecto Galán, 2, Oviedo Inmobiliaria y Construcción 39,90 % 0,00 % 39,90 % 15.239 3.536 (2.239) 11.703 (1.984) Sociedad Astur-Castellano Leonesa de Navegación, S.A. (1) A33685306 Puerto del Musel, Gijón Transporte marítimo 23,05 % 0,00 % 23,05 % – – – – – 303 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo V - ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 % Capital poseído por el Grupo Estados financieros a fecha de análisis Denominación Social CIF Domicilio social Actividad % Participación Total Participación Activo total al cierre Patrimonio Neto Resultados de la sociedad Pasivo Resultado de explotación Directa Indirecta Sociedad de Gestión y Promoción de Activos, S.L. (6) B74453432 Calle Fruela, 5, Oviedo Promoción inmobiliaria 8,96 % 40,77 % 49,73 % 74.615 48.353 (1.649) 26.262 (384) Sociedad Regional de Promoción del Principado de Asturias, S.A. (2) A33055138 Parque Tecnológico de Asturias, (Edificio Idepa), Llanera Sociedad de Desarrollo Regional 29,33 % 0,00 % 29,33 % 91.598 74.118 539 17.480 12 Unema Promotores Inmobiliarios, S.A. (8) A92078013 C/ Strachan, nº1, planta 1. Málaga Promoción inmobiliaria 0,00 % 40,00 % 40,00 % 37 (1.669) – 1.706 – Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (3) A78804390 C/ Bolsa, Nº4, 3ª planta. Málaga Seguros 50,00 % 0,00 % 50,00 % 4.822.097 554.836 102.828 4.267.261 155.004 World Trade Center Santander, S.A. (13) A39348156 Calle Carlos Haya, 23, Santander Actividades inmobiliarias 31,50 % 0,00 % 31,50 % 214 212 (12) 2 (13) Zedant Desarrollos, S.L. (6) B02865129 Calle Fernandez de la Hoz, 62, Madrid Actividades Inmobiliarias 40,30 % 4,81 % 45,11 % 11.723 6.540 (195) 5.183 (43) 1 Sociedad en fase de liquidación. 2 Datos financieros a 31 de diciembre de 2024. 3 Datos financieros a 30 de noviembre de 2024. 4 Datos financieros a 31 de diciembre de 2022. Sociedad en proceso de liquidación. 5 Datos financieros a 31 de octubre de 2024. 6 Datos financieros a 30 de septiembre de 2024. 7 Datos financieros al 31 de diciembre de 2020. Sociedad en proceso de liquidación. 8 Datos financieros a 30 de septiembre de 2017. Sociedad en proceso de liquidación. 9 Datos financieros a 31 de diciembre de 2017. Sociedad en proceso de liquidación. 10 Datos financieros a 31 de diciembre de 2016. Sociedad en proceso de liquidación. 11 Datos financieros a 31 de marzo de 2014. Sociedad en proceso de liquidación. 12 Datos financieros a 31 de diciembre de 2023 13 Datos financieros a 30 de junio de 2012. Sociedad en proceso de liquidación. 14 Datos financieros a 30 de junio de 2024. 15 Datos financieros a 31 de agosto de 2024. Nota: La información financiera utilizada para la puesta en equivalencia de la participación en las entidades asociadas que se presentan en este anexo es la última disponible por el Banco a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. En los casos en los que esta información financiera no se corresponde con el 31 de diciembre de 2024 se debe a que se ha utilizado, en su lugar, una información relativa a una fecha muy próxima al cierre de 2024, o porque la entidad asociada no tiene actividad relevante que pueda influir de manera significativa en las presentes cuentas anuales consolidadas (por encontrarse en proceso de liquidación o por otros motivos que producen similares efectos). 304 Grupo Unicaja Cuentas anuales 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo VI - INFORME BANCARIO ANUAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2024 ANEXO VI INFORME BANCARIO ANUAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2024 Información para el cumplimiento del artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y su trasposición al ordenamiento jurídico español mediante la Ley 10/2014 De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y de conformidad con lo establecido por el artículo 87 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, que traspone esta normativa al ordenamiento jurídico español, a continuación, se adjunta la información relativa al informe bancario anual del Grupo Unicaja para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024 . Volumen de negocio (*) (miles de euros) Número de empleados (**) Resultado antes de impuestos (miles de euros) Impuestos sobre el resultado (miles de euros) España 2.040.861 7.547 816.285 242.953 Resto de la Unión Europea – – – – Resto del mundo – – – – Total 2.040.861 7.547 816.285 242.953 (*) Se ha considerado como volumen de negocio el margen bruto de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. (**) Número de empleados equivalentes a tiempo completo, obtenido a partir de la plantilla de las sociedades del Grupo Unicaja con actividad en cada jurisdicción. Al 31 de diciembre de 2024, el rendimiento de los activos del Grupo Unicaja, calculado como cociente entre el “Resultado consolidado del ejercicio” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y el “Total activo” del balance consolidado, es del 0,59%. La información detallada sobre las sociedades del perímetro de consolidación del Grupo Unicaja que operan en cada jurisdicción, incluyendo datos sobre la denominación de las sociedades, ubicación geográfica y naturaleza de su actividad está disponible en los Anexos III-IV-V de la presente memoria. Como se puede observar en dichos anexos, la práctica totalidad de la actividad desarrollada por el Grupo tiene lugar en España, y dentro del sector financiero, destacando la actividad de banca comercial realizada por la entidad de crédito Unicaja. Unicaja no ha recibido subvenciones ni ayudas públicas. Informe de gestión Información consolidada Grupo Unicaja 2024 306 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - Índice Unicaja, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES (GRUPO UNICAJA) INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 (Expresada en miles de euros) ÍNDICE 1.Introducción .................................................................................................................................................... 307 2.Carta del Presidente ...................................................................................................................................... 308 3.Carta del Consejero Delegado .................................................................................................................... 310 4.Conozca Unicaja ............................................................................................................................................. 311 4.1.Presentación del Grupo Unicaja ............................................................................................................ 311 4.2.Modelo de negocio y estrategia ............................................................................................................ 311 4.3.Principales magnitudes de gestión ....................................................................................................... 313 4.4.Red de sucursales .................................................................................................................................... 315 4.5.Acciones propias ....................................................................................................................................... 316 5.Entorno económico, financiero y regulatorio ........................................................................................... 317 6.Aspectos destacados del ejercicio 2024 .................................................................................................. 320 6.1.Actividad comercial .................................................................................................................................. 321 6.2.Calidad crediticia ...................................................................................................................................... 323 6.3.Cuenta de resultados .............................................................................................................................. 324 6.4.Solvencia y liquidez .................................................................................................................................. 325 6.5.Rating .......................................................................................................................................................... 326 6.6.Plan Estratégico 2025-2027 ................................................................................................................... 326 7.Gestión del riesgo .......................................................................................................................................... 328 7.1.Marco de propensión al Riesgo .............................................................................................................. 328 7.2.Gobernanza ................................................................................................................................................ 329 7.3.Modelo de control del riesgo .................................................................................................................. 332 8.Investigación y desarrollo ............................................................................................................................. 340 9.Impacto medioambiental .............................................................................................................................. 341 10.Medidas alternativas de rendimiento (MAR) ............................................................................................ 342 Estado de Información No financiera Consolidado e Información sobre Sostenibilidad ................................ 347 Informe de verificación independiente relativo al Estado de Información no Financiera (EINF) .................... 703 Informe Anual de Gobierno Corporativo .................................................................................................................... 711 Informe de auditoría relativo al Sistema de Control Interno sobre Información Financiera (SCIIF) .............. 811 Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros ........................................................................................... 815 307 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 1 . Introducción 1. Introducción En el presente Informe de Gestión se presentan los datos y hechos relevantes del cierre del ejercicio 2024, de forma que pueda apreciarse la situación del Grupo Unicaja Banco (en adelante, el Grupo Unicaja o el Grupo) y la evolución de su negocio. Los estados financieros consolidados correspondientes al ejercicio 2024, a los cuales este Informe de Gestión complementa, han sido elaborados según las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE) y toman en consideración la Circular 4/2017 del Banco de España, de 27 de noviembre, y posteriores modificaciones. Unicaja Banco, S.A. (en adelante Unicaja, la Entidad Dominante o el Banco) es una entidad de crédito constituida por tiempo indefinido el 1 de diciembre de 2011. El inicio de su actividad tiene su origen en el ejercicio indirecto a través de un banco de la actividad financiera de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén - Unicaja (actualmente, Fundación Bancaria Unicaja), como consecuencia de la entrada en vigor de la Ley 26/2013, de 27 de diciembre. El Banco es una entidad sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades bancarias que operan en España. Tanto en la página “web” corporativa del Banco (www.unicajabanco.com) como en su domicilio social (Avenida Andalucía, 10 y 12, Málaga) puede consultarse otra información pública sobre el Banco. Constituye el objeto social del Banco la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o indirectamente o sean complementarios a éste o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o no prohibida por la legislación vigente. Se incluyen dentro del objeto del Banco la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a éstos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas. De acuerdo con los Estatutos Sociales, las actividades, que se ajustan a lo requerido por la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y que integran el objeto social podrán ser desarrolladas total o parcialmente, de modo indirecto, en cualquiera de las formas admitidas en Derecho y, en particular, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades o participación en otras entidades cuyo objeto sea idéntico, análogo o complementario de tales actividades. El Banco está inscrito en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial del Banco de España con el número 2103. Asimismo, el Banco es titular de una licencia para el ejercicio de la actividad bancaria otorgada por el Ministerio de Economía y Hacienda, conforme a lo dispuesto en el artículo 1 y concordantes del Real Decreto 1245/1995. A 31 de diciembre de 2024, Unicaja Banco S.A. es la matriz del Grupo Unicaja, cuyo principal accionista es la Fundación Bancaria Unicaja, con el 31,2% de participación. El Banco está sometido a la legislación española y deposita sus cuentas anuales en el Registro Mercantil de Málaga. Asimismo, el Banco es cabecera de un subgrupo de entidades dependientes y asociadas, que se dedican a actividades diversas y que conforman el Grupo Unicaja, tal y como se describe en los Estados financieros consolidados correspondientes al cierre del ejercicio 2024. 308 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 2 . Carta del Presidente 2. Carta del Presidente Estimados accionistas, Me complace dirigirme a ustedes con motivo de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de Accionistas 2025, a la que elevamos nuestras cuentas anuales, tanto individuales como consolidadas, del ejercicio 2024, y para hacerles partícipes de los logros y avances de Unicaja durante este periodo. El pasado mes de abril fui nombrado presidente del José Sevilla Álvarez Presidente Consejo de Administración en sustitución de D. Manuel Azuaga, que dejó el cargo tras una muy relevante trayectoria en Unicaja y a quien todos le estamos muy agradecidos. En su discurso en la Junta de Accionistas del año pasado el Sr. Azuaga comentaba que “para Unicaja se abre una nueva etapa”. Una nueva etapa que ha venido precedida por una importante renovación del Consejo de Administración de la Entidad. Entre abril de 2023 y abril de 2024 se han incorporado once nuevos miembros al consejo de los actuales catorce que lo componen. Los cambios han incluido el nombramiento de un nuevo Consejero Delegado y un nuevo Presidente. Además, en el ámbito ejecutivo de la Entidad, también se han producido incorporaciones al más alto nivel de nuestra Organización, el Comité de Dirección, para el impulso de áreas clave como son banca al por menor, gestión de personas y tecnología. Esto, adicionalmente, es una muestra de la capacidad de atracción de nuevo talento de nuestra Entidad. El inicio de esta nueva etapa para Unicaja ha coincidido con el lanzamiento en febrero de 2024 de una nueva imagen corporativa para nuestro Banco, que hemos ido implantando a lo largo del ejercicio, en nuestros edificios institucionales y en nuestras casi mil oficinas. Durante el año pasado, tanto los ejecutivos como los consejeros, hemos trabajado de manera conjunta en la definición de la Estrategia 27, nuestro plan estratégico para el periodo 2025-2027. Como ya anunciamos, este Plan se centra en mejorar la rentabilidad y en poner al cliente en el centro de todas nuestras actuaciones. El nuevo Plan nos lleva a redefinir nuestra cultura corporativa y el modelo comercial, así como al fortalecimiento de nuestras capacidades tecnológicas. Estas transformaciones, y la definición de nuestra estrategia, las afrontamos apoyados en nuestras fortalezas: cercanía a los territorios, elevada solvencia, una gestión de riesgos conservadora y prudente, y una excelente situación de liquidez. Pero más allá de los avances en cuestiones estratégicas, 2024 también ha sido un año de mejora en los fundamentales de la Entidad. Nuestro beneficio se ha multiplicado por más de dos veces al tiempo que la ratio de activos improductivos ha mejorado en 100 pb, su cobertura ha continuado aumentando y el ratio de capital se ha visto incrementado en 40 pb hasta un CET1 del 15,1%, el más elevado de los grandes bancos cotizados en España. Todo ello nos permite proponer a la Junta General de Accionistas una retribución del 60% del beneficio, lo que supone el pago de un dividendo de 13,4 céntimos por acción, el más alto de la historia de Unicaja. De este importe, 6 céntimos ya fueron abonados en el primer dividendo a cuenta aprobado por la Sociedad por lo que restaría el abono de un dividendo complementario de 7,4 céntimos por acción. Este dividendo de 13,4 céntimos supone una rentabilidad del 11% sobre el valor de la acción al cierre del año pasado. En el ejercicio, además, hemos realizado una recompra de acciones que, junto con el dividendo propuesto, proporciona al accionista una rentabilidad del 14%. 309 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 2 . Carta del Presidente Consideramos que este aumento en la rentabilidad para el accionista es sostenible a largo plazo y así lo contemplamos en nuestro plan estratégico. Estamos muy satisfechos con los logros alcanzados en 2024, y afrontamos los próximos tres años con optimismo y realismo. Tenemos mucho trabajo por delante, pero estamos muy ilusionados en hacer de Unicaja un banco cada día más rentable para ustedes, los accionistas, y mejor para todos nuestros clientes. 310 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 3 . Carta del Consejero Delegado 3. Carta del Consejero Delegado Es un placer dirigirme a ustedes para presentarles el Isidro Rubiales Gil Consejero Delegado informe de gestión correspondiente al ejercicio 2024. Un año en el que el Grupo Unicaja ha alcanzado resultados históricos, reforzando nuestra solidez y mostrando capacidad de adaptación a un entorno económico y financiero desafiante y en un mercado muy competitivo. En 2024, hemos registrado un beneficio neto de 573 millones de euros, lo que representa un incremento del 115% con respecto al año anterior. Este crecimiento ha estado sustentado fundamentalmente en el aumento del margen de intereses, del 13,7%, y una significativa reducción de los saneamientos del crédito, del 24,3%, con un buen comportamiento del coste del riesgo. Es por ello que propondremos a la Junta General de Accionistas, el reparto del 60% del resultado neto del ejercicio, lo que equivale a un dividendo de 344 millones de euros, el mayor de nuestra historia. La mejora de nuestra rentabilidad, reflejada en un ROTE del 9,1%, y la eficiencia operativa, con una ratio del 44,4%, refrendan nuestra gestión prudente y eficaz. Además, hemos mantenido elevados niveles de solvencia, con un CET 1 fully loaded del 15,1%, y una sólida posición de liquidez, con una ratio LCR del 292%. Nuestra dinámica comercial ha continuado mejorando. Muestra de ello es el aumento en la nueva producción de crédito, del 21% y la favorable evolución de los recursos de clientes, con un crecimiento del 5,3%, en los recursos de clientes minoristas y del 18,6%, en fondos de inversión. En términos de calidad del balance, hemos logrado una reducción del 22,1% en los activos improductivos, manteniendo elevados niveles de coberturas, entre las más altas del sector. La tasa de morosidad se ha reducido al 2,7%, lo que muestra la calidad de la cartera de crédito de Unicaja y la prudente gestión del riesgo que nos caracteriza. De cara al futuro, hemos aprobado un nuevo Plan Estratégico 2025-2027, que busca consolidar a Unicaja como un banco universal, cercano y abierto para todos. Con este Plan perseguimos transformar la banca minorista, reforzando la experiencia del cliente, así como seguir creciendo en el negocio de empresas ampliando nuestro catálogo de productos para adaptarlos a sus necesidades. Para lograr estos objetivos, movilizaremos una inversión de 250 millones de euros, con el foco puesto en la tecnología, inteligencia artificial, reingeniería de procesos y excelencia operativa. Además, se implementarán medidas para potenciar la captación de talento, para seguir construyendo el mejor equipo humano que acompañe a nuestros clientes. Este crecimiento, actual y futuro, no puede hacerse sin perder de vista el compromiso de Unicaja con la sostenibilidad y la responsabilidad social. Resultado de este compromiso, en 2024 hemos seguido avanzando en nuestro objetivo de descarbonización, hasta el 25% de la nueva producción del negocio de empresas es sostenible, y hemos seguido apostando por impactar positivamente en nuestro entorno con actuaciones concretas dirigidas a colectivos sociales específicos, entre las que destaca nuestro programa de educación financiera. Agradezco a todos nuestros empleados su dedicación y esfuerzo, y a nuestros accionistas y clientes por su continuo apoyo. Juntos, seguiremos construyendo un futuro sólido y sostenible para Unicaja. 311 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 4 . Conozca Unicaja 4. Conozca Unicaja 4.1. Presentación del Grupo Unicaja Unicaja es uno de los principales bancos del sistema financiero español. Se trata de una entidad cotizada, que forma parte del índice selectivo Ibex 35 y que es referente en seis comunidades autónomas, contando, además, con una contrastada trayectoria de solvencia y solidez financiera. La entidad recoge el testigo histórico de un amplio conjunto de cajas de ahorros de distintas zonas geográficas de España, algunas de origen centenario, y todas con una larga trayectoria como entidades de crédito con un marcado carácter social. La caja de ahorros Unicaja nació en marzo de 1991 como resultado de la fusión entre sí de las Cajas de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga y Antequera, a las que se sumó la Caja de Jaén en agosto de 2010. Con fecha 30 de junio de 2017, Unicaja se convirtió en una entidad cotizada, con sus acciones admitidas a cotización oficial en las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia, e incluidas en el Sistema de Interconexión Bursátil (S.I.B.E. o Mercado Continuo). La Fundación Bancaria Unicaja es su principal accionista, con una participación del 31,2% del capital. Con sede en Málaga, Unicaja desarrolla su actividad exclusivamente en España y cuenta con una clara posición como entidad financiera de referencia en seis Comunidades Autónomas, sus regiones de origen (Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León y Extremadura), con un carácter de banca de proximidad. 4.2. Modelo de negocio y estrategia Unicaja se distingue por ser un entidad sólida, cercana y abierta a la sociedad. Por el alto grado de arraigo, confianza y conocimiento de su clientela y de los territorios en los que opera, por su implicación y por su vínculo e identificación con la población, dado su interés por identificar y atender de forma inclusiva y sostenible las necesidades financieras y sociales que muestran sus habitantes. Todo ello, con el apoyo que proporciona la proximidad física de su red de oficinas. Se caracteriza por su modelo de banca universal y de negocio sostenible orientado al negocio minorista, bajo una gestión prudente de su estrategia comercial y de su perfil de riesgo, socialmente responsable, que sitúa la calidad, la innovación y la transformación digital en un lugar prioritario, e incorpora la tecnología mejorando el servicio del cliente y la eficiencia de la entidad. Actualmente, es el sexto mayor banco de España por capitalización bursátil. Por ello, entre los objetivos de la actividad del Grupo Unicaja se encuentran la generación de confianza y la creación de valor a largo plazo para sus accionistas y otros colectivos, mejorando los niveles de eficiencia, y el apoyo a todos los sectores económicos de su ámbito de actuación, situando a la clientela en el centro de su estrategia comercial, con una cartera de productos y servicios amplia, diversificada, competitiva, de calidad y que aporta valor al cliente. La fortaleza financiera y del negocio típico bancario del Grupo Unicaja ha permitido focalizar la atención en la gestión personalizada de clientes. 312 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 4 . Conozca Unicaja Unicaja dispone de una red nacional de en torno a un millar de oficinas, más de 2.200 cajeros automáticos propios, un equipo humano integrado por cerca de 8.000 empleados, y una sólida base de más de 4 millones de clientes. La consecución de los objetivos del Grupo se asienta sobre su propósito, su misión y un conjunto de valores que marcan el desarrollo diario de su actividad, así como en su estrategia a medio y largo plazo. Su misión es contribuir al desarrollo económico y social de su ámbito de actuación con pleno respeto al medioambiente y la sostenibilidad, considerando las necesidades y las expectativas de sus accionistas y de los diferentes grupos de interés. Unicaja basa su estrategia como entidad financiera de referencia atendiendo a un conjunto de valores, entre ellos, el dinamismo, la apertura y el progreso, además de la prudencia, la solvencia, la estabilidad en la gestión de los recursos, el compromiso ético y sostenible, sustentado en los factores ESG La experiencia de crecer paso a paso, con prudencia, pero con actitud decidida, así como su firme creencia en la capacidad de progresar; de integrar diversidad y de creer en el poder de la unión, caracterizan a Unicaja que mantiene un potente arraigo en sus regiones de origen, con un equipo humano capaz de ofrecer un apoyo cercano y profesional, lo que se traduce en una experiencia óptima para sus clientes. 313 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 4 . Conozca Unicaja 4.3. Principales magnitudes de gestión Millones de euros Var. Anual Balance y volumen de negocio Dic-24 Dic-23 Millones de euros % Activo total 97.365 97.153 212 0,2 % Préstamos y anticipos no dudoso - clientela (sin ajustes por valoración) (1) 46.353 48.325 (1.972) -4,1 % Depósitos - clientela (sin ajustes por valoración) (2) 70.928 67.738 3.190 4,7 % Recursos captados fuera de balance 22.587 21.087 1.500 7,1 % Recursos administrados (3) 101.951 98.747 3.204 3,2 % Del que: clientes (no mercado) (3) 93.515 88.825 4.690 5,3 % (1) Préstamos y anticipos a la clientela del Balance Público Consolidado, sin ajustes de valoración, ni operaciones del mercado monetario activas realizadas a través de entidades de contrapartida, ni otros activos financieros de otros sectores residentes (2) Depósitos de la clientela del Balance Público Consolidado, sin ajustes de valoración, ni cédulas hipotecarias. (3) Depósitos de la clientela del Balance Público Consolidado, más valores representativos de deuda emitidos, sin ajustes de valoración en ambos casos, y más recursos fuera de balance. (4) Depósitos de la clientela del Balance Público Consolidado, sin cédulas hipotecarias contabilizadas como depósitos, ni operaciones del mercado monetario pasivas realizadas a través de entidades de contrapartida, sin ajustes de valoración y más recursos fuera de balance. Millones de euros Var. Anual Resultados Dic-24 Dic-23 Millones de euros % Margen de intereses 1.538,1 1.353,2 184,9 13,7 % Margen bruto 2.040,9 1.775,5 265,4 14,9 % Margen de explotación (antes de saneamientos) 1.135,3 917,0 218,3 23,8 % Saneamientos y otros resultados (319,0) (546,4) 227,4 -41,6 % Resultado antes de impuestos 816,3 370,6 445,7 120,3 % Resultado consolidado ejercicio 573,3 266,5 306,8 115,1 % Resultado atribuido a la entidad dominante 573,3 266,7 306,6 115,0 % % Var. Anual Rentabilidad y Eficiencia Dic-24 Dic-23 Millones de euros % ROE 8,5 % 4,1 % n.a. 4,4 pp ROTE 9,1 % 4,1 % n.a. 5,0 pp ROA 0,6 % 0,3 % n.a. 0,3 pp ROCET 12,6 % 5,5 % n.a. 7,1 pp ROCET ajustado el exceso de capital 15,2 % 6,5 % n.a. 8,7 pp RORWA 2,0 % 0,9 % n.a. 1,1 pp Ratio de eficiencia 44,4 % 48,4 % n.a. -4,0 pp 314 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 4 . Conozca Unicaja Millones de euros o % Var. Anual Solvencia Dic-24 Dic-23 Millones de euros %pp. Patrimonio neto 6.740 6.646 94 1,4 % Capital total 5.525 5.617 (92) -1,6 % Capital computable de primer nivel ordinario (CET1) 4.374 4.470 (96) -2,1 % Capital computable de primer nivel adicional 547 547 – – % Capital computable de segundo nivel 604 600 4 0,7 % APRs 28.894 29.841 (947) -3,2 % Ratio de capital total 19,12 % 18,82 % n.a. 0,3 pp Ratio CET-1 15,14 % 14,98 % n.a. 0,2 pp Ratio CET-1 fully loaded 15,11 % 14,71 % n.a. 0,4 pp Millones de euros o % Var. Anual Activos no rentables Dic-24 Dic-23 Millones de euros %pp. Dudosos 1.292 1.568 (276) -17,6 % Tasa de morosidad 2,7 % 3,1 % n.a. -0,4 pp Tasa de cobertura de la morosidad 67,9 % 63,7 % n.a. 4,2 pp Coste del riesgo de crédito 0,23 % 0,29 % n.a. -0,1 pp Inmuebles adjudicados disponibles para la venta (brutos) 905 1.253 (348) -27,8 % Tasa de cobertura de activos inmobiliarios adjudicados 75,6 % 73,9 % n.a. 1,7 % Tasa de cobertura de activos no productivos 71,1 % 68,2 % n.a. 2,9 pp Millones de euros o % Var. Anual Liquidez Dic-24 Dic-23 Millones de euros %pp. Activos líquidos brutos 40.195 37.183 3.012 8,1 % Activos líquidos netos 32.818 29.238 3.580 12,2 % Activos líquidos netos /Activo total 33,7 % 30,1 % n.a. 3,6 pp Ratio LtD 67,2 % 73,7 % n.a. -6,5 pp Ratio de cobertura de liquidez (LCR) 292 % 308 % n.a. -16,0 pp Ratio de financiación neta estable (NSFR) 159 % 149 % n.a. 10,0 pp Unidades Var. Anual Información adicional Dic-24 Dic-23 Num. % Oficinas en España 952 957 -5 -0,5 % Cajeros automáticos 2.220 2.374 -154 -6,5 % Empleados medios 7.508 7.523 -15 -0,2 % 315 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 4 . Conozca Unicaja 4.4. Red de sucursales La actividad del Grupo Unicaja se desarrolla exclusivamente en España y principalmente en Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla y León, Castilla-La Mancha, Extremadura y Madrid. El Grupo Unicaja concentra el 90% de sus oficinas en las Comunidades de Andalucía (39 % ), Castilla y León (14 %), Castilla-La Mancha (14 %), Madrid (9 %), Asturias (9 %) y Extremadura ( 7 %), siendo las provincias de Málaga (con un 13%), Madrid (9%), Asturias (9%), Toledo (6%) y Cádiz (6%) las de mayor peso específico. A 31 de diciembre de 2024 la red de oficinas estaba compuesta por 952 centros, todos ellos en España. (Las oficinas abiertas al público según criterio de Banco de España, incluyen ventanillas desplazadas y oficinas abiertas en el extranjero). DISTRIBUCIÓN DE LA RED DE NEGOCIO Oficinas Operativas a 31/12/2024 Oficinas Operativas a 31/12/2023 País Comunidad Autónoma Número de oficinas Distribución (%) Número de oficinas Distribución (%) ESPAÑA Andalucía 370 38,9% 372 38,9% Aragón 2 0,2% 2 0,2% Asturias 85 8,9% 85 8,9% Cantabria 47 4,9% 47 4,9% Castilla y León 131 13,8% 131 13,7% Castilla-La Mancha 129 13,6% 129 13,5% Cataluña 9 0,9% 9 0,9% Ceuta 1 0,1% 1 0,1% Comunidad Valenciana 9 0,9% 10 1,0% Extremadura 63 6,6% 64 6,7% Galicia 10 1,1% 10 1,0% La Rioja 1 0,1% 1 0,1% Madrid 84 8,8% 84 8,8% Melilla 3 0,3% 3 0,3% Murcia 4 0,4% 4 0,4% Navarra 1 0,1% 1 0,1% País Vasco 3 0,3% 4 0,4% Nº Total de Oficinas en Territorio Nacional 952 100 % 957 100 % TOTAL OFICINAS 952 957 La cuota de presencia del Grupo Unicaja en Andalucía representa un 12,0%, en Asturias un 18,7%, en Cantabria un 22,4%, en Castilla y León un 10,6%, en Castilla-La Mancha un 11,7% y en Extremadura un 9,5%, según última información disponible de Banco de España a 30 septiembre de 2024. En el conjunto del país suponía un 5,5%. 316 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 4 . Conozca Unicaja 4.5. Acciones propias Al 31 de diciembre de 2024 , el Grupo posee 2.157.767 acciones propias ( 2.927.266 acciones propias al 31 de diciembre de 2023 ). El movimiento de las acciones propias al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: 2024 2023 Número de acciones Miles de euros Número de acciones Miles de euros Saldo de acciones propias al inicio del periodo 2.927.266 2.768 285.063 235 Adquisiciones directas de Unicaja 120.172.755 140.088 9.231.783 9.056 Amortización de acciones propias de Unicaja (83.399.011) (99.819) – – Ventas directas de Unicaja (37.543.243) (40.385) (6.589.580) (6.523) Ventas de otras entidades del Grupo – – – – Saldo de acciones propias al final del periodo 2.157.767 2.652 2.927.266 2.768 317 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 5 . Entorno económico, financiero y regulatorio 5. Entorno económico, financiero y regulatorio En el ejercicio 2024, la actividad económica a escala global ha continuado dando muestras de resiliencia a pesar de la existencia de elevados niveles de incertidumbre y la continuidad de los focos de tensión geopolítica. De acuerdo con las últimas previsiones del Fondo Monetario Internacional, publicadas en el mes de enero, en 2024, la economía mundial habría registrado una tasa de crecimiento del 3,2%, 0,1 p.p. inferior a la del ejercicio previo, apuntando las previsiones a una relativa estabilidad para el horizonte de proyección, con crecimientos del 3,3%, tanto para 2025 como 2026. Esta dinámica positiva se encuentra sustentada en la pujanza del sector servicios y en la favorable evolución de la ocupación, si bien ha comenzado a mostrar los primeros síntomas de agotamiento. Aun cuando los riesgos se orientan a la baja, dada la relajación del conflicto bélico en Oriente Próximo, la evolución de la actividad puede verse altamente impactada en caso de materializarse las políticas y medidas anunciadas por el nuevo gobierno de Estados Unidos y el consiguiente desencadenamiento de una guerra comercial, ante la adopción de respuestas por parte de los países afectados. Otro de los factores que está contribuyendo positivamente a la evolución de la producción es la moderación de la inflación, tanto en términos generales como de sus componentes subyacentes, a pesar del repunte del precio de ciertos componentes energéticos, como el gas -que contrasta con el de la electricidad y el petróleo, que se han situado por debajo de los asumidos en el ejercicio anterior, en un contexto de menor demanda mundial- y a la resistencia a la baja mostrada por los precios de los servicios, si bien con dispar impacto entre los grandes bloques económicos. A tenor del comportamiento de la inflación, tanto la Reserva Federal como el Banco Central Europeo (BCE) han relajado el tono de la política monetaria, materializado en sucesivas bajadas de los tipos de interés oficiales. En Estados Unidos la bajada acumulada en el conjunto del año ha sido de 75 puntos básicos y de 135 puntos básicos para la Eurozona, fijando este último el tipo de intervención en el 3,15%, en tanto que el correspondiente a las facilidades marginales de crédito y de depósito en el 3,40% y 3,00%, respectivamente. Asimismo, ha dado por finalizada la reinversión íntegra del principal de los valores adquiridos en el marco del Programa de Compras de Emergencia frente a la Pandemia (PEPP), dejando de reinvertir el correspondiente al Programa de compras de activos (APP). Ateniendo a la evolución de la situación macroeconómica y a las perspectivas futuras, los mercados están descontado la continuación de la orientación de la política monetaria por parte del BCE y, por el contrario, movimientos al alza en Estados Unidos. En este contexto, la evolución de los mercados financieros ha venido caracterizada por una mejora de la valoración de los activos de renta variable, tras las correcciones sufridas por los episodios de tensión experimentados en los meses estivales, quedado acotado a ciertas acciones de empresas tecnológicas, y el mantenimiento de las primas de riesgos en niveles históricamente reducidos. Así, en el mes de diciembre, el tipo de interés de la deuda púbica a 10 años en Estados Unidos se ha situado en el 4,42%, en tanto que para el conjunto de los países de la Zona Euro en el 2,81%. Por su parte, el Euríbor a 12 meses se situó el 2,44%, tras registrar una bajada de 124 p.b. en el año. En cualquier caso, el análisis desagregado evidencia diferencias notables entre áreas económicas, destacando el crecimiento registrado por Estados Unidos, por encima de lo esperado, y por China, a pesar de las correcciones en el mercado inmobiliario, que ha llevado a las administraciones públicas a prolongar las políticas fiscales de corte expansivo que se vienen aplicando desde septiembre de 2021. En el extremo opuesto se encuentra la Eurozona, que no termina de despegar, ya que la mejora de la demanda interna, fundamentalmente del consumo, no ha sido suficiente para compensar el fuerte retroceso de la aportación del sector exterior. De este modo, se confirma la prolongación de la debilidad de la actividad, a pesar de la recuperación gradual que viene registrando desde la segunda mitad de 2023. El Banco Central Europeo (BCE) estima que en 2024 el PIB habría registrado un escueto crecimiento del 0,7%, previendo incrementos del 1,1%, para 2025, del 1,4%, para 2026 y del 1,3%, para 2027, tasas alineadas con las de su crecimiento potencial. La autoridad monetaria apunta que el crecimiento encontrará como base, el repunte del consumo y de la inversión, favorecidas por el crecimiento de los salarios y el efecto de la bajada de los tipos de interés, así como por la utilización de los fondos del programa NGEU, y el impulso de las exportaciones. 318 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 5 . Entorno económico, financiero y regulatorio Por su parte, la inflación ha continuado su senda descendente, a pesar de los repuntes puntuales de los precios de la energía y de ciertos bienes industriales. En el mes de diciembre, la inflación se situó en el 2,7%, 0,2 p.p. por debajo de la inflación subyacente (2,9%). Las previsiones señalan que continuará moderándose, alcanzado el nivel objetivo del 2% en el segundo semestre de 2025, con una aportación positiva del componente energético, donde los precios de los alimentos se mantendrán estables. La senda proyectada del incremento de los precios es del 2,4%, para 2024 (5,4% en 2023), del 2,1%, para 2025, del 1,9%, para 2026, repuntando ligeramente hasta el 2,1%, en 2027. En este contexto, y a pesar del efecto transitorio de la DANA, cuyo impacto sobre el PIB se ha cuantificado por parte del Banco de España en -0,2 p.p., en 2024 la economía española ha exhibido una notable fortaleza, creciendo muy por encima del conjunto de la Eurozona y de sus principales economías, contrastando con la atonía mostrada por Alemania e Italia, que en el tercer trimestre han registrado un incremento de la producción con respecto al trimestre previo del 0,1% y del 0,0%, respectivamente. Los últimos datos del PIB, relativos al tercer trimestre, apuntan a un aumento intertrimestral del 0,8%, de la misma magnitud que el del trimestre anterior. Desde la óptica de demanda destaca el impulso de los componentes vinculados al consumo, tanto privado como público, dado que la formación bruta de capital se ha contraído en un 0,7% con relación al segundo trimestre y la contribución de la demanda externa ha sido negativa, de -0,1 p.p. Desde la vertiente de la oferta, las ramas que han impulsado el crecimiento han sido las vinculadas a los servicios (1,1%), excepto la inmobiliaria, que, junto con la construcción, han experimentado un retroceso en relación con el segundo trimestre, el sector primario (0,5%) y la industria (0,2%), si bien se desaceleró con respecto a periodos previos. Para el cuarto trimestre, el Banco de España estima una tasa de variación con respecto al trimestre anterior de entre el 0,6% y 07%. En términos interanuales, el aumento del PIB fue del 3,3%, frente al 3,2% del trimestre precedente. El empleo ha continuado mostrando una evolución favorable, habiéndose creado durante los primeros nueve meses del año más de 433.000 empleos netos, lo que supone un incremento relativo del 2%. Ocho de cada 10 por parte de extranjeros. Por su parte, la tasa de paro se ha reducido en 0,6 p.p. situándose en el 11,2%, manteniendo un diferencial positivo de 4,9 p.p. con respecto a la Eurozona. Por su parte, la tendencia de reducción de la inflación se ha visto truncada en el mes de noviembre, tras experimentar un repunte de 0,4 p.p. con respecto al mes anterior, situándose en el 2,8%, retornando a los niveles del mes de julio. Por su parte, la inflación subyacente aumentó marginalmente, en 0,2 p.p., mostrando tasas del 2,6%. Finalmente, sobre la base de la situación presupuestaria existente al cierre del tercer trimestre y la evolución prevista de los ingresos y gastos públicos, ambos impactados por la adopción y continuidad de ciertas medidas extraordinarias, se prevé que, al cierre de 2024, el déficit público superará la barrera del 3%. Por su parte, en el mes de noviembre, la deuda del conjunto de las administraciones públicas ha superado los 1.600 miles de millones, un 2,9% más en términos interanuales, situándose en el 104,3% en términos de PIB, al cierre del tercer trimestre. Atendiendo a esta evolución y a las perspectivas existentes, las últimas proyecciones del Banco de España, realizadas en el mes de diciembre, avanzan un crecimiento del PIB del 3,1% para 2024. El crecimiento estimado para 2024 es del 2,5%, fijándose en el 1,9% y en el 1,7% para 2026 y 2027, respectivamente. En lo que respecta a la inflación, en el promedio de 2024, se situaría en el 2,9 %, reduciéndose hasta el 2,1% para el conjunto de 2025, y hasta el 1,7% en 2026, para volver a repuntar hasta el 2,4% en 2027, atendiendo al previsible incremento de los precios de la energía, dado el impacto del nuevo régimen de comercio de derechos de emisión de la Unión Europea. En lo referente al mercado inmobiliario, la fortaleza de la demanda, agudizada por el crecimiento del uso turístico, contrasta con la debilidad de la oferta, lo que ha llevado al Gobierno a anunciar un paquete de medidas con las que paliar el problema de la vivienda. Durante los once primeros meses del año, el número de operaciones de compraventa de viviendas ha superado las 591.000, con un incremento del 8,1% con respecto al mismo periodo del ejercicio anterior. Por otro lado, entre enero y septiembre se han concedido 12.218 de calificaciones provisionales para la construcción de viviendas de protección oficial, habiéndose iniciado 84.055 viviendas libres. En lo que respecta a los precios, continúan con su tendencia alcista. En el tercer trimestre, el índice general de precios de la vivienda se incrementó en términos interanuales en un 8,1%, por encima de lo que lo hizo en el trimestre anterior, 7,8%, siendo más acusado en el segmento de vivienda nueva (9,8%) que en el de usada (7,9%). Así, desde inicios de 2024 se registran incrementos superiores al 5%. 319 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 5 . Entorno económico, financiero y regulatorio La evolución y perspectivas sobre la evolución de la actividad económica y el empleo, unido a la reducción de los tipos de interés está teniendo su reflejo en la nueva producción crediticia. En el mes de noviembre, los créditos concedidos a los hogares se incrementaron en términos interanuales en un 0,6%, siendo más acusado que en el caso de las empresas, del 0,2%. Por otro lado, el volumen de créditos dudosos mantiene su tendencia a la baja. En el mes de octubre, la ratio de mora se situó en el 3,4%, alcanzado valores mínimos desde diciembre de 2008. En lo que respecta a la vertiente del pasivo, los depósitos continúan con su trayectoria de crecimiento a niveles notables, con un aumento interanual en noviembre, del 4,7% para las familias, y del 8,5% para las empresas. 320 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 6. Aspectos destacados del ejercicio 2024 321 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 El inicio del ejercicio 2024 estuvo marcado por el estreno de la nueva marca, como símbolo del inicio de una nueva etapa. Se trata de una nueva imagen corporativa en el contexto de la transformación cultural y modernización del Banco. Un cambio que se realizó para adaptar a la entidad a las necesidades de la sociedad actual, pero sin perder los valores tradicionales, con foco en la cercanía al cliente y en sus regiones de origen. A lo largo del año, la actividad comercial ha continuado mejorando. Los recursos administrados de clientes aumentan el 5,3% en los últimos doce meses, con crecimientos interanuales de casi el 5% en balance y del 7% en recursos de fuera de balance, donde los fondos de inversión mejoran un 18,6% en el año. Es especialmente significativa la mejora en suscripciones netas de fondos de inversión, que han pasado de ser bajas o incluso negativas en el pasado a impulsar los saldos en más de 1.700 millones de euros en 2024. Por el lado de los préstamos, los saldos continúan estabilizándose gracias al aumento de un 21% en las formalizaciones. Respecto a la rentabilidad, el resultado mejora un 115% respecto al año anterior, alcanzando los 573 millones de euros, que deja el ROTE ajustado por encima del 10%, cumpliendo el objetivo marcado. Además de la rentabilidad, durante el ejercicio también ha mejorado la eficiencia, que alcanzó el 44%, 4 puntos porcentuales inferior a 2023. En tercer lugar, la calidad crediticia de la entidad ha continuado mejorando durante todo el año, Los saldos dudosos se han reducido un 18% y los adjudicados un 28% en el año, es decir, en su conjunto, los activos no productivos bajan un 22% en 2024, pero su cobertura, se incrementa en 3 puntos porcentuales hasta 71%, un nivel muy prudente si tenemos en cuenta el mix de préstamos de Unicaja. Todo ello, junto con una sustancial mejora del coste de riesgo, que se sitúa en 23 puntos básicos en el año, un nivel muy inferior al previsto inicialmente. Por último, la solvencia y la liquidez de la entidad también se han visto reforzadas. El CET1 ha mejorado 40 puntos básicos hasta situarse en el 15,1%, incluso tras destinar más de 150 puntos básicos para remunerar a los accionistas, una remuneración que representa el 77% del resultado del ejercicio. Todo ello mientras se mantiene una relación de préstamos sobre depósitos del 67% y una de las ratios de cobertura de la liquidez, denominada LCR por sus siglas en inglés, del 292%, una de las más altas de toda Europa. 6.1. Actividad comercial El total de recursos administrados creció el 3,2% interanual Los recursos administrados, incluidos los mayoristas, aumentan el 3,2% interanual, hasta situarse en 101.951 millones de euros, caracterizados por un peso sustancial de los recursos de particulares, muy estables y con elevada granularidad. Los recursos de clientes minoristas aumentan un 5,3% en los últimos doce meses, motivado principalmente por los recursos fuera de balance (7,1% interanual), entre los que destacan los fondos de inversión (18,6% interanual). El patrimonio acumulado de estos últimos alcanza los 13.529 millones, y el de los fondos de pensiones los 3.717 millones, con un aumento en el año del 2,9%. 322 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 Es especialmente significativa la mejora en suscripciones netas de fondos de inversión, que han pasado de ser bajas o incluso negativas en el pasado a impulsar los saldos en más de 1.700 millones de euros en 2024. Recursos administrados Datos en millones de euros sin ajustes por valoración dic-24 Compos. dic-23 Var. Año % Var. Año Total Recursos de balance 79.364 77,8 % 77.661 1.703 2,2 % Depósitos de la clientela 74.969 73,5 % 71.833 3.136 4,4 % Administraciones públicas 6.915 6,8 % 5.454 1.461 26,8 % Depósitos 6.561 6,4 % 5.454 1.107 20,3 % Cesión temporal de activos 354 0,3 % – 354 100,0 % Sector privado 68.054 66,8 % 66.379 1.675 2,5 % Depósitos a la vista 53.426 52,4 % 52.053 1.373 2,6 % Depósitos a plazo 14.628 14,3 % 14.326 302 2,1 % Cesión temporal de activos 337 0,3 % 1.589 (1.252) Emisiones 4.058 4,0 % 4.239 (181) -4,3 % Títulos hipotecarios 1.200 1,2 % 1.185 15 1,3 % Otros valores 2.258 2,2 % 2.455 (197) -8,0 % Pasivos subordinados 600 0,6 % 599 1 0,2 % Recursos fuera de balance 22.587 22,2 % 21.087 1.500 7,1 % TOTAL RECURSOS ADMINISTRADOS 101.951 100,0 % 98.748 3.203 3,2 % De los que: Recursos administrados de clientes (minoristas) 93.514 91,7 % 88.825 4.689 5,3 % En balance 70.928 69,6 % 67.738 3.190 4,7 % Fuera de balance 22.586 22,2 % 21.087 1.499 7,1 % Fondos de inversión 13.529 13,3 % 11.404 2.125 18,6 % Fondos de pensiones 3.717 3,6 % 3.611 106 2,9 % Seguros de ahorro 4.007 3,9 % 4.926 (919) -18,7 % Otros patrimonios gestionados 1.333 1,3 % 1.146 187 16,3 % Mercados 8.437 8,3 % 9.923 (1.486) -15,0 % Atendiendo al origen de los recursos, el 91,7% corresponde al negocio retail (93.515 millones de euros), en tanto que el 8,3% restante (8.436 millones de euros) son fondos captados en mercados mayoristas mediante emisiones, cédulas multicedentes y cesiones temporales de activos. En el ejercicio se ha realizado una emisión de deuda senior Preferred con vencimiento en septiembre de 2029 y opción de amortización por la entidad en septiembre de 2028, en formato verde (ESG) por 300 millones de euros y una emisión de TIER2 con vencimiento en marzo de 2034 y opción de amortización anticipada en marzo de 2029 por 300 millones de euros, que sustituye a la emisión de TIER2 de 300 millones de euros realizada el 13 de noviembre de 2019 que venció el 13 de noviembre. Por otro lado, el 30 de junio ha vencido una emisión de deuda senior preferred de 500 millones de euros realizada el 23 de junio de 2022. 323 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 En 2024, se han concedido 8.499 millones en nuevos préstamos y créditos, un 21% más que en 2023 Respecto al crédito, durante el ejercicio, el total del crédito en situación normal o performing, baja ligeramente un poco más del 4%, con un volumen de formalizaciones al alza y una tendencia de amortizaciones a la baja, que permiten reducir a la mitad las caídas del libro registradas en 2023. Mantiene un perfil de riesgo bajo, con un elevado peso de hipotecas de particulares (63%) y créditos a administraciones públicas (10%). Préstamos y anticipos a la clientela. Grupo Unicaja Datos en millones de euros sin ajustes por valoración dic-24 Compos. dic-23 Var. Año % Var. Año CRÉDITO PERFORMING 46.503 100,0 % 48.491 (1.988) -4,1 % Crédito Administraciones públicas no dudoso 4.465 9,6 % 4.799 (334) -7,0 % Crédito Sector Privado no dudoso 41.888 90,1 % 43.525 (1.637) -3,8 % Empresas 9.601 20,6 % 10.503 (902) -8,6 % Promoción y Construcción inmobiliaria 400 0,9 % 508 (108) -21,3 % Particulares 32.287 69,4 % 33.022 (735) -2,2 % Vivienda 29.224 62,8 % 30.134 (910) -3,0 % Resto 3.063 6,6 % 2.888 175 6,1 % Adq. Temporales de activo 150 0,3 % 167 (17) -10,2 % Total préstamos y anticipos de la clientela sin ajustes por valoración 46.353 99,7 % 48.324 (1.971) -4,1 % Promemoria: Préstamos y anticipos no dudoso - clientela (sin ajustes por valoración) 47.645 49.893 (2.248) -4,5 % La inversión crediticia no dudosa de particulares, con un saldo de 32.287 millones, se reduce un 2,2% en el año, debido principalmente a las hipotecas vivienda (-3,0% interanual), y en particular en la cartera a tipo variable, donde el ritmo de amortizaciones y cancelaciones anticipadas fue alto, especialmente en la primera mitad del año. El crédito al consumo crece con fuerza, un 6,1% interanual, impulsado por el aumento de la nueva producción (11,5% interanual), con un elevado peso de los préstamos preconcedidos y de aquellos procedentes de canales digitales. En el segmento de empresas, que muestra una caída relativamente mayor (-8,6% interanual), más de la mitad de esa caída está explicada por la amortización de préstamos con garantía ICO, que en el año bajan más de un 40%. En 2024, se concedieron 8.499 millones en nuevos préstamos y créditos, de los que 2.371 millones fueron hipotecas de particulares (un 27,9% del total), con una cuota de mercado anual del 4,4% del total nacional. 6.2. Calidad crediticia Mejora de la calidad de balance y de elevadas coberturas Unicaja mantiene su tradicional política de gestión prudente del riesgo. Al cierre del ejercicio, la ratio de morosidad se reduce hasta el 2,7%, y el coste del riesgo se sitúa en 23 p.b., por debajo de las previsiones. El saldo de créditos dudosos se reduce el 17,6% respecto de diciembre de 2023 hasta los 1.292 millones de euros, habiéndose mantenido un criterio conservador y de prudencia en la gestión (cerca de la mitad de las entradas en dudoso del año son marcajes subjetivos, que representan el 37% de la cartera dudosa). A este respecto, la reducción en un 25% interanual de las entradas refleja la calidad del crédito de la entidad. 324 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 Inversión crediticia Datos en millones de euros Valor bruto Correcciones de valor Valor neto contable Cobertura (%) Stage 1 43.615 141 43.474 0,3 % Stage 2 2.738 157 2.581 5,7 % Stage 3 1.292 579 713 44,8 % TOTAL Inversión crediticia 47.645 877 46.768 67,9 % Los riesgos clasificados en vigilancia especial (stage 2) ascienden a 2.738 millones de euros, representan el 5,7% de la cartera crediticia bruta y cuentan con coberturas del 5,7%. Asimismo, destaca el buen comportamiento de las ventas de activos adjudicados inmobiliarios, con resultados positivos. La reducción del stock de activos inmobiliarios adjudicados brutos se sitúa en el 27,8% interanual. El conjunto de los activos improductivos continúa su descenso, con una reducción, en términos interanuales, del 22,1%. Activos adjudicados Datos en millones de euros Valor bruto Correcciones de valor Valor neto contable Cobertura (%) Viviendas en construcción 166 134 32 80,7 % Vivienda terminada 211 136 75 64,5 % Suelo, fincas rústicas y otros terrenos 435 360 75 82,8 % Oficinas, locales, naves y otros 93 55 38 59,1 % TOTAL ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS 905 685 220 75,7 % Unicaja mantiene sus elevados niveles de coberturas, entre los más altos de sector, situándose en el 67,9% para activos dudosos, y en el 75,6% para adjudicados, con el objetivo de seguir acelerando la reducción de este tipo de activos. La cobertura del total de NPAs (dudosos y adjudicados) alcanza el 71,1%. 6.3. Cuenta de resultados Unicaja incrementa su beneficio un 115% en 2024, hasta los 573 millones de euros, y propone repartir el mayor dividendo de su historia Cuenta de resultados. Grupo Unicaja Datos en millones de euros dic-24 dic-23* V.Abs. T.V.I. Margen de intereses 1.538,1 1.353,2 184,9 13,7 % Comisiones 512,0 533,4 (21,4) -4,0 % Dividendos y otros resultados de participaciones 102,6 116,5 (13,9) -11,9 % ROF + diferencias cambio 13,2 20,0 (6,8) -34,0 % Otros productos/cargas de explotación (125,1) (247,6) 122,5 -49,5 % Margen bruto 2.040,8 1.775,5 265,3 14,9 % Gastos de explotación 905,5 858,6 46,9 5,5 % Margen explotación (antes de saneamientos) 1.135,3 916,9 218,4 23,8 % Saneamientos y otros resultados (319,0) (546,4) 227,4 -41,6 % Resultado antes de impuestos 816,3 370,5 445,8 120,3 % Impuesto sobre beneficios 243,0 104,0 139,0 133,7 % Resultado consolidado ejercicio 573,3 266,5 306,8 115,1 % Promemoria: Resultado Básico (M.Inter.+Comisiones-G.Explot.) 1.144,6 1.028,0 116,6 11,3 % 1 Las ratios de capital incluyen el beneficio neto, deducidos los dividendos devengados, computabilidad pendiente de aprobación por el Banco Central Europeo. 325 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 El resultado básico (margen de intereses, más comisiones, menos gastos de explotación) principal indicador de rentabilidad del negocio típico aumentó un 11,3% respecto al ejercicio anterior. Todos los márgenes se incrementaron interanualmente a doble dígito respecto al mismo período de 2023. El margen de intereses aumenta en términos interanuales un 13,7%, hasta 1.538 millones, con mayor contribución tanto del negocio minorista como del mayorista. El reprecio de la cartera de crédito a tipo variable ha contribuido positivamente, a pesar de la bajada del Euríbor de los últimos meses, unido a los tipos más altos de la nueva producción, que han logrado compensar el descenso en el tamaño de la cartera de crédito. El coste financiero se mantuvo contenido, dada la granularidad de los depósitos, por el elevado peso de los procedentes de clientes particulares (73% del total), lo que supone una fortaleza y ventaja competitiva para la Entidad. La capacidad del Banco para la generación de liquidez, reflejada en la evolución del gap comercial, traslada resultados al margen mayorista, que también se ve beneficiado por los menores costes financieros de las emisiones mayoristas y la mayor contribución de la cartera de deuda. Por su parte, los ingresos netos por comisiones alcanzaron los 512 millones de euros. Descienden un 4% interanual, principalmente en la línea de cobros y pagos, por la potenciación de la vinculación de clientes a los planes Cero Comisiones, que incluyen mejoras en la exención de éstas para particulares y profesionales. El margen bruto alcanza 2.041 millones, un 14,9% más que en diciembre de 2023, como consecuencia del crecimiento del margen de intereses y de la reducción de la partida de ‘Otros ingresos y cargas de explotación’ (en la que se incluye el gravamen temporal de entidades de crédito), con base en la no necesidad de aportación, en este ejercicio, al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) ni al Fondo Único de Resolución (FUR), que se ven parcialmente compensadas por el gravamen a la banca, cuyo importe incluido en esta línea, subió desde los 64 millones de euros de 2023 hasta 88 millones en 2024. El total de costes de explotación aumentó un 5,5%, en línea con lo esperado y explicado por los mayores gastos de personal, que han crecido como consecuencia de las mejoras salariales acordadas con los representantes de los trabajadores, y por la retribución variable, que aumentó debido a la buena evolución financiera del ejercicio. La ratio de eficiencia se sitúa en el 44,4% con una mejora interanual de 4 p.p. El margen de explotación (antes de saneamientos) alcanza los 1.135 millones de euros. El conjunto de dotaciones bajó desde 546 millones de euros hasta 319 millones de euros, destacando el buen comportamiento de las provisiones para riesgo de crédito, que mejoran desde 146 millones de euros hasta 111 millones, representado un coste de riesgo de 23 pbs en el ejercicio. A su vez, hay que destacar la significativa mejora de otras perdidas/ganancias, principalmente relacionadas con los activos inmobiliarios, que desde el 2024 pasan a ser inmateriales, tal y como se preveía. Por último, “otras provisiones” aumentan en el ejercicio ya que además de dotaciones por contingencias legales, incluyen el ajuste del gravamen temporal a la banca del 2023 y los costes de restructuración que se ha dotado para poner en marcha un plan de renovación de plantilla. El beneficio consolidado antes de impuestos asciende a 816 millones, con un neto de 573 millones, 307 millones superior al registrado en el mismo periodo del ejercicio anterior, lo que supone una mejora del 115%. Estos resultados explican la mejora de la rentabilidad, que en términos de ROTE, supone mejorar desde niveles del 4% de los últimos dos ejercicios hasta niveles del 9% en 2024 que, si además se ajusta el exceso de capital sobre un CET1 del 12,5%, se sitúa por encima del 10%. 6.4. Solvencia y liquidez Unicaja mantiene unos elevados y sólidos niveles de solvencia 1. Al cierre del ejercicio alcanza un nivel de capital de máxima calidad phase in (CET 1 Common Equity Tier 1) del 15,1%, una ratio de capital nivel 1 del 17,0% y una ratio de capital total del 19,1%. Estas ratios superan con holgura los niveles requeridos a la entidad de 6,9 p.p. en CET 1 y de 6,5 p.p. en capital total. 326 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 En términos fully loaded, la entidad presenta un nivel de CET 1 del 15,1%, una ratio de capital nivel 1 del 17,0% y una ratio de capital total del 19,1%. El CET 1 fully loaded aumenta 40 p.b. en los últimos doce meses, gracias a la generación de resultados de manera orgánica y a la reducción de los activos ponderados por riesgo. De este modo, la entidad presenta 1.992 millones de exceso de capital sobre requisitos regulatorios. Por otro lado, la ratio Texas se sitúa en el 26,5%, con una mejora de 6,5 p.p. en el último año. La entidad mantiene una sólida posición de liquidez, reflejada en el indicador de financiación del crédito con depósitos minoristas (Loan to Deposit), que se situó en el 67,2%, en una ratio de liquidez a corto plazo (LCR), del 292%, y en la ratio de disponibilidad de recursos estables (NSFR), del 159%. 6.5. Rating Rating crediticio Dic-24 Fitch Corto plazo F3 Largo plazo BBB- Perspectiva Positiva Deuda Senior preferred BBB- Deuda Senior non preferred BB+ Deuda subordinada (Tier2) BB Bonos contingentes convertibles (AT1) B+ Moody´s Depósitos a largo plazo Baa2 Largo plazo Ba1 Corto plazo Prime-2 Perspectiva Estable Cédulas hipotecarias Aa1 Deuda subordinada (Tier2) Ba2 6.6. Plan Estratégico 2025-2027 327 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 6 . Aspectos destacados del ejercicio 2024 Unicaja ha aprobado un nuevo plan estratégico para el periodo 2025-2027 que persigue consolidar a la entidad como un banco universal cercano y abierto para todos, impulsando la rentabilidad de forma sostenida y construyendo capacidades para garantizar un banco de futuro con liderazgo en los territorios origen. Entre las principales ambiciones estratégicas del Plan se encuentra la transformación de la banca minorista, reforzando la experiencia de marca del cliente. Por su parte, en el ámbito de Empresas, persigue el crecimiento del negocio apalancado principalmente en clientes existentes, una mejor experiencia y la ampliación del catálogo de productos. Para cumplir con estos objetivos, la entidad prevé realizar una inversión adicional de cerca de 250 millones de euros en tecnología e inteligencia artificial, una reingeniería de procesos para ganar en agilidad y excelencia operativa y un despliegue de medidas para potenciar la captación de talento y el sentido de pertenencia a Unicaja. Con todo ello, se prevé una mejora significativa de los resultados, manteniendo el ROCET por encima del 13% en los tres ejercicios del Plan, con un margen de intereses superior a los 1.400 millones de euros en cada uno de los ejercicios y una ratio de eficiencia por debajo del 50%. La mejora de la rentabilidad, unida a la holgada solvencia de la entidad, permitirán incrementar la retribución al accionista, previendo situar el dividendo ordinario en el 60% del resultado neto. A ello, se sumaría, a partir de 2026, una remuneración adicional superior al 25% del resultado acumulado en los tres ejercicios, que aproximarían la remuneración total del periodo del Plan por encima del 85%. El Plan Estratégico 2025–2027 refuerza la apuesta de Unicaja en ESG, con un proyecto transversal para la consecución del cumplimiento de los objetivos de sostenibilidad y compromiso con el medioambiente, la sociedad, los clientes y los empleados. 328 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo 7. Gestión del riesgo El sistema de gestión y control de riesgos implantado por el Grupo Unicaja está articulado de acuerdo con las siguientes líneas básicas: – Un sistema de gobierno y organización de la función de riesgos, basado en la participación y supervisión activa de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias generales de negocio y las políticas de la Entidad, y marca las líneas generales de gestión y control de riesgos en la misma. – Un Marco de Propensión al Riesgo (también conocido como Risk Appetite Framework, o RAF por sus siglas en inglés) que se configura dentro del Grupo como un instrumento fundamental en la implementación de la política de riesgos. – Un modelo de gestión prudente de la exposición al riesgo en el que el Grupo Unicaja aplica una atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez, lo que se traduce en una cultura de riesgos sólida y coherente. – Una selección de metodologías apropiadas de identificación, medición, gestión y control de riesgos, en continuo proceso de mejora y en línea con los requisitos regulatorios, adecuando al mismo tiempo los requerimientos de recursos propios al nivel de riesgos reales derivados de la actividad bancaria. – Un modelo de supervisión basado en tres líneas de defensa, en consonancia con las expectativas de las autoridades reguladoras y supervisoras. En el Grupo Unicaja, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control del riesgo son aprobados y revisados periódicamente por el Consejo de Administración de la Entidad, para lo que cuenta con el apoyo de la Comisión de Riesgos. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, asimismo supervisa el funcionamiento eficaz del sistema de control y gestión de riesgos en su conjunto. Basándose en el marco normativo vigente, en la estructura organizativa de Unicaja se encuentra la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO). Dicha Dirección General tiene entre sus funciones la de asumir el control de la totalidad de los riesgos incurridos por la Entidad. La organización de la Dirección del Grupo Unicaja cuenta con una estructura interna, perfectamente definida, que le sirve de apoyo y permite materializar las diferentes decisiones adoptadas. 7.1. Marco de propensión al Riesgo La gestión y control de riesgos del Grupo se ordena, entre otros, a través del Marco de Propensión al Riesgo, que es aprobado por el Consejo de Administración de la Entidad. El Grupo Unicaja hace uso del RAF como un instrumento para la implementación de la política de riesgos del Grupo y como una herramienta clave de gestión y control que le permite: (i) formalizar la declaración de propensión al riesgo; (ii) concretar los objetivos del riesgo del Grupo en línea con la estrategia corporativa, actuando como una referencia orientadora de las actividades desarrolladas; (iii) formalizar el mecanismo de supervisión y vigilancia de los riesgos, de manera que se asegure el cumplimiento de la propensión al riesgo; (iv) integrar en un marco común todos los procesos de control y gestión del riesgo y (v) reforzar y difundir la cultura de riesgos del Grupo. El desarrollo de este Marco como política general de riesgos del Grupo se configura como un elemento fundamental en la gestión y control de la Entidad, dotando al Consejo de Administración y a la Alta Dirección del marco integral que determina los riesgos que la Entidad está dispuesta a asumir. Por tanto, el objetivo principal del RAF de Unicaja es establecer un conjunto de principios, procedimientos, controles y sistemas mediante los cuales se define, comunica y monitoriza el apetito al riesgo de la Entidad. Se considera propensión al riesgo el nivel o perfil de riesgo que Unicaja está dispuesto a asumir y mantener, tanto por su tipología como por su cuantía, así como su nivel de tolerancia y debe orientarse a la consecución de los objetivos del plan estratégico, de acuerdo con las líneas de actuación establecidas en el mismo. 329 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo El principal objetivo en la gestión de los diferentes riesgos es conseguir un perfil de riesgo que se encuentre dentro del nivel de apetito deseado, definido a partir de los límites establecidos, llevándose a cabo aquellas medidas de gestión que se consideren más adecuadas para conseguirlo. Además, este Marco establece diferentes métricas para la cuantificación, control y seguimiento de riesgos, que permiten reaccionar ante determinados niveles o situaciones. Estas métricas caracterizan el comportamiento objetivo del Grupo Unicaja, son transversales a la Organización, y permiten transmitir la cultura de propensión al riesgo a todos los niveles de una forma sistematizada y entendible. A su vez, sintetizan los objetivos y límites del Grupo, por lo que son útiles para la comunicación, en su caso, a los grupos de interés, y son homogéneas, dado que se aplican en toda la Organización. El Grupo considera la materialidad de los riesgos como un análisis clave para la inclusión o no de determinadas tipologías de riesgo en el RAF, para ello cuenta con un proceso de identificación de riesgos materiales (IRM), en el que se establecen metodologías para la cuantificación de todos los riesgos a los que está expuesta la Entidad, incluyendo los riesgos ESG. Asimismo, define un criterio para la selección de aquellos riesgos que son materiales y, por lo tanto, señala la necesidad de su inclusión en el RAF, además de que deben ser gestionados y controlados de manera más intensiva. Esta gestión y control, supone, entre otros aspectos, la asignación de un capital dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Capital Interno (ICAAP, por sus siglas en inglés) o, en el caso del riesgo de liquidez, la asignación de buffer de gestión de liquidez, evaluado dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna (ILAAP). El proceso de cuantificación e identificación de riesgos materiales se realiza de manera ad hoc para cada riesgo identificado, pudiendo variar desde cálculos específicos en base a pérdidas estresadas, hasta análisis de los canales de trasmisión y significatividad de las exposiciones en el caso de los riesgos ASG. También, se realiza de forma recurrente, permitiendo a la Entidad identificar en todo momento riesgos emergentes. En este sentido, en la medida en que las evaluaciones de los riesgos puedan arrojar resultados distintos en cada periodo, modificando la materialidad de los riesgos, estas circunstancias se tendrían en cuenta de cara a la actualización del RAF. Tomando como base lo anterior, la materialidad de los riesgos es el punto de partida para el RAF, y, al menos para cada uno de los riesgos materiales, se establece la propensión y tolerancia a través de una declaración cualitativa, se seleccionan unos indicadores de riesgo o métricas y se define una metodología de calibración que permite establecer umbrales de objetivos, alertas tempranas y límites. La Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO) realiza el seguimiento del cumplimiento del Marco de Propensión al Riesgo a través de las métricas existentes para cada tipo de riesgo. El seguimiento de estas se elevan a la Alta Dirección y a los Órganos de Gobierno de la Entidad. La Entidad tiene integrado el Marco de Propensión al Riesgo con la estrategia, con los procesos ICAAP y ILAAP, las políticas corporativas de riesgos y el Recovery Plan, entre otros. La Entidad asegura el cumplimiento de la cultura de riesgos establecida mediante la aprobación del marco de gestión, el desarrollo de estrategias y políticas, así como la monitorización de los límites establecidos para la gestión de cada tipo de riesgo. 7.2. Gobernanza El modelo de gestión y control de riesgos exige una estructura organizativa robusta y eficaz. Para ello, es necesaria una involucración efectiva del Consejo de Administración y de la Alta Dirección, y se debe contar con una adecuada articulación en el conjunto de la Organización. A continuación, se relacionan las instancias directamente implicadas, con indicación de sus principales funciones y responsabilidades relacionadas con la gestión y control de riesgos, sin perjuicio de las demás funciones previstas en la Ley, en los Estatutos Sociales, y en los reglamentos y manuales de la Entidad, en su caso. Consejo de Administración Corresponde al Consejo de Administración la aprobación y la supervisión de la aplicación de la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales. 330 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo En relación con el ejercicio de su responsabilidad sobre gestión de riesgos, el Consejo de Administración deberá: – Dedicar tiempo suficiente a la consideración de las cuestiones relacionadas con los riesgos. En particular, participará activamente en la gestión de todos los riesgos sustanciales contemplados en la normativa de solvencia, velará por que se asignen recursos adecuados para la gestión de riesgos, e intervendrá en la valoración de los activos, el uso de calificaciones crediticias externas y los modelos internos relativos a estos riesgos; y – Aprobar y revisar periódicamente las estrategias y políticas de asunción, gestión, supervisión y reducción de los riesgos a los que la Sociedad esté o pueda estar expuesta, incluidos los que presente la coyuntura macroeconómica en que opera en relación con la fase del ciclo económico. En particular, en el marco del RAF: – Aprobar el RAF y sus posteriores modificaciones, a propuesta de la Comisión de Riesgos. – Tomar en consideración el RAF en la gestión ordinaria de la Entidad y, especialmente, en la adopción de decisiones estratégicas. – Estar informado, al menos con carácter trimestral, del seguimiento del RAF a través de la Comisión de Riesgos, sin perjuicio de la información que le pueda requerir en cualquier momento. – Adoptar las medidas de subsanación pertinentes, cuando se considere oportuno. – Aprobar específicamente, en su caso, el mantenimiento de situaciones que supongan vulneración de Límites. Comisión de Riesgos Entre sus principales funciones se encuentran: – Asesorar y apoyar al Consejo de Administración en relación con la propensión global al riesgo, actual y futura, de la Sociedad y el seguimiento de su estrategia en este ámbito y asistir al Consejo en la vigilancia de la aplicación de dicha estrategia, teniendo en cuenta todos los tipos de riesgos, para garantizar que estén en línea con la estrategia de negocio, los objetivos, la cultura corporativa y los valores de la Sociedad. – Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y la política de gestión de riesgos de la Sociedad, así como en las decisiones importantes sobre gestión de riesgos, y procurar que la política de gestión de riesgos identifique o determine al menos: – Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a los que se enfrenta la Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. – Un modelo de control y gestión de riesgo que la Sociedad considere aceptable. – El nivel de riesgo que la Sociedad considera aceptable. – Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. – Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. – Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, la identificación, gestión y cuantificación adecuadas de todos los riesgos importantes que afecten a la Sociedad. 331 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo – Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el Consejo de Administración. – Vigilar la coherencia entre todos los productos y servicios financieros importantes ofrecidos a clientes y el modelo de negocio y la estrategia de riesgo de la Sociedad. – Analizar una serie de escenarios posibles, incluidos escenarios de estrés, para evaluar cómo reaccionaría el perfil de riesgo de la Sociedad ante eventos externos e internos. – Recomendar al Consejo los ajustes de la estrategia de riesgo que se consideren precisos como consecuencia, entre otros, de cambios en el modelo de negocio de la Sociedad, de la evolución del mercado o de las recomendaciones formuladas por la función de gestión de riesgos. – En particular, en el marco del RAF: – Proponer al Consejo de Administración la aprobación del RAF, y sus posteriores modificaciones. – Informar al Consejo de Administración, al menos trimestralmente o en cualquier momento a su petición, sobre el seguimiento del RAF. – Solicitar, cuando lo estime conveniente, información referente al RAF a las diversas Direcciones. – Proponer las medidas de subsanación pertinentes en función del protocolo establecido en caso de vulneración de un límite. – Proponer al Consejo de Administración, en su caso, el mantenimiento de las situaciones que supongan vulneración de un Límite. Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo Corresponden a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo funciones en relación con: – Los sistemas de información y control interno, supervisando, entre otros, el proceso de elaboración y presentación y la integridad de la información financiera y sobre sostenibilidad relacionada con la Entidad y su Grupo, y la eficacia del sistema de control interno de la información financiera (SCIIF) y no financiera (SCIINF), que ha dado lugar al sistema de control de información de sostenibilidad (SCIIS) tras la adopción por parte de la Entidad de las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad (NEIS en adelante, por sus siglas en español, o ESRS por sus siglas en inglés). Asimismo, se incluye la evaluación de la eficacia de los sistemas de control y gestión de los riesgos financieros y no financieros de la empresa —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, climáticos y medioambientales, políticos y reputacionales, en coordinación con la Comisión de Riesgos, la Comisión de Sostenibilidad y la Comisión de Transformación Digital, Innovación y Tecnología. – El auditor interno – El auditor de cuentas y con el verificador de la información sobre sostenibilidad – El cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo, incluyendo la supervisión del proceso de aprobación de operaciones vinculadas – El cumplimiento normativo – Las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la Entidad. – La información sobre las consecuencias fiscales de operaciones o asuntos que deban someterse a la aprobación del Consejo de Administración, cuando constituyan un factor relevante o respondan a los supuestos previstos estatutariamente. 332 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo Comisión de Transformación Digital, Innovación y Tecnología Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento del riesgo tecnológico y de ciberseguridad, en general. Asimismo, se incluye el apoyo en el ejercicio de sus funciones de asesoramiento a la Comisión de Riesgos, cuando lo considere pertinente, en el desempeño de las funciones que la Comisión de Riesgos tiene atribuidas en relación con la supervisión de los riesgos tecnológicos y con los aspectos relativos a la ciberseguridad. Comisión de Sostenibilidad Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad. Comité de Dirección Entre sus funciones, destacan las siguientes relacionadas con el RAF: – Validar y elevar, en su caso, a los Órganos de Gobierno las propuestas de documentos relativos a la planificación estratégica de la Entidad, entre los que se encuentra el RAF. – Trasladar los principales criterios del RAF, ya se trate de los iniciales o de sus ulteriores adaptaciones, al resto de la Entidad, por medio de las Direcciones competentes en cada materia, con el propósito de mantener una sólida «cultura del riesgo» en Unicaja. – Evaluar las implicaciones del RAF, en sus respectivos ámbitos de competencia, en coordinación con los Comités internos de la Entidad, los cuales darán traslado, a su vez, a las Direcciones competentes de resultar necesario. Comité de Activos y Pasivos (COAP) Entre sus funciones, destaca la siguiente en el ámbito de riesgos y el RAF: – Identificar y analizar los riesgos financieros y no financieros materiales a los que está sujeta la Entidad en el desarrollo de su actividad, asegurando su adecuada cobertura, así como participar en la definición y seguimiento del Marco de Propensión al Riesgo para los riesgos que son de su competencia, analizando el impacto de la estrategia de la Entidad y de las operaciones singulares sobre el perfil de riesgo de la Entidad. 7.3. Modelo de control del riesgo El modelo de gestión y control del riesgo adoptado por la Entidad contempla, tanto riesgos financieros como no financieros, entre los que se destacan los siguientes riesgos: – Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad – Riesgo de mercado. – Riesgo de tipo de interés y riesgo de diferencial de crédito de actividades ajenas a la cartera de negociación (IRRBB y CSRBB). – Riesgo de liquidez. – Riesgo inmobiliario. – Riesgo operacional. – Riesgo reputacional – Riesgo de negocio y estratégico. – Riesgo penal. – Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza. 333 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo Adicionalmente, Unicaja considera que los riesgos ASG (factores ambientales, sociales y de gobernanza) pueden incidir tanto a corto como a medio y a largo plazo, en los riesgos financieros y no financieros de la Entidad, ya que cualquiera de estos factores puede tener un efecto sobre las categorías de riesgos existentes. Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad El riesgo de crédito se define como el riesgo de incurrir en pérdidas como consecuencia de un incumplimiento de los pagos debidos a la Entidad. Este riesgo es inherente a su operativa. Unicaja cuenta con un documento denominado Políticas de riesgo de crédito a la clientela, aprobado por el Consejo de Administración, que se establece como marco de control y gestión adecuado de los riesgos de crédito inherentes a la inversión crediticia de la Entidad. En el mismo se definen las políticas y procedimientos de obligado cumplimiento para riesgos, se detallan las actividades y tareas a realizar, se delimitan las responsabilidades de las distintas áreas involucradas en los procesos de concesión y seguimiento de operaciones, se establece la predisposición al riesgo decidida por la Entidad y su articulación a través de límites de riesgo y tipos de operativa, y se documentan de forma estructurada y unificada todos los aspectos generales y particulares relacionados con gran parte de la operativa de inversión crediticia. Asimismo, el Grupo Unicaja dispone de modelos de scoring y rating integrados en los procesos de admisión, seguimiento y recuperaciones. Las estimaciones de PD (probability of default), LGD (loss given default) y EAD (exposure at default) se tienen en cuenta en diferentes usos como la concesión de operaciones, el cálculo de provisiones o la clasificación de operaciones crediticias. Adicionalmente, hay que destacar que Unicaja recibió en 2021 la autorización del Banco Central Europeo para utilizar modelos internos relativos a la cartera minorista (no pymes) para calcular sus ratios de solvencia. A finales de 2023 se recibió la aprobación para extender dicha autorización al perímetro de exposiciones originadas en Liberbank, S.A. con anterioridad a la integración. Asimismo, Unicaja ha recibido la autorización del Banco Central Europeo durante el último trimestre de 2024 para la actualización del plan de implementación progresiva de los modelos IRB con el objetivo de extender el enfoque IRB sobre el resto de carteras, hasta alcanzar los porcentajes de coberturas IRB requeridos por la regulación, considerando los cambios regulatorios que suponen la entrada en vigor en 2025 de la CRR 3 (Reglamento (UE) n.º 575/2013) y el Final Draft RTS on Assessment Methodology for IRB. En cuanto a la concesión de operaciones de crédito, Unicaja tiene detalladas políticas, métodos y procedimientos para asegurar la concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores. Los principios desarrollados con esta finalidad se encuentran alineados con la situación actual de la Entidad, a través del del documento de Políticas de riesgo de crédito a la clientela y con los requisitos regulatorios establecidos por la normativa en vigor, recogiendo los siguientes puntos: – Criterios de concesión vinculados a la capacidad de pago del deudor. – Plan de amortización de la operación ajustado al cliente. – Relación prudente entre importe de la operación y el valor de su garantía. – Política de valoración de garantías. – Concesión de préstamos en moneda extranjera. Variabilidad de los tipos de interés. Cobertura de riesgo de tipo de interés. – Política de excepciones sobre condiciones de las operaciones. – Advertencia al cliente sobre incumplimiento de sus obligaciones de pago. – Política de renegociación de deudas. – Información sobre coste de servicios vinculados a la concesión de la operación crediticia. – Obligación de información a los adquirentes de viviendas por subrogación de préstamo promotor. – Otros aspectos de las políticas y procedimientos de concesión de préstamo responsable. 334 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo Por otro lado, el Grupo Unicaja tiene implementados sistemas para el cumplimiento de la Ley 5/2015 de fomento de la actividad empresarial, en la que se reconoce derechos irrenunciables para las PYMES y autónomos en aquellos casos en que una entidad de crédito decida cancelar o reducir el flujo de financiación. Adicionalmente, la concesión de operaciones de crédito debe someterse, en función de sus beneficiarios, naturaleza, cuantía, plazo, garantías y características, a un proceso de aprobación descentralizado y basado en atribuciones colegiadas de los siguientes órganos de decisión: – Consejo de Administración. – Comité de Riesgo de Crédito. – Comité Admisión de Riesgos – Comité de Análisis de riesgos de Banca Corporativa y Financiación Especializada. – Comité de Análisis de Particulares – Comité de Análisis de Hipotecario – Comité Territorial de Riesgos – Comité de Análisis de la Territorial – Comité de Centro de Tramitación de Operaciones de Agencias – Comité de Riesgos de Oficina. Asimismo, las funciones y metodologías para el control del riesgo de crédito se aplican, tanto en las fases de admisión como en las de seguimiento y recuperación de las operaciones crediticias. El seguimiento consiste en la vigilancia de la evolución del riesgo de la propia operación y del cliente y, en su caso, grupo económico. De esta forma, se lleva a cabo un control y seguimiento del riesgo de crédito de la inversión financiera a través de varios controles: – Supervisión preventiva de operaciones y acreditados. – Supervisión de operaciones deterioradas, dudosas o impagadas. De acuerdo con lo dispuesto por la normativa en vigor, el Grupo Unicaja dispone de una política de refinanciación, reestructuración, renovación o renegociación de operaciones. Adicionalmente, el Grupo Unicaja cuenta con metodologías, procedimientos, herramientas y normas de actuación para el control y la recuperación de los activos irregulares. Riesgo de mercado Se define el riesgo de mercado como la posibilidad de un impacto negativo en los resultados de la Entidad por el mantenimiento de posiciones en cartera como consecuencia de movimientos adversos de las variables financieras o factores de riesgo que determinan el valor de dichas posiciones. Si bien a efectos de solvencia se asigna el riesgo de mercado a las posiciones de negociación, el Grupo Unicaja ha desarrollado políticas, procesos y herramientas para la gestión del riesgo de mercado correspondiente a toda la cartera de valores registrados contablemente a valor razonable. Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, la Entidad cuenta con herramientas que permiten medir, calcular y controlar los riesgos de mercado y los límites autorizados para el mismo por el Consejo de Administración, en particular “Valor en Riesgo” (VaR, en inglés) y límites operativos por riesgo de crédito/ contraparte que afectan a la operativa del Grupo Unicaja en mercados de capitales y que sirven como medio de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de mercado excesivamente concentradas. 335 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo El Grupo Unicaja realiza la función de medición y control a través del establecimiento de una estructura de límites cuantitativos, así como, de un esquema de delegaciones en la operativa de mercados financieros. El Grupo cuenta con información detallada de los distintos subriesgos y tiene asignados límites en su Marco de Propensión al Riesgo que permiten la adecuada monitorización y mitigación de estos en caso de ser necesario. La responsabilidad en la identificación y control del riesgo corresponde en última instancia a los Órganos de Gobierno del Grupo Unicaja, de tal forma que la Alta Dirección es responsable y participa de forma activa en todo el proceso de gestión del riesgo (planificación, aprobación, valoración y control de todos los riesgos inherentes en las posiciones tomadas por la Entidad en mercados financieros). Riesgo de tipo de interés y riesgo de diferencial de crédito de actividades ajenas a la cartera de negociación (IRRBB y CSRBB) El riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB por sus siglas en inglés), se define como el riesgo actual o futuro tanto para los resultados como para el valor económico de la Entidad derivado de fluctuaciones adversas de los tipos de interés que afectan a los instrumentos sensibles a los tipos de interés. Por otro lado, el riesgo de diferencial de crédito (CSRBB por sus siglas en inglés) es el riesgo derivado de cambios en el precio de mercado del riesgo de crédito, de liquidez y potencialmente de otras características de instrumentos con riesgo crediticio, que no se captura en otro marco prudencial existente, como el IRRBB, ni en el riesgo esperado de crédito o de impago inmediato. Las funciones y metodologías de control llevadas a cabo por la Entidad incluyen adicionalmente el control de la efectividad de las coberturas de balance como instrumentos de mitigación y el empleo de medidas de stress testing. De este modo, en el análisis, medición y control del riesgo de tipo de interés asumido por el Grupo, se utilizan técnicas de medición de sensibilidad y análisis de un amplio abanico de escenarios que pudiesen afectar de manera importante al mismo y que permiten capturar las distintas fuentes de riesgo. A partir de los resultados de exposición por riesgo de tipo de interés estructural que presenta el Grupo Unicaja en cada fecha de análisis, se instrumenta una serie de acciones encaminadas a mitigar tal exposición, hasta reconducirla a los niveles aceptables definidos por el perfil de riesgo de la Entidad, en caso de ser necesario. El Consejo de Administración aprueba la estrategia a nivel global de gestión del riesgo de la Entidad y marca las líneas generales y de control de dicha gestión. El Comité de Activos y Pasivos (COAP) desarrolla la estrategia dentro del marco y de los límites establecidos por el Consejo de Administración. Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez puede definirse de diferentes formas puesto que no es un concepto único. Habitualmente, suele hablarse de tres diferentes acepciones del riesgo de liquidez, que aquí calificaremos como: – Coste de deshacer una posición en un activo real o financiero (hace referencia a las dificultades que pueden surgir para deshacer o cerrar una posición en el mercado, en un momento determinado, sin producir impacto en el precio de mercado de los instrumentos o en el coste de la transacción (Market o Asset Liquidity)). – Desfase entre el grado de exigibilidad de las operaciones pasivas y el grado de realización de las operaciones activas (liquidez de fondos o funding liquidity). – No adecuación entre las capacidades de crecimiento de la actividad de inversión derivado de la imposibilidad de encontrar financiación acorde a la propensión de riesgo para apalancar las estrategias de crecimiento de activo (liquidez estratégica o estructural). La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no solo las condiciones normales de mercado sino también planes de contingencia para situaciones de estrés o crisis tanto propias como de mercado. 336 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo El Grupo Unicaja ha establecido límites al riesgo de liquidez para controlar la exposición al mismo y mantener dicha exposición dentro de los niveles autorizados. En términos generales, la liquidez se considera adecuada si los activos potencialmente líquidos y la capacidad de financiación son superiores a las necesidades derivadas del negocio y de la refinanciación en mercados. Cuanto mayor sea esta diferencia, mayor será la liquidez disponible. El Grupo Unicaja practica también una política de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de liquidez estructural excesivamente concentradas. Del mismo modo, en su gestión de pasivos, diversifica sus fuentes de financiación, garantizando que se encuentren diversificadas por mercados, plazos, y productos, con el fin de evitar dificultades en momentos particulares de crisis o de los mercados. La Comisión de Riesgos y el Consejo de Administración son informados periódicamente y dedican tiempo suficiente al seguimiento y supervisión de los principales riesgos de la Entidad, para poder dar respuesta a los desafíos que se puedan presentar. Riesgo inmobiliario Se trata del riesgo asociado a la pérdida de valor de los activos inmobiliarios mantenidos en el balance de la Entidad. El Grupo Unicaja establece límites al riesgo inmobiliario relativo a los activos recibidos en pago de deudas al objeto de controlar esta exposición y mantenerla dentro de unos niveles adecuados. Estos activos son gestionados en la Entidad con la finalidad última de su desinversión o arrendamiento. Para ello, el Grupo Unicaja cuenta con sociedades instrumentales, especializadas en la gestión de proyectos urbanísticos, comercialización de inmuebles y arrendamiento de activos inmobiliarios. Asimismo, dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las filiales instrumentales. Adicionalmente, la Entidad cuenta con una estructura de gobernanza descentralizada que, a través de un marco de atribuciones, vela por la adecuada gestión y control del mismo. Riesgo operacional El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o el fallo de los procedimientos, las personas y los sistemas internos, o a acontecimientos externos, incluido el riesgo jurídico. Unicaja asume las siguientes tipologías de riesgo operacional, según el Reglamento 575/2013 (CRR), con objeto de mantener una gestión uniforme y parametrizada del riesgo, de acuerdo con los estándares definidos en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (NACB): – Fraude interno – Fraude externo – Prácticas de empleo y seguridad en el puesto de trabajo – Clientes, productos y prácticas empresariales – Daños en activos físicos materiales – Interrupción en la actividad y fallos en los sistemas – Ejecución, entrega y gestión de procesos La emergencia en los últimos años de nuevos riesgos potenciales para las entidades financieras está impulsando la transición hacia un modelo de gestión del riesgo operacional en Unicaja que contemple una taxonomía ampliada que aborde los nuevos riesgos emergentes o potenciales, incorporando, por tanto, un mayor número de tipología de riesgos y que se enumeran a continuación: personas (recursos humanos); 337 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo fraude interno; fraude externo; conducta; procesos transaccionales; tecnología; seguridad de activos físicos; seguridad de la información (incluyendo ciberseguridad); continuidad de negocio; cumplimento normativo; delitos financieros; legal; proveedores/terceros; reporting financiero y fiscal; gestión del dato y modelo. El Grupo Unicaja tiene establecidos una serie de procedimientos de captura de eventos de pérdidas operacionales. Estos permiten al Grupo disponer de la información necesaria para poder implantar los correspondientes instrumentos de mitigación de la política de gestión del riesgo operacional. Asimismo, cuenta con una Política de Riesgo Operacional, aprobada por el Consejo de Administración. El Grupo lleva a cabo una gestión del riesgo operacional que no sólo abarca el reconocimiento de los eventos que generan pérdidas y su correcta contabilización, sino que fomenta su faceta de control y gestión activa con el fin de minimizar y reducir todas las pérdidas e impactos negativos procedentes de esta tipología de riesgo. El Grupo Unicaja, cuenta con otras medidas de mitigación del riesgo operacional que son utilizadas en la gestión del mismo. Entre estas medidas destaca, (i) el desarrollo de ejercicios de autoevaluación y (ii) el establecimiento de un sistema de KRIs (indicadores de riesgo clave, por sus siglas en inglés) que permiten medir la evolución de los factores de riesgo. Desde diciembre de 2017, la Entidad utiliza como metodología para la cuantificación del riesgo Operacional en términos de capital el Método Estándar, con el objetivo de mejorar su gestión del riesgo operacional, en línea con la cultura de riesgos de la Entidad. Dentro de las tipologías de riesgos incluidas dentro del riesgo operacional, se encuentran el riesgo de tecnología, definido como el riesgo derivado de caídas de los sistemas, redes y fallos de hardware o software; y el riesgo de seguridad de la información (incluyendo ciberseguridad) que considera el riesgo derivado de incidentes de seguridad de la información, incluyendo la pérdida, el robo o el uso indebido de información (de todo tipo, clientes, empleados, que sean propiedad de la Organización), así como el incumplimiento de reglas relativas a la seguridad de la información, entre otros. En relación con estos riesgos, Unicaja dispone de un catálogo de métricas para su cuantificación, control y seguimiento dentro del Marco de Propensión al Riesgo de la Entidad. Asimismo, vela por la correcta gobernanza de estos riesgos con el objetivo de prestar servicios resilientes y de calidad a sus clientes, accionistas y otras partes interesadas. Por otro lado, también se incluye el riesgo de modelo, que recoge las pérdidas originadas como consecuencia de decisiones basadas principalmente en el resultado de modelos (internos), debido a errores en el desarrollo, implementación o utilización de dichos modelos. El Comité de Modelos es el órgano de Dirección encargado de la supervisión, aprobación y ratificación de todos aquellos procesos del ciclo de vida de los modelos corporativos que lo requieran. Por otra parte, dentro del riesgo operacional también se encuentra el riesgo de conducta, definido como riesgo ocasionado por prácticas inadecuadas en la relación de la Entidad o de sus empleados con sus clientes, el trato y los productos ofrecidos y su adecuación. El Grupo Unicaja vela por la correcta creación, emisión y distribución de productos, así como la prestación de servicios, garantizando que se cumple con la legislación vigente. Asimismo, entre los objetivos de la Entidad se encuentra que los nuevos productos sean sometidos a los procedimientos de análisis y revisión necesarios al objeto de mitigar todo lo posible el riesgo de litigiosidad en estos. Riesgo reputacional El riesgo reputacional se define como, la probabilidad de incurrir en pérdidas de valor como consecuencia de un deterioro en la percepción que sus principales grupos de interés (stakeholders) tienen sobre su reputación corporativa. El Grupo Unicaja ha sido tradicionalmente muy exigente en los aspectos relativos a la gestión del riesgo reputacional. La satisfacción del cliente y la buena imagen de la Entidad son objetivos permanentes de todos sus empleados y de las más altas instancias de gobierno y dirección de la Sociedad. 338 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo Este esfuerzo constante por mantener y reforzar la buena imagen de la Entidad está arraigado en la cultura global y se traduce, entre otras manifestaciones concretas, en: – Los objetivos estratégicos de la Entidad, el propósito y los valores empresariales. – El Código Ético, Política de Responsabilidad Social Corporativa, Política de Sostenibilidad, Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, y el Programa de Prevención del Riesgo Penal aprobados por el Consejo de Administración – Las actuaciones de las tres líneas de defensa. – El cumplimiento del marco regulatorio general y, en particular, de la normativa de los mercados sobre instrumentos financieros y la protección del inversor (“MiFID”) y de protección del usuario de servicios financieros. – El proceso de formación continua de los empleados en todos los ámbitos en los que desarrollan su actividad, lo que comprende, específicamente, la formación relacionada con aspectos éticos, conforme a lo determinado en el "Código Ético". Riesgo de negocio y estratégico Se define como el riesgo de entrar en pérdidas por la toma de decisiones estratégicas erróneas, derivadas de un incorrecto análisis del mercado en el que se opera, bien por desconocimiento de este o bien por la incapacidad de alcanzar sus objetivos, pudiendo llegar a verse amenazada la viabilidad y sostenibilidad del modelo de negocio de la Entidad. Incluye el riesgo de gestión del cambio, entendido como el riesgo derivado de proyectos que no cumplen con los objetivos, cambian de alcance o llevan a cabo un proceso de transformación en su funcionamiento. Con el fin de analizar la solidez de su modelo de negocio, el Grupo analiza las potenciales vulnerabilidades a través de sensibilidades y ejercicios de estrés. Asimismo, a través del Marco de Propensión al Riesgo se definen métricas relativas al riesgo de negocio y estratégico las cuales son monitorizadas de forma recurrente. Riesgo penal El Grupo Unicaja ha implantado un Programa para la Prevención del riesgo penal al objetivo de promover una sólida cultura ética y de cumplimiento, de conformidad con los requerimientos normativos vigentes, asentando mecanismos de control que prevengan la posibilidad de que se comentan ilícitos penales en su seno, ya sea de forma directa o indirecta, y su potencial mitigación. Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) Los riesgos relacionados con el clima y medioambientales son los riesgos generados por la exposición de la Entidad a contrapartes que pueden contribuir potencialmente o verse afectas negativamente por factores ambientales, incluidos factores resultantes del cambio climático y de otros tipos de degradación ambiental. La transición hacia una economía baja en carbono conlleva riesgos y oportunidades para la economía y para las entidades financieras, al tiempo que los daños físicos causados por el cambio climático y la degradación del medioambiente pueden afectar de modo significativo a la economía real y al sistema financiero. • Riesgo Físico: Impacto financiero de un clima cambiante, incluidos fenómenos meteorológicos extremos más frecuentes y cambios graduales en el clima, así como la degradación medioambiental, como la contaminación del aire, el agua y la tierra, la pérdida de biodiversidad y la deforestación. Se pueden diferenciar entre agudos (derivados de acontecimientos climáticos extremos (inundaciones, huracanes, sequías, incendios forestales …), y crónicos, producidos a causa de cambios progresivos, como el aumento de la temperatura media que puede originar la elevación del nivel del mar, como la inundación costera, desertificación… 339 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 7 . Gestión del riesgo • Riesgo de Transición: Impacto o pérdidas financieras de la Entidad que pueden derivarse directa o indirectamente del proceso de ajuste a una economía más baja en carbono y más sostenible desde el punto de vista medioambiental. Puede ser originado, por ejemplo, por una adopción relativamente brusca de políticas medioambientales en los sectores identificados por la Unión Europea como principales causantes de las emisiones de carbono, avances tecnológicos o cambios en el mercado y en las preferencias de los usuarios. Por su parte, la gestión del riesgo social y de gobernanza se rige en el cumplimiento de las políticas internas, código de conducta y protocolos internos establecidos. • Riesgo social: el riesgo de pérdidas debido a cualquier impacto financiero negativo sufrido por la entidad derivado de los efectos actuales o futuros de los factores sociales en los activos invertidos o las contrapartes de la entidad. • Riesgo de gobernanza: el riesgo de pérdidas debido a cualquier impacto financiero negativo en la entidad derivado de los efectos actuales o futuros de los factores de gobernanza en los activos invertidos o las contrapartes de la entidad. Para la adecuada gestión de los riesgos ASG, la Entidad viene integrando dicha gestión dentro un programa global de trabajo que sirve para analizar los impactos financieros y no financieros, de diseño y comercialización de productos y de buen gobierno, con el objetivo de posicionarse como una Entidad comprometida con la sostenibilidad y sus impactos derivados, conforme a los requerimientos regulatorios y las mejores prácticas de mercado. . Por otro lado, el Marco General del Grupo Unicaja para la administración de los aspectos ambientales, sociales y de gobernanza se establece por la “Política de Sostenibilidad” y la “Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático”. Dichos documentos establecen el compromiso del Banco de alinear su estrategia con los Principios del Pacto Mundial, la Agenda 2030 y los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas, buscando no solo reducir los impactos negativos sino también potenciar los positivos en sus actividades. En esta línea, en junio de 2024, Unicaja se ha adherido a los “Principios de Banca Responsable” de UNEP FI, lo que facilitará la gestión, la generación de impactos positivos y el reporte en materia de sostenibilidad. Asimismo, al objeto de gestionar cualquier repercusión de las exposiciones ligadas al cambio climático, entre otras consideraciones, la Entidad ha revisado y actualizado las políticas aprobadas durante el ejercicio 2022 encaminadas a la gestión de los diferentes tipos de riesgos tradicionales: crédito, mercado, liquidez y operacional. En concreto, se ha definido una política específica para el riesgo de crédito (“Política de integración de factores de sostenibilidad de gestión de riesgo de crédito”, aprobada por el Consejo de Administración en marzo de 2024), así como se han integrado los factores de riesgo ESG en la “Política de Riesgos No Financieros” y en la “Política de Riesgo Operacional”, ambas aprobadas por el Consejo de Administración en diciembre de 2024. En definitiva, Unicaja persigue con su Plan Estratégico 2025-2027, al igual que lo hizo con el Plan correspondiente al período 2022-2024, convertirse en un banco más sostenible, integrando los criterios ASG en la toma de las decisiones de negocio y financiando la transición de los clientes hacia una economía baja en carbono. 340 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 8 . Investigación y desarrollo 8. Investigación y desarrollo Durante los ejercicios 2024 y 2023 el Grupo Unicaja no ha llevado a cabo actividades de investigación y desarrollo de importe significativo. 341 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 9 . Impacto medioambiental 9. Impacto medioambiental El compromiso de Unicaja se renueva en el nuevo plan estratégico a través de un proyecto transversal que velará por el cumplimiento de los objetivos de sostenibilidad. En materia medioambiental Unicaja sigue incrementando el peso de fondos artículo 8 y 9, dentro de su oferta de fondos de inversión, tanto propios como de terceros, además Unicaja sigue apostando por emitir en verde, ya que la Entidad cuenta con suficiente colateral para cubrir sus necesidades, esperando que siga aumentando a medida que se avanza en los objetivos de descarbonización. El compromiso social es seña de identidad de Unicaja: la cercanía al cliente, la apuesta por la educación financiera, y devolviendo parte del beneficio a la sociedad a través del dividendo que paga a fundaciones para fines sociales y de los impuestos pagados Con los clientes, para seguir acompañándolos en su propia transición, Unicaja está trabajando en nuevas funcionalidades y en acuerdos con terceros, y eso se refleja en el incremento del negocio sostenible. Y, por último, pero no menos importante, los empleados, motor de toda esta estrategia. Se refuerza el compromiso con los empleados a través de un nuevo plan de incentivos ya en vigor y, además, se está desarrollando un nuevo plan de talento que pondrá el foco en la satisfacción, formación, diversidad y desarrollo de los empleados. Sobre este tema y demás aspectos relacionados con la temática ESG y la gestión que de los mismos hace Unicaja, consultar el Estado de Información No Financiera dentro de este mismo informe. 342 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 10 . Medidas alternativas de rendimiento (MAR) 10. Medidas alternativas de rendimiento (MAR) La información contenida en este anexo está elaborada de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adaptadas por la Unión Europea (NIIF-UE). Adicionalmente, el Grupo Unicaja considera que ciertas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR), según la definición de la Directriz sobre Medidas Alternativas de Rendimiento publicadas por la Autoridad Europea del Mercado de Valores (ESMA, por sus siglas en inglés) el 5 de octubre del 2015 (ESMA/2015/1415en), aportan información adicional que puede resultar de utilidad para la analizar la evolución financiera del Grupo. El Grupo considera que las MAR incluidas en este anexo cumplen con la Directriz de la ESMA. Estas MAR no han sido auditadas y en ningún caso sustituyen a la información financiera elaborada bajo las NIIF. Asimismo, la definición que el Grupo utiliza de estas MAR puede diferir de otras medidas similares calculadas por otras compañías y por lo tanto podrían resultar no comparables. Siguiendo las recomendaciones de la mencionada Directriz, se adjunta a continuación el detalle de las MAR utilizadas por el Grupo Unicaja: MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO (Millones de euros) Dic.24 Dic.23 Préstamos y anticipos - clientela (sin ajustes por valoración) 1. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Préstamos y anticipos – Clientela (Nota 8.2) 61 73 2. Activos financieros a coste amortizado - Préstamos y anticipos – Clientela (Nota 10) 47.923 50.062 3. Ajustes por valoración (Nota 10) (407) (530) 4. Adquisición temporal de activos 150 167 5. Otros activos financieros 595 605 Dato (1+2-3-4-5) 47.646 49.893 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución del riesgo crediticio, para el ámbito de préstamos y anticipos a clientes. Préstamos y anticipos no dudoso - clientela (sin ajustes por valoración) o Crédito Performing 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Importe bruto 47.645 49.893 2. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso(1) (Nota 10) 1.292 1.568 Dato (1-2) 46.353 48.325 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los préstamos y anticipos sanos del Grupo (considerando como aquel que está en stage 1 o stage 2). (1) Excluye otros activos financieros dudosos. Recursos administrados 1. Pasivos financieros a coste amortizado. Depósitos de la clientela (sin ajustes por valoración) 75.307 73.421 (+) Pasivos financieros a coste amortizado. Depósitos de la clientela (Nota 17.3) 75.529 73.475 (-) Ajustes por valoración (222) (54) 2. Valores representativos de deuda emitidos (sin ajustes por valoración) 4.058 4.239 (+)Valores representativos de deuda emitidos (Nota 17.4) 4.099 4.239 (-) Ajustes por valoración (41) – 3. Recursos gestionados mediante instrumentos fuera de balance* (Nota 31.4) 22.587 21.087 Dato (1+2+3) 101.952 98.747 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los recursos gestionados por el grupo, tanto de balance como de fuera de balance. (*) Este dato no aparece de manera expresa en los estados financieros consolidados o en las notas explicativas a los mismos, sino que ha sido obtenido de los registros, bases de datos o inventarios del Grupo Unicaja. 343 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 10 . Medidas alternativas de rendimiento (MAR) MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.24 Dic.23 Recursos administrados. Clientes (no mercado) 1. Recursos administrados (ver MAR específica) 101.951 98.746 2. Cédulas Hipotecarias singulares dentro del epígrafe "Ahorro a Plazo". Valor efectivo. Dato gestión (*) 4.022 4.198 3. Administraciones públicas. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) 354 – 4. Depósitos de la clientela. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 337 1.589 5. Valores representativos de deuda emitidos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.4) 4.058 4.239 6. Cesiones temporales de activos en poder de clientes minoristas. Dato gestión (*) 335 103 Dato (1-2-3-4-5+6) 93.515 88.823 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los recursos gestionados por el grupo, tanto de balance como de fuera de balance, para el ámbito de clientes sin considerar operaciones de mercado. (*) Este dato no aparece de manera expresa en los estados financieros consolidados o en las notas explicativas a los mismos, sino que ha sido obtenido de los registros, bases de datos o inventarios del Grupo Unicaja. Recursos administrados (Mercados) 1. Cédulas Hipotecarias singulares dentro del epígrafe "Ahorro a Plazo". Valor efectivo. Dato gestión (*) 4.022 4.198 2. Administraciones públicas. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) 354 – 3. Depósitos de la clientela. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 337 1.589 4. Valores representativos de deuda emitidos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.4) 4.058 4.239 5. Cesiones temporales de activos en poder de clientes minoristas. Dato gestión (*) 335 103 Dato (1+2+3+4-5) 8.436 9.923 Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los recursos gestionados por el grupo para el ámbito de operaciones de mercado. (*) Este dato no aparece de manera expresa en los estados financieros consolidados o en las notas explicativas a los mismos, sino que ha sido obtenido de los registros, bases de datos o inventarios del Grupo Unicaja. Tasa de morosidad 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso 1.292 1.568 2. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Importe bruto 47.645 49.893 Ratio (1/2) 2,7 % 3,1 % Objetivo: Mide la calidad de la cartera crediticia, indicando el porcentaje de créditos de dudoso cobro con respecto al total de créditos. Tasa de cobertura de la morosidad 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Total correcciones de valor por deterioro de activos (Notas 10 y 27) (2) 877 998 2. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso 1.292 1.568 Ratio (1/2) 67,9 % 63,6 % Objetivo: Permite conocer qué porcentaje de la cartera dudosa está cubierta con provisiones de insolvencia. Es un indicador de la recuperación esperada de dichos activos. (2) Excluye correcciones de valor por deterioro de otros activos financieros dudosos. 344 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 10 . Medidas alternativas de rendimiento (MAR) MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.24 Dic.23 Tasa de cobertura de activos inmobiliarios adjudicados 1. Deterioro de valor acumulado de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 684 926 2. Importe en libros bruto de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 905 1.253 Ratio (1/2) 75,6 % 73,9 % Objetivo: Permite mostrar el nivel de cobertura de los bienes adjudicados clasificados contablemente como activos disponibles para la venta o existencias. Cobertura de activos no productivos 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Total correcciones de valor por deterioro de activos (Notas 10 y 27) 877 998 2. Deterioro de valor acumulado de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 684 926 3. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso 1.292 1.568 4. Importe en libros bruto de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 905 1.253 Ratio ((1+2) / (3+4)) 71,1 % 68,2 % Objetivo: Permite mostrar el nivel de cobertura de los activos improductivos (dudosos y bienes adjudicados clasificados contablemente como activos disponibles para la venta o existencias). Ratio Texas 1. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Riesgo dudoso 1.292 1.568 2. Importe en libros bruto de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 905 1.253 3. Cartera de préstamos y partidas a cobrar. Total correcciones de valor por deterioro de activos (Notas 10 y 27) 877 998 4. Deterioro de valor acumulado de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Nota 47.2) 684 926 5. Patrimonio Neto 6.740 6.646 Ratio ((1+2) / (3+4+5)) 26,5 % 32,9 % Objetivo: Permite mostrar el porcentaje de activos improductivos sobre el total de fondos de cobertura y Patrimonio Neto. Coste del Riesgo de crédito 1. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de Préstamos y partidas a cobrar a la clientela (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 110,7 146,2 2. Saldo al final del periodo de préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración ni ATAS) 47.645 49.893 Ratio (1/2) 0,23 % 0,29 % Objetivo: Permite conocer la calidad crediticia del Grupo a través del coste anual, en términos de pérdidas por deterioro (saneamientos de préstamos y partidas a cobrar, registrados dentro de la partida de deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados) de cada unidad de crédito a la clientela bruto. ROE 1. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 573,3 266,5 2. Fondos Propios 6.725 6.523 Ratio (1/2) 8,5 % 4,1 % Objetivo: Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos invertidos/retenidos en el Grupo y, por tanto, es un indicador de la rentabilidad para los accionistas. 345 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 10 . Medidas alternativas de rendimiento (MAR) MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.24 Dic.23 ROTE 1. Resultado consolidado del ejercicio neto de intereses de instrumentos de patrimonio distintos de capital (3-4) 549,7 242,1 3. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 573,3 266,5 4. Intereses de instrumentos de patrimonio distintos de capital (Nota 22.2) 23,6 24,4 2. Fondos Propios tangibles (6-7-8-9) 6.037 5.839 6. Fondos propios 6.725 6.523 7. Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital (AT1) 547 547 8. Activos intangibles 89 85 9. Fondos de comercio de participaciones 52 52 Ratio (1/2) 9,1 % 4,1 % ROTE ajustado el exceso de capital 10. Exceso de capital 753 658 Ratio (1/ (2 –10)) 10,4 % 4,7 % Objetivo: Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos propios tangibles del Grupo y, por tanto, la capacidad para remunerar a sus accionistas sobre fondos propios invertidos en el Banco, una vez descontados los activos intangibles. ROA 1. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 573,3 266,5 3. Total activo 97.365 97.153 Ratio (1/2) 0,6 % 0,3 % Objetivo: Sirve para medir la rentabilidad obtenida del total activo del Grupo y refleja la eficiencia del Grupo para generar beneficio con los activos en los que se han aplicado los recursos. ROCET 1. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 573,3 266,5 2. Intereses de instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital 23,6 24,4 3. Capital de nivel 1 ordinario (CET1 Fully Loaded) 4.363 4.383 Ratio ((1-2) / 3) 12,6 % 5,5 % ROCET ajustado el exceso de capital 4. Activos ponderados por riesgo fully loaded 28.887 29.800 5. Mínimo de referencia de capital de nivel 1 ordinario (CET1 FL) 12,5 % 12,5 % Ratio ((1-2) / (4 * 5)) 15,2 % 6,5 % Objetivo: Refleja el beneficio del banco en relación a su capital ordinario de nivel 1. RoRWA (gestión) 1. Resultado consolidado del ejercicio (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 573,3 266,5 2. Activos Ponderados por riesgo (APRs) (Nota 1.9.1) 28.894 29.841 Ratio (1/2) 2,0 % 0,9 % Objetivo: Es una evolución del ROA, sirve para medir la rentabilidad obtenida en términos relativos sobre el total de activos ponderados por el riesgo. Ratio de eficiencia 1. Gastos de explotación (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 818,7 768,1 2. Amortización (cuenta de pérdidas y ganancias) 86,8 90,5 3. Margen Bruto (cuenta de pérdidas y ganancias consolidada) 2.040,9 1.775,5 Ratio ((1+2) / 3) 44,4 % 48,4 % Objetivo: Métrica que permite conocer el porcentaje de recursos utilizados para generar el margen bruto. 346 Grupo Unicaja Informe de gestión 2024 31 de diciembre de 2024 Informe de gestión - 10 . Medidas alternativas de rendimiento (MAR) MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO Dic.24 Dic.23 Saneamientos y otros resultados 1. Provisiones o (-) reversión de provisiones 193,1 114,2 2. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados 110,7 146,2 3. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (15,0) (3,4) 4. Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro de valor de activos no financieros 15,5 42,6 5. Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas (14,4) (15,4) 6. Fondo de comercio negativo reconocido en resultados – – 7. Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (0,3) (231,3) Saneamientos y otros resultados (1+2+3+4-5-6-7) 319,0 546,3 Objetivo: Desglosar por naturaleza el importe de la partida “Saneamientos y otros resultados” Loan to Deposits (LtD) NUMERADOR. Préstamos y anticipos clientela sin ajustes valoración 47.645 49.893 1. Pasivos financieros a coste amortizado. Depósitos de la clientela (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 75.306 73.421 2. Cédulas Hipotecarias singulares dentro del epígrafe "Ahorro a Plazo". Valor efectivo. Dato gestión 4.022 4.198 3. Administraciones públicas. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) 354 – 4. Depósitos de la clientela. Cesiones temporales de activos (sin ajustes por valoración) (Nota 17.3) 337 1.589 5. Cesiones temporales de activos en poder de clientes minoristas. Dato gestión 335 103 (1-2-3-4+5) DENOMINADOR. Depósitos de clientes sin ajustes valoración- 70.928 67.737 Ratio (NUMERADOR/DENOMINADOR) 67,2 % 73,7 % Objetivo: Indicador de liquidez que mide la relación entre los fondos de los que dispone el Grupo en sus depósitos de clientes respecto al volumen de préstamos y anticipos. Activos líquidos brutos 1. Punta de tesorería (Depósitos interbancarios + excedente de saldo en BCE y cuentas operativas) (*) 6.214 6.580 2. Adquisiciones temporales de activos descontables 4.703 1.437 3. Cartera de renta fija y otros activos descontables en BCE (*) 29.279 29.165 Dato (1+2+3) 40.196 37.182 Agregado de: -Exceso/déficit de depósitos en Banco de España con respecto al coeficiente de reservas mínima vigente a la fecha y el exceso/déficit en cuentas operativas con entidades de crédito con respecto a la media de los 12 últimos meses -Posición neta de depósitos interbancarios con otras entidades de crédito -Cartera de renta fija descontable en BCE, tanto en firme como mediante adquisiciones temporales, incluida la cartera propia emitida para su utilización como colateral en BCE y los préstamos pignorados, todo ello valorado a valor de descuento en BCE. Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los activos líquidos de alta calidad "HQLA" (High Quality Liquidity Assets) del Grupo. Activos líquidos netos 1. Activos líquidos brutos (ver MAR anterior) 40.195 37.183 2. Tomado en BCE (Nota 17.1) – 954 3. Cesiones temporales de activos y otras pignoraciones (*) 7.377 6.990 Dato (1-2-3) 32.818 29.239 Nota: De los activos líquidos brutos se deduce la parte que se está utilizando como garantía para financiación, bien frente a BCE, por cesiones temporales de activos o por otras pignoraciones. Objetivo: Permite conocer el saldo total y evolución de los activos líquidos de alta calidad "HQLA" neteado de aquellos activos de este tipo que se están utilizando como garantía para financiación. Estado de Información No financiera Consolidado e Información sobre Sostenibilidad Informe de Sostenibilidad Grupo Unicaja Ejercicio 2024 348 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Índice Alcance, enfoque y verificador del Estado de Información no Financiera ........................................................ 350 1.Información general ..................................................................................................................................... 351 1.1.Introducción .................................................................................................................................................. 352 1.1.1.Presentación del Grupo ......................................................................................................................... 352 1.1.2.Bases de presentación del Informe de Sostenibilidad (NEIS 2 BP-1) ........................................... 359 1.1.3.Criterios de elaboración de la información de sostenibilidad (NEIS 2 BP-2) .............................. 360 1.2.Gobernanza (NEIS 2 GOV) .......................................................................................................................... 363 1.2.1.Papel de los órganos de gobierno y dirección (NEIS 2 GOV - 1 y GOV-2) ..................................... 363 1.2.2.Integración de los factores de sostenibilidad en el sistema de incentivos (NEIS 2 GOV - 3) .. 375 1.2.3.Declaración sobre la diligencia debida (NEIS 2 GOV - 4) ................................................................. 376 1.2.4.Gestión de riesgos y controles internos (NEIS 2 GOV-5) ............................................................... 377 1.3.Estrategia (NEIS 2 SBM) .............................................................................................................................. 386 1.3.1.Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor (NEIS 2 SBM-1) ............................................... 386 1.3.2.Intereses y opiniones de las partes interesadas (NEIS 2 SBM-2) ................................................. 405 1.4.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) ..................................................................... 410 1.4.1.Interacción de los IROs con la estrategia y el modelo de negocio (NEIS 2 SBM-3) ................... 410 1.4.2.Proceso de evaluación de la importancia relativa (NEIS 2 IRO-1) .................................................. 413 1.4.3.Requisitos de divulgación aplicables (NEIS 2 IRO-2 y MDR) ........................................................... 419 2.Información medioambiental ..................................................................................................................... 432 2.1.Cambio climático (NEIS E1) ......................................................................................................................... 433 2.1.1.Gobernanza (NEIS 2 GOV-3) ................................................................................................................. 436 2.1.2.Estrategia ................................................................................................................................................ 436 2.1.3.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 SBM-3 e IRO-1, E1-2, E1-3)............... 444 2.1.4.Políticas y actuaciones .......................................................................................................................... 461 2.1.5.Parámetros y metas ............................................................................................................................... 475 2.2.Divulgación de la información en virtud del artículo 8 del Reglamento (UE) 2020/852 (Reglamento sobre la taxonomía) ........................................................................................................................... 493 3.Información social ........................................................................................................................................ 508 3.1.Personal propio (NEIS S1) ........................................................................................................................... 509 3.1.1.Estrategia (NEIS 2 SBM-2) .................................................................................................................... 509 3.1.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) (NEIS 2 SBM-3) ................................... 511 3.1.3.Políticas y actuaciones (NEIS S1-1, S1-2, S1-3 y S1-4) ...................................................................... 515 3.1.4.Parámetros y metas ............................................................................................................................... 531 3.2.Colectivos afectados (NEIS S3) ................................................................................................................ 550 349 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 3.2.1.Estrategia (NEIS SBM-2) ....................................................................................................................... 550 3.2.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS S3 SBM-3) ............................................. 551 3.2.3.Políticas y Actuaciones (NEIS S3-1) .................................................................................................... 553 3.2.4.Parámetros y Metas (NEIS 2 MDR-M y NEIS 3-5) .............................................................................. 580 3.3.Consumidores y usuarios finales (NEIS S4) ............................................................................................ 584 3.3.1.Estrategia (NEIS 2 SBM-2) .................................................................................................................... 584 3.3.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 SBM-3) ............................................... 585 3.3.3.Políticas y actuaciones (NEIS S4-1 - S4-4) ........................................................................................ 590 3.3.4.Parámetros y metas (NEIS 2 MDR-M, NEIS S4-5) ............................................................................. 602 4.Información sobre gobernanza ................................................................................................................ 605 4.1.Conducta empresarial ................................................................................................................................ 606 4.1.1.Gobernanza. ........................................................................................................................................... 606 4.1.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 IRO-1) .................................................. 607 4.1.3.Políticas y actuaciones (NEIS G1-1) ..................................................................................................... 609 4.1.4.Parámetros y metas (NEIS 2 MDR-M, NEIS G1-3-G1-6) .................................................................... 625 Anexos ............................................................................................................................................................................ 627 350 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Alcance, enfoque y verificador del Estado de Información no Financiera Este documento, que forma parte del Informe de Gestión Consolidado del Grupo, constituye el Estado de Información No Financiera Consolidado e Información sobre Sostenibilidad (en adelante, Informe de Sostenibilidad) de Unicaja, y sociedades dependientes (en adelante, el Grupo o Unicaja), y ofrece información en detalle de acuerdo con lo previsto en el artículo 49, apartados 5, 6, 7, 8 y 9 del Código de Comercio, tras la modificación introducida por la Ley 11/2018, que transpone al ordenamiento jurídico español la Directiva 2014/95/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de octubre de 2014, por la que se modifica la Directiva 2013/34/UE en lo que respecta a la divulgación de información no financiera e información sobre diversidad (NFRD, por sus siglas en inglés). La Directiva (UE) 2022/2464 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de diciembre de 2022, sobre Información Corporativa en Materia de Sostenibilidad (CSRD, por sus siglas en inglés) reemplaza a la NFRD, ampliando su contenido, el número de entidades obligadas a reportar información de sostenibilidad y regulando que la información sobre sostenibilidad deberá tomar como referencia las normas europeas de información en materia de sostenibilidad. A pesar de que, a la fecha de formulación del presente Informe de Sostenibilidad, la Directiva CSRD no ha sido transpuesta al ordenamiento jurídico español, Unicaja ha decidido preparar el presente Estado de acuerdo con la CSRD y las NEIS; incluyendo asimismo aquellas informaciones y desgloses requeridos por la Ley 11/2018 que no están expresamente contemplados por las NEIS. Este Informe de Sostenibilidad cubre las actividades relevantes en materia de sostenibilidad del Grupo desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2024. La información económica se presenta siguiendo la definición del Grupo a efectos contables; la información social y ambiental se ha elaborado siguiendo la misma definición, siempre y cuando estuviera disponible. Este capítulo se ha elaborado de conformidad con la Ley 11/2018, los Estándares Europeos de Información de Sostenibilidad, adoptados por la Comisión Europea en el marco de CSRD, las directrices UE 2017/C215/01 sobre la presentación de informes no financieros, y la regulación relativa a la Taxonomía Europea (Reglamento (UE) 2020/852 y Reglamentos Delegados de la Comisión 2021/2139 y 2021/2178 en su versión modificada por los Reglamentos Delegados (UE) 2022/1214, 2023/2485 y 2023/2486). KPMG Auditores, S.L., firma independiente que es a su vez la responsable de la auditoría de las cuentas anuales de Unicaja, S.A., ha emitido un informe de verificación con un alcance de revisión limitado sobre la información no financiera requerida por la Ley 11/2018 y las NEIS que se incluye en este Informe de Sostenibilidad. Las conclusiones de esta verificación están disponibles en el 'Informe de verificación independiente', que se encuentra al final de este documento. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1. Información general 1.1.Introducción ....................................................................................................................... 352 1.1.1.Presentación del Grupo .............................................................................................. 352 1.1.2.Bases de presentación del Informe de Sostenibilidad (NEIS 2 BP-1) ................. 359 1.1.3.Criterios de elaboración de la información de sostenibilidad (NEIS 2 BP-2) .... 360 1.2.Gobernanza (NEIS 2 GOV) ............................................................................................... 363 1.2.1.Papel de los órganos de gobierno y dirección (NEIS 2 GOV - 1 y GOV-2) ........... 363 1.2.2.Integración de los factores de sostenibilidad en el sistema de incentivos (NEIS 2 GOV - 3) ........................................................................................................................... 375 1.2.3.Declaración sobre la diligencia debida (NEIS 2 GOV - 4) ...................................... 376 1.2.4.Gestión de riesgos y controles internos (NEIS 2 GOV-5) ..................................... 377 1.3.Estrategia (NEIS 2 SBM) .................................................................................................. 386 1.3.1.Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor (NEIS 2 SBM-1) ..................... 386 1.3.2.Intereses y opiniones de las partes interesadas (NEIS 2 SBM-2) ...................... 405 1.4.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) ...................................... 410 1.4.1.Interacción de los IROs con la estrategia y el modelo de negocio (NEIS 2 SBM-3) .......................................................................................................................................... 410 1.4.2.Proceso de evaluación de la importancia relativa (NEIS 2 IRO-1) ....................... 413 1.4.3.Requisitos de divulgación aplicables (NEIS 2 IRO-2 y MDR) ................................ 419 352 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1.1. Introducción 1.1.1. Presentación del Grupo Unicaja Banco S.A. es la entidad matriz del Grupo Unicaja (en adelante, Unicaja, el Grupo o el Grupo Unicaja). Su sede social se encuentra en Málaga, en Avenida de Andalucía, 10-12. A 31 de diciembre de 2024, el capital social de Unicaja asciende a 642.858.617 euros, dividido en 2.571.434.468 acciones de 25 céntimos de euro de valor nominal cada una de ellas. El principal accionista de la Entidad es la Fundación Bancaria Unicaja, que posee el 31,22 % del capital social. Para el desarrollo de su actividad, Unicaja cuenta con un conjunto de filiales, pertenecientes a sectores relevantes en sus territorios de actuación, que conforman su grupo empresarial. Constituye el objeto social del Banco la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o indirectamente, o sean complementarios a este o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o no prohibida por la legislación vigente. Se incluyen dentro del objeto del Banco la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a estos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas. El Banco está inscrito en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial del Banco de España con el número 2103. Asimismo, el Banco es titular de una licencia para el ejercicio de la actividad bancaria otorgada por el Ministerio de Economía y Hacienda, bajo la vigencia del Real Decreto 1245/1995. La identificación de los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio, incluidos los consejeros que tengan una participación significativa, se puede encontrar en el Informe Anual de Gobierno Corporativo de 2024, incluido en otro apartado del Informe de Gestión consolidado y asimismo accesible en la web corporativa. Las sociedades que junto a Unicaja forman el Grupo a 31 de diciembre de 2024 son las siguientes: Denominación social Actividad Administradora Valtenas, S.L.U. Asesoría Análisis y Gestión de Innovación Tecnológica, S.L.U. Negocios Inmobiliarios (aparcamientos) Analistas Económicos de Andalucía, S.L.U. Estudio y análisis actividad económica Andaluza de Tramitaciones y Gestiones, S.A.U. Gestión y liquidación de documentos y escrituras Arco Explotaciones, S.L.U. Inmobiliaria Asturiana de Administración de Valores Mobiliarios, S.L.U. Asesoría Banco Europeo de Finanzas, S.A.U. Banca, Actividades Financieras Briareo Gestión, S.A.U. Asesoramiento Empresarial Caja Castilla La Mancha Iniciativas Industriales, S.L.U. Actividades de las Sociedades Holding Camín de la Mesa, S.A.U. Asesoría Camping Alto Gallego, S.L.U. Hostelería Cánovas Explotaciones, S.L.U. Hostelería Cantábrica de Inversiones de Cartera, S.L.U. Actividades de las sociedades holding Corporación Empresarial Caja Extremadura, S.L.U. Consultoría Ercávica Desarrollos, S.L.U. Promoción Inmobiliaria Explotaciones Santa Isabel, S.L.U. Hostelería Factoría de Transformación de Operaciones y Servicios, S.L.U. Otras actividades de consultoría Finca Las Huelgas, S.A.U. Explotación agrícola Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U. Desarrollo Inmobiliario Hoteles Layos, S.L.U. Hostelería 353 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Denominación social Actividad Instituto de Economía y Empresa, S.L.U. Asesoramiento Empresarial Liberbank Contact, S.L.U. (en liquidación) Actividades de los Centros de Llamadas Liberbank I.T., S.L.U. Consultoría Informática Norteña Patrimonial, S.L.U. Asesoría Parque Industrial Humilladero, S.L. Desarrollo Suelo Industrial Peña Rueda, S.L.U. Asesoría Pico Cortés, S.L.U. Asesoría Pico Miravalles, S.L.U. Asesoría Planes e Inversiones CLM, S.A.U. (en liquidación) Promoción Inmobiliaria Pomarada Gestión, S.L.U. Asesoramiento empresarial Procesa Recuperación de Activos, S.A.U. Actividades jurídicas Propco Blue 1, S.L.U. (en liquidación) Promoción Inmobiliaria Puntida, S.L.U. Otras activ. profesionales, científicas y técnicas Segóbriga Desarrollos, S.L.U. Hostelería Seneca Direct Lending, SICC, S.A. Otros servicios financieros Sierra del Acebo, S.L. Sociedad Unipersonal Asesoría Tiatordos, S.A.U. Asesoría TMC Investments GP, S.A.R.L. Inversión Colectiva Tresmares Direct Lending Coinvest I, S.C.A. SICAV-RAIF Inversión Colectiva U Market Ebusiness, S.L.U. (*) Asesoramiento Empresarial Unicaja Gestión de Activos Inmobiliarios, S.A.U. Tenedora de bienes inmuebles Unicaja Pensiones, S.G.F.P., S.A.U. (**) Gestora de Fondos de Pensiones Unicaja Servicios Financieros, S.A.U. (**) Otros servicios financieros Unicaja Ventures, S.A. (**) Otras actividades auxiliares a los servicios financieros Unicartera Gestión de Activos, S.L.U. Actividades auxiliares a los servicios financieros Unicorp Patrimonio, Sociedad de Valores, S.A.U. Gestión patrimonial Unigest, S.G.I.I.C., S.A.U. Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva Unimediación Operador Banca Seguros, S.L.U. Correduría de Seguros Unión del Duero Seguros de Vida, S.A.U. Seguros de vida Uniwindet, S.L.U. Energías renovables Las entidades distintas de las anteriores se pueden identificar en los Anexos 2 y 3 de la Memoria Consolidada del Grupo Unicaja. Las variaciones más significativas que han tenido lugar durante el ejercicio 2024 en la composición del Grupo Unicaja se han expuesto debidamente en la memoria consolidada, más concretamente en la nota 1.2 de la misma. PROPÓSITO, MISIÓN, VALORES Y PRINCIPIOS Unicaja es una entidad bancaria española con una contrastada trayectoria de solvencia y solidez financiera, que recoge el testigo histórico de un conjunto de entidades de crédito, algunas de ellas de origen centenario, y que se caracteriza por su orientación al negocio minorista, bajo una gestión prudente de su estrategia comercial y de su perfil de riesgo. El carácter de Unicaja es el de ofrecer un servicio de banca de proximidad. El compromiso social del Unicaja se refleja a través del ejercicio de su actividad, mediante el mantenimiento de su permanente responsabilidad y atención de las necesidades mostradas por los clientes, sus accionistas y el resto de grupos de interés, y de las económicas y ambientales y sociales de sus territorios de actuación. 354 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Propósito El propósito de Unicaja es “Ayudar a las personas a prosperar”: ► Ayudar: Estar cerca, entender y acompañar a las personas marcando un trato diferencial. ► Personas: Engloba a cualquier persona: la sociedad, los empleados del banco, los clientes y los accionistas. ► Prosperar: Hacer realidad su potencial. Progresar, crecer y evolucionar. Valores Los valores de Unicaja, junto con el propósito mencionado anteriormente, han sido aprobados recientemente por el Consejo de Administración en línea con la nueva identidad corporativa. Todo ello resultado de un profundo análisis y trabajo de reposicionamiento de la marca, en un contexto de transformación cultural y modernización. Los valores de Unicaja y su significado son: Personas Supone enfocarse en cada cliente y empleado: queremos estar cerca y ayudar Profesionalidad Se refiere al esfuerzo diario en sacar nuestro potencial para satisfacer las necesidades de los clientes Equipo Colaborar como equipo reconociendo y potenciando el poder de la unión Evolución Actuar de manera sólida en cada paso que da la Entidad para evolucionar de manera sensata y responsable Para que estos valores se propaguen adecuadamente a lo largo de toda la organización, la Entidad está desarrollando un plan de activación cultural que, entre otras cosas, supondrá sensibilizar a los empleados para que el propósito y los valores impregnen la cultura y los comportamientos en su ámbito de trabajo. Misión La misión de Unicaja, por otra parte, es la de promover el desarrollo económico y social de su ámbito de actividad, con pleno respeto al medioambiente, considerando las necesidades y las expectativas de los diferentes grupos de interés. Los principales objetivos de Unicaja en el ámbito de la sostenibilidad son los siguientes: – Colaborar en la transición hacia una economía más sostenible (financiación a la transición): Unicaja se compromete a financiar proyectos ecológicos y sostenibles, acompañando a sus clientes en sus propias sendas de transición hacia la neutralidad climática. – Reducción de la huella de carbono: Unicaja continúa trabajando en reducir su huella de carbono, implementando prácticas más sostenibles en sus operaciones financieras y promoviendo la eficiencia energética en general, con el objetivo de alcanzar la neutralidad climática en 2050 a más tardar. – Promoción del impacto social positivo e inclusión social: se pretende no dejar a nadie atrás, especialmente a los colectivos vulnerables (personas mayores o con discapacidad, habitantes de zonas rurales, personas afectadas por la brecha digital…). Unicaja tomará en consideración el desarrollo social de las comunidades y territorios en los que opera, tanto a través de su propia actividad financiera como del apoyo a iniciativas orientadas a la inversión social. – Inclusión financiera: continuar trabajando para mejorar el acceso a servicios financieros por todos los segmentos de la sociedad, especialmente aquellos en situación de vulnerabilidad. Unicaja facilita el acceso a los servicios financieros ofertados a través de los diversos canales físicos y digitales en igualdad de condiciones, asegurando la no discriminación. 355 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Educación financiera: la Entidad se esfuerza por promover la educación financiera entre sus clientes y la comunidad en general, ayudando a la toma de decisiones económicas y financieras informadas, responsables y sostenibles. – Transparencia y gobernanza responsables: Unicaja establece prácticas comerciales y de buen gobierno, asegurando que sus decisiones estén alineadas con los principios de sostenibilidad y responsabilidad social, de un lado, y de independencia, y diversidad, de otro. En cuanto a las políticas y las prácticas de negocio, tiene en cuenta los impactos ambientales y sociales en el diseño de los productos y servicios, así como en relación con sus políticas de precios, favoreciendo aquellos que generen un valor ambiental o social añadido. Se promueve, igualmente, la buena gobernanza, así como las mejores prácticas de buen gobierno corporativo e interno. Principios generales La estrategia de sostenibilidad en Unicaja, atendiendo a los valores señalados anteriormente, se desarrolla conforme a la aplicación de los siguientes principios generales: – Relación con los grupos de interés: la estrategia de Unicaja se basa en el establecimiento de una relación equilibrada, transparente y clara con los grupos de interés, particularmente con los clientes, considerando en todo caso sus preocupaciones en el ámbito ESG. – Gestión de personas: Unicaja promueve la gestión de las personas integrantes de la plantilla, fomentando su bienestar y motivación a través de medidas de conciliación, de desarrollo personal y profesional, de seguridad y salud, promoviendo la inclusión y la diversidad del equipo humano. – Relación con proveedores: la Entidad lleva a cabo una gestión responsable y sostenible de la cadena de suministro, propiciando una influencia positiva mutua para la mejora del desempeño ético, social y ambiental de sus proveedores. – Respeto por el medioambiente: la estrategia de Unicaja permite afrontar el desafío global planteado por el cambio climático, implicando a sus principales grupos de interés en el establecimiento de políticas y procedimientos enfocados a su adaptación y mitigación en los ámbitos del negocio y de la gestión de riesgos, en particular, a través de la asunción de protocolos y estándares internacionales, implementando sus mejores prácticas. – Incorporación de criterios ESG en las políticas de riesgos: Unicaja incorpora estos criterios en los análisis de inversión y financiación, así como en los procesos de toma de decisiones de inversión crediticia y en el asesoramiento sobre inversiones o seguros. Por tanto: – Se promueve la integración tanto de los riesgos ambientales y climáticos como de los de gobernanza en los procesos estratégicos y de negocio de Unicaja, favoreciendo la financiación de proyectos que contribuyan a la mejora de la sociedad y del medioambiente. – Favorece la integración de los riesgos relacionados con el gobierno corporativo de las empresas e instituciones en los procesos de análisis y toma de decisiones en la gestión de los riesgos crediticios, así como en la financiación de proyectos de inversión y en la gestión de activos. – Coherencia: la coherencia interna en materia de gestión de los factores ESG rige la actuación de Unicaja a efectos de dar una respuesta adecuada al cumplimiento de los compromisos suscritos, la normativa aplicable y las expectativas supervisoras. – Transparencia: Unicaja tiene en cuenta el principio de transparencia en la definición, divulgación y aplicación de las estrategias, políticas y procedimientos relativos a la integración de los factores de sostenibilidad en la estrategia corporativa. 356 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Proporcionalidad: Unicaja desarrolla la gestión de los factores ESG en el ámbito del negocio y de los riesgos relacionados conforme a una línea de actuación basada en la proporcionalidad, definida en base a la naturaleza de la actividad principal de la Entidad, la relevancia de los activos y contrapartes evaluados, las limitaciones relativas a la disponibilidad y calidad de los datos, y la complejidad de las modificaciones o adaptaciones a realizar en su infraestructura y en sus políticas y procedimientos. Compromisos y adhesiones Además de su marcado compromiso con la sociedad derivado de su origen como Caja de Ahorros, Unicaja ha impulsado, desde su constitución como Banco en 2011, líneas de actuación relacionadas con la sostenibilidad en su vertiente social, como la promoción de la educación financiera, la adhesión en 2013 al Pacto Mundial de las Naciones Unidas, su decidido apoyo, desde 2017, a la Agenda 2030 y a los Objetivos de Desarrollo Sostenible, y la participación en el Fondo Social de Viviendas, entre otras iniciativas. Este compromiso ha seguido teniendo una continuidad, habiéndose adherido la Entidad a los Principios de Banca Responsable (PBR) de las Naciones Unidas, en el presente ejercicio 2024. Pacto Fecha adhesión Temáticas Compromisos contraídos Plan Nacional de Educación Financiera 1T-2010 NEIS S3 Desde 2010, Unicaja impulsa la educación financiera a través de este plan, mejorando la cultura financiera de la población en colaboración con organismos reguladores españoles. Código de Buenas Prácticas (Real Decreto- ley 6/2012) 1T-2012 NEIS S3, NEIS S4 Unicaja está adherida a este código desde su promulgación, actualizado en 2022 mediante el RDL 19/2022, para proteger a deudores hipotecarios en situación de vulnerabilidad. Fondo Social de Vivienda 1T-2013 NEIS S3 Desde 2013, Unicaja participa en este fondo, ofreciendo viviendas de alquiler social para familias vulnerables. la Entidad prioriza casos basados en criterios de vulnerabilidad social, ingresos y tamaño de la unidad familiar. Pacto Mundial de las Naciones Unidas 3T-2013 Transversal Unicaja integra los principios del Pacto Mundial en su estrategia y cultura, promoviendo el desarrollo económico sostenible y comunicando estos compromisos a sus grupos de interés. En 2017 se unió a la Red Española del Pacto Mundial, apoyando los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y las iniciativas de Naciones Unidas en derechos humanos, normativa laboral, medio ambiente y anticorrupción. Agenda 2030 y ODS 1T-2017 Transversal Unicaja respalda los derechos humanos y fomenta iniciativas propias y alianzas estratégicas para la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible, integrando estos principios en sus relaciones con empleados, clientes y la sociedad en general. Compromiso Colectivo para la Acción Climática (CCAC) 4T-2019 NEIS E1 Unicaja se adhirió en diciembre de 2019 al Compromiso Colectivo para la Acción Climática (CCAC), promovido por la COP 25, que tiene como objetivo fundamental alinear en 2030 las carteras de las entidades firmantes con los objetivos planteados en el Acuerdo de París. Código de Buenas Prácticas (Real Decreto-ley 19/2022) 4T-2022 NEIS S3, NEIS S4 Unicaja se comprometió a aplicar medidas que mitiguen el impacto de la subida de tipos de interés en hipotecas, incluyendo reestructuraciones y otras soluciones para deudores en riesgo. 357 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Pacto Fecha adhesión Temáticas Compromisos contraídos Carbon Disclosure Project 1T-2023 NEIS E1 Unicaja ha participado por primera vez en 2023 en el cuestionario climático de CDP, obteniendo una calificación de C, poniendo de manifiesto su compromiso con la gestión del cambio climático, y con la intención de mostrar una mejora a medida que se van cristalizando los avances y el esfuerzo que estamos llevando a cabo. Principios de Banca Responsable 2T-2024 NEIS 2, NEIS E1 A través de esta iniciativa de Naciones Unidas, Unicaja alinea su estrategia con los ODS y el Acuerdo de París, promoviendo finanzas sostenibles e incorporando la sostenibilidad en todas sus áreas de negocio. Magnitudes básicas Actividad económico-financiera (consolidado) 31/12/2024 31/12/2023 Cuenta de resultados (millones de euros) Margen de intereses 1.538,1 1.353,2 Margen bruto 2.040,9 1.775,5 Resultado de la actividad de la explotación antes de saneamientos 1.135 917 Resultado de la actividad de la explotación 831,5 656,6 Resultado antes de impuestos 816,3 370,6 Resultado consolidado del ejercicio 573,3 266,5 Gestión del riesgo Tasa de morosidad (%) 2,7% 3,1% Tasa de cobertura de la morosidad (%) 67,9% 63,7% Valor Añadido. Distribución (consolidado) 31/12/2024 31/12/2023 Distribución (millones de euros) Gastos generales, amortiz. y otras cargas explot. (sin impuestos) 320,4 469,7 De los que aport. a Fondo Garantía Depósitos y Fondo Resolución 0,4 130,9 Gastos de personal (sin Seguridad Social) 442,5 385,2 Seguridad Social, Impuestos, Tasas y Prestaciones públicas 579,4 433,9 Pérdidas activos y dotaciones 319,0 546,4 Resultado consolidado del ejercicio 573,3 266,7 Total 2.234,6 2.101,8 358 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La información completa de los estados financieros se puede consultar en la web corporativa, sección “Información económico-financiera”. Información significativa (consolidado) 31/12/2024 31/12/2023 Red de distribución Oficinas 957 962 Cajeros automáticos 2.220 2.374 Agentes colaboradores 3.365 3.157 Agentes financieros 384 401 Agencias financieras 505 521 Tarjetas expedidas 3.107.500 3.026.428 Datáfonos y TPVs 34.017 31.468 Banca electrónica Nº usuarios 3.587.246 3.564.647 Nº operaciones por Univía * 3.777.502.376 3.669.126.175 Cuestiones medioambientales 31/12/2024 31/12/2023 Consumo energía eléctrica (MWh) 29.987 32.553 Inventario Emisiones GEI Alcance 1 (t CO2 eq) ** 1.595 2.261,00 Inventario Emisiones GEI Alcance 2 (t CO2 eq) 1.831 481,00 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,46 0,36 Cuestiones sociales y relativas al personal 31/12/2024 31/12/2023 Nº empleados 7.508 7.523 Distribución plantilla (hombres/mujeres) (%s/total) 45,8/54,2 45,7/54,3 Edad media plantilla (años) 49 48,0 Horas de formación 485.676,14 487.589,78 Horas de Absentismo laboral 688.126,03 620.032,85 Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno 31/12/2024 31/12/2023 Operaciones evaluadas por el Comité de Prev. del Riesgo Penal 385 426 Aportaciones 31/12/2024 31/12/2023 Aportación a Fundaciones y ONGs (euros) 661.312 1.354.640 *El dato del ejercicio 2023 ha sido ajustado para homogeneizarse con el criterio aplicado en 2024 **Se han ampliado los datos para la obtención de la medición de la huella de alcance 1 (desde 2023 se incluyen por primera vez los gases refrigerantes). 359 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Información sobre cuestiones sociales Grupo Unicaja 2024 Grupo Unicaja 2023 Clientes Número 3.833.683 3.963.243 Proveedores Plazo medio de pago a proveedores (días) 6,91 6,90 Facturación total de proveedores (millones de euros) 232,9 243,8 Proveedores con facturación inferior a 1,5 mill. de euros (% s/total) 39,3 43,7 Información Fiscal Contribución Tributaria Total (millones de euros) *** 336,8 460,7 ***Se ha incluido la “Tasa del ECB” satisfecha en 2024 y 2023 1.1.2. Bases de presentación del Informe de Sostenibilidad (NEIS 2 BP-1) El presente Informe de Sostenibilidad pretende ofrecer una visión clara, transparente y completa sobre el desempeño ambiental, social y de gobernanza (ESG) de Unicaja en el ejercicio 2024 alineándose con las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad. Este informe busca proporcionar a las partes interesadas información relevante y material sobre los impactos, riesgos y oportunidades relacionados con la sostenibilidad, destacando cómo estos aspectos se integran en la estrategia y el modelo de negocio. Asimismo, permite evaluar el progreso hacia objetivos sostenibles y medir la contribución de la organización a los compromisos globales, como los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y el Acuerdo de París. En este Estado se recogen, además, determinados indicadores conforme a lo dispuesto en el Reglamento (UE) 2020/852, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020, relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, en especial de aquellos identificados en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 y en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178, con sus diversas modificaciones. El presente Informe de Sostenibilidad se elabora en base consolidada para este ejercicio 2024 y se verifica, en relación con las sociedades filiales que configuran el Grupo Unicaja, que los respectivos impactos ambientales y sociales son materiales para el Grupo, de modo que los indicadores reflejan, en general, la actividad de todas aquellas. El alcance de la consolidación a efectos del Informe de Sostenibilidad es el mismo que el efectuado para la elaboración de los estados financieros y memoria contenidos en las Cuentas Anuales consolidadas. A la hora de elaborar la información contenida en el presente Informe de Sostenibilidad, la Entidad ha tenido en cuenta la cadena de valor de su modelo de negocio, tanto en la fase anterior (proveedores) como en la fase posterior (clientes), con el propósito de comprender su exposición a las incidencias, riesgos y oportunidades, y discernir su origen, a través del análisis tanto de la materialidad de impacto como de la materialidad financiera, y poder concluir así mismo sobre su inclusión y divulgación en caso de considerar como material su impacto. En la actualidad, la Entidad está trabajando en la consideración de la cadena de valor en el proceso de divulgación de información sobre políticas, actuaciones, objetivos y parámetros, si bien de cara a la divulgación del informe de sostenibilidad de 2024, la Entidad se ha acogido a lo dispuesto en la disposición transitoria relacionada con el capítulo 5 de “Cadena de valor” de la NEIS 1, que señala la no obligación de incluir información al respecto sobre las fases anteriores y posteriores de la cadena de valor durante los tres primeros años de presentación, salvo lo dispuesto expresamente en los sucesivos apartados del presente Informe de Sostenibilidad. Los importes reflejados en el presente Informe de Sostenibilidad, salvo mención en contrario, se presentan en miles de euros y han sido objeto de redondeo para facilitar su presentación. En consecuencia, los importes de los totales de las filas o columnas de las tablas que se presentan podrían no coincidir con la suma aritmética exacta de las cifras que los preceden. 2 Ver al respecto el Comunicado conjunto a la espera de la transposición de la Directiva CSRD al ordenamiento jurídico español de 27 de noviembre de 2024, la cual puede consultarse en la siguiente dirección web: https://www.cnmv.es/DocPortal/Publicaciones/OTROS/ Comunicado_ICAC_CNMV.pdf 360 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1.1.3. Criterios de elaboración de la información de sostenibilidad (NEIS 2 BP-2) Información relativa a circunstancias específicas Como se desarrolla con más profundidad posteriormente en la legislación aplicable en atención a lo dispuesto en DP NEIS 2-15, a la fecha de divulgación del presente Informe de Sostenibilidad no se ha llevado a cabo la trasposición nacional de la Directiva (UE) 2022/2464 (Directiva CSRD), por lo que sigue de aplicación lo dispuesto en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, que desarrolla el Estado de Información no Financiera (EINF) aplicado en ejercicios precedentes. Si bien, se han aplicado las NEIS aprobadas por los organismos supervisores que desarrollan la Directiva CSRD. Esta decisión se ha tomado en aplicación de las recomendaciones indicadas al respecto por CNMV e ICAC 2. No han concurrido circunstancias específicas adicionales que hayan sido puestas de manifiesto en la elaboración del Informe de Sostenibilidad del Grupo Unicaja del ejercicio 2024. Horizontes temporales La Entidad no ha utilizado horizontes temporales a medio o largo plazo distintos a los definidos en NEIS 1 (medio plazo de 2 a 5 años, y largo plazo, superior a 5 años) para la elaboración del Informe de Sostenibilidad del ejercicio 2024. Estimación de la cadena de valor De cara a la divulgación del informe de sostenibilidad del ejercicio 2024, con carácter general la Entidad se ha acogido a lo dispuesto en la disposición transitoria relacionada con el capítulo 5 de “Cadena de valor” de la NEIS 1, que señala la no obligación de incluir información al respecto sobre las fases anteriores y posteriores de la cadena de valor durante los tres primeros años de presentación, salvo lo dispuesto a continuación: – Cálculo de huella de carbono contenida en NEIS 1 Cambio climático (E1-6 Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales), en lo que respecta a las emisiones de alcance 3, ésta se compone de varias categorías de emisiones y, entre ellas, está la categoría 15 que se corresponde con las emisiones financiadas de los clientes de la Entidad, las cuales se basan parcialmente en datos y metodologías de cálculo ampliamente aceptadas en el sector (fuente: PCAF). – En las tablas de taxonomía ambiental contenidas en el Anexo 1, la Entidad procede a la obtención de datos de sus clientes acerca de su elegibilidad y alineamiento sobre los objetivos estipulados en la taxonomía ambiental (art. 8 y art. 9) de aplicación en el ejercicio 2024, en base a datos sectoriales Fuentes de estimación e incertidumbre del resultado En el presente Informe de Sostenibilidad los parámetros sujetos a estimaciones se focalizan en la NEIS 1 Cambio climático motivado, por un lado, por el establecimiento de hipótesis a la hora de definir los distintos escenarios climáticos sobre los que realizar cuantificaciones de impactos financieros, y por otro lado por la utilización de metodologías y fuentes de datos comúnmente aceptadas para realizar distintos cálculos tanto de riesgos como de emisiones. De esta forma, se identifican los siguientes parámetros cuantitativos sujetos a altos grados de incertidumbre: ► Datos relacionados con el cálculo de emisiones GEI: la Entidad utiliza la metodología PCAF, metodología robusta y comúnmente aceptada por el mercado. Una mayor información al respecto se facilita en .1.5 Parámetros y metas de NEIS E1 Cambio climático. 361 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► Cálculo del riesgo físico: la Entidad utiliza fuentes de datos recomendada por el Banco Central Europeo (Think Hazard y Aqueduct), y realiza un análisis de comparabilidad con el sector. La metodología aplicada ha sido desarrollada sectorialmente por Analistas Financieros Internacionales (AFI). Una mayor información al respecto se facilita en 2.1.3 Gestión de incidencia, riesgos y oportunidades (IROs) de NEIS E1 Cambio climático. ► Cuantificación de los impactos en contabilidad de los riegos físicos y de transición: para ello, la Entidad se ha apoyado en los trabajos de cuantificación de impactos en distintos escenarios climáticos planteados para el ICAAP. Una mayor información al respecto se facilita en 2.1.3 Gestión de incidencia, riesgos y oportunidades (IROs) de NEIS E1 Cambio climático. ► Cálculo de intensidad GEI. Ratio emisiones GEI/Ingresos netos. Siendo el objetivo de este ratio relacionar las emisiones GEI calculadas con respecto a los ingresos que generan para la Entidad los instrumentos financieros asociados a dichas emisiones, el denominador de dicho cálculo no está definido en las NEIS. De acuerdo con el consenso sectorial para entidades financieras, la Entidad ha definido como Ingresos netos la suma de los ingresos financieros e ingresos por comisiones. Ver más información al respecto en 2.1.5 Parámetros y metas de NEIS E1 Cambio climático. Cambios en la preparación o presentación de información sobre sostenibilidad Teniendo en cuenta el escenario normativo indicado en el apartado referente a circunstancias específicas concernientes al Informe de Sostenibilidad, la información sobre sostenibilidad de Unicaja se ha adaptado a los nuevos estándares anteriormente comentados. Como consecuencia cambia considerablemente la estructura de la información así como en algunos casos no se aporta información comparativa al ser la primera vez en que se divulga esa información. Información derivada de otra legislación o de pronunciamientos generalmente aceptados acerca de la información sobre sostenibilidad El Grupo Unicaja da cumplimiento a lo establecido en el artículo 49 del Código de Comercio en materia de difusión de información no financiera, en virtud de la modificación operada por la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, a través de un capítulo específico del informe de gestión consolidado, con sometimiento a los mismos criterios de aprobación, depósito y publicación que dicho informe de gestión. La información recogida procede de registros contables y documentales, de reglamentos, de procedimientos y de normas aprobadas por el Consejo de Administración u otros órganos competentes, así como de sus informes regulares de control y seguimiento, como, por ejemplo, los criterios establecidos en la Política de preparación y divulgación de información económico-financiera, no financiera y corporativa, que han resultado completados en febrero de 2024 con la aprobación de unas Directrices para la preparación y divulgación de información no financiera. De acuerdo con la situación de transposición al ordenamiento jurídico nacional en la que se encuentra la Directiva CSRD, el Informe de Sostenibilidad de 2024 se ha elaborado siguiendo las recomendaciones de la supervisión española en materia de información pública (comunicado conjunto CNMV e ICAC), esto es: además de adoptar las NEIS, se sigue cumpliendo con las disposiciones derivadas de la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de información no financiera y diversidad. Esta última normativa cuenta con modificaciones operadas por dicha Ley en el Código de Comercio, en referencia a los estándares GRI Sustainability Reporting Standards (GRI Standards), y Suplemento Sectorial Financial Services de la Guía G4 de GRI. Así, en tanto no esté en vigor la norma que transponga la CSRD, la CNMV y el ICAC, en el ámbito de sus respectivas competencias, considerarán admisible que se presente, por parte de las entidades sujetas, la información no financiera utilizando las NEIS, siempre que observen las consideraciones especificadas en dicho comunicado para dar cumplimiento al gap de información no requerida por las NEIS y sí en la Ley 11/2018, habida cuenta de que los requerimientos de información de las NEIS son mayores que los de la Ley 11/2018. 3 Consultar al respecto: https://www.unicajabanco.com/es 362 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Consecuentemente Unicaja, siguiendo las recomendaciones de los mencionados organismos supervisores, ha elaborado el presente Informe de Sostenibilidad del ejercicio 2024 respetando las NEIS pero dando cumplimiento a la Ley 11/2018. A efectos de facilitar la comprensión de los requerimientos establecidos en ambos alcances normativos, se facilita en el Anexo Tabla de correlación Ley 11/2018 - NEIS una relación de interoperabilidad de estándares NEIS y GRI. Para la elaboración de este Informe de Sostenibilidad se han tomado en consideración las Directrices sobre presentación de informes no financieros, publicadas en 2017, el Suplemento sobre la información relacionada con el Clima, de 2019, ambos de la Comisión Europea, y la Guía del Banco Central Europeo sobre riesgos relacionados con el clima y medioambientales, de noviembre de 2020, dirigida a las entidades de crédito significativas. El citado Suplemento integra expresamente las recomendaciones, publicadas en 2017, del Grupo de Trabajo sobre Divulgación de Información Financiera relacionada con el Clima (TCFD, por sus siglas en inglés), creado por el Consejo de Estabilidad Financiera del G-20, que también se consideran por el Banco Central Europeo en su Guía. De acuerdo con lo establecido en el Plan Estratégico 2022-2024, y una vez implantado en su totalidad el Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, se da cuenta en este Estado, por tercer año, del seguimiento de las recomendaciones sobre divulgación de información climática (TCFD), las cuales serán objeto de mayor desarrollo y concreción en ejercicios venideros. Esta información se facilita en el Anexo Divulgación de Información Financiera relacionado con el Clima (TCFD). La información recogida en el presente Informe de Sostenibilidad puede complementarse con la reflejada en las Cuentas Anuales individuales y consolidadas, la Información con Relevancia Prudencial (“Pilar 3”), el Informe Anual de Gobierno Corporativo (IAGC) —en el que se muestra información referente a los Órganos de Gobierno, las operaciones vinculadas y la gestión del riesgo, entre otros aspectos— y el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros, además de con información actualizada sobre las actividades del Grupo y las comunicaciones dirigidas a la CNMV para su divulgación. Los informes y memorias señalados se encuentran disponibles en la página web corporativa de Unicaja 3. Respecto de la Información con Relevancia Prudencial, expresamente se señala la ampliación de la información a divulgar a partir del ejercicio 2023, como resultado de la entrada en vigor del artículo 449 bis del Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito, que impone nuevos deberes de difusión de información, que se irán ampliando sucesivamente, sobre riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (riesgos ESG), incluidos los riesgos físicos y los de transición. Información por referencia La Entidad no ha incorporado información por referencia de otros informes o fuentes en el Informe de Sostenibilidad del presente ejercicio 2024. 363 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1.2. Gobernanza (NEIS 2 GOV) 1.2.1. Papel de los órganos de gobierno y dirección (NEIS 2 GOV - 1 y GOV-2) El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión (NEIS S2 GOV-1) Junto con la Junta General de Accionistas, la estructura de gobernanza que tiene definida la Entidad se presenta a continuación: Leyenda Comisión Dirección General Dirección nivel A Junta General de Accionistas La Junta General de Accionistas constituye el máximo órgano de decisión de Unicaja en las materias de su competencia. La Junta General de Accionistas decide sobre los asuntos atribuidos a la misma por la ley, por los estatutos sociales o por el reglamento de la Junta General y sobre cualquier otro asunto que sea sometido a su decisión por el Consejo de Administración o por los accionistas en los casos previstos en la Ley. La Entidad facilita el ejercicio de los derechos de asistencia y participación en la junta general de accionistas en igualdad de condiciones, así, el Consejo de Administración potencia la comunicación de la Sociedad con sus accionistas y adopta cuantas medidas son oportunas para facilitar que la Junta General de Accionistas ejerza efectivamente las funciones que le son propias conforme a la Ley y a los Estatutos sociales. Entre otras, el Consejo de Administración pone a disposición de los accionistas, con carácter previo a la Junta, cuanta información es legalmente exigible y toda aquella que, aun no siéndolo, pueda resultar de interés y ser suministrada razonablemente, y atiende con la mayor diligencia, las solicitudes de información o aclaración. 364 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La web corporativa de Unicaja refleja la información de gobierno corporativo, concretamente en el apartado denominado “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones”. Con ocasión de la convocatoria de la Junta General se habilita acceso directo toda la información preceptiva que permanece accesible en la web, al menos, durante cinco años. Es competencia del Consejo de Administración la gestión y representación de la Sociedad en los términos establecidos en la ley y en los Estatutos. El Consejo de Administración dispone de las más amplias atribuciones para la administración y gestión de la Sociedad y, salvo en las materias legal o estatutariamente reservadas a la competencia de la Junta General, es el máximo órgano de decisión de la Sociedad. Consejo de Administración De acuerdo con los Estatutos Sociales, el Consejo de Administración de Unicaja estará integrado por un mínimo de ocho miembros y un máximo de 15 miembros, correspondiendo a la Junta General la determinación del número concreto de sus componentes. A 31 de diciembre de 2024, el Consejo de Administración está integrado por 14 miembros, con la siguiente composición: i. el presidente no ejecutivo, que tiene la condición de independiente; ii. el Consejero Delegado, que es el único consejero que tiene la categoría de consejero ejecutivo; iii. otros seis Consejeros independientes (cumpliendo lo establecido en la recomendación 17 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas) y; iv. seis Consejeros dominicales, cuatro a propuesta de la Fundación Bancaria Unicaja, uno a propuesta de la Fundación Bancaria Caja de Ahorros de Asturias y otro a propuesta de Global Portfolio Investments, S. L. Los Consejeros son personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional, poseen conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones y están en disposición de ejercer un buen gobierno en la Entidad, reuniendo, además de las condiciones exigidas por la Ley y los Estatutos, las previstas por el Reglamento del Consejo y demás normativa de aplicación. En este sentido, el 11 de febrero de 2025 Unicaja ha obtenido por parte de AENOR la máxima calificación (g++) del certificado del Índice de Buen Gobierno Corporativo (IBGC) que contempla las mejores prácticas de gobernanza. Su informe destaca la solidez del modelo de gobierno corporativo tras la verificación de aspectos como la composición y el funcionamiento del consejo y de sus comisiones, la junta general de accionistas, la política retributiva, el cumplimiento, la transparencia, el adecuado reparto de funciones y la prevención de conflictos de intereses. 4 Consultar al respecto: https://www.unicajabanco.com/es/gobierno-corporativo-y-politica-de-remuneraciones/gobierno-corporativo-y- politica-de-remuneraciones/consejo-de-administracion-y-comisiones-de-apoyo 365 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La composición del Consejo de Administración de Unicaja a 31 de diciembre de 2024 es la siguiente: 31 de diciembre de 2024 Composición del Consejo(1) Cargo Categoría Accionistas Fecha primer nombramiento D. José Sevilla Álvarez (2) Presidente no ejecutivo Independiente - 05/04/2024 D. Isidro Rubiales Gil Consejero Delegado Ejecutivo - 29/09/2023 D. Miguel González Moreno Vicepresidente Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 Dª. Rocío Fernández Funcia Consejera Coordinadora Independiente - 10/07/2023 Dª. Natalia Sánchez Romero Secretaria del Consejo Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal Independiente - 23/01/2020 Dª. Nuria Aliño Pérez Vocal Independiente - 20/07/2023 D. Antonio Carrascosa Morales Vocal Independiente - 10/07/2023 D. Rafael Domínguez de la Maza Vocal Dominical Global Portfolio Investments, S.L. 31/03/2022 D. Víctor Covián Regales (3) Vocal Dominical Fundación Bancaria Caja de Ahorros de Asturias 05/04/2024 Dª. Inés Guzmán Arrue Vocal Independiente - 20/07/2023 Dª. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Vocal Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 D. Carolina Martínez Caro Vocal Independiente - 31/03/2022 D. José Ramón Sánchez Serrano Vocal Dominical Fundación Bancaria Unicaja 30/03/2023 D. Vicente Orti Gisbert Vicesecretario No Consejero (1) Actualmente el Consejo de Administración está compuesto por 14 miembros, con la existencia de una vacante. (2) Con fecha 5 de abril de 2024 D. José Sevilla Álvarez es nombrado Presidente no ejecutivo. (3) Con fecha 5 de abril de 2024 D. Víctor Covián es nombrado Vocal dominical. La Entidad no ostenta representación de los asalariados y otros trabajadores en su Órganos de administración, dirección y supervisión. Son diversos los requisitos exigidos a los miembros del Consejo para que puedan ser nombrados como tales. Estos incluyen la experiencia profesional en áreas relevantes como administración, finanzas, contabilidad y aspectos legales. Además, se considera la formación académica y la capacitación específica en temas financieros y de gestión. La integridad ética y la ausencia de antecedentes disciplinarios, fiscales o penales también son factores cruciales. Finalmente, se valora la capacidad para tomar decisiones estratégicas y la habilidad para trabajar en equipo, asegurando que el candidato pueda contribuir eficazmente al buen gobierno y la supervisión de la Entidad. Además, estos requisitos están regulados bajo la Ley 10/2014 y otras normativas del sector financiero, asegurando que las entidades cuenten con una dirección prudente y sólida. El perfil profesional y un resumen del Curriculum Vitae de los Consejeros se pueden consultar en la web corporativa 4. 366 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En este sentido, el Grupo Unicaja cuenta con el Plan de Formación de los Consejeros y el Programa de Formación Inicial de los Consejeros, tal y como se describe en la “Política de Formación del Consejo de Administración de Unicaja, S.A”. aprobada en febrero de 2024. El programa de formación inicial e integración tiene por objeto ayudar a los nuevos Consejeros a comprender entre otros: (i) el marco regulatorio aplicable, tanto en el ámbito financiero como en el ámbito de la sostenibilidad, (ii) la estructura, el modelo de negocio, la estrategia y el perfil de riesgo del Grupo Unicaja, y (iii) los valores y cultura corporativa del Grupo Unicaja. En cuanto a la formación continuada se refiere, los Consejeros de Unicaja deberán mantener y ampliar los conocimientos y las competencias necesarios para cumplir sus responsabilidades, de acuerdo con el programa de formación continua de la Sociedad. Con carácter anual son valoradas las necesidades específicas de formación de los miembros del Consejo de Administración y son impartidos respectivamente, un Plan Anual de Formación específico para el Consejo de Administración y otro reforzado para los miembros de las Comisiones de Auditoría y Cumplimiento Normativo y de Riesgos, así como para los de las demás comisiones del Consejo para las que se detecte la necesidad. – En el Plan Anual de Formación específico para el Consejo de Administración se incluyen las siguientes sesiones relacionas con el ámbito de la sostenibilidad: ◦ Perspectivas para la banca. ◦ Principales novedades normativas. – En el Plan Anual de Formación reforzada para la Comisión de Auditoría se incluyen las siguientes sesiones relacionas con el ámbito de la sostenibilidad: ◦ Principales novedades normativas. ◦ NEIS (estándares europeos en materia de sostenibilidad bajo la nueva CSRD). – En el Plan Anual de Formación reforzada para la Comisión de Sostenibilidad se incluyen las siguientes sesiones relacionas con el ámbito de la sostenibilidad: ◦ Taxonomía ◦ Impacto y gestión de los riesgos ESG A este respecto, en diciembre de 2024 se ha realizado una sesión formativa específica tanto para los miembros de dicha Comisión como para el resto de los miembros del Consejo de Administración, sobre futura implantación de la Directiva CSRD y aplicación de las NEIS, con énfasis en el análisis de doble materialidad y la posterior gestión de incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados. En cuanto a la diversidad del Consejo de Administración, los Estatutos Sociales de Unicaja establecen en su art. 16.5 que el Consejo de Administración deberá velar por que los procedimientos de selección de sus miembros aseguren la diversidad respecto a cuestiones como la edad, el género, la discapacidad, la formación o experiencia profesionales, y no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de Consejeras en un número que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. La Política de Diversidad aprobada por el Consejo de Administración refunde y desarrolla en un único texto lo establecido en materia de diversidad en los Estatutos Sociales, el Reglamento del Consejo y las demás políticas vigentes en la Entidad. A través de esta Política se establece un procedimiento para procurar la diversidad efectiva en el seno del Consejo de Administración de la Entidad, en consonancia la normativa externa e interna, con las recomendaciones de buen gobierno y los estándares internaciones reconocidos. El Reglamento del Consejo otorga a la Comisión de Nombramientos, entre otras, la función de evaluar las competencias, la diversidad, el equilibrio de conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante en él y evaluará la dedicación precisa para el buen desempeño de su cometido. 367 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Mediante la definición de objetivos cuantitativos y/o cualitativos, en relación con los aspectos de la diversidad considerados a efectos de la Política de diversidad y su integración en el procedimiento de selección de Consejeros, Unicaja persigue un adecuado nivel de diversidad entre los miembros del Consejo de Administración con la finalidad de, entre otras cuestiones: – Incluir en el Consejo de Administración un número de personas del sexo menos representado que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. – Lograr un conjunto más diverso y equilibrado con diferentes puntos de vista, experiencia y criterios, que favorezca la generación de opiniones independientes y la máxima autonomía dentro del Consejo de Administración, reduciendo el riesgo de “pensamiento grupal” y enriqueciendo el análisis y los debates del Consejo de Administración. En los procesos de selección de miembros del Consejo de Administración llevados a cabo en el ejercicio 2024, la Comisión de Nombramientos ha tenido muy en cuenta que la estructura del Consejo cumpliera con la Recomendación 15 del Código del Buen Gobierno, manteniendo el 40% del sexo menos representado en el Consejo de Administración, porcentaje que ya alcanzó en el ejercicio 2022. La Comisión de Nombramientos informa sobre la aplicación de la Política de Diversidad en su informe anual de actividad y da cuenta de ello en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Como parte de la revisión anual de la composición del Consejo de Administración, se verifica el cumplimiento de los objetivos establecidos, en cada momento, en materia de diversidad. En el caso de que no se cumplieran dichos objetivos, particularmente en relación con el género menos representado, la Sociedad documentaría los motivos por lo que no se han alcanzado, y definiría las medidas a adoptar, con sus respectivos plazos, a fin de garantizar su consecución. A 31 de diciembre de 2024, respecto de la diversidad por grupos de edad, esta sería la siguiente: Diversidad y distribución por grupos de edad de los miembros del Consejo Entre 30 y 50 % Mayores de 50 % Mujeres 0 0 6 42,86 Hombres 1 7,14 7 50 Por tanto, a 31 de diciembre de 2024 el Consejo de Administración de Unicaja está compuesto por un 43% de mujeres y un 57% de hombres. Por otra parte, un 50% de los consejeros son independientes. Papel del Consejo de Administración El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de aprobar y revisar periódicamente las estrategias y políticas de asunción, gestión, supervisión y reducción de los riesgos a los que la Sociedad esté o pueda estar expuesta, incluyendo los riesgos financieros, operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales. Se dedica tiempo suficiente a la consideración de cuestiones relacionadas con los riesgos, participando activamente en la gestión de todos los riesgos sustanciales y asegurando la asignación de recursos adecuados para su gestión. El Consejo es responsable de la aprobación de la Política de Sostenibilidad, que incluye la estrategia y políticas en materia de negocio responsable y sostenibilidad, especialmente en aspectos medioambientales y sociales. La Comisión de Sostenibilidad supervisa que las prácticas de Unicaja en materia de sostenibilidad se ajusten a la estrategia y políticas fijadas, y evalúa periódicamente estas políticas para fomentar la inclusión de la cultura corporativa y cumplir con la misión de promover el interés social. El Consejo de Administración evalúa anualmente su propio funcionamiento, el de sus comisiones y cargos, adoptando planes de acción para corregir deficiencias detectadas. En ese sentido, la Comisión de Nombramientos lidera esta evaluación, asegurando que las decisiones del Consejo no se vean dominadas por un individuo o un grupo reducido de individuos. 368 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Estas responsabilidades reflejan el compromiso del Consejo de Administración de Unicaja con la gestión adecuada de incidencias, riesgos y oportunidades, en línea con la normativa CSRD y las NEIS, así como con las mejores prácticas de gobierno corporativo. En relación con las metas y su seguimiento, el Consejo de Unicaja se apoya en los siguientes mecanismos: 1.Aprobación de estrategias y políticas El Consejo de Administración es responsable de aprobar la estrategia de la Sociedad y la organización necesaria para su implementación. Esto incluye la aprobación del plan estratégico o de negocio, los objetivos de gestión y el presupuesto anual 2. Supervisión y control del cumplimiento de objetivos El Consejo supervisa y controla el cumplimiento de los objetivos por parte de la dirección, asegurando que se respeten el objeto e interés social de la Sociedad 3. Evaluación anual del funcionamiento El Consejo realiza una evaluación anual de su propio funcionamiento, el de sus comisiones y cargos, adoptando planes de acción para corregir deficiencias detectadas. Esta evaluación incluye la calidad y eficiencia del funcionamiento del Consejo, el desempeño del Presidente y del Consejero Delegado, y la suficiencia del tiempo dedicado a tratar los distintos temas en función de su importancia 4. Comisiones especializadas ► Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo: Supervisa y evalúa el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos. ► Comisión de Riesgos: Participa activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y la política de gestión de riesgos de la Sociedad, asegurando la identificación, gestión y cuantificación adecuadas de todos los riesgos importantes. ► Comisión de Sostenibilidad: Supervisa que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia y políticas fijadas, y evalúa periódicamente estas políticas. 5. Informes y comunicación El Consejo de Administración aprueba la información financiera y no financiera que la Sociedad debe hacer pública, supervisando el proceso de divulgación de información y las comunicaciones relativas a la Sociedad 6. Reuniones y sesiones del Consejo El Consejo se reúne periódicamente para revisar y discutir el avance hacia los objetivos establecidos. Las sesiones incluyen la presentación de informes y la discusión de temas estratégicos y operativos relevantes Comisiones de apoyo al Consejo de Administración Las comisiones de apoyo al Consejo de Administración desempeñan un papel crucial en la supervisión y gestión de diversas áreas estratégicas. Estas comisiones se crean para proporcionar un análisis más profundo y especializado en temas específicos, permitiendo al Consejo de Administración tomar decisiones más informadas y efectivas Tras la celebración de la Junta General de Accionistas, el Consejo de Administración, en su sesión celebrada el mismo día 5 de abril de 2024, acordó una nueva composición de las Comisiones, vigente a 31 de diciembre de 2024, y que se reproduce a continuación: Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo Presidenta Dª. Rocío Fernández Funcia Vocal Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal Dª. Carolina Martínez Caro Vocal D. José Ramón Sánchez Serrano Secretario D. Rafael Domínguez de la Maza 369 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Su función principal es supervisar la eficacia del control interno, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos de la sociedad. Además, se encarga de la relación con los auditores externos, asegurando su independencia, y de informar a la Junta General sobre el resultado de las auditorías y la integridad de la información financiera. También supervisa la elaboración y presentación de la información financiera regulada y hace recomendaciones al Consejo de Administración para mejorar estos procesos. Comisión de Riesgos Presidente D. Antonio Carrascosa Morales Vocal Dª. Nuria Aliño Pérez Secretario D. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Su función principal es asesorar al Consejo de Administración sobre la propensión global al riesgo y la estrategia de riesgo de la Entidad, así como supervisar su aplicación. También examina si los precios de los activos y pasivos ofrecidos a los clientes reflejan adecuadamente los riesgos y colabora en el establecimiento de políticas de remuneración que consideren el riesgo, el capital y la liquidez. Comisión de Nombramientos Presidenta Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal Dª. Rocío Fernández Funcia Secretario D. José Ramón Sánchez Serrano Se encarga de evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo. Definir las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos para cubrir vacantes. Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo y elaborar orientaciones para alcanzar dicho objetivo. Comisión de Retribuciones Presidenta Dª. Carolina Martínez Caro Vocal D. Antonio Carrascosa Morales Secretario D. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Su misión: velar por la observancia de la política retributiva de la sociedad. Proponer la política de retribución de los consejeros, altos directivos y empleados que asuman riesgos o ejerzan funciones de control. Elaborar el informe específico que acompañará la propuesta de política de remuneraciones del Consejo de Administración. Comisión de Transformación digital, Innovación y Tecnología Presidenta Dª. Inés Guzmán Arrue Vocal Dª. Carolina Martínez Caro Secretaria Dª. Nuria Aliño Pérez Esta comisión asiste al Consejo de Administración en decisiones tecnológicas, supervisa la optimización del soporte tecnológico y la seguridad de los datos, sigue el proceso de transformación digital y la innovación, y asesora sobre riesgos tecnológicos y ciberseguridad. Su misión es garantizar el adecuado funcionamiento tecnológico, promover la innovación y asegurar la gestión eficiente de la información y telecomunicaciones. Comisión de Sostenibilidad Presidenta Dª. Nuria Aliño Pérez Vocal Dª. Inés Guzmán Arrue Secretaria Dª. Natalia Sánchez Romero 370 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Esta comisión supervisa que las prácticas de sostenibilidad se ajusten a la estrategia de la Sociedad, informa y actualiza las políticas de sostenibilidad, apoya en la revisión de informes de sostenibilidad y su cumplimiento normativo, y sigue los riesgos en este ámbito. Además, asesora al Consejo de Administración y propone iniciativas relacionadas con la sostenibilidad, abarcando aspectos ambientales, sociales y de gobernanza. Por otra parte, con fecha 30 de enero de 2025, el Consejo de Administración de la Entidad ha acordado realizar determinados cambios en la configuración de sus comisiones de apoyo. Por una parte, fijando en cuatro el número de miembros de la Comisión de Riesgos y de la Comisión de Transformación Digital, Innovación y Tecnología, y por otra introduciendo las siguientes modificaciones: • Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo: entrada de D. Antonio Carrascosa Morales en lugar de Dª. Carolina Martínez Caro. • Comisión de Riesgos: entrada de Dª. Carolina Martínez Caro y Dª. Rocío Fernández Funcia, y salida de Dª Nuria Aliño Pérez. • Comisión de Nombramientos: entrada de Dª. Nuria Aliño Pérez en lugar de Dª. Rocío Fernández Funcia. • Comisión de Retribuciones: entrada de Dª Inés Guzmán Arrue en lugar de D. Antonio Carrascosa Morales. • Comisión de Transformación Digital, Innovación y Tecnología: entrada de Dª. María Luisa Arjonilla López y Dª Natalia Sánchez Romero, y salida de Dª. Carolina Martínez Caro. • Comisión de Sostenibilidad: entrada de Dª. Carolina Martínez Caro y D. Víctor Covián Regales ,en lugar de Dª Inés Guzmán Arrue y Dª Natalia Sánchez Romero. 371 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Equipo directivo Asimismo, a continuación, se incluye la composición de la Alta Dirección al 31 de diciembre de 2024: Consejeros Ejecutivos, Directores generales y asimilados Consejero Ejecutivo 1. Consejero Delegado D. Isidro Rubiales Gil Resto de miembros del comité de dirección 2. D. G. Finanzas (CFO) D. Pablo González Martín 3. D. G. Negocio Minorista D. Luis Colorado Ruiz 4. D. G. Negocio de Empresas D. Jesús Ruano Mochales 5. D. G. Transformación D. Severino J. Méndez Suárez 6. D. G. Non Core e Inmuebles Dª. Rosario Aracena Jiménez 7. D. G. Riesgo de Crédito y ESG D. Francisco Javier Pérez Gavilán 8. D. G. Personas, Organización y Legal D. Juan S. Medina Serramitjana 9. D. G. Tecnología y Operaciones D. José María de la Vega Carnicero 10. D. G. Planificación y Datos D. Agustín Lomba Sorrondegui 11. D. G. Secretaría General de Órganos de Gobierno D. Vicente Orti Gisbert 12. D. G. Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO) D. Cédric Blanchetière 13. D. G. Auditoría Interna D. Jesús Navarro Martín 14. D. Gabinete del CEO y Estrategia D. Manuel Guerrero Werner Asimilados 15. D. Comunicación e Imagen D. Fernando Jesús Ríos Cañadas D.G.: Director General D.: Director Información facilitada a los órganos de administración, dirección y supervisión de la empresa y cuestiones de sostenibilidad abordadas por ellos (NEIS S2 GOV-2) Los órganos de gobierno de Unicaja han establecido y promovido una estrategia que sitúa la sostenibilidad como uno de sus ejes fundamentales, integrándola en el Plan Estratégico de la Entidad tanto el vigente para el periodo 2022-2024, como el de nueva aplicación periodo 2025-2027. Desde esta perspectiva, el Consejo de Administración ha identificado la incorporación de la sostenibilidad en los negocios y operaciones de la Entidad como un pilar esencial de su enfoque estratégico, abordando los riesgos relacionados y reconociéndolos como una valiosa oportunidad de negocio para sustentar su estrategia de crecimiento a la par que se atiende su compromiso social y ambiental en beneficio de los diversos grupos de interés. Además, se ha procedido al establecimiento de objetivos específicos que permiten la implementación efectiva, supervisión y seguimiento continuo de los avances realizados. Este enfoque estratégico habilita a los órganos de gobierno para delinear las directrices de actuación fundamentales y supervisar su ejecución por parte de las áreas operativas en todos los ámbitos de actividad de la Entidad. 372 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El Consejo de Administración asume la responsabilidad de aprobar las políticas corporativas relacionadas con la gestión de los factores de sostenibilidad y sus eventuales actualizaciones, garantizando su observancia y supervisando la administración de la Entidad en todas las dimensiones de la sostenibilidad. Asimismo, el Consejo de Administración tiene la responsabilidad de definir la estrategia de gestión de riesgos de la Entidad. En el ejercicio de sus funciones, establece las políticas de control y gestión de riesgos, articuladas a través del Marco de Apetito de Riesgo y el conjunto de políticas destinadas a la gestión de los distintos tipos de riesgo (tanto financieros como no financieros) a los que el Banco puede verse enfrentado. Estas políticas delinean las directrices fundamentales para una gestión y control coherente y uniforme de los riesgos en toda la organización, en alineación con el Marco de Apetito de Riesgo. Adicionalmente, como parte de su rol en la estrategia de riesgos, el Consejo de Administración lleva a cabo una labor constante de seguimiento, supervisión y control sobre los riesgos a los que se enfrenta la Entidad y sus principales áreas de negocio. Esto garantiza que la gestión de riesgos se mantenga alineada con el Marco de Apetito de Riesgo establecido. Asimismo, el Consejo de Administración, es responsable de supervisar los sistemas de información y de control interno, asegurando su efectividad y su capacidad para identificar, medir y gestionar los riesgos pertinentes. Este enfoque integrado asegura que la sostenibilidad se maneje de manera transversal junto con la gestión de otros riesgos. Para llevar a cabo esta importante tarea, el Consejo de Administración se apoya en la labor de sus comisiones, enfocadas en áreas de sus respectivas competencias. En este contexto, es relevante subrayar el papel proactivo de la Comisión de Sostenibilidad. Dicha Comisión juega un papel fundamental en la supervisión y orientación de las iniciativas de sostenibilidad de la Entidad, asegurando que las prácticas sostenibles se integren eficazmente en la estrategia global y en las operaciones diarias. Este enfoque colaborativo permite al Consejo de Administración implementar una gestión de sostenibilidad coherente y efectiva, alineada con los objetivos estratégicos y los compromisos de la Entidad. Las principales funciones de la Comisión de Sostenibilidad son: i. supervisar las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad en relación con la estrategia, ii. informar las políticas fijadas y los compromisos adquiridos. Igualmente, se han establecido sistemas de información periódica que incluyen la presentación a esta Comisión de distintos informes sobre riesgos climáticos, incluyendo información de riesgos físicos y de transición, en línea con los desarrollos de métricas e información que se detallan en el presente Estado. iii. Supervisar que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos adquiridos. i. Informar las Políticas que sobre sostenibilidad hayan de someterse a la aprobación del Consejo de Administración. ii. Evaluar y revisar periódicamente las Políticas sobre sostenibilidad de la Sociedad, con el fin de fomentar la inclusión de la cultura corporativa y cumplir la misión de promover el interés social, teniendo en cuenta a los distintos grupos de interés. iii. Apoyar a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo en su misión de velar por la integridad del contenido de los informes en materia de sostenibilidad, así como por el cumplimiento de la normativa aplicable y de los estándares internacionales de referencia. Respecto de la información no financiera contenida en el informe de gestión anual, evaluar su contenido con carácter previo a su revisión e informe por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, para su posterior formulación por el Consejo de Administración. iv. El seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad. 373 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 v. Evaluar los informes periódicos que en materia de sostenibilidad le remitan las áreas responsables de la Sociedad. Dichos informes sobre riesgos climáticos incluyen información de riesgos físicos y de transición, en línea con los desarrollos de métricas e información que se detallan en el presente Estado. vi. Conocer los escritos, informes o comunicaciones de organismos supervisores relativos a la sostenibilidad y emitir los informes y/o propuestas que, en su caso, correspondan. vii. Asesorar al Consejo de Administración en la toma de decisiones en materia de sostenibilidad, así como prestar la asistencia que pueda ser requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, por la Comisión de Riesgos y por la Comisión de Retribuciones, y actuar coordinadamente con estas Comisiones. Anualmente, la Comisión elabora un plan de actuación para el ejercicio, del que dará cuenta al Consejo de Administración. También con carácter anual, la Comisión eleva al Consejo de Administración un informe sobre su funcionamiento. La Comisión de Sostenibilidad se reúne como mínimo trimestralmente, si bien durante el ejercicio 2024 la Comisión de Sostenibilidad se ha venido celebrando con carácter mensual, con un foco continuo en la evolución de la identificación (a través del análisis de doble materialidad) y gestión de incidencias, riesgos y oportunidades, políticas a implementar y actuaciones y parámetros a considerar, de cara a asesorar al Consejo de Administración en esta materia como órgano máximo de administración. Se da detalle de las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa abordados por los órganos de administración y que han sido catalogados como materiales en el apartado 1.4.2 Proceso de evaluación de la importancia relativa. Igualmente, es importante destacar el papel de la Comisión de Riesgos, que presta asistencia al Consejo de Administración en la incorporación de criterios de sostenibilidad dentro del marco de análisis, planificación y gestión de riesgos del Grupo, además de supervisar la implementación de dichas estrategias. Por otro lado, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo juega un rol crucial en la supervisión de los riesgos no financieros de la Entidad, así como en la supervisión del proceso de reporte de información financiera, no financiera y sobre diversidad, siguiendo la normativa vigente y los estándares internacionales de referencia. Del mismo modo, la Comisión de Retribuciones contribuye significativamente al fomento de la integración de indicadores de sostenibilidad dentro del esquema de retribución variable de la Entidad. Esta integración refleja el compromiso de la Entidad con la promoción de prácticas sostenibles a través de su estructura de gobernanza, garantizando que la sostenibilidad se considere de manera transversal en todas las actividades y decisiones corporativas. En lo que afecta a la gobernanza interna del Grupo, en el cuarto trimestre de 2023 se produjo en la Entidad un cambio organizativo que, en lo relativo a la sostenibilidad, sirvió para realizar una serie de ajustes de refuerzo para su impulso y gestión, en lo que afecta tanto a los Comités de Unicaja como a los diversos departamentos, partiendo de las siguientes premisas: – De un lado, la necesidad de contar con un área de coordinación e impulso (Dirección de Gabinete del CEO y Estrategia/Dirección de Estrategia ESG). A la Dirección de Estrategia ESG le corresponde promover y coordinar la implantación de un modelo de gestión ética, medioambiental y socialmente responsable integrado en la estrategia y procesos de la Entidad, de acuerdo con la normativa aplicable, las directrices de los reguladores y los supervisores y las tendencias de mercado. – De otro lado, la propuesta de asignación explícita de funciones ESG a una parte significativa de las direcciones del Banco, con el propósito de su integración paulatina en la actividad ordinaria de cada una de ellas, teniendo una especial relevancia: i. a la vista del modelo de negocio del Banco, a los procesos de admisión y seguimiento del riesgo de crédito, la Dirección General de Riesgo de Crédito y ESG/Dirección de ESG. 374 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La Dirección de ESG, por tanto, diseña las acciones necesarias para dar respuesta a las expectativas de los grupos de interés sobre la sostenibilidad, identificando e impulsando la materialización de las nuevas oportunidades de negocio que se deriven tanto del acompañamiento de los clientes en las inversiones necesarias para la transición a un modelo más sostenible como del desarrollo de ecosistemas y de un catálogo de productos sostenibles. Igualmente, tiene la función de asegurar la integración de los riesgos ESG en la gestión del negocio, mediante su identificación, medición, gestión y seguimiento de estos. ii. La Dirección General de Negocio Minorista y la de Banca de Empresas, tiene entre sus funciones identificar, evaluar y vigilar, como primera línea de defensa, los riesgos relacionados con la sostenibilidad, relevantes para la solvencia y la clasificación crediticia de un cliente. Asimismo, se encargan de definir y potenciar la distribución de productos ESG en coordinación con la Dirección de Estrategia ESG, y de aplicar los procedimientos de diligencia debida adecuados. iii. La Dirección General de Finanzas (CFO) a través de la Dirección de Contabilidad y Reporting Corporativo asume las siguientes funciones: – El proceso de divulgación final de información relacionada con sostenibilidad. – La coordinación con el resto de departamentos implicados en la generación de información relacionadas con sostenibilidad. – La coordinación del proceso de análisis de doble materialidad derivado de la entrada en vigor de las NEIS (desde un prisma tanto financiero como de impacto), con el que se determinan las incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) materiales que deben ser susceptibles de divulgación en el Informe de Sostenibilidad. Dicha información es reportada tanto al Comité de Dirección como a la Comisión de Sostenibilidad, habiendo sido 2024 el primer ejercicio de aplicación desde la doble vertiente material y de impacto, y siendo su frecuencia de revisión al menos con carácter anual. – Además, colaboran con la Dirección de Rating ESG para gestionar la relación con inversores y otras partes interesadas sobre las iniciativas ESG. iv. La Dirección de Control Riesgos Financieros y la Dirección de Control de Riesgos No Financieros, que dependen de la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO) y que tienen, entre otras, las funciones de control de riesgos como segunda línea de defensa, incluidos los aspectos ESG v. La Dirección General de Auditoría Interna tiene, entre otras, las funciones de control de riesgos como tercera línea de defensa, incluidos los aspectos ESG. La gestión directa de los aspectos relacionados con la sostenibilidad se le atribuyen al Comité de Dirección, principalmente, y al Comité de Transformación. Al Comité de Dirección le corresponde la coordinación general de la Entidad y la puesta en común y definición de las grandes líneas de actuación, conforme a las políticas emanadas de los Órganos de Gobierno. Específicamente, el Comité de Dirección: – Propone a los Órganos de Gobierno las estrategias y políticas corporativas relacionadas con la sostenibilidad, así como supervisa y da el visto bueno a la información a divulgar al mercado relativa a esta área, previamente propuesta por la Dirección General de Finanzas. – Vela y supervisa el grado de cumplimiento de principios básicos contemplados en las políticas corporativas de sostenibilidad. 375 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Como ya se comentaba anteriormente en El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión (NEIS 2 GOV-1), durante el ejercicio 2024 la Comisión de Sostenibilidad se ha venido celebrando con carácter mensual, con un foco continuo en la evolución de la identificación (a través del análisis de doble materialidad) y gestión de incidencias, riesgos y oportunidades, políticas a implementar y actuaciones y parámetros a considerar, de cara a asesorar al Consejo de Administración en esta materia como órgano máximo de administración. 1.2.2. Integración de los factores de sostenibilidad en el sistema de incentivos (NEIS 2 GOV - 3) La Política de Remuneraciones de Unicaja establece un marco regulador para las retribuciones de los miembros del Consejo de Administración, alineado con la estrategia empresarial, la situación económica y las mejores prácticas de mercado. Esta política busca crear valor a largo plazo, alineando los intereses de accionistas y empleados con los valores del Grupo Unicaja. Para los consejeros ejecutivos, la remuneración incluye componentes fijos y variables. La parte variable está vinculada al rendimiento del consejero y de la empresa, y puede tener un horizonte anual y/o plurianual. Así, en la Política de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja (para el periodo 2024-2026) se establece la vinculación de la remuneración variable a la consecución de objetivos ligados a la sostenibilidad, previendo la inclusión de métricas específicas orientadas a contribuir de manera efectiva a la consecución de los retos y compromisos asumidos por la Entidad en el ámbito ESG. Con todo ello, se pretende que la remuneración variable contribuya a hacer sostenible y socialmente responsable la estrategia de negocio de Unicaja. La Política de Remuneraciones rige para todos los Consejeros, ejecutivos y no ejecutivos, que ejerzan su cargo durante todos o parte de los ejercicios en los que dicha política se mantenga vigente. El proceso de aprobación de la Política de Remuneraciones incluye medidas para evitar conflictos de intereses, con la Comisión de Retribuciones desempeñando un papel clave en la elaboración y supervisión de la política. La política retributiva de Unicaja está diseñada para fomentar una gestión de riesgos adecuada y eficiente, sin incentivar la asunción de riesgos excesivos, y se alinea con los objetivos de sostenibilidad y responsabilidad ambiental del grupo. Además con carácter general para todos los empleados, la Entidad tiene establecido un sistema de incentivos que otorga una retribución variable para aquellos empleados que cumplan con objetivos previamente fijados. Así, se establecen unos objetivos corporativos comunes a todos los empleados, unos objetivos departamentales, y por último unos objetivos individuales. El peso que cada grupo de objetivos tiene para cada empleado varía dependiendo del puesto que este ocupa. En el caso del Comité de Dirección, los objetivos corporativos tienen un peso relativo sobre el total de los objetivos del 50%, estableciéndose para el resto del personal propio de la Entidad en un rango que oscila entre el 35% y el 15% en función de su categoría y puesto de trabajo. Dentro de los objetivos corporativos, se establecen los siguientes objetivos de carácter ESG: – Financiación sostenible – Descarbonización de la cartera – Net Promoter Score (en adelante, NPS) de clientes. Por tanto, dichos parámetros ESG son los que la Entidad tiene establecidos como índices de referencia del rendimiento de cara a evaluar el grado de cumplimiento dentro del sistema de incentivos que tiene establecido. Con ello, se pretende que la remuneración variable contribuya a hacer sostenible y socialmente responsable la estrategia de negocio de la Entidad. 376 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1.2.3. Declaración sobre la diligencia debida (NEIS 2 GOV - 4) A continuación, se adjunta un detalle de los apartados del presente Informe de Sostenibilidad donde se hace referencia a las distintas fases del proceso de diligencia debida y se desarrollan con el suficiente detalle. Elementos esenciales de la diligencia debida Apartados del Informe de sostenibilidad a) Integración de la diligencia debida en la gobernanza, la estrategia y el modelo de negocio NEIS 2 (transversal) 1.2. Gobernanza NEIS E1 - Cambio climático 2.1.1. Gobernanza 2.1.2. Estrategia 2.1.3. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS S1 - Personal propio 3.1.1. Estrategia 3.1.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS S3 - Colectivos afectados 3.2.1. Estrategia 3.2.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS S4 - Personal propio 3.3.1. Estrategia 3.3.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS G1 - Conducta corporativa 4.1.1. Estrategia 4.1.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades b) Colaboración con las partes interesadas afectadas en todas las etapas clave de la diligencia debida NEIS 2 (transversal) 1.3.2. Intereses y opiniones de las partes interesadas c) Identificación y evaluación de las incidencias adversas NEIS E1 - Cambio climático 2.1.3. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS S1 - Personal propio 3.1.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS S3 - Colectivos afectados 3.2.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS S4 - Personal propio 3.3.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades NEIS G1 - Conducta corporativa 4.1.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades d) Adopción de medidas para hacer frente a esas incidencias adversas NEIS E1 - Cambio climático 2.1.4. Políticas y actuaciones NEIS S1 - Personal propio 3.1.3. Políticas y actuaciones NEIS S3 - Colectivos afectados 3.2.3. Políticas y actuaciones NEIS S4 - Personal propio 3.3.3. Políticas y actuaciones NEIS G1 - Conducta corporativa 4.1.3. Políticas y actuaciones e) Seguimiento de la eficacia de estos esfuerzos y comunicación NEIS E1 - Cambio climático 2.1.4. Políticas y actuaciones NEIS S1 - Personal propio 3.1.3. Políticas y actuaciones NEIS S3 - Colectivos afectados 3.2.3. Políticas y actuaciones NEIS S4 - Personal propio 3.3.3. Políticas y actuaciones NEIS G1 - Conducta corporativa 4.1.3. Políticas y actuaciones Cabe destacar que Unicaja ha realizado un seguimiento de las cuestiones relacionadas con la aplicación de los criterios de diligencia debida, asociados a la responsabilidad social corporativa para su aplicación a la cadena de valor. En el ejercicio 2024 ha resultado aprobada, finalmente, la Directiva (UE) 2024/1760 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de junio, sobre diligencia debida de las empresas en materia de sostenibilidad (CSDDD) y por la que se modifican la Directiva (UE) 2019/1937 y el Reglamento (UE) 2023/2859, y que requiere una trasposición normativa nacional, pendiente a cierre del ejercicio 2024. 5 Para más detalle se puede consultar el apartado “Información sobre Control de Riesgos” en la web corporativa de la Entidad. 377 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Esta Directiva requerirá a las entidades sujetas a la integración del proceso de diligencia debida en los sistemas de gestión de riesgos, por un lado, y la obligación de adoptar un Plan de Transición para mitigar el cambio climático, profundizando en este sentido lo establecido en la Directiva (UE) 2022/2464. Dicha Directiva CSDDD establece una entrada en vigor por fases, estimándose la aplicación en Unicaja para 2027, dentro del primer grupo sujeto a su aplicabilidad. A falta de su efectiva transposición al Ordenamiento Jurídico español, Unicaja está evaluando sus impactos. 1.2.4. Gestión de riesgos y controles internos (NEIS 2 GOV-5) El sistema de gestión y control de riesgos implantado por Unicaja está articulado de acuerdo con las siguientes líneas básicas: 1. Un sistema de gobierno y organización de la función de riesgos, basado en la participación y supervisión activa del Consejo de Administración y de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias generales de negocio y las políticas de la Entidad, y marca las líneas generales de gestión y control de riesgos en esta. 2. Un Marco de Propensión al Riesgo (Risk Appetite Framework, RAF por sus siglas en inglés) que se configura dentro del Grupo como un instrumento fundamental en la implementación de la política de riesgos. 3. Un modelo de gestión prudente de la exposición al riesgo en el que el Grupo Unicaja aplica una atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez, lo que se traduce en una cultura de riesgos sólida y coherente. 4. Una selección de metodologías apropiadas de identificación, medición, gestión y control de riesgos, en continuo proceso de mejora y en línea con los requisitos regulatorios, adecuando al mismo tiempo los requerimientos de recursos propios al nivel de riesgos reales derivados de la actividad bancaria. 5. Un modelo de supervisión basado en el modelo de tres líneas de defensa, en consonancia con las expectativas de las autoridades reguladoras y supervisoras. En el Grupo Unicaja, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control del riesgo son aprobados y revisados periódicamente por el Consejo de Administración de la Entidad, para lo que cuenta con el apoyo de la Comisión de Riesgos. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, asimismo supervisa el funcionamiento eficaz del sistema de control y gestión de riesgos en su conjunto. Basándose en el marco normativo vigente, en la estructura organizativa de Unicaja se encuentra la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO). Dicha Dirección General tiene entre sus funciones la de asumir el control de la totalidad de los riesgos incurridos por la Entidad. La organización de la Dirección del Grupo Unicaja cuenta con una estructura interna, perfectamente definida, que le sirve de apoyo y permite materializar las diferentes decisiones adoptadas. Marco general de gobernanza de riesgos El modelo de gestión y control de riesgos exige una estructura organizativa robusta y eficaz. Para ello, es necesaria una involucración efectiva del Consejo de Administración y de la Dirección, y se debe contar con una adecuada articulación en el conjunto de la Organización. A continuación, se relacionan los organismos de gobernanza y las principales funciones que estos tienen asignadas en relación con la gestión de los riesgos 5, sin perjuicio de las demás funciones previstas en la Ley, en los Estatutos Sociales, y en los reglamentos y manuales de la Entidad, en su caso. 378 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Consejo de Administración Corresponde al Consejo de Administración la aprobación y la supervisión de la aplicación de la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales. En relación con el ejercicio de su responsabilidad sobre gestión de riesgos, el Consejo de Administración deberá: – Dedicar tiempo suficiente a la consideración de las cuestiones relacionadas con los riesgos. En particular, participará activamente en la gestión de todos los riesgos sustanciales contemplados en la normativa de solvencia, velará por que se asignen recursos adecuados para la gestión de riesgos, e intervendrá en la valoración de los activos, el uso de calificaciones crediticias externas y los modelos internos relativos a estos riesgos; y – Aprobar y revisar periódicamente las estrategias y políticas de asunción, gestión, supervisión y reducción de los riesgos a los que la Sociedad esté o pueda estar expuesta, incluidos los que presente la coyuntura macroeconómica en que opera en relación con la fase del ciclo económico. En particular, en el marco del RAF: – Aprobar el RAF y sus posteriores modificaciones, a propuesta de la Comisión de Riesgos. – Tomar en consideración el RAF en la gestión ordinaria de la Entidad y, especialmente, en la adopción de decisiones estratégicas. – Estar informado, al menos con carácter trimestral, del seguimiento del RAF a través de la Comisión de Riesgos, sin perjuicio de la información que le pueda requerir en cualquier momento. – Adoptar las medidas de subsanación pertinentes, cuando se considere oportuno. – Aprobar específicamente, en su caso, el mantenimiento de situaciones que supongan vulneración de límites. Comisión de Riesgos Entre sus principales funciones se encuentran: – Asesorar al Consejo de Administración sobre la propensión al riesgo de la Entidad, actual y futura, y su estrategia en ese ámbito y asistir al Consejo en la vigilancia de la aplicación de dicha estrategia.- Asesorar y apoyar al Consejo de Administración en relación con la propensión global al riesgo, actual y futura, de la Sociedad y el seguimiento de su estrategia en este ámbito y asistir al Consejo en la vigilancia de la aplicación de dicha estrategia, teniendo en cuenta todos los tipos de riesgos, para garantizar que estén en línea con la estrategia de negocio, los objetivos, la cultura corporativa y los valores de la Sociedad. – Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y la política de gestión de riesgos de la Sociedad, procurando que la misma identifique, así como en las decisiones importantes sobre gestión de riesgos, y procurar que la política de gestión de riesgos identifique o determine al menos: – Los distintos tipos de riesgos, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a los que se enfrenta la Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. – Un modelo de control y gestión de riesgo que la Sociedad considere aceptable. – El nivel de riesgo que la Sociedad considere aceptable. – Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. – Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. 379 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, la identificación, gestión y cuantificación adecuadas de todos los riesgos importantes que afecten a la Sociedad. – Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el Consejo de Administración. – Vigilar la coherencia entre todos los productos y servicios financieros importantes ofrecidos a clientes y el modelo de negocio y la estrategia de riesgo de la Sociedad. – Analizar una serie de escenarios posibles, incluidos escenarios de estrés, para evaluar cómo reaccionaría el perfil de riesgo de la Sociedad ante eventos externos e internos. – Recomendar al Consejo los ajustes de la estrategia de riesgo que se consideren precisos como consecuencia, entre otros, de cambios en el modelo de negocio de la Sociedad, de la evolución del mercado o de las recomendaciones formuladas por la función de gestión de riesgos. En particular, en el marco del RAF: – Proponer al Consejo de Administración la aprobación del RAF, y sus posteriores modificaciones. – Informar al Consejo de Administración, al menos trimestralmente o en cualquier momento a su petición, sobre el seguimiento del RAF. – Solicitar, cuando lo estime conveniente, información referente al RAF a las diversas Direcciones. – Proponer las medidas de subsanación pertinentes en función del protocolo establecido en caso de vulneración de un límite. – Proponer al Consejo de Administración, en su caso, el mantenimiento de las situaciones que supongan vulneración de un Límite. Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo Corresponden a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo funciones en relación con: – Los sistemas de información y control interno, supervisando, entre otros, el proceso de elaboración y presentación y la integridad de la información financiera y sobre sostenibilidad relacionada con la Entidad y su Grupo, y la eficacia del sistema de control interno de la información financiera (SCIIF) y no financiera (SCIINF), que ha dado lugar al sistema de control de información de sostenibilidad (SCIIS) tras la adopción por parte de la Entidad de las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad (NEIS). Asimismo, se incluye la evaluación de la eficacia de los sistemas de control y gestión de los riesgos financieros y no financieros de la empresa —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, climáticos y medioambientales, políticos y reputacionales, en coordinación con la Comisión de Riesgos, la Comisión de Sostenibilidad y la Comisión de Transformación Digital, Innovación y Tecnología. – El auditor interno – El auditor de cuentas y con el verificador de la información sobre sostenibilidad. – El cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo, incluyendo la supervisión del proceso de aprobación de operaciones vinculadas – El cumplimiento normativo – Las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la Entidad. – La información sobre las consecuencias fiscales de operaciones o asuntos que deban someterse a la aprobación del Consejo de Administración, cuando constituyan un factor relevante o respondan a los supuestos previstos estatutariamente. 380 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Comisión de Transformación digital, Innovación y Tecnología Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento del riesgo tecnológico y de ciberseguridad, en general. Asimismo, se incluye el apoyo en el ejercicio de sus funciones de asesoramiento a la Comisión de Riesgos, cuando lo considere pertinente, en el desempeño de las funciones que la Comisión de Riesgos tiene atribuidas en relación con la supervisión de los riesgos tecnológicos y con los aspectos relativos a la ciberseguridad. Comisión de Sostenibilidad Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad. Dicha Comisión tiene por tanto un papel esencial en el asesoramiento al Consejo de Administración de todos los temas relacionados con sostenibilidad, motivo por el que se solicita a sus miembros conocimientos especializados en materia de sostenibilidad. Durante el ejercicio 2024, dicha Comisión de Sostenibilidad se ha venido celebrando con carácter mensual, con un foco continuo en la evolución de la identificación (a través del análisis de doble materialidad) y gestión de incidencias, riesgos y oportunidades, políticas a implementar y actuaciones y parámetros a considerar, de cara a asesorar al Consejo de Administración en esta materia como órgano máximo de administración. Comité de Dirección Entre sus funciones, destacan las siguientes relacionadas con el RAF: – Validar y elevar, en su caso, a los Órganos de Gobierno, las propuestas de documentos relativos a la planificación estratégica de la Entidad, entre los que se encuentra el RAF. – Trasladar los principales criterios del RAF, ya se trate de los iniciales o de sus ulteriores adaptaciones, al resto de la Entidad, por medio de las Direcciones competentes en cada materia, con el propósito de mantener una sólida «cultura del riesgo» en Unicaja. – Evaluar las implicaciones del RAF, en sus respectivos ámbitos de competencia, en coordinación con los Comités internos de la Entidad, los cuales darán traslado, a su vez, a las Direcciones competentes de resultar necesario. Comité de Activos y Pasivos (COAP) Entre sus funciones, en el ámbito de riesgos y el RAF, destaca la identificación y análisis de los riesgos financieros y no financieros materiales a los que está sujeto el Grupo en el desarrollo de su actividad, asegurando su adecuada cobertura, así como participar en la definición y seguimiento del Marco de Propensión al Riesgo para los riesgos que son de su competencia, analizando el impacto de la estrategia de la Entidad y de las operaciones singulares sobre el perfil de riesgo de la Entidad. Marco de Propensión al Riesgo La gestión y control de riesgos del Grupo se ordena, entre otros, a través del Marco de Propensión al Riesgo (RAF), que es aprobado por el Consejo de Administración de la Entidad. El Grupo Unicaja hace uso del RAF como un instrumento para la implementación de la política de riesgos del Grupo y como una herramienta clave de gestión y control que le permite: (i)formalizar la declaración de propensión al riesgo; (ii) concretar los objetivos del riesgo del Grupo en línea con la estrategia corporativa, actuando como una referencia orientadora de las actividades desarrolladas; (iii) formalizar el mecanismo de supervisión y vigilancia de los riesgos, de manera que se asegure el cumplimiento de la propensión al riesgo; (iv) integrar en un marco común todos los procesos de control y gestión del riesgo y (v) reforzar y difundir la cultura de riesgos del Grupo. 381 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El desarrollo de este Marco, como política general de riesgos del Grupo, se configura como un elemento fundamental en la gestión y control de la Entidad, dotando al Consejo de Administración y a la Alta Dirección del marco integral que determina los riesgos que la Entidad está dispuesta a asumir. Por tanto, el objetivo principal del RAF de Unicaja es establecer un conjunto de principios, procedimientos, controles y sistemas mediante los cuales se define, comunica y monitoriza el apetito al riesgo de la Entidad. Se considera propensión al riesgo el nivel o perfil de riesgo que Unicaja está dispuesto a asumir y mantener, tanto por su tipología como por su cuantía, y su nivel de tolerancia; y debe orientarse a la consecución de los objetivos del Plan Estratégico, de acuerdo con las líneas de actuación establecidas en el mismo. El principal objetivo en la gestión de los diferentes riesgos es conseguir un perfil de riesgo que se encuentre dentro del nivel de apetito deseado, definido a partir de los límites establecidos, llevándose a cabo aquellas medidas de gestión que se consideren más adecuadas para conseguirlo. Además, este Marco establece diferentes métricas para la cuantificación, control y seguimiento de riesgos, que permiten reaccionar ante determinados niveles o situaciones. Estas métricas caracterizan el comportamiento objetivo del Grupo Unicaja, son transversales a la Organización, y permiten transmitir la cultura de propensión al riesgo a todos los niveles de una forma sistematizada y entendible. A su vez, sintetizan los objetivos y límites del Grupo, por lo que son útiles para la comunicación, en su caso, a los grupos de interés, y son homogéneas, dado que se aplican en toda la organización. El Grupo considera la materialidad de los riesgos como un análisis clave para la inclusión o no de determinadas tipologías de riesgo en el RAF, para ello cuenta con un proceso de identificación de riesgos materiales (IRM), en el que se establecen metodologías para la cuantificación de todos los riesgos a los que está expuesta la Entidad, incluyendo los riesgos ESG. Asimismo, define un criterio para la selección de aquellos riesgos que son materiales y, por lo tanto, señala la necesidad de su inclusión en el RAF, además de que deben ser gestionados y controlados de manera más intensiva. Esta gestión y control, supone, entre otros aspectos, la asignación de un capital dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Capital Interno (ICAAP, por sus siglas en inglés) o, en el caso del riesgo de liquidez, la asignación de un buffer de gestión de liquidez, evaluado dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna (ILAAP). El proceso de cuantificación e identificación de riesgos materiales se realiza de manera ad hoc para cada riesgo identificado, pudiendo variar desde cálculos específicos en base a pérdidas estresadas, hasta análisis de los canales de trasmisión y significatividad de las exposiciones en el caso de los riesgos ESG. También, se realiza de forma recurrente, permitiendo a la Entidad identificar en todo momento riesgos emergentes. En este sentido, en la medida en que las evaluaciones de los riesgos puedan arrojar resultados distintos en cada periodo, modificando la materialidad de los riesgos, estas circunstancias se tendrían en cuenta de cara a la actualización del RAF. Tomando como base lo anterior, la materialidad de los riesgos es el punto de partida para el RAF, al menos para cada uno de los riesgos materiales, se establece la propensión y tolerancia a través de una declaración cualitativa, se seleccionan unos indicadores de riesgo o métricas y se define una metodología de calibración que permite establecer umbrales de objetivos, alertas tempranas y límites. La Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO) realiza el seguimiento del cumplimiento del Marco de Propensión al Riesgo a través de las métricas existentes para cada tipo de riesgo. El seguimiento de estas se eleva a la Alta Dirección y Órganos de Gobierno de la Entidad. La Entidad tiene integrado el Marco de Propensión al Riesgo con la estrategia, con los procesos ICAAP e ILAAP, con las políticas corporativas de riesgos y con el Recovery Plan, entre otros. La Entidad asegura el cumplimiento de la cultura de riesgos establecida mediante la aprobación del marco de gestión, el desarrollo de estrategias y políticas, así como la monitorización de los límites establecidos para la gestión de cada tipo de riesgo. 382 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Modelo de control del riesgo El modelo de gestión del riesgo adoptado por la Entidad contempla, tanto riesgos financieros como no financieros, entre los que destacan los siguientes: ► Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad El riesgo de crédito se define como el riesgo de incurrir en pérdidas como consecuencia de un incumplimiento de los pagos debidos a la Entidad. Este riesgo es inherente a su operativa. Unicaja cuenta con un documento denominado Políticas de Riesgo de Crédito a la Clientela, aprobado por el Consejo de Administración, que establece el marco de control y gestión adecuado el de los riesgos de crédito inherentes a la inversión crediticia de la Entidad. ► Riesgo de mercado Se define el riesgo de mercado como la posibilidad de un impacto negativo en los resultados de la Entidad por el mantenimiento de posiciones en cartera como consecuencia de movimientos adversos de las variables financieras o factores de riesgo que determinan el valor de dichas posiciones. Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, la Entidad cuenta con herramientas que permiten medir, calcular y controlar este riesgo y los límites autorizados para el mismo por el Consejo de Administración, en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/ contraparte que afectan a la operativa del Grupo en mercados de capitales y que sirven como medio de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de mercado excesivamente concentradas. ► Riesgo de tipo de interés y riesgo de diferencial de crédito de actividades ajenas a la cartera de negociación (IRRBB y CSRBB) El riesgo de tipo de interés (IRRBB por sus siglas en inglés) se define como el riesgo actual o futuro, tanto para los resultados como para el valor económico de la Entidad, derivado de fluctuaciones adversas de los tipos de interés que afectan a los instrumentos sensibles a los tipos de interés. Por otro lado, el riesgo de diferencial de crédito (CSRBB por sus siglas en inglés) es el riesgo derivado de cambios en el precio de mercado del riesgo de crédito, de liquidez y potencialmente de otras características de instrumentos con riesgo crediticio, que no se captura en otro marco prudencial existente, como el IRRBB, ni en el riesgo esperado de crédito o de impago inmediato. ► Riesgo de liquidez Unicaja identifica las siguientes acepciones como integrantes en el concepto de riesgo de liquidez: – Coste de deshacer una posición en un activo real o financiero. Hace referencia a las dificultades que pueden surgir para deshacer o cerrar una posición en el mercado, en un momento determinado, sin producir impacto en el precio de mercado de los instrumentos o en el coste de la transacción (Market o Asset Liquidity). – Desfase entre el grado de exigibilidad de las operaciones pasivas y el grado de realización de las operaciones activas (liquidez de fondos o funding liquidity). – No adecuación entre las capacidades de crecimiento de la actividad de inversión derivado de la imposibilidad de encontrar financiación acorde a la propensión de riesgo para apalancar las estrategias de crecimiento de activo (liquidez estratégica o estructural). 383 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► Riesgo inmobiliario Se trata del riesgo asociado a la pérdida de valor de los activos inmobiliarios mantenidos en el balance de la Entidad. Grupo Unicaja establece límites al riesgo inmobiliario relativo a los activos recibidos en pago de deudas al objeto de controlar esta exposición y mantenerla dentro de unos niveles adecuados. ► Riesgo operacional El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o el fallo de los procedimientos, las personas y los sistemas internos, o a acontecimientos externos, incluido el riesgo jurídico. ► Riesgo reputacional El riesgo reputacional se define como, la probabilidad de incurrir en pérdidas de valor como consecuencia de un deterioro en la percepción que sus principales grupos de interés (stakeholders) tienen sobre su reputación corporativa. ► Riesgo de negocio y estratégico Se define como el riesgo de entrar en pérdidas por la toma de decisiones estratégicas erróneas, derivadas de un incorrecto análisis del mercado en el que se opera, bien por desconocimiento de este o bien por la incapacidad de alcanzar sus objetivos, pudiendo llegar a verse amenazada la viabilidad y sostenibilidad del modelo de negocio de la Entidad. Incluye el riesgo de gestión del cambio, entendido como el riesgo derivado de proyectos que no cumplen con los objetivos, cambian de alcance o llevan a cabo un proceso de transformación en su funcionamiento. ► Riesgo penal Se define como el riesgo derivado de posibles delitos cometidos en nombre y por cuenta del Banco, y en su beneficio directo o indirecto, por sus representantes legales, así como los realizados en el ejercicio de actividades sociales por quienes, dependiendo de los citados representantes legales, hayan podido realizar los hechos por haberse incumplido gravemente los deberes de supervisión, vigilancia y control de su actividad. ► Riesgos relacionados con los factores ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) Los riesgos relacionados con el clima y medioambientales son los riesgos generados por la exposición de la Entidad a contrapartes que pueden contribuir potencialmente o verse afectas negativamente por factores ambientales, incluidos factores resultantes del cambio climático y de otros tipos de degradación ambiental. La transición hacia una economía baja en carbono conlleva riesgos y oportunidades para la economía y para las entidades financieras, al tiempo que los daños físicos causados por el cambio climático y la degradación del medioambiente pueden afectar de modo significativo a la economía real y al sistema financiero. Por su parte, la gestión del riesgo social y de gobernanza se rige en el cumplimiento de las políticas internas, código de conducta y protocolos internos establecidos. – Riesgo social: el riesgo de pérdidas debido a cualquier impacto financiero negativo sufrido por la Entidad derivado de los efectos actuales o futuros de los factores sociales en los activos invertidos o las contrapartes de la Entidad. – Riesgo de gobernanza: el riesgo de pérdidas debido a cualquier impacto financiero negativo en la Entidad derivado de los efectos actuales o futuros de los factores de gobernanza en los activos invertidos o las contrapartes de la Entidad. Se facilita un mayor detalle de la tipología y gestión de los riesgos anteriormente enumerados en el apartado 7.3 Modelo de gestión y control del riesgo del Informe de Gestión consolidado. 384 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Procesos de control interno del proceso de divulgación de información sobre sostenibilidad Durante el ejercicio 2024, y con el objetivo de cumplir con lo establecido en la Directiva CSRD (Directiva CSRD) y las NEIS ya aprobadas por EFRAG bajo los que la Entidad procede a divulgar el Informe de Sostenibilidad del ejercicio 2024, la Entidad ha procedido a actualizar su Sistema de Control Interno de Información No Financiera (SCIINF), vigente hasta la actualidad, habiéndolo reconvertido y actualizado al Sistema de Control Interno de Información sobre Sostenibilidad (SCIIS), dando así cumplimiento a las exigencias establecidas en la mencionada Directiva sobre los sistemas de control a implementar derivados de los nuevos requerimientos de información sobre sostenibilidad. La formalización del Sistema de Control Interno Control Interno de Información de Sostenibilidad (SCIIS) viene derivado de la actualización de la Guía Técnica 1/2024 de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) sobre comisiones de auditoría de entidades de interés público (julio de 2024), la cual otorga mucha más relevancia al sistema de control interno sobre la información no financiera, y de manera específica sobre la información de sostenibilidad. La evolución del SCIINF al SCIIS comprende, por tanto, el alcance definido en la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), frente a Non-Financial Reporting Directive (NFRD) vigente hasta la actualidad, en línea con el marco utilizado por la Entidad para preparar la información de sostenibilidad, determinado por las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad (NEIS). Formalmente, el SCIIS es el conjunto de controles que tiene implantados la Entidad para asegurar que la información de sostenibilidad se encuentra libre de incorrecciones materiales. Se trata de un sistema referido a toda la Organización (empleados, directivos y Órganos de Gobierno), y que aglutina los controles de la primera, segunda y tercera línea de defensa ante el riesgo en el ámbito de la divulgación de información de sostenibilidad. En este sentido, aunque la información sobre sostenibilidad es preparada, en sentido amplio, por una gran cantidad de departamentos, las direcciones que se considera que tienen más vinculación con la información sobre sostenibilidad y que formarían las líneas de defensa ante el riesgo anteriormente aludidas son las siguientes: – Primera línea de defensa: En la primera línea de defensa ante el riesgo en el ámbito de la sostenibilidad destaca especialmente la labor de la Dirección de Contabilidad y Reporting Corporativo, perteneciente a la Dirección General de Finanzas, que es la responsable de la divulgación de información de sostenibilidad, del establecimiento de los criterios de reporting, y de la compilación de la información de sostenibilidad de todo el Grupo Unicaja para su preparación y publicación conforme al marco de información de sostenibilidad establecido. Igualmente, hay que tener en consideración que existen otras direcciones con responsabilidad en la preparación de determinados contenidos que se presentan en el estado de sostenibilidad. Entre otras, destaca la Dirección de Estrategia ESG, perteneciente a la Dirección de Gabinete del CEO y Estrategia, así como la Dirección de ESG, perteneciente a la Dirección General de Riesgo de Crédito y ESG. En todo caso, también es relevante la información que se prepara desde las distintas direcciones que reportan a la Dirección General de Personas, Organización y Legal. – Segunda línea de defensa: En esta segunda línea de defensa destaca la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores, cuyo ámbito de actuación se refiere a todos los riesgos de la Entidad, incluyendo los riesgos ambientales y asociados al cambio climático, y los riesgos con origen en factores sociales y de gobierno corporativo. Asimismo, en lo que respecta a la información de sostenibilidad, es importante destacar la labor concreta de la Dirección de Control Interno, perteneciente a la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores, en la medida en que es responsable del seguimiento y actualización del SCIIS como sistema empleado para controlar la divulgación de la información de sostenibilidad. También tienen un papel relevante en esta segunda línea de defensa, en sus respectivas áreas de actuación, la Dirección de Cumplimiento Normativo o la Dirección de Gobierno y Calidad del Dato, también pertenecientes a la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores. 385 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Tercera línea de defensa: La Dirección General de Auditoría Interna es la responsable de ejercer la tercera línea de defensa ante el riesgo en todos los ámbitos, incluyendo la sostenibilidad. Los informes emitidos por la función de auditoría interna cada vez incluyen más aspectos referidos a la información de sostenibilidad y a la gestión de riesgos ESG (medioambientales, sociales y de gobernanza). En cuanto al ámbito de responsabilidades, cabe señalar que la responsabilidad sobre la información de sostenibilidad recae en el Consejo de Administración en la medida en que formula los principales informes y documentos que recogen esta información y que son objeto de publicación por la Entidad y su grupo. A este respecto, destaca especialmente por su importancia el Estado Sostenibilidad, requerido por la CSRD y las NEIS, que se incorpora como un anexo en el informe de gestión consolidado del Grupo Unicaja y que actualmente es el informe que recoge de manera más completa y con mayor profundidad la información sobre sostenibilidad. No obstante, también cabe destacar la información sobre sostenibilidad que se incorpora en la Información con Relevancia Prudencial (IRP) como Pilar III de Basilea. Por otro lado, la Alta Dirección de Unicaja asume la responsabilidad del diseño e implementación del SCIIS, así como asegurar su calidad, consistencia y actualización continua, a través de la Dirección de Contabilidad y Reporting Corporativo (como primera línea de defensa y al ser el departamento responsable de generar o compilar la mayor parte de la información sobre sostenibilidad que se publica por parte de la Entidad) y de la Dirección de Control Interno (como segunda línea de defensa y responsable del seguimiento y actualización del SCIIS). En este sentido, las funciones concretas que asume la Dirección de Control Interno de Unicaja respecto al SCIIS son las siguientes: – Definir la metodología y proceso de actualización del SCIIS. – Evaluar la idoneidad del diseño de los procedimientos y actividades de control establecidos en el SCIIS con el objetivo de mitigar eficazmente los riesgos de incorrección en la información sobre sostenibilidad. – Coordinar, en su caso, a los responsables de las filiales más significativas a efectos del proceso de agregación y consolidación de la información sobre sostenibilidad, y su impacto sobre el SCIIS. – Realizar, conjuntamente con las áreas afectadas y la Dirección General de Personas, Organización y Legal, acciones concretas de formación tendentes a fomentar la cultura de control interno sobre sostenibilidad a todos los empleados del Grupo Unicaja con funciones de control. – Mantener una información recíproca con la Dirección General de Auditoría Interna de Unicaja, como tercera línea de defensa ante el riesgo. Por lo que se refiere a la responsabilidad en materia de supervisión del SCIIS, y al igual que se hace en el caso del SCIIF sobre la información financiera, es la Dirección General de Auditoría Interna de Unicaja la responsable de asumir la supervisión del SCIIS, velando por su eficacia y comprobando su correcto diseño y funcionamiento. Sus funciones en este ámbito son las de comprobar que existen controles para mitigar los riesgos que pueden afectar a la fiabilidad de la información no financiera (o de sostenibilidad) y comprobar que los controles funcionan eficazmente durante todo el ejercicio. Por otro lado, los componentes que forman parte del Sistema de Control Interno sobre Información de Sostenibilidad (SCIIS) son los siguientes: – Descripción del proceso de elaboración de la información sobre sostenibilidad, incluyendo la identificación de los procedimientos y actividades de control realizadas en cada área. Esta descripción se obtiene a través del entendimiento y análisis de los principales manuales, políticas y procedimientos con los que cuenta la Entidad en este ámbito, así como a través de entrevistas con los responsables de los departamentos que desarrollan los controles. 386 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Matriz de controles en la que se agrupan todas las actividades de control identificadas para un proceso/ área relevante. Incluye información sobre la sección del Estado de Sostenibilidad en la que se encuentra el dato, la temática que cubre, el número y título del control, la descripción del control, si se trata de un control preventivo o detectivo, si se trata de un control automático o manual, con qué sistema de información (en su caso) está vinculado, qué dirección es la responsable de la ejecución, con qué frecuencia lo hace, qué tipo de evidencia se deja de la realización del control, el método seleccionado para comprobar la eficacia operativa del control, y la conclusión sobre la eficacia operativa. – Catálogo de evidencias de controles, para el proceso/ área correspondiente, obtenidas por la Dirección de Control Interno, para verificar la eficacia operativa de los controles del SCIIS, que se recaban con periodicidad anual. Para identificar cuáles son las temáticas relevantes en el ámbito de la información de sostenibilidad, y que por tanto deben estar cubiertas por el SCIIS, se emplean los resultados obtenidos en el ejercicio de doble materialidad descrito en el apartado 1.4.2 Proceso de evaluación de la importancia relativa del presente Informe de Sostenibilidad, y que se actualiza también con frecuencia anual. 1.3. Estrategia (NEIS 2 SBM) 1.3.1. Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor (NEIS 2 SBM-1) El reto de la sostenibilidad es asumido por Unicaja como una ocasión de desarrollo y de mejora de su actividad diaria. La Entidad trabaja en una oferta renovada de productos y servicios, y en la reducción de la huella de carbono propia y la de sus clientes, fomentando la cultura de sostenibilidad. Unicaja también ha impulsado, desde su constitución en 2011, líneas de actuación relacionadas con la sostenibilidad en su vertiente social, como la promoción de la educación financiera, la adhesión en 2013 al Pacto Mundial de las Naciones Unidas, su decidido apoyo, desde 2017, a la Agenda 2030 y a los Objetivos de Desarrollo Sostenible, y la participación en el Fondo Social de Viviendas, entre otras iniciativas. Este compromiso ha seguido teniendo una continuidad. En ese sentido, Unicaja se ha adherido a los Principios de Banca Responsable (PBR) de las Naciones Unidas, una propuesta de la Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente. Los Principios de Banca Responsable son un marco global único para acelerar la transición a una industria financiera sostenible, y está apoyado por entidades financieras de todo el mundo. Con esta adhesión, Unicaja no solo se compromete a alinear su estrategia y prácticas con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas y el Acuerdo de París, sino también a incorporar la sostenibilidad de una forma integral y transversal en todas sus áreas de negocio y en su toma de decisiones, así como a promover las finanzas sostenibles. Clasificación del negocio sostenible En 2022 se desarrolló por la Entidad un sistema interno de clasificación del negocio sostenible, denominado Taxonomía interna de negocio sostenible. Este sistema se utiliza exclusivamente a efectos de identificar y clasificar el negocio sostenible de la Entidad, y es complementario los principios básicos de la Taxonomía ambiental de la Unión Europea, en cuya aplicación la Entidad también está avanzando de manera sustancial, como se puede comprobar en este mismo Estado de Información No Financiera, al igual que en el de 2023. El sistema desarrollado en 2022 se centraba en la Sostenibilidad Ambiental. Durante 2024, sin dejar de lado la temática medioambiental, se han realizado avances significativos en la identificación del negocio sostenible social, realizando una clasificación interna de la actividad de Negocio con componente social. El sistema interno permite identificar en origen, clasificar, registrar, explotar y, por ende, gestionar, el negocio sostenible de los clientes de la Entidad, lo que facilita su medición y la fijación de objetivos de negocio. 387 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El modelo de clasificación instaurado en Unicaja se basa en una jerarquía de clasificación: – Productos finalistas. – Finalidades de las operaciones. – Actividad de los clientes. En relación con los productos, se establece una clasificación en base a su finalidad en origen (ambiental, social o de gobernanza), quedando incorporados aquellos al catálogo de productos sostenibles si dicha finalidad tiene como objetivo la consecución o la promoción de características medioambientales o sociales. En el catálogo de productos aparecen debidamente diferenciados los productos de financiación y los productos de ahorro e inversión, en función de su posición en el balance de la Entidad. Respecto de las finalidades de las operaciones, la Entidad utiliza el campo de finalidad analítica de sus sistemas de información para identificar el destino de los fondos en las operaciones de activo. Se identifican seis bloques de actividad sostenible medioambiental de carácter estratégico: edificios verdes, energía renovable, eficiencia energética, transporte limpio, recursos naturales y economía de transición, y otros seis bloques de actividad sostenible con componente social: Salud, Educación, Vivienda, Infraestructura, Apoyo Pymes y Microempresas y Otros fines sociales. Por último, en cuanto a la actividad de los clientes, el modelo interno de clasificación se basa en la identificación de los clientes obligados a divulgar información en base a la Taxonomía ambiental de la Unión Europea (clientes de mayor tamaño), o en base a estimaciones o proxys , para los no obligados. Es previsible que los clientes que deban reportar indicadores de sostenibilidad se incrementen en años sucesivos, sobre todo, en aplicación, a partir del ejercicio 2024, de los estándares asociados a la Directiva de Información Corporativa en Materia de Sostenibilidad (Directiva 2022/2464). El modelo descrito irá reflejando, por tanto, esta mayor información según se vaya haciendo pública por las contrapartes. No obstante, para suplir en la medida de lo posible el déficit de información sostenible de nuestros clientes, se están desarrollando internamente sistemas de clasificación de contrapartidas y marcaje de operaciones ESG. Productos ESG Financiación Unicaja, directamente o con la participación de otras empresas del Grupo, tanto en el diseño como en la comercialización, ha venido desarrollando a lo largo de los últimos años numerosas iniciativas para el desarrollo y la puesta en marcha de productos financieros sostenibles. En la implantación de su estrategia de negocio ha lanzado productos financieros que cumplen, al menos, con algunos de los objetivos medioambientales del Reglamento (UE) 2020/852, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020 relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones sostenibles, que establece como objetivos medioambientales: la mitigación y adaptación al cambio climático, el uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos, la transición hacia una economía circular, la prevención y control de la contaminación, y la protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas. Para una mejor compresión y análisis de los actuales productos ESG que comercializa el Grupo, directa o indirectamente, podemos distinguir productos financieros ESG en los ámbitos de la financiación y del ahorro, así como otros productos que nacen de acuerdos y convenios suscritos con diferentes proveedores, Hipotecas sostenibles medioambiental Hipotecas Oxígeno Bonificadas. Se trata de un producto hipotecario comercializado a través de la red comercial. El producto ofrece la financiación de viviendas con alta eficiencia energética (calificación energética tipo A y B), con una tarifa reducida respecto al producto hipotecario estándar, con un plazo mínimo de 10 años y un máximo de 30 años. 388 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Hipotecas sostenibles con componente social Convenios con CCAA Hipoteca para jóvenes. Préstamos sociales para apoyar el acceso a la vivienda del colectivo joven, mediante la firma de convenios con la Comunidades Autónomas de Madrid, Castilla y León, Junta de Extremadura y Junta de Andalucía. La Comunidad Autónoma garantiza el importe de financiación que supere el 80% del valor de referencia (el menor entre el valor de tasación y el precio de compra). Línea ICO Primera Vivienda y Familias. Financiación hipotecaria para facilitar el acceso a su primera vivienda de jóvenes menores de 35 años y a familias con hijos a cargo. El aval del ICO cubrirá los impagos de cuotas de principal que se produzcan durante los 10 primeros años. Además del componente social de la financiación Unicaja incorpora al producto una bonificación ESG en función de la letra del Certificado de Eficiencia Energética. Por lo que algunas operaciones tienen un doble componente sostenible: medioambiental y social. Hipoteca joven. Financiación hipotecaria destinada a jóvenes 18-35 años con un tipo de interés más bajo respecto a la hipoteca estándar sólo por el hecho de que el prestatario cumpla el requisito de edad establecido. Con un plazo mínimo de 10 años y un máximo de 30 años. Movilidad sostenible Préstamo Ecomovilidad Particulares. Préstamo con garantía personal a tipo fijo con un plazo máximo de 8 años, para adquisición de vehículos “eco”: automóviles eléctricos de batería, eléctricos de autonomía extendida, eléctricos híbridos enchufables con autonomía de 40 km, vehículos de pila de combustible, eléctricos enchufables con autonomía inferior a 40 km, híbridos no enchufables, vehículos propulsados por gas natural o gas licuado del petróleo. Financiación de vehículos sostenibles (eléctricos e híbridos) afectos a la actividad de pymes y autónomos con un tipo de interés reducido respecto a otros destinos empresariales no sostenibles, incluyendo la instalación del punto de recarga eléctrica del vehículo, siempre y cuando sea conjunta a la financiación del vehículo. Se considerarán sostenibles los vehículos de motor con nivel de emisiones que figure en la información técnica del vehículo inferior a 50 gr de CO2 /km (*) y los vehículos de motor con menos de cuatro ruedas con cero emisiones directas de CO2. Otros préstamos con componente social Préstamo estudios. Préstamo con garantía personal dirigido a jóvenes a partir de 18 años para la financiación de estudios en condiciones preferentes, con un plazo de devolución mínimo de 3 años y máximo de 5 años y hasta un año de carencia de capital incluido en el plazo. Préstamo matrícula Universidad de Granada. Préstamo personal para los alumnos de la Universidad de Granada a tipo de interés 0,00% para el pago de la matrícula universitaria del curso 2024/2025, plazo hasta 10 meses y amortización mensual. Línea de financiación destinada a los afectados por la DANA acaecida en octubre de 2024. Se trata de una línea de financiación de 50 millones lanzada por la Entidad para apoyar a los clientes de Unicaja, particulares, autónomos y empresas ubicados en zonas afectadas por la DANA de octubre de 2024. Dos modalidades, préstamo libre para reposición y reparación de bienes y anticipo de indemnizaciones del Consorcio de Compensación de Seguros o en su caso de las compañías aseguradoras. Préstamos asociados a la promoción y desarrollo de energías limpias. Préstamo de Rehabilitación Energética de Comunidades de Propietarios. Es un préstamo para financiar a comunidades de propietarios las obras de reforma o rehabilitación de edificios, con un plazo máximo de 10 años, con posibilidad de carencia de hasta 6 meses, pudiendo financiar hasta el 100% del coste de la obra. Tiene como objetivo financiar la reforma o rehabilitación de edificios residenciales que contribuyan a la mejora de la eficiencia energética o a la implantación de fuentes de energía renovables de uso común y que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable (ENPR) del edificio. El objetivo de la inversión es reducir la huella ecológica y el consumo de energía, mejorar el aislamiento del edificio, instalar paneles solares o acometer mejoras en las instalaciones térmicas y de iluminación. 389 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Préstamo Hogar Eficiente. Préstamo con garantía personal a tipo fijo con un plazo máximo de 8 años, para la financiación de reformas del hogar destinadas a mejorar la eficiencia energética. Se incluye la instalación de placas fotovoltaicas de autoconsumo, adquisición de electrodomésticos, aislamiento de fachadas, etc. Línea ICO Rehabilitación Edificatoria Residencial. La Entidad se adhirió en 2022 a la línea ICO Rehabilitación Edificatoria Residencia para la Financiación de Obras de Rehabilitación Edificatoria Residencial que cumpla los requisitos establecidos en el Convenio y en el Acuerdo del Consejo de Ministros de 11 de julio de 2022, y a los que se hayan concedido ayudas por la Comunidad Autónoma -o las Ciudades de Ceuta y Melilla- en que se ubique el edificio. Se financiarían obras de rehabilitación que realicen particulares o comunidades de propietarios que contribuyan a la mejora de la eficiencia energética. Préstamos asociados al fomento de la sostenibilidad en la agricultura. Préstamo Ecosostenibilidad Agro. Es un préstamo para financiar proyectos de inversión sostenibles en el ámbito del sector agroganadero. Destinado a financiar proyectos de inversión sostenibles y dirigidos a la eficiencia energética en el ámbito del sector agroganadero, como pueden ser proyectos de eficiencia en el uso del agua, energías renovables, gestión de residuos, agricultura ecológica o desarrollo del entorno rural. Préstamo Ayudas Forestación. Es un préstamo para financiar proyectos de ampliación y mejora de calidad de los recursos forestales, como la incorporación de especies arbóreas en zonas con baja vegetación. El plazo máximo es de 24 meses, cancelándose anticipadamente a la recepción del abono de la subvención concedida. Préstamo Instalación sistemas de riego por goteo. Es un préstamo para financiar proyectos para la mejora del riego de plantaciones. Un riego más eficiente aplicado a las raíces de las plantas reduce el consumo hídrico y mejora la eficiencia. El préstamo financia hasta el 70% del valor de la inversión a realizar y es hasta 6 años. Préstamo Cultivos Leñosos. Préstamos para la financiación de inversión en explotaciones de cultivos leñosos. Con el apoyo a los cultivos leñosos se favorece el mantenimiento de bosques y la plantación de árboles. Préstamo a Comunidades de Regantes. Oferta dirigida a Socios de Comunidades de Regantes, que han finalizado sus inversiones de mejora y modernización de sus fincas rústicas, como consecuencia de la modernización realizada en su Comunidad de Regantes. Con este préstamo se apoyan medidas que favorecen el uso eficiente del agua. Financiación Programas de Desarrollo Rural. Financiación destinada a agricultores y ganaderos para canalizar las ayudas de inversión aprobadas en los Programas de Desarrollo Rural incluidos en los fondos FEADER. Plazo hasta 6 años (incluido uno de carencia) con garantía personal y 12 años (incluidos 2 de carencia) con garantía hipotecaria. Productos “ing”. Renting Lease Plan. Se trata de un servicio integral de alquiler de vehículos eléctricos mediante el pago de una cuota fija mensual. El alquiler mensual está comprendido entre 48 y 60 meses. Este producto está destinado a clientes que quieran eliminar trámites y preocupaciones en el mantenimiento de su vehículo, eliminar los riesgos asociados a la propiedad, y que estén comprometidos con la reducción de la huella de carbono. Productos ESG Ahorro/Inversión Por un lado, se encuentran los Fondos de Inversión: Instituciones de Inversión colectiva (IIC) que invierten los recursos captados de las participaciones del fondo en inversiones que promueven características medioambientales o sociales. El catálogo de fondos de inversión de la Entidad de índole ESG es el siguiente Fondo Unifond Conservador, FI. Fondo Global. Además de criterios financieros, el fondo promueve características medioambientales y sociales a través de la inversión en IIC que, a su vez, invierten en compañías/emisores cuya gestión ESG sigue estándares elevados de buenas prácticas. 390 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Fondo Unifond Moderado, FI. Fondo Global. Además de criterios financieros, el fondo promueve características medioambientales y sociales a través de la inversión en IIC que, a su vez, invierten en compañías/emisores cuya gestión ESG sigue estándares elevados de buenas prácticas. Fondo Unifond Dinámico, FI. Fondo Global. Además de criterios financieros, el fondo promueve características medioambientales y sociales a través de la inversión en IIC que, a su vez, invierten en compañías/emisores cuya gestión ESG sigue estándares elevados de buenas prácticas. Fondo Unifond Renta Variable Europa Selección FI. La gestión toma como referencia la rentabilidad del índice MSCI EUROPE NET TOTAL RETURN realizando una inversión enfocada en selección de compañías, en base al análisis fundamental. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales (Art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088). Fondo Unifond Global Macro FI. Este fondo invierte como mínimo el 85,00% de su activo en una única Institución de Inversión Colectiva. Invierte mayoritariamente en valores sostenibles, directamente o a través de instrumentos financieros derivados, sin determinar su porcentaje. Fondo Unifond Multi Manager FI. fondo de Inversión Subordinado, con vocación inversora GLOBA. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales (art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088). Fondo Unifond Megatendencias FI. Se aplican criterios financieros y de inversión socialmente responsable ESG, priorizando criterios medioambientales sin descartar los de gobierno corporativo, directa e indirectamente a través de IIC. Invierte más del 70% del patrimonio en IIC que promueven o tienen como objetivo características ESG. Fondo Unifond Bonos Global. Fondo Subordinado. El fondo promueve características medioambientales o sociales (art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088). Fondo Unifond Solidario. Se aplican criterios financieros y de Inversión Socialmente Responsable (ISR) o ESG, directa e indirectamente a través de IIC. Invierte el 70-100% del patrimonio en IIC, la mayoría seguirá criterios extra-financieros o de inversión socialmente responsable gestionadas por sociedades de prestigio en ESG. Fondo Unifond Income FI. Fondo Subordinado con vocación inversora en renta variable mixta internacional. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales (art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088. Fondo Unifond Gestión Prudente, FI. El fondo tiene como objetivo obtener rendimientos positivos en cualquier entorno de mercado sujeto a una volatilidad máxima inferior al 5% anual. Promueve características medioambientales y sociales alineadas con los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la ONU. Unifond Mixto Renta Variable FI. Invierte, directa/indirectamente (0-100% a través de IIC) 30-75% de exposición total en renta variable y el resto en renta fija pública (solo países con índice ONU de desarrollo humano alto/muy alto) o privada, incluyendo depósitos, instrumentos del mercado monetario cotizados o no, líquidos, bonos verdes/sociales, hasta 25% en deuda subordinada. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales (Art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088). Unifond Ahorro FI. Además de criterios financieros se promueven características sociales, medioambientales y de gobierno corporativo (ESG) a través de criterios excluyentes y valorativos. El Fondo invierte de manera directa o indirectamente a través de otras IIC, en activos de renta fija, pública o privada, de la OCDE, excluyendo emergentes. Unifond Patrimonio FI. Se trata de un fondo de Inversión con vocación inversora renta fija mixta euro. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales (Art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088). Unifond Renta Variable USA FI. Se trata de un fondo de fondos con vocación inversora renta variable internacional. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales (Art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088). Unifond Renta Fija a Corto Plazo FI. Se trata de un fondo de Inversión, de clasificación renta fija euro corto plazo. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales (Art. 8 Reglamento (UE) 2019/2088). 391 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Fondos de Pensiones: El patrimonio del fondo invierte los recursos en inversiones socialmente sostenibles. Uniplan Futuro Sostenible. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales Sostenible. Este Fondo promueve características medioambientales o sociales. Acuerdos y convenios Seguro autos: Acuerdo con la compañía aseguradora Caser para que incluya en la póliza de automóviles cobertura adicional en coches eléctricos: robo y/o hurto del cable de recarga, batería y asistencia en viajes en caso de agotamiento o fallo de la batería eléctrica. Seguro Hogar Protección de CASER: incluye cobertura opcional “Amayores” con servicio integral y gratuito de orientación y asesoramiento telefónico, servicio de ayuda a domicilio y servicio de alertas con dispositivo. Acuerdos de distribución energía limpia: El objetivo es comercializar los servicios energéticos de luz, gas y servicio de mantenimiento de Naturgy, con el compromiso de esta última de suministrar energía limpia. Línea de financiación Reactívate: Colaboración con la Sociedad de Garantía Recíproca de Asturias (Asturgar SGR): para apoyar a las PYMES y autónomos asturianos con el programa de líneas de financiación Reactívate. El programa se compone de 6 líneas que aportan financiación vía préstamos con garantía del aval SGR y cuyos costes de aval están subvencionados por el Instituto de Desarrollo económico del Principado de Asturias (IDEPA). Línea de financiación que abarca a PYMES y autónomos asturianos con diversas finalidades, incluyendo la financiación de proyectos sostenibles. Acuerdo con la Fundación Biodiversidad: La Fundación Biodiversidad es un organismo público, cuyo objetivo es proteger y promover el cuidado de la biodiversidad y el patrimonio natural en España, dependiente del Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico encargado de la gestión de una parte de las ayudas del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (Fondos Next Generation EU). En virtud de este acuerdo, Unicaja ofrecerá operaciones de aval económico para el adelanto de ayudas concedidas por este organismo y de préstamos para las inversiones complementarias de los proyectos subvencionados. Por su parte, la Fundación Biodiversidad se compromete a la publicidad del convenio, a la comunicación a los beneficiarios de las ayudas y, en su caso, a poner a estos beneficiarios en contacto con la red comercial de Unicaja. Acuerdos específicos para la movilidad sostenible Acuerdo con Ebroh Bikes. Tiene el objetivo de comercializar un modelo de bicicleta eléctrica urbana plegable, un modelo de bicicleta mountain bike eléctrica y cuatro modelos de motos eléctricas (con autonomías desde 60 hasta 80 km/hora), como compromiso claro con la movilidad sostenible. Acuerdo con Invicta Electric. Tiene como objeto comercializar entre los clientes del Banco patinetes eléctricos, microcars eléctricos, bicis y motos eléctricas de alta autonomía, con condiciones especiales según el modelo de productos elegido como: descuentos, seguro gratuito el primer año y gastos de matriculación y/o envío gratuito. Acuerdo con Next Electric Motors S.L. Se ha firmado un acuerdo con Next Electric Motors S.L. para promover la comercialización de motocicletas y ciclomotores eléctricos en condiciones especiales entre los clientes del Banco. Instalación de cargadores eléctricos. Ofrece a nuestros clientes la instalación de cargador eléctrico, con o sin financiación, ampliando así la gama de productos asociados a la movilidad eléctrica. El acuerdo se ha firmado con EDP, y esta última asume toda la logística de la oferta y sus costes. Acuerdos específicos para la mejora de la eficiencia energética Acuerdo para rehabilitación de edificios con AgentiaR+. Acuerdo de colaboración para la prescripción del Banco sobre su cartera de clientes de los servicios de Agentia para la rehabilitación de edificios, ofreciendo un servicio “llave en mano”. Se trata de un agente rehabilitador constituido por TINSA. Acuerdo para rehabilitación de edificios con Acierta Asistencia. Acuerdo de colaboración para la prescripción del Banco sobre su cartera de clientes de los servicios de Acierta Asistencia para la rehabilitación de edificios, ofreciendo un servicio “llave en mano”. Se trata de un agente rehabilitador del Grupo CASER. 392 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Convenios y acuerdos con componente social Convenio con la Universidad de Granada para facilitar con una línea de financiación al 0,00% de interés a los alumnos de dicha universidad el acceso a la formación universitaria. Adhesión a la Línea ICO medidas financieras afectados DANA octubre 2024 y aplicación de moratoria RDL 6/2024 de 5 de noviembre por el que se adoptan medidas urgentes de repuesta ante los daños causados por la DANA de octubre de 2024 en diferentes municipios españoles. Acuerdo con la Fundación Adecco para impulsar la inclusión laboral de mujeres en riesgo de exclusión social. Protocolo de intenciones entre la sociedad Estatal de Correos y Telégrafos, S.A. y Unicaja para explorar la mejor forma de contribuir al fomento de la inclusión financiera en las zonas rurales y Convenio de colaboración para promover la inclusión social y financiera de las personas ciegas y con discapacidad visual a través de acciones en diferentes ámbitos orientadas a este objetivo. Esta colaboración persigue, por tanto, facilitar la accesibilidad de todos los productos y servicios financieros de Unicaja, a fin de que las personas ciegas y con discapacidad visual dispongan de la máxima autonomía y confidencialidad al utilizarlos. Adhesión al Fondo Social de Vivienda que tiene por objeto aportar viviendas destinadas al alquiler para familias en situación de especial vulnerabilidad a precios moderados. Adhesión al Código de Buenas Prácticas de medidas urgentes para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad, Real Decreto-ley 19/2022 que modifica el Real Decreto-ley 6/2012 de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos en cuyo anexo se incluye el CBP para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual, al cual Unicaja ya se había adherido. Adhesión al protocolo sobre la autonomía financiera de las personas con discapacidad y al protocolo estratégico para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca. Cuenta de pago básica destinada a personas físicas consumidores exclusivamente para uso particular que sean solicitantes de Asilo en la Unión Europea y además cumplan los requisitos establecidos. Con respecto a convenios con asociaciones ubicadas en territorios donde opera la Entidad, destacan: – Convenios con Arzobispado de Toledo y Obispado de Ciudad Real en los que la Entidad ofrece condiciones especiales para atender las necesidades financieras de parroquias y organizaciones. – Convenio con Cáritas Diocesana de Toledo para colaborar en el desarrollo de programas para ayudar a personas y familias en exclusión social. – Convenio con la Agrupación de Cofradías de Semana Santa de Málaga con el objetivo de facilitar el desarrollo de la actividad de dicha agrupación con un servicio financiero integral y específico con condiciones especiales. – Colaboración con asociación ASDE Scouts Andalucía en el que Unicaja pone a disposición de ASDE Scouts de Andalucía productos y servicios financieros para que la asociación desarrolle su actividad. – Condiciones especiales Plan Cero para mayores de 75 años donde no se exige el uso de determinados servicios tecnológicos para acceder a los beneficios del plan para facilitar la inclusión financiera de las personas mayores. – Proyecto de educación financiera compartido con la Fundación Unicaja que promueve la educación financiera entre el público en general, y, especialmente entre niños y personas mayores a través charlas, publicaciones, jornadas, etc. 393 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Número de asalariados por zonas geográficas Con respecto a los empleados de Grupo Unicaja y su distribución por área geográfica, a 31 de diciembre de 2024, Grupo Unicaja cuenta con 7.508 empleados en plantilla (7.523 empleados a 31 de diciembre de 2023), de los que 2.747 (36,59%) desarrollan su actividad en la Comunidad Autónoma de Andalucía (2.708 a 31 de diciembre de 2023, un 36%), donde se ubica la sede social de la Entidad. Otras comunidades autónomas con peso relativo significativo, se corresponden fundamentalmente con la distribución geográfica de los territorios históricos de origen una vez realizada la integración de Liberbank en Unicaja en julio de 2021. Grupo Unicaja - Distribución empleados por zona geográfica Comunidad Autónoma 2024 2023 Andalucía 2.747 2.708 Castilla y León 1.131 1.136 Castilla la Mancha 1.044 1.024 Comunidad de Madrid 796 804 Asturias 752 749 Extremadura 441 502 Cantabria 350 353 Resto comunidades autónomas 247 247 Total empleados del Grupo Unicaja 7.508 7.523 Mapa de número de empleados por Comunidad Autónoma 394 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Declaración sobre actividades en sectores sensibles Grupo Unicaja no cuenta con productos y servicios prohibidos en mercados que afecten a su estrategia ni modelo de negocio. Tampoco realiza directamente actividades relacionadas con el sector de los combustibles fósiles. El importe de los ingresos del sector de los combustibles fósiles que se obtiene a través de operaciones financiadas se eleva a 10.453 miles de euros, distribuyéndose entre: • el sector de petróleo, 6.424 miles de euros; • sector carbón, 11 miles de euros; y • sector gas 4.018 miles de euros. La identificación de los ingresos se ha realizado por el CNAE actividad de contraparte (CNAES 0610, 0910, 1910 y 1920 para petróleo; CNAES 0510, 0520 y 0892 para carbón; y CNAES 0620, 3521, 3522 y 3523 para gas) y por las ratios divulgadas en las plantillas 1 y 2 de la Taxonomía relativas a energía nuclear y gas. De igual forma, no se realizan actividades de producción química por parte del Grupo, siendo el importe de ingresos obtenido por la financiación de operaciones en el sector de la producción química de 853 miles de euros. Para ello se ha extraído la exposición del CNAE C20. En el caso de los sectores de armas controvertidas y cultivo y producción de tabaco, Unicaja ni realiza dichas actividades de producción ni tiene exposición a los sectores atendiendo a la actividad de la contraparte (CNAE 2540 y CNAES 0115 y 1200), en línea con la política de vinculaciones no deseadas de la Entidad. Enfoque del nuevo Plan Estratégico de Unicaja 2025-2027 en relación con el ámbito ESG El Plan Estratégico 2025-2027 pretende ser el pilar sobre el que impulsar el negocio sostenible en Unicaja. Con ello, se pretende alcanzar los siguientes objetivos relacionados con la sostenibilidad: – Incremento del peso de la cartera ESG. – Foco en iniciativas sociales. – Poniendo el enfoque en la banca minorista, ofrecer una paleta de productos más amplia para atraer a los nuevos clientes, ofreciendo una oferta de soluciones sostenibles (ESG) a los clientes actuales con el objetivo de incrementar la penetración, e impulsando la comercialización de clientes a través de nuevos programas e iniciativas sostenibles. – Con respecto a la Banca de Empresas y Banca Corporativa, se pretende impulsar la captación y canalización de fondos y ayudas sostenibles par los diferentes segmentos de clientes de empresas mediante la creación de un equipo especializado y el foco en sectores estratégicos de ESG, acompañando a los clientes en sostenibilidad mediante el impulso de la propuesta de valor, incrementando la vinculación y la relación con los mismos. Con ello, Unicaja pretende ser una entidad sostenible de ámbito nacional, fundamentada en el liderazgo en sus territorios de origen. Atendiendo a su propósito y a sus valores corporativos, Unicaja considera que la sostenibilidad ofrece oportunidades para el aumento de los impactos positivos y la reducción de los negativos en las esferas ambiental, social y de gobernanza. Todo ello se concreta en el posicionamiento de Unicaja desde la perspectiva de la estrategia y de sus objetivos generales, de la gestión empresarial y del negocio, y del diseño y la comercialización de productos y servicios financieros conforme a los criterios ESG, atendiendo a las necesidades y a las expectativas de todos los grupos de interés. Al mismo tiempo, de este modo se facilita dar respuesta armónicamente al compromiso expresamente asumido por Unicaja para la consecución del Acuerdo de París, los Principios del Pacto Mundial, la Agenda 2030 y los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), y a otras iniciativas a las que la Entidad se ha adherido libre y voluntariamente, como los Principios de Banca Responsable, en respuesta a su propio posicionamiento estratégico. 395 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La “Estrategia 27”, para el período comprendido entre 2025 y 2027, contempla expresamente la sostenibilidad de manera transversal. Este compromiso se concreta en actuaciones en los ámbitos medioambiental y social, y de la relación con los clientes y con nuestros empleados. Como iniciativas específicas para estos años destacan la elaboración del primer Plan de Transición Climático (emisiones propias y de la cartera de crédito, entre otros elementos de la cadena de valor) y de un Plan Integral de Talento. Con respecto a la cadena de valor, de acuerdo con lo señalado en el Anexo II del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772, por el que se aprueban las NEIS de aplicación en el presente Estado de Información no Financiera, ésta se describe como “toda la gama de actividades, recursos y relaciones vinculados al modelo de negocio de la empresa y el entorno exterior en el que opera”. En este sentido, el mencionado Reglamento también indica que: “La cadena de valor abarca las actividades, los recursos y las relaciones que utiliza la empresa y en las que se basa para crear sus productos o servicios, desde la concepción hasta la entrega, el consumo y el final de la vida útil. Entre las actividades, los recursos y las relaciones pertinentes figuran: i. aquellos en las actividades propias de la empresa, como los recursos humanos; ii. aquellos a lo largo de sus canales de suministro, comercialización y distribución, como el abastecimiento de materiales y servicios y la venta y entrega de productos y servicios; y iii. los entornos de financiación, geográficos, geopolíticos y normativos en los que opera la empresa. La cadena de valor incluye agentes de las fases anteriores y posteriores a las de la empresa. Los agentes que forman parte de las fases anteriores (upstream) a las de la empresa (por ejemplo, proveedores) proporcionan productos o servicios que se utilizan para el desarrollo de los productos o servicios de la empresa. Las entidades de las fases posteriores (downstream) a las de la empresa (por ejemplo, distribuidores, clientes) reciben los productos o servicios de la empresa”. En base a lo anterior y para dar cumplimiento a lo establecido en las NEIS, Grupo Unicaja define adecuadamente su cadena de valor, incluyendo información en el Informe de Sostenibilidad sobre las incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa relacionados con el Grupo a través de sus relaciones de negocio directas e indirectas en las fases anteriores o posteriores de la cadena de valor. Para ello, la Entidad debe divulgar los elementos de su estrategia que se refieran o afecten a las cuestiones de sostenibilidad, su modelo de negocio y su cadena de valor, indicando: i. sus insumos y su enfoque para recabar, desarrollar y garantizar dichos insumos, ii. sus productos y resultados en términos de beneficios actuales y previstos para los clientes, los inversores y otras partes interesadas; y iii. las principales características de las fases anteriores y posteriores de su cadena de valor y la posición de la empresa en su cadena de valor, incluida una descripción de los principales agentes empresariales (como proveedores clave, canales de distribución a los clientes y usuarios finales) y su relación con la empresa. Cuando la empresa tenga múltiples cadenas de valor, la divulgación abarcará las cadenas de valor clave. A este respecto, la Entidad tiene en cuenta los siguientes elementos: a) sus principales actividades, recursos, canales de distribución y segmentos de clientes; b) sus relaciones de negocio clave y sus características clave, incluidas las relaciones con clientes y proveedores; c) la estructura de costes y los ingresos de sus segmentos de negocio, en consonancia con los requisitos de divulgación establecidos en la NIIF 8 para el estado financiero, cuando proceda; d) las incidencias, los riesgos y las oportunidades potenciales en su sector o sectores significativos y su posible relación con su propio modelo de negocio o su propia cadena de valor. 396 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A este respecto, un grupo de productos o servicios ofrecidos, un grupo de mercados o grupos de clientes atendidos, o un sector de las NEIS, es significativo para la Entidad si cumple uno de los siguientes criterios o ambos: a) representa más del 10% de los ingresos de la Entidad; b) está relacionado con incidencias reales de importancia relativa o incidencias negativas potenciales de importancia relativa de la Entidad. Modelo de negocio de Grupo Unicaja El Consejo de Administración, como máximo órgano de dirección y supervisión de la Entidad, es el encargado de establecer la estrategia del Grupo Unicaja, determinando el modelo de negocio, la estrategia y objetivos de capital, la propensión al riesgo, las políticas de riesgos y la estructura organizativa y funcional, entre otros. La labor del Grupo Unicaja, en un sentido amplio, tiene como objetivo principal respaldar a todos los sectores económicos que operan en su área de acción, tanto de manera presencial como virtual, situando a la clientela en el centro de su estrategia comercial. Ofrece una cartera de productos y servicios amplia, diversificada, competitiva y que añade valor al cliente. La solidez financiera y el negocio bancario tradicional del Grupo Unicaja han permitido centrarse en la gestión personalizada de los clientes. El modelo de negocio de Unicaja está localizado principalmente en sus áreas tradicionales de influencia y, en concreto, la Entidad es líder en seis comunidades autónomas: Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León y Extremadura, aunque también está presente en otros territorios como Madrid, Ceuta y Melilla. Unicaja también está presente en otras comunidades y regiones: Murcia, Valencia, Aragón, Cataluña, País Vasco, etc. En la web de Unicaja se puede consultar un mapa de las oficinas y cajeros que tiene la Entidad. El modelo de negocio actual del Grupo Unicaja se caracteriza principalmente por una orientación hacia la banca minorista, enfocada fundamentalmente en particulares y pymes. La cercanía al cliente y el establecimiento de relaciones duraderas son elementos clave de este enfoque. La Entidad implementa diversas estrategias para fidelizar a sus clientes, brindando una amplia gama de servicios transaccionales, de pagos, de productos no bancarios y de opciones de financiación, especialmente para hipotecas y viviendas de primera residencia. El Plan Estratégico del Banco para el periodo 2022-2024, con foco en el cliente y en su atención omnicanal, ha venido marcando como principales líneas de actividad la financiación a familias para la adquisición de vivienda y consumo; la gestión del ahorro a largo plazo; los medios de pago; la actividad aseguradora; y el negocio de PYMES y autónomos, con atención especializada para el negocio agrícola, por el peso que este sector representa en los territorios en los que el Grupo tiene mayor presencia así como al negocio internacional, por su capacidad de estimular la economía, la generación de empleo y la conformación de un tejido empresarial más resiliente. Para todas ellas se promueve el aumento de las capacidades digitales, apoyando el desarrollo del negocio en un modelo de banca abierta con socios líderes en su segmento, utilizados como promotores y canales para la consecución de los objetivos marcados, donde destaca Real Madrid, entre otros. Se facilitan así procesos end to end, generadores de valor, con ventajas competitivas identificables por el público objetivo, que permitan contratar productos a través de canales a distancia. La atención remota es otra de las acciones en curso de mayor valor y con mayor capacidad de mejora para los próximos ejercicios. Dentro del ámbito empresarial, destaca la puesta en marcha del simulador NEXT, plataforma que permite a nuestros clientes encontrar y tramitar las ayudas y subvenciones que los Fondos Europeos Next Generation ponen a su disposición. Mención especial, por su objetivo y capilaridad, al Kit Digital. Se trata de un programa dirigido a la digitalización de pymes y autónomos, que implica por parte de la Entidad el desarrollo de una estrategia comercial completa, estableciéndose una colaboración con QdQ Media, empresa líder en su sector para la tramitación e implantación de las soluciones digitales. 397 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Finalmente, es preciso mencionar que el nuevo reto de la sostenibilidad es asumido por Unicaja como una oportunidad de desarrollo y de mejora en todas las líneas de negocio, habiéndose ampliado la oferta de productos sostenibles con la hipoteca verde, la financiación ecosostenible agro, el préstamo motor eco verde, el préstamo rehabilitación energética para comunidades de vecinos, un plan director de movilidad, los fondos de inversión y los planes de pensiones sostenibles. La extensa red comercial de Unicaja facilita la implementación de este modelo de negocio, en el cual la proximidad al cliente es un aspecto esencial, como ya se ha mencionado anteriormente. Además, el Grupo Unicaja lleva a cabo actividades de banca corporativa dirigidas a empresas, ofreciendo tanto servicios transaccionales y de pagos como opciones de financiación a medio y largo plazo. En el ámbito de la Banca Corporativa, la conexión del Grupo Unicaja con el territorio le permite acceder, como entidad de referencia, a las Administraciones Públicas locales y regionales, a las que ofrece servicios como la recaudación de efectivo, ampliando así sus fuentes de recursos. El resto de las empresas se atienden mediante la Banca de Empresas. A continuación, se muestra el modelo de negocio del Grupo Unicaja con un mayor detalle, tomando como referencia el desglose de los ingresos de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2024: Líneas de actividad del Grupo Unicaja Actividad Principales proveedores Principales clientes Ingresos generados Financiación a particulares y empresas Ninguno - Acreditados (clientes de activo) 1.657 M€ (48,3% del total ingresos) Recursos de clientes - Depositarios de valores - Depositantes (clientes de pasivo) - Clientes de servicios de inversión (fuera de balance) 416 M€ (12,1% del total ingresos) Medios de pago - Esquemas de pago - Clientes de tarjetas y otros medios de pago (negocio de emisión) - Clientes de TPVs (negocio de adquirencia) 108 M€ (3,1% del total ingresos) Negocio asegurador - Entidades aseguradoras fuera del Grupo Unicaja - Asegurados 81 M€ (2,4% del total ingresos) Inversión patrimonial - Depositarios de valores Ninguno (se trata de un negocio de inversión por cuenta propia) 1.108 M€ (32,3% del total ingresos) Otros negocios Ninguno Ninguno 61 M€ (1,8% del total ingresos) Clientes/ proveedores comunes a todas las actividades - Proveedores de IT - Agentes financieros - Otros proveedores Ninguno n.a Total 3.431 M€ 398 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Asimismo, se facilita una conciliación de la cifra total con los datos de ingresos informados en el Informe Financiero Anual del Grupo en su cuenta de resultados consolidada a 31 de diciembre de 2024: Epígrafe de la Cuenta de Resultados Consolidada Millones de euros Ingresos por intereses 2.693 Ingresos por dividendos 16 Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 87 Ingresos por comisiones 557 Resultado de operaciones financieras 10 Otros ingresos de explotación 56 Resultado del servicio del seguro 12 Total 3.431 Líneas de actividad de Grupo Unicaja Financiación a particulares y empresas La financiación es un pilar central dentro del modelo de negocio de Unicaja, reflejando su compromiso con el apoyo a la economía real y la creación de valor para sus clientes. A través de su oferta de productos y servicios, la Entidad facilita tanto el acceso al crédito para familias y particulares como el respaldo financiero a empresas de todos los tamaños, desde autónomos y pymes hasta grandes corporaciones. En este sentido, Unicaja ha desarrollado una estrategia que responde a las necesidades de financiación de cada segmento, integrando soluciones sostenibles e innovadoras para potenciar el crecimiento económico en sus áreas de influencia. Esta línea incluye los segmentos de financiación a particulares, banca personal y privada, banca de empresas, banca corporativa, pymes y autónomos, agro y negocio internacional. Incluye también como actividad supletoria la adquisición, gestión y venta de activos adjudicados, al estar vinculada a la recuperación de los importes financiados por el Grupo. Incorpora los ingresos por intereses de la financiación concedida, así como determinados tipos de comisiones, entre las que destacan las comisiones por riesgos y compromisos contingentes, así como las comisiones compensatorias de costes directos. Financiación a particulares La adquisición de vivienda es una de las prioridades de los clientes y por ello se ha ampliado la oferta de productos adaptando el porfolio a las nuevas demandas del mercado, incorporando la hipoteca Mixta y la hipoteca Oxigeno, esta última ampliando nuestra oferta de productos sostenibles. En esta línea se ha promovido la firma de convenios con las Comunidades Autónomas de Andalucía, Castilla y León y Madrid para la financiación a jóvenes. Para la financiación al consumo a particulares, además de la oferta de financiación al consumo pensada para dar respuesta al reto de la sostenibilidad, en 2023 hay que destacar avances en la preconcesión de préstamos por la Banca Digital, que permiten a un mayor número de clientes obtener financiación en cualquier momento mediante un proceso transparente y muy sencillo. Además, la financiación a las economías domésticas cuenta con una oferta pensada para dar respuesta a las inquietudes medioambientales, como, por ejemplo, con productos destinados a fomentar la adquisición de coches de etiqueta 0 y “eco” como el préstamo ecomovilidad, o los destinados a la reforma y mejora de la vivienda aplicando criterios ecológicos, el préstamo hogar eficiente (instalación de paneles de energía solar, calderas de condensación, ventanas de aislamiento térmico, etcétera). Mediante la financiación finalista de productos, como los amparados por acuerdos como Play Station o con fabricantes de paneles solares, los clientes acceden más fácilmente a interesantes ofertas. 399 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Banca de empresas La existencia de un tejido empresarial sólido constituye una condición necesaria para una economía dinámica y competitiva, capaz de proporcionar un crecimiento inteligente, sostenible e integrador, con más y mejores empleos y un mayor grado de cohesión económica y social. El Grupo tiene vocación de fomentar y mantener de forma sostenida e inclusiva el compromiso con las empresas, incentivando, promoviendo y coordinando las ayudas necesarias para su consolidación. Hay que destacar el esfuerzo adicional realizado y el apoyo hacia empresas durante la época de la pandemia de la Covid-19 poniendo a su disposición líneas específicas de financiación con garantía ICO o cobertura CESCE, líneas que actualmente se vienen renovando acogidas a los mencionados convenios. El Grupo sigue cumpliendo su misión, estando al lado de nuestros clientes en uno de los momentos más complejos de las últimas décadas, con la intención de ayudar y facilitar la continuidad de sus actividades productivas, eje principal de la economía de nuestro país. Mediante los productos especializados (confirming, financiación del comercio exterior, etc.), que permiten todo tipo de operativa y gestión, y con el apoyo de gestores especialistas, se aportan soluciones de pago y cobro a los clientes; así mismo, se presta el apoyo financiero necesario a empresas, permitiendo financiar sus proyectos de inversión. Banca Personal y privada La Banca Personal y Privada gestiona de forma personalizada las necesidades de los clientes de los segmentos personal banking y wealth, a través de un conjunto de centros y gestores altamente especializados, capaces de ofrecer a los clientes soluciones adaptadas a su nivel de renta. El Grupo se esfuerza para proteger y hacer crecer el patrimonio de sus clientes, con base, en una relación a largo plazo, cimentada en la confianza y la transparencia. Con esa filosofía, se aporta un trato exclusivo, profesional y cercano. Banca Corporativa Se trata del segmento que gestiona la relación con corporaciones e instituciones de mayor tamaño en la Entidad que requieren soluciones especializadas y valor diferencial en la gestión, contribuyendo a la creación de valor y posibilitando el progreso de personas y empresas de una forma inclusiva y sostenible. Integra tres áreas de negocio, cuatro direcciones territoriales, negocio institucional y negocio inmobiliario / promotor, así como áreas de producto relacionadas que prestan servicios a los clientes, como operaciones sindicadas y project finance (dentro del área de financiación especializada) y tesorería de clientes. Su ámbito de actuación incluye compañías fundamentalmente en territorio nacional, extendiendo su gestión a las instituciones públicas de ámbito nacional, así como a las de carácter regional y local. Cuenta con una oferta diferenciadora de productos de financiación estructurada y asesoramiento en financiación de activos. Banca Corporativa cuenta con un equipo especializado que acumula amplia experiencia en la gestión de servicios financieros, con el firme compromiso de acompañar a los clientes en su proceso de desarrollo y de satisfacer sus necesidades, ayudándoles a alcanzar sus objetivos e incluyendo criterios de banca responsable que contribuyan al avance de la sociedad. El foco a futuro pasa por continuar en la transformación del negocio, de acuerdo con el Plan Estratégico 2025-2027, creando vínculos con los clientes como “socios estratégicos” y reforzando los servicios de valor añadido, poniendo énfasis en las soluciones ESG y con contenido digital. Pymes y autónomos Cercanía y Especialización son las señas de identidad en la gestión del día a día de PYMES y Autónomos. En aras de seguir manteniendo este compromiso, Unicaja ha impulsado la implantación en todas las Flagship de la Red Comercial la figura del gestor de Negocios y Emprendedores, mostrando una clara vocación y apuesta por este segmento estratégico de clientes que valoran especialmente el trato personalizado de un gestor experto que entienda su actividad. 400 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Durante 2024 se han diseñado diferentes actuaciones centradas en ofrecer un servicio diferencial y en adaptar la oferta comercial a cubrir, de forma más específica, las necesidades de cada cliente, como la oferta de Seguros para Pymes y Comercios con coberturas singulares en función de cada sector. El apoyo de Grupo Unicaja apoyo al acceso al crédito y a la financiación de proyectos tanto de inicio como de mejora, contribuyen al desarrollo del tejido empresarial, facilitan el impulso económico y respaldan el empleo en cada territorio. Por último, hay que mencionar la puesta en marcha del Proyecto Estrategia de Banca Transaccional, enfocado en la revisión integral de la oferta de valor de las herramientas de confirming y factoring con el objetivo de mejorar la experiencia del cliente y fijar las bases de un Plan de Negocio con visión multicanal. Negocio agrícola Las particularidades productivas del negocio del sector agroalimentario se despliegan con una oferta de productos y servicios específicos y adaptados a las necesidades de los clientes (agricultores, ganaderos e industria agroalimentaria en su conjunto). Unicaja está altamente comprometido en la promoción y el desarrollo de actividades respetuosas con el medioambiente y es consciente de la importancia que el sector agrario tiene en su consecución y con la consiguiente aportación a la consecución de determinados Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) promovidos por la Organización de Naciones Unidas (ONU). Durante 2024 se ha mantenido el apoyo a la financiación de inversiones en explotaciones agrícolas para, entre otros fines, mejorar la eficiencia energética y la modernización de regadíos que ayuden a la disminución del impacto ambiental, los efectos del cambio climático o despoblación de zonas rurales. Asimismo, se ha mantenido el esfuerzo en la difusión y transferencia del conocimiento entre el colectivo agrario nacional sobre la nueva normativa europea que regula el marco financiero plurianual de la Política Agraria Común 2021-2027, iniciado el 1 de enero de 2023, con jornadas de divulgación. Además, se han firmado diversos convenios para favorecer la financiación entre afectados por situaciones sobrevenidas como la sequía y otros fenómenos climatológicos adversos, o el agravamiento de las condiciones del sector primario derivado del conflicto bélico en Ucrania. Unicaja, tanto por su presencia territorial en las principales zonas agrarias del país como por la propia esencialidad del sector agrario, mantiene este segmento de negocio entre sus líneas estratégicas. Negocio internacional El desarrollo del negocio internacional a través de los canales de Banca Comercial, Banca de Empresas y Banca Corporativa constituye uno de los hitos más relevantes para Unicaja en términos comerciales. En la actualidad, se están redoblando esfuerzos en esta línea de negocio, aumentando la capacidad instalada con la consolidación de los centros de empresas y mejorando la productividad de las carteras. Además, se están aplicando mejoras y desarrollando novedades en el ámbito de productos y servicios dirigidos específicamente a la internacionalización de nuestros clientes. El porfolio de soluciones de comercio exterior, que incorporará nuevos servicios a corto plazo, facilita a las empresas sus proyectos de expansión y compra venta internacional: i. Concediéndoles financiación para impulsar sus exportaciones -anticipando el ciclo de fabricación del producto y servicio, así como el ciclo de cobro a clientes- o para favorecer las importaciones - financiando los pagos de las compras realizadas a los proveedores en el extranjero. ii. Concediéndoles garantías y contragarantías, en todas sus modalidades, que les permitan acudir a concursos de licitación en el extranjero o cubrir el periodo de mantenimiento establecido en contratos de venta de maquinaria, así como garantizar el cobro de los créditos del extranjero. iii. Facilitándoles a través de los medios de pago y cobro existentes la gestión a través de remesas y créditos documentarios de importación y exportación. 401 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 iv. Proporcionándoles coberturas de riesgo de cambio de las exposiciones que el cliente tenga en divisas Recursos de clientes La línea de actividad de recursos de clientes engloba todas las actividades que implican la gestión y la custodia del ahorro de los clientes, tanto si es a través de cuentas y depósitos, como si es a través de la prestación de servicios de inversión, tanto si son gestionados de manera directa por el Grupo Unicaja como si son gestionados por terceros tras la comercialización por parte del Grupo Unicaja. Los ingresos principales que genera esta actividad son comisiones por mantenimiento de cuentas, comisiones por domiciliaciones, comisiones por transferencias, giros y otras órdenes de pago, así como comisiones por servicios de valores y comisiones por comercialización de productos financieros no bancarios. En el marco del Plan Estratégico 2025-2027, Unicaja apuesta por ser referencia en la gestión del ahorro a largo plazo de sus clientes, lo que pasa por la identificación de sus objetivos financieros y la aportación de soluciones integrales, competitivas, sostenibles y de calidad, ya sean propias o de terceros. En 2024 se ha seguido avanzando de manera considerable en la transformación ESG de la gama de productos y se han iniciado diferentes iniciativas conducentes al refuerzo de los servicios existentes, a optimizar su adaptación a las necesidades de los clientes y a sentar las bases para la futura puesta en marcha de nuevos servicios vinculados a la gestión del ahorro a largo plazo. Igualmente se avanza para ofrecer soluciones que favorezcan el día a día del cliente, estableciendo colaboraciones con empresas como Correos, o procurando ventajas o descuentos vinculados al uso de las tarjetas de la Entidad. Medios de pago La línea de actividad de medios de pago es el negocio vinculado a la emisión y adquirencia de medios de pago, incluyendo la emisión de tarjetas y la actividad de adquirencia (TPVs) que realiza el Grupo Unicaja. Los principales ingresos generados por esta actividad son los correspondientes a comisiones por tarjetas de crédito y débito. El parque de tarjetas disponible en Unicaja da cobertura actualmente a las diferentes formas de pago que requieren nuestros clientes. En cuanto a la tecnología soportada en las tarjetas, cabe destacar que el parque básico (débito, crédito y prepago) es Contactless, por lo que utiliza tanto tecnología sin contacto como chip EMV. Desde 2018, está disponible el pago a comercio a través de dispositivos móviles. En 2023 se empezó a emitir tarjetas Mastercard de crédito, débito y prepago en material PVC 100% reciclado que es una de las mejores alternativas de las que existen actualmente en el mercado para reducir la huella de carbono. Nuestras nuevas tarjetas cuentan con el sello de certificación Mastercard, que garantiza que son sostenibles y fabricadas a partir de plásticos reciclables. Esta certificación que ofrece Mastercard es consecuencia de su pertenencia al “Green Payment Partnership”, creado en 2018 por la Comisión Europea para reducir el plástico de primer uso en la fabricación de tarjetas. En 2024 se mantuvo el crecimiento de las tarjetas como medio de pago en comercios frente al efectivo. También el parque de tarjetas de crédito ha mostrado una mejor evolución frente a las tarjetas de débito al ofrecer mayores ventajas y coberturas. Desde 2022, es posible la contratación de tarjeta de crédito a través de banca digital para determinados clientes. Bizum se consolida como método de pago entre particulares, favoreciendo la digitalización, y empezando a ser otro método de pago extendido dentro del comercio electrónico. En 2023 se ha implementado el servicio de cobro a través de Bizum en los comercios electrónicos de Unicaja. El terminal punto de venta (TPV) es un elemento estratégico básico. Unicaja ofrece servicios de pago tanto virtuales como físicos. Desde 2021, también ofrece nuevas soluciones de financiación en los puntos de venta físico y comercio virtual, disponible para todas las tarjetas adheridas al servicio plazox, dotando así de soluciones Buy Now Pay Later (BNPL) al pequeño y mediano comercio. 402 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Tras la adaptación en 2020 de los procesos de autenticación de las transacciones de compra en comercios electrónicos para que sean más seguras de acuerdo con la normativa europea sobre servicios de pago, en Unicaja se ha seguido trabajando en los métodos de identificación de sus clientes con la Autenticación Reforzada de Cliente (Strong Customer Authentication), disponiendo de identificación biométrica, y mejorando así la experiencia de los clientes en el pago electrónico. Negocio asegurador La línea de actividad asociada al negocio asegurador comprende todas las actividades relativas a seguros que realiza el Grupo Unicaja (en este caso, a través de Unión Duero Vida), así como la parte que se integra en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada por su participación en entidades aseguradoras que se tratan por el método de la participación (en este caso, a través de Unicorp Vida). La fusión de las compañías de vida procediendo a la integración de Liberbank Vida y CCM Vida en Unicorp Vida en 2023 permitió homogeneizar la oferta comercial de Unicaja y pasar a tener disponible, para todos nuestros clientes, los mismos productos de Vida y Planes de Pensiones. También se ha llevado a cabo la migración de todo el negocio de Riesgo, Ahorro y Planes de Pensiones de ambas compañías a los sistemas de Unicorp Vida, lo que ha permitido cerrar los contratos de prestación de servicios con los proveedores iniciales, en el plazo establecido. Unimediación dispone de un soporte operativo y comercial. La estructura comercial está dotada de técnicos comerciales de seguros, que prestan atención especializada a medida a los distintos segmentos de negocio (agrarios, agentes financieros, banca privada, grandes empresas, pymes y autónomos, particulares). Actualmente Unicaja cuenta con una amplia oferta de Seguros de Vida, No Vida y Planes de Pensiones que permite adaptarse a las necesidades de protección, de ahorro y de previsión social de nuestros clientes. Como continuación a las políticas aplicadas en años anteriores, se ha creado un equipo de especialistas cuya función principal es ayudar a nuestros clientes para que pudieran seguir manteniendo cubiertos sus riesgos, tanto personales como patrimoniales, facilitándoles el pago fraccionado de sus seguros sin coste adicional alguno, descuentos en la prima de renovación y adaptaciones en la póliza de acuerdo con su actual situación. Con el objeto de que Plan Uni Seguro, eje vertebrador de la comercialización de seguros en la Entidad, se ajuste en la mayor medida posible a las necesidades de nuestros clientes, se han introducido una serie de cambios en el producto, además de sumarle nuevas ventajas que nos permiten dar un trato diferencial a nuestros clientes: descuentos en alta de nuevos seguros y servicios gratuitos. Asimismo, se ha lanzado una versión del producto dirigida al cliente autónomo, PYME y gran empresa. Ambos productos ayudan a nuestros clientes, bien en la economía doméstica, bien su ámbito profesional o empresarial, mediante la financiación de las primas de sus seguros sin coste. Inversión patrimonial Además de las líneas de actividad señaladas anteriormente, Grupo Unicaja realiza inversiones por cuenta propia que también generan ingresos. Esta línea de actividad relativa a la inversión patrimonial no tiene clientes asociados precisamente ya que es una actividad de inversión que se realiza por cuenta propia de Unicaja y su Grupo. Dentro de estas inversiones destacan los valores representativos de deuda, los instrumentos de patrimonio, las participaciones valoradas por el método de la participación (salvo las que forman parte del negocio asegurador) y las inversiones inmobiliarias. Esta línea de actividad tendría a las entidades depositarias de valores como únicos proveedores y no tendría asociados clientes, al realizarse por cuenta propia. 403 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Otros negocios En la línea de otros negocios, se incluyen todas las actividades que no pueden ser vinculadas a las líneas de actividad anteriormente descritas y que tienen carácter residual. Se incluyen en esta línea los ingresos por intereses generados por los depósitos de Unicaja en bancos centrales y entidades de crédito (interbancario), las rectificaciones de ingresos por coberturas contables y otros rendimientos del margen financiero, así como determinadas comisiones e ingresos de explotación que vienen generados por un amplio conjunto de actividades. Estos ingresos se encuentran por debajo del 10% de los ingresos totales, por lo que se consideran residuales con respecto al modelo de negocio del Grupo Unicaja. Adicionalmente a todo lo anterior, Grupo Unicaja ha identificado ciertos proveedores que son comunes a todas las actividades, y que se registran generalmente como costes generales no asignados a una línea de actividad en concreto. Se trata de los proveedores de sistemas informáticos, de los agentes financieros y de otros proveedores que suministran bienes y servicios al Grupo Unicaja. Estos proveedores serán considerados como parte de la cadena de valor, junto con los proveedores asociados a líneas de actividad que se consideran significativas. Teniendo en cuenta lo anterior, Grupo Unicaja identifica tres líneas de actividad significativas que forman parte de su modelo de negocio, y que son las que superan el 10% del total de ingresos: i. financiación a particulares y empresas (48,3% de los ingresos totales), ii. recursos de clientes (12,1% de los ingresos totales), y iii. inversión patrimonial (22,3% de los ingresos totales). Adicionalmente a este análisis, la Entidad ha comprobado que no existe ningún riesgo significativo para el Grupo que pueda causar un impacto material sobre la Entidad o sobre los grupos de interés de la Entidad y que no forme parte de las líneas de actividad significativas identificadas anteriormente, a través de los principales documentos de análisis de riesgos: i. Marco de Propensión al Riesgo (RAF), ii. Informe sobre el proceso interno de evaluación del capital (ICAAP), y iii. Declaración de PIAS (principales incidencias adversas), concluyendo por tanto la Entidad que no hay posibilidades relevantes de que puedan surgir incidencias, riesgos u oportunidades significativas para el Grupo Unicaja por actividades o negocios que se hayan quedado fuera de las líneas de actividad significativas a efectos de la definición de la cadena de valor Identificación de proveedores y clientes significativos Los proveedores significativos del Grupo Unicaja son aquéllos que están asociados a las líneas de actividad significativas, así como los proveedores comunes a todas las actividades, en la medida en que están cubriendo también líneas de actividad significativas. Estos proveedores significativos son los siguientes: 1 Depositarios de valores: Se trata de bancos u otras entidades financieras que asumen la custodia de los valores, del efectivo y de los activos objeto de las inversiones de las instituciones de inversión colectiva. De acuerdo con la normativa española, los depositarios deben estar autorizados por la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) e inscritos en el correspondiente registro público. 2 Proveedores de IT: Son los proveedores que suministran sistemas o desarrollos de sistemas para el Grupo Unicaja y que intervienen, por tanto, en la cadena de valor de todas las líneas de actividad del Grupo. 3 Agentes financieros: Son agentes a los que una entidad de crédito otorga poderes para actuar habitualmente frente a la clientela, en nombre y por cuenta de dicha entidad, en la negociación o formalización de operaciones típicas de su actividad, por lo que cubriría la mayor parte de las líneas de actividad de banca minorista. 404 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 4 Otros proveedores de bienes y servicios: Son proveedores que cubren principalmente funciones generales del Grupo Unicaja: gastos generales de administración y otros gastos ligados a la explotación. Por otra parte, los clientes significativos del Grupo Unicaja son aquellos que están asociados a las líneas de actividad significativas. No se han identificado clientes que sean comunes a todas las actividades. Tampoco se han identificado clientes en relación con la línea de actividad de inversión patrimonial, ya que son inversiones que realiza el Grupo Unicaja por cuenta propia. De esta manera, los clientes significativos, desde un enfoque de la tipología de producto, son los siguientes: 1 Acreditados (clientes de activo): Son clientes, tanto particulares como empresas, que han recibido financiación del Grupo Unicaja, bien de manera directa a través de préstamos o créditos (productos de activo), o bien de manera indirecta a través de avales o líneas de crédito no dispuestas (riesgos y compromisos contingentes que se registran fuera del balance). Este concepto incluye todos los sectores y productos de financiación. 2 Depositantes (clientes de pasivo): Son clientes, tanto particulares como empresas, que tienen depositado sus fondos en el Grupo Unicaja, bien en forma de cuentas a la vista, cuentas de ahorro, cuentas a plazo y cualquier otro tipo de depósito. Solamente se excluye de esta actividad la parte de medios de pago (tarjetas y TPVs), ya que se considera que forman parte de una línea de actividad distinta, con clientes específicos. Los clientes de pasivo están muy atomizados. 3 Clientes de servicios de inversión (fuera de balance): Son clientes a los que el Grupo Unicaja presta servicios de inversión. Estos servicios incluyen, entre otros, gestión de carteras, asesoramiento en materia de inversión, intermediación, operativa con valores, fondos de inversión y otras instituciones de inversión colectiva (IICs), así como custodia y administración de valores. El perfil de estos clientes es un perfil inversor, y los fondos de los clientes no están registrados en el balance del Grupo Unicaja, sino que están fuera de balance, tanto si la inversión se realiza directamente por el cliente como si se hace con el apoyo de un vehículo de inversión (fundamentalmente, IICs). La representación gráfica de la cadena de valor del Grupo Unicaja, teniendo en cuenta las líneas de actividad principales identificadas, así como los proveedores y clientes relevantes desde un enfoque de segmentación de los mismos, es la siguiente: 405 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1.3.2. Intereses y opiniones de las partes interesadas (NEIS 2 SBM-2) Para desarrollar su estrategia Unicaja entiende que es fundamental analizar su entorno y recabar información sobre los principales agentes que se ven afectados por su actividad. Así, Unicaja revisa periódicamente la identificación y selección de los grupos de interés, como también establece y actualiza los canales de comunicación oportunos con los mismos. Para hacer efectivo este diálogo bidireccional, el Grupo utiliza dos tipos de canales: ► Canales que se desarrollan para la detección de las necesidades de los grupos de interés ► Canales que sirven para comunicar las actuaciones llevadas a cabo como respuesta a esas necesidades. Todas estas actuaciones son de carácter continuo y configuran las redes de atención a las necesidades y sus expectativas. La identificación de las necesidades de los grupos de interés ofrece oportunidades para estrechar los vínculos presentes y futuros con la sociedad. Dicha identificación cobra mayor importancia si cabe en el ejercicio 2024 con los nuevos requerimientos establecidos por las NEIS para la divulgación del Informe de Sostenibilidad, ya que incluyen requerimientos específicos que implican la identificación de las partes interesadas (también denominados grupos de interés o stakeholders). De acuerdo con NEIS 1, las partes interesadas son aquéllas que pueden afectar a la Entidad o verse afectadas por ella, existiendo dos grupos principales: a) Partes interesadas afectadas: las personas o grupos cuyos intereses se ven o pueden verse afectados, positiva o negativamente, por las actividades de la empresa y sus relaciones de negocio directas e indirectas a lo largo de su cadena de valor. b) Usuarios de los estados de sostenibilidad: los usuarios principales de la información financiera en general (inversores existentes y potenciales, prestamistas y otros acreedores, incluidos los gestores de activos, las entidades de crédito y las empresas de seguros) y otros usuarios de los estados de sostenibilidad, incluidos los socios comerciales de la empresa, los sindicatos y los interlocutores sociales, las organizaciones de la sociedad civil y no gubernamentales, los Gobiernos, los analistas y los académicos. La NEIS 1 establece categorías comunes de partes interesadas, además de las categorías enumeradas anteriormente, que son: asalariados y otros trabajadores, proveedores, consumidores, clientes, usuarios finales, comunidades locales y personas en situación de vulnerabilidad y autoridades (como reguladores, supervisores y bancos centrales). Se indica también que la naturaleza podrá considerarse una parte interesada que no participa. La cooperación con las partes interesadas afectadas es fundamental para el proceso de diligencia debida de la Entidad y para la evaluación de la importancia relativa en términos de sostenibilidad. Esto incluye sus procesos para determinar y evaluar las incidencias positivas y negativas, reales y potenciales, que después sirven de base para el proceso de evaluación para determinar las incidencias de importancia relativa a efectos de la divulgación de información sobre sostenibilidad. En este sentido, las NEIS indican expresamente que la evaluación de la importancia relativa (especialmente la importancia relativa en términos de incidencia) se basa en el diálogo con las partes interesadas afectadas. Se recomienda en este sentido que la Entidad pueda colaborar con las partes interesadas afectadas o sus representantes (como los asalariados o los sindicatos), así como con los usuarios de la información sobre sostenibilidad y otros expertos, para realizar aportaciones o comentarios sobre sus conclusiones acerca de sus incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa. 406 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Principales grupos de interés de Unicaja Unicaja reconoce como principales grupos de interés a los siguientes: 1. Clientes y usuarios: Son todas aquellas personas, tanto físicas como jurídicas, que hacen uso de los servicios y productos que ofrece Unicaja en sus diversas líneas de negocio. La estrategia de Unicaja pone el foco en el cliente atendiendo a su satisfacción, fidelidad y experiencia como cliente. Atendiendo a las líneas de negocio con mayor peso dentro del Grupo, se destacan de manera especial los clientes de productos de activo (acreditados) y de productos de pasivo (depositantes), así como los clientes a los que se prestan servicios de inversión. 2. Accionistas e inversores: individuos o entidades que han decidido colocar parte de su capital en el Grupo Unicaja con el objetivo de obtener beneficios económicos, desempeñando un papel fundamental en el ecosistema financiero. Incluyen a los accionistas como principal colectivo, pero también a los tenedores de valores representativos de deuda emitidos por Unicaja (como los bonos, cédulas, pagarés, etc.) Mediante la compra de acciones o la adquisición de otros instrumentos financieros, proporcionan los fondos necesarios para que el Grupo Unicaja pueda llevar a cabo sus operaciones, desarrollarse y competir en el mercado. Su participación no sólo es crucial para la viabilidad financiera del Grupo, sino también para el dinamismo y la estabilidad del sistema económico en su conjunto. 3. Personal: Está compuesto por una variedad de profesionales que desempeñan tareas necesarias para el funcionamiento, crecimiento y éxito del Grupo Unicaja. La definición de personal incluye tanto directivos como al resto de la plantilla, y cada uno de ellos contribuye de manera significativa a las operaciones diarias y a la estrategia del Grupo. 4. Proveedores: Se refiere a entidades o personas que suministran bienes, servicios o recursos necesarios para el funcionamiento y la operatividad del Grupo. Los proveedores contribuyen significativamente a la hora de apoyar las diversas actividades y operaciones del Grupo, asegurando que éste pueda ofrecer sus productos y servicios de manera eficiente y efectiva a sus clientes. En todo caso, es preciso señalar que, tratándose de una entidad de crédito (y por tanto de un intermediario financiero), su función principal es canalizar fondos entre las unidades económicas que desean ahorrar o invertir sus fondos y aquellas unidades que quieren tomar fondos prestados. Teniendo en cuenta esto, los proveedores que ofrecen servicios críticos para el desarrollo de la actividad principal de una entidad de crédito no son tan numerosos ni relevantes como en otro tipo de empresas. En el caso de Unicaja, entre los principales proveedores destacan los relacionados con la prestación de servicios informáticos, servicios financieros, así como servicios de apoyo y soporte a la actividad (comunicaciones, energía, otros suministros, etc.) 5. Reguladores y supervisores: Entidades y organismos que velan por el correcto funcionamiento del sistema y los mercados financieros. Este colectivo es de especial importancia en una entidad de crédito como Unicaja, que está sujeta a un régimen de regulación y supervisión específico por la importancia que tienen este tipo de entidades en el sistema financiero. Destacan especialmente por su relevancia el Banco Central Europeo (BCE), el Banco de España (BdE), la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), la Autoridad Bancaria Europea (EBA), la Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA), el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) y el Consejo de Estabilidad Financiera (FSB). En todo caso, de acuerdo con la definición que realiza Unicaja, el concepto de “Reguladores y supervisores” incluye también a otras autoridades nacionales, de carácter europeo y también internacionales, y no solamente a los reguladores y supervisores específicos del sector financiero. 6. Sociedad en general: Representa una red amplia y diversa de actores para el Grupo Unicaja que influyen y son influenciados por las actividades del Grupo. Esto incluye a la comunidad local, medios de comunicación, instituciones educativas, ONGs y el público en general. A través de iniciativas de sostenibilidad, desarrollo económico e innovación, el Grupo Unicaja busca generar un impacto positivo en la sociedad, contribuyendo al bienestar y progreso de la misma. Igualmente, de acuerdo con las NEIS, se incluye también a la naturaleza como una parte interesada que no participa, pero que estaría comprendida dentro de este grupo de interés. 407 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En lo que respecta a las categorías comunes de partes interesadas que aparecen detalladas en el estándar NEIS 1, Unicaja ha efectuado una conciliación para asegurar que se están teniendo en consideración todas estas categorías. De esta manera: – Los asalariados y otros trabajadores estarían comprendidos en el grupo de “Personal”. – Los proveedores están identificados de manera expresa en el grupo de “Proveedores”. – Los consumidores, clientes y usuarios finales del Grupo Unicaja se han agrupado en la categoría de “Clientes y usuarios”. – Las comunidades locales y personas en situación de vulnerabilidad se han agrupado en el concepto de “Sociedad en general”. – Las autoridades, incluidos los reguladores, supervisores y bancos centrales han sido considerados dentro del concepto de “Reguladores y supervisores”. – La naturaleza se considera una parte interesada que no participa, y que estaría comprendida dentro del concepto de “Sociedad en general”. Cuestionarios a los grupos de interés Como herramienta para captar las opiniones e intereses de las partes interesadas destaca notablemente el lanzamiento de cuestionarios a los diversos grupos de interés que son susceptibles de recibirlos. Así, las encuestas lanzadas se podrían agrupar en dos grandes grupos: – Encuestas cuyo propósito es recabar los intereses y opiniones de las partes interesadas en el contexto del proceso de evaluación de importancia relativa. Los resultados obtenidos de los cuestionarios remitidos a los stakeholders han sido analizados y contrastados con el resto de las fuentes de análisis de los IROs en el ejercicio de doble materialidad, de tal manera que las conclusiones obtenidas de las preocupaciones de los grupos de interés han sido consideradas para determinar aquellos IROs de importancia relativa. Dichos resultados son presentados al Comité de Dirección, a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y a la Comisión de Sostenibilidad, que en su función de órgano consultivo del Consejo de Administración en materia de sostenibilidad informa a este último de las conclusiones derivados de los cuestionarios de los grupos de interés, en particular, y del análisis de doble materialidad, en general. Para más detalle sobre este proceso, consultar el apartado 1.4.2. - Proceso de evaluación de la importancia relativa. – Encuestas lanzadas a grupos de interés con ánimo de recabar sus opiniones e intereses con un enfoque distinto al proceso de evaluación de importancia relativa. Estas encuestas están centradas en temáticas concretas y en grupos de interés específicos. Dentro de esta categoría entrarían, por ejemplo, encuestas para conocer el grado de satisfacción del cliente o encuestas para conocer la opinión de los trabajadores sobre un tema (como, por ejemplo, en la identificación de los mismos con los valores de la Entidad). Canales de comunicación En la Política Corporativa de Sostenibilidad de Grupo Unicaja se indica que la Entidad cuenta con mecanismos de relación con todos los grupos de interés y que pone a su disposición múltiples canales de comunicación y diálogo, permanentes y bidireccionales, que permiten su participación y garantizan la disposición por éstos de los instrumentos para ser atendidos adecuadamente. El Grupo impulsa la transparencia en la difusión de información a los grupos de interés, adoptando en todo momento prácticas de comunicación transparente, clara y responsable. 408 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Los principales canales de comunicación utilizados y el grupo de interés al que se dirigen son los siguientes: Grupos de interés Principales canales de comunicación Canales comunes para todos los grupos de interés ► Página web corporativa de la Entidad ► Página web de la CNMV ► Medios de comunicación ► Redes sociales ► Canal de denuncias Clientes y usuarios ► Página web comercial de la Entidad (web de clientes) ► Información contractual y pre-contractual ► Servicio de Atención al Cliente ► Encuestas de calidad/ satisfacción ► Atención en oficinas ► Banca Telefónica y otros canales comerciales ► Gestores de Digitalización ► Edufinet (programa de educación financiera) ► Política de Comunicación Comercial Accionistas e inversores ► Política de comunicación y contacto con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto ► Folletos de emisión de valores ► Presentaciones de resultados trimestrales ► Webcast de accionistas y otras comunicaciones realizadas por la Dirección de Relación con Inversores ► Rating financiero y rating ESG ► Junta General de Accionistas Personal ► Comunicación con los representantes legales de los empleados ► Código ético (aplicable a todos los empleados, directivos y miembros de los órganos de administración de Unicaja y su Grupo) ► Intranet (site interno de los empleados) ► Circulares internas y otros procesos de comunicación interna ► Iniciativas de formación a empleados Proveedores ► Modelo Operativo de Gestión de Proveedores ► Código ético (que resulta de aplicación también a proveedores, agentes, subcontratistas y cualesquiera otros terceros que mantengan relaciones empresariales o profesionales con el Grupo) ► Contratos y acuerdos de suministro Reguladores/ supervisores ► Normativa, directrices, guías y otros documentos emitidos por supervisores ► Canales de comunicación previstos de manera expresa por el Mecanismo Único de Supervisión (MUS) para la relación con el Banco Central Europeo ► Reporte periódico de información a supervisores ► Escritos y comunicaciones oficiales (incluyendo el SREP) ► Participación de Unicaja en los procesos de consulta pública de normativas y guías supervisoras (bien de manera directa o a través de asociaciones) ► Otros foros, jornadas y reuniones Sociedad en general ► Diálogo con ONGs, universidades y otras organizaciones ► Página web comercial de la Entidad (web de clientes) ► Gestores de Digitalización ► Edufinet (programa de educación financiera) ► Campañas realizadas por la Dirección de Comunicación e Imagen ► Otros foros, jornadas y reuniones 409 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 De ellos, cabe destacar como más significativos los siguientes: ► Página web corporativa de la Entidad La página web corporativa de Unicaja es el medio por el que la Entidad canaliza toda la información útil para los inversores institucionales, accionistas y demás grupos de interés. La información difundida a través de la web corporativa puede ser consultada, en cualquier momento, al menos durante el tiempo de permanencia exigido normativamente. La Entidad realiza las presentaciones de resultados trimestrales y otras comunicaciones relevantes para el mercado a través de un canal de retransmisión en streaming o trasmisión continua de datos a través de la web corporativa, y permite su acceso a los accionistas, inversores, analistas y a toda persona interesada. Constituye un medio más para tener conocimiento de la marcha del Banco y se encuentra también disponible en diferido a través de la página web corporativa. En el caso de presentaciones en directo, Unicaja habilita los medios para que los participantes puedan hacer llegar sus preguntas a los ponentes o representantes de la Sociedad. ► Medios de comunicación La Entidad mantiene un diálogo fluido, continuo y transparente con los medios de comunicación, especialmente con aquellos especializados en asuntos económico-empresariales y con los medios relevantes en los ámbitos local y regional de las zonas de mayor presencia y actividad, que muestran un interés especial en la información actualizada sobre la Entidad. Unicaja promueve la difusión de información sobre su actividad mediante el envío de notas de prensa o la celebración de ruedas de prensa, u otro tipo de encuentros con periodistas y medios, y ello, en cualquier caso, cumpliendo la normativa de control de abuso de mercado. ► Redes sociales Los canales oficiales de Unicaja en redes sociales le permiten disponer de medios de comunicación y difusión directos sobre sus valores e imagen de marca y sus actuaciones. También suponen un canal más de atención al cliente y a los grupos de interés. Los perfiles oficiales de la Entidad en X, Facebook, Instagram, LinkedIn y YouTube facilitan, además de la difusión de información de interés sobre las actividades desarrolladas, el diálogo fluido con la comunidad presente en el entorno social. Aunque la Entidad no utiliza las redes sociales para comunicar información privilegiada de modo simultáneo, como canal complementario o adicional a la página web de la CNMV y a la página web corporativa, si en algún momento decidiera utilizarlas, lo haría cumpliendo los criterios y requisitos establecidos por la CNMV. ► Página web de la CNMV Toda información privilegiada o relevante que deba ser divulgada de conformidad con la normativa de aplicación se hace pública a través de la página web de la CNMV (www.cnmv.es) con el objetivo de informar al mercado. ► Otros canales La información relativa a la actividad, estrategia y evolución de Unicaja no solo es recibida por los inversores y accionistas de forma directa por los canales antes indicados, sino también de forma indirecta mediante informaciones publicadas en la prensa impresa o digital, o en las redes sociales, entre otros medios. Grupo Unicaja asegura, por tanto, un diálogo permanente con los grupos de interés y establece cauces pertinentes para ello. 410 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1.4. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) 1.4.1. Interacción de los IROs con la estrategia y el modelo de negocio (NEIS 2 SBM-3) Los riesgos ESG son riesgos no financieros derivados de factores ambientales, sociales y de gobernanza, que pueden tener un impacto adverso significativo en la situación financiera, en el negocio y en los resultados de Unicaja. Por tanto, los inputs resultantes del análisis de doble materialidad efectuado por Grupo Unicaja, y que dan como resultado las Incidencias, Riesgos y Oportunidades de carácter significativo en el entorno de negocio de la Entidad, son tenidos en cuenta para la Estrategia del Grupo en el ámbito de la sostenibilidad junto con otros factores de análisis paralelos como son: – Análisis del entorno competitivo, para la consideración de la posición relativa de Unicaja con respecto a sus principales competidores. – Análisis PESTEL, para la consideración de factores que proceden del entorno de negocio del Grupo Unicaja – Análisis DAFO, para la consideración de las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades de la Entidad en términos de sostenibilidad Cabe señalar que este análisis de doble materialidad ha sido realizado por primera vez en el ejercicio 2024, en cumplimiento con los nuevos requisitos de las NEIS, por lo que no existe capacidad de comparación con ejercicios anteriores en relación con los IROs identificados. En el ejercicio 2023 y anteriores, en aplicación de los estándares GRI (Global Reporting Initiative), la Entidad venía realizando únicamente análisis de materialidad de impacto, y no financiera. No obstante, la integración de este nuevo enfoque de doble materialidad en la gestión estratégica de la Entidad permitirá establecer una evolución comparativa en los próximos ejercicios y refinar la identificación y evaluación de los impactos, riesgos y oportunidades en el tiempo. Estos inputs y el análisis de su integración y alineamiento con el Plan Estratégico de 2022-2024 y el Plan de Acción de Finanzas Sostenibles (actualizado en 2023) de la Entidad, dan como resultado el Plan Estratégico y Operativo en el ámbito de la sostenibilidad para la gestión de riesgos climáticos y ambientales aprobado en marzo 2024 por el Consejo de Administración, y que ha supuesto una anticipación con respecto a las decisiones estratégicas que, con carácter general, tomará el Consejo de Administración y la Alta Dirección de Unicaja en el nuevo Plan Estratégico 2025-2027, que se ha venido desarrollando a lo largo del ejercicio 2024, y que incluye objetivos y líneas estratégicas en relación con la sostenibilidad y con la gestión de los riesgos climáticos y medioambientales (C&E). El Plan Estratégico 2025-2027 tiene una visión sobre la sostenibilidad transversal, de manera que cada línea y proyecto tiene una reflexión sobre cómo pueden verse impactadas/ influidas desde el punto de vista de la sostenibilidad, tanto en factores medioambientales, como sociales y de gobernanza. Por tanto, con el “Plan Estratégico y Operativo en el ámbito de la sostenibilidad y para la gestión de los riesgos C&E” Unicaja ha realizado un análisis más exhaustivo de cuáles deben ser sus prioridades estratégicas y operativas en el ámbito de la sostenibilidad y para la mejora de la gestión de los riesgos C&E. Este plan supone una actualización de las decisiones y objetivos estratégicos, identificando nuevos objetivos y acciones que se deben adoptar desde el punto de vista operativo para alcanzar de mejor forma estos objetivos teniendo en cuenta la situación actual de Unicaja en materia de sostenibilidad y gestión de riesgos C&E y todos los avances que han tenido lugar hasta el momento en este ámbito. En base a las recomendaciones y expectativas supervisoras en esta materia, el plan estratégico y operativo de Unicaja parte de varios ejercicios de identificación y evaluación de los riesgos C&E que se han realizado desde distintos focos conforme a la Guía del BCE de noviembre de 2020, el Plan Estratégico y Operativo de Unicaja parte de una evaluación de la materialidad de los riesgos C&E, medida en términos de impacto sobre los riesgos tradicionales: riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de liquidez, riesgo operacional, riesgo de negocio y estratégico, etc. 411 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Esta evaluación ha sido desarrollada con profundidad en el informe sobre el proceso interno de autoevaluación del capital (ICAAP) del ejercicio 2023 (aprobado en marzo de 2024), tomando como base las matrices de canales de transmisión que la Entidad ha diseñado, donde se identifican los impactos de los riesgos C&E sobre cada uno de los riesgos tradicionales, en los distintos horizontes temporales, carteras, sectores, etc., tal y como se recoge en la Guía del BCE sobre la gestión de riesgos C&E. El informe ICAAP de 2024 será aprobado en los primeros meses de 2025. Unicaja ha efectuado ejercicios específicos de evaluación de la materialidad de los riesgos C&E. Esta evaluación se efectúa, como indica la propia Guía del BCE, considerando el efecto que tienen los riesgos C&E sobre las categorías de riesgos ya existentes en el marco de gestión de riesgos. De esta manera, Unicaja ha realizado una exhaustiva identificación de los canales de transmisión de los riesgos C&E a los factores de riesgo tradicionales, evaluando qué riesgos son los que pueden tener impacto material, y en qué plazos se manifestarían estos impactos materiales (en su caso). Los posibles canales de transmisión identificados son los impactos en Pérdidas y Ganancias, siendo éste el canal de transmisión predominante; impactos en flujos de efectivo, en mayor dificultad a los canales de financiación, CapEx adicional, mayor apalancamiento, o recortes a la valoración de activos, entre otros. Para el desarrollo de las matrices de canales de transmisión, se tomó como principal referencia el modelo descrito en el documento de la EBA “Report on Management and Supervision of ESG Risks for Credit Institutions and Investment Firms”, donde se describen los principales elementos que deben definirse dentro de las cadenas causales que relacionan los riesgos C&E con los riesgos tradicionales, así como una batería general de canales de transmisión. Los horizontes temporales empleados por Unicaja para estos ejercicios, siguiendo las pautas de la publicación de la EBA “Guidelines on ESG risks management”, son de 0-3 años para el corto plazo, de 4-5 años para el medio plazo y de 6-10 años para el largo plazo (ampliado posteriormente durante 2024 a 12 años) Este umbral de 0-10 años es coincidente con los horizontes temporales empleados en el análisis de doble materialidad exigidos en las NEIS: corto plazo (0-1 año), medio plazo (1 a 5 años) y largo plazo (> 5 años). En cuanto al cálculo de efectos financieros, en el caso de impactos derivados de la materialidad financiera, éstos son cuantificados a través de modelos establecidos en la medida en que es posible (por ejemplo, para riesgos climáticos se ha tomado modelos accelerated, late push o delayed), recurriendo a estimaciones en caso de no poder recurrir a modelos concretos. Se da mayor detalle de la metodología empleada en IRO-1 de NEIS 2, Proceso de evaluación de la importancia relativa En cuanto a la evaluación de la resiliencia operativa en el riesgo de negocio, se analiza el nivel de diversificación del negocio de la Entidad, para evaluar su resiliencia ante riesgos climáticos. Para evaluar la resiliencia operativa del modelo de negocio de Unicaja ante el riesgo ambiental se ha calculado una métrica cuantitativa que mide el porcentaje de los ingresos por intereses y por comisiones que provienen de cada uno de los sectores de actividad intensivos en emisiones sobre los márgenes totales por intereses y comisiones del Grupo a nivel consolidado. Esta métrica, es por tanto similar a la empleada en varios ejercicios supervisores, incluidos el Stress Test Climático del BCE de one-off (Fit-for-55 climate risk) para medir la sensibilidad del modelo de negocio de los bancos al riesgo de transición. Cabe mencionar que esta métrica toma como eje de segmentación la clasificación por sectores intensivos en emisiones GHG del BCE, la cual no contempla el alineamiento/ desalineamiento específico de las contrapartes de Unicaja con los objetivos de descarbonización a 2030/2050 de la UE, sino que supone una aproximación del perfil contaminante de las contrapartes en función de su sector de actividad. Por tanto, y en cuanto a su consideración de elemento estratégico, el nuevo reto de la sostenibilidad es asumido por Grupo Unicaja como una oportunidad de desarrollo y de mejora en su gestión diaria, para lo que trabaja en una oferta renovada de productos y servicios, en la reducción de su huella de carbono y, al tiempo, fomenta la cultura de la sostenibilidad y la identificación y gestión del riesgo climático. En este sentido, se pretende que el 75% de los fondos de inversión cumplan los estándares ESG, desarrollando una oferta de productos en esta línea que incluyen la hipoteca verde, la financiación ecosostenible agro, los préstamos de rehabilitación energética, el plan director de movilidad y los préstamos motor eco verde, los fondos de inversión y de pensiones sostenibles o los seguros de coches eléctricos. 412 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Unicaja considera que la adecuada gestión de estos riesgos ESG, representan algunos de los retos más relevantes para la sociedad, las personas y la economía global. Dicha gestión queda condicionada, desde la perspectiva del riesgo, por la actividad económica (sector), así como, por la localización geográfica de sus contrapartes, las emisiones de instrumentos financieros y el perfil de inversión. Asimismo, para el Banco, dicha gestión forma parte de un programa global de trabajo, que sirve para analizar los impactos financieros y no financieros, de comercialización y de buen gobierno, con objeto de posicionarse como una Entidad comprometida con la sostenibilidad y sus impactos derivados. Desde el ejercicio 2020, la Entidad comenzó una serie de iniciativas que tienen como objetivo medir el impacto de tales riesgos en su estructura financiera, y permitir actuar eficazmente en este ámbito en el medio y largo plazo. Entre estas iniciativas, se incluyó un Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, finalizado durante el ejercicio 2023, con el que se impulsa la integración de los criterios ESG en su modelo de negocio. Asimismo, durante el Consejo de Administración celebrado en el mes de febrero de 2024 ha sido actualizada la “Política de integración de los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones y en el asesoramiento sobre productos de inversión y seguro”, y la “Política de diligencia debida en relación con las principales incidencias adversas sobre los factores de sostenibilidad en decisiones de inversión”. Por su parte, en la sesión del Consejo de Administración de abril de 2024 se ha aprobado la actualización de la “Política de Sostenibilidad”, en la que se integró la anterior “Política de Responsabilidad Social Corporativa”, así como la actualización de la “Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático”. En definitiva, Unicaja persigue tanto con su Plan Estratégico 2022-2024 de aplicación en el ejercicio 2024, como en el nuevo Plan Estratégico 2025-2027, y con el desarrollo de su actividad ordinaria, convertirse en un banco más rentable, sostenible y digital, con un bajo perfil de riesgo y una creciente remuneración al accionista. En este sentido, como uno de los objetivos de los citados Planes Estratégicos, la Entidad persigue apostar por la sostenibilidad: – Impulsando propuestas de sostenibilidad en todas las líneas de negocio (financiación, ahorro e inversión). – Desarrollando una oferta de asesoramiento ligada a los fondos Next Generation EU. La Entidad ha identificado métricas de consecución de objetivos sostenibles en línea con su estrategia, apostando por una oferta de productos y servicios con foco en el incremento de la transparencia de las actividades financieras y en la reducción de la huella de carbono, propia y de las carteras de crédito e inversión. – Desarrollando y ejecutando el Plan de Acción en Finanzas Sostenibles, alineado con las expectativas supervisoras en materia de gestión de riesgo climático y medioambiental. Con este Plan, el Banco ha ordenado la transición hacia un modelo que integre aspectos relacionados con la sostenibilidad y, asimismo, ha integrado aquellos riesgos asociados con el cambio climático y el medioambiente en el propio modelo de gestión, además de definir objetivos y establecer métricas e indicadores que faciliten la toma de decisiones estratégicas. Durante el ejercicio 2023, la Entidad finalizó el desarrollo e implantación de los hitos más relevantes contemplados en dicho Plan, concretamente, continua con la incorporación de los factores relacionados con el clima y el medioambiente en la toma de decisiones de riesgos, con especial foco en el proceso de admisión en el segmento de empresas. Entre otras medidas, Unicaja pretende favorecer la transición de sus productos a la clasificación de sostenibilidad, además de contribuir al desarrollo y la comercialización de nuevos productos y servicios financieros, tanto minoristas como mayoristas, que promuevan el consumo y la inversión sostenible. 413 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 1.4.2. Proceso de evaluación de la importancia relativa (NEIS 2 IRO-1) El proceso de evaluación de la importancia relativa se inicia con el desarrollo una visión general de las actividades y relaciones comerciales de la Entidad, el contexto en el que tienen lugar y una comprensión de sus principales stakeholders afectados, para poder identificar las incidencias (materialidad de impacto) y los riesgos y oportunidades (materialidad financiera) de la Entidad. Un mayor detalle de esta primera fase se da en los apartados NEIS 2 SBM-1 Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor y NEIS2 SBM-2 Intereses y opiniones de las partes interesadas. Una vez finalizada esta fase, la Entidad ha procedido a la identificación de los IROs plausibles relacionados con cuestiones ambientales, sociales y de gobernanza en sus propias operaciones y en su cadena de valor ascendente (upstream) y descendente (downstream). El resultado de este análisis es una lista de impactos, riesgos y oportunidades para una mayor evaluación y análisis en el paso posterior. Proceso de evaluación y determinación de IROS materiales Partiendo de este punto, la Entidad procede a iniciar el proceso en sí de Evaluación y determinación de IROs materiales relacionadas con cuestiones de sostenibilidad. En esta fase, la Entidad procede a aplicar los criterios pertinentes utilizando umbrales cuantitativos y/o cualitativos apropiados para evaluar la materialidad de impacto y la materialidad financiera, con el fin de determinar los impactos materiales reales y potenciales, y los riesgos y oportunidades materiales, mediante la evaluación de la importancia relativa: – Incidencias negativas: en el caso de las incidencias negativas reales, la importancia relativa se basa en la gravedad de la incidencia (magnitud, alcance y carácter irremediable de la incidencia), mientras que en el caso de las incidencias potenciales se basa en la gravedad y probabilidad de la misma. – Incidencias positivas: la importancia relativa se basa en la magnitud y el alcance de la incidencia en el caso de las reales, y para las potenciales se basa en la magnitud, alcance y probabilidad de la incidencia. – Riesgos y oportunidades: la importancia relativa se evalúa sobre la base de una combinación de la probabilidad de ocurrencia y la magnitud potencial de efectos financieros. Evaluación de la materialidad de impacto El proceso de evaluación de la materialidad de impacto se define en base a los siguientes puntos: • Diseño de metodología para materialidad de impacto: para poder medir de manera adecuada la probabilidad y severidad de las incidencias positivas y negativas de la Entidad en su entorno, considerando la opinión de los stakeholders en las temáticas en las que muestran mayor interés. • Diseño y envío de cuestionarios para stakeholders: referidos a los temas y subtemas sobre los que se considera que tiene más implicación cada grupo de interés, • Análisis de fuentes de información complementarias: fundamentalmente normativa, informes sectoriales, tendencias del mercado, agencias de rating y criterio experto. • Determinación de la materialidad de impacto y construcción de la matriz: referido a los IROS (incidencias positivas y negativas) pero agrupado a nivel de temática (con granularidad por subtema definido en las NEIS). 414 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Diseño de la metodología para la materialidad de impacto En primer lugar, la Entidad ha definido una escala de cinco valores para medir tanto la probabilidad como la gravedad/ relevancia de las incidencias, con las siguientes puntuaciones: (1) baja, (2) media-baja, (3) media, (4) media-alta y (5) alta. • La gravedad de una incidencia negativa depende de tres factores: magnitud, alcance y el carácter irremediable. Por su parte, la relevancia de una incidencia positiva depende de dos factores: magnitud y alcance. Para calcular la gravedad se efectúa un promedio al alza entre las puntuaciones de magnitud y alcance, y se resta la puntuación relativa al carácter irremediable (que a su vez es el promedio de otros tres factores). Para calcular la relevancia, únicamente es necesario efectuar un promedio al alza entre magnitud y alcance, según se detalla más adelante. • La probabilidad solamente resulta aplicable en el caso de incidencias potenciales. La escala de valores se ha hecho coincidir con un porcentaje de probabilidad aproximada: baja (0-20%), media- baja (20-40%), media (40-60%), media-alta (60-80%) y alta (80-100%). A las incidencias reales se les otorga siempre una probabilidad alta (100%). En caso de una incidencia negativa potencial sobre los derechos humanos, la gravedad de la incidencia prevalece sobre su probabilidad, en concordancia con lo establecido en el párrafo 45 de la NEIS. En estos casos, a nivel metodológico, cuando se trata de una incidencia negativa que afecta a la temática de derechos humanos, se impide la utilización de la categoría "baja" o "media-baja" en la valoración de la magnitud (gravedad). Gravedad La gravedad se determina por tanto de la siguiente manera: Gravedad/ Relevancia = Magnitud + Alcance que en el caso de incidencias negativas se añade el carácter irremediable: Gravedad/ Relevancia = Magnitud + Alcance - carácter Irremediable en atención a lo dispuesto en los párrafos 43,45 y 46 de la NEIS 1. Para la definición y cuantificación del carácter irremediable, la Entidad ha tomado como referencia lo estipulado en la Guía de Facilitación para la Formación en Derechos Humanos y Diligencia Debida de la ONU, que define que la medición de la gravedad requiere desglosar los siguientes tres elementos: (i) Escala (magnitud): equivale a la gravedad o seriedad del impacto. (ii) Alcance: se refiere al número de personas afectadas. (iii) carácter irremediable: se refiere a cualquier límite en la capacidad de devolver a los afectados a una situación al menos igual o equivalente a la que tenían antes del impacto adverso. En cuanto al carácter irremediable, la Guía la define como una medida de la capacidad de restaurar los derechos de alguien. A menudo implica una estimación de la “prontitud de la acción requerida” para restaurar los derechos del individuo afectado al mismo nivel anterior a las operaciones comerciales que lo afectaron. En base a ello la Entidad define los grados del carácter irremediable de la siguiente manera: i. Alto: a menos que se tomen medidas inmediatamente, el impacto de los abusos de los derechos humanos nunca podrá ser remediado. ii. Medio: a menos que se tomen medidas pronto, el impacto de los abusos de los derechos humanos probablemente no se remediará. iii. Bajo: no es necesario actuar inmediatamente para remediar el abuso de los derechos humanos en su totalidad. Teniendo en cuenta para su cuantificación lo siguiente: Carácter irremediable = Viabilidad + Inmediatez + Predisposición 415 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Una vez cuantificadas las mediciones, cuando la suma de la puntuación otorgada a la gravedad/ relevancia y a la probabilidad es igual o superior a 7, se considera que la incidencia positiva o negativa es material desde el punto de vista de la materialidad de impacto. Con ello, queda definida la matriz de evaluación de la materialidad de impacto de la siguiente manera: Diseño de la metodología para la materialidad financiera De manera similar, se establece una matriz de evaluación de la materialidad financiera en base a dos parámetros: probabilidad y magnitud, en base a lo dispuesto en la en atención a lo dispuesto en los párrafos 49 y 51 de la NEIS 1. • Se ha definido una escala de cinco valores para medir tanto la probabilidad como la magnitud de los riesgos y oportunidades, con las siguientes puntuaciones: (1) baja, (2) media-baja, (3) media, (4) media-alta y (5) alta. • La magnitud es la cuantía potencial de los efectos financieros que pueden provocar los riesgos y oportunidades. Como referencia para lo que se considera una magnitud baja, se ha empleado el mismo criterio que se utiliza en el ICAAP, que es la cuantía que resultaría en una variación de 10 puntos básicos en la ratio de CET1 phase-in, es decir, un 0,10% de los activos ponderados por riesgo (APRs) del último cierre auditado, lo que se define como el umbral para lo que determinar la materialidad. • La probabilidad resulta aplicable tanto a los riesgos como a las oportunidades. La escala de valores se ha hecho coincidir con un porcentaje de probabilidad aproximada: baja (0-20%), media-baja (20-40%), media (40-60%), media-alta (60-80%) y alta (80-100%). Para asegurar la coherencia de la metodología de evaluación de la materialidad financiera, se han calculado referencias cuantitativas sobre cuáles deberían ser las magnitudes de los riesgos y oportunidades en cada uno de los niveles de la escala, para que el efecto esperado (múltiplo de la magnitud y la probabilidad) esté por encima o por debajo del umbral definido. Cuando la suma de la puntuación otorgada a la magnitud y a la probabilidad es igual o superior a 7, se considera que el riesgo u oportunidad es material desde el punto de vista de la materialidad financiera. 416 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Diseño y envío de cuestionarios a grupos de interés Para el proceso de identificación de cuestiones significativas para los stakeholders definidos, se ha tenido en cuenta la recomendación establecida en las NEIS sobre la realización de cuestionarios a los mismos. Tal y como se adelantaba en el apartado 1.3.2 Intereses y opiniones de las partes interesadas (SMB-2), Grupo Unicaja realiza un análisis específico de las opiniones de los distintos grupos de interés sobre las materias establecidas en las NEIS a efectos de la información de sostenibilidad. Estos ejercicios de análisis están diseñados de manera expresa para capturar la opinión de los grupos de interés del Grupo Unicaja para cada una de las temáticas, destacando principalmente los cuestionarios a grupos de interés. Grupo Unicaja ha diseñado cuestionarios específicos para capturar la opinión de los grupos de interés relevantes en relación con las distintas cuestiones de sostenibilidad, en base a las temáticas definidas por las NEIS. En el diseño de dichos cuestionarios, la opinión de cada grupo de interés no presenta el mismo peso relativo, sino que se asigna la ponderación de cada grupo en función de la temática que se esté analizando y su grado de afectación. De esta manera, la Entidad ha realizado cuestionarios, y estudiado sus resultados para ser incluido como parte del proceso de análisis de doble materialidad que determine las Incidencias, Riesgos y Oportunidades de carácter material, para los siguientes grupos de interés identificados: • Clientes y usuarios • Accionistas e inversores • Personal • Proveedores Con respecto a otros grupos de interés, Unicaja no considera viable la realización de cuestionarios a reguladores/ supervisores, ya que no está establecido este canal de comunicación con estos organismos. El continuo diálogo supervisor que mantiene el Banco con los reguladores, tanto directamente como a través de las organizaciones sectoriales, permite a la Entidad, en su lugar, recabar el punto de vista de los mismos a través de la normativa emitida, guías, directrices y recomendaciones que publican hacia las entidades supervisadas. Igualmente, Unicaja ha optado por cubrir la opinión de la sociedad en general a través de otros métodos que considera que son mucho más efectivos a la hora de capturar el punto de vista de un colectivo tan amplio y diverso de personas. Ponderaciones de los grupos de interés en cuestionarios Grupo Unicaja tiene en cuenta las opiniones de las partes interesadas (o grupos de interés) en el proceso de evaluación de la importancia relativa, y de manera especialmente significativa en la importancia relativa en términos de incidencia (materialidad de impacto). Un mayor detalle del proceso de elaboración y análisis de los grupos de interés es desarrollado en IRO-1 de la NEIS 2, Proceso de evaluación de la importancia relativa En todo caso, Grupo Unicaja ha ponderado en qué medida debe considerar las opiniones de sus grupos de interés en función de la temática afectada, determinando así cuándo se utilizan cuestionarios para capturar de manera más directa la opinión de las partes interesadas. De esta manera, queda asignada una ponderación a cada grupo de interés relevante del Grupo Unicaja de manera específica para cada una de las temáticas señaladas por las NEIS. Esta ponderación es diferente para cada temática, ya que las cuestiones comprendidas en cada temática afectan de manera diferente a cada grupo de interés. Sobre esta base, a la hora de tener en cuenta las opiniones de los grupos de interés del Grupo Unicaja para cada temática, se tendrá en consideración en mayor medida a los grupos que tengan asignada una mayor ponderación en relación con esa temática concreta. 417 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Determinación de la matriz de impacto y construcción de la matriz de identificación de IROS Una vez cuantificados todos los elementos necesarios la evaluación de las incidencias, riesgos y oportunidades detectados, la Entidad ha procedido a la construcción de la matriz de IROS, identificando y cumplimentando los siguientes campos: i. Código IRO ii. Descripción IRO iii. Gravedad/relevancia, denominando “gravedad” para incidencias negativas y “relevancia” para incidencias positivas iv. Alcance: el alcance de la incidencia es un componente para medir la gravedad/ relevancia tanto para incidencias positivas como negativas. Se refiere al efecto o transcendencia de un impacto: por ejemplo, a cuántas personas afecta. v. Carácter remediable: el carácter remediable de una incidencia solamente aplica al caso de las incidencias negativas. Cuanto más difícil sea de remediar una incidencia negativa, mayor será su gravedad. vi. Probabilidad: la probabilidad solamente interviene en el caso de las incidencias potenciales, ya que las incidencias reales tienen siempre una probabilidad de ocurrencia del 100%. vii. Conclusión de materialidad de impacto, donde se incluye la conclusión sobre si el IRO (en este caso, una incidencia positiva o negativa) es o no material desde el punto de vista de la materialidad de impacto. viii. Canal de transmisión: se trata de la variable financiera que se ve afectada por el IRO (riesgo u oportunidad). De acuerdo con el párrafo 49 de la NEIS 1, pueden ser efecto sobre el desarrollo de la situación financiera, el rendimiento financiero, los flujos de efectivo, el acceso a la financiación o el coste de capital, a corto, medio o largo plazo. ix. Magnitud: se refiere a la cuantía del riesgo u oportunidad sobre las variables financieras anteriormente citadas. x. Probabilidad: se refiere a la probabilidad de ocurrencia del riesgo u oportunidad. En este sentido, todos los riesgos y oportunidades son potenciales. xi. Conclusión de materialidad financiera, donde se incluye la conclusión sobre si el IRO (en este caso, riesgos u oportunidades) es o no material desde el punto de vista de la materialidad financiera. xii. Racional: descriptivo por el que se considera que el IRO es material o no (por materialidad de impacto o materialidad financiera), según corresponda. xiii. Conclusión global para evaluación de materialidad, donde se incluye la conclusión general sobre la materialidad del IRO. Según el apartado 28 de la NEIS 1, una cuestión de sostenibilidad es material si es importancia en términos de materialidad de impacto, de materialidad financiera o de ambas. A continuación, se presenta de forma gráfica la matriz de materialidad, que muestra el resultado del análisis por materialidad financiera, de impacto y doble materialidad: 418 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Matriz de Materialidad por Subtemática 419 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A modo de conclusión de la matriz de IROs de la Entidad, se facilita un resumen de las Incidencias, Riesgos y Oportunidades de importancia relativa, IROs materiales Total NEIS Tema Incidencias positivas () Incidencias negativas Riesgos Oportunidades E1 Cambio climático 4 0 3 3 10 E2 Contaminación 0 0 0 0 0 E3 Agua y recursos marinos 0 0 0 0 0 E4 Biodiversidad y ecosistemas 0 0 0 0 0 E5 Economía circular 0 0 0 0 0 S1 Personal propio 14 2 3 1 20 S2 Trabajadores de la cadena de valor 0 0 0 0 0 S3 Colectivos afectados 6 0 0 0 6 S4 Consumidores y usuarios finales 7 0 2 0 9 G1 Conducta empresarial 5 1 0 1 7 36 3 8 5 52 () A efectos de presentación de dicho resumen, se han agrupado las incidencias positivas reales de Unicaja a nivel de subtemática o subsubtemática definidas en las NEIS. Un detalle de los mismos se facilita en los apartados Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) de cada una las temáticas materiales objeto de divulgación en el presente Informe de Sostenibilidad. La descripción del proceso de toma de decisiones derivado de este proceso de evaluación, y el grado y forma en que el proceso está integrado tanto en el proceso global de gestión de riesgos como en el proceso de gestión de la Entidad, se facilita en el apartado 1.4.1 Interacción de los IROs con la estrategia y el modelo de negocio 1.4.3. Requisitos de divulgación aplicables (NEIS 2 IRO-2 y MDR) Derivado de lo descrito anteriormente en el apartado NEIS 2 IRO-1 Proceso de evaluación de la importancia relativa, se determinan 52 Incidencias, Riesgos y Oportunidades sobre los que Grupo Unicaja debe divulgar información en el presente Informe de sostenibilidad, habiendo resultado significativas las siguientes temáticas y subtemáticas de las establecidas en las NEIS: 420 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 De las mencionadas subtemáticas, y en aplicación de los requerimientos de divulgación establecidos en las NEIS, se detalla a continuación la siguiente información divulgada en el Informe de Sostenibilidad de la Entidad, y en el apartado donde se desarrollan: 421 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad Requisito de divulgación Apartado Subapartado NEIS 2 BP-1 Base general para la elaboración del estado de sostenibilidad. 1.1 Información general - Introducción 1.1.2 Bases de presentación del estado de sostenibilidad NEIS 2 BP-2 Información relativa a circunstancias específicas. 1.1.3 Criterios de elaboración de la información de sostenibilidad NEIS 2 GOV-1 Papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. 1.2 Información general - Gobernanza 1.2.1 Papel de los órganos de gobierno y dirección NEIS 2 GOV-2 Información facilitada a los órganos de administración, dirección y supervisión de la empresa y cuestiones de sostenibilidad abordados por ellos. 1.2.1 Papel de los órganos de gobierno y dirección NEIS 2 GOV-3 Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos. 1.2.2 Integración de factores de sostenibilidad en sistemas de incentivos. NEIS 2 GOV-4 Declaración sobre la diligencia debida. 1.2.3 Declaración de diligencia debida. NEIS 2 GOV-5 Gestión de riesgos y controles internos respecto a la divulgación de la información sobre sostenibilidad. 1.2.4 Gestión de riesgos y controles internos NEIS 2 SBM-1 Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor. 1.3 Información general - Estrategia 1.3.1 Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor. NEIS 2 SBM-2 Intereses y opiniones de las partes interesadas. 1.3.2 Intereses y opiniones de las partes interesadas. NEIS 2 SBM-3 Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio. 1.4 Información general - Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROS) 1.4.1 Interacción de los IROs con la estrategia y el modelo de negocio NEIS 2 IRO-1 Descripción del proceso para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa. 1.4.2 Proceso de evaluación de importancia relativa NEIS 2 IRO-2 Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad de la empresa. 1.4.3 Requisitos de divulgación aplicables NEIS 2 MDR-P Políticas adoptadas para gestionar las cuestiones de sostenibilidad de importancia relativa 1.4.3 Requisitos de divulgación aplicables NEIS 2 MDR -A Actuaciones y recursos en relación con las cuestiones de sostenibilidad de importancia relativa 1.4.3 Requisitos de divulgación aplicables NEIS 2 MDR -P Parámetros en relación con las cuestiones de sostenibilidad de importancia relativa 1.4.3 Requisitos de divulgación aplicables NEIS 2 MDR -M Seguimiento de la eficacia de las políticas y actuaciones a través de metas 1.4.3 Requisitos de divulgación aplicables 422 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad Requisito de divulgación Apartado Subapartado NEIS 2 GOV-3 Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos. 2.1 Información medioambiental - Cambio climático 2.1.1 Gobernanza E1-1 Plan de transición para la mitigación del cambio climático 2.1.2 Estrategia NEIS 2 SBM-3 Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio. 2.1.3 Estrategia NEIS 2 IRO-1 Descripción del proceso para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa. 2.1.3 Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) E1-2 Políticas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo. 2.1.4 Políticas y actuaciones E1-3 Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático. 2.1.4 Políticas y actuaciones E1-4 Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo. 2.1.5 Parámetros y metas E1-5 Consumo y combinación energéticos. 2.1.5 Parámetros y metas E1-6 Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales. 2.1.5 Parámetros y metas E1-9 Efectos financieros previstos de los riesgos físicos y de transición de importancia relativa y oportunidades potenciales relacionadas con el cambio climático. 2.1.5 Parámetros y metas 423 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad Requisito de divulgación Apartado Subapartado NEIS 2 SBM-2 Intereses y opiniones de las partes interesadas. 3.1 Información social - Personal propio 3.1.1 Estrategia NEIS 2 SBM-3 Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio. 3.1.2 Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) S1-1 Políticas relacionadas con el personal propio. 3.1.3 Políticas y actuaciones S1-2 Procesos para colaborar con los trabajadores propios y los representantes de los trabajadores en materia de incidencias. 3.1.3 Políticas y actuaciones S1-3 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los trabajadores propios expresen sus inquietudes. 3.1.3 Políticas y actuaciones S1-4 Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. 3.1.3 Políticas y actuaciones S1-5 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. 3.1.4 Parámetros y metas S1-6 Características de los asalariados de la empresa. 3.1.4 Parámetros y metas S1-7 Características de los trabajadores no asalariados en el personal propio de la empresa. 3.1.4 Parámetros y metas S1-8 Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social. 3.1.4 Parámetros y metas S1-9 Parámetros de diversidad. 3.1.4 Parámetros y metas S1-10 Salarios adecuados. 3.1.4 Parámetros y metas S1-11 Protección social 3.1.4 Parámetros y metas S1-12 Personas con discapacidad. 3.1.4 Parámetros y metas S1-13 Parámetros de formación y desarrollo de capacidades. 3.1.4 Parámetros y metas S1-14 Parámetros de salud y seguridad. 3.1.4 Parámetros y metas S1-15 Parámetros de conciliación laboral. 3.1.4 Parámetros y metas S1-16 Parámetros de retribución (brecha salarial y retribución total). 3.1.4 Parámetros y metas S1-17 Incidentes, reclamaciones e incidencias graves relacionados con los derechos humanos. 3.1.4 Parámetros y metas 424 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad Requisito de divulgación Apartado Subapartado NEIS 2 SBM-2 Intereses y opiniones de las partes interesadas. 3.2 Información social - Colectivos afectados 3.2.1 Estrategia NEIS 2 SBM-3 Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio. 3.2.2 Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) S3-1 Políticas relacionadas con los colectivos afectados. 3.2.3 Políticas y actuaciones S3-2 Procesos para colaborar con los colectivos afectados en materia de incidencias. 3.2.3 Políticas y actuaciones S3-3 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los colectivos afectados expresen sus inquietudes. 3.2.3 Políticas y actuaciones S3-4 Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los colectivos afectados, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los colectivos afectados y eficacia de dichas actuaciones. 3.2.3 Políticas y actuaciones S3-5 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. 3.2.4 Parámetros y metas 425 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad Requisito de divulgación Apartado Subapartado NEIS 2 SBM-2 Intereses y opiniones de las partes interesadas. 3.3 Información social - Consumidores y usuarios finales 3.3.1 Estrategia NEIS 2 SBM-3 Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio. 3.3.2 Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) S4-1 Políticas relacionadas con los consumidores y usuarios finales. 3.3.3 Políticas y actuaciones S4-2 Procesos para colaborar con los consumidores y usuarios finales en materia de incidencias. 3.3.3 Políticas y actuaciones S4-3 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los consumidores y usuarios finales expresen sus inquietudes. 3.3.3 Políticas y actuaciones S4-4 Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los consumidores y usuarios finales, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los consumidores y usuarios finales y la eficacia de dichas actuaciones. 3.3.3 Políticas y actuaciones S4-5 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. 3.3.4 Parámetros y metas NEIS 2 GOV-1 Papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. 4.1 Información sobre gobernanza - Conducta empresarial 4.1.1 Gobernanza NEIS 2 SBM-3 Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio. 4.1.2 Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) NEIS 2 IRO-1 Descripción del proceso para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa. 4.1.2 Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) GOV1-1 Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial. 4.1.3 Políticas y actuaciones GOV1-2 Gestión de las relaciones con los proveedores. 4.1.3 Políticas y actuaciones GOV1-3 Prevención y detección de la corrupción y el soborno. 4.1.3 Políticas y actuaciones GOV1-4 Casos confirmados de corrupción o soborno. 4.1.4 Parámetros y metas GOV1-6 Prácticas de pago. 4.1.4 Parámetros y metas 426 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Con respecto a las políticas adoptadas para gestionar las cuestiones de sostenibilidad de importancia relativa, se detalla a continuación un listado de las mismas a cierre del ejercicio 2024 que tienen la consideración de transversales, y que por tanto son objeto de divulgación en el presente capítulo de Información general: Política Descripción Responsable aplicación Difusión Política Corporativa de Sostenibilidad La Política de Sostenibilidad de Unicaja está orientada a fortalecer su liderazgo en la sostenibilidad a nivel nacional y busca maximizar los impactos positivos y minimizar los negativos en las áreas de ambiental, social y de gobernanza. Esta política establece el posicionamiento estratégico de Unicaja y sus objetivos generales en la gestión empresarial, así como en el diseño y comercialización de productos y servicios financieros alineados con criterios ESG. Además, responde a compromisos internacionales como el Acuerdo de París, los Principios del Pacto Mundial, la Agenda 2030 y los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). El propósito de Unicaja es “Ayudar a las personas a prosperar”, lo que implica acompañar a clientes y empleados en su camino hacia la prosperidad, comprendiendo sus necesidades y potenciando su crecimiento diario. Consejo de Administración Web Corporativa Política de Diversidad del Consejo de Administración Esta Política nace con la finalidad de favorecer en la composición del Consejo la diversidad de género, de experiencias y de conocimientos y no adolezca de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de Consejeras Consejo de Administración Uso interno Política de Formación del Consejo de Administración Con esta Política la Entidad implanta los criterios que debe cumplir como parte de su estructura de gobierno corporativo, respecto a las exigencias y los requerimientos en materia de formación e integración de los miembros del Consejo de Administración y de éste en su conjunto. Consejo de Administración Uso interno Política de Gobierno Corporativo Tiene como objetivo definir el sistema de gobierno corporativo de Unicaja, S.A. y de su grupo, estableciendo las premisas necesarias para asegurar, en todo momento, una gestión sana y prudente. Consejo de Administración Web Corporativa Política de preparación y divulgación de información económico- financiera, no financiera y corporativa Esta Política establece el procedimiento a seguir por la Entidad para la preparación y el suministro periódico de la información económico-financiera, no financiera y corporativa, y su publicación a través de los canales adecuados que contribuyan a maximizar la difusión y la calidad de la información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés Consejo de Administración Intranet Política de Remuneraciones de los Consejeros Tiene por objeto establecer, con pleno respeto al esquema previsto en los Estatutos Sociales y al resto de normativa que resulta de aplicación, el marco regulador de referencia respecto de las retribuciones que pueden percibir los miembros del Consejo de Administración Junta General de Accionistas Web Corporativa Política de Selección y Nombramiento de Consejeros Su objetivo es establecer los procedimientos de selección y nombramiento de los miembros del Consejo de Administración, partiendo de las funciones a desarrollar, de las aptitudes y competencias necesarias o deseables al efecto y de la dedicación de tiempo requerida para el desempeño del cargo. Consejo de Administración Uso interno Política de Sucesión Necesidad de formalizar una política de sucesión que contemple el establecimiento de procedimientos para el nombramiento del candidato más idóneo para ocupar los puestos de personas con funciones clave, así como para asegurar la continuidad en la toma de decisiones en la Entidad. Consejo de Administración Uso interno 427 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Política para la Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los directores generales y Asimilados y otro Personal Clave para el Desarrollo de la Actividad Financiera Esta política tiene por objeto tiene por objeto establecer los criterios que Unicaja tiene en cuenta para la evaluación de la idoneidad de los cargos sometidos al régimen de idoneidad (miembros del Consejo de Administración de la Sociedad, Directores Generales y Asimilados, y Otro Personal clave para el desarrollo diario de la actividad financiera de la Sociedad) Consejo de Administración Uso interno Procedimiento de Evaluación del Funcionamiento del Consejo de Administración y de sus comisiones Tiene por objeto el análisis del funcionamiento, durante el periodo analizado, del Consejo de Administración y sus diversas Comisiones de apoyo Consejo de Administración Uso interno Con carácter general y salvo indicación expresa en contra, las Políticas son aprobadas por el Consejo de Administración de la Entidad. La Política Corporativa de Sostenibilidad ha sido aprobada por el Consejo de Administración en abril de 2024, sustituyendo a la anterior Política de Responsabilidad Social Corporativa vigente hasta dicha fecha, y a través de la misma se concreta el posicionamiento de Unicaja desde la perspectiva de la estrategia y de los objetivos generales, de la gestión empresarial y del negocio, y del diseño y la comercialización de productos y servicios financieros conforme a los criterios ESG, definiendo los propósitos, valores, objetivos de la Entidad en términos de sostenibilidad y los principios generales de aplicación para la consecución de la estrategia definida. La Política de Diversidad del Consejo de Administración es aprobada por el Consejo de Administración en enero de 2024 y complementa y desarrolla parcialmente la Política para la Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los Directores Generales y Asimilados y otro Personal Clave para el Desarrollo de la Actividad Financiera de Unicaja, la Política de Selección y Nombramiento de Consejeros de Unicaja”, la Política de Sucesión de Unicaja) y la Política de Formación del Consejo de Administración de Unicaja. Tiene como finalidad favorecer en la composición del Consejo la diversidad de género, de experiencias y de conocimientos y no adolezca de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de Consejeras, y garantizar así el mantenimiento del objetivo de representación del 40% de Consejeras. La Política de Formación del Consejo de Administración ha sido modificada y aprobada por Consejo de Administración en febrero de 2024, siendo su objetivo establecer las pautas para la definición y actualización de los programas formativos dirigidos a asegurar que los miembros del Consejo de Administración disponen en todo momento de los conocimientos, capacidades y habilidades necesarios para llevar a cabo sus funciones. La Política de Gobierno Corporativo ha sido modificada y aprobada por el Consejo de Administración de la Entidad en septiembre de 2024, siendo la Dirección General de Secretaría General de Órganos de Gobierno la encargada de llevar a cabo la revisión de esta Política y proponer su actualización. Esta Política define la estructura organizativa y los Órganos de gobierno de la Entidad, así como el marco de control interno, las prácticas remuneratorias y los Códigos de Conducta y comportamiento. La Política de preparación y divulgación de información económico-financiera, no financiera y corporativa, ha resultado actualizada y aprobada por Consejo de Administración en febrero de 2024 con la incorporación de unas Directrices para la preparación y divulgación de información no financiera. Tiene como objetivo generar una relación de confianza y transparencia con los diversos grupos de interés en el marco del interés social, proporcionando información útil, oportuna y precisa relacionada con el Banco, su negocio y sus resultados financieros, así como información no financiera y corporativa relevante. Todo ello de conformidad con la normativa internacional y nacional relacionada con los requisitos de divulgación de información de relevancia prudencial aplicable a entidades de crédito y en cumplimiento de las mejores prácticas de gobierno corporativo. 428 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La Política de Remuneraciones de los Consejeros fue aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de noviembre de 2023 para el periodo 2024-2026, estableciendo un marco compatible con: ◦ la estrategia empresarial de la Sociedad, ◦ la situación económica y financiera que tenga en cada momento, y ◦ las mejores prácticas de mercado utilizadas por empresas comparables. De esta manera, se persigue que la Política esté dirigida a la creación de valor a largo plazo, alineándola con los intereses de sus accionistas y el resto de los empleados, así como con los propios valores del Grupo Unicaja. La Política de Selección y Nombramiento de Consejeros se modifica y aprueba por el Consejo de Administración en enero de 2024, orientada a favorecer una composición equilibrada del Consejo y de sus Comisiones, conforme a lo establecido en la normativa en vigor y en las guías y recomendaciones de aplicación, así como en los Estatutos y el Reglamento del Consejo de la Entidad. Los procedimientos de selección y nombramiento de los miembros del Consejo establecidos en la Política de Selección y Nombramiento desarrollan lo previsto en los Estatutos sociales y el Reglamento del Consejo de Unicaja sobre el nombramiento y reelección de consejeros y complementan la Política para la Evaluación de la Idoneidad y la Política de Sucesión, así como la Política de Diversidad. Estos procedimientos de selección y nombramiento de nuevos consejeros, además, están sometidos a la evaluación de idoneidad del Banco Central Europeo. Conforme a lo dispuesto en la Política para Evaluación de la Idoneidad, los candidatos a Consejeros deberán reunir los requisitos de idoneidad necesarios para el ejercicio de su cargo. En particular, deberán poseer reconocida honorabilidad comercial y profesional, honestidad e integridad, tener conocimientos, experiencia y competencia adecuados para ejercer sus funciones y estar en disposición de ejercer un buen gobierno de la Entidad. Se atenderá también a las vinculaciones y el régimen de incompatibilidades. Igualmente, el Consejo de Administración deberá contar con miembros que, considerados en su conjunto, reúnan suficiente experiencia profesional en el gobierno de entidades de crédito para asegurar su capacidad efectiva para tomar decisiones de forma independiente y autónoma en beneficio de la Entidad. Según se recoge en el artículo 17 de los Estatutos, los Consejeros ejercerán su cargo durante el plazo de tres años, pudiendo ser reelegidos indefinidamente por períodos de igual duración, previo informe de la Comisión de Nombramientos donde se evaluarán la calidad del trabajo y la dedicación al cargo de los Consejeros durante el mandato precedente. Por su parte, los Consejeros designados por cooptación ejercerán su cargo hasta la fecha de reunión de la primera Junta General inclusive, sin perjuicio de la facultad de ratificación o revocación que tiene la Junta General. En caso de que la vacante se produzca una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración podrá designar un consejero por cooptación hasta la celebración de la siguiente Junta General que se celebre. Los consejeros independientes no podrán permanecer más de 12 años de forma continuada en la Sociedad. En caso de ser reelegidos por su experiencia y aportación al Consejo, tendrán que ser con otra categoría. La Política de Sucesión es modificada y aprobada por el Consejo de Administración en febrero de 2024 a propuesta de la Comisión de Nombramientos, teniendo la finalidad de fijar los procedimientos internos adecuados para llevar a cabo la selección y evaluación continua de los miembros del Consejo de Administración, de los Directores Generales y asimilados y de los responsables de las funciones de control interno y de otras personas con funciones clave de la Entidad, cumpliendo de esta manera con las expectativas supervisoras en este sentido. En este sentido, el Banco Central Europeo ha dispuesto que la existencia de un plan de sucesión será uno de los requerimientos a evaluar por parte del SSM, a través del proceso de evaluación supervisora (SREP). 429 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Los principales objetivos que persigue esta Política son los siguientes: • Disminuir las posibles disrupciones y consecuencias negativas en el desempeño y en la continuidad en la adopción de decisiones en la Entidad que puedan derivar del reemplazo de miembros del Colectivo Sujeto • Garantizar una sucesión efectiva y ordenada de los diferentes cargos del Colectivo Sujeto. • Garantizar la transparencia necesaria en el proceso de toma de decisiones en relación con el Colectivo Sujeto. • Identificar a los responsables de llevar a cabo la materialización de la toma de decisiones. • Establecer el marco de los “Planes de Sucesión” específicos de la Entidad que se aprobarán en desarrollo de la presente Política y serán objeto de revisión periódica. La Política para la Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los directores generales y Asimilados y otro Personal Clave para el Desarrollo de la Actividad Financiera también es modificada y aprobada por el Consejo de Administración en febrero de 2024 a propuesta de la Comisión de Nombramientos, y desarrolla lo previsto en los Estatutos Sociales y los reglamentos internos de funcionamiento de los distintos órganos de gobierno de la Sociedad, siendo complementada por la Política de Selección y Nombramiento de Consejeros , la Política de Sucesión, la Política de Diversidad del Consejo de Administración y la Política de Formación del Consejo de Administración. Tiene como objetivo establecer los criterios y procedimientos que Unicaja tiene en cuenta para la evaluación de la idoneidad de los cargos sometidos al régimen, definiendo el marco organizativo y las funciones y competencias de los distintos órganos implicados. El Procedimiento de Evaluación del Funcionamiento del Consejo de Administración y de sus comisiones, también ha sido modificado y aprobado por el Consejo de Administración de febrero de 2024, a propuesta de la Comisión de nombramientos. Este procedimiento desarrolla la Política para la Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los Directores Generales y Asimilados y otro Personal Clave, y analiza el funcionamiento del Consejo de Administración y de sus Comisiones con el propósito de formular propuestas que redunden, respectivamente, en la mejora de su actividad y en su mayor eficacia, y de que sirva como herramienta de información adicional a efectos de la valoración continuada de la idoneidad individual y colectiva de los consejeros, definiendo en profundidad la metodología y el procedimiento de evaluación. 430 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Adicionalmente a las mencionadas políticas transversales, la Entidad también tiene en vigor determinadas políticas, procedimientos, planes y marcos de actuación de aplicación específica para algunas temáticas específicas, y que se detallan a continuación: Política Temáticas involucradas Acuerdo sobre registro de jornada de aplicación en Unicaja. Personal Propio (S1) Código de Buenas Prácticas para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad establecido en el RD-ley 19/2022 Colectivos afectados (S3) Código Ético del Grupo Unicaja Personal Propio (S1), Colectivos afectados (S3), Consumidores y usuarios finales (S4), Conducta empresarial (G1) Evaluación de la Actuación y del Potencial de Desarrollo Personal Propio (S1) Manual de procedimientos para la Prevención del Blanqueo de Capitales y financiación del Terrorismo Conducta empresarial (G1) Marco de emisión de bonos verdes Cambio climático (E1) Plan de acción - Proyecto 0606 Experiencia de Cliente Consumidores y usuarios finales (S4) Plan de Acogida Personal Propio (S1) Plan de carrera Personal Propio (S1) Plan de compensación flexible Personal Propio (S1) Plan de formación Personal Propio (S1) Plan de Igualdad Personal Propio (S1) Plan de Tecnología 2023-2024 Consumidores y usuarios finales (S4) Plan de Transición para la mitigación del cambio climático () Cambio climático (E1) Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático. Cambio climático (E1) Política Corporativa de Gestión del canal de denuncias y protección de los denunciantes Consumidores y usuarios finales (S4) Política de Comunicación Comercial Consumidores y usuarios finales (S4) Política de Diligencia Debida a las Principales Incidencias Adversas Cambio climático (E1) Política de dividendo Colectivos afectados (S3) Política de exclusión de la financiación a ciertas actividades económicas especialmente contaminantes. Cambio climático (E1) Política de Identificación y Gestión de Conflictos de Interés y de Operaciones Vinculadas de Accionistas Significativos, consejeros, Altos Directivos y otras partes vinculadas Conducta empresarial (G1) Política de Integración de los factores de sostenibilidad en la gestión del riesgo de crédito Cambio climático (E1) Política de integración de los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones y en el asesoramiento sobre productos de inversión Cambio climático (E1) Política de Prevención de riesgos laborales. Personal Propio (S1) Política de Prevención del Riesgo Penal y Reacción ante el Incumplimiento Personal Propio (S1), Conducta empresarial (G1) Política de prevención y gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo. Personal Propio (S1) Política de Seguridad Consumidores y usuarios finales (S4) Política de Selección y atracción del talento Personal Propio (S1) Política del Sistema Interno de información Personal Propio (S1) Política General de Privacidad Consumidores y usuarios finales (S4) Política para la defensa del cliente Consumidores y usuarios finales (S4) 431 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Temáticas involucradas Política para la Prevención de la corrupción y el soborno Conducta empresarial (G1) Principios generales éticos del Proveedor Conducta empresarial (G1) Procedimiento de la Gestión del Canal de Denuncias. Personal Propio (S1), Conducta empresarial (G1) Protocolo para la prevención del acoso sexual y/o por razón de sexo. Personal Propio (S1) Protocolo para personas mayores y con discapacidad (en desarrollo) Colectivos afectados (S3) Protocolo Sectorial para zonas rurales (en desarrollo) Colectivos afectados (S3) Proyecto EDUFINET de Educación Financiera Colectivos afectados (S3) Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores Personal Propio (S1), Conducta empresarial (G1) Sistema de Gestión Ambiental Cambio climático (E1) Sistema interno de información del Grupo Unicaja. Gestión del canal de denuncias y protección de los denunciantes Conducta empresarial (G1) () El Plan de Transición para la mitigación del cambio climático ha sido aprobado en Consejo de Administración de febrero de 2025 Un mayor detalle de las mismas se facilita en los requisitos de divulgación MDR-P acerca de las Políticas de aplicación en cada una de las distintas NEIS consideradas materiales objeto de divulgación en el presente informe de sostenibilidad (E1 Cambio Climático, S1 Personal Propio, S3 Colectivos afectados, S4 Consumidores y usuarios finales, y G1 Conducta Empresarial), contemplados en sus respectivos apartados Políticas y Actuaciones Con respecto a las actuaciones y recursos, en relación con las cuestiones de sostenibilidad, igualmente se desarrollan en el mencionado apartado Políticas y Actuaciones de las NEIS objeto de divulgación, para dar cumplimiento a los requisitos de divulgación MDR-A. En el Plan Estratégico 2025-2027, aprobado por el Consejo de Administración en diciembre de 2024, la sostenibilidad se establece como uno de los ejes fundamentales para evaluar la eficacia de las políticas y acciones. Por tanto, se incluyen en el mismo diversos KPIs relacionados con la evolución del negocio ESG, como son objetivos de descarbonización en sectores contaminantes (Oil&Gas y Energía) e hipotecario, KPIs de ámbito social y gobernanza, como los relacionados con la diversidad en puestos directivos y la brecha salarial de género, cumplimiento con la regulación de accesibilidad de entrada en vigor en 2025, o beneficiarios de jornadas o sesiones de educación financiera, entre otros. Un mayor detalle de los mismos se da en los apartados Parámetros y metas de cada una de las temáticas del presente Informe de Sostenibilidad. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 2. Información medioambiental 2.1.Cambio climático (NEIS E1) 433 2.1.1.Gobernanza (NEIS 2 GOV-3) 436 2.1.2.Estrategia 436 2.1.3.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 SBM-3 e IRO-1, E1-2, E1-3) 444 2.1.4.Políticas y actuaciones 461 2.1.5.Parámetros y metas 475 2.2.Divulgación de la información en virtud del artículo 8 del Reglamento (UE) 2020/852 (Reglamento sobre la taxonomía) 493 433 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 2.1. Cambio climático (NEIS E1) Grupo Unicaja considera que las cuestiones medioambientales y sociales, así como la gobernanza de las instituciones, son uno de los retos más relevantes para la sociedad, las personas y la economía global. Para el cumplimiento de estas cuestiones, Unicaja incorporó la sostenibilidad como uno de los ejes principales de su Plan Estratégico 2022-2024, desarrollando un Plan de Finanzas Sostenibles, cuya ejecución se completó en 2023. De la misma forma, la sostenibilidad ha mantenido su consideración de eje transversal estratégico en el Plan Estratégico 2025-2027 aprobado por el Consejo de Administración en diciembre de 2024. Compromiso con el medio ambiente El compromiso medioambiental del Grupo se incorpora en la Política Corporativa de Sostenibilidad aprobada por el Consejo de Administración en su sesión de 26 de abril de 2024. Esta política integra la anterior “Política Corporativa de Responsabilidad Social Corporativa”. Como principio general se define el respeto por el medioambiente: la estrategia de Unicaja permitirá afrontar el desafío global planteado por el cambio climático, implicando a sus principales grupos de interés en el establecimiento de políticas y procedimientos enfocados a su adaptación y mitigación en los ámbitos del negocio y de la gestión de riesgos, en particular, a través de la asunción de protocolos y estándares internacionales, implementando sus mejores prácticas. Este compromiso se concreta en determinadas prácticas, que, en lo que afecta al medioambiente, son las siguientes: – Definir actuaciones específicas que manifiesten el compromiso medioambiental y de ahorro energético de Unicaja, así como su posicionamiento ante el cambio climático. – Fomentar iniciativas y actuaciones que estén encaminadas a la protección y conservación del medioambiente, minimizando el impacto ambiental directo de su actividad, fomentando la información y la formación en esta cultura. – Promover la financiación de proyectos que contribuyan a mejorar la eficiencia energética y a alcanzar una mayor sostenibilidad ambiental a largo plazo, además de integrar los riesgos ambientales en el análisis de riesgo de proyectos de financiación e inversión. – Fomentar una actitud responsable ante el medioambiente entre la plantilla y la sociedad en general, con la publicación de recomendaciones y buenas prácticas en materia de reciclaje y con la incorporación de cláusulas relacionadas con el compromiso ambiental en la contratación con proveedores. Por otra parte, la última versión de la "Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático del Grupo Unicaja", fue revisada y aprobada por el Consejo de Administración de 26 de abril de 2024. Esta política, en el marco más general de actuación delimitado por la “Política de Sostenibilidad”, tiene como objetivo establecer los principios básicos de actuación en materia medioambiental, de eficiencia energética y de gestión en materia de cambio climático, con el fin de disminuir el impacto de Unicaja y contribuir a la protección y la conservación del medioambiente, a la preservación de la biodiversidad y a la lucha contra el cambio climático, entre otros fines ambientales reconocidos en la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea (Reglamento 2020/852). La Política está alineada con los Diez Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas, con la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030 y el Acuerdo Climático de París. El Grupo establece esta Política conforme a su arraigado compromiso con el medioambiente y con el propósito de colaborar con el desarrollo sostenible, minimizando el impacto ambiental directo e indirecto de su actividad y aquellos usos significativos de energía, apostando, en consecuencia, por la mejora del desempeño energético y el fomento de la información y la formación, tanto interna como externa, en estas materias. 434 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Consciente de la posible materialización de los riesgos asociados al cambio climático y al deterioro medioambiental, el Grupo Unicaja toma en consideración en su gestión cotidiana los riesgos físicos y de transición, así como el impacto de su actividad en la sociedad y la de ésta en la Entidad. El Grupo, por medio de la Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, ha definido los principios específicos por los que da concreción a su compromiso medioambiental y de ahorro energético ante el cambio climático, que se exponen posteriormente, al igual que se compromete a desarrollar y promover actividades respetuosas con el medioambiente conforme a la Declaración de Naciones Unidas en esta materia. En esta contribución a la sostenibilidad participan todos los que, desde cualquier nivel de responsabilidad, intervienen en la gestión, a través del firme compromiso con la prevención de la contaminación, la conservación del medioambiente y la preservación de la biodiversidad, la promoción de la eficiencia energética, el uso eficiente de los recursos para minimizar el impacto ambiental y la adecuada gestión del cambio climático. En relación con la gestión ambiental interna, el compromiso del Grupo se materializa a través de tres ejes fundamentales: la integración de las cuestiones medioambientales en el modelo de negocio, el desarrollo de actuaciones de gestión medioambiental, de gestión de residuos, y eficiencia energética, y la promoción de la responsabilidad medioambiental y energética. El Grupo impulsa sistemas de gestión basados en estándares normativos internacionalmente aceptados, en la mejora continua y en modelos de gestión integrados (Normas ISO) que contribuyan a reducir los impactos ambientales y energéticos, así como en la medición de la huella de carbono en base a la metodología de Protocolo de Gases de Efecto Invernadero (GHG Protocol). Unicaja ha calculado y verificado su huella de carbono propia de los ejercicios 2022 y 2023 que ha sido inscrita en el registro del MITECO disponiendo del sello “CALCULO” para los alcances 1, 2 y 3. En cuanto al cambio climático, se adoptan compromisos de mitigación de este, con el establecimiento de objetivos de reducción de emisiones de gases de efecto invernadero, que exigen la definición y la puesta en marcha de actuaciones encaminadas a reducir la huella de carbono de su actividad. Por otra parte, se promueve la financiación de proyectos que contribuyan a mejorar la eficiencia energética y a alcanzar una mayor sostenibilidad ambiental a largo plazo, además de integrar los riesgos ambientales y sociales en el análisis de riesgo de la financiación de proyectos de inversión. Por último, se fomenta una actitud responsable entre la plantilla y la sociedad en general, con la publicación de recomendaciones y buenas prácticas en materia de reciclaje, y con la incorporación de cláusulas relacionadas con el compromiso ambiental en la contratación con proveedores. La actuación del Grupo Unicaja en la promoción de la protección del medioambiente, la lucha contra el cambio climático y la mejora de la eficiencia energética se inspira, en general, en las mejores prácticas o estándares internacionales de reconocido prestigio, tales como: – La Declaración Universal de los Derechos Humanos. – El Acuerdo de París sobre el Cambio Climático. – El Pacto Mundial de las Naciones Unidas. – La Agenda 2030 de las Naciones Unidas y los ODS. – La Directiva 2022/2464, de 14 de diciembre de 2022, sobre información corporativa en materia de sostenibilidad (CSRD por sus siglas en inglés). – Las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad (NEIS). – Las recomendaciones del Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). – El Plan de Acción de la Comisión Europea para Financiar el Desarrollo Sostenible de 2018, revisado en 2021. – Las estrategias de ahorro y eficiencia energética emitidas por las autoridades competentes. 435 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La Entidad cuenta con un Grupo de trabajo Operativo de Medioambiente y Energía para la gestión ambiental y energética, que se encargue de analizar y dictaminar asuntos en materia ambiental y energética, donde se encuentren involucrados los principales centros de la organización, y que sirve de nexo de reporte con el Comité de Dirección. Principios específicos en materia ambiental, energética y para la lucha contra el cambio climático Por ello, en relación con el impacto ambiental y energético generado, el Grupo ha definido los siguientes principios específicos, citados anteriormente, por los que da concreción a su compromiso medioambiental y de ahorro energético ante el reto del cambio climático: – Promover la mejora continua en materia de gestión ambiental y de desempeño energético, adoptando las prácticas sostenibles y eficientes que eviten o minimicen la contaminación generada por la actividad de la Entidad. – Desarrollar su actividad fomentando la prevención, la adecuada gestión y el control de las emisiones contaminantes, así como un uso eficiente de los recursos naturales y energéticos. – Actuar de forma rápida y responsable en la corrección de eventuales incidentes que puedan suponer un riesgo para el medioambiente o estén relacionados con el uso y el consumo de energía, informando con rapidez a las autoridades y a las partes afectadas, en su caso. – Garantizar el cumplimiento de la legislación y de las demás disposiciones vigentes en materia medioambiental y energética, así como los compromisos o iniciativas nacionales e internacionales voluntariamente asumidos, relacionados con la sostenibilidad y el medioambiente. – Promover la implicación y la sensibilización ambiental y energética de los grupos de interés, incluida la plantilla de Unicaja y su Dirección, con el fin de fomentar la protección, el cuidado del entorno y la mejora del desempeño energético. – Fomentar la formación a la plantilla y a la Dirección, y, atendiendo a su nivel de responsabilidad, proporciona los conocimientos necesarios para la implantación y el seguimiento de buenas prácticas medioambientales y de eficiencia energética. – Potenciar la reutilización y el reciclaje de materiales al objeto de contribuir a la transición hacia una economía circular, la adquisición de productos y servicios eficientes energéticamente, fomentando el uso de tecnologías más limpias, así como las actividades de diseño que consideran la mejora del desempeño energético. – Colaborar con los clientes, con los proveedores, con las Administraciones Públicas y con la sociedad, en general, en todo lo que respecta a la protección ambiental, la mejora de la eficiencia energética, el uso y consumo de la energía y aquellas iniciativas dirigidas a la prevención, mitigación y adaptación al cambio climático. – Incorporar criterios ambientales y de eficiencia energética en la toma de decisiones sobre adjudicaciones de contratos de prestación de servicios. – Promover entre los proveedores el cumplimiento de los Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y de buenas prácticas en materia de eficiencia energética y de economía circular. – Establecer programas donde se marquen objetivos y metas fijados por el sistema de gestión integrado, y asegura la disponibilidad de los recursos necesarios, conducentes a la mejora continua del desempeño ambiental y energético, llevando a cabo auditorías y autoevaluaciones rigurosas del cumplimiento de esta Política, emitiendo informes de seguimiento. – Poner la Política a disposición de todas las partes interesadas e informa a los grupos de interés de forma transparente sobre la posición, la gestión, los controles y los resultados en relación con el medioambiente, el cambio climático y el desempeño energético. 436 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 2.1.1. Gobernanza (NEIS 2 GOV-3) Las condiciones del sistema de incentivos son aprobadas y actualizadas, a propuesta del Comité de Dirección, por el Consejo de Administración, previo paso por el Comité de Retribuciones, ya que las cuestiones que afectan al Colectivo identificado deben ser aprobados por dicho órgano. Con carácter general para todos los empleados, la Entidad ha establecido desde 2023 un sistema de incentivos, que otorga una retribución variable para aquellos empleados que lo cumplan. Dicho sistema de incentivos establece unos objetivos corporativos comunes a todos los empleados, unos objetivos departamentales, y por último unos objetivos individuales. En el caso del Comité de Dirección, los objetivos corporativos tienen un peso relativo sobre el total de los objetivos del 50%, y dentro de los objetivos corporativos, se establecen tres objetivos de ESG, cuya ponderación conjunta sobre el total de objetivos corporativos asciende al 10%, y de los cuales dos de ellos tienen carácter medioambiental: financiación sostenible, y descarbonización de la cartera. Un mayor detalle de los objetivos de descarbonización se facilita en el siguiente apartado 2.1.2 Estrategia, con los requerimientos establecidos en E1.1 Plan de transición para la mitigación del cambio climático. 2.1.2. Estrategia Sobre los objetivos de descarbonización, a partir del análisis de emisiones de las diferentes carteras y sectores, el Consejo de Administración de la Entidad celebrado en abril de 2023 aprobó establecer los siguientes objetivos de descarbonización para las carteras de inversión crediticia en los sectores más intensivos en emisiones de Gases de Efectos Invernadero y que tienen una mayor aportación a su huella de carbono: Combustibles Fósiles (“Oil & Gas”), Energía y la cartera hipotecaria residencial. Estos objetivos implican una reducción de la intensidad de emisiones del 28% para la cartera hipotecaria residencial y del 62% y 28% para los sectores de Energía y Combustibles Fósiles, respectivamente, tomando como horizonte temporal de 2030, y siendo el año base el ejercicio 2022: Plan de transición para la mitigación del cambio climático (NEIS E1-1) Una parte esencial en el compromiso estratégico de Unicaja con el medio ambiente es la reducción de la huella de carbono. Para dar cumplimiento a este objetivo estratégico es necesario integrar en la gestión del riesgo climático metodologías que permitan alinearse de manera científica con el Acuerdo de París, el cual establece que el aumento de la temperatura global del planeta debe mantenerse por debajo de 1,5ºC en 2050. Para ello, Unicaja está trabajando en la adopción de metodologías para la fijación de objetivos de descarbonización alineadas con el Acuerdo de París, como SBTi (Science Based Targets) o PACTA (Paris Agreement Capital Transition Assessment). En línea con esto, el Consejo de Administración de la Entidad ha aprobado en febrero de 2025, previa aprobación y elevación tanto del Comité de Dirección como de la Comisión de Sostenibilidad, un Plan de Transición para la mitigación del cambio climático. El objetivo principal del denominado “Plan de Transición CSRD” del Grupo Unicaja es garantizar el cumplimiento de las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad, en concreto, el apartado 16 de la NEIS E1 “Cambio climático”. Este plan contempla la evaluación de las incidencias, riesgos y oportunidades asociados al cambio climático, describiendo cómo integra desde el punto de vista estratégico estos aspectos en sus procesos de toma de decisiones y gestión de riesgos. Esto permitirá al Grupo Unicaja no sólo mitigar riesgos e incidencias negativas, sino también identificar nuevas incidencias positivas y oportunidades de negocio en el contexto de la transición hacia una economía baja en emisiones de carbono. 437 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Durante el ejercicio 2025, el Grupo Unicaja trabajará en la adopción de un Plan de Transición Prudencial, mediante el cual, no sólo busca alinearse con las directrices establecidas por la Autoridad Bancaria Europea (EBA), sino que también pretende incorporar las mejores prácticas y recomendaciones contenidas en documentos publicados por diversos organismos y asociaciones sectoriales. Dicha Plan de Transición Prudencial aterrizará desde el punto de vista táctico determinadas medidas y actuaciones a realizar por parte del Grupo Unicaja para mitigar el impacto del cambio climático e incorporará todos los requisitos de la nueva Guía de la EBA sobre Gestión de Riesgos ESG del pasado 8 de enero de 2025 (referida como EBA/ GL/2025/01). A continuación, se detalla cómo el Plan de Transición da cumplimiento a lo establecido en la NEIS E1-1: ► Objetivos de Unicaja Actualmente, Unicaja cuenta con unos objetivos de descarbonización con referencia a 2030 aprobados por el Consejo de Administración en abril de 2023. Estos objetivos fueron marcados a partir del análisis de las emisiones de las diferentes carteras y sectores, tomando los sectores más intensivos en emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI) y que tienen una mayor aportación a su huella de carbono: combustibles fósiles (Oil & Gas), energía y cartera hipotecaria residencial. Estas tres carteras cubren el 70% del total riesgo dispuesto, tomando datos de la cartera de crédito de Unicaja al 31 de diciembre de 2024. Estos objetivos implican una reducción de la intensidad de emisiones del 28% para la cartera hipotecaria residencial y del 62% y 28% para los sectores de energía y combustibles fósiles, respectivamente. Para el establecimiento de estos objetivos, se combinó la aplicación de metodologías de cálculo de la huella de carbono con la utilización de escenarios climáticos de referencia para la descarbonización de los distintos sectores, considerando la evolución prevista de las carteras y la estrategia de negocio de la Entidad, así como los objetivos de descarbonización intermedios marcados por las diferentes contrapartes. Los objetivos fueron establecidos exclusivamente para la cartera crediticia, tomando como año base el ejercicio 2022. En los tres sectores se consideró el escenario 1,5ºC o “Net Zero by 2050”, siendo éste el escenario más ambicioso y aceptado por el sector, cumpliendo los requisitos de iniciativas sectoriales como la NZBA (Net Zero Banking Alliance). Durante el próximo ejercicio 2025, se prevé debatir en los Órganos de gobierno de la Entidad la potencial extensión de los objetivos de descarbonización a otras carteras. ► Palancas de descarbonización Las principales palancas que puede usar el Grupo Unicaja para alcanzar sus objetivos de descarbonización y, en general, para reducir la exposición a los riesgos de cambio climático, son las siguientes: Incentivar los compromisos de sus clientes para que avancen con sus propios objetivos de descarbonización: El Grupo Unicaja está gestionando su cartera crediticia actual con el objetivo de obtener compromisos de los clientes con mayor intensidad en emisiones de GEI para que reduzcan estas emisiones y cumplan sus propios objetivos de descarbonización. Para ello, el Grupo Unicaja dispone de diversas herramientas que, en su mayor parte, se describen en los apartados siguientes de este documento. Entre estas herramientas, destacan principalmente los cuestionarios de diligencia debida (como forma de diálogo con los clientes en materia de sostenibilidad y cambio climático), los covenants que se incluyen en algunas operaciones crediticias y los incentivos que se ofrecen a través del pricing de las operaciones. 438 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Financiar la transición a una economía menos intensiva en emisiones de carbono facilitando a los clientes el cambio de sus procesos productivos El Grupo Unicaja tiene entre sus objetivos facilitar a sus clientes la transición hacia procesos productivos menos intensivos en emisiones de GEI que faciliten el paso a una economía menos intensiva en carbono. Entre las distintas medidas, el Grupo Unicaja está interesado en financiar a las empresas para que puedan adaptar su negocio a los nuevos requerimientos relacionados con el cambio climático, tanto si estos requerimientos se desprenden de la regulación como si proceden del cambio en las expectativas y el sentimiento del mercado. Potenciar los proyectos verdes y otras formas de financiación sostenible El Grupo Unicaja pone a disposición de sus clientes productos verdes de financiación para acometer determinados proyectos que tienen un impacto positivo sobre el medioambiente y para la mitigación del cambio climático. Estos productos suelen contar con determinadas bonificaciones en precio, para fomentar su contratación, y para reflejar que se trata de operaciones crediticias con menor riesgo desde el punto de vista climático. Algunos ejemplos son los préstamos para financiar mejoras en la eficiencia energética de las viviendas, instalaciones fotovoltaicas, movilidad sostenible, etc. Incentivar la eficiencia energética y la reducción de los riesgos físicos de las garantías asociadas a las operaciones crediticias El Grupo Unicaja incentiva la mejora de la eficiencia energética de las garantías de sus préstamos hipotecarios, así como la reducción de la exposición a los riesgos físicos de dichas garantías. Esto se hace a través de dos medidas principales: (i) en primer lugar, favoreciendo las hipotecas con alta eficiencia energética, bonificando en precio las operaciones cuya garantía tenga un certificado de eficiencia energética A o B, (ii) en segundo lugar, desincentivando internamente la contratación de hipotecas en viviendas con baja eficiencia energética o que tengan una exposición alta a riesgos físicos. Fomentar la financiación de clientes con mejor desempeño en la lucha contra el cambio climático El Grupo Unicaja tiene en consideración los factores climáticos a la hora de conceder financiación a sus clientes, y también para clasificar a sus clientes a través del rating ESG de la cartera de empresas y tomar las medidas oportunas en las fases posteriores del ciclo crediticio. De esta manera, el Grupo Unicaja puede fomentar la financiación de los clientes que tengan mejor desempeño en la lucha contra el cambio climático, bien porque tengan baja intensidad de emisiones de GEI o bien porque hayan realizado esfuerzos significativos de reducción de dichas emisiones. Utilización de bonos verdes como forma de financiación potenciando una cartera crediticia más verde El Grupo Unicaja cuenta con un Marco de Bonos Verdes alineado con los principios de la ICMA, y cuyo objetivo es alinear su programa de financiación con su estrategia y objetivos de sostenibilidad, promoviendo la migración hacia un balance más sostenible y con mayor resiliencia a los riesgos climáticos. El hecho de que los bonos verdes tengan que estar respaldado por “proyectos elegibles verdes” fomenta la transformación de la cartera crediticia del Grupo Unicaja para que sea cada vez más verde, facilitando así el cumplimiento de los objetivos de descarbonización y de la estrategia de mitigación del riesgo de cambio climático. 439 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Políticas de exclusión de financiación a determinados sectores de actividad El Grupo Unicaja ha aprobado una política de exclusión de financiación a determinados sectores de actividad, de manera que el Grupo no asumirá financiaciones a las empresas de dichos sectores cuando constate que se cumplen las condiciones determinadas en la mencionada política. Una parte importante de los sectores excluidos se debe a que son sectores con alto impacto negativo sobre el medioambiente y el cambio climático. La amortización periódica de las operaciones actualmente en carteras y el crecimiento en otros sectores no excluidos provocará que el peso relativo de estos sectores de actividad sea cada vez menor, contribuyendo a la descarbonización de la cartera y a la mitigación del impacto de los riesgos climáticos sobre el negocio del Grupo Unicaja. Estas políticas de exclusión se describen en mayor medida en el apartado 2.1.4 Políticas y actuaciones. Palancas para reducir la huella de carbono propia (incluyendo la reducción del consumo de papel) En su informe de huella de carbono corporativa del año 2023, Unicaja se ha marcado el objetivo de reducir su huella de carbono propia en un 20% en el periodo 2024-2027, a partir de la línea base de emisiones, y un 30% para 2030. Para conseguir este objetivo, se definen una serie de medidas que fomentará Unicaja, tales como: – Implantación y certificación de un Sistema de Gestión Integrado (SGI) y una herramienta de gestión de datos. – Sustitución de la flota por vehículos eléctricos y/o híbridos. – Sustitución de gas natural de calderas por otras fuentes de energía térmica. – Consumo de electricidad con garantía de origen renovable. – Plan de movilidad sostenible: fomento de vehículo compartido. – Reducción del consumo de papel. Compensaciones de emisiones de GEI El Grupo Unicaja tiene a su disposición el uso de proyectos de compensación de emisiones de GEI. Aunque el Grupo todavía no ha hecho uso de manera relevante de estas compensaciones de emisiones, existe esta palanca que ya están utilizando otras entidades de crédito españolas. Dentro de las medidas de compensación disponibles, destacan especialmente las consistente en la adquisición y retirada de derechos de emisión. Igualmente, siendo Unicaja una entidad de crédito también existe la posibilidad de financiar empresas que se dediquen a la eliminación y/o almacenamiento de GEI. Al contrario que el resto de las medidas previstas en este apartado, en este caso no se reducirían las emisiones brutas de GEI, pero sí las emisiones netas. ► Actuaciones de mitigación del cambio climático Además de las palancas de descarbonización definidas anteriormente, Grupo Unicaja cuenta con otros elementos considerados en su estrategia de transición climática, destinadas a mitigar o reducir el impacto de los riesgos climáticos y medioambientales, que se describen a continuación: Interacción con las contrapartes: cuestionario de diligencia debida Como parte de las políticas de integración de los factores de sostenibilidad en la gestión del riesgo de crédito, el Grupo Unicaja cuenta con un cuestionario de diligencia debida ESG, que es un instrumento esencial tanto en la fase de estudio de la concesión de crédito como en la fase de seguimiento, incorporando una serie de preguntas relacionadas con el desempeño medioambiental, social y de gobernanza del cliente teniendo en cuenta su sector de actividad y permitiendo a la Entidad obtener una comprensión profunda y adaptada de los perfiles de riesgo de sostenibilidad de sus clientes para el proceso de toma de decisiones, así como la adecuación de posibles estrategias de mitigación. 440 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Medición del desempeño de las contrapartes: rating ESG El Grupo Unicaja ha continuado mejorando la integración de los factores ESG en la gestión del riesgo de crédito a través de la definición de un rating ESG para la cartera de empresas. La metodología para el establecimiento de un rating ESG para la cartera de préstamos a empresas se ha desarrollado y finalizado durante el segundo semestre de 2024. Esta metodología permite a la Entidad clasificar a sus clientes en función de su desempeño en cuestiones ESG, y con un foco principalmente dirigido a la gestión de los riesgos relacionados con el clima y medioambientales (C&E). De esta manera, Unicaja sería capaz de discriminar aquellas exposiciones con un riesgo ESG más alto y, con esta información, poder tomar las medidas correspondientes. Integración en las políticas de originación: criterios de concesión Además de la información del cuestionario de diligencia debida, para la cartera de particulares también existen una serie de aspectos ligados a los riesgos ESG, y especialmente sobre el riesgo climático, que se tienen en cuenta en el proceso de concesión de operaciones crediticias a este colectivo. En este sentido, en abril de 2024 se aprobó una modificación de las atribuciones para la concesión de operaciones de crédito en base a los riesgos físicos y de transición por cambio climático de las garantías inmobiliarias. Estos criterios están alineados con varias métricas de riesgo de crédito/ ESG incorporadas en el Marco de Propensión al Riesgo (RAF) de la Entidad, como son las siguientes: – Riesgo de transición. Nueva producción. Eficiencia energética cartera hipotecaria de particulares. Ratio que mide la nueva producción de hipotecas de particulares con peor certificado de eficiencia energética (letra G), como porcentaje de la formalización de nuevas hipotecas de particulares en el ejercicio. – Riesgo físico. Nueva producción colaterales. Ratio que mide, en valor de tasación de colaterales, aquellos con exposición alta y muy alta al riesgo físico agudo y crónico sobre la nueva producción de colaterales en el ejercicio. Cartera de productos verdes El compromiso de sostenibilidad del Grupo Unicaja se refleja en la forma en la que desarrolla su actividad, manteniendo su permanente responsabilidad y atención a las necesidades de sus clientes, accionistas, empleados y otros grupos de interés, así como a las demandas económicas, ambientales y sociales de las zonas y territorios en los que opera. Precisamente, uno de los compromisos de la Entidad es la integración de la sostenibilidad en todas sus líneas estratégicas. El acompañamiento de los clientes en la transición energética es una de sus prioridades y, en esa apuesta por la financiación verde, ha desarrollado una completa oferta de productos de financiación sostenible que contribuyen a la mitigación o a la adaptación al cambio climático, del que se ha dado detalle en el apartado 1.3.1 Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor. Financiación: bonos verdes Como parte de su compromiso con la sostenibilidad, el Grupo Unicaja desarrolló el Marco de Bonos Verdes en mayo de 2022, donde reflejó la intención del Grupo de alinear su programa de financiación con su estrategia y objetivos de sostenibilidad, al tiempo que promovía y apoyaba la migración de activos hacia un balance más sostenible, con mayor resiliencia a los riesgos físicos y de transición. A través de este marco, se buscaba que Unicaja pudiera emitir bonos verdes para financiar y/o refinanciar exclusivamente, en parte o en su totalidad, proyectos verdes elegibles nuevos y/o existentes y que estuviesen alineados con los principios de Bonos Verdes de la ICMA (ICMA Green Bond Principles “GBP”). Gracias al desarrollo de este Marco, Unicaja emitió su primer bono verde el 30 de junio de 2022 en formato senior preferente por un importe de 500 millones de euros y el 15 de noviembre del mismo año volvió a emitir un bono verde, esta vez en formato senior no preferente, por importe de 500 millones de euros. El 11 de septiembre de 2023 se llevó a cabo una tercera emisión de bono verde adicional en formato de sénior no preferente, por 300 millones de euros. 441 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Posteriormente, el 28 de junio de 2024 el Grupo Unicaja, ha actualizado su Marco de Bonos Verdes para reflejar la evolución de su estrategia de sostenibilidad, así como las prácticas más recientes del mercado. El 12 de septiembre de 2024, Unicaja ha emitido su cuarto bono verde, en formato senior preferred, por un importe de 300 millones de euros, alcanzando así los 1.600 millones de euros emitidos al cierre del ejercicio 2024, de los que 1.100 millones de euros vigentes a dicha fecha. Impacto en pricing de las operaciones Unicaja considera que la variable del pricing es un factor fundamental para adaptar su cartera crediticia de cara a cumplir con sus objetivos estratégicos, incluyendo los objetivos de descarbonización, reducción de emisiones de GEI y mitigar el impacto de los riesgos climáticos. De esta manera, ofreciendo a los clientes determinadas bonificaciones en el precio de las operaciones por cumplir con determinadas finalidades (productos verdes) o por dar respuesta a determinados compromisos (operaciones ESG-Linked) se puede conseguir fomentar las operaciones que resultan más interesantes para la Entidad desde el punto de vista de gestión de riesgos climáticos. Las principales iniciativas que se están tomando en este sentido son las siguientes: • Pricing de productos verdes: Durante los últimos años, Unicaja ha venido lanzando determinados productos ESG con bonificaciones en el precio que en algunos casos llegan hasta 100 puntos básicos en el tipo de interés en función de la finalidad. El detalle de estos productos se presenta en el apartado 1.3.1. anterior. • Cartera de particulares: Para la cartera de particulares, en función de la eficiencia energética de las viviendas, se ofrecen hipotecas con una bonificación de hasta 10 puntos básicos si el colateral financiado tiene una certificación energética A o B. De esta manera, se contribuye en cierta medida a controlar los riesgos C&E de la cartera de hipotecaria fomentando las financiaciones que implican un menor riesgo de transición desde el punto de vista del cambio climático. • Cartera de empresas: Para el caso concreto de la cartera de empresas, Unicaja tiene concedidos préstamos conocidos como “ESG-Linked”. Estos préstamos cuentan con un tipo de interés que puede verse reducido en cierta medida por el cumplimiento de determinados criterios y condiciones ligadas a la gestión de riesgos medioambientales, sociales y de gobernanza (en general, “criterios ESG”). Política de exclusiones Con el fin de evitar la financiación de actividades que puedan ser contrarias a los principios de sostenibilidad del Grupo, se ha desarrollado una política de exclusiones a la financiación por riesgos medioambientales, sociales y de gobernanza, para aquellas actividades que tienen un alto impacto ambiental, social o económico debido a los recursos que consumen, el capital humano que aplican o la controversia que generan, que ha sido aprobada por el Consejo de Administración en diciembre de 2023. Un mayor detalle de esta política. Se da un mayor detalle de esta política en el apartado 2.1.4 Políticas y actuaciones. Impacto en el coste del riesgo y del capital Para una adecuada implementación de la estrategia de transición climática del Grupo Unicaja, y que sea posible la mitigación o reducción del impacto de los riesgos climáticos, es preciso realizar un seguimiento adecuado de las métricas más relevantes. Aunque el modelo de datos y las métricas que actualmente utiliza el Grupo Unicaja se describen con mayor detalle en el apartado 6 de este documento, a continuación, se pone énfasis en los sistemas de medición del impacto de los riesgos climáticos sobre el coste del riesgo y el coste del capital. – Impacto sobre el coste del riesgo En relación con el coste del riesgo, el Grupo Unicaja cuenta con unos modelos internos de estimación de pérdidas crediticias esperadas que cubren una parte muy sustancial de la cartera, aplicándose en el resto de los casos estimaciones individualizadas (para los riesgos individualmente significativos) y soluciones alternativas del Banco de España (en el caso de los segmentos donde no existe la suficiente experiencia para aplicar modelos internos). 442 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Estas estimaciones colectivas de coberturas no han considerado tradicionalmente de manera directa el impacto de los riesgos climáticos por tratarse de riesgos para los que no existe información histórica de su efecto en las pérdidas crediticias y manifestarse generalmente en un plazo largo de tiempo. No obstante, atendiendo a las recomendaciones supervisoras en este sentido, y considerando que pueden tener cierto impacto en la estimación de las pérdidas crediticias esperadas, el Grupo Unicaja ha incorporado un ajuste post-model (PMA) en sus estimaciones de pérdidas crediticias esperadas para incorporar el efecto de los riesgos climáticos. La incorporación de estos factores ligados a los riesgos climáticos en la estimación contable de las pérdidas crediticias esperadas permite integrar aún más la gestión de estos riesgos con el resto de los elementos del negocio, y medir el impacto que realmente tienen los riesgos climáticos sobre los estados financieros del Grupo Unicaja. De esta manera, en la medida en que el Grupo consiga mitigar o reducir los riesgos climáticos o, al contrario, en la medida en que estos riesgos pudieran llegar a acrecentarse en el futuro, tendrá efecto directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias a través del coste del riesgo. – Impacto sobre el coste del capital Además de los ejercicios efectuados para impactar las pérdidas crediticias esperadas por los riesgos climáticos desde el punto de vista contable, el Grupo Unicaja tiene en consideración estos riesgos en el proceso interno de autoevaluación del capital (ICAAP). El objetivo de este proceso de identificar cuáles son los riesgos que afectan a la Entidad y realizar una asignación de capital interno para la cobertura de estos riesgos a través de ejercicios que incorporan cierto nivel de estrés. Se trata, por tanto, de un ejercicio adicional a la estimación de las pérdidas crediticias esperadas, y que en ocasiones se denominan comúnmente “pérdidas inesperadas”. Por otra parte, cabe comentar que teniendo en cuenta su actividad como entidad de crédito, el Grupo Unicaja no está excluido de los índices de referencia de la UE armonizados con el Acuerdo de París. Evaluación cualitativa de las posibles emisiones de GEI bloqueadas En lo que respecta a emisiones de GEI bloqueadas procedentes de los activos y producto clave de la Entidad, si bien no resultan relevantes en el caso de Unicaja en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024, Las posibilidades de neteo de emisiones de GEI se incluyen como una de las potenciales palancas que tiene el Grupo Unicaja a su disposición para cumplir con los objetivos de descarbonización marcados para su cartera crediticia en caso de pasar a ser significativas. Por otra parte, en el ejercicio 2024, el importe de las exposiciones relacionadas con actividades económicas relacionadas con el carbón, el petróleo y el gas ascendió a 864.104 miles de euros, correspondiente al importe en libros bruto de los acreditados de la Entidad con los códigos NACE vinculados a dichas actividades, de los que 223.977 miles de euros corresponden a exposiciones frente a empresas excluidas de los índices de referencia de la UE alineados con París, de conformidad con las letras d) a g) del artículo 12.1 y de conformidad con el artículo 12.2 del Reglamento sobre las normas de los índices de referencia climáticos. Integración en la estrategia de la Entidad Grupo Unicaja ha identificado en su análisis de doble materialidad incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa (es decir, IROs materiales) en relación con el cambio climático. Durante el proceso de evaluación de la importancia relativa, se han considerado las conexiones existentes entre los riesgos y oportunidades identificados y las incidencias, de forma que determinadas incidencias positivas reales permiten al Grupo Unicaja mitigar los efectos de los riesgos. Este análisis de doble materialidad ha permitido a la Entidad identificar cuáles son los impactos más importantes que está causando en sus stakeholders en relación con una cuestión de sostenibilidad determinada (en este caso, el cambio climático), así como conocer cuáles son los principales riesgos y oportunidades que tiene la Entidad en relación con dicha cuestión de sostenibilidad. De esta manera, la Entidad se puede focalizar en adoptar políticas, actuaciones y objetivos que permitan potenciar los impactos positivos, mitigar los impactos negativos, evitar la materialización de los riesgos y buscar el desarrollo de las oportunidades. 443 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En relación con los riesgos climáticos, el Grupo Unicaja ha identificado que dichos riesgos son materiales, especialmente en la parte relativa a los riesgos de transición. Los riesgos climáticos (al igual que el resto de los riesgos ESG) se analizan por el impacto que tienen sobre los demás riesgos (denominados “riesgos tradicionales”). El Grupo Unicaja realiza un análisis del impacto de los riesgos ESG sobre los riesgos tradicionales a través de matrices de canales de transmisión, enfocadas principalmente en riesgos relacionados con el clima y medioambientales (riesgos C&E), pero incluyendo también los risk drivers más relevantes de los riesgos sociales y de gobernanza. El principal riesgo que se vería afectado en este caso es el impacto de los riesgos climáticos sobre el riesgo de crédito, principalmente por los riesgos de transición, pero también en cierta medida a través de los riesgos físicos. Teniendo en cuenta este impacto, el Grupo Unicaja ha definido determinadas métricas para su seguimiento a través del Marco de Propensión al Riesgo (RAF), estableciendo objetivos, alertas y límites para controlar que el nivel de exposición a dichos riesgos se encuentra dentro de los márgenes que el Grupo está dispuesto a asumir en su negocio. Con el objetivo de gestionar adecuadamente los impactos, reducir o mitigar los riesgos y aprovechar en la medida de lo posible las oportunidades, el Grupo Unicaja cuenta con una estrategia de transición climática centrada principalmente en adaptar su modelo de negocio para reducir el impacto de los riesgos climáticos, pero también para aprovechar las oportunidades que se manifiestan en este ámbito. Uno de los principales elementos de esta estrategia de transición climática es la definición de unos objetivos de descarbonización, consistentes en la reducción de las emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI) generadas por determinadas exposiciones de su cartera financiada (emisiones de alcance 3 pertenecientes a la categoría 15). Los sectores seleccionados son los que tienen más impacto sobre las emisiones financiadas tanto en la cartera de empresas (sectores de electricidad y petróleo/ gas), y de la cartera de particulares (hipotecas). Estos objetivos están alineados científicamente con el Acuerdo de París y el objetivo de que no se incremente la temperatura media mundial en más de 1,5 grados con respecto a los niveles preindustriales, lo que implica que 2025 como muy tarde sea el punto máximo de emisiones y que se disminuyan en 45% antes de 2030, con el objetivo final de que se pueda alcanzar un punto de cero emisiones (conocido como objetivo “net zero”) para el año 2050, de acuerdo con lo manifestado por el Grupo Intergubernamental de Expertos sobre el Cambio Climático (IPCC). De esta manera, el Grupo Unicaja ha considerado el escenario de 1,5ºC o “Net Zero by 2050” en los tres sectores para los que se han definido objetivos de descarbonización, siendo éste el escenario más ambicioso y aceptado por el sector, cumpliendo los requisitos de iniciativas sectoriales como la NZBA (Net Zero Banking Alliance). Estos objetivos de descarbonización han sido descritos anteriormente. Adicionalmente, el Grupo Unicaja ha incorporado otros elementos a esta estrategia de transición climática, para hacer posible el cumplimiento de estos objetivos de descarbonización y la meta final de reducción del impacto de los riesgos climáticos, con políticas y medidas que permiten realizar un seguimiento y una gestión proactiva de los riesgos climáticos, especialmente en la parte que respecta al impacto de este riesgo sobre la cartera crediticia (riesgo de crédito), al tratarse del riesgo más relevante identificado por el Grupo Unicaja. Las políticas y medidas con mayor impacto son: – Cuestionarios de diligencia debida ESG, – Rating ESG para la cartera de empresas, – Consideración de criterios ESG en la concesión, – Cartera de productos verdes (activo), – Financiación a través de bonos verdes (pasivo), – Impacto en pricing de las operaciones y, – Medición de impactos en el coste del riesgo y el capital, descritas en profundidad anteriormente. 444 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 2.1.3. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 SBM-3 e IRO-1, E1-2, E1-3) Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio (NEIS 2 SBM-3) El cambio climático es uno de los mayores retos a los que se enfrenta la Humanidad. De este modo, desde diferentes ámbitos científicos, se viene trasladando la necesidad de alcanzar una reducción sustancial y mantenida en el tiempo de las emisiones de gases de efecto invernadero como única vía para limitar el impacto del cambio climático. En consecuencia, tanto las autoridades políticas como las regulatorias y supervisoras están trasladando a las entidades financieras una creciente presión para que las compañías, incluyendo las financieras, alineen sus estrategias, políticas y sistemas de gestión con los objetivos de promover industrias de bajas emisiones conforme a los diferentes acuerdos multinacionales, principalmente el Acuerdo de París. Tras la adopción del Acuerdo de París sobre el cambio climático y la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible de la ONU en 2015, los Gobiernos están dando pasos para evolucionar hacia unas economías bajas en carbono. En el ámbito europeo, el Pacto Verde Europeo establece el objetivo de convertir Europa en el primer continente climáticamente neutro en 2050, el cual es jurídicamente vinculante desde 2021 (Reglamento (UE) 2021/1119, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de junio de 2021, por el que se establece el marco para lograr la neutralidad (“Legislación europea sobre el clima”)). Se espera que el sector financiero desempeñe un papel fundamental a este respecto, como establece el Plan de Acción de la Comisión para Financiar el Crecimiento Sostenible, de 2018, revisado en 2021. La transición hacia una economía baja en carbono conlleva riesgos y oportunidades para la economía y para las entidades financieras, al tiempo que los daños físicos causados por el cambio climático y la degradación del medio ambiente pueden afectar de modo significativo a la economía real y al sistema financiero. De este modo, el Banco Central Europeo (BCE) ha identificado los riesgos relacionados con el clima como un factor clave para el sistema bancario de la zona del euro. El BCE considera que las entidades deben adoptar un enfoque estratégico, prospectivo e integral frente a los riesgos relacionados con el clima y medioambientales. En línea con esta preocupación social y regulatoria, el Plan Estratégico de Unicaja para los años 2022-2024 establece la sostenibilidad como uno de los ejes básicos para el desarrollo del negocio y la gestión de riesgos. De este modo, Unicaja estableció un Plan de Acción de Finanzas Sostenibles en el que se contemplaban diferentes iniciativas de mejora a corto y medio plazo en ambos ámbitos, negocio y gestión de riesgos, de cara a alcanzar el máximo alineamiento con las mejores prácticas en esta materia, considerando las expectativas supervisoras recogidas en la Guía del BCE sobre Riesgos relacionados con el clima y medioambientales (2020) y desarrollando diversos aspectos clave recogidos por el TCFD (Task force on Climate-related Financial Disclosure) en sus recomendaciones para la gestión del riesgo climático, como son la gobernanza, la estrategia, las métricas y la divulgación. Dicho Plan finalizó con éxito en el ejercicio 2023. Como hitos más relevantes desarrollados podemos destacar la realización de un procedimiento y metodología de clasificación de actividades y productos, la creación en el seno del Consejo de Administración de una Comisión de Sostenibilidad con funciones de apoyo, la definición de funciones a distintos ámbitos organizativos y comités internos, la asignación de recursos técnicos y humanos, así como la definición de un plan de formación, y la construcción de cuadros de mando sobre negocios y riesgos ESG, incluyendo métricas de riesgo, la aprobación por el Consejo de Administración de políticas de integración de los factores de sostenibilidad en la gestión de los riesgos de crédito, mercado, liquidez y operacional, así como la revisión de metodologías de valoración del riesgo climático (transición y físico) en los procesos de riesgo de crédito. Por último, se ha revisado igualmente la información divulgada a través del presente Informe de Sostenibilidad, en el que se incluye un hito relevante como es la estimación de la huella de carbono de la cartera financiada y el inicio de la senda hacia su descarbonización. 445 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Como otros hitos más destacados en los últimos ejercicios cabría indicar la incorporación de los riesgos climáticos y medioambientales en los procesos anuales de evaluación de capital y liquidez, así como en el marco de apetito al riesgo, incluyendo la definición de escenarios y la realización de pruebas de resistencia climática (stress test). Como manifestación de este compromiso del Grupo con la reducción de emisiones de gases de efectos invernadero, en diciembre de 2019 se produjo, en la línea ya anticipada anteriormente, la adhesión de la Entidad al Compromiso Colectivo para la Acción Climática, promovido por la Conferencia de Naciones Unidas sobre Cambio Climático (COP 25). Este compromiso implica la publicación a principios de 2023 de la huella de carbono de la Entidad, en todos sus alcances, 1, 2 y 3, incluida la huella de carbono generada por las carteras financiadas por la Entidad (información contemplada en este informe), así como objetivos de descarbonización de sus carteras alineados con el Acuerdo de París, objetivos que se publican de manera independiente a continuación. El desarrollo de estos planteamientos analíticos y estratégicos determina la orientación de la actividad de la Organización hacia objetivos de inversión alineados con el Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea, como son los siguientes: – Mitigación del cambio climático: estabilizando las emisiones de gases de efecto invernadero, evitándolas o reduciéndolas, de acuerdo con los objetivos del Acuerdo de París. – Adaptación al cambio climático: reduciendo las repercusiones climáticas adversas o los riesgos de estas repercusiones. – Transición hacia una economía circular: alargando el ciclo de vida de los productos, la reutilización y el reciclaje de residuos. – Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos: reduciendo y optimizando el uso de recursos hídricos. – Prevención y control de la contaminación: reduciendo toda forma de contaminación que pueda afectar negativamente a los ecosistemas o a la salud de las personas. – Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas: protegiendo, conservando o recuperando las condiciones de los ecosistemas. En cuanto a la evaluación de incidencias, riesgos y oportunidades relacionado con riesgos asociados al cambio climático, la Entidad cuenta con un proceso robusto de identificación de riesgos materiales, sustentado a través de su Política de identificación de Riesgos Materiales, que responde a la necesidad de la Entidad de identificar y valorar los riesgos asociados al negocio desarrollado por Grupo Unicaja. Dicha Política está basada en el Marco de Gobernanza del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Capital Interno, aprobado por el Consejo de Administración en septiembre de 2019. El principal objetivo del proceso de cuantificación de riesgos es la identificación de los riesgos materiales a los que está expuesto el Grupo Unicaja, asegurando la adecuada relación entre el perfil de riesgo y el capital que efectivamente mantiene, tanto en términos absolutos como de composición (Capital Ordinario de nivel 1, Capital de nivel 1 adicional, Capital de nivel 2). Esta adecuación entre el capital y los riesgos de la Entidad favorecerá una mejor gestión de los riesgos. Con este este procedimiento se obtendrá la clasificación de “riesgo material” o “no material" de cada uno de los riesgos evaluados, de cara a integrar aquellos riesgos identificados como materiales en la gestión diaria de la Entidad. A los riesgos clasificados finalmente como materiales se les asignará un capital económico que cubrirá el nivel de riesgo asociado a cada una de las exposiciones. Asimismo, por prudencia, la Entidad asigna capital para cubrir otros riesgos a pesar de no ser materiales. La Entidad, además de realizar una asignación de capital económico adecuada, realizará el seguimiento de cada uno de los riesgos materiales a través de la selección y calibración de métricas que son utilizadas dentro del Marco de Propensión al Riesgo al Riesgo (RAF, por sus siglas en inglés) de la Entidad. De esta forma, todos los riesgos materiales, así como algunos riesgos que, pese a no ser considerados como materiales son objeto de supervisión por parte del BCE, serán monitorizados por la Entidad. 446 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Los riesgos asociados con el cambio climático son considerados riesgos no financieros que pueden tener un impacto adverso significativo en la situación financiera, en el negocio y en los resultados del Grupo. En concreto: • El riesgo físico, que hace referencia al impacto financiero de un clima cambiante, incluidos la degradación medioambiental, como la contaminación del aire, el agua y la tierra, las tensiones hídricas, la pérdida de biodiversidad y la deforestación. Adicionalmente, dentro de los riesgos físicos podemos distinguir entre los “agudos”, cuando se derivan de acontecimientos climáticos extremos (como ciclones, inundaciones, etc.), y los “crónicos”, cuando se producen a causa de cambios progresivos, como el aumento de la temperatura media que puede originar la elevación del nivel del mar. • El riesgo de transición, que hace referencia a las pérdidas financieras de una entidad, relacionadas, principalmente, con sus contrapartes o sus activos, que pueden derivarse directa o indirectamente del proceso de ajuste a una economía más baja en carbono y más sostenible desde el punto de vista medioambiental. Esta circunstancia puede verse desencadenada, por ejemplo, por una adopción relativamente brusca de políticas medioambientales en los sectores identificados por la Unión Europea como principales causantes de las emisiones de carbono, Los riesgos físicos y de transición pueden desencadenar, adicionalmente, nuevos perjuicios directa o indirectamente derivados de reclamaciones legales (riesgo de responsabilidad) y pérdida de reputación, si el público, las contrapartes o los inversores asocian a la Entidad o a sus clientes, particularmente los corporativos o institucionales, con efectos medioambientales adversos (riesgo reputacional). En consecuencia, los riesgos físicos y de transición son factores del riesgo existente. Unicaja ha reconocido los riesgos asociados con el cambio climático, tanto de transición como físicos, como factores adicionales que impactan las categorías de riesgos previamente identificadas y definidas por la Entidad. Por consiguiente, estos riesgos son gestionados a través de los marcos existentes de gestión del riesgo de Unicaja, asegurando una integración coherente dentro de los procesos y estructuras de gobernanza ya establecidos, y tomando en consideración las regulaciones vigentes y las tendencias de supervisión. La gestión del riesgo climático y ambiental en Unicaja se origina en el proceso de planificación de riesgos, que está influenciado por el apetito de riesgo definido por la Entidad y se materializa en los marcos de gestión diaria del riesgo. Unicaja ha avanzado significativamente en la incorporación de aspectos climáticos y ambientales en su ciclo de gestión del riesgo, alineándose con los requisitos de regulación y supervisión. En este sentido, la gestión de riesgos medioambientales se efectúa a través del siguiente proceso: (i) Identificación y evaluación de riesgos medioambientales. La identificación de riesgos en Unicaja implica un análisis detallado de eventos potenciales que podrían amenazar sus fines estratégicos. Este proceso se apoya en una metodología que incluye un conjunto de eventos de riesgo, una matriz de impacto y probabilidad y horizontes temporales. Esta identificación es fundamental para comprender las amenazas internas y externas derivadas de cambios medioambientales y climáticos, afectando al modelo de negocio, la rentabilidad, la solvencia y la estrategia general. Este conjunto de riesgos y los ejercicios de evaluación de materialidad constituyen la base para clasificar, identificar y evaluar los riesgos medioambientales significativos para las carteras. Adicionalmente, los análisis estratégicos llevados a cabo por la función de riesgos destacan amenazas a los objetivos, facilitando el apoyo a la transición hacia una economía más sostenible y baja en carbono, en línea con las políticas aprobadas por la Entidad y la declaración de apetito de riesgo. Es importante destacar que Unicaja desarrolló un set de matrices de canales de transmisión para riesgos de crédito, inmobiliario, mercado, liquidez, operacional, reputacional y de negocio. Este proceso busca evaluar los impactos potenciales que los riesgos medioambientales, tanto de transición como físicos, podrían tener sobre los riesgos tradicionales. Este análisis es crucial para la toma de decisiones estratégicas y la definición de prioridades para sectores, subsectores, industrias, clientes y regiones específicos. 447 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Por tanto, las matrices de canales de transmisión son el punto de partida para la medición de la materialidad de los riesgos C&E dentro de cada riesgo tradicional, es decir, la metodología desarrollada debe procurar captar todos aquellos canales de transmisión que se hayan identificado en la matriz como materiales en el horizonte temporal del ejercicio de medición que puede ser a corto (0 - 3 años), medio (4 - 5 años) y largo plazo (6 - 10 años, ampliado a 12 años en el ejercicio 2024). Los horizontes temporales han sido definidos tomando como referencia la guía sobre gestión de riesgos ESG de la EBA e información disponible en las distintas publicaciones del BCE y de le EBA como el documento “The Road to Paris stress testing the transition towards a net-zero economy" elaborado en base a los escenarios generados por el Network for Greening the Financial System (NGFS), así como en el vencimiento medio residual de sus carteras. Asimismo, el horizonte temporal es un factor relevante que considerar. Algunos riesgos asociados a la transición de la economía a un modelo más sostenible (riesgos regulatorios, reputacionales) o asociados a riesgos físicos agudos (inundaciones, períodos de calor extremo o sequía, etc.) son más probables que se materialicen en el corto o medio plazo, mientras que otros efectos como los riesgos físicos crónicos (subida del nivel del mar, aumento de la temperatura media, desertificación, etc.) son más relevantes en el largo plazo. Considerando esto, el análisis realizado por la Entidad comprende todos los horizontes temporales relevantes, entendiendo por tales los siguientes: • Corto plazo (0-3 años): Se trata de los impactos de los riesgos climáticos y medioambientales que se materializan o se pueden materializar en el entorno de negocio de Unicaja de manera inmediata, o en un horizonte temporal relativamente acotado (hasta tres años). • Medio plazo (4-5 años): Se trata de los impactos de los riesgos climáticos y medioambientales que se podrían materializar en el entorno de negocio de Unicaja en un plazo entre 4 y 5 años, que no llega a ser largo plazo, pero tampoco representan impactos cercanos o inmediatos. • Largo plazo (6-10 años, ampliado a 12 años en el ejercicio 2024): Se trata de los impactos de los riesgos climáticos y medioambientales que se espera que se puedan materializar en el entorno de negocio de Unicaja en un futuro relativamente lejano, pero limitado a los próximos 12 años (y superior a 5 años), ya que se entiende que los riesgos que pudieran afectar a un plazo aún superior (por encima de los 12 años) están sujetos a un nivel de incertidumbre mayor, y no entran en la definición de horizontes temporales relevantes a efectos de los ejercicios que se están efectuando. Estos horizontes temporales son coherentes y homogéneos con los que utiliza Unicaja en otros ejercicios de evaluación de impactos de riesgos climáticos y ambientales, como ocurre, por ejemplo, con el análisis que se efectúa de los impactos de dichos riesgos sobre los factores de riesgos tradicionales (riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operacional, riesgo de liquidez, etc. que abarcan un horizonte de 3 años), a través del examen de los canales de transmisión del riesgo. Con base en el análisis anterior, el Banco ha identificado que los riesgos climáticos, tanto de transición como físicos, pueden tener un impacto significativo en el riesgo de crédito e inmobiliario en el horizonte temporal del corto plazo, particularmente en las carteras de empresas, en las carteras "retail" y activos adjudicados. En este contexto, la Entidad considera que, fuera del riesgo de crédito e inmobiliario, el impacto de los riesgos climáticos no es material en el resto de las tipologías de riesgos en el horizonte temporal del corto plazo. La Entidad también ha llevado a cabo la medición de los riesgos medioambientales no relacionados con el clima (escasez de recursos, pérdida de biodiversidad y contaminación) dentro de cada riesgo tradicional. En cuanto al riesgo físico, los estudios de materialidad se centran en los seis riesgos agudos identificados: riesgo de ola de calor y sequía, calor extremo, desprendimiento de tierras, inundación fluvial, inundación urbana e incendios forestales. Estos riesgos se consideran más inminentes en el corto plazo, que es el horizonte temporal abordado en los estudios de materialidad integrados en el Proceso de Evaluación Interna de la Adecuación del Capital (ICAAP) de la Entidad. 448 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En cuanto a los riesgos físicos crónicos se perciben como amenazas a más largo plazo, cuya materialidad es significativamente menor en períodos cortos. La Entidad ha evaluado su materialidad considerando el impacto de los seis riesgos agudos mencionados anteriormente sobre los diferentes colaterales que respaldan las exposiciones hipotecarias, especialmente en aquellos sectores más vulnerables al cambio climático a través de una metodología interna que categoriza a los colaterales e inmuebles adjudicados en función de su nivel de riesgo (alto, medio o bajo) medido a través de su ubicación geográfica y su sensibilidad por tipología de inmueble, para cada uno de los tipos de riesgos identificados. Esta evaluación también consideró el efecto sobre el valor de los activos adjudicados, ajustando los valores utilizados en la estimación de la pérdida esperada tanto para colaterales como para activos adjudicados. En el caso de la materialidad del riesgo físico, se considera que el riesgo de ola de calor y sequía podría afectar a los sectores agrícolas y ganaderos, así como, al sector de la construcción. En base a lo anterior, se ha desarrollado una metodología específica de medición que proyecta las PDs de las empresas de estos sectores bajo un escenario macroeconómico que recoge el impacto de ola de calor y sequía sobre la capacidad productiva para cada sector. El escenario se ha construido en base a los escenarios del NGFS, en los que se simula el impacto que tendría en promedio un evento de Ola de Calor y de Sequía en el PIB nacional. Adicionalmente, el impacto al PIB se ha discriminado por sector en base a los shocks sectorizados al GVA provistos por el BCE en el Stress Test Climático de 2022, en los que se simula el impacto aislado debido a una ola de calor y sequía sobre la capacidad productiva de cada sector. Para evaluar la materialidad del riesgo de transición, la Entidad ha desarrollado diferentes metodologías de estimación en función de las carteras analizadas. • En el caso de personas jurídicas (sociedades no financieras) la metodología desarrollada se basa en las premisas asentadas en el Occasional Paper 328 “The Road to Paris: stress testing the transition towards a net-zero economy”.Esta metodología busca estresar los estados financieros de las empresas, y por tanto su capacidad de pago (PD), en función de las inversiones y los costes adicionales que deberán asumir para hacer frente a la transición, bajo tres escenarios de transición distintos, que difieren en la velocidad con la que se comienza la transición y su intensidad. • En el caso de personas físicas (hipotecas y carteras de consumo), La metodología aplicada se basa en el estrés de los parámetros de la PD y de la LGD. La principal hipótesis que subyace a esta metodología es la diferenciación entre las personas que tendrán la capacidad de llevar a cabo la transición para cumplir con los objetivos definidos por la directiva europea relativa a eficiencia energética de los edificios (y se estresan vía PD) y las personas que no tendrán esa capacidad (se estresan vía LGD). • Por último, en el caso de adjudicados, la situación de estrés se ha centrado en la reducción del valor del inmueble. El Grupo ha planteado tres escenarios de estrés en base al documento The Road to Paris: stress testing the transition towards a net-zero economy dentro de la serie Occasional Paper Series del Banco Central Europeo, los escenarios generados son los siguientes: • Accelerated transition: Anticipación de políticas e inversión verde, con el objetivo de una reducción de las emisiones para 2030, en línea con los objetivos del tratado de París. • Late-push transition: La implementación de políticas e inversión verde se ve retrasada hasta 2026, pero sigue resultando suficiente para alcanzar los objetivos de reducción de emisiones para 2030 del Tratado de París. • Delayed transition: La implementación de políticas e inversión verde se ve retrasada hasta 2026, sin resultar suficiente para alcanzar los objetivos de reducción de emisiones para 2030 del Tratado de París. 449 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 (ii) Mitigación de riesgos Las políticas representan un componente fundamental en la estrategia de mitigación de riesgos. El enfoque proactivo y la implementación de estas políticas demuestran el compromiso de Unicaja con la sostenibilidad, asegurando que la gestión de riesgos climáticos y medioambientales se considere de manera Información con Relevancia Prudencial Grupo Unicaja transversal en todas las actividades y decisiones estratégicas de la Entidad. Un aspecto destacado en este proceso es la actualización de la Política Corporativa de Sostenibilidad en abril de 2024, la cual contiene los principales compromisos y metas públicas a través del establecimiento de directrices diseñadas para respaldar la estrategia en este ámbito. (iii) Métricas de seguimiento Con el objeto de poder establecer objetivos y métricas de seguimiento de los riesgos climáticos y medioambientales, el Grupo sigue aplicando metodologías de medición de los riesgos de transición y riesgos físicos. Principales riesgos y métricas establecidas En el cuadro siguiente se indican los principales indicadores o métricas de riesgo establecidas. Tipo de riesgo y métrica Base medición Observaciones Riesgo de transición Aportación de intereses y comisiones de los acreditados (empresas) que operan en sectores especialmente intensivos en emisiones % sobre total cartera crediticia de empresa Datos referidos a los 22 sectores NACE identificados como intensivos en emisión de GEI por el BCE en el ejercicio sectorial de estrés climático realizado en 2022, y por la EBA en las plantillas de divulgación sobre riesgo climático en Pilar III Intensidad de emisiones financiadas de todas las carteras Tm CO2 eq Intensidad de emisiones financiadas de los sectores especialmente intensivos en emisiones Tm CO2 eq Intensidad de emisiones financiadas del TOP15 de acreditados en sectores especialmente intensivos en emisiones Tm CO2 eq Certificaciones energéticas (eficiencia) A y B en la cartera de colaterales hipotecarios % Riesgo físico Indicador global de riesgos agudos % % sobre el total de la cartera del valor de tasación (colaterales y adjudicados) o valor neto contable (inmuebles uso propio) de los inmuebles con nivel de riesgo muy alto o alto en función de su ubicación geográfica, con alta sensibilidad a algún riesgo físico agudo (estrés hídrico, inundación fluvial o incendio forestal) o crónico (desertificación o inundación costera) Indicador global de riesgos físicos % 450 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Tipo de riesgo y métrica Base medición Observaciones Huella de carbono Huella de carbono corporativa (alcances 1, 2 y 3) Tm CO2 eq Huella de carbono de la cartera financiada Tm CO2 eq A continuación, se desarrollan los enfoques metodológicos aplicados para la medición de los riesgos de transición y riesgos físicos. a) Riesgo de transición Los riesgos de transición se relacionan con los efectos que para las empresas o personas pueden tener los cambios regulatorios en curso y las adaptaciones tecnológicas que deben realizar para adaptarse a una economía de bajas emisiones. Estos cambios en el entorno medioambiental, regulatorio y económico pueden modificar el entorno de negocio, la viabilidad y solvencia de las empresas o personas con el consiguiente impacto en el perfil de riesgo de las entidades financieras. Para el desarrollo de métricas que permitan realizar una medición y seguimiento del riesgo de transición, se ha elaborado una metodología de estimación de la intensidad de emisiones de las empresas financiadas que parte de la información sobre emisiones de gases de efecto invernadero divulgadas por las diferentes empresas. En este sentido, hay que distinguir entre aquellas empresas que publican información de sus emisiones y aquellas otras que no publican información. Para estas últimas, se realiza una estimación adaptando la metodología de cálculo facilitada por PCAF (“Partnership for Carbon Accounting Financials”). Se trata de una metodología de referencia en el sector financiero, de base colaborativa, que tiene por objeto establecer un enfoque armonizado y robusto para la medición de las emisiones financiadas que facilite el establecimiento de objetivos de reducción; esta metodología se aplica a través de factores de emisión facilitada por PCAF los cuales son actualizados regularmente. Durante 2024 dichos factores han sido actualizados lo que ha supuesto un incremento significativo de las emisiones estimadas. Estas emisiones se dividen en tres tipos, ámbitos o scopes: • El Scope 1 se relaciona con las emisiones directas de gases de efecto invernadero producidas por la quema de combustibles por parte del emisor (hornos, vehículos propios o controlados) y emisiones de producción química. • El Scope 2 se relaciona con emisiones indirectas de gases de efecto invernadero generadas por la electricidad consumida y comprada por el emisor. Son emisiones indirectas ya que se producen en la instalación donde se genera la electricidad. • El Scope 3 cubre emisiones indirectas que se producen por la actividad del emisor pero que son propiedad y están bajo el control de un agente ajeno al emisor. Algunos ejemplos de actividades de Scope 3 son la extracción y producción de materiales comprados, el transporte de combustibles comprados o el uso de productos y servicios vendidos. Una vez obtenidas, a través de los scopes, las emisiones de las compañías financiadas, estas se ponderan en función de la facturación de las compañías, de cara a obtener una métrica de la intensidad de emisiones de cada empresa y de cada sector, lo que permite orientar decisiones estratégicas o sectoriales de inversión. Adicionalmente, en un paso posterior, las intensidades de emisión obtenidas se ponderan por el volumen de riesgo de cada contrapartida en relación con el volumen total de inversión de la Entidad. 451 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 De este modo, con los datos disponibles a 31 de diciembre de 2024, la intensidad de emisiones de la cartera de empresas financiadas por Unicaja es de 200 TmCO2Eq por €M de facturación (213 TmCO2Eq por €M de facturación a 31 de diciembre de 2023). De acuerdo con la metodología de pruebas de resistencia desarrollada por el BCE, a partir de estos datos globales se realizan dos análisis adicionales: • Por un lado, se concentra el análisis en aquellos sectores económicos considerados, de acuerdo con la metodología del BCE, especialmente afectados por el riesgo de transición, o intensivos en emisiones, sujeto a los umbrales de materialidad definidos en esta misma metodología del BCE. Sobre la base de este análisis, la intensidad de emisiones de la cartera de empresas financiadas por Unicaja en estos sectores es de 260 TmCO2Eq por €M de facturación (272 TmCO2Eq por €M de facturación a 31 de diciembre de 2023). • Por otro lado, dentro de estos sectores, se concentra igualmente el análisis en aquellas 15 contrapartidas más relevantes por volumen de riesgo, sujeto a los umbrales de materialidad definidos en esta misma metodología del BCE. Sobre la base de este análisis la intensidad de emisiones de la cartera de empresas financiadas por Unicaja en estas contrapartidas es de 243 TmCO2Eq por €M de facturación (329 TmCO2Eq por €M de facturación a 31 de diciembre de 2023). A continuación, se resumen los principales datos obtenidos: Principales métricas de riesgo de transición 2024 2023 Intensidad de emisiones de la cartera crediticia de empresas 200 TmCO2Eq/M€ 213 TmCO2Eq/M€ Intensidad de emisiones de la cartera crediticia de empresas en sectores intensivos en emisiones 260 TmCO2Eq/M€ 272 TmCO2Eq/M€ Intensidad de emisiones de las 15 mayores exposiciones en sectores intensivos en emisiones 243 TmCO2Eq/M€ 329 TmCO2Eq/M€ Con todos estos datos, la Entidad dispone de información necesaria para la orientación de decisiones estratégicas y sectoriales de inversión y desinversión. Con respecto a la cartera hipotecaria de personas físicas, el riesgo de transición se mide principalmente a partir de la información proporcionada por el Certificado de Eficiencia Energética (CEE) de las viviendas financiadas. De acuerdo con esto, a 31/12/2024 el 87,5% de las viviendas financiadas por la Entidad cuentan bien, con un CEE o con una estimación del mismo, obtenida mediante un modelo desarrollado por un tercero especializado (87,0% a 31/12/2023); el 6,15% de este conjunto de viviendas cuenta con la máxima calificación de eficiencia energética (A o B); 3,81% a 31/12/2023. Este porcentaje se eleva hasta el 10,41% en las viviendas financiadas durante 2024 (9,32% durante 2023). Distribución de riesgo en la cartera hipotecaria de particulares por CEE CEE A B C D E F G n/a Cartera hipotecaria 2023 1,66% 2,15% 2,64% 11,29% 54,79% 7,04% 7,43% 13,01% Cartera hipotecaria 2024 2,91% 3,24% 3,47% 11,43% 51,42% 6,80% 8,19% 12,55% Nueva producción 2023 4,17% 5,15% 4,48% 10,83% 46,62% 6,42% 7,11% 15,22% Nueva producción 2024 5,78% 4,63% 4,75% 12,92% 49,46% 6,28% 7,11% 9,08% b) Riesgo físico Los riesgos físicos están relacionados con los efectos que el cambio climático puede provocar en el entorno físico, incluyendo eventos extremos como sequías, inundaciones fluviales o incendios, y otros eventos a medio plazo como desertificación o el incremento del nivel del mar que puede dar lugar a inundaciones costeras. Estos eventos pueden dar lugar en pérdidas en el valor de los activos físicos propiedad de las entidades o que sirven de garantía de las operaciones crediticias, e igualmente pueden impactar en la solvencia y capacidad de pago de los clientes. 452 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Para la medición del riesgo físico se ha desarrollado una metodología basada en la evaluación de la exposición, de acuerdo con su ubicación geográfica, de los colaterales inmobiliarios, inmuebles de uso propio y activos adjudicados a episodios medioambientales adversos (baja -sin riesgo, medio-baja, medio-alta, alta o muy alta) para cada tipología de riesgo de la que exista información pública con suficiente granularidad. La metodología se ha definido sobre el análisis de la geolocalización de los inmuebles y su relación con los mapas de riesgos físicos ofrecidos por Global Facility for Disaster Reduction and Recovery del grupo del Banco Mundial en su plataforma Think Hazard y por el World Resources Institute en su plataforma Aqueduct. La tipología de eventos climáticos considerados parte de la identificación de los fenómenos climatológicos analizados en diversos estudios realizados por el BCE, combinados con el realizado por el World Resources Institute que analiza además dos riesgos especialmente relevantes para la geografía española, como son los de estrés hídrico y desertificación. De este modo, la clasificación de eventos ha sido la siguiente: – Eventos agudos: Son aquellos originados por eventos climáticos extremos cuya frecuencia e intensidad aumentaría debido al calentamiento global. Sus efectos se manifiestan en mayor medida en el corto plazo: – Estrés hídrico o episodios de sequía (Aqueduct): Mide la relación entre la demanda de agua dulce (extracciones totales) y la cantidad disponible (reservas de agua superficial y subterránea disponibles). Por tanto, habrá eventos de estrés hídrico cuando se produzca un déficit en la cantidad disponible de reservas de agua respecto al consumo o extracción. – Inundación fluvial (Aqueduct): Mide el porcentaje de población que se espera que se vea afectada por una inundación fluvial en el promedio del año, teniendo en cuenta las normas de protección contra inundaciones existentes. Los valores más altos indican que se espera que una mayor proporción de la población se vea afectada por las inundaciones fluviales en promedio. – Incendio forestal (Think Hazard): Mide la probabilidad de que ocurran incendios. potencialmente dañinos y mortales. Los valores más altos son indicativos de una mayor probabilidad de incendios. – Inundación urbana (Think Hazard): Mide la probabilidad de que ocurran inundaciones urbanas potencialmente dañinas y mortales. Los valores más altos son indicativos de una mayor probabilidad de inundaciones urbanas. – Desprendimiento de tierras (Think Hazard): Mide la probabilidad de que ocurran desprendimientos de tierras en función de los patrones de lluvias, pendientes del terreno, geología, suelo y cubierta del terreno. Los valores más altos son indicativos de una mayor probabilidad de desprendimiento de tierras. – Calor extremo (Think Hazard): Mide la probabilidad de que se produzca una exposición prolongada al calor extremo, causando estrés térmico, al menos una vez en un periodo de tiempo. – Eventos crónicos: Son aquellos que resultan de un cambio a medio y largo plazo del comportamiento del clima, en especial, debido al aumento general de las temperaturas, cuyos efectos se manifiestan en el medio o largo plazo: – Inundación costera o subida del nivel del mar (Aqueduct): Mide el porcentaje de la población que se espera que se vea afectada por las inundaciones costeras en el promedio del año, teniendo en cuenta las normas de protección contra inundaciones existentes. Los valores más altos indican que se espera que una mayor proporción de la población se vea afectada por las inundaciones costeras en promedio. – Desertificación (Aqueduct): indica dónde es probable que se produzcan sequías crónicas y la vulnerabilidad de la población y los bienes a los efectos adversos. Los valores más altos indican un mayor riesgo de desertificación. 453 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Dado que el análisis de la exposición, por ubicación geográfica, solo tiene en cuenta la diferente afectación de los riesgos físicos por la geolocalización del inmueble, resulta necesario complementar este análisis con el grado de sensibilidad de los riesgos físicos entre tipologías de inmuebles. Diversos estudios, como como el realizado por el MSCI Research en su informe "Climate risk in private real estate portfolios: What’s the exposure?", demuestran que los diferentes eventos de riesgos físicos no afectan por igual a todos los inmuebles, ya que dependerá de su tipología. Por lo tanto, una vez obtenida la exposición, por ubicación geográfica, para los distintos tipos de riesgos físicos agudos y crónicos, se realiza un análisis cualitativo de la sensibilidad de cada inmueble a cada uno de estos riesgos, considerando la tipología del inmueble: vivienda, finca rústica, promoción, suelo, e inmuebles ligados a actividades económicas. En las imágenes inferiores se puede observar los mapas de riesgo establecidos por los organismos antes citados, y utilizados por la Entidad para medir su exposición a los riesgos físicos agudos y crónicos contemplados en su metodología: Una vez localizados todos los inmuebles y atribuidos los valores correspondientes de su exposición, en base a la ubicación geográfica, para cada tipo de riesgo o evento, se realiza igualmente un análisis de sensibilidad a estos eventos de las diferentes tipologías de inmueble, considerando sus características funcionales. Los resultados del análisis realizado son similares en todas las carteras, es decir, colaterales, activos adjudicados e inmuebles de uso propio. A modo de ejemplo, y de cara a facilitar la exposición, en las tablas siguientes se muestran los resultados del análisis realizado para la cartera de colaterales, al ser la de mayor materialidad, tanto en número de activos con en valor de tasación de los mismos (millones de euros). Los porcentajes resultantes muestran el porcentaje de valor de tasación de los inmuebles sobre el total de la cartera que presentan una ubicación geográfica con exposición muy alta o alta en relación con cada uno de los eventos de riesgo físico analizado, clasificados por la sensibilidad a dichos riesgos considerando la tipología del inmueble. Leyenda Riesgo alto Riesgo medio Riesgo bajo 454 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Estrés hídrico Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación (millones de euros) % V. Tasación (millones de euros) % V. Tasación (millones de euros) % TOTAL (millones de euros) Exposición Muy Alta 1.193 1,6 % 42.465 55,3 % 3487 4,5 % 47.145 Exposición Alta 200 0,3 % 11.337 14,8 % 677 0,9 % 12.213 Exposición Media-Alta 91 0,1 % 9.643 12,6 % 820 1,1 % 10.553 Exposición Media-Baja 7 — % 2.913 3,8 % 251 0,3 % 3.171 Exposición Baja-Sin Exp. 114 0,1 % 2.911 3,8 % 358 0,5 % 3.383 No disponible 1 — % 242 0,3 % 62 0,1 % 305 TOTAL 1.605 2,1 % 69.510 90,5 % 5.654 7,4 % 76.770 Estrés hídrico Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 4.515 0,9 % 267.197 53,9 % 7.933 1,6 % 279.645 Exposición Alta 1.133 0,2 % 85.593 17,3 % 2.640 0,5 % 89.366 Exposición Media-Alta 484 0,1 % 70.936 14,3 % 2.059 0,4 % 73.479 Exposición Media-Baja 49 — % 25.217 5,1 % 455 0,1 % 25.721 Exposición Baja-Sin Exp. 383 0,1 % 24.340 4,9 % 1.061 0,2 % 25.784 No disponible 20 — % 1.585 0,3 % 50 — % 1.655 TOTAL 6.584 1,3 % 474.868 95,8 % 14.198 2,9 % 495.650 Incendio Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 85 0,1 % 811 1,1 % 0 — % 896 Exposición Media-Alta 1.476 1,9 % 53.501 69,7 % 0 — % 54.977 Exposición Media-Baja 39 0,1 % 15.849 20,6 % 0 — % 15.887 Exposición Baja-Sin Exp. 5 — % 4.781 6,2 % 0 — % 4.786 No disponible 1 — % 223 0,3 % 0 — % 224 TOTAL 1.605 2,1 % 75.164 97,9 % 0 — % 76.770 455 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Incendio Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 565 0,1 % 7.597 1,5 % 0 — % 8.162 Exposición Media-Alta 5.667 1,1 % 346.204 69,8 % 0 — % 351.871 Exposición Media-Baja 276 0,1 % 100.343 20,2 % 0 — % 100.619 Exposición Baja-Sin Exp. 59 — % 33.743 6,8 % 0 — % 33.802 No disponible 17 — % 1.179 0,2 % 0 — % 1.196 TOTAL 6.584 1,3 % 489.066 98,7 % 0 — % 495.650 Inundación fluvial Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 478 0,6 % 0 — % 0 — % 478 Exposición Alta 136 0,2 % 0 — % 0 — % 136 Exposición Media-Alta 12.703 16,5 % 45 0,1 % 0 — % 12.748 Exposición Media-Baja 27.802 36,2 % 182 0,2 % 0 — % 27.984 Exposición Baja-Sin Exp. 34.986 45,6 % 132 0,2 % 0 — % 35.118 No disponible 305 0,4 % 0 — % 0 — % 305 TOTAL 76.411 99,5 % 358 0,5 % 0 — % 76.770 Inundación fluvial Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 2.808 0,6 % 1 — % 0 0 2.809 Exposición Alta 887 0,2 % 1 — % 0 0 888 Exposición Media-Alta 94.605 19,1 % 198 — % 0 0 94.803 Exposición Media-Baja 184.212 37,2 % 819 0,2 % 0 0 185.031 Exposición Baja-Sin Exp. 209.687 42,3 % 777 0,2 % 0 0 210.464 No disponible 1.650 0,3 % 5 — % 0 0 1.655 TOTAL 493.849 99,6 % 1.801 0,4 % 0 0 495.650 456 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Inundación urbana Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 322 0,4 % 0 — % 0 — % 322 Exposición Media-Alta 1.484 1,9 % 1 — % 9 — % 1.495 Exposición Media-Baja 36.052 47,0 % 155 0,2 % 644 0,8 % 36.851 Exposición Baja-Sin Exp. 36.725 47,8 % 201 0,3 % 952 1,2 % 37.878 No disponible 223 0,3 % 0 — % 1 — % 224 TOTAL 74.806 97,4 % 358 0,5 % 1.605 2,1 % 76.770 Inundación urbana Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 1.927 0,4 % 1 — % 0 — % 1.928 Exposición Media-Alta 10.743 2,2 % 10 — % 139 — % 10.892 Exposición Media-Baja 265.172 53,5 % 1.082 0,2 % 2.936 0,6 % 269.190 Exposición Baja-Sin Exp. 208.249 42,0 % 703 0,1 % 3.492 0,7 % 212.444 No disponible 1.174 0,2 % 5 — % 17 — % 1.196 TOTAL 487.265 98,3 % 1.801 0,4 % 6.584 1,3 % 495.650 Desprendimiento Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 574 0,7 % 22.899 29,8 % 0 — % 23.473 Exposición Media-Alta 301 0,4 % 13.326 17,4 % 0 — % 13.627 Exposición Media-Baja 374 0,5 % 21.340 27,8 % 0 — % 21.714 Exposición Baja-Sin Exp. 355 0,5 % 17.376 22,6 % 0 — % 17.731 No disponible 1 — % 223 0,3 % 0 — % 224 TOTAL 1.605 2,1 % 75.164 97,9 % 0 — % 76.770 457 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Desprendimiento Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 2.203 0,4 % 148.130 29,9 % 0 — % 150.333 Exposición Media-Alta 974 0,2 % 94.563 19,1 % 0 — % 95.537 Exposición Media-Baja 1.543 0,3 % 131.879 26,6 % 0 — % 133.422 Exposición Baja-Sin Exp. 1.847 0,4 % 113.315 22,9 % 0 — % 115.162 No disponible 17 — % 1.179 0,2 % 0 — % 1.196 TOTAL 6.584 1,3 % 489.066 98,7 % 0 — % 495.650 Calor extremo Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 17 — % 2.142 2,8 % 252 0,3 % 2.411 Exposición Media-Alta 1.135 1,5 % 40.305 52,5 % 3.633 4,7 % 45.073 Exposición Media-Baja 452 0,6 % 25.733 33,5 % 1.661 2,2 % 27.846 Exposición Baja-Sin Exp. 1 — % 1.156 1,5 % 59 0,1 % 1.216 No disponible 1 — % 174 0,2 % 49 0,1 % 224 TOTAL 1.605 2,1 % 69.510 90,5 % 5.654 7,4 % 76.770 Calor extremo Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 38 — % 14.331 2,9 % 374 0,1 % 14.743 Exposición Media-Alta 4.304 0,9 % 290.526 58,6 % 9.208 1,9 % 304.038 Exposición Media-Baja 2.195 0,4 % 160.569 32,4 % 4.454 0,9 % 167.218 Exposición Baja-Sin Exp. 30 — % 8.290 1,7 % 135 — % 8.455 No disponible 17 — % 1.152 0,2 % 27 — % 1.196 TOTAL 6.584 1,3 % 474.868 95,8 % 14.198 2,9 % 495.650 458 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Inundación costera Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Media-Alta 121 0,2 % 0 — % 0 — % 121 Exposición Media-Baja 22.225 28,9 % 166 0,2 % 0 — % 22.225 Exposición Baja-Sin Exp. 53.761 70,0 % 192 0,2 % 0 — % 53.761 No disponible 305 0,4 % 0 — % 0 — % 305 TOTAL 76.411 99,5 % 358 0,5 % 0 — % 76.411 Inundación costera Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Media-Alta 886 0,2 % 1 — % 0 — % 887 Exposición Media-Baja 138.231 27,9 % 587 0,1 % 0 — % 138.818 Exposición Baja-Sin Exp. 353.082 71,2 % 1.208 0,2 % 0 — % 354.290 No disponible 1.650 0,3 % 5 — % 0 — % 1.655 TOTAL 493.849 99,6 % 1.801 0,4 % 0 — % 495.650 Desertificación Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja V. Tasación % V. Tasación % V. Tasación % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 1.569 2,0 % 0 — % 60.722 79,1 % 62.290 Exposición Media-Alta 32 — % 0 — % 11.213 14,6 % 11.245 Exposición Media-Baja 4 — % 0 — % 2.770 3,6 % 2.774 Exposición Baja-Sin Exp. 0 — % 0 — % 0 — % 0 No disponible 1 — % 0 — % 459 0,6 % 460 TOTAL 1.605 2,1 % 0 — % 75.164 97,9 % 76.770 459 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Desertificación Exposición Sensibilidad Alta Sensibilidad Media Sensibilidad Baja Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % Nº Inmuebles % TOTAL Exposición Muy Alta 0 — % 0 — % 0 — % 0 Exposición Alta 6.293 1,3 % 0 — % 392.545 79,2 % 398.838 Exposición Media-Alta 213 — % 0 — % 72.154 14,6 % 72.367 Exposición Media-Baja 57 — % 0 — % 21.820 4,4 % 21.877 Exposición Baja-Sin Exp. 0 — % 0 — % 0 — % 0 No disponible 21 — % 0 — % 2.547 0,5 % 2.568 TOTAL 6.584 1,3 % 0 — % 489.066 98,7 % 495.650 Como resultado del análisis realizado, los inmuebles que presentan un nivel de exposición muy alto o alto a eventos de riesgo físico, agudos o crónicos, en función de su ubicación geográfica, y cuya sensibilidad ante este tipo de eventos es alta, representan un porcentaje muy bajo del valor global de las diferentes carteras de hipotecarios y de activos inmobiliarios. Descripción de los procesos para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa relacionados con el clima (NEIS 2 IRO-1) Además del proceso de evaluación de la materialidad, la Entidad ha efectuado otra tipología de análisis como PESTEL (factores Políticos, Económicos, Sociales, Tecnológicos, Ecológicos y Legales), del entorno competitivo y DAFO (Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades) que permite enriquecer y finalizar el proceso de análisis de doble materialidad. 460 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Con todos ellos, se han identificado como incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa en el ámbito del cambio climático de Grupo Unicaja, las presentadas a continuación, agrupadas a nivel de subtemática: IROS Materiales E1: Cambio climático Subtema IRO Material Descripción Cambio climático Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito que asume Unicaja, incluyendo los efectos potenciales provocados por factores tecnológicos, políticas climáticas (precio de las emisiones), otras políticas y regulaciones climáticas, comportamiento de los inversores y comportamiento de los consumidores. Cambio climático Incidencia real positiva al adaptarse de manera rápida a los estándares y regulaciones impuestas La sociedad puede verse beneficiada como consecuencia de que Unicaja se adapte a los nuevos estándares climáticos impuestos por los reguladores, de tal forma que promueva de manera activa la lucha contra el cambio climático. Cambio climático Oportunidad de adaptarse correctamente al nuevo sentimiento del mercado Unicaja tiene la oportunidad de adaptarse de manera adecuada al nuevo sentimiento del mercado. Esto atraería a nuevos clientes potenciales y a potenciales inversores, incrementando sus ingresos y confianza e imagen que da al mercado Cambio climático Incidencia potencial positiva derivada de que Unicaja adapte sus productos y servicios a los nuevos hábitos de los consumidores Unicaja puede impactar potencialmente de manera positiva al ofrecer productos y servicios con fines sostenibles que ayuden a mitigar los efectos del cambio climático Cambio climático Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de negocio por financiar activos más sostenibles y menos rentables Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de negocio, debido a la potencial necesidad de adaptar el modelo de negocio para financiar activos más sostenibles y menos rentables, o por la potencial necesidad de ajustarse a productos sostenibles. Cambio climático Oportunidad: Unicaja puede impactar de manera positiva a la sociedad al financiar proyectos con fines sostenibles Unicaja puede impactar de manera potencial en la sociedad al seguir apostando por proyectos con fines sostenibles y reducir la financiación a sectores donde las emisiones de GEI sean altas, mejorando la calidad del aire de la sociedad y, por tanto, su salud Cambio climático Oportunidad de captar a nuevos clientes e inversores por adoptar más medidas que los competidores Unicaja tiene la oportunidad de atraer a más clientes e inversores por adoptar las correctas medidas para mitigar el cambio climático, con lo que ello conlleva de mejor imagen y reputación y mayor compromiso con el medioambiente. Cambio climático Financiación de proyectos/ empresas que sean menos contaminantes, para reducir la exposición de Unicaja a los riesgos climáticos Financiación de proyectos/ empresas que se encuentren en sectores con baja intensidad de emisiones de GEI y, por tanto, con menor riesgo de transición desde el punto de vista de gestión de riesgos climáticos. Cambio climático Riesgo de transición de que la cartera de adjudicados se vea afectada por tener inmuebles con certificaciones energéticas que no cumplan con los mínimos que exija el regulador Riesgo de que el regulador sea más restrictivo con las certificaciones energéticas de inmuebles. Este aumento de las restricciones puede conllevar a una reducción en la valoración de la cartera de acreditados de la entidad por la reducción en el valor del inmueble al no cumplir con los requisitos energéticos para, por ejemplo, su transmisión o utilización. Cambio climático Incidencia real positiva de que Unicaja reduzca el uso de electricidad, gas y gasoil Unicaja impacta de manera positiva en la sociedad al reducir el uso de electricidad, gas y gasoil en sus oficinas mediante el Plan de ahorro Energético. 461 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 De los mismos, debe considerarse que únicamente el primero de ellos Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito que asume Unicaja, está generado por la cadena de valor (en este caso, los acreditados). Se incluye a continuación un detalle de los IROS identificados y su relación con la cadena de valor, así como el horizonte temporal afectado: IRO Material Relacionado con cadena de valor Generado por cadena de valor c/p m/p l/p Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito Sí Downstream Sí Sí Sí Incidencia real positiva al adaptarse de manera rápida a los estándares y regulaciones impuestas No No Sí Sí Sí Oportunidad de adaptarse correctamente al nuevo sentimiento del mercado Sí No Sí Sí Sí Incidencia potencial positiva derivada de que Unicaja adapte sus productos y servicios a los nuevos hábitos de los consumidores Sí No Sí Sí Sí Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de negocio por financiar activos más sostenibles y menos rentables No No - Sí Sí Oportunidad: Unicaja puede impactar de manera positiva a la sociedad al financiar proyectos con fines sostenibles Sí No Sí Sí Sí Oportunidad de captar a nuevos clientes e inversores por adoptar más medidas que los competidores Sí No Sí Sí Sí Financiación de proyectos/ empresas que sean menos contaminantes, para reducir la exposición de Unicaja a los riesgos climáticos Sí No Sí Sí Sí Riesgo de transición de que la cartera de adjudicados se vea afectada por tener inmuebles con certificaciones energéticas que no cumplan con los mínimos que exija el regulador No No - - Sí Incidencia real positiva de que Unicaja reduzca el uso de electricidad, gas y gasoil No No Sí Sí Sí 2.1.4. Políticas y actuaciones Políticas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo (NEIS E1-2) Con la finalidad de abordar la gestión de incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa de mitigación al cambio climático y la adaptación al mismo, Grupo Unicaja implanta y vigila por el cumplimiento de un conjunto de políticas. A continuación, se establece una relación de las políticas y demás documentos internos desarrollados por Unicaja. En esta relación se establece la siguiente estructura: – Descripción de la política: Incluye una breve descripción de la política, los objetivos de la misma, una referencia a las normas o iniciativas de terceros que Unicaja se ha comprometido a respetar mediante la aplicación de la política (cuando aplica) y cualquier otra consideración reseñable a tener en cuenta. – Responsable de aplicación: Se trata del nivel más alto responsable de la aplicación de la política. – Difusión: canal y grado de difusión que han alcanzado las políticas 462 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Política de Integración de los factores de sostenibilidad en la gestión del riesgo de crédito Tiene como objetivo definir los roles, las responsabilidades y los principios generales a partir de los cuales se van a integrar los factores ambientales, sociales y de gobernanza (especialmente enfocada a los ambientales) Consejo de Administración Intranet Política de exclusión de la financiación a ciertas actividades económicas especialmente contaminantes. Derivada de la anterior política, se definen exclusiones para aquellas actividades que tienen un alto impacto ambiental, social o económico debido a los recursos que consumen, el capital humano que aplican o la controversia que generan. Consejo de Administración Web Corporativa Política de integración de los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones y en el asesoramiento sobre productos de inversión Esta política define la integración de los factores y los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones de asesoramiento en productos de inversión por parte de Unicaja, como participante en los mercados financieros en la prestación del servicio de gestión discrecional de carteras y como asesor financiero en el asesoramiento de fondos de inversión, facilitando a los clientes información sobre criterios ESG, y se establecerán criterios para su identificación, evaluación, seguimiento y gestión. Consejo de Administración Web Corporativa Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático. Su objetivo es establecer los principios básicos de actuación en materia medioambiental, de eficiencia energética y de gestión en materia de cambio climático, con el fin de disminuir el impacto de Unicaja y contribuir a la protección y la conservación del medioambiente, a la preservación de la biodiversidad y a la lucha contra el cambio climático Consejo de Administración Web Corporativa Política de Diligencia Debida a las Principales Incidencias Adversas Tiene como finalidad la definición del marco general de los procedimientos por medio de los cuales Unicaja tiene en cuenta las principales incidencias adversas (PIAS) en materia de sostenibilidad, en su condición de participante en los mercados financieros o de asesor financiero. Consejo de Administración Web Corporativa Marco de emisión de bonos verdes Propósito de alinear su programa de financiación con su estrategia y objetivos de sostenibilidad, al tiempo que promueve y apoya la migración de activos hacia un balance más sostenible, con mayor resiliencia a los riesgos físicos y de transición. Consejo de Administración Web Corporativa Sistema de Gestión Ambiental El Sistema de Gestión Integrado permite a Unicaja fortalecer su Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, establecer objetivos y procesos para alcanzar los compromisos de la política, tomar las acciones necesarias para mejorar su rendimiento y demostrar la conformidad del sistema con los requisitos de las Normas, de manera integrada con el sistema de gestión de Eficiencia Energética y de Gases de Efecto Invernadero Comité de Dirección Web Corporativa Adicionalmente a estas políticas y marcos, en 2025 Unicaja ha aprobado un Plan de Transición para la mitigación del cambio climático, con el objetivo de garantizar el cumplimiento de la NEIS E1 'Cambio Climático'. El objetivo principal del Plan de Transición CSRD del Grupo Unicaja es garantizar el cumplimiento de las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad (NEIS), en concreto, el apartado 16 de la NEIS E1 “Cambio climático”. Para ello, el Grupo Unicaja ha desarrollado un Plan de Transición CSRD que contempla la evaluación de las incidencias, riesgos y oportunidades asociados al cambio climático, describiendo cómo integra desde el punto de vista estratégico estos aspectos en sus procesos de toma de decisiones y gestión de riesgos. Esto permite al Grupo Unicaja no sólo mitigar riesgos e incidencias negativas, sino también identificar nuevas incidencias positivas y oportunidades de negocio en el contexto de la transición hacia una economía baja en emisiones de carbono. 463 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A través de este plan, la Entidad no solo reafirma su compromiso con la sostenibilidad y la reducción de su huella ambiental, sino que también busca alinearse con las directrices del sector financiero, incorporando las mejores prácticas y recomendaciones internacionales en materia climática. Se facilita un mayor detalle del mismo en el apartado 2.1.2 Estrategia De este modo y como se indicaba anteriormente, el conjunto de políticas y resto de reglamentos internos de Unicaja dan cobertura a la gestión de determinados IROs en materia de gestión de cambio climático. Se detalla a continuación una relación de los IROs cubiertos con cada política: Política IROs abarcados por la política Política de Integración de los factores de sostenibilidad en la gestión del riesgo de crédito ► Riesgo de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito. ► Incidencia real positiva de adaptarse de manera rápida a los estándares y regulaciones impuestas. ► Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de negocio por financiar activos más sostenibles y menos rentables ► Oportunidad de captar a nuevos clientes e inversores por adoptar más medidas que los competidores. ► Oportunidad de financiación de proyectos/empresas que sean menos contaminantes, para reducir la exposición de Unicaja a los riesgos climáticos. ► Riesgo de transición de que la cartera de adjudicados se vea afectada por tener inmuebles con certificaciones energéticas que no cumplan con los mínimos que exija el regulador. Política de exclusión de la financiación a ciertas actividades económicas especialmente contaminantes. ► Riesgo de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito ► Incidencia potencial positiva de que Unicaja puede impactar de manera positiva a la sociedad por adoptar más medidas que los competidores ► Incidencia positiva potencial de que Unicaja puede impactar de manera positiva a la sociedad al financiar proyectos con fines sostenibles Política de integración de los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones y en el asesoramiento sobre productos de inversión ► Oportunidad de adaptarse correctamente al nuevo sentimiento de mercado. ► Incidencia potencial positiva derivada de que Unicaja adapte sus productos y servicios a los nuevos hábitos de los consumidores. Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático. ► Riesgo de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito. ► Incidencia real positiva de adaptarse de manera rápida a los estándares y regulaciones impuestas. ► Oportunidad de financiación de proyectos/empresas que sean menos contaminantes, para reducir la exposición de Unicaja a los riesgos climáticos. ► Incidencia real positiva de que Unicaja reduzca el uso de electricidad, gas y gasoil Política de Diligencia Debida a las Principales Incidencias Adversas ► Riesgo de transición por cambio climático sobre el riesgo de crédito. ► Incidencia real positiva de adaptarse de manera rápida a los estándares y regulaciones impuestas. ► Riesgos de transición por cambio climático sobre el riesgo de negocio por financiar activos más sostenibles y menos rentables ► Oportunidad de captar a nuevos clientes e inversores por adoptar más medidas que los competidores. Marco de emisión de bonos verdes ► Incidencia positiva potencial de que Unicaja puede impactar de manera positiva a la sociedad al financiar proyectos con fines sostenibles. ► Oportunidad de financiación de proyectos/empresas que sean menos contaminantes, para reducir la exposición de Unicaja a los riesgos climáticos. Sistema de Gestión Ambiental ► Incidencia real positiva de que Unicaja reduzca el uso de electricidad, gas y gasoil Con este conjunto de políticas y marcos de actuación que la Entidad ha ido aprobando en los últimos años, se da cobertura a la gestión de las incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa en materia de cambio climático. 464 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Asimismo, durante el Consejo de Administración celebrado en el mes de febrero de 2024 ha sido actualizada la Política de integración de los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones y en el asesoramiento sobre productos de inversión y seguro, y la Política de diligencia debida en relación con las principales incidencias adversas sobre los factores de sostenibilidad en decisiones de inversión. Sobre la Política de integración de los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones y en el asesoramiento sobre productos de inversión y seguro, le corresponde al Consejo de Administración su modificación y aprobación, siendo la Dirección de Desarrollo de Negocio y Clientes la responsable de su seguimiento y de la preparación de las propuestas de modificación. Con ella, Unicaja define la integración de los factores y los riesgos de sostenibilidad en el proceso de toma de decisiones de asesoramiento en productos de inversión por su parte, dando así cumplimiento a lo establecido en el Reglamento (UE) 2019/2088, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros. En el proceso de integración de riesgos ESG se establecen criterios para su identificación, evaluación, seguimiento y gestión, en primer lugar clasificando sus productos en base a lo establecido en el Reglamento (UE) 2019/2088, diferenciando entre productos denominados -en la terminología habitualmente empleada en el sector financiero- como del “artículo 6”, del “artículo 8” o del “artículo 9”; y en segundo lugar clasificando los productos en base a su adecuación con las preferencias de sostenibilidad de sus clientes recabadas a través del test de idoneidad. Sobre la Política de diligencia debida en relación con las principales incidencias adversas sobre los factores de sostenibilidad en decisiones de inversión, aprobada por el Consejo de Administración y cuya implantación y seguimiento es responsabilidad de la Dirección de Desarrollo de Negocio y Clientes, con ella la Entidad, a la hora de tomar decisiones de inversión y de proporcionar asesoramiento en materia de inversiones o de seguros, tendrá en cuenta el impacto de todo ello, directa o indirectamente, en los factores de sostenibilidad. Los procedimientos de diligencia debida tienen el objetivo de mitigar las incidencias del asesoramiento y de las decisiones de inversión que tengan efectos negativos sobre los factores de sostenibilidad. Al respecto, la actuación de Unicaja para la promoción de los factores de sostenibilidad se inspirará, en general, asimismo, en las mejores prácticas o estándares internacionales de reconocido prestigio, tales como, en el ámbito europeo: ◦ Pacto Verde Europeo (2019), que es un paquete de iniciativas políticas cuyo objetivo es situar a la UE en el camino hacia una transición ecológica, con el objetivo último de alcanzar la neutralidad climática en 2050, según se establece en la conocida como “Ley Climática Europea” (Reglamento (UE) 2021/1119). ◦ Plan de Acción de la Comisión Europea para financiar el desarrollo sostenible, forma parte de los esfuerzos de la Unión de los Mercados de Capitales para conectar la financiación con las necesidades específicas de la economía europea en beneficio del planeta y de nuestra sociedad (2018, y objeto de ampliación en 2021). En marzo de 2024, el Consejo de Administración aprueba la Política de Integración de los factores de sostenibilidad en la gestión del riesgo de crédito, cuya versión primera versión databa de 2022, siendo la Dirección de Riesgos ESG la responsable de coordinar y proponer los cambios conforme a la metodología de las “tres líneas de defensa”. Su objetivo es definir los roles, las responsabilidades y los principios generales a partir de los cuales se van a integrar los factores ambientales, sociales y de gobernanza dentro de las políticas o marcos de gestión del riesgo de crédito. Para ello, la Entidad viene desarrollando una serie de actuaciones para la identificación y gestión de los riesgos ESG: • Adoptar una visión integral y bien documentada para identificar el impacto de los riesgos ESG sobre las categorías de riesgos prudenciales existentes. 465 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 • Valorar la materialidad de los riesgos ESG en las áreas de negocio a corto, medio y largo plazo en distintos escenarios; considerando el modelo de negocio y perfil de riesgo de la Entidad. Este análisis incluye los canales de transmisión y la repercusión de tales riesgos sobre el perfil de riesgo de la Entidad. • Diseñar indicadores cualitativos y cuantitativos para los riesgos ESG materiales a los que está expuesta la Entidad, así como límites, tolerancias y umbrales relacionados con los mismos. • Establecer un enfoque estratégico para la gestión y atenuación de los riesgos relacionados con el clima y medioambientales acorde con la estrategia de negocio y el apetito de riesgo. • Incorporar en las políticas de fijación de precios las diferentes estrategias y costes determinados por los riesgos ESG, con especial atención a los riesgos relacionados con el clima y medioambiente. • Adaptar las políticas, procedimientos, límites y controles de riesgo con el fin de garantizar la sostenibilidad de la estrategia, el apetito de riesgo y el marco de gestión de riesgos. • Dotar de recursos y medios a la función de riesgos para la efectiva evaluación de los riesgos ESG. • Disponer de información suficiente y adecuada en términos de disponibilidad y calidad de información sobre riesgos ESG. En Consejo de Administración de abril de 2024 se ha aprobado la actualización de la “Política Corporativa de Sostenibilidad”, de carácter transversal y que también da pie la actualización de la “Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático”, conforme a su arraigado compromiso con el medioambiente y con el propósito de colaborar con el desarrollo sostenible, minimizando el impacto ambiental directo e indirecto de su actividad y de aquellos usos significativos de energía, apostando, en consecuencia, por la mejora del desempeño energético y el fomento de la información y la formación, tanto interna como externa, en estas materias. Para ello, establece los principios básicos de actuación en materia medioambiental, de eficiencia energética y de gestión en materia de cambio climático, con el fin de disminuir el impacto de Unicaja y contribuir a la protección y la conservación del medioambiente, a la preservación de la biodiversidad y a la lucha contra el cambio climático, entre otros fines ambientales reconocidos en la Taxonomía Ambiental de la Unión Europea (Reglamento 2020/852). Es el Consejo de Administración de la Entidad a quien corresponde la aprobación y la modificación de esta Política, siendo la Dirección de Estrategia ESG la responsable del seguimiento y preparación de las propuestas de la misma. Derivado de esta política, se desarrolla la Política de exclusión de la financiación a ciertas actividades económicas especialmente contaminantes, actualizada por el Consejo de Administración en abril de 2024, con la finalidad de identificar aquellas actividades que tienen un alto impacto ambiental, debido a los recursos que consumen, el capital humano que aplican o la controversia que generan. Con carácter general, las exclusiones señaladas por la Entidad a través de esta política son las siguientes: – Cualquier proyecto o actividad de extracción de petróleo y gas, generación de energía, o minería, manufactura y agroindustria o cualquier otro de infraestructura en áreas de clasificación Ramsar, Patrimonio de la Humanidad, o clasificado por la Unión Internacional para la Conservación de la Naturaleza (IUCN) como categoría I, II, III, o IV. – Proyectos que vulneren las Líneas Directrices de la OCDE para Empresas Multinacionales sobre Conducta Empresarial Responsable, identificando además determinadas actividades sujetas a exclusión en los sectores de Energía, Minería, Agroindustria y Defensa. En cuanto al Marco de bonos verdes, su publicación inaugural de Unicaja en mayo de 2022 reflejó la intención del Grupo de alinear su programa de financiación con su estrategia y objetivos de sostenibilidad, al tiempo que promueve y apoya la migración de activos hacia un balance más sostenible, con mayor resiliencia a los riesgos físicos y de transición 466 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Tras el éxito de las emisiones de Bonos Verdes 2022, 2023 y 2024, Unicaja pretende mantenerse a la vanguardia del mercado de las finanzas sostenibles. Por ello, el Grupo ha decidido actualizar su Marco de Bonos Verdes en junio de 2024 para reflejar la evolución de su estrategia de sostenibilidad, así como las prácticas más recientes del mercado. Este Marco actualizado incluye, entre otros, un proceso revisado de Evaluación y Selección de Proyectos que refleja la nueva estructura organizativa y los procesos internos de Unicaja. bajo el cual se realiza la emisión de Bonos Verdes. El Banco podrá emitir bonos verdes para financiar y/o refinanciar exclusivamente, en parte o en su totalidad, proyectos verdes elegibles nuevos y/o existentes. Con el objetivo de financiar, proyectos verdes elegibles el Marco establece los principios básicos considerados por Unicaja para la emisión de bonos verdes, así como los procedimientos establecidos para la selección de los proyectos a financiar con los fondos obtenidos y los sistemas de información relativos emisiones realizadas. El Marco de Bonos Verdes de Unicaja está alineado con los Principios de Bonos Verdes de la ICMA (ICMA Green Bond Principles "GBP") publicados en junio de 2021 (con el Anexo 1 de junio de 2022). Está representado a través de los cuatro componentes básicos de los GBP, así como de sus recomendaciones para la Revisión Externa: 1. Uso de los fondos 2. Proceso de evaluación y selección de proyectos 3. Gestión de los ingresos 4. Presentación de informes 5. Revisión externa Unicaja sigue de cerca la evolución de las normas y prácticas de mercado en materia de Finanzas Sostenibles, incluidas las impulsadas por la normativa de la Unión Europea, como el Estándar de Bonos Verdes de la Unión Europea y los Actos Delegados de Taxonomía de la UE. El Marco pretende contribuir a los Objetivos Medioambientales de la UE con un claro enfoque en la Mitigación del Cambio Climático. Por ello, los Criterios de Elegibilidad de las Categorías Verdes que figuran a continuación se han alineado con los Criterios de Contribución Sustancial de las correspondientes actividades de la Taxonomía de la UE. Cuando la disponibilidad de datos lo permite, se llevan a cabo exámenes adicionales basados en los criterios de "No causar daños significativos" ("DNSH") y de salvaguardias mínimas, lo que garantiza que una parte de estos proyectos elegibles se ajusten plenamente a la taxonomía de la UE y formen parte de nuestra ratio de activos verdes. Por tanto, Los fondos obtenidos por cualquier Bono Verde emitido bajo este Marco se utilizará exclusivamente para financiar y/o refinanciar, en parte o en su totalidad, préstamos, inversiones o proyectos nuevos y/o existentes que cumplan con los criterios de elegibilidad que se describen a continuación ("proyectos elegibles verdes"). La fecha de la primera disposición de dicho proyecto verde elegible no será anterior a 3 años desde la fecha de liquidación de la emisión del Bono Verde. 467 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 468 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 469 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Por otra parte, la Entidad tiene implantado desde hace varios ejercicios un Sistema de Gestión Medioambiental. En el análisis de doble materialidad realizado en 2024 se ha puesto de manifiesto la relevancia que los grupos de interés atribuyen a la lucha contra el cambio climático, subrayando la necesidad de adaptarse y mitigar sus efectos. La doble materialidad no solo considera cómo los factores ambientales, en este caso, afectan a la Entidad, sino también cómo las actividades del Banco impactan en la sociedad y en el medioambiente. La materialidad de impacto, más centrada en el impacto no financiero, incluye algunos aspectos medioambientales, entre otros, los que siguen: – Huella de carbono: La cantidad total de gases de efecto invernadero emitidos directa o indirectamente por una organización. – Generación de residuos: La cantidad de desechos producidos y cómo se gestionan, incluyendo reciclaje y eliminación. – Consumo de energía: La cantidad de energía utilizada y las fuentes de esa energía, con un enfoque en la eficiencia y el uso de energías renovables. – Uso del agua: La cantidad de agua consumida y las prácticas para su conservación y gestión sostenible. – Impacto social: Cómo las actividades de la organización afectan a las comunidades locales, incluyendo empleo, salud y bienestar, tanto en trabajadores propios como en los trabajadores de la cadena de valor. Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático (NEIS E1-3) Durante el ejercicio 2024, Grupo Unicaja ha llevado a cabo diversas actuaciones de diversa índole destinadas a mejorar la gestión de sus recursos para alcanzar sus objetivos en materia de mitigación al cambio climático y adaptación al mismo. Dichas actuaciones se estructuran de la siguiente manera: Evaluación del Modelo de Negocio – Evaluación de impactos, riesgos y oportunidades: La Entidad ha enfocado algunas líneas de actuación destinadas a mejorar el proceso de evaluación de la materialidad de los impactos de los riesgos climáticos y medioambientales (C&E) sobre los riesgos tradicionales, entre los que cabe destacar: a) Evolución y mejoras en el proceso de evaluación de impactos, riesgos y oportunidades (IROs) como parte del ejercicio de doble materialidad, en el marco de gestión del riesgo de los riesgos tradicionales. b) Nueva y exhaustiva identificación de los canales de transmisión de los riesgos climáticos y medioambientales sobre los factores de riesgos tradicionales. Por otro lado, la Entidad también ha realizado actuaciones dentro del proceso de análisis del entorno de negocio de la Entidad a efectos de los riesgos C&E, que ha permitido obtener mejoras en la identificación de Amenazas y Oportunidades: a) Análisis PESTEL de cómo los riesgos C&E afectan a los distintos factores de su entorno de negocio: políticos, económicos, sociales, tecnológicos, ecológicos y legales. b) Análisis del Entorno Competitivo, a efectos de sostenibilidad y riesgos C&E, donde se evaluaba cómo se encontraba Unicaja con respecto a sus principales competidores en distintas cuestiones de sostenibilidad. c) Análisis DAFO, en el que se resumían las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de Unicaja en el ámbito de la sostenibilidad y a efectos de la gestión de riesgos C&E. 470 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Definición de Estrategia Global de Sostenibilidad Como continuación de los procesos anteriores, la Entidad ha procedido a la integración de criterios ESG en la toma de decisiones y apoyo en la transición de los clientes hacia una economía menos intensiva en emisiones. Diseño de Oferta Comercial – Fondos y Ayudas La Entidad ha procedido a la creación de productos sostenibles, como el "Préstamo ecomovilidad de negocio" para la adquisición de vehículos eléctricos e híbridos enchufables. – Alianzas con Terceros La Entidad ha procedido a la firma de nuevos convenios y alianzas, destacando entre otros la colaboración con Naturgy para la adquisición de placas fotovoltaicas y con Correos para la prestación de servicios bancarios en zonas rurales. Impulso de Productos Financieros Sostenibles En este ámbito, las actuaciones de Grupo Unicaja han ido tanto en el ámbito de la contratación de nuevos productos financieros de índole ESG, como en la emisión de nuevos bonos verdes. – Contratación de Productos Financieros Sostenibles: En este sentido, se ha alentado el incremento en la producción hipotecaria con certificado de eficiencia energética y en la exposición a negocios sostenibles. – Emisión de Bonos Sostenibles La Entidad ha procedido al mantenimiento del marco de bonos verdes alineado con los Principios de los Bonos Verdes de la ICMA. Por otro lado, en septiembre de 2024 Grupo Unicaja ha procedido a la emisión de un bono verde, en formato senior preferente, por importe de 300.000 miles de euros, a un plazo de cinco años y vencimiento en septiembre de 2029, con opción de amortización anticipada en el cuarto año por el 100% de su valor nominal. Se trata del cuarto bono verde emitido por Grupo Unicaja desde 2022 y sus fondos tienen como destino financiar proyectos de energías renovables e hipotecas residenciales. Estas finalidades están alineadas con los ODS 7 (Energía asequible y no contaminante), 11 (Ciudades y comunidades sostenibles) y 13 (Acción por el clima). Estos cuatro bonos verdes ascienden a un importe total de 1.600.000 miles de euros. Con estas emisiones, el objetivo de la Entidad es contribuir financieramente al desarrollo de una sociedad más justa e integradora, apoyada en una gestión económica eficiente y respetuosa con la preservación del medioambiente, favoreciendo la progresiva reducción de las emisiones de CO2, tanto propias como de la clientela, para alcanzar la neutralidad climática no más tarde de 2050. Definición de Objetivos de Descarbonización En este sentido, la Entidad ha procedido a la fijación y seguimiento de objetivos relacionados con la descarbonización, a través de la medición de la huella de carbono y el establecimiento de objetivos de descarbonización para diversos sectores, incluyendo Oil & Gas, y Energía, por un lado, y cartera hipotecaria, por otro. 471 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Colaboración en la Transición hacia una Economía Sostenible Las actuaciones llevadas a cabo por la Entidad en este sentido son las siguientes: – Plan de Transición Climática Grupo Unicaja ha aprobado en febrero de 2025 un Plan de Transición para la mitigación del cambio climático, para cumplir con los requerimientos regulatorios y supervisores, facilitando la transición de los clientes hacia una economía más sostenible. Un mayor detalle del plan se ha facilitado en el apartado 2.1.2 Estrategia – Herramientas de Autoevaluación Por otra parte, la Entidad está llevando a cabo la implementación de un cuestionario de diligencia debida en materia de ESG y desarrollo de un rating ESG para la cartera de empresas. Gestión de Riesgos Climáticos y Medioambientales Las acciones llevadas a cabo por la Entidad en esta línea son las siguientes: – Evaluación de la materialidad: diseño de una metodología más robusta para la estimación de la materialidad de los riesgos identificados como potencialmente significativos. – Cálculo y Análisis de Impactos: integración de riesgos climáticos y medioambientales en la estimación de pérdidas crediticias esperadas. – Pruebas de Estrés Interno: realización de pruebas de estrés para estimar impactos por escenarios climáticos adversos. – Desarrollo de un modelo de datos: durante el ejercicio 2024 la Entidad ha venido trabajando en la actualización y mejora continua de sus procedimientos de control tanto sobre la información financiera (SCIIF) como sobre la información no financiera (SCIINF), siendo uno de los principales retos adaptar este último a la nueva estructura de datos que suponen la aplicación de las NEIS en el presente Informe de Sostenibilidad. Con respecto a las actuaciones previstas para conseguir los objetivos de descarbonización, con el objetivo de descarbonización definido y el pathway de descarbonización de la Entidad como meta aspiracional, el esfuerzo de la Entidad en materia de descarbonización de sus carteras se focalizará en centrarse en acercar sus intensidades a los niveles del pathway de descarbonización. Para ello, el próximo paso del Grupo Unicaja se centra en mejorar la calidad de las empresas que existen en su cartera. Los métodos de los que dispone el Grupo Unicaja para disminuir la huella de carbono son primordialmente tres: – Exposiciones a mejores clientes: Centrar el esfuerzo en exposiciones que tengan por contraparte a empresas con un nivel de intensidad de emisiones alineados con los objetivos de la Entidad o que cuenten con planes de transición ambiciosos en materia climática – Compromiso con clientes actuales: La Entidad debe promover la reducción de los niveles de intensidad de emisiones de sus contrapartes mediante diversas acciones (covenants, diferenciación en precio, etc.) – Finanzas sostenibles: Inversión y financiación de proyectos que tienen un impacto positivo en el medio ambiente y en la lucha contra el cambio climático. El seguimiento del cumplimiento de los objetivos de descarbonización fijados por el Grupo Unicaja se realiza a través del Cuadro de Mando de Riesgos ESG, que se presenta con carácter trimestral tanto al Comité de Dirección como a la Comisión de Sostenibilidad de Unicaja. Además, se han incorporado los objetivos de descarbonización del Grupo Unicaja y las sendas de descarbonización (pathway) en el Plan Estratégico 2025-2027 de Unicaja. 472 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Metodologías y herramientas para cálculo y monitoreo de emisiones Con respecto a las reducciones logradas de las emisiones de GEI, la Entidad tiene una metodología para el cálculo de las emisiones evitadas relacionadas con proyectos de inversión relacionados con energías renovables y edificios verdes que son susceptibles de ser asignables a emisiones de bonos verdes. Dicha metodología basa en estándares y directrices de reconocido prestigio internacional, que aseguran que los resultados sean certificados, fiables y verificables. En concreto, la metodología se basa en la generación de escenarios equivalentes y comparables siguiendo los escenarios de referencia propuestos en la norma ISO-14.062, y en concreto en el apartado 2: “Gases de Efecto Invernadero. Especificación con orientación a nivel de proyecto para la cuantificación y el informe de reducciones de emisiones de gases de efecto invernadero y mejoras en la eliminación”. La metodología utilizada por la Entidad para calcular el impacto medioambiental de los proyectos asignables a los bonos verdes ha sido desarrollada por un asesor independiente externo (Ecodes), garantizando de esta forma la independencia e imparcialidad de los cálculos realizados, así como el uso de fuentes de datos objetivas, rigurosas y comparables. En el caso de proyectos de energías renovables, las emisiones de CO2 evitadas se han calculado multiplicando la electricidad renovable inyectada a la red eléctrica local por el factor de emisión de CO2 del mix energético nacional. Los factores de emisión de CO2 del mix energético utilizado en cada país fueron los siguientes: País Factor de emisión (Tn CO2/MWh) Fuente España 0,102 Red Eléctrica de España La energía eléctrica renovable generada por estos proyectos ha sido calculada en base a las estimaciones de generación de energía eléctrica disponibles durante el Due Diligence de cada proyecto de inversión por el valor P90. En el caso de los proyectos mixtos de generación eléctrica renovable (con consumo de gas natural para la producción de electricidad), las emisiones se han calculado exactamente como en el caso anterior, pero deduciendo de las emisiones evitadas las resultantes de la combustión de gas natural. Los factores de emisión y mix energético considerados han sido los mismos, mientras que el factor de emisión utilizado para el gas natural ha sido de 0,173 ton CO2/MWh (datos oficiales del Ministerio de Transición Ecológica y Reto Demográfico). En el caso de proyectos de construcción de edificios energéticamente eficientes, el ahorro energético se ha calculado como resultado de la diferencia entre el consumo de energía primaria no renovable del edificio y el límite que establece la Taxonomía Europea para considerar el edificio como elegible. En concreto, el consumo debe ser, como mínimo, un 10% inferior al límite de consumo de energía primaria no renovable según la norma nacional. Este consumo se multiplica por el factor de emisión de CO2 del mix energético nacional, indicado en el apartado de energías renovables y por la superficie del edificio. Transitoriamente, y para proyectos con fecha de finalización anterior al 31 de diciembre de 2020 y siguiendo la Taxonomía Europea para tenencia o adquisición de edificios, se ha fijado el umbral de elegibilidad en todos los edificios con calificación en emisiones A, B o C, puesto que éstas se encuentran en el 15% superior del stock nacional. En este caso, el cálculo de emisiones será la diferencia entre el consumo del edificio y el límite entre los niveles de certificación energética letras A y B (dado que el estándar nacional para nZEB no se había definido en ese momento) multiplicado como en el caso anterior por el factor de emisión de CO2 del mix energético nacional, indicado en el apartad de energías renovables y por la superficie del edificio. 473 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En base a lo anterior las emisiones evitadas por los proyectos indicados son las siguientes: Importe (millones de €) TCO2 evitadas Energía renovable (1) 484 79.354 Eólica 41 903 Fotovoltaica 361 71.211 Termosolar 82 7.240 Edificios verdes 815 1.063 Hipotecas viviendas terminadas 1.669 941 Promoción de viviendas 242 122 Total 2.395 80.417 1 El impacto de emisiones evitadas en los proyectos de energía renovables ha sido calculado considerando el porcentaje de participación de Unicaja en cada proyecto de financiación. Por otra parte, Grupo Unicaja ha incurrido en 201 miles de euros de CapEx y 2.387 miles de euros de OpEx en el el ejercicio 2024 en actuaciones necesarias de índole ESG relacionadas con partidas o notas pertinentes de estados financieros, indicadores clave de rendimiento o Plan de CapEx, exigidos estos dos últimos en virtud del Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de la Comisión. Recursos asignados a las actuaciones En cuanto a los recursos asignados por la Entidad para llevar a cabo las actuaciones enumeradas, en primer lugar cabe destacar la modificación del organigrama que se llevó a cabo a finales del ejercicio 2023, y en el que se puso de manifiesto la consideración de la sostenibilidad como eje transversal, llevando el sello de ESG a distintos departamentos. De esta manera, Unicaja fijó una estructura para la gestión adecuada de este tipo de riesgos basada en la asignación de funciones ESG a un gran número de direcciones del Banco, con un objetivo claro de que exista una permeabilización de esta concienciación y gestión de estos riesgos en toda la organización, aunque asumiendo un rol preponderante las áreas relacionadas con los procesos de admisión y seguimiento del riesgo de crédito, sin dejar de lado la necesidad de contar con un área de coordinación e impulso. En base a esta modificación del organigrama mencionada, en términos de FTEs (Full Time Employees), Unicaja estimaba que tenía dedicados al ámbito ESG a un total de 28,1 FTEs distribuidos a lo largo de toda la organización y del Grupo. Esto incluía a las direcciones de primera línea (negocio minorista, mayorista y empresas, riesgo de crédito, planificación y datos, etc.), segunda línea (control del riesgo) y tercera línea (auditoría interna), además de otras direcciones relevantes como la Dirección de Gabinete del CEO y Estrategia, Dirección de Legal o Dirección de Comunicación e Imagen. Adicionalmente, al personal del Banco se suma la participación directa en la gestión de este tipo de riesgos de aquellos empleados de Unigest, S.G.I.I.C., S.A.U., sociedad participada del Grupo Unicaja, con funciones relacionadas con la gestión de riesgos ESG, especializados en este caso en relación con la captación de fondos e inversión en productos sostenibles ofrecidos por dicha sociedad. En todo caso, partiendo de esta estimación inicial, el Grupo ha continuado reforzando aquellas áreas que ha considerado críticas en materia de gestión de riesgos ESG, considerando nuevos perfiles de especialistas en aspectos concretos, poniéndose de manifiesto el esfuerzo que Unicaja está realizando de cara a mantener una adecuada capacitación y disponibilidad de recursos para gestionar este tipo de riesgos. Destaca en primer lugar la creación de la Dirección de Estrategia ESG, dependiente del Gabinete del CEO y responsable de coordinar y ejecutar el Plan Estratégico y Operativo en el ámbito de la sostenibilidad. Por otra parte, una de las áreas que ha tenido un mayor desarrollo ha sido la Dirección de Contabilidad y Reporting Corporativo, que forma parte de la Dirección General de Finanzas (CFO), donde se ha considerado adecuado reforzar los recursos destinados a materias de divulgación y reporting corporativo, especialmente 474 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 teniendo en cuenta el incremento de los requerimientos como consecuencia de la divulgación de la información de sostenibilidad bajo la Directiva de Reporting Corporativo de Sostenibilidad (CSRD) y las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad (NEIS), aplicables en la Unión Europea a partir de 2024. Por tanto, debido al impacto de dicha nueva regulación en materia de sostenibilidad, así como la publicación continua de guías de actuación y documentos de “preguntas frecuentes” emitidos por los distintos organismos supervisores, junto con la complejidad inherente de la propia materia, ha conllevado la necesidad de incrementar la plantilla en dos trabajadores a tiempo completo como nuevas contrataciones, además de un incremento del tiempo destinado a la gestión de los riesgos ESG de las personas ya existentes bajo esta Dirección, con lo que el incremento que ha tenido lugar en esta Dirección ha sido de un total de 2,6 FTEs en 2024. Asimismo, otra de las direcciones que, desde la reestructuración del organigrama, ha reforzado los recursos para la realización de funciones relacionadas con el ámbito de gestión de riesgos ESG ha sido la Dirección de Control de Riesgo Financiero de Crédito, concretamente a través de la Dirección de Controles de Riesgo Financiero de Crédito y ESG, direcciones que son dependientes en última instancia de la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores (CRO). Esta dirección es la responsable de evaluar la materialidad de los riesgos C&E en el contexto del ICAAP, así como la realización de otros test de estrés internos (por ejemplo, en el contexto del Recovery Plan, o la actualización semestral de los impactos en el riesgo de crédito de estas variables estresadas). Considerando los posibles impactos climáticos y medioambientales en el riesgo de crédito, la Entidad ha considerado necesaria la redistribución de determinadas funciones para poder ampliar los recursos disponibles en materia de gestión de riesgos ESG, asignando 0,3 FTEs adicionales en este sentido en la Dirección de Controles de Riesgo Financiero de Crédito y ESG. Igualmente, la Dirección General de Auditoría Interna, encargada, entre otros aspectos, de supervisar los procedimientos de gestión de riesgos de la Entidad, dedica cada vez más tiempo y recursos a la elaboración de informes de auditoría interna vinculados al ámbito de ESG. En este sentido, se ha representado esta mayor dedicación de tiempo en el ejercicio 2024 incrementando en 0,3 FTEs la estimación realizada al cierre de 2023 respecto a la Dirección de Auditoría de Riesgo de Crédito, Tecnológico, Seguridad y Modelos. Con todo ello, y tras la reestructuración que tuvo lugar a finales del ejercicio anterior, se estima que el Grupo ha ampliado en 3,1 FTEs para la gestión de riesgos ESG, reforzando así aquellas áreas en las que se ha producido una mayor necesidad de recursos, si bien se estima que se siga ampliando la implicación de las distintas Direcciones y este número de FTEs se vaya incrementando a medio plazo hasta alcanzar una cifra aproximada de 35,9 FTEs. Paralelamente, se han desarrollado Grupos de Coordinación y Trabajo ESG, reforzados para coordinar el cumplimiento de las líneas estratégicas y objetivos operativos en materia de sostenibilidad, habida cuenta de que el desarrollo de estos temas requiere que exista una coordinación adicional, teniendo en cuenta la novedad de las cuestiones, la amplitud de los requerimientos normativos y supervisores, y su carácter transversal para toda la organización. También se han identificado y reforzados los roles de los distintos Comités y Direcciones en el ámbito de las funciones ESG, como la Comisión de Sostenibilidad, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, y la Comisión de Riesgos, que tienen roles específicos en la implementación y seguimiento de las políticas y actuaciones anteriormente comentadas Por otra parte, la Entidad ha venido trabajando en el desarrollo y potenciación del cuadro de Mando de Sostenibilidad, con el objetivo darle un enfoque de herramienta principal de reporte y seguimiento de la exposición a riesgos ESG, con informes trimestrales destinados a los órganos de gobierno y dirección. También cabe destacar la creación por parte de la Entidad del Datamart de Sostenibilidad, que agrupa la información más relevante que emplea en el ámbito de ESG, para su aplicación, fundamentalmente, en el ámbito de la divulgación de información tanto pública como a organismos supervisores. Estas actuaciones y recursos reflejan un enfoque integral y bien estructurado para abordar los desafíos del cambio climático y garantizar la sostenibilidad en la gestión del riesgo de crédito. 475 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 2.1.5. Parámetros y metas Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo (NEIS E1-4) A partir del análisis de emisiones de las diferentes carteras y sectores, el Consejo de Administración de la Entidad aprobó en abril de 2023 el establecimiento de objetivos de descarbonización intermedios para aquellos sectores más intensivos en emisiones de Gases de Efectos Invernadero y que tienen una mayor aportación a su huella de carbono: Combustibles Fósiles (“Oil & Gas”), Energía y la cartera hipotecaria residencial Estos objetivos implican una reducción de la intensidad de emisiones del 28% para la cartera hipotecaria residencial y del 62% y 28% para los sectores de Energía y Combustibles Fósiles, respectivamente. Sector / Cartera Escenario de referencia Alcance de emisiones Métrica Año base 2022 Objetivo 2030 % descarbonización Oil & Gas IAE Net Zero 2050 1 + 2 +3 tCO2eq/ M€ 3.013 2.169 -28 % Energía IAE Net Zero 2050 1 + 2 KgCO2eq/MWh 115 44 -62 % Cartera hipotecaria residencial IAE Net Zero 2050 1 + 2 KgCO2eq/m2 54 39 -28 % Para el establecimiento de estos objetivos se ha combinado la aplicación de metodologías de cálculo de la huella de carbono con la utilización de escenarios climáticos de referencia para la descarbonización de los distintos sectores, considerando la evolución prevista de las carteras y la estrategia de negocio de la Entidad, así como los objetivos de descarbonización intermedios marcados por las diferentes contrapartes. Los objetivos fueron establecidos exclusivamente para la cartera crediticia, tomando como año base el ejercicio 2022. En los tres sectores se ha considerado el escenario 1,5ºC o “Net Zero by 2050”, siendo éste el escenario más ambicioso y aceptado por el sector, cumpliendo con requisitos de iniciativa sectoriales como la NZBA (“Net Zero Banking Alliance”). Una vez establecidos los objetivos, Unicaja ha realizado un seguimiento semestral de los compromisos asumidos. Para ello, se ha procedido a: ◦ Calcular la intensidad de emisión de las tres carteras objeto de establecimiento de objetivos, considerando su composición a 31 de diciembre de 2024. ◦ Comparar el resultado obtenido con la cifra de intensidad prevista a 31 de diciembre de 2024 en el escenario base utilizado para la fijación de objetivos. Los resultados obtenidos han sido los siguientes: Sector / Cartera Métrica Año base 2022 Objetivo 2030 % descarbonización Objetivo 12/2024 Intensidad 12/2024 Oil & Gas tCO2eq/ M 3.013 2.169 -28 % 2.981 2.499 Energía KgCO2eq/MWh 115 44 -62 % 80 76 Cartera hipotecaria residencial KgCO2eq/m2 54 39 -28 % 50 34 476 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Durante 2024 se produce un decremento de la intensidad del sector del Oil & Gas, por la actualización de las intensidades de los principales clientes con información de los mismos referida a 31/12/2023 unida especialmente a la gestión activa en clientes de este sector, priorizando los de menor intensidad de respecto de los mayores. Durante 2024 se produce un decremento de la intensidad del sector la energía por un triple efecto: ◦ Actualización de las intensidades de los principales clientes con información de los mismos referida a 31/12/2023 con una notable mejoría de las mismas respecto de los datos anteriores referidos a 31/12/2022. ◦ Actualización del factor de emisión de la energía utilizado para medir sus intensidades: factor de emisión de Comercializadoras sin GdO facilitado por el MITECO que ha pasado de 273 KgCO2eq/ MWh en 2022 a 260 KgCO2eq/MWh en 2024. ◦ Revisión experta de las intensidades de clientes con actividad eminentemente renovable. La caída de intensidad de emisiones en la cartera hipotecaria residencial se debe a la actualización en 2024 de la información de los certificados de eficiencia energética con un incremento de la información disponible con especial aportación de los certificados más eficientes. La Entidad ha definido estos objetivos como un primer paso en su estrategia de promover la descarbonización de los sectores más intensivos en emisiones incluidos en su cartera crediticia. Para ello ha tenido en cuenta la información disponible en el momento actual, las metodologías comúnmente aplicadas por el sector, su estrategia de negocio y las intensidades de emisión y los objetivos de reducción de sus principales contrapartes. Por lo tanto, estos objetivos pueden quedar sujetos a posibles modificaciones en función de la obtención de nueva información de mercado, de cambios en los objetivos de descarbonización publicados por las entidades de contrapartida o del desarrollo de mejoras metodológicas. A ese respecto, a 31 de diciembre de 2024, la Entidad ha analizado otros posibles sectores (acero, aviación, cemento, cartera hipotecaria comercial…) en los que fijar nuevos objetivos de descarbonización, lo que espera concretar en el primer trimestre de 2025. Por otra parte, en enero de 2025 Unicaja ha inscrito en el registro de huella de carbono, compensación y proyectos de absorción de dióxido de carbono (CO2) del Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico (MITECO) la huella de carbono de su actividad de los ejercicios 2022 y 2023. Asimismo, la Entidad ha desarrollado un plan de descarbonización de su huella propia con el objetivo de reducir las emisiones de CO2 en un 20% en el periodo 2024-2027, a partir de la línea base de emisiones, y un 30% para 2030, comprometiéndose con ello a desarrollar y ejecutar las consecuentes medidas de reducción y compensación para alcanzar los mencionados objetivos. Una vez registrado el cálculo de su huella de carbono, en sus alcances 1+2 y 3 (excluyendo inversiones), Unicaja ha recibido el sello oficial ‘CALCULO’ del MITECO que certifica este compromiso de reducción conforme a los criterios oficiales marcados. De esta forma, la Entidad continuará con la elaboración del inventario de forma anual, sometiéndolo a verificación externa para cumplir los requisitos de la normativa de Greenhouse Gas Protocol (protocolo GHG). Recientemente, Unicaja ha obtenido la verificación de la huella de carbono corporativa de los años 2022 y 2023 a través de la Entidad acreditada DNV, que ha certificado el cálculo corporativo de emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) según los requisitos establecidos en el protocolo GHG. Con la inscripción en este registro de huella de carbono, se da respuesta al compromiso asumido por Unicaja para la consecución del Acuerdo de París, los Principios del Pacto Mundial, la Agenda 2030 y los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), así como otras iniciativas a las que la Entidad se ha adherido en línea con su posicionamiento estratégico. 477 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Consumo y combinación energética (NEIS E1-5) Como se ha comentado anteriormente, durante el año 2024 se ha continuado con la realización de diversas actuaciones orientadas a garantizar un consumo eficiente de energía (principalmente energía eléctrica) y a sensibilizar a la plantilla sobre su importancia. En la casi totalidad de la mayoría de las instalaciones donde Grupo Unicaja realiza su actividad, la electricidad que se adquiere para consumo propio tiene certificado de origen renovable En la siguiente tabla se indica la evolución del consumo eléctrico del ejercicio 2024: Consumo y combinación energéticos 2024 % Consumo total de energía fósil (MWh) 2.165 7,22 % Consumo de combustible procedente de fuentes nucleares (MWh) 0 — % Consumo de electricidad, calor, vapor y refrigeración comprados o adquiridos procedentes de fuentes renovables (MWh) 27.721 92,44 % Consumo de energía renovable autogenerada que no se utilice como combustible (MWh) 101 0,33 % Consumo total de energía renovable (MWh) 27.822 92,78 % Consumo total de energía (MWh) 29.987 100,00 % Por tanto, la distribución del consumo energético por el origen de la misma para el ejercicio 2024 es la siguiente: En el ejercicio 2023, el consumo de electricidad fue de 32.553 Mwh 478 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Emisiones de GEI brutas de alcance 1,2 y 3 y emisiones GEI totales (NEIS E1-6) En lo que respecta al cálculo de la huella de carbono, Unicaja viene calculando desde 2022 su huella de carbono propia, la cual ha sido verificada por un externo independiente en 2024. Unicaja ha superado con éxito la verificación de su inventario corporativo de emisiones CO2eq (equivalentes) de los ejercicios 2022 y 2023. Gracias a la superación del proceso de auditorías, realizadas por la Entidad acreditada DNV, el Banco dispone de las declaraciones de conformidad de su huella de carbono de ambos ejercicios, según la metodología de validación de reconocido prestigio Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol), en concreto, por el Estándar Corporativo de Contabilidad y Reporte del Protocolo de GEI. Que la Entidad cuente con el certificado de su huella de carbono muestra su compromiso con la reducción de las emisiones de gases de efecto invernadero a la atmósfera. Pero existen otras aspiraciones, entre las que se encuentran la obtención de un ahorro en los costes o la capacidad de encontrar proveedores y/o materiales más sostenibles. Igualmente, contar con el certificado de huella de carbono también es una manera de fidelizar a los clientes, ya que muestra el fuerte compromiso de responsabilidad corporativa que la empresa tiene con el medioambiente. Por último, también sirve como medida ejemplarizante de cara a que terceros pongan en marcha procesos similares, los cuales les ayuden en la consecución de este certificado. Como muestra de este compromiso, Unicaja, en noviembre de 2024 ha obtenido del Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico (MITECO) el sello “CALCULO”. Esta inscripción, de carácter voluntario, recoge los esfuerzos de las empresas, administraciones y otras organizaciones españolas en el cálculo, reducción y compensación de las emisiones de gases de efecto invernadero que genera su actividad. En el caso de Unicaja, el cálculo se ha realizado bajo los límites establecidos de enfoque de control operacional, alcances 1+2 y 3 -excluyendo la cartera de crédito-. Como consecuencia obligatoria de esta inscripción, y como y se ha venido comentando anteriormente, Unicaja cuenta con un Plan de Descarbonización de su huella propia. En este sentido, el objetivo propuesto es “Reducir las emisiones de CO2 en un 20% en el período 2024-2027, a partir de la línea base de emisiones, y un 30% para 2030”. Metodología de la medición de la huella de carbono Unicaja ha continuado con la elaboración del inventario anualmente, sometiéndolo a verificación externa para cumplir los requisitos de la iniciativa del Protocolo de Gases Efecto Invernadero (GHG PI, por sus siglas en inglés). En el ejercicio 2022 se estableció el límite temporal, año natural completo para el que la Entidad combinada dispuso de sus primeros datos, y se estableció como límites de la organización el enfoque de control. 479 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Respecto al límite operativo, se identifican las siguientes fuentes de emisiones: Alcance 1 Combustión móvil. Flota Combustión móvil. Maquinaria Combustión fija. Calderas Combustión fija. Gas oil calefacción Fugas HFC Fugas de extintores Alcance 2 Consumo de electricidad (*) Alcance 3 Categoría 1. Bienes y servicios adquiridos Consumo de agua () Consumo de papel Consumo de cartón Consumo de tóner Categoría 5. Residuos generados Gestión de residuos Categoría 6. Viajes de negocios Viajes de negocio Pernoctaciones Categoría 7. Desplazamientos empleados Movilidad de empleados () Se informa el dato neto tras restar la compensación de la generación fotovoltaica de 2024. El consumo de electricidad incluye la suma en kWh facturas contabilizadas a 13.01.25. () El consumo de agua incluye la suma en m3 de facturas contabilizadas a 13.01.25. En cuanto a los factores de emisión utilizados, proceden de diferentes fuentes oficiales como el Ministerio para Transición Ecológica y el Reto Demográfico (MITERD), la Oficina Catalana de Cambio Climático (OCCC), Department for Environment, Food & Rural Affairs (DEFRA), o ECOINVENT, en sus últimas versiones disponibles. Resultados de las mediciones realizadas en el ejercicio EMISIONES DE GEI 2024 Matriz: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (2.819,43) – Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 1.418,84 – Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 1.400,59 – Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,41 El consumo de electricidad (alcance 2) de Unicaja matriz ha sido de 1.467,48 tCO2eq. A este consumo se le ha restado la energía producida en la cubierta del Centro Logístico de Humilladero donde hay instaladas placas solares que en 2024 han generado 101.356,99 kWh, por lo que se ha evitado a la atmósfera 66.895,61 Kg CO2 (66,89 tCO2eq). El consumo de electricidad aumenta respecto al ejercicio 2023 debido a que se han incluido en el cálculo de 2024 cuatro oficinas, y la comercializadora de una de ellas (Energía XXI) no cuenta con energía procedente de fuentes renovables. 480 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El consumo de electricidad total de Unicaja matriz se ha calculado restando 66,89 tCO2eq, generadas por las placas solares, al consumo contabilizado en 2024 que ha sido de 1.467,48 tCO2eq. Grupo: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (3.426,09) – Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 1.595,28 – Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 1.830,81 – Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,46 EMISIONES DE GEI 2023 – Matriz: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (1.837) – Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 1.837 – Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 0 – Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,27 Grupo: emisiones totales (toneladas CO2 eq) (2.742) – Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 2.261 – Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 481 – Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,36 Como marco de referencia del Alcance 3 (excluyendo la medición de la cartera de inversión), se emplea The Corporate Value Chain (Scope 3) Accounting and Reporting Standard y Technical Guidance for Calculating Scope 3 Emissions. 481 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 EMISIONES DE GEI 2024 Matriz: emisiones totales alcance 3 (toneladas CO2 eq) (9.085,74) – Alcance 3. Categoría 1 (toneladas CO2 eq) 448,42 – Alcance 3. Categoría 5 (toneladas CO2 eq) 13,52 – Alcance 3. Categoría 6 (toneladas CO2 eq) 879,55 – Alcance 3. Categoría 7 (toneladas CO2 eq) 7.744,25 – Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq /empleado) 1,32 EMISIONES DE GEI 2023 Matriz: emisiones totales alcance 3 (toneladas CO2 eq) (9.489) – Alcance 3. Categoría 1 (toneladas CO2 eq) 642,33 – Alcance 3. Categoría 4 (toneladas CO2 eq) 648,46 – Alcance 3. Categoría 5 (toneladas CO2 eq) 5,24 – Alcance 3. Categoría 6 (toneladas CO2 eq) 241,20 – Alcance 3. Categoría 7 (toneladas CO2 eq) 7.951,69 – Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq /empleado) 1,41 Con respecto al ejercicio 2023, en el ejercicio 2024 se han excluido del cálculo las emisiones indirectas asociadas al transporte interno de valijas (categoría 4) debido a la dificultad de obtención del dato, planteándose como mejora para próximos cálculos la recopilación y trazabilidad de estos. Además, se excluyen del cálculo aquellos centros o instalaciones que se encuentran alquiladas y respecto de las cuales el Banco no ejerce actividad sobre ellas. 482 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Contaminación Durante el año 2024, atendiendo al compromiso de descarbonización adquirido por Unicaja, se ha continuado con el cálculo de la huella de carbono corporativa. Como ya se ha señalado anteriormente, para el cálculo del alcance 2 (el derivado del consumo eléctrico), se han incluido cuatro oficinas de Unicaja cuyos contratos son de otras comercializadoras. Para el cálculo de las emisiones se han utilizado los registros de factores de emisión del Ministerio para la Transición Ecológica y Reto Demográfico, así como factura de Energía XXI. En base a esto, el coeficiente a aplicar al consumo eléctrico de Unicaja (matriz) es de 1.400,59 TnCO2eq debido a que el contrato con Energía XXI no cuenta con energía procedente de fuentes renovables. En cambio, la firma de contratos del suministro eléctrico con Iberdrola posee la certificación de garantía de origen (GdO), que es una acreditación que asegura que el 100 % de energía eléctrica suministrada ha sido generada a partir de fuentes de energía renovables o de cogeneración de alta eficiencia. Con respecto a las empresas del grupo, aún mantienen contratos con proveedoras cuyo origen no es 100% renovable, por lo que sus emisiones en 2024 han sido de 430,22 TnCO2eq. En el siguiente cuadro de emisiones se contempla el alcance 1 y 2 del Grupo Unicaja. EMISIONES DE GEI (Grupo) 2024 2023 Emisiones totales (toneladas CO2 eq) 3.426,09 2.742,00 Alcance 1 (toneladas CO2 eq) 1.595,28 2.261,00 Alcance 2 (toneladas CO2 eq) 1.830,81 481 Intensidad emisiones GEI (t CO2 eq / empleado) 0,46 0,36 Las emisiones de alcance 1 del Grupo han disminuido debido al menor consumo de los equipos de climatización cuya recarga se llevó a cabo en 2023. Huella de carbono de cartera financiada Adicionalmente, dentro del alcance 3 se encuentra la Categoría 15, donde Unicaja calcula una estimación de la huella de carbono de las carteras financiadas. Una parte esencial en el compromiso estratégico de Unicaja con el medio ambiente es la reducción de la huella de carbono. Para dar cumplimiento a este objetivo estratégico es necesario integrar en la gestión del riesgo climático metodologías que permitan alinearse de manera científica con el Acuerdo de París, el cual establece que el aumento de la temperatura global del planeta debe mantenerse por debajo de 1,5ºC en 2050. Para ello, Unicaja ha adoptado metodologías para la fijación de objetivos de descarbonización alineadas con el Acuerdo de París, como SBTi (Science Based Targets) o PACTA (Paris Agreement Capital Transition Assessment). El factor determinante para cumplir con estos objetivos es la reducción de las concentraciones de gases de efecto invernadero (GEI), para lo cual debe realizarse en primer lugar una medición adecuada de la huella de carbono de las inversiones financiadas por la Entidad. Esto permitirá identificar las carteras y sectores en los que se concentran las emisiones, para, posteriormente, definir prioridades de cara a la descarbonización. El cálculo de las emisiones financiadas se realiza para el total de las carteras que se identifican que emiten GEI y se realiza a nivel activo, siguiendo la metodología de cálculo elaborada por las tres patronales bancarias (AEB, CECA, UNACC) que, a su vez está alineada con las directrices definidas por PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) en su estándar de contabilización y reporte “The global GHG accounting & reporting standard for the financial industry” para la cuantificación de las emisiones financiadas de su cartera crediticia a 31 de diciembre de 2024. 483 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La metodología PCAF se basa inicialmente en la clasificación de los activos e inversiones de la Entidad en una serie de carteras y sectores. ◦ Para la cartera crediticia, se distinguen las subcarteras de préstamos corporativos, préstamos hipotecarios, préstamos para la adquisición de vehículos a motor, project finance y préstamos a Administraciones Públicas. ◦ Para la cartera de renta fija, se diferencian las subcarteras de bonos corporativos y deuda soberana. ◦ Para la cartera de renta variable, se diferencian las subcarteras de participaciones en empresas cotizadas y no cotizadas y project finance. A su vez, una vez definidas estas carteras, se clasifican las inversiones por su sector de actividad, de cara a identificar aquellas actividades que contribuyen en mayor medida al cambio climático. Finalmente, una vez obtenidas mediante diferentes métricas las emisiones atribuibles a cada acreditado, según la información divulgada por los mismos o a través las bases de datos que proporciona PCAF y considerando la calidad de los datos disponibles (score), es necesario definir la proporción de dichas emisiones que se asigna a los préstamos o inversiones, de acuerdo con un concepto denominado factor de atribución. La Entidad utiliza el enfoque de “Control Consolidation approach” para la contabilización de las emisiones de GEI, debido a que bajo el control de la Entidad se encuentra la financiación o no financiación de operaciones, pero sin posibilidad de influir dentro la operativa de otras compañías. El cálculo se ha realizado bajo un enfoque bottom-up, siguiendo la metodología desarrollada por PCAF y descrita en la norma “ The global GHG accounting and reporting standard for the financial industry”: ◦ las emisiones asociadas a la cartera hipotecaria se han calculado a partir de la información del certificado de eficiencia energética (real o estimado) de los inmuebles financiados; ◦ las emisiones asociadas al resto de la cartera de financiación e inversión se han calculado a partir de la información de huella de carbono (alcance 1, 2 y 3) reportada por las compañías/proyectos financiados, o bien a partir de proxys sectoriales aportados por PCAF. En todos los casos, la asignación de emisiones financiadas por la Entidad se ha realizado en base al factor de atribución definido por PCAF según el tipo de activo, así como con los mejores datos disponibles en cada caso. 484 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 De acuerdo con esta metodología, el resultado final obtenido, a 31/12/2024 es el siguiente (10,3 millones de toneladas de CO2 equivalentes a 31/12/2023): Financiación otorgada Emisiones financiadas totales (tCO 2eq) % Del que: Alcance 3 (tCO2eq) % Score Saldo (M€) Intensidad = Emisiones (tCO2eq) / M€ exposición Cartera de Crédito 6.387.494 61,3% 2.835.975 94,1% 3,2 43.776 146 Préstamos Corporativos 4.098.983 39,3% 2.756.110 91,5% 2,7 7.767 528 Project Finance 272.664 2,6% 79.865 2,7% 4,6 407 669 Préstamos Hipotecarios 795.022 7,6% 0 0 3,1 31.046 26 Préstamos a vehículo de motor 18.510 0,2% 0 0 4,0 302 61 Préstamos a AA. Públicas 1.202.315 11,5% 0 0 4,9 4.253 283 Cartera de Renta Fija 3.843.619 36,9% 44.015 1,5% 1,3 28.191 136 Bonos Corporativos 348.382 3,3% 44.015 1,5% 2,8 3.326 105 Deuda Soberana 3.495.237 33,5% 0 0 1,1 24.866 141 Cartera de Renta Variable 193.614 1,9% 132.719 4,4% 4,1 2.931 66 Participaciones empresas cotizadas / cotizadas 193.614 1,9% 132.719 4,4% 4,1 2.931 66 Total 10.424.728 100,0% 3.012.708 100,0% 2,5 74.898 139 Para las carteras crediticia, renta fija y variable que financian al sector privado se eleva a 5,8 millones de toneladas de CO2 equivalentes (5,8 millones de toneladas de CO2 equivalentes en 2023): Financiación al sector privado Emisiones financiadas totales (tCO 2eq) % Del que: Alcance 3 (tCO2eq) % Score Saldo (M€) Intensidad = Emisiones (tCO2eq) / M€ exposición Cartera de Crédito 5.185.179 90,5% 2.835.975 94,1% 3,1 39.522 131 Préstamos Corporativos 4.098.983 71,6% 2.756.110 91,5% 2,7 7.767 528 Project Finance 272.664 4,8% 79.865 2,7% 4,6 407 669 Préstamos Hipotecarios 795.022 13,9% 0 0 3,1 31.046 26 Préstamos a vehículo de motor 18.510 0,3% 0 0 4,0 302 61 Cartera de Renta Fija 348.382 6,1% 44.015 1,5% 2,8 3.326 105 Bonos Corporativos 348.382 6,1% 44.015 1,5% 2,8 3.326 105 Cartera de Renta Variable 193.614 3,4% 132.719 4,4% 4,1 2.931 66 Participaciones empresas cotizadas / no cotizadas 193.614 3,4% 132.719 4,4% 4,1 2.931 66 Total 5.727.176 100,0% 3.012.708 100,0% 3,1 45.778 125 485 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Adicionalmente, las emisiones generadas por la financiación a Administraciones Públicas, mediante préstamos o adquisición de deuda soberana, asciende a 4,7 millones de toneladas de CO2 equivalentes (4,5 millones de toneladas de CO2 equivalentes a 31/12/2023). Financiación al sector público Emisiones financiadas totales (tCO 2eq) % Score Saldo (M€) Intensidad = Emisiones (tCO2eq) / M€ exposición Préstamos a AA. Públicas 1.202.315 25,6% 4,9 4.253 283 Deuda Soberana 3.495.237 74,4% 1,1 24.866 141 Total 4.697.552 100,0% 1,7 29.119 161 El detalle de la financiación al sector productivo, incluyendo préstamos corporativos, project finance, bonos corporativos y participaciones en empresas cotizadas y no cotizadas, se muestra a continuación, situándose las emisiones en 4,9 millones de toneladas de CO2 equivalentes (4,8 millones de toneladas de CO2 equivalentes a 31/12/2023). Financiación sectores productivos () Emisiones financiadas totales (tCO 2eq) % % s/total emisiones S. Privado Alcance 1 y 2 (tCO2eq) % Alcance 3 (tCO 2 eq) % Score Saldo (M€) Intensidad = Emisiones (tCO2eq) / M€ exposición Acero 175.353 3,6% 3,1% 39.859 2,1% 135.494 4,5% 2,3 211 831 Agricultura 507.449 10,3% 8,9% 337.651 17,8% 169.799 5,6% 4,1 484 1.049 Aluminio 17.069 0,3% 0,3% 2.893 0,2% 14.175 0,5% 4,0 25 687 Aviación 104.265 2,1% 1,8% 42.591 2,2% 61.674 2,0% 1,6 213 491 Carbón 32.208 0,7% 0,6% 29.238 1,5% 2,97 0,1% 4,0 4 8.426 Cemento 9.004 0,2% 0,2% 5.777 0,3% 3.227 0,1% 4,0 11 805 Combustibles Fósiles 953.641 19,4% 16,7% 109.539 5,8% 844.102 28,0% 1,6 431 2.213 Energía 1.449.716 29,5% 25,3% 1.044.816 55,0% 404,9 13,4% 1,9 1.915 757 Transporte marítimo 71.105 1,4% 1,2% 50.699 2,7% 20.406 0,7% 4,4 67 1.062 Otros sectores 1.593.833 32,4% 27,8% 237.872 12,5% 1.355.961 45,0% 3,3 11.071 144 Total () 4.913.644 100 % 85,8% 1.900.936 100 % 3.012.708 100 % 3,1 14.431 340 () Suma de préstamos corporativos, project finance, bonos corporativos y participaciones en empresas cotizadas y no cotizadas 486 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Finalmente, en la siguiente tabla se muestran las emisiones generadas por la cartera de préstamos hipotecarios concedidos tanto a particulares como a empresas del sector real estate, con un importe total de 0,8 millones de toneladas de CO2 equivalentes (0,9 millones de toneladas de CO2 equivalentes a 31/12/2023). Préstamos hipotecarios Emisiones financiadas totales (tCO 2eq) % % s/total emisiones S. Privado Score Saldo (M€) Intensidad = Emisiones (tCO2eq) / M€ exposición Residencial 77.083 97,0% 13,5% 3,1 30.051 26 Vivienda Multifamiliar 668.236 84,1% 11,7% 3,1 26.749 25 Vivienda Individual 102.594 12,9% 1,8% 3,1 3.302 31 Comercial 24.191 3,0% 0,4% 3,6 995 24 Oficina 2.336 0,3% 0,0% 3,5 114 20 Centro Comercial (Shopping Center) 4.147 0,5% 0,1% 3,5 189 22 Centro Comercial (Almacén) 8.742 1,1% 0,2% 3,6 395 22 Hotel 184 0,0% 0,0% 3,3 20 9 Almacén Industrial caliente 8.782 1,1% 0,2% 3,9 278 32 Total 795.022 100 % 13,9% 3,1 31.046 26 En base a estos resultados, la huella de carbono del total de carteras financiadas asciende a 10,4 millones de toneladas de CO2 equivalentes, de los que 5,8 millones de toneladas de CO2 equivalentes corresponden a la financiación al sector privado y 4,5 millones de toneladas de CO2 equivalentes a la financiación al sector público. Dentro de la cartera crediticia, la cartera hipotecaria, que incluye hipotecas de particulares y financiación hipotecaria de Real Estate, genera el 13,9% del total de la huella de carbono de las carteras financiadas (16,2% a 31/12/2023), al sector privado. La cartera hipotecaria de particulares genera el 13,5% del total de estas emisiones (15,7% a 31/12/2023). En cuanto a la cartera de empresas (incluyendo cartera crediticia, renta fija y variable) a 31 de diciembre de 2024 su huella de carbono es el 85,8% del total (83,5% a 31/12/2023), destacando los sectores de Energía y Combustibles Fósiles con un 25,3% y 16,7%, respectivamente (26,8% y 13,9%, respectivamente, a 31/12/2023). 487 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Año base (2022) Comparativo N % N / N-1 Emisiones de GEI de alcance 1 Emisiones de GEI brutas de alcance 1 (tCO2eq) 1.086 2.261 1.595 (29,44) % Porcentaje de emisiones de GEI de alcance 1 procedentes de regímenes regulados de comercio de derechos de emisión (%) – – 0 0 Emisiones de GEI de alcance 2 Emisiones de GEI brutas de alcance 2 basadas en la ubicación (tCO2eq) 170 481 1.831 280,67 % Emisiones de GEI brutas de alcance 2 basadas en el mercado (tCO2eq) 0 0 0 0 Emisiones de GEI significativas de alcance 3 Emisiones de GEI indirectas brutas totales (alcance 3) (tCO2eq) 13.171 9.488 9.086 (4,24) % Bienes y servicios comprados 352 642 448 (30,22) % Transporte y distribución en fases anteriores 3.484 648 0 (100,00) % Residuos generados en las operaciones 1 5 14 180,00 % Viajes de negocios 1.255 241 880 265,15 % Desplazamiento pendular de los asalariados 8.079 7.952 7.744 (2,62) % Emisiones de GEI totales (salvo emisiones financiadas) Emisiones de GEI totales (basadas en la ubicación) (tCO2eq) 14.427 12.230 12.512 2,31 % Emisiones de GEI totales (basadas en el mercado) (tCO2eq) 14.257 11.749 10.681 (9,09) % 488 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Intensidad de GEI basada en los ingresos netos En cuanto a la intensidad de GEI basada en los ingresos netos, entendiendo este ratio como el cociente de las emisiones de GEI totales medidas en t CO2eq entre los ingresos netos en unidad monetaria, Unicaja tiene una intensidad del 0,0004 % en los ejercicios 2024 y 2023, considerando las emisiones propias basadas en la ubicación: 2024 2023 Emisiones de GEI totales emisiones propias(t CO 2eq ); 12.512 12.230 Ingresos netos (miles de euros) 3.249.800 2.926.942 Intensidad de GEI (emisiones propias) basada en los ingresos netos 0,0004 % 0,0004 % Considerando la totalidad de las emisiones GEI, incluyendo las de la cartera financiada (alcance 3, categoría 15), el ratio de Intensidad GEI es de 0,32 % para el ejercicio 2024 (0,35 % en el ejercicio 2023): 2024 2023 Emisiones de GEI totales (t CO2 eq ); 10.437.240 10.389.619 Ingresos netos (miles de euros) 3.249.800 2.926.942 Intensidad de GEI basada en los ingresos netos 0,32 % 0,35 % Para la determinación de los ingresos netos, la Entidad ha considerado los ingresos financieros y comisiones cobradas del margen bruto de la Cuenta de la Pérdidas y Ganancias consolidada: 2024 2023 Ingresos financieros 2.693.192 2.345.904 Ingresos por comisiones 556.608 581.038 Efectos financieros previstos de los riesgos físicos y de transición y de importancia relativa y oportunidades potenciales relacionadas con el cambio climático (NEIS E1-9) El Grupo Unicaja cuenta con unos modelos internos de estimación de pérdidas crediticias esperadas que cubren una parte muy sustancial de la cartera, aplicándose en el resto de los casos estimaciones individualizadas (para los riesgos individualmente significativos) y soluciones alternativas de la Circular 4/2017 de Banco de España (en el caso de los segmentos donde no existe la suficiente experiencia para aplicar modelos internos). Durante el ejercicio 2024, el Grupo Unicaja ha incorporado un ajuste post-model (en adelante, PMA por sus siglas en inglés) en sus estimaciones de pérdidas crediticias esperadas para incorporar el efecto de los riesgos climáticos tal cual se detallan en el anterior apartado de identificación y evaluación de riesgos medioambientales. La incorporación de estos factores ligados a los riesgos climáticos en la estimación contable de las pérdidas crediticias esperadas permite integrar aún más la gestión de estos riesgos con el resto de los elementos del negocio, y medir el impacto que realmente tienen los riesgos climáticos sobre los estados financieros del Grupo Unicaja. De esta manera, en la medida en que el Grupo consiga mitigar o reducir los riesgos climáticos, o al contrario, en la medida en que estos riesgos pudieran llegar a acrecentarse en el futuro, tendrá efecto directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias a través del coste del riesgo. La integración de estos factores de riesgo climático a través de un PMA es una metodología aceptada en el sector financiero para considerar los riesgos emergentes de los que no se dispone de información histórica suficiente sobre su impacto en las pérdidas crediticias esperadas. 489 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La metodología de cálculo de este PMA se ha basado en un análisis de escenarios con enfoque prospectivo, que tiene su base teórica en los documentos publicados por el BCE respecto al cambio climático y en los escenarios de transición climática elaborados por el NGFS (Network for Greening the Financial System). En cuanto a la elección de los riesgos y las carteras consideradas en este PMA, este análisis se fundamenta en las matrices de canales de transmisión de los riesgos C&E a los riesgos tradicionales del Grupo, en las que se definen las vías a través de las cuales los factores C&E pueden impactar en la cartera de Unicaja y construyen el marco general para la identificación de riesgos C&E materiales. De acuerdo con estas matrices, se han considerado materiales dos tipos de riesgos relacionados con el clima: (i) el riesgo de transición, tanto sobre las carteras de particulares (personas físicas) como las de empresas (personas jurídicas), y (ii) el riesgo físico agudo por ola de calor y sequía sobre las carteras de empresas. De esta forma, la estimación de las pérdidas esperadas por estos riesgos se basa en los principales datos financieros y climáticos a nivel de acreditado, lo cual permite formalizar un cálculo específico a nivel individual de cada acreditado y diferenciar el riesgo entre deudores en función de sus atributos específicos, tales como: su situación financiera en el punto de partida, y los atributos climáticos (emisiones de gases de efecto invernadero de alcance 1, 2 y 3, certificados de eficiencia energética, sector de actividad, etc.) que determinan su grado de vulnerabilidad a los riesgos de transición y físicos considerados y sus consecuencias a nivel de necesidad de mayores coberturas por riesgo de crédito. Los riesgos anteriormente identificados son analizados considerando las siguientes metodologías de cálculo: • Particulares - riesgo de transición: se basa en el estrés del parámetro PD (por los potenciales desembolsos ligados a la transición) y del parámetro LGD (por la potencial reducción del valor de los inmuebles en garantía si no se llegara a cumplir la normativa sobre eficiencia energética), bajo distintos escenarios de transición. • Empresas - riesgo de transición: se estresan los estados financieros de las empresas y, por tanto, su capacidad de pago (PD), en función de las inversiones y los costes adicionales que se espera que tengan que asumir para hacer frente a la transición y a la reducción de emisiones de su sector en scope 1, 2 y 3. • Empresas - riesgo físico (olas de calor y sequías): la metodología se basa en considerar el impacto de estos riesgos sobre el sector de la agricultura y el sector de la construcción, estresando las PDs por el efecto que puede tener en la capacidad productiva, y consecuentemente sobre la facturación y la capacidad de pago, ligándolo a los escenarios proporcionados por el NGFS. Para el PMA, el escenario escogido debe adecuarse a los requerimientos de IFRS9 y por tanto tener en consideración un contexto macroeconómico y climático esperado. Por ello, se ha tenido en consideración, la reflexión realizada por el ECB en “ECB WP 2943 – Designing a macroprudential capital buffer for climate- related risks”, en el que propone una metodología para la calibración de un buffer macroprudencial de Capital por riesgo climático. En este documento se emplea la misma metodología de afectación que en el Ocassional Paper 328 que forma la base de esta metodología, y se asume que las pérdidas esperadas se recogerían en un escenario de políticas climáticas actuales (‘Current Policies’), mientras que las pérdidas inesperadas se verían reflejadas en un escenario de transición acelerada (‘Accelerated’), que es el escenario que Unicaja ha escogido para la evaluación de la materialidad de los riesgos C&E en el ICAAP. 490 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Efectos previstos de los riesgos físicos y de transición Con carácter semestral, la Entidad realiza un análisis del riesgo físico potencial ligado al cambio climático. Este riesgo proviene del cambio climático y puede originarse por mayor frecuencia y severidad de fenómenos meteorológicos extremos o por cambios climatológicos a largo plazo, y pueden conllevar daño físico a los activos de las empresas, disrupciones en la cadena de suministro o aumento de los gastos necesarios para afrontarlos. En el cuadro 1 se presentan las exposiciones de la cartera bancaria de Unicaja a 31 de diciembre de 2024, frente a sociedades no financieras, sobre los préstamos garantizados con bienes inmuebles y sobre las garantías inmobiliarias recuperadas, expuestos a peligros crónicos y agudos relacionados con el clima, con un desglose por sector de actividad de económica. La totalidad de los activos de Grupo Unicaja sujetos a riesgos físicos crónicos o agudos se encuentran en España, acorde a la zona geográfica en la que desarrolla su actividad. También con carácter semestral, la Entidad realiza un análisis del riesgo de transición debido a la eficiencia energética de sus activos inmobiliarios. Con respecto a la cartera hipotecaria de personas físicas, el riesgo de transición se mide principalmente a partir de la información proporcionada por el Certificado de Eficiencia Energética (CEE) de las viviendas financiadas. Dicho certificado es una clasificación de los inmuebles según su eficiencia energética, la cual se calcula conforme al artículo 2, punto 12, de la Directiva 2010/31 UE. En el cuadro 2, se presenta al 31 de diciembre de 2024 el importe en libros bruto de los préstamos garantizados con bienes inmuebles comerciales y residenciales y de las garantías inmobiliarias recuperadas, incluida la información sobre el nivel de eficiencia energética de las garantías reales medido en términos de consumo de energía en kWh/m², en lo que respecta a la etiqueta del certificado de rendimiento energético (EPC) de la garantía real: el importe en libros bruto de los préstamos garantizados con bienes inmuebles comerciales y residenciales y de las garantías inmobiliarias recuperadas, incluida la información sobre el nivel de eficiencia energética de las garantías reales medido en términos de consumo de energía en kWh/m², en lo que respecta a la etiqueta del certificado de rendimiento energético (EPC) de la garantía real. 491 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Cuadro 1: Riesgo físico potencial ligado al cambio climático: exposiciones sujetas al riesgo físico Importe en libros bruto (MM EUR) De los cuales, exposiciones sensibles al impacto de eventos físicos de cambio climático Desglose por categoría de vencimiento De los cuales, exposiciones sensibles a impactos por eventos crónicos de cambio climático De los cuales, exposiciones sensibles a impactos por eventos agudos de cambio climático De los cuales, exposiciones sensibles a impactos tanto por eventos crónicos como agudos de cambio climático <= 5 años > 5 años <= 10 años > 10 años <= 20 años > 20 años Vencimiento medio ponderado (años) Importe % Importe % Importe % A - Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 454.882 210.835 116.183 85.065 18.245 6 34.791 7,65 % 9.913 2,18 % 385.625 84,77 % B - Industrias extractivas 8.556 3.500 616 – 938 3 – — % 5.053 59,06 % – — % C - Industria manufacturera 1.086.860 3.178 865 – 73 4 – — % 4.116 0,38 % – — % D - Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado 849.707 – 100 – 2 6 – — % 102 0,01 % – — % E - Suministro de agua, actividades de saneamiento, gestión de residuos y descontaminación 166.346 67.933 35.758 40.078 7.646 7 – — % 151.416 91,02 % – — % F - Construcción 975.951 75.850 60.927 79.484 13.927 8 – — % 230.189 23,59 % – — % G - Comercio al por mayor y al por menor reparación de vehículos de motor y motocicletas 755.939 169.962 23.512 12.425 17.585 4 – — % 222.349 29,41 % 1.135 0,15 % H - Transporte y almacenamiento 410.828 288 – – 1 2 – — % 289 0,07 % – — % L - Actividades inmobiliarias 652.183 26.141 44.140 68.785 14.581 11 – — % 153.646 23,56 % – — % Otros sectores importantes 2.630.293 224 1.074 595 56 8 – — % 1.936 0,07 % 14 — % Préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales 30.271.611 7.623 21.810 78.732 132.420 20 68 — % 237.190 0,78 % 3.327 0,01 % Préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales 2.521.490 54.042 202.499 137.730 11.903 9 39.962 1,58 % 22.479 0,89 % 343.732 13,63 % Garantías recuperadas 896.363 – – – 38.525 – 874 0,10 % 1.799 0,20 % 35.852 4,00 % 492 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Cuadro 2: Riesgo de transición potencial ligado al cambio climático - préstamos garantizados por garantías reales consistentes en bienes inmuebles Tipología de activos Importe en libros bruto (miles de euros) Nivel de eficiencia energética (en unidades de kWh/m² del colateral) Nivel de eficiencia energética (Etiqueta EPC del colateral) Sin etiqueta EPC del colateral 0; <= 100 > 100; <= 200 > 200; <= 300 > 300; <= 400 > 400; <= 500 > 500 A B C D E F G Préstamos colateralizados por bienes inmuebles comerciales 2.521.490 358.770 243.269 103.524 27.572 23.302 18.361 62.556 159.274 114.260 118.112 91.903 29.398 25.391 1.920.597 Préstamos colateralizados por bienes inmuebles residenciales 30.271.611 4.955.268 10.919.815 8.970.184 2.138.001 587.875 380.741 609.049 674.481 799.769 2.095.182 8.826.376 1.329.466 1.810.613 14.126.676 Adjudicados: bienes inmuebles residenciales y comerciales 896.363 26.502 86.445 65.078 12.116 13.457 14.668 – 462 2.582 6.528 41.554 3.946 7.287 834.006 De los cuales, nivel de eficiencia energética estimada (en unidades de kWh/m² del colateral) 12.297.982 1.851.530 5.562.766 3.604.478 693.394 322.486 260.942 – – – – – – – 12.297.982 Total activos inmobiliarios 33.689.464 5.340.541 11.249.529 9.138.786 2.177.689 624.635 413.770 671.605 834.216 916.610 2.219.821 8.959.832 1.362.809 1.843.291 16.881.278 493 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 2.2. Divulgación de la información en virtud del artículo 8 del Reglamento (UE) 2020/852 (Reglamento sobre la taxonomía) Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea: indicadores financieros de sostenibilidad ambiental En junio de 2020, la Unión Europea publicó el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo, conocido como “Reglamento de Taxonomía Medioambiental”. A través de este Reglamento se establece un marco que promueve y facilita las inversiones sostenibles, definiendo los criterios que permiten calificar las actividades económicas como medioambientalmente sostenibles. El Reglamento de Taxonomía distingue seis objetivos medioambientales: – Mitigación del cambio climático. – Adaptación al cambio climático. – Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos. – Transición hacia una economía circular. – Prevención y control de la contaminación. – Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas. Para cada uno de estos objetivos, se ha definido un listado de las actividades económicas susceptibles de ser consideradas como medioambientalmente sostenibles (actividades elegibles). En términos generales, aunque cada actividad económica tendrá sus propios criterios en función del objetivo medioambiental al que contribuya, para poder considerar una actividad como alineada con la Taxonomía, ha de cumplir los siguientes requisitos: – Contribuir sustancialmente al menos a uno de los seis objetivos medioambientales. – No causar ningún perjuicio significativo al resto de objetivos (DNSH por sus siglas en inglés). – Cumplir las mínimas salvaguardas sociales y de protección de los derechos humanos. El Reglamento 2020/852 ha sido objeto de desarrollo por una serie de Reglamentos Delegados, que amplían el detalle del Reglamento de Taxonomía y especifican cómo las entidades deben divulgar la información: – Reglamento Delegado (UE) 2021/2139, de la Comisión, de 4 de junio de 2021, por el que se establecen los criterios técnicos de selección para determinar las condiciones en las que se considera que una actividad económica contribuye de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo, y para determinar si esa actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos ambientales. – Reglamento Delegado (UE) 2021/2178, de la Comisión, de 6 de julio de 2021 por el que se completa el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo mediante la especificación del contenido y la presentación de la información que deben divulgar las empresas sujetas a los artículos 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE respecto a las actividades económicas sostenibles desde el punto de vista medioambiental, y la especificación de la metodología para cumplir con la obligación de divulgación de información. – Reglamento Delegado (UE) 2022/1214, de la Comisión, de 9 de marzo de 2022, publicado en julio de ese año, que modifica los dos Reglamentos Delegados anteriormente mencionados, para incluir, fundamentalmente, el deber de divulgación de información relacionada con el desarrollo de actividades económicas en los sectores del gas fósil y la energía nuclear, por su potencial para contribuir a la descarbonización de la economía de la Unión. 494 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Reglamento Delegado (UE) 2023/2485, de la Comisión, de 27 de junio de 2023, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 y que establece criterios técnicos de selección adicionales para determinar si una actividad económica contribuye de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo, y para determinar si esa actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos medioambientales – Reglamento Delegado (UE) 2023/2486, de la Comisión, de 27 de junio de 2023, por el que se completa el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo mediante el establecimiento de los criterios técnicos de selección para determinar en qué condiciones se considerará que una actividad económica contribuye de forma sustancial al uso sostenible y a la protección de los recursos hídricos y marinos, a la transición a una economía circular, a la prevención y el control de la contaminación, o a la protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas, y para determinar si dicha actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos medioambientales, y por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de la Comisión en lo que respecta a la divulgación de información pública específica sobre esas actividades económicas. Además de los documentos normativos anteriores, la Comisión Europea ha publicado tres documentos de aclaraciones: – Dictamen sobre la interpretación y la aplicación de determinadas disposiciones legales del acto delegado de taxonomía climática de la UE por el que se establecen criterios técnicos de selección aplicables a las actividades económicas que contribuyen de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo y no causan un perjuicio significativo a otros objetivos medioambientales (C/2023/267) (octubre de 2023). – Comunicación sobre la interpretación y aplicación de determinadas disposiciones legales del acto delegado sobre divulgación de información con arreglo al artículo 8 del Reglamento sobre la taxonomía de la UE sobre la comunicación de actividades y activos económicos elegibles según la taxonomía y que se ajustan a la taxonomía (segunda Comunicación de la Comisión) (C/2023/305) (octubre de 2023). – Comunicación de la Comisión sobre la interpretación y aplicación de determinadas disposiciones legales del acto delegado sobre divulgación de información con arreglo al artículo 8 del Reglamento sobre la Taxonomía de la UE sobre la comunicación de actividades y activos económicos elegibles según la taxonomía y que se ajustan a la taxonomía (tercera Comunicación de la Comisión) (noviembre de 2024). Cabe mencionar adicionalmente la publicación de tres documentos de Preguntas y Respuestas (FAQs en inglés) relativos al segundo Acto Delegado de Taxonomía, en diciembre de 2021, febrero de 2022 y octubre de 2022 por parte de la Comisión Europea, que también han sido considerados. En este contexto legislativo, el Grupo Unicaja ha acometido el análisis de la elegibilidad y la alineación conforme a lo establecido en el marco normativo, así como teniendo en cuenta las aclaraciones publicadas en lo que respecta al reporte de la Taxonomía de las entidades financieras. En referencia a los requerimientos establecidos en el art. 8 del Reglamento de Taxonomía y sus correspondientes Reglamentos Delegados, en la divulgación correspondiente al ejercicio 2023, se incorporaron una serie de modificaciones y novedades para las entidades de crédito que se resumen a continuación, que siguen presentes en la divulgación del presente ejercicio: – Divulgación de los indicadores clave de resultados conforme a los anexos V y VI del Reglamento mencionado. El cumplimiento, por tanto, se materializa en la divulgación por segundo año de 13 plantillas de información cuantitativa. En estas 13 plantillas se encuentra tanto información de activo, relacionada con la ratio GAR, como de fuera de balance, en relación con la ratio verde de activos gestionados y con la ratio verde de las garantías financieras concedidas a empresas financieras y no financieras. – Evaluación de la alineación con la Taxonomía para los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático. 495 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Proporción de las exposiciones elegibles y no elegibles para las nuevas actividades publicadas bajo el ámbito de los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático, con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2023/2485. – Proporción de exposiciones elegibles y no elegibles para los cuatro objetivos nuevos de Taxonomía, con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2023/2486: – Prevención y control de la contaminación. – Transición a una economía circular. – Sostenibilidad y protección de los recursos hídricos y marinos. – Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas. – La plantilla correspondiente al indicador clave de resultados de la gestora de activos que desarrolla actividades de esta índole dentro del Grupo Unicaja ha sido considerada no material en la presente divulgación. – El Grupo Unicaja carece de actividad material en cuanto a empresas de seguros y reaseguros, y de servicios de inversión. Contexto sobre las divulgaciones cuantitativas El Grupo Unicaja da cumplimiento a los requerimientos del Reglamento de Taxonomía Ambiental mediante la publicación de las ratios presentadas en este apartado del Informe de Sostenibilidad de 2024, aplicando el criterio del “mejor esfuerzo posible”, para cuya elaboración se ha atendido, como se ha señalado, a lo dispuesto en la normativa y en las comunicaciones de los organismos y las entidades competentes. Por otra parte, tal y como se ha mencionado, se ha adoptado el enfoque de “mejor esfuerzo posible” para la obtención de la información necesaria para el cálculo de las ratios, con un resultado final que conforma la imagen más certera del grado de alineamiento y elegibilidad, según corresponda, conforme a la Taxonomía, de acuerdo con el entendimiento del Grupo Unicaja. Así, y de cara a avanzar en el cumplimiento de la expectativa regulatoria en la materia, durante los últimos tres ejercicios se han realizado significativos esfuerzos para la identificación de contrapartes sujetas a la obligación de publicar información no financiera de acuerdo con lo dispuesto en la normativa de aplicación, así como para la recopilación de información relativa a la elegibilidad de dichas contrapartes, con objeto de incorporar la información en el cálculo de las propias ratios de la Entidad. Indicadores (proporciones) del Reglamento de Taxonomía ambiental (adaptación y mitigación al cambio climático) 2024 A continuación, se presenta la ratio de activos elegibles y no elegibles del Grupo Unicaja, así como el resto de las proporciones complementarias, correspondientes al ejercicio 2023, y que se mantienen invariables en el ejercicio de reporte actual de 2024, como efecto de las disposiciones transitorias y las fases de la Taxonomía Ambiental, no finalizadas a la fecha de emisión de este Informe de Sostenibilidad: 496 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 VOLUMEN DE NEGOCIO Indicadores del Reglamento de Taxonomía ambiental de la UE (mitigación y adaptación al cambio climático) Proporción sobre Activo Total (A+B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía 34,72 % 55,77 % A1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía 1,26 % 2,02 % A1.1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (mitigación) 1,24 % 2,00 % A1.2) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (adaptación) 0,01 % 0,02 % A2) Exposiciones elegibles no alineadas 33,47 % 53,75 % B) Exposiciones a actividades económicas no elegibles según la taxonomía 27,54 % 44,23 % B1) Activos totales de las exposiciones a derivados (de cobertura) 1,24 % 1,99 % B2) Exposiciones a empresas financieras y no financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/ UE (países UE y países no UE) 10,78 % 17,32 % B3) Préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales 0,19 % 0,30 % B4) Resto de exposiciones no elegibles 15,33 % 24,63 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 62,26 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 37,74 % C1) Cartera de negociación 0,13 % C2) Exposiciones a administraciones centrales y emisores supranacionales 7,42 % C3) Exposiciones a bancos centrales 30,18 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % – 497 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 CAPEX Indicadores del Reglamento de Taxonomía ambiental de la UE (mitigación y adaptación al cambio climático) Proporción sobre Activo Total (A+B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía 34,44 % 55,31 % A1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía 1,74 % 2,79 % A1.1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (mitigación) 1,73 % 2,78 % A1.2) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (adaptación) 0,01 % 0,01 % A2) Exposiciones elegibles no alineadas 32,70 % 52,52 % B) Exposiciones a actividades económicas no elegibles según la taxonomía 27,82 % 44,69 % B1) Activos totales de las exposiciones a derivados (de cobertura) 1,24 % 1,99 % B2) Exposiciones a empresas financieras y no financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/ UE (países UE y países no UE) 10,78 % 17,32 % B3) Préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales 0,19 % 0,30 % B4) Resto de exposiciones no elegibles 15,62 % 25,08 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 62,26 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 37,74 % C1) Cartera de negociación 0,13 % C2) Exposiciones a administraciones centrales y emisores supranacionales 7,42 % C3) Exposiciones a bancos centrales 30,18 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % – Con la publicación del Reglamento Delegado (UE) 2023/2486 se estableció la nueva información referida a los cuatro restantes objetivos ambientales y, por tanto, la necesidad de comenzar a reportar la proporción de exposiciones elegibles en lo que respecta a dichos objetivos. 498 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A continuación, se muestra la información de elegibilidad existente en el ejercicio 2023 en términos de la información de los nuevos objetivos publicados por la Comisión Europea: Partidas Proporción sobre Activo Total (B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía (nuevos objetivos) 0,02 % 0,04 % A.1) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Uso sostenible y protección del agua y los recursos marinos” 0,00 % 0,00 % A.2) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Transición a una economía circular” 0,02 % 0,04 % A.3) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Prevención y control de la contaminación” 0,00 % 0,00 % A.4) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas” 0,00 % 0,00 % B) Total Activos incluidos en ámbito del GAR 62,24 % 99,96 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 62,26 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 37,74 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % Específicamente, de acuerdo con el mencionado régimen transitorio establecido en el Reglamento Delegado 2021/2178, las entidades financieras sujetas al mismo solo divulgaron en 2023, respecto del ejercicio 2022, la siguiente información: – La proporción en sus activos totales de exposiciones a actividades económicas elegibles y no elegibles según la Taxonomía. – La proporción en sus activos totales de las exposiciones a que se hace referencia en el artículo 7, apartados 1 y 2, es decir: ◦ Las exposiciones a administraciones centrales, bancos centrales y emisores supranacionales [se excluirán del cálculo del numerador y el denominador de los indicadores clave de resultados de las empresas financieras]. ◦ Los derivados [se excluirán del numerador de los indicadores clave de resultados de las empresas financieras]. – La proporción en sus activos totales de las exposiciones a que se hace referencia en el artículo 7, apartado 3, esto es, las exposiciones de las empresas que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE [se excluirán del numerador de los indicadores clave de resultados de las empresas financieras]. – La proporción de la cartera de negociación y de préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales. – La exposición, en su caso, a actividades económicas en los sectores del gas fósil y la energía nuclear (elegibilidad, tan solo), en virtud de lo establecido en el Reglamento Delegado (UE) 2022/1214. 499 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Información complementaria sobre la metodología, la composición de las ratios y las limitaciones del ejercicio de divulgación Adicionalmente, y con el objeto de proporcionar un mejor entendimiento de los cálculos realizados, a continuación, se recogen los principales puntos de la metodología aplicada para el cálculo de las ratios. El Grupo ha desarrollado, con la colaboración de un proveedor de servicios experimentado en estos procesos (ÁlamoConsulting), un procedimiento y metodología para dar respuesta a las primeras obligaciones de divulgación de información cuantitativa del Reglamento de Taxonomía Ambiental, y continúa trabajando en la implantación de un sistema de gestión de esta información en los sistemas de la Entidad que permita la generación fluida de información sobre sostenibilidad en un futuro, conforme al desarrollo normativo en curso. De acuerdo con el artículo 10 (3) y (5) del Reglamento Delegado (UE) 2021/2178, las empresas financieras y, en concreto, las entidades de crédito disponían de un periodo transitorio antes de comenzar a divulgar los indicadores clave de resultados con el formato establecido en el Anexo V del citado Reglamento. Finalizado el periodo transitorio, a partir del 1 de enero de 2024, con la información referente al ejercicio 2023, entró en vigor la divulgación en base a los cuadros de información cuantitativa definidos por la Comisión Europea. A continuación, se identifica el total de veintiséis cuadros de información cuantitativa que el Grupo Unicaja, en cumplimiento de los requerimientos establecido por la Comisión Europea, incluye en su Estado de Información No Financiera para la presente divulgación. • Diecisiete cuadros de información cuantitativa con arreglo al Anexo VI del Reglamento Delegado (UE) 2023/2486: – Plantilla 0 - Resumen de los KPIs. – Plantilla 1 - Activos para el cálculo de la ratio de activos verdes (GAR). Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx, para los periodos t y t-1. – Plantilla 2 – GAR: Información por sector. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. – Plantilla 3 – Indicador clave de resultados de la GAR en términos de “stock”. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx, para los periodos t y t-1. – Plantilla 4 - Indicador clave de resultados de la GAR en términos de flujo. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. – Plantilla 5 – Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance. Tal y como se indica en el anexo VI, esta plantilla se encuentra desglosada en dos: ▪ 5.1 – Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de “stock”. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. ▪ 5.2 – Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de flujo. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. • Nueve cuadros de información cuantitativa con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2022/1214, Anexo XII, en relación con la información de energía nuclear y gas fósil: – Plantilla 1 – Actividades relacionadas con la energía nuclear y el gas fósil. – Plantilla 2 – Actividades económicas que se ajustan a la Taxonomía (denominador). Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. – Plantilla 3 - Actividades económicas que se ajustan a la Taxonomía (numerador). Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. – Plantilla 4 - Actividades económicas elegibles según la Taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. – Plantilla 5 - Actividades económicas no elegibles según la Taxonomía. Divulgación de la información en dos versiones: Volumen de Negocio y CapEx. 500 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Por otra parte, debido a la entrada en vigor de los nuevos Reglamentos (Reglamento Delegado (UE) 2023/2485 y Reglamento Delegado (UE) 2023/2486), tal como se recoge en el artículo 10 (7) del Reglamento Delegado 2021/2178, a partir del 1 de enero de 2024 las entidades de crédito comenzaron a divulgar la proporción en sus activos cubiertos de las exposiciones a actividades económicas elegibles y no elegibles según la Taxonomía para los cuatro objetivos restantes, nuevas actividades incluidas para el objetivo de mitigación del cambio climático (secciones 3.18 a 3.21, y 6.18 a 6.20) y nuevas actividades incluidas para el objetivo de adaptación al cambio climático (secciones 5.13, 7.8, 8.4, 9.3, 14.1 y 14.2). En cuanto a la metodología para el cálculo de los cuadros de información y el proceso de obtención de datos, el Grupo Unicaja ha optado por una solución integrada con la información de reporte financiero que permite cumplir los requerimientos normativos. El objetivo es disponer de una solución para la divulgación en el ámbito de la sostenibilidad que permita a la Entidad la incorporación de nuevos ámbitos de información de forma continua y flexible, además de velar por la máxima coherencia de la información, soportándose en un diccionario único centralizado de datos que posibilite la trazabilidad del dato y la conciliación, minimizando los errores y el tratamiento manual de los datos. La información que el Grupo Unicaja presenta responde a los requerimientos establecidos por la Comisión Europea en los diferentes documentos mencionados previamente. Por ello, los resultados generados y presentados se sustentan en las siguientes premisas generales: – Los datos base utilizados para la composición de la información sobre sostenibilidad son los mismos que utiliza el Grupo Unicaja para preparar los estados consolidados que rinde al Banco de España y otras autoridades competentes. – La información de Grupo empleada tiene como fuente los estados financieros reservados (perímetro prudencial) que difieren de los estados financieros públicos consolidados, por tratarse de perímetros de consolidación diferentes (perímetro prudencial vs. reservado). – Para la divulgación de los datos de cartera a cierre del ejercicio (denominado “stock”), y siguiendo las directrices establecidas por la Comisión Europea para las plantillas del Anexo VI del Acto Delegado del 6 de julio de 2021, la información base empleada se expresa en importe en libros bruto. – En lo que respecta a la divulgación de los datos de flujos del ejercicio (denominado “flow”), y siguiendo las directrices establecidas por la Comisión Europea tercera Comunicación, de noviembre de 2024, mencionada anteriormente), la información base se fundamenta en los saldos de apertura de las nuevas operaciones formalizadas en el año, a excepción de las partidas diferentes a préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de capital, derivados y adjudicados inmuebles, las cuales se calculan como la diferencia entre los periodos T y T-1. Atendiendo al marco regulatorio, los resultados generados y presentados en los cuadros de información cuantitativa divulgados están sustentados en el análisis individual de cada uno de los instrumentos financieros y otros activos del Grupo y no en estimaciones globales sobre determinadas partidas de esta parte del balance de la Entidad. Asimismo, a continuación, se recopilan los criterios principales utilizados para la composición de la información: Elegibilidad y alineación de las exposiciones tanto de activo como de fuera de balance para los objetivos de mitigación y Adaptación al cambio climático. En los siguientes apartados se recogen los principales criterios de cálculo establecidos para la composición de la elegibilidad y alineación referidos a los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático, tanto para las partidas de activo como de fuera de balance. 501 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Partidas de activo: – Las financiaciones de propósito general, a empresas financieras y no financieras obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, se han considerado como elegibles/alineadas según las ratios documentadas en un proyecto sectorial en el que ha participado Grupo Unicaja y según las indicaciones establecidas por la Comisión Europea. – Las financiaciones de propósito específico, a empresas financieras y no financieras obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, se han considerado como alineadas en base a si la actividad que la operación está financiando cumple con los criterios que se establecen en Taxonomía Ambiental. Por tanto, se han considerado alineadas con la Taxonomía cuando la actividad que se financia cumple tanto con los criterios técnicos definidos para la contribución sustancial en el objetivo evaluado, como los criterios de DNSH para resto de objetivos. – Las financiaciones a filiales de grupos obligados a divulgar el estado de información no financiera, de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, se han considerado como elegibles/alineadas en base a la información de elegibilidad y alineación de la matriz del grupo. – Las financiaciones o activos que, conforme a la normativa, por su naturaleza se consideran elegibles, tales como préstamos a hogares para la financiación de compra de vivienda, de reforma de vivienda o de compra de automóvil, bienes inmuebles comerciales y residenciales adjudicados y financiación a Administraciones Locales para la financiación de vivienda pública. La identificación de la alineación en estas exposiciones se ha basado en la revisión del cumplimiento de los criterios técnicos de selección establecidos para cada actividad concreta, tanto de los establecidos en la contribución sustancial del objetivo por el que se evalúan, como de los DNSH. – El Reglamento de Taxonomía no cubre actualmente todas las actividades que se desempeñan y que las entidades pueden financiar. Por tanto, conviene matizar que aquellas actividades que no han sido incluidas como elegibles ni alineadas, no son necesariamente consideradas dañinas para el medioambiente. Adicionalmente cabe destacar que el Reglamento establece que algunas exposiciones se excluyen únicamente del numerador, pero no del denominador en el cálculo de la ratio de elegibilidad y alineación, por lo que en ningún caso se podrá alcanzar el 100% de activos elegibles ni alineados según la Taxonomía. Estas exposiciones son: – Derivados. – Préstamos interbancarios a la vista. – Efectivo y otros activos vinculados a efectivo. – Otros activos. Por otro lado, conforme a lo previsto en el artículo 7 del Reglamento Delegado 2021/2178, ciertas exposiciones se han excluido del ámbito de la ratio principal, no constando por tanto en el numerador ni en el denominador: – Exposiciones a bancos centrales. – Exposiciones asociadas con emisores soberanos. – Cartera de negociación. 502 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Partidas de fuera de balance: Tal y como las define la normativa, se consideran las dos partidas: garantías financieras concedidas y activos gestionados: – La metodología establecida para las garantías financieras concedidas a entidades financieras y no financieras ha sido similar a la de las partidas de activo, considerando en el numerador las garantías concedidas a empresas financieras y no financieras obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE. El cálculo de la elegibilidad/ alineación se ha realizado según las ratios publicadas por las contrapartes de estas partidas y documentadas en el proyecto sectorial en el que ha participado el Grupo Unicaja y según las indicaciones establecidas por la Comisión Europea. – La metodología establecida para activos gestionados se diferencia en dos tipologías: para las partidas de renta variable, se ha seguido el mismo criterio que para activos y garantías financieras concedidas, aplicando las ratios de los emisores obligados a la Directiva 2013/34/UE y recogidos a través del proyecto sectorial en el que ha participado el Grupo Unicaja; y para renta fija, fondos de inversión y gestión discrecional de carteras, la información de sostenibilidad se ha obtenido a través de una herramienta de mercado pionera en este ámbito. Elegibilidad de las exposiciones para los cuatro nuevos objetivos. Para la composición de la información de estas exposiciones, debe tenerse en cuenta que: – El requerimiento sobre la divulgación de información de elegibilidad para estos cuatro objetivos se realiza por segunda vez en este ejercicio y para las empresas financieras y no financieras. – Se incorpora información disponible en la propia Entidad, es decir, identificando financiaciones específicas a estas nuevas actividades, y, por otro lado, cuando así se ha considerado, la información de las empresas sujetas a divulgación. Para cumplir con este requerimiento, el Grupo Unicaja ha realizado su mejor esfuerzo para poder identificar financiación específica a las nuevas actividades definidas en estos cuatro objetivos. Financiación a actividades de energía nuclear y gas fósil. En el Grupo Unicaja, la identificación de financiación a este tipo de actividades se ha analizado y evaluado desde dos perspectivas: – Evaluación de financiación de propósito especifico a este tipo de actividades, a través de financiación de proyectos o financiación especializada, cuando la contraparte de esa financiación está obligada a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE. Se concluye que no se identifican financiaciones de este tipo. – Evaluación de financiaciones de propósito general a empresas obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE, que se dedican a este tipo de actividades, utilizando como fuente de información la proporcionada por el proyecto sectorial en el que ha participado el Grupo Unicaja. Se concluye que sí se identifican exposiciones de este tipo. 503 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Resumen de las principales métricas a divulgar del ejercicio 2024 y principales limitaciones y dificultades en lo que respecta a su divulgación Ratios principales Se presenta la ratio de alineación del Grupo Unicaja para el ejercicio 2024 en términos de “stock”, en base a los criterios establecidos en el marco normativo detallado al inicio y como resultado de la aplicación de la metodología definida en el apartado anterior: VOLUMEN DE NEGOCIO Indicadores del Reglamento de Taxonomía ambiental de la UE (mitigación y adaptación al cambio climático) Proporción sobre Activo Total (A+B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía 33,64 % 49,36 % A1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía 2,02 % 2,97 % A1.1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (mitigación) 2,02 % 2,96 % A1.2) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (adaptación) 0,00 % 0,00 % A2) Exposiciones elegibles no alineadas 31,62 % 46,39 % B) Exposiciones a actividades económicas no elegibles según la taxonomía 34,52 % 50,64 % B1) Activos totales de las exposiciones a derivados (de cobertura) 0,97 % 1,43 % B2) Exposiciones a empresas financieras y no financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE (países UE y países no UE) 11,18 % 16,41 % B3) Préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales 0,14% 0,21% B4) Resto de exposiciones no elegibles 22,22 % 32,60 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 68,16 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 31,84 % C1) Cartera de negociación 0,23% C2) Exposiciones a administraciones centrales y emisores supranacionales 6,90 % C3) Exposiciones a bancos centrales 24,71 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % - A diciembre de 2024, Grupo Unicaja presenta una ratio GAR de 2,97% en términos de volumen de negocio, habiendo mejorado de manera significativa con respecto a diciembre 2023 (2,02%). El principal motivo de este incremento en las ratios de elegibilidad se debe a que en el ejercicio de 2024 se ha realizado una actualización de los datos de eficiencia energética para los inmuebles residenciales que garantizan las operaciones, la cual no se realizó durante el ejercicio 2023. A raíz de dicha revisión con el proveedor se ha actualizado la etiqueta de eficiencia energética para un volumen significativo de inmuebles. 504 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 CAPEX Indicadores del Reglamento de Taxonomía ambiental de la UE (mitigación y adaptación al cambio climático) Proporción sobre Activo Total (A+B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (A+B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía 34,08 % 50,00 % A1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía 2,44 % 3,59 % A1.1) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (mitigación) 2,44 % 3,58 % A1.2) Exposiciones a actividades económicas alineadas según la taxonomía (adaptación) 0,00 % 0,00 % A2) Exposiciones elegibles no alineadas 31,63 % 46,41 % B) Exposiciones a actividades económicas no elegibles según la taxonomía 34,08 % 50,00 % B1) Activos totales de las exposiciones a derivados (de cobertura) 0,97 % 1,43 % B2) Exposiciones a empresas financieras y no financieras que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE (países UE y países no UE) 11,18 % 16,41 % B3) Préstamos interbancarios a la vista en sus activos totales 0,14% 0,21% B4) Resto de exposiciones no elegibles 21,78 % 31,96 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 68,16 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 31,84 % C1) Cartera de negociación 0,23% C2) Exposiciones a administraciones centrales y emisores supranacionales 6,90 % C3) Exposiciones a bancos centrales 24,71 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % - 505 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A continuación, se muestra la información de elegibilidad existente en el ejercicio 2024 en términos de la información de los nuevos objetivos publicados por la Comisión Europea: VOLUMEN DE NEGOCIO Partidas Proporción sobre Activo Total (B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía (nuevos objetivos) 0,14 % 0,20 % A.1) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Uso sostenible y protección del agua y los recursos marinos” 0,00 % 0,00 % A.2) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Transición a una economía circular” 0,12 % 0,17 % A.3) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Prevención y control de la contaminación” 0,00 % 0,00 % A.4) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas” 0,02 % 0,03 % B) Resto de activos incluidos en ámbito del GAR 68,02 % 99,80 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 68,16 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 31,84 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % CAPEX Partidas Proporción sobre Activo Total (B+C) Proporción sobre activos incluidos en el ámbito del GAR (B) A) Exposiciones a actividades económicas elegibles según la taxonomía (nuevos objetivos) 0,14 % 0,21 % A.1) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Uso sostenible y protección del agua y los recursos marinos” 0,00 % 0,00 % A.2) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Transición a una economía circular” 0,12 % 0,17 % A.3) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Prevención y control de la contaminación” 0,00 % 0,00 % A.4) De las cuales actividades relacionadas con el objetivo “Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas” 0,02 % 0,03 % B) Resto de activos incluidos en ámbito del GAR 68,01 % 99,79 % Total Activos incluidos en ámbito del GAR (A+B) 68,16 % 100,00 % C) Exposiciones excluidas del ámbito del GAR 31,84 % Activo Total (A+B+C) 100,00 % En relación con las principales dificultades y limitaciones en lo que respecta a la divulgación del 2024, desde el Grupo Unicaja, aplicando el criterio de “mejor esfuerzo” para la obtención de la información necesaria con el fin de cumplir con los requerimientos de los diferentes reglamentos que conforman el marco regulatorio, ha recopilado la información necesaria con el fin de llevar a cabo la divulgación. 506 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A este respecto, se han identificado las principales limitaciones y dificultades encontradas a lo largo del proceso de generación de la información a divulgar: – En lo que respecta a la información de las contrapartes, en términos generales, se ha identificado una falta de accesibilidad significativa y ciertas limitaciones a la hora de recopilar dicha información, por ejemplo, para poder establecer qué empresas están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE. – En la información publicada por las contrapartes, y recopilada en los distintos proyectos sectoriales en los que ha participado la Entidad, se identifica falta de estandarización entre los diferentes informes publicados por las distintas sociedades. Esta situación ha conllevado que haya sido necesario realizar un proceso de normalización/estandarización de la información para poder incorporarla en la divulgación de la Entidad. – En el caso de instituciones financieras, dado que todavía no han estado obligadas a reportar la información desglosada por objetivo, se ha recopilado la ratio de elegibilidad total publicada. Sin embargo, en este ejercicio sí es necesario incorporar la información de elegibilidad desglosada por objetivo de mitigación o adaptación. Para poder incorporar estos datos en los cuadros de información cuantitativa, y no realizar un doble cómputo, para todos los casos se ha asignado el objetivo de mitigación del cambio climático. – En la generación de las plantillas referentes a la financiación de actividades de energía nuclear y gas fósil, el Grupo Unicaja, identificando falta de concreción en algunos apartados, ha realizado su mejor interpretación de la normativa vigente para dar solución a esta información. – En la identificación de financiación a las actividades relacionadas con la energía nuclear y gas, que no están incluidas en Taxonomía, y que deben incorporarse en las plantillas 1 y 5, se ha encontrado dificultad debido a la falta de codificación de estas. Estrategia del Grupo Unicaja, proceso de diseño de productos y relación con los clientes y contrapartes El Grupo Unicaja dispone de una Política Corporativa de Sostenibilidad, aprobada por su Consejo de Administración y actualizada en 2024, por medio de la cual se concreta el posicionamiento del Grupo respecto de las finanzas sostenibles, particularmente, desde la perspectiva de la estrategia y de los objetivos generales, de la gestión empresarial y del negocio, y del diseño y la comercialización de productos y servicios financieros conforme a los criterios ESG, que den satisfacción a las necesidades de los clientes y a las de los inversores. Entre los principios de actuación recogidos en esta Política se incluye el de la incorporación en su oferta de productos y servicios financieros social y medioambientalmente sostenibles. Actualmente, como queda demostrado con el cálculo y la divulgación de los indicadores recogidos en este apartado del EINF, dicho proceso ya se ha iniciado, y será objeto de completa y plena materialización en la medida en que el propio marco regulatorio se vaya concretando en los próximos años. El propio Plan Estratégico 2025-2027 de Unicaja, como con anterioridad el Plan Estratégico 2022-2024, establece la apuesta por la sostenibilidad en todas las líneas de negocio, como una oportunidad de desarrollo y de mejora en su gestión diaria, para lo que se trabaja en una oferta renovada de productos y servicios, en la reducción de su huella de carbono y, al tiempo, se fomenta la cultura de la sostenibilidad, identificación y gestión del riesgo climático, de todo lo cual queda constancia en el presente Estado, entre otros documentos corporativos. Por otra parte, la sensibilidad ambiental del Grupo, para sí y en su relación con todos los grupos de interés, igualmente se recoge en la Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, también aprobada por el Consejo de Administración, que ha sido objeto de revisión en 2024. Así, y en línea con los desarrollos normativos previstos y con la previsible evolución del mercado, el Grupo Unicaja continuará reforzando su posicionamiento en materia de sostenibilidad mediante su integración en la gobernanza, la estrategia y la gestión de riesgos y la oferta de productos financieros. 507 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Información adicional sobre la financiación de actividades económicas ajustadas al Reglamento de Taxonomía ambiental de la Unión Europea Como se observa con la información recogida en este apartado del informe, en cumplimiento del Reglamento de Taxonomía ambiental, una proporción del balance del Grupo Unicaja resulta elegible conforme a los criterios de aquella, y parte de esta (fines de mitigación y adaptación al cambio climático) está alineada. El objetivo del Grupo, en línea con su estrategia y con sus principios de actuación, al igual que con las iniciativas regulatorias de la Unión Europea, es que dicho porcentaje se materialice en la mayor medida posible en actividades plenamente alineadas con la Taxonomía ambiental. Así, desde el Grupo se llevarán a cabo las actuaciones pertinentes para lograr este objetivo, y se valorarán todas las líneas de actuación posibles para llevarlo a cabo, incluyendo el desarrollo de productos específicos con consideraciones alineadas con la Taxonomía ambiental, el desarrollo de actividades para aumentar la implicación (engagement) de los clientes (particularmente empresas) y otros grupos de interés, y la financiación de actividades medioambientalmente sostenibles. Cabe destacar el compromiso de Grupo Unicaja con esta materia, que es de relevancia crítica para la sociedad en general, y, como prueba de ello, se está actualmente implementando una hoja de ruta específica que permitirá cubrir estas exigencias con plenas garantías en el corto plazo, aprovechando los riesgos, pero, sobre todo, las oportunidades ofrecidas por la transición hacia una economía libre de emisiones netas de carbono. Adicionalmente, durante los últimos ejercicios, el Grupo Unicaja ha logrado un avance relevante en el ámbito de las Finanzas Sostenibles, que ha permitido el logro de algunos objetivos ligados a la canalización de los flujos de capital hacia actividades ambientalmente sostenibles. Así, destaca la implementación de los requerimientos del Reglamento (UE) 2019/2088 sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros, que establece las bases para el diseño de productos y servicios de inversión y asesoramiento considerando criterios de sostenibilidad, entre otros aspectos; también se han producido avances en lo que afecta a la normativa de protección del inversor en el ámbito de los mercados financieros (MiFID), con la incorporación de cuestiones sobre sostenibilidad en el test de idoneidad, en aquellos casos en los que este resulta exigible. Además, se han elaborado planes de actuación, según se ha señalado anteriormente, para la completa integración de las nuevas iniciativas, y se han tomado las oportunas medidas para hacer frente a las mismas, comenzando por medidas de formación interna dirigidas a toda la plantilla y a colectivos específicos, así como al Consejo de Administración, que permitirán al Grupo el completo perfilamiento en el corto plazo de su posicionamiento en la materia. En Anexo II se facilitan las plantillas de resultados relativas al artículo 8 del Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 con las actualizaciones incluidas en el Reglamento Delegado (UE) 2023/2486. Asimismo, en el Anexo III se reportan las tablas de energía nuclear y gas fósil según el Reglamento Delegado (UE) 2022/1214. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 3. Información social 3.1.Personal propio (NEIS S1) ............................................................................................... 509 3.1.1.Estrategia (NEIS 2 SBM-2) .......................................................................................... 509 3.1.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) (NEIS 2 SBM-3) ........ 511 3.1.3.Políticas y actuaciones (NEIS S1-1, S1-2, S1-3 y S1-4) ........................................... 515 3.1.4.Parámetros y metas ..................................................................................................... 531 3.2.Colectivos afectados (NEIS S3) .................................................................................... 550 3.2.1.Estrategia (NEIS SBM-2) ............................................................................................. 550 3.2.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS S3 SBM-3) .................. 551 3.2.3.Políticas y Actuaciones (NEIS S3-1) .......................................................................... 553 3.2.4.Parámetros y Metas (NEIS 2 MDR-M y NEIS 3-5) .................................................... 580 3.3.Consumidores y usuarios finales (NEIS S4) .............................................................. 584 3.3.1.Estrategia (NEIS 2 SBM-2) .......................................................................................... 584 3.3.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 SBM-3) ..................... 585 3.3.3.Políticas y actuaciones (NEIS S4-1 - S4-4) .............................................................. 590 3.3.4.Parámetros y metas (NEIS 2 MDR-M, NEIS S4-5) ................................................... 602 509 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 3.1. Personal propio (NEIS S1) Las personas son el principal activo de Unicaja, así como uno de sus grupos de interés fundamentales, al constituir la pieza clave de la actividad de la Entidad y actuar como elemento de conexión directa con los clientes. La plantilla del Banco, al estar directamente vinculada a las operaciones y la cultura corporativa, influye significativamente en la capacidad de la empresa para implementar adecuadamente prácticas responsables, fomentar la innovación y construir una reputación sólida en el mercado. Por ello, el éxito de Unicaja depende en gran medida del talento, el compromiso y el conocimiento de su propia plantilla, de forma que el bienestar y desarrollo profesional de ésta son esenciales para fomentar un entorno laboral positivo, que permita captar, atraer y retener al mejor talento. Teniendo esto muy presente, Unicaja asume la responsabilidad de implementar políticas que garanticen condiciones laborales justas, igualdad de oportunidades, formación continua, desarrollo profesional basado en el mérito y en condiciones transparentes, así como un adecuado equilibrio entre la vida laboral y personal. Estas acciones no sólo fortalecen el vínculo entre la empresa y sus personas, sino que también contribuyen a la creación de valor social y económico, promoviendo una cultura corporativa basada en la sostenibilidad y la ética. 3.1.1. Estrategia (NEIS 2 SBM-2) La plantilla de Unicaja está compuesta por una variedad de profesionales que desempeñan tareas necesarias para el funcionamiento, crecimiento y éxito del Grupo. La definición de personal incluye tanto directivos en régimen laboral como al resto de la plantilla que mantiene un contrato de trabajo con el Banco. Unicaja persigue la consolidación de un equipo profesional motivado, integrado y formado, capaz de ejecutar las políticas que desarrollan la estrategia sobre la que se asienta la actividad de la Entidad. En ese sentido uno de los objetivos prioritarios de la Entidad es la gestión del capital humano impulsando la mejora continua en los estándares éticos que afectan a los empleados en el campo de la igualdad de oportunidades, en el desarrollo profesional y personal, en el impulso y la mejora de la capacidad de trabajo en equipo, en el clima laboral y en el grado de satisfacción, siendo una de sus finalidades el desarrollo de su sentido de pertenencia y adhesión a los valores de la Organización. Para lograr este propósito Unicaja establece y promueve mecanismos de comunicación del personal hacia la Entidad de tal modo que esta pueda estudiar los intereses y opiniones de su personal. El objetivo no es otro que el de revisar las directrices y políticas sobre las que la Entidad asienta su estrategia con objetivo de adaptarlas a estos intereses y opiniones. Así, entre estos mecanismos de comunicación “aguas arriba” destacan por su capacidad para modificar el enfoque estratégico de la Entidad: – Procesos de negociación colectiva y representación sindical. Se trata del mecanismo de comunicación más directo y de carácter bilateral. – Lanzamiento de encuestas periódicas orientadas a recabar la opinión del personal acerca de su relación con la Entidad, aspectos de mejora y grado de satisfacción. Estas encuestas son recabadas y estudiadas por la D.G. Personas, Organización y Legal y sus resultados, si procede, son tratados en los Comités de Dirección y de Transformación de la Entidad. – Lanzamiento de encuestas con objeto de recabar la opinión del personal relacionada con qué aspectos son de importancia relativa en materia ESG. Estas opiniones se han tenido en cuenta a la hora de elaborar el análisis de materialidad y determinar los IROs. Además, como principal grupo de interés en lo concerniente a esta temática, la opinión del personal propio ha tenido un peso muy significativo en la ponderación de los IROs materiales. Los resultados de la misma han sido analizados y validados por la Dirección de Contabilidad y Reporting Corporativo, y son comunicados y reportados a la Comisión de Sostenibilidad. 6 En concreto, en la siguiente dirección: https://www.unicajabanco.com/es/canal-de-denuncias 510 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Alternativamente, Unicaja utiliza igualmente los siguientes medios de comunicación directa con su plantilla: – Servicio Portal del Empleado: Se trata de una plataforma digital que facilita la comunicación y gestión de información entre la plantilla y la Entidad, que permite a cada persona consultar su información personal y realizar gestiones individualizadas en su condición de empleada. – Servicio de Atención al Empleado (SAE): dentro del cual, destaca un portal especializado mediante el que las personas pueden realizar sus consultas en el ámbito laboral mediante la apertura de tickets y que son respondidas por los expertos de la Entidad en esta materia. Mediante los mismos se resuelven, de forma personal y trazable, las dudas que cualquier persona que presta servicios para la Entidad pueda tener sobre sus derechos y beneficios, así como la gestión de determinados trámites. Dentro de los canales de comunicación del SAE también se encuentra el Teléfono del Empleado, un buzón de correo, FAQs y una guía rápida. – Intranet: La Intranet de Unicaja es el Portal Corporativo que centraliza la información y los canales de comunicación para los empleados, optimizando el acceso a documentos, normativas y recursos clave. Más que un canal de comunicación, actúa como una herramienta de gestión del conocimiento, permitiendo la difusión de información estratégica y fomentando la colaboración entre equipos. Su integración refuerza la eficiencia operativa y la cultura corporativa, asegurando un flujo de información ágil y transparente en toda la Entidad. – Canales de escucha: en el ámbito del empleado se dispone de la herramienta específica de escucha denominada “Tu opinión cuenta”, y en el de comunicación interna la denominada “Danos tu opinión, mejoramos contigo”. Ambas tienen el objetivo de recopilar y analizar la retroalimentación de su plantilla permitiendo a los empleados, mediante una escucha activa, expresar sus opiniones, preocupaciones y sugerencias de manera segura y confidencial. – Canal de denuncias: Unicaja tiene habilitado para su personal propio un canal de denuncias de fácil acceso al que puede accederse bien por vía interna (Intranet Corporativa) como por vía externa a través de la web corporativa 6. En este canal en todo momento se garantiza el anonimato del denunciante si es ese su deseo. – Buzones corporativos: con direcciones de correo electrónico específicas asignadas a cada departamento dentro del Banco. Estos buzones permiten una comunicación eficiente y organizada, facilitando la gestión de consultas, solicitudes y documentación relevante, según el departamento responsable. Asimismo, Unicaja mantiene una comunicación directa, activa y estructurada con su personal propio, mediante el uso de varios sistemas de comunicación internos para garantizar que la información relevante llegue de manera efectiva a todos los empleados. Con esta finalidad, destaca en primer lugar el uso del Portal del Empleado. En este portal Unicaja pone a disposición de su plantilla, entre otras, toda la información necesaria sobre beneficios sociales, normativa laboral, Prevención de riesgos laborales, incentivos, políticas, códigos y reglamentos internos, o el acceso a las herramientas informáticas para las gestiones del empleado con la empresa en su condición de tal, entre otros. Otras de las principales herramientas de comunicación son las circulares internas y las comunicaciones a la Red, que se emiten periódicamente y son notificadas por correo electrónico, permitiendo mantener al personal informado sobre novedades, cambios y temas de interés. Estas circulares pueden consultarse a demanda a través de un portal específico, asegurando que toda la información sea accesible en cualquier momento. 511 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Otro sistema de comunicación utilizado por la Entidad para este fin son las noticias en la Intranet corporativa. Además, Unicaja refuerza la comunicación interna mediante la emisión de boletines informativos periódicos o newsletters, incluyendo dos de carácter semanal, así como aquellos que puedan requerirse ad-hoc. Estos boletines proporcionan una visión consolidada de las novedades más relevantes de la Entidad. Asimismo, la Entidad difunde comunicados oficiales a través del correo electrónico, mediante los cuales traslada información relevante y oficial a toda su plantilla. Este proceso puede incluir información de carácter general, actualizaciones, políticas y cualquier otra información que sea importante para el funcionamiento y la cohesión de la organización. Como plataforma clave para la gestión del conocimiento y la difusión de información estratégica, la Intranet corporativa actúa como el Portal Corporativo donde los empleados pueden acceder a documentación clave, normativa laboral, beneficios sociales, incentivos, prevención de riesgos laborales y reglamentos internos. Asimismo, facilita el acceso a herramientas informáticas esenciales para la gestión del empleado con la empresa, promoviendo la eficiencia operativa y el acceso ágil a la información. Para fomentar una mayor conexión con las iniciativas internas, Unicaja también pone a disposición de su plantilla la revista corporativa UniNoticias, herramienta de comunicación interna que se utiliza para informar, motivar y conectar a los empleados dentro del Banco. Suele incluir una variedad de contenidos que pueden ir desde noticias corporativas hasta casos de éxito o reconocimiento de empleados, pasando por actualizaciones de proyectos y eventos, entre otros. En caso de incidencias o situaciones que requieran una comunicación personalizada, el equipo de Recursos Humanos se pone en contacto directamente con el empleado afectado, utilizando los canales más apropiados según la urgencia y gravedad del asunto, garantizando un enfoque ágil y confidencial. 3.1.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) (NEIS 2 SBM-3) Unicaja, como entidad financiera cuya actividad se desarrolla exclusivamente en España, asegura que la información divulgada sobre su personal propio abarca a la totalidad de su plantilla, sin distinción por tipos de asalariados ni trabajadores por cuenta propia. No se han identificado incidencias negativas de importancia relativa relacionadas con el trabajo infantil, forzoso u obligatorio, dado que las operaciones de la Entidad no presentan un riesgo significativo en este sentido. Asimismo, debido al sólido marco regulador en el que opera la Entidad dentro de la Unión Europea, se garantiza un cumplimiento estricto de las normativas y estándares laborales que previenen estas prácticas. Por otra parte, la actividad de Unicaja no genera impactos ambientales directos que afecten a su personal propio, por lo que no se han registrado incidencias laborales derivadas de planes de transición ambiental o descarbonización. En el ámbito de las incidencias positivas, Unicaja impulsa iniciativas orientadas a mejorar las condiciones laborales, la conciliación, la estabilidad en el empleo, el desarrollo profesional y la igualdad de oportunidades, beneficiando de manera equitativa a toda su plantilla. Estas iniciativas no están limitadas a una región específica dentro del territorio nacional, sino que se aplican de manera homogénea en todas sus operaciones. En línea con su estrategia de gestión responsable de los recursos humanos, la Entidad sigue de cerca cualquier posible incidencia que pueda afectar a su personal, con el objetivo de mantener un entorno laboral seguro, equitativo y conforme con los estándares de sostenibilidad y buen gobierno corporativo. A continuación, y basándose en la escucha activa que Unicaja mantiene con su plantilla, así como en los procedimientos específicos implementados para este fin —incluyendo las encuestas mencionadas previamente y el análisis experto desarrollado—, el trabajo de análisis de doble materialidad ha permitido identificar los siguientes Impactos, Riesgos y Oportunidades (IROs) materiales en relación con esta temática. 512 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En el proceso de identificación de los IROs materiales relativos al personal propio, se ha tenido en cuenta que el grupo de interés más impactado es el propio personal del Grupo Unicaja, dado que las condiciones de trabajo, la igualdad de trato y oportunidades, y otros derechos laborales afectan directamente a su bienestar y desarrollo profesional. Asimismo, se ha considerado la repercusión de las políticas laborales de la Entidad en la sociedad en general, dado su impacto en el mercado de trabajo y en la atracción de talento, así como en los accionistas e inversores, interesados en la gestión del talento como factor clave en la sostenibilidad y rentabilidad de la empresa. Finalmente, aunque en menor medida, se ha reconocido la influencia de estas cuestiones en otros grupos de interés, como clientes y usuarios, proveedores y reguladores/supervisores, reflejando su interés en el impacto social y ético de la Entidad en la gestión del capital humano. Bajo este marco metodológico, a continuación, se presentan los IROs materiales identificados para el personal propio de Unicaja, resultado del análisis de doble materialidad llevado a cabo. IROS Materiales S1: Personal propio Subsubtema IRO Material Descripción Subtema: Condiciones de trabajo Tiempo de trabajo Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por contar con una jornada con tiempo de trabajo excesivo Riesgo de que, como consecuencia de una jornada con tiempo de trabajo excesivo, Unicaja tenga unos niveles altos de rotación o que no consiga atraer el talento suficiente, con lo que esto supondría a nivel de menor productividad, descenso de la calidad de los servicios prestados a los clientes, etc. Tiempo de trabajo Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo un tiempo de trabajo adecuado Unicaja está impactando actualmente en sus empleados ofreciendo un empleo con un tiempo de trabajo adecuado (jornada laboral, vacaciones, horas extra, etc.) Tiempo de trabajo Incidencia positiva real al contar con un sistema de registro de la jornada laboral Incidencia positiva real de Unicaja al contar con un sistema para registrar la jornada laboral de los trabajadores a través del fichaje individual de cada empleado, teniendo conocimiento de posibles incumplimientos del tiempo de trabajo estipulado. Tiempo de trabajo Incidencia positiva real al contar con nuevas tecnologías que aumenten la eficiencia Incidencia positiva real de Unicaja al contar con nuevas tecnologías que aumenten la eficiencia de los trabajadores, reduciendo el tiempo de trabajo y la carga de tareas. Salarios adecuados Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por no ofrecer un salario adecuado Riesgo de que, como consecuencia de no ofrecer un salario adecuado, Unicaja tenga unos niveles altos de rotación o que no consiga atraer el talento suficiente, con lo que esto supondría a nivel de menor productividad, descenso de la calidad de los servicios prestados a los clientes, etc.) Salarios adecuados Incidencia potencial positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo unos salarios adecuados Unicaja podría impactar potencialmente de manera positiva en la calidad del empleo de sus trabajadores ofreciendo unos salarios más altos y con mayores beneficios sociales. Salarios adecuados Incidencia positiva por la existencia del Plan de Compensación Flexible Unicaja impacta positivamente en sus empleados al tener implantado el Plan de Compensación Flexible, que permite lograr una retribución adecuada al ofrecer determinados beneficios como por ejemplo transporte, servicio de guardería, seguro salud y tickets restaurante. Diálogo social Incidencia real positiva de Unicaja en el empleo de sus trabajadores ofreciendo un diálogo social adecuado y una participación apropiada de los trabajadores en dicho diálogo Unicaja impacta positivamente en las condiciones de sus trabajadores al ofrecer un diálogo social efectivo y una participación adecuada de los trabajadores en el mismo. Diálogo social Incidencia real positiva por la evolución del Servicio de Atención al Empleado Incidencia positiva real de Unicaja por la creación del Servicio de Atención al Empleado, que permite al personal propio realizar consultas y expresar sus dudas o inquietudes. Este nuevo canal complementa a Unipersonal y al Teléfono del Empleado, de los cuales evoluciona. Libertad de asociación y derechos de los trabajadores Incidencia positiva de Unicaja en la calidad del empleo gracias a las asociaciones sindicales Impacto positivo en la calidad del empleo de sus trabajadores gracias a la libertad de asociación sindical que permite ofrecer mejores condiciones laborales, convenios colectivos y con mayores beneficios sociales. 513 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 IROS Materiales S1: Personal propio Subsubtema IRO Material Descripción Negociación colectiva y convenios colectivos Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo mejores convenios colectivos Unicaja impacta de manera positiva en la calidad del empleo de sus trabajadores ofreciendo mejores convenios colectivos y con mayores beneficios sociales. Conciliación laboral Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por no contar con una conciliación laboral adecuada Riesgo de que, como consecuencia de no tener establecida una conciliación laboral adecuada, Unicaja tenga unos niveles altos de rotación o que no consiga atraer el talento suficiente en el mercado laboral, con lo que esto supondría a nivel de menor productividad, descenso de la calidad de los servicios prestados a los clientes, etc. Conciliación laboral Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo una conciliación laboral adecuada Unicaja está impactando positivamente actualmente en sus empleados ofreciendo una conciliación adecuada (horario flexible, permisos especiales, excedencias, licencias por paternidad y maternidad, etc.) Salud y seguridad Incidencia real positiva de Unicaja por una adecuada política de gestión de riesgos laborales Impacto positivo de Unicaja en sus empleados a través de una comunicación fluida de la Política de Riesgos Laborales que les permita conocer aquellas prácticas positivas para su salud y seguridad en el entorno laboral. Salud y seguridad Incidencia real positiva de Unicaja en la prevención y gestión de la seguridad de los trabajadores en los centros de trabajo. Unicaja está impactando actualmente de forma positiva en sus empleados a través de evaluaciones periódicas de centros de trabajo y aplicación de medidas correctoras, reconocimientos médicos, etc con el objetivo de reducir la siniestralidad laboral. Salud y seguridad Incidencia real positiva por asistencia médico-sanitaria en los centros de trabajo Unicaja impacta positivamente en sus empleados como consecuencia de ofrecer asistencia médico-sanitaria en los centros de trabajo Salud y seguridad Incidencia real positiva por ofrecer condiciones ventajosas en la contratación de seguros de salud Unicaja impacta positivamente en sus empleados al ofrecer condiciones ventajosas a la hora de contratar seguros de salud privados Subtema: Igualdad de trato y oportunidades para todos Igualdad de género Incidencia positiva por equilibrio de género en el Consejo de Administración Incidencia positiva de la entidad al contar con representación paritaria de mujeres y hombres en el Consejo de Administración de Unicaja. Igualdad de género Incidencia negativa por falta de equilibrio de género en la Alta Dirección Se advierte una diferencia entre el número de hombres y de mujeres en este colectivo. Igualdad de género Oportunidad ligada a la obtención de un mayor equilibrio en la composición por género de la Alta Dirección Unicaja tiene la oportunidad de mejorar el porcentaje de participación de mujeres en la Alta Dirección, reduciendo la diferencia de porcentajes, lo que posiblemente impactaría de manera positiva a su imagen, a su reputación, a la percepción de Unicaja por parte de la clientela, y en definitiva a su negocio. Igualdad de género Incidencia positiva por equilibrio de género en la plantilla Incidencia positiva de la entidad al contar con representación paritaria de mujeres y hombres en la plantilla del Grupo Unicaja. Igualdad de género Incidencia real negativa por la existencia de una brecha salarial de género Se observa cierta diferencia en la retribución en sus empleados motivado por la distribución en las funciones que desempeñan. Igualdad de género Incidencia real positiva por la existencia de un canal de denuncias de Unicaja para garantizar el cumplimiento del código ético Unicaja tiene implantado un canal de denuncias para la prevención del riesgo penal, que permite la comunicación de infracciones del Código Ético y por tanto, permite garantizar igualdad de trato. Formación y desarrollo de capacidades Incidencia real positiva a través del Plan de Formación dirigido a la totalidad de la plantilla Unicaja tiene un impacto positivo en sus empleados gracias al Plan de Formación que ofrece a todos ellos para desarrollar sus capacidades, además de la formación dirigida a certificaciones. Formación y desarrollo de capacidades Incidencia positiva por el incentivo del desarrollo profesional y planes de carrera de los empleados A través de los programas de formación, Unicaja promueve el desarrollo profesional y el impulso de los planes de carrera. 514 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 IROS Materiales S1: Personal propio Subsubtema IRO Material Descripción Formación y desarrollo de capacidades Incidencia positiva de la formación continua para reducir los riesgos tecnológicos y concienciar sobre la ciberseguridad Unicaja tiene un impacto positivo en sus empleados a través de la formación continua de los empleados para mejorar la ciberseguridad y reducir el riesgo tecnológico, concienciando a los trabajadores de los peligros existentes y planes de actuación. Formación y desarrollo de capacidades Incidencia positiva real derivada de las evaluaciones continuas del rendimiento de los empleados Unicaja impacta positivamente en sus empleados a través de las evaluaciones sobre el rendimiento de la plantilla que están vinculadas a la retribución variable. Esta medida, junto con otras, puede favorecer la atracción del talento. Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo Incidencia positiva por la puesta a disposición de los empleados de un canal de denuncias Unicaja tiene un impacto positivo en sus empleados a través de la puesta a disposición de un canal de denuncias en la web corporativa e intranet para poner en conocimiento de la entidad aquellas actuaciones relacionadas con infracciones del Código Ético. Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo Incidencia positiva por la existencia de protocolos de prevención de violencia y acoso en el trabajo Incidencia positiva de la entidad al contar con protocolos de prevención de violencia y acoso en el trabajo que ayuda a los trabajadores a expresar discriminaciones sufridas. Diversidad Incidencia positiva al garantizar la igualdad de oportunidades Unicaja cuenta con una Política de Diversidad que garantiza la igualdad de oportunidades y permite atraer diferentes perfiles de empleados. Diversidad Incidencia positiva por contar con diversidad de empleados Incidencia positiva como consecuencia de contar con una diversidad de empleados que aporten valor al negocio y que cuenten con igualdad de oportunidades. Subtema: Otros derechos laborales Vivienda adecuada Incidencia positiva por ofrecer beneficios sociales a su plantilla Impacto positivo de Unicaja en sus empleados al ofrecer beneficios sociales superiores a los legalmente establecidos para apoyar económicamente a sus trabajadores (por ejemplo: préstamos de adquisición de vivienda, financiación a tipos reducidos, aportaciones a planes de pensiones, compromisos post-empleo, tarjetas de pago con condiciones especiales, seguro de vida, etc.) El objetivo último de este análisis es el de ajustar la estrategia y el modelo de negocio de Unicaja con objeto de mitigar aquellos riesgos, incidencias e impactos negativos, potenciar los impactos positivos y aprovechar las oportunidades detectadas. 515 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Unicaja ha desarrollado un enfoque detallado para comprender cómo las personas en su personal propio, con características específicas, que trabajan en contextos determinados o que realizan actividades particulares, podrían correr un mayor riesgo de sufrir daños. Este análisis se basa en los resultados del ejercicio de doble materialidad y en la evaluación de riesgos e incidencias relacionados con los empleados. La Entidad considera que ciertos colectivos podrían considerarse más vulnerables en relación con las incidencias negativas y riesgos detectados, como aquellos en posiciones de mayor exigencia laboral, los empleados con responsabilidades familiares que pueden enfrentarse a desafíos en la conciliación de la vida laboral y personal, y los que desempeñan actividades críticas como el manejo de grandes cantidades de dinero, o personal de oficinas, que implican mayores riesgos en términos de prevención y seguridad laboral. Además, Unicaja reconoce que la brecha salarial de género puede afectar de manera significativa a las mujeres, lo que supone un desafío adicional en términos de equidad y reconocimiento profesional. Unicaja ha integrado herramientas y procesos para identificar y mitigar estos riesgos, como el seguimiento de indicadores relacionados con la rotación de personal, la equidad salarial y la satisfacción laboral, así como la implementación de protocolos específicos, como los de prevención de riesgos laborales y gestión de la diversidad. Además, la Entidad fomenta el diálogo directo con su plantilla mediante el servicio de atención al empleado, el canal de denuncias y encuestas periódicas, lo que permite recopilar información clave para evaluar y anticipar situaciones que puedan generar daños. Este enfoque permite a Unicaja que llegue a garantizar un entorno laboral seguro y equitativo, adaptado a las necesidades específicas de los diferentes grupos dentro de su personal propio. Además, la Entidad ha identificado, mediante su análisis de materialidad, una serie de riesgos y oportunidades de importancia relativa que afectan al personal propio de la Entidad. Sin embargo, estos no se refieren específicamente a grupos particulares de empleados, sino que se aplican de manera general a toda la plantilla. Entre ellos, se identifica el riesgo potencial de alta rotación de personal, que vendría derivado de factores como jornadas laborales excesivas, una conciliación insuficiente entre la vida laboral y personal, o percepciones de salarios inadecuados; y la oportunidad de lograr un mayor equilibrio en la composición de la Alta Dirección, lo que refuerza el compromiso de la Entidad con la igualdad y la diversidad en sus equipos de liderazgo. Ambos aspectos se abordan de forma transversal, beneficiando y afectando al conjunto del personal, sin limitarse a grupos específicos por características como edad, ubicación o roles concretos. Este enfoque generalizado asegura que las medidas adoptadas para gestionar estos riesgos y aprovechar estas oportunidades tengan un impacto positivo en toda la organización, promoviendo un entorno de trabajo más equilibrado, inclusivo y sostenible. 3.1.3. Políticas y actuaciones (NEIS S1-1, S1-2, S1-3 y S1-4) Políticas relacionadas con el personal propio (NEIS S1-1) Para garantizar el compromiso con su personal propio, Unicaja implanta y vigila por el cumplimiento de un conjunto de políticas. El objetivo de estas políticas es mitigar posibles riesgos e incidencias negativas que puedan afectar a su personal así como favorecer unas condiciones de trabajo adecuadas y favorables que permitan el desarrollo profesional del equipo garantizando siempre sus derechos, en línea con lo que se mencionaba en el apartado de estrategia anterior. A continuación, se establece una relación de las políticas y demás documentos internos desarrollados por Unicaja. En esta relación se establece la siguiente estructura: – Descripción de la política: Incluye una breve descripción de la política, los objetivos de la misma, una referencia a las normas o iniciativas de terceros que Unicaja se ha comprometido a respetar mediante la aplicación de la política (cuando aplica) y cualquier otra consideración reseñable a tener en cuenta. – Responsable de aplicación: Se trata del nivel más alto responsable de la aplicación de la política. – Difusión: canal y grado de difusión que han alcanzado las políticas. – Una columna que indica si la política afecta a todo el personal propio o no. 516 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Afecta a todo el personal Política de Prevención de riesgos laborales En esta política establece el compromiso con la salud laboral y la seguridad, garantizando formación y medidas preventivas. D.G. Personas Intranet ò Código Ético del Grupo Unicaja El Código Ético del Grupo Unicaja define los principios de conducta profesional, promoviendo integridad, igualdad y prevención del acoso. Consejo de Administración Web Corporativa ò Plan de formación Unicaja, de acuerdo con su Plan Estratégico de Formación, diseña con carácter anual un Plan de Formación, que se constituye como un programa anual para capacitar a los empleados en normativas, transformación digital y desarrollo profesional. D.G. Personas Intranet ò Plan de carrera Es un modelo de desarrollo profesional complementario al Convenio Colectivo, dirigido a empleados de nivel técnico. Va dirigido a las Unidades de Apoyo al Negocio (UAN) que desempeñan puestos de nivel técnico. D.G. Personas Intranet ª Política de Selección y atracción del talento Las líneas y procedimientos básicos que inspiran la Política de Selección de Unicaja se basan en métodos de selección basados en mérito, igualdad de oportunidades y ausencia de discriminación D.G. Personas Uso Interno ò Protocolo para la prevención del acoso sexual y/o por razón de sexo Con este protocolo Unicaja se comprometen a establecer las medidas necesarias para prevenir, evitar y eliminar este tipo de acoso, así como para determinar concretamente las actuaciones de instrucción y sanción internas y sus garantías en caso de que algún trabajador o trabajadora denuncie una situación vinculada con el acoso sexual y el acoso por razón de sexo. D.G. Personas Intranet ò Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores El RIC regula la gestión del riesgo en operaciones de mercado, aplicable a empleados y directivos con funciones financieras. Consejo de Administración Web Corporativa ª Política de prevención y gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo Esta política tiene por objeto establecer pautas para identificar, prevenir y gestionar conflictos de interés en la actividad laboral. Consejo de Administración Intranet ò Plan de Igualdad El Plan de Igualdad de Unicaja persigue objetivos relacionados con la igualdad de oportunidades, el acceso de mujeres a cargos más altos y la conciliación laboral. Dirección General de Personas, Organización y Legal Intranet corporativa. Microsite específico sobre igualdad ò Política de Prevención del Riesgo Penal y Reacción ante el Incumplimiento El objeto de esta Política es ratificar formalmente el compromiso de Unicaja de asentar una cultura de cumplimiento normativo que permita el desarrollo de una conducta profesional honesta, íntegra y transparente, así como mostrar una firme condena ante la comisión de cualquier clase de acto ilícito. Consejo de Administración Web Corporativa ò Política del Sistema Interno de información El objeto de esta Política es preservar y proteger los derechos de los informantes y de las personas afectadas. Consejo de Administración Web Corporativa ò Procedimiento de la Gestión del Canal de Denuncias Mediante este procedimiento se regula la recepción y tratamiento de denuncias internas de la Entidad, garantizando confidencialidad y protección, con objeto de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 2/2023, de 20 de febrero Consejo de Administración Web Corporativa ò Plan de Acogida El plan de acogida de Unicaja está dirigido al personal de nueva incorporación a la Entidad. Con este plan se pretende poner en conocimiento de la persona de reciente incorporación información sobre la Entidad. D.G. Personas Intranet ª Evaluación de la Actuación y del Potencial de Desarrollo El sistema de evaluación de Unicaja permite analizar el desempeño de cada persona en su puesto de trabajo en el ejercicio precedente, y establecer planes de desarrollo individualizados. D.G. Personas Intranet ò 517 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Afecta a todo el personal Acuerdo sobre registro de jornada de aplicación en Unicaja En aplicación del art. 34.9 del Estatuto de los trabajadores que incorporaba la obligación de las empresas de contar con un sistema de registro diario de jornada, de forma que se regula el control del tiempo de trabajo. D.G. Personas Intranet ò Plan de compensación flexible El Plan de retribución flexible de Unicaja ofrece a los empleados que voluntariamente se adhieran al mismo, la posibilidad de transformar parte de su salario en retribución en especie con beneficios fiscales. D.G. Personas Intranet ò Afecta a todo el personal propio ò Afecta a una parte del personal propio ª El compromiso con la seguridad y salud laboral se materializa en la Política de Prevención de Riesgos Laborales, que garantiza el desarrollo de los siguientes principios: – Compromiso con la salud laboral y la prevención de los riesgos profesionales. – Compromiso de la Dirección con la protección de la salud y la mejora de las condiciones de trabajo. – Formación teórica y práctica al personal en materia de PRL. – Inclusión de la gestión de la PRL en el diseño de la política integral de Recursos Humanos. – Asegura el cumplimiento de la Ley 31/1995 de Prevención de Riesgos Laborales. Desde 2020 la Entidad cuenta con la certificación ISO 45001/2023 que se ha renovado en el 2024, acredita que el Sistema de Gestión en materia de Seguridad y Salud cumple con los requisitos de la norma y que se encuentra implantado eficazmente. El plazo de vigencia es hasta el 01 de febrero de 2026. La ética y la integridad son principios fundamentales dentro de la Entidad. El Código Ético del Grupo Unicaja refuerza la apuesta de Unicaja por una cultura empresarial basada en el desarrollo de una conducta íntegra, profesional, honesta y transparente. El objetivo de este código es proporcionar pautas generales de conducta que reflejen los valores de Unicaja en la labor diaria de su personal. Mediante este código ético se garantizan los derechos de cada persona trabajadora y se fomenta: – La igualdad de oportunidades, diversidad y no discriminación – Seguridad, salud y prevención del acoso moral y/o psicológico Este código ha de ser cumplido por toda la plantilla, personal directivo y miembros del órgano de administración de Unicaja. Complementariamente, con el Protocolo para la Prevención del Acoso Sexual y/o por Razón de Sexo Unicaja se comprometen a establecer las medidas necesarias para prevenir, evitar y eliminar este tipo de acoso, así como para determinar concretamente las actuaciones de instrucción y sanción internas y sus garantías en caso de que algún trabajador o trabajadora denuncie una situación vinculada con el acoso sexual y el acoso por razón de sexo. Por tanto, trata de: 1. Establecer medidas para prevenir situaciones susceptibles de constituir acoso sexual o por razón de sexo. 2. Definir e implantar un procedimiento de actuación para los supuestos en que se produzcan denuncias sobre cualquier tipo de acoso sexual o por razón de sexo. 518 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Con el protocolo se pretende desarrollar y garantizar el cumplimiento de la Ley Orgánica 3/2007 y 10/2022. Este protocolo amplia su aplicación a todo el ámbito laboral del trabajador (más allá de su centro de trabajo físico y de su jornada laboral) El desarrollo profesional es un pilar clave en la gestión del talento de Unicaja. En este sentido, el Plan de Formación se constituye como una herramienta de apoyo para la capacitación y desarrollo continuo de las personas que forman parte de la Entidad. El diseño de este Plan, parte de las necesidades formativas recurrentes a las que está sujeta una Entidad financiera, en cumplimiento de las normas que le son de aplicación, así como por las necesidades trasladadas desde las Direcciones Generales y los proyectos corporativos con impacto en formación. En este sentido, el Plan persigue dar respuesta, entre otras a: – Las necesidades del negocio y de los clientes. – Las exigencias derivadas de la normativa. – La trasformación digital. – El desarrollo profesional de las personas, a través de la capacitación en las competencias y conocimientos técnicos necesarios para el desempeño en el puesto. – El fomento de una cultura de autoformación, como elemento clave en el desarrollo del talento. A esto se suma el Plan de Carrera, un modelo de desarrollo profesional que ofrece oportunidades de crecimiento dentro de la Entidad para empleados de nivel técnico y está alineado con el Convenio Colectivo del sector bancario. Por su parte, la Política de Selección y Atracción del Talento, basada en el principio de igualdad de trato y oportunidades, asegura que los procesos de selección y promoción se basen en el principio de mérito y capacidad y de adecuación persona-puesto. Para el correcto cumplimiento de este principio, la Dirección de Personas y Talento mantiene en todo momento en sus procesos de selección, contratación, promoción y desarrollo profesional, procedimientos y políticas de carácter objetivo, valorando las candidaturas en base a la idoneidad y asegurando en todo momento que los puestos de trabajo son ocupados por las personas más adecuadas en un marco de igualdad de trato con ausencia de toda discriminación. En materia de cumplimiento normativo y gestión de riesgos, Unicaja ha implementado diversas políticas para fortalecer la transparencia en sus operaciones. El Reglamento Interno de Conducta en el Mercado de Valores pretende que los emisores de valores tengan normas internas y adopten medidas y procedimientos orientados a la adecuada gestión del riesgo de la Entidad. A su vez, se pretende propiciar un mejor cumplimiento en materia de abuso de mercado, y está dirigido a las siguientes personas principalmente: 1. Miembros del Consejo de Administración 2. Miembros del Comité de dirección 3. Otros directivos, empleados y apoderados del Banco, cuya labor esté directamente relacionada con operaciones y actividades en los mercados de valores o sirva para dar soporte a las mismas. 4. Agentes cuya labor esté directamente relacionada con operaciones y actividades en los mercados de valores. 5. Otras personas sujetas a criterio de la Dirección de Cumplimiento Normativo. La Política de Prevención y Gestión de Conflictos de Intereses establece pautas claras para: – Definir los potenciales conflictos de intereses de los empleados y sus partes vinculadas que puedan surgir en el desarrollo de la actividad. – Adoptar medidas que puedan prevenir la aparición de conflicto de intereses. – Establecer pautas de identificación. gestión y resolución de conflictos de intereses. Esta política se ampara en las previsiones contenidas en la Directiva 2013/36/UE, Directiva 2014/65/UE, Ley 10/2014 y Circular BdE 2/2016. 519 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Asimismo, la Política de Prevención del Riesgo Penal y Reacción ante el Incumplimiento pretende ratificar formalmente el compromiso de Unicaja, inherente, desde hace años, al desarrollo de su actividad, de asentar una cultura de cumplimiento normativo que permita el desarrollo de una conducta profesional honesta, íntegra y transparente, así como mostrar una firme condena ante la comisión de cualquier clase de acto ilícito, particularmente en el orden penal, sin que, en ningún caso, su comisión pueda justificarse en un beneficio para la organización. Esta Política se desarrolla en el Programa para la prevención del Riesgo Penal. Como herramienta accesoria y necesaria para desarrollar estas política, programa y resto de procedimientos, se establece la obligación de todos los destinatarios de informar por los canales habilitados de cualquier incumplimiento. La promoción de la igualdad y la conciliación laboral se ve reflejada en el Plan de Igualdad, que persigue los siguientes objetivos generales: – Integrar la igualdad de oportunidades en la gestión de los Recursos Humanos – Promover el equilibrio en la participación de las mujeres y los hombres en los distintos niveles de la empresa – Defender la dignidad de las personas y la no discriminación por razón de sexo. Además, siguen los siguientes objetivos específicos: – Potenciar el acceso, desarrollo y la promoción de la mujer a puestos de responsabilidad en los que su presencia sea reducida. – Fomentar la incorporación de la mujer a aquellos perfiles en los que aun esté subrepresentada – Formar y sensibilizar a la plantilla de Unicaja en materia de igualdad. – Incorporar la variable de igualdad de forma directa y proactiva a los procesos de gestión de personas. – Promulgar acciones concretas para equilibrar la vida laboral y familiar – Establecer mecanismos y procedimientos necesarios para evitar y / o resolver cualquier situación de acoso o discriminación por razón de género – Facilitar medidas de información y actuaciones en los casos de trabajadoras víctimas de la violencia de género. Unicaja implementó este plan de Igualdad como desarrollo interno de la Ley 3/2007 para la Igualdad Efectiva de Mujeres y Hombres, así como de los reales Decretos 901/2020 y 902/2020, de 13 de octubre. A este respecto como parte de su compromiso continuo con la igualdad y la diversidad, Unicaja ha aprobado en enero de 2025 el nuevo Plan de Igualdad 2025-2027, una iniciativa que refuerza las políticas de equidad dentro de la Entidad y marca un avance significativo en la promoción de un entorno laboral más inclusivo. Este nuevo plan contempla medidas clave para mejorar la representación de las mujeres en la organización, incrementar las actividades formativas dirigidas a ellas, y facilitar la conciliación laboral y personal a través de una mayor flexibilidad horaria, la posibilidad de reducción de jornada por cuidado de menores, y la ampliación del plazo para disfrutar de las vacaciones. A lo largo del presente ejercicio 2025, la Entidad proporcionará información detallada sobre la articulación de estas medidas y los plazos de implantación. La aprobación de este plan refleja el firme compromiso de Unicaja con la igualdad efectiva de trato y oportunidades entre mujeres y hombres, garantizando una cultura corporativa más equitativa e inclusiva, en línea con su estrategia de 520 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 sostenibilidad y responsabilidad social. Además, este nuevo plan incluye Diagnóstico de situación y Auditoria y Registro Retributivos. De igual forma, a principios del año 2025 se ha constituido la mesa de negociación en el Convenio Colectivo de Cajas de Ahorro, Banca y Cooperativas de Crédito, y entre otras negociaciones se está tratando en esta mesa la incorporación de medidas para alcanzar la igualdad real y efectiva de las personas LGTBI. Además se pretende que estas medidas den cumplimiento al RD1026/2024 de 8 de octubre aprobado recientemente por el Gobierno Español. Unicaja también ha establecido mecanismos para fomentar la transparencia y la denuncia de irregularidades. La Política del Sistema Interno de Información establecer los principios y garantías del Sistema Interno de Información de la Entidad a fin de preservar y proteger los derechos de los informantes y de las personas afectadas, en su caso, por las comunicaciones realizadas. Un sistema interno de información es un elemento esencial en la cultura del cumplimiento normativo que persigue que tanto las entidades públicas como privadas dispongan de un mecanismo eficiente, transparente que permita informar de las posibles vulneraciones del ordenamiento jurídico en el marco de una relación profesional. De la misma manera, el Procedimiento de Gestión del Canal de Denuncias regula el uso del canal de denuncias de la Entidad, con objeto de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 2/2023, de 20 de febrero. En él se indican cuáles son las gestiones que se van a llevar a cabo sobre las comunicaciones recibidas y además se establecen las garantías generales sobre estas comunicaciones, así como las garantías reconocidas a quienes denuncia, en los términos previstos en la norma antes mencionada. Para garantizar una adecuada integración de los empleados, el Plan de Acogida está dirigido al personal de nueva incorporación a la Entidad. Con este plan se pretende poner en conocimiento de la persona de reciente incorporación: – Dar la bienvenida a la Entidad. – Divulgar la filosofía, las políticas corporativas y el reglamento interno. – Aspectos básicos sobre su puesto de trabajo y el buen uso del mismo. – Los beneficios que tiene como empleado de Unicaja. – Los canales que la Entidad pone a su disposición para atender al empleado. En paralelo, el sistema de Evaluación de la Actuación y del Potencial de Desarrollo permite evaluar la aportación y la actuación que cada persona ha desempeñado en su puesto de trabajo durante el ejercicio precedente, analizando también el grado de desarrollo de las competencias de cada empleado con respecto a las requeridas en su puesto, ofreciendo de este modo una base sobre la que elaborar planes de desarrollo y adecuación individualizados. En lo que respecta a la gestión del tiempo de trabajo, el Acuerdo sobre Registro de Jornada regula el control horario conforme al artículo 34.9 del Estatuto de los Trabajadores, asegurando el cumplimiento normativo y una gestión eficiente de los tiempos laborales. Tras la reunión de la Representación de los Trabajadores (representados al 100%) y la Dirección de la Empresa y alcanzar un acuerdo, manifestaron que: – Unicaja ya disponía de un sistema de registro de jornada con anterioridad a la entrada en vigor del citado artículo. – Se desarrollan el sistema de registro preexistente para adaptarlo a la nueva normativa y a los acuerdos alcanzados en dichas reuniones. Por otra parte, Unicaja ofrece beneficios adicionales a su plantilla mediante el Plan de Compensación Flexible , que permite a los empleados transformar parte de su retribución en especie, optimizando su salario mediante ventajas fiscales, en cumplimiento con la normativa vigente en materia de fiscalidad laboral. 521 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Con este conjunto de políticas, códigos y resto de reglamentos internos Unicaja establece un conjunto normativo suficiente y un ecosistema en el que se garantiza la protección de los derechos de su personal propio. Si bien Unicaja no dispone de una política de Derechos Humanos, los aspectos señalados por la Declaración Universal de los Derechos Humanos están tratados en numerosas políticas de Unicaja. Por citar algunos ejemplos, sin ser exhaustivos y atendiendo a la relación anterior, encontramos: – Código Ético – Política de Selección – Plan de Prevención de Riesgos Laborales – Protocolo para la prevención del acoso sexual y/o por razón de sexo Unido al desarrollo de estas políticas hay que tener en cuenta el propio Convenio Colectivo de aplicación a Unicaja, que surge de una negociación colectiva que tiene en cuenta los derechos e intereses de los trabajadores del sector, y de la que forma parte Unicaja, en su condición de miembro de la asociación patronal encargada de la negociación. Además, el negocio de Unicaja se desarrolla exclusivamente en España, por lo que opera dentro de un marco jurídico que garantiza la protección de estos derechos. España, como estado miembro de la Unión Europea y firmante de tratados internacionales sobre derechos humanos, tiene leyes y regulaciones que aseguran la igualdad, la no discriminación, la seguridad laboral y la libertad de expresión, entre otros principios fundamentales. Estas normativas obligan a las empresas a respetar y promover los derechos humanos en todas sus actividades. A esto hay que añadir que, al ser una entidad financiera y cotizada, Unicaja está sometida a mecanismos de supervisión más estrictos que la gran mayoría de empresas nacionales. Este escenario regulatorio (externo e interno) junto con el ámbito en el que Unicaja desempeña el conjunto de su actividad justifica que no sea necesario promulgar una política de Derechos Humanos como tampoco se ha hecho mención explícita en sus políticas a temas como la trata de seres humanos, el trabajo forzoso, el trabajo obligatorio y el trabajo infantil. Respecto a determinadas cuestiones relativas a la promoción y la defensa de los derechos humanos, a la vista de la actividad desarrollada por el Grupo, del área geográfica de implantación y de oferta de sus servicios, y del origen y perfil de sus proveedores, se considera que no son significativos los riesgos asociados con los trabajos forzosos u obligatorios, o el trabajo infantil. En cualquier caso, tras su adhesión al Pacto Mundial de las Naciones Unidas en 2013, el Grupo respalda plenamente tales objetivos (principios 4º y 5º del Pacto, respectivamente). Para permitir la reparación de las incidencias relativas a los derechos humanos, Unicaja cuenta con el Comité Intercentros de Seguridad y Salud en Unicaja, que se constituyó el 31 de marzo de 2003, como órgano de consulta y participación en materia de Prevención de Riesgos Laborales en la Gestión de la Prevención. En su ámbito de actuación se han elaborado los siguientes documentos: – Protocolo para la prevención de violencia y agresiones externas derivadas del trabajo. – Protocolo para la prevención del acoso moral y/o psicológico en el trabajo. – Protocolo para la prevención del acoso sexual y/o por razón de sexo en el trabajo. – Procedimiento ante situaciones de atraco. – Protocolo de integración laboral de personas con discapacidad. – Mejoras en situaciones de embarazo y lactancia. – Campaña de reconocimientos médicos bianuales. – Plan de Prevención Anual. – Campaña Antigripal 2024. – Informe de evaluación avanzada de riesgos psicosociales 522 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A lo largo de 2024 se han realizado un total de 8 reuniones con el Comité Intercentros de Seguridad y Salud para hacer un seguimiento de todas las materias relativas a la Seguridad y Salud de las personas trabajadoras. Unicaja se encuentra comprometida con el seguimiento de una estrategia de gestión de Recursos Humanos que garantice un marco favorable de relaciones laborales basado en la igualdad de oportunidades y la no discriminación, así como con la contratación de profesionales de perfiles variados, en el marco de los procesos y procedimientos de decisión establecidos, con el convencimiento de que ello contribuye a crear planteamientos diferenciales y mayor valor para el Grupo. De este modo y como se indicaba anteriormente, el conjunto de políticas y resto de reglamentos internos de Unicaja dan cobertura a la gestión de determinados IROs. Se detalla a continuación una relación de los IROs cubiertos con cada política: Política IROs abarcados por la política Política de prevención de riesgos laborales ► Incidencia real positiva de Unicaja por una adecuada política de gestión de riesgos laborales ► Incidencia real positiva de Unicaja en la prevención y gestión de la seguridad de los trabajadores en los centros de trabajo ► Incidencia real positiva por asistencia médico-sanitaria en los centros de trabajo Código Ético del Grupo Unicaja ► Incidencia negativa por falta de equilibrio de género en la Alta Dirección ► Oportunidad ligada a la obtención de un mayor equilibrio en la composición por género de la Alta Dirección ► Incidencia positiva por equilibrio de género en la plantilla ► Incidencia real negativa por la existencia de una brecha salarial de género ► Incidencia real positiva por la existencia de un canal de denuncias de Unicaja para garantizar el cumplimiento del código ético ► Incidencia positiva por la puesta a disposición de los empleados de un canal de denuncias ► Incidencia positiva por la existencia de protocolos de prevención de violencia y acoso en el trabajo ► Incidencia positiva al garantizar la igualdad de oportunidades ► Incidencia positiva por contar con diversidad de empleados ► Incidencia real positiva de Unicaja por una adecuada política de gestión de riesgos laborales Plan de formación ► Incidencia real positiva a través del Plan de Formación dirigido a la totalidad de la plantilla ► Incidencia positiva por el incentivo del desarrollo profesional y planes de carrera de los empleados ► Incidencia positiva de la formación continua para reducir los riesgos tecnológicos y concienciar sobre la ciberseguridad Plan de carrera ► Incidencia positiva por el incentivo del desarrollo profesional y planes de carrera de los empleados Política de Selección y atracción del talento ► Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por no ofrecer un salario adecuado ► Incidencia potencial positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo unos salarios adecuados ► Oportunidad ligada a la obtención de un mayor equilibrio en la composición por género de la Alta Dirección ► Incidencia positiva por equilibrio de género en la plantilla ► Incidencia real negativa por la existencia de una brecha salarial de género ► Incidencia positiva al garantizar la igualdad de oportunidades ► Incidencia positiva por contar con diversidad de empleados Protocolo para la prevención del acoso sexual y/o por razón de sexo. ► Incidencia positiva por la puesta a disposición de los empleados de un canal de denuncias ► Incidencia positiva por la existencia de protocolos de prevención de violencia y acoso en el trabajo 523 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política IROs abarcados por la política Política de prevención y gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo. ► Incidencia real positiva a través del Plan de Formación dirigido a la totalidad de la plantilla Plan de Igualdad. ► Incidencia positiva por equilibrio de género en el Consejo de Administración ► Incidencia negativa por falta de equilibrio de género en la Alta Dirección ► Oportunidad ligada a la obtención de un mayor equilibrio en la composición por género de la Alta Dirección ► Incidencia positiva por equilibrio de género en la plantilla ► Incidencia real negativa por la existencia de una brecha salarial de género ► Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por contar con una jornada con tiempo de trabajo excesivo ► Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo un tiempo de trabajo adecuado ► Incidencia positiva al garantizar la igualdad de oportunidades ► Incidencia positiva por contar con diversidad de empleados ► Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por no contar con una conciliación laboral adecuada ► Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo una conciliación laboral adecuada Política de Prevención del Riesgo Penal y Reacción ante el Incumplimiento ► Incidencia real positiva a través del Plan de Formación dirigido a la totalidad de la plantilla Política del Sistema Interno de Información ► Incidencia real positiva por la existencia de un canal de denuncias de Unicaja para garantizar el cumplimiento del código ético ► Incidencia positiva por la existencia de protocolos de prevención de violencia y acoso en el trabajo Procedimiento de la Gestión del Canal de Denuncias. ► Incidencia real positiva por la existencia de un canal de denuncias de Unicaja para garantizar el cumplimiento del código ético ► Incidencia positiva por la existencia de protocolos de prevención de violencia y acoso en el trabajo Plan de Acogida ► Incidencia positiva por la existencia del Plan de Compensación Flexible ► Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo una conciliación laboral adecuada ► Incidencia positiva por la puesta a disposición de los empleados de un canal de denuncias. Evaluación de la Actuación y del Potencial de Desarrollo ► Incidencia positiva real derivada de las evaluaciones continuas del rendimiento de los empleados Acuerdo sobre registro de jornada de aplicación en Unicaja ► Incidencia real positiva al contar con un sistema de registro de la jornada laboral Plan de compensación flexible ► Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por no ofrecer un salario adecuado ► Incidencia potencial positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo unos salarios adecuados ► Incidencia positiva por la existencia del Plan de Compensación Flexible 7 Convenio colectivo para las cajas y entidades financieras de ahorro (código de convenio n.º 99000785011981), para el período 2024-2026, que fue suscrito con fecha 18 de abril de 2024, de una parte por la organización empresarial CECA, en representación de las empresas del sector, y de otra por las organizaciones sindicales FINE, CC.OO.–Servicios y FeSMC-UGT, en representación de los trabajadores afectados 524 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Además de estas políticas, planes y resto de reglamentos internos, Unicaja, como se indicó anteriormente, está sujeta a lo dispuesto por el Convenio Colectivo para las cajas y entidades financieras de ahorro para el período 2024-2026 7. En sentido se enumeran los IROs que estarían cubiertos por el texto del convenio aplicado en la Entidad: – Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo a través de contratos que fomentan el empleo seguro – Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por contar con una jornada con tiempo de trabajo excesivo – Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo un tiempo de trabajo adecuado – Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por no ofrecer un salario adecuado – Incidencia potencial positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo unos salarios adecuados – Incidencia real positiva de Unicaja en el empleo de sus trabajadores ofreciendo un diálogo social adecuado y una participación apropiada de los trabajadores en dicho diálogo – Incidencia positiva de Unicaja en la calidad del empleo gracias a las asociaciones sindicales – Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo mejores convenios colectivos – Riesgo de alta rotación o no atracción del talento suficiente por no contar con una conciliación laboral adecuada – Incidencia real positiva de Unicaja en la calidad del empleo ofreciendo una conciliación laboral adecuada – Incidencia positiva por ofrecer beneficios sociales a su plantilla En el marco del análisis de incidencias, riesgos y oportunidades (IROs) relacionados con el personal propio, se ha identificado que ciertas incidencias positivas no están actualmente cubiertas por ninguna política o reglamento interno específico, si bien se trata de incidencias positivas. Entre ellas, se encuentran: – La incidencia positiva real derivada de la adopción de nuevas tecnologías que aumentan la eficiencia, y sobre la que cabe destacar el Plan de Despliegue de la Inteligencia Artificial Generativa (IAG) en el que la Entidad viene trabajando en su desarrollo. – La incidencia positiva real vinculada a la creación del Servicio de Atención al Empleado, y – La incidencia positiva real generada por la oferta de condiciones ventajosas en la contratación de seguros de salud, formalizado en el Acuerdo Colectivo de 3 de diciembre de 2021 firmado por la representación empresarial y la representación de los trabajadores, a través del cual la Entidad se compromete a realizar una aportación anual a la póliza de asistencia médico-sanitaria elegida, subvencionando con dicha aportación parte del coste individual del personal adscrito al mismo. A pesar de no estar formalmente incluidas en un marco normativo interno, estas incidencias positivas y su integración representan avances significativos que contribuyen a la mejora del entorno laboral, la optimización de procesos y el bienestar del personal. 525 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Procesos para colaborar con el personal propio y los representantes de los trabajadores en materia de incidencias (NEIS S1-2 ) En Unicaja se respeta el papel y las responsabilidades que competen a las representaciones sindicales y, muy especialmente, en lo que concierne a la negociación colectiva. La participación de los representantes de los trabajadores en las decisiones adoptadas por la Entidad en materia laboral constituye una de las directrices que marca la política de Recursos Humanos de la Entidad. En este sentido, en el Banco existe una Comisión de Relaciones Laborales, de carácter paritario, compuesta por representantes de la Dirección de la Empresa (todos ellos miembros de la Dirección de Personas y Talento) y por representantes de las Secciones Sindicales que han obtenido representación en los diferentes procesos de elecciones sindicales que se celebran en la Entidad. Dicha Comisión se configura como el órgano encargado del diálogo social y negociación colectiva en el ámbito del Banco, reuniéndose de manera periódica con objeto de tratar los diferentes asuntos de alcance colectivo que afectan a la plantilla de Unicaja. Además, la Comisión de Relaciones Laborales pretende garantizar el respeto de los derechos humanos de los empleados, tratando de conseguir acuerdos que promuevan y protejan la dignidad de los trabajadores. Unicaja asegura que la totalidad de su plantilla, incluyendo a los empleados pertenecientes a colectivos potencialmente vulnerables o en riesgo de marginación, cuentan con representación en todos los ámbitos de diálogo social y negociación colectiva. De este modo, la Entidad garantiza la igualdad de derechos y oportunidades dentro de la organización, permitiendo que todas las voces sean escuchadas y asegurando que ningún colectivo quede excluido de los procesos de decisión que afectan a las condiciones laborales. Junto a esta Comisión de Relaciones Laborales, existen otros órganos colegiados, con presencia de la Dirección de la Empresa y la representación sindical, cuyas competencias están dirigidas específicamente a determinadas materias (Comisión de Formación, Comisión de Préstamos, etc.), garantizando un enfoque integral en la gestión de los derechos y necesidades de la plantilla. En 2024, la totalidad de la plantilla de Unicaja está representada en la Comisión de Relaciones Laborales, en la que participan todas las organizaciones sindicales que han obtenido representación en los diferentes procesos electorales. Durante el año 2024, se han celebrado 10 reuniones de la Comisión de Relaciones Laborales. La citada comisión es un órgano no paritario, compuesto por 13 miembros en representación de los trabajadores (3 CCOO, 3 Suma T CIC, 3 CESICA FINE, 2 UGT, 1 CSIF y 1 CSI). De este modo, Unicaja refuerza su compromiso con la representación y el respeto de los derechos de todos sus empleados, garantizando que cualquier trabajador, independientemente de su situación personal o profesional, tenga acceso a mecanismos efectivos de participación, defensa y promoción de sus derechos laborales. Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que el personal propio exprese sus inquietudes (NEIS S1-3) Unicaja pone a disposición de sus empleados diversos mecanismos para que puedan manifestar sus inquietudes, dudas y sugerencias. Además establece funciones de control que garanticen el cumplimiento de las políticas. Estos canales mediante los que el personal propio puede expresar incidencias, inquietudes, denuncias, etc. son el primer paso para que la empresa pueda reparar las incidencias negativas. Se detallan a continuación de forma más pormenorizada tanto los canales de comunicación como los mecanismos de reparación asociados. ► Canal de denuncias El Canal de Denuncias de Unicaja es una herramienta fundamental en la estrategia de gestión de riesgos y cumplimiento normativo, que además de su propósito en la prevención del riesgo penal, contribuye directamente a la protección de los derechos de los clientes y usuarios finales. A través de este canal, tanto los consumidores, como en este caso los empleados, pueden comunicar cualquier irregularidad o práctica inadecuada que pueda afectarles, incluyendo incumplimientos normativos, infracciones en materia de transparencia, o vulneraciones del Código Ético del Grupo Unicaja. 526 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El sistema permite la presentación de denuncias tanto por parte de empleados como de clientes y otros terceros, garantizando en todo momento la confidencialidad y seguridad de la información. Además, ofrece la posibilidad de realizar comunicaciones de manera anónima, asegurando que cualquier usuario final pueda reportar incidencias sin temor a represalias. Este mecanismo se encuentra plenamente alineado con el compromiso de Unicaja con la protección del cliente, al proporcionar un canal estructurado y seguro para la identificación y resolución de problemas que puedan afectar su experiencia y confianza en la Entidad. Su accesibilidad a través de la intranet corporativa y la web oficial facilita su uso, reforzando la transparencia y la rendición de cuentas. Asimismo, la Dirección de Cumplimiento Normativo realiza un seguimiento continuo de las denuncias recibidas, informando periódicamente al Comité de Prevención del Riesgo Penal y a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, garantizando un control riguroso del sistema y su eficacia. Con esta herramienta, Unicaja fortalece su relación con los clientes al brindarles un medio seguro y eficiente para expresar sus inquietudes y denunciar cualquier práctica que pueda vulnerar sus derechos o generar incidencias negativas, reafirmando su compromiso con la ética, la transparencia y la mejora continua de la calidad del servicio. ► Servicio de Atención al Empleado (SAE) El Servicio de Atención al Empleado (SAE) de Unicaja se dirige a todos los empleados del Banco con el objeto de poder dar soporte en las tareas o consultas que estos realizan en materia de su relación laboral. Mediante el SAE los empleados pueden trasladar sus consultas, dudas, inquietudes o realizar determinadas gestiones. El SAE es un sistema de consulta mediante la apertura de tickets tematizados con la cual los empleados pueden enviar solicitudes sobre temáticas específicas. Este sistema de tickets otorga sencillez, autonomía y trazabilidad en el proceso al interesado, así como la posibilidad de realizar el seguimiento a su consulta en todo momento. El sistema permite la asignación de cuestiones específicas al personal experto de la Dirección de Personas y Talento sobre la materia garantizando la mejor calidad y servicio en la atención al empleado. Esta herramienta complementa a la línea telefónica exclusiva, denominada Teléfono del Empleado, que el empleado tiene a su disposición. Así, permite resolver dudas y gestionar asuntos relacionados con su condición de empleado, a través de una comunicación más directa. ► Otros sistemas de comunicación para expresar inquietudes, incidencias o sugerencias Unicaja pone a disposición de sus empleados diversos canales de escucha para atender sus inquietudes o conocer su opinión. En este sentido, la Entidad se preocupa por el grado en que éstos son efectivos y hasta qué punto son satisfactorios para los usuarios. Por ello, se fomenta, a través de los canales internos de comunicación, la participación de los trabajadores para que aporten su opinión mediante la puesta a disposición de los usuarios de dos canales de escucha permanente. uno, denominado “Tu opinión cuenta”, en el ámbito de la atención al empleado, y otro, denominado “Mejoramos contigo, tu opinión cuenta” para las comunicaciones internas que reciben. También, en la Intranet corporativa, en el Portal del Empleado, se tiene habilitado un buzón de sugerencias de carácter libre para el traslado de las mismas en su condición de empleado. 527 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Seguimiento y garantía de eficacia de los canales Unicaja lleva a cabo un seguimiento continuo de los canales habilitados para que su personal propio pueda expresar sus inquietudes, incidencias y sugerencias, con el objetivo de garantizar su eficacia y adecuación a las necesidades de la plantilla. Para ello, la Entidad fomenta el diálogo directo con los empleados a través de estos canales, permitiendo recopilar información clave sobre las cuestiones que más preocupan a los trabajadores y asegurando una respuesta ágil y efectiva. Además, Unicaja refuerza este seguimiento mediante encuestas periódicas, que ofrecen a la plantilla la oportunidad de valorar la calidad y accesibilidad de los canales de comunicación interna. Esta recopilación de datos permite a la Entidad evaluar de manera regular la satisfacción de los empleados con los mecanismos disponibles, identificar oportunidades de mejora y adaptar su enfoque en función de las necesidades detectadas. Asimismo, la Entidad mantiene una supervisión activa sobre el uso y funcionamiento del Canal de Denuncias, el Servicio de Atención al Empleado y los canales de escucha interna, asegurando que las incidencias reportadas sean gestionadas de manera transparente, confidencial y conforme a los procedimientos establecidos. A través de estos mecanismos, Unicaja busca garantizar un entorno laboral seguro, equitativo y adaptado a las necesidades de todos los grupos dentro de su personal propio. Estos procesos que se han descrito anteriormente están directamente relacionados con los siguientes IROs detectados en el análisis de importancia relativa: – Incidencia positiva real por la puesta a disposición de los empleados de un canal de denuncias. – Incidencia positiva real por la existencia de protocolos de prevención de violencia y acoso en el trabajo. Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones (NEIS S1-4) Unicaja implementa un conjunto de iniciativas dirigidas a mejorar la calidad del empleo, fomentar un entorno de trabajo seguro e inclusivo y fortalecer la estabilidad y el compromiso de su plantilla. A través de estas actuaciones, la Entidad busca mitigar riesgos e incidencias negativas, como la alta rotación o la falta de conciliación laboral, al mismo tiempo que impulsa oportunidades e incidencias positivas, como el desarrollo profesional, la mejora de condiciones laborales y la atracción y retención del talento. Estas iniciativas forman parte de la estrategia de gestión de personas y responden a los compromisos de la Entidad en materia de bienestar laboral, inclusión y sostenibilidad social dentro del entorno corporativo. No obstante, Unicaja no ha identificado incidencias negativas sobre su personal propio derivadas de la transición hacia una economía más ecológica y climáticamente neutra, por lo que no ha sido necesario implementar medidas específicas para mitigar impactos en este ámbito. Condiciones laborales y conciliación Para garantizar un equilibrio adecuado entre la vida personal y profesional, Unicaja ha desarrollado medidas enfocadas en la conciliación laboral y la flexibilidad horaria, reduciendo considerablemente así los riesgos asociados a jornadas laborales extensas o la falta de tiempo de calidad para los empleados. Dentro del Plan de Igualdad aprobado en enero de 2025, se han definido iniciativas para reforzar esta flexibilidad y proporcionar a los empleados una mejor organización en relación con su vida familiar y laboral. Este plan no solo facilita la gestión del tiempo, sino que también busca mejorar la satisfacción y el bienestar de la plantilla. 528 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Además, Unicaja ha diseñado un conjunto de incentivos económicos que refuerzan la estabilidad laboral y contribuyen al bienestar de sus empleados, impulsando incidencias positivas relacionadas con la retribución y la calidad del empleo. Entre estas medidas destacan: – Plan de Compensación Flexible: permite a los empleados optimizar su retribución mediante beneficios fiscales en productos como seguros de salud, planes de ahorro o servicios de guardería, favoreciendo su bienestar económico y financiero. – Cuentas de empleados: establece condiciones especiales y preferentes de remuneración en la cuenta-nómina de los empleados, mejorando sus beneficios financieros como parte de los acuerdos de beneficios sociales. – Otras ayudas económicas: incluyen apoyo a la educación de los empleados y sus familias mediante ayudas a estudios, así como incentivos específicos como ayudas de guardería o ayudas a la natalidad, favoreciendo la conciliación y el bienestar familiar. Atracción y retención del talento Para minimizar los riesgos de alta rotación y falta de atracción de talento, Unicaja ha establecido diversas medidas de fidelización y reconocimiento, fortaleciendo el vínculo entre la Entidad y sus empleados. Los premios por años de servicio recompensan la permanencia y el compromiso con la organización, reconociendo la contribución de los empleados a lo largo del tiempo. Además, la Política de Selección y Atracción del Talento garantiza procesos de contratación basados en principios de igualdad, mérito y capacidad, asegurando la incorporación de profesionales cualificados que se alineen con los valores de la Entidad. Estos procesos buscan no solo captar talento sino también retenerlo, ofreciendo oportunidades de desarrollo profesional y asegurando un entorno de trabajo competitivo y atractivo. Salud y seguridad laboral La protección del personal es un pilar fundamental en la estrategia de gestión de Unicaja, que busca garantizar un entorno laboral seguro y saludable. la Entidad ha implementado un programa integral de prevención de riesgos laborales, que incluye la identificación y mitigación de riesgos, protocolos de seguridad y medidas preventivas. Por otro lado, a lo largo del año se realiza un seguimiento de la planificación preventiva mediante un cronograma de actuaciones y con la presentación de un informe trimestral, que se Eleva a la Dirección, del grado de cumplimento de los objetivos planteados en el Plan de Prevención anual. Anualmente, se realiza un documento de Memoria de toda la actividad preventiva que también se eleva a la Dirección y se presenta en el Comité Intercentros de Seguridad y Salud. Entre las iniciativas más destacadas se encuentran los protocolos para la prevención del acoso y la violencia laboral, que establecen medidas específicas para la detección, prevención y gestión de situaciones de riesgo. Asimismo, la Entidad realiza reconocimientos médicos periódicos como parte de su estrategia de salud laboral y organiza campañas de vacunación, como la campaña antigripal de 2024, dirigida a proteger a los empleados y reforzar su bienestar. Además, Unicaja ofrece asistencia médico-sanitaria en los centros de trabajo, proporcionando atención inmediata en caso de necesidad y reforzando la seguridad y el bienestar de sus empleados en su día a día. Durante 2024 se ha desarrollado la campaña de reconocimientos médicos y la de vacunación antigripal. En materia de reconocimientos médicos se han realizado 2.456 (2.622 en 2023), lo que supone el 94% de los solicitados. En el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2024 Se han realizado 242 evaluaciones de centros de trabajo (201 en 2023), lo que supone un total de 1.888 puestos de trabajo evaluados. Derivadas de estas evaluaciones se han gestionado 2.869 medidas correctoras. Asimismo, durante el 2024 se finalizó la evaluación avanzada de riesgos psicosociales a toda la Plantilla con un porcentaje de respuesta en la fase cuantitativa de dicho proceso de un 68.62 %, lo que se considera un porcentaje muy significativo de participación. Dichos resultados fueron trasladados al Comité Intercentros de Seguridad y Salud y a las personas trabajadoras a través de los medios de Comunicación Interna. 529 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Dentro de las medidas a implementar con motivo de dicho informe, se realizaron diversas campañas de comunicación para informar y fomentar el uso de los canales de participación de las personas trabajadoras. Desarrollo profesional y formación continua El impulso de incidencias positivas relacionadas con la formación y el crecimiento profesional se materializa a través del Plan de Formación y el Plan de Carrera, diseñados para garantizar la capacitación continua del personal en habilidades técnicas, normativas y de liderazgo. Estos planes incluyen formación especializada en ciberseguridad y riesgos tecnológicos, mitigando así amenazas emergentes en el entorno digital y asegurando que los empleados cuenten con el conocimiento necesario para afrontar los desafíos tecnológicos del sector financiero. Además, Unicaja ha establecido un sistema de evaluación del desempeño, que permite a los empleados conocer su evolución dentro de la Entidad y acceder a oportunidades de crecimiento basadas en sus competencias y logros. Este enfoque fomenta una cultura de mejora continua y fortalece el desarrollo del talento dentro de la organización. Participación y bienestar del empleado La comunicación y la participación de los empleados en la toma de decisiones es otro eje fundamental de la estrategia de Unicaja. A través del Servicio de Atención al Empleado (SAE), los trabajadores pueden plantear consultas, resolver dudas y recibir soporte personalizado en cuestiones laborales y administrativas. Además, la Entidad ha habilitado diversos canales de comunicación interna, como el buzón de sugerencias y las encuestas de compromiso, que permiten recoger la percepción del personal y adoptar medidas de mejora en base a sus necesidades. También se han creado espacios específicos como “Tu opinión cuenta” y “Mejoramos contigo”, diseñados para fomentar la participación activa de los empleados en la mejora continua del entorno laboral. Fomento de la igualdad y la diversidad Para promover un entorno inclusivo y equitativo, Unicaja ha implementado el Plan de Igualdad 2025-2027, que contempla medidas específicas para reducir la brecha salarial de género, fomentar el acceso de mujeres a puestos de responsabilidad y facilitar la conciliación familiar mediante la flexibilización de horarios y condiciones laborales. Estas acciones buscan mitigar incidencias negativas relacionadas con la falta de equilibrio de género en la Alta Dirección y, al mismo tiempo, promover oportunidades de desarrollo profesional para toda la plantilla, garantizando un entorno de trabajo diverso e inclusivo. Dentro del espacio de la Intranet exclusivo para las personas trabajadoras hay un apartado propio para Igualdad donde los empleados pueden acceder a todos los contenidos relativos en dicha materia (Plan de Igualdad, Protocolos, etc.) con un buzón de participación y consulta. Asimismo, la Entidad ha reforzado su compromiso con la diversidad y la igualdad de oportunidades, asegurando que sus procesos de selección, promoción y formación sean accesibles a todos los empleados sin discriminación. Evolución y seguimiento de las actuaciones Unicaja mantiene una actualización continua de sus planes y estrategias en materia de personal propio, adaptándolos a las necesidades de la plantilla y a las tendencias emergentes del mercado laboral. Para ello, la Entidad se apoya en los diferentes canales de comunicación con los empleados, como encuestas periódicas, el Servicio de Atención al Empleado y los procesos de negociación colectiva, que permiten identificar áreas de mejora y ajustar sus iniciativas en función de la retroalimentación recibida. 530 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El Plan de Igualdad 2025-2027 o el Plan de Formación son ejemplos de programas con un horizonte temporal definido, cuyos avances son monitorizados para garantizar su cumplimiento y efectividad. El progreso de las actuaciones implementadas en ejercicios anteriores se evalúa de manera periódica, permitiendo a la Entidad consolidar aquellas medidas que han demostrado ser eficaces y reforzar aquellas que requieren ajustes para maximizar su impacto positivo en la plantilla. Gestión de recursos e inversión en el personal propio Unicaja destina recursos significativos a la gestión y desarrollo de su personal propio, entendiendo que su plantilla es su principal activo y un pilar estratégico para la sostenibilidad de la Entidad. La inversión en capital humano se traduce en la ejecución de iniciativas destinadas a mejorar las condiciones laborales, fomentar la formación continua y garantizar un entorno de trabajo seguro e inclusivo. En términos financieros, Unicaja asigna recursos a programas de formación y desarrollo profesional, salud y seguridad laboral, bienestar del empleado y conciliación. En particular, la formación constituye un eje prioritario dentro de la estrategia de gestión del talento, con una inversión de 1.320 miles de euros en 2024 para reforzar las competencias de su plantilla y adaptarlas a las necesidades del sector. Asimismo, diversas Direcciones estratégicas, como la Dirección de Personas y Talento, la Dirección de Formación y Desarrollo y la Dirección de Cumplimiento Normativo, se encargan de la planificación, ejecución y supervisión de estas actuaciones. A esto se suma la asignación de recursos tecnológicos y de infraestructura para mejorar la accesibilidad a servicios internos, optimizar los procesos de atención al empleado y facilitar la comunicación dentro de la organización. Valoración del impacto de las iniciativas Unicaja cuenta con un enfoque basado en la evaluación continua para medir la eficacia de sus actuaciones en relación con su personal propio. A través de diversas metodologías y herramientas de seguimiento, la Entidad recopila información clave para evaluar el impacto de sus iniciativas y garantizar su alineación con las expectativas de los empleados. Entre los mecanismos utilizados destacan: ► Encuestas de satisfacción, que permiten conocer la percepción de los empleados sobre las políticas implementadas y detectar áreas de mejora. ► Canales de escucha interna, como “Tu opinión cuenta” y “Mejoramos contigo”, que facilitan la recopilación de sugerencias y comentarios en tiempo real. ► Seguimiento del Servicio de Atención al Empleado (SAE), evaluando el volumen de consultas recibidas, la tipología de solicitudes y el tiempo medio de resolución. ► Indicadores internos de gestión de talento, como tasas de movilidad interna y participación en programas de formación, que reflejan el impacto de las acciones en el desarrollo profesional de la plantilla. ► Revisión de las métricas del Canal de Denuncias, asegurando su accesibilidad y efectividad en la identificación y resolución de incidencias. Este enfoque integral permite a Unicaja garantizar la mejora continua de sus políticas y programas en materia de personal propio, asegurando un entorno laboral en el que primen la estabilidad, la igualdad de oportunidades y el bienestar de los empleados. 531 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 3.1.4. Parámetros y metas Parámetros relacionados con personal propio (NEIS S1-6 a S1-17) Unicaja reconoce la importancia de contar con métricas claras y definidas que permitan evaluar la eficacia de sus actuaciones en materia de sostenibilidad laboral y gestión del personal propio. En este sentido, se establecen una serie de parámetros clave que facilitan el seguimiento y análisis de los impactos, riesgos y oportunidades materiales identificados en el ámbito del empleo, la seguridad laboral, la conciliación, la igualdad y el desarrollo profesional dentro de la organización. El objetivo de esta sección es proporcionar una visión detallada sobre los indicadores utilizados para medir el desempeño y la efectividad de las políticas y estrategias implementadas en la gestión del talento. Estos parámetros permiten evaluar la evolución de la Entidad en aspectos como la estabilidad laboral, la calidad del empleo, la equidad de género, la formación continua y la salud y seguridad de los empleados, asegurando un enfoque basado en la mejora continua. A continuación, se presentan estos parámetros relacionados con el personal propio de la Entidad que favorecen el seguimiento del rendimiento en materia de sostenibilidad laboral. Características de los asalariados de la empresa (NEIS S1-6) De acuerdo con el compromiso de Unicaja con la transparencia y atendiendo al requisito de divulgación S1-6, se presenta a continuación información detallada sobre las características de su fuerza labora l. Todas las personas del grupo desempeñan su labor en España. El número total de personas asalariadas a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, por sexos, es el siguiente: Grupo Unicaja - Total de personas asalariadas Género 2024 2023 Hombre 3.436 3.438 Mujer 4.072 4.085 Otro () n/a n/a No notificado () n/a n/a Total de asalariados del Grupo Unicaja 7.508 7.523 El total de personas asalariadas de Grupo Unicaja a cierre de los ejercicios 2024 y 2023 se informa igualmente en el apartado 4.3 Principales magnitudes de gestión del Informe de Gestión consolidado. Por otra parte, el número promedio de asalariados a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, por sexos, es el siguiente: Grupo Unicaja - Número promedio de asalariados Género 2024 2023 Hombre 3.445 3.515 Mujer 4.102 4.161 Otro n/a n/a No notificado n/a n/a Promedio de asalariados del Grupo Unicaja 7.547 7.676 El promedio de asalariados de Grupo Unicaja a cierre de los ejercicios 2024 y 2023 se informa igualmente en la Nota 41.1 Gastos de personal de las Cuentas Anuales consolidadas. 532 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A continuación, se facilita el número de asalariados, por tipología de contrato y sexo, a 31 de diciembre de 2024 : Grupo Unicaja - Número de asalariados por tipología de contrato y sexo 2024 Mujeres Hombres Otro Total Número de asalariados 4.072 3.436 0 7.508 Número de asalariados permanentes 4.055 3.432 7.487 Número de asalariados temporales 17 4 21 Número de asalariados 4.072 3.436 0 7.508 Número de asalariados a tiempo completo 4.056 3.434 7.490 Número de asalariados a tiempo parcial 16 2 18 () Sexo según lo especificado por los propios asalariados A continuación, se facilita la tasa de rotación del Grupo Unicaja, para el ejercicio 2024: Tasa de rotación Grupo Unicaja 2024 Total salidas ejercicio 2024 167 Plantilla Grupo cierre ejercicio anterior 7.523 Tasa rotación total 2,22 % La tasa de rotación para el ejercicio 2024 es del 2,22 %. Para el cálculo de dicha tasa, se ha considerado en el numerador el total de salidas del ejercicio 2024 (bajas voluntarias, despidos y jubilaciones, no siendo de aplicación en este ejercicio las bajas por fallecimiento), y en el denominador el total de la plantilla del Grupo Unicaja a cierre del ejercicio anterior. Por otra parte, se detalla el número total de asalariados que han abandonado la Entidad, por causa voluntaria, distinguido por Grupo, Matriz y Sociedades participadas: Número de asalariados que han abandonado la entidad 2024 Grupo Unicaja 41 Matriz 20 Sociedades participadas 21 Por tanto, la tasa de rotación de asalariados, considerando únicamente las bajas por causa voluntaria, en 2024 para la matriz fue de 0,30%. La tasa de rotación de las empresas participadas fue del 2,73% Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social (NEIS S1-8) Unicaja reconoce la importancia de la negociación colectiva y del diálogo social como herramientas clave para garantizar condiciones laborales justas para sus asalariados. Estas prácticas fortalecen la relación entre la Entidad y sus empleados, promoviendo un entorno laboral inclusivo, participativo y alineado con los estándares legales y éticos. 533 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Respecto a la cobertura de la negociación colectiva, a 31 de diciembre de 2024 el 99,06% de la plantilla de la matriz se encuentra bajo el Convenio Colectivo de las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro, mientras que el 0,94% restante, correspondiente al colectivo procedente de Liberbank IT, S.L.U., está sujeto al Convenio Colectivo Estatal de Empresas de Consultoría, Tecnologías de la Información y Estudios de Mercado y de la Opinión Pública. Dado que la actividad de la Entidad se desarrolla exclusivamente en España, no existen asalariados fuera del Espacio Económico Europeo (EEE) ni distinciones por región en la cobertura de convenios colectivos. Asimismo, no se identifican trabajadores en la plantilla cuyas condiciones laborales sean determinadas por convenios de negociación colectiva de otras empresas. En lo que respecta al diálogo social, el 100% de los empleados de Unicaja en España están representados por los representantes de los trabajadores. La relación con estos se canaliza tanto a través de las secciones sindicales como de la Comisión de Relaciones Laborales, en la que están representadas todas las organizaciones sindicales con presencia en la empresa. Esta Comisión no tiene establecida una periodicidad fija de reuniones, habiéndose celebrado en 2024 un total de diez encuentros para tratar cuestiones laborales y mejorar la interlocución entre la Entidad y sus empleados. De este modo, Unicaja mantiene un firme compromiso con el diálogo social y la negociación colectiva, asegurando que la totalidad de sus empleados en España cuenten con representación y mecanismos estructurados para la protección de sus derechos laborales. Cobertura de la negociación colectiva Diálogo social Tasa de cobertura Asalariados - EEE (para los países con > 50 asalariados que representan > 10 % total asalariados) Representación en el lugar de trabajo (solo EEE) (para los países con > 50 asalariados que representan > 10 % total asalariados) 0-19% 20-39% 40-59% 60-79% 80-100% España España En cuanto a los beneficios sociales negociados en el ámbito del diálogo social, la plantilla de Unicaja disfruta de una serie de beneficios sociales que superan los legalmente establecidos e incluyen, entre otros, permiso sin sueldo, excedencia por cuidado de hijos, excedencia voluntaria, excedencia forzosa, fondo común de quebranto de moneda, tarjetas de pago con condiciones especiales, préstamos hipotecarios y personales a tipos reducidos, préstamos y anticipos salariales y sociales, seguro de vida colectivo complementario, ayudas por nupcialidad, natalidad, estudios de empleados e hijos y guardería. Los empleados con contrato a tiempo parcial pueden disfrutar de los mismos beneficios sociales que se aplican a los empleados con contrato a tiempo completo. Con respecto a los trabajadores con contrato temporal, la principal diferencia se encuentra en la financiación, ya que los mismos no pueden acceder a los préstamos de adquisición de vivienda, hipotecarios libres, préstamos para atenciones varias y personales libres, de acuerdo con lo fijado en el Colectivo de las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro. En cuanto a las tarjetas Mastercard y Visa, el importe máximo que pueden solicitar es de 2.500 euros. En 2024, se han concedido 1.111 préstamos de convenio (anticipos sociales, préstamos sociales y convenio vivienda fijados en el convenio colectivo) por un importe de 38,77 millones de euros. Se han aprobado también 459 operaciones de préstamo libre a empleados, por un importe de 18,45 millones de euros. Asimismo, las aportaciones a planes de pensiones de empleados de Unicaja ascendieron a 17 millones de euros en 2024 (18 millones de euros en 2023). A los empleados de nueva incorporación se les ofrece incorporarse al Plan de Pensiones de Empleados con un mes de antigüedad en el contrato, tras la modificación introducida por el Real Decreto 668/2023, de 18 de julio, por el que se modifica el Reglamento de planes y fondos de pensiones. 534 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Parámetro de diversidad (NEIS S1-9) Unicaja, comprometido con la diversidad y la inclusión, reconoce la importancia de fomentar un entorno laboral representativo y equitativo que refleje los valores de la Entidad. La divulgación de la composición de su fuerza laboral, tanto en términos de género como de distribución por edades, es esencial para evaluar y promover el equilibrio y la sostenibilidad en su equipo humano. Se puede consultar la composición por sexos de la alta dirección de Unicaja en el punto: 1.2.1 Papel de los órganos de gobierno y dirección, en concreto en el punto que habla sobre el equipo directivo. A continuación se desglosa a los asalariados por grupos de edad, a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023: Grupo Unicaja - Desglose de asalariados por grupo de edad Edad (años) 2024 2023 Menores de 30 167 151 Entre 30 y 50 3.893 4.370 Mayores de 50 3.448 3.002 TOTAL 7.508 7.523 Salarios adecuados (NEIS S1-10) Durante el ejercicio 2024, la totalidad de los asalariados de Grupo Unicaja ha percibido un salario adecuado, habida cuenta que el Grupo cumple con la legislación laboral (con un salario por encima del Salario Mínimo Interprofesional) así como con lo estipulado en el Convenio Colectivo, además de diversos beneficios sociales ofrecidos a los empleados. Personas con discapacidad (NEIS S1-12) A 31 de diciembre de 2024, Unicaja cumple con lo establecido en el Real Decreto Legislativo 1/2013, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de derechos de las personas con discapacidad y su inclusión social, en el que se establece una cuota de reserva equivalente al 2% de la plantilla en empresas con más de 50 trabajadores, y la obligatoriedad de impulsar la integración social y laboral de las personas con discapacidad, además de reforzar los conceptos de igualdad de oportunidades, no discriminación y accesibilidad universal. Por otra parte, Unicaja colabora con asociaciones de utilidad pública cuyo objeto social es la formación profesional, la inserción laboral y la creación de empleo en favor de las personas con discapacidad. El total de personas con discapacidad empleadas por el Grupo en 2024 fue de 122 (124 en 2023) Adicionalmente, Unicaja ofrece ayudas para la formación de hijos de empleados con discapacidad. En el año 2024 han percibido la cantidad de 3.400 euros y, en aplicación del Plan de Igualdad, para la situación de discapacidad igual o superior al 65%, la cantidad percibida ha sido de 4.400 euros. Esta ayuda se percibe por cada hijo, hasta el año en que cumpla la edad de 25 años. Parámetros de formación y desarrollo de capacidades (NEIS S1-13) La Entidad comprometida con el desarrollo profesional de su equipo humano, reconoce la formación continua como un pilar fundamental para el crecimiento personal y profesional de sus asalariados. La promoción de sus capacidades no solo mejora el desempeño individual y colectivo, sino que también fortalece la empleabilidad y la resiliencia del talento dentro de la Entidad. 535 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Se detalla a continuación del porcentaje de asalariados que han participado en evaluaciones periódicas del rendimiento y del desarrollo profesional en el ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2024, tanto en la matriz como en las filiales del Grupo Unicaja: Evaluaciones periódicas del rendimiento por género 2024 Género Unicaja Resto del grupo Hombre 94,88 % 60,43 % Mujer 95,04 % 44,71 % Porcentaje de asalariados 94,97 % 50,73 % En el ejercicio 2023, se pospuso la realización de la Evaluación de la Actuación y del Potencial del Desarrollo debido a los cambios establecidos en la Entidad en relación con el Nuevo Modelo de Distribución Objetivo, así como por la adaptación que se ha venido realizando para atender la salida del personal prevista en el ERE. Por otra parte, se divulga información relativa a la medida en que Grupo Unicaja ha impartido formación a sus asalariados. Se desglosa en primer lugar información relativa al número medio de horas de formación impartidas en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, desglosado por sexo, y matriz y filiales: Número medio de horas de formación por asalariado y género 2024 Género Unicaja Resto del grupo Hombre 65,31 32,70 Mujer 68,68 40,22 Número medio de horas 67,12 37,34 Se facilita a continuación el número medio de horas de formación por categoría profesional: Nº medio de horas Categoría 2024 2023 G1 – Nivel I-V 61,93 66,83 G1 – Nivel VI-IX 71,13 71,78 G1 – Nivel X-XIV 79,11 59,71 G2 – Nivel II-III 31,28 35,17 Procedencia Liberbank IT 3,13 7,50 Subtotal Matriz 67,12 68,18 Directivos 56,21 28,13 Técnicos 42,09 28,68 Personal administrativo y comercial 35,58 25,55 Personal auxiliar 0,43 0,56 Subtotal Empresas Grupo 37,34 26,17 ** Los Niveles I-XIV se corresponden con niveles retributivos del Convenio Colectivo de las Cajas y Entidades Financieras de Ahorro, siendo el máximo del Grupo 1 el Nivel I y el mínimo el Nivel XIV. 536 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Para Unicaja, la formación representa un compromiso con las personas, que tiene como objetivo principal el contribuir al desarrollo personal y profesional de la plantilla, para dar respuesta a las necesidades de los clientes, la regulación normativa, la transformación y las expectativas individuales del talento interno. En este sentido, el Plan de Formación se desarrolla en distintos bloques diferenciados: Formación personal de nueva entrada y/o reciclaje Demanda Interna: Este bloque cuenta a su vez con 2 apartados diferenciados: ◦ Formación In Company Red, dirigida a empleados pertenecientes a la Red de Negocio. Destaca la formación de Impulso de Seguros para gestores de Banca Personal, en la que han participado una media de 430 empleados y ha supuesto 3.225 horas de formación. ◦ Formación in Company Servicios Centrales. En la que se lleva a cabo formación para empleados pertenecientes a Servicios Centrales, en la que se destacan las siguientes acciones: Acción Formativa Asistentes Horas Fiscalidad para el análisis de operaciones PBC-FT 37 444 Análisis nacional de riesgos en materia PCB-FT 34 68 Curso COS F19 SEPBLAC y calidad de exámenes especiales 34 68 El titular real en los entramados societarios 28 168 Planes de Carrera: Este bloque se incluye las acciones de formación realizadas por el colectivo de empleados adscritos a planes de carrera, de los cuales, 89 empleados han realizado 1.267 horas de formación. Se destaca también la Plataforma formativa OpenWebinars, dirigida al colectivo de planes de carrera perteneciente a la dirección de Tecnología. Esta plataforma contiene cursos sobre temáticas de Inteligencia Artificial, Productividad, Ciberseguridad. Con ella, se han realizado un total de 690 horas, realizadas por 179 empleados. Necesidades corporativas específicas del ejercicio: Mención al programa de Prevención de Blanqueo de Capitales que incluye los cursos, "Formación específica en operativa sospechosa PBC FTBC” y "Control de operaciones de Criptoactivos". Ambas dirigidas a 71 empleados, que han desarrollado 216 horas. Se destaca también en este bloque, por su impacto en el desarrollo profesional continuo a través de una mejora de las capacidades, la formación en Análisis de Riesgos dirigida a 3.683 personas de Banca de Empresas, con 24.229 horas y el programa de Habilidades Comerciales, dirigido a 1.154 personas de Banca Comercial, con 27.424 horas. Acción Formativa Asistentes Horas Prevención de Blanqueo de Capitales 71 216 Análisis de riesgos 3.683 24.229 Habilidades comerciales 1.154 27.424 Formación dirigida a certificaciones: En este bloque se destaca la formación para la obtención y mantenimiento de las siguientes certificaciones: • Formación de acceso y continua en Asesoramiento financiero (Directiva sobre Mercados de Instrumentos Financieros MiFID II), al objeto de cumplir con las directrices que marca la CNMV en la Guía técnica 4/2017 para la evaluación de los conocimientos y competencias del personal que informa y que asesora. 537 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 • Formación de acceso y continua en la Ley de Contratos de Crédito Inmobiliario: en cumplimiento de lo establecido en la Ley 5/2019 y en la Orden Ministerial ECE/482/2019, para la evaluación de los conocimientos y competencias del personal que gestiona contratos de crédito inmobiliario. • Formación de acceso y continua en Distribuidor de Seguros Nivel 2. En cumplimiento de Real Decreto 287/2021 de 20 abril sobre formación y remisión de la información estadístico- contable de los distribuidores de seguros y reaseguros, y la Resolución de 3 de junio de 2021 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se establecen los principios básicos de los cursos y programas de formación que permite capacitar a la Red de Negocio en el conocimiento y actualización continua en esta materia. Dentro de los contenidos impartidos en estas certificaciones se destacan los siguientes: Acción Formativa Asistentes Horas Coyuntura económica y perspectivas de los mercados. Riesgos geopolíticos 5.552 22.208 Ciberseguridad 5.552 11.104 Novedades en cumplimiento normativo. 5.019 17.567 Novedades en Prevención de Blanqueo de Capitales u Financiación del Terrorismo 5.019 2.510 Innovación y transformación digital en servicios financieros. Tendencias 5019 10.038 Riesgos climáticos. 5.019 10.038 Entorno VUCA y su impacto en la gestión de carteras. 5019 5019 Consideraciones ESG en el proceso de construcción de carteras y Benchmark. 5.019 10.038 Inversión social en mercados cotizados. 5.019 7.529 Consideraciones para una cartera hipotecaria e inmobiliaria sostenible 5.231 10.462 Necesidades normativas y regulatorias: • El programa de formación en Prevención de Riesgos Laborales está presente de forma recurrente en el Plan de formación anual. Durante el ejercicio 2024 se ha impartido a la plantilla un total de 22.976,5 horas sobre esta materia. Dentro de este programa, destacan las formaciones en materia de "Prevención del acoso sexual y violencia en el lugar de trabajo" y "Seguridad en sucursales”. • Formación en Prevención de conflictos de interés: en 2024 se puso en marcha una acción formativa con el objetivo de dar a conocer los potenciales conflictos de intereses de los empleados, que puedan surgir en el desarrollo de la actividad, así como dotar de medidas que permitan prevenir su aparición. • Formación en Prevención del Riesgo Penal: en el 2024 se puso en marcha 2 acciones, una dirigida a la formación en Riesgo Penal, y una segunda centrada en dar a conocer las novedades en materia de prevención de la corrupción y soborno. El resumen de acciones y horas formativas correspondiente a este bloque es el siguiente: Acción Formativa Asistentes Horas Prevención de la corrupción y el soborno 5.466 10.932 Seguridad en sucursales 1.525 9.150 Prevención de acoso sexual y violencia 3.408 6.816 Prevención de Riesgo Penal 242 1.936 Prevención de conflictos de interés 2.790 5.580 Por otro lado, las horas impartidas en las empresas participadas de formación de Prevención de Blanqueo de Capitales en 2024 han sido 230,5 horas (150,70 horas en 2023). 538 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Consejo de Administración y personal clave Formación destinada a la actualización continua del conocimiento de estos colectivos. En el ejercicio 2024 se ha puesto en marcha el Programa Formativo General de formación inicial para los nuevos consejeros de Unicaja, así como el programa formativo Específico de formación continua para los miembros de dicho órgano. Programas de continuidad y mantenimiento. En este bloque se han llevado a cabo distintas formaciones sobre Ciberseguridad, con el objetivo de concienciar a los empleados para que sepan reconocer los peligros y evitar los ciber riesgos. 5.589 empleados se han formado en esta materia y han supuesto un total de 5.606 horas de formación. Autoformación: Dentro de su catálogo de contenidos destaca la plataforma de idiomas, la plataforma para el desarrollo de competencias, formación en riesgos, normativa, finanzas y ofimática. 1.346 empleados se han formado con estas plataformas y contenidos y han desarrollado un total de 7.123,9 horas de formación. Finanzas sostenibles (ESG, Environmental, Social and Governance) En este bloque se ha llevado a cabo una formación sobre Reporting de Sostenibilidad, con el objetivo de explicar y proporcionar las herramientas para comprender cada uno de los ámbitos que integran la visión ESG, sus actores, temas claves, implicaciones, exigencias y cualquier otro estándar de Reporting. Lo recibieron 38 personas con un total de 380 horas de formación. Además, dentro del Programa de formación continua para el mantenimiento de las certificaciones MiFID II y LCCI, incluidos en el punto 5 “Formación dirigida a certificaciones” del Plan de Formación, se incluyen módulos que desarrollan materias sobre finanzas sostenibles, como "Riesgos climáticos", "Inversión social en mercados cotizados" y "Consideraciones para una cartera hipotecaria e inmobiliaria sostenible". Formación de alumnos en prácticas Durante el ejercicio 2024 el número de alumnos que han realizado practicas es de 38 becarios (32 becarios en el ejercicio 2023). En la actualidad, Unicaja mantiene Convenios de Colaboración suscritos con las principales universidades nacionales, especialmente aquellas que se encuentran en las comunidades autónomas en que es entidad financiera de referencia. Se trata de un programa general, abierto a una amplia variedad de estudios y tipología de destinos funcionales y geográficos. En este contexto cabe reseñar por su especial relevancia en dos ámbitos geográficos concretos la colaboración con la Universidad de Málaga (UMA), en distintos grados y másteres y con la Fundación Universidad de Oviedo (FUO). Adicionalmente los acuerdos con EAE BUSINESS SCHOOL, escuela de negocios que contribuye a proporcionar talento en el ámbito de marketing digital y gestión de proyectos. Parámetros de salud y seguridad (NEIS S1-14) Unicaja considera que la salud y seguridad de su personal propio son aspectos esenciales para promover el bienestar laboral y prevenir riesgos asociados a su actividad. La Entidad ha establecido un sistema de gestión de salud y seguridad basado en requisitos legales y normas reconocidas, diseñado para prevenir lesiones, problemas de salud y muertes relacionadas con el trabajo. La divulgación de información abarca datos clave que permiten evaluar la cobertura, calidad y rendimiento de este sistema, incluyendo el porcentaje de personal cubierto, el número y tasa de accidentes laborales registrados, los días perdidos por problemas de salud y accidentes, así como el número de muertes relacionadas con el trabajo. Estos datos se desglosan por asalariados y trabajadores no asalariados en el personal propio, proporcionando una visión clara del impacto y efectividad de las medidas implementadas: Porcentaje de miembros del personal propio cubiertos por el sistema de gestión de la salud y la seguridad de la empresa 2024 2023 Grupo Unicaja 100,00 % 100,00 % 539 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En Unicaja la modalidad organizativa es la de Servicio de Prevención Propio. Se asumen tres especialidades preventivas específicas: Ergonomía y Psicosociología Aplicada, Higiene Industrial y Seguridad. La especialidad de Medicina del Trabajo se concierta con un Servicio de Prevención Ajeno, para todos los trabajadores. El porcentaje cubierto en Unicaja es el 100% de los trabajadores. Con respecto a la siniestralidad de Grupo Unicaja, es muy reducida, propia de las actividades administrativas, ejerciendo una influencia significativa las actividades preventivas puestas en práctica, como muestra el hecho de que no se han registrado enfermedades profesionales ni problemas de salud relacionados con el trabajo y solo se han registrado 10 accidentes laborales que suponen 484 jornadas perdidas por accidente laboral, el 0,03% de las jornadas hábiles teóricas totales, situándose el índice de incidencia en 2024 en el 1,49‰ y el índice de frecuencia en el 1,03 por millón de horas trabajadas. Número de accidentes Tasa de accidentes laborales Nº de casos de problemas de salud Nº de días perdidos Grupo Unicaja 10 0,149 % 0 484 No se han registrado enfermedades profesionales ni problemas de salud relacionados con el trabajo en ningún trabajador de Unicaja en el ejercicio actual. Considerando el número de accidentes sin baja e in itinere, en el ejercicio 2024 se han registrado 88 accidentes, 10 accidentes con baja, 30 accidentes in itínere y 48 accidentes sin baja que en total suponen 2.345 jornadas perdidas por accidente laboral, el 0,14% de las jornadas hábiles teóricas totales, situándose el índice de incidencia en 2024 en el 13,11‰ y el índice de frecuencia en el 9,04 por millón de horas trabajadas. Por su gravedad, todos los accidentes se han considerado leves, ningún accidente ha sido considerado grave ni mortal. Parámetros de conciliación laboral (NEIS S1-15) En lo que se refiere a la conciliación laboral, el 100% de la plantilla de la Entidad tiene derecho a acogerse a los permisos familiares establecidos. Porcentaje de asalariados con derecho a acogerse a permisos 2024 2023 Hombres Mujeres Hombres Mujeres Grupo Unicaja 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Por lo que respecta a las medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación por parte de ambos progenitores y, concretamente, en relación con el permiso parental, considerando “derecho parental” como los derechos de paternidad y maternidad disfrutados por los empleados de Unicaja, 126 empleados (64 hombres y 62 mujeres) han tenido derecho al permiso durante 2024 y se han acogido al mismo. En el ejercicio finalizado en 31 de diciembre de 2024 , en Unicaja la tasa de regreso al trabajo es del 100,00%. La información sobre conciliación laboral de las sociedades filiales del Grupo Respecto al resto de permiso por motivos familiares (permiso parental, acompañamiento visita médica, permiso sin sueldo por cuidado de familiar y excedencia por cuidado de familiar) el 63,07% de la plantilla del Banco ha disfrutado de los mismos. Porcentaje de asalariados que gozan de este derecho y que se acogieron a permisos por motivos familiares 2024 Hombres Mujeres Grupo Unicaja 24,61 38,45 540 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Parámetros de remuneración (brecha salarial y remuneración total) (NEIS S1-16) Unicaja está comprometido con la equidad salarial y la transparencia en sus políticas de remuneración, reconociendo la importancia de abordar cualquier desigualdad de género y de promover la justicia retributiva en todos los niveles de la organización. Este enfoque forma parte de su compromiso con la sostenibilidad social y la igualdad de oportunidades. La divulgación incluye información clave sobre la brecha salarial de género, definida como la diferencia entre los niveles retributivos medios por hora de los asalariados femeninos y masculinos, expresada como porcentaje del nivel retributivo medio de los hombres por hora: Brecha salarial de género 2024 Grupo Unicaja 13,31 % Matriz 11,15 % Sociedades participadas 34,97 % Por otro lado, se detalla la relación entre la remuneración anual total de la persona mejor pagada y la remuneración media anual del conjunto de los asalariados (excluyendo a la persona mejor pagada) para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024: Relación entre remuneraciones anuales 2024 Grupo Unicaja 6,52 Matriz 6,44 Sociedades participadas 7,44 Se detalla a continuación desglose de la brecha salarial por categoría de asalariado para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024 , calculada con retribuciones medias: Grupo Unicaja - Brecha salarial Hombres Mujeres Total Grupo S.B. promedio Nº S.B. promedio Nº S.B- Promedio Nº Brecha salarial % VAR. RETRIB, MEDIAS/2023 G1 – Nivel I-V 69.845 1.705 64.068 1.120 67.555 2.825 8,27 % 29,78 % G1 – Nivel VI-IX 51.615 1.312 50.389 2.350 50.828 3.662 2,38 % 29,40 % G1 – Nivel X-XIII 35.416 133 37.810 185 36.809 318 (6,76) % 51,96 % GRUPO 2 45.614 13 49.071 11 47.199 24 (7,58) % 25,95 % OTROS 0 0 17.574 1 17.574 1 — % 47,23 % Procedencia LBK IT 46.999 38 40.256 27 44.198 65 14,35 % — % Subtotal Matriz 60.573 3.201 53.819 3.694 56.955 6.895 11,15 % 28,93 % Directivos 90.160 22 59.952 21 75.407 43 33,50 % 11,58 % Técnicos 52.975 64 35.513 90 42.770 154 32,96 % 5,94 % Personal administrativo y comercial 36.447 139 23.173 254 27.868 393 36,42 % 65,58 % Personal Auxiliar 9.320 10 10.634 113 10.063 23 14,09 % 70,11 % Subtotal Empresas Grupo 44.822 235 27.723 378 34.278 613 38,15 % 4,67 % Total Grupo 54.495 3.436 51.397 4.072 55.103 7.508 13,61 % 28,13 % 541 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Incidentes, reclamaciones e incidencias graves relacionados con los derechos humanos (NEIS S1-17) El compromiso de Unicaja incluye la prevención y gestión de incidentes laborales e incidencias relacionadas con los derechos humanos que puedan afectar a su personal propio. En cumplimiento de este principio, en caso de aplicación la Entidad divulgaría información sobre: • El número total de casos de discriminación, incluidos el acoso y otras formas de discriminación, registrados durante el período de referencia. Durante el ejercicio 2024, no ha habido ningún hecho constitutivo de acoso moral. • El número de reclamaciones laborales recibidas a través de sus canales internos y mecanismos de reclamación, así como aquellas dirigidas a los Puntos Nacionales de Contacto para las Empresas Multinacionales de la OCDE. • Las multas, sanciones e indemnizaciones derivadas de estos casos, junto con una conciliación de dichos importes con los estados financieros. En el ejercicio 2024, no se han producido casos de esta tipología que la Entidad deba divulgar información sobre incidentes grave relacionados con los derechos humanos. Otra información a divulgar bajo estándares Global Reporting Initiative (GRI) Tal y como se señalaba en el apartado 1.1.3 Criterios de elaboración de la información sobre sostenibilidad, el presente informe se ha elaborado bajo los estándares de Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad. Dado que a la fecha de divulgación del presente Informe de Sostenibilidad no se ha llevado a cabo la trasposición nacional de la Directiva (UE) 2022/2464 (Directiva CSRD), sigue de aplicación lo dispuesto en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, que desarrolla el Estado de Información no Financiera (EINF) aplicado en ejercicios precedentes, por lo que se procede a divulgar igualmente aquellos parámetros requeridos por los estándares Global Reporting Initiative (GRI) no incluidos en las NEIS. Perfil de la plantilla (GRI 401-1, 401-3 y 405-1) Se facilita información sobre el nivel de la plantilla del Grupo Unicaja para los ejercicios cerrados 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023. Empleados del Grupo Unicaja 2024 2023 Perfil de la plantilla Nº empleados 7.508 7.523 Distribución plantilla (hombres/mujeres) (%s/Total) 45,8/54,2 45,7/54,3 Edad media plantilla (años) 48,8 48,0 Antigüedad media plantilla (años) 21,0 20,2 En cuanto a la distribución de la plantilla total de Grupo Unicaja por tipo de contrato, es la siguiente para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2024 : Tipo de contrato Hombres Mujeres Total Indefinido-tiempo completo 3.431 4.039 7.470 Indefinido-tiempo parcial 1 16 17 Temporal tiempo completo 3 17 20 Temporal tiempo parcial 1 – 1 Total 3.436 4.072 7.508 542 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Y para el ejercicio 2023, la información es la siguiente: Tipo de contrato Hombres Mujeres Total Indefinido-tiempo completo 3.424 4.039 7.463 Indefinido-tiempo parcial 1 19 20 Temporal tiempo completo 13 26 39 Temporal tiempo parcial – 1 1 Total 3.438 4.085 7.523 La distribución de la plantilla total de Grupo Unicaja por sexo y tramos de edad, y su comparativa con el ejercicio 2023 se indica a continuación: Distribución de la plantilla por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres Total 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Hasta 25 11 12 13 10 24 22 De 25 a 30 59 42 84 87 143 129 De 30 a 35 53 37 114 121 167 158 De 35 a 40 61 109 140 216 201 325 De 40 a 45 504 616 812 970 1.316 1.586 De 45 a 50 973 1.041 1.236 1.260 2.209 2.301 De 50 a 55 1.058 1.057 1.089 998 2.147 2.055 De 55 a 60 667 474 559 406 1.226 880 Más de 60 50 50 25 17 75 67 Total 3.436 3.438 4.072 4.085 7.508 7.523 543 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A continuación, se muestra la distribución de la plantilla atendiendo al sexo y a la clasificación profesional, para los ejercicios 2024 y 2023: Distribución de la plantilla por sexo y clasificación profesional Clasificación profesional Hombres Mujeres Total 2024 2023 2024 2023 2024 2023 GRUPO 1 3.150 3.107 3.655 3.620 6.805 6.727 G1 – Nivel I-V 1.705 1.690 1.120 1.076 2.825 2.766 G1 – Nivel VI-IX 1.312 1.275 2.350 2.310 3.662 3.585 G1- Nivel X-XIII 133 142 185 234 318 376 GRUPO 2 13 14 11 11 24 25 PROCED.LBK IT 38 – 27 – 65 – OTROS – – 1 1 1 1 Subtotal Matriz 3.201 3.121 3.694 3.632 6.895 6.753 Directivo 22 34 21 29 43 63 Técnicos 64 115 90 123 154 238 Personal Administrativo y Comercial 139 149 254 267 393 416 Personal Auxiliar 10 19 13 34 23 53 Subtotal Empresas Grupo 235 317 378 453 613 770 Total Grupo 3.436 3.438 4.072 4.085 7.508 7.523 ()Empleados procedentes de Liberbank IT, S.L.U. que han sido traspasados como empleados de la entidad dominante en 2024, sujetos al XVII Convenio colectivo estatal de empresas de consultoría y estudios de mercado y de la opinión pública. A continuación, se presenta el promedio de contrato de Grupo Unicaja, calculado como el número de empleados presentes en la Entidad a final de mes y dividido entre 12. Dado que se trata de promedios, en ocasiones la suma total no coincide exactamente con la reportada en los cuadros. Se facilita información sobre promedio anual de los contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por sexo a 31 de diciembre de 2024: Sexo Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hombres 3.436 1 7 1 3.445 Mujeres 4.066 20 15 2 4.102 Total 7.502 21 22 2 7.547 544 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Y a 31 de diciembre de 2023: Sexo Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hombres 3.488 – 27 – 3.515 Mujeres 4.093 15 52 2 4.161 Total 7.581 15 79 2 7.676 A continuación se facilita promedio anual de contratos indefinidos, temporales y tiempo parcial por edad, para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024: Edad Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hasta 25 13 – 6 – 19 De 25 hasta 30 132 1 7 – 141 De 30 hasta 35 156 6 4 – 167 De 35 hasta 40 194 9 2 – 206 De 40 hasta 45 1.314 – 1 – 1.315 De 45 hasta 50 2.223 1 – – 2.224 De 50 hasta 55 2.143 3 – – 2.146 De 55 hasta 60 1.239 1 – 1 1.241 Más de 60 89 – 1 – 90 Total 7.502 21 22 2 7.547 Y a 31 de diciembre de 2023: Edad Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total Hasta 25 6 – 17 – 23 De 25 hasta 30 91 1 42 – 134 De 30 hasta 35 142 7 13 1 162 De 35 hasta 40 323 4 3 – 330 De 40 hasta 45 1.581 – 2 – 1.583 De 45 hasta 50 2.312 – 1 – 2.313 De 50 hasta 55 2.065 3 – – 2.068 De 55 hasta 60 980 1 – 1 983 Más de 60 80 – 1 – 81 Total 7.581 15 79 2 7.676 545 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por edad, a 31 de diciembre de 2024, es el siguiente: Categoría profesional Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total G1 - Nivel I-V 2.798 – – – 2.798 G1 - Nivel VI-IX 3.637 – – – 3.637 G1 - Nivel X-XIII 338 1 1 – 340 G2 - Nivel II-III 24 – – – 24 OTROS 1 – – – 1 Procedente LBK IT 16 1 – – 16 Subtotal Matriz 6.814 2 1 0 6.817 Directivos 50 – – – 50 Técnicos 215 7 – – 222 Personal administrativo y comercial 374 12 18 1 405 Personal auxiliar 49 1 3 1 54 Subtotal filiales Grupo Unicaja 688 19 21 2 731 Total Grupo 7.502 21 22 2 7.547 Y a 31 de diciembre de 2023: Categoría profesional Fijo o indefinido a tiempo completo Fijo o indefinido a tiempo parcial Temporal a tiempo completo Temporal a tiempo parcial Total G1 - Nivel I-V 2.803 – – – 2.803 G1 - Nivel VI-IX 3.598 – – – 3.599 G1 - Nivel X-XIII 433 – – – 434 G2 - Nivel II-III 25 – – – 25 OTROS 11 – – – 11 Procedente LBK IT – – – – – Subtotal Matriz 6.871 1 0 0 6.872 Directivos 65 – – – 65 Técnicos 241 4 1 – 246 Personal administrativo y comercial 355 10 69 1 435 Personal auxiliar 48 – 8 1 58 Subtotal filiales Grupo Unicaja 710 14 79 2 805 Total Grupo 7.581 15 79 2 7.676 546 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Por otra parte, el número de despidos de los empleados de Grupo Unicaja en el ejercicio 2024, por sexo, edad y clasificación profesional es el que sigue: Nº de despidos por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres 2024 2023 2024 2023 Hasta 25 1 – 12 – De 25 a 30 7 – 16 1 De 30 a 35 6 – 12 1 De 35 a 40 3 1 5 – De 40 a 45 2 3 2 1 De 45 a 50 7 1 0 3 De 50 a 55 3 1 5 1 De 55 a 60 3 11 4 2 Más de 60 años 1 3 1 3 Total 33 20 57 12 Nº de despidos por sexo y clasificación profesional Categoría profesional Hombres Mujeres 2024 2023 2024 2023 G1 – Nivel I-V 7 3 3 2 G1 – Nivel VI-IX 2 4 0 1 G1 – Nivel X-XIII 0 – 3 1 Procedencia LBK IT 1 1 Total matriz 10 7 7 4 Directivos 1 1 1 1 Técnicos 2 1 1 1 Personal administrativo y comercial 12 11 35 6 Personal Auxiliar 8 – 13 – Total soc. participadas 23 13 50 8 Total Grupo 33 20 57 12 En cuanto a las salidas producidas por el acuerdo, de fecha 3 de diciembre de 2021, entre la Representación Empresarial y la Representación de los Trabajadores, del período de consultas del expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo, previsto en los artículos 51, 40 y 41 del Estatuto de los Trabajadores en Unicaja por el que se inició un proceso de reestructuración, derivado, fundamentalmente, de la necesidad de resolver las duplicidades y solapamientos consecuencia del citado proceso de fusión. 547 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Los datos para los ejercicios 2024 y 2023, por sexo y tramos de edad, son los siguientes: Nº de despidos por sexo y tramos de edad Edad (años) Hombres Mujeres 2024 2023 2024 2023 De 25 a 30 – 0 – – De 30 a 35 – – – – De 35 a 40 – 1 – – De 40 a 45 – – – 2 De 45 a 50 1 5 – – De 50 a 55 – 26 – 9 De 55 a 60 9 103 4 104 Más de 60 3 8 – 1 Total 13 143 4 116 Los datos para los ejercicios 2024 y 2023, por sexo y clasificación profesional, son los siguientes: Nº de despidos por sexo y clasificación profesional Edad (años) Hombres Mujeres 2024 2023 2024 2023 G1 – Nivel I-V 13 99 1 39 G1 – Nivel VI-IX – 43 3 76 G1 – Nivel X-XIII – 1 – 1 GRUPO 2 – – – – Otros – – – – Total 13 143 4 116 548 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Remuneración de los Consejeros (GRI 405-2) En cuanto a la remuneración de los Consejeros, el marco general para la fijación de sus retribuciones se establece en la Política de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja. La concreción de sus percepciones se publica a través del Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros, que para cada ejercicio, se difunde por medio de la web corporativa de la Entidad. La remuneración media de los Consejeros por todos los conceptos ha sido de: Remuneración media de los miembros del Consejo de Administración, por género (miles de euros) Hombres Mujeres 2024 2023 2024 2023 Consejeros Ejecutivos 679 1.006 0 0 Consejeros No Ejecutivos 136 83 119 109 De los que: Consejeros no ejecutivos excluyendo Presidente 96 80 119 109 Nota 1. La remuneración media informada comprende todos los conceptos retributivos, expresados en términos anuales. Se ha tenido en cuenta el total de retribuciones percibidas durante el año 2024 por la condición de consejeros, aunque no permanezcan en el cargo a 31 de diciembre. Nota 2. El cálculo de la retribución media se ha realizado sobre el número medio de Consejeros en el año. Seguridad y salud laboral (GRI 403-9) Como ya se ha adelantado en el requisito S1.14 contenida en 3.1.4 Parámetros de salud y seguridad, la siniestralidad laboral en Unicaja es muy reducida, propia de las actividades administrativas, ejerciendo una influencia significativa las actividades preventivas puestas en práctica, como muestra el hecho de que no se han registrado enfermedades profesionales ni problemas de salud relacionados con el trabajo y solo se han registrado 10 accidentes laborales que suponen 484 jornadas perdidas por accidente laboral, el 0,03% de las jornadas hábiles teóricas totales, situándose el índice de incidencia en 2024 en el 1,49‰ y el índice de frecuencia en el 1,03 por millón de horas trabajadas. En cuanto a la distribución por sexo de los 10 accidentes laborales, 2 han correspondido a hombres (20,00%) y 8 a mujeres (80,00%). Por su gravedad, los 10 accidentes se han considerado leves, ningún accidente ha sido considerado grave ni mortal. La duración media de las bajas por accidentes laborales es de 48,40 días y el índice de gravedad de los mismos ha sido del 0,05‰. El absentismo laboral causado por enfermedades comunes y accidentes no laborales presenta una tasa del 5,51% de las jornadas hábiles teóricas de 2024, lo que equivale a 92.560,36 jornadas de trabajo (647.922,52 horas de trabajo). Siniestralidad laboral 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Jornadas perdidas (%) Índice de incidencia (‰) Índice de frecuencia (%) Accidente laboral 0,03 0,01 1,49 1,48 1,03 1,03 549 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Siniestralidad laboral 2024 Accidente laboral Sexo (%) Gravedad (%) Índice duración media (días) Índice de gravedad (‰) Hombre Mujer Alta Leve 2024 20,00 80,00 – 100,00 48,40 0,05 2023 40,00 60,00 – 100,00 18,80 0,02 Absentismo laboral Enfermedad común y accidentes no laborales Tasa Jornadas perdidas Horas de absentismo 2024 5,51 92.560,36 647.922,52 2023 5,03 83.858,55 585.098,85 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa (NEIS S1-5) Unicaja ha establecido una serie de metas estratégicas orientadas a la mejora del entorno laboral, la igualdad de oportunidades, el desarrollo profesional y la gestión de talento, con un horizonte temporal 2024-2027. Estas metas responden tanto a la reducción de incidencias negativas, como la brecha salarial de género o la rotación voluntaria, como al impulso de incidencias positivas, tales como el desarrollo de talento y la mejora del bienestar de los empleados. En el ámbito de la igualdad y diversidad, se han definido iniciativas clave, como la Constitución de la Comisión de Seguimiento del Plan de Igualdad, cuyo objetivo es evaluar y revisar las medidas implementadas en el marco de este plan. Además, se pondrá en marcha un Plan Formativo de Talento Femenino, junto con un programa de formación dirigido a toda la plantilla en temas de igualdad, diversidad, lenguaje inclusivo, prevención de la violencia de género y acoso y liderazgo participativo. Como parte del compromiso con un entorno laboral más equitativo, se implementará un Plan de Diversidad y se fomentará la representación equilibrada de mujeres en las candidaturas de promoción y acceso a la Entidad. Paralelamente, en términos cuantitativos, Unicaja se ha fijado la meta de reducir progresivamente la brecha salarial de género del 11,98% en 2024 al 5% en 2027, así como mantener el 45% de mujeres en puestos directivos a lo largo de este periodo. En términos de desarrollo profesional y formación continua, el Plan 2025-2027 contempla el reskilling de aproximadamente 600 empleados para fortalecer áreas clave, principalmente en el ámbito de negocio. Además, se prevé la contratación de más de 350 especialistas en sectores estratégicos como riesgos, inteligencia artificial generativa (IAG), experiencia de usuario (UX), experiencia del cliente (CX) y tecnología, con el objetivo de consolidar la transformación digital y la innovación en la Entidad. Adicionalmente, se han fijado metas orientadas a la mejora de la experiencia de empleado, lo que incluye el aumento del porcentaje de participación en encuestas internas, la satisfacción general de los empleados, la reducción del tiempo medio de respuesta a consultas y el incremento en la participación en programas de formación y desarrollo. También se ha establecido el compromiso de aumentar la presencia de mujeres en programas de desarrollo femenino para directivas, con el fin de fortalecer el liderazgo femenino en la organización y mitigar la falta de equilibrio de género en la alta dirección. Para garantizar el cumplimiento y seguimiento de estas metas, Unicaja trabaja en colaboración con los representantes de los trabajadores, asegurando un enfoque participativo en la definición, evaluación y optimización de sus estrategias en materia laboral. Estas acciones consolidan el compromiso de la Entidad con la mejora continua del entorno laboral, el bienestar del personal y la atracción y retención del talento, alineándose con su estrategia de sostenibilidad y responsabilidad social. 550 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 3.2. Colectivos afectados (NEIS S3) En Unicaja, las cuestiones de sostenibilidad abarcan a todos los colectivos potencialmente impactados por sus actividades y decisiones. Siguiendo las NEIS aplicadas en el presente Informe de Sostenibilidad, se ha identificado como colectivos afectados a los que, debido a su proximidad o relación con las operaciones de la Entidad y su cadena de valor, puedan experimentar impactos significativos derivados de sus actividades. Así, Unicaja identifica como colectivos afectados a los siguientes: – Las personas residentes en zonas rurales pueden experimentar dificultades debido a la menor presencia de infraestructuras bancarias y la dependencia de servicios financieros tradicionales. En estos entornos, el acceso a financiación y la gestión de operaciones bancarias pueden ser más limitados en comparación con las zonas urbanas, lo que aumenta el riesgo de exclusión financiera y dificulta su integración en el sistema económico. – Las personas mayores también enfrentan barreras en el acceso a los servicios bancarios, especialmente debido a la transformación digital y la progresiva reducción de la atención presencial en oficinas. La adaptación a plataformas digitales y el uso de nuevas tecnologías puede resultar más complejo para este colectivo, lo que genera una mayor dependencia de terceros para la gestión de sus finanzas y un riesgo de exclusión en el entorno digital. – Las personas en situación de vulnerabilidad económica, como los jóvenes y familias con recursos limitados, pueden encontrar restricciones en el acceso a financiación y productos bancarios. La falta de historial crediticio, la inestabilidad laboral o la ausencia de garantías pueden dificultar su acceso a préstamos y otros servicios financieros esenciales, limitando sus oportunidades de crecimiento y desarrollo económico. – Por último, las personas con necesidades especiales pueden verse afectadas por barreras físicas y tecnológicas que dificultan su acceso a los servicios bancarios. La falta de entornos adaptados, la ausencia de interfaces accesibles o la existencia de obstáculos en los procesos de comunicación pueden restringir su autonomía y generar dificultades en la gestión de sus finanzas. El conjunto de políticas, acciones y metas dedicadas a estos colectivos se encuentran alineadas con el compromiso de promover la inclusión y el bienestar social, asegurando un impacto positivo y contribuyendo a la creación de valor a largo plazo. 3.2.1. Estrategia (NEIS SBM-2) Unicaja reconoce que los colectivos afectados constituyen un grupo clave dentro de las partes interesadas, cuya opinión, intereses y derechos, incluidos los derechos humanos, son esenciales para fundamentar su estrategia y modelo de negocio. Por ello, la Entidad ha integrado un enfoque participativo apoyado tanto en criterio experto como en estudios sectoriales para asegurar que las necesidades y expectativas de estos grupos queden reflejados en el análisis de doble materialidad y, por tanto, en la toma de decisiones estratégicas. A través de las distintas iniciativas sociales vinculadas con sostenibilidad, desarrollo económico e innovación, el Grupo Unicaja busca generar un impacto positivo en la sociedad, contribuyendo al bienestar y progreso de la misma. 551 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En este sentido y para garantizar dicho propósito, la Entidad ha empleado diversos canales de comunicación que garantizan que la sociedad y por consecuencia los colectivos afectados tengan una representación adecuada. Estos mecanismos incluyen: – Diálogos con organizaciones no gubernamentales (ONGs), que aportan una perspectiva amplia sobre los intereses de los grupos sociales más vulnerables. – Colaboraciones con universidades. – Participación activa de clientes o de la sociedad en general a través de la web corporativa y las redes sociales, que facilita la recopilación de inquietudes y expectativas de los usuarios de los servicios financieros. – Ejecución de programas de educación financiera, diseñados para empoderar a colectivos desfavorecidos y promover su inclusión social y económica. – Foros, jornadas y otros eventos organizados por la Entidad para conseguir la interacción directa con las comunidades locales y los grupos de interés. – Iniciativas llevadas a cabo por la dirección de Comunicación e Imagen para informar y recoger opiniones y percepciones del entorno social. – Canales de comunicación abiertos para que los diferentes colectivos afectados puedan expresar sus inquietudes o posibles incidencias, como el Canal de Denuncias. Los aspectos señalados como materiales para la sociedad tras el análisis de IROs de importancia relativa, se han incorporado en la estrategia y el modelo de negocio de Unicaja, reafirmando su compromiso con los colectivos afectados señalados, teniendo en cuenta sus opiniones, intereses y derechos. 3.2.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS S3 SBM-3) Para identificar las incidencias, riesgos y oportunidades materiales para los colectivos afectados descritos, se ha realizado una valoración de cada uno de los IROS relevantes para la Entidad, indicando si el IRO es real o potencial y evaluando su materialidad en términos de impacto y financiera. Unicaja considera que la sociedad en general es el grupo de interés más afectado por las incidencias, riesgos y oportunidades relacionados con los colectivos afectados, según la definición de las NEIS. La distribución de las ponderaciones para este y el resto de grupos de interés se detalla en la siguiente tabla: Colectivos afectados Ponderación Sociedad en general 70 % Accionistas e inversores 10 % Clientes y usuarios 5 % Personal 5 % Proveedores 5 % Reguladores/Supervisores 5 % 552 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Una cuestión de sostenibilidad se considerará material si, como resultado de la evaluación de sus Incidencias, Riesgos y Oportunidades, se determina que cumple con los criterios de materialidad de impacto, financiera o ambas. En lo que respecta a la NEIS S3: Colectivos Afectados se han detectado diversas incidencias positivas, que han sido valoradas según su magnitud, alcance y probabilidad de ocurrencia. En la tabla siguiente se presentan los IROs materiales, clasificados conforme a los criterios definidos en la NEIS 2: IROS Materiales S3: Colectivos afectados Subtema: Derechos económicos, sociales y culturales de los colectivos Subsubtema IRO Material Vivienda adecuada Incidencia positiva por la mejora en el acceso a la vivienda y la concesión de préstamos para la mejora ecológica de las viviendas. Educación financiera Incidencia positiva mediante formaciones específicas para cada tipo de colectivo Otros derechos culturales / deporte Incidencia positiva a través de patrocinios y/o asociaciones Obra social/ mecenazgo Incidencia positiva a través de las colaboraciones con Fundaciones y Entidades sin ánimo de lucro Contribución a través de impuestos y gravámenes Incidencia positiva generada por Unicaja en la sociedad a través de los impuestos y gravámenes Dividendo de Unicaja a las Fundaciones bancarias accionistas de referencia Incidencia positiva generada por Unicaja en la sociedad por tener como principales accionistas a fundaciones bancarias A continuación, se refleja el total de IROs materiales, desglosados a máximo nivel, según el resultado del análisis de Doble Materialidad, cuyo resultado muestra que no se ha identificado ningún impacto negativo o riesgo potencial: IROS Materiales S3: Colectivos afectados Subtema: Derechos económicos, sociales y culturales de los colectivos Subsubtema IRO Material Descripción Vivienda adecuada Incidencia positiva por la creación de programas para facilitar acceso a la vivienda Unicaja impacta positivamente mediante la firma de convenios con Organismos Gubernamentales para la concesión de préstamos sociales para apoyar el acceso a la vivienda del colectivo joven. Vivienda adecuada Incidencia positiva mediante la mejora de condiciones para el acceso a la vivienda Unicaja impacta positivamente ofreciendo bonificaciones en las hipotecas a las viviendas que cumplan una serie de requisitos medioambientales, así como mediante la concesión de préstamos para la rehabilitación y mejora de la eficiencia energética. Vivienda adecuada Incidencia positiva por la concesión de préstamos para la mejora ecológica de las viviendas Unicaja impacta positivamente a través de los préstamos para reacondicionar la vivienda siguiendo criterios ecológicos, como por ejemplo, el préstamo hogar eficiente que consiste en la instalación de paneles de energía solar, calderas de condensación, ventanas de aislamiento térmico, etc. Vivienda adecuada Incidencia positiva mediante líneas de financiación y apoyo a las familias relativas a la vivienda de carácter social Unicaja impacta positivamente ofreciendo facilidades en la financiación relativa a la vivienda mediante la renegociación de las condiciones financieras, reestructuración y refinanciación de deudas, dación en pago y alquiler social. Vivienda adecuada Incidencia positiva por la adhesión al Código de Buenas Prácticas Unicaja impacta positivamente mediante la adhesión al Código de Buenas Prácticas para ayudar a los deudores hipotecarios con riesgo de vulnerabilidad. Educación financiera Incidencia positiva mediante formaciones específicas para cada tipo de colectivo Unicaja impacta positivamente mediante el Proyecto Edufinet el cual desarrolla iniciativas, programas, cursos y jornadas, publicaciones, entre otros, relativos a la operatoria del sistema financiero y al fomento de la cultura financiera 553 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 IROS Materiales S3: Colectivos afectados Subtema: Derechos económicos, sociales y culturales de los colectivos Subsubtema IRO Material Descripción Otros derechos culturales / deporte Incidencia positiva a través de patrocinios y/o asociaciones Unicaja impacta positivamente colaborando con un buen número de iniciativas, jornadas, actividades culturales, deportivas entre otras para los distintos colectivos afectados. Obra social/ mecenazgo Incidencia positiva a través de las colaboraciones con Fundaciones y Entidades sin ánimo de lucro Unicaja impacta positivamente promoviendo la actividad de las fundaciones y las entidades sin ánimo de lucro, en sus diversos territorios de implantación, no solo mediante la entrega de aportaciones dinerarias (“colaboraciones financieras”), sino también, por ejemplo, a través de la cesión de sus instalaciones para la celebración de eventos y la prestación de otros tipos de apoyo material (“colaboraciones en especie”), la inclusión laboral de las mujeres, emprendimiento femenino, etc. Contribución a través de impuestos y gravámenes Incidencia positiva generada por Unicaja en la sociedad a través de los impuestos y gravámenes Unicaja como entidad de crédito asume una carga impositiva más elevada que otro tipo de entidades, debido al tipo de gravamen más alto en el impuesto sobre sociedades, a la imposibilidad de deducir parte del IVA soportado y al gravamen temporal de la Banca. Además, contribuye a la estabilidad del sistema financiero a través de gravámenes como las contribuciones al Fondo de Garantía de Depósitos y al Fondo Único de Resolución. Dividendo de Unicaja a las Fundaciones Bancarias accionistas de referencia Incidencia positiva generada por Unicaja en la sociedad por tener como principales accionistas a Fundaciones Bancarias Al ser la Fundación Bancaria Unicaja el principal accionista de Unicaja, gran parte del dividendo que reparte a sus accionistas va destinado a una entidad sin fines lucrativos cuya finalidad esencial es el fomento y desarrollo de obras sociales, benéficas, asistenciales, docentes y culturales, ya que su principal actividad se orienta a la atención y desarrollo de la obra social, aparte de la adecuada gestión de su participación accionarial en Unicaja. Estas medidas no solo reflejan la capacidad de la Entidad para identificar los IROS a los que están expuestos los colectivos afectados, sino también su compromiso con la mitigación de estos riesgos y la generación de impactos positivos. Estas actividades se integran en el modelo de negocio, promoviendo un desarrollo sostenible e inclusivo en las comunidades donde opera la Entidad. Por otra parte, y de acuerdo con el análisis de doble materialidad realizado siguiendo las directrices establecidas en las NEIS, la Entidad concluye que no se han identificado colectivos que puedan verse negativamente afectados por la actividad de la Entidad. En el mismo sentido, se considera que no hay colectivos específicos que tengan mayor riesgo de sufrir daño por la actividad propia de la Entidad. Las evaluaciones realizadas, con la participación de los grupos de interés o stakeholders han manifestado únicamente incidencias de carácter positivo, por lo que tampoco se han detectado elementos de relevancia que representen riesgos u oportunidades para dichos grupos. La Entidad continuará implementando buenas prácticas para garantizar que su actividad siga generando impactos positivos en las comunidades más vulnerables. 3.2.3. Políticas y Actuaciones (NEIS S3-1) Políticas relacionadas con los colectivos afectados (NEIS S3-1) Unicaja promueve políticas diseñadas para abordar las necesidades de grupos vulnerables, incluyendo personas mayores, personas con alguna discapacidad o aquellas en riesgo de exclusión social. Con ello pretende, entre otros objetivos, fomentar la inclusión social, digital y financiera, la educación financiera y apoya a empresas y emprendedores a través de microcréditos y colaboraciones con las Administraciones Públicas. la Entidad centra su ámbito geográfico de acción exclusivamente a España, alineándose con su misión de contribuir al bienestar económico y social del territorio en el que desarrolla su actividad. 554 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Con respecto a la orientación y alcance de las políticas, las mismas están dirigidas principalmente a la totalidad de su cadena de valor. A continuación se recogen las políticas y documentos internos que abordan la gestión de las incidencias materiales relacionados con estos colectivos, tanto de manera transversal como focalizada en grupos vulnerables específicos según corresponda, siguiendo la siguiente estructura: – Descripción de la política: Incluye una breve descripción de la política, los objetivos de la misma, una referencia a las normas o iniciativas de terceros que Unicaja se ha comprometido a respetar mediante la aplicación de la política (cuando aplica) y cualquier otra consideración reseñable a tener en cuenta. – Responsable de aplicación: Se trata del nivel más alto responsable de la aplicación de la política. – Difusión: canal y grado de difusión que han alcanzado las políticas. – Una columna que indica si la política afecta a todos los colectivos afectados o no. 555 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Dirigida a todos los colectivos afectados Política de Sostenibilidad La Política de Sostenibilidad de Unicaja pretende colaborar en la transición a una economía más sostenible, promover un impacto social positivo, mejorar el acceso a servicios financieros y de educación financiera y perseguir una mayor transparencia y gobernanza responsable. En él se recogen cuestiones sociales de importancia para los colectivos afectados. Consejo de Administración Web Corporativa ò Proyecto EDUFINET de Educación Financiera Programa de educación financiera para aumentar las competencias y conocimientos económicos y financieros de la población, especialmente dirigido a jóvenes y personas mayores. Este programa apoya la incidencia positiva identificada de formación específica para colectivos afectados. Dirección de Educación Financiera Web de Edufinet y Web Corporativa ò Código Ético del Grupo Unicaja El Código Ético del Grupo Unicaja refuerza la apuesta de Unicaja por una cultura empresarial basada en el desarrollo de una conducta íntegra, profesional, honesta y transparente. El Código Ético establece principios claros que rechazan cualquier forma de discriminación, acoso o conducta inapropiada, fomentando relaciones éticas y transparentes con todos los grupos de interés. Además, resalta la existencia de canales de comunicación accesibles para atender cualquier tipo de inquietud o reclamación. Consejo de Administración Web Corporativa ò Código de Buenas Prácticas para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad establecido en el RD- ley 19/2022 El CBP pretende aliviar la carga derivada del pago de las cuotas hipotecarias que soportan quienes, además de haber formalizado una hipoteca con garantía inmobiliaria con una de las entidades adheridas al mismo, cumplen determinadas condiciones relacionadas con la vulnerabilidad de su situación económica. El CBP está regulado en el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, que ha sido objeto de varias modificaciones, siendo la más reciente la aprobada en el Real Decreto-ley 19/2022, de 22 de noviembre. Consejo de Administración Web Corporativa Especialmente dirigida a personas con vulnerabilidad en su situación económica. Política de dividendo La política de dividendo pretende establecer un marco general de principios y criterios por los que se regirán las propuestas que, sobre el reparto de dividendos, el Consejo de Administración eleve a la aprobación de la Junta General o los acuerdos que adopte en el marco de sus competencias. Consejo de Administración Web Corporativa ò Protocolo para personas mayores y con discapacidad (en desarrollo) Protocolo Sectorial para zonas rurales (en desarrollo) 556 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Por un lado, la Política de Sostenibilidad de Unicaja recoge una serie de principios orientados a favorecer el desarrollo y la inclusión de los colectivos afectados, asegurando que su actividad genere un impacto social positivo y minimice posibles desigualdades. La política establece el compromiso de la Entidad con la promoción de la inclusión financiera, social y digital, garantizando que todas las personas, especialmente aquellas en situación de vulnerabilidad, tengan acceso en igualdad de condiciones a los servicios financieros, sin discriminación y a través de distintos canales físicos y digitales. Asimismo, se reconoce la importancia de la educación financiera como herramienta clave para mejorar la autonomía económica de la población, con especial atención a personas mayores, personas con discapacidad y habitantes de zonas rurales. La política también aborda el acceso a una vivienda digna, impulsando líneas de apoyo a la vivienda social y promoviendo medidas específicas para los deudores hipotecarios en situación de especial vulnerabilidad. Además, dentro del marco de su compromiso con el desarrollo territorial, se destaca la importancia del sector agrario y rural, promoviendo acciones que favorezcan el progreso de estas comunidades y su sostenibilidad económica. En términos de gobernanza, la política establece el principio de diálogo y relación equilibrada con los grupos de interés, asegurando que las preocupaciones de los colectivos afectados sean consideradas en el desarrollo estratégico de la Entidad. Con la Política de Sostenibilidad de la Entidad, esta da respuesta a los requisitos del Acuerdo de París, los Principios del Pacto Mundial, la Agenda 2030 y los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). Además, esta Política será objeto de revisión bienal, al menos, para dar adecuada respuesta a las nuevas recomendaciones de los supervisores, a los requerimientos legales que puedan ser aprobados y al propio posicionamiento estratégico de Unicaja. Asimismo, el Proyecto Edufinet impulsado por Unicaja y la Fundación Unicaja, establece un marco de actuación enfocado en la educación financiera como herramienta clave para la inclusión social y la autonomía económica. Su estrategia pone especial énfasis en los colectivos en situación de vulnerabilidad, incluyendo personas mayores, jóvenes, personas con bajos recursos y habitantes de zonas rurales, facilitando el acceso al conocimiento financiero a través de distintos formatos educativos. La iniciativa reconoce la necesidad de adaptar la formación a las necesidades específicas de cada grupo, promoviendo contenidos accesibles y metodologías que faciliten la comprensión de conceptos financieros esenciales. Además, el proyecto se alinea con la inclusión digital, proporcionando herramientas formativas que permiten a personas con menor capacitación tecnológica acceder y utilizar servicios financieros con mayor autonomía y seguridad. A través de convenios con universidades y entidades del tercer sector, Edufinet fomenta un aprendizaje continuo y equitativo, asegurando que la educación financiera no solo beneficie a los usuarios bancarios, sino que tenga un impacto en la mejora del bienestar económico y social de las comunidades más desfavorecidas. Por su parte, el Código Ético de Unicaja establece principios para garantizar una conducta responsable, transparente e inclusiva, con igual atención a los colectivos afectados y consumidores vulnerables. En este sentido, promueve una actividad publicitaria que asegure la claridad, veracidad y accesibilidad de la información, permitiendo a todos los clientes, especialmente aquellos en situación de vulnerabilidad, tomar decisiones informadas y adecuadas a sus intereses. Asimismo, el Código refuerza la importancia de la escucha activa y la gestión de incidencias, proporcionando un Canal de Denuncias confidencial y seguro, accesible tanto para empleados como para clientes y terceros interesados, a fin de detectar y corregir posibles irregularidades que puedan afectar a estos colectivos. Este mecanismo garantiza la protección del denunciante y la prohibición de represalias, consolidando el compromiso de Unicaja con la ética, la equidad y la protección de los derechos de las personas con las que interactúa. Además, el Código Ético se somete a una revisión periódica (al menos de forma bienal), asegurando su actualización y alineación con las mejores prácticas en materia de transparencia y responsabilidad corporativa. El Código de Buenas Prácticas (CBP) establece una serie de medidas destinadas a proteger a los deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad, asegurando su acceso a soluciones que permitan la reestructuración de sus deudas o, en última instancia, la dación en pago de su vivienda habitual. Este marco normativo se aplica a personas físicas con dificultades extraordinarias para afrontar el pago de sus préstamos hipotecarios, garantizando su acceso a mecanismos de alivio financiero. En particular, el CBP prioriza la protección de colectivos especialmente vulnerables, como familias con menores a cargo, personas con discapacidad, víctimas de violencia de género o de trata, y personas mayores de 60 años. Asimismo, contempla medidas como la ampliación del plazo de amortización, la reducción temporal de cuotas hipotecarias o la conversión a tipos de interés fijos, permitiendo una mayor estabilidad para los deudores en situación de riesgo. 557 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En el caso de que estas medidas no resulten viables, el CBP establece la posibilidad de una quita parcial de la deuda o la dación en pago de la vivienda, asegurando la cancelación total de la deuda y ofreciendo, en algunos casos, la opción de permanecer en el inmueble en régimen de alquiler social. De esta manera, el CBP refuerza el compromiso con la inclusión financiera y la protección de los colectivos afectados, proporcionando alternativas que faciliten su estabilidad económica y su acceso a condiciones de vida dignas. Por último, con respecto a la Política de Dividendos, destina anualmente al pago de dividendos un porcentaje del resultado neto consolidado superior al 50%. Una parte muy significativa de este dividendo es distribuido a fundaciones sin ánimo de lucro que gestionan su presupuesto aplicándolo, entre otros, a estos colectivos. La revisión de esta Política se realizará con carácter bienal, salvo, ya sea por cambios legales, recomendaciones supervisoras o cualquier otra circunstancia, resulte conveniente o necesaria una revisión específica. Por otro lado, cabe señalar que actualmente Unicaja no dispone de políticas específicas para prevenir y abordar incidencias relacionadas con pueblos indígenas ya que no se han identificado impactos en este ámbito dentro de las áreas de actuación de la Entidad. Actualización de políticas y proyectos en 2024 Con respecto a las actuaciones realizadas sobre las políticas mencionadas anteriormente, Unicaja mantiene un compromiso firme con el desarrollo sostenible y la generación de valor para sus grupos de interés. Este compromiso se traduce en la implementación y actualización constante de políticas diseñadas para garantizar el bienestar y la satisfacción de los colectivos afectados por la actividad de la Entidad, así como para fomentar una relación responsable y transparente con la sociedad. Durante el año 2024, Unicaja ha llevado a cabo una revisión y actualización de las siguientes políticas relacionadas con los colectivos afectados: – Política de sostenibilidad: Actualizada para alinear los compromisos ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) con las mejores prácticas y normativas vigentes, reforzando el impacto positivo de la actividad de Unicaja en la sociedad y el medio ambiente. – Política de dividendo: Revisada para garantizar un equilibrio adecuado entre la distribución de beneficios entre los accionistas y la reinversión en iniciativas que beneficien a los grupos de interés. – Código ético: Actualizado para reflejar los estándares éticos más exigentes y adaptarse a las expectativas sociales actuales, fortaleciendo el marco de integridad, transparencia y responsabilidad corporativa. – Proyecto Edufinet de educación financiera: En el caso del colectivo de mayores, en 2024 se desarrolló durante todo el ejercicio una nueva edición de las jornadas de educación financiera y digital para este colectivo con componente práctico presencial. Asimismo, tuvo lugar la II edición del ‘Proyecto Embajadores’, como curso online de diez sesiones enfocado a favorecer la inserción y formación de mayores del ámbito rural, así como el II Día del Mayor, planteado como jornada de carácter didáctico y práctico para ampliar sus conocimientos en el ámbito económico y financiero, y facilitar su transición al nuevo marco digital y tecnológico. Todas estas iniciativas permitieron un alcance superior a 5.000 mayores. Estas actualizaciones se han llevado a cabo para garantizar que las políticas de Unicaja estén plenamente alineadas con la normativa aplicable y respondan de manera efectiva a las necesidades e intereses de los colectivos afectados. A pesar de estas actualizaciones, durante el año de referencia no se han producido cambios significativos en las políticas en relación con los colectivos afectados. Las revisiones y adaptaciones realizadas no han implicado variaciones sustanciales en los enfoques o prácticas relacionadas con la colaboración, la diligencia debida y la reparación. 8 A modo de ejemplo, dentro de la web de la Entidad https://www.unicajabanco.com/es se recogen apartados de “información privilegiada”, “otra información relevante” y “noticias” a disposición de cualquier usuario. 558 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En cuanto a las formas de comunicación de las actuaciones realizadas, toda la información referida a políticas existentes, nuevas políticas y/o actualización de políticas existentes se encuentran disponibles en la página web corporativa de Unicaja (www.unicajabanco.com). Además, se dispone de un buzón como punto de contacto para preguntas o consideraciones: info@unicaja.es 8. Para el personal de Unicaja, cualquier actualización en programas o políticas está disponible en el portal corporativo (intranet), recibiendo además notificaciones vía email por parte de Comunicación Interna con cualquier comunicado relevante. Relación de las políticas con los IROs A continuación, se presenta una tabla que detalla la relación entre las políticas orientadas a gestionar los IROs de importancia relativa y el IRO al que se refiere: Política IROs relacionados Política de Sostenibilidad ► Incidencia positiva por la creación de programas para facilitar acceso a la vivienda ► Incidencia positiva mediante la mejora de condiciones para el acceso a la vivienda ► Incidencia positiva por la concesión de préstamos para la mejora ecológica de las viviendas ► Incidencia positiva mediante líneas de financiación y apoyo a las familias relativas a la vivienda de carácter social ► Incidencia positiva por la adhesión al Código de Buenas Prácticas ► Incidencia positiva generada por Unicaja en la sociedad a través de los impuestos y gravámenes ► Incidencia positiva a través de patrocinios y/o asociaciones Proyecto EDUFINET de Educación Financiera ► Incidencia positiva mediante formaciones específicas para cada tipo de colectivo Código Ético del Grupo Unicaja Aunque no está directamente vinculado a ninguna incidencia de importancia relativa, el Código Ético del Grupo contribuye a la generación de impactos positivos en los colectivos afectados, promoviendo una gestión inclusiva y responsable y potenciando la igualdad y no discriminación en sus prácticas laborales. Código de Buenas Prácticas para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad establecido en el RD-ley 19/2022 ► Incidencia positiva por la adhesión al Código de Buenas Prácticas Política de dividendo ► Incidencia positiva generada por Unicaja en la sociedad por tener como principal accionista a una Fundación Bancaria ► Incidencia positiva a través de las colaboraciones con Fundaciones y Entidades sin ánimo de lucro Compromiso con los Derechos Humanos Unicaja se compromete a respetar los derechos humanos en sus relaciones con empleados, clientes, accionistas, inversores, proveedores y la sociedad en su conjunto, incluyendo a los colectivos afectados, conforme a la Carta Internacional de Derechos Humanos, el Pacto Mundial, la Agenda 2030 y otros principios de la ONU, OCDE y OIT. Además, pretende impulsar alianzas estratégicas para la consecución de los ODS e interpreta y aplica las normas laborales según los estándares internacionales más avanzados aprobados por la ONU, la UE, la OCDE y la OIT. Durante el presente ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, no se han registrado casos de incumplimientos ni sanciones relacionados con estas normativas en materia de derechos humanos. Ello pone de manifiesto el firme compromiso de Unicaja con el respeto y la promoción de los derechos humanos tanto en su actividad propia como en toda su cadena de valor. 559 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Procesos para colaborar con los colectivos afectados en materia de incidencias (NEIS S3-2) En cuanto a los procesos generales para colaborar con los colectivos afectados y sus representantes en relación con las incidencias reales y potenciales que los afecten, Unicaja tiene implementados procesos de escucha activa de los colectivos afectados mediante colaboraciones directas y a través de representantes legítimos, como universidades, asociaciones empresariales, ONG y fundaciones, lo que permite diseñar e implementar actividades alineadas con las necesidades específicas de estos colectivos. Estas colaboraciones abarcan todas las fases de las iniciativas, desde la planificación y el diseño hasta la implementación y evaluación de los resultados, con una frecuencia que varía según la naturaleza de cada actividad, siendo algunas recurrentes y otras adaptadas a necesidades coyunturales. Además, como se ha mencionado previamente, Unicaja utiliza canales de comunicación para que los diferentes colectivos afectados puedan expresar sus inquietudes o intereses, como el Canal de Denuncias, Unicaja Escucha o el Departamento de atención al cliente (en adelante, DAC). A modo de ejemplo, cabe señalar que se tiene en cuenta la perspectiva de los colectivos vulnerables para la realización de programas de educación financiera, partiendo de la base de que la actividad de educación financiera se enmarca dentro de la vertiente social de Unicaja y en su estrategia de sostenibilidad. La actividad de educación financiera de Unicaja se desarrolla, desde hace dos décadas, a través del Proyecto Edufinet, constituyéndose uno de los programas de educación financiera pioneros en España. Con este proyecto, se viene trabajando para acercar la educación financiera a la sociedad en su conjunto, con especial atención a los colectivos más vulnerables o con menor capacitación, de cara a facilitar la toma de decisiones acertadas en el ámbito de la economía y las finanzas. En este sentido, viene realizando actividades específicas con estos colectivos, y tiene en cuenta sus demandas y necesidades mediante la interlocución con ellos de cara a la implementación o mejora de nuevas actuaciones. Por su parte, el órgano máximo responsable de la aprobación de estas iniciativas es el Consejo de Administración, mientras que su ejecución recae en direcciones operativas como la Dirección de Educación Financiera o el Departamento de Comunicación e Imagen, entre otros. La Entidad evalúa la eficacia de estas colaboraciones mediante diferentes metodologías, como el acuerdo con la Universidad de Málaga para medir el impacto del Proyecto Edufinet o el seguimiento de los resultados que realiza en relación con el acceso a una vivienda adecuada. Estas acciones, además de responder a las necesidades de los colectivos afectados, garantizan que sus perspectivas sean la base para el diseño de las iniciativas, fomentando una mejora continua y un impacto positivo en las comunidades donde opera la Entidad. En cuanto a las medidas adoptadas para conocer las perspectivas de las comunidades vulnerables afectadas, Unicaja lleva a cabo sus actuaciones destinadas a crear un impacto positivo principalmente en los territorios donde tiene una fuerte implantación histórica, muchos de los cuales se encuentran en entornos rurales y cuentan con un alto porcentaje de personas mayores. Este enfoque territorial permite a la Entidad mantener una conexión cercana con los colectivos afectados, incluyendo aquellos especialmente vulnerables o marginados, como jóvenes, personas mayores y habitantes del entorno rural. Las iniciativas de Unicaja se fundamentan en un criterio comercial equilibrado con el impacto positivo en la comunidad y el retorno de imagen para la Entidad. Las solicitudes y propuestas surgen mayoritariamente del Área Comercial, Direcciones Territoriales y Empresas, además de agentes sociales e instituciones relevantes del lugar, lo que permite abordar de manera directa las necesidades locales y fortalecer los vínculos con los grupos afectados. Aunque en muchas de las pequeñas actuaciones realizadas no se emplean herramientas formales como encuestas o canales de comunicación específicos, la experiencia acumulada por los profesionales del Banco y su conocimiento profundo del territorio actúan como indicadores clave para evaluar el nivel de satisfacción, impacto comercial y retorno de imagen. Este enfoque adaptativo y basado en la proximidad permite a Unicaja atender las perspectivas y necesidades de los colectivos de manera eficaz, reforzando su compromiso con la sostenibilidad y el desarrollo local. La Entidad mantiene su compromiso con las comunidades o colectivos afectados, asegurando un apoyo continuo y una colaboración activa. Este proceso pretende atender las necesidades y expectativas de los colectivos afectados, revisando y mejorando continuamente para garantizar su efectividad y relevancia. 9 Se describe de forma detallada el funcionamiento del canal de denuncias en el punto 4.1.3 Políticas y Actuacione s relacionadas con la Conducta Empresarial (NEIS G1) 560 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los colectivos afectados expresen sus inquietudes. (NEIS S3-3) Tal como refleja el análisis de doble materialidad realizado por Unicaja, actualmente no se han identificado incidencias negativas de importancia relativa en relación con los colectivos afectados. No obstante, la Entidad dispone de un enfoque preventivo y diversos canales de comunicación para que los colectivos afectados puedan expresar sus inquietudes, evitando así posibles incidencias negativas futuras. Canales de comunicación y respuesta Unicaja pone a disposición de los colectivos afectados múltiples canales accesibles y confidenciales, entre los que destacan: – Canal de denuncias 9 – Página web corporativa – Redes sociales – Correos electrónicos – Atención telefónica Colaboración y optimización de los canales Unicaja refuerza su compromiso con los colectivos vulnerables a través de alianzas con organizaciones públicas y privadas, optimizando la comunicación y adaptando sus iniciativas a necesidades sociales específicas. La colaboración con ONGs permite generar valor en sus actuaciones conjuntas, mientras que herramientas como el Net Promoter Score y el programa Unicaja Escucha facilitan la recopilación y análisis de las preocupaciones de los colectivos afectados, garantizando una mejora continua en los mecanismos de respuesta. Seguimiento y evaluación de la eficacia Unicaja lleva a cabo un seguimiento y evaluación constante de la eficacia de sus actividades para prevenir y reparar posibles incidencias negativas, y de la gestión de sus canales de comunicación. En particular, en el caso del proyecto Edufinet de educación financiera, el seguimiento incluye revisiones generales y específicas para colectivos vulnerables, que son prioritarios en las iniciativas de sostenibilidad de la Entidad. Este seguimiento es fundamental para diseñar nuevas actuaciones y mejorar las iniciativas existentes. El programa Edufinet evalúa la efectividad de sus programas mediante un acuerdo con la Universidad de Málaga. Esta evaluación permite identificar áreas de mejora y garantizar que las actividades de educación financiera cumplan con el objetivo de aumentar la autonomía financiera y el bienestar de los colectivos más vulnerables. De manera complementaria, el Canal de Denuncias, gestionado por la Dirección de Cumplimiento Normativo, permite que los colectivos vulnerables y otros interesados expresen sus inquietudes de manera accesible y confidencial. Las comunicaciones recibidas a través de este canal son registradas, analizadas e investigadas, cuando corresponde, con pleno respeto a la confidencialidad del informante y de las personas mencionadas, cumpliendo con lo dispuesto en la Ley 2/2023. Cada caso es documentado, y las respuestas se proporcionan en un plazo máximo de tres meses, que puede extenderse en casos de especial complejidad. La eficacia del Canal de Denuncias es evaluada a través de un sistema de registro que documenta todas las acciones realizadas, lo que permite implementar medidas correctivas cuando es necesario y garantizar una mejora continua del proceso. Este enfoque asegura que el canal sea no solo accesible y seguro, sino también una herramienta efectiva para resolver conflictos, reforzar la ética corporativa y atender de manera proactiva las necesidades de los colectivos vulnerables. 561 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Para otros canales de comunicación disponibles, se realizan encuestas de satisfacción tras su uso y se aplican igualmente políticas de protección contra represalias a los que los reporten, tal y como se establece en la política interna en cumplimiento con la Ley 2/2023. La Entidad confirma la disponibilidad de canales robustos para permitir la comunicación con los colectivos afectados. Este enfoque asegura que Unicaja pueda atender las necesidades e inquietudes de las comunidades afectadas, aportando más de 5 mil euros para la causa. Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los colectivos afectados. (NEIS S3-4) Unicaja desarrolla una serie de iniciativas generales orientadas a mejorar el acceso y la calidad de los servicios financieros para colectivos vulnerables, contribuyendo así a su bienestar económico y social. Estas acciones abarcan medidas específicas para garantizar un trato preferente y adaptado a sus necesidades, incluyendo la ampliación de los horarios de atención presencial en los servicios de caja y la mejora de la accesibilidad de los canales de atención. En este sentido, la Entidad ofrece condiciones especiales a clientes mayores de 75 años a través del Plan Cero, proporcionando beneficios específicos en productos y servicios financieros. Además, se ha establecido formación obligatoria para el personal de la red comercial, con el objetivo de asegurar un trato adecuado y adaptado a las necesidades de estos colectivos. En el ámbito de la atención personalizada, Unicaja facilita el acceso a un interlocutor directo y atención telefónica preferente sin coste adicional. Asimismo, la Entidad trabaja en la adaptación y accesibilidad de sus canales de comunicación y operativa, garantizando una experiencia sencilla y funcional para todos los usuarios. En las zonas rurales, Unicaja sigue ampliando la cobertura de sus servicios financieros, fortaleciendo su presencia en áreas con menor acceso a infraestructuras bancarias. Complementariamente, la formación en educación financiera se posiciona como una de las herramientas clave para mejorar la autonomía y la toma de decisiones informadas dentro de estos colectivos. Por otro lado, Unicaja colabora en una variedad de iniciativas en distintas regiones de España, promoviendo el desarrollo económico y social en sus áreas de influencia y beneficiando directamente a los colectivos afectados. Entre algunas de estas acciones destacan: – Personas residentes en zonas rurales: participación en las VII Jornadas del Orgullo Rural, centradas en la adaptación al cambio climático en entornos rurales. – Personas en situación de vulnerabilidad económica (jóvenes y familias con recursos limitados): colaboración con la Universidad de Málaga en actividades de formación en Economía y Finanzas para jóvenes universitarios. – Personas con necesidades especiales: apoyo a iniciativas de recaudación de fondos para entidades como la Asociación Síndrome de Down Salamanca y el Hospital de Parapléjicos de Toledo. – Personas mayores: impulso del Proyecto Edufinet de Educación Financiera, con el objetivo de fomentar la inclusión financiera y digital de este colectivo. De manera más específica, Unicaja lleva a cabo un conjunto de actuaciones destinadas a generar incidencias positivas para estos colectivos, sin que se hayan identificado incidencias negativas que requieran medidas de prevención o mitigación. Estas iniciativas, desarrolladas exclusivamente en España, están dirigidas a la fase final de la cadena de valor, beneficiando directamente al usuario final. A lo largo de 2024, la Entidad ha impulsado diversas acciones orientadas a la inclusión social y financiera, así como a la mejora de la calidad de vida de estos colectivos. Si bien no se ha establecido un horizonte temporal para la finalización de estas iniciativas, su implementación responde al compromiso de Unicaja de maximizar su impacto positivo en el entorno. Estas acciones no derivan de incidencias negativas, riesgos u oportunidades específicas, sino que buscan reforzar el papel de la Entidad como agente de cambio social positivo. 562 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Entre las principales iniciativas llevadas a cabo destacan: ► El proyecto Edufinet de educación financiera. ► La contribución fiscal. ► Los dividendos destinados a fundaciones. ► Actuaciones para garantizar una vivienda adecuada y otras colaboraciones con entidades sin ánimo de lucro y fundaciones. Estas acciones no solo sirven para responder las necesidades de las comunidades afectadas, sino que fomentan una colaboración activa y constante que guía la toma de decisiones en favor de este colectivo. Estas colaboraciones se llevan a cabo principalmente con las comunidades afectadas de forma directa, aunque también mediante entidades colaboradoras y, a excepción de la contribución fiscal y los dividendos a fundaciones, no tienen una frecuencia predeterminada. Con respecto al órgano de aprobación, la mayoría de iniciativas tienen que ser finalmente aprobadas por el Consejo de Administración. En este contexto, se detalla a continuación cada una de las iniciativas: ► Proyecto Edufinet / Educación Financiera El Grupo, principalmente a través de Unicaja, en colaboración con la Fundación Unicaja y otras entidades, públicas y privadas, lleva cerca de dos décadas, desde 2005, desarrollando programas de educación financiera, a través del Proyecto Edufinet, con el objetivo de incrementar las competencias y los conocimientos económicos y financieros de la población, y fomentar la cultura financiera. 563 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Todo ello se acomete a través de cursos y jornadas, publicaciones, y varios proyectos tematizados. Se resumen a continuación: Proyecto Edufinet Descripción Web Se trata de una herramienta de servicios financieros que pretende que los ciudadanos puedan adquirir los conocimientos que les permitan adoptar decisiones básicas en el ámbito financiero a partir de la utilización de criterios objetivos, de manera consciente e informada. https://edufinet.com/ Portal de educación financiera para jóvenes, perteneciente al proyecto Edufinet. https://edufinext.edufinet.com/ Portal web de contenidos financieros específicos relacionados con las nuevas tecnologías y la transformación digital aplicada a las finanzas. https://edufiemp.edufinet.com/ Se trata de una plataforma perteneciente a Edufinet en la que se presta una mayor relevancia a la educación financiera dentro del sector agrícola. https://edufiagro.edufinet.com/ Portal de Educación Financiera para Empresarios y Emprendedores. https://edufiemp.edufinet.com/ Blog de Edufinet en el que se comparten artículos de carácter financiero. https://blog.edufinet.com/ Línea de actuación dentro de Edufinet centrada en la educación financiera de los deportistas profesionales, y en conexión con el deporte en general. https://edufisport.edufinet.com/ Espacio para el conocimiento técnico al servicio de la educación financiera. https:// edufiacademics.edufinet.com/ El Proyecto Edufinet, que se configura como uno de los programas de educación financiera pioneros en España, se enmarca en el compromiso social de Unicaja y en su estrategia de sostenibilidad. Cuenta con numerosos convenios de colaboración con universidades a lo largo de España, entre las que se incluyen entidades como la Universidad Internacional de Andalucía o la Universidad de Salamanca: 564 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El Proyecto Edufinet también tiene suscritos convenios de colaboración con diversas entidades e instituciones, entre las que se incluyen la Confederación de Empresarios de Málaga, el Colegio de Economistas de Málaga, la Confederación de Empresarios de Andalucía, la Confederación Empresarial de la Provincia de Almería (Asempal), Promálaga, el Parque Tecnológico de Andalucía, el Colegio de Economistas de Almería, el Instituto Municipal para la Formación y el Empleo (IMFE) y el “European Centre for Innovation and Entrepreneurship” (ECIE). Por otro lado, se renovó, un año más, el acuerdo “Programa Funcas de Estímulo de la Educación Financiera” con Funcas (Funcas Educa), lo que permite reforzar el impulso a una mayor cultura financiera en la sociedad. También en 2024 se firmaron nuevos acuerdos de colaboración para continuar impulsando la educación financiera con la Academia de Ciencias Sociales y del Medio Ambiente de Andalucía y con SECOT (Seniors Españoles para la Cooperación Técnica), este último en colaboración con Funcas Educa, y se estuvo trabajando en ampliar el número de convenios de colaboración de Edufinet. Desde el inicio de su actividad, los portales del Proyecto Edufinet han recibido más de 11 millones de sesiones, con accesos procedentes de unos 180 países y cerca de 20 millones de páginas vistas. Por otro lado, en lo que a cursos y jornadas respecta, desde sus comienzos han participado en ellas más de 300.000 personas. Por último, en el apartado de publicaciones, el Proyecto Edufinet ha publicado 30 obras. Como actividades a destacar del ejercicio 2024 cabe señalar la realización del VII Congreso de Educación Financiera “Educación financiera y Ciberseguridad: claves para la nueva era digital”, que ha contado con cerca de 40 ponentes que han intervenido en 13 sesiones y cinco coloquios, y que ha superado las 12.000 visualizaciones a través de su web y sus redes sociales, al desarrollarse este año solo en formato online como consecuencia de la alerta meteorológica activada por fuertes precipitaciones en Málaga, ciudad donde iba a tener lugar este encuentro de forma presencial. El Congreso contó con el apoyo de Funcas Educa. En 2024 se llevó a cabo una obra de teatro de educación financiera, a través de cuatro funciones, con la Compañía de Blanca Marsillach y con el respaldo de Funcas Educa. La obra, titulada “Las cosas fáciles”, estuvo dirigida al colectivo de mayores, y tuvo como objetivo dar visibilidad a la relación de los mayores con la tecnología y las finanzas, así como potenciar su formación para procurar su autonomía en la gestión de las finanzas personales y la toma de conciencia y adecuada gestión sobre la ciberseguridad y los riesgos existentes en el entorno digital. A esta obra asistieron en torno a 750 mayores en las cuatro funciones que tuvieron lugar los días 12 y 13 de diciembre de 2024. Asimismo, Edufinet se sumó un año más a la celebración del Día de la Educación Financiera, con una variada programación durante esa semana bajo el lema de este año ‘Finanzas digitales: aprende, innova, avanza’, incluida su actividad recurrente de jornadas y difusión desde su Blog, como a través de contenidos audiovisuales en redes sociales y plataformas de podcast. En ese marco, se llevó a cabo una jornada específica de ciberseguridad para alumnos de Secundaria, y la presentación de simuladores de cajero y app bancaria que Edufinet ha desarrollado para favorecer la inclusión financiera y digital, especialmente de personas mayores. 565 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Asimismo, tuvo lugar la reunión anual de inicio de curso del Proyecto Edufinet, en la que se expusieron las actuaciones de educación financiera desarrolladas en el pasado curso, y se avanzó el nuevo plan de actividades previstas para el período 2024-2025. Cabe destacar la presencia en este encuentro de representantes de las autoridades supervisoras, en concreto del Banco de España y de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). También participó, un año más, en la Global Money Week, una iniciativa a nivel mundial impulsada por la OCDE dirigida a los jóvenes, que ha celebrado su duodécima edición en 2024, bajo el lema “Protege tu dinero, asegura tu futuro” (“Protect your money, secure your future”). En este sentido, realizó una jornada específica sobre ciberseguridad, presencial en el Centro de Educación Financiera de Edufinet en Málaga, y con retransmisión online, así como una programación de difusión de vídeos cortos y webinars en sus redes sociales y en su página web sobre temas como la prevención de ciberdelitos, la seguridad en el entorno digital o el uso de criptomonedas y sus riesgos. Asimismo, 2024 fue el primer ejercicio de actividad del Centro de Educación Financiera de Edufinet en Salamanca, después de su inauguración en diciembre de 2023, en el que se llevaron a cabo iniciativas formativas y de divulgación sobre cuestiones económicas y financieras con niños y jóvenes. Actividades que tuvieron lugar a través de charlas y acceso a una exposición sobre conceptos básicos, curiosidades económicas y financieras, y consejos de ciberseguridad, un amplio cronograma que refleja la evolución histórica del dinero, una zona de juegos financieros interactivos desarrollados por Edufinet y dotada con tabletas para el acceso a los mismos y a otros recursos didácticos en la web, y un aula de formación. Cabe subrayar también el desarrollo en 2024 de las iniciativas que el Proyecto Edufinet realiza de forma recurrente hacia distintos colectivos. Así, se pusieron en marcha las XVI Jornadas de Educación Financiera para Jóvenes y la XVI Olimpiada Financiera (concurso asociado a las mismas para la aplicación práctica de conocimientos), en formato mixto presencial y online, tras el término de la anterior edición en marzo y en mayo de 2024. Estas Jornadas buscan acercar el mundo financiero a alumnos de Secundaria, mediante la impartición en los centros educativos de una charla en la que se abordan los principales conceptos económico-financieros. La Olimpiada, por su parte, está diseñada para que los alumnos participantes en las Jornadas pongan en práctica los conocimientos adquiridos durante las mismas. También se iniciaron las VIII Jornadas de Educación Financiera específicas para alumnos de Ciclos Formativos de Grado Superior, en sintonía con las Jornadas para jóvenes, tras el término de la anterior edición en la primera parte del año. Asimismo, se inició la IV edición de las Jornadas de Educación Financiera “EdufiKids” para niños, tras la conclusión de la III edición en los primeros meses de 2024. En relación a los mayores, se desarrollaron la III Jornadas de educación financiera y digital para este colectivo en colaboración con diversas instituciones, se llevó a cabo la II edición del Proyecto “Embajadores”, así como el II Día del Mayor, jornada de carácter didáctico y práctico para la inclusión financiera y digital. Se ha llegado a más de 5.000 personas en sesiones de estas características. Las jornadas para mayores continuaron su realización como formación a través de una sesión de dos horas de duración donde se abordan conceptos de relevancia para los mayores como la sostenibilidad, los tipos de cuentas, los tipos de tarjetas, la banca digital y la seguridad. Una formación que mantuvieron su componente práctico, al incluir una práctica con un simulador de cajero y aplicación bancaria (app) en tabletas que los formadores llevan. Se trata de simuladores desarrollados por el Proyecto Edufinet con la colaboración de Funcas Educa. 566 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Simulador “cajero de prueba” En relación al “Proyecto Embajadores”, se continuó por segundo año su actividad dirigida a un público adulto y mayor, como curso online de 10 sesiones para la inserción y formación de mayores del ámbito rural, en colaboración con los centros de la red de Puntos Vuela. A lo largo del curso, que se realizó en el canal de YouTube del Proyecto Edufinet, los participantes tuvieron la oportunidad de perfeccionar sus habilidades financieras, abarcando los siguientes temas: uso eficiente de cajeros automáticos y la aplicación móvil de su banco; finanzas sostenibles; presupuesto familiar; depósitos, dinero y medios de pago; renta variable y criptomonedas; renta fija y fondos de inversión; ciberseguridad; fiscalidad de las operaciones financieras; prácticas integrales. En total se inscribieron en el curso más de 250 personas. También se les da la oportunidad de adherirse al equipo de trabajo del Proyecto Edufinet en calidad de ‘embajadores’, cuya labor, realizada de forma voluntaria y con vocación de permanencia, será convertirse en un canal de enlace con los mayores en los municipios, con el fin de que conozcan de primera mano sus inquietudes y necesidades, facilitando así la formación que imparte Edufinet. Para ello los ‘embajadores’ han realizado el curso online descrito anteriormente, con el objetivo de que puedan transmitir, en colaboración con el Proyecto Edufinet, los conocimientos y competencias requeridas por las personas mayores. Respecto al Día del Mayor, por segundo año se desarrolló esta jornada formativa dirigida a mayores con carácter didáctico y práctico, en la que pudieron profundizar en cuestiones relacionadas con la gestión de sus finanzas en formato digital, las finanzas sostenibles, la prevención y detección de fraudes cibernéticos y la ciberseguridad. La jornada se realizó de la mano del equipo de Edufinet y de agentes de la Policía Nacional. Contó con el apoyo de Funcas Educa y con la colaboración de los Puntos Vuela de la Junta de Andalucía. Por otro lado, entre otras actividades realizadas en 2024, cabe reseñar un ciclo de Jornadas de educación financiera destinada a deportistas, en colaboración con la Asociación de Periodistas Deportivos de Málaga y Funcas Educa. Estas jornadas han tenido como objetivo el de reforzar y ampliar los conocimientos en materia financiera, tanto de los responsables de instituciones, federaciones y clubes, como de deportistas, entrenadores y periodistas deportivos, entre otros colectivos. De esta manera, en 2024 se llevaron a cabo dos jornadas de este ciclo, que se suman a las tres impartidas en 2023. Asimismo, durante el año 2024 el Proyecto Edufinet participó en la XIII edición de la Semana ISR (Inversión Socialmente Responsable), entre otras actuaciones, y en distintos programas radiofónicos e iniciativas organizadas por diversos medios de comunicación, divulgativos sobre finanzas y educación financiera. También en 2024 se implementó el acuerdo alcanzado con la Universidad de Málaga para llevar a cabo la medición de la efectividad de los programas de educación financiera del Proyecto Edufinet, en colaboración con Funcas Educa. 567 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A lo largo de 2024, el Proyecto Edufinet ha realizado y difundido 870 publicaciones, vídeos y podcast. De ese importe, 56 fueron artículos divulgativos y académicos, 380 podcast de publicación en plataformas de podcast, y 434 vídeos, de los que 376 fueron vídeos cortos diarios formativos en redes sociales y 58 webinars (vídeos largos formativos, EdufiWebinar) de educación financiera y también sobre sostenibilidad con motivo de la celebración de días internacionales destacados, de los que 19 fueron de retransmisión en directo. De todos los artículos publicados en 2024, más de 38 artículos fueron divulgativos relacionados con la economía, las finanzas y la sostenibilidad, publicados en el blog de Edufinet (EdufiBlog), y más de 18 fueron 14 artículos académicos relacionados con la educación financiera, publicados en la web EdufiAcademics. En 2024 se continuó realizando webinars de educación financiera, conocidos como “EdufiWebinars”, una serie de retransmisiones en directo de aproximadamente 5 a 10 minutos de duración, en los que se tratan diversos temas del mundo financiero. También se ha continuado con los webinars sobre sostenibilidad y educación financiera, que se han hecho coincidir con la celebración de días internacionales destacados, como los siguientes: – Día 22 de marzo: Día Mundial del Agua, enmarcado en la “Global Money Week”. – Dia 22 de abril: Día Internacional de la Madre Tierra 2023. – Día 22 de mayo: Día Internacional de la Diversidad Biológica. – Día 5 de junio: Día Mundial del Medio Ambiente. – Día 6 de julio: Día Internacional de las Cooperativas. – Día 18 de septiembre: Día Internacional de la Igualdad Salarial. – Del 18 de septiembre al 8 de octubre: Semana Europea del Desarrollo Sostenible. – Día 24 de octubre: Día Internacional Contra el Cambio Climático. – Día 31 de octubre: Día Mundial del Ahorro. – Día 4 de diciembre: Día Internacional de los Bancos. En 2024 se trabajó en la nueva edición de varias publicaciones como fueron la 7ª edición de la Guía Financiera y el libro de actas del VI Congreso de Educación Financiera de Edufinet, bajo el lema “La educación financiera en un contexto de transición hacia la sostenibilidad”. Respecto a la actividad del Proyecto Edufinet en redes sociales, en 2024 alcanzó 9,52 millones de visualizaciones y reproducciones de contenidos audiovisuales formativos en sus redes sociales y plataformas de podcasts, con 75.601 seguidores. Se trata de una actividad que registró en 2024 un relevante crecimiento, con más de 9 millones de visualizaciones en 2024 frente a 185.940 en 2023, y con la captación de 70.000 nuevos seguidores y suscriptores en un solo año. Estos datos que ponen de manifiesto la importancia y la regularidad de la labor formativa a través de estos canales, especialmente a través del formato de vídeo corto diario, con la finalidad de acercar al público información y cuestiones de carácter económico y financiero de forma variada, amena, didáctica, sencilla y continuada, con potenciación en especial de acciones de ciberseguridad y de prevención del ciberfraude. Estas cifras suponen que en 2024 cada minuto de contenido se ha reproducido una media de 18 veces en más de 50 países y se ha traducido a unos 50 idiomas, lo que aporta un valor añadido al impacto global de Edufinet. En relación con su actividad en la web en 2024, Edufinet registró 187.388 visitas a sus portales web durante todo el año. Además, inició y avanzó trabajos para mejoras técnicas y de contenido de los mismos. 568 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En relación a las sesiones formativas, el número de beneficiarios de actividades de jornadas formativas del Proyecto Edufinet durante el año 2024 se ha situado en 30.250, a través de 662 sesiones formativas, que supusieron cerca de 900 horas de formación. Los beneficiarios de las jornadas procedieron de: • Primaria: 831. • Secundaria (incluidos ciclos de grado): 13.221. • Mayores: 5.164. • Necesidades especiales: 17. • Universitarios: 300. • Todos los públicos: 10.717. Resultados proyecto Edufinet 2024 Alumnos Horas formación Sesiones formativas Niños y jóvenes Adultos/ Mayores/ Universitarios/ Empresarios/ Emprendedores 14.052 16.198 879 652 Asimismo, el Grupo Unicaja participa, a través de la CECA, en la Red Española de Educación Financiera, plataforma web que pretende albergar todos los proyectos que en materia de educación financiera se estén realizando en España, permitiendo el intercambio de información entre los usuarios participantes y facilitando documentación sobre la materia. La actividad del Proyecto Edufinet ha sido reconocida con diversos galardones en 2024, entre ellos, el Premio Finanzas para Todos 2024, que otorga el Plan de Educación Financiera (impulsado por el Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores y el Ministerio de Economía, Comercio y Empresa), en la categoría de mejor iniciativa de educación financiera desarrollada por no colaboradores, por su Proyecto Embajadores de Educación Financiera para mayores. Foto Edufinet entrega de premios Finanzas para todos 569 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Asimismo, reconocida con tres Premios CECA de Educación Financiera durante la entrega de los Premios CECA de Obra Social y Educación Financiera 2023 que tuvo lugar en diciembre de 2024, en distintas subcategorías, que reconocen la labor de Edufinet de promoción y de impulso de la educación y de la inclusión financiera: Premio Especial del Jurado en Educación Financiera, por el Centro de Educación Financiera en Salamanca; Primer Premio en la sección de Mayores +65 años, por las Jornadas para Mayores y Proyecto Embajadores; y Segundo Premio en la sección de Adultos, por Vídeos cortos de Educación Financiera. También, cabe reseñar que Edufinet ha sido reconocido como finalista en los Premios Vuela 2024 otorgados por Puntos Vuela (iniciativa impulsada por la Junta de Andalucía), en la categoría de ‘colaboración privada más inspiradora’. ► Contribución Fiscal En 2024, Unicaja reafirmó su compromiso con las comunidades en las que opera demostrando una gestión fiscalmente responsable, mediante el pago de impuestos y cotizaciones sociales. Este compromiso no solo sostiene las finanzas públicas sino que contribuye a la mejora de las condiciones de los colectivos más vulnerables. La contribución fiscal total del Grupo Unicaja en 2024 ascendió a 336.803 miles de euros (460.740 millones de euros en 2023), incluyendo impuestos soportados, cotizaciones sociales y contribuciones a instrumentos de garantía. De esta forma, consolida su papel como agente transformador en la sociedad. Contribución fiscal Grupo Unicaja Grupo Unicaja 2024 Grupo Unicaja 2023 Impuestos soportados, contribuciones y aportaciones a instrumentos de garantía y resolución 336.803 460.740 Impuestos soportados 332.447 325.301 Devolución Impuesto sobre Sociedades (1) -142.371 -73.313 Pagos Fraccionados Impuesto sobre Sociedades 129.224 79.834 Impuesto sobre el Valor Añadido soportado y no deducible 55.612 53.671 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 7.823 9.801 Impuesto sobre los depósitos de entidades de crédito (IDEC) 21.352 24.596 Prestación patrimonial DTAs monetizables 23.735 23.359 Gravamen Temporal Entidades de Crédito 88.251 63.844 Impuesto sobre Actividades Económicas 6.612 6.386 Seguridad Social a cargo de la Empresa 107.769 101.600 Otros impuestos y tasas (ITPAJD, otros tributos locales,…) 34.440 35.523 Contribuciones y aportaciones a instrumentos de garantía y resolución 4.356 135.439 Fondo Garantía de Depósitos (2) 410 88.275 Contribución Fondo Único de Resolución (3) – 42.619 Tasas CNMV, FROB y ECB (3) 3.946 4.545 (1) Con respecto a la devolución del Impuesto sobre Sociedades, el incremento de este importe se debe a que en el ejercicio 2024, la AEAT ha devuelto a la Entidad en enero el IS del ejercicio 2022 y en diciembre el IS del ejercicio 2023. (2) Con respecto a la aportación al Fondo de Garantía de Depósitos, la disminución se debe a que el volumen requerido ya se había alcanzado prácticamente en su totalidad tras las aportaciones de las entidades financieras en 2023. (3) En el ejercicio 2024 no se ha requerido contribución al Fondo Único de Resolución por haber alcanzado el volumen exigido. En consecuencia, tampoco se ha requerido satisfacer la Tasa al Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB). 570 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En el ejercicio 2024, el gasto por Impuesto sobre Sociedades fue de 242.953 miles de euros (104.037 miles de euros en 2023), del cual aporta un 0,7% de la cuota íntegra a programas de acción social (“Empresa Solidaria”). Con esta acción contribuye a la consecución de los ODS, y fortalece su papel como Entidad implicada en la puesta en marcha de políticas más sostenibles. El compromiso con los colectivos desfavorecidos se articula tanto directamente, a través de la participación en programas sociales, como indirectamente, mediante el respaldo de iniciativas impulsadas por organizaciones representativas. La frecuencia de este compromiso es continua y se materializa en cada ejercicio fiscal a través de la planificación estratégica alineada con los objetivos sociales y económicos del banco. El Consejo de Administración de la Entidad, apoyada y asesorada en el ámbito de sus competencias por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento normativo y, previa supervisión de la Dirección Financiera y de Riesgos de Unicaja, asume la responsabilidad operativa de garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales En el ejercicio 2024, el Banco no ha recibido ayudas públicas dirigidas al sector financiero que tengan por objeto promover el desarrollo de la actividad bancaria y que sean significativas. En 2023 no se recibió tampoco ningún tipo de ayuda pública. A continuación se relaciona la contribución fiscal de la Entidad con la remuneración que el accionista percibe de la misma. Esto da una ratio de 0,98, esto es, por cada euro que recibe el accionista se contribuye con 0,98 euros (en 2013 esta ratio ascendía a 3,49). Con respecto al dividendo al accionista, la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2024 incorpora un dividendo activo de 154.153 miles de euros, lo que supone un dividendo acumulado de 0,1338 por acción, de los que 154.153 miles de euros se corresponden con un dividendo a cuenta acordado por el Consejo de Administración con fecha 29 de noviembre de 2024, por importe de 6 céntimos de euro brutos por acción, abonado el día 19 de diciembre de 2024. Con respecto al requisito GRI 207-4 Presentación de informes país por país, Unicaja solamente opera en España. ► Dividendo a las Fundaciones Bancarias accionistas El hecho de que una parte sustancial del dividendo distribuido por Unicaja sea percibido por las Fundaciones bancarias accionistas del Banco permite canalizar el compromiso medioambiental y social y los intereses de los colectivos afectados a través de la obra social realizada por estos accionistas. Los dividendos abonados en el presente ejercicio 2024 se han realizado de la siguiente manera: 10 Tal y como se informa en la nota 3.1 Distribución del resultado de la Entidad Dominante de la Memoria consolidada, se realiza una propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2024 que incorpora un dividendo activo de 344.002 miles de euros, de los que 154.153 miles de euros se corresponden con un dividendo a cuenta acordado por el Consejo de Administración con fecha 29 de noviembre de 2024, 11 Para mayor información sobre los proyectos e iniciativas promovidos por las Fundaciones bancarias que reciben dividendos de Unicaja, pueden consultarse sus páginas web: https://www.fundacionunicaja.com/ https://www.fundacioncajastur.es/ https://fundacioncajacantabria.es/ https://www.fundacioncajaextremadura.com 571 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 • Con fecha 29 de febrero de 2024, el Consejo de Administración de Unicaja, incluyó un reparto de 132.004 miles de euros de dividendos (272.562 miles de euros en 2023) en la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2023 (siendo aprobado posteriormente por la Junta General de Accionistas con fecha 5 de abril de 2024 y pagado con fecha 19 de abril de 2024). De ellos, 51.433 miles euros correspondieron a dividendos a las Fundaciones bancarias accionistas de la Sociedad. • Por otra parte, la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2024 incorpora un dividendo activo de 344.002 miles de euros, de los que 154.153 miles de euros se corresponden con un dividendo a cuenta acordado por el Consejo de Administración con fecha 29 de noviembre de 2024. De la totalidad del dividendo pagado a cuenta, 61.539 miles de euros corresponden a las Fundaciones bancarias accionistas. Las Fundaciones bancarias accionistas de la Entidad desarrollan obras sociales centradas en la educación, el fomento de la cultura, la promoción del deporte, la protección del medio ambiente, la reducción de las desigualdades sociales, la promoción de la igualdad de oportunidades y el apoyo a colectivos vulnerables. Estas Fundaciones colaboran directamente con organizaciones del tercer sector, ONGs, universidades, administraciones públicas y representantes legítimos de los colectivos afectados, diseñando e implementando iniciativas en los ámbitos anteriormente descritos. Estas actividades se llevan a cabo de forma continuada y su impacto se evalúa periódicamente, garantizando una mejora continua en beneficio de los grupos más desfavorecidos. A 31 de diciembre de 2024, las Fundaciones bancarias accionistas de Unicaja ostentaban el siguiente porcentaje de su capital social: Fundación Bancaria % Participación Dividendo 2024 10 31,22 % 107.385 6,89 % 23.700 1,04 % 3.579 0,74 % 2.547 Total 39,89 % 137.211 Las Fundaciones, perceptoras del dividendo correspondiente a su participación en el Banco, son las canalizadoras de estos recursos hacia proyectos efectivos, mientras que la evaluación del impacto incluye métricas de participación, alcance y resultados, documentadas en sus informes anuales. Este compromiso asegura que el dividendo contribuye al desarrollo social y la sostenibilidad de los colectivos interesados. 11 572 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► Compromiso con el acceso a la vivienda adecuada Unicaja refuerza su compromiso con los colectivos vulnerables mediante actuaciones específicas que garantizan el acceso a una vivienda adecuada. Entre estas actuaciones, destacan los acuerdos firmados con las Comunidades Autónomas de Madrid, Castilla León y Andalucía, que permiten a los jóvenes acceder a hipotecas sociales con condiciones ventajosas. En virtud de estos convenios, las administraciones autonómicas asumen la garantía de la financiación que supere el 80% del valor de referencia de la vivienda (el menor entre el valor de tasación y el precio de compra), facilitando el acceso a la propiedad de vivienda. Además, la Entidad ha demostrado su apoyo a familias en situación de vulnerabilidad mediante la renegociación de condiciones financieras, la reestructuración y la refinanciación de deudas, dación en pago y alquiler social. Estas medidas han beneficiado a 2.465 familias en 2024 y 2.300 en 2023, consolidándose como una respuesta efectiva a las necesidades derivadas de dificultades económicas. Unicaja también participa en el Fondo Social de Vivienda (en adelante, FSV), y en alquileres a familias en riesgo de exclusión social, aportando entre ambos programas 632 inmuebles destinados al alquiler social con rentas asequibles, ajustadas a los ingresos de los arrendatarios. En cuanto al FSV, la aportación de Unicaja es de 375 inmuebles; dichas viviendas pueden ser ocupadas en régimen de alquiler por importe de entre 150 y 400 euros mensuales, en función de los ingresos de los arrendatarios, por familias que hayan perdido su vivienda debido al impago de su préstamo hipotecario y se encuentren en situación de especial vulnerabilidad. A cierre de 2024, el 79,46% de las viviendas del FSV han sido admitidas para su alquiler (el 75,16% en 2023). Por otra parte, la Entidad se encuentra adherida a los Códigos de Buenas Prácticas que pretenden aliviar la carga financiera de deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad. Todas estas acciones están desarrolladas bajo un enfoque de responsabilidad y transparencia, con un seguimiento de los resultados de forma periódica. El control de las viviendas sociales está supervisado por la Dirección de Recuperaciones y refuerza su compromiso con la mejora de las condiciones de vida de las comunidades donde opera. ► Iniciativas de desarrollo rural, educación y accesibilidad financiera Por otra parte, la Entidad ha implementado un amplio conjunto de iniciativas que buscan generar impactos positivos para los colectivos afectados, teniendo en cuenta las necesidades de las comunidades en las que opera. En 2024, destacan las siguientes acciones específicamente destinadas a estos colectivos: – En el ámbito del desarrollo rural, se han promovido actividades que impulsan el progreso en áreas rurales, mejorando la calidad de vida de sus habitantes. En línea con este compromiso, y en base a la revisión taxonómica del negocio con componente social, la Entidad ha incorporado como actividad ESG el anticipo a agricultores y ganaderos de ayudas de inversión aprobadas en los Programas de Desarrollo Rural. – En cuanto al acceso a la vivienda, Unicaja ha reforzado su apoyo a colectivos en situación de vulnerabilidad. A finales de octubre de 2024, se inició la comercialización de la Línea ICO Primera Vivienda, destinada a la financiación de la primera vivienda para jóvenes y familias con menores a cargo. Asimismo, en el marco de su revisión taxonómica permanente, la Entidad ha incorporado como financiación con componente social las Hipotecas Jóvenes, ofreciendo condiciones favorables a menores de 35 años con un tipo de interés 0,05 puntos porcentuales inferior al de los productos hipotecarios estándar. A través de esta iniciativa, se ha facilitado el acceso a la vivienda a más de 1.000 jóvenes en todo el país. – En el ámbito educativo, Unicaja ha trabajado para promover la inclusión financiera de los colectivos más vulnerables. A finales de junio de 2024, firmó un acuerdo con la Universidad de Granada para ofrecer financiación al 0% de interés en el pago de matrículas universitarias, con el fin de fomentar el acceso a la educación superior como vía para la integración en el mercado laboral. Gracias a esta iniciativa, en 2024 se ha ayudado a 161 estudiantes a acceder a la educación sin necesidad de que esto suponga un esfuerzo económico. 573 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Adicionalmente, la Entidad mantiene su compromiso con el apoyo a personas con discapacidad, colaborando en iniciativas de recaudación de fondos y promoviendo la inclusión de este colectivo. Y, a través del proyecto Edufinet, Unicaja fomenta la inclusión financiera de las personas mayores, ayudándoles a superar barreras tecnológicas en su acceso a servicios bancarios. Entre estas iniciativas que buscan resultados positivos para los colectivos afectados, destacan las cesiones gratuitas de espacios como salones de actos a organizaciones no gubernamentales y asociaciones sin ánimo de lucro. Entidades como Manos Unidas, Cáritas, Aspace y Aviva han utilizado estos espacios para promover actividades solidarias en beneficio de personas en situación de vulnerabilidad económica y con discapacidad. En este sentido, Unicaja también colabora en patrocinios y eventos de mayor impacto, como el Descenso del Sella Adaptado y la Semana Internacional de Cine de Valladolid (Seminci), que fomentan el desarrollo cultural y social en sus zonas de influencia. Además, durante el ejercicio 2024 Unicaja no ha sido informado de problemas ni casos graves en materia de derechos humanos relacionados con los colectivos afectados. La Entidad reafirma así su compromiso con la protección de derechos fundamentales y dispone de mecanismos establecidos para atender a posibles situaciones de vulnerabilidad. ► Otras actuaciones y procesos de colaboración con colectivos afectados Unicaja colabora activamente con los colectivos más vulnerables mediante la participación con fundaciones y entidades sin ánimo de lucro. En 2024, la Entidad continuó apoyando a organizaciones de carácter cultural, educativo, deportivo y social en regiones como Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla La Mancha, Castilla León y Extremadura. Este compromiso se manifiesta tanto en patrocinios como en aportaciones financieras y colaboraciones en especie. Entre las colaboraciones más destacadas de 2024 se encuentra la reciente con la Fundación Real Madrid, entre otras. Además de estas colaboraciones, el Grupo se apoya en el deporte, en especial el de base y el femenino, fomentando los valores de igualdad y superación. Asimismo, se llevan a cabo actividades culturales y sociales para fortalecer la cohesión comunitaria. En este sentido, la Entidad realiza un análisis riguroso de cada solicitud de colaboración para que no existan conflictos de interés y se mantenga la independencia de criterio en su evaluación. En el ejercicio 2024, Unicaja destinó un total de 1.716 miles de euros a diversas actividades orientadas a generar un impacto social positivo, incluyendo iniciativas dirigidas especialmente a los colectivos afectados. Este compromiso evidencia el impacto sostenible y tangible que la Entidad produce a través de su conexión con el territorio y su apoyo a actividades transformadoras Recursos asignados para gestionar incidencias materiales Por otra parte, Unicaja asigna recursos financieros y humanos para gestionar las incidencias materiales relacionadas con los colectivos afectados y garantizar que sus actuaciones generen un impacto social positivo. En cuanto a los recursos humanos, la Entidad cuenta con diversas Direcciones estratégicas implicadas en la planificación, ejecución y supervisión de estas actividades. La Dirección de Educación Financiera lidera los programas dirigidos a la inclusión financiera de colectivos vulnerables. El capital humano para la realización de actividades de educación financiera en 2024 del Proyecto Edufinet se aproximó al centenar de personas al ascender a 88 personas, de las que 36 eran empleados de Unicaja, lo que se acerca a la mitad al representar el 40,9% del total, y 52 personas como colaboradores externos. Los 36 empleados de Unicaja procedieron de 15 departamentos de la Entidad, de 16 oficinas, y 3 de ellos de dos filiales del Grupo Unicaja. El 80,5% de estos 36 empleados de Unicaja impartieron jornadas de educación financiera como voluntarios, el 30,5% de los mismos realizó otro tipo de actividades (actividad recurrente como artículos, o actividad puntual como la participación en el Congreso de educación financiera de Edufinet), habiendo un 11,1% de empleados que llevaron a cabo más de un tipo de actividad. 574 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El 44,3% del total de personas del capital humano de Edufinet impartieron jornadas formativas, el 62,5% realizó otro tipo de actividades (artículos o participación puntual en el Congreso referido), habiendo un 6,8% que hizo más de un tipo de actividad. mientras que la Dirección de Comunicación e Imagen y la Dirección de Relación con Grupos de Interés coordinan actividades sociales y colaboraciones con entidades sin ánimo de lucro. Paralelamente, la Dirección de Inmuebles gestiona las iniciativas de acceso a la vivienda, y las Direcciones de Cumplimiento Normativo y Atención al Cliente garantizan la operatividad de los canales de comunicación y el Canal de Denuncias, asegurando un marco de confidencialidad y accesibilidad para la expresión de inquietudes y sugerencias. En términos financieros, Unicaja destina recursos a la ejecución de estas actividades, asegurando la disponibilidad de fondos para su desarrollo y continuidad. Estos recursos incluyen financiación específica para la inclusión social y financiera, apoyos destinados a facilitar el acceso a la vivienda y la educación, y líneas de crédito con impacto social dirigidas a sectores estratégicos. Como se ha mencionado, Unicaja destinó un total de 1.716.423 euros en 2024 a actividades enfocadas en generar un impacto positivo en los colectivos afectados. Asimismo, la Entidad realiza un seguimiento continuo de la asignación y efectividad de estos recursos, garantizando que las iniciativas se desarrollen conforme a los objetivos estratégicos y contribuyan de manera sostenible al bienestar de los colectivos afectados. Unicaja, en su compromiso con la sostenibilidad y el bienestar de los colectivos afectados, adopta un enfoque preventivo para evitar incidencias negativas mediante mecanismos de gestión de riesgos y canales de comunicación accesibles. A pesar de no haber identificado impactos negativos materiales, la Entidad continúa impulsando programas y líneas de financiación con impacto social, reforzando su contribución a la inclusión financiera, el acceso a la vivienda y el apoyo a sectores estratégicos. Durante el presente ejercicio 2024, ha seguido ampliando sus esfuerzos en estas áreas y consolidando su estrategia de mejora continua a través de la revisión taxonómica de su actividad, garantizando la alineación de sus iniciativas con criterios ESG y las necesidades de los colectivos afectados. Además, en su compromiso con el acceso a la vivienda a colectivos vulnerables, Unicaja que como hemos comentado anteriormente, participa en el Fondo Social de Vivienda (en adelante, FSV), y en alquileres a familias en riesgo de exclusión social, aportando entre ambos programas 632 inmuebles destinados al alquiler social con rentas asequibles, ajustadas a los ingresos de los arrendatarios. Esto supone un coste de oportunidad a la Entidad que renuncia a mayores ingresos por alquiler o explotación de esos inmuebles para favorecer el acceso a una vivienda digna de los colectivos más vulnerables económicamente. Para llevar a cabo esta labor Unicaja también destina recursos humanos que gestionan estos alquileres. En relación con los requisitos de información de la NEIS relacionada con Medio Ambiente (E1 a E5), Unicaja destaca una incidencia positiva alineada con la NEIS E1-9, relacionada con cambio climático. La Entidad promueve la mejora ecológica de viviendas por medio de la concesión del Préstamo Hogar Eficiente, un producto financiero creado para facilitar la financiación de reformas del hogar destinadas a mejorar la eficiencia energética. En la misma línea, las Hipotecas oxigeno Bonificadas ofrecen la financiación de viviendas con alta eficiencia energética (calificación energética tipo A y B), ofreciendo una bonificación en las condiciones financieras por estas circunstancias, con un plazo mínimo de 10 años y un máximo de 30 años. De esta forma, las personas con bajos recursos, pueden acceder más fácilmente a una vivienda más ecológica y eficiente. A continuación se presentan las acciones de asociación o patrocinio llevadas a cabo por Unicaja, siguiendo el requisito GRI 413-1 Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones del impacto y programas de desarrollo. Fomento del deporte como herramienta de inclusión social Unicaja entiende el deporte como un motor de desarrollo social, bienestar y cohesión comunitaria, alineado con su compromiso con la sostenibilidad y la mejora de la calidad de vida de las personas. La práctica deportiva no solo contribuye a la salud física y mental, sino que también fomenta valores como el esfuerzo, la superación y el trabajo en equipo, beneficiando especialmente a colectivos en situación de vulnerabilidad o riesgo de exclusión. 575 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En este contexto, la Entidad impulsa y patrocina diversas actividades deportivas como parte de su estrategia de apoyo a la sociedad. Aunque estas iniciativas no están específicamente dirigidas a colectivos afectados, su impacto trasciende el ámbito deportivo, promoviendo hábitos de vida saludables y favoreciendo la integración social en distintos grupos de la población. A continuación, se detallan las principales actividades deportivas en las que Unicaja participa activamente, reflejando su compromiso con el bienestar de la comunidad y el fomento de un estilo de vida saludable. ► Unicaja Baloncesto A través de este patrocinio, el Banco se ha posicionado como una de las marcas más reconocidas dentro del mundo deportivo, con la asociación consabida a los valores de este deporte. Además, sostiene de manera consistente el mensaje de cercanía y compromiso con el territorio, ambos estrechamente asociados a los valores de la Entidad. Por otro lado, gracias a este patrocinio y a través del club, se apoyan escuelas deportivas e iniciativas sociales en la región. ► Real Madrid C.F. El Real Madrid es el club más exitoso de la historia del fútbol. Brand Finance (consultora independiente de estrategia), sitúa al Real Madrid como marca de fútbol más valiosa y fuerte del mundo, con una valoración de 1.805 millones de dólares; con más de 600 millones de seguidores a nivel mundial. Unicaja patrocina al Club, lo que supone estar presente en las secciones de fútbol masculino y femenino, y en la de baloncesto. En el caso de la sección de fútbol femenino, Unicaja es patrono fundador, reforzando con ello su apoyo al deporte femenino. Con este patrocinio, se pretende conseguir: – Mejorar el posicionamiento de la marca gracias a la asociación de valores del club, en línea con los valores del Banco, y especialmente los vinculados al esfuerzo, la superación y el trabajo en equipo. – Incrementar la captación de nuevos clientes y fortalecer el negocio con los ya existentes, a través de una propuesta de valor diferencial gracias los activos derivados de las contraprestaciones del acuerdo. ► Club Voleibol Unicaja Costa de Almería El equipo más antiguo y laureado del voleibol masculino español cuenta con el apoyo de Unicaja. Un grupo de estudiantes fundaron, junto a Moisés Ruiz -antiguo entrenador- el club en el año 1.986 y solo 3 años después logró el ascenso a la máxima categoría nacional. Acumula más de 30 trofeos entre sus títulos nacionales y logros internacionales, entre los que se cuentan 12 Superligas, 11 Copas del Rey y siete Supercopas. En sus partidos como local, el club trabaja para dar visibilidad al trabajo realizado por diferentes colectivos sin ánimo de lucro en distintos ámbitos. En los últimos años el Unicaja Costa de Almería ha colaborado con distintas organizaciones para poner en valor la relevancia de la salud mental y para visibilizar proyectos de investigación sobre la distrofia muscular, entre otras iniciativas. 576 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El deporte forma parte de la filosofía y la identidad de la Unicaja, al entender que transmite un conjunto de valores esenciales para la ciudadanía como son el espíritu de superación, el esfuerzo, el trabajo en equipo y, muy especialmente, un estilo de vida saludable. ► Sierra Nevada Unicaja mantiene su vínculo como patrocinador oficial de la estación de esquí y montaña de Sierra Nevada. En el marco de su política de sostenibilidad, Unicaja potencia su compromiso con el respeto y la conservación del medioambiente a través de este acuerdo, teniendo en cuenta el carácter de espacio natural protegido y de reserva de la biosfera de Sierra Nevada y contribuye en este sentido al desarrollo de acciones vinculadas a la protección y disfrute por los ciudadanos de este entorno natural. La estación de esquí y montaña de Sierra Nevada es una de las más visitadas e importantes de España. Situada en un enclave privilegiado en el que coexisten las figuras de protección de Parque Natural y Parque Nacional, es una referencia en la gestión turística y en el desarrollo socioeconómico preservando siempre la sostenibilidad, protección y conservación de su entorno. La actividad de la estación no se limita al invierno, ya que permanece abierta durante los meses de verano a través de una oferta de ocio alternativa, que permite generar empleo y riqueza durante todo el año. Así, su programación estival ofrece iniciativas de astroturismo, ecoturismo, senderismo, citas deportivas en la naturaleza, eventos culturales y el uso continuo de los remontes. El compromiso del Banco incluye el patrocinio de eventos deportivos de especial relevancia, actividades dirigidas a toda la familia y acciones dirigidas a los clientes, entre otras iniciativas. ► LXXXVI Edición del descenso del Sella Unicaja mantiene su patrocinio con el Descenso Internacional del Sella, una de las pruebas más tradicionales y seña de identidad del deporte y la cultura asturianos, con la que la Entidad lleva décadas colaborando. Conocido popularmente como la Fiesta de las Piraguas, se celebra el primer sábado de agosto entre las localidades asturianas de Arrionadas y Ribadesella, con un recorrido de 20 Km a lo largo del río Sella. La prueba está organizada por la Federación Española de Piragüismo y la Federación de Piragüismo del principado de Asturias. Desde 1980 está declarada fiesta de interés turístico Internacional. En la edición de 2024 participaron de 1.250 palistas, además de contar con la asistencia de cerca de 300.000 personas para presenciar el evento. El patrocinio de Unicaja en 2024 a esta actividad ha ascendido a 19,3 miles de euros. ► Patronato Deportivo Municipal (PDM) - Patrocinio de Actividades Deportivas 2024 A través del Patronato Deportivo Municipal del Ayuntamiento de Gijón, Unicaja patrocina tres pruebas deportivas que tienen un alcance importante en cuanto a participación y difusión del fomento del deporte y sus valores: ► Cross Popular Villa de Gijón. Se trata de una carrera con un recorrido urbano de 12 Km. Cuenta con una participación de 1.400 personas. Se celebra en noviembre. ► Circuito Travesías a Nado de Gijón. Un conjunto de cuatro pruebas que arrancan con la Travesía de San Pedro y finalizan con la Travesía de Navidad. Forma parte del Circuito de Asturias Aguas Abiertas, con el fin de disfrutar de una actividad física saludable al aire libre y poner en valor el litoral asturiano. Participan 260 personas. ► Carrera de San Silvestre en Gijón. Se trata de un circuito urbano donde participan en torno a 7.200 personas con dorsal, pero se estima que la participación fue de más de 12.000 personas. Es la cuarta carrera más antigua de España (55 años) y es una de las que cuenta con mayor participación de España. 577 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► Convenio de colaboración con la Fundación Real Madrid - Escuela sociodeportiva Oviedo Unicaja colabora (patrocinio de 45 miles de euros en 2024) con la Fundación Real Madrid en la Escuela sociodeportiva de fútbol de Oviedo, que cuenta con el apoyo del Ayuntamiento de la ciudad y que imparte formación en valores y deporte a niños. Es un programa de fútbol educativo, no de tecnificación profesional y su objetivo es la educación e integración de todos los menores, niñas y niños, de 5 a 17 años, que deseen educarse juntos en valores, con el fútbol como vehículo de intervención social. La escuela cuenta con medio centenar de deportistas, dentro de los cuales se incluyen menores procedentes de familias en riesgo de exclusión social, con la colaboración de Cáritas y Cruz Roja. El Ayuntamiento cede el campo de fútbol para el desarrollo de la escuela, los servicios sociales certifican el cumplimiento de requisitos para la obtención de becas completas y semibecas, y la actividad tiene un coste reducido gracias al apoyo de Unicaja. ► Torneo Solidario de Golf Asociación de Exjugadores de Fútbol del Real Madrid Unicaja patrocinó, un año más, el Torneo de Golf Solidario, organizado por la Asociación de Exjugadores de Fútbol del Real Madrid, que se celebró en el Centro Nacional de Golf de Madrid. Los beneficios del X Torneo de Golf Solidario Unicaja se destinaron a diferentes proyectos sociales. ► Basket 4 Life Se trata de un proyecto que cuenta con el apoyo de Unicaja y de la Fundación Unicaja, diseñado originalmente para aunar formación e inserción laboral con el mundo del baloncesto. Una salida para aquellos jóvenes malagueños que juegan o han jugado al baloncesto en ligas no profesionales y les permite conciliar la vida deportiva con el progreso laboral y académico. Actualmente el equipo, integrado en la estructura del Club Baloncesto Rincón de la Victoria, cuenta con equipos masculino y femenino que militan en la Primera Nacional, quinta división nacional de competiciones de baloncesto. Los jugadores disponen de una oferta de becas para iniciar estudios universitarios o de formación profesional y, por otro lado, se les brinda asesoramiento a los que no tengan formación, poniéndolos en contacto con empresas para que puedan acceder a un contrato laboral o en prácticas y así obtener experiencia laboral. Unicaja ha aportado 20.000 euros a esta causa en 2024. ► Otras actuaciones de patrocinio a actividades deportivas Otras actuaciones de patrocinio a actividades deportivas Nombre de la acción Ámbito geográfico CLUB SERIES-CIRCUITO GOLF SEVILLA, CÁDIZ, MARBELLA, ALMERÍA Y MIJAS-MÁLAGA VARIAS REAL OVIEDO, S.A.D. (FÚTBOL) ASTURIAS TORNEO GOLF VETERANOS REAL MADRID MADRID PREMIOS APDM 2023 MADRID ESCUELA NACIONAL DE ESQUÍ SNOW GRANADA ULTRA SIERRA NEVADA 2024 GRANADA Actividades solidarias dirigidas a colectivos afectados Como parte de su compromiso social, Unicaja impulsa y patrocina diversas actividades solidarias dirigidas específicamente a colectivos afectados, con el objetivo de mejorar su bienestar, fomentar la inclusión y brindar apoyo a quienes se encuentran en situación de vulnerabilidad. Estas iniciativas abarcan desde proyectos de asistencia directa hasta programas de colaboración con entidades sociales, reflejando el compromiso de la Entidad con la construcción de una sociedad más equitativa y sostenible. 578 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A través de estas acciones, Unicaja no solo responde a las necesidades de los colectivos más afectados, sino que también refuerza su papel como agente de cambio positivo, promoviendo la cooperación entre la empresa, las instituciones y la sociedad civil. A continuación, se presentan algunas de las principales actividades solidarias que la Entidad organiza o patrocina, enmarcadas en su estrategia de colaboración con los colectivos afectados. ► Marcha Solidaria contra el Cáncer en Salamanca Más de 17.000 personas participaron en la X Marcha Contra el Cáncer en Salamanca, organizada por la Asociación Española Contra el Cáncer para recaudar fondos para luchar contra esta enfermedad. Una edición más Unicaja se ha sumado a esta iniciativa solidaria, que todos los años se convierte en una cita obligada en la sociedad de la ciudad y la provincia, a la que Unicaja dedica más de 5 mil euros a su patrocinio. ► Club Baloncesto Silla de Ruedas de Valladolid Unicaja ha renovado un año más su colaboración con el Club Baloncesto Silla de Ruedas Valladolid (BSR Valladolid), entidad fundada en 1994 y que milita desde hace 29 temporadas en la División de Honor a nivel nacional de esta disciplina deportiva. En su palmarés figura el título de Campeón de Liga en la temporada 2010-2011 y, con anterioridad, el título de Campeón de la Copa de Europa Willi Brinkmann en 2010. En la última temporada, obtuvo el tercer puesto en la EuroCup3, disputada en Valladolid en Abril 2024. El apoyo de Unicaja al BSR Valladolid se enmarca en el interés de la Entidad por fomentar y respaldar en sus zonas de actuación en general y especialmente en Valladolid aquellas actividades que fomenten el deporte como vía para facilitar la plena inclusión de las personas con discapacidad. En 2024, Unicaja aportó 2 mil euros para materializar su apoyo al Club. ► Otras actividades solidarias patrocinadas Otras actividades solidarias patrocinadas Nombre de la acción Ámbito geográfico PROGRAMA DE EMPRENDIMIENTO FEMENINO WOW-UP ANDALUCÍA MENSAJEROS DE LA PAZ MÁLAGA FERIA AGROALIMENTARIA SALAMAQ SALAMANCA FERIA AGRARIA EXPOLEVANTE 2024 ALMERÍA COLABORACIÓN REHABILITACIÓN PARROQUIA NATIVIDAD DEL SEÑOR MÁLAGA AGROEXPO FERIA INTERNACIONAL 2024 (FEVAL) BADAJOZ CENA SOLIDARIA A FAVOR DAMNIFICADOS POR LAS INUNDACIONES DE VALENCIA ASTURIAS VIII FORO NACIONAL MUJER AGRO ALMERÍA SEMANA DE LA MUJER MÁLAGA Como se ha señalado previamente, Unicaja ha desarrollado diversas iniciativas destinadas a crear impactos positivos en los colectivos afectados. Estas actuaciones, en su mayoría, están alineadas con los Objetivos de Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas. A continuación, se exponen algunos ejemplos de actividades realizadas y su relación con objetivos específicos: 579 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Actividad Provincia CCAA ODS relacionado Colectivo afectado Mensajeros de la Paz Málaga Andalucía ODS 1: Fin de la pobreza Personas en riesgo de exclusión social Colaboración Facultad de económicas - Actividad de formación Málaga Andalucía ODS 4: Educación de calidad Jóvenes en formación Semana gastronómica - Hospital parapléjicos de Toledo Toledo Castilla La Mancha ODS 3: Salud y bienestar Personas con alguna discapacidad Feria Agroalimentaria Salamaq Salamanca Castilla León ODS 8: Trabajo decente y crecimiento económico Personas residentes en áreas rurales Club de baloncesto en silla de ruedas Valladolid Castilla León ODS 10: Reducción de las desigualdades Personas con alguna discapacidad Estas iniciativas suponen un avance no solo para las comunidades afectadas, sino hacia un desarrollo global más sostenible, integrando los principios de los ODS en la estrategia corporativa de la Entidad. Evaluación y supervisión del impacto de estas iniciativas Para evaluar la eficacia de estas actuaciones, la Entidad combina enfoques cualitativos y cuantitativos. En las acciones de menor escala, la experiencia acumulada por los profesionales del Banco en cada territorio actúa como un indicador clave del nivel de satisfacción. En iniciativas de mayor alcance, las organizaciones colaboradoras proporcionan informes detallados que permiten medir el éxito y el impacto social generado, asegurando que los objetivos previstos se cumplan y contribuyan al bienestar de los colectivos afectados. Con respecto a los procesos a través de los cuales la Entidad las actuaciones necesarias para dar respuesta a incidencias negativas, como se ha indicado previamente, en el marco del análisis de materialidad llevado a cabo por Unicaja, no se han identificado incidencias negativas, reales o potenciales relacionadas con las comunidades afectadas. Por tanto, no se ha puesto de manifiesto la necesidad de llevar a cabo actuaciones ni medidas en respuesta a incidencias de esta naturaleza. En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, la Entidad no ha identificado incidencias negativas materiales en relación con los colectivos afectados debido al desarrollo de su actividad. En consecuencia, no se han realizado ni previsto actuaciones para prevenir o mitigar incidencias negativas, dado que no se ha evidenciado la existencia de situaciones que así lo requieran. A pesar de la ausencia de incidencias negativas, la Entidad dispone de mecanismos accesibles y eficaces para la comunicación de cualquier situación que pueda surgir: gestión de riesgos para prevenir incidencias, canales o medios de comunicación para que puedan ser comunicadas, políticas y procedimientos para una actuación oportuna y colaborativa en el caso de su ocurrencia. De esta forma, ofrece garantías adicionales en caso de que surjan incidencias negativas en el futuro. Siguiendo el mismo razonamiento adoptado en el caso de las incidencias negativas de importancia relativa, el análisis de materialidad llevado a cabo por Unicaja no ha identificado riesgos ni oportunidades materiales derivados de su actividad. En consecuencia, no se han previsto ni se están ejecutando acciones para mitigar riesgos ni aprovechar oportunidades. Por tanto, Unicaja no realiza actuaciones específicas para evitar causar o contribuir a incidencias negativas materiales sobre los colectivos afectados ya que, tal y como se ha indicado previamente, la Entidad no identifica que sus prácticas generen estos impactos negativos. Sin embargo, la Entidad mantiene un sistema de seguimiento y control de sus actuaciones para garantizar que no generen impactos adversos en los colectivos afectados. Para ello, se han establecido mecanismos de supervisión y evaluación en colaboración con organizaciones externas y con los propios beneficiarios de las iniciativas. 12 Datos sobre tasa de desempleo a 4T 2024 y PIB per cápita a 2021 actualizados a 18 de diciembre de 2024. Fuente: INE. 580 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En este sentido, las actividades implementadas se someten a revisiones periódicas que permiten detectar cualquier posible impacto negativo, asegurando que las medidas adoptadas continúen alineadas con los objetivos de inclusión y mejora social. Además, la Entidad cuenta con canales de comunicación accesibles que permiten a los colectivos afectados expresar inquietudes o posibles incidencias, lo que refuerza su capacidad de respuesta ante cualquier situación que pudiera surgir. Este enfoque proactivo garantiza que las iniciativas de Unicaja no solo generen efectos positivos sostenibles, sino que también se mantengan en un marco de responsabilidad, transparencia y mejora continua. 3.2.4. Parámetros y Metas (NEIS 2 MDR-M y NEIS 3-5) Para medir los resultados de algunas de las acciones dedicadas a atender a los colectivos afectados, Unicaja detalla los parámetros clave que permiten evaluar la eficacia de sus actuaciones en materia de inclusión y educación financiera. Estos indicadores reflejan de manera cuantitativa el compromiso de la Entidad con ciertos colectivos afectados: los de inclusión financiera en relación con la necesidad de atender a las personas que se encuentran en zonas desfavorecidas y aquellas con pocos recursos y los de educación financiera con las personas mayores y el reto de adaptación digital y las personas en situaciones de exclusión social. Para abordar incidencias materiales como la mejora en el acceso a la vivienda, la formación de colectivos afectados y la expansión de servicios financieros en zonas desfavorecidas, la Entidad utiliza los siguientes indicadores clave: – El porcentaje de agentes financieros y ventanillas ubicados en zonas con menor PIB per cápita (percentil 30) o mayor tasa de desempleo (percentil 70), basado en datos del INE; – El porcentaje de alquileres sociales y viviendas del Fondo Social de Vivienda (FSV) en las 15 provincias con menor PIB per cápita, también calculado con datos del INE; y – El alcance de los programas de educación financiera en áreas con riesgo de pobreza, incluyendo provincias con menor renta per cápita, mayor tasa de desempleo y mayor proporción de población de edad superior a 65 años. Estos parámetros, que reflejan la incidencia de las acciones de Unicaja en la mejora del bienestar social y económico, están diseñados con metodologías precisas y fundamentadas en información estadística fiable. La medición de estos parámetros no ha sido validada por un organismo externo, y su denominación y descripción se indica a continuación: ► Agentes financieros y ventanillas desplazadas en zonas desfavorecidas: Cálculo del porcentaje de agentes financieros que se encuentran en zonas desfavorecidas según los siguientes criterios: menor PIB per cápita con base en el percentil 30 o con una mayor tasa de desempleo con base en el percentil 70 12. Agentes financieros y ventanillas desplazadas en zonas desfavorecidas Criterio 2024 Percentil 30 del PIB 21.338 Percentil 70 de la tasa de desempleo 12,6 Porcentaje de agentes financieros en zonas desfavorecidas 57,36 % 581 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► Concesión de alquileres del fondo social de vivienda y alquileres sociales en áreas desfavorecidas: Cálculo del porcentaje de viviendas ubicadas en el top 15 de provincias con menor PIB per cápita. % del total de viviendas del fondo. Alquileres FSV y alquileres sociales en áreas desfavorecidas Criterio 2024 Número de viviendas en el top 15 provincias de menor PIB per cápita (FSV y alquiler social) 395 Número de viviendas totales (FSV y alquiler social) 632 Porcentaje de viviendas en el top 15 provincias de menor PIB per cápita 62,50 % ► Educación Financiera impartida en zonas con riesgo de pobreza. Provincias con menor renta per cápita Criterio 2024 2023 Porcentaje de alumnos EF en provincias con menor renta per cápita: Número de alumnos EF en el top 15 provincias de menor PIB per cápita 24.193 11.734 Número de alumnos EF totales 27.958 14.344 Porcentaje de alumnos EF en el top 15 provincias de menor PIB 86,53 % 81,80 % Porcentaje de Sesiones EF impartidas en el top 15 de provincias con menor PIB: Numero de sesiones EF impartidas en el top 15 de provincias de menor PIB per cápita 483 389 Numero de sesiones totales 642 494 Porcentaje de Sesiones EF en el top 15 de provincias de menor PIB 75,23 % 78,74 % Porcentaje de provincias alcanzadas por el programa de EF en provincias de menor PIB per cápita: 100% Numero de provincias en el top 15 de menor renta per cápita donde se imparte EF 11 11 Número de provincias en el top 15 de menor renta per cápita totales en España 15 15 Porcentaje de provincias alcanzadas por el programa de EF en el top 15 de provincias con menor renta per cápita en España 73,33 % 73,33 % 582 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► KPI’S Educación Financiera impartida en zonas con riesgo de pobreza. Provincias con mayor tasa de desempleo Criterio 2024 2023 Porcentaje de Alumnos en EF en el top 15 de provincias con mayor desempleo: Número de alumnos EF en el top 15 de provincias de mayor tasa de desempleo 10694 8481 Número de alumnos EF totales 27958 14344 Porcentaje de alumnos EF en el top 15 de provincias de mayor tasa de desempleo 38,25 % 59,13 % Porcentaje de Sesiones EF impartidas en el top 15 de provincias con mayor desempleo: Numero de sesiones de EF en el top 15 de mayor tasa de desempleo 380 303 Numero de sesiones de EF totales 642 494 Porcentaje de sesiones EF en el top 15 de mayor tasa de desempleo 59,19 % 61,34 % Porcentaje de Provincias en el top 15 con mayor desempleo donde Unicaja imparte sesiones de EF: Numero de provincias donde se imparte EF en el top 15 de mayor tasa de desempleo 11 11 Numero de provincias en el top 15 provincias de mayor desempleo 15 15 Porcentaje de provincias EF en el top 15 provincias de mayor desempleo 73,33 % 73,33 % ► KPI’S Educación Financiera. Sesiones impartidas en zonas con mayor porcentaje de población de edad superior a 65 años (relativos y absolutos) EF para mayores de 65 años en el top 15 de provincias con mayor % población mayor de 65 años: Métricas 2024 2023 Número de alumnos EF para mayores en el top 15 de provincias >65 años 1807 136 Número de sesiones EF para mayores en el top 15 de provincias >65 años 85 6 Número de horas de EF para mayores en el top 15 de provincias >65 años 86 1225 Número de alumnos de EF para mayores de 65 5164 2350 Número de sesiones de EF para mayores de 65 172 130 Número de horas de EF para mayores de 65 297 471 Indicadores 2024 2023 Porcentaje de alumnos de EF para mayores en el top 15 de provincias > 65 años 34,99 % 5,79 % Porcentaje de sesiones de EF para mayores en el top 15 de provincias >65 años 49,42 % 4,62 % Porcentaje de horas EF para mayores en el top 15 de provincias >65 años 29,01 % 26,00 % 583 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa (NEIS S3-5) Unicaja gestiona sus incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa relacionados con los colectivos afectados a través de un enfoque basado en la sensibilidad hacia sus necesidades y la mejora continua. Aunque no se han identificado incidencias negativas que requieran reparación, la Entidad ha establecido metas cualitativas orientadas a maximizar el impacto positivo de sus acciones y reforzar su compromiso con la sostenibilidad y el bienestar social. En relación con los programas de educación financiera, se ha continuado realizando acciones dirigidas a colectivos vulnerables y reforzando la atención a los mismos, para una mayor inclusión financiera y digital, como es el caso de las personas mayores. En este ejercicio aumentó el número de beneficiarios de sesiones formativas de este segmento, a través de diversas acciones educativas en finanzas y habilidades digitales y de ciberseguridad, que se extendieron durante todo el año, que incluyen iniciativas de formación a mayores también en el ámbito rural. El programa de educación financiera para mayores del Proyecto Edufinet ha sido reconocido con el Premio Finanzas para Todos 2024, otorgado por el Plan de Educación Financiera (impulsado por el Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores y el Ministerio de Economía, Comercio y Empresa), en su categoría de mejor iniciativa de educación financiera desarrollada por no colaboradores. Asimismo, dicho programa ha sido galardonado por los Premios CECA de Educación Financiera 2023-2024, con el Primer Premio en la sección de Mayores +65 años. En 2025 se pretende continuar trabajando en acciones de educación financiera con colectivos vulnerables, con nuevas ediciones de actuaciones para mayores y la posibilidad de nuevas acciones para este segmento, y con especial atención a la colaboración con diverso tipo de organizaciones de cara a ampliar la acción con otros segmentos vulnerables. Más específicamente, estas metas, centradas principalmente en la educación financiera y la colaboración con fundaciones y asociaciones, incluyen: ► Ampliar el alcance y la efectividad de las acciones en educación financiera, aumentando los perfiles de beneficiarios y diversificando los tipos de actividades y soportes, con el objetivo general de mejorar el nivel de cultura y salud financiera para fomentar la autonomía en la gestión de las finanzas personales. Actualmente la cifra de beneficiarios se encuentra en 17600, mientras que el objetivo es seguir aumentando ese número año tras año. ► Mantener el impulso del Proyecto Edufinet, una iniciativa pionera en educación financiera desarrollada durante dos décadas en colaboración con la Fundación Unicaja, enmarcada en iniciativas internacionales (OCDE) y nacionales, y adherida al Código de Buenas Prácticas para las iniciativas en educación financiera. ► Divulgar de manera adecuada las actividades de educación financiera realizadas, con el objetivo de sensibilizar a la sociedad sobre los beneficios de una mayor cultura financiera para los ciudadanos, la economía y la comunidad en general. ► Fortalecer la colaboración con fundaciones y asociaciones, llevando a cabo iniciativas de impacto social destinadas a alcanzar al mayor número de beneficiarios posible, especialmente en áreas con mayor vulnerabilidad social. 584 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El proceso para establecer estas metas implica la colaboración con colectivos afectados, sus representantes legítimos y portavoces creíbles, quienes aportan un conocimiento de sus necesidades y perspectivas. Este enfoque colaborativo permite identificar prioridades y diseñar metas alineadas con los objetivos estratégicos de la Entidad. – Establecimiento de metas: Las metas se desarrollan a partir de un análisis cualitativo de las necesidades detectadas en los colectivos afectados, considerando las recomendaciones de las organizaciones colaboradoras y los aprendizajes obtenidos de iniciativas previas. – Seguimiento de los resultados: Unicaja evalúa cualitativamente el impacto de sus acciones mediante indicadores como el alcance de los beneficiarios, la diversidad de las actividades realizadas y la mejora percibida en los conocimientos financieros. Esta evaluación permite medir el progreso y ajustar las metas según sea necesario. – Aprendizaje y mejora continua: Los resultados de cada iniciativa se analizan para identificar lecciones aprendidas y oportunidades de mejora. Este proceso garantiza que las metas evolucionen en respuesta a las necesidades cambiantes de los colectivos afectados, asegurando la sostenibilidad y efectividad de las acciones de Unicaja a lo largo del tiempo. Por último, en línea con el recién aprobado Plan Estratégico 2025-2027, Unicaja reafirma su compromiso con los colectivos afectados, estableciendo metas que refuercen su impacto positivo y garanticen una mayor inclusión. Entre los objetivos estratégicos se encuentra el cumplimiento de la regulación de accesibilidad a partir de junio de 2025, asegurando que todos los colectivos, especialmente aquellos en situación de vulnerabilidad, puedan acceder a los productos y servicios financieros en condiciones equitativas. Asimismo, la Entidad continuará impulsando el Proyecto Edufinet de Educación Financiera, consolidando su crecimiento y ampliando su alcance para llegar a un número cada vez mayor de beneficiarios, con especial atención a los jóvenes, personas mayores y colectivos en riesgo de exclusión. Estas iniciativas reflejan el compromiso de Unicaja con la sostenibilidad, la inclusión social y la mejora continua, alineando su actividad con las necesidades de las comunidades en las que opera. 3.3. Consumidores y usuarios finales (NEIS S4) En Unicaja, los consumidores y usuarios finales constituyen un grupo clave de partes interesadas, cuya satisfacción y confianza son esenciales para el desarrollo de la Entidad en clave de sostenibilidad. En base a esta aserción, la Entidad desarrolla un seguimiento periódico de la satisfacción, de las opiniones y de la probabilidad de recomendación (“Net Promoter Score” —NPS—) de los usuarios, con el fin de que, en todo momento, se puedan ofrecer soluciones ajustadas a sus preferencias y necesidades y ejercer responsablemente la libertad de comunicación comercial como medio para asegurar el respeto a los derechos de los consumidores y a la libre y leal competencia, así como la adhesión, entre otras iniciativas, a códigos voluntarios de conducta. 3.3.1. Estrategia (NEIS 2 SBM-2) La Entidad, por tanto, pone en valor la importancia tanto de los intereses de los consumidores y usuarios finales, como de sus opiniones y derechos, incluidos los derechos humanos. Por ello la estrategia y el modelo de negocio de Unicaja se fundamentan en atender de manera integral sus intereses y necesidades. Para desarrollar su estrategia, Unicaja entiende que es fundamental analizar su entorno y recabar información sobre los principales agentes que se ven afectados por su actividad. Así, Unicaja revisa periódicamente la identificación y selección de los grupos de interés, como también establece y actualiza los canales de comunicación oportunos con los mismos Como ya se comentaba en el apartado 1.4.2 Proceso de evaluación de la importancia relativa, Grupo Unicaja tiene en cuenta las opiniones de las partes interesadas (o grupos de interés) en el proceso de evaluación de la importancia relativa, y de manera especialmente significativa en la importancia relativa en términos de incidencia (materialidad de impacto). Es por ello que se han diseñado y realizado encuestas a los distintos grupos de interés identificados, con la finalidad de analizar de identificar las posibles incidencias, riesgos y oportunidades que puedan tener carácter significativo en el entorno de los consumidores y usuarios finales. 585 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En este sentido, Grupo Unicaja considera que el grupo de interés más afectado por las cuestiones relativas a la temática de consumidores y usuarios finales son precisamente los clientes y usuarios de los productos que ofrece el grupo. Por otra parte, el Grupo Unicaja considera que las cuestiones relativas a los consumidores y usuarios finales también afectan en buena medida a los accionistas e inversores, y a los reguladores y supervisores, como se desarrollará en 3.3.2 Gestión de Incidencias, riesgos y oportunidades (IROS). Por ello, la Entidad ha establecido mecanismos efectivos de comunicación y escucha activa, como el Departamento de Atención al Cliente, el Canal de Denuncias y la iniciativa propia "Unicaja Escucha", diseñada para capturar la voz del cliente en los momentos clave. Además, se presta especial atención a la mejora de la experiencia del cliente a través del seguimiento y análisis de indicadores como el Net Promoter Score, sin duda la métrica más relevante de la Entidad en el este ámbito, Dicho sistema se complementa con un proceso progresivo de captura de la voz del cliente de manera sistemática y automatizada en momentos críticos, asegurando un diagnóstico integral de la experiencia del cliente con el Banco desde todas las perspectivas, y que permite orientar acciones específicas para reforzar la perspectiva del cliente y optimizar los servicios. Asimismo, los derechos de los consumidores están protegidos y recogidos en políticas públicas accesibles a través de la web corporativa, como el Procedimiento de Gestión del Canal de Denuncias, reflejando el compromiso de Unicaja con la transparencia, el respeto y la mejora continua en su relación con los clientes. 3.3.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 SBM-3) Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio (NEIS 2 SBM-3) En línea con la misión de la Entidad de satisfacer las necesidades de sus clientes y fomentar su bienestar financiero, el Grupo Unicaja continúa adoptando medidas que refuerzan la accesibilidad, la transparencia y la seguridad en la prestación de productos y servicios financieros. Con este objetivo, en el ejercicio 2024 la Entidad ha identificado y divulgado todas las incidencias de importancia relativa que puedan afectar significativamente a los consumidores y usuarios finales en sus operaciones directas, a lo largo de su cadena de valor y a través de las relaciones de negocio. En este sentido, los principales tipos de consumidores y usuarios finales identificados son: – Usuarios de servicios sensibles a la protección de datos personales e intimidad: la Entidad ha reforzado la implementación de su Política de Protección de Datos, garantizando la privacidad y la integridad de la información de los clientes. Este grupo incluye usuarios que podrían ver afectados sus derechos a la intimidad y no discriminación debido al uso indebido de datos personales. – Consumidores dependientes de información precisa y accesible: Se ha priorizado desarrollo de canales accesibles a todos los usuarios finales que proporcionen información relevante y comprensible sobre los productos y servicios ofrecidos, como manuales de uso para herramientas digitales y explicaciones detalladas de productos financieros. Esto busca evitar riesgos asociados al uso indebido por falta de comprensión. – Colectivos vulnerables: Se ha dedicado especial atención a personas mayores, colectivos en riesgos de exclusión económica y aquellos menos familiarizados con las herramientas digitales. Las iniciativas incluyen la adaptación de productos y servicios financieros para facilitar su inclusión, la reducción de la brecha digital mediante programas educativos y la personalización de canales de atención. – Usuarios impactados por estrategias de comercialización: El Grupo ha asegurado que su estrategia de marketing cumple principios de equidad y transparencia, previniendo prácticas que puedan perjudicar a usuarios finales, especialmente niños y personas vulnerables desde el punto de vista económico. Asimismo, la utilización de tecnologías como la inteligencia artificial se ha orientado a mejorar la personalización y responsabilidad de las prácticas comerciales. 586 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Para identificar las incidencias, riesgos y oportunidades materiales que afectan a estos consumidores o usuarios finales, se ha realizado una valoración de cada uno de los IROs relevantes para la Entidad, indicando si el IRO es real o potencial y evaluando su materialidad en términos de impacto y financiera. Para ello, se ha tenido en cuenta la opinión de los distintos grupos de interés, otorgando diferentes ponderaciones según cómo puede afectarle a cada uno de ellos. Como se comentaba anteriormente, el Grupo Unicaja considera que el grupo de interés más afectado por las cuestiones relativas a la temática de consumidores y usuarios finales son precisamente los clientes y usuarios de los productos que ofrece el grupo. De esta manera, se asigna una ponderación mayoritaria para este colectivo. Por otra parte, el Grupo Unicaja considera que las cuestiones relativas a los consumidores y usuarios finales también afectan en buena medida a: i. Los accionistas e inversores, porque el adecuado trato de la clientela es la base para la generación de beneficios económicos de un negocio y un crecimiento sostenible, ii. los reguladores y supervisores, en la medida en que se preocupan activamente a través de la regulación nacional y europea por la protección de los consumidores, la gestión del riesgo de conducta, la protección de datos y la accesibilidad de los servicios bancarios. Por tanto, una cuestión de sostenibilidad se considerará material si, como resultado de la evaluación de sus Incidencias, Riesgos y Oportunidades, se determina que cumple con los criterios de materialidad de impacto, financiera o ambas. En lo que respecta a la NEIS S4: Clientes y usuarios finales, las incidencias positivas y riesgos de importancia relativa identificados, han sido valorados según su magnitud, alcance y probabilidad de ocurrencia. En la tabla siguiente se presentan los IROs materiales, clasificados conforme a los criterios definidos en la NEIS 2: 587 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 IROS Materiales S4: Consumidores y usuarios finales Subtema Subsubtema IRO Material Descripción Incidencias relacionadas con la información Privacidad Riesgo derivado de la filtración de datos personales de los consumidores/clientes Riesgo de que Unicaja tenga que hacer frente a denuncias y sanciones por parte de sus clientes como consecuencia de una filtración de datos personales por ciberataques o por el uso indebido de los mismos. Incidencias relacionadas con la información Privacidad Incidencia positiva derivada de la implantación de la Política de Protección de Datos Unicaja tiene un impacto positivo sobre los consumidores gracias a tener implantada una Política de Protección de Datos que garantice su derecho a la privacidad. Incidencias relacionadas con la información Libertad de expresión Incidencia positiva por el establecimiento de un Departamento de Atención al Cliente que permite la gestión de quejas y reclamaciones, así como la canalización de recomendaciones y sugerencias hacia la dirección de la Entidad: Impacto positivo gracias a que este departamento fomenta un fortalecimiento de las relaciones basadas en la confianza mutua entre la Entidad y sus clientes, al atender de manera efectiva las reclamaciones y al permitir la mejora continua mediante las sugerencias aportadas por los clientes. Incidencias relacionadas con la información Acceso a la información (de calidad) Incidencia real positiva por la existencia de diversos canales de acceso a la información de Unicaja y su compromiso con la inclusión de personas vulnerables: Unicaja pone a disposición de los consumidores una amplia gama de canales de información, como su red de oficinas, banca online, agencias financieras y web corporativa, que garantizan un acceso fácil y eficiente a la información. Además, destaca su enfoque inclusivo mediante programas específicos para personas vulnerables, como horarios ampliados en oficinas de zonas rurales, servicios ofrecidos a través de agencias financieras en núcleos rurales, y el uso de correo postal para facilitar el acceso a personas mayores o con discapacidad, promoviendo así la accesibilidad universal y la equidad en el acceso a sus servicios. Incidencias relacionadas con la información Acceso a la información (de calidad) Riesgo derivado debido a las malas prácticas conforme al servicio recibido por los clientes. Riesgo de que Unicaja realice malas praxis o haya disconformidad en relación a sus políticas de contratación de determinados productos, como por ejemplo, los gastos hipotecarios, las cláusulas suelo, etc. Seguridad personal Salud y seguridad Incidencia positiva gracias a medidas de seguridad en banca digital Unicaja tiene una incidencia positiva sobre los consumidores gracias a las medidas implantadas en la banca digital, como por ejemplo: alojamiento en un servidor seguro, bloqueo de acceso, tarjeta de coordenadas, introducción de la clave de firma, sistema de desconexión automática, analizar el comportamiento habitual, etc. Seguridad personal Seguridad de una persona Incidencia positiva a través de la concienciación y prevención en medidas de seguridad: Unicaja fomenta la seguridad de sus clientes mediante programas de formación y concienciación sobre ciberriesgos, promoviendo buenas prácticas y evitando fraudes. Además, refuerza la protección con medidas preventivas en cajeros, como cámaras de vigilancia, botones de emergencia y retirada inmediata de tarjetas. Inclusión social Acceso a productos y servicios Incidencia positiva real de Unicaja en sostenibilidad, accesibilidad e inclusión: Unicaja tiene una incidencia positiva al prestar nuevos servicios y expandir su negocio con nuevos productos o servicios más sostenibles, como por ejemplo, la financiación de inversiones en explotaciones agrícolas para, entre otros fines, mejorar la eficiencia energética y la modernización de regadíos que ayuden a la disminución del impacto ambiental, los efectos del cambio climático o despoblación de zonas rurales. Inclusión social Prácticas de marketing responsable Incidencia positiva real de Unicaja en marketing transparente y responsable: Unicaja destaca por su estrategia de marketing transparente y justa, comunicando claramente características, comisiones y riesgos de sus productos financieros. Además, utiliza tecnologías avanzadas, como la plataforma Marketing Automation basada en Inteligencia Artificial, para desarrollar prácticas de marketing responsables y ofrecer una experiencia personalizada y omnicanal. 588 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A continuación, se refleja el total de IROs materiales, desglosados a máximo nivel, según el resultado del análisis de Doble Materialidad, cuyo resultado muestra que no se ha identificado ningún impacto negativo o riesgo potencial: IROS Materiales S4:Consumidores y usuarios finales Subtema Subsubtema IRO Material Descripción Incidencias relacionadas con la información Privacidad Riesgo derivado de la filtración de datos personales de los consumidores/clientes Riesgo de que Unicaja tenga que hacer frente a denuncias y sanciones por parte de sus clientes como consecuencia de una filtración de datos personales por ciberataques o por el uso indebido de los mismos. Incidencias relacionadas con la información Privacidad Incidencia positiva derivada de la implantación de la Política de Protección de Datos Unicaja tiene un impacto positivo sobre los consumidores gracias a tener implantada una Política de Protección de Datos que garantice su derecho a la privacidad. Incidencias relacionadas con la información Libertad de expresión Incidencia positiva por el establecimiento de un departamento de atención al cliente que atienda quejas y reclamaciones Impacto positivo gracias a que el Departamento de Atención al cliente permite la recepción y gestión de las reclamaciones por parte del cliente. Incidencias relacionadas con la información Libertad de expresión Incidencia positiva por el establecimiento de un departamento que permite realizar recomendaciones y sugerencias Impacto positivo gracias a que el Departamento de Atención al cliente permite hacer llegar a la dirección de la Entidad recomendaciones y sugerencias sobre todos aquellos aspectos que supongan un fortalecimiento de las buenas relaciones y mutua confianza que deben existir entre la Entidad y sus clientes. Incidencias relacionadas con la información Acceso a la información (de calidad) Incidencia real positiva por la existencia de diversos canales de acceso a la información de Unicaja Unicaja tiene a disposición de los consumidores una amplia gama de canales de información, entre los que se encuentran: red de oficinas, banca online, agencias financieras, web corporativa, etc., que permite a los usuarios acceder fácilmente a la información. Incidencias relacionadas con la información Acceso a la información (de calidad) Incidencia real positiva por la facilidad de inclusión de personas vulnerables en el acceso a la información Unicaja cuenta con programas de inclusión de personas vulnerables con respecto al acceso a la información, facilitando horarios amplios en las oficinas de zonas rurales, agencias financieras que permiten el acceso a servicios de las personas ubicadas en núcleos rurales, correo postal dirigido a personas mayores o con discapacidad, etc. Incidencias relacionadas con la información Acceso a la información (de calidad) Riesgo derivado debido a las malas prácticas conforme al servicio recibido por los clientes. Riesgo de que Unicaja realice malas praxis o haya disconformidad en relación a sus políticas de contratación de determinados productos, como por ejemplo, los gastos hipotecarios, las cláusulas suelo, etc. Seguridad personal Salud y seguridad Incidencia positiva gracias a medidas de seguridad en banca digital Unicaja tiene una incidencia positiva sobre los consumidores gracias a las medidas implantadas en la banca digital, como por ejemplo: alojamiento en un servidor seguro, bloqueo de acceso, tarjeta de coordenadas, introducción de la clave de firma, sistema de desconexión automática, analizar el comportamiento habitual, etc. Seguridad personal Seguridad de una persona Incidencia positiva a través de la concienciación individual de los clientes sobre las medidas de seguridad que deben tomar Unicaja impacta positivamente en la seguridad de sus clientes a través de programas de formación, jornadas de educación financiera y concienciación de los ciberriesgos, poniendo de manifiesto la necesidad de contar con un antivirus, seguridad y medidas para tener claves de acceso más seguras, cierres automáticos de sesión, etc. Además, Unicaja informa a sus clientes de que no contactará con ellos vía SMS, correo electrónico o vía telefónica pidiéndoles sus credenciales, reduciendo así el riesgo de los clientes de caer en mensajes fraudulentos. Seguridad personal Seguridad de una persona Incidencia real positiva para la prevención de medidas de seguridad en los usuarios finales Incidencia positiva actual de Unicaja al prever medidas de seguridad en los cajeros que protegen al consumidor: instalación de cámaras, botón de salida de emergencia, retirada inmediata de la tarjeta, etc. 589 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 IROS Materiales S4:Consumidores y usuarios finales Subtema Subsubtema IRO Material Descripción Inclusión social Acceso a productos y servicios Incidencia positiva real por ofrecer nuevos productos más sostenibles Unicaja tiene una incidencia positiva al prestar nuevos servicios y expandir su negocio con nuevos productos o servicios más sostenibles, como por ejemplo, la financiación de inversiones en explotaciones agrícolas para, entre otros fines, mejorar la eficiencia energética y la modernización de regadíos que ayuden a la disminución del impacto ambiental, los efectos del cambio climático o despoblación de zonas rurales. Inclusión social Acceso a productos y servicios Incidencia positiva real por la existencia de diversos canales de acceso a los productos y servicios financieros de Unicaja Unicaja tiene a disposición de los consumidores una amplia gama de canales de información, entre los que se encuentran: red de oficinas, banca online, agencias financieras, web corporativa, etc, que permite a los usuarios acceder fácilmente a la contratación de los productos y servicios financieros que ofrece Unicaja Inclusión social Acceso a productos y servicios Incidencia positiva real por la facilidad de inclusión de personas vulnerables en el acceso a los productos y servicios financieros Unicaja cuenta con programas de inclusión de personas vulnerables con respecto al acceso a la contratación de productos y servicios financieros, facilitando horarios amplios en las oficinas de zonas rurales, agencias financieras que permiten el acceso a servicios de las personas ubicadas en núcleos rurales, teléfonos de atención al cliente, etc. Inclusión social Acceso a productos y servicios Incidencia positiva real para reducir la brecha digital y adaptarse a las necesidades de las personas de mayor edad. Unicaja tiene una incidencia positiva real al favorecer la inclusión de las personas mayores gracias a la atención personalizada a las personas mayores y a personas con discapacidad, fomentando la reducción de la brecha digital de los colectivos vulnerables y mayores de 65 años, la ampliación de los horarios de atención presencial, trato preferente a los mayores en las sucursales, etc. Inclusión social Prácticas de marketing responsable Incidencia positiva real de Unicaja al disponer de una estrategia de marketing transparente, justa y que protege a los consumidores Unicaja cuenta con una estrategia de marketing transparente, justa y de protección a los consumidores gracias a la comunicación clara de las características, comisiones y riesgos de los productos y servicios financieros comercializados Inclusión social Prácticas de marketing responsable Incidencia positiva real de Unicaja al utilizar la Inteligencia Artificial y nuevas tecnologías disponibles para desarrollar prácticas de marketing responsables Unicaja ha activado la plataforma Marketing Automation, gestionando toda la oferta dirigida a clientes de forma automatizada, con visión omnicanal y basada en modelos de Inteligencia Artificial. Como parte de su compromiso con la sostenibilidad social y la mejora del bienestar de sus clientes, Unicaja ha desarrollado diversas iniciativas y productos que generan un impacto positivo en los consumidores y usuarios finales. Estas iniciativas buscan facilitar el acceso a servicios financieros esenciales, reforzar la seguridad y la inclusión financiera, y ofrecer soluciones adaptadas a las necesidades de distintos colectivos, especialmente aquellos en situación de mayor vulnerabilidad. Identificación de los usuarios especialmente vulnerables a riesgos detectados Unicaja ha identificado que ciertos colectivos de consumidores y usuarios finales que pueden verse más afectados por los riesgos de importancia relativa. En particular, las personas mayores, los usuarios con menor familiaridad con las herramientas digitales y las personas con baja formación económica-financiera se destacan como los grupos más vulnerables a esas. Estos colectivos presentan una mayor exposición a riesgos como fraudes financieros, dificultades en la gestión de sus productos bancarios y falta de acceso a información clave para la toma de decisiones. – Las personas mayores pueden encontrar barreras en la banca online, dificultades para detectar fraudes y problemas en la comprensión de mecanismos de seguridad digital. 590 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Los usuarios con menor experiencia en herramientas digitales pueden ser más susceptibles a ataques de phishing, fraudes electrónicos o manipulación en transacciones bancarias. – Las personas con baja formación económica-financiera pueden enfrentar dificultades en la comprensión de productos bancarios, en la planificación financiera y en la evaluación de riesgos asociados a sus decisiones económicas. Si bien estos riesgos afectan a todos los consumidores y usuarios finales, estos colectivos vulnerables pueden experimentar consecuencias más severas o tener mayores dificultades para mitigar los riesgos por sí mismos. Por ejemplo, la falta de conocimientos en educación financiera puede dificultar la identificación de productos adecuados, mientras que la escasa experiencia digital puede aumentar la vulnerabilidad ante fraudes online. No obstante, Unicaja subraya que la seguridad y la protección de los usuarios es una prioridad general, no limitada únicamente a estos colectivos. Medidas de mitigación implementadas Para reducir estos riesgos, Unicaja ha puesto en marcha diversas iniciativas adaptadas a estos colectivos: – Atención personalizada para personas mayores, garantizando asistencia presencial sin demoras, ampliación de horarios y trato preferente en oficinas. – Concienciación en ciberseguridad para usuarios con menor experiencia digital, a través de programas de formación y divulgación de buenas prácticas en seguridad online. – Formaciones en educación financiera, como el programa Edufinet, dirigidas a mejorar los conocimientos económicos y financieros de los consumidores, facilitando el uso responsable y seguro de los productos bancarios. Estas medidas refuerzan el compromiso de Unicaja con la protección y accesibilidad de sus servicios, asegurando que todos los usuarios, especialmente los más vulnerables, puedan operar con confianza y seguridad en su relación con la Entidad. 3.3.3. Políticas y actuaciones (NEIS S4-1 - S4-4) Políticas relacionadas con los consumidores y usuarios finales (NEIS S4-1) Unicaja establece políticas y documentación interna diseñadas para garantizar el respeto y la protección de los derechos de los consumidores y usuarios finales, considerando especialmente sus intereses, opiniones y necesidades. la Entidad pone un énfasis particular en cuestiones clave como la seguridad de la información, la privacidad, la transparencia en la comunicación y la accesibilidad de productos y servicios. Como se ha mencionado previamente en la NEIS 2, la actividad de Unicaja se centra en España, por lo que estas políticas se dirigen a este mismo ámbito geográfico y están dirigidas principalmente a usuarios finales, aunque algunas de ellas como el Código Ético o la Política de Sostenibilidad afectan a toda la cadena de valor. A continuación se recogen las políticas y documentos internos que abordan la gestión de las incidencias materiales relacionadas con consumidores o usuarios finales, tanto de manera transversal como focalizada en grupos vulnerables específicos según corresponda, siguiendo la siguiente estructura: – Descripción de la política: Incluye una breve descripción de la política, los objetivos de la misma, una referencia a las normas o iniciativas de terceros que Unicaja se ha comprometido a respetar mediante la aplicación de la política (cuando aplica) y cualquier otra consideración reseñable a tener en cuenta. – Responsable de aplicación: Se trata del nivel más alto responsable de la aplicación de la política. – Difusión: canal y grado de difusión que han alcanzado las políticas. – Una columna que indica si la política afecta a todos los usuarios finales o no 591 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Dirigida a todos los usuarios finales Plan de Tecnología 2023-2024 El Plan de Tecnología 2023-2024 tiene como objetivo evolucionar la plataforma tecnológica del Banco para permitir la ejecución, de manera ágil y eficiente, de los proyectos relacionados con el Plan Estratégico 2022-2024, con especial foco en el proceso de digitalización, la gestión del dato y la Seguridad Informática. Consejo de Administración Comunicación Interna ò Política General de Privacidad La Política de Privacidad del Grupo Unicaja es un documento que establece las directrices para la privacidad y protección de datos personales, comprometiéndose a proteger y tratar dichos datos conforme a la normativa aplicable, como el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) y la Ley Orgánica de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales. Consejo de Administración Comunicación interna ò Plan Estratégico 2022-2024: Proyecto 0606 Experiencia de Cliente - Plan de acción El objetivo del Plan consiste en impulsar el diseño y ejecución de los planes de acción para la mejora de la experiencia del cliente sobre las áreas prioritarias identificadas a partir de las métricas de Experiencia del Cliente, con el objetivo de mejorar la imagen de la Entidad. Dirección de Innovación y Experiencia de Cliente Comunicación interna ò Política de Comunicación Comercial La política de comunicación comercial de Unicaja establece los criterios y procedimientos para asegurar que la actividad publicitaria de la Entidad transmita mensajes comprensibles, veraces, objetivos y transparentes, en todo momento alineados con las exigencias legales. Consejo de Administración Comunicación interna ò Política para la defensa del cliente El Reglamento para la Defensa del Cliente de Unicaja tiene como objetivo mejorar las relaciones entre el Banco y las entidades del grupo que se adhieran, con sus clientes y usuarios. Busca preservar la confianza de los clientes, ofreciendo un nivel adecuado de protección y resolviendo las quejas y reclamaciones de la manera más satisfactoria posible. Consejo de Administración Web corporativa ò Política Corporativa de Gestión del canal de denuncias y protección de los denunciantes El Procedimiento de Gestión del Canal de Denuncias del Grupo Unicaja regula el uso y funcionamiento del Canal de Denuncias conforme a la normativa aplicable. Consejo de Administración Web corporativa ò Código Ético El Código Ético del Grupo Unicaja es un conjunto de directrices que refuerzan la cultura empresarial de la Entidad, promoviendo una conducta íntegra, profesional, honesta y transparente. Consejo de Administración Web corporativa ò Política de Sostenibilidad La Política de Sostenibilidad de Unicaja está orientada a fortalecer su liderazgo en la sostenibilidad a nivel nacional y busca maximizar los impactos positivos y minimizar los negativos en las áreas de ambiental, social y de gobernanza. Consejo de administración Web Corporativa ò Política de seguridad de la información Unicaja, consciente de la creciente digitalización y los riesgos asociados, ha implementado una Política de Seguridad de la Información para garantizar la protección de los datos y activos tecnológicos propios y de sus clientes. Dirección de Control de Riesgos No Financieros Comunicación interna ò Afecta a todos los usuarios finales ò Afecta a una parte de los usuarios finales ª 592 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El enfoque de la Entidad hacia sus clientes se basa en la personalización de servicios, el uso de la tecnología para optimizar las interacciones, la accesibilidad a la información financiera y la protección de los derechos de los consumidores, con especial atención a aquellos en situación de vulnerabilidad. A través de estos planes y políticas, Unicaja refuerza la confianza de sus clientes y asegura el cumplimiento de la normativa vigente en materia financiera, digital y de protección de datos. A continuación, se detallan los principales planes y políticas implementados por Unicaja que impactan directamente en sus clientes, asegurando un servicio de calidad alineado con los valores de la Entidad y su compromiso con la sostenibilidad y la inclusión financiera. Plan de Tecnología 2023-2024 El Plan de Tecnología 2023-2024 de Unicaja está orientado a mejorar la experiencia del usuario a través de una gestión personalizada y relevante de sus clientes. Este plan busca potenciar la multicanalidad, permitiendo a los clientes interactuar con la Entidad de manera fluida y eficiente en todos los canales disponibles. Además, se centra en conocer mejor al cliente y contextualizar sus interacciones con el banco, optimizando los procesos de onboarding y facilitando la venta de productos y servicios mediante interacciones más efectivas. También impulsa el uso de herramientas avanzadas de analítica para mejorar la toma de decisiones estratégicas sobre las necesidades de los clientes. Política General de Privacidad La Política General de Privacidad de Unicaja garantiza la protección de los derechos fundamentales de las personas físicas en el tratamiento de sus datos personales, asegurando la confidencialidad y seguridad de la información de los clientes. Esta política establece mecanismos para que los datos sean tratados de manera legítima, adecuada y precisa, con medidas técnicas y organizativas que garantizan un tratamiento seguro y transparente. Además, facilita a los clientes el ejercicio de sus derechos en materia de protección de datos y establece protocolos para la notificación de cualquier brecha de seguridad que pueda comprometer su privacidad. Plan Estratégico 2022-2024 – Proyecto 0606 Experiencia de Cliente Dentro del Plan Estratégico 2022-2024, el Proyecto 0606 Experiencia de Cliente tiene como objetivo mejorar la percepción que los clientes tienen de la Entidad mediante la optimización de la experiencia de usuario en todas sus interacciones con el banco. Este plan busca incrementar la satisfacción y fidelización de los clientes. Para ello, se implementan medidas estratégicas basadas en métricas de experiencia del cliente que permiten diseñar planes de acción eficaces. Política de Comunicación Comercial La Política de Comunicación Comercial de Unicaja asegura que la publicidad de sus productos y servicios financieros sea clara, veraz, objetiva y transparente, garantizando que los clientes reciban información comprensible para tomar decisiones. Además, presta especial atención a las personas consumidoras vulnerables, asegurando que comprendan plenamente las características de los productos financieros. Para garantizar el cumplimiento normativo, esta política incluye mecanismos internos de supervisión y control de la publicidad emitida, con revisiones periódicas por parte del Comité Comercial. Política para la Defensa del Cliente Esta política regula la actividad del Departamento de Atención al Cliente, estableciendo los procedimientos para la tramitación y resolución de quejas y reclamaciones presentadas por los clientes y usuarios de servicios financieros. Su objetivo es garantizar una respuesta eficaz y justa a las incidencias planteadas, reforzando la confianza del cliente en la Entidad y cumpliendo con la normativa vigente en materia de protección de los derechos del consumidor. 593 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Corporativa de Gestión del Canal de Denuncias y Protección de los Denunciantes La Política Corporativa de Gestión del Canal de Denuncias establece un canal seguro y confidencial a través del cual clientes, empleados, directivos y otros grupos de interés pueden reportar cualquier irregularidad detectada. Este canal permite la comunicación de infracciones de diversa índole, asegurando la protección del denunciante y garantizando la confidencialidad de la información. Su objetivo es fortalecer la ética corporativa y proporcionar un mecanismo efectivo para la resolución de conflictos y la detección de malas prácticas dentro de la Entidad. Código Ético El Código Ético de Unicaja establece los principios y valores que rigen el comportamiento de la Entidad en sus relaciones con clientes, empleados y otros grupos de interés. Entre sus objetivos, destaca la promoción de un trato cercano, profesional y transparente con los clientes, garantizando la calidad del servicio y fomentando la confianza. Asimismo, este código subraya la importancia de la innovación y la digitalización como herramientas para mejorar la experiencia del cliente y ofrecer soluciones financieras personalizadas. Política de Sostenibilidad La Política de Sostenibilidad de Unicaja refuerza su compromiso con el desarrollo sostenible, promoviendo prácticas responsables en la gestión de productos y servicios financieros. En el ámbito de los clientes, esta política garantiza la transparencia en la información sobre productos, el cumplimiento de normas de comunicación responsable y la mejora continua en la accesibilidad de los servicios financieros. También incorpora principios de banca responsable alineados con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y los estándares internacionales en materia de sostenibilidad. Política de Seguridad de la Información Esta política establece las directrices para garantizar la seguridad de la información de los clientes, protegiéndolos frente a ciber-amenazas y asegurando la continuidad de los servicios digitales, como la banca online y los medios de pago electrónicos. Unicaja implementa medidas de protección de datos, prevención del fraude y concienciación sobre ciberseguridad para garantizar la integridad y confidencialidad de la información del cliente. Además, realiza evaluaciones periódicas para actualizar y reforzar los protocolos de seguridad, adaptándose a la evolución de las amenazas digitales. Estos planes y políticas reflejan el compromiso de Unicaja con la protección, satisfacción y bienestar de sus clientes, asegurando el cumplimiento normativo y fomentando relaciones basadas en la confianza y la transparencia. En conjunto, estas políticas y planes reflejan el compromiso de Unicaja con la protección y satisfacción de sus clientes, garantizando una gestión responsable, segura y transparente en todas sus interacciones. A continuación, se presenta una tabla que detalla la relación entre las políticas orientadas a gestionar los IROs de importancia relativa y el IRO al que se refiere: Política IROs relacionados Plan de Tecnología 2023-2024 ► Incidencia positiva real para reducir la brecha digital y adaptarse a las necesidades de las personas de mayor edad. ► Incidencia positiva gracias a medidas de seguridad en banca digital Política General de Privacidad ► Incidencia real positiva para la prevención de medidas de seguridad en los usuarios finales ► Incidencia positiva a través de la concienciación individual de los clientes sobre las medidas de seguridad que deben tomar 594 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política IROs relacionados Plan Estratégico 2022-2024: Proyecto 0606 Experiencia de Cliente - Plan de acción ► Incidencia real positiva por la existencia de diversos canales de acceso a la información de Unicaja ► Incidencia real positiva por la facilidad de inclusión de personas vulnerables en el acceso a la información ► Incidencia positiva real por la existencia de diversos canales de acceso a los productos y servicios financieros de Unicaja ► Incidencia positiva real por la facilidad de inclusión de personas vulnerables en el acceso a los productos y servicios financieros Política de Comunicación Comercial ► Incidencia positiva real de Unicaja al disponer de una estrategia de marketing transparente, justa y que protege a los consumidores ► Incidencia positiva real de Unicaja al utilizar la Inteligencia Artificial y nuevas tecnologías disponibles para desarrollar prácticas de marketing responsables Política para la defensa del cliente ► Riesgo derivado de la filtración de datos personales de los consumidores/clientes ► Incidencia positiva derivada de la implantación de la Política de Protección de Datos ► Riesgo derivado debido a las malas prácticas conforme al servicio recibido por los clientes. Política Corporativa de Gestión del canal de denuncias y protección de los denunciantes ► Incidencia positiva por el establecimiento de un departamento de atención al cliente que atienda quejas y reclamaciones ► Incidencia positiva por el establecimiento de un departamento que permite realizar recomendaciones y sugerencias Código Ético ► Incidencia positiva por el establecimiento de un departamento que permite realizar recomendaciones y sugerencias Política de Sostenibilidad ► Incidencia positiva real por ofrecer nuevos productos más sostenibles Política de seguridad de la información ► Riesgo derivado de la filtración de datos personales de los consumidores/clientes ► Incidencia positiva derivada de la implantación de la Política de Protección de Datos ► Incidencia real positiva para la prevención de medidas de seguridad en los usuarios finales ► Incidencia positiva gracias a medidas de seguridad en banca digital En el marco de su Política de Sostenibilidad y en alineación con los principios y estándares internacionales, Unicaja reafirma su compromiso con los derechos humanos y la sostenibilidad. Este compromiso se extiende a todos los grupos de interés, incluyendo de manera destacada a los consumidores y usuarios finales. ► Respeto de los derechos humanos de consumidores y usuarios finales – Unicaja garantiza la claridad y la veracidad de la información proporcionada sobre sus productos y servicios financieros, desde la publicidad inicial hasta la ejecución contractual. – Se promueve una comunicación comercial responsable, asegurando el respeto por los derechos de los consumidores y fomentando la competencia leal. – La Entidad realiza esfuerzos continuos para proteger la integridad y el honor de sus clientes mediante prácticas de comunicación transparentes y éticas. ► Colaboración activa con los consumidores – Unicaja tiene implementado un seguimiento continuo de la satisfacción de nuestros clientes a través de indicadores como el Net Promoter Score (NPS), lo que nos permite ajustar nuestras soluciones a sus necesidades. – La Entidad ha desarrollado sistemas de gestión de calidad y accesibilidad, alineados con el objetivo de ofrecer un enfoque estratégico al cliente. – La innovación tecnológica y la digitalización son pilares clave para garantizar una experiencia del cliente óptima y accesible. 595 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► Gestión de incidencias relacionadas con los derechos humanos – Unicaja dispone de mecanismos y políticas sólidas para abordar y remediar cualquier incidencia relacionada con los derechos humanos de consumidores y usuarios finales. – A lo largo de 2023, no se han registrado casos de incumplimiento de los Principios Rectores de las Naciones Unidas, la Declaración de la OIT ni las Directrices de la OCDE en la cadena de valor de la Entidad. ► Alineación con los Instrumentos Internacionales Reconocidos Unicaja ha integrado en su marco estratégico los estándares más reconocidos en materia de sostenibilidad, como los Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas, el Pacto Mundial y los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). Este alineamiento se materializa en: – El respeto de los derechos humanos como un ideal compartido por todos los pueblos y naciones del planeta, conforme a la Carta Internacional de Derechos Humanos, el Pacto Mundial, la Agenda 2030 y otros principios impulsados por Naciones Unidas, OCDE o la OIT – El impulso de iniciativas propias y colectivas a través de planes y actuaciones, estableciendo alianzas estratégicas para la consecución de los ODS. En este contexto, nuestra entidad no solo ha implementado medidas de prevención sino también mecanismos para garantizar el cumplimiento de los derechos humanos a lo largo de toda nuestra cadena de valor. Procesos para colaborar con los consumidores y usuarios finales en materia de incidencias (NEIS S4-2) La mejora continua de la experiencia del cliente y de la calidad del servicio es un pilar fundamental para la sostenibilidad de las empresas y la consolidación de relaciones de confianza con los clientes. En este sentido, Unicaja trabaja activamente para optimizar cada punto de contacto con los usuarios, desde la oferta de productos y servicios hasta la gestión interna de los procesos que impactan en su experiencia. Para ello, la Entidad desarrolla un sistema estructurado de escucha y análisis de la percepción del cliente, con el objetivo de mejorar su nivel de satisfacción, compromiso y lealtad. Este enfoque permite ajustar la propuesta de valor a las necesidades y expectativas de los clientes, garantizando una oferta alineada con sus preferencias. En línea con este compromiso, Unicaja ha puesto en marcha un proyecto estratégico de mejora de la Experiencia del Cliente, integrado dentro de su Plan Estratégico 2022-2024. Para medir el impacto de estas acciones y evaluar la satisfacción de sus clientes, Unicaja utiliza el Net Promoter Score como una métrica reconocida que permite conocer el nivel de recomendación de la Entidad por parte de sus clientes. Además, Unicaja ha desplegado un sistema avanzado de monitorización de la experiencia del cliente, basado en la recopilación continua de información en momentos clave de la relación con el Banco. Este modelo combina procesos automatizados y análisis en profundidad, permitiendo obtener una visión integral y detallada de la interacción de los clientes con la Entidad. Gracias a este enfoque estructurado, Unicaja puede identificar oportunidades de mejora, anticiparse a posibles incidencias y fortalecer la relación con sus clientes a través de soluciones que se adapten a sus necesidades reales. Desde ese “enfoque 360º”, los resultados de las mediciones continuas dan soporte a un proceso de operatividad de la voz del cliente, con un sistema que ayude a actuar, de manera táctica y estratégica, sobre las palancas que mejoran la experiencia del cliente. Con ello se persigue incrementar el número de promotores y minimizando el de detractores. El modelo se ha ido desarrollando de manera gradual, al tratarse de un proceso de cambio cultural y de integración de herramientas, creación de protocolos de actuación, entre otros aspectos. 596 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La aplicación de este modelo permite identificar la percepción de los clientes respecto del Banco a nivel global, con los distintos servicios y canales con los que interactúa, y cuál es la importancia relativa y la contribución a la satisfacción que aquellos conceden a cada uno de los factores analizados. Este conocimiento de la experiencia del cliente se obtiene a partir de estudios de customer experience, utilizando como herramienta principal las encuestas de satisfacción, con un sistema combinado de mediciones y herramientas para captar la información relevante, en los momentos necesarios, según el objetivo de cada medición. Toda la información se analiza, de manera agregada y granular, y se complementa y contrasta entre sí (visión global), para poder realizar diagnósticos y planes de actuación, siguiendo un marco metodológico que persigue un impacto económico positivo a través de la gestión de la experiencia de los clientes. La Entidad prevé avanzar en el despliegue del modelo de Experiencia del Cliente mediante el lanzamiento de un programa centrado en la mejora sostenible del NPS, para actuar sobre las áreas de mejora prioritarias identificadas a partir del diagnóstico de Voz del Cliente. Una de las mediciones con más relevancia, desde un marco de gestión “relacional”, son las encuestas telefónicas dirigidas a los clientes para conocer la probabilidad de recomendación del cliente sobre la Entidad, además de otros indicadores complementarios. Desde 2023 este es el sistema de medición establecido en el Banco para la obtención del NPS corporativo. El seguimiento de este NPS se realiza mensualmente por parte de la Dirección de Objetivos y también se reporta con esa periodicidad para el seguimiento del RAF, elevándose ambos seguimientos a los Órganos de Gobierno competentes. A continuación, se indica el número de actuaciones realizadas por Unicaja en relación con consultas de clientes (externos e internos) para la medición de parámetros del NPS y otras variables de satisfacción: Grupo de interés Línea de actuación Descripción Nº Actuaciones Nº Beneficiarios 2024 2023 Clientes Prácticas responsables Consulta Clientes Externos Elaboración de encuestas periódicas (por algunos canales) orientadas a la medición del grado de satisfacción de los clientes 285.971 239.074 Nº total de respuestas de clientes externos Empleados Prácticas responsables Consulta Clientes Internos Elaboración de encuestas anuales para la medición de la calidad de los servicios dados entre las distintas Unidades de la Entidad y para la investigación de mejoras de productos / servicios 33.750 17.289 Nº total de respuestas de empleados Durante 2024, en el marco del Programa de Voz “Unicaja Escucha”, se ha mantenido el foco en el ámbito de la interacción transaccional con los clientes a través de distintos procesos, canales y segmentos. Este proceso de escucha ha permitido obtener información inmediata sobre la experiencia del cliente tras la interacción, emitir alertas predefinidas y generar cuadros de mando para el seguimiento de la información. Cabe destacar la ampliación de las mediciones sistemáticas a servicios como la “Encuesta a clientes empresas”, la “Encuesta de compromiso” o la encuesta de “Análisis de doble materialidad”, entre otras mediciones para complementar objetivos relacionados con la calidad del servicio interno. Por otro lado, utilizamos comparativas sectoriales partiendo del seguimiento del “Informe de Benchmarking de Satisfacción de Clientes de Entidades Financieras” (Stiga) con el objeto de completar el alcance de las mediciones internas con información de posicionamiento en el mercado. En 2024, se han incorporado otras comparativas sectoriales, como el “Informe EQUOS RCB de Análisis de Calidad Objetiva en redes comerciales bancarias” y el “Informe EQUOS CCB de análisis de calidad objetiva en Call Centers Bancarios” (ambos de Stiga). 597 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Adicionalmente, se ha creado un panel de expertos de la red comercial. Este panel tiene el objetivo de facilitar el análisis, diseño y validación de las iniciativas centradas en las áreas prioritarias de mejora detectadas a partir de los diagnósticos que se derivan de la voz del cliente. La Voz del Cliente constituye una fuente imprescindible para la eficacia de los resultados, facilitando la conversión de estos en acciones concretas tanto para la red de negocio como para los responsables de procesos y productos. También permite recabar la opinión de clientes y empleados antes de realizar modificaciones relevantes en procesos, productos, servicios o canales, y evaluar posteriormente el impacto de estas mejoras en su percepción. La aplicación de esta sistemática nos ha permitido identificar planes de acción de mejora que se han ido desplegando en 2024 y que continuarán dentro del Plan Estratégico 25-27. En este sentido, se pretende reforzar el compromiso del Grupo con la mejora de la experiencia del cliente, promoviendo un enfoque centrado en sus necesidades y garantizando una mejora sostenible y continua en todas las interacciones con la Entidad. Los resultados y diagnósticos obtenidos a partir de las distintas sistemáticas de escucha se elevan principalmente al Comité de Transformación, asegurando un seguimiento y ajuste continuo de las estrategias. Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los consumidores y usuarios finales expresen sus inquietudes. (NEIS S4-3) La Entidad ha desarrollado un marco integral para garantizar que los consumidores y usuarios finales puedan expresar inquietudes y necesidades de manera directa, eficiente y segura, de forma que las incidencias sean gestionadas con celeridad y efectividad. Este marco incluye: • Canales de comunicación accesibles y establecidos por la empresa : La Entidad pone a disposición de sus clientes y grupos de interés una variedad de canales específicos, tanto internos como externos, para expresar inquietudes y necesidades: – Canales de Atención al Cliente: Disponibles a través de oficinas físicas, líneas telefónicas y plataformas digitales: se trata de la herramienta principal para la comunicación con el cliente. El Departamento de Atención al Cliente (DAC) es un instrumento clave no solo para cumplir con los requisitos legales establecidos, sino también para fortalecer la relación de confianza con los consumidores y usuarios finales, permitiendo recoger sus percepciones y niveles de satisfacción sobre el servicio ofrecido. Durante 2024, el DAC gestionó un total de 95.562 quejas y reclamaciones, lo que representa un incremento significativo frente a las 56.494 recibidas en 2023. Este volumen refleja el nivel de utilización del canal por parte de los consumidores y usuarios finales, evidenciando su relevancia como vía de comunicación entre la Entidad y sus clientes. El DAC también gestiona las reclamaciones de las Sociedades del Grupo adheridas al Reglamento para la Defensa del Cliente de Unicaja, consolidando un enfoque centralizado y coordinado para garantizar una respuesta efectiva a las inquietudes de los usuarios finales. Para medir la eficacia y confianza en este canal, Unicaja utiliza herramientas como encuestas periódicas a los clientes, en las que se evalúan su satisfacción con el proceso de resolución y los resultados obtenidos. Estas evaluaciones permiten a la Entidad identificar áreas de mejora y optimizar continuamente la experiencia de los consumidores, reforzando así su confianza en los canales de comunicación disponibles. 598 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 – Canal de Denuncias: Accesible desde la intranet corporativa y la página web externa de Unicaja, permite comunicaciones escritas y, si se solicita, reuniones presenciales documentadas. Este canal cumple con la Ley 2/2023, asegurando confidencialidad y protección de datos. También se contempla la opción de dirigirse al canal externo de la Autoridad Independiente de Protección del Informante. El Canal de Denuncias, se asegura el tratamiento confidencial de todas las comunicaciones. Esto incluye la identidad del informante y de las personas afectadas por las denuncias, limitando el acceso a esta información a personal específicamente autorizado. Asimismo, el canal permite el uso anónimo, ya sea a través de la representación de terceros o mediante mecanismos que resguarden la identidad del denunciante. La información proporcionada se emplea únicamente para los fines para los que fue recabada, y los datos personales se eliminan de manera inmediata si no son relevantes o una vez transcurridos tres meses sin iniciarse investigaciones, salvo excepciones contempladas por ley. De este modo, se fomenta un entorno de confianza para los consumidores y usuarios finales, protegiendo sus derechos fundamentales frente a posibles represalias. – Redes sociales: Perfiles oficiales en Twitter, Facebook, Instagram, LinkedIn y YouTube, que facilitan un diálogo directo con los usuarios y la resolución ágil de inquietudes. – Encuestas sistemáticas: Implementación del programa Unicaja Escucha para recoger necesidades críticas y mejorar la experiencia del cliente. • Procesos para apoyar y garantizar la eficacia de los canales: Unicaja implementa procesos específicos para asegurar la efectividad de los canales: – Formación del personal: Los responsables del tratamiento de las comunicaciones reciben formación para garantizar la gestión adecuada y el respeto de los derechos de los informantes. – Seguimiento continuo: Se monitorea regularmente el desempeño de los canales y la satisfacción del cliente, utilizando indicadores clave como el Net Promoter Score (NPS). Las encuestas realizadas por un proveedor externo aseguran la representatividad de los resultados, y se realizan análisis específicos para colectivos vulnerables, como personas mayores. – Optimización de procesos internos: Se revisan y mejoran continuamente los canales y procedimientos para asegurar accesibilidad, calidad y personalización del servicio. • Monitoreo, control y aprendizaje continuo: La Entidad realiza un seguimiento exhaustivo de las cuestiones planteadas y las respuestas proporcionadas, con el objetivo de identificar áreas de mejora y prevenir futuras incidencias: – Los resultados de las comunicaciones se analizan para garantizar que se alineen con los derechos humanos y las expectativas de los consumidores. – Se documentan los aprendizajes obtenidos para optimizar los canales y los procesos relacionados. – Un sistema de evaluación interna supervisa que los canales sean accesibles, conocidos y efectivos, fomentando la confianza de los usuarios y la rendición de cuentas. Acerca de la evaluación que realiza la Entidad acerca de cómo los consumidores o usuarios finales conocen y confían en estas estructuras, Unicaja asegura que los consumidores y usuarios finales conocen y confían en los canales disponibles para plantear inquietudes o necesidades mediante un enfoque sistemático de comunicación y monitoreo. Se realiza un seguimiento periódico de la percepción y uso de estos mecanismos a través de herramientas mencionadas previamente y de acceso público ya mencionadas previamente, como el programa "Unicaja Escucha" y las métricas asociadas a la gestión del Departamento de Atención al Cliente. 599 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Además, la Entidad cuenta con políticas sólidas para proteger a las personas que utilizan estos canales frente a represalias, como el Reglamento para la Defensa del Cliente y el Procedimiento de Gestión del Canal de Denuncias. Entre las garantías destacadas se encuentran la confidencialidad estricta en el tratamiento de las comunicaciones y el anonimato, cuando sea solicitado por el informante. La información recopilada se maneja con un criterio de necesidad y proporcionalidad, y su acceso está restringido a personal autorizado, cumpliendo con la normativa aplicable. Estas acciones aseguran un entorno confiable y seguro para los usuarios finales. Con este enfoque integral, Unicaja refuerza su compromiso con la transparencia, el diálogo y la creación de valor para sus consumidores y usuarios finales, promoviendo soluciones acordadas a través de procesos inclusivos y respetuosos. Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los consumidores y usuarios finales, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los consumidores y usuarios finales y la eficacia de dichas actuaciones (NEIS S4-4) Unicaja ha implementado una serie de actuaciones clave para prevenir, mitigar y reparar los impactos negativos y para contribuir de forma positiva a los resultados sociales para consumidores y usuarios finales: ► Compromiso con la Seguridad, Privacidad y Gestión de Riesgos Tecnológicos Unicaja mantiene un firme compromiso con la ciberseguridad y la protección de datos, asegurando la confianza de sus clientes mediante un enfoque integral en la gestión de riesgos tecnológicos. En este sentido, la Entidad ha desarrollado un Plan de Tecnología 2023-2024, con iniciativas orientadas a fortalecer la seguridad digital, la resiliencia operativa y la detección y prevención del fraude. Este plan incluye la implementación de herramientas avanzadas para proteger los activos de información de la Entidad y de sus usuarios frente a amenazas crecientes, así como programas de concienciación en ciberseguridad para empleados y clientes. Desde 2007, Unicaja cuenta con un Sistema de Gestión de la Seguridad de la Información, certificado por AENOR conforme a la norma ISO/IEC 27001, que establece las mejores prácticas en la protección de la información de los clientes en servicios digitales y autoservicio. Además, en 2022, obtuvo la certificación ISO/ IEC 27701, convirtiéndose en la primera y única entidad bancaria en España en disponer de una doble certificación en seguridad y privacidad de la información. Durante 2024, Unicaja ha renovado estas certificaciones, consolidando su liderazgo en la protección de los datos personales y el cumplimiento de normativas clave como GDPR, PCI-DSS y PSD2. Para reforzar la seguridad en la prestación de sus servicios, Unicaja ha definido una estrategia de resiliencia tecnológica, estableciendo objetivos como la digitalización de procesos, la monitorización continua de riesgos, el control de activos tecnológicos y la realización de pruebas de resiliencia operativa. Adicionalmente, Unicaja ha desarrollado auditorías periódicas y planes de acción específicos para garantizar el cumplimiento de normativas clave del sector, como PCI-DSS (Payment Card Industry Data Security Standard) y PSD2 (Segunda Directiva de Servicios de Pago), garantizando la protección de los derechos de sus clientes en materia de privacidad y seguridad digital. ► Optimización de la experiencia del cliente Con el objetivo de mejorar la percepción de los consumidores y garantizar un servicio ágil, accesible y de calidad, Unicaja ha impulsado un conjunto de planes de acción enfocados en la experiencia del cliente. Estas medidas incluyen la revisión y simplificación de comunicaciones comerciales, garantizando información clara y transparente, así como la actualización de su imagen de marca para reforzar los valores de dinamismo, modernidad y cercanía. En términos de atención personalizada, Unicaja ha fortalecido su modelo de relación con el cliente, incrementando la identificación de personas de referencia en la atención bancaria para mejorar la recurrencia y calidad del contacto. Además, ha modernizado sus oficinas, optimizando su diseño y tecnología, mejorando la seguridad en cajeros automáticos y asegurando una prestación eficiente de sus servicios. 600 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En cuanto a la inclusión financiera, la Entidad ha llevado a cabo un conjunto de iniciativas para facilitar el acceso a productos y servicios bancarios a distintos segmentos de clientes. Entre ellas, se encuentra la expansión de la red de agencias financieras en zonas rurales, con 505 agencias gestionadas por 384 agentes al cierre de 2024, la ampliación de horarios de ventanilla y la colaboración con Correos Cash, aún en desarrollo, permitiendo el acceso a servicios financieros en más de 2.300 oficinas postales y a través de 6.000 carteros rurales. Unicaja también ha reforzado su compromiso con la atención a personas mayores y con discapacidad, adhiriéndose al Protocolo Estratégico para Reforzar el Compromiso Social y Sostenible de la Banca. Como parte de esta iniciativa, se han implementado medidas como atención presencial prioritaria, interlocutor personal, ampliación de horarios de servicio de caja y adaptación de los canales de comunicación. Asimismo, la Entidad ha establecido un Convenio de Colaboración con ONCE para promover la inclusión financiera de personas con discapacidad visual. ► Soluciones financieras para mejorar la calidad de vida de los clientes Unicaja refuerza su compromiso con la mejora del bienestar social de sus clientes y consumidores finales a través de iniciativas que facilitan el acceso a la financiación en condiciones favorables, apoyan el desarrollo educativo y fomentan la estabilidad económica en sectores clave. En este sentido, en 2024 la Entidad ha iniciado la comercialización de la línea ICO Primera Vivienda, diseñada para facilitar la compra de la primera vivienda a jóvenes y familias con menores a cargo, promoviendo el acceso a una vivienda digna en condiciones accesibles. Asimismo, ha lanzado la Hipoteca Joven, dirigida a menores de 35 años, reforzando su apoyo a este segmento de consumidores en un contexto de creciente dificultad en el acceso a la vivienda. En el ámbito educativo, Unicaja ha firmado en junio de 2024 un acuerdo con la Universidad de Granada para ofrecer financiación al 0% de interés en el pago de matrículas universitarias, eliminando barreras económicas y facilitando el acceso a la educación superior. Además, en el marco de su compromiso con el desarrollo sostenible y el apoyo a sectores estratégicos, ha incorporado como actividad ESG el anticipo a agricultores y ganaderos de ayudas de inversión aprobadas en los programas de desarrollo rural financiados por los fondos FEADER, garantizando liquidez a un sector esencial para la economía y la sostenibilidad. Adicionalmente, en respuesta a situaciones de emergencia, la Entidad ha participado en la línea de financiación para afectados por la DANA ocurrida en Valencia en octubre de 2024, asegurando apoyo financiero a los damnificados y contribuyendo a su recuperación. Estas iniciativas reflejan el compromiso de Unicaja con la mejora de la calidad de vida de sus clientes y usuarios finales, reforzando su papel como entidad financiera socialmente responsable. Por otra parte, la Entidad garantiza que, derivado de su actividad propia, no se derivan incidencias de importancia relativa negativas sobre los consumidores o usuarios finales. En este sentido, cabe señalar las siguientes consideraciones en los siguientes ámbitos: ► Riesgos Relacionados con la Seguridad de Datos La seguridad de la información y la resiliencia operacional son elementos clave dentro de este proceso de transformación tecnológica. Esto se manifiesta en el compromiso de la Entidad y su Dirección en garantizar que los servicios prestados por Unicaja y su Grupo empresarial sean robustos, seguros y resilientes, asegurando en todo momento las condiciones óptimas de disponibilidad, integridad y confidencialidad de los datos de sus clientes. 601 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 En el ámbito de riesgos tecnológicos, la Entidad ha definido una estrategia de resiliencia TIC que complementa las metas de seguridad y que se fija los siguientes objetivos: – Digitalización de procesos: Avanzar en la aplicación de tecnologías nuevas y más eficientes que faciliten a nuestros clientes el acceso a los servicios de la Entidad a través de canales digitales. – Disponibilidad de los sistemas y servicios clave de la Entidad que se soportan en tecnologías de la información: Asegurar que los procesos de negocio críticos están disponibles en el momento en el que los usuarios internos o externos requieran hacer uso de ellos, estableciendo mecanismos de monitorización continua, resolución de incidencias y gestión de problemas. – Monitorización continua y medición de riesgos: Establecer métricas y umbrales de riesgo que permitan realizar seguir y monitorizar de forma continua los objetivos estratégicos de la Entidad en materia de gestión de riesgos tecnológicos y resiliencia operativa, permitiendo la toma informada de decisiones por parte de la Dirección de la Entidad. – Control de activos tecnológicos: Mantener un inventario completo y fiable de los sistemas de información de la Entidad y de su interrelación entre ellos y con las funciones críticas de la Organización, facilitando su identificación y la actuación sobre ellos en caso de incidencias que puedan afectar a los servicios que soportan. – Control exhaustivo de las operaciones tecnológicas: Definir procesos que permitan controlar adecuadamente los cambios implementados en los sistemas de la Entidad, reduciendo al mínimo el riesgo de interrupciones o fallos derivados de modificaciones no autorizadas o no debidamente probadas. – Pruebas de resiliencia operativa: Ejecutar pruebas periódicas de resiliencia operativa digital, incluyendo simulacros de incidentes y pruebas sobre la continuidad de negocio para asegurar que los procesos de recuperación definidos permiten dar respuesta adecuada en caso de incidencias o incidentes graves. – Comunicación interna y externa: Definición de mecanismos eficientes de comunicación interna y externa ante la ocurrencia de incidencias o incidentes graves, asegurando que se cumplen los plazos de comunicación al Supervisor y que se cuenta con estrategias adecuadas de comunicación a empleados y clientes. ► Protección de Datos Personales y Garantía de Derechos Digitales Unicaja cuenta con una Política General de Privacidad, un Modelo de Gobierno de Privacidad y un cuerpo normativo interno que garantiza y protege, en lo que concierne al tratamiento de datos personales, las libertades públicas y derechos fundamentales de las personas físicas, especialmente su derecho al honor, intimidad y privacidad personal y familiar. El objetivo de este Marco normativo interno es regular el tratamiento de los datos personales, independientemente del soporte en el cual sean tratados, los derechos de los interesados sobre ellos y las obligaciones de Unicaja, como Responsable o Encargado del tratamiento. Todo ello, de conformidad a la normativa vigente: Reglamento General de Protección de Datos 679/2016 (RGPD) y Ley Orgánica de Protección de Datos Personales y Garantía de Derechos Digitales 3/2018 (LOPDGDD). El cumplimiento del reglamento y la ley es un objetivo clave de la Entidad que, de manera proactiva, establece su compromiso de abordar los cambios técnicos y organizativos que garanticen la seguridad de los datos personales y reconozcan su protección como derecho fundamental. ► Marketing Transparente y Educación Financiera Unicaja ha trabajado en la mejora de la percepción de sus clientes sobre las comunicaciones comerciales, aplicando medidas como la reducción de información promocional enviada y la revisión de sus procesos de marketing. En esta línea, se ha desarrollado el Onboarding Digital, el Asistente Virtual y la automatización con IA, garantizando un enfoque transparente y justo en la comercialización de productos financieros. 602 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A su vez, la Entidad ha potenciado el programa Edufinet, cuyo objetivo es fomentar la educación financiera y mejorar la comprensión de productos bancarios entre consumidores. En 2024, este programa ha incrementado exponencialmente su impacto mediante la producción de contenido audiovisual formativo y ha recibido numerosos galardones por su contribución a la cultura financiera. ► Riesgos en la Prestación de Servicios La Entidad continúa trabajando en la mejora de su infraestructura, para optimizar el servicio prestado a sus clientes. Con iniciativas como la renovación tecnológica, el cumplimiento de requerimientos normativos o la adaptación a buenas prácticas de mercado, se adapta a un mercado cambiante y asegura la eficiencia en sus operaciones. Por otra parte, durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, Unicaja no ha recibido notificaciones de casos graves relacionados con derechos humanos que afecten a sus consumidores o usuarios finales. La Entidad continúa comprometida con el respeto y la protección de los derechos fundamentales en todas sus operaciones, reforzando mecanismos de prevención y control para garantizar el cumplimiento de las normativas vigentes y la promoción de buenas prácticas en su relación con los clientes y demás partes interesadas. Recursos designados a la gestión de incidencias Con respecto a los recursos, la Entidad asigna recursos significativos a la gestión de las incidencias de importancia relativa que afectan a sus clientes y usuarios finales, con el objetivo de garantizar la seguridad, la transparencia y la satisfacción del cliente en todas sus interacciones. Entre estas incidencias se incluyen riesgos como la filtración de datos personales o las malas prácticas en la atención al cliente, así como oportunidades positivas derivadas de políticas de protección de datos, medidas de seguridad, acceso a productos sostenibles e inclusivos y una comunicación de marketing transparente. En este sentido, la Entidad cuenta con departamentos especializados, como son el Departamento de Atención al Cliente, que se dedica a gestionar las necesidades y opiniones de los usuarios, el Departamento de Gobierno y Estrategia de Ciberseguridad y Control de Terceros, y el Departamento de Privacidad y Protección de datos, que implementan medidas avanzadas para prevenir y mitigar riesgos asociados a filtraciones o fraudes. Además, se han habilitado canales de comunicación efectivos que permiten a los clientes expresar incidencias, opiniones e intereses, fomentando una relación transparente y proactiva. Por otra parte, Unicaja realiza campañas informativas y circulares internas dirigidas a clientes y empleados para prevenir posibles incidencias negativas, especialmente relacionadas con el fraude. Asimismo, la Entidad asigna recursos tecnológicos y de infraestructura para revisar y mantener sus sistemas y cajeros automáticos, asegurando su funcionalidad y reduciendo los riesgos de fallos que puedan afectar a los clientes. 3.3.4. Parámetros y metas (NEIS 2 MDR-M, NEIS S4-5) Unicaja utiliza diversos parámetros clave para evaluar el rendimiento y la eficacia en la gestión de incidencias relacionadas con consumidores y usuarios finales. Estos parámetros incluyen el número total de quejas y reclamaciones registradas, que en 2024 ascendió a 95.562, frente a las 56.494 de 2023. Este incremento estuvo influido por un aumento significativo de reclamaciones relacionadas con gastos hipotecarios y cláusulas suelo, fundamentalmente, motivado por decisiones judiciales y la difusión de información en medios de comunicación sobre fechas límite para reclamar, incidencias por tanto comunes para todo el sector financiero. Otros parámetros incluyen la resolución de reclamaciones, con un total de 81.213 quejas y reclamaciones resueltas durante 2024, de las cuales 22.311 fueron favorables al cliente, 4.577 correspondieron a solicitudes de información atendidas y 51.734 resultaron favorables a la Entidad. Además, se inadmitieron 12.720 reclamaciones al no cumplir con los requisitos establecidos por la normativa. 603 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Un análisis más detallado de las reclamaciones por tipología muestra que, en 2024, el mayor volumen se concentró en el segmento de Activo con 68.937 reclamaciones resueltas, seguido de Pasivo con 6.178, y otras categorías como Servicios, Medios de Pago y Otros. Estas cifras permiten identificar áreas críticas y orientar las estrategias de mejora. Tipología de quejas y reclamaciones resueltas de Unicaja 2024 2023 Activo 68.937 21.606 Pasivo 6.178 6.330 Servicios 1.907 2.690 Medios de Pago 2.994 5.075 Otros 1.197 1.670 TOTAL 81.213 37.371 En cuanto al seguimiento de reclamaciones resueltas por organismos supervisores (Banco de España, CNMV y DGSFP), en 2024 se resolvieron 712 casos, de los cuales 55,62% fueron favorables al cliente, 24,16% a la Entidad, y 20,22% están pendientes de resolución. Este seguimiento refleja el compromiso de la Entidad con la transparencia y la mejora continua en la gestión de sus canales de comunicación. Resoluciones de reclamaciones resueltas por organismos supervisores Favorable al cliente Favorable a la Entidad Pendiente de resolución TOTAL 2024 396 172 144 712 (55,62) % (24,16) % (20,22) % (100) % 2023 524 148 229 901 (58,16) % (16,43) % (25,42) % (100) % Desglose de reclamaciones recibidas de las Sociedades del Grupo Año 2024 Año 2023 Unigest 4 20 Unicorp Patrimonio – 1 Unimediación – 5 Segurandalus – – Duero Vida 16 20 Liberbank Vida y Pensiones – 22 Unicaja Pensiones – – CCM Brokers 2007 – – Total 20 68 () Extinguida por fusión por absorción por Unicorp Vida, a través de escritura elevada a público el 01/08/23, inscrita en el Registro Mercantil el 29/08/23. Las metodologías utilizadas para estos parámetros incluyen un registro exhaustivo de las reclamaciones en el Departamento de Atención al Cliente, que garantiza la trazabilidad y precisión de los datos. Estas mediciones se realizan conforme a los estándares internos y la normativa reguladora vigente. 604 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. (NEIS S4-5) Unicaja ha establecido metas claras, acotadas en el tiempo y orientadas a resultados para la mejora de la experiencia del cliente, con el propósito de continuar fomentando las incidencias positivas y prevenir los posibles riesgos e impactos negativos con los consumidores y usuarios finales. Estas metas están alineadas con el Modelo de Experiencia del Cliente y forman parte del compromiso estratégico de la Entidad para proporcionar una experiencia de cliente excelente y sostenible. Las principales metas fijadas incluyen: – Mejorar la satisfacción del cliente. – Incrementar la percepción de calidad de los servicios prestados. – Optimizar la gestión de incidencias – Incrementar el grado de satisfacción de los distintos canales de interacción, incluyendo oficinas, banca digital y contact center. – Confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información y servicios: Proteger la información de clientes y de la organización mediante medidas basadas en el análisis de riesgos, la implantación de controles eficaces y el diseño de planes de mejora continua para prevenir interrupciones y gestionar las amenazas. – Formación y concienciación en seguridad de la información: Implementar programas anuales para empleados, clientes y proveedores que promuevan buenas prácticas, prevención del fraude y conductas responsables en la protección de activos informativos. – Cumplimiento normativo: Garantizar que los procesos y sistemas de información cumplen con normativas aplicables, incorporando estándares de seguridad durante todo el ciclo de vida. – Monitorización y evaluación continua de la seguridad: Establecer mecanismos de revisión y pruebas periódicas para proteger los activos frente amenazas, garantizar la recuperación de servicios ante incidentes y actualizar las medidas de seguridad según la evolución de los riesgos. Proceso de establecimiento y seguimiento de metas El proceso para definir estas metas se fundamenta en el análisis de la información proveniente de las distintas fuentes, internas y externas, en colaboración con diferentes Áreas de la Entidad, El seguimiento del NPS corporativo se realiza mensualmente por parte de la Dirección de Objetivos y también se reporta con esa periodicidad para el seguimiento del RAF, elevándose ambos seguimientos a los Órganos de Gobierno competentes. Evaluación, aprendizaje y mejora continua El análisis de la evolución del NPS corporativo y del cumplimiento de las metas permite identificar áreas de mejora y extraer aprendizajes para ajustar las estrategias y los planes de acción. Este enfoque garantiza la implementación de medidas correctivas y preventivas, alineando los resultados con los objetivos estratégicos de la Entidad. Unicaja se compromete a evaluar de manera constante el impacto de las medidas adoptadas, empleando indicadores clave como el NPS, además de otras métricas relacionadas con la calidad del servicio. Este sistema de evaluación asegura que las metas establecidas contribuyan a la mejora tangible de la experiencia del cliente, promoviendo un entorno de mejora continua que fortalece la relación de la Entidad con sus consumidores y usuarios finales. ► En el marco del Plan Estratégico 2025-2027, Unicaja ha dado una relevancia prioritaria a la mejora de la Experiencia de los clientes asegurando una visión transversal en los distintos Proyectos que lo conforman. Adicionalmente, la Entidad está enfocada en el cumplimiento de la regulación de accesibilidad, asegurando que los servicios financieros sean más inclusivos y accesibles para todos los clientes. De esta forma, la Entidad pretende continuar avanzando en sus metas y logrando objetivos de cara a optimizar la experiencia del cliente de Unicaja. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 4. Información sobre gobernanza 4.1.Conducta empresarial ..................................................................................................... 606 4.1.1.Gobernanza. ................................................................................................................. 606 4.1.2.Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 IRO-1) ....................... 607 4.1.3.Políticas y actuaciones (NEIS G1-1) .......................................................................... 609 4.1.4.Parámetros y metas (NEIS 2 MDR-M, NEIS G1-3-G1-6) ......................................... 625 606 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 4.1. Conducta empresarial (NEIS G1) El objetivo del presente capítulo del Informe de Sostenibilidad es detallar los procesos y actuaciones llevados a cabo por Unicaja, que permita comprender la estrategia, el enfoque, los procesos y los procedimientos de la Entidad, así como su desempeño con respecto a la conducta empresarial. La conducta empresarial en Unicaja se refiere a un conjunto de principios y valores que guían el comportamiento de sus empleados, directivos y miembros de los órganos de administración. Estos principios están plasmados en el Código Ético del Grupo Unicaja, que promueve una cultura empresarial basada en la integridad, profesionalidad, honestidad y transparencia. El objetivo principal es asegurar que todas las acciones y decisiones dentro de la empresa se realicen de manera ética y responsable, fomentando la confianza y el respeto tanto internamente como con los clientes y la sociedad en general. 4.1.1. Gobernanza. (NEIS 2 GOV-1) Como ya se comenta en el apartado 1.2.1 Papel de los órganos de administración, dirección y supervisión, es la Junta General de Accionistas quien constituye el máximo órgano de decisión de Unicaja en las materias de su competencia. La Junta General de Accionistas decide sobre los asuntos atribuidos a la misma por la ley, por los estatutos sociales o por el reglamento de la Junta General y sobre cualquier otro asunto que sea sometido a su decisión por el Consejo de Administración o por los accionistas en los casos previstos en la Ley. Es competencia del Consejo de Administración la gestión y representación de la Sociedad en los términos establecidos en la ley y en los Estatutos. El Consejo de Administración dispone de las más amplias atribuciones para la administración y gestión de la Sociedad y, salvo en las materias legal o estatutariamente reservadas a la competencia de la Junta General, es el máximo órgano de decisión de la Sociedad. El Consejo de Administración debe estar integrado por un mínimo de ocho miembros y un máximo de 15 miembros, correspondiendo a la Junta General la determinación del número concreto de sus componentes. A 31 de diciembre de 2024, el Consejo de Administración está integrado por 14 miembros, con la siguiente composición: i. el presidente no ejecutivo que tiene la condición de independiente; ii. el Consejero Delegado que es el único consejero que tiene la categoría de consejero ejecutivo; iii. seis Consejeros independientes (cumpliendo lo establecido en la recomendación 17 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas) y; iv. seis Consejeros dominicales, cuatro a propuesta de la Fundación Bancaria Unicaja, uno a propuesta de la Fundación Bancaria Caja de Ahorros de Asturias y otro a propuesta de Global Portfolio Investments, S. L. De entre los Consejeros independientes, el Consejo de Administración nombró una Consejera Coordinadora que está especialmente facultada, entre otras funciones, para solicitar la convocatoria del Consejo de Administración o la inclusión de nuevos puntos en el orden del día de un consejo ya convocado o presidir el Consejo de Administración en ausencia del Presidente y del Vicepresidente. Los Consejeros son personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional, poseen conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones y están en disposición de ejercer un buen gobierno en la Entidad, reuniendo, además de las condiciones exigidas por la Ley y los Estatutos, las previstas por el Reglamento del Consejo y la normativa, y las directrices de las instituciones de la Unión Europea. Por tanto, los miembros del Consejo de Administración reúnen la experiencia necesaria para abordar cuestiones de conducta empresarial. En este sentido, y como ya se comentaba en el apartado 1.2.1 Papel de los órganos de gobierno y dirección, el 11 de febrero de 2025 Unicaja ha obtenido por parte de AENOR la máxima calificación (g++) del certificado del Índice de Buen Gobierno Corporativo (IBGC) que contempla las mejores prácticas de gobernanza. 607 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Su informe destaca la solidez del modelo de gobierno corporativo tras la verificación de aspectos como la composición y el funcionamiento del consejo y de sus comisiones, la junta general de accionistas, la política retributiva, el cumplimiento, la transparencia, el adecuado reparto de funciones y la prevención de conflictos de intereses. En este ámbito de conducta corporativa, los Consejeros reciben diversos reportes periódicos que la Dirección de Cumplimiento Normativo de la Entidad eleva a los órganos de gobierno: – Con carácter anual, la Dirección de Conducta Corporativa participa en el Informe Anual de Cumplimiento Normativo (IADCN) que contiene las actividades esenciales del año y estadísticas sobre controles realizados. Este informe es aprobado por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y se eleva hasta el Consejo de Administración de la Entidad. – Con carácter anual, la Dirección de Conducta Corporativa emite un Informe Anual de Riesgo Penal, que recoge en detalle las actividades realizadas para la gestión y prevención del riesgo penal en la Entidad. Este informe incluye gestión de controles, matriz del riesgo penal, información sobre denuncias habidas y su tipología y estado, acciones formativas en materia de riesgo penal para empleados, directivos y consejeros, resumen de las auditorías internas y externas (AENOR) efectuadas en el ejercicio, y demás temas que sean considerados significativos. El informe es aprobado por el Comité de Prevención del Riesgo Penal y posteriormente por el Consejo de Administración, tras su presentación a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo. – Con carácter semestral se presenta a la Dirección de Cumplimiento Normativo un informe sobre controles y situación de personas vinculadas, operaciones realizadas y gestión de la información privilegiada en materia de mercado de valores. – Con carácter trimestral, la Dirección de Conducta Corporativa emite un informe sobre el estado de situación de las denuncias tramitadas a través de Canal de la Entidad. Dicho informe se eleva tanto al Comité de Prevención del Riesgo Penal como a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo. Y, por otra parte, se incluyen en los Planes de Formación anuales actualizaciones sobre temáticas relacionadas con la conducta empresarial. Es por tanto el Consejo de Administración como máximo organismo de administración, quien tiene atribuidas las funciones de aprobación y modificación de pautas y políticas que fijan los términos de conducta empresarial de Grupo Unicaja. En el ámbito de conducta empresarial, Grupo Unicaja establece pautas generales de conducta, que reflejen sus valores y su compromiso con los clientes y la transparencia en nuestra labor diaria. El Grupo cuenta, en este sentido, con políticas internas que regulan los distintos ámbitos de su actividad y que se actualizan periódicamente o cuando es preciso por cualquier circunstancia (consultar al respecto el apartado 4.1.3 Políticas y actuaciones). De esta manera, Unicaja refuerza su apuesta por una cultura empresarial basada en el desarrollo de una conducta íntegra, profesional, honesta y transparente. 4.1.2. Gestión de incidencias, riesgos y oportunidades (NEIS 2 IRO-1) En el proceso de evaluación de importancia relativa efectuada por la Entidad, previamente detallada en el apartado 1.4.2 Proceso de evaluación de la importancia relativa, se han identificado como incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa en el ámbito de la conducta empresarial (G1) de Grupo Unicaja, las presentadas a continuación, agrupadas a nivel de subtemática. 608 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 IROS Materiales G1: Conducta empresarial IRO Material Descripción Subtema: Cultura corporativa Incidencia positiva real de Unicaja al contribuir financieramente al desarrollo de la sociedad Unicaja impacta positivamente en la Sociedad al contribuir financieramente al desarrollo de una sociedad más justa e integradora, con apoyo en una gestión económica eficiente y plenamente respetuosa con la preservación del planeta. Incidencia positiva real de Unicaja al consolidarse como una entidad de referencia en el sector Unicaja impacta positivamente en sus respectivos ámbitos de actuación, desplegando una amplia y diversa oferta de productos y servicios financieros de calidad, prestando un servicio altamente profesionalizado y cualificado, bajo la óptica de la gestión empresarial eficiente, la obtención de beneficios y la armonización de todo ello con los fines de los diferentes grupos de interés. Incidencia positiva real de Unicaja en la prudencia, la solvencia y la estabilidad en la gestión de los recursos Unicaja impacta positivamente mediante la prudencia, la solvencia y la estabilidad en la gestión de los recursos confiados por la clientela y por los accionistas e inversores. Incidencia positiva real de Unicaja en la transparencia, la integridad, el compromiso ético y la responsabilidad corporativa Unicaja impacta positivamente a través de la transparencia, la integridad, el compromiso ético y la responsabilidad corporativa, tal y como viene establecido en el Código Ético y en la Política de Responsabilidad Corporativa Incidencia positiva real de Unicaja en la eficiencia empresarial y la mejora continua del modelo de gestión de empresa Unicaja impacta positivamente al contar con un modelo de negocio robusto, eficiente, eficaz y con diversas líneas de actividad. Incidencia positiva real de Unicaja en la prestación de servicios de calidad Unicaja impacta positivamente mediante la prestación de servicios de calidad, en formato presencial y online, que respondan a las necesidades y a las expectativas de la clientela. Incidencia positiva real de Unicaja por la apuesta por la formación, la investigación y la innovación Unicaja impacta positivamente apostando por la formación, la investigación y la innovación como base para sustentar en el tiempo el desarrollo ambiental, social y económico. Incidencia positiva real por conexión con el territorio y el desarrollo socioeconómico Unicaja impacta positivamente a través de la conexión con el territorio y el desarrollo socioeconómico de las zonas geográficas, mediante la formalización y alianzas con los agentes sociales y económicos más representativos. Oportunidad de posicionamiento sostenible de Unicaja Unicaja tiene la oportunidad de lograr un mejor posicionamiento respecto a su competencia al promover valores y actuaciones sostenibles en el marco de actuación de la entidad. Subtema: Protección de los denunciantes Incidencia positiva de Unicaja al contar con un Sistema Interno de Información que garantice los derechos de los denunciantes Incidencia positiva derivada de la existencia de una Política que establece los principios y garantías del Sistema Interno de Información de las entidades del Grupo Unicaja, a fin de preservar y proteger de forma homogénea en todas ellas los derechos de los informantes y de las personas afectadas, en su caso, por las comunicaciones realizadas. Subtema: Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago Incidencia positiva real por la existencia de procedimientos de contratación específicos de contratación de proveedores Unicaja impacta positivamente a través de procedimientos específicos para la contratación de las distintas tipologías de agentes y colaboradores, definidos en un manual de obligado cumplimiento para todo quien intervenga en las actividades. Incidencia positiva por mantener un correcto periodo medio de pago a proveedores Unicaja impacta positivamente al tener un periodo de pago medio a proveedores muy inferior a lo que establece la normativa (30 días). Incidencia negativa al no tener establecida una Política y unos procedimientos claros de contratación de proveedores Unicaja no cuenta con una política de contratación de proveedores, ni con procedimientos analíticos para excluir de su contratación a empresas que no cumplen con los derechos humanos y que no están comprometidas con el medio ambiente. 609 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 IROS Materiales G1: Conducta empresarial Subtema: Corrupción y soborno Subsubtema IRO Material Descripción Corrupción y soborno, incluida la detección, formación y prevención Incidencia positiva por la concienciación a los empleados para la prevención de blanqueo de capitales Unicaja impacta positivamente en sus empleados a través de comunicaciones en la intranet, circulares internas y web corporativa de las distintas políticas en materia de PBC/FT, y el establecimiento del Código Ético, entre otras actuaciones. Además, la Entidad facilita vías de comunicación (telefónica y por correo electrónico) para asesoramiento y consultas del personal en materia de prevención del riesgo penal, y prevención de la corrupción y el soborno. Corrupción y soborno, incluida la detección, formación y prevención Incidencia positiva por la existencia de un canal de denuncias a disposición de los grupos de interés Unicaja pone a disposición de todos los grupos de interés (clientes, proveedores, empleados, etc.) un canal de denuncias para comunicar comportamientos ilícitos, cualquier indicio de operativa sospechosa o la mera tentativa. Para mitigar el riesgo de blanqueo de capitales, desde Unicaja se ha concienciado especialmente a los empleados, de forma que ante cualquier indicio de operativa sospechosa o la mera tentativa, realicen una comunicación interna al Área de Prevención del Blanqueo de Capitales. Corrupción y soborno, incluida la detección, formación y prevención Incidencia positiva a través de los programas de formación en materia de PBC/FT Unicaja cuenta con una formación continua y actualizada a través de la metodología e-learning dirigida a la totalidad de la plantilla, dotando de contenidos formativos específicos a la Escuela de Prevención del Riesgo Penal, siendo accesible para toda la plantilla a través del Portal de Formación de Uniecampus. Además, para la plantilla de nueva incorporación se pone a su disposición, dentro del Plan de Acogida formación referente a esta materia. Corrupción y soborno, incluida la detección, formación y prevención Incidencia positiva por el establecimiento de un entorno de control interno robusto en relación con la PBC/FT Unicaja impacta positivamente a través de controles internos en materia de prevención del riesgo penal en la Entidad, identificando los principales controles implantados en Unicaja, que permiten mitigar, detectar o reaccionar ante los distintos riesgos penales que pueden afectar a los diferentes grupos de interés. Además, Unicaja ha constituido órganos y unidades de control interno con responsabilidades específicas para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Corrupción y soborno, incluida la detección, formación y prevención Incidencia positiva por el establecimiento de políticas de admisión de clientes La Entidad ha aprobado una Política de Admisión de Clientes que describe aquellos tipos de clientes que podrían presentar un riesgo superior al promedio, ha establecido unos procedimientos de actuación, ha identificado un catálogo de operativas de riesgo y ha establecido unos protocolos específicos de actuación para la detección y comunicación interna de los hechos y operaciones que deben ser sometidos a un examen especial, por presentar indicios de estar relacionados con actividades de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo. Casos Incidencia positiva real por la realización de evaluaciones periódicas del riesgo penal Unicaja realiza de forma periódica, a través del Comité de Prevención del Riesgo Penal de Unicaja, evaluaciones de operaciones a los efectos de determinar su posible trascendencia penal. 4.1.3. Políticas y actuaciones (NEIS G1-1) Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial (NEIS G1-1, G1-2) Para garantizar el compromiso de la Entidad con la conducta empresarial y la forma en que fomenta su cultura corporativa, Unicaja implanta y vigila por el cumplimiento de un conjunto de políticas. El objetivo de estas políticas es mitigar posibles riesgos e incidencias negativas que puedan afectar a su conducta empresarial así como favorecer una mejoría en el arraigo de la cultura corporativa, la gestión de sus proveedores y la prevención de la corrupción y soborno. 610 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 A continuación se establece una relación de las políticas y demás documentos internos desarrollados por Unicaja. En esta relación se establece la siguiente estructura: – Descripción de la política: Incluye una breve descripción de la política, los objetivos de la misma, una referencia a las normas o iniciativas de terceros que Unicaja se ha comprometido a a respetar mediante la aplicación de la política (cuando aplica) y cualquier otra consideración reseñable a tener en cuenta. – Responsable de aplicación: Se trata del nivel más alto responsable de la aplicación de la política. – Difusión: canal y grado de difusión que han alcanzado las políticas. Política Descripción Responsable aplicación Difusión Código Ético del Grupo Unicaja El Código Ético del Grupo Unicaja refuerza la apuesta de Unicaja por una cultura empresarial basada en el desarrollo de una conducta íntegra, profesional, honesta y transparente. El objetivo de este código es proporcionar pautas generales de conducta que reflejen los valores de Unicaja en la labor diaria de su personal. Mediante este código ético se garantiza los derechos de cada trabajador y se fomenta: – La igualdad de oportunidades, diversidad y no discriminación – Seguridad, salud y prevención del acoso moral Este código ha de ser cumplido por todos los empleados, directivos y miembros del órgano de administración de Unicaja. Consejo de Administración Web Corporativa Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores Este Reglamento se aplica a los administradores, directivos y empleados de las sociedades del Grupo que la Dirección de Cumplimiento Normativo considere adecuado, y en particular, todos aquellos que estén relacionados como emisor del mercado de valores, aplicando medidas y procedimientos orientados a la adecuada gestión del riesgo de la Entidad y a propiciar un mejor cumplimiento en materia de abuso de mercado Consejo de Administración Web Corporativa Política de Prevención del Riesgo Penal y Reacción ante el Incumplimiento El objeto de esta Política es ratificar formalmente el compromiso de Unicaja, inherente, desde hace años, al desarrollo de su actividad, de asentar una cultura de cumplimiento normativo que permita el desarrollo de una conducta profesional honesta, íntegra y transparente, así como mostrar una firme condena ante la comisión de cualquier clase de acto ilícito, particularmente en el orden penal, sin que, en ningún caso, su comisión pueda justificarse en un beneficio para la organización. Esta Política se desarrolla en el Programa para la prevención del Riesgo Penal. Como herramienta accesoria y necesaria para desarrollar estas política, programa y resto de procedimientos, se establece la obligación de todos los destinatarios de informar por los canales habilitados de cualquier incumplimiento. Consejo de Administración Web Corporativa 611 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Política de Identificación y Gestión de Conflictos de Interés y de Operaciones Vinculadas de Accionistas Significativos, consejeros, Altos Directivos y otras partes vinculadas Esta política tiene por objeto: – Adoptar medidas que permitan evitar la aparición de conflictos de intereses; – Establecer procedimientos de identificación, comunicación y evaluación de conflictos de intereses – Implementar procedimientos para llevar a cabo la gestión, el control y la mitigación de conflictos de intereses, reales o potenciales; y – Regular el régimen de autorización de las operaciones que la Sociedad realice con los Accionistas Significativos, Consejeros, Altos Directivos de la Sociedad y con las personas a ellos vinculadas, así como con otras partes vinculadas a Unicaja. Consejo de Administración Intranet Política para la Prevención de la corrupción y el soborno El objeto de esta Política es establecer un marco de referencia que propicie un clima de cumplimiento e integridad y prevenga el riesgo de incurrir en conductas o pautas de actuación contrarias a esta Política. Asimismo, Unicaja quiere mostrar la firme condena ante aquellas conductas que sean susceptibles de ser consideradas como actos de corrupción o soborno, tanto en lo referente a su vertiente pública como privada Consejo de Administración Web Corporativa Sistema interno de información del Grupo Unicaja. Gestión del canal de denuncias y protección de los denunciantes El objeto de esta Política es establecer los principios y garantías del Sistema Interno de Información del Grupo Unicaja a fin de preservar y proteger los derechos de los informantes y de las personas afectadas, en su caso, por las comunicaciones realizadas. Un sistema interno de información es un elemento esencial en la cultura del cumplimiento normativo que persigue que tanto las entidades públicas como privadas dispongan de un mecanismo eficiente, transparente que permita informar de las posibles vulneraciones del ordenamiento jurídico en el marco de una relación profesional Consejo de Administración Web Corporativa Procedimiento de la Gestión del Canal de Denuncias. Mediante este procedimiento se regula el uso del canal de denuncias de la Entidad. En él se indican cuáles son las gestiones que se van a llevar a cabo sobre las comunicaciones recibidas y además se establecen las garantías generales sobre estas comunicaciones. Consejo de Administración Web Corporativa 612 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política Descripción Responsable aplicación Difusión Manual de procedimientos para la Prevención del Blanqueo de Capitales y financiación del Terrorismo A través del presente manual, Grupo Unicaja ha establecido los procedimientos, las políticas, los controles internos y las herramientas necesarias para cumplir con la diferente normativa proveniente tanto de organismos nacionales como de organismos internacionales, y que tienen como objetivo la lucha eficaz contra este tipo de operaciones delictivas. Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales Intranet Principios generales éticos del Proveedor Unicaja no tolera ni permite ningún tipo de conducta contraria a la legalidad en el desarrollo de su actividad profesional o empresarial, ni por parte de su personal ni de sus proveedores y/o colaboradores. Por ello, como parte del proceso de contratación, se valorará la conducta de los potenciales proveedores. Para ello, estos Principios Éticos del Proveedor establecen unas pautas concretas que los proveedores deben cumplir en los siguientes ámbitos: •Ético y de lucha contra la corrupción •Derechos humanos •Derechos laborales •Medio ambiente Comité de Dirección Intranet De este modo y como se indicaba anteriormente, el conjunto de políticas y resto de reglamentos internos de Unicaja dan cobertura a la gestión de determinados IROs en materia de conducta corporativa. Se detalla a continuación una relación de los IROs cubiertos con cada política: Política IROs abarcados por la política Código Ético del Grupo Unicaja ► Incidencia positiva real de Unicaja al contribuir financieramente al desarrollo de la sociedad. ► Incidencia positiva real de Unicaja al consolidarse como una entidad de referencia en el sector. ► Incidencia positiva real de Unicaja en la prudencia, la solvencia y la estabilidad en la gestión de los recursos. ► Incidencia positiva real de Unicaja en la transparencia, la integridad, el compromiso ético y la responsabilidad corporativa. ► Incidencia positiva real de Unicaja en la eficiencia empresarial y la mejora continua del modelo de gestión de empresa. ► Incidencia positiva real de Unicaja en la prestación de servicios de calidad. ► Incidencia positiva real de Unicaja por la apuesta por la formación, la investigación y la innovación ► Incidencia positiva real por conexión con el territorio y el desarrollo socioeconómico ► Oportunidad de posicionamiento sostenible de Unicaja ► Incidencia positiva por la concienciación a los empleados para la prevención de blanqueo de capitales Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores ► Incidencia positiva real de Unicaja en la transparencia, la integridad, el compromiso ético y la responsabilidad corporativa Política de Prevención del Riesgo Penal y Reacción ante el Incumplimiento ► Incidencia positiva real por la realización de evaluaciones periódicas del riesgo penal Política de Identificación y Gestión de Conflictos de Interés y de Operaciones Vinculadas de Accionistas Significativos, Consejeros, Altos Directivos y otras partes vinculadas ► Incidencia positiva real de Unicaja en la transparencia, la integridad, el compromiso ético y la responsabilidad corporativa 613 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Política IROs abarcados por la política Política para la Prevención de la corrupción y el soborno ► Incidencia positiva por la existencia de un canal de denuncias a disposición de los grupos de interés ► Incidencia positiva de Unicaja al contar con un Sistema Interno de Información que garantice los derechos de los denunciantes ► Incidencia positiva por la concienciación a los empleados para la prevención de blanqueo de capitales ► Incidencia positiva por el establecimiento de un entorno de control interno robusto en relación con la PBC/FT Sistema interno de información del Grupo Unicaja, S.A. Gestión del canal de denuncias y protección de los denunciantes ► Incidencia positiva por la existencia de un canal de denuncias a disposición de los grupos de interés ► Incidencia positiva de Unicaja al contar con un Sistema Interno de Información que garantice los derechos de los denunciantes Procedimiento de la Gestión del Canal de Denuncias. ► Incidencia positiva por la existencia de un canal de denuncias a disposición de los grupos de interés ► Incidencia positiva de Unicaja al contar con un Sistema Interno de Información que garantice los derechos de los denunciantes Manual de procedimientos para la Prevención del Blanqueo de Capitales y financiación del Terrorismo ► Incidencia positiva por la concienciación a los empleados para la prevención de blanqueo de capitales ► Incidencia positiva a través de los programas de formación en materia de PBC/FT ► Incidencia positiva por el establecimiento de un entorno de control interno robusto en relación con la PBC/FT ► Incidencia positiva por el establecimiento de políticas de admisión de clientes (en materia de prevención de PBC) Principios generales éticos del Proveedor ► Incidencia real positiva por la existencia de procedimientos de contratación específicos de contratación de proveedores ► Incidencia negativa al no tener establecida una Política y unos procedimientos claros de contratación de proveedores En Grupo Unicaja se observan rigurosamente las normas de comportamiento relacionadas con la prevención de prácticas no éticas y del blanqueo de capitales. Estas normas vienen recogidas, fundamentalmente, en el Código Ético del Grupo, en la Política y Programa para la Prevención del Riesgo Penal y la Reacción ante el Incumplimiento, en el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores y en la normativa de prevención del blanqueo de capitales, sustentado internamente en el Manual de procedimientos para la Prevención del Blanqueo de Capitales y financiación del Terrorismo (actualizado en septiembre de 2024 por el Comité de Prevención y Blanqueo de Capitales), de cuyo cumplimiento es informado periódicamente el Consejo de Administración. El Consejo aprobó en 2015 el Código de Conducta del Grupo, que definía los principios, estándares y normas de conducta para guiar el comportamiento personal y profesional de administradores, directivos y empleados del Grupo, y, entre ellos, el respeto a la dignidad, la igualdad y la diversidad. Este Código ha sido revisado y actualizado en distintos ejercicios, siendo 2024 el último ejercicio de actualización, ya con la denominación de Código Ético. El Código Ético expresa los valores que constituyen los pilares básicos en la actividad del Grupo Unicaja, destacando entre ellos, la confianza de los clientes, proveedores, accionistas y otros grupos de interés, el desarrollo de prácticas de buen gobierno basadas en la transparencia, la honestidad e integridad y en la voluntad de servicio de los empleados y su compromiso con los grupos de interés y la sociedad en general. De manera particular, y como el mismo Código Ético del Grupo recoge, el Grupo Unicaja cumple en todo momento lo indicado en la normativa de financiación de los partidos políticos, prohibiéndose las donaciones, directas o indirectas, a partidos políticos, a sus fundaciones vinculadas y a cualesquiera otras entidades, instituciones o asociaciones con fines públicos. 13 Estos hechos están detallados en la Política del Sistema Interno de Información 614 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Desde 2017, dentro de la Dirección de Cumplimiento Normativo, el Área de Conducta Corporativa desarrolla, entre otras, funciones de prevención del riesgo penal, la supervisión de la observancia del Código de Conducta, el desarrollo de políticas, procedimientos y esquemas de gobernanza necesarios con el fin de responder de forma adecuada al riesgo de conducta en el Grupo, destacando: – la Política de Prevención del Riesgo Penal y reacción ante el incumplimiento, de creación y aprobación inicialmente en 2015 y revisada y aprobada en diciembre por el Consejo de Administración el 20 de diciembre de 2024, que queda complementada con el Programa para la Prevención del Riesgo Penal y reacción ante el incumplimiento – la Política de Prevención y gestión de conflictos de intereses y operaciones vinculadas de Accionistas significativos, Consejeros, Altos Directivos y otras partes vinculadas (de 2015) y la Política de Prevención y gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo (de 2020), actualizadas y aprobadas ambas políticas por última vez por el Consejo de Administración de Unicaja el 26 de abril de 2024. Canal de denuncias Unicaja implantó en 2015 un canal de denuncias en el marco de su Programa para la Prevención del Riesgo Penal con objeto de establecer el Sistema Interno de Información del Grupo, dando así cumplimiento a las previsiones de la Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción. En 2023 se trabajó en la Política del Sistema Interno de Información del Grupo Unicaja, así como en el Procedimiento de la Gestión del Canal de Denuncias, documentos aprobados por el Consejo de Administración a principios de 2024. El objeto de esta Política es establecer los principios y garantías del Sistema Interno de Información de las entidades del Grupo Unicaja, a fin de preservar y proteger de forma homogénea en todas ellas los derechos de los informantes y de las personas afectadas así como también regular el uso y funcionamiento del Canal de denuncias (que se amplía en su correspondiente procedimiento aprobado). El Canal de Denuncias está a disposición de los empleados, exempleados, agentes, directivos y miembros de los órganos de gobierno, así como de terceros distintos a los anteriores (clientes, proveedores, candidatos, becarios, trabajadores de empresas de trabajo temporal, etc.). Su gestión corresponde a la Dirección de Cumplimiento Normativo, integrada dentro de la Dirección General de Control del Riesgo y Relación con Supervisores. La protección que establece la Ley 2/2023 se proporcionará, en los términos previstos en esta Ley, a las personas incluidas en su ámbito de aplicación. Igualmente, con arreglo a lo establecido por dicha Ley, toda persona física podrá informar ante la Autoridad Independiente de Protección del Informante o ante las autoridades u órganos autonómicos correspondientes, de la comisión de cualesquiera acciones u omisiones incluidas en el ámbito de aplicación de la referida Ley, ya sea directamente o previa comunicación a través del Canal de Denuncias o de cualquiera de los canales internos que se integren en el Sistema Interno de Información del Grupo Unicaja. El Canal de Denuncias admitirá en todo caso que la información se presente de forma anónima. Estará en todo momento diseñado y gestionado de forma segura, garantizando la confidencialidad del informante y de los terceros mencionados en la comunicación, así como del resto de actuaciones y de la protección de datos, impidiendo el acceso a personas no autorizadas, garantizando que las comunicaciones presentadas se traten de forma efectiva. Además, permitirá la presentación de comunicaciones por escrito o verbalmente, o de las dos formas. A solicitud del informante, también podrá presentarse mediante una reunión presencial dentro del plazo máximo de siete días. La totalidad de los empleados fueron informados, a través de las correspondientes circulares internas, sobre la habilitación del Canal de Denuncias como medio para la comunicación de los siguientes hechos susceptibles de ser comunicados 13: a) Infracciones del Derecho de la Unión Europea o infracciones penales o administrativas graves o muy graves. En estos casos, los informantes podrán acudir también para realizar su comunicación al canal externo de información de la Autoridad Independiente de Protección del Informante (A.A.I.) y obtener la protección prevista por la Ley 2/2023 en los términos establecidos por esta. 615 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 b) Infracciones de carácter laboral. c) Incumplimientos de la normativa aplicable relativa a la prevención de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo. d) Incumplimientos de la normativa del Mercado de Valores. e) Infracciones, incumplimientos o irregularidades del Código Ético del Grupo Unicaja. f) Prácticas inadecuadas en materia de contabilidad o auditoría. g) Infracciones de la legalidad vigente. h) Cualquier otra infracción o práctica inadecuada análoga. El Canal de Denuncias está en todo momento visible dentro de la intranet de Unicaja así como en la web corporativa para que pueda ser identificado y utilizado de la forma más eficiente. Unicaja además tiene establecidos procedimientos necesarios para la protección de cualquier persona que denuncia una situación de este tipo en un contexto laboral o profesional, evitando la adopción de cualquier tipo de represalia. De acuerdo con el procedimiento aprobado para el canal de denuncias, se sigue el siguiente flujograma para la gestión de las comunicaciones: 1.Recepción de la comunicación 2. Análisis 3. Investigación 4. Resolución 5. Registro Se recibe comunicación con los siguientes datos: ► Datos identificativos () ► Datos de la comunicación (asunto, hechos y personas implicadas entre otros) ► Documentación aportada por el informante () Las comunicaciones podrán tener carácter anónimo. ( La Dirección que gestiona el Canal de Denuncias examina su contenido y analiza su admisibilidad. En su caso, se pueden solicitar al informante datos adicionales con tal de ampliar la información. Una vez admitida la comunicación, en el marco de la investigación interna iniciada, se podrá recabar de cualquier Dirección, así como de la persona informante, toda la información y documentación que se considere oportuna. En todo caso, se garantizará para las personas afectadas su derecho a la presunción de inocencia, al honor y a la propia imagen, así como a ser escuchadas y alegar cuanto a su derecho convenga. Tras el análisis e investigación, se llevarán a cabo alguna de las siguientes actuaciones: - comunicación infundada o no supone incumplimiento de la normativa: se archivará y comunicará tal archivo al informante. - Si incumplimiento: se propondrán las medidas que considere adecuadas para minimizar las consecuencias de este y prevenir riesgos análogos en el futuro. Todas las comunicaciones se mantendrán registradas y actualizadas e incluirán un detalle de las acciones realizadas, la documentación generada en su tramitación y, en su caso, las investigaciones internas cursadas hasta la finalización de tales actuaciones y respuesta al informante. Además, como medidas de control la Dirección de Cumplimiento Normativo informará con una periodicidad bimestral al Comité de Prevención del Riesgo Penal y presentará un informe, al menos con carácter semestral, a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo sobre el alcance y estado de la gestión de las comunicaciones recibidas en el Canal de Denuncias. La Dirección de Cumplimiento Normativo establecerá los procedimientos de control necesarios para favorecer un uso efectivo del Canal de Denuncias con las garantías que establece la Ley 2/2023. 616 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Formación y divulgación de conocimientos sobre conducta empresarial en Unicaja Desde la puesta en marcha en 2015 del Programa de Formación para la Prevención del Riesgo Penal, a través de la metodología e-learning dirigida a la totalidad de la plantilla, se ha dotado de contenidos formativos específicos a la Escuela de Prevención del Riesgo Penal, accesible a la plantilla a través del Portal de Formación de Uniecampus. Esta formación se ha ido actualizando durante estos años. En el marco de dichas actualizaciones, durante 2024 un total de 242 empleados han realizado 8 horas de formación, cada uno de ellos, sobre esta materia (674 empleados en 2023). De igual forma, el personal del Banco tiene disponible, en la página principal de la Intranet Corporativa, un espacio web específico sobre Prevención de Blanqueo de Capitales, desde el que puede acceder, de forma directa, a la aplicación de Comunicaciones de Operativas Sospechosas, a la Escuela de Prevención de Blanqueo de Capitales y al Manual de Ayuda de la citada aplicación. Además, en el espacio de Sostenibilidad y RSC, también en la Intranet Corporativa, sección específica de Códigos y Políticas se incluye, entre otros, un apartado específico sobre el Código Ético, así como en la sección Conducta Corporativa del portal del empleado -Unipersonal-, además de la Política para la prevención del riesgo penal y reacción ante el incumplimiento. En 2024, desde los canales de comunicación interna de la Entidad se ha venido informando a la plantilla sobre la política de prevención del riesgo penal, la política de prevención y gestión de los conflictos de intereses de los empleados del Grupo, las conductas corporativas en general, el Código Ético y la Política para la Prevención de la corrupción y el soborno del Grupo Unicaja, revisada y aprobada ésta última por el Consejo de Administración el 16 de febrero de 2024. Además, la Entidad facilita vías de comunicación (telefónica y por correo electrónico) para asesoramiento y consultas del personal en materia de prevención del riesgo penal, y prevención de la corrupción y el soborno. Por otro lado, para la plantilla de nueva incorporación se pone a su disposición, dentro del Plan de Acogida, el Código ético, la Política para la prevención del riesgo penal y toda la información relativa, entre otras, a la normativa de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Dicha información está adicionalmente accesible a todo el personal a través del portal del empleado. También se ha informado en la intranet corporativa sobre la Política de Prevención y Gestión de conflictos de intereses de los empleados del Grupo Unicaja, así como refuerzos en los boletines internos “En 1 minuto” de las novedades habidas al respecto. Además del envío por correo electrónico, toda esta información está disponible para la consulta de la plantilla en la intranet corporativa y portal del empleado. La Entidad facilita, adicionalmente, vías de comunicación (telefónica y por correo electrónico) para asesoramiento y consultas del personal en materia de prevención del riesgo penal, y prevención de la corrupción y el soborno. Dada la idiosincrasia de la Entidad y su actividad de carácter financiero, Unicaja considera que la totalidad de su plantilla está sujeta a riesgos de corrupción y soborno, y al considerarse uno de los ejes más significativos sobre los que pivota la conducta empresarial del Grupo, realiza los esfuerzos necesarios para actualizar las políticas y realizar los pertinentes planes de acción, como son las acciones formativas o los ejercicios de control, que atañan a la totalidad de la plantilla propia. Gestión de las relaciones con los proveedores (NEIS G1-2) La relación de la Entidad con sus proveedores es fundamental para garantizar la oferta de unos productos y servicios competitivos y de calidad. Grupo Unicaja promueve en todo momento un comportamiento cooperativo con sus proveedores, estableciendo contratos justos, en libertad e igualdad de condiciones y sujetos a la normativa correspondiente. La contratación de proveedores, conforme a los procedimientos y manuales de los que dispone la Entidad, es llevada a cabo con total transparencia, fomentando la igualdad de oportunidades. 617 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Este grupo de interés es especialmente relevante si se considera el impacto social y ambiental causado por un proveedor debido a sus transacciones con el Grupo Unicaja, tal y como se ha expuesto en el apartado 1.3.2 Intereses y opiniones de las partes interesadas (SBM-3). Es por ello por lo que el Grupo se ha propuesto como objetivo promocionar comportamientos responsables de sus proveedores desde el punto de vista de la sostenibilidad, estableciendo políticas, procesos y procedimientos que extiendan su compromiso social a toda la cadena de suministro. Grupo Unicaja mantiene relaciones con proveedores respetuosos con la legislación laboral vigente y con los derechos humanos, además de con los principios sociales y ambientales promovidos por las Naciones Unidas. En las licitaciones gestionadas desde la Central de Compras se incluye determinada información dirigida a los potenciales proveedores: – Responsabilidad Social Corporativa: en cumplimiento de la Política Corporativa de Sostenibilidad y con el objetivo de su impulso en la cadena de suministro, se valoran, entre otros aspectos, las actuaciones relativas al impacto ambiental del producto en su ciclo de vida, así como los relativos a cuestiones sociales, laborales y de derechos humanos. Con respecto a los proveedores, se establecen las siguientes líneas de actuación: • Establecer procesos transparentes, objetivos e imparciales con los proveedores, fomentando la competencia y la igualdad de oportunidades. • Gestionar adecuadamente la delegación de la prestación de servicios en terceros, incluidas las empresas del Grupo, tanto en el momento de previo análisis y aprobación de la delegación como en su posterior formalización, desarrollo y seguimiento. • Velar por que los proveedores sean respetuosos con la legislación laboral y medioambiental vigente, además de con los derechos humanos a lo largo de la cadena de valor, estableciendo al efecto un procedimiento para clasificar y evaluar a los principales proveedores en función de criterios sociales, ambientales y éticos. • Atender escrupulosamente los plazos de pago, así como las condiciones acordadas contractualmente con los proveedores. • Contar con proveedores locales del ámbito de actuación de Unicaja, siempre que ello resulte posible. – Con el objetivo de profundizar en las líneas de actuación fijadas en la Política Corporativa de Sostenibilidad acerca de la relación con sus proveedores, en enero de 2025 el Comité de Dirección de la Entidad ha aprobado los Principios generales éticos del Proveedor de Grupo Unicaja, con la finalidad de que la actividad empresarial del Grupo con sus proveedores se desarrolle de forma profesional, honesta, transparente e íntegra. Como firmantes del Pacto Mundial de Naciones Unidas, socio de la Red Española del Pacto Mundial y entidad adherida a los Principios de Banca Responsable de la Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente, Unicaja pretende asegurar que sus proveedores respeten los principios que los inspiran. De tal manera, estos Principios muestran aquellas conductas fundamentales que el Grupo considera que los proveedores deben cumplir, como la observancia de los más altos estándares éticos, la promoción del respeto a los derechos humanos, los derechos laborales, o el cuidado y defensa del medio ambiente. Con la entrada en vigor de Principios generales éticos del Proveedor, todos los proveedores de Unicaja deben cumplir con estos principios. Dichos proveedores impulsarán la comunicación y la aplicación de los mismos en toda la cadena de valor. Este compromiso quedará recogido en los contratos que formalicen los proveedores y Unicaja, reservándose la Entidad el derecho de examinar o revisar su cumplimento. 618 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Con la aprobación de dicho documento, Unicaja refuerza su compromiso con la sostenibilidad en el ámbito de actuación para con sus proveedores, teniendo en cuenta criterios sociales y medioambientales para la selección de sus proveedores. – Política para la Prevención del Riesgo Penal y la Reacción ante el Incumplimiento: Unicaja cuenta con un modelo de prevención de riesgos penales del que forma parte el Código de Ético del Grupo. Unicaja actúa en todo caso en observancia de lo establecido en su modelo de prevención de delitos, y promueve entre sus proveedores el conocimiento y el cumplimiento de los principios éticos y normas de conducta que lo integran. El incumplimiento de la legalidad vigente por parte de terceros con los que Unicaja contrate traería como consecuencia la resolución automática de la relación contractual. – Se pone a disposición de los proveedores el canal de denuncias de la Entidad que se prevé en la política corporativa correspondiente con el fin de que comuniquen cualquier conflicto de interés que hubieran identificado, tanto de forma inicial como, en su caso, durante el proceso de contratación. Determinados proveedores del Grupo Unicaja asumen, en los contratos en los que se fijan las condiciones para la prestación del servicio, determinadas obligaciones en materia de RSC. Uno de los elementos clave del compromiso del Grupo Unicaja con sus proveedores es la atención a los plazos de pago y a las condiciones acordadas contractualmente, que son negociadas de forma individualizada. El Grupo Unicaja cumple la legislación vigente en materia de periodo medio de pago a proveedores. Recordemos que la Ley 15/2010, de 5 de julio, y la Ley 18/2022, de 28 de septiembre, establecen un plazo máximo de 30 días. Se da mayor detalle al respecto en G1-6 Prácticas de Pago, en la que se da información, entre otras, del periodo medio de pago de Grupo Unicaja Banca, que resulta siempre inferior a los 30 días establecidos normativamente A continuación, se facilita información sobre el importe total de bienes y servicios adquiridos, porcentaje que corresponde a proveedores con volumen de facturación inferior a 1,5 millones de euros, y porcentaje de proveedores locales, para los ejercicios 2024 y 2023: Apoyo a proveedores 2024 2023 Importe total de bienes y servicios adquiridos por el Grupo (millones de euros) 232,9 243,8 Proveedores con volumen de facturación inferior a 1,5 mill. de euros (%) 39.3% 43,7% Volumen de compras del Grupo a proveedores locales (%) 98,3% 98,5% Por tanto, se puede concluir que prácticamente la totalidad de los proveedores dispone de una sede operativa en España. Unicaja implantó en 2019 el Modelo Operativo de Gestión de Proveedores, en línea con las Directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre externalización de servicios de entidades de crédito. Este Modelo estableció los criterios a seguir por la Entidad en relación con la externalización de servicios o funciones, incluidas las empresas del Grupo Unicaja, tanto en el momento de previo análisis y aprobación de la externalización como en su posterior formalización, desarrollo y seguimiento. 619 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Este Modelo Operativo permite realizar los análisis necesarios en cada proceso de externalización de servicios y la involucración de las Áreas que resulten afectadas: Seguridad de la Información, Tecnología, Protección de Datos, Legal, Prevención del Blanqueo de Capitales, etc. De igual modo, persigue incluir en los criterios para la selección de cualquier proveedor de servicios los condicionantes identificados en cada caso por las Áreas afectadas. También garantiza la aprobación de cada contratación de servicios por parte del órgano de gobierno competente y la comunicación a la autoridad supervisora, en caso necesario. A lo largo de 2024 la Entidad se ha seguido beneficiando del uso de la aplicación Coordinaware, que permite: – Garantizar el cumplimiento de la legislación en materia de Prevención de Riesgos Laborales y normas establecidas de los proveedores/contratistas, a partir de la comprobación de los registros documentales, y facilitar el control de responsabilidades que emanan de la subcontratación. – Disponer de la información actualizada sobre el estado de homologación de empresas y trabajadores para facilitar el control de acceso a las instalaciones. Por otro lado, cabe destacar por su importancia el Reglamento (UE) 2022/2554, comúnmente conocido como Directiva de Resiliencia Operacional Digital (DORA), que si bien entró en vigor el 16 de enero de 2023, su aplicación ha comenzado el 17 de enero de 2025, momento a partir del cual las entidades financieras deben cumplir con los requisitos establecidos en la misma. Esta Directiva busca fortalecer la resiliencia operativa y la ciberseguridad en el sector financiero. Su objetivo principal es garantizar que las entidades financieras, como bancos y aseguradoras, puedan resistir y recuperarse de perturbaciones operativas graves, incluidos ciberataques Principales aspectos de DORA: – Gestión de riesgos de TIC: Las entidades deben desarrollar marcos integrales para gestionar los riesgos relacionados con las tecnologías de la información y la comunicación (TIC). – Notificación de incidentes: Se requiere que las entidades financieras informen sobre incidentes graves relacionados con las TIC a las autoridades competentes y a los clientes afectados. – Pruebas de resiliencia operativa: Las entidades deben realizar pruebas regulares para evaluar la fortaleza de sus sistemas TIC y detectar vulnerabilidades. – Intercambio de información: Se fomenta el intercambio de información e inteligencia sobre ciberamenazas entre las entidades financieras. – Gestión de riesgos de terceros: Las entidades deben gestionar activamente los riesgos asociados con proveedores externos de TIC Por tanto, desde el ejercicio 2025 y con la aplicación de esta Directiva, se produce un Impacto en la relación con proveedores críticos. DORA introduce un sistema de supervisión específico para proveedores externos críticos, como los servicios de computación en la nube. Esto implica que las entidades financieras deben: – Monitorear y auditar regularmente a estos proveedores para asegurar que cumplan con altos estándares de seguridad. – Establecer acuerdos contractuales específicos que incluyan cláusulas sobre la gestión de riesgos y la resiliencia operativa. – Evaluar y mitigar los riesgos asociados con la dependencia de estos proveedores para garantizar la continuidad del negocio incluso en caso de interrupciones La Entidad ha venido trabajando en los ejercicios 2024 y 2023 en la actualización de procedimientos y sistemas de control, cumpliendo así con los requisitos establecidos en la mencionada normativa. 620 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Prevención y detección de la corrupción y el soborno (NEIS G1-3) Como ya se ha comentado anteriormente, en Unicaja se observan rigurosamente las normas de comportamiento relacionadas con la prevención de prácticas no éticas y del blanqueo de capitales. En este ámbito, en 2022 la Entidad aprobó la Política para la Prevención de la corrupción y el soborno del grupo Unicaja, que ha sido actualizada y aprobada por su Consejo de Administración en febrero de 2024, con el objetivo de reforzar su cultura ética y de cumplimiento, de conformidad con los requerimientos normativos y las mejores prácticas vigentes en cada momento. Para ello, la Entidad ha tomado como referencia, entre otras disposiciones, la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción y su Programa anticorrupción de ética y cumplimiento para las empresas, la Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en las Transacciones Comerciales Internacionales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), la Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) de Estados Unidos de Norteamérica, la Bribery Act de Reino Unido, el Código Penal español, así como otras normativas internacionales de reciente publicación. Como firmante del Pacto Mundial de Naciones Unidas, Unicaja se compromete a cumplir con los diez principios acordados y en concreto con el que establece que las empresas deben trabajar contra la corrupción en todas sus formas, incluidas extorsión y soborno. Unicaja identifica los siguientes principios dentro de los procedimientos establecidos en la prevención de la corrupción y el soborno: a) Tolerancia cero contra la corrupción: La Entidad no tolera ni permite ningún tipo de corrupción, extorsión o soborno en el desempeño de su actividad empresarial, ya sea en el sector público, ya sea en el privado. Unicaja impulsa una cultura preventiva basada tanto en el principio de “tolerancia cero” hacia la corrupción en los negocios, en todas sus formas. Ese principio tiene carácter absoluto y prevalece sobre la eventual obtención de cualquier tipo de beneficio económico para Unicaja o para su personal. b) Integridad en las relaciones con terceros: de conformidad con lo previsto en la normativa por la que se rigen sus actividades, la relación de Unicaja con terceros, tanto sujetos privados como Administraciones Públicas, se basa en los principios de imparcialidad, legalidad, integridad, objetividad y transparencia. c) Transparencia en la información suministrada: manteniendo los procedimientos internos adecuados para favorecer la comunicación de cualquier posible incumplimiento normativo o irregularidad. Por ello, los riesgos asociados al fraude, a la corrupción y al soborno se contemplan adecuadamente en los procedimientos internos de la Entidad en todos los relativos a relaciones con terceros. Unicaja establece medidas de anticorrupción en distintos ámbitos: – obsequios, – pagos de facilitación y extorsión, – tráfico de influencias, – gastos de viaje y representación, – registros contables, – conflictos de intereses, – relaciones con proveedores, – relaciones con partidos políticos – contribuciones benéficas, patrocinios y mecenazgo 621 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 L a Dirección de Cumplimiento Normativo es la encargada de articular las políticas y mecanismos en el ámbito de la prevención de la corrupción y el soborno, habilitando los pertinentes cauces de comunicación a tal efecto. Con este propósito, Unicaja pone a disposición de los sujetos objetos de dichos procedimientos el Canal de Denuncias, mediante el cual se podrán comunicar los potenciales incumplimientos. Una vez recibida y admitida la comunicación a través del Canal de Denuncias, en el marco de la investigación interna iniciada, se podrá recabar de cualquier Dirección, así como de la persona informante, toda la información y documentación que se considere oportuna. Tras la resolución de la denuncia, en caso de haber incidencias relacionadas con corrupción o soborno, se comunica al Comité de Prevención de Riesgo Penal, que informa a su vez a la Comisión de Auditoría Interna y Cumplimiento Normativo, que es el órgano consultivo a estos efectos para su elevación al Consejo de Administración. Con el objetivo de conseguir una implantación profunda y arraigada de estos principios en su cultura empresarial, Unicaja proporciona formación adecuada y continua a las personas sujetas al ámbito de aplicación de los mismos, solicitando su asistencia a cursos de formación a las personas que así se estime necesario en el ámbito de sus funciones. Como ya se comentaba anteriormente, la Entidad considera que el 100% de su plantilla de Unicaja está sujeta a riesgos de corrupción y soborno, dada su idiosincrasia y su actividad de carácter financiero, y en consonancia realiza los esfuerzos necesarios para actualizar las políticas y realizar los pertinentes planes de acción, como son las acciones formativas o los ejercicios de control, que atañan a la totalidad de la plantilla propia. Durante el ejercicio 2024, la Entidad ha realizado una acción formativa sobre la Prevención de la corrupción y el soborno, de 2 horas de duración, que ha sido realizada por 5.466 empleados (10.932 horas en total). Por otra parte, se realizaron otras acciones formativas sobre Prevención del Riesgo Penal a 242 empleados (1.936 horas en total), y sobre Prevención de Conflicto de intereses, con 2.790 empleados asistentes (5.580 horas en total) Un mayor detalle de las acciones formativas relacionadas con esta temática se facilita en 4.1.4 parámetros y metas, incluido las destinadas a los miembros de los órganos de administración, dirección y supervisión. La Dirección de Conducta Corporativa, dependiente de la Dirección de Cumplimiento Normativo, es la encargada de velar por la prevención del riesgo penal en la Entidad y está integrada por 5 profesionales a 31 de diciembre de 2024. Prevención y lucha contra el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo En el marco de la prevención de la corrupción, Unicaja presta un importante servicio a la sociedad con sus actividades en materia de prevención y lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, que ocupa un lugar de referencia en las actividades de la Dirección de Cumplimiento Normativo de la Entidad, que dedica un importante equipo de profesionales a esta tarea. A este respecto, la Entidad aplica normas éticas y profesionales estrictas con la finalidad de que sus servicios no sean utilizados con intenciones ilícitas. Unicaja gestiona estos riesgos en relación con su Grupo, y ha adoptado las medidas necesarias a estos efectos, para lo que ha constituido unos órganos y unidades de control interno con responsabilidades específicas para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (en adelante, también “PBC/FT”). En consecuencia, los órganos, mecanismos, herramientas y políticas de Unicaja que se referirán a continuación rigen, asimismo, respecto a otras entidades del Grupo (8 entidades, en total), en la medida en que corresponda. 622 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 La Entidad ha determinado las funciones que en esta materia corresponden al Consejo de Administración y sus Comisiones, sus Direcciones, Departamentos, Unidades y empleados en general, y ha nombrado un Representante ante el Servicio Ejecutivo de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) -el Director de Cumplimiento Normativo- tanto para la matriz como para las filiales que reúnan la condición de sujeto obligado, conforme a la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y su normativa de desarrollo. El Consejo de Administración de Unicaja ha aprobado las principales políticas y procedimientos de PBC/FT, y es informado regularmente, de forma directa o por medio de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, de cuestiones relacionadas con la materia. En el marco del plan de formación continuada del Consejo y sus Comisiones se incluyen contenidos relativos a esta materia. En cuanto al alcance de esta materia de formación para los empleados del Grupo, durante los ejercicios 2024 y 2023 se han realizado las siguientes acciones formativas: 2024 2023 Acción Formativa Asistentes Horas Asistentes Horas Prevención de Blanqueo de Capitales 71 216 251 973 Novedades en Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo 5.019 2.510 5.285 8.524 Prevención de Riesgo Penal 242 1.936 674 5.392 Para mitigar el riesgo de blanqueo de capitales, desde Unicaja se ha concienciado especialmente a los empleados, de forma que ante cualquier indicio de operativa sospechosa o la mera tentativa, realicen una comunicación interna al Área de Prevención del Blanqueo de Capitales. La Entidad ha aprobado una Política de Admisión de Clientes que describe aquellos tipos de clientes que podrían presentar un riesgo superior al promedio, ha establecido unos procedimientos de actuación recogidos en el Manual PBC/FT, ha identificado un catálogo de operativas de riesgo y ha establecido unos protocolos específicos de actuación para la detección y comunicación interna de los hechos y operaciones que deben ser sometidos a un examen especial, por presentar indicios de estar relacionados con actividades de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo. Para efectuar esa ponderación el Grupo Unicaja dispone de un Modelo de Riesgo RBA (Risk Based Approach) que determina automáticamente el riesgo de BC/FT asociado a sus clientes, tanto en el momento previo a su admisión, como en la aplicación del seguimiento continuo de la relación de negocio. En base al nivel de riesgo o scoring asignado al cliente en función de los diferentes factores cuyos valores se ponderan por su mayor o menor exposición al riesgo de BC/FT, se determina la categoría a la que pertenecerá el cliente, así como el nivel de diligencia debida a aplicar. A 31 de diciembre de 2024, el 93,6% de los clientes son catalogados como de riesgo bajo, frente al 94,44% de los clientes en 2023, lo que denota el perfil bajo de riesgo en esta materia en el Grupo Unicaja. El principal canal de comercialización en Unicaja lo integra su red de oficinas distribuidas a lo largo de toda la geografía nacional, con presencia mayoritaria en las Comunidades Autónomas de Andalucía, Asturias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León y Extremadura, desde las que se dirige la actividad de oferta de productos y servicios financieros a particulares, grandes empresas y PYMES. Los procedimientos para la prevención del blanqueo de capitales en Unicaja se adecúan al perfil del cliente según el área en la que opera. Por otro lado, y en cuanto a operativa, Unicaja realiza transacciones hacia y desde cualquier punto del mundo, incluyendo todos aquellos países considerados de alto riesgo. En este sentido, existen monitorizaciones específicas que rastrean la operativa realizada desde o hacia países considerados como de alto riesgo por parte de Unicaja. Asimismo, la operativa realizada en el ámbito de corresponsalía bancaria transfronteriza cuenta con controles de monitorización específicos. 623 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 También se disponen de una serie de herramientas de detección y control específicas tanto a nivel transaccional como de intervinientes en las operaciones que se realizan en Unicaja. La Entidad dispone de una red de agentes que realiza las labores de captación de clientes, si bien la admisión efectiva de clientes es potestad de Unicaja, sin delegar ninguna responsabilidad en esta materia a los agentes, exceptuando los agentes financieros con terminal. Unicaja proporciona formación adaptada a las necesidades de estos colectivos en materia de PBC/FT. Actualmente se presentan tres posibles tipos de relaciones: – Agentes financieros con terminal, que realizan la labor de primera toma de contacto con los clientes y realizan los procedimientos de admisión, identificación y conocimiento de cliente. – Agentes colaboradores, que son prescriptores de clientes, siendo las oficinas las que realizan las contrataciones de productos para esos clientes. – Agentes API, que son prescriptores de clientes, siendo las sucursales las que realizan las contrataciones de productos para esos clientes; fundamentalmente las operaciones presentadas son operaciones hipotecarias. El Grupo cuenta con procedimientos para la contratación de las distintas tipologías de agentes y colaboradores, definidos en un manual de obligado cumplimiento para todo quien intervenga en las actividades. El órgano de control interno de Unicaja (Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo), y de otros sujetos obligados del Grupo, por extensión, es el responsable de la aplicación de las políticas y procedimientos en materia de PBC/FT del Grupo Unicaja. La composición actual del Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo comprende la participación de las diversas áreas afectadas, tanto de negocio como de apoyo al mismo. El Área de Prevención de Blanqueo de Capitales es la Unidad establecida en Unicaja, dependiente de la Dirección de Cumplimiento Normativo, que coordina los procedimientos y órganos de control interno a fin de prevenir e impedir la realización de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Esta área está compuesta a 31 de diciembre de 2024 por 37 profesionales. Unicaja ha asumido, como se ha expresado, que las sociedades participadas del Grupo que sean sujeto obligado designen por acuerdo de sus órganos competentes al Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo de aquel como órgano de control interno, al igual que al Representante ante el SEPBLAC, e implanten los mecanismos y procedimientos con los que cuenta Unicaja, con las debidas adaptaciones cuando resulte necesario en función de la propia naturaleza de la sociedad de que se trate. Asimismo, todas las entidades que conforman el Grupo han acordado su adhesión al Manual de PBC/FT de Unicaja. Adicionalmente, algunas de estas entidades cuentan con procedimientos específicos en materia de PBC/FT que se adaptan a su objeto social y particularidades operativas, como se ha señalado. Cada una de las sociedades participadas de Unicaja en la que concurre la condición de sujeto obligado merced a la Ley 10/2010, dispone de una estructura organizativa, procedimientos y sistemas específicos para el desarrollo de sus actividades, adaptados a su tipología y volumen de negocio, así como también de un Coordinador de PBC/FT que cuenta con la colaboración del Área de Prevención de Blanqueo de Capitales de Unicaja, a la cual reportan. Unicaja dispone de diversos canales (aplicativo y dirección de correo electrónico) para que sus empleados, agentes y empleados de sociedades del Grupo puedan informar al Área de Prevención de Blanqueo de Capitales de cualquier operativa irregular que detecten. Además, ha adoptado las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad de aquellos que hayan realizado una comunicación a los órganos de control interno. 624 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 El personal del Banco tiene disponible, en la página principal de la Intranet Corporativa, un espacio web específico de Prevención de Blanqueo de Capitales desde el que puede acceder, de forma directa, a la aplicación de Comunicaciones de Operativas Sospechosas a la Unidad de Prevención de Blanqueo de Capitales, a la Escuela de Prevención de Blanqueo de Capitales y al Manual de Ayuda de la citada aplicación. Además, está disponible en el espacio de Sostenibilidad y RSC, sección específica de Códigos y Políticas donde se incluye, entre otras, apartado específico sobre el Código Ético, así como en la sección Conducta Corporativa del portal del empleado -Unipersonal. Desde los canales de comunicación interna de la Entidad se ha venido informando a la plantilla sobre las políticas para la prevención de la corrupción, el soborno y medidas para luchar contra el blanqueo de capitales. Por último, mediante la aplicación de Comunicaciones a la Red de la Intranet, se informa a la red de oficinas de aquella información de carácter operativo que afecta a este ámbito, como, por ejemplo, el procedimiento para realizar comunicaciones de operativa sospechosa por parte de las oficinas al Área de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación Terrorismo (PBC y FT) (07/06/2024) o la actualización Manual de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo de Unicaja (11/12/2024). 625 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 4.1.4. Parámetros y metas (NEIS 2 MDR-M, NEIS G1-3-G1-6) Prevención y detección de la corrupción o el soborno (NEIS G1-3) A continuación se facilita información acerca de la naturaleza, alcance y profundidad de los programas de formación en materia de lucha contra la corrupción y el soborno: Directivos OADS Otros trabajadores propios Cobertura de la formación Total (convocados) 1.986 12 4.903 Total que recibió la formación 1.544 4 4.129 Método de impartición y duración Formación de aula Formación por ordenador 3.406 horas 8 horas 9.320 horas Formación por ordenador voluntaria Frecuencia Frecuencia con que se requiere la formación A demanda de la dirección de Cumplimiento Normativo A demanda de la dirección de Cumplimiento Normativo A demanda de la dirección de Cumplimiento Normativo Temas cubiertos** Definición de corrupción ü ü ü Política ü ü ü Procedimientos en caso de sospecha o detección ü ü ü Casos confirmados de corrupción o soborno (NEIS G1-4) Durante el 2024 el Comité de Prevención del Riesgo Penal de Unicaja ha evaluado 385 comunicaciones recibidas en el Canal de Denuncias, de las cuales 19 han sido evaluadas a los efectos de determinar su posible transcendencia penal. Tras el análisis de cada una de ellas se concluyó que ninguna contenía indicios razonables de riesgo penal para la Entidad. Por tanto, en el ejercicio 2024 no ha habido por tanto condenas ni multas por infringir las leyes anticorrupción y antisoborno. Durante el ejercicio 2023 el número de operaciones evaluadas fue de 426 operaciones, sin que en ninguna de ellas se hallaran indicios razonables de riesgo penal para la Entidad. 626 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Prácticas de pago (NEIS G1-6) El Código Ético de la Entidad pone de manifiesto la importancia relativa de los proveedores como uno de los grupos de interés de la Entidad, estableciendo la necesidad de fijar con los mismos las mejores prácticas, tanto éticas como de negocio. Ello engloba, sin duda, las mejores prácticas de pago. La gestión de Grupo Unicaja de las relaciones con sus proveedores se realiza a través de la Guía Operativa interna del proceso de compras y contrataciones, desde la solicitud de compra o gasto hasta el pago de las facturas, pasando por el proceso de negociación, adjudicación y registro de facturas. Dicha Guía ha sido actualizada y aprobada en septiembre de 2024. En cuanto al Periodo medio de pago a proveedores, Grupo Unicaja se ciñe a lo establecido en la legislación vigente, en el que la Ley 15/2010, de 5 de julio, y la Ley 18/2022, de 28 de septiembre, establecen un plazo máximo de 30 días. El Grupo aplica un criterio homogéneo en el pago, sin diferenciación en cuanto a plazo de abono ni por tipología ni tamaño del proveedor. En este sentido, el saldo pendiente de pago a proveedores al 31 de diciembre de 2024 y 2023 tiene un plazo inferior al establecido por la Ley 15/2010, de 5 de julio. De acuerdo con lo establecido en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, y calculado en base a lo establecido en la Resolución de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, el periodo medio de pago a proveedores del Grupo durante los ejercicios 2024 y 2023 es de 6,91 días y 6,90 días, respectivamente, mientras que el ratio de operaciones pagadas para dichos ejercicios asciende a 6 ,90 días y a 6,91 días, respectivamente, y el ratio de operaciones pendientes de pago a 16,14 días y a 19,22 días, respectivamente. El periodo medio de pago se encuentra por tanto dentro de los límites legales establecidos en la mencionada normativa. Por otra parte, el Grupo Unicaja no mantiene procedimientos judiciales actualmente pendientes por demoras en los pagos a cierre del ejercicio 2024. Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Anexos Anexo I - Relación entre requerimientos legales e indicadores de estándares ............. 628 Anexo II - Reglamento Delegado (UE) 2023/2486 – Plantilla para los indicadores clave de resultados de las Entidades de crédito .................................................................. 632 Anexo III - Reglamento Delegado (UE) 2022/1214.Plantillas normalizadas para la divulgación de información de elegibilidad y alineamiento de las actividades de energía nuclear y gas fósil ......................................................................................................... 680 Anexo IV - Plantilla de la Gestora de Activos ......................................................................... 697 Anexo V - Seguimiento de las recomendaciones de Task Force on Climate Related Financial Disclosures (TCFD) (GRI 2-28) ................................................................................ 698 Glosario ......................................................................................................................................... 700 628 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo I - Relación entre requerimientos legales e indicadores de estándares Contenidos de ley de información no financiera Norma / metodología Paginado Taxonomía Metodología propia basada en el cumplimiento del Reglamento EU 2020/852, de 22 de junio. 493 INFORMACIÓN GENERAL Descripción del modelo de negocio que incluye su entorno empresarial, su organización y estructura NEIS 2 GOV-1 NEIS 2 GOV-2 NEIS 2 SBM-1 NEIS 2 SBM-2 NEIS 2 SBM-3 NEIS 2 MDR-P G1-1 363, 606 363 386 405, 509, 550, 584 410, 444, 511, 551, 585 609 Mercados en los que opera Objetivos y estrategias de la organización Principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución Marco de reporting utilizado Principio de materialidad NEIS 2 IRO-1 NEIS 2 IRO-2 NEIS 2 SBM-3 413, 459, 607 419 410, 444, 511, 585 Enfoque de gestión: Políticas y riesgos NEIS 2 MDR-P E1-2 G1-1 S1-1 S3-1 S4-1 431 461 609 515 553 590 MEDIO AMBIENTE Gestión Ambiental Enfoque de gestión: Políticas y riesgos Efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en el medio ambiente y en su caso, la salud y la seguridad NEIS 2 IRO-1 413, 459, 607 Procedimientos de evaluación o certificación ambiental NEIS 2 MDR-A E1-3 469 Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales NEIS 2 MDR-A E1-3 469 Aplicación del principio de precaución NEIS 2 MDR-A E1-3 469 Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales NEIS 2 MDR-A E1-3 469 Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones que afectan gravemente el medio ambiente; teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica ESRS2 MDR-T ESRS2 MDR-A E2-2 E2-3 No material Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos ESRS 2 MDR-A E5-2 No material Acciones para combatir el desperdicio de alimentos ESRS 2 MDR-A E5-2 No material Uso sostenible de los recursos Consumo de agua y suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales E3-4 No material Consumo de materias primas y medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso E5-4 No material Consumo, directo e indirecto, de energía E1-5 477 Medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética NEIS 2 MDR-A E1-3 469 629 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Contenidos de ley de información no financiera Norma / metodología Paginado Uso de energías renovables E1-5 477 Cambio climático Los elementos importantes de las emisiones de gases de efecto invernadero generados como resultado de las actividades de la empresa, incluido el uso de los bienes y servicios que produce E1-6 478 Medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático NEIS 2 MDR-A E1-1 E1-3 436 469 Metas de reducción establecidas voluntariamente a medio y largo plazo para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero y los medios implementados para tal fin NEIS 2 MDR-T E1-1 E1-4 436 475 Parámetros y metas: Efectos financieros previstos de los riesgos físicos y de transición y de importancia relativa y oportunidades potenciales relacionadas con el cambio climático E1-9 574 488 Medidas tomadas para preservar o restaurar la biodiversidad ESRS2 MDR-A E4-3 No material Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas E4-5 No material SOCIAL Y RELATIVAS AL PERSONAL Empleo Enfoque de gestión: Políticas y riesgos Número total y distribución de empleados atendiendo a criterios representativos de la diversidad (sexo, país, categoría profesional,..) S1-6 S1-9 GRI 405-1 531 534 541 Número total y distribución de modalidades de contrato de trabajo, promedio anual de contratos indefinidos, de contratos temporales y de contratos a tiempo parcial por sexo, edad y clasificación profesional S1-6 GRI 405-1 531 541 Número total y distribución de modalidades de contrato de trabajo, promedio anual de contratos indefinidos, de contratos temporales y de contratos a tiempo parcial por sexo, edad y clasificación profesional S1-6 GRI 405-1 531 541 Número de despidos por sexo, edad y clasificación profesional S1-6 GRI 401-1 531 541 Las remuneraciones medias y su evolución desagregados por sexo, edad y clasificación profesional o igual valor S1-16 GRI 405-2 540 548 Brecha salarial, la remuneración puestos de trabajo iguales o de media de la sociedad S1-16 540 La remuneración media de los consejeros y directivos, incluyendo la retribución variable, dietas, indemnizaciones y el pago a los sistemas de previsión de ahorro a largo plazo y cualquier otra percepción desagregada por sexo S1-16 540 Implantación de políticas de desconexión laboral NEIS 2 MDR-P S1-1 515 Empleados con discapacidad S1-12 534 Organización del trabajo 630 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Contenidos de ley de información no financiera Norma / metodología Paginado Organización del tiempo de trabajo NEIS 2 MDR-P S1-1 515 Número de horas de absentismo S1-14 GRI 403-9 GRI 401-3 538 548 541 Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación y fomentar el ejercicio corresponsable de estos por parte de ambos progenitores NEIS 2 MDR-T NEIS 2 MDR-A S1-4 S1-5 S1-15 527 549 539 Salud y seguridad Condiciones de salud y seguridad en el trabajo S1-11 S1-14 531 538 Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, así como las enfermedades profesionales; desagregado por sexo S1-14 538 Relaciones sociales Organización del diálogo social, incluidos procedimientos para informar y consultar al personal y negociar con ellos S1-2 525 Mecanismo y procedimiento con los que cuenta la empresa para promover la implicación de los trabajadores en la gestión de la compañía, en términos de información, consulta y participación S1-3 525 Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país S1-8 532 El balance de los convenios colectivos, particularmente en el campo de la salud y la seguridad en el trabajo S1-8 532 Formación Las políticas implementadas en el campo de la formación NEIS 2 MDR-P S1-1 515 La cantidad total de horas de formación por categorías profesionales S1-13 534 Accesibilidad universal Accesibilidad universal de las personas con discapacidad NEIS 2 MDR-A S1-4 S1-12 527 534 Igualdad Medidas adoptadas para promover la igualdad de trato y de oportunidades entre mujeres y hombres NEIS 2 MDR-T NEIS 2 MDR-A S1-4 S1-5 527 549 Planes de igualdad (Capítulo III de la Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres), medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra el acoso sexual y por razón de sexo, la integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad ESRS2 MDR-P ESRS2 MDR-A S1-1 S1-4 515 527 La política contra todo tipo de discriminación y, en su caso, de gestión de la diversidad NEIS 2 MDR-P S1-1 515 DERECHOS HUMANOS Enfoque de gestión: Políticas y riesgos Aplicación de procedimientos de diligencia debida en materia de derechos humanos; prevención de los riesgos de vulneración de derechos humanos y, en su caso, medidas para mitigar, gestionar y reparar posibles abusos cometidos NEIS GOV 4 S1-3 S3-4 S4-4 525 561 599 631 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Contenidos de ley de información no financiera Norma / metodología Paginado Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos S1-17 541 Promoción y cumplimiento de las disposiciones de los convenios fundamentales de la Organización Internacional del Trabajo relacionadas con el respeto por la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva; la eliminación de la discriminación en el empleo y la ocupación; la eliminación del trabajo forzoso u obligatorio; la abolición efectiva del trabajo infantil NEIS 2 MDR-P S1-1 515 CORRUPCIÓN Y SOBORNO Enfoque de gestión: Políticas y riesgos Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno G1-3 620, 625 Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales G1-3 620, 625 Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro GRI 2-28 698 SOCIEDAD Compromiso de la empresa con el desarrollo sostenible Enfoque de gestión: Políticas y riesgos El impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local S3-2 559 El impacto de la actividad de la sociedad en las poblaciones locales y en el territorio S3-2 559 Las relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales y las modalidades del diálogo con estos S3-2 559 Las acciones de asociación o patrocinio GRI 2-28 GRI 413-1 698, 561 574 Subcontratación y proveedores La inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales G1-2 616 Consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental G1-2 616 Sistemas de supervisión y auditorias y resultados de las mismas G1-2 616 Consumidores Medidas para la salud y la seguridad de los consumidores NEIS 2 MDR-T NEIS 2 MDR-A S4-4 S4-5 599 604 Sistemas de reclamación, quejas recibidas y resolución de las mismas S4-3 597 Información fiscal Los beneficios obtenidos país por país GRI 207-4 (en lo que respecta a beneficios obtenidos por país) 570 Los impuestos sobre beneficios pagados 570 Las subvenciones públicas recibidas 570 632 Anexo II - Reglamento Delegado (UE) 2023/2486 – Plantilla para los indicadores clave de resultados de las Entidades de crédito PLANTILLA 0: RESUMEN DE LOS INDICADORES CLAVE DE RESULTADOS QUE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO DEBEN DIVULGAR CON ARREGLO AL ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO SOBRE LA TAXONOMÍA – 2024 Total de activos medioambientalment e sostenibles (Volumen de Negocio) Total de activos medioambientalment e sostenibles (Capex) Indicador clave de resultados (Volumen de Negocio) Indicador clave de resultados (CapEx) % de cobertura (sobre los activos totales) % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7 apartados 2 y 3, y anexo 1.1.2) % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4 ) Indicador clave de resultados principal Ratio de activos verdes (GAR) en términos de stock 2.003 2.421 3 3,59 68,16 30,10 31,84 Total de actividades medioambientalment e sostenibles (Volumen de Negocio) Total de actividades medioambientalment e sostenibles (Capex) Indicador clave de resultados (Volumen de Negocio) Indicador clave de resultados (CapEx) % de cobertura (sobre activos totales) % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7 apartados 2 y 3, y anexo 1.1.2) % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4 ) Indicadores clave de resultados adicionales GAR (flujo) 442 656 2 2,99 61,36 41,21 38,64 Cartera de negociación 0 0 0 0 Garantías financieras 0 0 0 0,39 Activos gestionados 502 633 3 4,19 Ingresos por honorarios y comisiones 0 0 0 0 633 PLANTILLA 0: RESUMEN DE LOS INDICADORES CLAVE DE RESULTADOS QUE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO DEBEN DIVULGAR CON ARREGLO AL ARTÍCULO 8 DEL REGLAMENTO SOBRE LA TAXONOMÍA – 2023 Total de activos medioambientalment e sostenibles (Volumen de Negocio) Total de activos medioambientalment e sostenibles (Capex) Indicador clave de resultados (Volumen de Negocio) Indicador clave de resultados (CapEx) % de cobertura (sobre activos totales) % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7 apartados 2 y 3, y anexo 1.1.2) % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4 ) Indicador clave de resultados principal Ratio de activos verdes (GAR) en términos de stock 1.242 1.717 2,02 2,79 62,26 25,23 37,74 Total de actividades medioambientalment e sostenibles (Volumen de Negocio) Total de actividades medioambientalment e sostenibles (Capex) Indicador clave de resultados (Volumen de Negocio) Indicador clave de resultados (CapEx) % de cobertura (sobre activos totales) % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7 apartados 2 y 3, y anexo 1.1.2) % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4 ) Indicador clave de resultados principal GAR (flujo) 178 206 0,96 1,12 69,29 55,66 30,71 Cartera de negociación 0 0 0 0 Garantías financieras 0 0 0 0 Activos gestionados 107 146 2,90 3,95 Ingresos por honorarios y comisiones 0 0 0 0 634 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 37.224 33.111 2.418 1.517 82 1.861 32 3 0 0 0 0 0 0 118 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 33.283 2.421 1.517 82 1.861 Empresas Financieras 4.601 1.450 87 0 27 14 21 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.471 88 0 27 14 Entidades de Crédito 4.486 1.449 86 0 27 14 4 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.453 87 0 27 14 Préstamos y anticipos 3.381 1.139 63 0 24 10 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.142 64 0 24 10 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 1.105 310 23 0 3 4 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 311 23 0 3 4 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otras Empresas Financieras 115 1 1 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 1 0 0 0 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Gestión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Seguros 115 1 1 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 1 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 635 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Instrumentos de capital 115 1 1 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 1 0 0 Empresas No Financieras 1.948 982 814 0 56 329 11 1 0 0 0 0 0 0 118 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 1.133 815 0 56 329 Préstamos y anticipos 1.882 928 799 0 56 322 11 1 0 0 0 0 0 0 118 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 1.079 800 0 56 322 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 61 54 15 0 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 15 0 7 Hogares 30.661 30.665 1.517 1.517 0 1.517 0 0 0 0 0 0 0 0 30.665 1.517 1.517 0 1.517 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 29.808 29.812 1.517 1.517 0 1.517 0 0 0 0 0 0 0 0 29.812 1.517 1.517 0 1.517 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 604 604 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 604 0 0 0 0 De los cuales: préstamos para automóviles 249 249 0 0 0 0 249 0 0 0 0 Financiación de Administraciones Locales 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de viviendas 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de administraciones locales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 474 474 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 474 0 0 0 0 Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) 29.819 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empresas Financieras y No Financieras 11.073 Pymes y Empresas No financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 10.872 Préstamos y anticipos 9.301 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales 1.083 636 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales, préstamos de renovación de edificios 3 Valores representativos de deuda 1.442 Instrumentos de capital 129 Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 201 Préstamos y anticipos 92 Valores representativos de deuda 109 Instrumentos de capital 0 Derivados 966 Préstamos interbancarios a la vista 141 Efectivo y activos vinculados a efectivo 522 Otros activos (Fondo de comercio, materias primas, etc.) 17.117 Total de activos de la GAR 67.518 33.585 2.418 1.517 82 1.861 32 3 0 0 0 0 0 0 118 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 33.757 2.421 1.517 82 1.861 Activos no incluidos en el cálculo de la GAR 31.546 Administraciones centrales y emisores supranacionales 24.483 Exposiciones frente a bancos centrales 6.838 Cartera de negociación 225 Activos Totales 99.064 33.585 2.418 1.517 82 1.861 32 3 0 0 0 0 0 0 118 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 33.757 2.421 1.517 82 1.861 Exposiciones fuera de balance - Empresas sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías Financieras 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Activos gestionados 15.109 2.775 629 0 49 270 30 1 0 0 2 0 0 0 47 2 0 0 44 2 0 0 3 0 0 0 2.901 634 0 49 270 637 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores de los cuales, valores representativos de deuda 2.845 324 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 334 0 0 0 0 de los cuales, instrumentos de capital 1.270 323 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 335 0 0 0 0 638 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos Del cual: de transición De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 35.899 33.282 1.709 828 32 1.311 33 8 0 7 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.337 1.717 828 32 1.318 Empresas Financieras 1.728 219 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 219 115 115 0 0 Entidades de Crédito 1.613 219 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 219 115 115 0 0 Préstamos y anticipos 609 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 1.002 210 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 210 115 115 0 0 Instrumentos de capital 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otras Empresas Financieras 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Gestión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 639 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos Del cual: de transición De los cuales: facilitadores Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Seguros 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empresas no financieras 2.288 1.180 880 0 32 598 32 8 0 7 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.234 888 0 32 605 Préstamos y anticipos 2.178 1.131 840 0 32 573 32 8 0 7 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.185 848 0 32 580 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 28 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 Instrumentos de capital 82 44 40 0 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 40 0 25 Hogares 31.869 31.869 713 713 0 713 0 0 0 0 0 0 0 0 31.869 713 713 0 713 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 30.964 30.964 713 713 0 713 0 0 0 0 0 0 0 0 30.964 713 713 0 713 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 657 657 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 657 0 0 0 0 De los cuales: préstamos para automóviles 248 248 0 0 0 0 248 0 0 0 0 Financiación de Administraciones Locales 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de viviendas 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de administraciones locales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 640 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos Del cual: de transición De los cuales: facilitadores Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 722 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 722 0 0 0 0 Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) 24.953 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empresas Financieras y No Financieras 10.664 Pymes y Empresas No financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 10.509 Préstamos y anticipos 9.993 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales 1.521 De los cuales, préstamos de renovación de edificios 0 Valores representativos de deuda 391 Instrumentos de capital 125 Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 155 Préstamos y anticipos 34 Valores representativos de deuda 121 Instrumentos de capital 0 Derivados 1.222 Préstamos interbancarios a la vista 185 641 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – CAPEX – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos Del cual: de transición De los cuales: facilitadores Efectivo y activos vinculados a efectivo 513 Otros activos (Fondo de comercio, materias primas, etc.) 12.369 Total de activos de la GAR 61.575 34.004 1.709 828 32 1.311 33 8 0 7 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.059 1.717 828 32 1.318 Activos no incluidos en el cálculo de la GAR 37.317 Administraciones centrales y emisiones supranacionales 29.844 Exposiciones frente a bancos centrales 7.341 Cartera de negociación 132 Activos Totales 98.892 34.004 1.709 828 32 1.311 33 8 0 7 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.059 1.717 828 32 1.318 Exposiciones fuera de balance - Empresas sujetas a obligaciones de divulgaciones previstas en la DINF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías Financieras 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Activos gestionados 12.931 179 37 0 2 17 65 18 0 10 0 0 0 0 11 0 0 0 58 18 0 10 58 18 0 10 371 91 0 2 47 de los cuales, valores representativos de deuda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 de los cuales, instrumentos de capital 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 642 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 37.224 32.688 2.000 1.517 78 1.731 26 3 0 0 0 0 0 0 116 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 32.850 2.003 1.517 78 1.731 Empresas Financieras 4.601 1.446 73 0 27 8 22 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.468 75 0 27 8 Entidades de Crédito 4.486 1.446 73 0 27 8 5 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.451 75 0 27 8 Préstamos y anticipos 3.381 1.138 53 0 24 6 4 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.142 55 0 24 6 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 1.105 308 20 0 3 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 309 20 0 3 2 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otras Empresas Financieras 115 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Gestión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 643 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De las cuales: Empresas de Seguros 115 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 115 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 Empresas No Financieras 1.948 563 409 0 51 205 5 1 0 0 0 0 0 0 116 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 704 410 0 51 205 Préstamos y anticipos 1.882 553 402 0 51 200 5 1 0 0 0 0 0 0 116 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 694 403 0 51 200 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 61 10 7 0 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 7 0 5 Hogares 30.661 30.665 1.517 1.517 0 1.517 0 0 0 0 0 0 0 0 30.665 1.517 1.517 0 1.517 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 29.808 29.812 1.517 1.517 0 1.517 0 0 0 0 0 0 0 0 29.812 1.517 1.517 0 1.517 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 604 604 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 604 0 0 0 0 De los cuales: préstamos para automóviles 249 249 0 0 0 0 249 0 0 0 0 Financiación de Administraciones Locales 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de viviendas 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de administraciones locales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 474 474 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 474 0 0 0 0 644 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) 29.819 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empresas Financieras y No Financieras 11.073 Pymes y Empresas No financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 10.872 Préstamos y anticipos 9.301 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales 1.083 De los cuales, préstamos de renovación de edificios 3 Valores representativos de deuda 1.442 Instrumentos de capital 129 Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 201 Préstamos y anticipos 92 Valores representativos de deuda 109 Instrumentos de capital 0 Derivados 966 Préstamos interbancarios a la vista 141 Efectivo y activos vinculados a efectivo 522 Otros activos (Fondo de comercio, materias primas, etc.) 17.117 Total de activos de la GAR 67.518 33.162 2.000 1.517 78 1.731 26 3 0 0 0 0 0 0 116 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 33.324 2.003 1.517 78 1.731 645 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Activos no incluidos en el cálculo de la GAR 31.546 Administraciones centrales y emisores supranacionales 24.483 Exposiciones frente a bancos centrales 6.838 Cartera de negociación 225 Activos Totales 99.064 33.162 2.000 1.517 78 1.731 26 3 0 0 0 0 0 0 116 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 33.324 2.003 1.517 78 1.731 Exposiciones fuera de balance - Empresas sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías Financieras 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Activos gestionados 15.109 3.130 493 0 30 249 185 6 0 2 3 0 0 0 451 1 0 0 216 1 0 0 31 0 0 0 4.016 501 0 30 251 de los cuales, valores representativos de deuda 2.845 148 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 174 0 0 0 0 de los cuales, instrumentos de capital 1.270 136 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 8 0 0 0 5 0 0 0 183 0 0 0 0 646 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BE) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 35.899 33.544 1.229 828 31 962 52 13 0 9 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.618 1.242 828 31 971 Empresas Financieras 1.728 817 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 817 115 115 0 0 Entidades de Crédito 1.613 780 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 780 115 115 0 0 Préstamos y anticipos 609 321 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 321 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 1.002 458 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 458 115 115 0 0 Instrumentos de capital 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 Otras Empresas Financieras 115 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Gestión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 647 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BE) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 De las cuales: Empresas de Seguros 115 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 Préstamos y anticipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Instrumentos de capital 115 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 Empresas No Financieras 2.288 845 401 0 31 249 52 13 0 9 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 919 414 0 31 258 Préstamos y anticipos 2.178 811 392 0 31 241 52 13 0 9 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 885 405 0 31 250 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 28 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Instrumentos de capital 82 21 9 0 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 9 0 8 Hogares 31.869 31.869 713 713 0 713 0 0 0 0 0 0 0 0 31.869 713 713 0 713 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 30.964 30.964 713 713 0 713 0 0 0 0 0 0 0 0 30.964 713 713 0 713 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 657 657 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 657 0 0 0 0 De los cuales: préstamos para automóviles 248 248 0 0 0 0 248 0 0 0 0 648 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BE) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Financiación de Administraciones Locales 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de viviendas 13 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 Financiación de administraciones locales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 722 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 722 0 0 0 0 Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) 24.953 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empresas Financieras y No Financieras 10.664 Pymes y Empresas No financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 10.509 Préstamos y anticipos 9.993 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales 1.521 De los cuales, préstamos de renovación de edificios 0 Valores representativos de deuda 391 Instrumentos de capital 125 Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF 155 649 PLANTILLA 1: ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE GAR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Millones EUR Fecha de referencia de divulgación T Importe en libros (bruto) total Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BE) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: a sectores pertinentes para la Taxonomía (elegibles según la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores Préstamos y anticipos 34 Valores representativos de deuda 121 Instrumentos de capital 0 Derivados 1.222 Préstamos interbancarios a la vista 185 Efectivo y activos vinculados a efectivo 513 Otros activos (Fondo de comercio, materias primas, etc.) 12.369 Total de activos de la GAR 61.575 34.266 1.229 828 31 962 52 13 0 9 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.340 1.242 828 31 971 Activos no incluidos en el cálculo de la GAR 37.317 Administraciones centrales y emisiones supranacionales 29.844 Exposiciones frente a bancos centrales 7.341 Cartera de negociación 132 Activos Totales 98.892 34.266 1.229 828 31 962 52 13 0 9 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.340 1.242 828 31 971 Exposiciones fuera de balance - Empresas sujetas a obligaciones de divulgaciones previstas en la DINF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Garantías Financieras 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Activos gestionados 21.440 439 20 0 1 10 264 11 0 6 1 0 0 0 246 0 0 0 255 9 0 5 108 9 0 5 1.313 49 0 1 26 de los cuales, valores representativos de deuda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 de los cuales, instrumentos de capital 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 650 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – CAPEX – 2024 Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) 2013 - Fabricación de otros productos básicos de química inorgánica 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones 55 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 55 3511 - Producción de electricidad 8 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 8 3513 - Distribución de energía eléctrica 581 562 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 590 562 3521 - Producción de gas 59 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 55 3811 - Recogida de residuos no peligrosos 34 21 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 21 4110 - Promoción inmobiliaria 4 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 1 4120 - Construcción de edificios residenciales y no residenciales 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. 14 4 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 39 4 4399 - Otras actividades de construcción especializada n.c.o.p. 62 61 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 61 4711 - Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con predominio en productos alim 1 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 16 0 4751 - Comercio al por menor de textiles en establecimientos especializados 20 1 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 30 1 5510 - Hoteles y alojamientos similares 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 21 0 6020 - Actividades de programación y emisión de televisión 0 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 0 6190 - Otras actividades de telecomunicaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 6209 - Otros servicios relacionados con las tecnologías de la información y la informática 3 3 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 8 3 8411 - Actividades generales de la Administración Pública 27 19 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 81 19 TOTAL 978 812 11 1 0 0 118 0 0 0 21 0 1.128 813 651 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – CAPEX – 2023 Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) 1711 - Fabricación de pasta papelera 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 2013 - Fabricación de otros productos básicos de química inorgánica 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones 66 31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 66 31 2420 - Fabricación de tubos, tuberías, perfiles huecos y sus accesorios, de acero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3299 - Otras industrias manufactureras n.c.o.p. 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 3513 - Distribución de energía eléctrica 611 595 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 611 595 3521 - Producción de gas 63 55 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 64 56 3522 - Distribución por tubería de combustibles gaseosos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3811 - Recogida de residuos no peligrosos 38 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 28 4110 - Promoción inmobiliaria 6 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 1 4120 - Construcción de edificios residenciales y no residenciales 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 0 4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. 5 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 2 4321 - Instalaciones eléctricas 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 4399 - Otras actividades de construcción especializada n.c.o.p. 76 72 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 76 72 4711 - Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con predominio en productos alim 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 21 0 4751 - Comercio al por menor de textiles en establecimientos especializados 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 4771 - Comercio al por menor de prendas de vestir en establecimientos especializados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5110 - Transporte aéreo de pasajeros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5221 - Actividades anexas al transporte terrestre 87 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 0 5510 - Hoteles y alojamientos similares 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 652 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – CAPEX – 2023 Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) 6020 - Actividades de programación y emisión de televisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6190 - Otras actividades de telecomunicaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6202 - Actividades de consultoría informática 14 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 14 6209 - Otros servicios relacionados con las tecnologías de la información y la informática 25 7 31 7 0 0 0 0 0 0 0 0 56 14 7220 - Investigación y desarrollo experimental en ciencias sociales y humanidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7732 - Alquiler de maquinaria y equipo para la construcción e ingeniería civil 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 8411 - Actividades generales de la Administración Pública 126 66 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 126 66 TOTAL 1.178 881 33 9 0 0 22 0 0 0 0 0 1.233 890 653 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Importe en libros (bruto) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WtR + CE + P + BIO) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WtR + CE + P + BIO) 2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones 56 51 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 51 3299 - Otras industrias manufactureras n.c.o.p. 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 3511 - Producción de electricidad 9 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 9 3513 - Distribución de energía eléctrica 239 228 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 248 228 3521 - Producción de gas 17 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 8 3811 - Recogida de residuos no peligrosos 38 22 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 40 22 4110 - Promoción inmobiliaria 5 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 2 4120 - Construcción de edificios residenciales y no residenciales 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 4222 - Construcción de redes eléctricas y de telecomunicaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. 29 5 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 54 5 4399 - Otras actividades de construcción especializada n.c.o.p. 43 38 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 38 4711 - Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con predominio en productos alim 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 15 0 4751 - Comercio al por menor de textiles en establecimientos especializados 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 10 0 5510 - Hoteles y alojamientos similares 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 20 0 6020 - Actividades de programación y emisión de televisión 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 6190 - Otras actividades de telecomunicaciones 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 6209 - Otros servicios relacionados con las tecnologías de la información y la informática 3 2 1 0 0 0 6 0 0 0 0 0 10 2 8411 - Actividades generales de la Administración Pública 79 43 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 129 43 TOTAL 562 408 6 0 0 0 115 0 0 0 21 0 704 408 654 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WMR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLONE S EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) 1711 - Fabricación de pasta papelera 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 2013 - Fabricación de otros productos básicos de química inorgánica 3 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 4 1 2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones 69 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 69 30 2420 - Fabricación de tubos, tuberías, perfiles huecos y sus accesorios, de acero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3299 - Otras industrias manufactureras n.c.o.p. 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 2 1 3513 - Distribución de energía eléctrica 343 201 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 343 201 3521 - Producción de gas 25 6 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 26 7 3522 - Distribución por tubería de combustibles gaseosos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3811 - Recogida de residuos no peligrosos 38 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 20 4110 - Promoción inmobiliaria 6 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 2 4120 - Construcción de edificios residenciales y no residenciales 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 0 4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. 15 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 2 4321 - Instalaciones eléctricas 3 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3 4399 - Otras actividades de construcción especializada n.c.o.p. 55 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 43 4711 - Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con predominio en productos alim 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 21 0 4751 - Comercio al por menor de textiles en establecimientos especializados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5221 - Actividades anexas al transporte terrestre 89 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 0 5510 - Hoteles y alojamientos similares 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 6020 - Actividades de programación y emisión de televisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6190 - Otras actividades de telecomunicaciones 0 0 3 3 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3 6202 - Actividades de consultoría informática 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 6 655 PLANTILLA 2: GAR: INFORMACIÓN POR SECTOR – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WMR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Empresas No Financieras (sujetas a obligaciones de divulgación DINF) Pymes y otras Empresas No Financieras no sujetas a obligaciones de divulgación DINF Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Importe en libros bruto Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millones EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCA) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) Millone s EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM) MILLONE S EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) MILLO NES EUR Del cual: medioambientalmente sostenibles (CCM + CCA + WTR + CE + P + BIO) 6209 - Otros servicios relacionados con las tecnologías de la información y la informática 8 3 47 8 0 0 0 0 0 0 0 0 55 11 7732 - Alquiler de maquinaria y equipo para la construcción e ingeniería civil 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8411 - Actividades generales de la Administración Pública 140 85 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 85 TOTAL 846 402 52 13 0 0 22 0 0 0 0 0 920 415 656 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – CAPEX – 2024 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR 88,95 6,50 4,08 0,22 5,00 0,09 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 89,42 6,51 4,08 0,22 5,00 37,58 Empresas Financieras 31,51 1,89 0,00 0,58 0,32 0,45 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,96 1,92 0,00 0,58 0,32 4,65 Entidades de Crédito 32,31 1,93 0,00 0,59 0,33 0,09 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32,40 1,96 0,00 0,59 0,33 4,53 Préstamos y anticipos 33,69 1,87 0,00 0,71 0,30 0,09 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,78 1,91 0,00 0,71 0,30 3,41 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 28,06 2,12 0,00 0,25 0,39 0,09 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28,15 2,15 0,00 0,25 0,39 1,12 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 0,47 0,47 0,00 0,00 0,00 14,57 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,04 0,50 0,00 0,00 0,00 0,12 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,47 0,47 0,00 0,00 0,00 14,57 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,04 0,50 0,00 0,00 0,00 0,12 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,47 0,47 0,00 0,00 14,57 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,04 0,50 0,00 0,00 0,12 Empresas No Financieras 50,43 41,77 0,00 2,85 16,90 0,59 0,08 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 6,05 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 1,13 0,00 0,00 0,00 58,22 41,85 0,00 2,85 16,90 1,97 Préstamos y anticipos 49,33 42,44 0,00 2,95 17,10 0,61 0,08 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 6,25 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 1,17 0,00 0,00 0,00 57,39 42,52 0,00 2,95 17,10 1,90 657 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – CAPEX – 2024 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Instrumentos de capital 88,61 24,66 0,00 11,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 88,61 24,66 0,00 11,98 0,06 Hogares 100,00 4,95 4,95 0,00 4,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 4,95 4,95 0,00 4,95 30,95 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales 100,00 5,09 5,09 0,00 5,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 5,09 5,09 0,00 5,09 30,09 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,61 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de Administraciones Locales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de viviendas 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,48 Total de activos de la GAR 49,74 3,58 2,25 0,12 2,76 0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 49,99 3,58 2,25 0,12 2,76 68,16 658 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – CAPEX – 2023 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR 92,71 4,76 2,31 0,09 3,65 0,09 0,02 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 92,86 4,78 2,31 0,09 3,67 36,30 Empresas Financieras 12,68 6,68 6,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12,68 6,68 6,68 0,00 0,00 1,75 Entidades de Crédito 13,58 7,16 7,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13,58 7,16 7,16 0,00 0,00 1,63 Préstamos y anticipos 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,62 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 21,01 11,53 11,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21,01 11,53 11,53 0,00 0,00 1,01 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 Empresas No Financieras 51,62 38,49 0,00 1,40 26,15 1,43 0,37 0,00 0,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54,00 38,86 0,00 1,40 26,45 2,31 659 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – CAPEX – 2023 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Préstamos y anticipos 51,94 38,57 0,00 1,47 26,32 1,49 0,38 0,00 0,32 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54,43 38,95 0,00 1,47 26,64 2,20 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 18,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 Instrumentos de capital 54,34 49,26 0,00 30,28 0,31 0,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54,65 49,57 0,00 30,28 0,08 Hogares 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 32,23 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 31,31 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,66 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de Administraciones Locales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de viviendas 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,73 Total de activos de la GAR 55,22 2,78 1,35 0,05 2,13 0,05 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55,31 2,79 1,35 0,05 2,14 62,26 660 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR 87,81 5,37 4,08 0,21 4,65 0,07 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,05 0,00 0,00 0,00 88,24 5,38 4,08 0,21 4,65 37,58 Empresas Financieras 31,44 1,60 0,00 0,58 0,20 0,47 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,91 1,64 0,00 0,58 0,20 4,65 Entidades de Crédito 32,24 1,63 0,00 0,60 0,20 0,11 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32,35 1,67 0,00 0,60 0,20 4,53 Préstamos y anticipos 33,66 1,58 0,00 0,71 0,19 0,11 0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,77 1,63 0,00 0,71 0,19 3,41 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 27,88 1,79 0,00 0,25 0,22 0,09 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27,97 1,82 0,00 0,25 0,22 1,12 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 0,27 0,27 0,00 0,01 0,14 14,56 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,83 0,30 0,00 0,01 0,14 0,12 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,27 0,27 0,00 0,01 0,14 14,56 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,83 0,30 0,00 0,01 0,14 0,12 Préstamos y anticipos 26,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,27 0,27 0,01 0,14 14,56 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,83 0,30 0,01 0,14 0,12 Empresas No Financieras 28,88 20,99 0,00 2,63 10,50 0,25 0,03 0,00 0,02 0,01 0,00 0,00 0,00 5,95 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 1,04 0,00 0,00 0,00 36,13 21,02 0,00 2,63 10,52 1,97 661 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Préstamos y anticipos 29,37 21,37 0,00 2,72 10,62 0,26 0,03 0,00 0,02 0,01 0,00 0,00 0,00 6,16 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 1,08 0,00 0,00 0,00 36,88 21,40 0,00 2,72 10,64 1,90 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 1,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Instrumentos de capital 16,02 11,23 0,00 7,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16,02 11,23 0,00 7,70 0,06 Hogares 100,00 4,95 4,95 0,00 4,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 4,95 4,95 0,00 4,95 30,95 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales 100,00 5,09 5,09 0,00 5,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 5,09 5,09 0,00 5,09 30,09 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,61 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de Administraciones Locales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de viviendas 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,48 Total de activos de la GAR 49,12 2,96 2,25 0,12 2,56 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 49,36 2,96 2,25 0,12 2,56 68,16 662 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR 93,44 3,42 2,31 0,09 2,68 0,14 0,04 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93,64 3,46 2,31 0,09 2,70 36,30 Sociedades Financieras 47,23 6,68 6,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47,23 6,68 6,68 0,00 0,00 1,75 Entidades de Crédito 48,33 7,16 7,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48,33 7,16 7,16 0,00 0,00 1,63 Préstamos y anticipos 52,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,62 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 45,74 11,53 11,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,74 11,53 11,53 0,00 0,00 1,01 Instrumentos de capital 35,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,20 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 Préstamos y anticipos 26,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 31,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,80 0,00 0,00 0,00 0,12 Empresas No Financieras 36,94 17,51 0,00 1,34 10,88 2,27 0,56 0,00 0,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40,16 18,07 0,00 1,34 11,25 2,31 Préstamos y anticipos 37,24 17,98 0,00 1,40 11,04 2,37 0,58 0,00 0,39 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40,61 18,56 0,00 1,40 11,43 2,20 663 PLANTILLA 3: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE STOCK – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 % (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 46,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 Instrumentos de capital 25,64 11,03 0,00 10,30 0,30 0,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,94 11,33 0,00 10,30 0,08 Hogares 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 2,24 2,24 0,00 2,24 32,23 De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 2,30 2,30 0,00 2,30 31,31 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,66 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de Administraciones Locales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de viviendas 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,73 Total de activos de la GAR 55,65 2,00 1,35 0,05 1,56 0,08 0,02 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55,77 2,02 1,35 0,05 1,57 62,26 664 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – CAPEX – 2024 % (en comparación con el flujo de activos total elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 59,28 9,11 2,65 0,67 4,51 0,29 0,02 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,20 0,00 0,00 0,00 60,30 9,13 2,65 0,67 4,51 20,08 Empresas Financieras 33,04 1,90 0,00 0,66 0,32 0,09 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,13 1,93 0,00 0,66 0,32 10,64 Empresas de Crédito 33,04 1,90 0,00 0,66 0,32 0,09 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,13 1,93 0,00 0,66 0,32 10,64 Préstamos y anticipos 33,86 1,88 0,00 0,71 0,31 0,09 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,95 1,92 0,00 0,71 0,31 9,40 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 26,77 2,10 0,00 0,24 0,39 0,07 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,84 2,12 0,00 0,24 0,39 1,23 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empresas No Financieras 54,50 47,29 0,00 2,84 14,68 2,09 0,05 0,00 0,01 0,06 0,00 0,00 0,00 4,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,76 0,00 0,00 0,00 62,88 47,34 0,00 2,84 14,69 2,32 Préstamos y anticipos 54,50 47,29 0,00 2,84 14,68 2,09 0,05 0,00 0,01 0,06 0,00 0,00 0,00 4,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,76 0,00 0,00 0,00 62,88 47,34 0,00 2,84 14,69 2,32 665 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – CAPEX – 2024 % (en comparación con el flujo de activos total elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BE) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hogares 100,00 7,47 7,47 0,00 7,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 7,47 7,47 0,00 7,47 7,13 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 100,00 7,99 7,99 0,00 7,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 7,99 7,99 0,00 7,99 6,66 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,21 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,26 Financiación de Administraciones Locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de viviendas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,07 Total de activos de la GAR 19,40 2,98 0,87 0,22 1,48 0,09 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,07 0,00 0,00 0,00 19,73 2,99 0,87 0,22 1,48 61,36 666 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – CAPEX – 2023 % (en comparación con el flujo de activos totales elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 73,29 5,68 3,54 0,35 3,91 0,16 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 73,45 5,72 3,54 0,35 3,91 13,57 Empresas Financieras 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Entidades de Crédito 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,46 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Préstamos y anticipos 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,42 0,00 0,00 0,00 0,00 2,28 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 16,93 8,11 8,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16,93 8,11 8,11 0,00 0,00 0,56 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empresas No Financieras 39,35 19,32 0,00 3,13 6,30 1,41 0,35 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40,76 19,67 0,00 3,13 6,31 1,50 Préstamos y anticipos 39,35 19,32 0,00 3,13 6,30 1,41 0,35 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40,76 19,67 0,00 3,13 6,31 1,50 667 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – CAPEX – 2023 % (en comparación con el flujo de activos totales elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hogares 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 9,23 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 8,70 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,29 Financiación de Administraciones Locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de vivienda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 Total de activos de la GAR 14,44 1,11 0,69 0,07 0,77 0,03 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,47 1,12 0,69 0,07 0,77 69,29 668 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 % (en comparación con el flujo de activos totales elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 56,68 6,13 2,65 0,65 3,97 0,15 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,19 0,00 0,00 0,00 57,54 6,16 2,65 0,65 3,97 20,08 Empresas Financieras 32,99 1,61 0,00 0,66 0,19 0,11 0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,10 1,66 0,00 0,66 0,19 10,64 Entidades de Crédito 32,99 1,61 0,00 0,66 0,19 0,11 0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,10 1,66 0,00 0,66 0,19 10,64 Préstamos y anticipos 33,83 1,59 0,00 0,71 0,19 0,11 0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,94 1,64 0,00 0,71 0,19 9,40 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 26,55 1,76 0,00 0,24 0,21 0,08 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,63 1,78 0,00 0,24 0,21 1,23 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empresas No Financieras 32,22 22,76 0,00 2,63 10,55 0,76 0,02 0,00 0,01 0,03 0,00 0,00 0,00 4,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,62 0,00 0,00 0,00 39,17 22,78 0,00 2,63 10,56 2,32 Préstamos y anticipos 32,22 22,76 0,00 2,63 10,55 0,76 0,02 0,00 0,01 0,03 0,00 0,00 0,00 4,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,62 0,00 0,00 0,00 39,17 22,78 0,00 2,63 10,56 2,32 669 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 % (en comparación con el flujo de activos totales elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hogares 100,00 7,47 7,47 0,00 7,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 7,47 7,47 0,00 7,47 7,13 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 100,00 7,99 7,99 0,00 7,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 7,99 7,99 0,00 7,99 6,66 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,21 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,26 Financiación de Administraciones Locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de vivienda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,07 Total de activos de la GAR 18,55 2,01 0,87 0,21 1,30 0,05 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 18,83 2,02 0,87 0,21 1,30 61,36 670 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo del GAR 82,53 4,83 3,54 0,32 3,72 0,11 0,09 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 82,64 4,92 3,54 0,32 3,73 13,57 Empresas Financieras 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Entidades de Crédito 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49,76 1,58 1,58 0,00 0,00 2,84 Préstamos y anticipos 52,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52,64 0,00 0,00 0,00 0,00 2,28 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 37,88 8,11 8,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,88 8,11 8,11 0,00 0,00 0,56 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Empresas Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Servicios de Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Gestión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De las cuales: Empresas de Seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamos y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empresas No Financieras 37,23 11,63 0,00 2,92 4,67 1,01 0,84 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38,24 12,47 0,00 2,92 4,73 1,50 Préstamos y anticipos 37,23 11,63 0,00 2,92 4,67 1,01 0,84 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38,24 12,47 0,00 2,92 4,73 1,50 671 PLANTILLA 4: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LA GAR EN TÉRMINOS DE FLUJO – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 % (en comparación con el flujo total de activos elegibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos nuevos cubiertos Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hogares 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 4,72 4,72 0,00 4,72 9,23 De los cuales: préstamos garantizados con bienes inmuebles residenciales 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 5,00 5,00 0,00 5,00 8,70 De los cuales: préstamos de renovación de edificios 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 De los cuales: préstamos para automóviles 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,29 Financiación de Administraciones Locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de viviendas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiación de administraciones locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 Total de activos de la GAR 16,25 0,95 0,69 0,06 0,73 0,02 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16,27 0,97 0,69 0,06 0,73 69,29 672 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – CAPEX (STOCK) – 2024 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0,83 0,39 0 0,01 0,11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,83 0,39 0,00 0,01 0,11 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 18,37 4,16 0,00 0,32 1,79 0,20 0,01 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,31 0,01 0,00 0,00 0,29 0,01 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 19,20 4,19 0,00 0,32 1,79 673 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – CAPEX (STOCK) – 2023 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0,23 0,05 0 0 0,02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,23 0,05 0,00 0,00 0,02 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 1,39 0,29 0,00 0,02 0,13 0,50 0,14 0,00 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,09 0,00 0,00 0,00 0,45 0,14 0,00 0,08 0,45 0,14 0,00 0,08 2,88 0,71 0,00 0,02 0,37 674 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – VOLUMEN DE NEGOCIO (STOCK) – 2024 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0,38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,38 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 20,72 3,26 0,00 0,20 1,64 1,22 0,04 0,00 0,02 0,02 0,00 0,00 2,99 0,01 0,00 0,00 1,43 0,01 0,00 0,00 0,20 0,00 0,00 0,00 26,58 3,32 0,00 0,20 1,66 675 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – VOLUMEN DE NEGOCIO (STOCK) – 2023 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0,15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,15 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 3,39 0,15 0,00 0,01 0,08 2,04 0,08 0,00 0,05 0,01 0,00 0,00 0,00 1,90 0,00 0,00 0,00 1,97 0,07 0,00 0,04 0,83 0,07 0,00 0,04 10,14 0,37 0,00 0,01 0,21 676 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – CAPEX (FLUJO) – 2024 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 16,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 0,01 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,30 0,01 0,00 0,00 0,46 0,01 0,00 0,00 0,05 0,00 0,00 0,00 17,25 0,03 0,00 0,00 0,00 677 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – CAPEX (FLUJO) – 2023 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WMR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 14,93 3,95 0,00 0,20 1,44 0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,15 3,95 0,00 0,20 1,44 678 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – VOLUMEN DE NEGOCIO (FLUJO) – 2024 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 17,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,89 0,03 0,00 0,01 0,02 0,00 0,00 0,00 2,91 0,01 0,00 0,00 1,30 0,01 0,00 0,00 0,18 0,00 0,00 0,00 22,50 0,05 0,00 0,00 0,01 679 PLANTILLA 5: INDICADOR CLAVE DE RESULTADOS DE LAS EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE – VOLUMEN DE NEGOCIO (FLUJO) – 2023 % (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) Fecha de referencia de divulgación T Mitigación del Cambio Climático (CCM) Adaptación al Cambio Climático (CCA) Recursos hídricos y marinos (WTR) Economía circular (CE) Contaminación (PPC) Biodiversidad y Ecosistemas (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la Taxonomía) De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: facilitadores De los cuales: declaración sobre uso de los fondos De los cuales: de transición/de adaptación De los cuales: facilitadores Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos gestionados (indicador clave de resultados de los activos gestionados) 15,62 2,89 0,00 0,09 1,54 1,12 0,01 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 1,08 0,00 0,00 0,00 0,89 0,00 0,00 0,00 0,08 0,00 0,00 18,80 2,90 0,00 0,09 1,54 680 Anexo III - Reglamento Delegado (UE) 2022/1214.Plantillas normalizadas para la divulgación de información de elegibilidad y alineamiento de las actividades de energía nuclear y gas fósil PLANTILLA 1: ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA ENERGÍA NUCLEAR Y EL GAS FÓSIL Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear SI/NO 1 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la investigación, el desarrollo, la demostración y la implantación de instalaciones innovadoras de generación de electricidad que producen energía a partir de procesos nucleares con un mínimo de residuos del ciclo de combustible. NO 2 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción y la explotación segura de nuevas instalaciones nucleares para producir electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno, así como sus mejoras de seguridad, utilizando las mejores tecnologías disponibles. NO 3 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la explotación segura de instalaciones nucleares existentes que producen electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno a partir de energía nuclear, así como sus mejoras de seguridad. SI Actividades relacionadas con el gas fósil 4 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción o explotación de instalaciones de generación de electricidad que producen electricidad a partir de combustibles fósiles gaseosos. SI 5 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación combinada de calor/frío y electricidad que utilicen combustibles fósiles gaseosos. SI 6 La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación de calor que producen calor/frío a partir de combustibles fósiles gaseosos. NO 681 PLANTILLA 2 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (DENOMINADOR) – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 2.003 2,97 2.000 2,96 3 0,01 8 Total ICR aplicable 2.003 2,97 2.000 2,96 3 0,01 682 PLANTILLA 2 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (DENOMINADOR) – VOLUMEN DE NEGOCIO - 2023 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 1.242 2,02 1.229 2,00 13 0,02 8 Total ICR aplicable 1.242 2,02 1.229 2,00 13 0,02 683 PLANTILLA 2.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (DENOMINADOR) – CAPEX – 2024 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 2.421 3,59 2.418 3,58 3 0,01 8 Total ICR aplicable 2.421 3,59 2.418 3,58 3 0,01 684 PLANTILLA 2.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (DENOMINADOR) – CAPEX – 2023 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 1.717 3,00 1.709 2,78 8 0,01 8 Total ICR aplicable 1.717 3,00 1.709 2,78 8 0,01 685 PLANTILLA 3 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (NUMERADOR) – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 2.003 2,97 2.000 2,96 3 0,01 8 Total ICR aplicable 2.003 2,97 2.000 2,96 3 0,01 686 PLANTILLA 3 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (NUMERADOR) – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del ICR aplicable 1.242 100,00 1.229 98,97 13 0,97 8 Total ICR aplicable 1.242 100,00 1.229 98,97 13 0,97 687 PLANTILLA 3.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (NUMERADOR) – CAPEX – 2024 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el numerador del ICR aplicable 2.421 100,00 2.418 99,87 3 0,13 8 Total ICR aplicable 2.421 100,00 2.418,00 99,87 3 0,13 688 PLANTILLA 3.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS QUE SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA (NUMERADOR) – CAPEX – 2023 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el numerador del ICR aplicable 1.717 2,79 1.709 2,78 8 0,01 8 Total ICR aplicable 1.717 2,79 1.709 2,78 8 0,01 689 PLANTILLA 4 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA PERO QUE NO SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 21 0,03 21 0,03 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 1 0,00 1 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 31.164 46,16 31.140 46,12 24 0,04 8 Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 31.186 46,19 31.162 46,15 24 0,04 690 PLANTILLA 4 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA PERO QUE NO SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 109 0,18 109 0,18 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 3 0,00 3 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 32.964 53,54 32.925 53,47 39 0,06 8 Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 33.076 53,72 33.037 53,65 39 0,06 691 PLANTILLA 4.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA PERO QUE NO SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA – CAPEX – 2024 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 8 0,01 8 0,01 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 2 0,00 2 0,00 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 31.186 46,19 31.157 46,15 29 0,04 8 Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 31.196 46,20 31.167 46,16 29 0,04 692 PLANTILLA 4.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA PERO QUE NO SE AJUSTAN A LA TAXONOMÍA – CAPEX – 2023 Fila Actividades económicas Importe y proporción (la información debe presentarse en importes monetarios y en porcentajes) (CCM + CCA) Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Importe % Importe % Importe % 1 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 17 0,03 17 0,03 0 0,00 5 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 4 0,01 4 0,01 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 0 0,00 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 32.299 52,46 32.275 52,42 24.284 0,04 8 Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 32.320 52,50 32.295 52,46 24.284 0,04 693 PLANTILLA 5 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2024 Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear Importe Porcentaje 1 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 28 0,04 4 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 11 0,02 5 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 34.153 50,58 8 Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 34.192 50,64 694 PLANTILLA 5 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA – VOLUMEN DE NEGOCIO – 2023 Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear Importe Porcentaje 1 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 11 0,02 4 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 13 0,02 5 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 27.211 44,19 8 Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 27.235 44,23 695 PLANTILLA 5.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA – CAPEX – 2024 Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear Importe Porcentaje 1 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 22 0,03 4 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 7 0,01 5 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 33.731 49,96 8 Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 33.760 50,00 696 PLANTILLA 5.1 - ACTIVIDADES ECONÓMICAS NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA – CAPEX – 2023 Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear Importe Porcentaje 1 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 2 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 3 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 14 0,02 4 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 8 0,01 5 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 6 Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del ICR aplicable 0 0,00 7 Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del ICR aplicable 27.493 44,65 8 Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del ICR aplicable 27.516 44,68 697 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo IV - Plantilla de la Gestora de Activos Anexo IV. Plantilla de la Gestora de Activos (datos correspondientes al ejercicio 2023) Actividades que se ajustan a la taxonomía, siempre que la evaluación de las garantías sociales y de la ausencia de perjuicio significativo sea positiva: 1) Mitigación del cambio climático Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,13% 3,21% Actividades facilitadoras (%) 2,15% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,27% 3,34% Actividades facilitadoras (%) 1,45% 2) Adaptación al cambio climático Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,01% Actividades facilitadoras (%) 0,01% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 3) Utilización sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 4) Transición hacia una economía circular Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 5) Prevención y control de la contaminación Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 6) Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas Volumen de negocios (%): Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% CapEx (%) Actividades de transición (%) 0,00% 0,00% Actividades facilitadoras (%) 0,00% 14 ”Se espera que las entidades hagan públicos los riesgos relacionados con el clima financieramente significativos de acuerdo con las Directrices de la Comisión Europea sobre la presentación de informes no financieros: Suplemento sobre la información relacionada con el clima. El Suplemento incluye las recomendaciones del TCFD y proporciona orientaciones con arreglo a la Directiva relativa a la divulgación de información no financiera. La información que se espera haga pública las entidades gira en torno a cinco aspectos clave: el modelo de negocio, las políticas y los procesos de diligencia debida, los resultados, los riesgos y su gestión y los indicadores clave del rendimiento (KPI)”. 698 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Anexo V - Seguimiento de las recomendaciones de Task Force on Climate Related Financial Disclosures (TCFD) (GRI 2-28) Una política de divulgación efectiva y fiable se convierte en una pieza fundamental, tanto desde la propia perspectiva de las entidades financieras como desde la de los mercados y los receptores de la financiación y de la inversión que aquellas canalizan, incluso para el ejercicio de sus funciones por las autoridades públicas. Especialmente, en lo que concierne al riesgo financiero asociado al cambio climático, el marco general de difusión de las entidades debe pasar de lo estático a lo dinámico, particularmente si se toma en consideración la importancia estratégica atribuida por las entidades financieras, y por el Grupo Unicaja, en concreto, a la sostenibilidad. Las recomendaciones sobre divulgación de información climática del “Grupo de trabajo sobre divulgación financiera relacionadas con el clima” (Task Force on Climate-related Financial Disclosure, TCFD), integrado en el Consejo de Estabilidad Financiera (Financial Stability Board), se han convertido en el estándar global de referencia de esta materia. En este sentido, las Directrices sobre la presentación de informes no financieros: Suplemento sobre la información relacionada con el clima (2019) de la Comisión Europea, que complementan la Directiva 2014/95/ UE, admiten su carácter rector. También el Banco Central Europeo, de acuerdo con la Guía sobre riesgos relacionados con el clima y medioambientales (2020), explícitamente alude a las recomendaciones de TCFD (expectativa supervisora núm. 13.4, en particular) 14. A efectos de evitar reiteraciones, y de ofrecer los antecedentes necesarios con la mayor claridad y concreción, en el siguiente cuadro se señalan las secciones de este Estado y de la web corporativa, así como otros documentos corporativos, que pueden servir para conocer el posicionamiento actual y la efectiva gestión del riesgo climático en el Grupo Unicaja, lo que comprende una mención a las métricas y a los objetivos. Categoría Recomendaciones de TCFD Referencias Gobernanza a) Describa la vigilancia de los riesgos y oportunidades relacionados con el clima por parte del consejo. b) Describa el papel de la dirección en la evaluación y gestión de los riesgos y oportunidades relacionados con el clima. ► NEIS 2 GOV-1, GOV-2 y GOV-3. Apartado del Informe: 1.2. Gobernanza Estrategia a) Describa los riesgos y oportunidades relacionados con el clima identificados por la organización a corto, medio y largo plazo. b) Describa el impacto de los riesgos y oportunidades relacionados con el clima sobre las actividades, la estrategia y la planificación financiera de la organización. c) Describa la capacidad de resistencia de la estrategia de la organización, teniendo en cuenta distintos escenarios climáticos, incluido un escenario de 2°C o menos. ► NEIS 2 SBM-3, IRO-1 e IRO-2. Apartado del Informe: NEIS 2, 1.3. Estrategia y 1.4. Gestión de IROs. ► NEIS E1-1, E1-2, E1-3, E1-4, E1-9. Apartado del Informe: 2.1.2. Estrategia, 2.1.3. Gestión de IROs, 2.1.4. Parámetros y metas 699 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Categoría Recomendaciones de TCFD Referencias Gestión de riesgos a) Describa los procesos de la organización para identificar y evaluar los riesgos relacionados con el clima. b) Describa los procesos de la organización para gestionar los riesgos relacionados con el clima. c) Describa como se integran los procesos para identificar, evaluar y gestionar los riesgos relacionados con el clima en la gestión de riesgos global de la organización. ► NEIS 2 IRO-1. Apartado del Informe: NEIS 2, 1.4. Gestión de IROs. ► NEIS E1-1, E1-2, E1-3, E1-4, E1-9. Apartado del Informe: 2.1.2. Estrategia, 2.1.3. Gestión de IROs, 2.1.4. Parámetros y metas Métricas y objetivos a) Exponga las métricas empleadas por la organización para evaluar los riesgos y oportunidades relacionados con el clima de acuerdo con su estrategia y su proceso de gestión de riesgos. Describa los procesos de la organización para gestionar los riesgos relacionados con el clima. b) Exponga las emisiones de gases de efecto invernadero de alcance 1, de alcance 2 y, si procede, de alcance 3 y los riesgos correspondientes. c) Describa los objetivos utilizados por la organización para gestionar los riesgos y oportunidades relacionados con el clima y los resultados obtenidos con respecto a dichos objetivos. ► NEIS E1-4, E1-6, E1-8, E1-9, E1-16, E1-17. Apartado del Informe:, 2.1.4. Parámetros y metas. Requisitos de divulgación relacionados con NEIS 2 GOV-3. *Toda la divulgación que requiere la TCFD en aspectos de Gobernanza, Estrategia, Gestión de riesgo, Métricas y Metas están cubiertos en la NEIS E1. 700 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 Glosario ► AIAF – Asociación de Intermediarios de Activos Financieros ► APRs – Activos Ponderados por Riesgo (Risk-Weighted Assets) ► ATA – Adquisición Temporal de Activos ► BCE – Banco Central Europeo ► BCBS – Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ► BdE – Banco de España ► CapEx – Capital Expenditures ► CBP – Código de Buenas Prácticas ► CCAC – Compromiso Colectivo para la Acción Climática ► CDP – Carbon Disclosure Project ► CECA – Confederación Española de Cajas de Ahorros ► CESICA – Sindicato independiente del sector financiero ► CET1 – Common Equity Tier 1 ► CIC – Confederación de Cuadros y Profesionales ► CNMV – Comisión Nacional del Mercado de Valores ► COAP – Comité de Activos y Pasivos ► COP – Conferencia de las Partes (ONU Cambio Climático) ► CRO – Chief Risk Officer (Director de Riesgos) ► CSRD – Corporate Sustainability Reporting Directive (Directiva sobre Información Corporativa en Materia de Sostenibilidad) ► CSDDD – Corporate Sustainability Due Diligence Directive ► DG – Dirección General ► EAD – Exposure at Default ► EBA – Autoridad Bancaria Europea ► EFRAG – European Financial Reporting Advisory Group ► EINF – Estado de Información No Financiera ► EIR – Effective Interest Rate (Tasa de Interés Efectiva) ► ESG – Environmental, Social, and Governance (Ambiental, Social y de Gobernanza) ► ESMA – Autoridad Europea de Valores y Mercados ► ESRS – European Sustainability Reporting Standards (Estándares Europeos de Información de Sostenibilidad) 701 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► EWI – Early Warning Indicator ► FSB – Financial Stability Board ► FTEs – Empleados a Tiempo Completo ► FI – Fondo de Inversión ► GBP – Green Bond Principles ► GDPR – General Data Protection Regulation (Reglamento General de Protección de Datos) ► GEI – Gases de Efecto Invernadero ► GHG – Greenhouse Gases (Gases de Efecto Invernadero) ► GL – Guideline ► GRI – Global Reporting Initiative ► HFC - Hidrofluorocarburos ► IAGC – Informe Anual de Gobierno Corporativo ► ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process ► ICAC – Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas ► ICMA – International Capital Market Association ► IG – Implementation Guide ► ILAAP – Internal Liquidity Adequacy Assessment Process ► IPCC – Grupo Intergubernamental de Expertos sobre el Cambio Climático ► IROs – Incidencias, Riesgos y Oportunidades ► IRB – Internal Ratings-Based ► IRM – Identificación de Riesgos Materiales ► IRP – Información con Relevancia Prudencial ► ISSB – International Sustainability Standards Board ► KPI – Key Performance Indicator ► LGD – Loss Given Default ► LTC – Loan to Cost ► LTV – Loan to Value ► MBV – Marco de Bonos Verdes ► MITECO – Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico ► MREL – Minimum Requirement for own funds and Eligible Liabilities ► NACB – Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (New Basel Capital Accord) 702 Grupo Unicaja Estado de Información No Financiera 2024 31 de diciembre de 2024 ► NEIS – Normas Europeas de Información en Materia de Sostenibilidad ► NGFS – Network for Greening the Financial System ► NIIF 8 – Norma Internacional de Información Financiera 8 ► NFRD – Non-Financial Reporting Directive (Directiva sobre la divulgación de información no financiera e información sobre diversidad) ► NPS – Net Promoter Score ► NZBA – Net-Zero Banking Alliance ► OCDE – Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico ► ODS – Objetivos de Desarrollo Sostenible ► OpEx – Operational Expenditures ► ONU – Organización de las Naciones Unidas ► PBR – Principios de Banca Responsable ► PCAF – Partnership for Carbon Accounting Financials ► PESTEL – Análisis de factores Políticos, Económicos, Sociales, Tecnológicos, Ecológicos y Legales ► PD – Probability of Default ► PSD2 – Payment Services Directive 2 (Segunda Directiva de Servicios de Pago) ► RAF – Risk Appetite Framework ► RGPD – Reglamento General de Protección de Datos ► Riesgos C&E: Riesgos relacionados con el Clima y Medioambientales ► RTS – Regulatory Technical Standards ► SBM – Sustainability Business Model (Modelo de Negocio Sostenible) ► SCIIF – Sistema de Control Interno de la Información Financiera ► SCIINF – Sistema de Control Interno de la Información No Financiera ► SCIIS – Sistema de Control de Información de Sostenibilidad ► SMB – Sustainability Management Board ► SREP – Supervisory Review and Evaluation Process ► SSM – Single Supervisory Mechanism ► TCFD – Task Force on Climate-related Financial Disclosures ► UNEP FI – United Nations Environment Programme Finance Initiative ► VaR – Valor en Riesgo Informe de verificación independiente relativo al Estado de Información no Financiera (EINF) Informe Anual de Gobierno Corporativo 2024 Informe de auditoría relativo al Sistema de Control Interno sobre Información Financiera (SCIIF) Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros 2024 DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD Los miembros del Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A., declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales individuales y consolidadas correspondientes al ejercicio 2024, formuladas en la reunión de 27 de febrero de 2025, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Unicaja Banco, S.A., y de las entidades comprendidas en la consolidación, tomadas en su conjunto, y que los informes de gestión individuales y consolidados incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición financiera de Unicaja Banco, S.A. y de las entidades comprendidas en la consolidación, tomadas en su conjunto, de acuerdo con el marco normativo que resulta de aplicación. Málaga, a 27 de febrero de 2025 D. José Sevilla Álvarez Presidente D. Isidro Rubiales Gil Consejero Delegado D. Miguel González Moreno Vicepresidente Dª. Natalia Sánchez Romero Secretaria del Consejo Dª. Rocío Fernández Funcia Consejera Coordinadora Dª. María Luisa Arjonilla López Vocal D. Antonio Carrascosa Morales Vocal D. Rafael Domínguez de la Maza Vocal Dª. Inés Guzmán Arrue Vocal D. Juan Antonio Izaguirre Ventosa Vocal DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL Dª. Carolina Martínez Caro Vocal D. José Ramón Sánchez Serrano Vocal Dª. Nuria Aliño Pérez Vocal D. Víctor Covián Regales Vocal