Gestamp Automocion S.A.

95980020140005484363-20241231-es iso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares959800201400054843632024-01-012024-12-31959800201400054843632024-12-31959800201400054843632023-12-31959800201400054843632023-01-012023-12-31959800201400054843632023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800201400054843632023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800201400054843632023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800201400054843632023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember959800201400054843632023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember959800201400054843632023-12-31gestampautomocionsa:DividendoACuentaMember959800201400054843632023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember959800201400054843632023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800201400054843632024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800201400054843632024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800201400054843632024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800201400054843632024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember959800201400054843632024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember959800201400054843632024-01-012024-12-31gestampautomocionsa:DividendoACuentaMember959800201400054843632024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember959800201400054843632024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800201400054843632024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800201400054843632024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800201400054843632024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800201400054843632024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember959800201400054843632024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember959800201400054843632024-12-31gestampautomocionsa:DividendoACuentaMember959800201400054843632024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember959800201400054843632024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800201400054843632022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800201400054843632022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800201400054843632022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800201400054843632022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember959800201400054843632022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember959800201400054843632022-12-31gestampautomocionsa:DividendoACuentaMember959800201400054843632022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember959800201400054843632022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800201400054843632022-12-31959800201400054843632023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800201400054843632023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800201400054843632023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800201400054843632023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember959800201400054843632023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember959800201400054843632023-01-012023-12-31gestampautomocionsa:DividendoACuentaMember959800201400054843632023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember959800201400054843632023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión Consolidado correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024 1 ÍNDICE NOTA Balance de Situación Consolidado Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada Estado del Resultado Global Consolidado Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Notas a los Estados Financieros Consolidados 1 Actividad de Gestamp Automoción, S.A. y Sociedades Dependientes 2 Perímetro de Consolidación 2 a Detalle del perímetro 2 b Cambios en el perímetro de consolidación 3 Combinaciones de negocio 4 Bases de presentación 4 1 Imagen fiel 4 2 Comparación de la información 4 3 Principios de consolidación 4 4 Empresa en funcionamiento 4 5 Ajuste hiperinflación Argentina y Turquía 4 6 Indicadores alternativos de gestión 5 Cambios en las políticas contables 6 Resumen de las principales políticas contables 6 1 Transacciones en moneda extranjera 6 2 Inmovilizado material 6 3 Combinaciones de negocios y fondo de comercio de consolidación 6 4 Participaciones en asociadas 6 5 Otros activos intangibles 6 6 Activos financieros 6 7 Pérdidas por deterioro del valor de los activos 6 8 Activos y pasivos mantenidos para la venta y operaciones interrumpidas 6 9 Clientes y otras cuentas a cobrar 6 1 0 Existencias 6 1 1 Reconocimiento de ingresos y activos de contratos con clientes 6 1 2 Subvenciones oficiales 6 1 3 Pasivos financieros (Proveedores, recursos ajenos y otros) 6 1 4 Provisiones y pasivos contingentes 6 1 5 Prestaciones a los empleados 6 1 6 Arrendamientos 6 1 7 Instrumentos financieros derivados 7 Estimaciones y juicios contables significativos 7 1 Estimaciones significativas 7 2 Principales juicios contables 8 Cambios futuros en estimaciones y políticas contables y corrección de errores 9 Información financiera por segmentos 10 Activos intangibles 11 Inmovilizado material 12 Inversiones financieras 13 Existencias 14 Activos de contratos con clientes 15 Clientes y otras cuentas a cobrar / Otros activos y pasivos corrientes / Efectivo y otros medios líquidos 16 Capital, Acciones propias y Prima de emisión 17 Ganancias acumuladas 17 1 Reserva legal de la Sociedad Dominante 17 2 Reservas distribuibles de la Sociedad Dominante 17 3 Disponibilidad de las reservas en sociedades consolidadas por integración global 17 4 Aprobación de las Cuentas Anuales y propuesta de distribución del resultado 18 Diferencias de conversión 19 Intereses minoritarios 20 Ingresos diferidos 21 Provisiones y Pasivos Contingentes 22 Provisiones retribuciones al personal 23 Recursos ajenos 24 Impuestos diferidos 25 Proveedores y otras cuentas a pagar 26 Ingresos de explotación 27 Gastos de explotación 28 Ingresos y gastos financieros 29 Impuesto sobre las ganancias 30 Ganancias por acción 31 Compromisos 32 Transacciones con Partes Relacionadas 32 1 Saldos y transacciones con Partes Relacionadas y Vinculadas 32 2 Retribuciones al Consejo de Administración 32 3 Retribuciones a la Alta Dirección 33 Otra información 33 1 Honorarios de auditores 33 2 Cuestiones medioambientales 34 Gestión de riesgo financiero 34 1 Factores de riesgo financiero 34 2 Contabilidad de cobertura 34 3 Método de valoración (estimación del valor razonable) 34 4 Gestión del riesgo de capital 35 Información sobre los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales 36 Activos y pasivos mantenidos para la venta 37 Hechos posteriores 38 Información sobre el cumplimiento del artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital ANEXO I Perímetro de consolidación ANEXO II Participaciones indirectas ANEXO III Sociedades Garantes 2 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (En miles de euros) Nota 31-dic-24 31-dic-23 ACTIVOS Activos no corrientes Activos intangibles 10 575.829 570.002 Fondo de comercio de consolidación 142.644 145.178 Otros activos intangibles 433.185 424.824 Inmovilizado material 11 5.173.203 4.875.438 Terrenos y construcciones 1.589.763 1.515.012 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 2.773.370 2.653.887 Inmovilizado en curso y anticipos 810.070 706.539 Inversiones financieras no corrientes 12 92.453 135.465 Participaciones contabilizadas por el método de participación 17.291 13.492 Créditos concedidos 5.153 3.144 Instrumentos financieros derivados 54.882 103.572 Otras inversiones financieras no corrientes 15.127 15.257 Activos por impuestos diferidos 24 579.452 572.146 Total activos no corrientes 6.420.937 6.153.051 Activos corrientes Activos mantenidos para la venta 36 43.660 — Existencias 13 584.562 547.048 Materias primas y otros aprovisionamientos 537.828 499.705 Subproductos 710 537 Anticipos a proveedores 46.024 46.806 Activos de contratos con clientes 14 720.553 576.228 Productos en curso 292.204 264.669 Productos terminados 175.863 179.127 Clientes, utillaje 252.486 132.432 Clientes y otras cuentas a cobrar 15 1.163.174 1.195.160 Clientes por ventas y prestación de servicios 893.333 892.279 Deudores varios 26.525 19.993 Activo por impuesto corriente 43.113 39.316 Administraciones públicas 200.203 243.572 Otros activos corrientes 15 168.289 130.556 Inversiones financieras corrientes 12 227.670 149.658 Créditos concedidos 6.773 6.765 Cartera de valores corrientes 186.607 88.018 Instrumentos financieros derivados 1.727 — Otras inversiones financieras corrientes 32.563 54.875 Efectivo y otros medios líquidos 15 1.157.120 1.176.833 Total activos corrientes 4.065.028 3.775.483 Total activos 10.485.965 9.928.534 3 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (En miles de euros) Nota 31-dic-24 31-dic-23 PATRIMONIO NETO Y PASIVOS Patrimonio neto Capital y reservas atribuibles a los accionistas Capital social 16 287.757 287.757 Acciones propias 16 (20.192) (11.934) Prima de emisión 16 61.591 61.591 Ganancias acumuladas 17 2.481.010 2.442.021 Diferencias de conversión 18 (499.032) (538.276) Dividendo activo a cuenta 17 (27.488) (40.051) Total capital y reservas atribuibles a los accionistas 2.283.646 2.201.108 Intereses minoritarios 19 725.946 660.260 Total patrimonio neto 3.009.592 2.861.368 Pasivos Pasivos no corrientes Ingresos diferidos 20 106.253 94.936 Provisiones no corrientes 21 169.830 181.224 Recursos ajenos a largo plazo 23 2.717.878 2.759.996 Deudas con entidades de crédito y títulos de deuda 2.205.984 2.257.933 Instrumentos financieros derivados 43.505 60.576 Otros pasivos financieros a largo plazo 464.766 436.713 Otros pasivos ajenos a largo plazo 3.623 4.774 Pasivos por impuestos diferidos 24 352.508 387.583 Otros pasivos no corrientes 14.862 14.286 Total pasivos no corrientes 3.361.331 3.438.025 Pasivos corrientes Pasivos vinculados a activos mantenidos para la venta 36 3.727 — Recursos ajenos a corto plazo 23 1.048.033 895.186 Deudas con entidades de crédito y títulos de deuda 521.172 311.900 Instrumentos financieros derivados 1.439 2.754 Otros pasivos financieros a corto plazo 287.941 377.904 Otros pasivos ajenos a corto plazo 237.481 202.628 Proveedores y otras cuentas a pagar 25 3.033.283 2.710.290 Acreedores comerciales 2.640.853 2.364.587 Pasivos por impuesto corriente 56.062 41.919 Otras cuentas a pagar 336.368 303.784 Provisiones corrientes 21 16.875 19.147 Otros pasivos corrientes 15 13.124 4.518 Total pasivos corrientes 4.115.042 3.629.141 Total pasivos 7.476.373 7.067.166 Total patrimonio neto y pasivos 10.485.965 9.928.534 4 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (En miles de euros) Nota 31-dic-24 31-dic-23 OPERACIONES CONTINUADAS INGRESOS DE LA EXPLOTACIÓN 26 12.212.307 12.450.040 Importe neto de la cifra de negocios 12.000.976 12.273.716 Otros ingresos de la explotación 188.583 197.094 Variación de existencias 22.748 (20.770) GASTOS DE LA EXPLOTACIÓN 27 (11.630.192) (11.769.667) Consumos (7.522.302) (7.837.655) Gastos de personal (1.955.362) (1.810.705) Amortizaciones y deterioros (711.934) (690.822) Otros gastos de la explotación (1.440.594) (1.430.485) BENEFICIO DE LA EXPLOTACIÓN 582.115 680.373 Ingresos financieros 28 25.630 35.247 Gastos financieros 28 (224.072) (232.634) Diferencias en cambio 28 (29.885) (86.447) Participación resultado sociedades método participación 12 2.825 1.229 Variación valor razonable instrumentos financieros 28 7.210 5.384 Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros 28 (2.071) 6.529 Resultado de exposición a la inflación 4.5 7.904 4.503 BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS OPERACIONES CONTINUADAS 369.656 414.184 Impuesto sobre las ganancias 29 (85.008) (94.147) BENEFICIO DEL EJERCICIO 284.648 320.037 Intereses minoritarios 19 (96.158) (39.369) BENEFICIO ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS DE LA SOCIEDAD DOMINANTE 188.490 280.668 Ganancias por acción (En euros) -Básicas 30 0,33 0,49 De operaciones continuadas 0,33 0,49 De operaciones interrumpidas — — -Diluidas 30 0,33 0,49 De operaciones continuadas 0,33 0,49 De operaciones interrumpidas — — 5 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO DEL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (En miles de euros) 31-dic-24 31-dic-23 BENEFICIO DEL EJERCICIO 284.648 320.037 OTRO RESULTADO GLOBAL Otro resultado global que no se reclasificará a resultados en ejercicios posteriores: Pérdidas y Ganancias actuariales 17 196 (3.240) Otro resultado global que se reclasificará a resultados en ejercicios posteriores: Por coberturas de flujo de efectivo 23.b.1) (25.004) (67.622) Diferencias de conversión 28.529 (55.131) Atribuible a la Sociedad Dominante 18 39.244 (70.817) Atribuible a Intereses minoritarios 19 (10.715) 15.686 TOTAL RESULTADO GLOBAL NETO DE IMPUESTOS 288.369 194.044 Atribuible a: - Sociedad Dominante 202.919 139.290 - Intereses minoritarios 85.450 54.754 288.369 194.044 6 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2024 (En miles de euros) Capital social (Nota 16) Acciones propias (Nota 16) Prima de emisión (Nota 16) Ganancias acumuladas (Nota 17) Diferencias de conversión (Nota 18) Dividendo activo a cuenta (Nota 17) Total capital y reservas Intereses minoritarios (Nota 19) Total Patrimonio neto SALDO A 1 DE ENERO DE 2024 287.757 (11.934) 61.591 2.442.021 (538.276) (40.051) 2.201.108 660.260 2.861.368 Beneficio del periodo — — — 188.490 — — 188.490 96.158 284.648 Ajustes por cambio de valor (Coberturas) (Nota 23.b.1)) — — — (25.004) — — (25.004) — (25.004) Variación de Diferencias de conversión (Nota 18) — — — — 39.244 — 39.244 (10.715) 28.529 Pérdidas y ganancias actuariales (Nota 22.b)) — — — 189 — — 189 7 196 Total resultado global — — — 163.675 39.244 — 202.919 85.450 288.369 Distribución del resultado 2023 — — — (40.051) — 40.051 — — — Distribución de dividendos Sociedad Dominante (Nota 17.2) — — — (44.101) — (27.488) (71.589) — (71.589) Distribución de dividendos sociedades dependientes (Nota 19) — — — — — — — (44.395) (44.395) Operaciones de acciones propias (Nota 16.b)) (Nota 17.2) — (8.258) — (2.620) — — (10.878) — (10.878) Cambios perímetro de consolidación — — — — — — — 1 1 Aumento de porcentaje de participación en sociedades con control previo (Nota 2.b) — — — (45.615) — — (45.615) 22.446 (23.169) Compensaciones basadas en acciones (Plan de Incentivos a largo plazo) (Nota 27.b)) — — — 7.880 — — 7.880 — 7.880 Ampliación de capital de sociedades dependientes (Nota 19) — — — — — — — 1.590 1.590 Otros movimientos — — — (179) — — (179) 594 415 SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2024 287.757 (20.192) 61.591 2.481.010 (499.032) (27.488) 2.283.646 725.946 3.009.592 7 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (En miles de euros) Capital social (Nota 16) Acciones propias (Nota 16) Ganancias acumuladas (Nota 17) Prima de emisión (Nota 16) Diferencias de conversión (Nota 18) Dividendo activo a cuenta (Nota 17) Total capital y reservas Intereses minoritarios (Nota 19) Total Patrimonio neto SALDO A 1 DE ENERO DE 2023 287.757 (1.603) 61.591 2.279.910 (467.459) (35.086) 2.125.110 632.797 2.757.907 Beneficio del periodo — — — 280.668 — — 280.668 39.369 320.037 Ajustes por cambio de valor (Coberturas) (Nota 23.b.1)) — — — (67.622) — — (67.622) — (67.622) Variación de Diferencias de conversión (Nota 18) — — — — (70.817) — (70.817) 15.686 (55.131) Pérdidas y ganancias actuariales (Nota 22.b)) — — — (2.939) — — (2.939) (301) (3.240) Total resultado global — — — 210.107 (70.817) — 139.290 54.754 194.044 Distribución de dividendos Sociedad Dominante (Nota 17.2) — — — (77.985) — (4.965) (82.950) — (82.950) Distribución de dividendos sociedades dependientes — — — — — — — (19.171) (19.171) Compra de acciones propias (Nota 16.b)) (Nota 17.2) — (10.331) — 495 — — (9.836) — (9.836) Combinación de negocios (Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd) (Nota 3) — — — — — — — 1.769 1.769 Aumento de porcentaje de participación en sociedades con control previo (Nota 2.b) — — — 21.848 — — 21.848 (62.493) (40.645) Compensaciones basadas en acciones (Plan de Incentivos a largo plazo) (Nota 27.b)) — — — 2.480 — — 2.480 — 2.480 Ampliación de capital de sociedades dependientes (Nota 19) — — — — — — — 52.181 52.181 Otros movimientos — — — 5.166 — — 5.166 423 5.589 SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 287.757 (11.934) 61.591 2.442.021 (538.276) (40.051) 2.201.108 660.260 2.861.368 8 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (En miles de euros) Nota 31-dic-24 31-dic-23 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Resultado del ejercicio antes de impuestos 369.656 414.184 Ajustes del resultado 924.393 957.011 Amortización y deterioro del inmovilizado 10-11 711.934 690.822 Ingresos financieros 28 (25.630) (35.247) Gastos financieros 28 224.072 232.634 Diferencias de cambio totales 29.885 86.448 Participación en resultado sociedades método participación 12 (2.825) (1.229) Variación valor razonable instrumentos financieros (7.210) (5.384) Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros 2.071 (6.529) Resultado de exposición a la inflación (7.904) (4.504) TOTAL EBITDA 1.294.049 1.371.195 Otros ajustes del resultado (43.187) (88.746) Variación de provisiones 21 (17.335) (29.452) Imputación de subvenciones 20 (8.266) (7.673) Resultado por bajas y enajenaciones del inmovilizado (6.595) (6.747) Diferencias de cambio no realizadas (19.060) (56.203) Otros ingresos y gastos 8.069 11.329 Cambios en el capital corriente 126.357 164.522 (Incremento)/Decremento en Existencias 13-14 (54.852) 22.409 (Incremento)/Decremento en Clientes y otras cuentas a cobrar 14-15 (100.421) (34.413) (Incremento)/Decremento en Otros activos corrientes 15 (37.840) (12.641) Incremento/(Decremento) en Proveedores y otras cuentas a pagar 25 310.865 192.957 Incremento/(Decremento) en Otros pasivos corrientes 8.605 (3.790) Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación (305.314) (283.873) Pagos de intereses (226.299) (231.461) Cobros de intereses 25.630 35.247 Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (104.645) (87.659) Flujos de efectivo de las actividades de explotación 1.071.905 1.163.098 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Pagos por inversiones (1.051.358) (1.011.195) Compra de sociedades y participaciones grupo — (21.044) Incorporación tesorería combinaciones de negocio — 12.419 Otro activo intangible 10-23 (110.485) (130.035) Inmovilizado material 11-23 (845.382) (821.760) Variación neta de activos financieros (95.491) (50.775) Cobros por desinversiones 13.939 19.973 Venta de sociedades y participaciones del grupo 2.b) 7.227 — Inmovilizado material 11 6.712 19.323 Variación neta de activos financieros — 650 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 20 19.546 67.036 Flujos de efectivo de actividades de inversión (1.017.873) (924.186) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio (40.379) (27.462) Pago a intereses minoritarios por compra de participaciones 2.b) - 19 (23.169) (40.645) Aportación de fondos de socios minoritarios 19 1.590 53.950 Otros movimientos en intereses minoritarios 19 598 (9.697) Acciones propias 16 (10.878) (10.331) Otros movimientos en fondos propios (8.520) (20.739) Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 23 97.065 (601.794) Emisión 423.161 1.574.827 Deudas con entidades de crédito 343.591 1.217.969 Pólizas, descuento, factoring 78.994 356.858 Otras deudas 576 — Devolución y amortización de (326.096) (2.176.621) Deudas con entidades de crédito (196.363) (1.930.115) Pólizas, descuento, factoring y arrendamientos (126.958) (122.654) Deudas con partes relacionadas (1.624) (110.006) Otras deudas (1.151) (13.846) Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio (127.510) (97.679) Dividendos 17-19-23 (127.510) (97.679) Flujos de efectivo de las actividades de financiación (70.824) (726.935) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (2.921) (30.245) AUMENTO / (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (19.713) (518.268) 9 GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES MEMORIA CONSOLIDADA A 31 de diciembre de 2024 Nota 1. Actividad de Gestamp Automoción, S.A. y Sociedades Dependientes (en adelante, Grupo) La sociedad GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. (sociedad anónima), en adelante la Sociedad Dominante, se constituyó el 22 de diciembre de 1997. Su domicilio social se encuentra en Abadiano (Vizcaya, España), Polígono Industrial de Lebario. Su objeto social es el asesoramiento, financiación y conexión con la industria del automóvil de todas sus filiales. Desde el 7 de abril de 2017, las acciones de la Sociedad Dominante cotizan en la Bolsa de Valores de Madrid, Barcelona, Valencia y Bilbao. La Sociedad Dominante forma parte, a su vez, de un grupo encabezado por su socio mayoritario Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L., realizando con las sociedades que lo integran, transacciones comerciales y financieras significativas en los términos y condiciones establecidos entre las partes, los cuales son coincidentes con las condiciones normales del mercado. Los precios de transferencia entre sociedades del Grupo, así como sociedades y partes relacionadas al mismo están soportados por un dossier de precios de transferencia según lo establecido en la legislación vigente. Las filiales del Grupo tienen centrada su actividad en el desarrollo y fabricación de componentes metálicos para la industria del automóvil, mediante estampación, montaje, soldadura y unión de formatos, así como la construcción de utillajes (matrices para la fabricación de las piezas) y maquinaria, además de determinadas sociedades de servicios y de investigación y desarrollo de nuevas tecnologías. Adicionalmente, las sociedades que forman parte del Subgrupo Sideacero tienen centrada su actividad en la gestión de residuos metálicos (férricos y no férricos). La mayor parte de la actividad del Grupo se localiza en el Segmento de Europa Occidental, siendo la segunda zona de influencia significativa el Segmento de Norteamérica, y la tercera el Segmento de Asia (Nota 9.). El Grupo tiene concentradas sus ventas en un número reducido de clientes dadas las características propias del mercado de automoción. No obstante, el Grupo provee productos a nivel global a los principales fabricantes de vehículos por volumen a nivel mundial, y se están incorporando nuevos clientes, en línea con la estrategia de crecimiento y diversificación del mismo. Nota 2. Perímetro de Consolidación 2.a Detalle del perímetro El detalle de las sociedades que forman el perímetro de consolidación, junto con la información del método de integración utilizado, domicilio, actividad, porcentaje de participación (directo e indirecto) y auditores de las mismas, se muestra en el A nexo I. Las sociedades que mantienen la participación indirecta, correspondientes a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, se detallan en el Anexo II. 10 No existen sociedades dependientes significativas excluidas del perímetro de consolidación. La fecha de cierre del ejercicio económico de las sociedades que forman el perímetro de consolidación es el 31 de diciembre, excepto las sociedades dependientes siguientes, cuya fecha de cierre es 31 de marzo, habiéndose realizado un cierre contable a 31 de diciembre a efectos de la incorporación de los estados financieros de dichas sociedades en las Cuentas Anuales Consolidadas a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023: Gestamp Services India Private, Ltd. Gestamp Automotive India Private, Ltd. Gestamp Automotive Chennai Private Ltd. Gestamp Pune Automotive Private, Ltd. Gescrap India Private, Ltd. Edscha Aditya Automotive Systems Pvt, Ltd. Las siguientes sociedades dependientes alemanas se integran por el método de consolidación global en las presentes Cuentas Anuales Consolidadas y se encuentran exentas de la responsabilidad de auditar sus estados financieros y publicar sus propias cuentas consolidadas del ejercicio 2024 en Alemania, utilizando la regulación adicional del §264 (3) Código Comercial Alemán: GMF Holding, GmbH (Bielefeld, Alemania) Gestamp Umformtechnik, GmbH (Ludwigsfelde, Alemania) Gestamp Wolfsburg, GmbH (Ludwigsfelde, Alemania) Gestamp Griwe Westerburg, GmbH (Westerburg, Alemania) (Subgrupo Griwe) Gestamp Griwe Haynrode, GmbH (Haynrode, Alemania) (Subgrupo Griwe) Edscha Holding GmbH (Remscheid, Alemania) Edscha Engineering GmbH (Remscheid, Alemania) Edscha Kunststofftechnik GmbH (Remscheid, Alemania) Edscha Automotive Hengersberg GmbH (Hengersberg, Alemania) Edscha Automotive Hauzenberg GmbH (Hauzenberg, Alemania) Edscha Mechatronics Solutions GmbH (Remscheid, Alemania) Autotech Engineering Deutschland, GmbH (Bielefeld, Alemania) Gescrap GmbH (Ichtershausen, Alemania) No existen restricciones significativas sobre la capacidad de acceder a los activos o utilizarlos, así como para liquidar los pasivos de las sociedades dependientes incluidas en el perímetro de consolidación. 2.b Cambios en el perímetro de consolidación Ejercicio 2024 Variación porcentaje de participación Con fecha 19 de enero de 2024 se formaliza el acuerdo de diciembre 2023 mediante el cual la sociedad Gescrap Desarrollo S.L. vende por un importe de 25.000 liras turcas la participación en Gescrap Turkey Metal Sanayi ve ticaret Limited Sirketi al minoritario Beyçelik Holding Anonim Sirket, adquiriendo esta última el 50% de la participación en esta sociedad. Posteriormente, con fecha 24 de enero de 2024 se realizan dos ampliaciones de capital en Gescrap Turkey Metal Sanayi ve ticaret Limited Sirketi hasta llegar a los 60.000 miles de liras turcas de capital social. 11 Puesto que se trataba de una transacción que conllevaba un cambio en el porcentaje de participación pero manteniéndose el control, la diferencia entre el importe por el cual se ajustó la participación no dominante y el valor razonable de la contraprestación pagada se reconoció directamente en el patrimonio neto (1 miles de euros (Nota 19)). Con fecha 1 de diciembre de 2023, se formalizó un acuerdo de compraventa por el que la Sociedad Dominante se comprometía a adquirir el 30% del capital social de Gestamp North América, Inc., estando sujeto el cierre de la operación a la obtención de la autorización por la Comisión Federal de Competencia Económica de México. Durante el mes de mayo de 2024, tras la aprobación de la operación por dicha Comisión, se hizo efectiva dicha operación, alcanzándose de esta manera el 100% de la participación por el Grupo. El precio de compra de la participación ha ascendido a 23.169 miles de euros (25.000 miles de dólares). Puesto que se trata de una transacción que conlleva cambio en la participación manteniéndose el control, la diferencia entre el importe por el cual se ajusta la participación no dominante (-22.446 miles de euros (Nota 19)) y el valor razonable de la contraprestación pagada (23.169 miles de euros) se reconoce directamente en el patrimonio neto (-45.615 miles de euros (Nota 17)). Las diferencias de conversión previamente imputadas a minoritarios se asignaron al Grupo por el porcentaje adquirido, aumentando el resultado de la operación (que ha sido registrado en el epígrafe de Reservas por consolidación global) y disminuyendo la participación no dominante en 23.929 miles de euros adicionales. Este importe se encuentra incluido dentro de la línea de “Variación de Diferencias de conversión” del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado. Incorporación al perímetro por constitución Durante el primer semestre de 2024 se constituyó la sociedad Gescrap Slovenia d.o.o., siendo participada por la sociedad Gescrap Desarrollo S.L. al 100%. Dicha sociedad ha sido incorporada por el método de integración global. Con fecha 8 de abril de 2024 fue constituida la sociedad EPL Georgia LLC, siendo participada por la sociedad Edscha Pha Ltd., al 100%. Dicha sociedad ha sido integrada por el método de integración global. Con fecha 3 de junio de 2024 se constituyó la sociedad Gestamp Leasing USA LLC, siendo participada por la sociedad Edscha Michigan, Inc. al 100%. Dicha sociedad ha sido incorporada por el método de integración global. Con fecha 24 de julio de 2024 se constituyó la sociedad Gestamp Tooling USA, Inc., siendo participada por la sociedad Gestamp Global Tooling S.L. al 100%. Dicha sociedad ha sido incorporada por el método de integración global. Con fecha 26 de diciembre de 2024 se constituyó la sociedad Gescrap Recycling Siglo XXI, S.L, participada por la sociedad Sideacero S.L. en un 80% y por Gescrap S.L.U. al 20%. Dicha sociedad ha sido incorporada por el método de integración global. 12 A finales del mes de diciembre de 2024 Gescrap Francia realizó la compra del 50% del capital de la sociedad Centre Recuperation Libournais, incorporándose dicha sociedad al perímetro de consolidación por el método de participación. Salidas del perímetro Con fecha 18 de junio de 2024 se ha procedido a la disolución de la sociedad dependiente Gestamp Holding Hamilton INC. Con fecha 9 de octubre de 2024, se firma el acuerdo de venta de las sociedades Gestamp Togliatti Llc y Edscha Togliatti LLc, operación que se considera firme el 26 de diciembre con el cobro del precio de venta que asciende a 762.500 miles de rublos (7.227 miles de euros). El resultado de dicha enajenación ha sido una pérdida de 2.071 miles de euros (Nota 28.e)) que se recogen en el epígrafe de Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros así como 7.692 miles de euros registrado en el epígrafe Diferencias en cambio de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada tras traspasar a resultados las diferencias de conversión acumuladas por las sociedades hasta la fecha de salida del perímetro. Ejercicio 2023 Combinaciones de negocio ØCon fecha 28 de febrero de 2023, la Sociedad Dominante firmó un contrato de compraventa de la sociedad Gestión Global de Matricería, S.L. mediante la cual adquirió el 70% del capital de dicha sociedad por importe de 15.579 miles de euros. Gestión Global de Matricería, S.L. es a su vez la sociedad de cabecera, con participación del 100% del capital, de GGM Puebla, S.A. de C.V.; Kunshan Gestool Tooling Manufacturing Co, Ltd.; IxCxT, S.A.; Ingeniería y Construcción Matrices, S.A. y GGM Puebla de Servicios Laborales, S.A. de C.V. Previo a este acto, la Sociedad Dominante ya poseía el 30% del capital de Gestión Global de Matricería, S.L., incluyéndose en el perímetro de consolidación por el método de participación. Puesto que con la adquisición realizada en el ejercicio 2023 se adquiere el control, se cambió el método de inclusión en el perímetro de consolidación, de todas las sociedades descritas en el párrafo anterior, por el método de integración global (Nota 3. y 7.2.). Dicho cambio conlleva un traspaso desde Reservas método de participación a Reservas de consolidación global por importe de -4.080 miles de euros (Nota 17.). Con fecha 31 de marzo de 2023, Edscha Holding GmbH suscribe ampliación de capital con prima de emisión de la sociedad Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. mediante la cual se adquirió el 50% del capital de dicha sociedad por importe de 2.952 miles de euros. Con fecha 8 de mayo de 2023, la Sociedad Dominante firmó dos contratos de compraventa de la sociedad Global Laser Araba, S.L. mediante los cuales se adquirió el 70% del capital de dicha sociedad por importe de 2.513 miles de euros. Previo a este acto, la Sociedad Dominante ya poseía el 30% del capital de Global Laser Araba, S.L., incluyéndose en el perímetro de consolidación por el método de participación. Puesto que con la adquisición realizada en el ejercicio 2023 se adquiere el control, se cambia el método de inclusión en el perímetro de consolidación de dicha sociedad, por el método de 13 integración global (Nota 3. y 7.2.). Dicho cambio conlleva un traspaso desde Reservas método de participación a Reservas de consolidación global por importe de 425 miles de euros (Nota 17.). Incorporación al perímetro por constitución ØCon fecha 10 de marzo de 2023 se constituyó la sociedad Gestamp Saint Clair, LLC., siendo participada por la sociedad Gestamp North America, Inc. al 100%. Dicha sociedad fue incorporada por el método de integración global. ØCon fecha 10 de marzo de 2023 se constituyó la sociedad Gestamp Stanton, LLC., siendo participada por la sociedad Gestamp North America, Inc. al 100%. Dicha sociedad fue incorporada por el método de integración global. ØCon fecha 10 de marzo de 2023 se constituyó la sociedad Gestamp Holding Hamilton, Inc., siendo participada por la Sociedad Dominante al 100%. Dicha sociedad fue incorporada por el método de integración global. ØDurante el tercer trimestre de 2023 se incorporó la sociedad Gescrap Turkey Metal Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi la cual fue constituida el 4 de noviembre de 2021 y no se había incorporado hasta ahora por ser inmaterial. Dicha sociedad fue incorporada por el método de integración global. ØEn julio de 2023 se constituyó la sociedad Loire USA, INC, siendo participada por la sociedad Loire S.A.F.E. al 100%. Dicha sociedad fue incorporada por el método de integración global. Variación porcentaje de participación ØCon fecha 31 de enero de 2023, Gestamp Navarra, S.A. formalizó el contrato de compraventa por el que adquiere el 17,50% del capital social de Mursolar 21, S.L., la cual participa a su vez al 100% en Gestamp Auto Components (Shenyang) Co. Ltd. y Gestamp Auto Components (Dongguan) Co. Ltd. El precio de compra de la participación ha ascendido a 27.025 miles de euros, que se abonaron en el mismo acto mediante transferencia bancaria. Puesto que se trata de una transacción que conlleva cambio en la participación manteniéndose el control, la diferencia entre el importe por el cual se ajusta la participación no dominante (40.980 miles de euros (Nota 19.)) y el valor razonable de la contraprestación pagada (27.025 miles de euros) se reconoció directamente en el patrimonio neto (13.955 miles de euros (Nota 17.)). Las diferencias de conversión previamente imputadas a minoritarios se asignaron al Grupo por el porcentaje adquirido, aumentando el resultado de la operación (que ha sido registrado en el epígrafe de Reservas por consolidación global) y disminuyendo la participación no dominante en 1.237 miles de euros adicionales. Este importe se encuentra incluido dentro de la línea de “Variación de Diferencias de conversión” del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado. ØCon fecha 30 de marzo de 2023, se formalizó el contrato de compraventa por el que la Sociedad Dominante adquiere el 30% del capital social de Gestamp Holding Argentina, S.L. alcanzándose de esta manera el 100% de participación en esta última por el Grupo. El precio de compra de la participación ha ascendido a 1 euro. 14 Puesto que se trata de una transacción que conlleva cambio en la participación manteniéndose el control, la diferencia entre el importe por el cual se ajusta la participación no dominante (18.274 miles de euros (Nota 19.)) y el valor razonable de la contraprestación pagada (1 euro) se ha reconocido directamente en el patrimonio neto (18.274 miles de euros (Nota 17.)). Por otro lado, las diferencias de conversión previamente imputadas a minoritarios se asignaron al Grupo por el porcentaje adquirido, aumentando el resultado de la operación (que ha sido registrado en el epígrafe de Reservas por consolidación global) y disminuyendo la participación no dominante en 14.929 miles de euros adicionales. Este importe se encuentra incluido dentro de la línea de “Variación de Diferencias de conversión” del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado. Por tanto, el resultado total de la transacción registrado en el Patrimonio Neto ha sido de 3.345 miles de euros. ØCon fecha 26 de julio de 2023 se formalizó el contrato de compraventa por el que la Sociedad Dominante vende el 9% del capital social de Smart Industries Consulting and Technologies, S.L. El precio de compra de la participación ha ascendido a 9 miles de euros, que se abonaron en el mismo acto mediante transferencia bancaria. Puesto que se trata de una transacción que conlleva cambio en la participación manteniéndose el control, la diferencia entre el importe por el cual se ajusta la participación no dominante (5 miles de euros (Nota 19.)) y el valor razonable de la contraprestación pagada (9 miles de euros) se reconoció directamente en el patrimonio neto (-4 miles de euros (Nota 17.)). ØCon fecha 7 de julio de 2023, se formalizó el contrato de compraventa por el que la sociedad Dependiente Anhui Edscha Automotive Parts Co Ltda., adquiere el 45% del capital social de Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. alcanzándose de esta manera el 100% de participación en esta última por el Grupo. El precio de compra de la participación ha ascendido a 10.234 miles de euros (81.000 miles de renmimbis). Puesto que se trata de una transacción que conlleva cambio en la participación manteniéndose el control, la diferencia entre el importe por el cual se ajusta la participación no dominante (3.689 miles de euros (Nota 19.)) y el valor razonable de la contraprestación pagada (10.234 miles de euros) se reconoció directamente en el patrimonio neto (-6.545 miles de euros (Nota 17.)). Las diferencias de conversión previamente imputadas a minoritarios se asignaron al Grupo por el porcentaje adquirido, aumentando el resultado de la operación (que ha sido registrado en el epígrafe de Reservas por consolidación global) y disminuyendo la participación no dominante en 1.516 miles de euros adicionales. Este importe se encuentra incluido dentro de la línea de “Variación de Diferencias de conversión” del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado. ØCon fecha 26 de julio de 2023, se formalizó el contrato de compraventa por el que la sociedad dependiente Gestamp Palencia, S.A. adquiere el 50% del capital social de Tuyauto Gestamp Morocco, S.A. alcanzándose de esta manera el 100% de participación en esta última por el Grupo. El precio de compra de la participación ha ascendido a 3.386 miles de euros. Puesto que se trata de una transacción que conlleva cambio en la participación manteniéndose el control, la diferencia entre el importe por el cual se ajusta la participación no dominante (-450 15 miles de euros (Nota 19.)) y el valor razonable de la contraprestación pagada (3.386 miles de euros) se reconoció directamente en el patrimonio neto (-3.836 miles de euros (Nota 17.)). Las diferencias de conversión previamente imputadas a minoritarios se asignaron al Grupo por el porcentaje adquirido, aumentando el resultado de la operación (que ha sido registrado en el epígrafe de Reservas por consolidación global) y disminuyendo la participación no dominante en 15 miles de euros adicionales. Este importe se encuentra incluido dentro de la línea de “Variación de Diferencias de conversión” del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado. Fusión de sociedades ØCon fecha 21 de julio de 2023 se aprobó la fusión de las sociedades MB Solblank Navarra, S.L. (sociedad absorbida) y Gestamp Abrera, S.A. (sociedad absorbente). ØCon fecha 21 de julio de 2023 se aprobó la fusión de las sociedades Gestamp Automotive Vitoria, S.L. (sociedad absorbida) y Global Laser Áraba, S.L. (sociedad absorbente). Salidas del perímetro ØCon fecha 8 de febrero de 2023 se procedió a la disolución de la sociedad dependiente Gestamp San Luis de Potosí Servicios Laborales, S.A.P.I. DE C.V. ØCon fecha 31 de mayo de 2023 se llevó a cabo la liquidación de la sociedad dependiente Gestamp Finance Slovakia S.R.O. ØCon fecha 31 de octubre de 2023 se procedió a la disolución de la sociedad dependiente Gestamp Funding Luxemburgo, S.A. Nota 3. Combinaciones de negocio Ejercicio 2024 No se ha producido ninguna combinación de negocio durante el período. Ejercicio 2023 Gestión Global de Matricería, S.L. Con fecha 28 de febrero de 2023, la Sociedad Dominante firmó un contrato de compraventa de la sociedad Gestión Global de Matricería, S.L. mediante la cual adquirió el 70% del capital de dicha sociedad por importe de 15.579 miles de euros, que fueron desembolsados íntegramente en el momento de la adquisición. Gestión Global de Matricería, S.L. es a su vez la sociedad de cabecera, con participación del 100% del capital, de GGM Puebla, S.A. de C.V.; Kunshan Gestool Tooling Manufacturing Co, Ltd.; IxCxT, S.A.; Ingeniería y Construcción Matrices, S.A. y GGM Puebla de Servicios Laborales, S.A. de C.V., las cuales se dedican a la fabricación de troquelado. Previo a dicha adquisición, la Sociedad Dominante ya poseía el 30% del capital de Gestión Global de Matricería, S.L., existiendo una influencia significativa, por lo que se consolidaba por el método de participación y se encontraba valorada en cero miles de euros. Con la adquisición del 70% del capital de dicha sociedad, comentada en el párrafo anterior, se adquiere el control dando lugar a una combinación de negocios realizada por etapas. 16 En dicha combinación de negocios realizada por etapas, se valoraron nuevamente las participaciones en el patrimonio de Gestión Global de Matricería, S.L. que se mantenían previamente por su valor razonable en la fecha de adquisición, dando lugar a un beneficio por importe de 6.677 miles de euros que se ha registrado en el epígrafe “Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros” de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada (Nota 28.e)). El contrato de compraventa no tiene contraprestaciones contingentes. El valor razonable de los activos y pasivos de Gestión Global de Matricería, S.L y subsidiarias, obtenidos a partir de los balances de incorporación, fue el siguiente: Miles de euros Inmovilizado intangible (Nota 10.b)) 989 Inmovilizado material (Nota 11) 51.949 Inversiones financieras no corrientes (Nota 12.a)) 179 Activos impuestos diferidos (Nota 24) 7.482 Existencias Materias primas y otro aprovisionamientos 28 Anticipos a proveedores 104 Activos de contratos con clientes 56.858 Clientes y otras cuentas a cobrar 21.483 Otros activos corrientes 703 Inversiones financieras corrientes (Nota 12.b)) 32 Efectivo y otros medios equivalentes 11.433 151.240 Diferencias de conversión (399) Recursos ajenos a largo plazo 15.369 Pasivos por impuestos diferidos 4.116 Recurso ajenos a corto plazo 35.498 Proveedores y otras cuentas a pagar 91.603 Provisiones y otros 789 146.976 Activos netos 4.264 Porcentaje participación directo adquirido 100 % Activos netos atribuibles 4.264 Total contraprestación 22.256 Valoración 30% previo 6.677 Valoración 70% restante adquirido 15.579 Efecto neto de la combinación de negocios (Fondo de comercio) (Nota 10.a)) 17.992 Inmovilizado intangible y material: se procedió a su valoración en base a un informe de un tercero independiente. Los criterios para la determinación del valor razonable han sido en base al valor de mercado. Existencias: se valoró en base al valor de venta en base a los criterios establecidos por NIIF 15. Deudores comerciales: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. Recursos ajenos a largo y corto plazo: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. Acreedores comerciales: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. 17 No existieron costes asociados a esta transacción que sean significativos. El importe de la Cifra Neta de Negocios y el EBITDA imputable a la combinación desde la fecha de adquisición hasta el 31 de diciembre de 2023 ascendió a 38.403 miles de euros y 2.209 miles de euros, respectivamente. Si la combinación de negocios se hubiera realizado al inicio del ejercicio 2023, Gestión Global de Matricería, S.L y subsidiarias hubiera aportado, aproximadamente, 40.239 miles de euros de Cifra Neta de Negocios y 2.439 miles de euros de EBITDA. El número de empleados de Gestión Global de Matricería, S.L y subsidiarias, que se incorporaron al Grupo, asciende a 245 personas. Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. Con fecha 31 de marzo de 2023, Edscha Holding GmbH suscribe ampliación de capital con prima de emisión de la sociedad india Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. mediante la cual se adquirió el 50% del capital de dicha sociedad por importe de 2.952 miles de euros, que fueron desembolsados íntegramente en el momento de la adquisición. Con esta adquisición se adquirió el control de la sociedad dando lugar a una combinación de negocios. Dicha sociedad se dedica a estampación y fabricación de piezas. El valor razonable de los activos y pasivos de Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. a 31 de marzo de 2023, fue el siguiente: Miles de euros Inmovilizado intangible (Nota 10.b)) 24 Inmovilizado material (Nota 11) 1.818 Existencias Materias primas y otro aprovisionamientos 367 Anticipos a Proveedores 379 Activos de contractos con clientes 480 Deudores comerciales 1.120 Otros activos corrientes 2.456 Efectivo y otros medios equivalentes 980 7.624 Diferencias de conversión -10 Recursos ajenos a largo plazo 1.663 Recurso ajenos a corto plazo 18 Acreedores comerciales 2.259 Provisiones y otros 156 4.086 Activos netos 3.538 Porcentaje participación directo adquirido 50 % Activos netos atribuibles 1.769 Total contraprestación 2.952 Efecto neto de la combinación de negocios (Fondo de comercio) (Nota 10.a)) 1.183 Intereses minoritarios (Nota 19) 1.769 Los principales criterios de valoración seguidos para los cálculos del Valor Razonable de los diferentes epígrafes fueron los siguientes: 18 Inmovilizado intangible y material: se procedió a su valoración en base al valor neto contable en el momento de la adquisición. Dado el tipo de activos y la antigüedad de los mismos, se consideró que no existían plusvalías significativas. Existencias: se valoró en base al valor de venta en base a los criterios establecidos por NIIF 15. Deudores comerciales: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. Recursos ajenos a largo y corto plazo: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. Acreedores comerciales: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. No existieron costes asociados a esta transacción que sean significativos. El importe de la Cifra Neta de Negocios y el EBITDA imputable a la combinación desde la fecha de adquisición hasta el 31 de diciembre de 2023, ascendió a 2.476 miles de euros y -188 miles de euros, respectivamente. Si la combinación de negocios se hubiera realizado al inicio del ejercicio 2023, Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. hubiera aportado, aproximadamente, 3.091 miles de euros de Cifra Neta de Negocios y -130 miles de euros de EBITDA. Global Laser Araba, S.L. Con fecha 8 de mayo de 2023, la Sociedad Dominante firmó dos contratos de compraventa de la sociedad Global Laser Araba, S.L. mediante la cual adquirió el 70% del capital de dicha sociedad por importe de 2.513 miles de euros, que fueron desembolsados íntegramente en el momento de la adquisición, la cual se dedica a la estampación y fabricación de piezas. Previo a dicha adquisición, la Sociedad Dominante ya poseía el 30% del capital de Global Laser Araba, S.L., existiendo una influencia significativa, por lo que se consolidaba por el método de participación y se encontraba valorada en 1.156 miles de euros. Con la adquisición del 70% del capital de dicha sociedad, comentada en el párrafo anterior, se adquirió el control dando lugar a una combinación de negocios realizada por etapas. En dicha combinación de negocios realizada por etapas, se valoraron nuevamente las participaciones en el patrimonio de Global Laser Araba, S.L. que se mantenían previamente por su valor razonable en la fecha de adquisición, dando lugar a una pérdida por importe de 79 miles de euros que se ha registrado en el epígrafe “Deterioro y resultado por enajenac. Instrum. Financ.” de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada (Nota 28.e)). El contrato de compraventa no tiene contraprestaciones contingentes. El valor razonable de los activos y pasivos de Global Laser Araba, S.L y subsidiarias, obtenidos a partir de los balances de incorporación, fue el siguiente: 19 Miles de euros Inmovilizado intangible (Nota 10.b)) 187 Inmovilizado material (Nota 11) 4.424 Inversiones financieras no corrientes (Nota 12.a)) 36 Activos impuestos diferidos (Nota 24) 225 Existencias Materias primas y otro aprovisionamientos 15 Activos de contractos con clientes 40 Clientes y otras cuentas a cobrar 3.028 Otros activos corrientes 9 Efectivo y otros medios equivalentes 6 7.970 Ingresos diferidos (Nota 20) 11 Recurso ajenos a corto plazo 2.344 Proveedores y otras cuentas a pagar 1.763 4.118 Activos netos 3.852 Porcentaje participación directo adquirido 100 % Activos netos atribuibles 3.852 Total contraprestación 3.590 Valoración 30% previo 1.077 Valoración 70% restante adquirido 2.513 Efecto neto de la combinación de negocios (BENEFICIO) (NOTA 26.b)) -262 Inmovilizado intangible y material: se procedió a su valoración en base al precio de adquisición, que es similar a su valor razonable. Existencias: se han valorado en base a su valor de producción, considerando que éste es similar al valor de realización de las mismas. Deudores comerciales: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. Recursos ajenos a corto plazo: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. Acreedores comerciales: se procedió a su valoración en base a su valor nominal. No existieron costes asociados a esta transacción que sean significativos. El importe de la Cifra Neta de Negocios y el EBITDA imputable a la combinación desde la fecha de adquisición hasta el 31 de diciembre de 2023, ascendió a 4.558 miles de euros y 514 miles de euros, respectivamente. Si la combinación de negocios se hubiera realizado al inicio del ejercicio 2023, Global Laser Araba, S.L. hubiera aportado, aproximadamente, 5.502 miles de euros de Cifra Neta de Negocios y 666 miles de euros de EBITDA. El número de empleados de Global Laser Araba, S.L., que se incorporaron al Grupo, asciende a 52 personas. 20 Nota 4. Bases de presentación 4.1. Imagen fiel Las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo a 31 de diciembre de 2024, se han preparado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) adoptadas por la Unión Europea y aprobadas por los Reglamentos de la Comisión Europea y que están vigentes a 31 de diciembre de 2024. Las Cuentas Anuales Consolidadas se han preparado a partir de los registros auxiliares contables a 31 de diciembre de 2024 y 2023, de cada una de las sociedades que componen el Grupo. Cada sociedad prepara sus estados financieros siguiendo los principios y criterios contables en vigor en el país en que realiza las operaciones, por lo que en el proceso de consolidación se han incluido los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios para adecuarlos a las NIIF. Estas Cuentas Anuales Consolidadas correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024 han sido formuladas por el Consejo de Administración de Gestamp Automoción, S.A. en su reunión celebrada el 27 de febrero de 2025, para su sometimiento a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Las cifras contenidas en los documentos que componen estas Cuentas Anuales Consolidadas están expresadas en miles de euros salvo que se indique lo contrario, y por tanto son susceptibles de redondeo. 4.2. Comparación de la información De acuerdo con lo explicado en la Nota 2.b y 3, durante el ejercicio 2024 no se ha producido ninguna combinación de negocios. Por último, se incorporaron por constitución las sociedades Gestamp Leasing USA, LLC, EPL Georgia LLC, Gestamp Global Tooling, S.L., Gescrap Slovenia d.o.o. y Gescrap Recycling Siglo XXI, S.L., y se disolvió la sociedad Gestamp Holding Hamilton, INC. Adicionalmente al cierre del ejercicio se han vendido las sociedades Gestamp Togliatti Llc y Edscha Togliatti Llc. De acuerdo con lo explicado en la Nota 2.b, durante el ejercicio 2023, la incorporación más significativa correspondió a la adquisición de Gestamp Global de Matricerías, S.L. y sociedades subsidiarias. Adicionalmente, se adquirieron las sociedades Global Laser Araba, S.L. y Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. Por último, se incorporaron por constitución las sociedades Gestamp Saint Clair, LLC., Ltd., Gestamp Stanton, LLC, Gestamp Holding Hamilton, Inc., Loire USA, Inc. y la integración de Gescrap Turkey Metal Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi y se disolvieron las sociedades Gestamp Finance Slovakia s.r.o. y Gestamp Funding Luxembourg, S.A. 4.3. Principios de consolidación Las Cuentas Anuales Consolidadas comprenden los estados financieros de la Sociedad Dominante y sus sociedades dependientes a 31 de diciembre de 2024. El Grupo tiene control sobre una subsidiaria si, y solo si, el Grupo tiene a la vez: 21 ØPoder sobre la subsidiaria (derechos existentes que le dan la facultad de dirigir las actividades relevantes de la subsidiaria) ØExposición, o derechos sobre los rendimientos variables derivados de su involucración en la subsidiaria y ØPuede influir en dichos rendimientos mediante el ejercicio de su poder sobre la subsidiaria. En el caso de que el Grupo no disponga de la mayoría de los derechos de voto, o derechos similares, de la subsidiaria, el Grupo considera todos los hechos y circunstancias relevantes para evaluar si tiene poder sobre la misma, lo cual incluye: ØAcuerdos contractuales con otros propietarios de los derechos de voto de la subsidiaria ØDerechos surgidos de otros acuerdos contractuales ØLos derechos de voto potenciales del Grupo ØControl de las actividades relevantes de la subsidiaria Si los hechos y circunstancias indican que existen cambios en uno o más de los elementos que determinan el control sobre una sociedad dependiente, el Grupo realiza una reevaluación sobre si tiene o no tiene control sobre dicha subsidiaria (Nota 7.). Las sociedades dependientes se consolidan desde la fecha de adquisición, siendo ésta la fecha en la que el Grupo adquiere el control, y se siguen consolidando hasta la fecha en que cesa dicho control. En aquellos casos en los que hay una pérdida de control sobre una sociedad dependiente, las Cuentas Anuales Consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante la cual el Grupo mantuvo el control sobre la misma. Los estados financieros de las sociedades dependientes tienen la misma fecha de cierre que los de la Sociedad Dominante, excepto para las mencionadas en la Nota 2.a, donde se ha realizado un cierre adicional a efectos de su incorporación en las Cuentas Anuales Consolidadas, y se preparan usando las mismas políticas contables de manera coherente y uniforme. El resultado de una sociedad dependiente se atribuye a los socios externos, incluso si supone registrar un saldo deudor con los mismos. Un cambio en el porcentaje de participación en una sociedad dependiente, que no implique una pérdida del control, se refleja como una transacción de patrimonio. Si el Grupo pierde el control sobre una sociedad dependiente: ØDa de baja los activos (incluyendo el fondo de comercio) y los pasivos de dicha sociedad dependiente. ØDa de baja el valor en libros de los socios externos. ØDa de baja las diferencias de conversión acumuladas registradas en Patrimonio neto. ØReconoce el valor razonable de la contraprestación recibida por la transacción. ØReconoce el valor razonable de cualquier inversión retenida. ØReconoce cualquier exceso o déficit en la Pérdidas y Ganancias Consolidada. ØReclasifica a resultados o a ganancias acumuladas, según corresponda, la participación de la Sociedad Dominante en las partidas previamente reconocidas en Otro Resultado Global. Sociedades dependientes La consolidación se ha realizado por el método de integración global para las sociedades incluidas en el perímetro de consolidación sobre las que la Sociedad Dominante mantiene el control, según la definición recogida al principio de este apartado. 22 Sociedades asociadas Las sociedades en las que el Grupo no dispone del control, pero ejerce una influencia significativa, han sido consolidadas por el método de participación. Influencia significativa es el poder de participar en las decisiones sobre las políticas financieras y operativas de la subsidiaria, pero que no supone control o control conjunto sobre esas políticas. Las consideraciones a realizar para determinar si existe influencia significativa son similares a las que hay que realizar para determinar la existencia de control sobre una subsidiaria. A efectos de la preparación de estas Cuentas Anuales Consolidadas, se ha considerado que se dispone de influencia significativa en aquellas sociedades en que se dispone, directa o indirectamente, de más de un 20% de participación, salvo en casos específicos en que, disponiendo de un porcentaje de participación inferior, la existencia de influencia significativa puede ser claramente demostrada. Conversión de estados financieros de sociedades extranjeras Las partidas del balance de situación y de la cuenta de pérdidas y ganancias de las sociedades incluidas en las Cuentas Anuales Consolidadas y cuya moneda funcional es diferente de la moneda de presentación, se convierten a euros aplicando el método de tipo de cambio de cierre según el cual la conversión implica: ØTodos los bienes, derechos y obligaciones se convierten utilizando el tipo de cambio vigente en la fecha de cierre de las Cuentas Anuales Consolidadas. ØLas partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias se convierten utilizando el tipo de cambio medio, siempre que dicha media sea una aproximación razonable del efecto acumulativo de los tipos existentes en las fechas de las transacciones, y excepto para economías hiperinflacionarias (Nota 4.5.). La diferencia entre el importe del patrimonio neto de las sociedades extranjeras, incluido el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias conforme al apartado anterior, convertidos al tipo de cambio histórico y la situación patrimonial neta que resulte de la conversión de los bienes, derechos y obligaciones conforme al apartado primero anterior, se registra, con el signo negativo o positivo que le corresponda, en el Patrimonio Neto del Balance de Situación Consolidado en la partida Diferencias de conversión (Nota 18.). En aquellas operaciones de financiación entre sociedades del Grupo consideradas de carácter permanente, las diferencias positivas o negativas originadas por la variación del tipo de cambio de la moneda funcional con respecto al euro, asociadas a dicha financiación, han sido clasificadas en el epígrafe Diferencias de conversión, netas de su efecto fiscal. Dicha reclasificación a 31 de diciembre de 2024 supone una disminución de las diferencias de conversión por importe de 38,1 millones de euros (aumento de las Diferencias de conversión de 31,1 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). Por operaciones de financiación permanente se consideran aquellos préstamos intragrupo a sociedades dependientes cuya devolución no está prevista, asimilándose, por tanto, a patrimonio neto. El efecto de la variación de los tipos de cambio al presentar el Estado de Flujos de Efectivo Consolidado utilizando el método indirecto, ha sido calculado teniendo en cuenta una media del ejercicio del Efectivo y otros medios líquidos y se le ha aplicado la variación de los tipos de cambio al cierre de cada uno de los ejercicios. Transacciones entre sociedades incluidas en el perímetro de la consolidación Las siguientes transacciones y saldos han sido eliminados en el proceso de consolidación: ØLos débitos y créditos recíprocos y los gastos e ingresos por operaciones internas dentro del Grupo. 23 ØLos resultados por operaciones de compra-venta de inmovilizado material y activo intangible y los beneficios no realizados en existencias, en el caso de que su importe sea significativo. ØLos dividendos internos y el saldo deudor correspondiente a los dividendos a cuenta registrados en la sociedad que los distribuyó. Socios/accionistas minoritarios El valor de la participación de los socios/accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en los resultados de las sociedades dependientes consolidadas se presenta en el epígrafe Intereses minoritarios dentro del capítulo Patrimonio Neto del Balance de Situación Consolidado, y en intereses minoritarios de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada y Estado de Resultado Global Consolidado, respectivamente. 4.4. Empresa en funcionamiento Los Administradores de la Sociedad Dominante han formulado estas C uentas Anuales Consolidadas bajo el principio de empresa en funcionamiento al entender que no existen causas que arrojen dudas sobre la continuidad de las operaciones del Grupo. El Grupo dispone de suficiente financiación para la continuidad de las operaciones. El saldo vivo a 31 de diciembre de 2024 de la Deuda Financiera Bruta obtenida por el Grupo asciende 3.479,9 millones de euros (3.384,5 millones de euros a 31 de diciembre de 2023) (Nota 4.6.), de los cuales el 77 % tiene un vencimiento superior a 12 meses (68% a 31 de diciembre de 2023). A 31 de diciembre de 2024, el Grupo mantenía disponibilidades líquidas, para gestionar su fondo de maniobra, por un importe total de 2.088,1 millones de euros ( 2.264,4 millones de euros a 31 de diciembre de 2023), cuyo desglose es el siguiente: Millones de euros 2024 2023 Efectivo y otros medios líquidos 1.157,1 1.176,8 Inversiones financieras corrientes 227,7 149,7 Líneas de crédito no dispuestas Vencimiento superior a 12 meses 70,9 90,3 Revolving Credit Facility 500,0 500,0 Vencimiento inferior a 12 meses 132,4 347,6 TOTAL DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS 2.088,1 2.264,4 4.5. Ajuste hiperinflación Argentina y Turquía Debido a que todos los indicadores de inflación para Argentina y para Turquía arrojan una inflación acumulada en tres años superior al 100%, y no hay cuestiones cualitativas que mitiguen la situación, Argentina debe ser considerada como una economía hiperinflacionaria a partir del 1 de julio de 2018, y Turquía a partir 1 de abril de 2022, por lo que resulta de aplicación la NIC 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias”, que requiere que las Cuentas Anuales Consolidadas tienen que expresarse en términos de la unidad de medida corriente en la fecha del ejercicio sobre el que se informa. Dicha reexpresión de valores contables se ha realizado de la siguiente manera: ØSeparación e identificación de todas las partidas de balance de situación entre monetarias y no monetarias. Las partidas monetarias son el efectivo y los saldos a recibir o pagar en pesos argentinos y liras turcas, incluyendo los activos de contratos con clientes. Las partidas no 24 monetarias son el activo intangible, inmovilizado material, tooling y otros activos similares. La cuenta de resultados y las partidas de patrimonio neto también se consideran partidas no monetarias a efectos del cálculo de la hiperinflación. No se han identificado partidas valoradas a coste corriente que sean significativas. ØActivos y pasivos no monetarios: Estos activos estaban registrados a coste de su fecha de adquisición. La reexpresión de estas partidas se realiza a partir de la fecha de su adquisición, multiplicando el valor neto contable a coste histórico por el índice obtenido como resultado de dividir el índice al final del ejercicio entre el índice a la fecha de adquisición. ØIngresos y gastos: Estas partidas han sido reexpresadas por la evolución en el índice de precios desde la fecha en que fueron registrados hasta la fecha de cierre del periodo. ØLa conversión a euros de la cuenta de pérdidas y ganancias de las sociedades argentinas y turcas en las Cuentas Anuales Consolidadas se ha hecho a tipo de cambio de cierre. ØCálculo y registro de los impuestos diferidos que surjan por la variación de los valores contables respecto de los fiscales. El índice utilizado para la reexpresión de las sociedades argentinas ha sido un índice sintético. Para la reexpresión de saldos anteriores a 31 de diciembre de 2016 se utilizó el índice de precios al por mayor y, a partir del 1 de enero de 2017 se ha utilizado el Índice de Precios al Consumo Nacional. El índice utilizado para la reexpresión de las sociedades turcas ha sido New Consumer Price Index (2003=100) publicado por el Turkish Statistical Institute. Las cifras comparativas en las Cuentas Anuales Consolidadas a 31 de diciembre de 2018 con respecto a las sociedades en Argentina fueron las del ejercicio anterior, es decir, no se ajustaron por la hiperinflación y tampoco se ajustan para los cambios posteriores en el nivel de precios o los tipos de cambio en ejercicios siguientes. Esto dio lugar a diferencias entre el patrimonio neto de cierre del año 2017 y el patrimonio neto de apertura del año 2018 y, como una opción de política contable, estos cambios se presentaron en el epígrafe de Diferencias de conversión. Asimismo, las cifras comparativas en las Cuentas Anuales Consolidadas a 31 de diciembre de 2022 con respecto a las sociedades en Turquía fueron las del ejercicio anterior, es decir, no se ajustaron por la hiperinflación y tampoco se ajustarán para los cambios posteriores en el nivel de precios o los tipos de cambio en ejercicios siguientes. Esto dio lugar a diferencias entre el patrimonio neto de cierre del año 2021 y el patrimonio neto de apertura del año 2022 y, como una opción de política contable, estos cambios se presentaron en el epígrafe de Diferencias de conversión. El efecto acumulado en las Cuentas Anuales Consolidadas a 31 de diciembre de 2024 del ajuste por inflación realizado de la forma descrita en los párrafos anteriores ha sido el siguiente: 25 31-12-24 31-12-23 Argentina () Turquía () Total Argentina () Turquía () Total Inmovilizado material (Nota 11) 63.915 113.336 177.251 33.893 80.947 114.840 Activos intangibles (Nota 10.b)) 29 4.168 4.197 19 2.940 2.959 Otros activos y pasivos corrientes — (8.282) (8.282) — (3.107) (3.107) Pasivos por impuestos diferidos (22.381) — (22.381) (11.869) — (11.869) EFECTO ACTIVOS Y PASIVOS NO MONETARIOS Incremento de Activo/(Disminución de Activo) 41.563 109.222 150.785 22.043 80.780 102.823 Importe neto de la cifra de negocios (15.964) (80.565) (96.529) 68.232 6.866 75.098 Consumos 6.947 76.070 83.017 (31.269) 18.444 (12.825) Gastos de personal 5.227 (4.384) 843 (17.436) (16.886) (34.322) Otros gastos de la explotación 3.430 5.117 8.547 (12.995) (6.071) (19.066) EFECTO EN EBITDA Gasto/(Ingresos) (360) (3.762) (4.122) 6.532 2.353 8.885 Amortizaciones y deterioros 5.906 14.760 20.666 5.212 7.634 12.846 Ingresos financieros (696) (767) (1.463) 3.931 319 4.250 Gastos financieros 1.474 654 2.128 (3.022) (349) (3.371) Diferencias en cambio (500) 2.310 1.810 (14.489) (1.164) (15.653) Impuesto sobre las ganancias 5.094 (8.288) (3.194) 4.945 (7.048) (2.103) Resultado de exposición a la inflación 6.638 (14.542) (7.904) 535 (5.038) (4.503) EFECTO EN RESULTADO DEL EJERCICIO Gasto/(Ingreso) 17.556 (9.635) 7.921 3.644 (3.293) 351 EFECTO EN RESERVAS Disminución de patrimonio/ (Incremento de patrimonio) 36.906 4.158 41.064 33.143 7.451 40.594 EFECTO PREVIO EN DIFERENCIAS DE CONVERSIÓN (Incremento de patrimonio)/ Disminución de patrimonio (96.025) (103.745) (199.770) (58.830) (84.938) (143.768) Efecto Intereses minoritarios por imputación de Dif. de conversión (573) (51.873) (52.446) (357) (42.469) (42.826) Efecto Intereses minoritarios por imputación de Ingresos y Gastos 100 (4.818) (4.718) 30 (1.647) (1.617) Efecto Intereses minoritarios por imputación a Reservas 248 2.080 2.328 202 3.726 3.927 EFECTO EN INTERESES MINORITARIOS Disminución de patrimonio/ (Incremento de patrimonio) (225) (54.611) (54.836) (125) (40.390) (40.515) EFECTO ACUMULADO TOTAL EN DIF. DE CONVERSIÓN Disminución de patrimonio/(Incremento de patrimonio) (Nota 18) (95.452) (51.872) (147.324) (58.473) (42.469) (100.942) EFECTO TOTAL EN INGRESOS Y GASTOS Gasto/(Ingreso) 17.456 (4.817) 12.639 3.614 (1.647) 1.968 EFECTO EN RESERVAS Disminución de patrimonio/(Incremento de patrimonio) 36.658 2.078 38.736 32.941 3.726 36.667 Para cuentas de balance el signo positivo corresponde a saldos deudores y el signo negativo a saldos acreedores. Para cuentas de pérdidas y ganancias el signo positivo corresponde a gastos y el negativo a ingresos. () Incluye los efectos del ajuste de hiperinflación en Gestamp Córdoba, S.A. y Gestamp Baires, S.A. () Incluye los efectos del ajuste de hiperinflación en Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S., Beyçelik Gestamp Teknoloji Kalip, A.S., Çelik Form Otomotiv, A.S. y Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive, L.S. Las evoluciones en Reservas, Diferencias de conversión y Socios externos, están afectadas por el cambio en el porcentaje de participación del Grupo, sin cambios en el control, sobre las sociedades argentinas (Nota 2.). 26 4.6. Indicadores alternativos de gestión Junto a los indicadores establecidos en las NIIF, el Grupo utiliza un conjunto de indicadores alternativos de gestión por considerar que los mismos permiten ayudar en el proceso de toma de decisiones, situación económica financiera y son ampliamente utilizados por inversores, analistas financieros y otros grupos de interés. Estos indicadores no están definidos en las NIIF y, por tanto, pueden no ser directamente comparables con otros indicadores similares utilizados por otras compañías. EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) El EBITDA es un indicador alternativo de gestión porque proporciona información útil sobre la capacidad de generación de resultados operativos (antes de gastos financieros, impuestos y amortización) por parte de las plantas, segmentos y el Grupo en su conjunto, y es uno de los indicadores que los prestamistas utilizan para medir nuestra capacidad financiera, al compararlo con la deuda. La definición de EBITDA representa el Beneficio de la explotación antes de amortizaciones y deterioros. Se obtiene como diferencia entre dos magnitudes definidas en las NIIF, sin realizar ajustes sobre las mismas. El cálculo del EBITDA a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Beneficio de la explotación 582.115 680.373 Amortizaciones y deterioros 711.934 690.822 EBITDA 1.294.049 1.371.195 El EBITDA proforma de 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, sin el impacto de la NIIF 16 que se aplica desde el 1 de enero de 2019, sería de 1.195.661 miles de euros y de 1.275.164 miles de euros, respectivamente. El cálculo del EBITDA a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, en base a la información contenida en el Estado de Flujos de Efectivo Consolidado, es el siguiente: Miles de euros 31-dic-24 31-dic-23 Resultado del ejercicio antes de impuestos 369.656 414.184 Ajustes del resultado 924.393 957.011 Amortización y deterioro del inmovilizado 711.934 690.822 Ingresos financieros (25.630) (35.247) Gastos financieros 224.072 232.634 Diferencias de cambio totales 29.885 86.448 Participación en resultado sociedades método participación (2.825) (1.229) Variación valor razonable instrumentos financieros (7.210) (5.384) Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros 2.071 (6.529) Resultado de exposición a la inflación (7.904) (4.504) TOTAL EBITDA 1.294.049 1.371.195 27 El ratio EBITDA / Ingresos, indicador para evaluar la rentabilidad empresarial que se obtiene al dividir el EBITDA entre el importe neto de cifra de negocios, asciende a 31 de diciembre de 2024 a 10,8% (11,2% a 31 de diciembre de 2023). EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) El EBIT es el Beneficio de la explotación. Se calcula antes de gastos financieros e impuestos. El ratio EBIT/ Ingresos, indicador para evaluar la rentabilidad empresarial que se obtiene al dividir el EBIT entre el importe neto de cifra de negocios, asciende a 31 de diciembre de 2024 a 4,9% (5,5% a 31 de diciembre de 2023). CAPEX El Grupo utiliza el CAPEX como un indicador alternativo de gestión porque proporciona información relevante sobre las decisiones de inversión llevadas a cabo por el Grupo, y también está relacionado con la financiación de las operaciones. El CAPEX se calcula como la suma de las adiciones a otros activos intangibles y al inmovilizado material. El cálculo del CAPEX a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente (Nota 10.b) y nota 11): Miles de euros 2024 2023 Adiciones a Otros activos intangibles 126.447 111.454 Adiciones a Inmovilizado material 825.564 838.214 952.011 949.668 Deuda Financiera Neta La Deuda Financiera Neta proporciona información útil del nivel de deuda que mantiene el Grupo relacionado con el cumplimiento de obligaciones financieras (“covenants”), y su variación se explica con la generación de caja antes de operaciones de financiación más directamente que la variación de la deuda bruta. El cálculo de la Deuda Financiera Neta a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente (Nota 23.): 28 Miles de euros 2024 2023 Deuda con entidades de crédito y títulos de deuda 2.727.156 2.569.833 Deudas por arrendamientos 461.215 447.925 Deudas con partes relacionadas 17.934 18.931 Otro recursos ajenos 273.558 347.761 Deuda Financiera Bruta (Nota 23 y Nota 4.4) 3.479.863 3.384.450 Inversiones financieras corrientes (225.943) (149.658) Efectivo y otros medios líquidos (1.157.120) (1.176.833) Subtotal (1.383.063) (1.326.491) Deuda financiera neta 2.096.800 2.057.959 La Deuda financiera neta proforma a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, sin el impacto de la aplicación de la NIIF 16, sería de 1.682.854 miles de euros y 1.651.177 miles de euros, respectivamente. Flujo de caja libre (Free cash flow) El Flujo de caja libre o Free cash flow es un indicador alternativo de gestión porque proporciona información útil sobre la capacidad de generación de caja recurrente del Grupo. Se define como la variación de deuda neta, excluyendo la procedente de adquisiciones o ventas de participaciones, ajustada por la caja aportada o recibida en las adquisiciones o ventas de participaciones (incluyendo minoritarios), así como por los pagos de dividendos. El cálculo del Flujo de caja libre a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Variación endeudamiento financiero neto (38.841) 87.275 Deuda financiera neta ejercicio anterior (2.057.959) (2.145.234) Deuda financiera neta ejercicio en curso (2.096.800) (2.057.959) excluyendo: Adquisición o venta de participaciones del Grupo 7.227 (21.044) Incorporación de endeudamiento por combinaciones de negocio – (13.818) Pago a intereses minoritarios por compra de participaciones (23.169) (40.645) Aportación de fondos de socios minoritarios 1.590 53.950 Pagos por dividendos (127.510) (97.679) Flujo de Caja Libre 103.021 206.511 LEVERAGE El Grupo utiliza el Leverage o ratio de apalancamiento como un indicador para medir el seguimiento de la solvencia y es calculado como la Deuda financiera neta/EBITDA asciende a 31 de diciembre de 2024 a 1,6 (1,5 a 31 de diciembre de 2023). 29 Rentabilidad del capital empleado (“Return on capital employed” ROCE) El Grupo utiliza el ROCE como indicador de la eficiencia con la que se utiliza su capital para generar beneficios. El ROCE se calcula como el EBIT (ajustado por eventos coyunturales) dividido por el capital empleado menos el CAPEX de crecimiento de los últimos 1,5 años. El Capital empleado se calcula como los activos totales menos los pasivos corrientes, ajustados por aquellas partidas del balance que no impactan el EBIT y eventos coyunturales. El CAPEX de crecimiento es el dedicado a nuevas inversiones (“greenfield”), intangibles y nuevos derechos de uso por arrendamiento. El cálculo del ROCE a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Total Activos ajustados 7.958.271 7.440.766 Total Pasivos corrientes ajustados (3.161.989) (2.837.115) Capital empleado 4.796.282 4.603.651 CAPEX de crecimiento últimos 18 meses (802.655) (896.800) Capital empleado - CAPEX últimos 18 meses 3.993.627 3.706.851 EBIT ajustado 600.115 663.730 ROCE 15,0 % 17,9 % Nota 5. Cambios en las políticas contables a) Normas e interpretaciones aprobadas por la Unión Europea aplicadas por primera vez en este ejercicio Modificaciones a la NIC 1 Presentación de estados financieros: clasificación de pasivos financieros como corrientes o no corrientes Estas modificaciones aclaran los requerimientos que hay que aplicar en la clasificación de los pasivos como corrientes o no corrientes. Los criterios de presentación de los pasivos financieros del Grupo no se han visto afectados por la aplicación de estas modificaciones. Modificaciones a NIIF 16: Pasivo por arrendamiento en una venta con arrendamiento posterior Esta modificación especifica los requisitos que un vendedor-arrendatario debe utilizar para cuantificar el pasivo por arrendamiento que surge en la venta y arrendamiento posterior. El Grupo no se ha visto afectado por la aplicación de esta modificación. Modificaciones a la NIC 7 y NIIF 7: Acuerdos de financiación de proveedores Los nuevos requerimientos de desglose se detallan en la nota 25. 30 b) Normas e interpretaciones emitidas por el IASB, pero que no son aplicables en este ejercicio, o bien no están aprobadas por la UE Norma, interpretación o modificación Fecha de aplicación del IASB () Ausencia de convertibilidad (Modificaciones a la NIC 21) 1 enero 2025 Clasificación y medición de Instrumentos Financieros (Modificaciones a las NIIF 9 y NIIF 7) 1 enero 2026 Contratos de electricidad renovable (Modificaciones a las NIIF 9 y NIIF 7) 1 enero 2026 NIIF 18 Presentación e información a revelar en los estados financieros 1 enero 2027 () Pendiente de adopción por parte de la Unión Europea a fecha de estos estados financieros Nota 6. Resumen de las principales políticas contables Conforme a lo indicado en la Nota 4.1., el Grupo ha aplicado las políticas contables de acuerdo a las NIIF, y adoptadas por la Comisión Europea para su aplicación en la Unión Europea (NIIF- UE). En este sentido se detallan a continuación únicamente aquellas políticas consideradas significativas atendiendo a la naturaleza de las actividades del Grupo, así como las políticas adoptadas al preparar las presentes Cuentas Anuales Consolidadas en el caso de que exista una opción permitida por las NIIF o, en su caso, por su especificidad del sector en el que opera. 6.1. Transacciones en moneda extranjera Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros de cada una de las entidades del Grupo se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). Las Cuentas Anuales Consolidadas se presentan en miles de euros, siendo el Euro la moneda de presentación del Grupo y la moneda funcional de la Sociedad Dominante. Transacciones en moneda distinta de la moneda funcional de cada entidad Las transacciones en moneda distinta de la moneda funcional de cada entidad se convierten a su moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda distinta de su moneda funcional, se reconocen en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. 6.2. Inmovilizado material El inmovilizado material se contabiliza a su coste, ya sea éste el precio de adquisición, coste de transición a NIIF a 1 de enero de 2007 o coste de producción, que incluye todos los costes y gastos directamente relacionados con los elementos del inmovilizado adquiridos hasta que dichos elementos estén en condiciones de funcionamiento, menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro experimentada. Los terrenos no se amortizan y se presentan netos de correcciones por deterioro. 31 A la fecha de transición a las NIIF-UE (1 de enero de 2007), se procedió a valorar todo el inmovilizado material por su valor razonable a dicha fecha en base al informe de un experto independiente, lo que generó una revalorización de los activos del Grupo (Nota 11.). El inmovilizado material adquirido como consecuencia de una combinación de negocios se valora en el momento de su incorporación al Grupo por su valor razonable (Nota 6.3.) siendo considerado éste como su valor de coste. Repuestos específicos: ciertos componentes principales de algunos elementos de inmovilizado material pueden necesitar ser reemplazados a intervalos irregulares. El coste de estos componentes se incluye en el coste del activo correspondiente cuando se realiza la sustitución, amortizándose en función de su propia vida útil estimada. El valor neto contable de los componentes reemplazados se da de baja contra resultados al producirse la sustitución. Un elemento del inmovilizado material se da de baja de contabilidad cuando se enajena o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros derivados de su uso o enajenación. 6.3. Combinaciones de negocios y fondo de comercio de consolidación Combinaciones de negocio Las combinaciones de negocio se registran aplicando el método de adquisición. El coste de adquisición es la suma de la contraprestación transferida, valorada al valor razonable en la fecha de adquisición, y el importe de los socios externos de la sociedad adquirida, si hubiera. Para cada combinación de negocios, el Grupo elige si valora los socios externos de la adquirida al valor razonable o por la parte proporcional de los activos netos identificables de la sociedad adquirida. Los costes de adquisición relacionados se contabilizan cuando se incurren en el epígrafe de Otros Gastos de la Explotación. Cuando el Grupo adquiere un negocio, evalúa los activos financieros y los pasivos financieros asumidos para su adecuada clasificación en base a los acuerdos contractuales, condiciones económicas y otras condiciones pertinentes que existan en la fecha de adquisición. Esto incluye la separación de los derivados implícitos de los contratos principales de la sociedad adquirida. Fondo de comercio de consolidación El fondo de comercio adquirido en una combinación de negocios se valora inicialmente, en el momento de la adquisición, a su coste, siendo éste el exceso de la contraprestación entregada en la combinación de negocios sobre la participación de la Sociedad Dominante en el valor razonable neto de los activos adquiridos, pasivos y pasivos contingentes asumidos del negocio adquirido. Los fondos de comercio surgidos en adquisiciones de negocio cuya moneda funcional es distinta al euro, se actualizan aplicando el tipo de cambio de cierre, registrándose la diferencia entre el saldo inicial y final en euros en la cuenta de diferencias de conversión. Tras el reconocimiento inicial, el fondo de comercio se valora a su coste menos las pérdidas por deterioro de valor acumuladas. Se realizan las pruebas de deterioro del valor del fondo de comercio anualmente, o con más frecuencia si los acontecimientos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros puede estar deteriorado. Para el propósito del test de deterioro, el fondo de comercio adquirido en una combinación de negocios es, desde la fecha de adquisición, asignado a cada Unidad Generadora de Efectivo del Grupo (UGE) o 32 grupo de Unidades Generadoras de Efectivo (Nota 6.7.) que se espera se beneficiarán de las sinergias de la combinación, independientemente de cualquier otro activo o pasivo del Grupo asignado a estas unidades o grupos de unidades. El deterioro del fondo de comercio se determina evaluando el importe recuperable de la Unidad Generadora de Efectivo o grupo de unidades, con las que se relaciona el fondo de comercio. Si el importe recuperable de la Unidad o Unidades Generadoras de Efectivo es menor que su valor en libros, el Grupo registra una pérdida por deterioro (Nota 6.7.). 6.4. Participaciones en asociadas El Grupo tiene participaciones en asociadas, que son sociedades sobre las cuales el Grupo tiene influencia significativa. El Grupo registra su participación en asociadas utilizando el método de participación. 6.5. Otros activos intangibles Gastos de investigación y desarrollo Los costes de investigación se reconocen como gastos del periodo en que se incurran. Los costes incurridos en proyectos de desarrollo se activan si se cumplen las siguientes condiciones: ØTécnicamente es posible completar la producción del activo intangible, de forma que pueda estar disponible para su utilización o venta. ØLa Dirección tiene la intención de completar el proyecto y de utilizar o vender el activo resultante. ØEl Grupo tiene la capacidad de explotar o vender dicho activo. ØLa rentabilidad económico-comercial del proyecto está razonablemente asegurada. ØEl Grupo dispone de los recursos técnicos y financieros necesarios para completar el desarrollo y para vender y/o explotar el activo resultante. ØLa Dirección puede valorar de forma fiable los gastos incurridos durante la fase de desarrollo. Los costes de desarrollo capitalizados se amortizan mediante el método lineal durante el periodo en que se espera obtener ingresos o rendimientos del mencionado proyecto, la cual no supera los 6 años. Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares Se valoran inicialmente a su coste de adquisición, y tienen una vida útil definida, por lo que se llevan a coste menos amortización acumulada. La amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada, la cual no supera los 5 años; excepto en el caso de la marca GESTAMP la cual se considera como un activo de vida útil indefinida. Aplicaciones informáticas Los programas informáticos, adquiridos a terceros, reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas que no superan los 5 años. 6.6. Activos financieros Siguiendo los criterios de la NIIF 9, el Grupo inicialmente valora los activos financieros a su valor razonable más los costes de transacción, en el caso que no sean activos financieros a valor razonable con cambios a pérdidas y ganancias. 33 Los instrumentos financieros activos de deuda son posteriormente registrados a valor razonable con cambios a la cuenta de pérdidas y ganancias (FVPL), coste amortizado, o valor razonable con cambios en el otro resultado global (FVOCI). La clasificación se realiza en función de dos criterios: el modelo del negocio del grupo para gestionar los activos financieros, y si los pagos contractuales de efectivo representan solamente pagos del principal e intereses del principal pendiente (el criterio de “SPPI”). La clasificación de valoración de los activos financieros de la NIIF 9 son los siguientes: • Instrumentos a coste amortizado que son mantenidos con un modelo de negocio con el objetivo de mantener los activos financieros para cobrar los flujos de efectivo contratados para cumplir el objetivo del SPPI. • Instrumentos a FVOCI con las ganancias y pérdidas que se reciclan a pérdidas y ganancias en su baja. Los instrumentos financieros del Grupo que se incluyen en los activos financieros no corrientes, clientes y otras cuentas a cobrar, otros activos corrientes, inversiones financieras corrientes se contabilizan al coste amortizado, teniendo en cuenta su modelo de negocio y la evaluación del SPPI. 6.7. Pérdidas por deterioro del valor de los activos Pérdidas por deterioro de activos no financieros El Grupo evalúa en cada cierre de ejercicio si hay indicios de que los activos pueden estar deteriorados. Si existe algún indicio, o cuando se requiere una prueba anual de deterioro, el Grupo realiza una estimación del importe recuperable del activo que es el mayor entre su valor razonable menos los costes necesarios para la venta del grupo de activos o unidad generadora de efectivo y su valor en uso. El análisis de los indicadores de indicios de deterioro se realiza en dos niveles. Uno, al nivel de las UGE del Grupo, y otro, para los activos intangibles de gastos de desarrollo corporativos (Proyectos de I+D). Se considera que una UGE tiene indicios de deterioro si se observa que su nivel de rentabilidad está significativamente por debajo de la media de rentabilidad del segmento y del Grupo por un periodo continuado. También se consideran otros factores cualitativos que pudieran afectar a la UGE. En el caso de los Proyectos de I+D, una desviación significativa de los ingresos reales con los ingresos esperados en los planes de negocio que se estiman al inicio del proyecto suponen un indicio de deterioro. Se entiende por Unidad Generadora de Efectivo (UGE) el grupo identificable más pequeño de activos que genere entradas de efectivo, que sean en buena medida independientes de las entradas producidas por otros activos. Se ha definido como grupo identificable más pequeño de activos las plantas operativas o en su caso sociedades individuales. No obstante, hay casos específicos en los que la UGE no se corresponde directamente con las plantas porque la sociedad mercantil agrupa varias plantas cercanas o gestionadas como una unidad (Francia, Reino Unido, Brasil), o bien porque a nivel país hay una integración operativa relevante (México, Estados Unidos y Alemania). Cuando el valor en libros de un grupo de activos o UGE excede su importe recuperable, el grupo de activos o UGE se considera deteriorado y se reduce su valor en libros hasta su importe recuperable. Las pérdidas por deterioro reconocidas en relación con las UGE’s se asignan, en primer lugar, a la reducción de los fondos de comercio asignados a estas unidades y, en segundo lugar, a minorar proporcionalmente el valor contable de los activos de la UGE, salvo que en base al análisis individual de los mismos se determine que su valor razonable menos sus costes de venta excede a su valor contable. 34 Al evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros estimados se descuentan a su valor actual utilizando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones de mercado actuales del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos del activo. Para determinar el valor razonable del activo menos los costes de venta se tienen en cuenta transacciones de mercado recientes y si dichas transacciones no pueden identificarse, se utiliza un modelo de valoración más adecuado. Estos cálculos son soportados por múltiples valoraciones, precios de cotización de las sociedades cotizadas u otros indicadores disponibles del valor razonable. El Grupo basa su cálculo del deterioro en presupuestos detallados y proyecciones previstas, que se preparan de manera individual para cada UGE a la que está asignada el activo. Estos presupuestos se construyen, en una parte relevante, sobre la base de fuentes externas de consultores sobre la producción y venta de vehículos. Las proyecciones normalmente cubren un periodo de cinco años y a continuación se aplica una tasa de crecimiento a largo plazo para estimar flujos de efectivo futuros. Para todos los activos, excepto para el fondo de comercio de consolidación, en cada cierre de ejercicio se realiza una evaluación para determinar si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro registrada en ejercicios anteriores ya no exista o haya disminuido. Si hay tal indicio, el Grupo estima el importe recuperable del activo o de las UGE’s. Los activos siguientes tienen unas características específicas para evaluar su deterioro: Fondo de comercio de consolidación Al cierre del ejercicio se realiza una prueba de deterioro del Fondo de comercio de Consolidación y cuando las circunstancias indiquen que el valor en libros pueda estar deteriorado. La prueba de deterioro para el Fondo de comercio de consolidación se realiza evaluando el valor recuperable de cada UGE asociada al mismo. Si el importe recuperable de las UGE’s es menor que el valor en libros, se registra una pérdida por deterioro. Las pérdidas por deterioro del fondo de comercio de consolidación no se revierten en los ejercicios posteriores. 6.8. Activos y pasivos mantenidos para la venta y operaciones interrumpidas Aquellos activos y pasivos incluidos en un grupo enajenable de elementos, cuya recuperación se espera realizar fundamentalmente a través de su venta, en lugar de por su uso continuado se clasifican en este epígrafe. Estos activos se valoran al menor entre el importe en libros y el valor razonable menos los costes para la venta. Las operaciones interrumpidas se presentan en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada separadas de los ingresos y gastos de operaciones continuadas, en una única línea como resultado después de impuestos procedentes de operaciones interrumpidas. 6.9. Clientes y otras cuentas a cobrar Las cuentas a cobrar a clientes figuran en el Balance de Situación Consolidado adjunto por su valor nominal. Los saldos de clientes por ventas y prestaciones de servicios incluyen los efectos descontados pendientes de vencimiento a la fecha de cierre del mismo, figurando su contrapartida como deudas con entidades de crédito, mientras que los importes cedidos en virtud de los contratos de factoring sin recurso que el Grupo mantiene con una entidad bancaria se minoran de dichos saldos de clientes por haberse transferido a 35 dicha entidad todos los riesgos asociados a los mismos, entre otros los riesgos de insolvencia y mora (Nota 15.a)). 6.10. Existencias Se valoran por el menor entre el coste de adquisición o producción y el valor neto de realización. El coste comprende todos los costes derivados de la adquisición y transformación de las existencias, así como otros costes en los que se ha incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Para la valoración de las existencias se ha establecido el método del coste medio ponderado. En caso de que el valor de las existencias no sea recuperable, el valor reconocido inicialmente se corrige hasta igualarlo al valor neto de realización (precio de venta menos los costes estimados para su venta y terminación). 6.11. Reconocimiento de ingresos y activos de contratos con clientes Reconocimiento de ingresos y activos de contratos con clientes Los ingresos que obtiene el Grupo se corresponden, principalmente, con la venta de piezas de estampación y soldadura, así como a la construcción de utillaje. Estos bienes y servicios se van entregando al cliente a lo largo del tiempo y no necesariamente todos ellos en el mismo momento. La política del reconocimiento de ingresos del Grupo viene determinada por el modelo de cinco etapas que propone la NIIF 15 Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes. Identificación del contrato con el cliente Normalmente, los contratos del Grupo son contratos de suministro con pedidos indeterminados, por lo que la duración de los contratos se determina en función de los pedidos recibidos por parte del cliente. Los contratos se identifican con los pedidos recibidos del cliente, ya que es en este momento cuando se crean derechos y obligaciones entre ambas partes para la producción de las piezas o construcción del utillaje. Identificación de las obligaciones de desempeño Teniendo en cuenta que el control del utillaje fabricado se transfiere al cliente, el utillaje es un bien y servicio del contrato. La fabricación del utillaje junto con las piezas necesarias para su correcta puesta en funcionamiento es una única obligación de desempeño. Una vez fabricado el utillaje, cada una de las piezas que se solicitan por los clientes se corresponde con una obligación de desempeño separada, que como solución práctica no se consideran una serie, teniendo en cuenta la corta duración de los pedidos y el corto periodo de fabricación de las piezas. Teniendo en cuenta el modelo de producción “just in time” con los clientes, al cierre del ejercicio no hay obligaciones de desempeño relevantes pendientes de ejecutar relativas a piezas. Determinación del precio de la transacción y su asignación en las obligaciones de desempeño El precio acordado en los pedidos representa el precio de venta independiente de los bienes y servicios que se están transfiriendo en los contratos. El Grupo negocia con sus clientes concesiones o incentivos que 36 son descontados de los ingresos que se esperan obtener en el futuro a pesar de que el contrato tenga un número de piezas indeterminado. Algunos pedidos tienen contraprestaciones variables por las revisiones de precios en negociación, que se estiman en función del método de la probabilidad esperada, y en su caso se limitarían al importe que sea altamente probable que no haya una reversión en el futuro. En determinadas ocasiones, existen pagos anticipados de futuros descuentos aplicables del contrato, que se pagan, normalmente, al inicio del proyecto al cliente. Dicho pago cumple con la definición de activo, en la medida que los contratos asociados (criterio de recurso controlado por la empresa) vayan a generar beneficios (criterio de probabilidad). Una vez finalizada la fabricación del utillaje y comenzada la fase de producción de las piezas, es muy poco probable que el cliente cancele el contrato y elija otro proveedor, porque supondría un retraso significativo en su producción, y, por tanto, es probable que se generen beneficios. Además, se posee una alta expectativa de recuperar el pago a lo largo de las ventas de piezas futuras y es probable que vaya a reportar beneficios económicos. Este pago está asociado normalmente al contrato de suministro de piezas al cliente, lo cual nos determinará el criterio temporal para traspasar a resultados el activo por el pago anticipado. El tratamiento contable que se da sobre dicho activo es contabilizar el mismo por el pago realizado de forma anticipada y traspasarlo a resultados como menos ingreso cuando los bienes y servicios esperados en el contrato se entreguen, es decir, por el número de piezas suministradas al cliente. Dado que el plazo de duración del contrato con el cliente es normalmente superior a un año, y el pago se realiza al inicio del proyecto, el importe pagado refleja el valor actual neto del activo a contabilizar, por lo que, en los periodos posteriores, se deberán devengar los ingresos financieros correspondientes. Reconocimiento del ingreso A medida que se van produciendo las piezas, se va creando un bien que no tiene uso alternativo y los pedidos crean derechos y obligaciones que hacen que el control de las piezas se trasfiera al cliente a medida que estas se crean. Como el control del utillaje y las piezas se transfiere a lo largo del tiempo se utiliza el método de la medición del progreso para medir el avance. El método que mejor representa los progresos de las actividades del Grupo es el método de los recursos en función de los costes incurridos. Si el resultado de un contrato no puede estimarse con suficiente fiabilidad, sólo se reconocen ingresos con el límite de los gastos incurridos, siempre y cuando estos sean recuperables. Teniendo en cuenta la experiencia histórica y las estimaciones actuales del Grupo, salvo casos excepcionales, no se producirán pérdidas en la liquidación definitiva de los contratos de fabricación de los utillajes en curso. En los casos excepcionales en los que existieren probabilidades de que los costes no puedan recuperarse, se reconocería una provisión de contrato oneroso. Otros aspectos de la política de reconocimiento de ingresos No existen costes directos incrementales para la obtención de contratos. Tampoco existen obligaciones de desempeño que representen una garantía. Hay una parte residual de los ingresos que se corresponden con licencias de acceso (royalties). Éstas se reconocen según el principio del devengo. Activos de contratos con clientes Los anticipos de clientes correspondientes a contratos de construcción de utillaje reflejan los hitos de facturación y no necesariamente el progreso de la construcción del utillaje. Los activos de contratos de 37 clientes incluyen la contrapartida de ingreso que se ha registrado aplicando el método de la medición del progreso para las que no se ha emitido la factura al cliente, descontando dichos anticipos recibidos del cliente. Este activo de contratos con cliente se presenta a nivel contrato con un cliente. Intereses, dividendos y royalties Los intereses financieros se reconocen en función del tiempo transcurrido, teniendo en cuenta el rendimiento efectivo del activo (usando el método de interés efectivo, que es el tipo de interés que iguala la corriente descontada de cobros futuros, esperados a lo largo de la vida del mismo, con el valor en libros inicial del activo). Los dividendos recibidos de sociedades asociadas, integradas por puesta en equivalencia, se reconocen en el resultado de acuerdo con su devengo contable. 6.12. Subvenciones oficiales Las subvenciones oficiales se reconocen a su valor razonable, cuando existe un alto grado de seguridad de que la empresa cumplirá con las condiciones asociadas a su concesión. Las subvenciones relacionadas con activos (subvenciones de capital) se registran en el Balance de Situación Consolidado dentro del epígrafe de Ingresos diferidos y por su importe concedido. La imputación a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada se realizará a medida que se amortice el activo subvencionado. La naturaleza y características de las subvenciones recibidas se describen en la Nota 20.. 6.13. Pasivos financieros (Proveedores, recursos ajenos y otros) Los pasivos financieros se reconocen, inicialmente, por su valor razonable, netos de los costes en los que se haya incurrido en la transacción, excepto para los pasivos financieros a valor razonable con cambios en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. Posteriormente, los recursos ajenos se valoran por su coste amortizado, siendo éste la diferencia entre el coste y el valor de rescate registrado, utilizando el método de tipo de interés efectivo. Los pasivos con vencimiento inferior a 12 meses contados a partir de la fecha del Balance de Situación Consolidado se clasifican como corrientes, mientras que aquellos con vencimiento superior se clasifican como no corrientes. Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación correspondiente se liquida, cancela o vence. El Grupo realiza operaciones financieras en las que se produce un aplazamiento del pago al proveedor por la cesión de la gestión del pago a una entidad financiera. En estos casos, el Grupo da de baja el pasivo con el proveedor para reconocer un pasivo financiero (“otros recursos ajenos a corto plazo”). Por tanto, los proveedores no incluyen partidas sujetas a operaciones de financiación con terceras partes. 6.14. Provisiones y pasivos contingentes Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación actual (legal o implícita), surgida como resultado de un suceso pasado, siendo probable que el Grupo tenga que desprenderse de recursos, que serán necesarios para liquidar la obligación; y siempre y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de dicha obligación. 38 Las provisiones se revisan a la fecha de cierre de cada Balance de Situación Consolidado y son ajustadas con el objetivo de reflejar la mejor estimación actual del pasivo correspondiente en cada momento. Pasivos contingentes son aquellas obligaciones posibles surgidas de sucesos pasados cuya confirmación está sujeta a la ocurrencia o no de eventos fuera del control del Grupo, u obligaciones presentes surgidas de un suceso pasado cuyo importe no puede ser estimado de forma fiable o para cuya liquidación no es probable que tenga lugar una salida de recursos. Estos pasivos contingentes son solo objeto de desglose y no de registro contable. 6.15. Prestaciones a los empleados El Grupo ha asumido determinados compromisos por pensiones de algunas sociedades radicadas en Alemania y Francia. El Grupo clasifica sus compromisos por pensiones dependiendo de su naturaleza en planes de aportación definida y planes de prestación definida. Son de aportación definida aquellos planes en los que la sociedad dependiente se compromete a realizar contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada (como puede ser una entidad aseguradora o un plan de pensiones), y siempre que no tenga la obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender los compromisos asumidos. Los planes que no tengan el carácter de aportación definida se consideran de prestación definida. Planes de aportación definida El Grupo realiza aportaciones de carácter predeterminado a una entidad separada (un fondo) y no tiene obligación legal ni implícita de realizar aportaciones adicionales, en el caso de que el fondo no tenga suficientes activos para atender los beneficios a los empleados que se relacionen con los servicios que éstos han prestado en el periodo presente y en los anteriores. Las aportaciones realizadas al plan de aportación definida se imputan a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada conforme al principio de devengo. El importe registrado en dicha Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada asciende a 4.175 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (2.606 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) (Nota 27.b)). Este importe corresponde a aportaciones en Reino Unido. Planes de prestación definida Para los planes de prestación definida, el coste de proporcionar estas prestaciones se determina por separado para cada plan usando el método de la unidad de crédito proyectada. Las pérdidas y ganancias actuariales se reconocen íntegramente en Otro Resultado Global en el periodo en que se incurren. En ejercicios posteriores, estas pérdidas y ganancias actuariales se reconocen directamente como patrimonio y no se reclasifican a la cuenta de resultados. Los importes a reconocer en resultados del período son: ØCoste de los servicios del ejercicio corriente. ØCoste de servicios pasados y ganancias y pérdidas en el momento de la liquidación. ØInterés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas, que se determina aplicando el tipo de descuento a la obligación/activo neto del plan. 39 Los costes de los servicios pasados serán reconocidos como gastos en la primera de las siguientes fechas (i) en el período en que tengan lugar las modificaciones en el plan (ii) cuando el Grupo reconozca los costes de reestructuración relacionados o los beneficios por terminación. El activo o pasivo por prestación definida comprende el importe del déficit o superávit ajustado por los efectos de limitar un activo por beneficios definidos neto a un techo del activo. El techo del activo es el valor actual de cualesquiera beneficios económicos disponibles en forma de reembolsos del plan o reducciones en las aportaciones futuras al mismo. La tasa utilizada para descontar las obligaciones por prestaciones definidas se determinará utilizando como referencia los rendimientos de mercado correspondientes a las emisiones de bonos u obligaciones empresariales de alta calidad. El déficit o superávit es la suma neta total de los siguientes importes: 1. Valor actual de la obligación por prestaciones definidas. 2. Menos el valor razonable de los activos afectos al plan con los que se liquidan directamente las obligaciones. Los activos afectos al plan son activos mantenidos por un fondo de prestación para empleados de larga duración o por pólizas de seguros aptas. Estos activos afectos al plan no pueden utilizarse para hacer frente a las deudas con los acreedores del Grupo, ni tampoco pueden retornar directamente al Grupo. El valor razonable se basa en información sobre el precio de mercado y en el caso de valores cotizados corresponde a los precios publicados. Existen planes de prestación definida en Alemania y Francia. Indemnizaciones Las indemnizaciones a pagar a empleados por bajas que pudieran producirse por motivos no imputables a ellos se calculan en función de los años de servicio. Cualquier gasto por este concepto se carga a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada en el momento en que se conoce. Compensaciones basadas en acciones de Gestamp Automoción, SA. (Plan de Incentivos a largo plazo) De acuerdo con la estrategia del Grupo de creación de valor a largo plazo, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante aprobó en de mayo de 2023 un plan de incentivos a largo plazo (el “Plan”) cuya estructura es de ciclos de 3 años solapados, mediante el lanzamiento anual de planes trianuales. El Plan se basa en la entrega de acciones a determinados empleados y directivos, devengándose importes por este concepto cada año, que serán liquidados una vez finalice el tercer año. Los planes de incentivos en vigor a 31 de diciembre de 2024 son los siguientes: • Plan de incentivos para el período 2023-2025. • Plan de incentivos para el período 2024-2026. El Grupo reconoce un gasto de personal de forma lineal en la cuenta de resultados durante el periodo de permanencia del Plan, así como el correspondiente incremento de patrimonio neto, considerando el valor razonable de las acciones comprometidas en el momento de la concesión del Plan. La cuantificación del incentivo total depende del grado de consecución de los objetivos que han sido establecidos. 40 El valor razonable de los incentivos referenciados al precio de cotización de la acción en el momento de la concesión ha sido estimado considerando el precio de cotización al 31 de mayo de 2023 y 2 de enero de 2024 (4,1 euros por acción y 3,56 euros por acción, respectivamente). 6.16. Arrendamientos Siguiendo los criterios de la NIIF 16, el Grupo registra las operaciones de arrendamiento como se determina a continuación: Derechos de uso El Grupo reconoce los derechos de uso al inicio del arrendamiento, es decir, la fecha en que el activo subyacente está disponible para su uso. Los derechos de uso se valoran al coste, menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro, y se ajustan por cualquier cambio en la valoración de los pasivos por arrendamiento asociados. El coste inicial de los derechos de uso incluye el importe de los pasivos por arrendamiento reconocidos, los costes directos iniciales y los pagos por arrendamiento realizados antes de la fecha de comienzo del arrendamiento. Los incentivos recibidos se descuentan del coste inicial. A menos que el Grupo esté razonablemente seguro de obtener la propiedad del activo arrendado al final del plazo del arrendamiento, los derechos de uso se amortizan linealmente por el menor de la vida útil estimada y el plazo del arrendamiento. Los derechos de uso están sujetos al análisis del deterioro. Pasivos por arrendamiento Al inicio del arrendamiento, el Grupo reconoce los pasivos por arrendamiento por el valor actual de los pagos por arrendamiento que se realizarán durante el plazo del arrendamiento. Los pagos por arrendamiento incluyen pagos fijos (incluidos los pagos fijos en esencia) menos los incentivos por arrendamiento, pagos variables que dependen de un índice o un tipo y los importes que se espera que se paguen en concepto de garantías de valor residual. Los pagos por arrendamiento también incluyen el precio de ejercicio de una opción de compra si el Grupo tiene la certeza razonable de que ejercerá esa opción y los pagos de penalizaciones por rescisión del arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja el ejercicio por el Grupo de la opción de rescindir el arrendamiento. Los pagos por arrendamiento variables que no dependen de un índice o una tasa se reconocen como gastos del período en el que se produce el evento o condición que desencadena el pago. Cuando se calcula el valor actual de los pagos por arrendamiento, el Grupo utiliza el tipo de interés incremental a fecha de inicio del arrendamiento si el tipo de interés implícito en el arrendamiento no puede determinarse fácilmente. Después de la fecha de inicio, el importe de los pasivos por arrendamiento se incrementa para reflejar la acumulación de intereses y se reduce por los pagos por arrendamiento realizados. Además, se valorará nuevamente el pasivo por arrendamiento si se realiza una modificación, un cambio en el plazo del arrendamiento, un cambio en los pagos por arrendamiento fijo en esencia o un cambio en la evaluación para comprar el activo subyacente. El pasivo también se incrementa si se produce un cambio en los pagos por arrendamiento futuros procedente de un cambio en el índice o una tasa usados para determinar esos pagos. Arrendamientos a corto plazo y arrendamientos de activos de bajo valor El Grupo aplica la exención de reconocimiento del arrendamiento de corto plazo a sus arrendamientos de maquinaria y equipo que tienen un plazo del arrendamiento de 12 meses o menos a partir de la fecha de inicio y no tienen opción de compra. También aplica la exención de reconocimiento de activos de bajo valor a los activos que se consideran de bajo valor. Los pagos por arrendamientos en arrendamientos a corto plazo y arrendamientos de activos de bajo valor se reconocen como gastos lineales durante el plazo del arrendamiento. 41 Juicios aplicados en la determinación del plazo del arrendamiento de los contratos con opción de renovación El Grupo determina el plazo del arrendamiento como el plazo no cancelable de un arrendamiento, al que se añaden los períodos opcionales de prorrogar el arrendamiento, si es razonablemente cierto que esa opción se ejerza. También se incluyen los períodos cubiertos por la opción de rescindir el arrendamiento, si es razonablemente cierto que no se ejercerá esa opción. El Grupo tiene la opción, en virtud de algunos de sus contratos, de arrendar los activos por plazos adicionales al periodo no cancelable. El Grupo evalúa si es razonablemente cierto ejercer la opción de renovar. Es decir, considera todos los factores pertinentes que crean un incentivo económico para renovar. Después de la fecha de inicio, el Grupo reevalúa el plazo del arrendamiento si hay un evento significativo o un cambio en las circunstancias que esté bajo su control y afecte a su capacidad para ejercer, o no ejercer, la opción de renovación. El Grupo incluye el período de renovación como parte del plazo del arrendamiento de oficinas, plantas y almacenes debido a la importancia de estos activos para sus operaciones. 6.17. Instrumentos financieros derivados La Sociedad Dominante mantiene contratadas operaciones de cobertura de flujos de efectivo (de tipo de interés) a través de diversas entidades que operan en mercados over the counter "OTC". El objeto de estas contrataciones es efectuar la cobertura del riesgo de fluctuación del tipo de interés variable de una parte de los préstamos y créditos bancarios mantenidos por la misma, así como para una parte del endeudamiento futuro previsto. Durante el ejercicio 2024 se ha realizado una gestión activa de las mismas. Estos derivados financieros de cobertura de flujos de efectivo se registran inicialmente a su coste de adquisición en el Balance de Situación Consolidado, y posteriormente, se realizan las correcciones valorativas necesarias para reflejar su valor de mercado en cada momento. Adicionalmente, las coberturas del riesgo asociado a la variación en el tipo de cambio contratadas por el Grupo recibe un tratamiento similar al de las coberturas de flujos de efectivo. Los cambios en el valor de mercado de los instrumentos financieros derivados de cobertura se registran, en la parte en que dichas coberturas no son efectivas, en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada, y registrando la parte efectiva en el epígrafe de Operaciones de cobertura dentro de Ganancias acumuladas para coberturas de flujo de efectivo. La pérdida o ganancia acumulada en dichos epígrafes se traspasa al epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada que se ve afectado por el elemento cubierto en la medida en que éste va afectando a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. Las opciones de extensión no son tratadas contablemente como coberturas, por lo que la variación de su valor se registra directamente en las Cuantas Anuales Consolidadas. Nota 7. Estimaciones y juicios contables significativos 7.1. Estimaciones significativas La preparación de las Cuentas Anuales Consolidadas adjuntas, de acuerdo con NIIF, requiere que se realicen suposiciones y estimaciones que afectan al Balance de Situación Consolidado y a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada del ejercicio. Las estimaciones realizadas con un efecto significativo son las siguientes: 42 Deterioro de los activos no financieros: cálculo del valor recuperable El Grupo realiza un test de deterioro para las UGE’s que tienen activos de vida útil indefinida, principalmente el fondo de comercio, o para las que se identifican indicios de deterioro en el inmovilizado material. El cálculo del valor recuperable se basa en un modelo de descuento de flujos de efectivo. Estos flujos se obtienen del presupuesto y plan de negocio para los próximos cinco años y no incluyen las actividades de reestructuración a las que el Grupo aún no se ha comprometido, ni inversiones futuras significativas que aumentarán el rendimiento del activo. Para el cálculo del valor a perpetuidad, se utiliza un ejercicio normalizado en el que se han incluido todas aquellas hipótesis que se consideran razonables y recurrentes en el futuro. El cálculo del valor recuperable es muy sensible a hipótesis y variables que son objeto de estimación y cálculo: tasa de EBITDA sobre ventas, tasa de descuento y a la tasa de crecimiento utilizada en la extrapolación. Las hipótesis clave utilizadas para determinar el importe recuperable de las distintas Unidades Generadoras de Efectivo, incluido su análisis de sensibilidad, se desglosan y explican en mayor detalle en la Nota 6.7., Nota 10. y Nota 11. Reconocimiento de ingresos: contraprestaciones variables Tal y como se indica en la Nota 6.11. algunos pedidos tienen contraprestaciones variables por las revisiones de precios en negociación. En la medida que la transferencia del control ya ha sido realizada al cliente, pero los procesos de revisión no están cerrados, el Grupo realiza una estimación, en función del método de la probabilidad esperada, para ajustar el precio de la transacción. En esta estimación se utiliza la experiencia histórica de negociaciones pasadas en cada cliente, así como la previsión de escenarios razonables. Impuestos: recuperabilidad de activos por impuestos diferidos Los activos por impuestos diferidos se reconocen para las bases imponibles negativas e incentivos fiscales pendientes de compensar y/o aplicar en la medida en que sea probable que vaya a haber un beneficio fiscal contra el que se puedan utilizar. La determinación del importe de los activos por impuestos diferidos que se pueden registrar requiere la realización de estimaciones significativas por parte de la Dirección sobre el plazo razonable de recuperación y el nivel de los beneficios fiscales futuros. El Grupo no registra un activo por impuesto diferido para las bases imponibles negativas pendientes de compensar que corresponden a sociedades dependientes que continúan con un historial de pérdidas, no pueden ser utilizadas para compensar beneficios fiscales futuros de otras sociedades del Grupo, y no disponen de diferencias temporarias imponibles en la propia sociedad. Prestaciones por pensiones El coste del plan de pensiones de prestación definida y de otras prestaciones post-empleo y el valor actual de las obligaciones por pensiones se determinan mediante valoraciones actuariales. Las valoraciones actuariales implican realizar varias hipótesis que pueden diferir de los acontecimientos futuros reales: tasa de descuento, futuros aumentos salariales, tasas de mortalidad y futuros aumentos de las pensiones. Debido a la complejidad de la valoración y su naturaleza a largo plazo, el cálculo de la obligación por prestación definida es muy sensible a los cambios en estas hipótesis. Todas las hipótesis se revisan en cada fecha de cierre anual. En la Nota 22. se ha incluido un análisis de sensibilidad. 43 Amortización: vidas útiles La actividad de producción del Grupo requiere realizar inversiones significativas en inmovilizado material. La vida útil del inmovilizado material se determina en función de la expectativa de utilización y uso del activo, así como la experiencia pasada de uso y duración de activos similares. La estimación de la vida útil es sensible a cambios futuros teniendo en cuenta la larga vida económica que tienen los activos del Grupo. Esta estimación se realiza sobre la base de la experiencia histórica, información técnica y expectativa de uso del Grupo de sus activos. La dotación a la amortización se calcula básicamente usando el método lineal, en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes. Los años de vida útil estimada para los diferentes bienes son: Años de vida útil estimada 2024 2023 Construcciones 17 a 35 17 a 35 Instalaciones técnicas y maquinaria 3 a 20 3 a 20 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 2 a 10 2 a 10 Otro inmovilizado 4 a 10 4 a 10 Las estimaciones de las vidas útiles se revisan en cada cierre anual, y si las nuevas expectativas difieren significativamente de las estimaciones previas, se realizan los correspondientes ajustes de forma prospectiva. No se estiman valores residuales significativos al final de la vida útil de los elementos. Respecto de la vida útil de los activos intangibles que no son de vida útil definida, entre los que se encuentran los gastos de desarrollo capitalizados, se ha calculado que, en base a análisis internos, su vida útil no supera los 6 años, y que su recuperación es lineal de acuerdo al patrón de consumo que representa la producción de las plantas operativas. 7.2. Principales juicios contables También, tal y como requieren las NIIF, se han realizado juicios contables al aplicar dichos principios contables. Los juicios contables realizados con un efecto significativo son las siguientes: Determinación de las unidades generadoras de efectivo La determinación de la UGE requiere aplicar el juicio para identificar el grupo más pequeño de activos que genera entrada de efectivo. En general, el grupo más pequeño de activos que genera flujos de entrada de manera independiente se corresponde con las plantas operativas, que suelen ser una sociedad mercantil individual. No obstante, hay casos específicos en los que la UGE no se corresponde directamente con las plantas porque la sociedad mercantil agrupa varias plantas cercanas que, por las sinergias de localización, son gestionadas como una unidad (Francia, Reino Unido, Brasil), o bien porque a nivel país hay una integración operativa relevante (México, Estados Unidos y Alemania). 44 Evaluación de la toma de control de subsidiarias En base a lo establecido en la NIIF 10, actualmente vigente, la Dirección del Grupo evalúa la existencia o no de control en aquellas sociedades significativas en las que posee una participación del 50%, como lo son Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S., Gestamp Automotive India Private Ltd., Edscha Pha, Ltd. y Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. En el caso de Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S., Edscha Pha, Ltd. y Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd, el socio minoritario es un tercero ajeno al Grupo Gestamp Automoción y sobre el que los accionistas de la Sociedad Dominante no poseen ningún control. Si bien, en estas sociedades los miembros del consejo se eligen en función del porcentaje de participación, se considera que se ejerce el control sobre las mismas teniendo en cuenta los siguientes hechos y circunstancias sobre las actividades relevantes: 1. Los fabricantes de automóviles exigen a sus suministradores la disposición de alcanzar y mantener unos estándares de calidad y una presencia geográfica muy amplia para poder realizar negociaciones de suministros globales. 2. De acuerdo con ello las actividades relevantes para un suministrador en este sector son: a. La inversión en investigación y desarrollo tecnológico continuada para satisfacer los requerimientos de los clientes. b. La negociación global para la aprobación y homologación de cada uno de los componentes que integran un producto, así como la gestión de los precios. c. Todas las actividades encaminadas a conseguir una excelente calidad de los componentes. Las actividades anteriores son realizadas directamente por el Grupo ya que los socios poseedores del resto de las acciones no disponen de esas capacidades. 3. En este sentido, estas sociedades dependen tecnológicamente del Grupo. Las actividades de Investigación y Desarrollo son realizadas íntegramente por el Grupo y las técnicas son facilitadas a la sociedad dependiente al amparo del contrato de accionistas suscrito. De acuerdo con el mismo, las subsidiarias detalladas anteriormente, tienen el derecho de uso, pero no la propiedad intelectual. Abundando en lo anterior, el diseño para la aplicación de la tecnología de estampación en caliente, actualmente utilizada por la filial, es exclusivo del Grupo. 4. Para poder acreditar esta excelencia, un suministrador de fabricantes de automóviles ha de estar acreditado como “Tier 1 supplier” (suministrador de calidad superior) por los mismos, calificación que no tendrían por sí mismas las sociedades dependientes de no pertenecer al Grupo. En el caso particular de Gestamp Automotive India Private Ltd., además de los puntos anteriores, el Grupo posee la mayoría en el Consejo, al haber designado 4 miembros del mismo de un total de 6 miembros del consejo. En esta sociedad, el socio minoritario del restante 50% es parte vinculada al Grupo por ser una sociedad controlada por los accionistas de la Sociedad Dominante. En el caso del Subgrupo Sideacero, se considera que el Grupo posee el control dado que la participación restante (66,67%) se reparte a partes iguales entre ACEK, Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. y otro socio minoritario ajeno al Grupo. En este sentido, el Grupo ejerce el poder en las actividades relevantes 45 mediante su participación directa (33,33%) y la ausencia de intereses contrapuestos de la participación que ostenta su socio mayoritario, ACEK Desarrollo y Gestión Industrial S.L. Por otro lado, dicho porcentaje de participación directa es lo suficientemente significativo para estar expuesto a los retornos variables por la involucración en el negocio. Para el resto de sociedades de las que se tiene una participación inferior al 50%, en la medida en que Gestamp no tiene mayoría de votos en el Consejo de Administración y que no se dan las circunstancias anteriormente identificadas, se concluye que no existe control y por tanto dichas sociedades se consolidan por el Método de Participación. Excepción de uso propio en contratos de energía El Grupo tiene contratos de suministro de energía en España, Portugal e India con su comercializadora de electricidad con una duración entre los 15 y 25 años. En el año 2024, adicionalmente a los contratos anteriores, han iniciado los contratos de suministro de energía en Brasil equivalente a 79,2 GWh procedentes de energía renovable con una duración total de 10 años y un contrato de suministro de energía renovable por un volumen de 46,1 GWh a precio fijo en México a 15 años. En función de las demandas de energía previstas para los próximos años, el Grupo aplica la excepción de uso propio y el contrato se contabiliza como un “executory contract”. Nota 8. Cambios futuros en estimaciones y políticas contables y corrección de errores Cambios en estimaciones contables El efecto de cualquier cambio en las estimaciones contables se registra de forma prospectiva en el mismo apartado de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada en que se encuentra registrado el gasto o el ingreso con la estimación anterior. Cambios en políticas contables y corrección de errores El efecto de este tipo de cambios en las políticas contables y correcciones de errores se registra en aquellos casos que sean significativos a nivel del Grupo. El efecto acumulado al inicio del ejercicio se ajusta en el epígrafe de Ganancias acumuladas y el efecto del propio ejercicio se registra en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada del ejercicio. En estos casos se modifican las cifras del ejercicio anterior para hacerlas comparativas, salvo que la norma que regula la nueva política contable permita expresamente no reexpresar las cifras comparativas del ejercicio anterior. Nota 9. Información financiera por segmentos De acuerdo con la NIIF 8 – “Segmentos de operación”, la información por segmentos que se presenta a continuación se realiza sobre la base de los informes internos que son revisados periódicamente por el Comité de Dirección del Grupo con el objetivo de asignar los recursos a cada segmento y evaluar su desempeño. Los segmentos de operación identificados por el Comité de Dirección del Grupo se basan en un criterio de perspectiva geográfica, excepto en el caso de las compañías del Subgrupo Sideacero que se integran en un único segmento dada la tipología de su actividad; estos segmentos y los países que los componen son los siguientes: 46 üEuropa Occidental o España o Alemania o Reino Unido o Francia o Portugal o Suecia o Luxemburgo o Marruecos üEuropa Oriental o Rusia o Polonia o Hungría o República Checa o Eslovaquia o Turquía o Rumanía o Bulgaria üMercosur o Brasil o Argentina üNorteamérica o Estados Unidos de América o México üAsia o China o Corea del Sur o India o Tailandia o Japón o Taiwán üGescrap o Todas las compañías integradas en el Subgrupo Sideacero independientemente del país en el que estén ubicadas. Cada segmento recoge la actividad de las sociedades del Grupo situadas en cada uno de los países que integran el segmento excepto aquellas que integran el Subgrupo Sideacero que se recogen en el segmento denominado Gescrap. El Comité de Dirección del Grupo ha gestionado los segmentos de operación correspondientes a las actividades continuadas basándose, principalmente, en la evolución de las principales magnitudes financieras de cada segmento como son el Importe neto de la cifra de negocios, EBITDA, EBIT y las inversiones en activos fijos, mientras que, los ingresos y gastos financieros, así como el gasto por el impuesto sobre las ganancias y la imputación de resultados a los socios minoritarios se analizan de forma conjunta a nivel de Grupo, ya que la gestión de los mismos se realiza básicamente de forma centralizada. 47 Dentro de determinados segmentos podríamos identificar que ciertos países cumplen con la definición de segmento significativo, si bien, se presentan de forma agregada dado que el grupo de productos y servicios de los que se derivan los ingresos ordinarios, así como los procesos productivos son similares y adicionalmente muestran un rendimiento financiero a largo plazo similar y están dentro del mismo entorno económico. La información por segmentos de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente: Miles de euros 31-12-24 CONCEPTO EUROPA OCCIDENTAL EUROPA ORIENTAL MERCOSUR NORTEAMÉRICA ASIA GESCRAP TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES Fondo de comercio 88.078 3.263 5.588 1.307 396 44.012 142.644 Otros activos intangibles 325.887 31.721 5.061 22.940 46.264 1.312 433.185 Inmovilizado material 1.505.896 883.560 314.380 1.546.340 847.933 75.094 5.173.203 Inversiones financieras no corrientes 68.063 55 3.983 4.772 11.097 4.483 92.453 Activos por impuestos diferidos 136.456 75.782 20.131 324.075 19.838 3.170 579.452 Total activos no corrientes 2.124.380 994.381 349.143 1.899.434 925.528 128.071 6.420.937 CAPITAL CIRCULANTE Existencias 112.174 84.634 42.641 180.634 110.090 54.389 584.562 Activos de Contracts con clientes 427.871 35.814 19.809 108.953 127.567 539 720.553 Clientes y otras cuentas a cobrar 94.960 145.492 74.384 236.009 500.342 111.987 1.163.174 Otros activos corrientes 46.468 35.702 3.896 55.017 26.189 1.017 168.289 Subtotal 681.473 301.642 140.730 580.613 764.188 167.932 2.636.578 Proveedores y otras cuentas a pagar (1.091.414) (350.021) (215.816) (585.964) (744.594) (45.474) (3.033.283) Provisiones corrientes (5.014) (3.089) — (922) (2.834) (5.016) (16.875) Otros pasivos corrientes (5.310) (812) — (6.645) (75) (282) (13.124) Otros pasivos ajenos a corto plazo (115.327) (5.116) (8.803) (61.621) (46.504) (110) (237.481) Total capital circulante (535.592) (57.396) (83.889) (74.539) (29.819) 117.050 (664.185) Miles de euros Enero - Diciembre 2024 CONCEPTO EUROPA OCCIDENTAL EUROPA ORIENTAL MERCOSUR NORTEAMÉRICA ASIA GESCRAP TOTAL Importe neto de la cifra de negocios 4.219.279 1.902.024 927.637 2.401.876 1.976.398 573.762 12.000.976 EBITDA 480.464 253.862 87.628 143.943 276.512 51.640 1.294.049 48 Miles de euros 31-12-23 CONCEPTO EUROPA OCCIDENTAL EUROPA ORIENTAL MERCOSUR NORTEAMÉRICA ASIA GESCRAP TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES Fondo de comercio 88.957 3.562 6.670 1.307 361 44.321 145.178 Otros activos intangibles 318.015 33.217 4.999 23.112 44.849 632 424.824 Inmovilizado material 1.422.201 791.653 319.731 1.442.076 845.785 53.992 4.875.438 Inversiones financieras no corrientes 117.160 59 1.776 5.251 10.937 282 135.465 Activos por impuestos diferidos 115.217 70.438 17.353 344.290 20.881 3.967 572.146 Total activos no corrientes 2.061.550 898.929 350.529 1.816.036 922.813 103.194 6.153.051 CAPITAL CIRCULANTE Existencias 106.176 92.822 50.848 150.099 102.011 45.092 547.048 Activos de Contracts con clientes 334.543 11.981 19.653 99.326 111.034 (309) 576.228 Clientes y otras cuentas a cobrar 185.171 163.734 102.969 119.288 504.187 119.811 1.195.160 Otros activos corrientes 21.335 44.351 5.117 40.041 18.761 951 130.556 Subtotal 647.225 312.888 178.587 408.754 735.993 165.545 2.448.992 Proveedores y otras cuentas a pagar (1.018.247) (366.450) (145.176) (452.709) (680.387) (47.321) (2.710.290) Provisiones corrientes (6.967) (3.216) — (164) (4.136) (4.664) (19.147) Otros pasivos corrientes (3.069) (1.039) — (72) (334) (4) (4.518) Otros pasivos ajenos a corto plazo (91.558) (6.916) (10.150) (34.217) (59.118) (669) (202.628) Total capital circulante (472.616) (64.733) 23.261 (78.408) (7.982) 112.887 (487.591) Miles de euros Enero - Diciembre 2023 CONCEPTO EUROPA OCCIDENTAL EUROPA ORIENTAL MERCOSUR NORTEAMÉRICA ASIA GESCRAP TOTAL Importe neto de la cifra de negocios 4.671.356 1.713.103 899.346 2.471.974 1.891.934 626.003 12.273.716 EBITDA 539.928 248.329 105.013 165.748 265.756 46.421 1.371.195 Las transacciones operativas recurrentes entre sociedades dependientes de diferentes segmentos no son significativas. El epígrafe de “EBITDA” de cada uno de los segmentos incluye las facturaciones de los costes de los servicios corporativos del Grupo, dicha facturación se ha realizado en base a: a) Los criterios de distribución de los costes de gestión de acuerdo con el contrato global firmado por las diferentes sociedades del Grupo. b) Los contratos de prestación de servicios específicos firmados por determinadas sociedades del Grupo. El detalle por segmentos de las adiciones de otros activos intangibles que se presentan en la Nota 10.b), es el siguiente: Miles de euros Segmento 31-12-24 31-12-23 Europa Occidental 93.191 76.499 Europa Oriental 6.841 12.752 Mercosur 2.099 1.970 Norteamérica 7.079 10.442 Asia 16.444 9.444 Gescrap 793 347 Total 126.447 111.454 49 El detalle por segmentos de las adiciones de inmovilizado material que se presentan en la Nota 11., es el siguiente: Miles de euros Segmento 31-12-24 31-12-23 Europa Occidental 262.050 195.709 Europa Oriental 139.815 147.987 Mercosur 30.642 37.907 Norteamérica 271.073 242.971 Asia 90.410 197.431 Gescrap 31.574 16.209 Total 825.564 838.214 Las altas de inmovilizado material a 31 de diciembre de 2024 incluyen altas por derechos de uso por importe de 80.907 miles de euros (65.285 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). Los tres clientes más representativos (incluyendo las empresas de sus respectivos grupos) suponen el 44,5 % del total del Importe neto de la cifra de negocios a 31 de diciembre de 2024 (51,1% de la cifra de negocios a 31 de diciembre de 2023), y cada uno de ellos suponen más del 10,1% de dicha cifra de negocios (más del 10,0% a 31 de diciembre de 2023). 50 Nota 10. Activos intangibles a) Fondo de comercio de consolidación El movimiento habido en e ste epígrafe en los ejercicios 2024 y 2023, es el siguiente: Miles de euros Saldo a Difª de Saldo a Segmento / UGE 31-12-23 conversión 31-12-24 Europa Occidental Gestamp Hard Tech, AB 34.344 (962) 33.382 Gestamp Metalbages S.A. 15.622 — 15.622 Gestamp Aveiro, S.A. 7.395 — 7.395 Gestamp Levante, S.A. 6.944 — 6.944 Gestamp Griwe Westerburg (Alemania) 6.466 — 6.466 Adral, Mat. Pta. Punto, S.L. 857 — 857 Reparaciones Industriales Zaldibar, S.L. 444 — 444 Subgrupo Gestión Global de Matricería 17.407 83 17.490 Europa Oriental Beyçelik Gestamp Otomotiv Sanayi, A.S. 2.203 (246) 1.957 Gestamp Severstal Vsevolozhsk, LLC 75 (10) 65 Çelik Form Gestamp Otomotiv, A.S. 382 (43) 339 Gestamp Beycelik Romania, S.R.L. 901 — 901 Mercosur Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 6.672 (1.082) 5.590 Asia Gestamp Services India Private, Ltd. 11 — 11 Edscha Aditya Automotive Systems Pvte Ltd. 1.133 35 1.168 Gescrap Subgrupo Sideacero 44.322 (309) 44.013 Total 145.178 (2.534) 142.644 Miles de euros Saldo a Cambios en Difª de Saldo a Segmento / UGE 31-12-2022 el perimetro conversión 31-12-23 Europa Occidental Gestamp Hard Tech, AB 34.274 — 70 34.344 Gestamp Metalbages S.A. 15.622 — — 15.622 Gestamp Aveiro, S.A. 7.395 — — 7.395 Gestamp Levante, S.A. 6.944 — — 6.944 Gestamp Griwe Westerburg 6.466 — — 6.466 Adral, Mat. Pta. Punto, S.L. 857 — — 857 Reparaciones Industriales Zaldibar, S.L. 444 — — 444 Subgrupo Gestión Global de Matricería — 17.992 (585) 17.407 Europa Oriental Beyçelik Gestamp Otomotiv Sanayi, A.S. 3.589 — (1.386) 2.203 Gestamp Severstal Vsevolozhsk, LLC 95 — (20) 75 Çelik Form Gestamp Otomotiv, A.S. 623 — (241) 382 Gestamp Beycelik Romania, S.R.L. 906 — (5) 901 Mercosur Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 6.315 — 357 6.672 Asia Gestamp Services India Private, Ltd. 12 — (1) 11 Edscha Aditya Automotive Systems Pvte Ltd. — 1.183 (50) 1.133 Gescrap Subgrupo Sideacero 43.925 — 397 44.322 Total 127.467 19.175 (1.464) 145.178 51 Los cambios en el perímetro a 31 de diciembre de 2023 por importe de 19.175 miles de euros corresponden a los generados en las combinaciones de negocios del Subgrupo Gestión Global de Matricería y de la sociedad Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. (Nota 3.). Las diferencias de conversión a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, corresponden a la actualización, a tipo de cambio de cierre, de los fondos de comercio de sociedades con moneda funcional distinta al euro, de acuerdo con lo establecido por la NIC 21 (Nota 6.3.). Test de deterioro del Fondo de comercio Los flujos de efectivo posteriores al periodo de cinco años se han extrapolado utilizando una tasa de crecimiento del 1% tanto para el 2024 como para 2023, las cuales se consideran hipótesis prudentes respecto a las tasas de crecimiento medio a largo plazo para el sector de automoción. La tasa de descuento antes de impuestos aplicada a las proyecciones de flujos de efectivo de las UGE’s se calcula a partir del Coste Medio Ponderado del Capital (WACC) y está determinada por la media ponderada del coste de los recursos propios y el coste de los recursos ajenos según la estructura financiera fijada para el Grupo. Las tasas de descuento antes de impuestos aplicadas a las UGE’s cuyos fondos de comercio son más significativos en 2024 y 2023 son las siguientes: Tasa de descuento antes de impuestos Segmento UGE 2024 2023 Europa Occidental Gestamp HardTech, AB 9,34 % 9,89 % Europa Occidental Gestamp Metalbages, S.A. 10,05 % 10,49 % Europa Occidental Gestamp Griwe Westerburg (Alemania) 9,50 % 9,88 % Europa Occidental Subgrupo Gestión Global de Matricería 10,05 % 10,49 % Europa Oriental Beyçelik Gestamp Otomotiv Sanayi, A.S. 14,28 % 16,69 % Mercosur Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 13,96 % 14,52 % Se concluye que el valor recuperable es superior al valor neto contable en todas las UGE’s, permitiendo al Grupo recuperar el valor de los fondos de comercio consolidados registrados a 31 de diciembre de 2024 y 2023. Las proyecciones económicas realizadas en años anteriores no han presentado diferencias significativas con respecto a los datos reales o, en su caso, no hubieran dado lugar a deterioro. Análisis de sensibilidad de cambios en premisas clave La Dirección de la Sociedad Dominante realiza un análisis de sensibilidad, especialmente en relación a la tasa de descuento utilizada y a la tasa de crecimiento residual, con el objeto de asegurar que posibles cambios en la estimación de dichas tasas no tengan repercusión en la recuperación de los valores mencionados anteriormente, donde el valor en uso sea el valor de referencia. Así se han asumido los siguientes incrementos o disminuciones, expresados en puntos porcentuales: 52 Premisas clave Variación Tasa de descuento + 0,5 Tasa de crecimiento perpetuo - 0,5 Tasa de EBITDA sobre ventas - 1,0 Tras el análisis realizado, se pone de manifiesto que a 31 de diciembre de 2024 sigue existiendo holgura entre el valor recuperable y el valor contable de las UGE’s principales. b) Otros activos intangibles El desglose y los movimientos de las distintas categorías de otros activos intangibles son: Miles de euros Saldo a Cambios en el Difª de Ajuste de Otros Saldo a 31-12-23 perímetro Adiciones Retiros conversión inflación movimientos 31-12-24 Coste Gastos de Desarrollo 769.735 (212) 82.763 (885) (1.171) — (1.082) 849.148 Concesiones 14.525 — 4.042 — 559 — (16) 19.110 Patentes, licencias y marcas 36.156 — 146 (589) (71) — — 35.642 Fondo de comercio 1.241 — — — 419 — (954) 706 Derechos de traspaso 7.388 — — — 252 — — 7.640 Aplicaciones informáticas 293.077 (391) 31.249 (721) (1.575) 1.238 2.380 325.257 Anticipos 28.895 — 8.247 (418) 51 — (17.967) 18.808 Total Coste 1.151.017 (603) 126.447 (2.613) (1.536) 1.238 (17.639) 1.256.311 Amortización y deterioro Gastos de Desarrollo (507.954) 96 (75.269) 249 595 — (5) (582.288) Concesiones (3.698) — (320) — (152) — — (4.170) Patentes, licencias y marcas (1.904) — (84) 589 (122) — 6 (1.515) Derechos de traspaso (1.273) — (133) — (42) — — (1.448) Aplicaciones informáticas (208.758) 357 (27.358) 2.477 1.191 — 913 (231.178) Total Amortización acumulada (723.587) 453 (103.164) 3.315 1.470 — 914 (820.599) Deterioro inmovilizado intangible (2.606) 37 — 43 (1) — — (2.527) Valor Neto 424.824 (113) 23.283 745 (67) 1.238 (16.725) 433.185 Los cambios en el perímetro a 31 de diciembre de 2024 por importe negativo de 113 miles de euros corresponden a los generados por la venta de Gestamp Togliatti, Llc. y Edscha Togliatti, Llc. (Nota 2.b). Las adiciones en Gastos de Desarrollo corresponden, fundamentalmente, a los costes incurridos en la ejecución de proyectos de desarrollo y diseño de elementos clave de nuestro portfolio de productos, y a la aplicación de nuevas tecnologías o la implantación de nuevos materiales, todo ello relacionado con el negocio. El ajuste de inflación corresponde a la reexpresión del valor de los activos inmovilizados en Argentina y Turquía, en aplicación de la NIC 29 (Nota 4.5.). El saldo neto de la columna de Otros movimientos recoge, fundamentalmente, reclasificaciones entre inmovilizado intangible y material. 53 Miles de euros Saldo a Cambios en el Difª de Ajuste de Otros Saldo a 31-12-2022 perímetro Adiciones Retiros conversión inflación movimientos 31-12-23 Coste Gastos de Desarrollo 702.663 106 69.930 (10.464) (3.168) — 10.668 769.735 Concesiones 16.076 — — (560) (991) — — 14.525 Patentes, licencias y marcas 38.616 — 107 (1.879) 13 — (701) 36.156 Fondo de comercio 604 — 7.690 — (183) — (6.870) 1.241 Derechos de traspaso 7.206 604 — — (422) — — 7.388 Aplicaciones informáticas 265.991 490 18.374 (4.998) (1.187) 612 13.795 293.077 Anticipos 14.226 — 15.353 (3) (76) — (605) 28.895 Total Coste 1.045.382 1.200 111.454 (17.904) (6.014) 612 16.287 1.151.017 Amortización y deterioro Gastos de Desarrollo (443.330) — (71.379) 8.589 2.216 — (4.050) (507.954) Concesiones (4.206) — (319) 560 267 — — (3.698) Fondo de comercio — — (4.008) — (93) — 4.101 — Patentes, licencias y marcas (4.128) — (66) 1.879 (624) — 1.035 (1.904) Derechos de traspaso (1.198) — (138) — 63 — — (1.273) Aplicaciones informáticas (188.176) — (26.194) 4.451 632 — 529 (208.758) Total Amortización acumulada (641.038) — (102.104) 15.479 2.461 — 1.615 (723.587) Deterioro inmovilizado intangible (2.907) — (298) 329 10 — 260 (2.606) Valor Neto 401.437 1.200 9.052 (2.096) (3.543) 612 18.162 424.824 Los Cambios en el perímetro 31 de diciembre de 2023 por importe de 1.200 miles de euros correspondieron a los generados en las combinaciones de negocios del Subgrupo Gestión Global de Matricería, Global Laser Araba, S.L. y Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. (Nota 3.). Las Adiciones en Gastos de Desarrollo correspondieron, fundamentalmente, a los costes incurridos en la ejecución de proyectos de desarrollo y diseño de elementos clave de nuestro portfolio de productos, y a la aplicación de nuevas tecnologías o la implantación de nuevos materiales, todo ello relacionado con el negocio. El ajuste de inflación corresponde a la reexpresión del valor de los activos inmovilizados en Argentina y Turquía, en aplicación de la NIC 29 (Nota 4.5.). El saldo neto de la columna de Otros movimientos recogía, fundamentalmente, reclasificaciones entre inmovilizado intangible y material. El detalle por segmentos de las inversiones más significativas se incluye en la Nota 9. Los Gastos de Desarrollo que corresponden a proyectos que no cumplen las condiciones para ser activados se encuentran registrados en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada, en el epígrafe de Otros gastos de la explotación, y ascienden a 2.091 miles de euros y 1.085 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, respectivamente. Test de deterioro de activos con vida útil indefinida Los activos con vida útil indefinida se evalúan anualmente para analizar el deterioro de los mismos. Se concluye que el valor recuperable de los activos de vida útil indefinida es significativamente superior al valor neto contable de estos activos. 54 Nota 11. Inmovilizado material El detalle y los movimientos de las distintas categorías del inmovilizado material son: Miles de euros Saldo a Cambios en el Difª de Ajuste de Otros Saldo a 31-12-23 perímetro Adiciones Retiros conversión inflación movimientos 31-12-24 Coste Terrenos y construcciones 2.309.124 (2.603) 92.257 (28.980) 3.302 16.271 66.549 2.455.920 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 7.455.631 (7.545) 192.589 (183.995) (19.822) 89.023 376.667 7.902.548 Inmovilizado en curso y anticipos 706.539 (335) 540.718 (380) (10.756) (765) (424.951) 810.070 Total Coste 10.471.294 (10.483) 825.564 (213.355) (27.276) 104.529 18.265 11.168.538 Amortización y deterioro Terrenos y construcciones (794.112) 3.056 (101.627) 28.348 (2.287) (3.859) 4.324 (866.157) Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (4.801.744) 7.314 (485.541) 184.890 9.943 (38.259) (5.781) (5.129.178) Total Amortización y deterioro (5.595.856) 10.370 (587.168) 213.238 7.656 (42.118) (1.457) (5.995.335) Valor Neto 4.875.438 (113) 238.396 (117) (19.620) 62.411 16.808 5.173.203 Los cambios en el perímetro a 31 de diciembre de 2024 por importe negativo de 113 miles de euros correspondieron a los generados por la venta de Gestamp Togliatti, Llc. y Edscha Togliatti, Llc. (Nota 2.b). El valor de coste de las adiciones al inmovilizado material a 31 de diciembre de 2024 corresponden, fundamentalmente, a inversiones que se están realizando en plantas y líneas de producción, destinadas al incremento de la capacidad productiva del Grupo, así como a reposiciones para mantenimiento de actividades. El ajuste de inflación, que incluye su amortización del ejercicio, corresponde a la reexpresión del valor de los activos inmovilizados en Argentina y Turquía, en aplicación de la NIC 29 (Nota 4.5.). El saldo neto de la columna de otros movimientos recoge, fundamentalmente, reclasificaciones entre inmovilizado intangible, material, así como activos mantenidos para la venta por importe de 43.660 miles de euros (Nota 36). En el ejercicio 2024 se ha revertido deterioro de activos sobre los activos por importe de 7.000 miles de euros (Nota 2.b). 55 Miles de euros Saldo a Cambios en el Difª de Ajuste de Otros Saldo a 31-12-2022 perímetro Adiciones Retiros conversión inflación movimientos 31-12-23 Coste Terrenos y construcciones 2.256.255 11.296 57.651 (15.951) (30.188) 5.164 24.897 2.309.124 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 7.168.899 46.018 240.202 (167.281) (46.910) 16.546 198.157 7.455.631 Inmovilizado en curso y anticipos 488.981 877 540.361 (102) (33.305) 1.128 (291.401) 706.539 Total Coste 9.914.135 58.191 838.214 (183.334) (110.403) 22.838 (68.347) 10.471.294 Amortización y deterioro Terrenos y construcciones (728.456) — (90.649) 15.388 9.275 (2.013) 2.343 (794.112) Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (4.540.028) — (481.852) 157.623 31.960 (19.824) 50.377 (4.801.744) Total Amortización y deterioro (5.268.484) — (572.501) 173.011 41.235 (21.837) 52.720 (5.595.856) Valor Neto 4.645.651 58.191 265.713 (10.323) (69.168) 1.001 (15.627) 4.875.438 Los cambios en el perímetro a 31 de diciembre de 2023 por importe de 58.191 miles de euros corresponden a los generados en las combinaciones de negocios del Subgrupo Gestión Global de Matricería, Global Laser Araba, S.L. y Edscha Aditya Automotive Systems Pvt Ltd. (Nota 3.). El valor de coste de las adiciones al inmovilizado material a 31 de diciembre de 2023 correspondieron, fundamentalmente, a inversiones que se estaban realizando en plantas y líneas de producción, destinadas al incremento de la capacidad productiva del Grupo, así como a reposiciones para mantenimiento de actividades y que corresponde básicamente a las sociedades ubicadas en China, EE.UU., Alemania, Turquía, Brasil, Reino Unido, España, México, Rumania, Francia, Polonia, India, Japón, República Checa y Bulgaria. El ajuste de inflación, que incluye su amortización del ejercicio, correspondía a la reexpresión del valor de los activos inmovilizados en Argentina y Turquía, en aplicación de la NIC 29 (Nota 4.5.). El saldo neto de la columna de otros movimientos recogía, fundamentalmente, reclasificaciones entre existencias, inmovilizado intangible y material. Derechos de uso El movimiento del inmovilizado material a 31 de diciembre de 2024 correspondiente a derechos de uso es el siguiente: Miles de euros Saldo a Difª de Saldo a 31-12-23 Adiciones Retiros conversión 31-12-24 Coste Derechos de uso Terrenos y construcciones 472.791 59.756 (27.539) 14.680 519.688 Derechos de uso Instalaciones y otro inmovilizado 258.983 21.151 (91.011) 3.956 193.079 Total Coste 731.774 80.907 (118.550) 18.636 712.767 Amortización y deterioro Derechos de uso Terrenos y construcciones (160.400) (49.537) 27.539 (4.999) (187.397) Derechos de uso Instalaciones y otro inmovilizado (138.862) (22.540) 91.074 (5.551) (75.879) Total Amortización y deterioro (299.262) (72.077) 118.613 (10.550) (263.276) Valor Neto 432.512 8.830 63 8.086 449.491 El movimiento del inmovilizado material a 31 de diciembre de 2023 correspondiente a derechos de uso es el siguiente: 56 Miles de euros Saldo a Difª de Saldo a 31-12-2022 Adiciones Retiros conversión 31-12-23 Coste Derechos de uso Terrenos y construcciones 456.779 40.226 (12.829) (11.385) 472.791 Derechos de uso Instalaciones y otro inmovilizado 283.740 25.059 (31.116) (18.700) 258.983 Total Coste 740.519 65.285 (43.945) (30.085) 731.774 Amortización y deterioro Derechos de uso Terrenos y construcciones (129.361) (46.323) 12.829 2.455 (160.400) Derechos de uso Instalaciones y otro inmovilizado (132.051) (36.062) 26.285 2.966 (138.862) Total Amortización y deterioro (261.412) (82.385) 39.114 5.421 (299.262) Valor Neto 479.107 (17.100) (4.831) (24.664) 432.512 El detalle por segmentos de inmovilizado material a 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente: Miles de Euros Valor neto Valor neto Segmento/ País 2024 2023 Europa Occidental 1.505.895 1.422.201 España 643.869 626.732 Alemania 466.445 419.232 Francia 119.747 112.709 Portugal 66.633 62.673 Suecia 8.478 9.959 Reino Unido 181.129 169.951 Marruecos 19.594 20.945 Europa Oriental 883.561 791.652 Polonia 208.357 197.872 Rusia 16.839 19.022 Hungría 48.079 41.752 República Checa 91.229 104.469 Rumanía 98.266 73.182 Turquía 263.381 200.099 Eslovaquia 109.392 112.887 Bulgaria 48.018 42.369 Mercosur 314.379 319.731 Argentina 80.317 45.859 Brasil 234.062 273.872 Norteamérica 1.546.340 1.442.076 Estados Unidos 1.188.444 1.059.833 México 357.896 382.243 Asia 847.934 845.786 China 629.221 642.009 India 137.319 118.874 Corea del Sur 37.279 37.106 Japón 43.478 47.390 Taiwán 271 84 Tailandia 366 323 Gescrap 75.094 53.992 Subgrupo Sideacero 75.094 53.992 Total 5.173.203 4.875.438 Test de deterioro del Inmovilizado material Se han realizado test de deterioro mediante el cálculo del valor recuperable para aquellas UGE’s en las que se han identificado indicios de deterioro teniendo en cuenta los indicadores descritos en la Nota 6.7. Determinadas UGE’s del Grupo presentan indicios de deterioro al igual que el ejercicio anterior, para las cuales se ha realizado un test de deterioro calculando su valor recuperable. 57 Los flujos de efectivo posteriores al periodo de cinco años se han extrapolado utilizando una tasa de crecimiento del 1% tanto para 2024 como para 2023, las cuales se consideran hipótesis prudentes respecto a las tasas de crecimiento medio a largo plazo para el sector de automoción. La tasa de descuento antes de impuestos aplicada a las proyecciones de flujo de efectivo de las UGE´s se calcula a partir del Coste Medio Ponderado del Capital (WACC) y está determinada por la media ponderada del coste de los recursos propios y el coste de los recursos ajenos según la estructura financiera fijada para el Grupo. El volumen de los activos sobre los que se ha realizado el test de deterioro respecto del total de inmovilizado material del Grupo corresponde a un 46% en el ejercicio 2024 (22% en el ejercicio 2023). Las tasas de descuento antes de impuestos aplicadas a las UGE’s con indicadores de deterioro para el ejercicio 2024 y 2023 son las siguientes: 2024 2023 Segmento Tasa de descuento antes de impuestos Tasa crecimiento a perpetuidad Tasa de descuento antes de impuestos Tasa crecimiento a perpetuidad Europa Occidental 9,9% - 10,6% 1,00 % 9,9% - 11,2% 1,00 % Europa Oriental 9,2% - 14,3% 1,00 % 11,3% - 16,7% 1,00 % Asia 8,1% - 14,0% 1,00 % 9,1% - 14,3% 1,00 % Norteamérica 10,7 % 1,00 % 10,7 % 1,00 % Mercosur 14,0% - 20,9% 1,00 % 14,5% - 35,4% 1,00 % El Grupo identifica qué contratos de arrendamientos serían necesarios traspasar ante una venta hipotética de la UGE. En caso de que haya contratos de arrendamiento necesarios, el derecho de uso forma parte del valor de contraste y el Grupo deduce el pasivo por arrendamiento tanto del valor de contraste de la UGE como de su valor en uso. En general, las UGE’s con indicios de deterioro, a excepción de las que son arrendatarias de terrenos y construcciones, no tenían contratos de arrendamiento necesarios que fueran significativos y como solución práctica no se ha tenido en cuenta el pasivo por arrendamiento ni en el valor de contraste ni el valor en uso. Se concluye que el valor recuperable es superior al valor neto contable en todas las UGE´s, permitiendo al Grupo recuperar el valor de los fondos de comercio consolidados registrados a 31 de diciembre de 2024 y 2023. Las proyecciones económicas realizadas en años anteriores no han presentado diferencias significativas con respecto a los datos reales o, en su caso, no hubieran dado lugar a deterioro. Análisis de sensibilidad de cambios en premisas clave La Dirección de la Sociedad Dominante realiza un análisis de sensibilidad, especialmente en relación a la tasa de descuento utilizada y a la tasa de crecimiento residual, con el objeto de asegurar que posibles cambios en la estimación de dichas tasas no tengan repercusión en la recuperación de los valores mencionados anteriormente, donde el valor en uso sea el valor de referencia. Así se han asumido los siguientes incrementos o disminuciones, expresados en puntos porcentuales: 58 Premisas clave Variación Tasa de descuento + 0,5 Tasa de crecimiento perpetuo - 0,5 Tasa de EBITDA sobre ventas - 1,0 Tras el análisis realizado, se pone de manifiesto que a 31 de diciembre de 2024 sigue existiendo holgura entre el valor recuperable y el valor contable de las UGE’s principales. Inmovilizado material en garantía de préstamos con garantías reales y otros A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, no existen bienes del inmovilizado material en garantía de préstamos bancarios. Nota 12. Inversiones financieras El detalle de las inversiones financieras del Grupo a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, clasificados por clases y por vencimiento, en miles de euros, es el siguiente: Miles de euros Inversiones contabilizadas por el método de participación Créditos concedidos Instrumentos financieros derivados Cartera de valores corrientes Otras inversiones financieras 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Activos financieros no corrientes 17.291 13.492 5.153 3.144 54.882 103.572 — — 15.127 15.257 Inversiones contabilizadas por el método de participación 17.291 13.492 — — — — — — — — Inversiones mantenidas hasta el vencimiento — — — — — — — — 444 448 Préstamos y partidas a cobrar — — 5.153 3.144 — — — — 14.683 14.809 Instrumentos financieros derivados (Nota 23.b.1)) — — — — 54.882 103.572 — — — — Activos financieros corrientes — — 6.773 6.765 1.727 — 186.607 88.018 32.563 54.875 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento — — — — — — 186.607 88.018 — — Préstamos y partidas a cobrar — — 6.773 6.765 — — — — 32.563 54.875 Instrumentos financieros derivados — — — — 1.727 — — — — — Total activos financieros 17.291 13.492 11.926 9.909 56.609 103.572 186.607 88.018 47.690 70.132 a) Activos financieros no corrientes El movimiento de los activos financieros no corrientes a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 se muestra a continuación: 59 Miles de euros Inversiones contabilizadas por el método de participación Créditos concedidos Instrumentos financieros derivados Otras inversiones financieras Saldo a 31 de diciembre de 2022 16.852 24.379 130.849 11.708 Cambios en el perímetro (1.109) (21.400) — 215 Adiciones — 832 — 4.547 Retiros — (318) — (1.106) Cambio valoración derivados — — (27.277) — Traspasos — (373) — 188 Dividendos (3.273) — — — Otros movimientos — 15 — (73) Resultado 1.249 — — — Diferencias de conversión (227) 9 — (222) Saldo a 31 de diciembre de 2023 13.492 3.144 103.572 15.257 Cambios en el perímetro 4.200 — — — Adiciones 67 1.959 — 1.768 Retiros — (104) — (1.590) Cambio valoración derivados — — (46.963) — Traspasos — 441 (1.727) (343) Dividendos (3.566) — — — Otros movimientos — 33 — 128 Resultado 2.825 — — — Diferencias de conversión 273 (320) — (93) Saldo a 31 de diciembre de 2024 17.291 5.153 54.882 15.127 a.1) Inversiones contabilizadas por el método de participación Durante el ejercicio 2024, la sociedad dependiente Gescrap Francia, S.A.R.L ha adquirido el 50% de la sociedad Centre Recuperation Libournais por importe de 4.200 miles de euros. Esta sociedad ha sido incluida en el perímetro de consolidación por el método de participación. Durante el ejercicio 2023 la Sociedad Dominante adquirió el 70% de la sociedad Gestión Global de Matricería, S.L., que tiene, a su vez, participación del 100% del capital, en las siguientes sociedades; GGM Puebla, S.A. de C.V.; Kunshan Gestool Tooling Manufacturing Co, Ltd.; IxCxT, S.A.; Ingeniería y Construcción Matrices, S.A. y GGM Puebla de Servicios Laborales, S.A. de C.V. (Nota 2.b y Nota 3.) Previamente a dicha adquisición, la Sociedad Dominante poseía un 30% por lo que, mediante esta operación, se obtiene el control de dicha sociedad y sus subsidiarias y pasan de incorporarse por el método de participación a incorporarse por integración global. El valor de dicha participación a la fecha de la operación tenía valor cero por encontrarse totalmente deteriorada. Asimismo, durante el ejercicio 2023, la Sociedad Dominante adquirió el 70% de la sociedad Global Laser Araba, S.L. Previo a este acto, la Sociedad Dominante ya poseía el 30% del capital de Global Laser Araba, S.L., por lo que, mediante esta operación, se obtiene el control de dicha sociedad y pasa de incorporarse por el método de participación a incorporarse por integración global. El valor de dicha participación a la fecha de la operación era de 1.176 miles de euros. Los resultados del ejercicio 2024 y 2023 por importe de 2.825 miles de euros de beneficio y 1.249 miles de euros de beneficio, respectivamente, corresponden a la aplicación del porcentaje de participación sobre los resultados obtenidos por cada sociedad. 60 Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2023, el epígrafe de Participación en resultado sociedades método de participación de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada recoge también el porcentaje de participación sobre el resultado negativo obtenido por la sociedad Global Laser Araba, S.L. a la fecha de la operación, por importe de 20 miles de euros. Los dividendos por importe de 3.566 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (3.273 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) corresponden al dividendo repartido por la sociedad Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd., consolidada por el método de participación, a la sociedad dependiente Gestamp China Holding, Co. Ltd. El resumen de la información financiera de la inversión del Grupo en dichas asociadas para los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente: Balance de situación resumido: Miles de euros 31-12-24 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Industrias Tamer, S.A. Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Total activos no corrientes 43 81.833 — 3 Total activos corrientes 149.097 18.480 838 106 Total pasivos no corrientes — (20.638) — — Total pasivos corrientes (139.838) (63.104) (3) 1 Patrimonio neto (9.090) (16.571) (835) (121) Diferencias de conversión (212) — — 11 Porcentaje de participación 49 % 49 % 43 % 49 % Valor contable de la inversión 4.558 8.120 359 54 Miles de euros 31-12-23 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Industrias Tamer, S.A. Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Total activos no corrientes 29 60.252 896 2 Total activos corrientes 120.672 20.343 277 70 Total pasivos no corrientes — (11.026) (17) — Total pasivos corrientes (111.419) (51.742) (751) (1) Patrimonio neto (9.632) (17.827) (405) (71) Diferencias de conversión 350 — — — Porcentaje de participación 49 % 49 % 43 % 49 % Valor contable de la inversión 4.548 8.735 174 35 61 Cuenta de pérdidas y ganancias resumida: Miles de euros 31-12-24 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Industrias Tamer, S.A. Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Ingresos de la explotación 585.219 5.714 2.452 — Gastos de la explotación (576.437) (4.487) (1.075) (95) BENEFICIO/PÉRDIDA DE LA EXPLOTACIÓN 8.782 1.227 1.377 (95) Resultado financiero 111 (2.850) (3) 1 Diferencias de cambio 100 — — — Deterioros y otros resultados — — (944) — BENEFICIO/PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS 8.993 (1.623) 430 (94) Gasto por impuesto sobre las ganancias (2.256) — — — Ajustes relativos a ejercicios anteriores — 368 — — BENEFICIO/PÉRDIDA DEL EJERCICIO 6.737 (1.255) 430 (94) Porcentaje de participación 49 % 49 % 43 % 49 % Participación del Grupo en el resultado del ejercicio 3.301 (615) 185 (46) Miles de euros 31-12-23 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Industrias Tamer, S.A. Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Ingresos de la explotación 499.089 3.651 1.467 — Gastos de la explotación (490.719) (4.486) (1.823) (57) BENEFICIO/PÉRDIDA DE LA EXPLOTACIÓN 8.370 (835) (356) (57) Resultado financiero 92 (2.604) (35) — Diferencias de cambio 365 — — — Deterioros y otros resultados — — (128) — BENEFICIO/PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS 8.827 (3.439) (519) (57) Gasto por impuesto sobre las ganancias (2.207) — — — Ajustes relativos a ejercicios anteriores — (120) — — BENEFICIO/PÉRDIDA DEL EJERCICIO 6.620 (3.559) (519) (57) Porcentaje de participación 49 % 49 % 43 % 49 % Participación del Grupo en el resultado del ejercicio 3.244 (1.744) (223) (28) a.2) Créditos concedidos El epígrafe Créditos concedidos recoge, fundamentalmente, el saldo que las sociedades Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças. Ltda. y Edscha do Brasil Ltda. mantienen con las administraciones públicas brasileñas por importe de 1.735 y 265 miles de euros, respectivamente a 31 de diciembre de 2024 (1.193 y 380 miles de euros a 31 de diciembre de 2023, respectivamente). Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2024, también recoge el saldo registrado por la sociedad dependiente Gestamp North Europe Services, S.L. por importe de 1.554 miles de euros correspondiente a la linea de crédito concedida por dicha sociedad a un tercero. Dicha linea de crédito devenga un interés equivalente al Euribor más un diferencial del 0,90%. Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2022 dicho epígrafe recogía el crédito concedido por la Sociedad Dominante a Gestión Global de Matricería, S.L. por importe de 21.400 miles de euros. Durante el ejercicio 2023 dicha sociedad comenzó a consolidarse por integración global tras la toma de control (Nota 3.). 62 a.3) Instrumentos financieros derivados Los instrumentos financieros derivados de activo, por importe de 54.882 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (103.572 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), se encuentran detallados en la Nota 23.b.1)). a.4) Otras inversiones financieras El importe registrado en el epígrafe Otras inversiones financieras a 31 de diciembre de 2024 recoge, fundamentalmente, fianzas y depósitos de garantías por arrendamientos por importe de 14.682 miles de euros (14.809 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). Los Cambios en el perímetro a 31 de diciembre de 2023 por importe de 215 miles de euros corresponden a las fianzas y depósitos generados en la combinación de negocios del Subgrupo Gestión Global de Matricería y en la combinación de negocios de la sociedad Global Laser Araba, S.L. por importe de 179 miles de euros y 36 miles de euros, respectivamente (Nota 3.). b) Activos financieros corrientes El movimiento de los Activos financieros corrientes a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 se muestra a continuación: Miles de euros Créditos concedidos Cartera de valores corriente Instrumentos financieros derivados Otras inversiones financieras Saldo a 31 de diciembre de 2022 7.437 23.574 — 73.610 Cambios en el perímetro — — — 32 Adiciones 1.969 70.187 — 19.216 Retiros (2.619) (6.297) — (14.529) Traspasos — — — (17.332) Otros movimientos — 671 — (491) Diferencias de conversión (22) (117) — (5.631) Saldo a 31 de diciembre de 2023 6.765 88.018 — 54.875 Cambios en el perímetro — — — — Adiciones 1.989 122.483 — 2.246 Retiros (2.010) (10.367) — (36.986) Traspasos — 16 1.727 12.725 Otros movimientos — — — — Diferencias de conversión 29 (13.543) — (297) Saldo a 31 de diciembre de 2024 6.773 186.607 1.727 32.563 b.1) Créditos concedidos El epígrafe Créditos concedidos recoge, fundamentalmente el crédito concedido en el ejercicio 2021 por la Sociedad Dominante a la sociedad consolidada por el método de participación Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. por importe de 5.000 miles de euros (Nota 32.). Este crédito tiene establecido su vencimiento en octubre de 2025 y devenga un tipo de interés equivalente al Euribor 3 meses mas un diferencial del 1,7%. b.2) Cartera de valores corriente El importe registrado como Cartera de valores corriente a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 corresponde a imposiciones contratadas a corto plazo por las siguientes sociedades: 63 Miles de euros 2024 2023 Rentabilidad media Gestamp Automoción, S.A. 7.590 6.000 — % Edscha do Brasil, Ltda 23.252 6.859 100% CDI Gestamp Pune Automotive Pvt, Ltd 457 — 3,50 % Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças Ltda. 4.480 17.722 90 - 100% CDI Recuperaciones Férricas Asturianas, S.L. 730 702 1,52 % Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A 149.906 56.668 90% - 101,25% CDI Otros 192 67 — % Total 186.607 88.018 Las adiciones a 31 de diciembre de 2024 corresponden, principalmente, a imposiciones a corto plazo contratadas por las sociedades Gestamp Brasil Industrias de Autopeças, S.A. , Edscha do Brasil, Ltda y Gestamp Pune Automotive Pvt por importe de 120.706 miles de euros. Los retiros más significativos a 31 de diciembre de 2024 corresponden, principalmente, al vencimiento de imposiciones a corto plazo contratadas por la sociedad Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças, Ltda. por importe de 10.367 miles de euros. Las adiciones a 31 de diciembre de 2023 correspondían, principalmente, a imposiciones a corto plazo contratadas por las sociedades Gestamp Brasil Industrias de Autopeças, S.A. y Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças, Ltda., por importe de 56.668 miles de euros y 13.006 miles de euros, respectivamente y con rentabilidad media del 100-104% CDI Los retiros más significativos a 31 de diciembre de 2023 correspondían, principalmente, al vencimiento de imposiciones a corto plazo contratadas por la sociedad Gestamp Kartek Co. Ltd., por importe de 6.297 miles de euros. b.3) Instrumentos financieros derivados Los instrumentos financieros derivados de activo, por importe de 1.727 miles de euros a 31 de diciembre de 2024, se encuentran detallados en la Nota 23.b.1)). b.4) Otras inversiones financieras El saldo del epígrafe Otras inversiones financieras recoge fundamentalmente a 31 de diciembre de 2024, depósitos bancarios por importe de 30.487 miles de euros (52.552 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), así como fianzas y depósitos por importe de 1.825 miles de euros (1.722 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). El detalle de los depósitos bancarios contratados a corto plazo es el siguiente: 64 Miles de euros 2024 2023 Rentabilidad media Gestamp Automotive India Private, Ltd 6.806 23.334 3,50 % Edscha Pha, Ltd. 6.535 18.891 3,61 % Gescrap - Autometal Comercio de Sucatas, S/A 8.283 — 102,5% CDI Gestamp Córdoba, S.A. — 559 2,01 % Gestamp Baires, S.A. 1.767 — 2,01 % Gestamp Automotive Chennai Private Ltd 7.095 9.767 8,00 % Otros 1 1 — % Total 30.487 52.552 La disminución de los depósitos bancarios a 31 de diciembre de 2024 corresponde, fundamentalmente, a la cancelación de depósitos bancarios de las sociedades Gestamp Automotive India Private, Ltd, Gestamp Automotive Chennai Private Ltd, Gestamp Córdoba, S.A. y Edscha Pha, Ltd., por importe de 31.796 miles de euros. Los traspasos a 31 de diciembre de 2024, por importe de 12.725 miles de euros, corresponden, principalmente, a la reclasificación desde epígrafe “Efectivo y otros medios líquidos” de los depósitos mantenidos por la sociedad Gescrap - Autometal Comercio de Sucatas, S/A, dado que, tras su renovación en 2023, se ha modificado su vencimiento siendo superior a tres meses. Los cambios en el perímetro en el ejercicio 2023 por importe de 32 miles de euros corresponden a los generados en la combinación de negocios del Subgrupo Gestión Global de Matricería (Nota 3.). Nota 13. Existencias El desglose de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 2024 2023 Comerciales 73.203 70.575 Materias primas 206.666 210.574 Elementos y conjuntos incorporables 121.745 100.373 Repuestos 165.835 138.961 Embalajes 3.681 2.837 Total coste de materias primas y otros aprovisionamientos () 571.130 523.320 Subproductos, residuos y materiales recuperados 710 537 Anticipos a proveedores 46.024 46.806 Total coste de existencias 617.864 570.663 Deterioro de valor de la materias primas () (20.662) (14.018) Deterioro de valor de otros aprovisionamientos () (12.640) (9.597) Total deterioro de valor (33.302) (23.615) Total existencias 584.562 547.048 () La variación de materias primas y otros aprovisionamientos se encuentra registrada en el epígrafe de Consumos de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada, siendo su detalle el siguiente: 65 Miles de Euros Variación de existencias Salidas del perímetro Saldo Pérdidas por deterioro Reversión del deterioro Variación de existencias Total Saldo 2023 2024 Materias primas y otros aprovisionamientos 523.320 — — 51.386 51.386 (3.576) 571.130 Deterioro de materias primas y otros aprovisionamientos (23.615) (25.020) 14.737 — (10.283) 596 (33.302) Consumos (Nota 27.a)) 499.705 (25.020) 14.737 51.386 41.103 (2.980) 537.828 Las salidas del perímetro en el ejercicio 2024 por importe de -2.980 miles de euros corresponden a los generados en la venta de las sociedades Gestamp Togliatti, Llc. y Edscha Togliatti, Llc. (Nota 2.b)). No existen restricciones a la disponibilidad de las Existencias ni a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023. Nota 14. Activos de contratos con clientes El detalle de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Productos en curso 133.628 120.795 Productos semiterminados 158.576 143.874 Productos terminados 175.863 179.127 Clientes, utillaje 252.486 132.432 Total 720.553 576.228 Los clientes por utillaje corresponden al ingreso reconocido pendiente de facturar. No existen anticipos que excedan la medición del progreso por cliente. El importe de las certificaciones de obra por utillaje en curso que se registran minorando el saldo del epígrafe de Clientes, utillaje a 31 de diciembre de 2024 asciende a 765 millones de euros. Asimismo, este mismo concepto ascendía a 689 millones de euros a 31 de diciembre de 2023. Nota 15. Clientes y otras cuentas a cobrar / Otros activos y pasivos corrientes / Efectivo y otros medios líquidos a) Clientes por ventas y prestación de servicios El detalle de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: 66 Miles de euros 2024 2023 Clientes 564.659 664.278 Clientes, efectos comerciales a cobrar 34.931 33.125 Clientes, grado de avance maquinaria 53.528 57.295 Clientes, dudoso cobro 2.331 2.385 Deterioro de valor créditos por operaciones comerciales (11.331) (7.391) Clientes, partes relacionadas (Nota 32.1.) 249.215 142.587 Total 893.333 892.279 Como se indica en la Nota 1., dadas las características del sector de automoción en el que opera el Grupo, las ventas y, por lo tanto, los saldos pendientes al cierre del ejercicio se concentran en un número reducido de clientes. Asimismo, los créditos mantenidos con los clientes, en términos generales, tienen una alta calidad crediticia. Dentro del epígrafe Deterioro de valor créditos por operaciones comerciales, se recoge la variación de la Provisión por deterioro a 31 de diciembre de 2024, por importe de 5.814 miles de euros, que incluye tanto la dotación por deterioro de cuentas a cobrar, por importe de 2.401 miles de euros (dotación por deterioro de cuentas a cobrar, por importe de 352 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) (Nota 27.c)), así como los movimientos por clientes fallidos y el efecto de las diferencias de conversión. El análisis de la antigüedad de los activos financieros vinculados a la venta de piezas que se encuentran vencidos a 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: Miles de Euros 2024 2023 Menos de 3 meses 82.108 42.245 Entre 3 y 6 meses 14.791 5.149 Entre 6 y 9 meses 5.346 4.380 Entre 9 y 12 meses 7.978 3.169 Más de 12 meses 13.261 6.697 Total deuda vencida pendiente de cobro 123.484 61.640 Provisión por deterioro (11.331) (7.391) Total 112.153 54.249 Los importes de estos activos financieros vencidos que no se han provisionado corresponden a clientes sobre los que no existe historial de morosidad. El importe de los derechos de crédito cedidos y no vencidos por el Grupo de acuerdo con los contratos de factoring sin recurso formalizados con entidades financieras en España, Francia, Estados Unidos, Brasil, Portugal, México, Polonia, Hungría, Suecia, Turquía, República Checa, Rumanía, Eslovaquia, Alemania, y Reino Unido y que han sido dados de baja en el Balance de Situación Consolidado, asciende a 790.879 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (779.495 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). 67 El gasto registrado a 31 de diciembre de 2024 por la cesión de los derechos de crédito, en virtud de los contratos de factoring sin recurso, ha ascendido a 39.346 miles de euros (32.826 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) (Nota 28.b)). b) Deudores varios El detalle de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Deudores 22.297 15.192 Deudores, partes relacionadas (Nota 32.1.) 67 330 Anticipos de remuneraciones 4.063 4.399 Créditos a corto plazo al personal 98 72 Total 26.525 19.993 Dentro del epígrafe Deudores se recogen préstamos concedidos a empleados del Grupo para la compra a Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. de acciones de la Sociedad Dominante en el ejercicio 2016. Estos préstamos están garantizados mediante prenda sobre las acciones de la Sociedad Dominante adquiridas, estableciéndose su vencimiento a 31 de diciembre de 2025, ascendiendo el saldo pendiente a 31 de diciembre de 2024 a 6.123 miles de euros. El saldo a 31 de diciembre de 2023 fue de 8.011 miles de euros que fueron traspasados desde el epígrafe Créditos concedidos. c) Activo por impuesto corriente El saldo de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado asciende a 43.113 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (39.316 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) y recoge los derechos de cobro de la Sociedad Dominante y de las sociedades del Grupo por devolución de Impuesto de Sociedades. d) Administraciones Públicas El detalle de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 2024 2023 Hac.Púb.deudora por diversos conceptos 189.613 234.506 Devolución de IVA 131.043 144.538 Subvenciones concedidas 3.699 19.576 Otros 54.871 70.392 Hac.Púb., impuestos ejercicios anteriores 7.536 6.523 Organismos de la Seguridad Social, deudores 3.054 2.543 Total 200.203 243.572 El epígrafe Otros, recoge principalmente el siguiente detalle: 68 üCrédito por investigación y desarrollo de la sociedad dependiente Gestamp North America, INC. por importe de 36.552 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (34.267 miles de euros a 31 de diciembre de 2023 ). üLa sociedad Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. recoge los siguientes importes a destacar: o Otros tributos, IRPJ y CSLL a recuperar por importe de 7.270 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (18.621 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). o Gestamp Brasil Industrias de Autopeças, S.A. presentó en ejercicios anteriores diversas demandas reclamando el derecho a excluir el Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios (ICMS) de la base de cálculo de las contribuciones a PIS (Programa de Integraçao Social) y a COFINS (Contribuiçao para Financiamento da Seguridade Social). A 31 de diciembre de 2024, y por las sentencias firmes, la sociedad dependiente ha registrado un importe de 6.207 miles de euros (8.525 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) por este concepto junto con los correspondientes intereses de demora, dentro del epígrafe de Otros en Hacienda Pública deudora por diversos conceptos. e) Otros activos y pasivos corrientes El importe neto de los epígrafes activos corrientes y pasivos corrientes asciende a 155.165 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (126.038 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). El desglose que presenta es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Otros activos corrientes Otros pasivos corrientes Total Otros activos corrientes Otros pasivos corrientes Total Gastos operativos 26.329 (10.646) 15.683 26.788 (1.930) 24.858 Acuerdos comerciales 123.914 — 123.914 77.100 (94) 77.006 Derivado tipo de cambio (Nota 23.b.1)) 34 — 34 65 — 65 Otros 18.012 (2.478) 15.534 26.603 (2.494) 24.109 Total 168.289 (13.124) 155.165 130.556 (4.518) 126.038 f) Efectivo y otros medios líquidos El detalle de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Caja y bancos 788.053 909.048 Otros activos líquidos equivalentes 369.067 267.785 Total 1.157.120 1.176.833 Otros activos líquidos equivalentes corresponden a inversiones en depósitos y colocaciones de tesorería con vencimiento inferior a tres meses. El desglose por monedas y tipo de interés a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: 69 2024 Sociedad Miles de euros Moneda origen Rango tipo interés Gestamp Córdoba, S.A. 5 Peso argentino 2,59 % Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 36.527 Real Brasileño 90,0% - 101,8% CDI Gestamp Baires, S.A. 3.305 Peso argentino 0,50% - 66,00% Gestamp Auto Components (Kunshan) Co., Ltd 101.237 Yuan Renminbi 0,90% - 1,55% Gestamp Severstal Vsevolozhsk LLC (Stadco LLC) 950 Rublo ruso 18,54% - 18,81% Gestamp Severstal Kaluga, Llc. 22.089 Rublo ruso 12,50% - 21,80% Gestamp Auto Components (Shenyang), Co. Ltd. 78.078 Yuan Renminbi 1,50% - 1,85% Gestamp Auto Components (Dongguang), Co. Ltd. 21.041 Yuan Renminbi 1,50% - 1,55% Gestamp China Holding 16.013 Yuan Renminbi 1,50 % Gestamp Sorocaba Industria de Autopecas Ltda. 2.079 Real Brasileño 90,00% CDI Gestamp Auto components Beijing 52.364 Yuan Renminbi 1,35 % Edscha Holding GmbH 6.000 Euro 1,10 % Gestamp Metal Forming (Wuhan), Ltd 25.938 Yuan Renminbi 1,50% - 1,55% Gestamp Autoc. Chongquing 3.441 Yuan Renminbi 1,50% - 1,55% Total 369.067 2023 Sociedad Miles de euros Moneda origen Rango tipo interés Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 47.906 Real Brasileño 88,00% - 100,00% CDI Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 55 Real Brasileño 10% - 30% CDI Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 31.324 Real Brasileño 0,5437% - 0,79% Gestamp Auto Components (Kunshan) Co., Ltd 11.214 Yuan Renminbi 1,450% - 1,750% Gestamp Severstal Kaluga, Llc. 11.525 Rublo ruso 8,75% - 13,85% Gestamp Pune Automotive Pvt. Ltd. 443 Rupia India 3,5% - 7,75% Gestamp Togliatti, Llc. 1.177 Rublo ruso 11,70 % Gestamp Automotive Chennai Private Limited 571 Rupia India 6,20 % Gestamp Auto Components (Shenyang), Co. Ltd. 73.911 Yuan Renminbi 1,55% - 2,05% Gestamp Auto Components (Dongguang), Co. Ltd. 15.630 Yuan Renminbi 0,003% - 2,05% Gestamp Auto components Beijing 24.849 Yuan Renminbi 1,55 % Edscha Holding GmbH 8.500 Euro 2,10 % Gestamp Metal Forming (Wuhan), Ltd 21.026 Yuan Renminbi 1,55% - 2,05% Gestamp Autoc. Chongquing 4.460 Yuan Renminbi 1,80 % Gescrap - Autometal Comercio de Sucatas, S/A 15.194 Real Brasileño 102,5% CDI Total 267.785 No existen restricciones a la disposición por parte de sus titulares de los saldos incluidos en este epígrafe del Balance de Situación Consolidado adjunto. 70 Nota 16. Capital, Acciones propias y Prima de emisión La información relacionada con estos epígrafes 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, es la siguiente: CONCEPTO 31-12-2024 31-12-2023 Nº de acciones 575.514.360 575.514.360 Valor nominal 0,50 0,50 Miles de euros Capital nominal 287.757 287.757 Acciones propias (20.192) (11.934) Prima de emisión 61.591 61.591 a) Capital La composición del accionariado a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es la siguiente: Accionistas % participación 31-12-2024 31-12-2023 Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 24,601 % 24,073 % Gestamp 2020, S.L. 50,100 % 50,100 % Acciones propias 1,233 % 0,551 % Inversores bursátiles 24,065 % 25,276 % 100,00 % 100,00 % Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. tiene una participación del 75% en el capital de Gestamp 2020, S.L., por lo que su participación total (directa e indirecta) en la Sociedad Dominante es del 62,18 % a 31 de diciembre de 2024 (61,65 % a 31 de diciembre de 2023). El incremento del 0,53 % de la participación de Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. en el capital de la Sociedad Dominante, se ha producido mediante la compra de 3.038.443 acciones, en sucesivas adquisiciones durante el ejercicio 2024. No existen restricciones estatutarias a la transferibilidad de las acciones representativas del capital. b) Acciones propias Con fecha 27 de julio de 2018, la Sociedad Dominante suscribió un contrato de liquidez con JB Capital Markets, S.V., S.A.U., adaptado a lo previsto en la Circular 1/2017, de 26 de abril, de la CNMV. El marco de este contrato serán las Bolsas de Valores Españolas. Dicho contrato establece las condiciones en las que el intermediario financiero operará por cuenta del emisor, comprando o vendiendo acciones propias de este último, con el único objetivo de favorecer la liquidez y regularidad de su cotización, y tendrá una duración de 12 meses, entendiéndose tácitamente prorrogado por igual periodo, salvo indicación contraria de las partes. 71 El importe destinado a la cuenta de efectivo asociada al contrato fue de 9.000 miles de euros. Durante el ejercicio 2023, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante acordó establecer un Programa de recompra de acciones propias con el propósito de dotar a la Sociedad Dominante de la autocartera suficiente que permita atender la entrega de acciones de la Sociedad a determinados empleados del Grupo, beneficiarios del vigente programa de incentivos a largo plazo (ver nota 6.15.), siendo el importe monetario máximo asignado de 15 millones de euros y un número máximo de acciones de 3.000.000. Como consecuencia de lo anterior, con fecha 4 de septiembre de 2023 se procedió a suspender temporalmente el contrato de liquidez firmado con JB Capital Markets, S.V., S.A.U. reanudándose el mismo con fecha 18 de enero de 2024 tras haberse finalizado la recompra de las 3.000.000 acciones establecidas en el Programa de recompra. Adicionalmente, en mayo de 2024, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante ha acordado establecer un nuevo Programa de recompra de acciones propias con el propósito de dotar a la Sociedad Dominante de la autocartera suficiente que permita atender la entrega de acciones de la Sociedad a determinados empleados del Grupo, beneficiarios del Programa de incentivos a largo plazo 2024-2026 (Nota 6.15), siendo el importe monetario máximo asignado de 12 millones de euros y un número máximo de acciones de 3.014.319. Como consecuencia de lo anterior, con fecha 31 de mayo de 2024 se procedió a suspender temporalmente el contrato de liquidez firmado con JB Capital Markets, S.V., S.A.U. reanudándose el mismo con fecha 12 de agosto de 2024 tras haberse finalizado la recompra de las 3.014.319 acciones establecidas en el Programa de recompra. Las acciones propias a 31 de diciembre de 2024 representan el 1,23 % del capital social de la Sociedad Dominante (0,55 % a 31 de diciembre de 2023) y totalizan 7.097.059 acciones (3.169.656 a 31 de diciembre de 2023), a un precio medio de adquisición de 2,845 euros por acción (3,765 euros por acción a 31 de diciembre de 2023). El movimiento durante los ejercicios 2024 y 2023, ha sido el siguiente: Número de acciones propias Miles de euros Saldo a 31 de diciembre de 2022 460.513 1.603 Aumentos/Compras 5.962.440 23.337 Disminuciones/Ventas (3.253.297) (13.006) Saldo a 31 de diciembre de 2023 3.169.656 11.934 Aumentos/Compras 10.055.793 27.728 Disminuciones/Ventas (6.128.390) (19.470) Saldo a 31 de diciembre de 2024 7.097.059 20.192 El precio de venta en el ejercicio 2024 de las acciones propias detalladas en el cuadro anterior ha ascendido a 16.850 miles de euros (13.501 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), generándose un resultado negativo por importe de 2.620 miles de euros (resultado positivo de 495 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), el cual se ha registrado en el epígrafe de Reservas Distribuibles (Nota 17.2.). 72 c) Prima de emisión A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, la Prima de emisión de la Sociedad Dominante, asciende a un importe de 61.591 miles de euros. El texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital española permite expresamente la utilización del saldo de la prima de emisión para ampliar capital, si bien corresponde a un saldo de libre disposición. 73 Nota 17. Ganancias acumuladas Los movimient os habidos durante los ej ercicios 2024 y 2023 en el epígrafe de Ganancias acumuladas, han sido los siguientes: Reserva legal de la Sociedad Dominante Reservas distribuibles de la Sociedad Dominante Reservas Consolidación Global Reservas Método Participación Resultado Otros instrumentos de patrimonio Operaciones de cobertura Total SALDO A 1 DE ENERO DE 2024 57.550 559.564 1.507.941 1.835 280.668 2.480 31.983 2.442.021 Beneficio del periodo — — — — 188.490 — — 188.490 Ajustes por cambio de valor (Coberturas) (Nota 23.b.1)) — — — — — — (25.004) (25.004) Pérdidas y ganancias actuariales (Nota 22.b)) — — 189 — — — — 189 Distribución del resultado 2023 — (49.729) 289.098 1.249 (280.669) — — (40.051) Distribución de dividendos Sociedad Dominante (Nota 17.2) — (44.101) — — — — — (44.101) Distribución de dividendos sociedades dependientes (Nota 19) — 951.324 (951.324) — — — — — Distribución de dividendos sociedades asociadas (Nota 12) — — 3.566 (3.566) — — — — Operaciones de acciones propias (Nota 16.b)) (Nota 17.2) — (2.620) — — — — — (2.620) Aumento de porcentaje de participación en sociedades con control previo (Nota 2.b) — — (45.615) — — — — (45.615) Compensaciones basadas en acciones (Plan de Incentivos a largo plazo) (Nota 27.b)) — — — — — 7.880 — 7.880 Otros movimientos — — (179) — — — — (179) SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2024 57.550 1.414.438 803.676 (482) 188.489 10.360 6.979 2.481.010 Reserva legal de la Sociedad Dominante Reservas distribuibles de la Sociedad Dominante Reservas Consolidación Global Reservas Método Participación Resultado Otros instrumentos de patrimonio Operaciones de cobertura Total SALDO A 1 DE ENERO DE 2023 57.550 480.641 1.383.646 (1.498) 259.966 — 99.605 2.279.910 Beneficio del periodo — — — — 280.668 — — 280.668 Ajustes por cambio de valor (Coberturas) (Nota 23.b.1)) — — — — — — (67.622) (67.622) Pérdidas y ganancias actuariales (Nota 22.b)) — — (2.939) — — — — (2.939) Distribución del resultado 2022 — 24.479 232.536 2.951 (259.966) — — — Distribución de dividendos Sociedad Dominante (Nota 17.2) — (77.985) — — — — — (77.985) Distribución de dividendos sociedades dependientes — 103.334 (103.334) — — — — — Distribución de dividendos sociedades asociadas (Nota 12) — — 3.273 (3.273) — — — — Compra de acciones propias (Nota 16.b)) (Nota 17.2) — 495 — — — — — 495 Combinación de negocios por etapas (Gestión Global de Matricería y Global Laser Araba, S.L.) (Nota 2.b) — — (3.655) 3.655 — — — — Aumento de porcentaje de participación en sociedades con control previo (Nota 2.b) — — 21.848 — — — — 21.848 Compensaciones basadas en acciones (Plan de Incentivos a largo plazo) (Nota 27.b)) — — — — — 2.480 — 2.480 Otros movimientos — 28.600 (23.434) — — — — 5.166 SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 57.550 559.564 1.507.941 1.835 280.668 2.480 31.983 2.442.021 74 17.1. Reserva legal de la Sociedad Dominante La Reserva legal de la Sociedad Dominante asciende a 57.550 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023. La Sociedad Dominante está obligada a destinar el 10% de los beneficios de cada ejercicio a la constitución de un fondo de reserva hasta que éste alcance, al menos, el 20% del capital social, equivalente a 57,6 millones de euros a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023. Esta reserva no es distribuible a los accionistas y sólo podrá ser utilizada para cubrir, en el caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de pérdidas y ganancias. A 31 de diciembre de 2018, la Reserva legal ya alcanzó el 20% del capital social de la Sociedad Dominante, por lo que, desde dicho ejercicio, no se ha tenido que destinar ningún importe del resultado a incrementar la misma. 17.2. Reservas distribuibles de la Sociedad Dominante Los movimientos más significativos a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023 de las Reservas distribuibles, adicionales a la distribución del resultado del ejercicio 2023, son los siguientes: Diciembre 2024 Distribución de dividendos de Sociedad Dominante por importe de 84.152 miles de euros: ◦ Acta de Reunión de la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada del 9 de mayo de 2024, por la que: • Se aprueba la propuesta de aplicación de resultado del ejercicio 2023 consolidándose el Dividendo a Cuenta de los resultados de dicho ejercicio aprobado en reunión del Consejo de Administración celebrada con fecha 18 de diciembre de 2023, por un importe bruto de 0,070 euros brutos por acción, a cada una de las acciones ordinarias en circulación. El importe de dicho dividendo a cuenta ascendió a 40.051 miles de euros y se encontraba pendiente de pago a 31 de diciembre de 2023 (Nota 23.d)), haciéndose efectivo el día 10 de enero de 2024. • Se acuerda distribuir, con cargo a reservas de libre disposición, un dividendo complementario por importe de 0,0773 euros brutos por cada acción de la sociedad dominante con derecho a percibirlo. El importe de dicho dividendo complementario ha ascendido a 44.101 miles de euros, haciéndose efectivo el pago el 3 de julio de 2024. Distribución de dividendos de sociedades dependientes. • Acta de la Junta General Extraordinaria y Universal de accionistas de Sidacero, S.L. por la que se acuerda aprobar la distribución a los accionistas de un dividendo con cargo a reservas voluntarias por una cuantía de 12.000 miles de euros, de los cuales el importe correspondiente a la Sociedad Dominante asciende a 3.966 miles de euros (Nota 19). • Acta de la Junta General Extraordinaria y Universal de accionistas de Gestamp Sweden AB por la que se acuerda aprobar la distribución a los accionistas de un dividendo con cargo a reservas voluntarias por una cuantía de 161.744 miles de coronas suecas, así como la 75 devolución de prima de emisión por una cuantía de 10.325.562 miles de coronas suecas, de los cuales el importe correspondiente a la Sociedad Dominante asciende a 947.323 miles de euros (Nota 19). Resultado (pérdidas) de la compraventa de acciones propias por importe de 2.620 miles de euros (Nota 16.b)). Diciembre 2023 Distribución de dividendos de Sociedad Dominante por importe de 77.985 miles de euros: ◦ Acta de Reunión de la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada del 9 de mayo de 2023, por la que: • Se aprueba la propuesta de aplicación de resultado del ejercicio 2022 consolidándose el Dividendo a Cuenta de los resultados de dicho ejercicio aprobado en reunión del Consejo de Administración celebrada con fecha 19 de diciembre de 2022, por un importe bruto de 0,061 euros brutos por acción, a cada una de las acciones ordinarias en circulación. El importe de dicho dividendo a cuenta ascendió a 35.086 miles de euros y se encontraba pendiente de pago a 31 de diciembre de 2022, haciéndose efectivo el día 12 de enero de 2023. • Se acuerda distribuir, con cargo a reservas de libre disposición, un dividendo complementario por importe de 0,0746 euros brutos por cada acción de la sociedad dominante con derecho a percibirlo. El importe de dicho dividendo complementario ha ascendido a 42.899 miles de euros, haciéndose efectivo el pago el 5 de julio de 2023. Distribución de dividendos sociedades dependientes: • Acta de la Junta General Extraordinaria y Universal de accionistas de Sideacero, S.L., por la que se acuerda aprobar la distribución a los accionistas de un dividendo con cargo a reservas voluntarias por una cuantía de 10.000 miles de euros, de los cuales el importe correspondiente a la Sociedad Dominante asciende a 3.334 miles de euros (Nota 19). Dicho dividendo se encuentra pagado a 31 de diciembre de 2023. • Acta de la Junta General Extraordinaria y Universal de accionistas de Gestamp Servicios, S.A. por la que se acuerda aprobar la distribución a los accionistas de un dividendo con cargo a reservas voluntarias por una cuantía de 100 millones de euros. Dicho dividendo se encuentra pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2023. Resultado (beneficios) de la compraventa de acciones propias por importe de 495 miles de euros (Nota 16.b)). Otros movimientos que recogen principalmente la reclasificación de las reservas de las sociedades Gestamp Finance Slovakia s.r.o. y Gestamp Funding Luxembourg, S.A. disueltas en el ejercicio 2023. 76 17.3. Disponibilidad de las reservas en sociedades consolidadas por integración global Dentro de las reservas de sociedades consolidadas por integración global existen determinadas restricciones a la disponibilidad de las mismas como consecuencia de la existencia de reservas legales, reservas de revalorización y otras reservas especiales. Estas restricciones a la disponibilidad de las reservas son las siguientes: a)Reserva legal en sociedades dependientes Estas reservas, según la legislación vigente en cada uno de los países, deben alcanzar un determinado porcentaje de su capital social, debiéndose dotar cada año cierto porcentaje de las ganancias netas, siendo su destino la compensación de pérdidas o la ampliación de capital. El importe a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 asciende a 151.564 miles de euros y 147.148 miles de euros, respectivamente. b)Reserva primera aplicación NIIF (1 enero 2007) Como consecuencia de la valoración del inmovilizado material a valor razonable, los terrenos y construcciones de determinadas sociedades dependientes se valoraron al valor de tasación, registrándose un incremento de reservas por la diferencia entre el valor razonable de dichos elementos y el valor neto contable registrado por cada una de las sociedades. Las reservas generadas por estas actualizaciones de valor, neto de efecto impositivo, a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 asciende a 106 millones de euros y 109 millones de euros, respectivamente. Dichas reservas no son distribuibles. c)Otras reservas de sociedades dependientes Según la legislación vigente de los países en los que opera el Grupo, las distribuciones de dividendos están limitadas a la legislación. Adicionalmente, existen restricciones por reservas de revalorización, gastos de desarrollo, y otras restricciones legales, que no son significativas. 17.4. Aprobación de las Cuentas Anuales y propuesta de distribución del resultado Las Cuentas Anuales Individuales de 2024 de las sociedades del Grupo se propondrán a la aprobación de sus respectivas Juntas Generales de Accionistas dentro de los plazos previstos por la normativa vigente. Los Administradores de la Sociedad Dominante estiman que, como consecuencia de dicho proceso, no se producirán cambios que puedan afectar de manera significativa a las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2024. Las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo que corresponden al ejercicio 2024 se formulan por el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante el 27 de febrero de 2025. El Consejo de Administración de la Sociedad Dominante estima que serán aprobadas por la Junta General de Accionistas de la Sociedad Dominante sin modificaciones. El Consejo de Administración de la Sociedad Dominante propondrá a la Junta General de Accionistas la siguiente aplicación del resultado de la misma del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024: 77 Miles de euros Base de reparto Saldo de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias (Beneficio)156.124 Aplicación Dividendos a cuenta27.488 Reservas voluntarias128.626 En reunión celebrada con fecha 18 de diciembre de 2024, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante acuerda la distribución de un dividendo a cuenta de los resultados del ejercicio 2024 en efectivo, por un importe bruto de 0,04835 euros brutos por acción, a cada una de las acciones ordinarias en circulación. El importe de dicho dividendo a cuenta asciende a 27.488 miles de euros (el número de acciones propias existente a 13 de enero de 2025 ascendían a 6.992.751, las cuales no se remuneran) y se encuentra pendiente de pago a 31 de diciembre de 2024 (Nota 23.d)), haciéndose efectivo el día 14 de enero de 2025. Limitaciones para la distribución de dividendos La Sociedad Dominante está obligada a destinar el 10% de los beneficios del ejercicio a la constitución de la reserva legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, en la parte que no supera el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas (Nota 17.1.). Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley sólo podrán repartirse dividendos con cargo al beneficio del ejercicio o a reservas de libre disposición, si el valor del patrimonio neto no es, o a consecuencia del reparto no resulta ser, inferior al capital social. A estos efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no podrán ser objeto de distribución, directa o indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que ese valor del patrimonio neto de la Sociedad Dominante fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se destinará a la compensación de estas pérdidas. Adicionalmente a estas limitaciones legales existen otras limitaciones contractuales que se detallan en la Nota 23.a.3). 78 Nota 18. Diferencias de conversión El detalle de las Diferencias de conversión por países es el siguiente: Miles de euros Pais 2024 2023 Diferencia Europa Occidental Alemania 3.239 3.378 (139) España (48.942) (66.331) 17.389 Luxemburgo — — — Reino Unido (6.263) (8.607) 2.344 Suecia (55.925) (35.797) (20.128) Marruecos 597 160 437 Europa Oriental Eslovaquia — 2 (2) Hungría (7.049) (5.898) (1.151) Polonia (19.186) (23.950) 4.764 República Checa (2.034) (1.509) (525) Rumanía (645) (335) (310) Rusia (87.078) (89.227) 2.149 Turquía (86.688) (100.542) 13.854 Bulgaria 3 5 (2) Mercosur Argentina (77.539) (110.444) 32.905 Brasil (75.200) (43.635) (31.565) Norteamérica Estados Unidos 6.674 (39.745) 46.419 México (48.237) 8.027 (56.264) Asia China 19.982 (7.213) 27.195 Corea del Sur (4.014) (1.521) (2.493) India (10.071) (13.377) 3.306 Japon (1.076) (1.929) 853 Tailandia 98 35 63 Taiwán 322 177 145 Total (499.032) (538.276) 39.244 Los movimientos registrados en las diferencias de conversión a 31 de diciembre de 2024 han supuesto una variación neta positiva de 39.244 miles de euros respecto al ejercicio 2023, debido principalmente a las siguientes variaciones: • en Europa Occidental, debido a la fluctuación de la corona sueca y por la exposición de las sociedades españolas en las posiciones en moneda extranjera. • en Europa Oriental, debido a la fluctuación de la lira turca y el zloty polaco, el cual minora el efecto neto negativo; • en Norteamérica, debido a la fluctuación del peso mexicano y del dólar americano, así como por la adquisición del 30% de Gestamp North América, Inc. (ver nota 2 y nota 19); 79 • en Mercosur, debido a la fluctuación del real brasileño, el cual se ve compensado por el efecto la fluctuación del peso argentino y • en Asia, debido fundamentalmente a la fluctuación del yuan renminbi. Las Diferencias de conversión a 31 de diciembre de 2024 de Argentina y Turquía recogen el efecto del ajuste por inflación, por importe de 95.452 miles de euros y 51.872 miles de euros respectivamente (58.473 miles de euros y 42.469 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) (Nota 4.5.). Nota 19. Intereses minoritarios Los movimientos habidos en este epígrafe, distribuidos por sociedades, a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, han sido los siguientes: Miles de euros Sociedad 31-12-2023 Ampliación de capital Diferencias Conversión Reparto de dividendos Aumento % participación en sociedades con control previo Otros movimientos Resultados 31-12-2024 Gestamp Holding Rusia, S.L./Todlem, S.L./ Gestamp Severstal Vsevolozhsk Llc./ Gestamp Severstal Kaluga, Llc. (378) — (681) — — (5) (157) (1.221) Shanghai Edscha Machinery Co., Ltd./Edscha Automotive Components (Shanghai) Co. Ltd. (269) — — — — 269 — — Edscha Pha, Ltd./Edscha Pha Automotive Components (Kunshan) Co. Ltd. 27.427 — (532) (3.613) — (347) 4.981 27.916 Edscha Aapico Automotive Co. Ltd. 1.225 — 71 (465) — — 451 1.282 Edscha Aditya Automotive Systems Private Ltd. 1.525 — 46 — — — (38) 1.533 Gestamp Brasil Industria Autopeças, S.A./Gestamp Sorocaba Industria de Autopecas Ltd. 46.004 — (10.151) — — 1.263 8.411 45.527 G. Holding Argentina, S.L. y sociedades argentinas (4.049) 119 200 — — 24 (987) (4.693) G. Holding México, S.L. y sociedades mexicanas 193.489 — (16.909) — — (1.238) 6.640 181.982 G. North America, INC y sociedades norteamericanas 19.768 — (23.929) — 22.446 722 (19.007) — Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. / Çelik Form Gestamp Otomotive, A.S./ Beyçelik Gestamp Teknoloji ve Kalip Sanayi, A.S./Gestamp Beycelik Romanía, S.R.L./Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive Sanayi, A.S. 77.893 — 40.666 (12.418) — — 24.240 130.381 Gestamp Automotive India Private Ltd. 51.334 — 1.602 — — 306 5.873 59.115 Smart Industry Consulting and Technologies, S.L.U. 96 72 — — — 18 (202) (16) Jui Li Edscha Body S ystem Co. Ltd./Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co. Ltd/ Jui Li Edscha Holding Co. Ltd. 5.349 — (116) (1.667) — (122) 3.297 6.741 Gestamp Etem Automotive Bulgaria, S.A. 7.055 — (8) — — 103 (65) 7.085 G. Auto Components (Tianjin) Co. Ltd./G. Auto Components Beijing Co. Ltd./G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. 84.936 — 4.321 (12.968) — 43 34.940 111.272 Sideacero y sociedades Gescrap y Reimasa 148.855 1.399 (5.296) (13.264) 1 (434) 27.781 159.042 Total 660.260 1.590 (10.716) (44.395) 22.447 602 96.158 725.946 Los movimientos más significativos del epígrafe de Intereses minoritarios a 31 de diciembre de 2024 corresponden a: Ampliaciones de capital: Las ampliaciones de capital más significativas son las realizadas en la sociedad Gescrap Turkey metal Sanayi ve ticaret Limited Sirketi que asciende a 1.399 miles de euros. Reparto de dividendos por parte de las sociedades: Edscha Aapico Automotive Co. Ltd. Edscha Pha, Ltd. 80 Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S., Beyçelik Gestamp Sasi Otomotiv Sanayi, A.S., Çelik Form Gestamp Otomotiv A.S., y Beyçelik Gestamp Teknoloji Kalip Sanayi, A.S. Jui Li Edscha Body System Co. Ltd. y Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co., Ltd.. Gestamp Auto Components Beijing Co. Ltd. Reparto de dividendos por parte de las sociedades Gescrap S.L, Gescrap Desarrollo, S.L., Gescrap France, S.A.R.L., Gescrap Autometal Comercio de Sucatas S.A., Gescrap Autometal México, S.A. de C.V., Ges Recycling Limited, Gescrap Autometal México Servicios, S.A. de C.V. y Gescrap Noroeste, S.L.. Aumento participación en sociedades con control previo: Variación del porcentaje de participación de la sociedad Gestamp North América INC y sociedades americanas por importe de 22.446 miles de euros (Nota 2.b)). Variación del porcentaje de participación de la sociedad Gescrap Turkey Metal Sanayi ve ticaret Limited Sirketi por importe de 1 miles de euros (Nota 2.b)). Miles de euros Sociedad 31-12-2022 Cambios en el perímetro Ampliación de capital Diferencias Conversión Reparto de dividendos Aumento % participación en sociedades con control previo Otros movimientos Resultados 31-12-2023 Gestamp Holding Rusia, S.L./Todlem, S.L./ Gestamp Severstal Vsevolozhsk Llc./ Gestamp Severstal Kaluga, Llc. 1.287 — — (3.035) — — (7) 1.377 (378) Shanghai Edscha Machinery Co., Ltd./Edscha Automotive Components (Shanghai) Co. Ltd. 4.830 — — (1.516) — (3.689) 375 (269) (269) Edscha Pha, Ltd./Edscha Pha Automotive Components (Kunshan) Co. Ltd. 24.148 — — (1.591) — — (708) 5.578 27.427 Edscha Aapico Automotive Co. Ltd. 1.337 — — (91) (499) — (2) 480 1.225 Edscha Aditya Automotive Systems Private Ltd. — 1.769 — (69) — — — (175) 1.525 Gestamp Brasil Industria Autopeças, S.A./Gestamp Sorocaba Industria de Autopecas Ltd. 33.255 — — 2.644 — — (115) 10.220 46.004 G. Holding Argentina, S.L. y sociedades argentinas (548) — (796) 15.560 — (18.274) 159 (150) (4.049) G. Holding México, S.L. y sociedades mexicanas 134.284 — 52.788 8.820 — — (537) (1.866) 193.489 G. North America, INC y sociedades norteamericanas 40.233 — — 9.876 — — (2.490) (27.851) 19.768 Mursolar 21, S.L./Gestamp A. Shenyang, Co. Ltd./ Gestamp A. Dongguan, Co. Ltd. 42.082 — — (1.164) — (40.980) (337) 399 — Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. / Çelik Form Gestamp Otomotive, A.S./ Beyçelik Gestamp Teknoloji ve Kalip Sanayi, A.S./Gestamp Beycelik Romanía, S.R.L./ Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive Sanayi, A.S. 85.865 — — (9.171) (5.931) — 4.750 2.380 77.893 Gestamp Automotive India Private Ltd. 50.531 — — (2.280) — — (309) 3.392 51.334 Smart Industry Consulting and Technologies, S.L.U. — 189 — — — 11 (104) 96 Jui Li Edscha Body S ystem Co. Ltd./Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co. Ltd/ Jui Li Edscha Holding Co. Ltd. 4.023 — — (448) (942) — (21) 2.737 5.349 Tuyauto Gestamp Morocco, S.A. 1.621 — — (2) — 450 (2.069) — Gestamp Etem Automotive Bulgaria, S.A. 6.537 — — (6) — — (90) 614 7.055 G. Auto Components (Tianjin) Co. Ltd./G. Auto Components Beijing Co. Ltd./G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. 74.012 — — (4.784) (3.273) — (1.478) 20.459 84.936 Sideacero y sociedades Gescrap y Reimasa 129.300 — — 2.943 (8.526) — 921 24.217 148.855 Total 632.797 1.769 52.181 15.686 (19.171) (62.493) 122 39.369 660.260 Los movimientos más significativos del epígrafe de Intereses minoritarios a 31 de diciembre de 2023 corresponden a: Cambios en el perímetro: Combinación de negocios de la sociedad Edscha Aditya Automotive Systems Private Ltd. por importe de 1.769 miles de euros (Nota 3.). Ampliaciones de capital: La ampliación de capital más significativa es la realizada por Gestamp Holding México, S.L. en diciembre de 2023 suscrita íntegramente por Gestamp Servicios, S.A. y Mitsui & Co. Ltd. por importe total de 175.959 miles de euros. 81 Reparto de dividendos por parte de las sociedades: Edscha Aapico Automotive Co. Ltd. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. y Beyçelik Gestamp Teknoloji Kalip Sanayi, A.S. Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co, Ltd. y Jui Li Edscha Body System Co. Ltd. Gestamp Auto Components Beijing Co. Ltd. Reparto de dividendos por parte de las sociedades Gescrap S.L, Gescrap Desarrollo, S.L., Industrial Steel Recycling L.L.C, Lusoscrap Lda., Gescrap France, S.A.R.L., Gescrap Autometal Comercio de Sucatas S.A., Gescrap Autometal México, S.A. de C.V., Gescrap Autometal México Servicios, S.A. de C.V. y Soluciones de Gestión de Residuos Mexicana S.A. de C.V. Por otra parte, la sociedad Sideacero S.L. reparte un dividendo con cargo a reservas voluntarias por una cuantía de 10.000 miles de euros, de los cuales el importe correspondiente a la Sociedad Dominante asciende a 3.334 miles de euros (Nota 17.). Aumento participación en sociedades con control previo: Adquisición mediante contrato de compraventa del 17,50% del capital social de Mursolar 21, S.L. por importe de 40.980 miles de euros (Nota 2.b)). Adquisición mediante contrato de compraventa del 30% del capital social de Gestamp Holding Argentina, S.L. por parte de la Sociedad Dominante, resultando una disminución de intereses minoritarios de 18.274 miles de euros (Nota 2.b)). Adquisición mediante contrato de compraventa del 45% del capital social de Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd., por parte de la sociedad dependiente Anhui Edscha Automotive Parts, Co. Ltda., resultando una disminución de intereses minoritarios de 3.689 miles de euros (Nota 2.b)). Adquisición mediante contrato de compraventa del 50% del capital social de Tuyauto Gestamp Morocco, S.A. por parte de la sociedad dependiente Gestamp Palencia, S.A., resultando un movimiento positivo de intereses minoritarios de 450 miles de euros (Nota 2.b)). Los intereses minoritarios más relevantes descritos en esta nota tienen derechos de protección relacionados principalmente con las decisiones significativas sobre desinversiones de activos fijos, reestructuraciones societarias, otorgamiento de garantías, distribución de dividendos y modificaciones de estatutos. Estos derechos de protección no restringen de manera significativa la capacidad del Grupo para acceder a sus activos o a su utilización, así como para liquidar sus pasivos. La información financiera de las subsidiarias que tienen intereses minoritarios significativos se muestra en la siguiente tabla, la cual se ha preparado como sigue: • Tomando como base los estados financieros individuales de cada subgrupo, excepto para México y Brasil, que se han tomado los Estados financieros consolidados. • Dichos estados financieros se presentan adaptados a los criterios de Grupo. • No se incluyen eliminaciones intercompañías realizadas en el proceso de consolidación del Grupo Gestamp Automoción. • El resto de los ajustes de consolidación realizados en el proceso de consolidación del Grupo Gestamp Automoción se presentan en una línea adicional. • Para el Subgrupo Sideacero, al ser considerado un segmento dentro Grupo, la información financiera mas relevante está detallada en la Nota 9. 82 Cuenta de pérdidas y ganancias resumida correspondientes a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023: 2024 Concepto Subgrupo Mexico Subgrupo Brasil Subgrupo Beyçelik Gestamp Kalip, A.S Subgrupo Todlem G. Auto Comp. (Tianjin) Co. Ltd./G. Auto Comp. Beijing Co. Ltd./G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. Gestamp Automotive India Private Ltd. Total Ingresos de la explotación 609.716 668.132 889.200 13.907 604.989 105.791 2.891.735 Gastos de la explotación (568.956) (613.739) (795.302) (13.120) (525.015) (95.920) (2.612.052) Beneficio de la Explotación 40.760 54.393 93.898 787 79.974 9.871 279.683 Resultado financiero (5.387) (17.399) (17.683) 502 (223) 4.094 (36.096) Diferencias de cambio 3.368 (2.895) (16.876) (709) 19 1.267 (15.826) Deterioros y otros resultados 12.154 (435) — — — — 11.719 Beneficio Antes de Impuestos 50.895 33.664 59.339 580 79.770 15.232 239.480 Gasto por impuesto sobre las ganancias (20.476) (3.498) (39) — — — (24.013) Intereses minoritarios — — — — — — — Beneficio atribuible 30.419 30.166 59.300 580 79.770 15.232 215.467 30,00 % 30,00 % 50,00 % 29,23 % 49,00 % 50,00 % Resultado atribuible a minoritarios 9.126 9.050 29.650 170 39.087 7.616 94.699 Ajustes de consolidación (2.486) (639) (5.410) (326) (4.147) (1.743) (14.751) Resultado Intereses minoritarios 6.640 8.411 24.240 (156) 34.940 5.873 79.948 Otros minoritarios del subgrupo — — — (1) — — (1) Otros minoritarios no significativos — — — — 16.211 Total Resultado atribuible a Intereses minoritarios 6.640 8.411 24.240 (157) 34.940 5.873 96.158 83 2023 Concepto Subgrupo EEUU Subgrupo Mexico Subgrupo Brasil Subgrupo Beyçelik Gestamp Kalip, A.S Subgrupo Todlem G. Auto Comp. (Tianjin) Co. Ltd./G. Auto Comp. Beijing Co. Ltd./G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. Gestamp Automotive India Private Ltd. Total Ingresos de la explotación 1.852.148 619.163 727.504 671.602 14.688 501.514 105.047 4.491.666 Gastos de la explotación (1.925.522) (581.366) (669.187) (599.084) (8.933) (451.798) (99.212) (4.335.102) Beneficio de la Explotación (73.374) 37.797 58.317 72.518 5.755 49.716 5.835 156.564 Resultado financiero (51.573) (14.851) (22.840) (11.909) (848) (442) 3.330 (99.133) Diferencias de cambio (2.207) (19.117) 221 (34.117) (2.654) (213) 172 (57.915) Deterioros y otros resultados — 13.613 35 — — — — 13.648 Beneficio Antes de Impuestos (127.154) 17.442 35.733 26.492 2.253 49.061 9.337 13.164 Gasto por impuesto sobre las ganancias 54.579 (10.902) (2.024) (4.376) — — (4.735) 32.542 Intereses minoritarios — — — — — — — — Beneficio atribuible (72.575) 6.540 33.709 22.116 2.253 49.061 4.602 45.706 30,00 % 30,00 % 30,00 % 50,00 % 29,23 % 49,00 % 50,00 % Resultado atribuible a minoritarios (21.773) 1.962 10.113 11.058 659 24.040 2.301 28.360 Ajustes de consolidación (6.078) (3.828) 107 (8.678) 718 (3.581) 1.091 (20.249) Resultado Intereses minoritarios (27.851) (1.866) 10.220 2.380 1.377 20.459 3.392 8.111 Otros minoritarios del subgrupo — — — — — — — — Otros minoritarios no significativos — — — — 31.258 Total Resultado atribuible a Intereses minoritarios (27.851) (1.866) 10.220 2.380 1.377 20.459 3.392 39.369 84 Balance de situación resumido a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023: 2024 Concepto Subgrupo Mexico Subgrupo Brasil Subgrupo Beyçelik Gestamp Kalip, A.S Subgrupo Todlem G. Auto Comp. (Tianjin) Co. Ltd./G. Auto Comp. Beijing Co. Ltd./G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. Gestamp Automotive India Private Ltd. Total Total activos no corrientes 322.533 254.135 383.519 32.489 187.660 54.600 1.234.936 Total activos corrientes 389.339 283.557 347.674 36.404 328.231 97.456 1.482.661 Total pasivos no corrientes (20.915) (127.164) (84.154) (43.560) (6.386) (3.139) (285.318) Total pasivos corrientes (168.282) (213.571) (373.121) (33.028) (272.755) (22.237) (1.082.994) Patrimonio neto (626.782) (268.870) (327.424) (55.846) (235.757) (139.946) (1.654.625) Diferencias de conversión 104.107 71.913 53.506 63.541 (993) 13.266 305.340 30,00 % 30,00 % 50,00 % 29,23 % 49,00 % 50,00 % Equity atribuible a minoritarios (156.803) (59.087) (136.959) 2.249 (116.008) (63.340) (529.948) Ajustes de consolidación (25.179) 13.560 6.578 (1.028) 4.736 4.225 2.892 Intereses minoritarios (181.982) (45.527) (130.381) 1.221 (111.272) (59.115) (527.056) Otros minoritarios no significativos — — — — — — (198.890) Total Intereses minoritarios (725.946) 2023 Concepto Subgrupo EEUU Subgrupo Mexico Subgrupo Brasil Subgrupo Beyçelik Gestamp Kalip, A.S Subgrupo Todlem G. Auto Comp. (Tianjin) Co. Ltd./G. Auto Comp. Beijing Co. Ltd./G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. Gestamp Automotive India Private Ltd. Total Total activos no corrientes 1.576.840 344.664 291.773 285.323 42.306 180.593 49.991 2.771.490 Total activos corrientes 328.935 535.372 294.477 379.465 26.550 277.312 91.718 1.933.829 Total pasivos no corrientes (304.583) (134.255) (165.555) (83.911) (45.754) (10.940) (2.931) (747.929) Total pasivos corrientes (1.504.838) (183.889) (222.266) (418.296) (24.472) (266.070) (28.807) (2.648.638) Patrimonio neto (21.182) (596.362) (237.339) (245.915) (56.726) (189.202) (126.845) (1.473.571) Diferencias de conversión (75.172) 34.470 38.910 83.334 58.096 8.307 16.874 164.819 30,00 % 30,00 % 30,00 % 50,00 % 29,23 % 49,00 % 50,00 % Equity atribuible a minoritarios (28.906) (168.568) (59.529) (81.291) 400 (88.639) (54.986) (481.519) Ajustes de consolidación 9.138 (24.921) 13.525 3.398 (22) 3.703 3.652 8.473 Intereses minoritarios (19.768) (193.489) (46.004) (77.893) 378 (84.936) (51.334) (473.046) Otros minoritarios no significativos — — — — — — — (187.214) Total Intereses minoritarios (660.260) 85 Resumen de los flujos de efectivo correspondiente a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023: 2024 Concepto Subgrupo Mexico Subgrupo Brasil Subgrupo Beyçelik Gestamp Kalip, A.S Subgrupo Todlem G. Auto Comp. (Tianjin) Co. Ltd./ G. Auto Comp. Beijing Co. Ltd./ G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. Gestamp Automotive India Private Ltd. Explotación 30.084 92.706 56.203 1.416 134.365 10.923 Inversión (44.215) (23.029) (75.431) (6.703) (56.355) (10.644) Financiación (142.072) (30.426) 8.107 16.726 (65.600) 5.393 Incremento (disminución) neta de efectivo y equivalentes de efectivo (156.203) 39.251 (11.121) 11.439 12.410 5.672 2023 Concepto Subgrupo EEUU Subgrupo Mexico Subgrupo Brasil Subgrupo Beyçelik Gestamp Kalip, A.S Subgrupo Todlem G. Auto Comp. (Tianjin) Co. Ltd./G. Auto Comp. Beijing Co. Ltd./G. New Energy vehicle C. Beijing Co. Ltd. Gestamp Automotive India Private Ltd. Explotación 78.850 16.148 72.541 82.164 (6.848) 86.896 30.762 Inversión (174.432) (56.250) (28.669) (80.731) 81.307 (84.485) (20.428) Financiación 48.358 167.275 (26.756) (4.773) (65.033) 15.310 (3.931) Incremento (disminución) neta de efectivo y equivalentes de efectivo (47.224) 127.173 17.116 (3.340) 9.426 17.721 6.403 86 Nota 20. Ingresos diferidos Este epígrafe recoge las subvenciones de capital obtenidas por las sociedades integrantes del Grupo pendientes de su traspaso a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. El movimiento de este epígrafe a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 ha sido el siguiente: Miles de euros Saldo a 31 de diciembre de 2022 35.660 Cambios en el perímetro 11 Subvenciones recibidas durante el ejercicio 68.340 Subvenciones devueltas durante el ejercicio (1.346) Subvenciones imputadas a la cuenta de resultados durante el ejercicio (Nota 26.b)) (7.673) Diferencias de conversión (98) Otros movimientos 42 Saldo a 31 de diciembre de 2023 94.936 Subvenciones recibidas durante el ejercicio 48.178 Subvenciones devueltas durante el ejercicio (28.556) Subvenciones imputadas a la cuenta de resultados durante el ejercicio (Nota 26.b)) (8.266) Diferencias de conversión 37 Otros movimientos (76) Saldo a 31 de diciembre de 2024 106.253 Las subvenciones recibidas durante el ejercicio 2024, por importe de 48.178 miles de euros, provienen, fundamentalmente, a la segunda convocatoria del PERTE de vehículo y eléctrico (Perte 2 VE ) así como a la convocatoria del PERTE de descarbonización. Las subvenciones recibidas durante el ejercicio 2023, por importe de 68.340 miles de euros, provienen, fundamentalmente, de la concesión de ayudas públicas para Vehículo Eléctrico y Conectado recibidas por sociedades españolas, de las cuales, 28.556 miles de euros han sido devueltas voluntariamente, durante el ejercicio 2024, con el objeto de optar a nuevas subvenciones por mayor importe. Las sociedades del Grupo se encuentran en condiciones de cumplir con todos los requisitos exigidos por las resoluciones administrativas de concesión de subvenciones para considerarlas no reintegrables. Nota 21. Provisiones y Pasivos Contingentes El detalle por concepto, a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, es el siguiente: Miles de euros No Corrientes Corrientes Total 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Provisiones 168.427 179.821 16.875 19.147 185.302 198.968 Pasivo de posiciones fiscales inciertas 1.403 1.403 — — 1.403 1.403 169.830 181.224 16.875 19.147 186.705 200.371 87 Provisiones El desglose de este epígrafe durante los ejercicios 2024 y 2023, es el siguiente: Miles de euros No Corrientes Corrientes Total 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Provisión retribuciones al personal 87.820 89.487 201 1.602 88.021 91.089 Provisión otras responsabilidades 80.607 90.334 16.674 17.545 97.281 107.879 168.427 179.821 16.875 19.147 185.302 198.968 Los movimientos de este epígrafe durante los ejercicios 2024 y 2023, son los siguientes: Provisión retribuciones al personal Provisión otras responsabilidades Total Saldo a 31 de diciembre de 2022 123.710 108.146 231.856 Cambios en el perímetro 119 — 119 Aumentos 18.463 27.961 46.424 Disminuciones (54.847) (22.726) (77.573) Diferencias de conversión (501) (3.472) (3.973) Otros movimientos 4.145 (2.030) 2.115 Saldo a 31 de diciembre de 2023 91.089 107.879 198.968 Cambios en el perímetro (5) — (5) Aumentos 4.566 11.290 15.856 Disminuciones (6.779) (19.018) (25.797) Diferencias de conversión (462) (3.211) (3.673) Otros movimientos (388) 341 (47) Saldo a 31 de diciembre de 2024 88.021 97.281 185.302 Provisión retribuciones al personal (Nota 22) De acuerdo con los compromisos adquiridos, el Grupo posee obligaciones legales, contractuales e implícitas con el personal de determinadas sociedades dependientes sobre las que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. En este epígrafe se recogía un Plan de Incentivos a Largo Plazo cuya fecha de evaluación de cumplimiento de objetivos era el cierre del ejercicio 2022, y como periodo de liquidación el primer semestre del año 2023. La provisión correspondiente a retribuciones a largo plazo de prestación definida se cuantifica teniendo en cuenta los eventuales activos afectos, en los términos recogidos en las normas de registro y valoración. Los cambios en el perímetro en el ejercicio 2024 por importe de 5 miles de euros corresponden a la venta de la sociedad dependiente Gestamp Togliatti, Llc (Nota 2.b) Los cambios en el perímetro en el ejercicio 2023 por importe de 119 miles de euros corresponden a los generados en la combinación de negocios del Subgrupo Gestamp Global de Matricería (Nota 3.). 88 Los aumentos tanto en el ejercicio 2024 como en el ejercicio 2023 corresponden, fundamentalmente, a dotaciones realizadas como retribución a empleados, tales como premios de antigüedad y otros beneficios por permanencia en la compañía. Las disminuciones de los ejercicios 2024 y 2023, se corresponden, fundamentalmente, con la aplicación de provisiones al personal vinculadas con el pago del Plan de Incentivos a Largo Plazo Provisión otras responsabilidades Recoge, fundamentalmente, provisiones realizadas por algunas sociedades del Grupo como cobertura de determinados riesgos derivados del desarrollo de sus actividades y provisiones para la reestructuración del personal. Los aumentos de los ejercicios 2024 y 2023 corresponden, fundamentalmente, a dotaciones para otras operaciones comerciales y litigios. Las disminuciones de los ejercicios 2024 y 2023 corresponden, fundamentalmente, a coberturas de riesgos derivados del desarrollo de actividades propias de las sociedades y a otros litigios. A 31 de diciembre 2022, dada la situación de nuestras plantas en Rusia que se encontraban sin actividad industrial desde el mes de febrero de 2022 y la continuidad de la incertidumbre respecto a las operaciones en dicho país, así como la espera de una toma de posición por parte de nuestros principales clientes a los que hemos de acompañar de forma global, se procedió a la dotación de una provisión por importe de 20,0 millones de euros para cubrir posibles riesgos derivados de dicha situación que continua. Los Administradores del Grupo consideran que las provisiones registradas en el Balance de Situación Consolidado cubren adecuadamente los riesgos por litigios, arbitrajes y otras contingencias, no esperando que de los mismos se desprendan pasivos adicionales a los registrados. Pasivo de posiciones fiscales inciertas El desglose de los movimientos de este epígrafe durante los ejercicios 2024 y 2023, es el siguiente: Pasivo de posiciones fiscales inciertas Saldo a 31 de diciembre de 2022 1.821 Aumentos — Disminuciones (418) Diferencias de conversión — Otros movimientos — Saldo a 31 de diciembre de 2024 1.403 Aumentos — Disminuciones — Diferencias de conversión — Otros movimientos — Saldo a 31 de diciembre de 2024 1.403 El Grupo refleja, fundamentalmente, el importe estimado de deudas tributarias por actas de inspección incoadas por la Hacienda Pública y recurridas ante los tribunales, y otros, cuyo pago está indeterminado en cuanto a su importe exacto o a la fecha en que se producirá. A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 en el Grupo no existen otros pasivos contingentes significativos y adicionales a los incluidos anteriormente. 89 Nota 22. Provisiones retribuciones al personal El detalle de los importes reconocidos como provisiones por retribución al personal, es el siguiente: No Corrientes Corrientes Total Concepto 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Retribuciones a empleados a) 11.499 12.360 201 1.602 11.700 13.962 Retribuciones post-empleo Retribuciones de prestación definida b) 76.321 77.127 — — 76.321 77.127 Total (ver Nota 21) 87.820 89.487 201 1.602 88.021 91.089 a) Retribuciones a empleados El importe registrado como retribuciones a empleados recoge los importes provisionados por determinadas sociedades del Grupo en concepto de premios de antigüedad y otros beneficios por permanencia en la compañía (aniversarios, jubilaciones, medallas, etc.), así como el plan de incentivos a largo plazo liquidado en el ejercicio 2023 que quedaba pendiente en diciembre 2023 (nota 21.). b) Retribuciones de prestación definida El Grupo cuenta con planes de pensiones de prestación definida. Los principales planes de pensiones corresponden a diversas sociedades ubicadas en Alemania y Francia. Entre dichos planes, se encuentran planes parcialmente financiados por un fondo de inversión y planes no financiados a través del fondo. Los riesgos asociados a los diferentes planes de prestación definida son aquellos que son inherentes a los planes de pensiones que no son financiados por un fondo externo sin recurso al empleador. Además, otros riesgos asociados a los planes de prestación definida comunes tanto a los planes parcialmente financiados como a los planes no financiados son de tipo demográfico tales como la mortalidad y longevidad de los empleados afectos al plan, y las de tipo financiero como las tasas de incremento de las pensiones en función de la inflación. El saldo registrado a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023 correspondiente a dichos planes, desglosado por países, se detalla a continuación: Miles de Euros Concepto Alemania Francia Total Valor actual de la obligación por prestaciones definidas 70.840 10.344 81.184 Pasivo por planes de prestación definida reconocido en el balance a 31 de diciembre de 2024 Valor razonable de los activos afectos al plan y derechos de reembolso (4.511) (352) (4.863) 66.329 9.992 76.321 Miles de Euros Concepto Alemania Francia Total Valor actual de la obligación por prestaciones definidas 71.471 10.445 81.916 Valor razonable de los activos afectos al plan y derechos de reembolso Pasivo por planes de prestación definida reconocido en el balance a 31 de diciembre de 2023 (4.242) (547) (4.789) 67.229 9.898 77.127 90 Los cambios en el valor actual de los pasivos por prestación definida son los siguientes: Miles de Euros Alemania Francia Total Valor actual de la obligación por prestaciones definidas a 31 de diciembre 2022 66.429 9.944 76.373 Coste de los servicios del ejercicio 2023 1.582 537 2.119 Ganancias y pérdidas que surgen de las liquidaciones 0 124 124 Gastos o (ingresos) por intereses 2.266 317 2.583 Coste por pensiones reconocido en resultado del ejercicio 2023 3.848 978 4.826 Prestaciones pagadas excepto por liquidación del plan (2.720) (368) (3.088) Prestaciones pagadas por liquidación del plan — — — Pérdidas (ganancias) actuariales por cambios en suposiciones demográficas — — — Pérdidas (ganancias) actuariales por cambios en suposiciones financieras 3.114 — 3.114 Pérdidas (ganancias) actuariales atribuidas a socios externos — — — Efecto fiscal — — — Reevaluación del pasivo neto por prestaciones definidas 3.114 — 3.114 (*) Efecto de enajenaciones — (109) (109) Otros efectos 800 — 800 Valor actual de la obligación por prestaciones definidas a 31 de diciembre 2023 71.471 10.445 81.916 Coste de los servicios del ejercicio 2024 1.555 615 2.170 Ganancias y pérdidas que surgen de las liquidaciones — (169) (169) Gastos o (ingresos) por intereses 2.149 342 2.491 Coste por pensiones reconocido en resultado del ejercicio 2024 3.704 788 4.492 Prestaciones pagadas excepto por liquidación del plan (2.368) (405) (2.773) Prestaciones pagadas por liquidación del plan — — — Pérdidas (ganancias) actuariales por cambios en suposiciones demográficas — — — Pérdidas (ganancias) actuariales por cambios en suposiciones financieras (120) — (120) Pérdidas (ganancias) actuariales atribuidas a socios externos — — — Efecto fiscal — — — Reevaluación del pasivo neto por prestaciones definidas (56) — (56) () Efecto de enajenaciones — (89) (89) Otros efectos (1.911) (395) (2.306) Valor actual de la obligación por prestaciones definidas a 31 de diciembre 2024 70.840 10.344 81.184 Los cambios en el valor razonable de los activos afectos al plan son los siguientes: Miles de Euros Alemania Francia Total Valor razonable de los activos afectos al plan y derechos de reembolso a 31 de diciembre de 2022 3.922 888 4.810 Ingresos o (gastos) por intereses 145 27 172 Coste por pensiones reconocido en resultado del ejercicio 2023 145 27 172 Prestaciones pagadas excepto por liquidación del plan — (368) (368) Rendimiento de los activos del plan excluyendo los importes incluidos en intereses — — — (Pérdidas) ganancias actuariales por cambios en suposiciones financieras 175 — 175 (Pérdidas) ganancias actuariales atribuidas a socios externos — — — Reevaluación del pasivo neto por prestaciones definidas 175 — 175 () Otros efectos — — — Valor razonable de los activos afectos al plan y derechos de reembolso a 31 de diciembre de 2023 4.242 547 4.789 Ingresos o (gastos) por intereses 136 18 154 Coste por pensiones reconocido en resultado del ejercicio 2024 136 18 154 Prestaciones pagadas excepto por liquidación del plan — (227) (227) Rendimiento de los activos del plan excluyendo los importes incluidos en intereses — — — (Pérdidas) ganancias actuariales por cambios en suposiciones financieras 133 — 133 (Pérdidas) ganancias actuariales atribuidas a socios externos — — — Reevaluación del pasivo neto por prestaciones definidas 133 — 133 () Otros efectos — 14 14 Valor razonable de los activos afectos al plan y derechos de reembolso a 31 de diciembre de 2024 4.511 352 4.863 () El importe registrado como pérdidas y ganancias actuariales a 31 de diciembre de 2024, recogido como disminución en el Estado de Cambio de Patrimonio Neto, asciende a -189 miles de euros (56 miles de euros correspondientes al cambio de valor de los pasivos por prestación definida y 133 miles de euros correspondientes al cambio de valor de los activos afectos al plan). 91 () El importe registrado como pérdidas y ganancias actuariales a 31 de diciembre de 2023, recogido como aumento en el Estado de Cambio de Patrimonio Neto, asciende a 2.939 miles de euros (-3.114 miles de euros correspondientes al cambio de valor de los pasivos por prestación definida y 175 miles de euros correspondientes al cambio de valor de los activos afectos al plan). El detalle del gasto registrado en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada relativo a dichos planes es el siguiente: Miles de Euros Alemania Francia Total Concepto 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Coste de los servicios del ejercicio corriente 1.555 1.582 615 537 2.170 2.119 Ganancias y pérdidas que surgen de las liquidaciones — — (169) 124 (169) 124 Interés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas netas 2.013 2.121 324 290 2.337 2.411 Gasto neto por planes de prestación definida reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias 3.568 3.703 770 951 4.338 4.654 Las principales categorías de activos afectos al plan y su valor razonable son las siguientes: Miles de Euros Alemania Francia Concepto 2024 2023 2024 2023 Inversiones con cotización en mercados activos Fondos de inversión mixtos en Europa 4.511 4.242 352 547 4.511 4.242 352 547 Las principales hipótesis utilizadas para determinar la obligación por prestación definida son las siguientes: Alemania Francia Concepto 2024 2023 2024 2023 Tasa de descuento 3,3%-3,4% 3,2%-4,0% 3,3 % 3,3 % Tasa de rendimiento esperado de los activos afectos al plan 3,3 % 3,2 % 3,3 % 3,0 % Tasa de incremento salarial 3,0 % 3,0 % 3,8 % 3,8 % Tasa de incremento pensiones 2,0 % 2%-2,25% — % 2,0 % Tipo de inflación 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 % Tabla de mortalidad RT 2018 G Dr. Klaus Heubeck RT 2018 G Dr. Klaus Heubeck INSEE F 2016-2018 INSEE F 2016-2018 Tasa de rotación de empleados ,incapacidad y retiros prematuros Aon Hewitt Standard tables, RT 2018 G Dr. Klaus Heubeck, 63 Aon Hewitt Standard tables, RT 2018 G Dr. Klaus Heubeck, 63 1,9 % 1,9 % Proporción de partícipes en el plan que tiene derecho a la prestación 100,0 % 100,0 % — — Porcentaje de impuestos a pagar por el plan sobre aportaciones relativas al servicio antes de la fecha de presentación o sobre prestaciones procedentes de ese servicio — — — — Los análisis de sensibilidad del valor de la obligación por prestaciones definidas ante cambios de las principales hipótesis a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 son los siguientes: 92 2024 Alemania Francia Hipótesis Sensibilidad Incremento Disminución Incremento Disminución Tasa de descuento Incremento 0,5 % — 3.540 — 543 Disminución 0,5 % 3.940 — 589 — Tasa de incremento pensiones Incremento 0,5 % 1.798 — — — Disminución 0,5 % — 1.636 — — Tasa de incremento salarial Incremento 0,5 % 17 — 584 — Disminución 0,5 % — 15 — 544 Tasa de mortalidad Disminución 1 año 959 — — — 2023 Alemania Francia Hipótesis Sensibilidad Incremento Disminución Incremento Disminución Tasa de descuento Incremento 0,5 % — 4.051 — 535 Disminución 0,5 % 3.740 — 581 — Tasa de incremento pensiones Incremento 0,5 % 1.727 — — — Disminución 0,5 % — 1.569 — — Tasa de incremento salarial Incremento 0,5 % 19 — 576 — Disminución 0,5 % — 17 — 536 Tasa de mortalidad Disminución 1 año 1.038 — — — Los pagos futuros esperados por contribuciones a los planes de pensiones de prestación definida a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 son los siguientes: Miles de Euros 2024 2023 Alemania Francia Total Alemania Francia Total Menos de 1 año 3.209 50 3.259 1.871 50 1.921 De 2 a 5 años 19.518 1.131 20.649 18.993 1.131 20.124 Más de 5 años 40.768 31.134 71.902 42.327 31.134 73.461 Total 63.495 32.315 95.810 63.191 32.315 95.506 Nota 23. Recursos ajenos El detalle de los Recursos ajenos del Grupo a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, clasificados por conceptos es el siguiente: 93 Miles de euros Largo plazo Corto plazo 2024 2023 2024 2023 Concepto a) Deudas con entidades de crédito y títulos de deuda a.1) 2.205.984 2.257.933 a.2) 521.172 311.900 b) Instrumentos financieros derivados b.1) 43.505 60.576 b.1) 1.439 2.754 c) Otros pasivos financieros 464.766 436.713 287.941 377.904 Deudas por arrendamientos c.1) 395.182 368.665 c.1) 66.033 79.260 Deudas con partes relacionadas c.2) 14.780 16.404 c.2) 3.154 2.527 Otros recursos ajenos c.3) 54.804 51.644 c.3) 218.754 296.117 d) Otros pasivos ajenos d) 3.623 4.774 d) 237.481 202.628 Total 2.717.878 2.759.996 1.048.033 895.186 Los cambios en los pasivos producidos por actividades de financiación, epígrafes a) y c) y de los instrumentos financieros derivados, epígrafe b), del cuadro anterior, presentan el siguiente detalle: Miles de euros 2023 Flujos de efectivo Efecto variación cambial Cambios en el valor razonable Otros 2024 Deuda con entidades de crédito y títulos de deuda 2.569.833 176.628 (1.948) — (17.357) 2.727.156 Deudas por arrendamientos 447.925 12.356 934 — — 461.215 Deudas con partes relacionadas 18.931 (1.624) — — 627 17.934 Otros recursos ajenos 347.761 (90.295) — — 16.092 273.558 Deuda Financiera Bruta (ver Nota 4.6) 3.384.450 97.065 (1.014) — (638) 3.479.863 Instrumentos financieros derivados 63.330 (18.386) 44.944 TOTAL 3.447.780 97.065 (1.014) (18.386) (638) 3.524.807 Miles de euros 2022 Flujos de efectivo Efecto variación cambial Cambios en el valor razonable Otros 2023 Deuda con entidades de crédito y títulos de deuda 2.828.953 (285.340) (43.188) — 69.408 2.569.833 Deudas por arrendamientos 482.634 (34.335) (374) — — 447.925 Deudas con partes relacionadas 129.036 (110.006) — — (99) 18.931 Otros recursos ajenos 504.333 (172.113) 3.201 — 12.340 347.761 Deuda Financiera Bruta (ver Nota 4.6) 3.944.956 (601.794) (40.361) — 81.649 3.384.450 Instrumentos financieros derivados 11.447 — — 51.883 — 63.330 TOTAL 3.956.403 (601.794) (40.361) 51.883 81.649 3.447.780 94 a) Deudas con entidades de crédito y títulos de deuda a.1) Deudas con entidades de crédito y títulos de deuda a largo plazo El detalle por vencimientos y segmentos de las deudas con entidades de crédito y títulos de deuda a largo plazo es el siguiente: Miles de Euros 2024 2023 Descripción 2026 2027 2028 2029 Posterior Total Total En Euros 542.286 972.860 627.091 12.790 6.692 2.161.719 2.195.541 Europa Occidental 520.896 958.644 621.965 9.658 6.271 2.117.434 2.161.614 Europa Oriental 21.390 14.216 5.126 3.132 421 44.285 33.927 En moneda extranjera 18.090 84 — 23.405 2.686 44.265 62.392 Reales Brasileños Mercosur 439 — — — — 439 1.477 Dólares Europa Occidental — 1.783 Mercosur 9.549 — — — — 9.549 18.024 Lira Turca Europa oriental 6.779 84 — — — 6.863 3.109 Remimbi Yuan Asia 1.323 — — — — 1.323 10.704 Yen Japonés Asia — — — 23.405 2.686 26.091 27.295 Total 560.376 972.944 627.091 36.195 9.378 2.205.984 2.257.933 El Grupo a 31 de diciembre de 2024 posee líneas de crédito bilaterales con vencimiento superior a 12 meses cuyo límite asciend e a 97.200 miles de euros, que se encuentran dispuestas en 26.349 miles de euros y registradas en este epígrafe (147.500 miles de euros a 31 de diciembre de 2023 que se encontraban dispuestas en 57.246 miles de euros). El tipo de interés de dichas pólizas oscila a 31 de diciembre de 2024 entre el 4,27% y 5,57% mientras que a 31 de diciembre de 2023 oscilaba entre el 4,65% y 5,90% El desglose de los vencimientos correspondiente a los saldos a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 2023 2025 2026 2027 2028 Posterior Total 114.610 584.728 921.224 631.826 5.545 2.257.933 El detalle por vencimientos y segmentos de las deudas con entidades de crédito y títulos de deuda a largo plazo, por flujos contractuales, es el siguiente: 95 Miles de Euros 2024 2023 Descripción 2026 2027 2028 2029 Posterior Total Total En Euros 607.559 1.006.111 631.050 14.221 7.033 2.265.974 2.429.141 Europa Occidental 584.103 990.969 625.327 10.488 6.271 2.217.158 2.390.412 Europa Oriental 23.456 15.142 5.723 3.733 762 48.816 38.729 En moneda extranjera 18.692 684 8 23.405 2.686 45.475 67.499 Reales Brasileños Mercosur 439 — — — — 439 1.512 Dólares Europa Occidental — — — — — — 1.783 Mercosur 9.549 — — — — 9.549 18.967 Lira Turca Europa oriental 6.779 84 — — — 6.863 6.681 Remimbi Yuan Asia 1.325 2 2 — — 1.329 10.831 Yen Japonés Asia 600 598 6 23.405 2.686 27.295 27.725 Total 626.251 1.006.795 631.058 37.626 9.719 2.311.449 2.496.640 El desglose de los vencimientos correspondiente a los saldos, a valor nominal, a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 2023 2025 2026 2027 2028 Posterior Total 202.630 658.299 985.259 644.907 5.545 2.496.640 Las garantías otorgadas en las operaciones de financiación anteriores son personales otorgadas por un grupo de sociedades dependientes (ver Anexo III). No existen bienes del inmovilizado material en garantía de préstamos bancarios ni a 31 de diciembre de 2024, ni a 31 de diciembre de 2023. Adicionalmente, existen garantías reales y detalladas en la descripción de las operaciones individuales incluidas en la presente Nota. El tipo de interés nominal anual de deudas con entidades de crédito a 31 de diciembre de 2024 es el siguiente: Tipo de interés • Préstamos nominados en euros: 4,47% - 5,88% • Préstamos nominados en reales brasileños 8,53% - 12,45% • Préstamos nominados en lira turca 23,80% - 41% • Préstamos nominados en renmimbi yuan 3,10% • Préstamos nominados en yen japonés 0,20% - 2,53% 96 El tipo de interés nominal anual de deudas con entidades de crédito a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Tipo de interés • Préstamos nominados en euros: 3,00% - 4,30% • Préstamos nominados en reales brasileños 3,50% - 9,20% • Préstamos nominados en dólares 4,60% - 6,30% * El nivel inferior de la banda corresponde a préstamos recibidos por BNDES cuyo tipo de interés se encuentra bonificado. Las garantías existentes en las operaciones financieras incluidas en este epígrafe se detallan en el epígrafe a.3) de esta misma nota, exceptuando el Préstamo Sindicado 2013 que, por su singularidad, se trata más adelante en epígrafe aparte. Préstamo Sindicado 2023 Con fecha 8 de mayo de 2023 la Sociedad Dominante procedió a firmar un préstamo sindicado con un conjunto de bancos por importe de 1.700 millones de euros distribuido en un Tramo A (préstamo) por importe de 1.200 millones de euros, este tramo se dispuso en su totalidad el 22 de mayo de 2023 por lo que a 31 de diciembre de 2024 se encuentra totalmente desembolsado; y en un Tramo Revolving Credit Facility por importe de 500 millones de euros que no se encuentra dispuesto a 31 de diciembre de 2024. Los fondos recibidos por la disposición del Tramo A se destinaron íntegramente a la amortización anticipada del Préstamo Sindicado 2013 así como a la amortización anticipada de varias operaciones bilaterales de financiación. El importe devengado en Gastos financieros a 31 de diciembre de 2023 como consecuencia de la amortización anticipada anteriormente indicada ascendió a 17.949 miles de euros, con la consecuente reversión del Pasivo por impuesto diferido por importe de 4.308 miles de euros. El Tramo A tiene una duración de cinco años, con un vencimiento por el 50% del nominal el 8 de mayo de 2027 y el resto en un vencimiento final el 8 de mayo de 2028. El Tramo Revolving Credit Facility tiene un vencimiento final el 8 de mayo de 2028. La Sociedad Dominante se compromete al cumplimiento de determinadas obligaciones financieras durante la vigencia del préstamo y relativas a sus Cuentas Anuales Consolidadas. Dichas obligaciones son las siguientes: El ratio “Deuda Neta/EBITDA” deberá ser inferior o igual a 3,75 El ratio “EBITDA/Gastos Financieros” deberá ser superior a 3,00 El cálculo de estos ratios financieros se ha de realizar exclusivamente sobre la base de los estados financieros consolidados trimestrales de cada ejercicio. El incumplimiento de estos ratios sería causa de vencimiento anticipado de la financiación a requerimiento del sindicato de bancos, existiendo un periodo de 20 días hábiles para subsanar el incumplimiento de los mismos. A 31 de diciembre de 2024 los ratios se encontraban dentro de los límites anteriores, así el ratio EBITDA/Gastos financieros a 31 de diciembre de 2024 es 6,53 mientras que el ratio Deuda Financiera/ 97 EBITDA es 1,61. El cálculo de los ratios ha de hacerse según las normas contables vigentes en cada momento. Adicionalmente existe una limitación para distribuir dividendos los cuales no podrán ser superiores al 50% del beneficio del ejercicio consolidado. El importe pendiente de amortizar de este préstamo sindicado a 31 de diciembre de 2024 se encuentra registrado a largo plazo, por importe de 1.188 millones de euros. Determinadas sociedades del Grupo, que representan en conjunto una parte significativa de los Activos totales consolidados y EBITDA consolidado, son garantes solidarias de este préstamo. El detalle de dichas sociedades se presenta en el Anexo III. Adicionalmente se constituye la prenda sobre las acciones de las filiales Gestamp Metalbages, S.A., Gestamp Bizkaia, S.A., Gestamp Vigo, S.A. Gestamp Palencia, S.A., Gestamp Servicios, S.A. y Gestamp Toledo, S.A. Emisión de Bono Abril 2018 Durante el mes de abril 2018, el Grupo completó la emisión de bonos senior garantizados a través de la Sociedad Dominante por importe total agregado de 400 millones de euros, con un cupón anual de 3,25% y TIR del 3,375%. Dichos bonos tienen un vencimiento inicial de 30 de abril de 2026 y unos intereses pagaderos semestralmente (en los meses de abril y octubre). El coste amortizado del bono emitido en abril 2018, a 31 de diciembre de 2024, asciende a 398 millones de euros (396 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). Determinadas sociedades del Grupo, que representan en conjunto una parte significativa de los Activos Totales Consolidados, y EBITDA Consolidado, son garantes solidarias de dicho bono. El detalle de dichas sociedades se presenta en el Anexo III. Adicionalmente existe prenda sobre las acciones de las filiales Gestamp Metalbages, S.A., Gestamp Bizkaia, S.A., Gestamp Vigo, S.A., Gestamp Palencia, S.A., Gestamp Servicios, S.A. y Gestamp Toledo, S.A. Emisión de Bono Schuldschein Octubre 2019 Con fecha 11 de noviembre de 2019, la Sociedad Dominante completó una emisión de bonos “Schuldschein” por importe de 176 millones de euros y 10 millones de dólares estadounidenses. Durante los ejercicios 2020 y 2021 se procedió a la amortización anticipada de 39 y 54 millones de euros respectivamente. El desglose a 31 de diciembre de 2024 de los distintos tramos pendientes de pago es el siguiente: Importe Moneda emsión Fecha emisión Tipo de interés Periodo interés Fecha Vencimiento 58.000.000,00 Euros 28-oct-19 Euribor 6M+240bps Semi-anual 28-abr-26 25.000.000,00 Euros 11-nov-19 Euribor 6M+240bps Semi-anual 28-abr-26 98 La Sociedad Dominante se compromete al cumplimiento de determinadas obligaciones financieras exclusivamente al cierre de cada ejercicio en los que está vigente este bono calculándose sobre las Cuentas Anuales Consolidadas. Dichas obligaciones son las siguientes: El ratio “EBITDA / Gastos Financieros” deberá ser igual o superior a 4,00 El ratio “Deuda Financiera Neta / EBITDA” deberá ser igual o inferior a 3,50 El incumplimiento de estos ratios sería causa de vencimiento anticipado de la financiación a requerimiento del sindicato de bancos, existiendo un periodo de 20 días hábiles para subsanar el incumplimiento de los mismos. Tanto a 31 de diciembre de 2024 como a 31 de diciembre de 2023 los ratios se encontraban dentro de los límites anteriores, así el ratio EBITDA/Gastos financieros a 31 de diciembre de 2024 es 7,02 (8,29 a 31 de diciembre de 2023), mientras que el ratio Deuda Financiera Neta/EBITDA a 31 de diciembre de 2024 es 1,42 (1,30 a 31 de diciembre de 2023). El cálculo de dichos ratios financieros se debe realizar excluyendo los impactos derivados de los cambios en la normativa contable posterior al 31 de diciembre de 2018. El importe pendiente de amortizar tanto a 31 de diciembre de 2024 como a 31 de diciembre de 2023 de este bono “Schuldschein” concedido a la Sociedad Dominante, se encuentra registrado a largo plazo, por importe de 83 millones de euros. Determinadas sociedades del Grupo, que representan en conjunto una parte significativa de los Activos totales consolidados y EBITDA Consolidado, son garantes solidarias de este préstamo. El detalle de dichas sociedades se presenta en el Anexo III. 99 a.2) Deudas con entidades de crédito a corto plazo El detalle por moneda y segmento de las deudas con entidades de crédito a corto plazo es el siguiente: Miles de Euros Pólizas de crédito Préstamos (b) Intereses devengados (c) (a)+(b)+(c) Descripción Dispuesto (a) Límite TOTALES TOTALES 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 En Euros 126.096 41.906 234.859 334.906 317.881 144.338 4.993 6.541 448.970 192.785 Europa Occidental 123.678 37.906 216.600 328.506 276.791 110.092 6.235 5.438 406.704 153.436 Europa Oriental 2.203 4.000 17.268 6.400 41.090 34.246 (1.242) 1.103 42.051 39.349 Asia 215 — 991 — — — — — 215 — En moneda extranjera 13.503 2.067 37.098 56.663 58.400 115.958 299 1.090 72.202 119.115 Dólares Europa Occidental 1.195 1.475 6.617 23.950 — — — — 1.195 1.475 Mercosur — — — — 9.760 9.590 — — 9.760 9.590 Norteamérica — — — — 3.098 48.417 (3) 540 3.095 48.957 Lira Turca Europa Oriental — — — — 33.569 39.064 16 47 33.585 39.111 Zloty polaco Europa Oriental 4.670 16 — 1.842 — — — — 4.670 16 Pesos Argentinos Mercosur — — — — 1.796 2.445 — — 1.796 2.445 Pesos Mexicanos Mercosur 7 261 — — — — — — 7 261 Reales Brasileños Mercosur — — — — 804 493 281 485 1.085 978 Rupias Indias Asia 132 315 22.982 30.871 1.066 20 — — 1.198 335 Remimbi Yuan Asia 7.499 — 7.499 — 6.308 15.929 5 10 13.812 15.939 Leu Rumano Europa Oriental — — — — 1.999 — — — 1.999 — Yen Japones Asia — — — — — — — 8 — 8 Total 139.599 43.973 271.957 391.569 376.281 260.296 5.292 7.631 521.172 311.900 100 El detalle por moneda y segmento de las deudas con entidades de crédito, por flujos contractuales, a corto plazo es el siguiente: Miles de Euros Pólizas de crédito Préstamos (b) Intereses devengados (c) (a)+(b)+(c) Descripción Dispuesto (a) Límite TOTALES TOTALES 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 En Euros 126.096 41.906 234.859 334.906 317.881 144.338 4.993 6.541 448.970 192.785 Europa Occidental 123.678 37.906 216.600 328.506 276.791 110.092 6.235 5.438 406.704 153.436 Europa Oriental 2.203 4.000 17.268 6.400 41.090 34.246 (1.242) 1.103 42.051 39.349 Asia 215 — 991 — — — — — 215 — En moneda extranjera 13.503 2.067 37.098 56.663 58.400 115.958 299 1.090 72.202 119.115 Dólares Europa Occidental 1.195 1.475 6.617 23.950 — — — — 1.195 1.475 Mercosur — — — — 9.760 9.590 — — 9.760 9.590 Norteamérica — — — — 3.098 48.417 (3) 540 3.095 48.957 Lira Turca Europa Oriental — — — — 33.569 39.064 16 47 33.585 39.111 Zloty polaco Europa Oriental 4.670 16 — 1.842 — — — — 4.670 16 Pesos Argentinos Mercosur — — — — 1.796 2.445 — — 1.796 2.445 Pesos Mexicanos Mercosur 7 261 — — — — — — 7 261 Reales Brasileños Mercosur — — — — 804 493 281 485 1.085 978 Rupias Indias Asia 132 315 22.982 30.871 1.066 20 — — 1.198 335 Remimbi Yuan Asia 7.499 — 7.499 — 6.308 15.929 5 10 13.812 15.939 Leu Rumano Europa Oriental — — — — 1.999 — — — 1.999 — Yen Japones Asia — — — — — — — 8 — 8 Total 139.599 43.973 271.957 391.569 376.281 260.296 5.292 7.631 521.172 311.900 101 Las pólizas de crédito informadas en el cuadro anterior corresponden únicamente a pólizas de crédito a corto plazo. A 31 de diciembre de 2024 el Grupo posee líneas de crédito bilaterales con vencimiento superior a 12 meses cuyo límite asciende a 97.200 miles de euros, que se encuentran dispuestas en 26.349 miles de euros y registradas en a largo plazo (Nota 23.a.1)) (147.500 miles de euros a 31 de diciembre de 2023 que se encontraban dispuestas en 57.246 miles de euros). El Grupo dispone de una capacidad total contratada en líneas de factoring con y sin recurso y descuento de papel comercial por un importe de 1.367 millones de euros a 31 de diciembre de 2024 (1.153 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). El tipo de interés de las pólizas de crédito está básicamente referenciado al tipo de interés variable Euribor más un diferencial que oscila entre 0,75 % y 2,0% para el ejercicio 2024 y entre 0,75 % y 2,00% para el ejercicio 2023. 102 a.3) Garantías operaciones financieras Entidad Financiera Sociedad Contratante Fecha Firma contrato Importe Fecha vencimiento Limitación distribución dividendos Importe pendiente amortizar a Fecha de los presentes Estados Financieros Sociedades garantes Banco Europeo Inversiones Sociedad Dominante 5/18/2020 200 mill Euros 5/28/2027 El dividendo a distribuir en cada ejercicio no puede ser superior al 50% del beneficio del ejercicio consolidado. 200 millones de euros registrados a largo plazo (200 millones de euros a 31 de diciembre de 2023) Determinadas sociedades del Grupo, que representan en conjunto una parte significativa de los Activos Totales Consolidados, y EBITDA Consolidado, son garantes solidarias de dicho bono. El detalle de dichas sociedades se presenta en el Anexo III. Slovenská Sporiteľňa, a. s. Gestamp Nitra, S.r.o. 10/26/2017 50 mill Euros 4/30/2027 N/A 37,5 millones de euros a largo plazo y 12,5 millones de euros a corto plazo (21 millones de euros a largo plazo y 3 millones de euros a corto plazo a 31 de diciembre de 2023) N/A Instituto de Crédito Oficial, Entidad Pública Empresarial Sociedad Dominante 7/9/2020 100 mill Euros() 7/9/2027 N/A 100 millones de euros registrados a largo plazo (100 millones de euros a 31 de diciembre de 2023) Determinadas sociedades del Grupo, que representan en conjunto una parte significativa de los Activos Totales Consolidados, y EBITDA Consolidado, son garantes solidarias de dicho bono. El detalle de dichas sociedades se presenta en el Anexo III. ()Importe desembolsable en 8 plazos trimestrales de igual importe, siendo el primero desembolsado en julio 2020. Adicionalmente, con fechas 21 de enero de 2022 y 21 de abril de 2022 se han producido dos disposiciones adicionales de 12,5 mill de euros cada una. 103 Las sociedades contratantes incluidas en el cuadro anterior se comprometen al cumplimiento de determinadas obligaciones financieras durante la vigencia de la operación financiera y relativas a los estados financieros consolidados del Grupo. Dichas obligaciones son las siguientes: El ratio “EBITDA / Gastos Financieros” deberá ser igual o superior a 4,00 El ratio “Deuda Financiera Neta / EBITDA” deberá ser igual o inferior a 3,50 El cálculo de estos ratios financieros se ha de realizar exclusivamente sobre la base de los estados financieros consolidados trimestrales de cada ejercicio. El incumplimiento de estos ratios sería causa de vencimiento anticipado de la financiación a requerimiento del sindicato de bancos, existiendo un periodo de 20 días hábiles para subsanar el incumplimiento de los mismos. Tanto a 31 de diciembre de 2024 como a 31 de diciembre de 2023 los ratios se encontraban dentro de los límites anteriores, así el ratio EBITDA/Gastos financieros a 31 de diciembre de 2024 es 7,02 (8,29 a 31 de diciembre de 2023), mientras que el ratio Deuda Financiera Neta/EBITDA a 31 de diciembre de 2024 es 1,42 (1,30 a 31 de diciembre de 2023). El cálculo de dichos ratios financieros se debe realizar excluyendo los impactos derivados de los cambios en la normativa contable posterior al 31 de diciembre de 2018. b)Instrumentos financieros derivados b.1) Derivados de tipo de interés y de tipo de cambio El Balance de Situación Consolidado recoge en estos epígrafes del activo y del pasivo, el valor razonable de las coberturas de tipo de interés y de tipo de cambio, y de los derivados mantenidos para negociar contratados por el Grupo, los cuales presentan el siguiente detalle: Miles de euros Concepto 2024 2023 Activos financieros derivados largo plazo (Nota 12.a.3)) 54.882 103.572 Coberturas de flujos de efectivo de tipo de interés 53.008 103.572 Coberturas de tipo de cambio 1.874 — Activos financieros derivados corto plazo (Nota 12.a.3)) 1.727 — Coberturas de flujos de efectivo de tipo de interés 1.727 — Pasivos financieros derivados largo plazo 43.505 60.576 Coberturas de flujos de efectivo de tipo de interés 43.505 56.367 Coberturas de tipo de cambio — 4.209 Pasivos financieros derivados corto plazo 1.439 2.754 Coberturas de flujos de efectivo de tipo de interes 1.439 — Coberturas de tipo de cambio — 2.754 104 Derivados de tipo de interés Las operaciones de permutas financieras de tipos de interés, contratadas por el Grupo, vigentes a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, son las siguientes: Miles de euros 2024 2023 Contrato Tipo Activo Pasivo Activo Pasivo 1 Flujo de efectivo 1.439 4.507 2 Flujo de efectivo 1.003 3 Flujo de efectivo 288 5.838 4 Flujo de efectivo 12.918 16.881 5 Flujo de efectivo 9.261 12.099 6 Flujo de efectivo 8.325 10.879 7 Flujo de efectivo 8.348 10.906 8 Flujo de efectivo 1.439 4.508 9 Flujo de efectivo 1.003 10 Flujo de efectivo 2.953 5.159 11 Flujo de efectivo 1.678 765 12 Flujo de efectivo 11.940 15.620 13 Flujo de efectivo 11.940 15.620 14 Flujo de efectivo 9.996 13.077 15 Flujo de efectivo 4.998 6.539 16 Flujo de efectivo 4.065 10.443 17 Flujo de efectivo 4.344 10.912 18 Flujo de efectivo 3.821 9.435 19 Flujo de efectivo 1.926 4.745 Total coberturas flujo de efectivo 54.735 44.944 103.572 56.367 A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, el Grupo implementa su estrategia para cubrir el riesgo de tipo de interés asociado a nocionales del volumen de endeudamiento bancario previsto por el Grupo para el periodo 2025 a 2029, a través de estas permutas financieras de tipos de interés con los siguientes nocionales, en miles de euros: Ejercicio Contrato 1 Contrato 3 Contrato 4 Contrato 5 Contrato 6 Contrato 7 Contrato 8 Contrato 10 2025 190.000 155.585 140.000 100.000 90.000 90.000 (190.000) 190.000 2026 140.000 100.000 90.000 90.000 190.000 2027 140.000 100.000 90.000 90.000 190.000 2028 140.000 100.000 90.000 90.000 190.000 2029 140.000 100.000 90.000 90.000 190.000 Ejercicio Contrato 11 Contrato 12 Contrato 13 Contrato 14 Contrato 15 Contrato 16 Contrato 17 Contrato 18 Contrato 19 2025 60.000 (129.000) (129.000) (108.000) (54.000) 369.000 369.000 308.000 154.000 2026 60.000 (129.000) (129.000) (108.000) (54.000) 369.000 369.000 308.000 154.000 2027 60.000 (129.000) (129.000) (108.000) (54.000) 2028 60.000 (129.000) (129.000) (108.000) (54.000) 2029 (129.000) (129.000) (108.000) (54.000) 105 Las operaciones de permutas financieras de tipos de interés, contratados por el Grupo, vigentes a 31 de diciembre de 2024, mantienen las siguientes condiciones: Contrato Fecha de Vencimiento Tipo Variable (a recibir) Tipo Fijo (a pagar) Contrato 1 31-dic-25 Euribor 3 meses 1,459 % Contrato 3 23-ene-25 Euribor 1 mes -0,507 % Contrato 4 16-may-29 Euribor 3 meses -0,033 % Contrato 5 16-may-29 Euribor 3 meses -0,041 % Contrato 6 15-may-29 Euribor 3 meses -0,040 % Contrato 7 15-may-29 Euribor 3 meses -0,046 % Contrato 8 31-dic-25 Euribor 3 meses 1,459 % Contrato 10 30-abr-29 Euribor 3 meses 2,520 % Contrato 11 31-ene-28 Euribor 3 meses 3,050 % Contrato 12 18-may-29 Euribor 3 meses -0,039 % Contrato 13 18-may-29 Euribor 3 meses -0,039 % Contrato 14 18-may-29 Euribor 3 meses -0,039 % Contrato 15 18-may-29 Euribor 3 meses -0,039 % Contrato 16 29-may-26 Euribor 3 meses 1,374 % Contrato 17 29-may-26 Euribor 3 meses 1,320 % Contrato 18 29-may-26 Euribor 3 meses 1,275 % Contrato 19 29-may-26 Euribor 3 meses 1,268 % Las estrategias de cobertura contable mencionadas anteriormente aplican el método de cobertura de flujo de efectivo bajo NIIF por lo que el cambio en el valor razonable de las permutas financieras es registrado en el Patrimonio neto y los devengos de tipos de interés son registrados en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. Los ejercicios en los que se espera que las liquidaciones de las coberturas afecten a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada son los siguientes: Miles de euros (Gastos)/Ingresos 31-12-2024 2025 9.831 2026 1.830 2027 (1.101) 2028 (608) 2029 (161) Total 9.791 106 Miles de euros (Gastos)/Ingresos 31-12-2023 2024 34.492 2025 8.241 2026 4.180 2027 (69) 2028 309 2029 52 Total 47.205 El Grupo ha traspasado a 31 de diciembre de 2024, desde Patrimonio neto a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada, un ingreso de 46.574 miles de euros por efecto de las liquidaciones realizadas en el ejercicio correspondiente a las operaciones de cobertura del tipo de interés. A 31 de diciembre de 2023, el ingreso registrado por este mismo concepto ascendió a 37.662 miles de euros. A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 no existen derivados mantenidos para negociar. En el ejercicio 2024 todas las operaciones de cobertura han sido eficientes, por lo que no existe impacto en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. Derivados de tipo de cambio Determinadas sociedades del Grupo siguen la práctica de cubrir el tipo de cambio de la divisa en la que están denominados determinados préstamos con contratos de derivados de tipo de cambio. La valoración inicial de los derivados se registra en los epígrafes de Otros activos/pasivos corrientes, y se periodifica a lo largo de la vida del préstamo cubierto de forma lineal, ascendiendo el saldo deudor total a 31 de diciembre de 2024 a 34 miles de euros (saldo deudor total a 31 de diciembre de 2023 ascendía a 65 miles de euros) (Nota 15.e)). El Grupo ha traspasado desde el comienzo de los derivados, 2.081 miles de euros desde el Patrimonio neto a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada (503 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), al objeto de compensar las diferencias en cambio negativas totales generadas en la valoración de los préstamos. 107 El detalle de los Derivados de tipo de cambio contratados por el Grupo, vigentes a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, en miles de euros, son los siguientes: Activo/Pasivo derivado financiero Otros activos/pasivos corrientes Ganancias acumuladas por operaciones de cobertura Diferencia de cambio Nominal del Valor razonable Valor razonable Saldo al Acumulada Ejercicios anter. Saldo previo Impuesto Saldo al Sociedad Elemento cubierto préstamo 31-12-2024 31-12-2023 inicial Periodificación 31-12-2024 31-12-2024 Ejercicio 2024 31-12-2024 Diferido 31-12-2024 Gestamp Brasil, S.A. Préstamo de Bank of América en 07-2018 17.486 11.984 (22.547) 535 (323) 212 15.473 27.698 (12.225) 2.954 — 2.954 (Miles de USD) (en 48 meses) Tipo de cambio cierre EUR/BRL 6,3943 5,3570 5,6595 6,3943 6,3943 7,4365 6,3943 5 6,3943 6,3943 Importe en Euros 1.874 (4.210) 95 (51) 34 2.081 4.332 (2.251) 462 — 462 Gestamp Automoción, S.A. EBITDA de Mexico del ejercicio 2024 — (3.040) — (3.040) 3.040 — — — Tipo de cambio cierre EUR/USD — 1,1039 — 1,1039 1,1039 — — — Importe en Euros — (2.755) — (2.754) 2.754 — — — Totales en miles de Euros 1.874 (6.965) 95 (51) 34 2.081 1.578 503 462 — 462 () Saldos negativos son ACREEDORES y saldos positivos son DEUDORES 108 El saldo de Operaciones de cobertura a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 incluido en el epígrafe de Ganancias acumuladas del Balance de Situación Consolidado tiene el siguiente desglose: Miles de Euros Descripción 31-12-24 31-12-23 Derivados de tipo de interés 7.441 35.876 Derivados de tipo de cambio (462) (3.893) Total 6.979 31.983 La variación de los Instrumentos financieros en Ganancias acumuladas durante los ejercicios 2024 y 2023, presenta el siguiente detalle: Miles de euros Ajuste por cambio de valor 31-12-2022 99.605 Variación ajuste por cambio de valor (67.622) Variación impuestos diferidos de instrumentos financieros 15.884 Variación instrumentos financieros derivados de pasivo (83.506) Derivados de tipo de interés (78.881) Derivados de tipo de cambio (4.625) Ajuste por cambio de valor 31-12-2023 31.983 Variación ajuste por cambio de valor (25.004) Variación impuestos diferidos de instrumentos financieros 8.980 Variación instrumentos financieros derivados de pasivo (33.984) Derivados de tipo de interés (37.414) Derivados de tipo de cambio 3.430 Ajuste por cambio de valor 31-12-2024 6.979 c) Otros pasivos financieros c.1) Deudas por arrendamientos Las obligaciones por arrendamientos registradas en este epígrafe corresponden a los valores actualizados por los contratos de arrendamiento. El detalle por tipo de activo, tanto a corto como a largo plazo a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023, es el siguiente: Miles de Euros Tipo de activo Corto Plazo Entre uno y cinco años Más de cinco años Total 2024 Total 2023 Almacenes 6.066 20.583 23.196 49.845 51.220 Maquinaria 12.862 37.476 12.276 62.614 72.600 Oficinas 6.019 16.349 4.512 26.880 24.431 Plantas 29.913 110.648 132.324 272.885 244.930 Prensas 4.634 2.358 — 6.992 8.775 Terrenos 1.628 6.900 16.127 24.655 24.912 Otros 4.911 12.433 — 17.344 21.057 Total 66.033 206.747 188.435 461.215 447.925 A 31 de diciembre de 2024 el importe de arrendamientos tanto a largo plazo como a corto plazo incluye deuda con partes vinculadas por dicho concepto por importe de 1.320 miles de euros y 1.296 miles de 109 euros respectivamente (2.605 miles de euros y 3.005 miles de euros respectivamente a 31 de diciembre de 2023) (Nota 32.1.). El desglose de los vencimientos correspondientes al saldo a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 31-12-23 Corto Plazo Entre uno y cinco años Más de cinco años Total 79.260 182.459 186.206 447.925 Las obligaciones por arrendamientos por flujos contractuales por los contratos de arrendamiento, por tipo de activo tanto a corto como a largo plazo a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros Tipo de activo Corto Plazo Entre uno y cinco años Más de cinco años Total 2024 Total 2023 Almacenes 8.643 28.752 44.908 82.303 85.599 Maquinaria 13.543 37.892 12.276 63.711 74.279 Oficinas 7.369 19.198 7.465 34.032 31.755 Plantas 44.593 156.712 164.027 365.332 331.326 Prensas 4.869 2.426 — 7.295 9.152 Terrenos 2.654 10.616 21.413 34.683 35.606 Otros 5.527 13.326 — 18.853 23.379 Total 87.198 268.922 250.089 606.209 591.096 El desglose de los vencimientos correspondientes al valor nominal a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 31-12-23 Corto Plazo Entre uno y cinco años Más de cinco años Total 99.567 241.925 249.604 591.096 c.2) Deudas con partes relacionadas Este epígrafe del Balance de Situación Consolidado recoge los siguientes conceptos con partes relacionadas: Largo plazo Corto plazo Descripción 2024 2023 2024 2023 Proveedores de Inmovilizado (Nota 32.1) 14.780 16.404 2.039 1.525 Intereses (Nota 32.1) — — 1.115 1.002 Total 14.780 16.404 3.154 2.527 A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, la deuda registrada en proveedores de inmovilizado a largo plazo con Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. corresponde a la compra de la marca GESTAMP. 110 El detalle de los vencimientos previstos de las deudas a largo plazo con partes relacionadas es el siguiente (Nota 32.1.): Miles de euros Descripción 2026 2027 2028 2029 Posterior Total 2024 Total 2023 Proveedores de Inmovilizado 1.731 1.845 1.966 2.094 7.144 14.780 16.404 Europa Occidental 1.731 1.845 1.966 2.094 7.144 14.780 16.404 El desglose de los vencimientos correspondientes al saldo a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 31-12-2023 2025 2026 2027 2028 Posterior Total 1.625 1.731 1.845 1.966 9.237 16.404 c.3) Otros recursos ajenos Otros recursos ajenos a largo plazo Los importes recogidos en este epígrafe a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, detallados por concepto y vencimientos, son los siguientes: Miles de euros Descripción 2026 2027 2028 2029 Posterior Total 2024 Total 2023 Ayudas Ministerio Ciencia y Tecnología 5.585 8.313 10.163 12.587 18.156 54.804 51.644 El detalle de estos importes corresponde en su totalidad a sociedades pertenecientes al segmento de Europa Occidental. El desglose de los vencimientos correspondientes al saldo a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros Total 31-12-2023 2025 2026 2027 2028 Beyond Total 3.697 3.358 9.504 8.860 26.225 51.644 Otros recursos ajenos a corto plazo A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, este epígrafe recoge íntegramente nuevas operaciones contratadas a corto plazo para aplazamiento de importes con terceros dentro de la política del Grupo de defensa de su liquidez y capacidad financiera que conllevan un coste financiero adicional. 111 d)Otros pasivos ajenos Otros pasivos ajenos a largo plazo El detalle por vencimientos y segmentos de dicho epígrafe a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de euros Descripción 2026 2027 2028 2029 Posterior Total 2024 Total 2023 Fianzas recibidas 284 26 — — 127 437 438 Europa Occidental 284 26 — — 127 437 438 Proveedores de inmovilizado 273 273 272 — — 818 818 Europa Occidental 273 273 272 — — 818 818 Otros acreedores 516 649 347 — 856 2.368 3.518 Europa Occidental 516 649 347 — — 1.512 2.759 Asia — — — — 856 856 759 Total 1.073 948 619 — 983 3.623 4.774 El desglose de los vencimientos correspondiente a los saldos a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: Miles de Euros 31-12-2023 2025 2026 2027 2028 Posterior Total 1.909 1.374 605 — 886 4.774 Otros pasivos ajenos a corto plazo El desglose del saldo de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado, por conceptos, es el siguiente: Miles de euros Concepto 2024 2023 Proveedores de inmovilizado 190.588 138.210 Dividendos (Nota 32.1) 29.612 41.141 Dividendo a cuenta 27.488 40.051 Dividendos 2.124 1.090 Deudas a corto plazo 15.389 22.550 Depósitos y Fianzas 1.799 504 Otros 93 223 Total 237.481 202.628 El 10 de enero de 2024 se pagó el dividendo a cuenta que se encontraba pendiente de pago a 31 de diciembre de 2023 por importe de 40.051 miles de euros (Nota 17.4.). 112 El 14 de enero de 2025 se pagó el dividendo a cuenta que se encontraba pendiente de pago a 31 de diciembre de 2024 por importe de 27.488 miles de euros. El epígrafe de dividendos recoge fundamentalmente los dividendos pendientes de pago por parte de Jui Li Edscha Body System Co. Ltd, por un importe de 2.120 miles de euros (1.086 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). 113 Nota 24. Impuestos diferidos El movimiento de los activos y pasivos por impuestos diferidos es el siguiente: Miles de euros Activos por impuestos diferidos Créditos fiscales Provisiones Criterios de amortización Dif. Cambio no realizadas no deducibles Operaciones financieras Operaciones comerciales NIIF 16 Gastos de desarrollo Otros impuestos diferidos Total A 31 de diciembre de 2022 212.079 89.925 26.007 2.842 18.585 40.640 7.606 34.431 15.464 447.579 Cambios en el perímetro 6.314 — — — — — — — 1.393 7.707 Aumentos 13.595 22.124 1.547 9.443 54.230 17.465 23.329 14.983 19.116 175.832 Disminuciones (10.155) (36.902) (1.058) (6.704) (4.582) (16.128) (22.091) (1.543) (16.422) (115.585) Diferencias de conversión (4.195) 1.175 1.508 392 (1.424) (3.696) (281) (1.063) (1.142) (8.726) Otros movimientos (10.505) 12.423 (26) 138 1.842 6.667 (276) 30.457 24.619 65.339 A 31 de diciembre de 2023 207.133 88.745 27.978 6.111 68.651 44.948 8.287 77.265 43.028 572.146 Cambios en el perímetro — (453) — (318) — — — — (61) (832) Aumentos 17.323 17.361 2.038 9.007 30.042 11.748 23.047 35.687 14.314 160.567 Disminuciones (25.811) (23.670) (1.167) (8.628) (24.869) (9.813) (22.558) (1.727) (14.283) (132.526) Diferencias de conversión 6.439 (2.403) (2.131) (1.175) 2.951 (2.325) 185 4.819 (1.054) 5.306 Otros movimientos 18.006 13.602 (970) (96) (6.738) (5.111) 935 (31.127) (13.710) (25.209) A 31 de diciembre de 2024 223.090 93.182 25.748 4.901 70.037 39.447 9.896 84.917 28.234 579.452 114 Los activos por impuesto diferido recogen, principalmente, los siguientes conceptos: Créditos fiscales: El epígrafe recoge las bonificaciones y deducciones en la cuota del impuesto, así como el efecto impositivo de pérdidas compensables de las cuales no existan dudas razonables sobre su realización. Las variaciones del ejercicio 2024 surgen principalmente del incremento de los créditos fiscales generados en España y la aplicación de créditos en Estados Unidos. Las variaciones del ejercicio 2023 surgen principalmente del incremento de los créditos fiscales generados en Estados Unidos y Francia y la aplicación de créditos en Rumanía, España y Brasil. Provisiones: El epígrafe recoge el impacto fiscal de aquellas provisiones registradas por el Grupo que no resultan deducibles hasta el momento en el que se producen los pagos de los pasivos y que afectan principalmente a Estados Unidos, Turquía, México, España y Rusia. Operaciones financieras: Recoge principalmente determinados gastos financieros considerados como no deducibles, principalmente por limitaciones legales así como impactos de las coberturas financieras que tiene la Sociedad Dominante. El saldo a 31 de diciembre de 2024 y 2023 se concentra principalmente en Estados Unidos y México. Operaciones comerciales: El epígrafe incluye en su mayor parte el impacto fiscal de los gastos no deducibles por facturas pendientes de recibir, diferencias temporarias generadas por el tratamiento de los anticipos de utillaje y sus costes al cierre del ejercicio 2024 en México, Polonia y Turquía. Gastos de Desarrollo: El epígrafe recoge las diferencias temporales que surgen de la amortización de los costes de I+D generados principalmente en Estados Unidos. 115 Miles de euros Pasivos por impuestos diferidos Deducción fiscal Fondo comercio sociedades individuales Activación gastos Asignación a inmovilizado FCC Revalorización de terrenos y construcciones Amortización de activos Otros Total A 31 de diciembre de 2022 17.191 73.511 12.919 44.865 137.647 33.728 319.861 Cambios en el perímetro — — — — 761 3.355 4.116 Aumentos 1.427 2.422 — 177 28.187 24.311 56.524 Disminuciones — (2.040) (1.490) (1.266) (9.003) (14.035) (27.834) Diferencias de conversión — 250 — 48 (2.930) 6.806 4.174 Otros movimientos — — — (1.921) 25.775 6.888 30.742 A 31 de diciembre de 2023 18.618 74.143 11.429 41.903 180.437 61.053 387.583 Cambios en el perímetro (5) (173) (178) Aumentos 1.248 3.624 149 11.146 13.041 29.208 Disminuciones (1.837) (1.845) (1.256) (22.053) (1.877) (28.868) Diferencias de conversión (330) (148) 5.461 9.137 14.120 Otros movimientos (67) 1.442 (35.440) (15.292) (49.357) A 31 de diciembre de 2024 19.866 75.600 9.517 42.090 139.546 65.889 352.508 Los pasivos por impuesto diferido recogen, principalmente, los siguientes conceptos: Activación gastos: Recoge principalmente ajustes al resultado surgidos de operaciones relacionadas con I+D principalmente en Estados Unidos y Europa. Amortización de activos Recoge el impacto de fiscal de diferentes criterios contables y fiscales en la amortización de activos, principalmente en Estados Unidos y Francia. Revalorización de terrenos y construcciones El epígrafe recoge principalmente los impactos fiscales de la aplicación de la NIIF 1 (Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera). Otros El epígrafe recoge principalmente los impactos fiscales de la aplicación de la NIIF 15 (Reconocimiento de ingresos) y NIC29 (Hiperinflación). Las diferencias de conversión netas generadas en los ejercicios 2024 y 2023 han ascendido a -8.814 y 12.900 miles de euros, y corresponden, fundamentalmente, a la aplicación en cada ejercicio de distintos tipos de cambio, así como el efecto fiscal del ajuste por inflación de las sociedades argentinas y turcas por importe de 11.771 miles de euros (Nota 29.). Por último, las variaciones tanto en activos como pasivos por impuestos diferidos por cambios de perímetro surgen por la salida de Gestamp Togliatti Llc y Edscha Togliatti Llc en el ejercicio 2024 y por la combinación de negocios de Gestión Global de Matricería, S.L. y Global Laser Araba, S.L. en el ejercicio 2023. 116 Nota 25. Proveedores y otras cuentas a pagar a) Acreedores comerciales El desglose del saldo de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado, por conceptos, es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Proveedores 1.735.699 1.730.440 Proveedores efectos comerciales a pagar 298.430 235.405 Proveedores, partes relacionadas (Nota 32.1.) 606.724 398.742 Total 2.640.853 2.364.587 Las cuentas a pagar comerciales no devengan intereses y generalmente cuentan con un plazo de pago de 60 días, incluyendo las que se incluyen en los acuerdos de financiación de proveedores del Grupo. El Grupo mantiene un acuerdo de financiación de proveedores que se ofrece a algunos de sus proveedores clave en España. La participación en el acuerdo queda a discreción de los proveedores. Aquellos proveedores que participen en el acuerdo de financiamiento de proveedores recibirán el pago anticipado de las facturas que envíe al Grupo la entidad financiera. Si los proveedores optan por recibir el pago de forma anticipada, entonces deberán pagar una comisión a la entidad financiera, de la cual el Grupo no forma parte. Para que la entidad financiera pueda efectuar el pago de las facturas, es necesario que los bienes se hayan recibido o suministrado y que el Grupo haya aprobado las facturas. La entidad financiera tramita los pagos a los proveedores antes de la fecha de vencimiento de la factura y, en todos los casos, el Grupo liquida la factura original pagando a la entidad financiera conforme a la fecha de vencimiento de la factura original descrita anteriormente. En el caso de contratos de confirming con post financiación, el Grupo liquida la factura original a la entidad financiera a fecha de vencimiento más los días de financiación acordados de dicha post financiación que son entre 60 y 90 días. El Grupo no ofrece ninguna garantía a la entidad financiera. El detalle de la deuda con proveedores sujeta a acuerdos de financiación es el siguiente: Miles de euros 2024 Deuda incluida en Proveedores, efectos a pagar 12.743 De los cuales los proveedores han financiado a dicha fecha 4.762 Deuda incluida en Otros pasivos financieros a corto plazo 150.970 De los cuales los proveedores han financiado a dicha fecha 24.817 b) Pasivo por impuesto corriente El saldo de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado asciende a 56.062 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (41.919 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) y recoge la deuda de la Sociedad Dominante y de las sociedades del Grupo por el Impuesto de Sociedades. 117 c) Otras cuentas a pagar El desglose del saldo de este epígrafe del Balance de Situación Consolidado, por conceptos, es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 HP acreedora por IVA 64.628 52.963 HP acreedora por retenciones practicadas 40.261 30.716 HP acreedora otros conceptos 15.682 14.742 Organismos de la Seguridad Social acreedores 47.696 42.443 Acreedores varios 12.998 15.495 Remuneraciones pendientes de pago 155.103 147.425 Total 336.368 303.784 Nota 26. Ingresos de explotación a) Importe neto de la cifra de negocios La distribución por actividades del Importe neto de la cifra de negocios consolidado, a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, es la siguiente: Miles de Euros 2024 2023 Piezas, prototipos y componentes 10.596.413 10.820.652 Utillaje 436.597 439.063 Venta de subproductos y envases 913.995 981.204 Prestación de servicios 53.971 32.797 Total 12.000.976 12.273.716 La distribución geográfica del Importe neto de la cifra de negocios consolidado se detalla en el siguiente cuadro: 118 Miles de euros 2024 2023 Europa Occidental 4.617.797 5.066.478 España 1.797.840 1.976.979 Alemania 1.195.002 1.408.116 Reino Unido 577.715 525.287 Francia 608.583 689.164 Portugal 311.443 340.594 Suecia 44.300 40.589 Marruecos 82.914 85.749 Europa Oriental 1.936.733 1.780.499 Turquía 658.977 538.606 República Checa 330.455 322.882 Rusia 7.030 13.957 Polonia 432.018 437.929 Hungría 78.437 93.084 Eslovaquia 209.339 205.570 Rumanía 177.252 116.975 Bulgaria 41.471 49.616 Lituania 1.754 1.880 Mercosur 944.026 916.570 Brasil 757.636 796.406 Argentina 186.390 120.164 Norteamérica 2.499.024 2.572.988 Estados Unidos 1.775.178 1.818.229 México 723.846 754.759 Asia 2.003.396 1.937.181 China 1.627.958 1.575.606 India 212.601 204.120 Corea del Sur 111.390 106.343 Japón 41.455 39.607 Tailandia 9.819 11.312 Taiwan 173 193 12.000.976 12.273.716 b) Otros ingresos de la explotación El epígrafe de Otros ingresos de la explotación de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada presenta el siguiente detalle: 119 Miles de Euros 2024 2023 Otros ingresos de gestión 75.734 82.138 Ingresos diferidos transferidos al resultado del ejercicio (Nota 20) 8.266 7.673 Exceso de provisión para actuaciones medioambientales y otras responsabilidades 948 3.752 Trabajos realizados para el inmovilizado 94.785 82.097 Otros resultados 8.850 21.434 Resultado por enajenación de inmovilizado 6.596 6.747 Resto 2.254 14.687 Total 188.583 197.094 El epígrafe Otros ingresos de gestión a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 incluye, fundamentalmente, facturaciones a terceros por transacciones distintas a la actividad principal de las sociedades. Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2023 este epígrafe incluye 262 miles de euros por el beneficio registrado derivado de la combinación de negocios de Global Laser Araba, S.L. (Nota 3.). Nota 27. Gastos de explotación a) Consumos El epígrafe de Consumos de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada presenta el siguiente detalle: Miles de Euros 2024 2023 Compras de mercaderías y utillaje 800.944 819.221 Descuentos sobre compras por pronto pago (182) (2.639) Devoluciones de compras y operaciones similares (7.128) (5.939) Rappels por compras (17.410) (19.607) Variación de existencias () (51.386) (3.023) Compras de materias primas 4.502.017 5.070.608 Compras de otros aprovisionamientos 1.902.444 1.648.848 Trabajos realizados por otras empresas 382.720 331.385 Pérdidas por deterioro de mercaderías, materias primas () 25.020 4.862 Reversión del deterioro de mercaderías, materias primas () (14.737) (6.061) Total 7.522.302 7.837.655 () El total de estos epígrafes supone un consumo de materias primas neto que asciende a 41.103 miles de euros (Nota 13.). b) Gastos de personal El epígrafe de Gastos de personal de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada presenta el siguiente detalle: 120 Miles de Euros 2024 2023 Sueldos y salarios 1.494.704 1.393.569 Seguridad Social 320.590 296.844 Otros gastos sociales 140.068 120.292 Total 1.955.362 1.810.705 Dentro del epígrafe de Otros gastos sociales se incluyen los importes correspondientes a las aportaciones de planes de pensiones de aportación definida que ascienden a 4.175 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (2.606 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) (Nota 6.15.). Como se indica en la Nota 6.15., en mayo de 2023 se ha aprobado un plan de incentivos a largo plazo cuya estructura es de ciclos de 3 años solapados, que contempla la entrega de incentivos basados en acciones a determinados empleados y directivos, ligado a su permanencia en el Grupo hasta la finalización del mismo, así como a la consecución de determinados objetivos vinculados a la creación de valor del Grupo en dicho periodo. Al 31 de diciembre de 2024, se estima una entrega total de 5,5 millones acciones de Gestamp Automoción, S.A., sobre la base de la estimación del grado de cumplimiento de los objetivos fijados en el plan. El gasto de personal devengado en el ejercicio 2024 por este concepto ha ascendido a 7.880 miles de euros (2.480 miles de euros en el ejercicio 2023), siendo la contrapartida un incremento de patrimonio neto, concretamente en Otros instrumentos de Patrimonio (Nota 17.). La distribución por categorías profesionales del número medio de empleados durante los ejercicios 2024 y 2023 es la siguiente: Categorías 2024 2023 Personal de producción 22.849 22.470 Mantenimiento 5.426 5.273 Logística 5.815 5.739 Ingeniería 2.896 2.874 Calidad 3.676 3.684 Administración, finanzas y sistemas 4.459 4.519 Total 45.121 44.559 El detalle del número de empleados a cierre de ejercicio, clasificados por categorías, a 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente: 2024 2023 Categorías Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total Personal de producción 17.506 4.999 22.505 17.874 4.845 22.719 Mantenimiento 5.211 111 5.322 5.272 95 5.367 Logística 4.987 742 5.729 5.068 803 5.871 Ingeniería 2.514 361 2.875 2.459 327 2.786 Calidad 2.851 761 3.612 2.924 805 3.729 Administración, finanzas y sistemas 2.445 1.996 4.441 2.471 2.013 4.484 Total 35.514 8.970 44.484 36.068 8.888 44.956 c) Otros gastos de explotación El epígrafe de Otros gastos de explotación de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada presenta el siguiente detalle: 121 Miles de Euros 2024 2023 Operación y mantenimiento 858.634 867.613 Otros servicios exteriores 527.527 519.846 Tributos 51.450 41.740 Deterioro de cuentas a cobrar (Nota 15.a)) 2.401 352 Otros resultados 582 934 Dotación provisión riesgos y gastos 582 934 Total 1.440.594 1.430.485 Dentro del epígrafe de Operación y mantenimiento se encuentran incluidos los gastos de arrendamiento por contratos con duración menor a un año, no significativos, así como contratos de arrendamiento de software que pueden asimilarse a prestaciones de servicios, por importe de 86.614 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (89.590 miles de euros a 31 de diciembre de 2023). Nota 28. Ingresos y gastos financieros a) Ingresos financieros El epígrafe de Ingresos financieros de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada presenta el siguiente detalle: Miles de euros 2024 2023 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio, empresas asociadas 5 4 Ingresos de créditos a corto plazo otras empresas — 12 Otros ingresos financieros 25.346 35.107 Total Ingresos de créditos empresas grupo y asociadas (ver Nota 32.1) 279 124 Ingresos de créditos a corto plazo empresas asociadas 279 124 Total 25.630 35.247 b) Gastos financieros El epígrafe de Gastos financieros de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada presenta el siguiente detalle: Miles de euros 2024 2023 Intereses de deudas con entidades de crédito 137.608 136.079 Intereses por descuento de efectos en entidades de crédito 2.495 2.052 Intereses por operaciones de factoring en entidades de crédito (Nota 15.a)) 39.346 32.826 Otros gastos financieros 1.988 13.172 Gastos financieros por arrendamientos 28.575 26.623 Gastos financieros por actualización de provisiones 495 — Intereses de créditos partes relacionadas (Nota 32.1) 13.565 21.882 Total 224.072 232.634 Dentro del epígrafe de Gastos financieros por arrendamientos se incluyen los importes correspondientes a los intereses de los pasivos por arrendamiento con partes relacionadas, que ascienden a 198 miles de euros a 31 de diciembre de 2024 (330 miles de euros a 31 de diciembre de 2023) (Nota 32.1.). 122 c) Diferencias en cambio El epígrafe de Diferencias en cambio de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada recoge el impacto de la evolución de los tipos de cambio principalmente de Turquía, España, México y Brasil. d) Variación valor razonable instrumentos financieros Durante el ejercicio 2024 y 2023, se realizaron varias ampliaciones de capital de Gestamp Baires, S.A. (sociedad participada al 100% por el Grupo) mediante transferencia a la sociedad de títulos de deuda pública emitidos por el estado nacional argentino, los cuales fueron vendidos a continuación por parte de Gestamp Baires, S.A. y Gestamp Córdoba, S.A. dando lugar a un beneficio por importe de 7.176 y 5.357 miles de euros respectivamente. e) Deterioro y resultado por enajenaciones instrumentos financieros El epígrafe de Deterioro y resultado por enajenaciones instrumentos financieros de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada, presenta el siguiente detalle: Miles de euros 2024 2023 Otros (2.071) 6.529 Total (2.071) 6.529 En el ejercicio 2024, la linea de Otros recoge principalmente el resultado de la venta de las sociedades Gestamp Togliatti, LLC. y Edscha Togliatti. (Ver nota 2.b) En el ejercicio 2023, en esta linea se recogía principalmente el resultado por la valoración a valor razonable de la participación previa a la Combinación de negocios, que se mantenía en Gestión Global de Matricería, S.L., positivo por importe 6.677 miles de euros y en Global Laser Araba, S.L., negativo por importe de 79 miles de euros. Nota 29. Impuesto sobre las ganancias Las sociedades que integran el Grupo tributan de forma individualizada en el Impuesto sobre las ganancias excepto: >El 1 de enero de 2014, la Sociedad Dominante optó por la aplicación del régimen especial de consolidación fiscal, regulado por la Norma Foral 11/2013, de 5 de diciembre, de Impuesto sobre Sociedades, siendo, con efectos desde 1 de enero de 2024, las sociedades dependientes incluidas en dicho grupo fiscal Gestamp Bizkaia, S.A., Gestamp Tooling Erandio, S.L., Gestamp North Europe Services, S.L., Loire S.A.F.E., Gestamp Global Tooling, S.L., Adral, Matricería y Puesta a punto, S.L., Gestamp Tool Hardening, S.L., Gestamp Try Out Services, S.L., Gestamp Technology Institute, S.L., Autotech Engineering, S.L., Reparaciones Industriales Zaldibar, S.L., Diede Die Development, S.L., Smart Industry Consulting and Technologies, S.L.U. Global Laser Araba, S.L., Gestión Global de Matricería, S.L., IxCxT, S.A.U. e Ingeniería y Construcción de Matrices, S.A.U. Las sociedades dependientes Gestamp North America, Inc., Gestamp Alabama, Llc., Gestamp Mason, Llc., Gestamp Chattanooga, Llc., Gestamp Chattanooga II, Llc., Gestamp South Carolina, Llc., Gestamp West Virginia, Llc., Gestamp Washtenaw, Llc., Gestamp Saint Clair, Llc y Gestamp Stanton, Llc tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo régimen de transparencia fiscal. 123 Las sociedades dependientes Edscha Automotive Michigan, Inc., Edscha North America Technologies, Llc y Gestamp Leasing USA, Llc tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo régimen de transparencia fiscal. Las sociedades dependientes Gestamp Griwe Haynrode GmbH y Gestamp Griwe Westerburg GmbH tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo régimen de acuerdo de transferencia de pérdidas y ganancias. Las sociedades dependientes Edscha Holding, GmbH, Edscha Automotive Hengersberg, GmbH, Edscha Automotive Hauzenberg, GmbH, Edscha Engineering, GmbH, Edscha Kunststofftechnik GmbH, Edscha Hengersberg Real Estate, GmbH & Co. KG, Edscha Hauzenberg Real Estate, GmbH & Co. KG y Edscha Mechatronics Solutions, GmbH tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo acuerdo de transferencia de pérdidas y ganancias. Las sociedades dependientes GMF Holding, GmbH, Gestamp Umformtechnik, GmbH y Gestamp Wolfsburg, GmbH tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo acuerdo de transferencia de pérdidas y ganancias. Las sociedades dependientes Gestamp Sweden, AB y Gestamp HardTech, AB tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo régimen de transferencia de pérdidas y ganancias. Las sociedades dependientes Automotive Chassis Products UK Ltd., Gestamp Tallent Ltd., y Autotech Engineering R&D UK Ltd. tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo régimen de acuerdo de transferencia de pérdidas y ganancias. Las sociedades dependientes Gestamp Noury, S.A.S. y SCI Tournan, S.A. tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo régimen de acuerdo de transferencia de pérdidas y ganancias. Las sociedades dependientes Ges Recycling USA Llc. (cabecera), Ges Recycling South Carolina, Llc., Ges Recycling West Virginia Llc., Ges Recycling Alabama Llc., Ges Recycling Michigan, Llc. y Ges Recycling Tennessee, Llc., tributan en el Impuesto sobre las ganancias bajo régimen de transparencia fiscal. Las sociedades dependientes Sideacero, S.L. (cabecera), Gescrap Recycling Siglo XXI, S.L., Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L., Gescrap Servicios Portuarios, S.L., Gescrap Trading, S.L., Transportes Basegar, S.A., Recuperaciones Férricas Integrales, S.A., Reimasa Recycling, S.L., Flycorp, S.L., Gescrap, S.L. y Gescrap Desarrollo, S.L., tributan en régimen especial de consolidación fiscal regulado por la Norma Foral 11/2013, de 5 de diciembre, de Impuesto sobre Sociedades. El detalle del gasto o ingreso del Impuesto sobre las ganancias a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, en miles de euros, es el siguiente: Miles de euros 2024 2023 Impuesto corriente 107.609 135.670 Impuesto diferido (23.730) (41.511) Otros ajustes al gasto por impuesto 1.129 (12) Total Gasto / (Ingreso) 85.008 94.147 124 La conciliación entre el ingreso por impuesto diferido del ejercicio 2024 y del ejercicio 2023, así como la variación neta de los Activos y Pasivos por Impuestos diferidos, es la siguiente: Miles de euros Activos por impuestos diferidos Pasivos por impuestos diferidos 2024 2023 2024 2023 Saldos (Nota 24) 579.452 572.146 352.508 387.583 Variación en el ejercicio 7.306 124.567 (35.075) 67.722 Variación neta (Disminución/Incremento del Activo diferido neto) 42.381 56.845 Diferencias de conversión (Nota 24) 8.814 12.900 Incorporaciones (Nota 3) 653 (3.591) Efecto fiscal coberturas registradas contra patrimonio neto (Nota 23.b.1)) (8.762) (15.884) Otras variaciones (19.356) (8.759) Disminución/Incremento de activo diferido neto contra resultados del ejercicio 23.730 41.511 Ingreso/Gasto por impuesto diferido ejercicio (23.730) (41.511) El gasto por impuesto sobre las ganancias, en miles de euros, se obtiene partiendo del resultado contable antes de impuestos, según se indica a continuación: Miles de euros 2024 2023 Resultado contable (antes de impuestos) 369.656 414.184 Tasa teórica del impuesto 88.717 99.404 Diferencias permanentes (12.935) (14.217) Deducciones y BINs aplicadas, previamente no reconocidas (19.681) (29.677) Créditos fiscales BINs generados en el ejercicio no registrados 36.205 31.225 Diferencia por distintas tasas y cambios en las estimaciones de impuestos (8.427) 7.424 Otros ajustes 1.129 (12) Total Gasto por Impuesto sobre las ganancias 85.008 94.147 La tasa teórica del impuesto aplicada es el 24% tanto en el ejercicio 2024 como en el ejercicio 2023. En el ejercicio 2024, el gasto total por el impuesto sobre las ganancias asciende a 85,0 millones de euros (94,1 millones de euros en 2023), lo que supone una tasa efectiva del impuesto resultante del 23%, mientras que en el ejercicio 2023 fue del 22,7%. Las Diferencias permanentes de los ejercicios 2024 y 2023 recogen, fundamentalmente, otros ingresos fiscalmente computable, otros gastos no deducibles, ajustes por inflación, así como determinados incentivos fiscales a nivel de base imponible. Dentro de la Diferencia por distintas tasas y cambios en las estimaciones de impuestos del ejercicio 2024 y 2023 se incluye el efecto de la diferencia de tipos impositivos con respecto a la tasa teórica aplicada, que corresponden fundamentalmente a Polonia, México y Brasil; así como el efecto de la reversión de créditos fiscales devengados en ejercicios anteriores. Los importes resultantes de la conversión a euros de las Bases imponibles pendientes de compensar y de los Incentivos fiscales pendientes de aplicación a 31 de diciembre de 2024 y 2023, aplicando los tipos de 125 cambio de cierre a dichas fechas para aquellos importes en moneda distinta al euro, tienen el siguiente detalle: Millones de euros 2024 2023 Con registro de crédito fiscal Sin registro de crédito fiscal Total Con registro de crédito fiscal Sin registro de crédito fiscal Total Bases imponibles negativas pendientes de compensar 640 1.062 1.702 629 995 1.624 Crédito fiscal 164 268 432 158 254 412 Incentivos fiscales pendientes de aplicación 59 219 278 49 217 266 Crédito fiscal 59 219 278 49 217 266 Total Crédito fiscal registrado (Nota 24) 223 207 Aquellas bases imponibles negativas e incentivos fiscales pendientes de aplicación que el Grupo considera recuperables en base a las proyecciones de generación de beneficios fiscales futuros y los límites temporales y de compensación de dichas bases imponibles e incentivos fiscales, han sido capitalizados a 31 de diciembre de 2024 y 2023. El análisis de la recuperabilidad de los créditos fiscales se ha realizado en base en las estimaciones de resultados futuros para cada una de las compañías. Dicha recuperabilidad depende en última instancia de la capacidad de cada compañía para generar beneficios imponibles a lo largo del periodo en el que son deducibles los activos por impuestos diferidos. Por tanto, el análisis de recuperabilidad se ha elaborado en base al periodo temporal de vigencia de dichos créditos fiscales con un máximo de 10 años y utilizando las actuales condiciones de aplicación de dichos créditos fiscales, especialmente los límites de aplicación de bases imponibles negativas. Las pérdidas fiscales pendientes de compensar e incentivos fiscales pendientes de aplicación a 31 de diciembre de 2024 y 2023, cuyo crédito fiscal ha sido registrado como activo, tienen el siguiente detalle por fecha de prescripción: 2024 Millones de euros Intervalos de vencimiento BINS Incentivos 2025-2030 120 2 2031-2036 10 1 2037- en adelante 91 50 Sin límite 419 6 Total 640 59 126 2023 Millones de euros Intervalos de vencimiento BINS Incentivos 2024-2029 194 2 2030-2035 24 — 2036- en adelante 50 34 Sin límite 361 13 Total 629 49 Las pérdidas fiscales pendientes de compensar e incentivos fiscales pendientes de aplicación a 31 de diciembre de 2024 y 2023, cuyo crédito fiscal no ha sido registrado como activo, tienen el siguiente detalle por fecha de prescripción: 2024 Millones de euros Intervalos de vencimiento BINS Incentivos 2025-2030 147 15 2031-2036 168 5 2037- en adelante 41 184 Sin límite 706 15 Total 1.062 219 2023 Millones de euros Intervalos de vencimiento BINS Incentivos 2024-2029 136 19 2030-2035 79 4 2036- en adelante 49 174 Sin límite 731 20 Total 995 217 La mayoría de las sociedades del Grupo se encuentran abiertas a inspección para todos los impuestos que les son de aplicación y por el periodo de prescripción que resulte aplicable en cada jurisdicción. Para el ejercicio 2024, la Sociedad Dominante y las sociedades dependientes han realizado los cálculos del impuesto sobre las ganancias correspondiente de acuerdo con la normativa vigente en cada jurisdicción. Debido a las posibles interpretaciones que de la normativa fiscal se pudieran realizar, podrían existir diferencias respecto de dichos cálculos, pero no son susceptibles de una cuantificación objetiva. No obstante, en opinión de los Administradores de la Sociedad Dominante y de sus sociedades dependientes, así como de sus asesores fiscales, la deuda tributaria que de ellas pudiera derivarse no debería afectar significativamente a las Cuentas Anuales Consolidadas. Con fecha 18 de enero de 2024 el Tribunal Constitucional de España declaró la inconstitucionalidad y nulidad de diversos preceptos del Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se adoptan medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y otras medidas 127 urgentes en materia social (“RD-ley 3/2016”). Se estimó con ello la cuestión de inconstitucionalidad planteada por la Audiencia Nacional, siguiendo la línea marcada respecto del Real Decreto-ley 2/2016.El RD-ley 3/2016 introdujo importantes modificaciones en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades (IS) entre las que se encuentran las siguientes que han sido objeto de análisis por el Tribunal Constitucional: (i) la introducción de límites a la compensación de bases imponibles negativas y a la aplicación de deducciones para evitar la doble imposición internacional y, (ii) la reversión en quintas partes de los deterioros de valor de participaciones que se habían considerado deducibles a efectos del IS entre los ejercicios 2002 a 2013. Esta sentencia solo afectaba a empresas españolas que estén sometidas a normativa fiscal de territorio común y en ningún caso afecta a sociedades bajo normativa fiscal foral vasca o navarra. Es importante señalar también que esta sentencia, en línea con el criterio que ya marcó el Tribunal Constitucional de España en sentencias anteriores, no tiene efectos retroactivos totales. Tras el análisis de la sentencia, el Grupo consideró que la misma no tendría un impacto significativo en sus estados financieros. No obstante lo anterior, mediante la Ley 7/2024, de 20 de diciembre, por la que se establecen un Impuesto Complementario para garantizar un nivel mínimo global de imposición para los grupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud, un Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras y un Impuesto sobre los líquidos para cigarrillos electrónicos y otros productos relacionados con el tabaco, y se modifican otras normas tributarias (“Ley 7/2024”) se han reintroducido en el ordenamiento jurídico-tributario las medidas comentadas, en este caso, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2024 y que no hayan concluido a la entrada en vigor de la Ley 7/2024. En aplicación de la Ley 7/2024, el Grupo ya ha calculado las liquidaciones de impuesto sobre las ganancias de las sociedades españolas que tributan bajo normativa de territorio común correspondientes al ejercicio fiscal 2024 considerando la aplicación de tales medidas. Pilar 2 La legislación para la implementación del Pilar 2 derivado de BEPS 2.0 ha sido promulgada en ciertas jurisdicciones en las que opera el Grupo mientras que en el resto de las jurisdicciones en las que se tiene presencia o bien se encuentra en distinta fase de tramitación o bien no resultará de aplicación. En el caso de España, este impuesto complementario ha sido incorporado a nuestro ordenamiento jurídico por medio de la Ley 7/2024. Con carácter general, la legislación sobre Pilar 2 resulta normalmente aplicable a partir de los ejercicios fiscales iniciados a partir 1 de enero de 2024 y garantiza que los grupos multinacionales de gran magnitud tributen a un tipo efectivo mínimo del 15 por ciento allí donde operen. El Grupo se encuentra dentro del alcance de esta nueva regulación al ser parte del grupo consolidado en el que la sociedad Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. es la sociedad dominante. A tal efecto, se ha realizado una estimación de impacto para el ejercicio 2024 basada en las declaraciones de impuestos más recientes, en el informe país a país (Country-by-Country Report) y en los estados financieros de las entidades que constituyen el perímetro y considerando la aplicación de los Puertos Seguros Transitorios previstos en la Disposición transitoria cuarta de la Ley 7/2024 así como el cálculo completo, en su caso. De dicha estimación cabe concluir un impacto muy limitado para las Cuentas Anuales Consolidadas ya que en la mayoría de jurisdicciones donde el Grupo tiene presencia, se cumplen las reglas de Puertos Seguros 128 y, por tanto, no devengan Impuesto Complementario alguno, existiendo únicamente tres excepciones que no cumplen con tales requisitos (China, Marruecos y Polonia) pero cuyo impacto se estima que es inmaterial.. El Grupo aplica la excepción al reconocimiento de los activos y pasivos por impuestos diferidos derivados de la implementación de la Ley 7/2024, según lo dispuesto en la NIC 12. Desglose Gasto por Impuesto Corriente de Grupo Gestamp El gasto por impuesto corriente en las cuentas consolidadas del ejercicio 2024 estimado en relación con las jurisdicciones en las que no se cumple con alguno de los test de Puertos Seguros Transitorios es de 0,8MM euros (2023; no aplica) por aplicación de la legislación del Pilar Dos. Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L., como matriz última del Grupo y en su condición de sustituto del contribuyente, exigirá a las sociedades obligadas conforme a las reglas establecidas por la Ley 7/2024, el pago de las correspondientes obligaciones tributarias. Nota 30. Ganancias por acción Las ganancias por acción básicas se calculan dividiendo el beneficio atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio. Las ganancias por acción diluidas se calculan de la misma forma ajustando el resultado del ejercicio atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante, y el promedio ponderado del número de acciones en circulación por todos los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales. El beneficio básico y diluido por acción correspondiente a los ejercicios 2024 y 2023, es el siguiente: 31-12-2024 31-12-2023 Beneficio atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante (Miles de euros) 188.490 280.668 Pérdida procedente de actividades interrumpidas atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante (Miles de euros) — — Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación (Miles de acciones) 570.276 574.636 Ganancias por acción básicas de operaciones continuadas (Euros por acción) 0,33 0,49 Ganancias por acción diluidas de operaciones continuadas (Euros por acción) 0,33 0,49 El cálculo del número medio ponderado de acciones ordinarias a 31 de diciembre de 2024 tiene descontado el promedio de acciones propias durante el ejercicio 2024, que ha ascendido a 5.238 miles de acciones (878 miles de acciones durante el ejercicio 2023). Nota 31. Compromisos El Grupo es arrendatario de edificios, naves, maquinaria y vehículos. La información relativa a los contratos de arrendamiento a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 se encuentra recogida en las notas correspondientes dependiendo de su naturaleza (Nota 11. y Nota 23.c.1)). 129 Los compromisos adquiridos por las diferentes compañías del Grupo relacionados con la compra de activos fijos y utillaje a 31 de diciembre de 2024 ascienden a 733 millones de euros (663 millones de euros a 31 de diciembre de 2023) y es previsible que la ejecución de los mismos se realice durante el periodo 2025 a 2028. El Grupo no tiene avales concedidos a terceros. El importe de avales recibidos por el Grupo de entidades financieras presentados ante terceros a 31 de diciembre de 2024 asciende a 226 millones de euros (278 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). Nota 32. Transacciones con Partes Relacionadas y Vinculadas 32.1.Saldos y transacciones con Partes Relacionadas y Vinculadas A 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, las transacciones mantenidas con Partes Relacionadas son las siguientes: Miles de Euros 2024 2023 Saldos deudores / acreedores (401.868) (501.065) Ingresos Ventas (834.342) (722.841) Prestac. Servicios (14.976) (13.027) Ingresos financieros (279) (124) Gastos Compras 2.142.156 2.361.241 Servicios recibidos 31.623 29.685 Gastos financieros 13.565 21.882 Gastos financieros por arrendamiento 198 330 Saldo deudor: positivo / Saldo acreedor: negativo La denominación de partes vinculadas en los siguientes cuadros corresponde a sociedades dependientes y asociadas del Grupo Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. en las que la Sociedad Dominante, directa o indirectamente, no posee ninguna participación. Las ventas incluidas en los cuadros adjuntos de transacciones con partes relacionadas corresponden, fundamentalmente, a ventas de componentes, mientras que las compras más significativas corresponden al suministro de acero, ambas tanto a 31 de diciembre de 2024 como a 31 de diciembre de 2023. No existen compromisos de compra con partes relacionadas que no estén vinculados con la actividad productiva propia del Grupo. El detalle de los saldos deudores y acreedores con partes relacionadas y vinculadas a 31 de diciembre de 2024 es el siguiente: 130 31-12-24 Sociedad Miles de Euros Sociedad Miles de Euros Partes vinculadas Accionistas Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. (1.320) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (6.846) Total Deuda por Arrendamiento L/P (Nota 23.c.1)) (1.320) Free Float (6.701) Partes vinculadas Gestamp 2020, S.L. (13.941) Gonvarri Czech, S.R.O. (869) Otros socios (2.124) Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. (172) Total Dividendos a pagar (Nota 23.d)) (29.612) Gonvauto Navarra, S.A. (255) Accionistas Total Deuda por Arrendamiento C/P (Nota 23.c.1)) (1.296) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (2.178) Asociadas Beijing Hainachuan Automotive Parts Co., Ltd. (207) DJC Recyclage, S.A.R.L. 32 Beyçelik Holding Anonim Şirketi (42) Total Créditos a L/P 32 Beyçelik Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (12) Asociadas Gestamp 2020, S.L. (4) Beta Steel, S.L. 5 Sesé Portugal, Lda. (1) DJC Recyclage, S.A.R.L. 1 Partes Vinculadas Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 5.000 Aldaiturriaga, S.A.U. (42) Total Créditos a C/P (Nota 12.b.1)) 5.006 ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. (128.403) Asociadas ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. (788) Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 456 Asociación Española de Proveedores de Automoción (3) Total Intereses a cobrar 456 Carretillas Mayor S.L (338) Accionistas Casas de Hualdo, S.L. (34) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 946 Dexion GmbH (44) Ivi Grupo Cosimet, S.L. 22 Dominion Industry & Infrastructures, S.L. (224) Partes vinculadas Dongguan Gonvarri Center, LTD. (3) ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. 218 Elawan Energy (2) ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. 16 Fihi Forging Industry, S.L. (785) ArcelorMittal Gonvarri SSC, S.L. 504 Finlight Energía Renovable, S.L.U. (449) Egaña 2, S.L. 14 GAM Alquiler México, S.A. de C.V. (480) Fihi Forging Industry, S.L. 1.503 GAM España Servicios de Maquinaria, S.L.U. (637) Finlight Energía Renovable, S.L.U. 6 GAM Training Apoyo y Formación, S.L.U. (3) Gonvarri Argentina, S.A. 297 Gonvarri Argentina, S.A. (12.881) Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. 5.665 Gonvarri Galicia, S.A. (48.805) Gonvarri Industrial, S.A. 210 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (132.233) Gonvarri Polska SP, Z.o.o. 385 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. (42.998) Gonvarri Valencia, S.A. 2.018 Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. (19.111) Gonvauto Asturias, S.L. 425 Gonvarri Valencia, S.A. (7.723) Gonvauto Navarra, S.A. 130 Gonvauto Asturias, S.L. (4.203) Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 11.195 Gonvauto Navarra, S.A. (15.513) Gonvauto South Carolina Llc. 82.152 Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. (41.803) Gonvauto Thüringen, GMBH 5.406 Gonvauto South Carolina Llc. (84.437) Gonvauto, S.A. 313 Gonvauto Thüringen, GMBH (17.533) Gonvvama, Ltd. 534 Gonvauto, S.A. (23.271) Grupo CIE Automotive 180 Gonvvama, Ltd. (235) GS Hot-Stamping Co., Ltd. 5 Grupo CIE Automotive (2.443) Nugar S.A. de C.V. 24 Inmobiliaria Acek, S.L. (251) Otras filiales del Grupo Gonvarri 80 Láser Automotive Barcelona, S.L. (870) Steel & Alloy, Ltd. 1.821 Láser Automotive Valencia, S.L. (769) Telefónica de España, S.A.U. 18 Láser Automotive Zaragoza, S.L. (503) Telefónica Móviles España, S.A.U. 106 Mitsui & Co. Global Logistics, Ltd. (241) Viajes Orzan, S.A. 4 Mitsui de Mexico, S. de R.L. de C.V. (100) Asociadas Nugar S.A. de C.V. (108) Beta Steel, S.L. 5 Otras filiales del Grupo Gonvarri (1.168) Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 193 Steel & Alloy, Ltd. (11.251) Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. 134.801 Telefónica de España, S.A.U. (26) Otros 11 Telefónica Global Solutions, S.L.U. (31) Otros Telefónica Móviles España, S.A.U. (48) Fundación Gestamp 8 Telefónica Soluciones de Informática y Com. de España S.A. (493) Total Clientes, partes relacionadas (Nota 15.a)) 249.215 Viajes Orzan, S.A. (701) Partes Vinculadas Asociadas Carretillas Mayor S.L 1 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (1.852) Gonvauto Thüringen, GMBH 66 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. (399) Total Deudores, partes relacionadas (Nota 15.b)) 67 Otros (45) Accionistas Total Proveedores, partes relacionadas (Nota 25.a)) (606.724) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (1.625) Asociadas Partes vinculadas Beta Steel, S.L. 3 Dominion Industry & Infrastructures, S.L. (408) Car Recycling, S.L. 349 Telefónica Global Solutions, S.L.U. (5) Otros (110) Telefónica Móviles España, S.A.U. (1) Total Cuenta Corriente 242 Total Proveedores de inmovilizado C/P (Nota 23.c.2)) (2.039) Accionistas Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (14.780) Total Proveedores de inmovilizado L/P (Nota 23.c.2)) (14.780) Accionistas Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (807) Partes Vinculadas Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (36) Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. (208) Grupo CIE Automotive (59) Asociadas Otros (5) Total Intereses a pagar (Nota 23.c.2)) (1.115) Total saldos deudores / acreedores (401.868) 131 Los deudores y acreedores con partes relacionadas y vinculadas a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: 31-12-23 Sociedad Miles de Euros Sociedad Miles de Euros Partes vinculadas Accionistas Gonvarri Czech, S.R.O. (867) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (9.532) Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. (1.485) Free Float (10.336) Gonvauto Navarra, S.A. (253) Gestamp 2020, S.L. (20.183) Total Deuda por Arrendamiento L/P (Nota 23.c.1)) (2.605) Otros socios (1.090) Partes vinculadas Total Dividendos a pagar (Nota 23.d)) (41.141) Gonvarri Czech, S.R.O. (2.056) Accionistas Gonvarri Polska SP, Z.o.o. (424) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (1.529) Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. (162) Partes Vinculadas Gonvauto Navarra, S.A. (363) ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. (43.026) Total Deuda por Arrendamiento C/P (Nota 23.c.1)) (3.005) ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. (6.434) Asociadas Elawan Energy (2) DJC Recyclage, S.A.R.L. 32 Fihi Forging Industry, S.L. (738) Total Créditos a L/P 32 Gonvarri Argentina, S.A. (4.886) Asociadas Gonvarri Galicia, S.A. (47.912) Beta Steel, S.L. 5 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (94.887) DJC Recyclage, S.A.R.L. 1 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. (45.204) Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 5.000 Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. (27.028) Total Créditos a C/P (Nota 12.b.1)) 5.006 Gonvarri Valencia, S.A. (3.164) Asociadas Gonvauto Asturias, S.L. (2.839) Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 178 Gonvauto Navarra, S.A. (8.113) Total Intereses a cobrar 178 Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. (45.608) Accionistas Gonvauto South Carolina Llc. (20.065) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 1.046 Gonvauto Thüringen, GMBH (9.470) Partes vinculadas Gonvauto, S.A. (16.235) Fihi Forging Industry, S.L. 913 Grupo CIE Automotive (3.105) Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. 7.402 Inmobiliaria Acek, S.L. (149) Gonvarri Valencia, S.A. 790 Láser Automotive Barcelona, S.L. (567) Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 4.412 Láser Automotive Zaragoza, S.L. (710) Gonvauto South Carolina Llc. 13.766 Steel & Alloy, Ltd. (11.441) Gonvauto Thüringen, GMBH 2.606 Otras filiales del Grupo Gonvarri (1.036) Grupo CIE Automotive 28 Asociadas GS Hot-Stamping Co., Ltd. 5 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (4.594) Otras filiales del Grupo Gonvarri 1.301 Total Proveedores, partes relacionadas (Nota 25.a)) (398.742) Asociadas Partes Vinculadas Beta Steel, S.L. 5 ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. (64.714) Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 219 Gonvarri Galicia, S.A. (6.608) Gestamp 2020, S.L. 4 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (88.455) Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. 110.090 Gonvarri Valencia, S.A. (4.104) Total Clientes, partes relacionadas (Nota 15.a)) 142.587 Gonvauto Asturias, S.L. (2.153) Partes Vinculadas Gonvauto Navarra, S.A. (8.192) Gonvauto Thüringen, GMBH 330 Gonvauto, S.A. (11.125) Total Deudores, partes relacionadas (Nota 15.b)) 330 Total Otros recursos ajenos C/P (185.351) Accionistas Accionistas Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (1.525) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 500 Total Proveedores de inmovilizado C/P (Nota 23.c.2)) (1.525) Asociadas Accionistas Beta Steel, S.L. 3 Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (16.404) Car Recycling, S.L. 74 Total Proveedores de inmovilizado L/P (Nota 23.c.2)) (16.404) Total Cuenta Corriente 577 Accionistas Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (881) Partes Vinculadas Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (36) Grupo CIE Automotive (85) Total Intereses a pagar (Nota 23.c.2)) (1.002) Total saldos deudores / acreedores (501.065) El detalle de las transacciones con partes relacionadas y vinculadas a 31 de diciembre de 2024 ha sido el siguiente: 132 31-12-24 Sociedad Miles de Euros Sociedad Miles de Euros Partes Vinculadas Accionistas ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. (5.767) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 8.665 ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. (20) Beijing Hainachuan Automotive Parts Co., Ltd. 207 Egaña 2, S.L. (30) Beyçelik Holding Anonim Şirketi 43 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (557) Ivi Grupo Cosimet, S.L. 490 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. (101) Sesé Portugal, Lda. 1 Gonvarri Valencia, S.A. (2.169) Partes Vinculadas Gonvauto Asturias, S.L. (2.653) Aldaiturriaga, S.A.U. 14 Gonvauto Navarra, S.A. (1.876) ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. 48 Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. (17.814) Asociación Española de Proveedores de Automoción 19 Gonvauto South Carolina Llc. (221.889) Carretillas Mayor S.L 607 Gonvauto Thüringen, GMBH (338) Casas de Hualdo, S.L. 42 Gonvauto, S.A. (1.063) Dominion Industry & Infrastructures, S.L. 9 Gonvvama, Ltd. (172) Finlight Energía Renovable, S.L.U. 105 Grupo CIE Automotive (69) GAM Alquiler México, S.A. de C.V. 251 Nugar S.A. de C.V. (106) GAM España Servicios de Maquinaria, S.L.U. 183 Otras filiales del Grupo Gonvarri (63) GAM Training Apoyo y Formación, S.L.U. 3 Asociadas Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 1.065 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (2) Gonvauto South Carolina Llc. 1.074 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. (579.653) Gonvauto, S.A. 361 Total Ventas (834.342) Gonvvama, Ltd. 213 Accionistas Grupo CIE Automotive 359 Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (811) Inmobiliaria Acek, S.L. 1.156 Beyçelik Holding Anonim Şirketi (3) Láser Automotive Barcelona, S.L. 2.403 Gestamp 2020, S.L. (1) Láser Automotive Valencia, S.L. 2.091 Ivi Grupo Cosimet, S.L. (46) Láser Automotive Zaragoza, S.L. 2.016 Partes Vinculadas Mitsui & Co. Foresight, Ltd 1 ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. (100) Mitsui & Co. Global Logistics, Ltd. 353 Carretillas Mayor S.L (4) Otras filiales del Grupo Gonvarri 244 Fihi Forging Industry, S.L. (3.373) Steel & Alloy, Ltd. 774 Finlight Energía Renovable, S.L.U. (8) Telefónica de España, S.A.U. 57 Gonvarri Corporación Financiera S.L. (1) Telefónica Global Solutions, S.L.U. 26 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (1.628) Telefónica Móviles España, S.A.U. 678 Gonvarri Industrial, S.A. (264) Telefónica Soluciones de Informática y Com. de España S.A. 2.002 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. 1 Viajes Orzan, S.A. 3.064 Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. (1) Asociadas Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. (2.880) Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 2.056 Gonvauto, S.A. (1.403) Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. 422 Gonvvama, Ltd. (1.939) Otros 521 Grupo CIE Automotive (649) Total Servicios Recibidos 31.623 Láser Automotive Zaragoza, S.L. (111) Accionistas Otras filiales del Grupo Gonvarri (486) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 1.100 Asociadas Partes Vinculadas Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. (6) ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. 8.157 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (402) Gonvarri Argentina, S.A. 89 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. (807) Gonvarri Galicia, S.A. 939 Otros (40) Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. 1.657 Otros Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. 79 Fundación Gestamp (14) Gonvarri Valencia, S.A. 99 Total Prestac. Servicios (14.976) Gonvauto Asturias, S.L. 53 Asociadas Gonvauto Navarra, S.A. 195 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (279) Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 907 Total Ingresos financieros (Nota 28.a)) (279) Gonvauto, S.A. 258 Partes Vinculadas Láser Automotive Barcelona, S.L. 10 ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. 215.907 Láser Automotive Valencia, S.L. 9 ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. 5.380 Láser Automotive Zaragoza, S.L. 9 Danima Ingeniería Medioambiental, S.A. 2 Asociadas Dexion GmbH 648 Otros 4 Fihi Forging Industry, S.L. 5.147 Total Gastos financieros (Nota 28.b)) 13.565 Gonvarri Argentina, S.A. 51.427 Partes vinculadas Gonvarri Galicia, S.A. 141.853 Gonvarri Czech, S.R.O. 58 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. 453.188 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. 7 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. 209.101 Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. 105 Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. 68.150 Gonvauto Navarra, S.A. 28 Gonvarri Valencia, S.A. 27.521 Total Gastos financieros por arrendamiento (Nota 28.b)) 198 Gonvauto Asturias, S.L. 19.403 Gonvauto Navarra, S.A. 50.634 Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 191.470 Gonvauto South Carolina Llc. 279.240 Gonvauto Thüringen, GMBH 163.277 Gonvauto, S.A. 75.863 GRI Castings, S.L. 1.023 GRI Towers Galicia, S.L. 525 GRI Towers Sevilla, S.L. 2.434 Grupo CIE Automotive 63.050 Mitsui & Co. Global Logistics, Ltd. 1 Nugar S.A. de C.V. 63 Otras filiales del Grupo Gonvarri 3.808 Steel & Alloy, Ltd. 52.130 Asociadas Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 60.877 Total Compras 2.142.156 133 El detalle de las transacciones con partes relacionadas a 31 de diciembre de 2023 ha sido el siguiente: 31-12-23 Sociedad Miles de Euros Sociedad Miles de Euros Partes Vinculadas Accionistas ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. (8.749) Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 9.284 ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. (25) Beijing Hainachuan Automotive Parts Co., Ltd. 880 ArcelorMittal Gonvarri SSC, S.L. (3) Partes Vinculadas Gonvarri Argentina, S.A. 3 ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. 56 Gonvarri Galicia, S.A. (6) ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. 60 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (1.425) Gonvarri Argentina, S.A. 2 Gonvarri Industrial, S.A. (72) Gonvarri Czech, S.R.O. 41 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. (12) Gonvarri Galicia, S.A. 6 Gonvarri Valencia, S.A. (1.547) Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. 90 Gonvauto Asturias, S.L. (3.201) Gonvarri Polska SP, Z.o.o. 103 Gonvauto Navarra, S.A. (2.896) Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. 3 Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. (17.136) Gonvauto Navarra, S.A. 57 Gonvauto South Carolina Llc. (210.214) Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 41 Gonvauto Thüringen, GMBH (534) Gonvauto South Carolina Llc. 958 Gonvauto, S.A. (2.707) Gonvauto Thüringen, GMBH 2.615 GRI Castings, S.L. (137) Gonvauto, S.A. 357 Asociadas Gonvvama, Ltd. 211 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (15) Grupo CIE Automotive 55 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. (473.983) Inmobiliaria Acek, S.L. 1.078 GGM Puebla, S.A. de C.V. () (94) Láser Automotive Barcelona, S.L. 2.160 Ingeniería y Construcción Matrices, S.A. () (21) Láser Automotive Valencia, S.L. 374 Kunshan Gestool Tooling Manufacturing Co, Ltd () (67) Láser Automotive Zaragoza, S.L. 2.743 Total Ventas (722.841) Asociadas Accionistas Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 2.257 Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. (915) Gestión Global de Matricería, S.L. () 362 Gestamp 2020, S.L. (4) GGM Puebla, S.A. de C.V. () 1.304 Otros socios (1) Global Laser Araba, S.L. () 1.991 Partes Vinculadas Ingeniería y Construcción Matrices, S.A. () 737 Fihi Forging Industry, S.L. (3.693) IxCxT, S.A. () 567 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. (1.537) Kunshan Gestool Tooling Manufacturing Co, Ltd () 293 Gonvauto, S.A. (1.196) Otros Gonvvama, Ltd. (2.219) Fundación Gestamp 1.000 Grupo CIE Automotive (244) Total Servicios Recibidos 29.685 Otras filiales del Grupo Gonvarri (1.286) Accionistas Asociadas Acek Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. 1.199 Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. (13) Mitsui & Co., Ltd. 7.354 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (301) Tuyauto, S.A. 80 Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd. (927) Partes Vinculadas Gestión Global de Matricería, S.L. () (13) ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. 10.814 GGM Puebla, S.A. de C.V. () (151) Gonvarri Argentina, S.A. 93 Global Laser Araba, S.L. () (70) Gonvarri Galicia, S.A. 589 Ingeniería y Construcción Matrices, S.A. () (110) Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. 1.091 IxCxT, S.A. () (239) Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. 43 Kunshan Gestool Tooling Manufacturing Co, Ltd () (108) Gonvarri Valencia, S.A. 62 Total Prestac. Servicios (13.027) Gonvauto Asturias, S.L. 34 Asociadas Gonvauto Navarra, S.A. 113 Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. (88) Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 211 Gestión Global de Matricería, S.L. () (35) Gonvauto, S.A. 186 Global Laser Araba, S.L. () (1) Láser Automotive Barcelona, S.L. 5 Total Ingresos financieros (Nota 28.a)) (124) Láser Automotive Valencia, S.L. 1 Partes Vinculadas Láser Automotive Zaragoza, S.L. 7 ArcelorMittal Gonvarri Brasil Ptos. Siderúrgicos, S.A. 253.685 Total Gastos financieros (Nota 28.b)) 21.882 ArcelorMittal Gonvarri Nitra s.r.o. 31.658 Accionistas Fihi Forging Industry, S.L. 5.099 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co., Ltd. 20 Gonvarri Argentina, S.A. 29.995 Partes vinculadas Gonvarri Galicia, S.A. 158.528 Gonvarri Czech, S.R.O. 121 Gonvarri I. Centro Servicios, S.L. 518.432 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. 22 Gonvarri Polska SP, Z.o.o. 206.531 Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. 115 Gonvarri Ptos. Siderúrgicos, S.A. 73.246 Gonvauto Navarra, S.A. 52 Gonvarri Valencia, S.A. 31.423 Total Gastos financieros por arrendamiento (Nota 28.b)) 330 Gonvauto Asturias, S.L. 15.007 Gonvauto Navarra, S.A. 49.048 Gonvauto Puebla, S.A. de C.V. 203.860 Gonvauto South Carolina Llc. 258.958 Gonvauto Thüringen, GMBH 195.073 Gonvauto, S.A. 79.571 Grupo CIE Automotive 88.255 Hierros y Aplanaciones, S.A. 3.327 Steel & Alloy, Ltd. 110.557 Otras filiales del Grupo Gonvarri 2.259 Asociadas Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. 45.956 GGM Puebla, S.A. de C.V. () 724 Global Laser Araba, S.L. () 1 Ingeniería y Construcción Matrices, S.A. () 4 Kunshan Gestool Tooling Manufacturing Co, Ltd () 44 Total Compras 2.361.241 134 () Los importes corresponden a los saldos de las transacciones generadas con las distintas compañías antes de producirse las combinaciones de negocio. 32.2. Retribuciones al Consejo de Administración Gestamp Automoción, S.A. ha recibido 330 miles de euros en el ejercicio 2024 y 330 miles de euros en el ejercicio 2023, por todos los conceptos retributivos en concepto de remuneraciones como miembro del Consejo de Administración de determinadas sociedades dependientes del Grupo. El desglose del importe de las remuneraciones totales percibidas por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante es el siguiente: Miles de euros Consejeros No Ejecutivos Ejercicio 2024 D. Alberto Rodríguez Fraile 130,00 Dª. Ana García Fau 130,00 D. César Cernuda 130,00 D. Pedro Sainz de Baranda 110,00 D. Javier Rodríguez Pellitero 110,00 Dª Concepción Rivero Bermejo 110,00 D. Juan María Riberas Mera 110,00 D. Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz 110,00 D. Norimichi Hatayama 19,50 Dª Chisato Eiki 110,00 Dª Loreto Ordoñez 110,00 D. Makoto Takasugi 67,50 D. Francisco López Peña 31,75 TOTAL 1.278,75 Consejeros Ejecutivos D. Francisco José Riberas Mera 1.078,31 TOTAL 1.078,31 (Periodo de devengo 1 de enero de 2024 a 31 de diciembre de 2024) El importe de los préstamos concedidos a los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante a 31 de diciembre de 2023 ascendía a 2.004 miles de euros, incluyendo principal más intereses pendientes de pago. A 31 de diciembre de 2024 no existen prestamos pendientes de devolución. 32.3. Retribuciones a la Alta Dirección La remuneración total devengada, por todos los conceptos, a favor de los miembros del Comité de Dirección excluidos los Consejeros Ejecutivos, ascendió en el ejercicio 2024 a 6.631 miles de euros (en el ejercicio 2023 a 6.016 miles de euros), que figuran registrados en el epígrafe de “Gastos de personal” de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada adjunta. El importe correspondiente al ejercicio 2024 y 2023 incluye primas por seguros de vida por importe de 34 miles de euros y 32 miles de euros, respectivamente. El importe de los préstamos concedidos a los miembros del Comité de Dirección a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, excluyendo aquellos que son miembros del Consejo de Administración y que ya se incluyen en la Nota 32.2., asciende a 1.718 miles de euros y 3.070 miles de euros, respectivamente, incluyendo principal más intereses pendientes de pago, y fueron concedidos en el 135 ejercicio 2016 para la compra de acciones de la Sociedad Dominante a ACEK Desarrollo y Gestión Industrial, S.L. ( Nota 12.a.2)). Nota 33. Otra información 33.1. Honorarios de auditores Los honorarios devengados durante los ejercicios 2024 y 2023 por los auditores son los siguientes: Miles de euros 2024 2023 Servicios prestados por el auditor de cuentas y por empresas vinculadas Servicios prestados por otras firmas de auditoría Total Servicios prestados por el auditor de cuentas y por empresas vinculadas Servicios prestados por otras firmas de auditoría Total Servicios de auditoría 4.424 531 4.955 4.332 746 5.078 Otros servicios relacionados con la auditoría 986 — 986 781 — 781 Otros servicios 1.498 — 1.498 750 — 750 Total honorarios 6.908 531 7.439 5.863 746 6.609 Los servicios distintos de la auditoría de cuentas corresponden fundamentalmente a la colaboración en temas fiscales y de due diligence en los procesos de compra de compañías. 33.2. Cuestiones medioambientales El total de inversiones en sistemas, equipos e instalaciones en relación con la protección y mejora del medio ambiente, ascienden al cierre del ejercicio 2024 a un valor bruto de 7.230 miles de euros, siendo la amortización acumulada de los mismos de 4.081 miles de euros, mientras que al cierre del ejercicio 2023 dichas inversiones ascendieron a 6.918 miles de euros y la amortización acumulada a 3.338 miles de euros. Los gastos incurridos en el ejercicio 2024 en relación con la protección y mejora del medio ambiente han ascendido a 2.643 miles de euros, mientras que en el ejercicio 2023 ascendieron a 2.295 miles de euros. El Balance de Situación Consolidado adjunto no incluye ninguna provisión en concepto de riesgos medioambientales, dado que los Administradores de la Sociedad Dominante consideran que no existen al cierre del ejercicio obligaciones a liquidar en el futuro, surgidas por actuaciones de las sociedades que conforman el Grupo para prevenir, reducir o reparar daños sobre el medio ambiente, o que, en caso de existir, éstas no serían significativas. Asimismo, a cierre del ejercicio no se han recibido subvenciones de carácter medioambiental. En 2020, Gestamp anunció unos objetivos de reducción de emisiones a 2030 validados por SBTi: reducción de 30% de emisiones de alcance 1 y 2 y reducción del 22% de alcance 3 (año base 2018). Debido a los cambios regulatorios y los requisitos de clientes en 2022 Gestamp decidió aumentar el nivel de ambición respecto a la reducción de emisiones de alcance 1 y 2 en su Plan ESG 2023-2025, fijándose como metas reducir en un 45% las emisiones de alcance 1 y 2, y asegurar que el 62% de la electricidad consumida provenga de fuentes renovables. Objetivos de neutralidad Climática del Grupo Gestamp: • Será neutro en alcance 2 para 2030. • Será neutro en alcance 1 y alcance 2 para 2045. • Será neutro en alcance 1, 2 y 3 en 2050 a nivel global. 136 Durante 2024, el Grupo ha continuado trabajando en su estrategia de lucha contra el Cambio Climático alineada con las exigencias regulatorias como el objetivo europeo de neutralidad climática para 2050 y los objetivos de reducción de emisiones de sus clientes, entre otros. Además, Gestamp ha establecido diferentes medidas para asegurar el cumplimiento de dichos compromisos. Dicha información se proporciona en el Estado de Sostenibilidad que compone el Informe de Gestión de 2024 del Grupo. La vida útil de los inmovilizados materiales no se verá afectada por dicho compromiso ya que no se prevé un reemplazo anticipado de los mismo, pues, en general, pueden alimentarse de energía eléctrica de origen renovable. En este sentido, el Grupo ya está aumentando su compromiso de compra de energía renovable. Tampoco se han detectado nuevos indicios de deterioro como consecuencia del compromiso adquirido teniendo en cuenta las expectativas operativas del Grupo. Los cambios razonablemente posibles en el compromiso de reducción de emisiones absolutas no supondrían un impacto significativo en las estimaciones del valor en uso de las UGE’s sujetas a la comprobación de deterioro que se detallan en las Notas 5. y 6.. Las existencias, tanto de materias primas como de productos terminados, tienen muy poca rotación por los modelos de producción “just in time” lo que limita su deterioro por previsibles cambios de tendencia en el tipo de vehículo de los clientes finales. Además, las líneas del negocio del grupo, Body-in-White, Chassis y mecanismos, no tienen que ser adaptadas al tipo de energía que utilice el vehículo. A fecha de estas cuentas anuales, el Grupo no tiene una obligación implícita o contractual que diera lugar a una provisión de carácter medioambiental. Nota 34. Gestión de riesgo financiero El Grupo utiliza para la gestión del riesgo financiero la revisión de planes de negocio, el estudio de la relación entre la exposición y el valor actual de los flujos de caja que arroja una inversión, así como la visión contable que permite evaluar el estado y la evolución de las distintas situaciones de riesgo. 34.1.Factores de riesgo financiero A continuación, cumpliendo con la normativa contable vigente, se informa sobre los riesgos financieros a los que está expuesta la actividad del Grupo, y que son fundamentalmente: Riesgo de mercado o Riesgo de fluctuación de tipos de cambio o Riesgo de fluctuación de tipos de interés Riesgo de liquidez Riesgo de crédito Riesgo del precio de las materias primas Riesgo de fluctuación de tipos de cambio El riesgo de tipo de cambio surge principalmente por: (i) diversificación internacional del Grupo, que le lleva a invertir y obtener ingresos, resultados y flujos de caja en monedas distintas del euro, (ii) deuda en divisas distintas de las propias de los países donde radican las sociedades que han tomado la deuda y (iii) cuentas a cobrar o a pagar en divisa extranjera, desde el punto de vista de la sociedad que registra la transacción. 137 La oscilación de la cotización de la divisa en la que se realiza una determinada operación frente a la moneda de contabilización puede impactar negativa o positivamente en el resultado del ejercicio y en el patrimonio. El Grupo opera en las siguientes divisas: EuroDólar USAPeso mexicano Peso argentinoReal brasileñoLibra esterlina Corona suecaZloty polacoForinto húngaro Lira turcaRupia indiaWon coreano Renminbi chinoRublo rusoCorona checa Yen japonés Baht tailandésLei rumano Dólar taiwanésDirham marroquíLev búlgaro Para la gestión del riesgo por tipo de cambio, el Grupo utiliza (o considera la posibilidad de utilizar) diversos instrumentos financieros básicamente (Nota 23.b.1)): 1. Compra / venta de divisas a plazo: Se fija con ello un tipo de cambio conocido a una fecha concreta, que puede además ser objeto de ajuste temporal para su adecuación y aplicación a los flujos de efectivo. 2. Cross Currency Swaps: acuerdos entre dos partes para intercambiar flujos de efectivo en diferentes monedas. En este tipo de contrato, las partes acuerdan intercambiar capital e intereses en distintas monedas durante un período determinado. Generalmente, al inicio del contrato, se intercambian los nominales de ambas divisas, para posteriormente realizar y recibir pagos de intereses periódicos basados en esos importes y en un tipo de interés fijo o variable. Al final del contrato, se vuelven a intercambiar los nominales. Este tipo de instrumento se utiliza comúnmente para gestionar el riesgo de tipo de cambio y cubrir financiación recibida en una moneda diferente a la moneda funcional. 3. Opciones: Se trata de comprar protección frente a movimientos adversos de las divisas de cualquier magnitud o dentro de un rango de cotización, o fijando un tipo de cambio máximo y mínimo (collar o túnel) a una determinada fecha de liquidación, o estructuras que consigan un coste reducido o incluso nulo (renunciando a beneficios en ciertos escenarios a cambio de lograr protección en otros). Por otra parte, en parte de los contratos de venta en algunos países, los precios se ajustan parcialmente en función de la cotización de la divisa, con distintas fórmulas, lo que ofrece cierta protección frente a devaluaciones. El Grupo mantiene deuda en divisas para reducir la sensibilidad del ratio Deuda Financiera Neta/EBITDA frente a oscilaciones de los tipos de cambio, y para compensar parcialmente las posibles pérdidas de valor de los activos por oscilaciones de tipos de cambio, con ahorros en el valor de los pasivos. A continuación, se recoge, en miles de euros, la sensibilidad del resultado y del patrimonio a la variación de los tipos de cambio de las divisas en las que opera el Grupo con respecto al euro. La sensibilidad del resultado a la variación de los tipos de cambio de las divisas correspondiente a los ejercicios 2024 y 2023 es la siguiente: 138 2024 EFECTO EN RESULTADO Miles de euros Divisa Variación 5% Variación -5% corona sueca 2.414 (2.414) dólar usa (6.142) 6.142 forinto húngaro (512) 512 libra esterlina 30 (30) peso mexicano (3) 3 real brasileño 1.622 (1.622) renmimbi chino 3.301 (3.301) rupia india 96 (96) lira turca 1.997 (1.997) peso argentino (1.137) 1.137 rublo ruso 430 (430) won coreano 109 (109) zloty polaco 1.695 (1.695) corona checa (233) 233 yen japones (126) 126 baht tailandés 23 (23) leu rumano 195 (195) dirham marroquí 304 (304) dólar taiwanes (1) 1 lev búlgaro (44) 44 EFECTO EN VALORES ABSOLUTOS 4.018 (4.018) RESULTADO ATRIBUIBLE A LA SOC. DOMINANTE 188.490 188.490 EFECTO EN VALORES RELATIVOS 2,13 % -2,13 % 139 2023 EFECTO EN RESULTADO Miles de euros Divisa Variación 5% Variación -5% corona sueca 2.667 (2.667) dólar usa (3.302) 3.302 forinto húngaro (78) 78 libra esterlina (1.004) 1.004 peso mexicano 190 (190) real brasileño 1.390 (1.390) renmimbi chino 3.665 (3.665) rupia india 214 (214) lira turca 678 (678) peso argentino (587) 587 rublo ruso 292 (292) won coreano 127 (127) zloty polaco 2.502 (2.502) corona checa (488) 488 yen japones (38) 38 baht tailandés 25 (25) leu rumano 124 (124) dirham marroquí 394 (394) dólar taiwanes (1) 1 lev búlgaro 114 (114) EFECTO EN VALORES ABSOLUTOS 6.884 (6.884) RESULTADO ATRIBUIBLE A LA SOC. DOMINANTE 280.668 280.668 EFECTO EN VALORES RELATIVOS 2,45 % -2,45 % La sensibilidad del patrimonio neto a la variación de los tipos de cambio de las divisas correspondiente a los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente: 140 2024 EFECTO EN PATRIMONIO NETO Miles de euros Divisa Variación 5% Variación -5% corona sueca (49.765) 49.765 dólar usa (20.844) 20.844 forinto húngaro (4.626) 4.626 libra esterlina 3.294 (3.294) peso mexicano 4.594 (4.594) real brasileño 3.394 (3.394) renmimbi chino 34.333 (34.333) rupia india 3.428 (3.428) lira turca 8.586 (8.586) peso argentino (4.400) 4.400 rublo ruso (6.290) 6.290 won coreano 3.642 (3.642) zloty polaco 11.308 (11.308) corona checa (2.205) 2.205 yen japonés (1.476) 1.476 baht tailandés 102 (102) leu rumano 830 (830) dirham marroquí 533 (533) dólar taiwanes (197) 197 lev búlgaro 581 (581) EFECTO EN VALORES ABSOLUTOS (15.178) 15.178 PATRIMONIO NETO 3.009.592 3.009.592 EFECTO EN VALORES RELATIVOS -0,50 % 0,50 % 141 2023 EFECTO EN PATRIMONIO NETO Miles de euros Divisa Variación 5% Variación -5% corona sueca (325) 325 dólar usa (14.567) 14.567 forinto húngaro (4.057) 4.057 libra esterlina 3.067 (3.067) peso mexicano 11.163 (11.163) real brasileño 4.335 (4.335) renmimbi chino 28.298 (28.298) rupia india 2.659 (2.659) lira turca 2.560 (2.560) peso argentino (4.881) 4.881 rublo ruso (7.401) 7.401 won coreano 3.922 (3.922) zloty polaco 9.406 (9.406) corona checa (1.957) 1.957 yen japonés (1.393) 1.393 baht tailandés 93 (93) leu rumano 412 (412) dirham marroquí 210 (210) dólar taiwanes (106) 106 lev búlgaro 593 (593) EFECTO EN VALORES ABSOLUTOS 32.031 (32.031) PATRIMONIO NETO 2.861.368 2.861.368 EFECTO EN VALORES RELATIVOS 1,12 % -1,12 % Los importes anteriores se han calculado incrementando o disminuyendo un 5% los tipos de cambio aplicados para la conversión a euros tanto de las cuentas de resultados de las sociedades dependientes como sus patrimonios netos. Por otra parte, en el ejercicio 2024 el Patrimonio Neto Consolidado se ha visto incrementado adicionalmente en 39,2 millones de euros por variación de diferencias de conversión, fundamentalmente como consecuencia de las inversiones fuera de la zona Euro (en el ejercicio 2023 se vio reducido en 71 millones de euros). Riesgo de fluctuación de tipos de interés El Grupo afronta un riesgo con respecto a su endeudamiento financiero a tipo de interés variable, en la medida en que las variaciones de los índices afectan a flujos de efectivo y a su reflejo en los gastos financieros. El Grupo mitiga dicho riesgo mediante el uso de instrumentos financieros derivados de tipo de interés que, fundamentalmente, son la contratación de Swaps de tipo de interés, a través de los cuales, el Grupo convierte la referencia variable de tipo de interés de un préstamo en una referencia fija, bien sea por el total o por un importe parcial del préstamo, afectando a toda o a una parte de la vida del mismo (Nota 23.b.1)). La deuda bancaria devenga generalmente un tipo de interés variable referenciado al Euribor, Líbor del dólar y otros índices interbancarios para otras divisas. Por el contrario, los bonos emitidos por el Grupo en abril 2018 devengan un tipo de interés fijo. 142 La combinación de tipo fijo y variable en el endeudamiento resulta de la búsqueda de un equilibrio entre la seguridad en los costes financieros, la adaptación de los mismos al ciclo económico, el nivel de tipos de interés (corto-largo plazo) y su evolución previsible, y las alternativas de financiación (especialmente su plazo y coste, y facilidad de amortización). Influye también la evolución del endeudamiento, que lleva a utilizar disponibilidades o realizar amortizaciones de forma dinámica, en función de las facilidades contractuales. Si durante el ejercicio 2024, la media del tipo de interés de referencia del endeudamiento financiero denominado en euros hubiera variado en 50 Bps, manteniéndose constante el resto de variables, el resultado financiero habría sido modificado en 10.479 miles de euros. Si durante el ejercicio 2023, la media del tipo de interés de referencia del endeudamiento financiero denominado en euros hubiera variado en 50 Bps, manteniéndose constante el resto de variables, el resultado financiero habría sido modificado en 9.489 miles de euros. Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez se evalúa como la posibilidad de que el Grupo sea incapaz de hacer frente a sus compromisos de pago, como consecuencia de situaciones adversas en los mercados de deuda y/o capital que dificultan o impiden la obtención de la financiación necesaria para ello, o como consecuencia de necesidades de caja superiores a las previstas. El Grupo gestiona el riesgo de liquidez buscando contar con disponible suficiente para hacer frente a las necesidades de caja del negocio y a los vencimientos de deuda en un periodo de 12 meses, evitando con ello tener que recurrir a la obtención de fondos en condiciones desfavorables para necesidades de corto plazo. Las disponibilidades están constituidas por efectivo y equivalentes de efectivo más las líneas de crédito sin utilizar comprometidas, según el Balance de Situación Consolidado, sin ajustarlas proporcionalmente por las participaciones de socios, ni por disponibilidades en filiales sujetas a autorizaciones administrativas. A 31 de diciembre de 2024, el efectivo y otros medios líquidos asciende a 1.157,1 millones de euros, las inversiones financieras corrientes ascienden a 227,7 millones de euros, las líneas de crédito sin utilizar ascienden a 203,3 millones de euros y el Revolving Credit Facility sin disponer asciende a 500,0 millones de euros, por lo que el importe total de disponibilidades líquidas asciende a 2.088,0 millones de euros (Nota 4.4.) (2.264,4 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). Asimismo, la deuda financiera con vencimiento a menos de 12 meses asciende a 809,1 millones de euros. A 31 de diciembre de 2024, los flujos de efectivo de las actividades de explotación han sido positivos por importe de 1.071,9 millones de euros, que con respecto a los flujos de efectivos de las actividades de inversión (excluidas las compra-ventas de empresas) que han sido negativos por importe de 1.017,9 millones de euros, suponen un exceso de flujos positivos por importe de 54,0 millones de euros (positivos por importe de 260,0 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). La gestión de la liquidez en los próximos 12 meses se complementa con la gestión del perfil de vencimientos de la deuda, buscando mantener una adecuada vida media, e ir refinanciando anticipadamente los vencimientos de los años cercanos, especialmente los tres primeros. A 31 de diciembre de 2024 la vida media de la deuda financiera neta asciende a 3,40 años (estimada considerando la utilización de la caja y las líneas de crédito de largo plazo para amortizar la deuda de más corto plazo) (4,25 años a 31 de diciembre de 2023). El fondo de maniobra se define como los recursos financieros permanentes que financian las actividades corrientes de la empresa, es decir, la parte del activo corriente financiada con recursos a largo plazo o 143 permanentes. El fondo de maniobra negativo a 31 de diciembre de 2024 asciende a 160 millones de euros (25 millones de euros negativos a 31 de diciembre de 2023), calculado como la diferencia entre la deuda financiera de largo plazo (2.671 millones de euros) más los recursos propios (3.010 millones de euros) menos los activos fijos netos, excluidos los activos por impuestos diferidos (5.841 millones de euros). Dicho fondo de maniobra excede al capital circulante relacionado con el EBITDA, que asciende a -427 millones de euros a 31 de diciembre de 2024 (-285 millones de euros a 31 de diciembre de 2023). Riesgo de crédito El riesgo de crédito se concentra principalmente en las cuentas a cobrar, las cuales poseen una elevada calidad crediticia. Cada unidad de negocio del Grupo gestiona su riesgo de crédito de acuerdo con la política, los procedimientos y el control establecidos por el Grupo en relación con la gestión del riesgo de crédito de los clientes. La necesidad de dotar una corrección por deterioro se analiza en cada fecha de cierre de manera individual para los clientes más importantes. El Grupo no tiene avales que garanticen las deudas y ha determinado que la concentración del riesgo en relación con los deudores comerciales es baja, puesto que sus clientes pertenecen a jurisdicciones distintas y operan en mercados altamente independientes. El riesgo de crédito de los saldos con bancos e instituciones financieras se gestiona por el departamento de tesorería del Grupo de acuerdo con la política del Grupo. Las inversiones del exceso de fondos sólo se realizan con contrapartes autorizadas y siempre dentro de los límites de crédito asignadas a dichas contrapartes. Los límites se establecen para minimizar la concentración del riesgo y, por tanto, mitigar las pérdidas financieras por un potencial incumplimiento de la contraparte. La exposición máxima del Grupo al riesgo de crédito al 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023 son los valores en libros, tal y como se muestran en la Nota 15., excepto para las garantías financieras y los instrumentos financieros derivados. El Credit Valuation Adjustment o CVA neto por contrapartida (CVA+DVA) es la metodología utilizada para medir el riesgo de crédito de las contrapartidas y de la propia Sociedad Dominante en la determinación del valor razonable de los instrumentos financieros derivados. Este ajuste refleja la posibilidad de quiebra o deterioro de la calidad crediticia de la contrapartida y de la Sociedad Dominante. La fórmula simplificada es equivalente a la exposición esperada multiplicada por la probabilidad de quiebra y por la pérdida esperada en caso de impago. Para el cálculo de dichas variables la Sociedad Dominante utiliza las referencias de mercado. Riesgo del precio de las materias primas La principal materia prima utilizada en el negocio es el acero, seguida del aluminio. Durante el ejercicio 2024 el 61,22% del acero y el 83,68% del aluminio ha sido comprado a través de programas de “re-sale” con los clientes (60,43% del acero y el 86,64% del aluminio durante el ejercicio 2023), por los que el fabricante de automóviles negocia de forma periódica con la siderurgia el precio al que el Grupo compra el acero y el aluminio que posteriormente utiliza en la producción de componentes 144 de automoción. Cualquier variación de precio del acero y del aluminio ajusta directamente el precio de venta del producto final al cliente. En el caso de los productos que utilizan acero y aluminio comprado fuera de la modalidad “re-sale”, una parte de los clientes ajustan los precios de los productos del Grupo tomando como base las variaciones de precio de acero que ellos acuerdan con la siderurgia, otros ajustan los precios en función de índices públicos, y con otros se tienen negociaciones a iniciativa de las partes. Históricamente, el Grupo ha negociado con la siderurgia sus contratos de compra de acero en condiciones adecuadas. 34.2.Contabilidad de cobertura Las diferentes operaciones de cobertura se clasifican en: Coberturas de valor razonable, en aquellos casos en que se pretende cubrir la variación de mercado, consecuencia de un riesgo concreto, de un activo o pasivo previamente contabilizado en el Balance de Situación Consolidado o de un compromiso en firme. Coberturas de flujos de efectivo, en aquellos casos en que se pretende cubrir la variación, consecuencia de un riesgo concreto, de los flujos de caja asociados a un activo o pasivo previamente contabilizado en el Balance de Situación Consolidado o de una transacción prevista altamente probable. Coberturas de una inversión neta en el extranjero, son coberturas de la exposición a las variaciones en el tipo de cambio relativa a la participación en los activos netos de operaciones en el extranjero. Los instrumentos financieros derivados se contabilizan inicialmente en el Balance de Situación Consolidado a su coste de adquisición, para valorarse posteriormente, en cada periodo, a su valor razonable. Las fluctuaciones en dicho valor se contabilizan normalmente atendiendo a las reglas específicas de la contabilidad de coberturas. La contabilización se realiza de la siguiente manera: Coberturas de valor razonable: las variaciones en el valor razonable tanto del instrumento de cobertura como de la partida cubierta, en ambos casos atribuibles al riesgo cubierto, se registran en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. Coberturas de flujos de efectivo: las variaciones en el valor razonable del instrumento de cobertura, atribuibles al riesgo cubierto, y en la medida en que la relación de cobertura es efectiva, se contabilizan directamente en el epígrafe de Ganancias acumuladas incluido en el Patrimonio Neto. El importe acumulado de la valoración en Ganancias acumuladas se traspasa a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada, a medida que se materializan los flujos de efectivo cuya valoración ha sido cubierta. Coberturas de una inversión neta en el extranjero: su operativa contable es similar a la cobertura de flujos de efectivo y la cuenta utilizada para recoger en el Balance de Situación Consolidado las variaciones de valor del instrumento de cobertura es la de Diferencias de conversión. El importe acumulado de la valoración en Diferencias de conversión se traspasa a resultados, en la medida en que se enajena la inversión en el extranjero que las ha ocasionado. 145 34.3.Método de valoración (estimación del valor razonable) El valor razonable de los instrumentos financieros derivados se determina: Para aquellos casos en que se negocian en un mercado financiero organizado, por referencia a su cotización. En caso contrario, se utilizan valoraciones con hipótesis de mercado a la fecha de su realización, concretadas en el cálculo del valor actualizado de los flujos de efectivo futuros, según tasa de descuento de mercado, y en el caso de las opciones, de acuerdo con las volatilidades implícitas en las cotizaciones de los agentes del mercado. Activos financieros no corrientes En los créditos comerciales a largo plazo no existen diferencias entre el valor razonable y el valor en libros, ya que todos los créditos concedidos devengan intereses a tipo de interés variable. Las inversiones financieras en el capital de otras sociedades figuran en el Balance de Situación Consolidado por su valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de forma fiable, por lo que cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior, si existe evidencia de su deterioro. Las variaciones del valor razonable, netas de su efecto fiscal, se registran con cargo o abono en el epígrafe Ganancias acumuladas incluido en el Patrimonio Neto, hasta el momento en que se produce la enajenación de estas inversiones, en el que el importe acumulado en este epígrafe referente a dichas inversiones es imputado íntegramente a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. En caso de que el valor razonable sea inferior al coste de adquisición las diferencias se registran directamente en patrimonio, salvo que el activo haya sufrido un deterioro, en cuyo caso se registra en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada. Deudores comerciales Para las cuentas a cobrar a plazo inferior a un año, el Grupo estima que el valor en libros es una aproximación aceptable del valor razonable. Activos financieros corrientes En los créditos concedidos a corto plazo no existen diferencias entre el valor razonable y el valor en libros, ya que todos los créditos comerciales devengan intereses a precios de mercado. Para los activos financieros corrientes, dado que la fecha de vencimiento es cercana a la del cierre del ejercicio, el Grupo estima que el valor en libros es una aproximación del valor razonable. Deudas con entidades de crédito En las deudas con entidades de crédito a corto plazo y largo plazo no existen diferencias significativas entre el valor razonable y el valor en libros, ya que todas las deudas con entidades de crédito devengan intereses a precios de mercado. 146 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar El Grupo estima que el valor en libros de las partidas registradas en este epígrafe del Balance de Situación Consolidado es una aproximación adecuada del valor razonable. Valores razonables de instrumentos financieros El valor razonable de los activos y pasivos financieros corrientes y no corrientes no difiere de forma significativa de sus respectivos valores contables. Para los instrumentos financieros valorados a valor razonable, el Grupo utiliza los siguientes tres niveles de jerarquía en función de la relevancia de las variables utilizadas para llevar a cabo dichas valoraciones: • Nivel 1: precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos. • Nivel 2: variables distintas a los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables para el activo o pasivo, directamente (es decir, como precios), o indirectamente (es decir, derivadas de los precios). • Nivel 3: variables que no estén basadas en datos de mercado observables (variables no observables). La clasificación de activos financieros registrados en el Balance de Situación Consolidado por su valor razonable, atendiendo a la metodología de cálculo de dicho valor razonable, es la siguiente: Miles de euros Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Activos financieros valorados a valor razonable Instrumentos financieros derivados de cobertura (Ver Nota 12.a.3)) — — 56.609 103.572 — — Total — — 56.609 103.572 — — La clasificación de los pasivos financieros registrados en las Cuentas Anuales Consolidadas por su valor razonable, atendiendo a la metodología de cálculo de dicho valor razonable, es el siguiente: Miles de euros Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Instrumentos financieros derivados de cobertura — — 44.944 63.330 — — Total Instrumentos financieros derivados (ver Nota 23.b.1)) — — 44.944 63.330 — — Retribuciones de prestación definida (ver Nota 22.b)) 76.321 77.127 — — — — Total 76.321 77.127 44.944 63.330 — — 34.4. Gestión del riesgo de capital Los objetivos del Grupo en relación con la gestión del capital son proteger la capacidad del mismo para continuar como empresa en funcionamiento, definiendo un compromiso de solvencia y persiguiendo una alta rentabilidad para los accionistas. El Grupo hace un seguimiento del capital de acuerdo con el índice de apalancamiento. Este índice se calcula como la deuda financiera neta (suma de endeudamiento con entidades de crédito, deudas por 147 arrendamiento financiero, deudas con partes relacionadas y Otros recursos ajenos menos las inversiones financieras temporales y el efectivo y otros medios líquidos) dividida entre el total de recursos propios considerando como tales el Patrimonio Neto Consolidado más subvenciones pendientes de traspasar a resultados. A 31 de diciembre de 2024 este ratio es de 0,7 (0,7 a 31 de diciembre de 2023). Asimismo, el seguimiento de la solvencia se hace fundamentalmente con el ratio Deuda Financiera Neta / EBITDA (últimos 12 meses), que se situó a 31 de diciembre de 2024 en 1,6 (1,5 a 31 de diciembre de 2023). Gestamp Automoción, S.A. cuenta con la calificación de las agencias de rating Standard & Poor’s y Moody’s, situadas en BB Outlook estable y Ba2 Outlook estable, respectivamente, comprendida en la región de grado especulativo. Nota 35.Información sobre los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales Las sociedades españolas del Grupo han adaptado sus procesos internos y su política de plazos de pago a lo dispuesto en la Ley 15/2010, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. En este sentido, las condiciones de contratación a proveedores comerciales correspondientes a la actividad industrial de fabricación de piezas radicados en territorio español, han incluido periodos de pago iguales o inferiores a los 60 días, tanto en el ejercicio 2024 como en el ejercicio 2023, según lo establecido en la Disposición transitoria segunda de la citada Ley. De acuerdo con lo establecido en la citada Ley, se detalla a continuación la siguiente información correspondiente a las compañías del Grupo que operan en España: Ejercicio 2024 Periodo medio de pago a proveedores43 días Total pagos realizados 4.282 millones de euros Total pagos pendientes660 millones de euros Ejercicio 2023 Periodo medio de pago a proveedores42 días Total pagos realizados4.597 millones de euros Total pagos pendientes698 millones de euros El volumen monetario pagado en el ejercicio 2024 en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad, para las sociedades radicadas en España, es de 1.083 millones de euros (1.084 millones de euros en 2023) correspondientes a 63.360 facturas (62.251 facturas en 2023). Por motivos de eficiencia y en línea con los usos habituales del comercio, las sociedades españolas del Grupo tienen establecido, básicamente, un calendario de pago a proveedores en virtud del cual los pagos se realizan en días fijos, que en las principales sociedades son dos veces al mes. En términos generales, durante los ejercicios 2024 y 2023, los pagos realizados por las sociedades españolas a proveedores, por contratos celebrados con posterioridad a la entrada en vigor de la Ley 15/2010, no han excedido de los límites legales de aplazamiento. Los pagos a proveedores españoles que durante los ejercicios 2024 y 2023 han excedido el plazo legal establecido han sido, en términos cuantitativos, de escasa relevancia y son derivados de circunstancias o incidencias ajenas a la política de 148 pagos establecida, entre los que se encuentran, principalmente, el cierre de los acuerdos con los proveedores en la entrega de los bienes o prestación del servicio o procesos puntuales de tramitación. Nota 36. Activos y pasivos mantenidos disponibles para la venta A 31 de diciembre de 2024, los activos y pasivos que han sido clasificados como Activos y Pasivos mantenidos para la venta son los siguientes: Miles de euros Activos Activos mantenidos para la venta 43.660 Pasivos Pasivos mantenidos para la venta 3.727 Durante el ejercicio 2024, la dirección ha establecido un plan para la venta de algunos activos operativos en Estados Unidos en virtud del cual, a fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales Consolidadas, se están manteniendo negociaciones con una alta probabilidad de concluir satisfactoriamente en el corto plazo. Nota 37. Hechos posteriores Con fecha 31 de enero de 2025, se formalizó el contrato de compraventa por el que la Sociedad Dominante adquiere el 5,62% del capital social de Gestamp Holding Rusia, S.L. alcanzándose de esta manera el 100% de participación en esta última por el Grupo. Salvo lo indicado en el párrafo anterior, no existen hechos posteriores significativos a 31 de diciembre de 2024. Nota 38. Información sobre el cumplimiento del artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital De conformidad con lo establecido en los artículos 229 y 231 de la Ley de Sociedades de Capital (LSC), con el fin de reforzar la transparencia de las sociedades de capital, los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante han comunicado que no tienen situaciones de conflicto, directo o indirecto, con el interés de la Sociedad Dominante o las sociedades dependientes. Adicionalmente, D. Francisco José Riberas Mera y D. Juan María Riberas Mera, miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante, han comunicado que son socios y administradores de ACEK, DESARROLLO Y GESTIÓN INDUSTRIAL, S.L. y de las sociedades que forman parte del Grupo del que ésta es cabecera. ACEK, DESARROLLO Y GESTIÓN INDUSTRIAL, S.L. es la sociedad matriz de un grupo industrial que desarrolla a través de los siguientes subgrupos las actividades referidas a continuación: • GRUPO GESTAMP AUTOMOCIÓN: dedicado a la fabricación y comercialización de piezas y componentes metálicos para el sector de automoción. 149 • GRUPO GONVARRI: dedicado a la fabricación, transformación y comercio de productos metálicos, incluyendo estructuras para energías renovables tales como torres eólicas, infraestructuras para parques fotovoltaicos y elementos de centrales termo-solares. • GRUPO ACEK ENERGÍAS RENOVABLES: dedicado a la promoción, construcción y explotación de plantas de generación de energías renovables incluyendo la solar, eólica y de biomasa. • GRUPO INMOBILIARIA ACEK: dedicado a actividades inmobiliarias. • SUBGRUPO SIDEACERO: dedicado a la importación, exportación, compraventa e intermediación de productos férricos, no férricos, materiales siderúrgicos, materiales de recuperación y residuos valorizables. Adicionalmente, ACEK, DESARROLLO Y GESTIÓN INDUSTRIAL, S.L. ha mantenido participaciones en sociedades que pudiera llegar a considerarse que tienen el mismo, análogo o complementario género de actividad al objeto social de la Sociedad Dominante o de las sociedades del Grupo, y son las siguientes: Participación directa e indirecta (a través de la sociedad dependiente Risteel Corporation, B.V. y de la sociedad asociada Inversiones, Estrategia y Conocimiento Global, CYP, S.L.) del 18,21% de CIE Automotive, S.A., sociedad de la cual Don Francisco José Riberas Mera y Don Juan María Riberas Mera son consejeros. CIE Automotive, S.A. es sociedad cabecera de un grupo industrial que desarrolla, entre otras, la actividad de diseño, fabricación y comercialización de componentes y subconjuntos para el mercado global de automoción. 150 Anexo I Perímetro de Consolidación 31 de diciembre de 2024 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Gestamp Automoción, S.A. Vizcaya España Sociedad dominante Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Bizkaia, S.A. Vizcaya España 85,31 % 14,69 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Vigo, S.A. Pontevedra España 99,99 % 0,01 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Cerveira, Lda. Viana do Castelo Portugal 42,25 % 57,75 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Toledo, S.A. Toledo España 99,99 % 0,01 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Autotech Engineering S.L. Vizcaya España 10,00 % 90,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young SCI de Tournan SUR Tournan Francia 0,10 % 99,90 % Inmobiliaria Global N/A Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Barcelona España 5,01 % 94,99 % Unión de formatos Global Ernst & Young Gestamp Palencia, S.A. Palencia España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Argentina, S.A. Buenos Aires Argentina 99,10 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Córdoba, S.A. Córdoba Argentina 38,53 % 60,70 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Linares, S.A. Jaén España 5,02 % 94,98 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Servicios, S.A. Madrid España 100,00 % Promoción y fomento de empresas Global Ernst & Young Gestamp Tech, S.L. Palencia España 0,33 % 99,67 % Sin actividad Global N/A Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. Parana Brasil 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Metalbages, S.A. Barcelona España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Esmar, S.A. Barcelona España 0,10 % 99,90 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Noury, S.A.S Tournan Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Aveiro - Indústria de acessórios de Automóveis, S.A. Aveiro Portugal 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Griwe Westerburg GmbH Westerburg Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Griwe Haynrode GmbH Haynrode Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Aguascalientes, S.A.de C.V. Aguas Calientes México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Puebla, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Sociedad de cartera Global N/A Gestamp Mexicana de Serv. Laborales, S.A. de C.V. Aguas Calientes México 70,00 % Prestación servicios laborales Global Ernst & Young Gestamp Ingeniería Europa Sur, S.L. Barcelona España 100,00 % Prestación de servicios Global Ernst & Young Todlem, S.L. Barcelona España 70,77 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Navarra, S.A. Navarra España 71,37 % 28,63 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Baires, S.A. Buenos Aires Argentina 77,04 % 22,50 % Troquelado, estamp. y fabric.piezas Global Ernst & Young Ingeniería Global Metalbages, S.A. Barcelona España 100,00 % Servicios de administración Global N/A Gestamp Aragón, S.A. Zaragoza España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Abrera, S.A. Barcelona España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Levante, S.A. Valencia España 88,50 % 11,50 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Automated Joining Solutions, S.L. Barcelona España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Polska SP. Z.O.O. Wielkopolska Polonia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Hungaria KFT Akai Hungría 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp North America, INC Michigan EEUU 71,62 % 28,38 % Servicios de administración Global Ernst & Young Gestamp Sweden, AB Lulea Suecia 93,15 % 6,85 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp HardTech, AB Lulea Suecia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Mason, LLc. Michigan EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Alabama, LLc. Alabama EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young 151 31 de diciembre de 2024 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Gestamp Ronchamp, S.A.S Ronchamp Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Manufacturing Autochasis, S.L. Barcelona España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Industrias Tamer, S.A. Barcelona España 43,00 % Estampación y fabricación de piezas Método de participación Ernst & Young Gestamp Tooling Services, AIE Vizcaya España 100,00 % Ingeniería y diseño de matrices Global Ernst & Young Gestamp Auto Components (Kunshan) Co., Ltd Kunshan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Kartek Co., LTD Gyeongsangnam-Do Corea del Sur 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. Bursa Turquía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Deloitte Gestamp Toluca, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Services India Private, Ltd. Mumbai India 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global S.B. Dave & Co. Gestamp Severstal Vsevolozhsk Llc San Petersbursgo Rusia 70,77 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Adral, matriceria y pta. a punto, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación y puesta a punto de matrices Global Ernst & Young Gestamp Severstal Kaluga, LLc Kaluga Rusia 70,77 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Automotive India Private Ltd. Pune India 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Pune Automotive, Private Ltd. Pune India 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Chattanooga, Llc Chattanooga EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Holding Rusia, S.L. Madrid España 42,04 % 52,34 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp South Carolina, Llc South Carolina EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Holding China, AB Lulea Suecia 31,06 % 68,94 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Global Tooling, S.L. Vizcaya España 99,99 % 0,01 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestamp Tool Hardening, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestamp Vendas Novas Lda. Évora Portugal 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Automotive Chennai Private Ltd. Chennai India 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Palau, S.A. Barcelona España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp North Europe Services, S.L. Vizcaya España 99,97 % 0,03 % Prestación de servicios asesoría Global Ernst & Young Loire Sociedad Anónima Franco Española Guipúzcoa España 100,00 % Fabricacion y venta de maquinaria para corte Global Ernst & Young Loire USA, Inc. Delaware EEUU 100,00 % Fabricacion y venta de maquinaria para corte Global N/A Gestamp Tooling Erandio, S.L. Guipúzcoa España 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Diede Die Developments, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global IZE Auditores Gestamp Louny, S.R.O. Praga República Checa 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Auto Components (Shenyang), Co. Ltd. Shenyang China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp West Virginia, Llc. Michigan EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive Sanayi, A.S. Kocaeli Turquía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Deloitte Gestamp Auto Components (Dongguan), Co. Ltd. Dongguan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Try Out Services, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestión Global de Matricería, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Ingeniería y Construcción de Matrices, S.A.U Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global IZE Auditores IxCxT, S.A. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global IZE Auditores Gestamp Puebla II, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young 152 31 de diciembre de 2024 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Autotech Engineering Deutschland GmbH Bielefeld Alemania 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Autotech Engineering R&D Uk limited Durhan Reino Unido 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Gestamp Holding México, S.L. Madrid España 70,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Finance Mercosur S.L Madrid España 40,81 % 59,19 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Mursolar 21, S.L. Madrid España 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young GGM Puebla, S.A. de C.V. Puebla México 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A GGM Puebla Servicios Laborales, S.A. de C.V. Puebla México 100,00 % Prestación servicios laborales Global N/A Gestool Tooling Manufacturing (Kunshan), Co., Ltd Kunshan China 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestamp Technology Institute, S.L. Vizcaya España 99,97 % 0,03 % Formación Global N/A Gestamp Tooling Engineering Deutschland, GmbH Braunschweig. Alemania 100,00 % Fabricación de troquelado Global N/A Gestamp Chattanooga II, Llc Chattanooga EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Autotech Engineering R&D USA, Inc. Delaware EEUU 100,00 % Investigación y desarrollo e IT Global N/A Gestamp Auto Components Wuhan, co. Ltd. Wuhan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Çelik Form Gestamp Otomotive, A.S. Bursa Turquía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Deloitte Gestamp Washtenaw, LLc. Delaware EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. de C.V. México DF México 100,00 % Prestación servicios laborales Global Rusell Bedford Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., LTD. Tianjin China 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp 2017, S.L.U. Madrid España 100,00 % Sociedad de cartera Global N/A Autotech Engineering (Shangai), Co. Ltd. Shangai China 100,00 % Investigación y Desarrollo Global Ernst & Young Gestamp Hot Stamping Japan Co. Ltd. Tokio Japón 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Global Laser Araba, S.L. Álava España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Beycelik Romania, S.R.L. Darmanesti Rumanía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Beyçelik Gestamp Teknoloji ve Kalip Sanayi, A.S. Bursa Turquía 50,00 % Fabricación de troquelado Global Deloitte Gestamp Nitra, S.R.O. Bratislava Eslovaquia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Almussafes Mantenimiento de Troqueles, S.L. Barcelona España 100,00 % Mantenimiento de Troqueles Global Ernst & Young Gestamp (China) Holding, Co. Ltd Shangai China 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Autotech Japan K.K. Tokio Japón 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças Ltda. Sorocaba Brasil 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Tuyauto Gestamp Morocco, S.A. Kenitra Marruecos 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Auto Components (Beijing) Co., Ltd. Beijing China 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Mexicana Serv. Lab. II, S.A. de CV México DF México 70,00 % Prestación servicios laborales Global N/A Reparaciones Industriales Zaldibar, S.L. Vizcaya España 99,99 % 0,01 % Prestación servicios equipación industrial Global N/A Autotech Engineering Spain, S.L. Madrid España 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Autotech Engineering France, S.A.S. Meudon la Forêt Francia 100,00 % Investigación y desarrollo Global N/A Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., LTD. Tianjin China 49,00 % Servicios de consulta y post-venta componentes automoción Método de participación N/A Gestamp Etem Automotive Bulgaria, S.A. Sofía Bulgaria 51,00 % Comercialicación e industrialización de piezas Global N/A Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Sofía Bulgaria 49,00 % Estampación y fabricación de piezas Método de participación N/A Gestamp New Energy Vehicle Components (Beijing) Co., LTD. Beijing China 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Proyectos Automoción 1, S.L. Madrid España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Proyectos Automoción 3, S.L. Madrid España 99,81 % 0,19 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Proyectos Automoción 2, S.L. Madrid España 99,98 % 0,02 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Smart Industry Consulting and Technologies, S.L.U Vizcaya España 91,00 % Investigación y desarrollo Global N/A Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Chaoyang China 49,00 % Servicios de consulta y post-venta componentes automoción Método de participación N/A Gestamp Saint Clair, LLC. Michigan EEUU 100,00 % Fabricación de piezas Global N/A Gestamp Stanton, LLC. Michigan EEUU 100,00 % Fabricación de piezas Global N/A Edscha Holding GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Sociedad de cartera Global N/A Edscha Automotive Hengersberg GmbH Hengersberg Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Automotive Hauzenberg GmbH Hauzenberg Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young 153 31 de diciembre de 2024 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Edscha Engineering GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Investigación y desarrollo Global JKG Treuhand Edscha Hengersberg Real Estate GmbH & Co. KG Hengersberg Alemania 5,10 % 94,90 % Inmobiliaria Global N/A Edscha Hauzenberg Real Estate GmbH & Co. KG Hauzenberg Alemania 5,10 % 94,90 % Inmobiliaria Global N/A Edscha Automotive Kamenice, S.R.O. Kamenice República Checa 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Hradec S.R.O. Hradec República Checa 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Edscha Velky Meder S.R.O. Velky Meder Eslovaquia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp 2008, S.L. Villalonquéjar (Burgos) España 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Edscha Burgos, S.A. Villalonquéjar (Burgos) España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Santander, S.A. El Astillero (Cantabria) España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Briey, S.A.S. Briey Cedex Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Edscha Engineering France, S.A.S. Les Ulis Francia 100,00 % Investigación y Desarrollo Global N/A Edscha do Brasil, Ltda. Sorocaba Brasil 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Japan Co., Ltd. Tokio Japón 100,00 % Oficina de ventas Global N/A Jui li Edscha Body Systems Co. Ltd. Kaohsiung Taiwan 60,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Deloitte Jui li Edscha Holding, Co. Ltd. Apia Samoa 60,00 % Sociedad de cartera Global N/A Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co., Ltd. Hainan China 60,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Guangdong Chenganxin Certified Public Accountant Edscha Automotive Technology (Shangai), Co., Ltd. Shanghai China 100,00 % Investigación y Desarrollo Global Shangai Hu Gang Jin Mao C.P.A Co.Ltd. Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. Shanghai China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Anhui Edscha Automotive Parts, Co. Ltd. Anhui China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Automotive Michigan, Inc. Lapeer EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Edscha Automotive Components (Kunshan), Co., Ltd. Kunshan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Kunststofftechnik GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global JKG Treuhand Edscha Pha, Ltd. Seul Corea del Sur 50,00 % Investigación y Desarrollo y Fabricación de piezas Global Deloitte Edscha Aapico Automotive,Co. Ltd Pranakorn Sri Ayutthaya Tailandia 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Automotive SLP, S.A.P.I. de C.V. México DF México 100,00 % Sin actividad Global N/A Edscha Automotive SLP Servicios Laborales, S.A.P.I. de C.V. México DF México 100,00 % Sin actividad Global N/A Edscha Automotive Components (Chongqing), Co. Ltd. Chongqing China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Anhui Cheng Qin Certified Public Accountants Edscha Pha Automotive Components (Kunshan) Co., Ltd. Kunshan China 50,00 % Fabricación de piezas Global Suzhou Xingyuan Uniting Certified Public Accountants Edscha North America Technologies, Llc. Delaware EEUU 100,00 % Sociedad holding Global N/A Edscha Automotive Components (Shanghai), Co., Ltd Shanghai China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Mechatronics Solutions, GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Investigación y Desarrollo y Fabricación de piezas Global N/A Edscha Aditya Automotive Systems Private Limited Chakan India 50,00 % Desarrollo y fabricación de piezas Global N/A EPL Georgia, LLC Georgia EEUU 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A GMF Holding GmbH Bielefeld Alemania 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Metal Forming (Wuhan), Ltd Wuhan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Umformtechnik GmbH Ludwigsfelde Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Automotive Chassis Products, Plc. Newton Aycliffe, Durham Reino Unido 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Sofedit, S.A.S Le Theil sur Huisne Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Prisma, S.A.S Usine de Messempré Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Tallent , Ltd Newton Aycliffe, Durham Reino Unido 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Wroclaw Sp.z,o.o. Wroclaw Polonia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Auto components (Chongqing) Co., Ltd. Chongqing China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Wolfsburg, GmbH Ludwigsfelde Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Leasing USA, LLC Delaware EEUU 100,00 % Prestación de servicios y alquileres Global N/A Gestamp Tooling USA, INC West Virginia EEUU 100,00 % Fabricación de troquelado Global N/A Gestamp Servicios Portugal, Lda Oliveira de Azeméis Portugal 1,00 % 99,00 % Prestación de servicios Global N/A Las sociedades incluidas en el siguiente cuadro conforman el Subgrupo Sideacero. 154 31 de diciembre de 2024 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Sideacero, S.L. Vizcaya España 33,34 % Tratamiento, comercialización y distribución de chatarra Global N/A Gescrap, S.L. Vizcaya España 33,34 % Tratamiento, comercialización y distribución de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Centro, S.L. Madrid España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Navarra, S.L. Navarra España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Trading, S.L. Vizcaya España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Polska Sp. Z.o.o. Wrzesnia Polonia 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton Polska, P.S.A. Gescrap Servicios Portuarios, S.L. Vizcaya España 33,34 % Servicios de Transportes Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Desarrollo, S.L. Vizcaya España 33,34 % Sociedad de cartera Global N/A Industrial Steel Recycling, L.L.C. Kaluga Rusia 33,34 % Prestación de servicios Sector recuperación Global Balance Audit, L.L.C. Gescrap GmbH Ichtershausen Alemania 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Gescrap France, S.A.R.L. Melun Francia 33,34 % Venta de chatarra Global Becouze (Crowe Global) Lusoscrap, Lda Valenca Portugal 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton & Associados, SROC, Lda. Gescrap Czech, s.r.o. Louny República Checa 33,34 % Venta de chatarra Global Ing. Jan Harapes Gescrap Autometal Comercio De Sucatas, S.A Sao Paulo Brasil 23,34 % Venta de chatarra Global Ernst & Young Gescrap Autometal Mexico, S.A. de C.V. Puebla México 23,34 % Venta de chatarra Global Baker Tilly México Ges Recycling Limited Durham Reino Unido 33,34 % Venta de chatarra Global Fruition Accountancy LLP Gescrap Hungary, KFT Budapest Hungría 33,34 % Venta de chatarra Global Focus Audit Kft. Ges Recycling USA, LLC Delaware EEUU 33,34 % Sociedad de cartera Global N/A Ges Trading Nar S.A. de C.V. Puebla México 23,67 % Externalización de procesos Global Salles Sainz Grant Thornton S.C. Gescrap Noroeste, S.L. Pontevedra España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Transportes Basegar, S.A. Vizcaya España 25,01 % Servicios de Transportes Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Aragón, S.L. Zaragorza España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Rus, LLC Kaluga Rusia 33,31 % Venta de chatarra Global Balance Audit, L.L.C. Ges Recycling South Carolina, LLC Carolina del Sur EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Ges Recycling Alabama, LLC Alabama EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Ges Recycling Tennessee, LLC Tennessee EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Ges Recycling West Virginia, LLC Carolina del Sur EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap Slovakia, s.r.o. Bratislava Eslovaquia 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Soluciones de Gestión de Residuos Mexicana, S.A. de C.V. Puebla México 23,37 % Externalización de procesos Global N/A Ges Recycling Michigan, LLC Michigan EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap Romania, S.R.L. Judet Arges Rumanía 33,32 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap India Private Limited Maharastra India 23,34 % Venta de chatarra Global Sreedhar Manikant and Associates Ges Recycling Polska Sp. Z.o.o Wrzesnia Polonia 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap LT, UAB Vilna Lituania 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap Morocco, S.R.L. Casablanca Marruecos 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Samper-Refeinsa Galicia, S.L. Pontevedra España 33,34 % Compra/Venta chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Turkey Metal Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi Estambul Turquía 16,67 % Compra/Venta chatarra Global N/A Gescrap Slovenia d.o.o. Ljubljana Eslovenia 33,34 % Compra/Venta chatarra Global N/A Gescrap Bulgaria, EOOD Sofia Bulgaria 33,34 % Compra/Venta chatarra Global N/A Gescrap Recycling S XXI Sestao España 33,34 % Compra/Venta chatarra Global N/A Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. Vizcaya España 33,34 % Tratamiento, comercialización y distribución de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. Vizcaya España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Catalunya, S.L. Barcelona España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Refeinsa Navarra, S.L. Navarra España 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Refeinsa Centro, S.L. Madrid España 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Reimasa Recycling, S.L. Vizcaya España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Flycorp, S.L. Vizcaya España 33,34 % Sin actividad Global N/A Recuperaciones Férricas Asturianas, S.L. Asturias España 16,67 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Car Recycling, S.L. Vizcaya España 16,67 % Venta de chatarra Método de participación N/A Beta Steel, S.L. Toledo España 23,34 % Compra/Venta chatarra Método de participación N/A DJC Recyclage Le Haillen Francia 16,67 % Compra/Venta chatarra Método de participación N/A Centre Recuperation Libournais Libournais Francia 16,67 % Compra/Venta chatarra Método de participación N/A 155 31 de diciembre de 2023 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Gestamp Automoción, S.A. Vizcaya España Sociedad dominante Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Bizkaia, S.A. Vizcaya España 85,31 % 14,69 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Vigo, S.A. Pontevedra España 99,99 % 0,01 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Cerveira, Lda. Viana do Castelo Portugal 42,25 % 57,75 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Toledo, S.A. Toledo España 99,99 % 0,01 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Autotech Engineering S.L. Vizcaya España 10,00 % 90,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young SCI de Tournan SUR Tournan Francia 0,10 % 99,90 % Inmobiliaria Global N/A Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Barcelona España 5,01 % 94,99 % Unión de formatos Global Ernst & Young Gestamp Palencia, S.A. Palencia España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Argentina, S.A. Buenos Aires Argentina 99,10 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Córdoba, S.A. Córdoba Argentina 37,31 % 61,90 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Linares, S.A. Jaén España 5,02 % 94,98 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Servicios, S.A. Madrid España 100,00 % Promoción y fomento de empresas Global Ernst & Young Gestamp Tech, S.L. Palencia España 0,33 % 99,67 % Sin actividad Global N/A Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. Parana Brasil 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Metalbages, S.A. Barcelona España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Esmar, S.A. Barcelona España 0,10 % 99,90 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Noury, S.A.S Tournan Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Aveiro - Indústria de acessórios de Automóveis, S.A. Aveiro Portugal 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Griwe Westerburg GmbH Westerburg Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Griwe Haynrode GmbH Haynrode Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Aguascalientes, S.A.de C.V. Aguas Calientes México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Puebla, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Sociedad de cartera Global N/A Gestamp Mexicana de Serv. Laborales, S.A. de C.V. Aguas Calientes México 70,00 % Prestación servicios laborales Global Ernst & Young Gestamp Ingeniería Europa Sur, S.L. Barcelona España 100,00 % Prestación de servicios Global Ernst & Young Todlem, S.L. Barcelona España 70,77 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Navarra, S.A. Navarra España 71,37 % 28,63 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Baires, S.A. Buenos Aires Argentina 76,19 % 23,33 % Troquelado, estamp. y fabric.piezas Global Ernst & Young Ingeniería Global Metalbages, S.A. Barcelona España 100,00 % Servicios de administración Global N/A Gestamp Aragón, S.A. Zaragoza España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Abrera, S.A. Barcelona España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Levante, S.A. Valencia España 88,50 % 11,50 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Automated Joining Solutions, S.L. Barcelona España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Polska SP. Z.O.O. Wielkopolska Polonia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Hungaria KFT Akai Hungría 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp North America, INC Michigan EEUU 70,00 % Servicios de administración Global Ernst & Young Gestamp Sweden, AB Lulea Suecia 93,15 % 6,85 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp HardTech, AB Lulea Suecia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Mason, LLc. Michigan EEUU 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Alabama, LLc. Alabama EEUU 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young 156 31 de diciembre de 2023 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Gestamp Ronchamp, S.A.S Ronchamp Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Manufacturing Autochasis, S.L. Barcelona España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Industrias Tamer, S.A. Barcelona España 43,00 % Estampación y fabricación de piezas Método de participación Ernst & Young Gestamp Tooling Services, AIE Vizcaya España 100,00 % Ingeniería y diseño de matrices Global Ernst & Young Gestamp Auto Components (Kunshan) Co., Ltd Kunshan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Kartek Co., LTD Gyeongsangnam-Do Corea Sur 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. Bursa Turquía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Deloitte Gestamp Toluca, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Services India Private, Ltd. Mumbai India 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global S.B. Dave & Co. Gestamp Severstal Vsevolozhsk Llc San Petersbursgo Rusia 70,77 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Adral, matriceria y pta. a punto, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación y puesta a punto de matrices Global Ernst & Young Gestamp Severstal Kaluga, LLc Kaluga Rusia 70,77 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Automotive India Private Ltd. Pune India 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Pune Automotive, Private Ltd. Pune India 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Chattanooga, Llc Chattanooga EEUU 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Holding Rusia, S.L. Madrid España 42,04 % 52,34 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp South Carolina, Llc South Carolina EEUU 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Holding China, AB Lulea Suecia 31,06 % 68,94 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Global Tooling, S.L. Vizcaya España 99,99 % 0,01 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestamp Tool Hardening, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestamp Vendas Novas Lda. Évora Portugal 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Togliatti, Llc. Togliatti Rusia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Automotive Chennai Private Ltd. Chennai India 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Palau, S.A. Barcelona España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp North Europe Services, S.L. Vizcaya España 99,97 % 0,03 % Prestación de servicios asesoría Global Ernst & Young Loire Sociedad Anónima Franco Española Guipúzcoa España 100,00 % Fabricacion y venta de maquinaria para corte Global Ernst & Young Loire USA, Inc. Delaware EEUU 100,00 % Fabricacion y venta de maquinaria para corte Global N/A Gestamp Tooling Erandio, S.L. Guipúzcoa España 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Diede Die Developments, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global IZE Auditores Gestamp Louny, S.R.O. Praga República Checa 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Auto Components (Shenyang), Co. Ltd. Shenyang China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp West Virginia, Llc. Michigan EEUU 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive Sanayi, A.S. Kocaeli Turquía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Deloitte Gestamp Auto Components (Dongguan), Co. Ltd. Dongguan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Try Out Services, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestión Global de Matricería, S.L. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Ingeniería y Construcción de Matrices, S.A.U Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global IZE Auditores IxCxT, S.A. Vizcaya España 100,00 % Fabricación de troquelado Global IZE Auditores Gestamp Puebla II, S.A. de C.V. Puebla México 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young 157 31 de diciembre de 2023 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Autotech Engineering Deutschland GmbH Bielefeld Alemania 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Autotech Engineering R&D Uk limited Durhan Reino Unido 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Gestamp Holding México, S.L. Madrid España 70,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Holding Argentina, S.L. Madrid España 40,81 % 59,19 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Mursolar 21, S.L. Madrid España 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young GGM Puebla, S.A. de C.V. Puebla México 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A GGM Puebla Servicios Laborales, S.A. de C.V. Puebla México 100,00 % Prestación servicios laborales Global N/A Gestool Tooling Manufacturing (Kunshan), Co., Ltd Kunshan China 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Gestamp Technology Institute, S.L. Vizcaya España 99,97 % 0,03 % Formación Global N/A Gestamp Tooling Engineering Deutschland, GmbH Braunschweig. Alemania 100,00 % Fabricación de troquelado Global N/A Gestamp Chattanooga II, Llc Chattanooga EEUU 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Autotech Engineering R&D USA, Inc. Delaware EEUU 100,00 % Investigación y desarrollo e IT Global N/A Gestamp Auto Components Wuhan, co. Ltd. Wuhan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Çelik Form Gestamp Otomotive, A.S. Bursa Turquía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Deloitte Gestamp Washtenaw, LLc. Delaware EEUU 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. de C.V. México DF México 70,00 % Prestación servicios laborales Global Rusell Bedford Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., LTD. Tianjin China 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp 2017, S.L.U. Madrid España 100,00 % Sociedad de cartera Global N/A Autotech Engineering (Shangai), Co. Ltd. Shangai China 100,00 % Investigación y Desarrollo Global Ernst & Young Gestamp Hot Stamping Japan Co. Ltd. Tokio Japón 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Global Laser Araba, S.L. Álava España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Beycelik Romania, S.R.L. Darmanesti Rumanía 50,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Beyçelik Gestamp Teknoloji ve Kalip Sanayi, A.S. Bursa Turquía 50,00 % Fabricación de troquelado Global Deloitte Gestamp Nitra, S.R.O. Bratislava Eslovaquia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Almussafes Mantenimiento de Troqueles, S.L. Barcelona España 100,00 % Mantenimiento de Troqueles Global Ernst & Young Gestamp (China) Holding, Co. Ltd Shangai China 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Autotech Japan K.K. Tokio Japón 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças Ltda. Sorocaba Brasil 70,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Tuyauto Gestamp Morocco, S.A. Kenitra Marruecos 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Auto Components (Beijing) Co., Ltd. Beijing China 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Mexicana Serv. Lab. II, S.A. de CV México DF México 70,00 % Prestación servicios laborales Global N/A Reparaciones Industriales Zaldibar, S.L. Vizcaya España 99,99 % 0,01 % Prestación servicios equipación industrial Global N/A Autotech Engineering Spain, S.L. Madrid España 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Autotech Engineering France, S.A.S. Meudon la Forêt Francia 100,00 % Investigación y desarrollo Global N/A Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., LTD. Tianjin China 49,00 % Servicios de consulta y post-venta componentes automoción Método de participación N/A Gestamp Etem Automotive Bulgaria, S.A. Sofía Bulgaria 51,00 % Comercialicación e industrialización de piezas Global N/A Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Sofía Bulgaria 49,00 % Estampación y fabricación de piezas Método de participación N/A Gestamp New Energy Vehicle Components (Beijing) Co., LTD. Beijing China 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Proyectos Automoción 1, S.L. Madrid España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Gestamp Proyectos Automoción 3, S.L. Madrid España 99,81 % 0,19 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Smart Industry Consulting and Technologies, S.L.U Vizcaya España 91,00 % Investigación y desarrollo Global N/A Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Chaoyang China 49,00 % Servicios de consulta y post-venta componentes automoción Método de participación N/A Gestamp Holding Hamilton, INC. Michigan EEUU 100,00 % Sociedad de cartera Global N/A Gestamp Saint Clair, LLC. Michigan EEUU 70,00 % Fabricación de piezas Global N/A Gestamp Stanton, LLC. Michigan EEUU 70,00 % Fabricación de piezas Global N/A 158 31 de diciembre de 2023 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Edscha Holding GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Edscha Automotive Hengersberg GmbH Hengersberg Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Automotive Hauzenberg GmbH Hauzenberg Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Engineering GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Investigación y desarrollo Global Ernst & Young Edscha Hengersberg Real Estate GmbH & Co. KG Hengersberg Alemania 5,10 % 94,90 % Inmobiliaria Global N/A Edscha Hauzenberg Real Estate GmbH & Co. KG Hauzenberg Alemania 5,10 % 94,90 % Inmobiliaria Global N/A Edscha Automotive Kamenice, S.R.O. Kamenice República Checa 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Hradec S.R.O. Hradec República Checa 100,00 % Fabricación de troquelado Global Ernst & Young Edscha Velky Meder S.R.O. Velky Meder Eslovaquia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp 2008, S.L. Villalonquéjar (Burgos) España 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Edscha Burgos, S.A. Villalonquéjar (Burgos) España 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Santander, S.A. El Astillero (Cantabria) España 5,01 % 94,99 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Briey, S.A.S. Briey Cedex Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Edscha Engineering France, S.A.S. Les Ulis Francia 100,00 % Investigación y Desarrollo Global N/A Edscha do Brasil, Ltda. Sorocaba Brasil 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Japan Co., Ltd. Tokio Japón 100,00 % Oficina de ventas Global N/A Jui li Edscha Body Systems Co. Ltd. Kaohsiung Taiwan 60,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Jui li Edscha Holding, Co. Ltd. Apia Samoa 60,00 % Sociedad de cartera Global N/A Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co., Ltd. Hainan China 60,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Automotive Technology (Shangai), Co., Ltd. Shanghai China 100,00 % Investigación y Desarrollo Global Shangai Ruitong Cpa Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. Shanghai China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Anhui Edscha Automotive Parts, Co. Ltd. Anhui China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Automotive Michigan, Inc. Lapeer EEUU 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Edscha Togliatti, Llc. Togliatti Rusia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global National Audit Corporation Edscha Automotive Components (Kunshan), Co., Ltd. Kunshan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Kunststofftechnik GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global JKG Treuhand Edscha Pha, Ltd. Seul Corea Sur 50,00 % Investigación y Desarrollo y Fabricación de piezas Global Deloitte Edscha Aapico Automotive,Co. Ltd Pranakorn Sri Ayutthaya Tailandia 51,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Edscha Automotive SLP, S.A.P.I. de C.V. México DF México 100,00 % Sin actividad Global N/A Edscha Automotive SLP Servicios Laborales, S.A.P.I. de C.V. México DF México 100,00 % Sin actividad Global N/A Edscha Automotive Components (Chongqing), Co. Ltd. Chongqing China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Edscha Pha Automotive Components (Kunshan) Co., Ltd. Kunshan China 50,00 % Fabricación de piezas Global Deloitte Edscha North America Technologies, Llc. Delaware EEUU 100,00 % Sociedad holding Global Ernst & Young Edscha Automotive Components (Shanghai), Co., Ltd Shanghai China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Edscha Mechatronics Solutions, GmbH Remscheid Alemania 100,00 % Investigación y Desarrollo y Fabricación de piezas Global N/A Edscha Aditya Automotive Systems Private Limited Chakan India 50,00 % Desarrollo y fabricación de piezas Global M/s Ishwar & Gopal GMF Holding GmbH Bielefeld Alemania 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Gestamp Metal Forming (Wuhan), Ltd Wuhan China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Umformtechnik GmbH Ludwigsfelde Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Automotive Chassis Products, Plc. Newton Aycliffe, Durham Reino Unido 100,00 % Sociedad de cartera Global Ernst & Young Sofedit, S.A.S Le Theil sur Huisne Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Prisma, S.A.S Usine de Messempré Francia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Tallent , Ltd Newton Aycliffe, Durham Reino Unido 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Wroclaw Sp.z,o.o. Wroclaw Polonia 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Auto components (Chongqing) Co., Ltd. Chongqing China 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global Ernst & Young Gestamp Wolfsburg, GmbH Ludwigsfelde Alemania 100,00 % Estampación y fabricación de piezas Global N/A Las sociedades incluidas en el siguiente cuadro conforman el Subgrupo Sideacero. 159 31 de diciembre de 2023 %participación %participación Sociedad Domicilio País directo indirecto Actividad Método integración Auditores Sideacero, S.L. Vizcaya España 33,34 % Tratamiento, comercialización y distribución de chatarra Global N/A Gescrap, S.L. Vizcaya España 33,34 % Tratamiento, comercialización y distribución de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Centro, S.L. Madrid España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Navarra, S.L. Navarra España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Trading, S.L. Vizcaya España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Polska Sp. Z.o.o. Wrzesnia Polonia 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton Polska, P.S.A. Gescrap Servicios Portuarios, S.L. Vizcaya España 33,34 % Servicios de Transportes Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Desarrollo, S.L. Vizcaya España 33,34 % Sociedad de cartera Global N/A Industrial Steel Recycling, L.L.C. Kaluga Rusia 33,34 % Prestación de servicios Sector recuperación Global Balance Audit, L.L.C. Gescrap GmbH Ichtershausen Alemania 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Gescrap France, S.A.R.L. Melun Francia 33,34 % Venta de chatarra Global Crowe Becouze Lusoscrap, Lda Valenca Portugal 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton & Associados, SROC, Lda. Gescrap Czech, s.r.o. Louny República Checa 33,34 % Venta de chatarra Global Ing. Jan Harapes Gescrap Autometal Comercio De Sucatas, S.A Sao Paulo Brasil 23,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton Brasil Gescrap Autometal Mexico, S.A. de C.V. Puebla México 23,34 % Venta de chatarra Global Salles Sainz Grant Thornton S.C. Ges Recycling Limited Durham Reino Unido 33,34 % Venta de chatarra Global Fruition Accountancy Gescrap Hungary, KFT Budapest Hungría 33,34 % Venta de chatarra Global Focus Audit Kft. Ges Recycling USA, LLC Delaware EEUU 33,34 % Sociedad de cartera Global N/A Ges Trading Nar S.A. de C.V. Puebla México 23,67 % Externalización de procesos Global Salles Sainz Grant Thornton S.C. Gescrap Noroeste, S.L. Pontevedra España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Transportes Basegar, S.A. Vizcaya España 25,01 % Servicios de Transportes Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Aragón, S.L. Zaragorza España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Gescrap Rus, LLC Kaluga Rusia 33,31 % Venta de chatarra Global Balance Audit, L.L.C. Ges Recycling South Carolina, LLC Carolina del Sur EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Ges Recycling Alabama, LLC Alabama EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Ges Recycling Tennessee, LLC Tennessee EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Ges Recycling West Virginia, LLC Carolina del Sur EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap Slovakia, s.r.o. Bratislava Eslovaquia 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Soluciones de Gestión de Residuos Mexicana, S.A. de C.V. Puebla México 23,37 % Externalización de procesos Global Salles Sainz Grant Thornton S.C. Ges Recycling Michigan, LLC Michigan EEUU 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap Romania, S.R.L. Judet Arges Rumanía 33,32 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap India Private Limited Maharastra India 23,34 % Venta de chatarra Global Sreedhar Manikant and Associates Ges Recycling Polska Sp. Z.o.o Wrzesnia Polonia 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap LT, UAB Vilna Lituania 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap Morocco, S.R.L. Casablanca Marruecos 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Samper-Refeinsa Galicia, S.L. Pontevedra España 33,34 % Compra/Venta chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. Vizcaya España 33,34 % Tratamiento, comercialización y distribución de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. Vizcaya España 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Gescrap Catalunya, S.L. Barcelona España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Refeinsa Navarra, S.L. Navarra España 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Refeinsa Centro, S.L. Madrid España 33,34 % Venta de chatarra Global N/A Reimasa Recycling, S.L. Vizcaya España 33,34 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Flycorp, S.L. Vizcaya España 33,34 % Sin actividad Global N/A Recuperaciones Férricas Asturianas, S.L. Asturias España 16,67 % Venta de chatarra Global Grant Thornton, S.L.P. Car Recycling, S.L. Vizcaya España 16,67 % Venta de chatarra Método de participación N/A Beta Steel, S.L. Toledo España 23,34 % Compra/Venta chatarra Método de participación N/A DJC Recyclage Le Haillen Francia 16,67 % Compra/Venta chatarra Método de participación N/A Gescrap Turkey Metal Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi Estambul Turquía 33,34 % Compra/Venta chatarra Global N/A 160 Anexo II Participaciones indirectas a 31 de diciembre de 2024 31 de diciembre de 2024 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Gestamp Vigo, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 0,01 % Gestamp Toledo, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 0,01 % Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 41,76 % Gestamp Ingeniería Europa Sur, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 0,04 % Gestamp Esmar, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 99,90 % Gestamp Bizkaia, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 14,69 % Gestamp Kartek Co., LTD Gestamp Servicios, S.A. 100,00 % Gestamp Services India Private, Ltd. Gestamp Servicios, S.A. 1,01 % Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. Gestamp Servicios, S.A. 50,00 % Gestamp Holding México, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 69,85 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 7,66 % Gestamp Proyectos Automoción 2, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 0,02 % Gestamp Proyectos Automoción 3, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 0,19 % Gestamp North America, INC Gestamp Servicios, S.A. 11,29 % Gestamp Sweden, AB Gestamp Servicios, S.A. 5,48 % Gestamp Servicios Portugal, Lda Gestamp Servicios, S.A. 99,00 % Gestamp Cerveira, Lda. Gestamp Vigo, S.A. 57,75 % Gestamp Noury, S.A.S Gestamp Vigo, S.A. 100,00 % Gestamp Louny, S.R.O. Gestamp Cerveira, Lda. 52,72 % Gestamp Aveiro - Indústria De Acessórios De Automóveis, S.A. Gestamp Cerveira, Lda. 45,66 % Gestamp Pune Automotive, Private Ltd. Gestamp Cerveira, Lda. 100,00 % Autotech Engineering S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 90,00 % Gestamp Sweden, AB Gestamp Bizkaia, S.A. 1,00 % Gestamp North Europe Services, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,03 % Autotech Engineering Deutschland GmbH Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Autotech Engineering R&D Uk limited Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Gestamp Technology Institute, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,03 % Gestamp Global Tooling, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,01 % Autotech Engineering R&D USA, Inc. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Autotech Engineering (Shangai), Co. Ltd. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Gestamp Autotech Japan K.K. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Autotech Engineering Spain, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,01 % Autotech Engineering France, S.A.S. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Reparaciones Industriales Zaldibar, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,01 % Gestamp Tooling Services, AIE Gestamp Bizkaia, S.A. 40,00 % Gestamp Levante, S.A. Gestamp Linares, S.A. 11,50 % Gestamp Hardtech, AB Gestamp Sweden, AB 100,00 % Gestamp Holding China, AB Gestamp HardTech, AB 68,94 % SCI De Tournan Sur Gestamp Noury, S.A.S 99,90 % Gestamp Linares, S.A. Gestamp Toledo, S.A. 94,98 % Gestamp Finance Mercosur, S.L. Gestamp Toledo, S.A. 43,53 % Gestamp Aveiro - Indústria De Acessórios De Automóveis, S.A. Gestamp Palencia, S.A. 54,34 % Gestamp Tech, S.L. Gestamp Palencia, S.A. 99,67 % Gestamp Finance Mercosur, S.L. Gestamp Palencia, S.A. 15,66 % Gestamp Holding México, S.L. Gestamp Palencia, S.A. 0,15 % Tuyauto Gestamp Morocco, S.A. Gestamp Palencia, S.A. 100,00 % Gestamp North America, INC Gestamp Palencia, S.A. 11,29 % Gestamp Ronchamp, S.A.S Gestamp Palencia, S.A. 100,00 % Gestamp Auto Components (Beijing) Co., Ltd. Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., LTD. 100,00 % Gestamp New Energy Vehicle Components (Beijing) Co., LTD. Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., LTD. 100,00 % Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Argentina, S.A. 4,86 % Mursolar 21, S.L. Gestamp Aragón, S.A. 16,92 % Gestamp North America, INC Gestamp Aveiro - Indústria De Acessórios De Automóveis, S.A. 5,80 % Gestamp Navarra, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 28,63 % Ingeniería Global Metalbages, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Aragón, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 94,99 % Gestamp Abrera, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 94,99 % Automated Joining Solutions, S.L. Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Polska SP. Z.O.O. Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Ingeniería Europa Sur, S.L. Gestamp Metalbages, S.A. 99,96 % Gestamp Manufacturing Autochasis, S.L. Gestamp Metalbages, S.A. 94,99 % Gestamp Griwe Westerburg GmbH Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Edscha Holding Gmbh Gestamp Metalbages, S.A. 67,00 % Gestamp Palau, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 60,00 % Gmf Holding GmbH Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Services India Private, Ltd. Gestamp Levante, S.A. 98,99 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Levante, S.A. 7,81 % Mursolar 21, S.L. Gestamp Navarra, S.A. 63,54 % Gestamp Severstal Vsevolozhsk Llc Todlem, S.L. 100,00 % Gestamp Severstal Kaluga, Llc Todlem, S.L. 100,00 % Gestamp Aguascalientes, S.A.De C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Puebla, S.A. De C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Mexicana De Serv. Laborales, S.A. De C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Toluca, S.A. de C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Puebla II, S.A. de C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. de C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 0,005 % Gestamp Mexicana Serv. Lab. II, S.A. de CV Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 99,99 % 161 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 1,94 % Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças Ltda. Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 100,00 % Gestamp Baires, S.A. Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 1,54 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Abrera, S.A. 5,64 % Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Gestamp Abrera, S.A. 94,99 % Gestamp Etem Automotive Bulgaria, S.A. Gestamp North Europe Services, S.L. 51,00 % Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Gestamp North Europe Services, S.L. 49,00 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Polska SP. Z.O.O. 24,56 % Edscha Holding Gmbh Gestamp Polska SP. Z.O.O. 33,00 % Gestamp Automotive India Private Ltd. Gestamp Polska SP. Z.O.O. 50,00 % Gestamp Automotive Chennai Private Ltd. Gestamp Solblank Barcelona, S.A. 100,00 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Solblank Barcelona, S.A. 6,67 % Gestamp Chattanooga, Llc Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Mason, Llc. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Alabama, Llc. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp West Virginia, Llc. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp South Carolina, Llc Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Washtenaw, LLC. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. De C.V. Gestamp North America, INC 99,99 % Gestamp Chattanooga II, Llc Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Saint Clair, LLC. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Stanton, LLC. Gestamp North America, INC 100,00 % Todlem, S.L. Gestamp Holding Rusia, S.L. 74,98 % Gestamp Auto Components (Kunshan) Co., Ltd Gestamp Holding China, AB 100,00 % Industrias Tamer, S.A. Gestamp Esmar, S.A. 43,00 % Mursolar 21, S.L. Gestamp Griwe Westerburg GmbH 19,54 % Gestamp Griwe Haynrode GmbH Gestamp Griwe Westerburg GmbH 100,00 % Gestamp Louny, S.R.O. Gestamp Griwe Westerburg GmbH 47,28 % Gestamp Palau, S.A. Gestamp Manufacturing Autochasis, S.L. 40,00 % Almussafes Mantenimiento De Troqueles, S.L. Gestamp Palau, S.A. 100,00 % Gestamp Try Out Services, S.L. Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Tooling Services, AIE Gestamp Global Tooling, S.L. 60,00 % Adral, Matriceria Y Pta. A Punto, S.L. Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Tool Hardening, S.L. Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Tooling USA, INC Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Tooling Engineering Deutschland, Gmbh Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Argentina, S.A. Gestamp Finance Mercosur, S.L. 97,00 % Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Finance Mercosur, S.L. 23,51 % Gestamp Baires, S.A. Gestamp Finance Mercosur, S.L. 21,42 % Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Baires, S.A. 31,15 % Autotech Engineering Deutschland GmbH Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering (Shangai), Co. Ltd. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Gestamp Autotech Japan K.K. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering Spain, S.L. Autotech Engineering S.L. 99,99 % Autotech Engineering France, S.A.S. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering R&D Uk limited Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering R&D USA, Inc. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Gestamp Tooling Erandio, S.L. Gestamp Tool Hardening, S.L. 20,00 % Gestamp Cartera De México, S.A. De C.V. Gestamp Holding México, S.L. 100,00 % Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. Gestamp Holding México, S.L. 40,33 % Gestamp Argentina, S.A. Gestamp Holding México, S.L. 3,00 % Gestamp Hot Stamping Japan Co. Ltd. Gestamp Kartek Co., LTD 65,91 % Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. de C.V. Gestamp Puebla, S.A. De C.V. 0,005 % Gestamp Mexicana Serv. Lab. II, S.A. de CV Gestamp Puebla, S.A. De C.V. 0,01 % Loire USA, Inc. Loire Sociedad Anónima Franco Española 100,00 % Gestamp Tooling Erandio, S.L. Loire Sociedad Anónima Franco Española 80,00 % Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 51,00 % Gestamp Metal Forming (Wuhan), Ltd Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 100,00 % Gestamp Auto Components (Chongqing) Co., Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 100,00 % Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 49,00 % Gestamp Autocomponents Sales (Tianjin) Co., Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 49,00 % Ingeniería Y Construcción De Matrices, S.A.U Gestión Global de Matricería, S.L. 100,00 % IxCxT, S.A. Gestión Global de Matricería, S.L. 100,00 % GGM Puebla, S.A. de C.V. Gestión Global de Matricería, S.L. 99,99 % GGM Puebla Servicios Laborales, S.A. De C.V. Gestión Global de Matricería, S.L. 99,99 % Gestool Tooling Manufacturing (Kunshan), Co., Ltd Gestión Global de Matricería, S.L. 100,00 % GGM Puebla, S.A. de C.V. IxCxT, S.A. 0,01 % GGM Puebla Servicios Laborales, S.A. De C.V. IxCxT, S.A. 0,01 % Gestamp Auto Components (Shenyang), Co. Ltd. Mursolar 21, S.L. 100,00 % Gestamp Auto Components (Dongguan), Co. Ltd. Mursolar 21, S.L. 100,00 % Çelik Form Gestamp Otomotive, A.S. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % Gestamp Beycelik Romania, S.R.L. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % Beyçelik Gestamp Teknoloji ve Kalip Sanayi, A.S. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive Sanayi, A.S. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % 162 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Edscha Automotive Hengersberg GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Hauzenberg GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Engineering GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Technology (Shangai), Co., Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Gestamp 2008, S.L. Edscha Holding GmbH 100,00 % Anhui Edscha Automotive parts, Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Hradec S.R.O. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Japan Co., Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Burgos, S.A. Edscha Holding GmbH 0,01 % Edscha Velky Meder S.R.O. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Kamenice, S.R.O. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Engineering France, S.A.S. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Hengersberg Real Estate Gmbh & Co. Kg Edscha Holding GmbH 94,90 % Edscha Hauzenberg Real Estate Gmbh & Co. Kg Edscha Holding GmbH 94,90 % Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 55,00 % Edscha Automotive Michigan, Inc. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Components (Kunshan), Co., Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Kunststofftechnik GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Pha, Ltd. Edscha Holding GmbH 50,00 % Edscha Automotive SLP, S.A.P.I. de C.V. Edscha Holding GmbH 99,99 % Edscha Automotive SLP Servicios Laborales, S.A.P.I. de C.V. Edscha Holding GmbH 99,99 % Edscha Automotive Components (Chongqing), Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Jui li Edscha Body Systems Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 60,00 % Edscha Aapico Automotive,Co. Ltd Edscha Holding GmbH 50,99 % Edscha Mechatronics Solutions, Gmbh Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Aditya Automotive Systems Private Limited Edscha Holding GmbH 50,00 % Edscha Pha Automotive Components (Kunshan) Co., Ltd. Edscha Pha, Ltd. 100,00 % EPL Georgia, LLC Edscha Pha, Ltd. 100,00 % Edscha North America Technologies, Llc. Edscha Automotive Michigan, Inc. 100,00 % Gestamp Leasing USA, LLC Edscha Automotive Michigan, Inc. 100,00 % Edscha Automotive Components (Shanghai), Co., Ltd Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. 100,00 % Jui li Edscha Holding, Co. Ltd. Jui li Edscha Body Systems Co. Ltd. 100,00 % Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co., Ltd. Jui li Edscha Holding, Co. Ltd. 100,00 % Edscha do Brasil, Ltda. Edscha Engineering GmbH 74,06 % Edscha Automotive SLP, S.A.P.I. de C.V. Edscha Engineering GmbH 0,01 % Edscha Automotive SLP Servicios Laborales, S.A.P.I. de C.V. Edscha Engineering GmbH 0,01 % Edscha Aapico Automotive,Co. Ltd Edscha Engineering GmbH 0,01 % Edscha Santander, S.A. Gestamp 2008, S.L. 94,99 % Edscha Burgos, S.A. Gestamp 2008, S.L. 99,99 % Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. Anhui Edscha Automotive Parts, Co. Ltd. 45,00 % Edscha Briey, S.A.S. Edscha Santander, S.A. 100,00 % Edscha do Brasil, Ltda. Edscha Santander, S.A. 25,94 % Gestamp Umformtechnik GmbH GMF Holding GmbH 100,00 % Automotive Chassis Products, Plc. GMF Holding GmbH 100,00 % Sofedit, S.A.S GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp (China) Holding, Co. Ltd GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp Prisma, S.A.S GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp Wolfsburg, Gmbh GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp Tallent , Ltd Automotive Chassis Products, Plc. 100,00 % Gestamp Wroclaw Sp.Z,O.O. Sofedit, S.A.S 100,00 % Gestamp Hot Stamping Japan Co. Ltd. Gestamp Tallent , Ltd 34,09 % Gestamp Sweden, AB Gestamp Tallent , Ltd 0,372 % 163 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Gescrap, S.L. Sideacero, S.L. 100,00 % Gescrap Recycling S XXI Sideacero, S.L. 80,00 % Gescrap Polska Sp. Z.O.O. Gescrap, S.L. 100,00 % Gescrap Desarrollo, S.L. Gescrap, S.L. 100,00 % Industrial Steel Recycling, L.L.C. Gescrap, S.L. 0,25 % Gescrap Czech, s.r.o. Gescrap, S.L. 30,00 % Gescrap Romania, S.R.L. Gescrap, S.L. 99,93 % Gescrap Recycling S XXI Gescrap, S.L. 20,00 % Ges Recycling Polska Sp. Z.O.O Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Industrial Steel Recycling, L.L.C. Gescrap Desarrollo, S.L. 99,75 % Gescrap GmbH Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap France, S.A.R.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Czech, s.r.o. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Gescrap Autometal Comercio De Sucatas, S.A Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Gescrap Autometal Mexico, S.A. de C.V. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Ges Recycling Limited Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Hungary, KFT Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Ges Recycling USA, LLC Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Ges Trading Nar S.A. de C.V. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,99 % Gescrap Bulgaria, EOOD Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Slovakia, s.r.o. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Soluciones De Gestión De Residuos Mexicana, S.A. De C.V. Gescrap Desarrollo, S.L. 0,30 % Gescrap India Private Limited Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Gescrap LT, UAB Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Morocco, S.R.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Turkey Metal Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi Gescrap Desarrollo, S.L. 50,00 % Beta Steel, S.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Gescrap Slovenia d.o.o. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % DJC Recyclage Gescrap Desarrollo, S.L. 50,00 % Centre Recuperation Libournais Gescrap France, S.A.R.L. 50,00 % Gescrap Rus, LLC Industrial Steel Recycling, L.L.C. 99,90 % Soluciones De Gestión De Residuos Mexicana, S.A. De C.V. Gescrap Autometal Mexico, S.A. de C.V. 99,70 % Ges Recycling South Carolina, LLC Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling Alabama, LLC Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling Tennessee, Llc Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling West Virginia, LLC Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling Michigan, Llc Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Flycorp, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 3,22 % Gescrap Centro, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Gescrap Navarra, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Gescrap Trading, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Gescrap Servicios Portuarios, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Lusoscrap, Lda Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Gescrap Noroeste, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Transportes Basegar, S.A. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 75,00 % Gescrap Aragón, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Samper-Refeinsa Galicia, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 50,00 % Gescrap Catalunya, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Samper-Refeinsa Galicia, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 49,99 % Refeinsa Navarra, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Refeinsa Centro, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Reimasa Recycling, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Flycorp, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 96,78 % Recuperaciones Férricas Asturianas, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 50,00 % Car Recycling, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 50,00 % 164 Participaciones indirectas a 31 de diciembre de 2023 31 de diciembre 2023 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Gestamp Vigo, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 0,01 % Gestamp Toledo, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 0,01 % Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 41,76 % Gestamp Ingeniería Europa Sur, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 0,04 % Gestamp Esmar, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 99,90 % Gestamp Bizkaia, S.A. Gestamp Servicios, S.A. 14,69 % Gestamp Kartek Co., LTD Gestamp Servicios, S.A. 100,00 % Gestamp Services India Private, Ltd. Gestamp Servicios, S.A. 1,01 % Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. Gestamp Servicios, S.A. 50,00 % Gestamp Holding México, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 69,85 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 7,66 % Gestamp Togliatti, LLC. Gestamp Servicios, S.A. 100,00 % Gestamp Proyectos Automoción 3, S.L. Gestamp Servicios, S.A. 0,19 % Gestamp Sweden, AB Gestamp Servicios, S.A. 5,48 % Gestamp Cerveira, Lda. Gestamp Vigo, S.A. 57,75 % Gestamp Noury, S.A.S Gestamp Vigo, S.A. 100,00 % Gestamp Louny, S.R.O. Gestamp Cerveira, Lda. 52,72 % Gestamp Aveiro - Indústria De Acessórios De Automóveis, S.A. Gestamp Cerveira, Lda. 45,66 % Gestamp Pune Automotive, Private Ltd. Gestamp Cerveira, Lda. 100,00 % Autotech Engineering S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 90,00 % Gestamp Sweden, AB Gestamp Bizkaia, S.A. 1,00 % Gestamp North Europe Services, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,03 % Autotech Engineering Deutschland GmbH Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Autotech Engineering R&D Uk limited Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Gestamp Technology Institute, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,03 % Gestamp Global Tooling, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,01 % Autotech Engineering R&D USA, Inc. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Autotech Engineering (Shangai), Co. Ltd. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Gestamp Autotech Japan K.K. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Autotech Engineering Spain, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,01 % Autotech Engineering France, S.A.S. Gestamp Bizkaia, S.A. 55,00 % Reparaciones Industriales Zaldibar, S.L. Gestamp Bizkaia, S.A. 0,01 % Gestamp Tooling Services, AIE Gestamp Bizkaia, S.A. 40,00 % Gestamp Levante, S.A. Gestamp Linares, S.A. 11,50 % Gestamp Hardtech, AB Gestamp Sweden, AB 100,00 % Gestamp Holding China, AB Gestamp HardTech, AB 68,94 % SCI De Tournan Sur Gestamp Noury, S.A.S 99,90 % Gestamp Linares, S.A. Gestamp Toledo, S.A. 94,98 % Gestamp Holding Argentina, S.L. Gestamp Toledo, S.A. 43,53 % Gestamp Aveiro - Indústria De Acessórios De Automóveis, S.A. Gestamp Palencia, S.A. 54,34 % Gestamp Tech, S.L. Gestamp Palencia, S.A. 99,67 % Gestamp Holding Argentina, S.L. Gestamp Palencia, S.A. 15,66 % Gestamp Holding México, S.L. Gestamp Palencia, S.A. 0,15 % Tuyauto Gestamp Morocco, S.A. Gestamp Palencia, S.A. 100,00 % Gestamp Ronchamp, S.A.S Gestamp Palencia, S.A. 100,00 % Gestamp Auto Components (Beijing) Co., Ltd. Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., LTD. 100,00 % Gestamp New Energy Vehicle Components (Beijing) Co., LTD. Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., LTD. 100,00 % Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Argentina, S.A. 4,96 % Mursolar 21, S.L. Gestamp Aragón, S.A. 16,92 % Gestamp North America, INC Gestamp Aveiro - Indústria De Acessórios De Automóveis, S.A. 70,00 % Gestamp Navarra, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 28,63 % Ingeniería Global Metalbages, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Aragón, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 94,99 % Gestamp Abrera, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 94,99 % Automated Joining Solutions, S.L. Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Polska SP. Z.O.O. Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Ingeniería Europa Sur, S.L. Gestamp Metalbages, S.A. 99,96 % Gestamp Manufacturing Autochasis, S.L. Gestamp Metalbages, S.A. 94,99 % Gestamp Griwe Westerburg GmbH Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Edscha Holding Gmbh Gestamp Metalbages, S.A. 67,00 % Gestamp Palau, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. 60,00 % Gmf Holding GmbH Gestamp Metalbages, S.A. 100,00 % Gestamp Services India Private, Ltd. Gestamp Levante, S.A. 98,99 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Levante, S.A. 7,81 % 165 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Mursolar 21, S.L. Gestamp Navarra, S.A. 63,54 % Gestamp Severstal Vsevolozhsk Llc Todlem, S.L. 100,00 % Gestamp Severstal Kaluga, Llc Todlem, S.L. 100,00 % Gestamp Aguascalientes, S.A.De C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Puebla, S.A. De C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Mexicana De Serv. Laborales, S.A. De C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Toluca, S.A. de C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp Puebla II, S.A. de C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 100,00 % Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. de C.V. Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 0,005 % Gestamp Mexicana Serv. Lab. II, S.A. de CV Gestamp Cartera de México, S.A. de C.V. 99,99 % Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 1,98 % Gestamp Sorocaba Industria de Autopeças Ltda. Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 100,00 % Gestamp Baires, S.A. Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. 1,61 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Abrera, S.A. 5,64 % Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Gestamp Abrera, S.A. 94,99 % Gestamp Etem Automotive Bulgaria, S.A. Gestamp North Europe Services, S.L. 51,00 % Etem Gestamp Aluminium Extrusions, S.A. Gestamp North Europe Services, S.L. 49,00 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Polska SP. Z.O.O. 24,56 % Edscha Holding Gmbh Gestamp Polska SP. Z.O.O. 33,00 % Gestamp Automotive India Private Ltd. Gestamp Polska SP. Z.O.O. 50,00 % Gestamp Automotive Chennai Private Ltd. Gestamp Solblank Barcelona, S.A. 100,00 % Gestamp Holding Rusia, S.L. Gestamp Solblank Barcelona, S.A. 6,67 % Gestamp Chattanooga, Llc Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Mason, Llc. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Alabama, Llc. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp West Virginia, Llc. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp South Carolina, Llc Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Washtenaw, LLC. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. De C.V. Gestamp North America, INC 99,99 % Gestamp Chattanooga II, Llc Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Saint Clair, LLC. Gestamp North America, INC 100,00 % Gestamp Stanton, LLC. Gestamp North America, INC 100,00 % Todlem, S.L. Gestamp Holding Rusia, S.L. 74,98 % Gestamp Auto Components (Kunshan) Co., Ltd Gestamp Holding China, AB 100,00 % Industrias Tamer, S.A. Gestamp Esmar, S.A. 43,00 % Mursolar 21, S.L. Gestamp Griwe Westerburg GmbH 19,54 % Gestamp Griwe Haynrode GmbH Gestamp Griwe Westerburg GmbH 100,00 % Gestamp Louny, S.R.O. Gestamp Griwe Westerburg GmbH 47,28 % Gestamp Palau, S.A. Gestamp Manufacturing Autochasis, S.L. 40,00 % Almussafes Mantenimiento De Troqueles, S.L. Gestamp Palau, S.A. 100,00 % Gestamp Try Out Services, S.L. Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Tooling Services, AIE Gestamp Global Tooling, S.L. 60,00 % Adral, Matriceria Y Pta. A Punto, S.L. Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Tool Hardening, S.L. Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Tooling Engineering Deutschland, Gmbh Gestamp Global Tooling, S.L. 100,00 % Gestamp Argentina, S.A. Gestamp Holding Argentina, S.L. 97,00 % Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Holding Argentina, S.L. 23,98 % Gestamp Baires, S.A. Gestamp Holding Argentina, S.L. 22,20 % Gestamp Córdoba, S.A. Gestamp Baires, S.A. 31,77 % Autotech Engineering Deutschland GmbH Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering (Shangai), Co. Ltd. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Gestamp Autotech Japan K.K. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering Spain, S.L. Autotech Engineering S.L. 99,99 % Autotech Engineering France, S.A.S. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering R&D Uk limited Autotech Engineering S.L. 45,00 % Autotech Engineering R&D USA, Inc. Autotech Engineering S.L. 45,00 % Gestamp Tooling Erandio, S.L. Gestamp Tool Hardening, S.L. 20,00 % Gestamp Cartera De México, S.A. De C.V. Gestamp Holding México, S.L. 100,00 % Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. Gestamp Holding México, S.L. 40,33 % Gestamp Argentina, S.A. Gestamp Holding México, S.L. 3,00 % Gestamp Hot Stamping Japan Co. Ltd. Gestamp Kartek Co., LTD 65,91 % Gestamp San Luis Potosí, S.A.P.I. de C.V. Gestamp Puebla, S.A. De C.V. 0,005 % Gestamp Mexicana Serv. Lab. II, S.A. de CV Gestamp Puebla, S.A. De C.V. 0,01 % Loire USA, Inc. Loire Sociedad Anónima Franco Española 100,00 % Gestamp Tooling Erandio, S.L. Loire Sociedad Anónima Franco Española 80,00 % Gestamp Auto Components (Tianjin) Co., Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 51,00 % Gestamp Metal Forming (Wuhan), Ltd Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 100,00 % Gestamp Auto Components (Chongqing) Co., Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 100,00 % Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 49,00 % Gestamp Autocomponents Sales (Tianjin) Co., Ltd. Gestamp (China) Holding, Co. Ltd 49,00 % Ingeniería Y Construcción De Matrices, S.A.U Gestión Global de Matricería, S.L. 100,00 % IxCxT, S.A. Gestión Global de Matricería, S.L. 100,00 % GGM Puebla, S.A. de C.V. Gestión Global de Matricería, S.L. 99,99 % GGM Puebla Servicios Laborales, S.A. De C.V. Gestión Global de Matricería, S.L. 99,99 % Gestool Tooling Manufacturing (Kunshan), Co., Ltd Gestión Global de Matricería, S.L. 100,00 % GGM Puebla, S.A. de C.V. IxCxT, S.A. 0,01 % GGM Puebla Servicios Laborales, S.A. De C.V. IxCxT, S.A. 0,01 % Gestamp Auto Components (Shenyang), Co. Ltd. Mursolar 21, S.L. 100,00 % Gestamp Auto Components (Dongguan), Co. Ltd. Mursolar 21, S.L. 100,00 % Çelik Form Gestamp Otomotive, A.S. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % Gestamp Beycelik Romania, S.R.L. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % Beyçelik Gestamp Teknoloji ve Kalip Sanayi, A.S. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive Sanayi, A.S. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. 100,00 % 166 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Edscha Automotive Hengersberg GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Hauzenberg GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Engineering GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Technology (Shangai), Co., Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Gestamp 2008, S.L. Edscha Holding GmbH 100,00 % Anhui Edscha Automotive parts, Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Hradec S.R.O. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Japan Co., Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Burgos, S.A. Edscha Holding GmbH 0,01 % Edscha Velky Meder S.R.O. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Kamenice, S.R.O. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Engineering France, S.A.S. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Hengersberg Real Estate Gmbh & Co. Kg Edscha Holding GmbH 94,90 % Edscha Hauzenberg Real Estate Gmbh & Co. Kg Edscha Holding GmbH 94,90 % Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 55,00 % Edscha Automotive Michigan, Inc. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Togliatti, Llc. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Automotive Components (Kunshan), Co., Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Kunststofftechnik GmbH Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Pha, Ltd. Edscha Holding GmbH 50,00 % Edscha Automotive SLP, S.A.P.I. de C.V. Edscha Holding GmbH 99,99 % Edscha Automotive SLP Servicios Laborales, S.A.P.I. de C.V. Edscha Holding GmbH 99,99 % Edscha Automotive Components (Chongqing), Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 100,00 % Jui li Edscha Body Systems Co. Ltd. Edscha Holding GmbH 60,00 % Edscha Aapico Automotive,Co. Ltd Edscha Holding GmbH 50,99 % Edscha Mechatronics Solutions, Gmbh Edscha Holding GmbH 100,00 % Edscha Aditya Automotive Systems Private Limited Edscha Holding GmbH 50,00 % Edscha Pha Automotive Components (Kunshan) Co., Ltd. Edscha Pha, Ltd. 100,00 % Edscha North America Technologies, Llc. Edscha Automotive Michigan, Inc. 100,00 % Edscha Automotive Components (Shanghai), Co., Ltd Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. 100,00 % Jui li Edscha Holding, Co. Ltd. Jui li Edscha Body Systems Co. Ltd. 100,00 % Jui Li Edscha Hainan Industry Enterprise Co., Ltd. Jui li Edscha Holding, Co. Ltd. 100,00 % Edscha do Brasil, Ltda. Edscha Engineering GmbH 74,06 % Edscha Automotive SLP, S.A.P.I. de C.V. Edscha Engineering GmbH 0,01 % Edscha Automotive SLP Servicios Laborales, S.A.P.I. de C.V. Edscha Engineering GmbH 0,01 % Edscha Aapico Automotive,Co. Ltd Edscha Engineering GmbH 0,01 % Edscha Santander, S.A. Gestamp 2008, S.L. 94,99 % Edscha Burgos, S.A. Gestamp 2008, S.L. 99,99 % Shanghai Edscha Machinery Co. Ltd. Anhui Edscha Automotive Parts, Co. Ltd. 45,00 % Edscha Briey, S.A.S. Edscha Santander, S.A. 100,00 % Edscha do Brasil, Ltda. Edscha Santander, S.A. 25,94 % Gestamp Umformtechnik GmbH GMF Holding GmbH 100,00 % Automotive Chassis Products, Plc. GMF Holding GmbH 100,00 % Sofedit, S.A.S GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp (China) Holding, Co. Ltd GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp Prisma, S.A.S GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp Wolfsburg, Gmbh GMF Holding GmbH 100,00 % Gestamp Tallent , Ltd Automotive Chassis Products, Plc. 100,00 % Gestamp Wroclaw Sp.Z,O.O. Sofedit, S.A.S 100,00 % Gestamp Hot Stamping Japan Co. Ltd. Gestamp Tallent , Ltd 34,09 % Gestamp Sweden, AB Gestamp Tallent , Ltd 0,372 % 167 Sociedad Sociedad que posee la participación indirecta % de participación Gescrap, S.L. Sideacero, S.L. 100,00 % Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. Sideacero, S.L. 80,00 % Gescrap Centro, S.L. Gescrap, S.L. 100,00 % Gescrap Navarra, S.L. Gescrap, S.L. 100,00 % Gescrap Trading, S.L. Gescrap, S.L. 100,00 % Gescrap Polska Sp. Z.O.O. Gescrap, S.L. 100,00 % Gescrap Servicios Portuarios, S.L. Gescrap, S.L. 97,45 % Gescrap Desarrollo, S.L. Gescrap, S.L. 100,00 % Industrial Steel Recycling, L.L.C. Gescrap, S.L. 0,25 % Lusoscrap, Lda Gescrap, S.L. 40,00 % Gescrap Czech, s.r.o. Gescrap, S.L. 30,00 % Gescrap Noroeste, S.L. Gescrap, S.L. 100,00 % Gescrap Romania, S.R.L. Gescrap, S.L. 99,93 % Samper-Refeinsa Galicia, S.L. Gescrap, S.L. 50,00 % Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. Gescrap, S.L. 20,00 % Ges Recycling Polska Sp. Z.O.O Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Servicios Portuarios, S.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 2,55 % Industrial Steel Recycling, L.L.C. Gescrap Desarrollo, S.L. 99,75 % Gescrap GmbH Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap France, S.A.R.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Lusoscrap, Lda Gescrap Desarrollo, S.L. 60,00 % Gescrap Czech, s.r.o. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Gescrap Autometal Comercio De Sucatas, S.A Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Gescrap Autometal Mexico, S.A. de C.V. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Ges Recycling Limited Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Hungary, KFT Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Ges Recycling USA, LLC Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Ges Trading Nar S.A. de C.V. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,99 % Transportes Basegar, S.A. Gescrap Desarrollo, S.L. 75,00 % Gescrap Aragón, S.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Slovakia, s.r.o. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Soluciones De Gestión De Residuos Mexicana, S.A. De C.V. Gescrap Desarrollo, S.L. 0,30 % Gescrap India Private Limited Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % Gescrap LT, UAB Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Morocco, S.R.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Gescrap Turkey Metal Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi Gescrap Desarrollo, S.L. 100,00 % Beta Steel, S.L. Gescrap Desarrollo, S.L. 70,00 % DJC Recyclage Gescrap Desarrollo, S.L. 50,00 % Gescrap Rus, LLC Industrial Steel Recycling, L.L.C. 99,90 % Soluciones De Gestión De Residuos Mexicana, S.A. De C.V. Gescrap Autometal Mexico, S.A. de C.V. 99,70 % Ges Recycling South Carolina, LLC Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling Alabama, LLC Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling Tennessee, Llc Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling West Virginia, LLC Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Ges Recycling Michigan, Llc Ges Recycling USA, LLC 100,00 % Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 100,00 % Flycorp, S.L. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. 3,22 % Gescrap Catalunya, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Samper-Refeinsa Galicia, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 49,99 % Refeinsa Navarra, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Refeinsa Centro, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Reimasa Recycling, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 100,00 % Flycorp, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 96,78 % Recuperaciones Férricas Asturianas, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 50,00 % Car Recycling, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. 50,00 % 168 Anexo III Sociedades Garantes Préstamo Sindicado 2023 Edscha Automotive Hengarsberg, GmbH Edscha Holding, GmbH Gestamp Griwe Haynrode, GmbH Gestamp Griwe Westerburg, GmbH Edscha Automotive Hauzenberg, GmbH Gestamp Umformtechnik, GmbH Edscha Hengersberg Real Estate, GmbH Edscha Hauzenberg Real Estate, GmbH Edscha Engineering, GmbH GMF Holding, GmbH Gestamp Servicios, S.A. Gestamp Navarra, S.A. Gestamp Bizkaia, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. Gestamp Esmar, S.A. Gestamp Palencia, S.A. Gestamp Abrera, S.A. Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Loire S.A. Franco Española Gestamp Aragón, S.A. Gestamp Linares, S.A. Gestamp Vigo, S.A. Ingeniería Global Metalbages, S.A. Gestamp Global Tooling, S.L. Gestamp Noury, S.A.S. Gestamp Ronchamp, S.A.S. Sofedit S.A.S. SCI de Tournan en Brie Edscha Engineering France, S.A.S. Gestamp Prisma, S.A.S. Gestamp Hungaria, KFT Gestamp Polska Sp. Z.o.o. Gestamp Wroclaw Sp. Z.o.o. Gestamp Aveiro, S.A. Gestamp Cerveira, Lda. Gestamp Vendas Novas Unipessoal, Lda. Edscha Automotive Kamenice, S.r.o. Edscha Hradec, S.r.o. Gestamp Louny, S.r.o. Gestamp Tallent Limited Edscha Velky Meder, S.r.o. Gestamp Nitra, S.r.o. Gestamp HardTech AB Gestamp Sweden AB Edscha Burgos, S.A. Edscha Santander, S.A. Gestamp Levante, S.A. Gestamp Toledo, S.A. Gestamp Automoción, S.A. Adicionalmente se constituye la prenda de acciones de las filiales Gestamp Metalbages, S.A., Gestamp Bizkaia, S.A., Gestamp Vigo, S.A., Gestamp Palencia, S.A., Gestamp Servicios, S.A. y Gestamp Toledo, S.A. 169 Sociedades Garantes Emisión Bonos Abril 2018 Gestamp Navarra, S.A. Gestamp Noury, S.A.S. Edscha Automotive Kamenice, S.R.O. Gestamp Palencia, S.A. Edscha Engineering, GmbH Gestamp Polska, Sp. Z.o.o. Edscha Briey, S.A.S. Gestamp Cerveira, Ltda. Edscha Engineering France, S.A.S. Gestamp Ronchamp, S.A.S. Edscha Automotive Hauzenberg, GmbH Gestamp Servicios, S.A. Edscha Hauzenberg Real Estate, GmbH Gestamp Vendas Novas Unipessoal, Lda. Edscha Hengersberg Real Estate, GmbH Gestamp Vigo, S.A. Edscha Automotive Hengersberg, GmbH Gestamp Umformtechnik, GmbH Edscha Holding, GmbH Subgrupo Griwe Edscha Hradec, S.r.o. Ingeniería Global MB, S.A. Edscha Velky Meder, S.r.o. Loire S.A. Franco Española Gestamp Bizkaia, S.A. Gestamp Abrera, S.A. Edscha Santander, S.A. Gestamp Aragón, S.A. Gestamp Toledo, S.A. Gestamp Metalbages, S.A. Gestamp Aveiro, S.A. Gestamp Prisma, S.A.S. Gestamp HardTech, AB SCI de Tournan en Brie Gestamp Hungaria, KFT Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Gestamp Linares, S.A. Gestamp Tallent Limited Gestamp Louny, S.r.o. Gestamp Sweden, AB Gestamp Esmar, S.A. Edscha Burgos, S.A. Gestamp Wroclaw, Sp. Z.o.o. Gestamp Levante, S.A. Sofedit, S.A.S. GMF Holding, GmbH Gestamp Global Tooling, S.L. Adicionalmente se constituye la prenda de acciones de las filiales Gestamp Metalbages, S.A., Gestamp Bizkaia, S.A., Gestamp Vigo, S.A., Gestamp Palencia, S.A., Gestamp Servicios, S.A. y Gestamp Toledo, S.A. Sociedades Garantes Emisión Bonos Schuldschein Octubre 2019 Gestamp Metalbages, S.A. Gestamp Navarra, S.A. Gestamp Palencia, S.A. Gestamp Polska, Sp. Z.o.o. Gestamp Servicios, S.A. Gestamp Umformtechnik, GmbH Gestamp Toledo, S.A. Sofedit, S.A.S. Gestamp Bizkaia, S.A. Gestamp Tallent, Ltd. Gestamp Vigo, S.A. 170 Sociedades Garantes Préstamo Banco Europeo de Inversiones Mayo 2020 Edscha Automotive Hengersberg, GmbH Gestamp Palencia, S.A. Edscha Holding, GmbH Gestamp Esmar, S.A. Subgrupo Griwe Gestamp Abrera, S.A. Edscha Automotive Hauzenberg, GmbH Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Gestamp Umformtechnik, GmbH Loire S.A. Franco Española Edscha Hauzenberg Real Estate, GmbH Gestamp Aragón, S.A. Edscha Hengersberg Real Estate, GmbH Gestamp Linares, S.A. Edscha Engineering, GmbH Gestamp Vigo, S.A. Gestamp Servicios, S.A. Gestamp Automoción, S.A. Gestamp Navarra, S.A. Ingeniería Global MB, S.A. Gestamp Bizkaia, S.A. Gestamp Ronchamp, S.A.S. Gestamp Metalbages, S.A. Gestamp Noury, S.A.S. Edscha Briey, S.A.S. Gestamp Hungaria, KFT Sofedit, S.A.S. Gestamp Polska, Sp. Z.o.o. SCI de Tournan en Brie Gestamp Wroclaw, Sp. Z.o.o. Edscha Engineering France, S.A.S. Gestamp Cerveira, Ltda. Gestamp Prisma, S.A.S. Gestamp Vendas Novas Unipessoal, Lda. Gestamp Aveiro, S.A. Edscha Automotive Kamenice, S.R.O. Edscha Hradec, S.r.o. Gestamp Tallent Limited Gestamp Louny, S.r.o. Edscha Velky Meder, S.r.o. Gestamp HardTech, AB Gestamp Sweden, AB Edscha Santander, S.A. Gestamp Levante, S.A. Edscha Burgos, S.A. Gestamp Global Tooling, S.L. GMF Holding, GmbH Gestamp Toledo, S.A. 171 Sociedades Garantes Préstamo Instituto de Crédito Oficial, Entidad Pública Empresarial Julio 2021 Edscha Automotive Hengersberg, GmbH Sofedit, S.A.S. Edscha Holding, GmbH SCI de Tournan en Brie Subgrupo Griwe Edscha Engineering France, S.A.S. Edscha Automotive Hauzenberg, GmbH Gestamp Prisma, S.A.S. Gestamp Umformtechnik, GmbH Gestamp Hungaria, KFT Edscha Hauzenberg Real Estate, GmbH Gestamp Polska, Sp. Z.o.o. Edscha Hengersberg Real Estate, GmbH Gestamp Wroclaw, Sp. Z.o.o. Edscha Engineering, GmbH Gestamp Aveiro, S.A. Gestamp Servicios, S.A. Gestamp Cerveira, Ltda. Gestamp Navarra, S.A. Gestamp Vendas Novas Unipessoal, Lda. Gestamp Bizkaia, S.A. Edscha Automotive Kamenice, S.R.O. Gestamp Metalbages, S.A. Edscha Hradec, S.r.o. Gestamp Esmar, S.A. Gestamp Louny, S.r.o. Gestamp Palencia, S.A. Gestamp Tallent Limited Gestamp Abrera, S.A. Edscha Velky Meder, S.r.o. Gestamp Solblank Barcelona, S.A. Gestamp HardTech, AB Loire S.A. Franco Española Gestamp Sweden, AB Gestamp Aragón, S.A. GMF Holding, GmbH Gestamp Linares, S.A. Edscha Santander, S.A. Gestamp Vigo, S.A. Edscha Burgos, S.A. Gestamp Automoción, S.A. Gestamp Global Tooling, S.L. Ingeniería Global MB, S.A. Gestamp Toledo, S.A. Gestamp Ronchamp, S.A.S. Gestamp Levante, S.A. Gestamp Noury, S.A.S. Edscha Briey, S.A.S. 1 Gestamp Informe de Gestión 2024 Enero - Diciembre 2024 2 ÍNDICE 1. Carta del Presidente ...................................................................................................................... 4 2. Sobre Gestamp .............................................................................................................................. 6 1. Antecedentes de Gestamp ........................................................................................................ 6 2. Gestamp en el Mundo ............................................................................................................... 7 3. Estructura Organizativa ............................................................................................................ 8 4. Estrategia de negocio ................................................................................................................ 9 5. Tecnologías y Productos ............................................................................................................ 10 6. Consolidada trayectoria empresarial ........................................................................................ 14 7. Hitos 2024 ................................................................................................................................ 15 3. Excelencia Operacional ............................................................................................................... 16 1. Plan de transformación de Gestamp ........................................................................................ 16 2. Calidad ....................................................................................................................................... 17 3. Modelo de Industria 4.0 ............................................................................................................ 21 4. Innovación y Factores clave I+D ................................................................................................ 24 5. Propiedad intelectual, protección de datos, ciberseguridad e inteligencia artificial ............... 36 4. Estrategia Económica ................................................................................................................... 42 1. Contexto y resultados de negocio ............................................................................................. 42 2. Deuda y Liquidez ....................................................................................................................... 48 3. Evolución Previsible del Grupo ................................................................................................. 49 4. Estrategia Fiscal ......................................................................................................................... 50 5. La Compañía en el Mercado de Capitales ................................................................................. 52 6. Política de Dividendo ................................................................................................................. 56 7. Otra información relevante ....................................................................................................... 56 5. Gestión de Riesgos ........................................................................................................................ 58 6. Informe Anual de Gobierno Corporativo ..................................................................................... 63 7. Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros ........................................................... 63 8. Estado de Información no financiera consolidado e información de sostenibilidad ................. 64 1. Información general .................................................................................................................. 65 I. Información general (NEIS 2) ................................................................................................. 65 2. Información medioambiental ................................................................................................... 119 Divulgación de información en virtud del artículo 8 del reglamento (UE) 2020/852: Taxonomía de la Unión Europea .............................................................................................. 119 I. Cambio climático (E1) ............................................................................................................ 140 II. Contaminación (E2) .............................................................................................................. 162 III. Recursos hídricos y marinos (E3) ......................................................................................... 168 IV. Biodiversidad y ecosistemas (E4) ........................................................................................ 175 V. Uso de recursos y economía circular (E5) ............................................................................ 182 3. Información social ..................................................................................................................... 200 I. Personal propio (S1) .............................................................................................................. 200 II. Trabajadores de la cadena de valor (S2) .............................................................................. 247 III. Comunidades afectadas ( S3) ............................................................................................... 258 IV. Consumidores y usuarios finales (S4) ................................................................................. 275 4. Información de gobernanza ...................................................................................................... 282 I. Conducta empresarial (G1) ................................................................................................... 282 Anexos ........................................................................................................................................... 302 Información adicional ............................................................................................................... 303 Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados ........................... 312 Políticas y otras normas ........................................................................................................... 318 3 Índice de contenidos Ley 11/2018 ........................................................................................... 319 Índice de contenidos según del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 (CSRD) ..................... 331 Lista de puntos de datos incluidos en normas transversales y en normas temáticas derivados de otra legislación de la UE ..................................................................................... 336 Índice de contenidos TCFD ....................................................................................................... 345 Sociedades del Grupo ............................................................................................................... 346 Informe de revisión independiente .......................................................................................... 352 4 1. CARTA DEL PRESIDENTE Estimados accionistas, Me dirijo a ustedes, como cada año desde la Memoria de Sostenibilidad de 2014, con el propósito de ofrecerles un resumen del contexto de Gestamp y el sector de automoción, y, sobre todo, para destacar las claves del desempeño del Grupo en 2024. Antes de continuar, me gustaría resaltar el gran hito que representa el 2024 en nuestro compromiso con la transparencia, este es el décimo año en el que presentamos un Informe de Sostenibilidad alineado con los más altos estándares de reporte. La industria desempeña un papel fundamental en el desarrollo económico y social mundial. El sector de automoción, en concreto, no solo lidera el avance tecnológico y la innovación industrial, sino que también es reconocido por su gran capacidad para generar empleos de alta calidad y ejercer así un efecto multiplicador sobre diversas áreas de la economía. No obstante, en los últimos años venimos trabajando en un contexto de gran dificultad, apoyando a nuestros clientes en su globalización, ayudándoles a desarrollar vehículos cada vez más seguros y eficientes y ofreciéndoles soluciones innovadoras para afrontar los numerosos y diversos retos a los que nos enfrentamos. Este enfoque nos ha permitido convertirnos en un socio estratégico de confianza, con una sólida presencia internacional y un amplio equipo de expertos de más de 43.000 personas que trabajan día a día para garantizar que no solo avancemos, sino que lo hagamos en la dirección correcta, incluso en los momentos más desafiantes. La implicación, desempeño y eficiencia de nuestros equipos nos han permitido alcanzar unos buenos resultados durante los últimos años, aprovechando las oportunidades que nos brindaba el mercado. En 2024, pese a los altos niveles de inflación y las dudas sobre la evolución del sector hacia una movilidad más sostenible, nuestros ingresos fueron de 12.001,0 millones de euros, representando una variación del -2,2 % con respecto al periodo anterior, con un EBITDA de 1.294,0 millones de euros, un 5,6 % menos que el año pasado. Estos resultados muestran la sólida posición del Grupo en el mercado y su resiliencia frente a periodos críticos, gracias a una estrategia de negocio basada en la diversificación geográfica, el desarrollo de una cartera de productos innovadora y diferencial y el fomento de relaciones duraderas y de confianza con nuestros grupos de interés, lo que alimenta nuestra vocación a largo plazo como empresa familiar. El futuro está lleno de desafíos como el cambio climático, los nuevos marcos regulatorios o la transición hacia vehículos eléctricos. Este último aumenta la incertidumbre, tiene diferentes velocidades de penetración según el mercado y requiere de grandes inversiones en infraestructura e innovación. A pesar de ello, la industria de automoción sigue siendo un pilar muy relevante de la economía en todos los países y continúa adaptándose a las nuevas realidades del mercado. La sostenibilidad se integra en nuestra estrategia y visión de negocio desde el inicio, permitiéndonos construir una gran ventaja competitiva y avanzar hasta alcanzar posiciones de liderazgo, siendo percibidos como líderes por el mercado. Este año hemos reforzado nuestro compromiso con la movilidad sostenible, la reducción de la huella de carbono y la economía circular gracias al desarrollo de piezas más ligeras, que permiten aumentar la autonomía del vehículo, reducir las emisiones de CO2 y optimizar la utilización de materia prima. 5 A nivel operativo, seguimos avanzando en la digitalización y optimización de nuestros procesos productivos, apostando por la eficiencia energética y descarbonización de nuestra actividad, logrando un avance significativo hacia nuestros objetivos de descarbonización. En el ámbito social, en 2024 nace la Fundación Gestamp, un hito importante en la trayectoria de Gestamp, ya que se materializa la vocación a largo plazo y el compromiso con el progreso social y económico de las comunidades en las que operamos. Con sus iniciativas y proyectos, continuaremos apoyando a aquellos que más lo necesitan, siendo fieles a nuestra esencia y a nuestro compromiso con el bienestar, desarrollo y crecimiento de las personas, impulsando el progreso de la sociedad. En este primer año, se han puesto en marcha 9 proyectos enmarcados en las líneas de actuación de educación y movilidad, llegando a más de 18.000 beneficiarios. Además, con el espíritu y los valores de una familia que cuida de los suyos, la Fundación Gestamp quiere estar cerca de los más de 43.000 personas que componen la familia Gestamp. Así, a través del Fondo de Asistencia de la Fundación, se han atendido los casos urgentes vinculados a crisis humanitarias y que han afectado nuestros empleados, como las inundaciones en Porto Alegre (Brasil) y en Valencia (España). Por último, la transparencia ha formado parte del Grupo desde sus inicios como comentaba al principio. Este Informe de 2024 es el colofón de dicho esfuerzo, buscando equiparar la Información No Financiera con la Financiera a través de las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad en 2024, haciéndolo de forma voluntaria, y siguiendo así nuestro compromiso de transparencia con nuestros grupos de interés. Me gustaría expresar mi más sincero agradecimiento a nuestros clientes y accionistas por su confianza, a nuestros empleados por su compromiso, trabajo y pasión, y a nuestros socios por su apoyo inquebrantable. Juntos, trabajamos cada día por una movilidad más segura y limpia, transmitiendo seguridad, confianza y creando un impacto positivo que traspasa fronteras y llega a miles de personas cada día. Con optimismo y determinación, miramos hacia adelante, sabiendo que el proyecto es sólido y que los mejores años de Gestamp aún están por venir. Atentamente, Francisco J. Riberas Mera Presidente Ejecutivo de Gestamp y Presidente de Fundación Gestamp 6 2. SOBRE GESTAMP 1. Antecedentes de Gestamp Gestamp es una multinacional especializada en el diseño, desarrollo y fabricación de componentes metálicos de alta ingeniería para la industria de la automoción. Desde su creación en 1997, Gestamp ha pasado de ser un pequeño proveedor local de estampación de componentes metálicas a una compañía de carácter global, con presencia en los principales centros neurálgicos de fabricación de automóviles. Siempre teniendo al cliente en el centro del negocio, acompañándole en nuevos mercados y ofreciéndole soluciones innovadoras para afrontar los muchos y diferentes retos del sector del automóvil. Gestamp es un socio relevante del sector de componentes de automoción que busca ser el socio de confianza de sus clientes para satisfacer sus necesidades, en base a una estrategia de globalización, desarrollo tecnológico, solvencia financiera y excelencia operacional. Gestamp es uno de los grupos clave en la industria del automóvil, transmitiendo seguridad, siempre con el objetivo de contribuir a una movilidad más segura y limpia. Con presencia en 24 países, Gestamp está formado por más de 43.000 personas de diferentes nacionalidades que componen un gran equipo diverso y multicultural. Como empresa familiar, Gestamp nació con vocación de largo plazo, que le ha acompañado en todos estos años, fomentando siempre relaciones duraderas y de confianza. Tras más de 25 años avanzando, Gestamp mira el futuro con ambición, siendo fieles a su esencia y con el compromiso de superarse día a día. 7 2. Gestamp en el Mundo 8 3. Estructura Organizativa El modelo organizacional de Gestamp está estructurado en funciones que se centran en desarrollo de negocio, producto, proceso y proyectos estratégicos, mientras que las divisiones geográficas están enfocadas en el lanzamiento de proyectos industriales y la gestión eficiente de las capacidades de producción. 9 4. Estrategia de negocio Gestamp basa su estrategia en tres aspectos clave: ser una empresa innovadora, competitiva y sostenible. • Reforzando su posicionamiento como proveedor innovador, avanzando junto a los clientes, ofreciéndoles soluciones innovadoras para construir una movilidad más sostenible. • Apostando por la competitividad basada en la excelencia en sus operaciones y en el uso extensivo de todos los avances de los últimos años en el campo de la Industria 4.0 y digitalización • Avanzando en el campo de la Sostenibilidad en todos los sentidos que la sociedad demanda. Con la mirada puesta en el largo plazo y con el objetivo de continuar siendo el socio global estratégico para los fabricantes del sector del automóvil en Carrocería, Chasis y Mecanismos, Gestamp se basa en una cultura de mejora continua para adaptar sus estructuras organizativas e industriales, mantener su solidez financiera y estar preparados para el futuro y los cambios que demanda el mercado. Visión y Principios Ser el socio de automoción más reconocido por nuestra capacidad para adaptar los negocios hacia la creación de valor para el cliente, manteniendo un desarrollo económico y social sostenible. Principios corporativos: 1. El cliente como centro del negocio 2. La excelencia operacional como práctica habitual 3. La innovación como vía de progreso 4. La sostenibilidad como permanencia en el tiempo 5. Las personas como artífices del éxito Plan Phoenix en NAFTA Una de las principales palancas de la compañía sigue siendo la ejecución del Plan Phoenix en NAFTA, en línea con su objetivo de incrementar la rentabilidad de este mercado a los mismos niveles que el resto de las regiones en las que está presente la compañía. 10 5. Tecnologías y Productos A lo largo del 2024, Gestamp ha mantenido su liderazgo en el desarrollo de soluciones ante los nuevos retos tecnológicos y de movilidad que afronta el sector de la automoción. Calidad, eficiencia y eficacia son los pilares a la hora de trabajar en el desarrollo de productos cada vez más seguros y sostenibles que sus clientes adoptan en los nuevos vehículos. Desde Technology and Innovation Office, Gestamp trabaja para conseguir que la movilidad sea cada vez más sostenible con un gran cuidado en el impacto generado al ambiente, además de priorizar la seguridad de las personas. Gracias a la innovación en tecnología, Gestamp es capaz de ofrecer al mercado productos más avanzados para la fabricación de coches cada vez más eficientes. Tecnologías Gestamp, líder tecnológico mundial, dispone de una amplia variedad de tecnologías que permiten ofrecer al cliente soluciones innovadoras que responden a los requerimientos de la industria, logrando un equilibrio entre seguridad, rendimiento, peso y coste. Gestamp ha evolucionado tecnológicamente, pasando de ser una compañía especializada en estampación en frío a ser una empresa multi tecnológica, incorporando nuevas tecnologías en los procesos de fabricación y desarrollando las técnicas tradicionales. Gestamp es líder en estampación en caliente, tecnología que permite fabricar componentes más seguros y ligeros, lo que supone un aligeramiento del peso total del vehículo, disminuyendo el consumo energético y, por lo tanto, reduciendo las emisiones de CO2. Algunas de las tecnologías que podemos encontrar dentro del portfolio de Gestamp son: • Multistep • Estampación en caliente • Estampación en frío • Estampación de aceros de alta resistencia • Perfilado • Hidro formado • Soldadura y ensamblado • Soldadura Láser de formatos • Formatos Soldados 11 Productos Gestamp diseña, valida, industrializa y produce una numerosa variedad de componentes del automóvil. Gran parte de estos productos son elementos estructurales del vehículo que actúan en caso de evento de choque deformándose de manera adecuada, transformando la máxima cantidad de energía cinética en trabajo de deformación. De la misma manera diseña y fabrica otros componentes a través de los cuales se busca conseguir la rigidez requerida, disminuyendo el grado de torsión ante un esfuerzo. Esa mejora de la rigidez contribuye también a mejorar el comportamiento dinámico del vehículo. Además de lo señalado, otros aspectos de elevada relevancia a tener en cuenta en el desarrollo de los productos son el confort y la durabilidad. Podemos agrupar la familia de productos en las que trabaja Gestamp en tres grandes grupos: • Carrocería • Chasis • Mecanismos Carrocería Los productos de carrocería (Body-in-White o BIW) forman la estructura que soporta el vehículo y que protege al conductor y al resto de pasajeros. Participa en la seguridad en caso de colisión, la aerodinámica, la distribución del peso y la integridad estructural general, además de marcar la estética del vehículo. La carrocería debe estar diseñada de modo que, en caso de choque, la deformación se produzca de manera adecuada y se transforme la máxima cantidad de energía cinética en trabajo de deformación. Ciertas partes han de absorber una gran cantidad de energía en caso de impacto. 12 Es aquí, en la carrocería, donde la utilización de la estampación en caliente es clave para aligerar el vehículo y, a su vez, superar las normativas, cada vez más exigentes, de seguridad. Gestamp ha ido revolucionando el diseño y fabricación de piezas en esta tecnología, siendo capaz de integrar funcionalidad a través de soluciones en las que se utilizan materiales de última generación. Chasis El chasis conforma la parte inferior de la estructura del vehículo e incluye sistemas, bastidores y piezas relacionados, como los ejes y acoplamientos frontales y traseros, brazos de control y acoplamientos integrados, que conectan la carrocería y la transmisión de un automóvil, y soportan el peso del vehículo. Estas estructuras son esenciales para la dinámica, el rendimiento y la seguridad del vehículo e influyen particularmente en el ruido, la vibración, la conducción y los impactos. Mecanismos Son componentes mecánicos, como bisagras de puertas, capós y portones de maletero, cierres y bisagras de puerta que permiten al usuario abrir y cerrar el capó del automóvil, las puertas laterales y traseras, y los portones, y sistemas de pedales y frenos de mano. También se incluyen sistemas eléctricos que permiten que las puertas del automóvil se abran y cierren eléctricamente y por activación remota. Estos componentes ofrecen grandes funcionalidades y tienen un rol importante en la seguridad y en el confort. 13 Troqueles, prensas y otros productos y servicios Gestamp dispone de amplias capacidades internas para el desarrollo y fabricación de troqueles, cubriendo toda la cadena de valor: diseño, mecanizado, construcción, puesta a punto, prototipado y seguimiento. Además, cuenta con servicios propios de construcción de prensas y se ofrece un servicio técnico de ingeniería, independiente de los programas particulares de producción. De este modo, Gestamp mantiene dentro del Grupo la máxima experiencia en toda la cadena de valor de los procesos de estampación, tanto en frío como en caliente, logrando la optimización de la calidad y el compromiso con el coste. Flex Manufacturing Desde la Oficina de Tecnología e Innovación, se ha desarrollado un nuevo concepto de Flex Manufacturing, llevando la digitalización en la fabricación a otro nivel, trabajando en el camino hacia convertir nuestras plantas en verdaderas fábricas inteligentes. Es el vínculo entre los mundos virtual y físico. A través de este nuevo concepto de fabricación, se consigue la máxima eficiencia. Sus principios rigen la organización de las plantas de fabricación, creando un espacio industrial de vanguardia y flexible que obtiene el máximo potencial de las instalaciones y los equipos, sin descuidar la calidad y la seguridad. La ventaja de este modelo es la capacidad de fabricar diferentes productos utilizando los mismos recursos de producción. Esto significa poder adaptarse mejor a los volúmenes y avances tecnológicos, lo cual es muy importante dado el contexto de demanda del mercado, optimizando capacidades y proporcionando una respuesta más ágil a sus clientes. Gracias a esta concepción, Gestamp no solo continua con su posición como líderes en productos, tecnologías y soluciones finales, sino también líderes en capacidad y excelencia industrial. 14 Dentro de su ecosistema de innovación industrial, Gestamp ha creado una planta piloto real, pionera en la aplicación de Flex Manufacturing. Una planta de producción a la vanguardia de la industria que destaca por su capacidad para adaptarse a la demanda del mercado con la mayor eficiencia. Los principios de Flex Manufacturing se hacen realidad en este espacio visionario. Basado en instalaciones modulares y genéricas, que están conectadas a través de robots móviles autónomos (AMR), todo el flujo de producción se gestiona en tiempo real y es coordinado por un software que conecta productos, procesos y personas. Un hito que es posible gracias a la aplicación masiva del IoT, que permite cambiar con un tiempo de inactividad y reconfiguración mínimos, mejorando enormemente la agilidad de producción, así como la trazabilidad de todo el proceso. Esta planta piloto es el paso real en Flex Manufacturing, un punto de inflexión que marca el camino a seguir para continuar dando forma a las tecnologías y productos que hacen a Gestamp únicos en su sector. 6. Consolidada trayectoria empresarial Gestamp se ha convertido en sus años de historia en un proveedor global de perfil tecnológico que se caracteriza por la proximidad a sus clientes, la continua innovación y una destacada internacionalización. Basa su estrategia en el liderazgo, la globalización, el desarrollo tecnológico, la solvencia financiera y la excelencia operacional. 15 7. Hitos 2024 Fecha Hito Enero 23/01/2024 Premio Puentia a Francisco J. Riberas. Febrero 27/02/2024 Presentación de resultados anuales 2023. Mayo 09/05/2024 Junta General de Accionistas. 17/05/2024 Gestamp firma acuerdo con Thyssenkrupp. 22/05/2024 Gestamp presenta sus novedades para la arquitectura de vehículos eléctricos en Yokohama. 30/05/2024 Premio Alcance 3 CPONET. Junio 4/06/2024 Nace la Fundación Gestamp. 5/06/2024 Gestamp apuesta por el acero de bajas emisiones de Salzgitter Flachstahl. 27/06/2024 Premios a la industria a Francisco J. Riberas. Premio especial trayectoria y colegiado de honor. Julio 03/07/2024 Gestamp firma un acuerdo con Acciaieria Arvedi para el uso del acero de bajas emisiones ARVZERO™. Septiembre 11/09/2024 Visita delegación presidente Pedro Sánchez a polígono Kunshan Octubre 22/10/2024 Gestamp presenta sus últimas soluciones para componentes más seguros y sostenibles en la feria IZB. Diciembre 20/12/2024 Celebración de la LM2024. 16 3. EXCELENCIA OPERACIONAL La competitividad, basada en la calidad, eficiencia y eficacia, es uno de los pilares estratégicos de Gestamp. Con la mirada puesta en el largo plazo, Gestamp busca la mejora continua de los procesos y operaciones para ser eficientes a todos los niveles. En un sector competitivo como el del automóvil es necesario destacar en lo que se hace. Las operaciones y la gestión deben ser excelentes. 1. Plan de transformación de Gestamp Con el objetivo de prepararse para el futuro y a los cambios que exige el mundo, así como las incertidumbres del mercado, Gestamp lanzó ATENEA hace dos años, un plan de transformación global y ambicioso para seguir creciendo y mejorando, abordando cuestiones clave que surgieron a raíz del rápido crecimiento de la empresa. Este proyecto sigue siendo un hito clave para el futuro del Grupo y pretende aprovechar todo lo que ha hecho que Gestamp tenga éxito en el pasado para mantener la competitividad en el futuro. El programa de transformación busca mejorar la eficiencia y la eficacia de las funciones corporativas y las capas operativas en procesos, sistemas, organización y cultura. El programa comenzó en septiembre de 2021 y se ha compuesto de un total de 96 iniciativas de los ámbitos de financiero, IT, compras, comercial, operaciones y recursos humanos. Ha impactado a más de 80 plantas e involucrado activamente a más de 800 personas de la organización. En Enero de 2024 se lanzó el plan de transformación PHOENIX para mejorar la eficiencia operacional de la región de NAFTA, que involucra a expertos de toda la organización para llevar las mejores prácticas del grupo a las plantas de esta región. La cultura de continua transformación forma parte de la estrategia de Gestamp para superar con éxito los retos que plantea la industria. Cultura: • Nuevos modos de trabajo transparentes y comunes en todas las geografías y funciones. • Un ecosistema de colaboración y coordinación entre funciones y niveles operativos. • Formalización de procesos de gestión (por ejemplo: compromiso con los resultados, supervisión, responsabilidad). • Mecanismos de comunicación claros. • Promoción de talento global identificando y potenciando a los líderes del futuro. Organización: • Refuerzo del liderazgo con objetivos compartidos . • Nuevas funciones y responsabilidades en torno al modelo de gobernanza de los proyectos de transformación. • Un mayor nivel de integración y comunicación entre las divisiones y las funciones. ESG (ambiental, social y gobernanza): • Garantizar la alineación de ATENEA con ESG 17 2. Calidad En el sector de la automoción, cada una de las piezas que componen el producto final es determinante para asegurar el correcto funcionamiento de la cadena de ensamblaje del fabricante, la calidad del vehículo e incluso, para algunos productos, la seguridad de los usuarios. Por estas razones, el sector es pionero en la aplicación de sistemas de calidad en toda la cadena de valor. Los clientes exigen a Gestamp productos con cero defectos, en la cantidad requerida y en los plazos establecidos para asegurar tanto la calidad del producto final como el correcto funcionamiento de su actividad. Sistemas de calidad Todas las plantas productivas de Gestamp han desarrollado y mantienen un sistema de gestión de calidad que cuenta con las certificaciones internacionales requeridas por sus clientes, principalmente la ISO 9001 junto con la IATF 16949. Los sistemas de gestión de todas y cada una de las plantas están basados a su vez en un sistema de gestión de la calidad de mínimos de Gestamp, llamado GQS (Gestamp Quality System), lo que asegura un grado de homogeneización mínimo en todas ellas. Este sistema de gestión ayuda a Gestamp a mejorar continuamente, enfocándose en el cliente, promoviendo la prevención frente a la detección, con la consiguiente reducción de defectos y desperdicios en la cadena de suministro, de una forma sostenible y segura. No obstante, en ocasiones pueden surgir incidencias en los clientes, en cuyo caso se activan los mecanismos de respuesta predefinidos y se toman medidas para que las causas que produjeron estas incidencias no se repitan. Estos mecanismos son los habituales en el sector de automoción, como métodos para la resolución de problemas, como 8D, incluyendo métodos de investigación de la causa raíz como 5W, 5M o Ishikawa o métodos para la gestión de las garantías, incluyendo NTF Non Trouble Found, por mencionar algunos. Estas metodologías son un estándar en el sector, aceptados y requeridos por todos los clientes. Los sistemas de gestión están en permanente evolución, adaptándose a los cambios del sector y buscando la mejora de forma permanente. Durante el año 2024 cabe destacar un avance significativo en la digitalización de la información relativa a calidad alineados con el proyecto corporativo HypatIA y el inicio del uso de herramientas de Inteligencia artificial para su análisis como es el caso de las normas de cliente o el establecimiento de un sistema experto para la gestión de las reclamaciones de cliente. Calidad orientada a nuestros clientes En Gestamp se apuesta por construir relaciones sólidas y duraderas basadas en la confianza con los clientes y, para ello, se fomenta el diálogo de manera continua, lo que ayuda a mejorar y satisfacer sus necesidades: - Reuniones anuales Se mantienen reuniones anuales al más alto nivel con los clientes, con el objetivo de revisar los resultados y previsiones a corto plazo, y se analizan las perspectivas, tendencias y oportunidades a más largo plazo. Asimismo, se 18 analiza el desarrollo de estrategias comunes, nuevas tecnologías y las necesidades que el cliente pueda plantear. - Relación en el día a día Se mantiene contacto directo con el cliente en las actividades del día a día, tanto en la fase de industrialización como en la de entrega en serie. Durante la fase de industrialización de los nuevos productos se mantiene un contacto permanente con los clientes, realizando un seguimiento especial para aquellos proyectos considerados estratégicos con el objetivo de asegurar una respuesta adecuada. Las plantas productivas mantienen un contacto diario con las instalaciones de los clientes. Se trata de un contacto más operativo con el objetivo de dar respuesta de forma ágil a los requerimientos y necesidades del cliente, y así solucionar los problemas que puedan surgir en el día a día. - Auditorías de cliente Por su parte, el cliente realiza visitas periódicas a las plantas para realizar auditorías y contribuir a la mejora continua, así como evaluaciones recurrentes que permiten a Gestamp conocer su nivel de calidad respecto a otros proveedores y tomar medidas de actuación en aquellos aspectos en los que se considera que hay margen de mejora. La frecuencia de estas auditorías viene definida por cada cliente, siendo habitual que sea anual, pero se adapta en función de las circunstancias. Gestamp siempre colabora con el cliente facilitando las visitas y proporcionando la información requerida para asegurar el correcto desarrollo de la auditoría. Seguimiento y controles internos El seguimiento del desempeño de la calidad de las piezas entregadas a los clientes se realiza mediante auditorías internas, tanto de producto y de proceso, como de sistemas, así como mediante la utilización de indicadores a todos los niveles de la organización (plantas, regiones, divisiones y corporación). Las incidencias ocurridas durante el año fueron solucionadas entre los fabricantes de automóviles y el Grupo, gestionándose las mismas de manera favorable en unos plazos de tiempo óptimos. Esto ha permitido que el usuario final no haya experimentado inconveniente alguno, de forma que ningún vehículo en manos del usuario final ha sido llamado a revisión por causas relacionadas con los productos suministrados por el Grupo durante 2024. La forma en la que se han gestionado estas incidencias ha sido clave en la resolución de las mismas, por lo que no ha sido necesario activar las garantías de seguro que el Grupo tiene contratadas. Tratamiento de las características críticas de las piezas Gestamp cuenta con una directiva específica para el tratamiento de piezas críticas, entendidas como tales aquellas que, según el enfoque de la VDA (Verband Der 19 Automobilindustrie), contienen una característica de seguridad o de reglamentación, es decir, que pudieran suponer un riesgo inmediato para la vida y la integridad física de los ocupantes o un incumplimiento de la legislación vigente. Algunos ejemplos son la dirección del vehículo o la suspensión o la resistencia al impacto en caso de choque. Esta directiva recoge también los requisitos específicos sobre la conservación de los registros asociados a este tipo de piezas, claves para potenciales actuaciones en caso de aparición de sucesos adversos. Así mismo, hay otras directivas globales, parte del sistema de gestión de la calidad de Gestamp, en las que se indican los requisitos mínimos para que los procesos de diseño y fabricación gestionen de la manera más eficaz posible los factores que pueden afectar a las características críticas. Calidad de Proyectos Con el objeto de gestionar adecuadamente el riesgo desde la fase de proyecto, el área corporativa de calidad proyectos lidera una iniciativa global relacionada con la priorización de los riesgos basada en el llamado ciclo AMFE (Análisis Modal de Fallos y Efectos), uno de los estándares más poderosos del sector. Con este fin, se está desarrollando un ambicioso programa de mejora de su uso, tanto desde una perspectiva metodológica como del desarrollo de una herramienta de IT, que permitirá mejorar el análisis y detección de fallos potenciales en el diseño del producto o el proceso productivo, así como sus causas, y posteriormente la implementación en las fases de control en producción en serie de las acciones definidas. La herramienta se viene usando en el día a día de los proyectos, con múltiples conexiones con otras áreas de calidad como calidad procesos, habiendo ya casos reales en los que los clientes han auditado proyectos desarrollados bajo la nueva herramienta, no detectándose gaps relevantes. Calidad Procesos Desde el área de Calidad Procesos, se facilita a toda la organización un conjunto de estándares y metodologías vinculados a las tecnologías y procesos productivos más críticos para el Grupo, prestando una mayor atención a los procesos especiales (aquellos en los que, para poder asegurar que el producto es conforme, se ha de destruir la pieza; como por ejemplo piezas con soldadura por arco). Su objetivo es alinear todas las actividades productivas de Gestamp con los requerimientos de calidad del cliente y las normas internacionales, con el fin de maximizar la calidad y la eficiencia de estos. Así, Gestamp asegura el cumplimiento de las especificaciones del cliente a lo largo de todos los procesos, desde las primeras fases de la producción hasta la entrega final del producto. Durante 2024, se ha lanzado el proyecto de Trazabilidad que consiste en ser capaces de unir las características del producto y del proceso para los productos de chassis y cajas de baterías. También se está trabajando en la extracción de valor de las herramientas de 4.0 en las diferentes tecnologías de Gestamp. Hasta la fecha, adicionalmente a los estándares de los procesos productivos que se habían definido en los años anteriores, como soldadura por arco, estampación en 20 caliente, piezas de piel, soldadura por resistencia y pintura, se han añadido procesos específicos para la fabricación de las cajas de baterías (Battery Box), como el proceso de mecanizado y adhesivado. También se han ido trabajando en sub-proyectos que van surgiendo de los proyectos principales. Durante 2024 se han seguido auditando las principales plantas de chasis, con el referencial disponible, incluyendo aspectos de sistema y de cada una de las tecnologías aplicables. En 2024, también se ha trabajado para dar apoyo a las plantas que se incluyen en el proyecto Phoenix, a fin de mejorar los resultados de calidad. Además, se ha retomado parte del proceso de certificación de las principales tecnologías indicadas previamente de las plantas, priorizando la evaluación de las plantas de chasis. En 2025, está previsto que se continúe con la evaluación de la implantación en las plantas productivas de los estándares ya definidos. Proyecto global de equipos de control El proyecto tenía establecidas diversas líneas de actuación como: evaluar el inventario de los equipos disponibles en las plantas productivas en todo el mundo, revisar e identificar los proveedores de estas tecnologías y los límites de las mismas y, finalmente, redactar unas guías completas para las diferentes familias de equipos. Finalmente, también se dispone de una base de datos para poder gestionar todos los equipos y optimizar así el análisis, desde el punto de vista técnico de las necesidades de las plantas, en la que se está explotando el feedback de las plantas. A lo largo del año 2024, además de continuar con la explotación del proyecto global de equipos de control (ver evolución en Informes Anuales previos), estamos realizando pruebas con diversos equipos que utilizan deep learning e inteligencia artificial, con el objetivo de maximizar el valor añadido de las soluciones existentes. 21 3. Modelo de Industria 4.0 Gestamp lleva años trabajando en un modelo de Industria 4.0 con el objetivo de crear plantas productivas más eficientes y flexibles con procesos más consistentes y fiables a través del análisis de los datos, añadiendo inteligencia a los procesos para hacer llegar la información correcta a las personas adecuadas en el momento preciso. En este tiempo se han implementado más de 200 proyectos IoT, que abarcan los principales procesos productivos de Gestamp, como estampación en caliente, estampación en frío, fabricación de chasis o soldadura por puntos. Además, se han virtualizado más de 100 proyectos, que incluyen desde líneas de producción complejas hasta fábricas completas y se han desarrollado 9 aplicaciones para tareas de mantenimiento, logística, calidad y eficiencia energética, que facilitan la gestión del día a día de las plantas. Gestamp ha desarrollado estos proyectos gracias al trabajo de equipos multidisciplinares, compuestos por expertos en operaciones industriales y tecnologías, desarrolladores digitales y nuevos perfiles especializados en la gestión del dato. Así, se ha ido adquiriendo un conocimiento profundo en tecnologías digitales, IoT, BigData, virtualización y en otros ámbitos como la Inteligencia Artificial, robots colaborativos, orquestación de recursos y computación, entre otros. La mayoría de estas tecnologías ya están siendo utilizadas en los proyectos que actualmente están implantados. Gracias a la experiencia ganada en estos años, la Fábrica Digital es ya una realidad en Gestamp. Una Fábrica Digital en la que todo está conectado, productos, máquinas, sistemas y personas, que comparten información en tiempo real, de manera transparente y haciendo que las fábricas puedan operar eficientemente en todo momento. En la actualidad Gestamp se encuentra en un proceso de maduración y estructuración de todas las tecnologías que se mueven hacia el concepto de smart manufacturing. Esto significa, sobre todo, integración y estandarización para que todas ellas se combinen en un entorno perfectamente gobernado. Esto permite diseñar y desplegar una estrategia a más largo plazo. Por otro lado, en 2022 y 2023 se ha dado un fuerte impulso a todos los aspectos relacionados con la gestión del cambio, generación de cultura digital y consolidación de equipos y estructuras específicamente diseñados para poder dar salida al plan estratégico de digitalización. Esto incluye un gran esfuerzo en formación y transformación de perfiles especializados en sistemas digitales, definición de posiciones y responsabilidades distribuidas en las distintas regiones y plantas y la generación de una comunidad robusta en Gestamp que mantenga la estrategia y el gobierno a nivel global. En 2024 se ha establecido un uso mucho más normalizado de las herramientas digitales en las fábricas, con distinto grado de penetración en las mismas, pero a a una escala muy superior a la de los años anteriores. El grado de adopción y transición hacia fábricas digitales ha aumentado sensiblemente 22 En cuanto a nuevos desarrollos se refiere, se está haciendo un gran esfuerzo en sistematizar y normalizar la relación con partners, tanto estratégicos como de servicios, de forma que todos esos esfuerzos impulsen de forma mucho más ordenada los avances necesarios para progresar en el roadmap hacia la fábrica inteligente. Además, combinando la experiencia en digitalización e ingeniería avanzada, Gestamp ha desarrollado el concepto de ensamblado flexible, que permite producir diferentes piezas en una misma línea. Se da un paso más en el modelo de industrialización digital, pasando de instalaciones específicas por producto y concatenadas a instalaciones genéricas e individuales donde los movimientos se realizan mediante AGVs (vehículos guiados) en lugar de robots fijos. Con todo lo anterior, en 2024 se ha hecho un gran esfuerzo para avanzar en la concepción de un ecosistema digital federado en el cuál la comunidad i4.0 tiene cada vez más claras las normas de contribución, desarrollo e implantación de las herramientas digitales. De esta forma el grado de customización y cercanía a las necesidades de las plantas se ha incrementado sensiblemente, de forma que la aceptación y la adopción de dichas herramientas también ha aumentado. En 2024 la federación se ha hecho efectiva en muchos casos, generando codesarrollos descentralizados con equipos en Asia, Europa o NAFTA. Esto hace que la velocidad en depuración y desarrollo de las herramientas aumente, a la vez que la concienciación de las distintas regiones en cuanto a digitalización y valor también aumente 23 Por otro lado, Gestamp también ha impulsado con claridad las herramientas y las estructuras que permitirán el desarrollo y la aplicación de la Inteligencia Artificial (IA) a los retos industriales más ambiciosos, en cuanto a eficiencias, consumos energéticos o calidad. En 2024 se espera que, apoyados en todo el desarrollo de 2023, Gestamp sea capaz de aplicar con éxito estas tecnologías en varios casos de uso, arrancando el camino hacia la IA especializada en industria dentro de un entorno completamente gobernado, manteniendo el conocimiento y la propiedad en la casa. En 2024 se ha seguido avanzando en este sentido y se han lanzado nuevos estudios, especialmente enfocados en optimizaciones de eficiencias de medios de fabricación. También se ha terminado de crear y productivizar la plataforma MLOPs, específica para IA de operaciones, de forma que se tenga un gobierno adecuado sobre los modelos que se generen para hacer más eficiente su utilizaciones en las distintas fábricas Todo lo anterior permite a Gestamp hacer frente a las incertidumbres a las que se enfrenta el sector de la automoción y tener una mayor capacidad de adaptación a los cambios. Gestamp trabaja activamente en un modelo de fábrica conectada, inteligente, virtualizada, segura y escalable que permite adaptarse de manera flexible, ágil y eficiente a las necesidades cada vez más cambiantes de la industria. 2025 se enfocará especialmente en intensificar el valor de las herramientas ya creadas. Se seguirán depurando y se seguirán añadiendo funcionalidades, pero con un foco mucho más centrado en el valor final en las plantas. 24 4. Innovación y Factores clave I+D Con la mirada puesta en el largo plazo, Gestamp busca acompañar a sus clientes en los nuevos retos que se les plantea y lo hace con soluciones innovadoras que despliega en los diseños de los vehículos de sus clientes gracias al codesarrollo. Innovación Innovación como medio de progreso Para Gestamp, la investigación y el desarrollo es una prioridad. A través de la innovación buscamos anticiparnos a las nuevas tendencias tecnológicas y ofrecer productos diferenciales que cumplan con los requisitos de eficiencia, peso, coste, calidad, confort, seguridad y sostenibilidad. Gestamp desarrolla innovaciones bajo un programa que agrupa los proyectos que han de resultar en soluciones propias que ofrezcan al mercado un valor diferencial. Dentro de ese marco, Gestamp evoluciona en las áreas de tecnologías y productos soluciones que contribuyen a mantener el liderazgo tecnológico dentro el sector. Con 13 centros de I+D en todo el mundo, Gestamp entiende que la innovación es esencial para obtener valor añadido y alcanzar una posición diferenciada en el sector de la automoción. Gestamp acompaña a sus clientes en el diseño y la fabricación de los productos, desde la primera idea hasta la producción en serie. Esta colaboración, que en algunos casos es de hasta 5 años antes de la salida del vehículo, permite dar respuesta a las expectativas actuales, así como desarrollar conjuntamente conceptos, tecnologías y soluciones para el futuro. En los últimos años Gestamp ha realizado importantes inversiones para desarrollar y extender el área de I+D, lo que permite establecer una relación estratégica y de confianza con los clientes. A finales de 2024, Gestamp contaba con un equipo de casi 1700 personas dedicadas a la innovación, tanto en los 13 centros de I+D como en las plantas productivas. En muchos proyectos intervienen no solamente los ingenieros de I+D, sino también ingenieros de estampación, metrología, soldadura y calidad, cuya contribución es muy valiosa a lo largo de todo el desarrollo, conectando el desarrollo de productos y de procesos en la fase conceptual inicial. 25 Factores clave para Gestamp I+D SEGURIDAD Gestamp trabaja para desarrollar vehículos cada vez más seguros, centrándose en identificar fórmulas que garanticen una mayor seguridad tanto para los ocupantes del vehículo como para los peatones. Gestamp es pionera en la fabricación de productos mediante estampación en caliente, una de las tecnologías más avanzadas para mejorar el rendimiento y la seguridad de los pasajeros en caso de colisión. Además, los productos de acero de alta resistencia mejoran significativamente la capacidad de los vehículos para soportar impactos. Las mejoras en la absorción de la energía de los productos de Gestamp, tanto de chasis como de carrocería, aumentan la seguridad pasiva de los vehículos. A su vez, tecnologías como la estampación en caliente, donde Gestamp es líder del mercado, permiten satisfacer los requisitos de seguridad más estrictos y soportar pruebas de colisión entre vehículos. Gestamp está desarrollando nuevos productos de estampación en caliente, como las piezas de tamaño extremo que aumentarán el rendimiento en seguridad, integrarán más funciones y reducirán el tiempo de montaje de nuestros clientes. Asimismo, nuestra unidad de mecanismos está desarrollando y produciendo soluciones de seguridad pasiva y logrando buenos resultados en la mejora de la seguridad de los peatones gracias a las bisagras del capó. 26 LIGEREZA Y REDUCCIÓN DE LAS EMISIONES Gestamp trabaja continuamente para desarrollar vehículos más ligeros. La reducción del peso es una de las principales áreas de investigación de la empresa. Se trata de uno de los requisitos más demandados en el sector de la automoción debido a la necesidad de mejorar la eficiencia del combustible y reducir las emisiones de CO2. Los componentes del chasis y la carrocería son esenciales para alcanzar los objetivos de emisiones, ya que componen en torno al 70 % del peso total del vehículo. Asimismo, como parte de la tendencia de electrificación en el sector, el aumento en la masa del vehículo debido a las baterías ha reforzado la importancia de la ligereza. El peso afecta a la autonomía del vehículo eléctrico y hasta que se produzca la descarbonización total de la red eléctrica, su consumo seguirá desempeñando un papel importante en las emisiones de CO2 de los vehículos durante la fase de uso. Por tanto, Gestamp provee soluciones innovadoras para ofrecer los mejores resultados de reducción de peso y cumplir los requisitos más estrictos del sector. La amplia experiencia en la tecnología de estampación en caliente y el desarrollo de soluciones multi-material han dado lugar a varias alternativas para lograr vehículos más ligeros. A fin de tener en cuenta el impacto medioambiental de, por ejemplo, la reducción del peso, se realizan análisis del ciclo de vida (LCA) de los productos como elemento estratégico en la fase de diseño. Tal como se explica en el capítulo de Economía Circular, la huella de carbono de los distintos procesos realizados en Gestamp y los materiales utilizados en la fase de producción son algunas de las principales variables analizadas en el estudio. Por ejemplo, se ha constatado que el aligeramiento de las piezas y el uso de una menor cantidad de materia prima son dos de los factores que más influyen en la reducción de la huella de carbono. Esto se debe al alto impacto de la fase de extracción de los materiales utilizados, además de a la fase de uso de los vehículos explicada anteriormente. CONFORT La experiencia de conducción, la comodidad y el dinamismo son algunos de los aspectos clave que tienen en cuenta los usuarios. Gestamp desarrolla soluciones que mejoran el confort y la comodidad a la hora de utilizar el vehículo, como componentes que reducen el ruido y la vibración del vehículo, sistemas eléctricos que permiten levantar y sostener automáticamente portones y maleteros o abrir puertas con la 27 mayor seguridad gracias a un completo sistema de sensores que evitan impactos contra obstáculos. Entre los principales criterios de compra de un vehículo por parte de un usuario se incluyen la experiencia de conducción, la comodidad y el dinamismo. Esto está llevando a un aumento en la demanda de componentes tales como sistemas de portón levadizo eléctrico, componentes que reducen el ruido y la vibración, sistemas de puertas eléctricas, pasos de asistencia de potencia o neumáticos de minimización de sonido. En Gestamp llevamos muchos años trabajando en estos componentes y estamos a la vanguardia dentro del sector. En su origen y hasta la fecha son componentes que se montan en vehículos de gama alta y SUV, pero se espera que en los próximos años se conviertan en un estándar en todo tipo de coches. CONCEPTO DE EV DE GESTAMP La electrificación es una tendencia imparable para el sector de la automoción donde existen diversos factores aceleradores, siendo el más importante el crecimiento de la población en las zonas urbanas y la mejora de la calidad del aire en las mismas. La estrategia de Gestamp sigue consistiendo en acompañar siempre a sus clientes para ofrecerles las mejores innovaciones para sus vehículos y, en el caso de los vehículos eléctricos (EV), ayudarles en la transición a la automoción eléctrica. Los equipos de la Technology and Innovation Office desarrollan distintas soluciones para la electrificación de las diferentes movilidades. Nuevos conceptos de caja de batería eléctrica, los componentes del chasis que integran los nuevos motores eléctricos –y satisfacen especificaciones tradicionales como la durabilidad, la rigidez y la resistencia, pero deben optimizarse en los aspectos de transmisión de ruido y absorción de energía durante las colisiones debido a la arquitectura específica de los vehículos eléctricos de batería (BEV)–, así como las innovaciones en el uso de diferentes materiales, a fin de reducir el peso y ofrecer soluciones más adecuadas para las nuevas plataformas eléctricas. El lema es: los materiales correctos en el lugar correcto. El comportamiento en caso de impacto es diferente en un vehículo eléctrico de batería (BEV), debido principalmente al mayor peso y al bajo centro de gravedad del sistema de la batería. Además, la mayor masa de las baterías también contribuye a la energía potencial del vehículo en caso de colisión. Gestamp ha desarrollado una amplia gama de productos de carrocería para aumentar la seguridad y proteger a los pasajeros de las baterías en caso de colisión. 28 Cabe destacar que, más allá de la propia electrificación, se ha colaborado en diferentes tipos de movilidad. Así, se han desarrollado proyectos para coches que recorren largas distancias, coches pequeños para las ciudades y los conceptos denominados «urban people mover» y «last mile delivery». Principales innovaciones de Gestamp LABORATORIO GESTAMP PARA LA VALIDACIÓN DE COMPONENTES AUTOMOVILÍSTICOS G-Lab, el laboratorio virtual para la validación de productos automovilísticos de Gestamp, es un programa de I+D que desarrolla prototipos digitales de sus propios vehículos a fin de validar el comportamiento de nuevos componentes de carrocería y tecnologías. Se trata del proyecto enfocado en seguridad más relevante en Gestamp, ya que G-Lab se basa en la prevención como pilar principal durante todo el proceso de diseño, desarrollo y fabricación de los componentes de un vehículo. G-Lab nació con el objetivo de obtener el mejor resultado en validación virtual de todos los tipos de colisiones y escenarios de impacto para los diferentes segmentos de vehículos. Por esta razón, el programa permite realizar simulaciones de colisión con el vehículo completo durante el proceso de codesarrollo con los clientes. Gracias a G-Lab, Gestamp ofrece las mejores soluciones de carrocería en los nuevos escenarios de movilidad, centrándose en la seguridad, la ligereza y la sostenibilidad. Estos modelos ofrecen la posibilidad de realizar gran parte del desarrollo y «testing» en el entorno virtual y así acelerar las fases de diseño, ensayo y aprobación. Gestamp tiene numerosos modelos virtuales de vehículos con motor de combustión (ICE), vehículos híbridos eléctricos enchufables (PHEV) y vehículos eléctricos de batería (BEV). Estos modelos permiten predecir el impacto de nuevas tecnologías, nuevos diseños o materiales en la carrocería y el chasis y su evaluación en términos de peso, rendimiento y coste. 29 NUEVOS MATERIALES Con el objetivo de desarrollar nuevos productos más ligeros y seguros, en Gestamp se investigan nuevos materiales. La empresa considera que el tipo de materiales de estructura va a cambiar paulatinamente en los próximos años, aumentando el uso del aluminio, la fibra de carbono, nuevos aceros de alta resistencia y estructuras híbridas muti-material. • Aceros de alta y ultra alta resistencia: La aplicación de acero avanzado de alta resistencia (AHSS) y ultra alta resistencia (UHSS) ayuda a reforzar los vehículos para proteger el habitáculo en caso de accidente. • Aluminio: El uso de aluminio permite reducir el peso en modelos de alta gama aplicando soluciones de aluminio en las piezas de revestimiento y las puertas del vehículo. Gestamp ya fabrica cajas de baterías con las aleaciones para colisiones más avanzadas. • Materiales compuestos: Algunos fabricantes han utilizado materiales compuestos para reducir el peso de los vehículos de alta gama y mejorar su eficiencia. Debido a la gran necesidad de reducir el peso de los vehículos eléctricos, cada vez se encuentran más aplicaciones de estos materiales. • Estructuras multi-material: Las empresas como Gestamp están invirtiendo en nuevas tecnologías y maquinaria para crear estructuras multi-material dentro del proceso existente de fabricación y la cadena de valor. Esta fórmula respalda la filosofía del material correcto en el lugar correcto y abre un amplio abanico de innovaciones para dar respuesta al aligeramiento de piezas y así cumplir con la necesidad de reducción del consumo de combustible y las emisiones. DESARROLLO TECNOLÓGICO Los equipos de I+D de Gestamp desarrollan constantemente nuevas tecnologías en sintonía con las necesidades de los clientes a fin de aumentar el rendimiento o reducir el peso. Un ejemplo es el lanzamiento de nuevos aceros avanzados conformados en frío con propiedades de resistencia mejoradas, que permiten reducir el peso aplicando el conocimiento y la experiencia atesorados en el conformado y el desarrollo de productos para el chasis. Los equipos de desarrollo se centran en enfoques de diseño innovadores para ofrecer productos optimizados de alto rendimiento; desde aumentar la vida útil mediante el diseño y minimizar el peso mediante herramientas de optimización internas unidas a la experiencia de fabricación para lograr una reducción de masa del 10-15 %, hasta la introducción de nuevos procesos de pintura para mejorar la protección contra la corrosión. En el campo de la estampación en caliente, se continuó el desarrollo de la nueva tecnología Ges-Multistep optimizando el proceso para diferentes tipos de aceros, entre ellos materiales de zinc con un nuevo recubrimiento anticorrosión mejorado. 30 Se han desarrollado también nuevos procesos que permiten la estampación en caliente de un material con una resistencia un 25 % mayor. Este material se fabrica utilizando un tratamiento posterior por láser que le confiere la ductilidad suficiente para obtener los mejores resultados en las pruebas de impactos. Se han empleado tres métodos de enfriamiento parciales para obtener diferentes propiedades mecánicas a lo largo de una pieza y conseguir un mejor comportamiento en caso de choque. Y se han logrado nuevos grados de dureza/absorción que permiten un control de la deformación aún mejor. Gestamp ha conseguido producir piezas con zonas «blandas» (Soft Zones) que presentan diferentes grados de dureza y absorben la fuerza del impacto, con diferentes procesos productivos: • Durante el conformado: en el troquel/herramienta de conformado. • Después del conformado: tratamiento posterior mediante fuente de calor alternativa, láser, inducción, Ges-Softbend. • Antes del conformado: en el horno de calentamiento. Con estos desarrollos, Gestamp se convierte en el proveedor más avanzado del mercado en estampación en caliente, ofreciendo un amplio porfolio de materiales con características diferentes de resistencia y recubrimiento. Más allá del acero, Gestamp ha conseguido llevar la tecnología de la estampación en caliente al aluminio. La necesidad de reducción de peso de los vehículos ha llevado a que algunos fabricantes utilicen cada vez más aluminio en algunos componentes, como las puertas, y en componentes del chasis para vehículos grandes y de alta gama. El bajo nivel de conformabilidad y la elevada recuperación elástica de este material en el proceso de estampación en frío convencional ha motivado al departamento de I+D a procesar la estampación en caliente, donde se consiguen piezas de diseño muy 31 similares a las de acero, pero mucho más ligeras y con una recuperación elástica casi nula. Las líneas de estampación en caliente actuales de Gestamp pueden utilizarse para ambos materiales modificando únicamente los parámetros de proceso. Gestamp es líder en número de líneas de estampación en caliente. Para la fabricación de cajas de baterías se han desarrollado nuevos procesos de extrusión de aluminio en los que se producen perfiles de gran sección con alta ductilidad. Esto permite fabricar cajas con marcos muy ligeros para la protección de la batería. DESARROLLO DE PRODUCTO La innovación en producto en Gestamp viene dada por la aplicación de nuevas tecnologías para conseguir componentes más eficientes y ligeros. CARROCERÍA Extreme Size Parts Gestamp continuado trabajando en productos de las familias, GES-GIGASTAMPING® y GES-ENUBOX®. Hay una clara tendencia creciente en todos los fabricantes de piezas originales para desarrollar piezas de tamaño extremo, en plena sintonía con los retos de los vehículos eléctricos. El liderazgo de Gestamp en la tecnología de estampación en caliente le ha permitido crear nuevos productos de tamaños mucho mayores que los que componen actualmente la carrocería. Gracias a la reducción del número de componentes, la complejidad de los procesos de montaje en las líneas de producción de los fabricantes también se reduce, minimizando sus costes de producción internos. Estas piezas de tamaño extremo se diseñan para mejorar el peso del vehículo y la huella de carbono manteniendo la seguridad. Pensando en distintas posibilidades de movilidad, Gestamp ha creado GES-ENUBOX®, una familia de contenedores de energía. En el caso de los vehículos de larga distancia, Gestamp ha desarrollado una solución compacta con un diseño que es válido tanto para acero, como para aluminio en la que se ha maximizado la capacidad energética. Este producto de la familia de las Extreme size parts y fabricado con la tecnología de estampación en caliente ofrece una solución de celda única. Pensando en la movilidad urbana, Gestamp ha creado una solución ligera y compacta que no solo utiliza aluminio, sino también materiales compuestos. 32 CHASIS Uso de materiales compuestos reforzados con fibra de carbono en los productos del chasis La oportunidad de explorar nuevas ideas innovadoras para reducir la masa en los productos de chasis consolida la actual posición de liderazgo en el mercado de Gestamp en las estructuras de chasis de acero y aluminio, y es un ejemplo más del impulso continuo de Gestamp para utilizar la innovación como medio de progreso y seguir en la vanguardia de la innovación en el sector al tiempo que trabajamos en estrecha colaboración con los clientes. Gestamp desarrolla soluciones innovadoras para la integración de motores eléctricos en los subframes de los vehículos. En 2024, la compañía ha presentado varias novedades en este ámbito, destacando su capacidad para crear componentes más ligeros y seguros, esenciales para la arquitectura de los vehículos eléctricos Una de las innovaciones más relevantes es la creación de subframes que no solo soportan el motor eléctrico, sino que también optimizan la distribución del peso y mejoran la seguridad en caso de colisión Estas soluciones están diseñadas para reducir el peso total del vehículo, lo que contribuye a una mayor eficiencia energética y una menor huella de carbono Chasis de aluminio En los últimos años se ha producido un gran cambio hacia la sostenibilidad y la protección medioambiental, y los fabricantes de automóviles se han centrado en reducir significativamente las emisiones de CO2 para alcanzar el objetivo de cero emisiones netas. Gestamp comparte este compromiso y apoya el impulso hacia la electrificación con productos más ecológicos y ligeros para los vehículos eléctricos (EV). Aparte del acero, la aplicación de otros materiales y la combinación entre ellos están desempeñando un papel más importante en el desarrollo de piezas ligeras para automóviles. El aluminio es con diferencia el metal no ferroso más utilizado en el mundo y, posiblemente, uno de los materiales más sostenibles empleados actualmente en la industria mundial del automóvil. Históricamente, el aluminio se ha utilizado desde hace más de cien años para producir carrocerías ligeras a fin de conseguir un mayor rendimiento y agilidad. Sin embargo, el diseño de chasis ligeros se ha visto impulsado por el auge de los vehículos eléctricos de batería (BEV), especialmente en China, y el aluminio es un metal liviano que puede aplicarse para compensar el aumento de peso causado por las baterías de iones de litio. Con reducciones de peso típicas de hasta un 30 % en comparación con la estructura equivalente de chasis de acero, el aluminio se considera un factor clave para el aligeramiento sostenible. Gestamp reconoce que la electrificación de la industria automovilística representa el camino más rápido hacia el objetivo de cero emisiones; previendo este cambio en el mercado mundial, puso en marcha una estrategia para desarrollar y validar de forma independiente las competencias internas de diseño y fabricación de los chasis de aluminio. 33 EDSCHA: Mecanismos/Mecatrónica Powered Side Door Edscha ha desarrollado la segunda generación de su Power Door. La primera generación ganó el Automotive Innovations Award 2021. De hecho, Edscha ofrece un sistema integral en torno a la Power Door que incluye tecnología de sensores inteligente capaz de detectar obstáculos en la proximidad de la puerta y detenerla a tiempo antes de una colisión. Edscha también suministra la unidad de control (ECU). Se utiliza para controlar el actuador mediante un software desarrollado específicamente y sirve asimismo de enlace con el sistema de vigilancia del entorno del vehículo, que también detecta obstáculos estáticos y dinámicos como peatones y ciclistas. Sistema Active Frunk de Edscha Active Frunk es una solución de Edscha adaptada especialmente a los vehículos eléctricos. Mientras que la mayoría de los vehículos actuales tienen todavía un motor de combustión, los vehículos eléctricos disponen de un espacio que puede emplearse con otros fines, como llevar equipaje. El sistema Active Frunk de Edscha permite combinar un sistema motorizado para la apertura y el cierre totalmente automáticos de la parte delantera, manteniendo al mismo tiempo la plena funcionalidad de la protección activa de los peatones. Edscha Power Sliding Door Edscha cuenta con muchos años de experiencia en el área de las puertas correderas. Este conocimiento ha dado lugar a numerosas soluciones mecánicas de precisión para turismos y vehículos comerciales. Ahora, Edscha ha aplicado su amplia experiencia en el campo de las trampillas, tapas y puertas motorizadas al desarrollo de un sistema de puertas correderas eléctricas. Edscha suministra los componentes mecánicos, el motor eléctrico para la apertura y el cierre de la puerta corredera y otros componentes electrónicos. Participación en eventos estratégicos Durante el año 2024, Gestamp ha participado activamente en diversos eventos estratégicos. Estos han incluido desde ferias internacionales y eventos tecnológicos hasta encuentros en las sedes de diferentes clientes, además de múltiples eventos 34 internos destinados a fomentar un clima de transferencia de conocimientos y fortalecer el posicionamiento de Gestamp como líder innovador. El año 2024 ha demostrado que la mejor manera de promocionar innovaciones, tecnologías y productos es a través de eventos presenciales. Aunque los webinars han sido una opción viable en los últimos años y el streaming sigue siendo una herramienta valiosa para alcanzar a una audiencia global, estos formatos se han convertido en complementos a los eventos en persona, donde el networking y las interacciones cara a cara son insustituibles. En este periodo, Gestamp ha seguido un calendario estratégico que incluye eventos clave, ferias, conferencias y otras actividades en diversas regiones y con distintos públicos alrededor del mundo. Asimismo, Gestamp ha participado en actividades organizadas por clientes y otras partes interesadas, como universidades, asociaciones y socios comerciales. Eventos tecnológicos y ferias públicas Un pilar central de Gestamp son los eventos tecnológicos y las ferias comerciales públicas. Estos eventos permiten ofrecer una visión más profunda de los conceptos y avances innovadores, dirigidos tanto a un público técnico y profesional del sector de la movilidad como a otras industrias afines. En 2024, los expertos técnicos de I+D de Gestamp tuvieron la oportunidad de asistir a varias conferencias importantes de automoción en regiones clave como Europa, especialmente en Alemania; Japón, India, Estados Unidos y Brasil. En las ferias de automoción y movilidad, Gestamp presentó al mercado y al público sus últimas innovaciones, reforzando así su posición como proveedor internacional líder de componentes automovilísticos. Uno de los eventos más destacados fue la IZB en Wolfsburg, Alemania. En la IZB 2024, Gestamp presentó soluciones y tecnologías de vanguardia en todas las áreas de innovación (BIW, chasis y mecanismos), diseñadas para cumplir con las normas de seguridad más exigentes, al tiempo que se reducen las emisiones de CO₂ y se mantiene la eficiencia de coste. El lema del evento, «Empowering Partnerships», destacó la importancia de la cooperación para la fuerza innovadora de la industria y reconoció el poder de los proveedores como fuerza motriz de muchas innovaciones tecnológicas. Por otro lado, en el Automotive Engineering Expo Yokohama de Japón, la compañía demostró su gran capacidad de innovación e ingeniería en el mercado de la automoción con la presentación de los Ges-Gigastamping, apoyando a los OEM japoneses en su transición hacia una nueva era de la movilidad y su camino hacia la electrificación. Además, por primera vez en Asia, Gestamp presentó una nueva solución para la carrocería trasera, la pieza One Piece Rear Frame, que es más segura y ligera para la arquitectura de los vehículos eléctricos. Eventos con clientes A lo largo de todo el año, Gestamp también ha participado en diversos eventos globales que han permitido fortalecer su relación con los clientes, consolidándose como un proveedor de confianza. Estos encuentros han brindado a los profesionales 35 de I+D de Gestamp la oportunidad de presentar y explicar sus innovaciones y productos de manera directa en las sedes de sus clientes. Desde Corea del Sur hasta Brasil, pasando por Europa, India y China, los equipos de Comercial e I+D han asistido a varios eventos técnicos organizados en las instalaciones de los diferentes clientes de Gestamp. Estos encuentros han facilitado futuras colaboraciones y avances tecnológicos en la industria del automóvil. Eventos corporativos internos Digital Summit Este 2024 se celebró por primera vez en Gestamp el evento interno Digital Summit, un foro dedicado a presentar las últimas novedades en innovación digital, los avances en Inteligencia Artificial (IA) y el futuro de la Industria 4.0. Durante las jornadas, los participantes fomentaron un clima de transferencia de conocimiento y pusieron en valor la digitalización para seguir posicionando a Gestamp como líder innovador. Tech Summit El Tech Summit se celebró el pasado mayo de 2024 y reunió a cerca de 100 empleados de la oficina de Tecnología e Innovación, así como a múltiples equipos internos como Comercial, Legal, Comunicación y Marketing o el Departamento de ESG. Durante el evento se presentaron las últimas innovaciones y tecnologías de Gestamp para poder crear el negocio del mañana. Línea temporal eventos 2024 • Febrero de 2024: EMobility Expo – Valencia (Feria pública) • Marzo de 2024: Tech Show in China (Evento con cliente) • Abril de 2024: ◦ Edscha Tech Show en Alemania (Evento con cliente) ◦ Digital Summit en China (Evento corporativo) • Mayo de 2024: ◦ Junta General de Accionistas (Evento corporativo) ◦ Great Design Steel en USA (Evento tecnológico) ◦ Automotive Engineering Expo Yokohama en Japón (Feria pública) ◦ CHS2 Conference en USA (Evento tecnológico) • Junio de 2024: ◦ Tech Shows en China (Eventos con clientes) ◦ Tech Show en India (Evento con cliente) • Agosto de 2024: 8° Simpósio SAE BRASIL CarBody (Evento tecnológico) • Septiembre de 2024: Aachen Body Engineering Days en Alemania (Evento tecnológico) • Octubre de 2024: ◦ Tech Show en Francia (Evento con cliente) ◦ EuroCarBody (Evento tecnológico) ◦ SAE Brazil Congress (Evento tecnológico) 36 ◦ International Suppliers Fair (IZB) (Ferias pública) ◦ Tech Show en Corea del Sur (Evento con cliente) • Noviembre de 2024: ◦ Doors & Closures in Car Body Engineering (Evento tecnológico) ◦ Battery Innovations Days (Evento tecnológico) • Diciembre de 2024: Leadership Meeting 2024 (Evento corporativo) 5. Propiedad intelectual, protección de datos, ciberseguridad e inteligencia artificial Propiedad intelectual e industrial La empresa considera los derechos de propiedad intelectual e industrial y la implementación de los secretos empresariales y el know-how relacionados, un elemento que otorga una ventaja competitiva en el negocio. Por ello, Gestamp dedica sus esfuerzos e invierte recursos para la presentación, registro, mantenimiento, seguimiento y defensa de sus derechos de propiedad intelectual e industrial. Estos derechos de propiedad intelectual e industrial protegen tanto las tecnologías, procesos y productos objeto del negocio principal de Gestamp, como aquellas tecnologías dirigidas a optimizar, flexibilizar y mejorar la eficiencia de los procesos y la calidad de los productos en el ámbito de Industria 4.0. Muchas de las tecnologías y procesos que se utilizan son resultado del conocimiento, experiencia y habilidades del personal científico y técnico. En algunos casos, estas tecnologías y procesos son patentados o protegidos a través de derechos de propiedad intelectual e industrial y en otros casos se opta por su protección a través del secreto empresarial. Para proteger los secretos empresariales, know-how, tecnologías y procesos, se formalizan acuerdos de confidencialidad con empleados, clientes, proveedores, competidores, contratistas, consultores, asesores y socios de colaboración que impiden la divulgación de información confidencial a terceros. Gestamp preserva sus derechos de propiedad intelectual e industrial preexistentes y no los transfiere a sus socios de colaboración, clientes, proveedores, competidores ni terceros. Cuando se formalizan acuerdos de desarrollo, se reivindica la propiedad de los derechos de propiedad intelectual e industrial que pudieran resultar durante el desarrollo de dichos acuerdos y que estén relacionados o basados en el know-how, secretos empresariales, tecnología y procesos de la empresa. A 31 de diciembre de 2024, Gestamp cuenta con más de 1.400 patentes, modelos de utilidad y solicitudes de los mismos. Lucha contra las falsificaciones de piezas El uso de piezas originales o auténticas es un requisito previo para el correcto funcionamiento y mantenimiento de los vehículos a lo largo de su vida útil. 37 Más allá de la prohibición legal de utilizar piezas falsificadas, Gestamp es consciente de cómo un componente falsificado puede comprometer la integridad de un vehículo en lo que respecta a la seguridad y al rendimiento. Gestamp ha identificado dos fases en su proceso de producción en las que existe el riesgo potencial de que se infiltren piezas falsificadas en la cadena de valor. Si bien la probabilidad de que esto ocurra es muy baja, la empresa establece una serie de medidas para reducirla al mínimo: • Adquisición de piezas falsificadas durante los procesos de aprovisionamiento: como proveedor de primer nivel, la mayoría de los bienes adquiridos son materiales; no obstante, en el caso de la compra de un producto final, los proveedores deben garantizar que no existe riesgo de venta de productos falsificados a Gestamp. • Retirada de piezas defectuosas: la empresa se asegura de que los productos no conformes que no son objeto de revisión o reparación y que, por lo tanto, deben desecharse, se inutilizan antes de su eliminación para evitar su posible retorno a la cadena de suministro como pieza falsificada. Gestamp ha desarrollado y mantiene sistemas de gestión de calidad que cuentan con las certificaciones internacionales exigidas por los clientes, principalmente la norma IATF 16949, en todas las plantas de producción. Estos sistemas de gestión ayudan a la empresa a mejorar continuamente, y a centrarse en el cliente y promover de forma segura y sostenible la prevención mediante la detección, con la consiguiente reducción de defectos y residuos en la cadena de suministro. El objetivo es adaptar todas las actividades de producción a los requisitos de calidad de los clientes y a la normativa internacional para maximizar la calidad y la eficacia de dichos procesos y garantizar el cumplimiento de las especificaciones de los clientes en todos los procesos hasta la entrega final del producto. Protección de datos personales Gestamp está comprometido con la protección de los datos de carácter personal. Por este motivo, en el Grupo se adaptan y refuerzan continuamente los recursos para respetar la legislación vigente en materia de protección de datos de carácter personal en los territorios en los que Gestamp tiene presencia y/o lleva a cabo actividades de tratamiento de datos personales. En este sentido, Gestamp cuenta con una Política de Protección de Datos adaptada al Reglamento General de Protección de Datos 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo de 27 de abril de 2016 (RGPD), que recoge tanto las garantías y principios, como las principales obligaciones y derechos en materia de protección de datos personales de las sociedades del Grupo Gestamp. Esta Política de Protección de Datos es el eje central del compromiso de Grupo Gestamp con la protección de los derechos y libertades fundamentales de las personas físicas, y en particular, su derecho a la protección de los datos de carácter personal. Gestamp continúa dedicando esfuerzos para llevar a cabo la implementación de todos aquellos mecanismos necesarios para garantizar la seguridad de los datos de carácter 38 personal y evitar su alteración, pérdida, tratamiento o acceso no autorizado, también en aquellos territorios que quedan fuera del ámbito de aplicación de dicho RGPD a través de la adaptación de la Política de Protección de Datos a las distintas legislaciones locales. Se aplican de esta forma el estándar del Grupo Gestamp en todos los territorios en los que la empresa opera, tiene presencia y/o lleva a cabo actividades de tratamiento de datos personales, estándar que, al estar basado en el RGPD, en muchos territorios es más elevado que el exigido en su normativa nacional. Asimismo, el Grupo ha ejecutado un análisis de riesgo sobre las aplicaciones corporativas que tratan datos de carácter personal para evaluar las medidas de seguridad implementadas y ha desarrollado un procedimiento para la ejecución de las evaluaciones de impacto de privacidad (PIA) que permite determinar el nivel de riesgo que entraña cada tratamiento con el objetivo de establecer las medidas de control más adecuadas para limitar ese riesgo. Por otra parte, la formación de los empleados es clave en el éxito de cualquier nuevo proyecto, por ello para asegurar el cumplimiento e implementación del RGPD, el Grupo ha impartido formación presencial a ciertos colectivos de sus servicios corporativos que habitualmente trabajan con datos de carácter personal, ofreciendo una visión teórica y práctica sobre la aplicación del RGPD. Además, se ha puesto a disposición de los empleados un curso de formación online en materia de protección de datos de forma gratuita y accesible en cualquier momento. Ciberseguridad El programa de gobierno de ciberseguridad de Gestamp se asienta sobre la necesidad de proteger la información de la compañía y garantizar la cadena de suministro y los procesos de continuidad de negocio. La misión de la ciberseguridad en Gestamp es proteger la reputación del grupo y que seamos un socio de confianza para nuestros clientes, garantizando una gobernanza y unas prácticas seguras transversales a todo el grupo. Estrategia Uno de los principales desafíos que enfrenta Gestamp en la actualidad, se refiere a la ciberseguridad, es por esto por lo que se cuenta con un Plan Estratégico de Ciberseguridad construido sobre una gestión de riesgos, con actualizaciones periódicas, basado en normativas internacionales y mejores prácticas en el cual se incluyen proyectos e iniciativas que permiten adaptarse a las nuevas exigencias. Gestamp mantiene su objetivo de competitividad al contar con una estrategia definida y documentada, con objetivos claros que potencian los procesos de vigilancia, protección y resiliencia. Disponiendo de servicios de monitorización y plan de respuesta a incidentes 24/7, con personal calificado a cargo de la ejecución de las tareas y de las diferentes iniciativas, quienes se apoyan en equipos técnicos formados especializados, herramientas y procesos de seguridad tanto física como lógica implementados en todas sus plantas a nivel mundial. 39 Modelo de gestión y certificaciones Las políticas y estrategia de ciberseguridad en la empresa son acordadas dentro del departamento de IT con las diferentes unidades de negocio de la compañía, y de esa manera poder alinear el programa con los objetivos del negocio. Gestamp cuenta con: • El trabajo conjunto con proveedores claves y empresas relevantes con experiencia en ciberseguridad que apoyan a Gestamp en el desarrollo y ejecución de la estrategia, con soluciones adaptadas a las necesidades de la compañía para garantizar un nivel de protección adecuado que permitan hacer frente a las crecientes ciberamenazas y preparar una respuesta eficaz frente a posibles incidentes de ciberseguridad. • Un cuerpo normativo de ciberseguridad en constante desarrollo, diseñado con base en las mejores prácticas, estándares y regulaciones en la materia que ayuda a optimizar las capacidades de seguridad, especialmente en lo relacionado con la protección de activos, infraestructuras y sistemas industriales. • Concienciación y formación en ciberseguridad, mediante campañas periódicas con temas relevantes en la materia y cuyo alcance incluye a todos los empleados de la compañía, potenciando así la cultura interna en ciberseguridad. • Un programa de iniciativas para la optimización de procesos e implementación de soluciones tecnológicas y de seguridad, para los entornos de tecnología de la información y tecnología operacional que ayudarán a incrementar los niveles de madurez de las ciber-capacidades dentro de la empresa. • Mejora continua en materia de resiliencia, en la cual se incorporan ejercicios periódicos de simulación de respuesta a incidentes de ciberseguridad, auditorías y pruebas de exposición de amenazas sobre los procesos más críticos del negocio. Gestamp cuenta con certificaciones IATF 16949 para su modelo operativo y procesos de continuidad de negocio, y a su vez, se sigue avanzando para ampliar la cobertura de las certificaciones TISAX / VDA ISA en todas las fábricas, que garantizan el cumplimiento en las mejores prácticas en ciberseguridad. Igualmente, en los procesos de colaboración con proveedores críticos, Gestamp exige certificaciones específicas como la ISO 27001 a sus necesidades en la materia. Actuaciones durante este periodo La ciberseguridad, como pilar estratégico clave, requiere una inversión constante y una cultura de mejora continua que respalde nuestra estrategia empresarial y asegure un crecimiento sostenible en línea con nuestros objetivos corporativos. A continuación, se mencionan los aspectos más destacados: • Adaptación de políticas y procesos dentro de la organización, alineadas con nuevas normativas y tecnologías. • Promover el buen gobierno de la ciberseguridad, y así facilitar la gestión y la toma de decisiones. • Evolución de los procesos y metodologías de gestión de riesgos de terceros. 40 • Avanzar con las certificaciones de seguridad correspondientes para que garanticen el cumplimiento de las mejores prácticas y requerimientos de ciberseguridad. • Promoción de la cultura de ciberseguridad, y ejecución de planes de formación en la materia a los empleados dentro de la compañía. • Avanzar con las diferentes capacidades de protección de las infraestructuras que soportan el negocio. • Actualización de herramientas y mecanismo que fortalezcan las capacidades de resiliencia. • Evolución en las capacidades de detección y respuesta de amenazas de ciberseguridad, optimizando procesos y procedimientos de gestión de ciber- incidentes. • Puesta en marcha de nuevas herramientas y tecnologías para acompañar la estrategia del negocio. Inteligencia Artificial El pasado 17 de diciembre de 2024, el Consejo de Administración aprobó la Política General de Inteligencia Artificial de Gestamp (Política), lo que subraya el compromiso del Grupo con el cumplimiento de los mejores estándares en el desarrollo, contratación, implementación y uso ético, seguro y responsable de la Inteligencia Artificial (IA). La Política está alineada con el Reglamento (UE) 2024/1689 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de junio de 2024, por el que se establecen normas armonizadas en materia de inteligencia artificial (RIA) y es de aplicación a todas las sociedades del Grupo, también en aquellos territorios que quedan fuera del ámbito de aplicación del RIA, sin perjuicio de las particularidades derivadas de la normativa local aplicable en cada territorio y que se tendrán en consideración en cada caso. Gestamp aplica de esta forma un mismo estándar en todos los territorios en los que opera, estándar que, al estar basado en el RIA, en muchos territorios es más elevado que el exigido en su normativa nacional. Adicionalmente, Gestamp cuenta con una serie de políticas y procedimientos que desarrollan en mayor detalle las garantías, los principios y los mecanismos de supervisión y control recogidos en la Política. Tal y como se recoge en la Política y la mencionada documentación de desarrollo, Gestamp se compromete a implementar sistemas de IA y algoritmos justos, inclusivos, sin sesgos y no discriminatorios, velando en todo momento por el respeto a los derechos de las personas y evitando cualquier uso perjudicial o engañoso de la IA. Asimismo, Gestamp se asegurará de que los datos utilizados en los sistemas de IA provengan de fuentes fiables, sean contextualmente relevantes y precisos, en consonancia con los criterios de calidad y gobierno del dato definidos por el Grupo. Gestamp implementa, de igual modo, medidas de seguridad adecuadas para proteger los sistemas de IA y los datos de entrenamiento contra ciberataques y accesos no autorizados, protegiendo así la integridad y privacidad de la información. 41 En línea con el principio de proporcionalidad y optimización, se implementarán sistemas de IA para la mejora y eficiencia de los procesos y se priorizarán aquellos sistemas de IA que estén alineados con los objetivos estratégicos marcados por Gestamp en cada momento. Asimismo, Gestamp asegura la robustez de sus sistemas de IA, minimizando riesgos de fallos y maximizando su rendimiento, velando por que estos sistemas sean flexibles y adaptables a cambios en el entorno empresarial. Además, Gestamp actualizará y mejorará continuamente sus sistemas de IA, incorporando innovaciones tecnológicas para mantener su eficiencia y seguridad. Mas allá, a través de la Política, Gestamp enfatiza el enfoque de la IA centrado en las personas, promoviendo actividades formativas y de concienciación sobre los riesgos y posibilidades de la IA y fomentando el desarrollo del talento en competencias técnicas y de gestión para asegurar un uso ético, seguro y responsable de la IA. Gestamp ha constituido un Comité de Inteligencia Artificial como órgano de supervisión y control en materia de Inteligencia Artificial, encargado, de proponer las líneas de desarrollo de la estrategia de Gestamp en materia de Inteligencia Artificial, establecer los mecanismos necesarios para supervisar y controlar la aplicación y el cumplimiento tanto de la regulación legal como de la normativa interna de Gestamp en materia de IA, supervisar el cumplimiento de dichos mecanismos, y promover, elaborar y revisar normativa interna en materia de IA. Asimismo, Gestamp cuenta con otros mecanismos de supervisión y control en materia de IA como la implementación de una herramienta única de gestión de demanda a través de la cual se deberá realizar toda petición de acceso, desarrollo o contratación de herramientas de IA en el Grupo, así como un procedimiento de gestión de proyectos de IA que define las tareas y los roles involucrados en las distintas fases de los proyectos de IA. De igual modo, Gestamp aplica una estrategia preventiva de evaluación y gestión de riesgos asociados a la IA, implementando controles para la mitigación de dichos riesgos y define e implementa las adecuadas medidas y protocolos de monitorización, evaluación, revisión y soporte técnico de la IA , para identificar y abordar rápidamente cualquier anomalía o comportamiento inesperado en los sistemas de IA, garantizando que operen de manera segura, eficiente y conforme a la normativa vigente. 42 4. ESTRATEGIA ECONÓMICA 1. Contexto y resultados de negocio 1.1 Contexto Macroeconómico y Evolución del Sector Según la actualización de enero de 2025 del informe World Economic Outlook (WEO), el Fondo Monetario Internacional (FMI) estima que el crecimiento económico mundial ha alcanzado el +3,2% interanual en 2024. El crecimiento del PIB ha sido ligeramente mejor de lo esperado a principios de 2024 - FMI preveía un crecimiento del +3,1% en su WEO de enero de 2024 - como resultado de la resistencia mostrada por grandes economías como China y Estados Unidos y a pesar de un peor comportamiento de algunas de las principales economías europeas (Alemania y Francia). A lo largo de 2024 y más en concreto en la segunda mitad del año, con motivo de unos niveles de inflación más controlados y cercanos al objetivo de los bancos centrales (2%) se ha invertido la tendencia de los últimos años y se han puesto en marcha políticas monetarias expansivas en Estado Unidos y la Unión Europea para volver a estimular la demanda. De cara al futuro, los riesgos para las previsiones parecen ahora más equilibrados, pero todavía existe cierta incertidumbre derivada de los riesgos geopolíticos y de las tensiones comerciales fruto de los recientes cambios gubernamentales que podrían afectar directamente a la inflación. Como resultado, el FMI espera ahora un crecimiento del PIB en 2025 prácticamente al mismo nivel que en 2024, un +3,3%, un +0,1% por encima de las previsiones del WEO de octubre de 2024, y con el mismo nivel del +3,3% interanual en 2026. En el sector del automóvil, 2024 ha sido un año marcado por un difícil comparable tras el fuerte crecimiento del año anterior y por una gran volatilidad en los volúmenes de producción del mercado. Es por ello que S&P Global Mobility (antigua IHS) ha estado revisando sus estimaciones para el año en ambas direcciones. Según la actualización de S&P Global Mobility a febrero de 2025 los volúmenes se mantuvieron prácticamente planos (-0,1%) en el perímetro de Gestamp durante 2024 alcanzando los 82,2 millones de vehículos, por encima de los 80,7 millones de unidades producidas en 2019, pero aún por debajo de los niveles máximos de 2017. Una vez más, el negocio de automoción de Gestamp ha superado al mercado a tipo de cambio constante en 4,6 puntos porcentuales (en el perímetro de Gestamp - datos de IHS a febrero de 2025). Durante 2024 en el perímetro de Gestamp, Mercosur y Europa del Este han sido las regiones que han mostrado un mayor crecimiento de la producción (+2,5), seguidas de Asia con un crecimiento del +0,2% y América del Norte (NAFTA) que se ha mantenido plana. Europa Occidental, sin embargo, ha sido la única región en el año que ha experimentado caídas en lo volúmenes de producción (-3.8%). Según los datos de S&P Global Mobility a febrero de 2025, se espera que los volúmenes de producción mundial de vehículos ligeros en el perímetro de Gestamp en 2025 decrezcan ligeramente un -0,04% frente a 2024 alcanzando las 82,1 millones de unidades. Por regiones, S&P Global Mobility espera que los volúmenes de producción crezcan en 2025 en Mercosur (+6,4%) y Asia (+1,5%), mientras que en Europa 43 Occidental (-6,9%), América del Norte (NAFTA) (-1,7%) y Europa del Este (-0,7%) se esperan caídas de volúmenes. Además, desde comienzos de 2024, S&P Global Mobility ha revisado a la baja sus estimaciones de penetración del vehículo eléctrico (VE). En diciembre de 2024, S&P Global Mobility espera que se produzcan 23,3 millones de vehículos eléctricos en 2025, con una penetración de mercado del 26,3%, frente a los 26,6 millones de unidades que se preveían para 2025 en enero de 2024. El crecimiento del mercado del vehículo eléctrico es ahora más lineal y a un ritmo ligeramente más prolongado en el tiempo. Sin embargo, los fundamentos de la industria automovilística a medio plazo siguen centrados en la tendencia a la electrificación, ya que el mundo sigue avanzando hacia una movilidad sostenible. China, Europa y Norteamérica siguen siendo los principales promotores de esta tendencia del VE, con unas tasas de penetración del VE que se espera alcancen el 66%, 45% y 22%, respectivamente, en 2027. Gestamp continúa trabajando estrechamente con sus clientes en un posicionamiento de liderazgo en esta transición al VE a través de su enfoque en Tecnología e Innovación y su propuesta de valor única. 1.2 Crecimiento del mercado FY 2024 VS. FY 2023 (1) Se utiliza el crecimiento orgánico de Gestamp a tipo de cambio constante para la comparativa con los volúmenes de producción. El crecimiento del volumen de producción se basa en mercados en los que Gestamp cuenta con plantas productivas (datos de IHS en febrero de 2025). Europa Occidental incluye Marruecos en línea con el reporting (2) Rendimiento del mercado y Gestamp ponderado con mix geográfico de FY 2023 (a tipo de cambio constante) (3) América del Norte corresponde a NAFTA / América del Sur corresponde a Mercosur. 44 1.3 Resumen de los Datos Financieros El ejercicio 2024 se caracterizó por un estancamiento de los volúmenes de producción de automóviles tras el fuerte crecimiento del ejercicio anterior, con revisiones durante el año impulsadas principalmente por las caídas en Europa Occidental y América del Norte (NAFTA), en un contexto de niveles de inflación más moderados y políticas monetarias más expansivas de los bancos centrales aunque con todavía peligro de repunte tras las existentes tensiones geopolíticas y los recientes cambios gubernamentales en algunos países de gran peso. Los ingresos disminuyeron un -2,2 % en 2024, hasta los 12.001,0 millones de euros, lo que supone un incremento del +3,8% a tipo de cambio constante. Considerando el crecimiento orgánico (excluyendo Gescrap) a tipo de cambio constante, el Grupo ha alcanzado un rendimiento superior al del mercado de 4,6 puntos porcentuales (comparado con el crecimiento del volumen de producción del mercado en el perímetro de producción de Gestamp - datos de IHS a febrero de 2025 de -0,1%). En términos de rentabilidad, el EBITDA en 2024 alcanzó los 1.294,0 millones de euros, incluida la contribución de Gescrap, con una disminución del -5,6 % en comparación con 2023. El margen EBITDA del negocio de automóviles (excluyendo el impacto de Gescrap y los costes extraordinarios del plan Phoenix) se situó en el 11,1% en 2024. El beneficio neto del periodo alcanzó 188,5 millones de euros, frente a los 280,7 millones de euros registrados en 2023. En el ejercicio 2024 el capex de Gestamp aumentó en 2,3 millones de euros (incluyendo NIIF 16), es decir, un 0,2 % hasta alcanzar los 952,0 millones de euros frente a 949,7 millones de euros en 2023. El capex total incluye principalmente inversiones en crecimiento, recurrentes y en inmovilizado intangible. Las inversiones en crecimiento se destinan principalmente a expansiones de plantas y nuevos productos/tecnologías para clientes. Las inversiones recurrentes se dedican en su mayor parte a inversiones para reemplazar programas ya existentes y el adecuado mantenimiento del equipamiento productivo. Por último, las inversiones en inmovilizado intangible incluyen entre otros conceptos la activación de una parte de los gastos de I+D. La Deuda financiera neta de Gestamp a finales de 2024 alcanzó los 2.096,8 millones de euros, lo que implica una ratio de apalancamiento del 1,62x (Deuda financiera neta / EBITDA). 45 A continuación, se detallan las principales métricas en 2024 en comparación con 2023: Millones de Euros 2023 2024 % Variación Ventas 12.273,7 12.001,0 -2,2 % EBITDA 1.371,2 1.294,0 -5,6 % EBIT 680,4 582,1 -14,4 % Resultado antes de impuestos 414,2 369,7 -10,8 % Resultado atribuible 280,7 188,5 -32,8 % Patrimonio neto 2.861,4 3.009,6 5,2 % Deuda financiera neta 2.058,0 2.096,8 1,9 % Inversiones en inmovilizado 949,7 952,0 0,2 % A noviembre de 2024, teniendo en cuenta que las perspectivas han sido extremadamente complicadas a raíz de: a) las caídas de los volúmenes de producción en Europa; b) la incertidumbre y volatilidad dada la desaceleración de la penetración de vehículos eléctricos, y c) la fluctuación monetaria extraordinariamente negativa, Gestamp actualizó sus previsiones para 2024 para reflejar un menor crecimiento y, en consecuencia, un menor apalancamiento operativo y una menor generación de flujo de caja libre. Teniendo en cuenta el contexto, Gestamp ha cumplido estos nuevos objetivos guiados al mercado: i) ingresos para el negocio de Auto superando el crecimiento de los volúmenes de producción del mercado en el rango de un dígito bajo con un margen EBITDA reportado ligeramente inferior en comparación con 2023; ii) para Gescrap, el Grupo espera ingresos y EBITDA similares en 2024 frente a 2023; iii) flujo de caja libre positivo (definido como reducción de Deuda Neta excluyendo adquisiciones y dividendos) y iv) un ratio de deuda neta sobre EBITDA en el rango de 1.7x. 1.3.1 Cifra de Negocio por Producto La cifra de negocios disminuyó en el periodo hasta 12.001,0 millones de euros, de los cuales Carrocería (Body-in-White) y Chasis representaron 9.850,4 millones de euros, Mecanismos representaron 1.140,2 millones de euros, Tooling y Otros representaron 436,6 millones de euros y, por último, la actividad del Gescrap representaron 573,8 millones de euros en 2024. 46 1.3.2 Cifra de Negocio y EBITDA por Segmento Geográfico Cifra de negocio – Millones de Euros 2023 2024 % Variación Europa Occidental 4.671,4 4.219,3 -9,7 % Europa Oriental 1.713,1 1.902,0 11,0 % América del Norte (NAFTA) 2.472,0 2.401,9 -2,8 % América del Sur (Mercosur) 899,3 927,6 3,1 % Asia 1.891,9 1.976,4 4,5 % Gescrap 626,0 573,8 -8,3 % Total 12.273,7 12.001,0 -2,2 % EBITDA – Millones de Euros 2023 2024 % Variación Europa Occidental 539,9 480,5 -11,0 % Europa Oriental 248,3 253,9 2,3 % América del Norte (NAFTA) 165,7 143,9 -13,2 % América del Sur (Mercosur) 105,0 87,6 -16,6 % Asia 265,8 276,5 4,0 % Gescrap 46,4 51,6 11,2 % Total 1.371,1 1.294,0 -5,6 % Europa Occidental Los ingresos en 2024 disminuyeron en 452,1 millones de euros, o un -9,7 % (-10,0% a tipo de cambio constante), hasta los 4.219,3 millones de euros desde los 4.671,4 millones de 2023. El EBITDA en 2024 experimentó un descenso de 59,4 millones de euros, o -11,0 %, hasta 480,5 millones de euros desde 539,9 millones de euros en 2023. El margen de EBITDA en la región ha disminuido hasta el 11,4% en 2024 desde el 11,6% en 2023. Europa Oriental Durante 2024, los ingresos aumentaron en 188,9 millones de euros, o un +11,0 % (+25,6% a tipo de cambio constante), hasta los 1.902,0 millones de euros, frente a los 1.713,1 millones del año anterior. La región experimentó vientos en contra por el tipo de cambio, principalmente en Turquía, lo que afectó negativamente a nuestros resultados. El EBITDA durante 2024 aumentó en 5,6 millones, o un +2,3 %, hasta 253,9 millones de euros desde 248,3 millones de euros en 2023. El margen de EBITDA en la región ha disminuido hasta el 13,3% en 2024 desde el 14,5% en 2023. 47 América del Norte (NAFTA) Durante 2024, los ingresos disminuyeron en 70,1 millones de euros, o un -2,8 % (-1,9% a tipo de cambio constante), hasta los 2.401,9 millones de euros desde los 2.472,0 millones de 2023. El EBITDA en 2024 disminuyó en -21,8 millones de euros, o un -13,2 %, hasta 143,9 millones de euros desde 165,7 millones de euros durante el año 2023. El margen EBITDA excluyendo los costes extraordinarios del plan Phoenix alcanzó el 7,0% en el ejercicio frente al 6.7% en 2023. América del Sur (Mercosur) Los ingresos en 2024 aumentaron en 28,3 millones de euros, o un +3,1 % (+53,1% a tipo de cambio constante), hasta 927,6 millones de euros desde 899,3 millones de euros en 2023. Los efectos del tipo de cambio en Argentina han afectado negativamente a nuestros resultados. Durante 2024, el EBITDA disminuyó en -17,4 millones de euros, o -16,6 %, hasta 87,6 millones de euros desde 105,0 millones de euros en 2023. El margen EBITDA en 2024 alcanzó un 9,4%. Asia Los ingresos en 2024 aumentaron en 84,5 millones de euros, es decir, un +4,5 % (+6,5% a tipo de cambio constante), hasta 1.976,4 millones de euros, frente a 1.891,9 millones de euros en 2023. El EBITDA durante 2024 aumentó en 10,7 millones de euros, o un +4,0 %, hasta los 276,5 millones de euros desde los 265,8 millones de 2023. El margen EBITDA en 2024 alcanzó el 14,0%. Gescrap Para el año 2024, los ingresos de Gescrap disminuyeron en 52,2 millones de euros, es decir, un -8,3 %, hasta 573,8 millones de euros, frente a 626,0 millones de euros en 2023. El EBITDA durante 2024 aumentó en 5,2 millones de euros, o un +11,2 %, hasta los 51,6 millones de euros desde los 46,4 millones de 2023. El margen EBITDA mejoró hasta el 9,0% desde el 7,4% de 2024. 48 2. Deuda y Liquidez A 31 de diciembre de 2024 la Deuda financiera neta ascendía a 2.096,8 millones de euros, resultando en un ratio de apalancamiento (Deuda financiera neta / EBITDA) de 1,62x. Millones de Euros 2023 2024 Deudas financieras no corrientes 2.694,6 2.670,8 Deudas con entidades de crédito y títulos de deuda 2.257,9 2.206,0 Arrendamientos financieros 368,7 395,2 Deudas con partes relacionadas 16,4 14,8 Otros recursos ajenos 51,6 54,8 Deudas financieras corrientes 689,8 809,2 Deudas con entidades de crédito 311,9 521,2 Arrendamientos financieros 79,3 66,0 Deudas con partes relacionadas 2,5 3,2 Otros recursos ajenos 296,1 218,8 Deuda bruta 3.384,4 3.480,0 Deuda Financiera Neta 2.058,0 2.096,8 EBITDA 1.371,2 1.294,0 Ratio de apalancamiento (Deuda Financiera Neta / EBITDA) 1,50x 1,62x Ratio de apalancamiento (excluyendo NIIF 16) 1,29x 1,30x El endeudamiento no corriente se compone principalmente de 398 millones de euros de bonos senior garantizados emitidos en 2018 y con vencimiento en 2026, 83 millones de euros de bonos senior (bono Schuldschein) emitidos en 2019, 1.188 millones de euros de un préstamo senior garantizado firmado el 8 de mayo de 2023, de 200 millones de euros de deuda con el Banco Europeo de Inversiones, de 100 millones de euros de deuda con el Instituto de Crédito Oficial (ICO) y 702 millones de euros de principal agregado en otras financiaciones bilaterales. Millones de Euros 2023 2024 Efectivo y otros medios líquidos 1.176,8 1.157,1 Inversiones financieras corrientes 149,7 227,7 Revolving credit facilities 500,0 500,0 Límites de líneas de crédito no dispuestos a c/p 347,6 132,4 Límites de líneas de crédito no dispuestos a l/p 90,3 70,9 Total 2.264,4 2.088,1 La fuente principal de liquidez es el flujo de caja operativo. El flujo de efectivo neto de actividades operativas ascendió a 1.071,9 millones de euros en 2024. Adicionalmente, Gestamp cuenta con un Revolving Credit Facility de 500,0 millones de euros con vencimiento en 2028 que no está dispuesto a 31 de diciembre de 2024, así como 97,2 millones de euros en líneas de crédito con vencimiento superior a 12 meses que a 31 de diciembre de 2024 se encontraban dispuestas en 26,3 millones de euros y 272,0 millones de euros en líneas de crédito con vencimiento inferior a 12 meses, de los 49 cuales 139,6 millones de euros han sido dispuestas a 31 de diciembre de 2024. Estas líneas de crédito generalmente se renuevan cada año, no tienen ninguna garantía y tienen cláusulas estándar. 3. Evolución Previsible del Grupo Tras un destacado 2024 con fuerte volatilidad en los volúmenes de producción de automóviles en un contexto de inflación todavía por encima de los niveles óptimos e inestabilidad geopolítica, 2025 se presenta como un año de estabilidad para el sector del automóvil. Se espera que persista la incertidumbre a nivel macroeconómico, principalmente debido a los riesgos geopolíticos: tensiones comerciales entre las principales potencias mundiales, incertidumbre política por los cambios de gobierno en Estados Unidos y otros países de la Unión Europea, y la evolución de los conflictos bélicos abiertos entre Ucrania y Rusia, así como del alto el fuego en Oriente Medio. Además, se esperan para el año, unos niveles de inflación todavía con ligeros repuntes dando lugar a distintos enfoques en las políticas monetarias. Más concretamente para el mercado automovilístico, se espera que 2025 se caracterice por: i) una ligera caída en los volúmenes de la producción de automóviles, con ii) una penetración de los vehículos eléctricos en aumento, pero a un ritmo más lento y con un crecimiento por debajo de lo que se esperaba en años anteriores, y iii) una estabilización de los precios del acero, pero aún por encima de los niveles normalizados vistos en el pasado. Según los datos de S&P Global Mobility a febrero de 2025, se espera que los volúmenes de producción mundial de vehículos ligeros en 2025 disminuyan ligeramente un -0.04% frente a 2024 alcanzando los 82,1 millones de unidades en los países dentro del perímetro de producción de Gestamp. Por regiones, S&P Global Mobility espera que los volúmenes de producción crezcan en 2025 en Mercosur (+6,4%) y Asia (+1,5%), mientras que en Europa Occidental (-6,9%), NAFTA (-1,7%) y Europa del Este (-0,7%) se esperan caídas de volúmenes. En cuanto a las operaciones de Gestamp, teniendo en cuenta el escenario de volúmenes de producción plano que se espera para el año con mucha incertidumbre en torno a la evolución del vehículo eléctrico y con distintas dinámicas de mercado según la región (siendo Europa y NAFTA las regiones más afectadas en términos de volúmenes), el principal objetivo del Grupo para 2025 será preservar su perfil de rentabilidad y financiero: i) aplicando iniciativas de reducción de costes y mejoras de eficiencia, ii) reforzando nuestro perfil financiero y defendiendo nuestra estructura de balance, iii) revisando nuestra estrategia de inversiones con un enfoque más disciplinado ante la volatilidad y la baja visibilidad del entorno, y iv) continuar centrados en el plan de reestructuración de la región de NAFTA. En este contexto, el Grupo está decidido a seguir reforzando su posicionamiento financiero y estratégico. Para 2025, Gestamp espera que los ingresos del negocio de automoción superen el crecimiento de los volúmenes de producción del mercado en el rango de un dígito bajo con un margen EBITDA reportado excluyendo el impacto de Gescrap en linea o ligeramente superior al 11.0% de 2024. En cuanto a Gescrap, el Grupo prevé para 2025 unos ingresos y un EBITDA similares a los de 2024. En cuanto a los objetivos de flujo de caja libre y apalancamiento, Gestamp espera generar flujo de 50 caja libre (definido como reducción de Deuda Neta excluyendo adquisiciones y dividendos) en el rango del ejercicio de 2024 y un ratio de deuda neta sobre EBITDA también en línea con el 1,6x de 2024. Todos estos objetivos excluyen el impacto de los costes extraordinarios derivados del Plan Phoenix. Gestamp está firmemente comprometida con el cumplimiento de estas previsiones. El 20 de junio de 2023 Gestamp celebró su segundo Capital Markets Day en el que presentó su estrategia a largo plazo para el Plan 2022-27 explicando su posicionamiento como Partner Supplier para sus clientes hacia una movilidad más sostenible. El Plan Estratégico de Gestamp se basa en siete pilares clave, que son: i) ambición de crecimiento, a medida que los volúmenes de producción del mercado se recuperan con el aumento de la penetración de los vehículos eléctricos y de los niveles de externalización; ii) ser un socio de confianza tanto para los clientes tradicionales como para los nuevos; iii) utilizar sus capacidades tecnológicas y de innovación para ser diferencial; iv) seguir mejorando la excelencia operativa, para v) crecer de forma rentable; vi) mantener un perfil de balance disciplinado; y vii) liderar la economía circular en el sector de la automoción apoyado en su última adquisición, Gescrap. 4. Estrategia Fiscal Gestamp basa su estrategia fiscal en la normativa fiscal nacional e internacional vigente, consciente de la importancia y necesidad de su contribución a las finanzas públicas de los distintos territorios en los que opera. Dicha estrategia se considera un área de especial trascendencia ya que ha de estar perfectamente alineada con los principios básicos de su estrategia de negocio, pero, al mismo tiempo, constituye una parte esencial de las preocupaciones del Grupo en el marco de su política de sostenibilidad. La Política Fiscal gira en torno a cuatro pilares básicos: • Responsabilidad en las decisiones y actuaciones en materia fiscal. • Contribución con el pago de impuestos allí donde se lleve a cabo actividad. El objetivo de Gestamp nunca es la deslocalización de actividades o resultados hacia determinadas jurisdicciones bajo una motivación puramente fiscal. • Transparencia en toda la información que Gestamp facilita a accionistas, al mercado y a los distintos grupos de interés con los que se relaciona y esta información, además es accesible, clara y veraz. • Cooperación con las distintas administraciones públicas de los países donde Gestamp tiene presencia industrial y siempre conforme a unos valores sólidos de profesionalidad, colaboración, buena fe, confianza recíproca y respeto mutuo. En Gestamp los asuntos fiscales se gestionan de manera ordenada y profesionalizada para garantizar así tanto el debido y puntual cumplimiento de todas las obligaciones fiscales como la gestión eficaz de los riesgos de naturaleza tributaria. A tal fin, Gestamp, por un lado, dispone de una organización adecuada, experta, integrada y con competencia técnica suficiente tanto a nivel corporativo como divisional y local lo que permite 51 gestionar y asegurar el debido cumplimiento de sus políticas fiscales y, por otro lado, se aplican los procedimientos, sistemas y controles internos que resultan más eficaces para garantizar que la función fiscal se desarrolla adecuadamente. Los órganos de Gestamp competentes y responsables en el ámbito fiscal son el Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría, los Comités de Riesgos, el Área Fiscal del Departamento de Asesoría Jurídica y Fiscal y la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos. En particular, el Área Fiscal del Departamento de Asesoría Jurídica y Fiscal es la responsable de preservar y desarrollar todos los principios y valores de Gestamp en materia tributaria y de controlar su cumplimiento, definiendo y estableciendo los mecanismos de control que resulten necesarios. Asimismo, suministra información sobre los riesgos fiscales y sobre la gestión de los mismos a la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos. Ésta, a su vez, lleva a cabo un seguimiento y monitorización continuos de tales riesgos fiscales, los incluye en el Sistema Integral de Gestión de Riesgos del grupo e informa de los mismos a la Comisión de Auditoría. Información por país de pagos por impuesto de sociedades, resultado antes de impuestos y subvenciones Pagos IS Rdo. antes de impuestos Subv. Capital Subv. Explotación 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 EUROPA OCCIDENTAL España -16,6 -25,8 211,0 466,3 3,7 4,1 9,3 9,5 Alemania -2,8 -4,3 35,4 -22,3 0,1 0,1 1,1 0,6 Reino Unido 1,2 -0,1 -12,4 -5,1 0,0 0,0 0,5 0,2 Francia -5,6 -3,3 23,9 14,2 0,2 0,2 1,4 1,2 Portugal -4,8 -7,5 26,1 28,1 0,8 1,5 0,1 0,0 Suecia -0,2 -3,6 64,6 60,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Marruecos 0,0 -0,8 5,8 7,6 0,0 0,1 0,0 0,0 EUROPA ORIENTAL Turquía -6,0 -0,5 12,0 51,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Rusia -1,7 -0,1 8,8 1,5 0,0 0,0 0,0 0,0 República Checa -0,6 -0,8 -10,8 -7,2 0,0 0,0 0,1 0,0 Polonia 0,2 0,9 43,4 41,2 0,0 0,6 0,0 0,0 Hungría -0,2 -0,3 -4,5 -7,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Eslovaquia -3,2 -3,7 15,2 11,9 0,0 0,5 0,0 0,0 Rumanía 0,0 -2,1 10,2 11,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Bulgaria 0,0 0,0 1,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 AMÉRICA DEL SUR Brasil -10,6 -11,4 53,4 49,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Argentina -0,3 0,0 -2,1 -7,1 0,0 0,0 0,0 0,2 AMÉRICA DEL NORTE Estados Unidos -2,8 -3,4 -152,6 -121,8 0,0 0,0 7,0 4,4 México -15,2 -9,8 18,7 24,0 0,1 0,1 0,0 0,0 ASIA China -13,8 -23,0 117,6 135,5 1,6 1,1 6,1 5,8 India -2,6 -1,7 5,2 13,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Corea del Sur -1,8 -2,6 10,2 7,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Japón 0,0 -0,2 -0,8 -2,3 0,7 0,0 0,0 0,0 Tailandia -0,3 -0,2 1,2 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Taiwan 0,0 -0,2 1,6 3,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Samoa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 52 5. La Compañía en el Mercado de Capitales 5.1 Evolución Bursátil El 7 de abril de 2017, Gestamp debutó como compañía pública en las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia y fue integrada en el Sistema de Interconexión Bursátil Español (SIBE) con el ticker “GEST”. La oferta final consistió en 156.588.438 acciones (oferta inicial de 155.388.877 más la ejecución de 1.199.561 acciones correspondientes al Greenshoe de 23.308.331 de acciones). El precio de salida se estableció en 5,60 euros por acción implicando una capitalización bursátil inicial de 3.222 millones de euros. Desde diciembre de 2017, las acciones de Gestamp están incluidas en el índice IBEX Medium Cap. A 31 de diciembre de 2024, el 74,701% del capital social estaba controlado (directa e indirectamente) por Acek Desarrollo y Gestión Industrial S.L. (el holding industrial de la familia Riberas), siendo el 62,176% propiedad de Acek y el 12,525% de Mitsui. Además, a 31 de diciembre de 2024 Gestamp poseía acciones propias por valor del 1,233% del capital social. El capital flotante total de Gestamp era de 24,066% a 31 de diciembre de 2024 (incluyendo las acciones que son propiedad del Consejo de Administración y las acciones propias de la compañía operadas por JB Capital Markets bajo el contrato de liquidez). A continuación, se muestra la evolución de la acción de Gestamp desde el 1 de enero de 2024: Evolución diaria del precio de la acción de Gestamp vs. Ibex 35 y vs. STOXX Autos & Parts Fuente: Bloomberg a 31 de diciembre de 2024 A 31 de diciembre de 2024, las acciones de Gestamp acumulaban un rendimiento negativo del -29,3% desde el 31 de diciembre de 2023, situando su capitalización bursátil en los 1.427 millones de euros al final del año. El volumen total negociado durante 2024 fue de 156,8 millones de acciones, o 432,5 millones de euros. 53 Las acciones alcanzaron su nivel máximo del año el 2 de enero de 2024 (3,56 euros) y su nivel mínimo el 3 de diciembre de 2024 (2,37 euros). Durante 2024, el precio medio de la acción se situó en 2,80 euros. A continuación, se muestra la información más relevante sobre la evolución de Gestamp en el mercado bursátil en 2024 y 2023: 2023 2024 Número total de acciones 575.514.360 575.514.360 Precio de la acción a final de año 3,51 € 2,48 € Capitalización bursátil a final de año (en miles) 2.019,00 € 1.427,00 € Precio Máximo 4,51 € 3,56 € Fecha del Precio Máximo 27/07/2023 02/01/2024 Precio Mínimo 3,35 € 2,37 € Fecha del Precio Mínimo 13/12/2023 03/12/2024 Precio medio 3,99 € 2,80 € Volumen total (en acciones) 83.637.158 156.807.731 Volumen diario medio negociado (en acciones) 326.708 610.147 Volumen total (en millones) 330,86 432,50 Volumen medio negociado (en miles) 1.292,42 1.682,87 Datos a cierre del 31 de diciembre de 2024. Fuente: Bloomberg y BME (Bolsas y Mercados Españoles) 54 5.2 Operaciones con Acciones Propias Con fecha 27 de julio de 2018, la Sociedad Dominante suscribió un contrato de liquidez con JB Capital Markets, S.V., S.A.U., adaptado a lo previsto en la Circular 1/2017, de 26 de abril, de la CNMV. El marco de este contrato serán las Bolsas de Valores Españolas. Dicho contrato establece las condiciones en las que el intermediario financiero operará por cuenta del emisor, comprando o vendiendo acciones propias de este último, con el único objetivo de favorecer la liquidez y regularidad de su cotización, y tendrá una duración de 12 meses, entendiéndose tácitamente prorrogado por igual periodo, salvo indicación contraria de las partes. El importe destinado a la cuenta de efectivo asociada al contrato fue de 9.000 miles de euros. Durante el ejercicio 2023, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante acordó establecer un Programa de recompra de acciones propias con el propósito de dotar a la Sociedad Dominante de la autocartera suficiente que permita atender la entrega de acciones de la Sociedad a determinados empleados del Grupo, beneficiarios del vigente programa de incentivos a largo plazo, siendo el importe monetario máximo asignado de 15 millones de euros y un número máximo de acciones de 3.000.000. Como consecuencia de lo anterior, con fecha 4 de septiembre de 2023 se procedió a suspender temporalmente el contrato de liquidez firmado con JB Capital Markets, S.V., S.A.U. reanudándose el mismo con fecha 18 de enero de 2024 tras haberse finalizado la recompra de las 3.000.000 acciones establecidas en el Programa de recompra. Adicionalmente, en mayo de 2024, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante ha acordado establecer un nuevo Programa de recompra de acciones propias con el propósito de dotar a la Sociedad Dominante de la autocartera suficiente que permita atender la entrega de acciones de la Sociedad a determinados empleados del Grupo, beneficiarios del Programa de incentivos a largo plazo 2024-2026 (Nota 6.15), siendo el importe monetario máximo asignado de 12 millones de euros y un número máximo de acciones de 3.014.319. Como consecuencia de lo anterior, con fecha 31 de mayo de 2024 se procedió a suspender temporalmente el contrato de liquidez firmado con JB Capital Markets, S.V., S.A.U. reanudándose el mismo con fecha 12 de agosto de 2024 tras haberse finalizado la recompra de las 3.014.319 acciones establecidas en el Programa de recompra. Las acciones propias a 31 de diciembre de 2024 representan el 1,23 % del capital social de la Sociedad Dominante (0,55 % a 31 de diciembre de 2023) y totalizan 7.097.059 acciones (3.169.656 a 31 de diciembre de 2023), a un precio medio de adquisición de 2,845 euros por acción (3,765 euros por acción a 31 de diciembre de 2023). 55 El movimiento durante los ejercicios 2024 y 2023, ha sido el siguiente: Número de acciones propias Miles de Euros Saldo a 31 de diciembre de 2022 460.513 1.603 Aumentos/Compras 5.962.440 23.337 Disminuciones/Ventas (3.253.297) (13.006) Saldo a 31 de diciembre de 2023 3.169.656 11.934 Aumentos/Compras 10.055.796 27.728 Disminuciones/Ventas (6.128.390) (19.470) Saldo a 31 de diciembre de 2024 7.097.059 20.192 El precio de venta en el ejercicio 2024 de las acciones propias detalladas en el cuadro anterior ha ascendido a 16.850 miles de euros (13.501 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), generándose un resultado negativo por importe de 2.620 miles de euros (resultado positivo de 495 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), el cual se ha registrado en el epígrafe de Reservas Distribuibles. 5.3 Bonos y Calificación Crediticia El 20 de abril de 2018, el Grupo emitió un bono, a través de la Sociedad Dominante (Gestamp Automoción S.A.), por un importe total de 400 millones de euros a un interés anual de 3,25%. Esta emisión se dedicó para amortizar parte de la deuda, a largo y corto plazo, existente de Gestamp. El vencimiento de este bono es el 30 de abril de 2026. Con fecha 11 de noviembre de 2019, la Sociedad Dominante completó una emisión de bonos “Schuldschein” por importe de 176 millones de euros y 10 millones de dólares estadounidenses. Durante los ejercicios 2020 y 2021 se procedió a la amortización anticipada de 39 y 54 millones de euros respectivamente. El vencimiento de este bono es el 28 de abril de 2026. Con fecha 31 de diciembre de 2024, la calificación crediticia corporativa de Gestamp Automoción era “BB / Perspectiva Estable” por Standard & Poor’s y “Ba2 / Perspectiva Estable” por Moody’s. Rating Corporativo Rating Actual Perspectiva Última Revisión Standard & Poor’s BB Estable 4/4/2023 Moody’s Ba2 Positiva 14/3/2024 Rating Bonos Rating Actual Perspectiva Última Revisión Standard & Poor’s BB+ Estable 4/4/2023 Moody’s Ba2 Positiva 14/3/2024 56 6. Política de Dividendo En 2018, el Consejo de Administración de Gestamp aprobó la nueva política de dividendos. Gestamp continuará distribuyendo anualmente un dividendo total equivalente aproximadamente al 30% del beneficio neto consolidado de cada ejercicio, distribuyéndolo a través de dos pagos, anticipando parte del pago con un dividendo a cuenta: I. Un primer pago, mediante la distribución de un dividendo a cuenta, que se aprobará en virtud de acuerdo del Consejo de Administración en diciembre de cada año y se abonará entre los meses de enero y febrero del año siguiente. II. Un segundo pago, mediante la distribución de un dividendo ordinario, que se aprobará en virtud de acuerdo de la Junta General Ordinaria de Accionistas al tiempo de la aprobación de las cuentas anuales y se abonará entre los meses de junio y julio de cada año. En diciembre de 2024, el Consejo de Administración aprobó la distribución de un dividendo a cuenta en enero de 2025 con cargo a los resultados financieros de 2024. El pago tuvo lugar el 10 de enero de 2025 por un importe bruto de 0,04835 euros por acción. 7. Otra Información Relevante Periodo Medio de Pago a Proveedores Las sociedades españolas del Grupo han adaptado sus procesos internos y su política de plazos de pago a lo dispuesto en la Ley 15/2010, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. En este sentido, las condiciones de contratación a proveedores comerciales correspondientes a la actividad industrial de fabricación de piezas radicados en territorio español, han incluido periodos de pago iguales o inferiores a los 60 días, tanto en el ejercicio 2024 como en el ejercicio 2023, según lo establecido en la Disposición transitoria segunda de la citada Ley. De acuerdo con lo establecido en la citada Ley, se detalla a continuación la siguiente información correspondiente a las compañías del Grupo que operan en España: Ejercicio 2024 Periodo medio de pago a proveedores43 días Total pagos realizados4.282 millones de euros Total pagos pendientes 660 millones de euros Ejercicio 2023 Periodo medio de pago a proveedores42 días Total pagos realizados4.597 millones de euros Total pagos pendientes 698 millones de euros El volumen monetario pagado en el ejercicio 2024 en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad, para las sociedades radicadas en España, es 57 de 1.083 miles de euros (1.084 miles de euros en 2023) correspondientes a 63.360 facturas (62.251 facturas en 2023). Por motivos de eficiencia y en línea con los usos habituales del comercio, las sociedades españolas del Grupo tienen establecido, básicamente, un calendario de pago a proveedores en virtud del cual los pagos se realizan en días fijos, que en las principales sociedades son dos veces al mes. En términos generales, durante los ejercicios 2024 y 2023, los pagos realizados por las sociedades españolas a proveedores, por contratos celebrados con posterioridad a la entrada en vigor de la Ley 15/2010, no han excedido de los límites legales de aplazamiento. Los pagos a proveedores españoles que durante los ejercicios 2024 y 2023 han excedido el plazo legal establecido han sido, en términos cuantitativos, de escasa relevancia y son derivados de circunstancias o incidencias ajenas a la política de pagos establecida, entre los que se encuentran, principalmente, el cierre de los acuerdos con los proveedores en la entrega de los bienes o prestación del servicio o procesos puntuales de tramitación. Hechos posteriores Con fecha 31 de enero de 2025, se formalizó el contrato de compraventa por el que la Sociedad Dominante adquiere el 5,62% del capital social de Gestamp Holding Rusia, S.L. alcanzándose de esta manera el 100% de participación en esta última por el Grupo. Salvo lo indicado en el párrafo anterior, no existen hechos posteriores significativos al 31 de diciembre de 2024. 1 Basado en los estándares modelo COSO ERM, ISO 31000 y las buenas prácticas que se mencionan en el Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas y en la Guía Técnica 3/2017 sobre Comisiones de Auditoría de Entidades de Interés Público. 2 Más información sobre el Sistema de Gestión de Riesgos en el Informe de Gobierno Corporativo. 58 5. GESTIÓN DE RIESGOS La identificación, evaluación y gestión de los riesgos ha estado incluida dentro de la cultura y estrategia de Gestamp desde sus inicios y cobra una especial relevancia en los últimos tiempos con entornos geopolíticos y económicos cada vez más cambiantes. La gestión de riesgos, implantada en todos los negocios y niveles de la organización, contribuye a reducir, en algunos casos de manera sustancial, las consecuencias y la probabilidad de ocurrencia en caso de materializarse alguno de los eventos, e incluso, transformar los riesgos en oportunidades y fuente de ventaja competitiva. Para asegurar la correcta gestión de riesgos y oportunidades, Gestamp cuenta con el Sistema integral de gestión de riesgos que se describe a continuación. Sistema integral de gestión de riesgos Gestamp dispone de un Sistema Integral de Gestión de Riesgos (SIGR) 1 para asegurar que tanto los riesgos financieros como no financieros que pudieran afectar a la consecución de las estrategias y objetivos del Grupo sean identificados, evaluados y gestionados de forma sistemática y con criterios homogéneos. La gestión de riesgos es un proceso impulsado por el Consejo de Administración que contribuye a que la empresa pueda generar valor de una manera sostenible al mismo tiempo que vela por los intereses de sus partes interesadas. Gestamp cuenta con una Política de Gestión de Riesgos aprobada por el Consejo de Administración de aplicación a todas las sociedades que integran el Grupo y que abarca todos los riesgos asociados a las actividades, procesos, proyectos y líneas de negocio del Grupo en todas las áreas geográficas en las que opera. Esta política establece 2: • Las distintas categorías de riesgos financieros, operativos, estratégicos, reputacionales y de cumplimiento. • Los principios básicos, directrices y el marco general de actuación en esta materia. • Los órganos encargados de velar por el buen funcionamiento de los sistemas internos de control y gestión de riesgos, junto a sus roles y responsabilidades. • Los criterios aplicables para fijar el nivel de riesgo que se consideran aceptables. El proceso anual de gestión de riesgos consiste en: • La revisión y aprobación de las escalas de valoración de los riesgos: impacto, probabilidad y velocidad de ocurrencia, así como efectividad de los controles que los mitigan. 59 • Revisión de los propietarios de los diferentes riesgos, asegurando que su responsabilidad sobre los mismos y controles asociados está plenamente comunicada. • La actualización del Mapa de Riesgos Corporativo, así como su divulgación en la organización para los niveles relevantes a efectos de gestión de riesgos • El seguimiento de diferentes indicadores definidos para la medición de los riesgos. • La implantación y monitorización de los planes de acción globales o específicos necesarios para dar respuesta y mantener los riesgos dentro de los niveles considerados como aceptables. En todo caso, por tratarse de un sistema dinámico la actualización mencionada incluye la incorporación de nuevos riesgos, así como todo el proceso posterior de gestión que deriva de ellos, en función de la evolución de los negocios, la normativa, las recomendaciones de buen gobierno y otros, como es el caso de los riesgos relacionados con el área de ESG, que se han revisado y alineado, en adaptación al Plan Estratégico ESG 2025, como se explica en epígrafes posteriores. Principales Riesgos Gestamp desarrolla sus actividades en múltiples países, mercados y entornos regulatorios, políticos y socioeconómicos y debido a esto la empresa se encuentra expuesta a riesgos de tipo estratégico, operacional, financiero, reputacionales y de cumplimiento, que deben mitigarse de la forma más efectiva posible. Durante 2024, los riesgos detectados por la empresa se sitúan en general en línea con los del periodo anterior, teniendo en cuenta tanto la evolución del mercado de automoción y sus procesos de innovación y nuevas tecnologías, además de las consecuencias derivadas de los conflictos internacionales en curso, que ha generado un impacto para empresas y países de todo el mundo. Estos factores han supuesto el refuerzo de las medidas y políticas internas para mitigar las diferentes consecuencias derivadas, entre otras, de la ralentización en diversos mercados de la demanda del vehículo eléctrico, que también influye en la demanda global. así como los riesgos asociados a ciberseguridad, nuevos proyectos y productos, fluctuaciones de precios y tipos de cambio, así como de seguridad en el suministro de materias primas y energía. A continuación, se detallan algunos de los principales riesgos identificados y las medidas de gestión establecidas por la empresa: 60 RIESGOS MEDIDAS DE GESTIÓN Riesgos operacionales Capacidad de adaptación a las caídas de volúmenes: flexibilización de la producción y absorción de los costes asociados. Incertidumbre de las previsiones de volúmenes de venta. Gestamp lleva años trabajando en proyectos de Industria 4.0 y digitalización encaminados a la flexibilización de la producción y absorción de los costes. El modelo de Smart Factory de Gestamp permite afrontar las incertidumbres del mercado, con un nuevo concepto de ensamblado de componentes que hace posible ajustar la capacidad de producción instalada a los volúmenes reales de los distintos vehículos en todo momento. Se dispone igualmente de múltiples indicadores de máxima sensibilidad para la detección de situaciones de adaptación no inmediata. Dentro de la imposibilidad de anticipar eventos que puedan alterar sustancialmente los volúmenes de venta de vehículos, Gestamp trabaja para intentar reducir el impacto de este riesgo en el negocio. Entre otras medidas, se encuentran: la optimización de la estructura de costes para equilibrar los costes variables y fijos, el mencionado modelo de Smart Factory para la implantación de procesos de producción flexible o el establecimiento de cláusulas contractuales vinculantes frente a caídas de volúmenes, donde sea posible. Riesgos de volatilidad y gestión de suministros La mayor parte del acero se compra a través de contratos “re-sale” que acuerdan directamente los fabricantes de automóviles. Para el resto de suministros de materia prima, Gestamp negocia con proveedores siderúrgicos precios de compra alineados con los acuerdos cerrados por los clientes. Se realizan numerosos controles asociados a la gestión de la cadena logística y controles diarios del nivel de existencias en conjunción con las previsiones de producción. Gestamp ha diseñado una estrategia de compra de energía a largo plazo con contratos PPA (Power Purchase Agreement) con el objetivo de reducir el impacto de la volatilidad de los precios. Desviaciones de rentabilidad en las fases de industrialización y producción de los proyectos. Gestamp cuenta con GPCS (Gestamp Product Creation System), un sistema que regula y recoge todos los procedimientos a realizar en la fase de estudio y cotización de los proyectos, sirviendo como repositorio de toda la documentación de las diferentes partes del proceso, incluida la asociada a los riesgos. En este sistema se definen los diferentes hitos de cada proyecto, sus puntos de revisión y sus responsables. Este sistema está difundido e implantado a nivel global en el Grupo. Adicionalmente, se cuenta con una base de datos global en la que se incluye el historial de incidencias y lecciones aprendidas para su consulta en la elaboración de cada nuevo Business Case. Finalmente, para cada lanzamiento y su correspondiente Business Case se realiza un Análisis de desviaciones y se lleva a cabo un seguimiento de las mismas desde un departamento de control específico corporativo. 61 Incidencias relacionadas con la calidad de los productos de Gestamp Gestamp cuenta con un sistema de gestión de la calidad global que es la base de los sistemas de las plantas, certificados por organismos independientes acreditados internacionalmente y auditados también de forma regular tanto por los clientes como por el equipo interno de auditorías de calidad. Adicionalmente desarrolla estándares de calidad con las mejores prácticas de las diferentes plantas para ser implantados en todas ellas, con un foco especial en los procesos de fabricación, así como varias herramientas informáticas que ayudan a un despliegue eficaz de metodologías de trabajo en el entorno de calidad propias del sector de la automoción. Riesgo de ciberseguridad y fuga de información crítica Implantación del plan estratégico de ciberseguridad en las plantas y divisiones, con medidas diversas que van desde el propio refuerzo de barreras de acceso a la información, a sistemas de alerta de intentos de intrusión, phishing, malware, etc. o actividades continuas de concienciación para empleados. Actualización y refuerzo de procedimientos de protección de activos líquidos. Clasificación de la información por nivel de criticidad y diseño de la protección adecuada. Riesgos estratégicos Inestabilidad política y económica en los diversos países en los que opera Gestamp Gestamp lleva a cabo un seguimiento de la situación geopolítica de todos los países en los que opera para evaluar e incorporar los efectos de la potencial inestabilidad a las previsiones del Grupo y a las decisiones estratégicas y operativas y diseña medidas mitigantes al respecto. Igualmente, los factores e indicadores relacionados se tienen en cuenta en la adjudicación de cada nuevo proyecto relevante en países con riesgo significativo, mediante informes ad hoc y se comparten en los comités responsables de adoptar las decisiones, así como sus medidas mitigantes. Objetivos suficientes ESG en el modelo de negocio de la compañía y su adecuada consecución. Gestamp ha establecido un plan estratégico ESG 2025, a largo plazo que ha sido diseñado para estar en línea con los riesgos identificados en el Grupo y en línea con las expectativas de los diferentes stakeholders. Se han definido órganos de gobierno y políticas ESG que determinan la gobernanza de la compañía en este campo, así como grupos de trabajo multidisciplinares tanto a nivel corporativo como divisional. Por último, se realizan actividades de seguimiento continuo. Dificultad para identificar, seleccionar y retener los profesionales capacitados en línea con un entorno de cambio tecnológico y crecimiento global Gestamp dispone en la actualidad de un modelo de gestión de personas que le permite identificar, sobre bases homogéneas y consistentes, el talento existente en la organización. Con ello, junto con otras herramientas de gestión como programas de formación y desarrollo, planes de movilidad, y programas de compensación, se contribuye al desarrollo y crecimiento del talento. Además, partiendo de las prioridades estratégicas del Grupo, tanto en términos de crecimiento como de desarrollo y adopción de nuevas tecnologías, permite planificar las necesidades de talento en número y características, para aquellos entornos donde es necesario. Inadecuada definición de la estrategia tecnológica Gestamp participa en codesarrollos con clientes y múltiples iniciativas de digitalización e Industria 4.0. Adicionalmente se ha definido una hoja de ruta de innovación tecnológica específica para vehículos eléctricos y otras tecnologías. Las actividades son supervisadas y dirigidas por el Comité de I+D Riesgos financieros Riesgos asociados a las fluctuaciones de los mercados financieros, como tipos de cambio o de tipos de interés Utilización de instrumentos financieros derivados de tipo de interés. Adicionalmente, se busca un equilibrio entre la combinación de tipo fijo y variable en el endeudamiento. Evaluación regular de la exposición al tipo de cambio por geografía y toma de decisiones de cobertura. Seguimiento mensual de sus impactos. Establecimiento de cláusulas contractuales con terceras partes para indexación de variaciones de tipo de cambio. 62 Riesgos de cumplimiento Riesgos de cumplimiento asociados a la diversa legislación y regulación a la que se encuentra sometido el Grupo. Seguimiento continuado de todos los cambios normativos que puedan afectar a Gestamp. Se cuenta con un canal de denuncias con actividad y seguimiento continuados y reporte regular a la Comisión de Auditoría del Grupo. Asimismo, el Grupo cuenta con un Modelo de Prevención de Riesgos Penales, así como con un Manual de Prevención de Riesgos Penales y los códigos y políticas asociados al mismo que son aprobados y revisados periódicamente por el Consejo de Administración. Más información sobre los riesgos 2024 en el Informe de Gobierno Corporativo. Riesgos ESG Gestamp es consciente de que los riesgos ESG están muy vinculados a la localización geográfica de sus plantas y a la complejidad de la cadena de valor del sector de la automoción. Por ese motivo a través del Plan Estratégico ESG 2025 busca también contribuir a mitigar esos riesgos con una doble direccionalidad: hacia la empresa y hacia sus grupos de interés y entorno. Durante 2024 la Dirección de Riesgos y la Dirección de ESG actualizaron la matriz que cruza los riesgos de Gestamp con las áreas del plan Estratégico ESG con un doble objetivo: asegurarse de que el Mapa de Riesgos está alineado con la estrategia ESG de la empresa y conocer el grado de contribución de las distintas áreas del Plan ESG a la mitigación de los riesgos del Grupo. En 2024, se ha realizado el análisis de doble materialidad cuyos resultados se han alineado con el Mapa de Riesgos Corporativo. Nivel de contribución del Plan ESG a los 20 principales riesgos identificados: Tras el análisis de esta matriz se han obtenido las siguientes conclusiones: En primer lugar, las áreas de plan más maduras, es decir, en las que la empresa lleva más tiempo trabajando, cumplen su objetivo de mitigar riesgos como la seguridad y salud de los trabajadores, riesgos relacionados con calidad de las piezas suministradas o riesgos de cumplimiento y rendición de cuentas. Además, el plan refuerza áreas que mitigan riesgos relacionados con la gestión ambiental, social y ética de la cadena de suministro o de no alineamiento con las expectativas ESG de los clientes o de atracción y retención del talento. El plan no sólo contribuye a mitigar riesgos, sino que transforma algunos de ellos en oportunidades y ventaja competitiva como el alineamiento con los objetivos de cambio climático de los clientes o introduciendo el concepto de circularidad. 63 6. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO El Informe Anual de Gobierno Corporativo relativo al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, y que forma parte del presente Informe de Gestión Consolidado, se encuentra disponible íntegramente en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) (www.cnmv.es) y en la página web corporativa de Gestamp, (www.gestamp.com). Asimismo, el Informe Anual de Gobierno Corporativo será comunicado como Otra Información Relevante (OIR) en la referida página web de la CNMV. 7. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS El Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros relativo al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, y que forma parte del presente Informe de Gestión Consolidado, se encuentra disponible íntegramente en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) (www.cnmv.es) y en la página web corporativa de Gestamp, (www.gestamp.com). Asimismo, el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros será comunicado como Otra Información Relevante (OIR) en la referida página web de la CNMV. 64 8. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA CONSOLIDADO E INFORMACIÓN DE SOSTENIBILIDAD 1. Información general ...................................................................................................................... 65 I. Información general (NEIS 2) ..................................................................................................... 65 2. Información medioambiental ....................................................................................................... 119 Divulgación de información en virtud del artículo 8 del Reglamento (UE) 2020/852: Taxonomía de la Unión Europea ................................................................................................... 119 I. Cambio climático (E1) ................................................................................................................. 140 II. Contaminación (E2) ................................................................................................................... 162 III. Recursos hídricos y marinos (E3) ............................................................................................. 168 IV. Biodiversidad y ecosistemas (E4) ............................................................................................. 175 V. Uso de recursos y economía circular (E5) ................................................................................. 182 3. Información social ......................................................................................................................... 200 I. Personal propio (S1) ................................................................................................................... 200 II. Trabajadores de la cadena de valor (S2) ................................................................................... 247 III. Comunidades afectadas ( S3) .................................................................................................... 258 IV. Consumidores y usuarios finales (S4) ...................................................................................... 275 4. Información de gobernanza .......................................................................................................... 282 I. Conducta empresarial (G1) ........................................................................................................ 282 Anexos ............................................................................................................................................... 302 Información adicional ................................................................................................................... 303 Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados ................................ 312 Políticas y otras normas ................................................................................................................ 318 Índice de contenidos Ley 11/2018 ................................................................................................ 319 Índice de contenidos según del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 (CSRD) ......................... 331 Lista de puntos de datos incluidos en normas transversales y en normas temáticas derivados de otra legislación de la UE ........................................................................................................... 336 Índice de contenidos TCFD ............................................................................................................ 345 Sociedades del Grupo ................................................................................................................... 346 Informe de revisión independiente .............................................................................................. 352 65 1. INFORMACIÓN GENERAL I. Información general (NEIS 2) BP – 1: Base general para la elaboración del estado de sostenibilidad. El presente Estado de Información no financiera consolidado e Información de Sostenibilidad (en adelante Estado de Sostenibilidad e Informe de Sostenibilidad) hace referencia al desempeño de sostenibilidad del Grupo Gestamp (en adelante el Grupo o Gestamp) en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2024. El contenido constituye el Estado de Sostenibilidad de 2024 y consolida todas las actividades y regiones en las que opera el Grupo. El alcance de consolidación del presente Estado de Sostenibilidad de 2024 del Grupo Gestamp es el mismo que el de los Estados Financieros. En el caso de que en algún indicador no se reporte la información asociada al 100% del perímetro, esto se especifica en una nota a pie de página o de tabla. A continuación se presenta información general sobre los perímetros de consolidación de cada temática: Temática de reporte Perímetro Estado de Sostenibilidad sobre el de CCAA 1 Comentarios NEIS S1 Personal Propio (menos S1-10, S1-14 y S1-16) 98,4 % Mismo perímetro que en CCAA excluyendo Gescrap. NEIS S1 Personal Propio: S1-10 y S1-16. 92,0 % Se incluye Turquía en forma de estimación y se excluyen aprendices y becarios. NEIS S1 Personal Propio: S1-14 92,0 % Mismo perímetro que en CCAA excluyendo algunas oficinas, plantas productivas y Gescrap. NEIS E1 Cambio Climático - NEIS E5 Uso de recursos y Economía Circular 90,4 % Se consideran las plantas sobre las que Gestamp tiene control operacional y las oficinas más significativas. Los porcentajes desarrollados en la tabla superior parten del perímetro de consolidación global de los estados financieros (100%), no incluyendo aquellas sociedades que se integran por proporcionalidad en los mismos y que son consideradas como Joint Ventures por las Normas Europeas de Informes de Sostenibilidad (NEIS). Por otro lado, Gescrap, que representa un 1,6% del perímetro de consolidación de los estados financieros, ha sido integrado en el análisis de doble materialidad, en el análisis de riesgos climáticos y en la taxonomía pero no en el resto de información de sostenibilidad del presente Estado de Información no financiera consolidado e información de sostenibilidad. El Grupo Gestamp está desarrollando su integración paulatina en el resto de información. Para la elaboración del presente informe la empresa cuenta con diferentes sistemas corporativos de recogida de información, y de una plataforma específica de reporte de 3 La única exención es la referente a las reducciones por palanca de descarbonización, que está catalogada como confidencial y sensible y se valorará reportar en próximos ejercicios en tanto en cuanto esta casuística varíe. 66 información no financiera que le permite, de una forma automática, recoger la información necesaria para cumplir con los requisitos que exige el Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 de la Comisión y la Ley 11/2018, de 28 de diciembre en materia de información no financiera y diversidad. Estos sistemas, además de ejercer las funciones de control interno de la información, favorecen la verificación de los datos, permiten corregir posibles errores, facilitan la ordenación y consolidación de la información y permiten guardar un histórico de datos. El Informe de Sostenibilidad del Grupo Gestamp abarca la información tanto de su actividad propia como del resto de su cadena de valor; tanto aguas arriba como aguas abajo. Dicha cadena de valor está constituida por: • Aguas arriba: El sector de la automoción se caracteriza por tener cadenas de suministro cada vez más complejas que precisan de sistemas y procedimientos internos robustos que aseguren la adecuada gestión de sus proveedores de materia prima (acero, aluminio, etc), servicios u otros productos que requiere la compañía para el correcto desarrollo de su actividad. • Actividad Propia: Gestamp diseña, desarrolla y fabrica componentes de alta ingeniería para la industria de automoción, logrando ser un proveedor relevante del sector de componentes de automoción. • Clientes (OEMs): El Grupo busca ser el socio de confianza de sus clientes, satisfaciendo sus necesidades y teniéndoles en el centro del negocio, acompañándoles en nuevos mercados y ofreciéndoles soluciones innovadoras para afrontar los muchos y diferentes retos del sector del automóvil. El presente informe presenta información sobre la gestión del Grupo en cada una de las fases de su cadena de valor. Además, se incorpora al análisis de doble materialidad la actividad de la recién incorporada Gescrap: grupo multinacional de reciclaje de metales y gestión total de residuos no peligrosos para la industria, siendo líder en Europa en la gestión de chatarra de alta calidad. En referencia a la información sobre propiedad intelectual, know-how o resultados de innovación, la empresa no ha optado por omitir ningún elemento en el Informe de Sostenibilidad 3. De la misma manera, la empresa no se ha acogido a la exención de divulgación de acontecimientos inminentes o cuestiones en curso de negociación, con arreglo lo dispuesto en el artículo 19 bis, apartado 3, y el artículo 29 bis, apartado 3, de la Directiva 2013/34/UE. Al final del presente informe se ha incluido una tabla en la que se referencian las recomendaciones del TCFD que no han sido objeto de la verificación independiente. 67 BP – 2: Información relativa a circunstancias específicas. Horizontes temporales Los horizontes temporales usados para el análisis de doble materialidad son los definidos en la sección 6.4 de la NEIS 1: corto plazo entendido como el periodo de referencia de los estados financieros; medio plazo desde el final del periodo de referencia financiero hasta cinco años después; y largo plazo entendido como el periodo de más de cinco años. En el caso del análisis de impactos, riesgos y oportunidades de Cambio Climático, así como en el análisis de escenarios, se han utilizado diferentes horizontes temporales: • Corto plazo: entendido desde el periodo de referencia hasta 2030. • Medio plazo: de 2031 hasta 2050. • Largo plazo: de 2050 hasta 2100. Esto, más allá de las actuaciones y metas climáticas, responde a la temporalidad de los impactos climáticos físicos y de transición esperados atendiendo a los escenarios climáticos seleccionados del IPCC (Grupo Intergubernamental de Expertos sobre el Cambio Climático) y de la IEA (Agencia Internacional de la Energía). La compañía considera que los horizontes temporales a medio y largo plazo deben de ser lo suficientemente cercanos como para que los escenarios sean plausibles, pero lo suficientemente lejanos como para que se den cambios significativos entre los escenarios y el presente y que puedan impactar en el negocio. Al establecer estos horizontes temporales, la compañía también considera los horizontes de inversión y la vida útil de los activos. Fuentes de estimación e incertidumbre del resultado La información tanto cuantitativa como cualitativa incluida en el presente Informe de Sostenibilidad del Grupo Gestamp se ha obtenido y presentado de forma rigurosa. No obstante, en caso de que algún parámetro cuantitativo y/o importe monetario cuente con un elevado nivel de incertidumbre, se indicará de forma explícita, junto al valor al que se hace referencia, la información necesaria para asegurar su comprensión. Esta información presentada en el caso de tener un alto nivel de incertidumbre incluye las hipótesis, aproximaciones y juicios de los que se parte para llevar a cabo la medición. En lo referente a la cadena de valor, Gestamp está estudiando la forma de proporcionar información cuantitativa requerida por la regulación. En caso de realizar estimaciones utilizando fuentes indirectas, como datos sectoriales medios u otras variables sustitutivas, se indicarán los parámetros utilizados, se describirá la base para su elaboración, el grado de exactitud y las actuaciones previstas para mejorar la exactitud en el futuro. Cambios en la preparación o presentación de información sobre sostenibilidad Debido a que es el primer año en el que se da cumplimiento, por el Grupo Gestamp, al Reglamento Delegado 2023/2772 de la Comisión de 31 de julio de 2023 por el que se completa la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas de presentación de información sobre sostenibilidad, no se 68 identifica ningún cambio en la preparación y presentación de información sobre sostenibilidad en comparación con periodos anteriores, más allá de la adaptación a esta nueva normativa partiendo del cumplimiento, en ejercicios anteriores, de la Ley 11/2018. No obstante, en caso de que se produzcan cambios en la presentación o preparación de información de sostenibilidad, se explicarán los cambios y las razones de los mismos, incluyendo el motivo por el que el parámetro ha sido sustituido. El Grupo se compromete a divulgar las cifras comparativas revisadas indicando la diferencia entre la cifra indicada en el periodo anterior y la cifra comparativa revisada, a menos que resulte impracticable. En ese caso, se informará de este hecho. INFORMACIÓN SOBRE ERRORES DE PERIODOS ANTERIORES Debido a que es el primer año en el que se da cumplimiento, por el Grupo Gestamp, al Reglamento Delegado 2023/2772 de la Comisión de 31 de julio de 2023 por el que se completa la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas de presentación de información sobre sostenibilidad, no se identifican errores de períodos anteriores de importancia relativa. Si este caso se produjera en futuros reportes, el Grupo se compromete a realizar una descripción detallada del mismo, indicando la naturaleza de los errores y la corrección de cada periodo anterior incluido en el estado de sostenibilidad en la medida de lo posible. En el caso de que la corrección del error no sea posible, el Grupo se compromete a divulgar las circunstancias que llevaron a la existencia de dicha condición. Información derivada de otra legislación o de pronunciamientos generalmente aceptados acerca de la información sobre sostenibilidad Es fundamental que se dirijan las inversiones hacia proyectos y actividades sostenibles, de forma que se fomente la resiliencia de la economía, las empresas y la sociedad en general frente a las consecuencias climáticas y medioambientales actuales y futuras. Es por ello que se precisa lenguaje común y una definición clara de lo que es sostenible. En este sentido, y para hacer frente a este reto, la Comisión Europea publicó un sistema de clasificación denominado la Taxonomía de la UE (Reglamento (UE) 2020/852). En el presente Estado de Sostenibilidad se incluye información adicional sobre la Taxonomía de la Unión Europea que permite dar cumplimiento a los objetivos climáticos y energéticos propuestos por la Unión Europea para 2030, y a su vez, alcanzar el objetivo de Neutralidad del Pacto Verde Europeo a 2050. Además, debido a la incertidumbre en España sobre la transposición de la Directiva Europea de Informes de Sostenibilidad Corporativa (CSRD, por sus siglas en inglés) y a la necesidad de la compañía de consolidar su información en el Informe Consolidado de Acek, se ha dado respuesta adicionalmente a la Ley 11/2018, incluyendo el Índice de Contenidos en los Anexos del presente Estado de Sostenibilidad del Grupo Gestamp. Adicionalmente, no se han incluido ningún DR o DP por referencia fuera del presente Estado de Sostenibilidad. 69 Incorporación por referencia En el presente Estado de Sostenibilidad se no incorpora información por referencia que de respuesta a requerimientos de las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad (NEIS). En el Anexo denominado "Índice de contenidos según del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 de la Comisión, de 31 de julio de 2023, por el que se completa la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las Normas de Presentación de Información sobre Sostenibilidad" se encontrarían las especificaciones para cada requisito de divulgación el caso de incluir información por referencia a: • Secciones del Informe de Gestión. • Estados financieros • Declaración de gobernanza empresarial • Informe sobre remuneraciones establecido en la Directiva 2007/36/CE del Parlamento Europeo y del Consejo • Documento de registro universal al a que se hace referencia en el artículo 9 del Reglamento (UE) 2017/1129 • Información pública con arreglo al Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo Uso de disposiciones de introducción paulatina con arreglo al apéndice C del NEIS 1 A continuación se detallan los apartados sobre los que Gestamp ha hecho uso de las disposiciones transitorias con arreglo al apéndice C del NEIS 1: NEIS Requisito de divulgación Nombre completo del requisito de divulgación NEIS 2 SBM-3 Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio. NEIS E1 E1-9 Efectos financieros previstos de los riesgos físicos y de transición de importancia relativa y oportunidades potenciales relacionadas con el cambio climático. NEIS E2 E2-6 Efectos financieros previstos de las incidencias, los riesgos y las oportunidades relacionados con la contaminación. NEIS E3 E3-5 Efectos financieros previstos de las incidencias, los riesgos y las oportunidades relacionados con los recursos hídricos y marinos. NEIS E4 E4-6 Efectos financieros previstos de las incidencias, los riesgos y las oportunidades relacionados con la biodiversidad y los ecosistemas. NEIS E5 E5-6 Efectos financieros previstos de las incidencias, los riesgos y las oportunidades relacionados con el uso de los recursos y la economía circular. NEIS S1 S1-11 Protección social. NEIS S1 S1-15 Conciliación laboral Informe de verificación independiente El presente "Estado de información no financiera consolidado e información de sostenibilidad" ha sido verificado conforme a la normativa aplicable y se incluye en anexos el Informe de verificación independiente realizado por un tercero en el que se incluyen las conclusiones de dicha revisión. 70 GOV-1: El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión Consejo de Administración y sus Comisiones CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El Consejo de Administración de Gestamp es el órgano responsable de asumir de manera efectiva las facultades de supervisión, dirección, control y representación del Grupo, que le atribuyen la Ley y los Estatutos Sociales, y de establecer, como núcleo de su misión, la estrategia del Grupo y la organización precisa para su puesta en práctica, así como de supervisar y controlar el cumplimiento de los objetivos por parte de la dirección, respetando el objeto e interés social de Gestamp. En 2024, el Consejo de Administración se reunió en 9 ocasiones. Todas las reuniones fueron presididas por el Presidente y la ratio de asistencia fue del 97,32 % dado que, por compromisos personales ineludibles, Dña. Ana García Fau no pudo asistir a una reunión y D. Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz no pudo asistir a dos reuniones, emitiendo no obstante ambos la correspondiente delegación e instrucciones de voto a favor, en el Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, D. Alberto Rodríguez Fraile Díaz. COMPOSICIÓN El Consejo de Administración está compuesto por 12 miembros, de los cuales 1 es ejecutivo, 3 son dominicales, 7 son consejeros independientes y 1 es otro externo. Esta composición hace que el número de consejeros independientes represente un 58% sobre el total de miembros del Consejo de Administración. En su composición, el Consejo de Administración no cuenta con representación de los trabajadores. El Presidente del Consejo de Administración, es el único miembro ejecutivo del Consejo de Administración, siendo los 11 miembros restantes consejeros no ejecutivos. El Consejo de Administración de Gestamp, está compuesto por 4 mujeres y 8 hombres. En este sentido, el número de consejeras representa un 33% sobre el total de miembros del Consejo de Administración. Miembro Cargo Categoría D. Francisco José Riberas Mera Presidente Ejecutivo Ejecutivo D. Juan María Riberas Mera Vice-presidente Dominical (no ejecutivo) Dña. Chisato Eiki Vocal Dominical (no ejecutivo) D. Makoto Takasugi Vocal Dominical (no ejecutiva) D. César Cernuda Rego Vocal Independiente (no ejecutivo) Dña. Ana García Fau Vocal Independiente (no ejecutiva) D. Alberto Rodríguez-Fraile Díaz Vocal Independiente (no ejecutivo) D. Javier Rodríguez Pellitero Vocal Independiente (no ejecutivo) D. Pedro Sainz de Baranda Riva Vocal Independiente (no ejecutivo) Dña. Marieta del Rivero Bermejo Vocal Independiente (no ejecutiva) Dña. Loreto Ordóñez Solís Vocal Independiente (no ejecutiva) D. Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz Vocal Otro externo (no ejecutivo) 71 D. David Vázquez Pascual Secretario No consejero Dña. Elena Torregrosa Blanchart Vicesecretaria No consejera FUNCIONES Las funciones y responsabilidades del Consejo de Administración del Grupo son, además de aquellas que establece la Ley, las recogidas en el artículo 8 del Reglamento del Consejo de Administración de Gestamp. En este sentido, el Consejo de Administración es el máximo responsable, entre otros aspectos: • De la aprobación de las políticas y estrategias generales del Grupo, así como de su seguimiento. Entre estas políticas destaca: ◦ el plan estratégico o de negocio, así como los objetivos de gestión y presupuesto anuales; ◦ la definición de la estructura de la Sociedad y de su grupo; ◦ las políticas relacionadas con la sostenibilidad, previa propuesta de la Comisión de Sostenibilidad; ◦ la política de control y gestión de riesgos financieros y no financieros, así como el nivel de riesgo que se considera aceptable, previa propuesta de la Comisión de Auditoría; ◦ el Código de Conducta y demás políticas generales vinculadas al mismo y el Modelo de Cumplimiento (incluyendo el Modelo de Prevención de Riesgos Penales); ◦ la política de retribuciones de los altos directivos y la propuesta a la Junta General de la política de retribuciones de los consejeros, previa propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. • De formular y proponer para su aprobación por la Junta General de Accionistas de Gestamp, entre otra, la información no financiera, previo informe favorable de la Comisión de Auditoría. • De llevar a cabo un seguimiento periódico de los sistemas internos de información y control, incluido el Modelo de Cumplimiento, todo ello con el apoyo de la Comisión de Auditoría. • De supervisar el efectivo funcionamiento de sus Comisiones y de la actuación de los directivos del Grupo a los que haya designado. CONOCIMIENTOS, CAPACIDADES Y EXPERIENCIAS A efectos de definir las conocimientos, capacidades y experiencias que, en su conjunto, se consideran más adecuadas para el Consejo de Administración y, en su caso, a efectos de verificar la adecuación de un candidato en caso de que se produzca una vacante en dicho órgano, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones aprueba una matriz de competencias del Consejo de Administración. La matriz de competencias del Consejo de Administración de Gestamp vigente es la siguiente: 72 Francisco Riberas Mera Makoto Takasugi Alberto Rodríguez Fraile Pedro Sainz de Baranda Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz Ana García Fau Juan María Riberas Mera Javier Rodríguez Pellitero César Cernuda Rego Chisato Eiki Loreto Ordóñez Solis Marieta del Rivero Bermejo EXPERIENCIAS PROFESIONALES C. Nombramientos y Retribuciones Comisión de Auditoría Comisión ESG 1 Experiencia en órganos de gobierno, comités de dirección o en la gestión de otras empresas cotizadas o relevantes. X X X X X X X X X X X X 2 Experiencia en definición y ejecución de estrategia. X X X X X X X X X X X X 3 Experiencia en empresas en crecimiento o en procesos de consolidación. X X X X X X X X X X X 4 Experiencia en entornos internacionales. X X X X X X X X X X X 5 Experiencia en sectores con alto desarrollo tecnológico o empresas que realizan un proceso de transformación digital. X X X X X X 6 Experiencia en la industria de la automoción. X X 7 Experiencia en la industria del acero. X X X X X 8 Experiencia en ESG (Medio Ambiente, Social y Gobernanza) X X X X X X 9 Experiencia en ciberseguridad X HABILIDADES Y CONOCIMIENTOS 10 Legal X 11 Contabilidad y finanzas X X X X X X X 12 Auditoría X X X 13 Gestión de riesgos X X X X X BUEN GOBIERNO CORPORATIVO 14 Independencia X X X X X X X 15 Diversidad (nacionalidad, género, cultura,...) X X X X X 73 Esta matriz es actualizada periódicamente en función de las posibles vacantes que puedan surgir en el seno del Consejo de Administración y de los nuevos retos y oportunidades a los que se enfrente el Grupo en el corto, medio y largo plazo. La matriz de competencias del Consejo de Administración vigente identifica a seis miembros del Consejo de Administración con capacidades y experiencia en diferentes ámbitos de la sostenibilidad, estos son: Dña. Chisato Eiki, Dña. Loreto Ordóñez Solís, Dña. Marieta del Rivero Bermejo, D. Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz, D. Javier Rodríguez Pellitero y D. César Cernuda Rego. Del mismo modo, la matriz de competencias del Consejo de Administración vigente identifica a cinco miembros del Consejo de Administración con capacidades y experiencias en gestión de riesgos: D. Francisco José Riberas Mera, D. Alberto Rodríguez Fraile Díaz, D. Pedro Sainz de Baranda, D. Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz y Dña. Ana García Fau. Finalmente, la matriz identifica al Consejero César Cernuda Rego con experiencia en ciberseguridad Asimismo, la matriz de competencias identifica aquellos miembros que tienen o han tenido experiencia en los ámbitos geográficos internacionales en los que el Grupo Gestamp está presente, identificándose a 11 de los 12 miembros: D. Francisco José Riberas Mera, D. Juan María Riberas Mera, Dña. Chisato Eiki, D. Makoto Takasugi, D. Alberto Rodríguez Fraile Díaz, D. Pedro Sainz de Baranda, D. Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz, Dña. Ana García Fau, Dña. Loreto Ordóñez, Dña. Marieta del Rivero Bermejo, D. César Cernuda. Además, el Plan de Formación anual del Consejo de Administración incluye habitualmente como mínimo una sesión específica sobre diferentes aspectos de la sostenibilidad. En particular, en el ejercicio 2024 el Plan de Formación del Consejo incluyó una sesión sobre Taxonomía y ratings ESG; y es intención del Grupo incluir este tipo de sesiones especializadas en los futuros planes de formación del Consejo de Administración. No obstante, en caso de necesitar en el ejercicio de sus funciones la asistencia de asesores o expertos, los consejeros pueden solicitar la contratación de éstos con cargo al Grupo. Con todo ello, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, se asegura de que el Consejo de Administración cuente con los conocimientos, capacidades y experiencias suficientes para identificar, definir y supervisar los impactos, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa de la empresa. COMISIÓN DE SOSTENIBILIDAD La Comisión de Sostenibilidad es un órgano de apoyo del Consejo de Administración, facultado para, entre otras, proponer, supervisar, revisar y velar por el cumplimiento de las políticas de sostenibilidad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo del Grupo. En 2024, la Comisión de Sostenibilidad se reunió en 8 ocasiones. Todas las reuniones fueron presididas por el Presidente y la ratio de asistencia fue del 100%. 74 COMPOSICIÓN La Comisión de Sostenibilidad está compuesta por 4 miembros, todos ellos no ejecutivos, siendo 1 miembro dominical y 3 de ellos independientes. Esta composición hace que el número de miembros independientes represente un 75% sobre el total de miembros de la Comisión de Sostenibilidad. Miembro Cargo Categoría D. César Cernuda Rego Presidente Independiente (no ejecutivo) Dña. Chisato Eiki Vocal Dominical (no ejecutiva) Dña. Marieta del Rivero Bermejo Vocal Independiente (no ejecutiva) Dña. Loreto Ordóñez Solís Vocal Independiente (no ejecutiva) D. David Vázquez Pascual Secretario No consejero Dña. Elena Torregrosa Blanchart Vicesecretaria No consejera D. Carlos Franch Jiménez Vicesecretario No consejero FUNCIONES El artículo 42 del Reglamento del Consejo de Administración atribuye a la Comisión de Sostenibilidad las siguientes funciones: • Propone al Consejo de Administración el Plan Estratégico ESG y supervisa su grado de consecución en cada momento. • Evalúa y revisa periódicamente el sistema de gobierno corporativo y las políticas en materia medioambiental y social del Grupo, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés. • Supervisa que las prácticas del Grupo en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo, se ajustan a la estrategia y política fijadas. • Supervisa y evalúa los procesos de relación con los distintos grupos de interés en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo asegurando prácticas de comunicación responsable. * Incluido el cambio climático. COMISIÓN DE AUDITORÍA La Comisión de Auditoría es un órgano de apoyo del Consejo de Administración responsable, entre otras, de la supervisión de los procesos de auditoría interna y externa, de los sistemas de control y gestión de riesgos, de los sistemas de información y control interno. En 2024, la Comisión de Auditoría se reunió en 9 ocasiones. Todas las reuniones fueron presididas por la Presidente y la ratio de asistencia fue del 100%. COMPOSICIÓN La Comisión de Auditoría está compuesta por 3 miembros, todos ellos no ejecutivos, siendo 1 dominical y 2 de ellos independientes. Esta composición hace que el número de miembros independientes represente un 66,66% sobre el total de miembros de la Comisión de Auditoría. 75 Miembro Cargo Categoría Dña. Ana García Fau Presidente Independiente (no ejecutivo) D. Juan María Riberas Mera Vocal Dominical (no ejecutivo) D. Javier Rodríguez Pellitero Vocal Independiente (no ejecutivo) D. David Vázquez Pascual Secretario No consejero Dña. Elena Torregrosa Blanchart Vicesecretaria No consejero FUNCIONES El artículo 40 del Reglamento del Consejo de Administración del Grupo y el artículo 7 de la Política del Sistema Integral de Gestión de Riesgos del Grupo Gestamp (la “Política SIGR”), atribuye a la Comisión de Auditoría, entre otras, las siguientes funciones: • Supervisar y evaluar el proceso de elaboración, la integridad y la presentación de la información financiera y no financiera, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos y la correcta aplicación de los criterios contables. • Revisar periódicamente los sistemas internos de control y gestión de riesgos financieros y no financieros, incluidos los fiscales, y discutir con el auditor de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin quebrantar su independencia. • Con el apoyo de la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos, proponer al Consejo de Administración la política de control y gestión de riesgos (así como las modificaciones a la misma), la cual identifica o determina los tipos de riesgos financieros y no financieros (entre otros, los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a los que se enfrenta el Grupo, para que los principales riesgos se identifiquen, gestionen y den a conocer adecuadamente. A este respecto: ◦ Supervisar el funcionamiento de la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos. ◦ Evalúa si el Grupo cuenta con la organización, personal, presupuesto, políticas y procesos adecuados para identificar y controlar sus principales riesgos. ◦ Es informada de las medidas para mitigar el impacto de los riesgos identificados en caso de que lleguen a materializarse. ◦ Lleva a cabo una reevaluación anual de la lista de riesgos más significativos que incluirá la identificación y entendimiento de riesgos emergentes, así como la evaluación del nivel de riesgo establecido. ◦ Propone al Consejo de Administración la fijación del nivel de riesgo que Gestamp considere aceptable, así como los posibles ajustes al mismo. • Supervisa el cumplimiento de las reglas del Grupo de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, velando por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito y valores. • Con el soporte del Comité de Ética, de la Compliance Office y de la Unidad de Cumplimiento Normativo supervisa el cumplimiento del Código de Conducta, el 76 funcionamiento del canal de denuncias del Grupo y el Modelo de Prevención de Riesgos Penales. Dichas unidades reportan periódicamente a la Comisión en el ámbito de sus competencias. COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES La Comisión de Nombramientos y Retribuciones es el órgano de apoyo del Consejo de Administración encargado de supervisar y proponer las políticas de selección y retributivas que afectan al Consejo de Administración de Gestamp y a la alta dirección del Grupo. En 2024, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones se reunió en 5 ocasiones. Todas las reuniones fueron presididas por el Presidente y la ratio de asistencia fue del 100%. COMPOSICIÓN La Comisión de Nombramientos y Retribuciones está compuesta por 3 miembros, todos ellos no ejecutivos, siendo 1 de ellos otro externo y 2 independientes. Esta composición hace que el número de miembros independientes represente un 66,66% sobre el total de miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. Miembro Cargo Categoría D. Alberto Rodríguez-Fraile Díaz Presidente Independiente (no ejecutivo) D. Pedro Sainz de Baranda Riva Vocal Independiente (no ejecutivo) D. Gonzalo Urquijo Fernández de Araoz Vocal Otro externo (no ejecutivo) D. David Vázquez Pascual Secretario No consejero FUNCIONES La Comisión de Nombramientos y Retribuciones no tiene atribuidas funciones relacionadas con la Sostenibilidad ni en la Ley ni en el Reglamento del Consejo de Administración de Gestamp. No obstante, en línea con lo establecido en el artículo 41 del Reglamento del Consejo de Administración, esta Comisión entre otros aspectos: • Propone la Política de Selección y Diversidad del Consejo de Administración y se asegura de que el Consejo de Administración tenga una composición diversa, y cuente con conocimientos y experiencias en materia de sostenibilidad, entre otros. • Propone para su aprobación por el Consejo de Administración, los planes de formación del Consejo de Administración, y se asegura de que contengan sesiones específicas relativas a aspectos relacionados con la sostenibilidad. • Propone la Política de Remuneraciones de los Consejeros y de la alta dirección, que contiene, entre otros aspectos, los componentes de remuneración variable anual que incluye objetivos relacionados con la sostenibilidad. 77 LA DIRECCIÓN Y UNIDADES DE APOYO A continuación se describen los órganos o funciones encargados, entre otros aspectos, de controlar, gestionar y supervisar los impactos, los riesgos y las oportunidades (IRO) en el Grupo Gestamp. COMITÉ DE ESG El Comité ESG, compuesto por los principales directores generales del Grupo y presidido por el Presidente Ejecutivo del Consejo de Administración, tiene la responsabilidad de integrar y supervisar las prácticas de sostenibilidad en la organización. Sus principales responsabilidades son: • Definición de la Estrategia ESG : desarrolla y define la estrategia de sostenibilidad del Grupo, alineándola con los objetivos de negocio y los valores corporativos. Esto incluye establecer metas claras en materia ambiental, social y de gobernanza. Una vez definida la estrategia, la somete a la Comisión de Sostenibilidad, que en última instancia la propone para su aprobación por el Consejo de Administración. • Supervisión e Implementación de Iniciativas ESG: coordina la implementación de iniciativas ESG en todas las áreas del Grupo, asegurándose de que cada departamento asume sus responsabilidades específicas en relación con la sostenibilidad. • Integración de la sostenibilidad en la toma de decisiones : asegura que las decisiones estratégicas tengan en cuenta los aspectos ESG y que se prioricen proyectos y prácticas que promuevan la sostenibilidad en el largo plazo. • Evaluación y Gestión de Riesgos ESG: identifica y evalúa los riesgos asociados a factores ESG que puedan impactar al negocio. • Establecimiento de Políticas y Procedimientos ESG: eleva a la Comisión de Auditoría para su aprobación por el Consejo de Administración, las políticas que guían las prácticas de sostenibilidad en la empresa, asegurándose de que todas las áreas sigan procedimientos adecuados en su implementación. • Medición y seguimiento de desempeño ESG: define las métricas para medir el progreso de las iniciativas ESG y evalúa regularmente el desempeño de la empresa en cada área, asegurando la consistencia en la recopilación y el reporte de datos. • Transparencia y Comunicación: asegura que la información ESG sea comunicada de manera transparente y regular a los stakeholders, tanto internos como externos. • Cumplimiento normativo y de estándares: vela por el cumplimiento de normativas y estándares relevantes en materia de sostenibilidad, adaptando las políticas de la empresa a cualquier cambio regulatorio o nuevas expectativas del mercado. El Comité ESG, dirigido por el Presidente Ejecutivo y con representación de la alta dirección de la compañía, se reúne mínimo dos veces al año. En 2024 se han mantenido 2 reuniones. 78 DEPARTAMENTO DE ESG Para llevar a cabo sus funciones, el Comité de ESG y la Función de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos son asistidos por el Departamento de ESG. Este departamento está encabezado por el director general de ESG (Chief Sustainability Officer), y es el responsable de asistir en el establecimiento del nivel de ambición y en la definición de las áreas del Plan Estratégico ESG y su consecución. Además, asiste en la identificación de los impactos, los riesgos y las oportunidades de relevancia relativa del Grupo Gestamp, junto con el resto de las áreas y plantas productivas involucradas en la actividad de la compañía. COMITÉ DE RIESGOS EJECUTIVO El Comité de Riesgos Ejecutivo del Grupo Gestamp apoyará al Consejo de Administración y a la Comisión de Auditoría en el desarrollo de sus funciones relacionadas con el control y la gestión del riesgo. En su papel de órgano decisor que -entre otros aspectos- velará por la consecución de los objetivos del Grupo, llevará a cabo las siguientes funciones: • Evaluará los potenciales cambios a la Política SIGR y elaborará su propuesta de aprobación por los órganos de gobierno competentes. • Aprobará los planes y medidas de actuación como respuesta a los riesgos identificados, velando porque los riesgos se mantengan alineados con el nivel de riesgo establecido e informando a la Comisión de Auditoría, a través de la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos. • Revisará y aprobará la elaboración y actualización de los mapas de riesgos. • Definirá la estrategia de gestión de riesgos de acuerdo con las indicaciones recibidas de la Comisión de Auditoría. • Será informado periódicamente sobre los aspectos relevantes de la gestión de riesgos y aprobará las decisiones más críticas en relación con la misma. • El representante designado por el Comité de Riesgos Ejecutivo podrá asistir a las reuniones planificadas por la Comisión de Auditoría en las que explique las tendencias del negocio y los riesgos asociados. El Comité de Riesgos Ejecutivo se reunirá, como mínimo, con periodicidad anual. Este Comité estará integrado por el Presidente ejecutivo y, de existir, por el Consejero Delegado del Grupo además de, como máximo otros cuatro miembros del Comité de Dirección designados por el Presidente ejecutivo. Para la realización de sus funciones estará asistido por la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos y por el Comité Ejecutivo de Riesgos. FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA Y GESTIÓN DE RIESGOS La Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos, bajo la supervisión directa de la Comisión de Auditoría, tendrá las siguientes responsabilidades: 79 • Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, de que se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten al Grupo. • Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre su gestión. • Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente de acuerdo con la presente Política del Sistema Integral de Gestión de Riesgos. • Coordinar con el Comité de Riesgos de Operaciones los procesos de identificación y evaluación de los riesgos mediante la elaboración y actualización de los mapas de riesgos, atendiendo a las potenciales amenazas en la consecución de los objetivos del Grupo. • Coordinar con los responsables de gestión de riesgos de cada división/unidad de negocio/función corporativa los procesos de medición de los riesgos, así como los controles, planes de acción y procedimientos necesarios para mitigarlos. • Consolidar la información de riesgos y preparar los reportes de riesgos para la Comisión de Auditoría y los Comités de Riesgos. • Apoyar a los Comités de Riesgos en la realización de sus funciones. COMITÉ DE ÉTICA El Comité de Ética es un órgano colegiado con poder de iniciativa y control. Su actividad es supervisada por la Comisión de Auditoría y consiste principalmente en: • Impulsar la cultura ética y de cumplimiento en el Grupo. • Apoyar a la Comisión de Auditoría en sus funciones relacionadas con el Sistema de Cumplimiento y, en particular, con el Código de Conducta y el Canal de Denuncias de Gestamp. • Promover la difusión y conocimiento del Código de Conducta y supervisar su cumplimiento. • Establecer y desarrollar procedimientos y protocolos de actuación para asegurar el cumplimiento del Código de Conducta. • Velar por el cumplimiento de las normas establecidas en el Código de Conducta y por el funcionamiento de los mecanismos de prevención establecidos para evitar incumplimientos. • Elaborar y proponer la implantación de medidas específicas de prevención y detección de infracciones del Código de Conducta. • Proponer a la Comisión de Auditoría las reformas del Código de Conducta que considere necesarias o deseables para garantizar un comportamiento ético dentro de Gestamp. • Investigar aquellas denuncias presentadas a través de del Sistema Interno de Información y, respecto de las mismas, establecer las medidas cautelares o disciplinarias correspondientes. • Reportar periódicamente a la Comisión de Auditoría sobre el cumplimiento del Código de Conducta y el funcionamiento del Canal de Denuncias de Gestamp. 80 • Establecer planes de formación periódicos en relación con el Código de Conducta y su normativa interna de desarrollo. COMPLIANCE OFFICE Es un órgano dependiente del Comité de Ética. Entre sus funciones se incluye: • Recibir, canalizar, investigar cuando proceda, realizar el seguimiento, informar adecuadamente y documentar las denuncias de los empleados o terceros sobre aquellas actuaciones que potencialmente pudieran constituir infracciones del Código de Conducta o de la normativa interna o pudieran resultar ilícitas, incluyendo las denuncias relativas a corrupción y soborno. • Dar respuesta a las dudas, cuestiones, consultas y propuestas de mejora respecto al contenido del Código de Conducta y de cualquier normativa que lo desarrolle. • Promover en todo caso que en las distintas áreas de riesgo operen correctamente los planes de formación, la gestión documental, el sistema de denuncias y las investigaciones internas. UNIDAD DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO Es un órgano que, entre otras funciones, asiste a la Comisión de Auditoría en las labores relativas al cumplimiento normativo y la prevención de riesgos penales. Sus funciones incluyen: • Promover una cultura preventiva basada en el principio de rechazo absoluto a la comisión de actos ilícitos y situaciones de fraude, y en la aplicación de los principios de ética y comportamiento responsable a la actividad de todos los profesionales de Gestamp. • Velar por el establecimiento de las principales políticas, procedimientos, controles y normativa interna a implementar en el Grupo en relación con el cumplimiento normativo. • Promover la revisión periódica del Modelo de Prevención de Riesgos Penales, y en especial, la actualización de los riesgos a los que se expone el Grupo, y de los controles asignados que los mitigan. • Vigilar el funcionamiento, eficacia y cumplimiento del Modelo de Prevención de Riesgos Penales. • Gestionar y coordinar las labores de difusión y formación del Modelo de Prevención de Riesgos Penales. • Reportar periódicamente a la Comisión de Auditoría sobre (i) las áreas de riesgo que puedan afectar al Grupo, (ii) los resultados de las evaluaciones y del seguimiento del Modelo de Prevención de Riesgos Penales, (iii) las medidas implementadas para el control y mitigación de los riesgos penales. • Colaborar con la Compliance Office en la investigación de las denuncias presentadas a través de los canales habilitados que pudieran derivar en responsabilidad penal de la persona jurídica. • Promover una cultura de gestión de riesgos de terceros, y en especial, en lo relativo al riesgo de integridad, y sobre el cumplimiento de la normativa aplicable en materia de sanciones internacionales. 81 • Diseñar y mantener actualizado el procedimiento de análisis de terceras partes y emitir su opinión de riesgo relativa a las terceras partes dentro del alcance de la política de diligencia debida de terceras partes. De entre estos órganos, el Comité de Ética, la Compliance Office y la Unidad de Cumplimiento Normativo forman la función de Cumplimiento del Grupo. La función da soporte al Consejo de Administración y, en particular, a la Comisión de Auditoría, órgano supervisor del Código de Conducta, el Canal de Denuncias y los programas de control interno del Grupo. CONTROLES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DE IROS Desde sus inicios, Gestamp ha integrado la identificación, evaluación y gestión de riesgos en su cultura y estrategia. Esta práctica ha cobrado especial relevancia en los últimos tiempos debido a los entornos geopolíticos y económicos cada vez más cambiantes. La gestión de riesgos, implementada en todos los niveles y negocios de la organización, ayuda a mitigar, y en algunos casos significativamente, las consecuencias y la probabilidad de ocurrencia de eventos adversos. Además, permite transformar los riesgos en oportunidades y fuentes de ventaja competitiva. Para garantizar una adecuada gestión de riesgos y oportunidades, Gestamp dispone de un Sistema Integral de Gestión de Riesgos que identifica, evalúa y gestiona riesgos financieros y no financieros de manera sistemática. Este proceso, impulsado por el Consejo de Administración, busca generar valor sostenible y proteger los intereses de las partes interesadas. El proceso anual de gestión de riesgos incluye la revisión y aprobación de escalas de valoración, la actualización del Mapa de Riesgos Corporativo, y el seguimiento de indicadores y planes de acción para mantener los riesgos en niveles aceptables. Este sistema dinámico se adapta a la evolución de los negocios, normativa y recomendaciones de buen gobierno, incluyendo riesgos ESG alineados con el Plan Estratégico ESG 2025. Por otro lado, Gestamp cuenta con una serie de Políticas descritas a lo largo del presente informe con las que pretende evitar, mitigar y minimizar los impactos y los riesgos, así como capturar las oportunidades. Todas ellas son aprobadas por el Consejo de Administración. Además, 2 veces al trimestre (8 veces al año), la Comisión de Sostenibilidad hace seguimiento del Plan Estratégico ESG del Grupo, así como de otros aspectos clave para asegurar la correcta gestión de la compañía en la materia. Por último, Gestamp está trabajando en desarrollar un Sistema de Control Interno de Información de Sostenibilidad (SCIIS) que plantea poner en marcha en los próximos ejercicios. 82 METAS RELACIONADAS CON LOS IROS El Departamento de ESG, junto con el resto de las áreas corporativas del Grupo, es el encargado de realizar el Análisis de Doble Materialidad para la identificación de impactos, riesgos y oportunidades del Grupo y de asistir al Comité de ESG y a la Comisión de Sostenibilidad en la definición de la propuesta del Plan Estratégico ESG. Una vez se define el Plan Estratégico ESG, el Comité ESG, lo somete a la consideración de la Comisión de Sostenibilidad. Seguidamente, la Comisión de Sostenibilidad propone definitivamente el Plan Estratégico ESG para su aprobación por el Consejo de Administración. Una vez el Plan Estratégico ESG es aprobado por el Consejo de Administración, el avance hacia su consecución es supervisado en primera instancia, por el Comité de ESG así como por la Comisión de Sostenibilidad, cuyo Presidente, reporta sobre el grado de cumplimiento del mismo, en cada sesión del Consejo de Administración. En 2024, en todas las Comisiones de Sostenibilidad se ha revisado el estado de los objetivos que componen el Plan ESG 2025 y se han expuesto los avances de los mismos, así como acciones correctivas o planes de acción para asegurar su consecución. Además, en todos los Consejos de Administración, el Presidente Ejecutivo, acompañado y apoyado por los miembros de la Comisión de Sostenibilidad, ha expuesto el estado del Plan ESG 2025, así como los principales avances de la compañía en sostenibilidad y algunos aspectos relevantes ocurridos durante el trimestre. 4 Incluido el cambio climático. 83 GOV-2: Información facilitada a los órganos de administración, dirección y supervisión de la empresa y cuestiones de sostenibilidad abordadas por ellos Información y debate sobre asuntos de sostenibilidad Gestamp cuenta con un modelo de gobierno sólido que asegura la correcta gestión de los Impactos, Riesgos y Oportunidades de ESG 4 identificados como más significativos: 84 REPORTE AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y COMISIONES El Departamento de ESG, encabezado por el Director General de ESG (Chief Sustainability Officer), reporta al menos dos veces al año al Comité ESG sobre cuestiones de sostenibilidad. Del mismo modo, el Comité de ESG, a través del Departamento de ESG y de su Director General, reporta en cada sesión de la Comisión de Sostenibilidad (8 sesiones en el año 2024) todos los aspectos discutidos en el Comité de ESG y las actividades llevadas a cabo en materia de sostenibilidad por el propio Departamento ESG y las unidades de negocio. En dichas reuniones, el Departamento de ESG informa, entre otros aspectos, de los IROs de importancia relativa obtenidos como resultado del análisis de doble materialidad, y de los resultados y la eficacia de las políticas, actuaciones, parámetros y metas adoptados. Durante 2024 se han compartido todos los IROs de importancia relativa como resultado del análisis de doble materialidad. Además, en el anexo "Impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados durante el ejercicio" se identifican los IROs tratados por los diferentes órganos de gobierno. De otro lado, el Departamento de ESG reporta anualmente a la Comisión de Auditoría sobre la información relativa a sostenibilidad incluida en los informes financieros anuales del Grupo Gestamp y, cuando las circunstancias lo requieren, sobre cualquier aspecto regulatorio que le concierna. Asimismo, la función de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos reporta en al menos seis sesiones de la Comisión de Auditoría a lo largo de cada ejercicio sobre todos los aspectos relevantes de gestión de riesgos y las actividades realizadas por parte de la Función de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos. En particular, informa sobre el resultado de la evaluación anual de riesgos y el mapa de riesgos resultante. Respecto a los riesgos de cumplimiento, la Compliance Office asiste dos veces al año a la Comisión de Auditoría para reportar sobre el cumplimiento del Código de Conducta y el funcionamiento del Canal de Denuncias y la Unidad de Cumplimiento Normativo asiste al menos en tres ocasiones para reportar sobre las actividades realizadas por parte de la unidad en materia de cumplimiento normativo y sobre las diferentes actividades realizadas para la gestión del Modelo de Prevención de Riesgos Penales y el Sistema de Diligencia Debida de Terceras Partes. Por último, tanto el Presidente de la Comisión de Sostenibilidad como la Presidente de la Comisión de Auditoría reportan en cada sesión del Consejo de Administración los asuntos que han sido tratados en ambas Comisiones. GOV-3: Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos La valoración de desempeño realizada a los empleados, sobre los objetivos individuales fijados a principios de año por el manager de cada empleado tendrá impacto en un porcentaje de la retribución variable anual, la cual se compone de los siguientes componentes y pesos relativos: • Objetivos financieros, con un peso relativo del 50%. 5 Entre los que se incluyen los 3 objetivos relativos al clima. Cada objetivo del plan tiene el mismo peso. 85 • Objetivos estratégicos, con un peso relativo del 25%, entre los que se incluyen objetivos ESG del Plan estratégico 2023 – 2025, representando un 12,5% 5. • Objetivos individuales, con un peso relativo del 25%. Por otro lado, la evaluación de la consecución de objetivos para la determinación de los importes variables a satisfacer a los Consejeros con funciones ejecutivas es realizada por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. Una vez determinado su importe, es aprobado por el Consejo de Administración. Al tratarse, tanto en el caso de la retribución variable anual como de la retribución variable plurianual, de un sistema de retribución variable ligado, entre otros, a objetivos económico-financieros cuantificables e incluidos en las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo, su consolidación y abono se difiere hasta la auditoría externa y la aprobación de las mismas por la Junta General de Accionistas. Remuneración del Consejo La Política de Remuneraciones de los consejeros del Grupo aprobada por la Junta General de Accionistas en su reunión de fecha 9 de mayo de 2023, define los siguientes principios que guían la remuneración de los consejeros por su condición de tal: • Suficiencia. Debe ser suficiente para compensar la dedicación, cualificación y responsabilidad de los consejeros sin comprometer en ningún caso su independencia. • Competitividad. Debe ser capaz de atraer y retener el talento de los consejeros y, al mismo tiempo, ha de ser acorde a los criterios de mercado en sociedades de similares características a nivel nacional o internacional. A estos efectos, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones realizará con carácter periódico un análisis comparativo de los sistemas de remuneración de empresas comparables. • Dedicación. Debe atender a la dedicación y responsabilidad de cada uno de los consejeros. • Razonabilidad. Debe ser capaz de reflejar la realidad del Grupo y el sector en el que esta ópera, así como a la situación económica en cada momento. • Proporcionalidad. Deberá fijarse teniendo en cuenta las condiciones de retribución y empleo del Grupo, así como las del sector y las de empresas comparables. Además, para la revisión de los importes de la remuneración de los consejeros en su condición de tales, se tendrá en consideración la revisión aplicada, con carácter general a los empleados del Grupo Gestamp y, en particular, al equipo directivo del Grupo Gestamp. • Buen gobierno y transparencia. Se adoptarán por el Consejo de Administración las medidas necesarias para asegurar el buen gobierno y la transparencia respecto de las remuneraciones percibidas por los Consejeros para garantizar la confianza de inversores y accionistas. La remuneración de los consejeros por el desempeño de sus funciones ejecutivas se guía de forma adicional por los siguientes principios recogidos en la Política de Remuneraciones: 86 • Desempeño. Incluye un componente variable vinculado a la consecución de objetivos concretos, alienados con los objetivos estratégicos y a la creación de valor del Grupo de forma que los intereses de los directivos estén alineados con los del Grupo. • Equidad. La remuneración de los consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas es proporcional a su nivel de responsabilidad y experiencia, garantizando siempre la no discriminación por razón de género, edad, origen, orientación e identidad sexual, religión o raza en línea con lo establecido en la Política de Selección y Diversidad del Consejo de Administración. En cuanto a la remuneración de los consejeros de Gestamp también se publica de forma individualizada en el Informe de Remuneraciones a Consejeros e Informe Anual de Gobierno Corporativo. REMUNERACIÓN DE LOS CONSEJEROS (miles de euros) Nombre Rem. Fija Dietas Rem. Por pertenencia a comisiones Sueldos Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemn. Otros conceptos Total 2024 Total 2023 D. Francisco José Riberas Mera - - - 772 306 - - - 1.078 1.045 D. Francisco López Peña 32 - - - - - - - 32 3.477 D. Alberto Rodríguez- Fraile Díaz 90 - 40 - - - - - 130 125 Dña. Ana García Fau 90 - 40 - - - - - 130 125 D. César Cernuda Rego 90 - 40 - - - - - 130 125 D. Pedro Sainz De Baranda 90 - 20 - - - - - 110 105 D. Javier Rodríguez Pellitero 90 - 20 - - - - - 110 105 Dña. Concepción Del Rivero Bermejo 90 - 20 - - - - - 110 105 D. Gonzalo Urquijo Fernández De Araoz 90 - 20 - - - - - 110 105 D. Makoto Takasugi 68 - - - - - - - 68 0 D. Juan María Riberas Mera 90 - 20 - - - - - 110 105 Dña. Loreto Ordoñez 90 - 20 - - - - - 110 105 Dña. Chisato Eiki 90 - 20 - - - - - 110 105 D. Norimichi Hatayama 20 - 0 - - - - - 20 85 Total 1.020 0 260 772 306 0 0 0 2.358 5.717 Otros conceptos son remuneración en especie: primas de seguro de vida y coche de empresa. 87 REMUNERACIÓN MEDIA DE LOS CONSEJEROS POR GÉNERO (miles de euros) 2023 2024 Mujeres 110,0 115 Hombres 586,3 204,8 La remuneración media en 2023 se incrementa de forma significativa por el pago en 2023 del Incentivo a Largo Plazo 2022 al entonces consejero ejecutivo Don Francisco López Peña. Eliminado este efecto la remuneración media en hombres sería de 236. La retribución variable anual remunerará la aportación a la consecución de objetivos concretos y cuantificables establecidos por el Grupo Gestamp, que podrán incluir objetivos de carácter económico-financiero y no financiero, pudiendo establecerse, además, diferentes niveles de ponderación entre ellos. Los objetivos económico-financieros estarán ligados al desempeño del Grupo Gestamp a lo largo de cada ejercicio de acuerdo con las métricas establecidas en el presupuesto de dicho ejercicio y podrán tomar como base, entre otros, el EBITDA, la Deuda Neta, el nivel de inversiones (CAPEX), el Capital Circulante (Working Capital) y el Flujo de Caja Libre (Free Cash Flow). Los objetivos no financieros podrán contemplar objetivos ligados al desarrollo de determinadas políticas de especial relevancia para el Grupo Gestamp como, entre otras, la sostenibilidad desde su perspectiva social, medioambiental y de buen gobierno corporativo (ESG), la gestión del talento, la eficiencia y competitividad empresarial, el desarrollo de sistemas integrales de gestión o el desarrollo de nuevas tecnologías. Se definen los siguientes órganos competentes en la remuneración de los Consejeros: REMUNERACIÓN DE LOS CONSEJOS EN SU CONDICIÓN DE TALES El importe máximo de la remuneración anual del conjunto de los consejeros en su condición de tales será el que a tal efecto determine la Junta General mediante la aprobación de la correspondiente Política de Remuneraciones, y permanecerá vigente en tanto ésta no acuerde su modificación, si bien el Consejo de Administración podrá reducir su importe en los ejercicios en que lo estime conveniente, según indica el artículo 22 de los Estatutos Sociales. La determinación de la remuneración de cada consejero en su condición de tal corresponderá al Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, que tendrá en cuenta a tal efecto las funciones y responsabilidades atribuidas a cada consejero, su pertenencia a comisiones del Consejo y las demás circunstancias objetivas que considere relevantes. REMUNERACIÓN DE LOS CONSEJEROS POR DESEMPEÑO DE FUNCIONES EJECUTIVAS Según establece el artículo 529 octodecies de la LSC, la remuneración de los consejeros por el desempeño de las funciones ejecutivas se ajustará a la presente Política de Remuneraciones y se reflejará en los contratos aprobados conforme a lo dispuesto en el artículo 249 de la LSC. 6 Entre los que se incluyen los 3 objetivos relativos al clima. Cada objetivo del plan tiene el mismo peso. 88 En el caso del Presidente Ejecutivo, la retribución variable anual para el ejercicio 2024 contiene parámetros de naturaleza financiera, con un peso relativo del 75% sobre el total de la remuneración variable anual y un parámetro de naturaleza no financiera con un peso relativo del 25%. Los parámetros no financieros, se encuentran ligados al cumplimiento de dos objetivos no financieros con el mismo nivel de ponderación, esto es un 12,5% cada uno. Dichos parámetros consisten en: • De un lado, el cumplimiento del programa estratégico Phoenix, lanzado en 2024, cuyo nivel de consecución y avance será analizado por el Consejo de Administración de forma periódica. El programa Phoenix, de alcance global y horizonte temporal a varios años, se centra en el crecimiento y consolidación de las operaciones del Grupo en la región de Estados Unidos. El programa persigue la mejora de la eficiencia y eficacia de las operaciones en esta región, así como la consolidación de la organización y la cultura de Grupo. El programa se articula a través de diferentes iniciativas con diferentes objetivos; y. • De otro lado, el cumplimiento del Plan Estratégico de ESG 2025 6, que fue aprobado por el Consejo de Administración el 19 de diciembre de 2022 previa propuesta de la Comisión de Sostenibilidad. Este plan persigue, a través de una serie de iniciativas con horizonte temporal a 3 años, la creación de valor del Grupo de forma sostenida en el tiempo, la mejora de la competitividad y la mitigación de riesgos con el fin último de alinear los intereses del Grupo con los de la sociedad en general y con los diferentes grupos de interés en particular. Alta Dirección La Alta Dirección es la responsable de la organización estratégica del Grupo, mediante la difusión, implementación y seguimiento de la estrategia de negocio y directrices. Desde el punto de vista organizativo, la Alta Dirección realiza sus funciones de acuerdo con los diferentes mercados geográficos y segmentos operativos en los que opera la Sociedad. Miembros de Alta Dirección a 31 de diciembre de 2024: Nombre o denominación social Cargo/s D. Manuel de la Flor Riberas Director General de Recursos Humanos D. David Vázquez Pascual Director General de Asesoría Jurídica, Fiscal y Gobierno Corporativo Dª. Patricia Riberas López Directora de la Oficina de Transformación y Organización D. Ignacio Mosquera Vázquez Directora Corporativo Financiero D. Juan Miguel Barrenechea Izarzugaza Director Corporativo Comercial D. Javier Ignacio Imaz Director Corporativo de Compras D. Fernando Macias Mendizabal Director Corporativo de Operaciones y Director de la División de Europa Sur D. Manuel López Grandela Director de la División de Mercorsur D. Cesar Pontvianne de la Maza Director de la Unidad de Negocio Mecanismos (Edscha) D. Juan Carlos Peña Fernández Director de Control Interno y Auditoría Interna Por indicación de la CNMV se incluye en este listado a D. Juan Carlos Peña Fernández, en calidad de Director de Control Interno y Auditoría Interna, a pesar de no ser miembro de la Alta Dirección. 89 La remuneración de los miembros de Alta Dirección asciende a 5.633 miles de Euros. REMUNERACIÓN MEDIA DE LA ALTA DIRECCIÓN POR GÉNERO (miles de euros) 2023 2024 Mujeres 1.610,2 563,3 Hombres Otros conceptos son remuneración en especie: primas de seguro de vida y coche de empresa No se proporciona el desglose por género debido a que únicamente hay una mujer en Alta Dirección. La remuneración media en 2023 se incrementa de forma significativa por el pago en 2023 del Incentivo a Largo Plazo. La remuneración de la Alta Dirección de Gestamp se publica asimismo en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Consideraciones específicas E1 CAMBIO CLIMÁTICO El Grupo Gestamp tiene en cuenta las consideraciones relacionadas con el clima en la remuneración de los miembros de los órganos de administración, dirección y supervisión, así como el desempeño frente a las metas de reducción de emisiones de GEI. Remuneración Basada en Metas Climáticas Como se especifica a lo largo del presente capítulo, el variable de los empleados y del Presidente Ejecutivo se encuentra ligado al Plan ESG 2023-2025 en el que se integran objetivos vinculados al Cambio Climático. Para más información ver capítulo E1-4. GOV–4: Declaración sobre la diligencia debida La empresa ha establecido un proceso de doble materialidad que se describe en el Requisito de divulgación IRO-1, en el que se identifican, evalúan y priorizan los impactos, riesgos y oportunidades a los que se expone el grupo. Este análisis se nutre de información de distinta índole como el procedimiento de debida diligencia en materia de derechos humanos, que sigue las líneas directrices de la OCDE, el cual permite: • Definir el compromiso público que la empresa establece en esta materia y las medidas de gestión que establece sirviéndose de la Política de Derechos Humanos. • Identificar y valorar los riesgos reales o potenciales de vulneración en derechos humanos con impacto sobre las personas y/o la sociedad. • Prevenir y mitigar los impactos que la empresa pudiera causar sobre sus grupos de interés en relación a: ◦ Trabajo forzoso ◦ Trabajo infantil y trabajadores jóvenes ◦ No discriminación ◦ Libertad de asociación 90 ◦ Seguridad y salud laboral ◦ Impacto en la comunidad ◦ Establecer medidas que contribuyan a remediar o compensar posibles vulneraciones de derechos humanos. ◦ Fomentar la transparencia y la comunicación en esta materia. ◦ Asegurar un correcto seguimiento y revisión de los riesgos y las medidas establecidas. ◦ Condiciones de empleo y trabajo (salario, jornada laboral y derecho de privacidad) ◦ Corrupción y soborno ◦ Productos y prácticas de comercialización de la empresa ◦ Gestión de la cadena de suministro y relación con socios • Hacer seguimiento periódico sobre avances y eficacia de las medidas implementadas. • Comunicar con transparencia sobre los puntos anteriores. Durante 2023 Gestamp analizó sus riesgos inherentes relacionados con los derechos humanos en función de la probabilidad según los ámbitos geográficos en los que desarrolla su actividad y la gravedad en función de su escala, alcance y remediabilidad de los distintos riesgos de derechos humanos en sus grupos de interés. De la valoración de riesgos se concluyó que los riesgos inherentes de derechos humanos vienen condicionados por su presencia geográfica y también por sus actividades comerciales con terceros, principalmente a través de su cadena de suministro. Por ello, en 2024 se ha estudiado y empezado a definir el procedimiento de debida diligencia en materia ambiental y de derechos humanos en la cadena de valor del Grupo alineado con los requerimientos de la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSDDD). GOV–5: Gestión de riesgos y controles internos de la divulgación de información sobre sostenibilidad Gestamp dispone de un Sistema Integral de Gestión de Riesgos (SIGR) para asegurar que los riesgos financieros y no financieros que pudieran afectar a la consecución de las estrategias y objetivos del Grupo sean identificados, evaluados y gestionados de forma sistemática y con criterios homogéneos. La gestión de riesgos es un proceso impulsado por el Consejo de Administración, y que se apoya en la Política de Gestión de Riesgos, que contribuye a que la empresa pueda generar valor de una manera sostenible al mismo tiempo que vela por los intereses de sus partes interesadas. Gestamp es consciente de que los riesgos ESG están muy vinculados a la localización geográfica de sus plantas y a la complejidad de la cadena de valor del sector de la automoción. Por ese motivo a través del Plan Estratégico ESG 2025 busca también 91 contribuir a mitigar esos riesgos con una doble direccionalidad: hacia la empresa y hacia sus grupos de interés y entorno. Durante 2023 la Dirección de Riesgos y la Dirección de ESG realizaron una matriz que cruza los riesgos de Gestamp con las áreas del plan Estratégico ESG con un doble objetivo: asegurarse de que el Mapa de Riesgos está alineado con la estrategia ESG de la compañía y conocer el grado de contribución de las distintas áreas del Plan ESG a la mitigación de los riesgos de la empresa. En 2024 se ha iniciado un proceso de alineamiento e inclusión de los riesgos identificados en el análisis de doble materialidad del Grupo en el Mapa de Riesgos corporativo para asegurar que los controles necesarios para su gestión se aplican, la metodología seguida para el Análisis de Doble Materialidad se encuentra en el capítulo IRO-1 y está alineada con la metodología de evaluación de riesgos del Grupo. Los diferentes IROs identificados en el análisis de doble materialidad, las estrategias y acciones para mitigarlos, se encuentran desglosados a lo largo del informe en función de su temática. Además, el mapa de riesgos corporativo contempla riesgos operacionales, estratégicos, financieros y de cumplimiento entre los que se encuentran los de ESG. Ver capítulo "GOV-1: El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión" donde se muestra la estrategia y modelo de gobierno para asegurar la mitigación del riesgo. En adición, en este ejercicio se ha comenzado a evolucionar la herramienta interna de gestión de riesgos y controles financieros (Sistema de control interno de información financiera, SCIIF), para integrar los riesgos y controles propios de la información de sostenibilidad (Sistema de control interno de información de sostenibilidad, SCIIS) y otros sistemas internos tales como el Sistema de Prevención de Riesgos Penales. Las conclusiones de las evaluaciones de riesgos y los controles internos siguen el siguiente flujo: En todas las Comisiones de Auditoría durante el año en las que se presentan informes de auditoría interna se informa de cualquier excepción o debilidad detectada en los controles o en la calidad de la información de sostenibilidad, aspecto que se incluye en 92 todos los programas de auditoría específica de plantas. En relación con estas excepciones se fijan planes de acción para su corrección en el menor tiempo posible. En todos los meses en que se celebra una Comisión de Auditoría se realizan informes sobre la revisión de riesgos y controles internos que pueden proceder tanto por la función de Auditoría Interna como por la función de Riesgos. En los programas de auditoría interna se incluyen revisiones de controles y datos asociados al informe de sostenibilidad verificando su corrección y reportándose las excepciones que pudieran encontrarse. Del mismo modo, se informa de la integración de los riesgos y controles asociados al informe de sostenibilidad en el Sistema Integral de Riesgos del Grupo y en la herramienta destinada a este fin. Por último, se realizan planes de acción para corregir cualquier incidencia y se da cuenta por las funciones mencionadas del seguimiento de su realización y efectividad. En adición, con carácter anual se presenta el Mapa de Riesgos actualizado que incluye los riesgos relacionados con ESG tanto a la Comisión de Auditoría como al consejo de Administración a efectos de su validación y aprobación. Igualmente se informa del mismo a los empleados y directivos claves para la gestión de Riesgos. Estos informes contienen cualquier plan de acción necesario para ubicar los riesgos en el umbral admisible que establece el sistema incluyendo los riesgos ESG y se asegura el seguimiento de su cumplimiento con sus respectivos propietarios. SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor Gestamp basa su estrategia en tres aspectos clave: ser una empresa innovadora, competitiva y sostenible. • Reforzando su posicionamiento como proveedor innovador, avanzando junto a los clientes, ofreciéndoles soluciones innovadoras para construir una movilidad más sostenible. • Apostando por la competitividad basada en la excelencia en sus operaciones y en el uso extensivo de todos los avances de los últimos años en el campo de la Industria 4.0 y digitalización • Avanzando en el campo de la Sostenibilidad en todos los sentidos que la sociedad demanda. Con la mirada puesta en el largo plazo y con el objetivo de continuar siendo el socio global estratégico para los fabricantes del sector del automóvil en Carrocería, Chasis y Mecanismos, Gestamp se basa en una cultura de mejora continua para adaptar sus estructuras organizativas e industriales, mantener su solidez financiera y estar preparados para el futuro y los cambios que demanda el mercado. La actividad del grupo se enmarca dentro del sector NACE Rev. 2 código 29.32, correspondiente a la "Fabricación de otros componentes, piezas y accesorios para vehículos de motor". Este código refleja las principales actividades económicas de la empresa relacionadas con el diseño, desarrollo y fabricación de componentes 7 Correspondiéndose con el grupo de clientes principales al cual servimos. 93 metálicos innovadores para el sector automotriz, incluyendo soluciones tecnológicas que mejoran la seguridad y eficiencia de los vehículos 7. De esta forma, Gestamp destaca por diseñar, validar, industrializar y producir una numerosa variedad de componentes del automóvil. Gran parte de estos son elementos estructurales del vehículo que actúan en caso de evento de choque deformándose de manera adecuada, transformando la máxima cantidad de energía cinética en trabajo de deformación. De la misma manera diseña y fabrica otros componentes a través de los cuales se busca conseguir la rigidez requerida, disminuyendo el grado de torsión ante un esfuerzo. Esa mejora de la rigidez contribuye también a mejorar el comportamiento dinámico del vehículo. Además de lo señalado, otros aspectos de elevada relevancia a tener en cuenta en el desarrollo de los productos son el confort y la durabilidad. Podemos agrupar la familia de productos en las que trabaja Gestamp en tres grandes grupos: Además, Gestamp es líder tecnológico mundial y dispone de una amplia variedad de tecnologías que le permiten ofrecer al cliente soluciones innovadoras que responden a los requerimientos de la industria, logrando un equilibrio entre seguridad, rendimiento, peso y coste. En concreto, Gestamp es líder en estampación en caliente, tecnología que permite fabricar componentes más seguros y ligeros, lo que supone un aligeramiento del peso total del vehículo, disminuyendo el consumo energético y, por lo tanto, reduciendo las emisiones de CO2. Algunas de las tecnologías mencionadas son: • Multistep • Estampación en caliente • Estampación en frío • Estampación de aceros de alta resistencia • Perfilado 94 • Hidro formado • Soldadura y ensamblado • Soldadura Láser de formatos • Formatos Soldados El perfil de la plantilla es muy variado y constituye uno de los principales pilares del desarrollo del Grupo: Para la imagen completa de todas las geografías ver S1. 95 De acuerdo con la NIIF 8 – “Segmentos de operación”, la información por segmentos que se presenta a continuación se realiza sobre la base de los informes internos que son revisados periódicamente por el Comité de Dirección del Grupo con el objetivo de asignar los recursos a cada segmento y evaluar su desempeño. Los segmentos de operación identificados por el Comité de Dirección del Grupo se basan en un criterio de perspectiva geográfica, excepto en el caso de las compañías del Subgrupo Sideacero que se integran en un único segmento dada la tipología de su actividad; estos segmentos y los países que los componen son los siguientes: Europa Occidental • España • Alemania • Reino Unido • Francia • Portugal • Suecia • Luxemburgo • Marruecos Europa Oriental • Rusia • Polonia • Hungría • República Checa • Eslovaquia • Turquía • Rumanía • Bulgaria Mercosur • Brasil • Argentina Norteamérica • Estados Unidos de América • México Asia • China • Corea del Sur • India • Tailandia • Japón • Taiwán Gescrap Todas las compañías integradas en el Subgrupo Sideacero independientemente del país en el que estén ubicadas. Cada segmento recoge la actividad de las sociedades del Grupo situadas en cada uno de los países que integran el segmento excepto aquellas que integran el Subgrupo Sideacero que se recogen en el segmento denominado Gescrap. El Comité de Dirección del Grupo ha gestionado los segmentos de operación correspondientes a las actividades continuadas basándose, principalmente, en la evolución de las principales magnitudes financieras de cada segmento como son el Importe neto de la cifra de negocios, EBITDA, EBIT y las inversiones en activos fijos, mientras que, los ingresos y gastos financieros, así como el gasto por el impuesto sobre las ganancias y la imputación de resultados a los socios minoritarios se analizan de forma conjunta a nivel de Grupo, ya que la gestión de los mismos se realiza básicamente de forma centralizada. 96 Dentro de determinados segmentos podríamos identificar que ciertos países cumplen con la definición de segmento significativo, si bien, se presentan de forma agregada dado que el grupo de productos y servicios de los que se derivan los ingresos ordinarios, así como los procesos productivos son similares y adicionalmente muestran un rendimiento financiero a largo plazo similar y están dentro del mismo entorno económico. La información por segmentos de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente: Importe neto de la cifra de negocios 2024 (miles de euros) EUROPA OCCIDENTAL 4.219.279 EUROPA ORIENTAL 1.902.024 MERCOSUR 927.637 NORTEAMÉRICA 2.401.876 ASIA 1.976.398 GESCRAP 573.762 TOTAL 12.000.976 Esta información se incluye en la nota 9 de los Estados Financieros. Por ello, la suma entre Europa Occidental, Europa Oriental, Mercosur, Norteamérica y Asia corresponden al grupo de sectores ESRS de Fabricación y al sector de automóviles y otros vehículos de transporte, con un importe total de 927.637 miles de euros. Por otro lado, se proporciona la cifra de Gescrap cuya actividad es distinta al resto de sociedades del Grupo como reciclador de metales y gestor de residuos para la industria. Esta actividad no es posible encuadrarla a día de hoy entre las proporcionadas por EFRAG en las NEIS SEC1 Norma de clasificación sectorial. Adicionalmente, no se han identificado sectores adicionales significativos de las NEIS más allá del mencionado anteriormente. Esta conclusión se fundamenta en el análisis de los ingresos interempresariales, las actividades desarrolladas por la compañía y su vinculación con el análisis de doble materialidad. El proceso de evaluación ha sido coherente con el enfoque adoptado en la identificación y priorización de impactos, riesgos y oportunidades, asegurando que todos los sectores relevantes han sido considerados en la evaluación de importancia relativa. En consecuencia, no existe información sectorial adicional que sea de relevancia material para divulgar en el contexto del ESRS. El Grupo no lleva a cabo actividades relacionadas con el sector de los combustibles fósiles (carbón, petróleo y gas), la producción de productos químicos, armas controvertidas, cultivo y producción de tabaco o productos y servicios prohibidos. Plan ESG 2025 Siguiendo la estrategia de ESG en la que la empresa viene trabajando desde hace años, durante 2023 Gestamp publicó su Plan ESG para 2025, aportando una mayor nivel de detalle de las prioridades estratégicas de la compañía en materia ESG para los próximos años. 97 El plan consta de 8 áreas estratégicas sobre las que se han establecido objetivos cuantitativos e iniciativas a 2025 que afectan a todas las divisiones de negocio en todas sus áreas geográficas. Cada una de las áreas y objetivos del plan han sido diseñados para lograr minimizar los impactos negativos de la compañía en estos ámbitos, maximizar los positivos, reducir la probabilidad de materialización de los riesgos y capturar aquellas oportunidades que se puedan presentar. El Plan Estratégico ESG 2025 se desarrolló tras realizar una escucha activa de los grupos de interés, entre los que se encuentran los requerimientos de sostenibilidad de los clientes. Algunos ejemplos de ello son los objetivos de descarbonización y compra de energía renovable alineados con la ruta de descarbonización de los clientes de Gestamp o el mantenimiento del buen desempeño de la compañía en aspectos como la Seguridad y Salud de los empleados. Por otro lado, el seguimiento del desempeño de la calidad de las piezas entregadas a los clientes se lleva a cabo mediante la realización de auditorías internas, tanto de producto y proceso, como de sistemas, así como mediante la utilización de indicadores a todos los niveles de la organización (plantas, regiones, divisiones y corporación). Las incidencias ocurridas durante el año fueron solucionadas entre los fabricantes de automóviles y el Grupo, gestionándose las mismas de manera favorable en unos plazos de tiempo óptimos establecidos entre ambas partes. Esto ha permitido que el usuario final no haya experimentado inconveniente alguno, de forma que ningún vehículo en manos del usuario final ha sido llamado a revisión por causas relacionadas con los productos suministrados por el Grupo durante 2024. La forma en la que se han gestionado estas incidencias ha sido clave en la resolución de las mismas, por lo que no ha sido necesario activar las garantías de seguro que el Grupo tiene contratadas. Gestamp trabaja continuamente en el desarrollo de vehículos más ligeros, siendo la reducción de peso una de las principales áreas de investigación de la empresa. Se trata de uno de los requisitos más demandados en el sector de la automoción debido a la necesidad de mejorar la eficiencia del combustible y reducir las emisiones de CO2. 98 Los componentes del chasis y la carrocería son esenciales para alcanzar los objetivos de emisiones, ya que componen en torno al 70 % del peso total del vehículo. Asimismo, como parte de la tendencia de electrificación en el sector, el aumento en la masa del vehículo debido a las baterías ha reforzado la importancia de la ligereza. El peso afecta a la autonomía del vehículo eléctrico, y hasta que se produzca la descarbonización total de la red eléctrica, su consumo seguirá desempeñando un papel importante en las emisiones de CO2 de los vehículos durante la fase de uso. Por tanto, Gestamp provee soluciones innovadoras para ofrecer los mejores resultados de reducción de peso y cumplir los requisitos más estrictos del sector. La amplia experiencia en la tecnología de estampación en caliente y el desarrollo de soluciones multi-material han dado lugar a varias alternativas para lograr vehículos más ligeros. A fin de tener en cuenta el impacto medioambiental de, por ejemplo, la reducción del peso, se realizan análisis del ciclo de vida (LCA) de los productos como elemento estratégico en la fase de diseño. Tal como se explica en el capítulo de Economía Circular, la huella de carbono de los distintos procesos realizados en Gestamp y los materiales utilizados en la fase de producción son algunas de las principales variables analizadas en el estudio. Por ejemplo, se ha constatado que el aligeramiento de las piezas y el uso de una menor cantidad de materia prima son dos de los factores que más influyen en la reducción de la huella de carbono. Esto se debe al alto impacto de la fase de extracción de los materiales utilizados, además de a la fase de uso de los vehículos explicada anteriormente. Por otro lado, Gestamp trabaja para desarrollar vehículos cada vez más seguros, centrándose en identificar fórmulas que garanticen una mayor seguridad tanto para los ocupantes del vehículo como para los peatones. Gestamp es pionera en la fabricación de productos mediante estampación en caliente, una de las tecnologías más avanzadas para mejorar el rendimiento y la seguridad de los pasajeros en caso de colisión. Además, los productos de acero de alta resistencia mejoran significativamente la capacidad de los vehículos para soportar impactos. Las mejoras en la absorción de la energía de los productos de Gestamp, tanto de chasis como de carrocería, aumentan la seguridad pasiva de los vehículos. A su vez, tecnologías como la estampación en caliente, donde Gestamp es líder del mercado, permiten satisfacer los requisitos de seguridad más estrictos y soportar pruebas de colisión entre vehículos. Gestamp está desarrollando nuevos productos de estampación en caliente, como las piezas de tamaño extremo que aumentarán el rendimiento en seguridad, integrarán más funciones y reducirán el tiempo de montaje de nuestros clientes. Asimismo, nuestra unidad de mecanismos está desarrollando y produciendo soluciones de seguridad pasiva y logrando buenos resultados en la mejora de la seguridad de los peatones gracias a las bisagras del capó. Por último, la oficina de tecnología e Innovación desarrolla proyectos clave en el ámbito de las tecnologías limpias e impulsa la estrategia de descarbonización de la compañía. 8 Además de estos canales específicos, Gestamp cuenta con su web corporativa: www.gestamp.com 99 Cadena de valor El sector de la automoción se caracteriza por tener cadenas de suministro cada vez más complejas que requieren de sistemas y procedimientos internos robustos para gestionar a proveedores, subcontratas y colaboradores de forma global y responsable. Mediante una gestión responsable de la cadena de suministro, Gestamp contribuye a la consecución de los objetivos de negocio y a la orientación a cliente, trasladando los más altos estándares ESG a sus proveedores de bienes y servicios. Para la fabricación de los componentes de Gestamp es necesaria la utilización de materias primas (acero, metales no férreos) y otros materiales auxiliares (hilo, gases de soldadura, aceites, etc). La eficiencia en los procesos, la calidad, el diseño de productos y de utillajes son fundamentales para optimizar y reducir los consumos de materia prima. Es por ello que Gestamp hace un control trimestral de los mismos, a través de diferentes sistemas de gestión del Grupo controlados por las plantas, divisiones y corporativo, desde distintas perspectivas además de la ambiental, como son el área Financiera, Compras, Calidad y la Oficina Técnica, con el fin último de alcanzar la Excelencia Operacional. Un actor clave en el desarrollo de su actividad es Gescrap, incorporado al Grupo recientemente y cuya actividad es la del reciclaje de metales y gestión total de residuos para la industria, siendo líder en Europa en la gestión de chatarra de alta calidad. De esta forma, Gestamp busca desarrollar la circularidad de su modelo de negocio, potenciando el uso de su chatarra como materia prima secundaria en la producción de acero bajo en emisiones, reduciendo la extracción de materias primas para la producción de acero y aluminio y promoviendo la optimización de la gestión de residuos. Los productos de Gestamp son vendidos al fabricante de automóviles final, que ensambla y vende los vehículos al usuario final. SBM-2: Intereses y opiniones de las partes interesadas Gestamp busca crear valor a largo plazo entre sus grupos de interés poniendo especial atención en su interacción con la sociedad y el medioambiente, buscando la generación de vínculos y priorizando el desarrollo de canales de diálogo y comunicación directos para fomentar un espacio colaborativo donde la transmisión de inquietudes sea posible. Grupos de interés Canales de Comunicación 8 Empleados Intranet corporativa, boletines internos, buzones de sugerencias, canal de denuncias, herramienta de valoración del desempeño, contacto directo con RRHH en centros de trabajo, redes sociales. Clientes1 Plataformas del cliente, reuniones periódicas y auditorías, co- diseños, eventos con cliente y eventos del Sector, contacto operativo diario en cada planta productiva 9 No se han producido modificaciones significativas de la estrategia o modelo de negocio de Gestamp durante el ejercicio. Por tanto, esto no afecta a futuros pasos planificados. 100 Proveedores Plataforma digital para proveedores, especificaciones contractuales, colaboraciones especiales, reuniones recurrentes, contacto directo local. Órganos Reguladores Acciones de lobby, eventos de asociaciones nacionales, internacionales y sectoriales. Comunidad financiera Conferencias, Roadshows, Site Visits, reuniones, llamadas ad-hoc, cuestionarios, Capital Markets Day, participación en ratings ESG, Informes y Conference Calls de resultados financieros trimestrales Sociedad civil y generadores de opinión Notas de prensa y redes sociales, participación en foros, charlas y eventos del sector, acción social y voluntariado 1 A través de los clientes, Gestamp obtiene las perspectivas de los usuarios finales. En el contexto de la evaluación de los IROs del análisis de doble materialidad, Gestamp ha contado con la participación de sus principales grupos de interés (empleados propios, trabajadores de la cadena de valor, etc). Para ello, se ha servido de distintos métodos como las encuestas, el estudio de mercado, informes de tendencias, análisis de ratings, analistas, etc. Como resultado se ha obtenido un feedback explicito de cada una de las partes interesadas del grupo del cual beben los resultados del análisis de doble materialidad. Para más información sobre la metodología de doble materialidad ver Requisito de divulgación IRO–1. Tras las consultas desarrolladas, no se ha identificado ningún aspecto que induzca a una modificación urgente de la estrategia de sostenibilidad de la compañía. No obstante, Gestamp hace una revisión anual de su análisis de doble materialidad para asegurar el alineamiento de su estrategia con los resultados más actualizados de la misma. En 2025, se profundizará en la revisión de la estrategia de sostenibilidad derivado del último año del Plan ESG 2023 - 2025. En dicha estrategia ESG 9, que se encuentra integrada en la estrategia de negocio de la compañía, se establecen objetivos y compromisos que buscan cuidar de los derechos de los empleados del Grupo, los trabajadores de la cadena de valor y las comunidades. En el capítulo GOV-1 y GOV-2 se detallan los proceso de información a los órganos de administración de las cuestiones de sostenibilidad, entre ellas el análisis de doble materialidad el cual tiene en consideración las opiniones y los interesas de las partes interesadas. A lo largo del Estado de Sostenibilidad se proporciona información más detallada y específica sobre los canales de comunicación y los resultados obtenidos. SBM-3: Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio Gestamp realizó en 2023 un análisis de doble materialidad únicamente de la actividad propia de la compañía. En el análisis de doble materialidad de 2024 se ha incorporado información sobre la cadena de valor del Grupo, tanto aguas arriba como aguas abajo, actualizando el análisis y obteniendo unos resultados más amplios. Por ello, y puesto 101 que el cumplimiento normativo se realiza por primera vez en el presente ejercicio de reporte, Gestamp no identifica cambios con respecto a ejercicios anteriores. Gestamp realiza un análisis de doble materialidad en el que toma en consideración los escenarios climáticos definidos en el NEIS 1 (corto plazo: actualidad a 1 año; medio plazo: 1 a 5 años; largo plazo: más de 5 años) salvo para los riesgos climáticos, que emplea los siguientes horizontes temporales: • Corto plazo: actualidad a 2030 • Medio plazo: 2030 a 2050 • Largo plazo: 2050 a 2100 De esta forma, para los riesgos y las oportunidades se obtienen diferentes efectos financieros derivados del análisis de resiliencia de la compañía frente a los eventos identificados a corto (CP), medio (MP) y largo (LP) plazo. En el anexo "Impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados durante el ejercicio" se detallan los IROs de importancia relativa identificados y evaluados en 2024. En este apartado se puede identificar, mediante la descripción, cómo afectan los impactos a las personas o al medio ambiente. Además, en la columna "Cadena de Valor" se indica el segmento de la cadena de valor en el que se identifica ese IRO (relaciones de negocio) o se debe a la "Actividad propia" de la compañía. Todos los IROs están relacionados con el desarrollo de la estrategia y el modelo de negocio de la compañía a excepción de los específicos de la entidad de "Acción Social". Por otro lado, también se incluyen los horizontes temporales razonablemente previsibles de los impactos potenciales (las actuales se considera que ya están sucediendo), así como los efectos financieros previsibles a corto, medio o largo plazo. Cambio Climático (E1) Contaminación (E2) 102 Recursos hídricos y marinos (E3) Biodiversidad y ecosistemas (E4) Uso de recursos y economía circular (E5) Personal propio (S1) Trabajadores de la cadena de valor (S2) Comunidades afectadas (S3) 103 Consumidores y usuarios finales (S4) Conducta empresarial (G1) Los resultados del análisis de doble materialidad, junto con los nuevos requisitos de directivas de sostenibilidad, como la Directiva de Diligencia Debida de Sostenibilidad Corporativa (CSDDD), están siendo evaluados y tomados en consideración para desarrollar procesos de gestión de los impactos, riesgos y oportunidades a lo largo de toda la cadena de valor del Grupo. Las actuaciones específicas para paliar los riesgos y alcanzar las oportunidades, alineadas con el análisis de doble materialidad y que se han desarrollado durante 2024, se encuentran descritas en los diferentes capítulos temáticos del Estado de Sostenibilidad: • E1: Cambio Climático • E2: Contaminación • E3: Agua y recursos marinos • E4: Biodiversidad y ecosistemas • E5: Uso de recursos y economía circular • S1: Personal propio • S2: Trabajadores de la cadena de valor • S3: Comunidades afectadas • S4: Consumidores y usuarios finales • G1: Conducta empresarial Los resultados del desarrollo de estas actuaciones, alineadas con la estrategia de sostenibilidad, son considerables. De este modo, la percepción de los diferentes ratings ESG ha continuado mejorando: 104 1 A menor puntuación, menor riesgo, mejor resultado. 2 Esta evaluación hace referencia al cuestionario de cambio climático. En cuanto al de agua, Gestamp ha obtenido una A-. Además, estos ratings nos permiten conocer las demandas y necesidades de nuestros grupos de interés, en concreto los inversores, siendo un método de comunicación bidireccional como se detalla en el SBM-2 y siguientes capítulos. Consideraciones específicas ASPECTOS AMBIENTALES E1 CAMBIO CLIMÁTICO El Grupo Gestamp ha realizado una evaluación completa de los riesgos climáticos identificados y explica cómo se manejan dichos riesgos, además de detallar la resiliencia de su estrategia y modelo de negocio en relación con el cambio climático. La compañía clasifica los riesgos identificados en dos categorías principales: riesgos físicos y riesgos de transición. La clasificación de los riesgos materiales identificados se proporciona en el "E1". Las tendencias macroeconómicas de Gestamp, en el contexto de la transición hacia una economía hipocarbónica, se verán influenciadas por preferencias sostenibles de los consumidores y regulaciones climáticas. La compañía considera necesario adaptar sus procesos y utilizar materiales sostenibles como el acero verde para hacer frente a dichos cambios. En 2023 la compañía llevó a cabo un análisis de riesgos climáticos en el que consideró el escenario climático SSP2-4.5 del IPCC para los riesgos relacionados con el clima y el escenario Net Zero para los riesgos climáticos de transición y oportunidades climáticas. En 2024 se ha realizado un análisis de estrés climático para evaluar la resiliencia de la actividad del Grupo frente al cambio climático basado en los escenarios SSP5-8.5 del IPCC (Grupo Intergubernamental de Expertos sobre el Cambio Climático) y NZE de la IEA (Agencia Internacional de la Energía) para toda su cadena de valor. Este ejercicio incluyó el uso de modelos climáticos regionales avanzados para evaluar la vulnerabilidad de la empresa frente a diversos riesgos climáticos. 105 Los horizontes temporales utilizados para el análisis son definidos como corto plazo hasta 2030, medio plazo hasta 2050 y largo plazo hasta 2100, siendo coherentes con los escenarios climáticos seleccionados del IPCC y la IEA, considerándose lo suficientemente cercanos para que los escenarios sean plausibles, pero suficientemente lejanos para que se produzcan cambios significativos entre los escenarios y el presente. La compañía también considera los horizontes de inversión y la vida útil de los activos al establecer estos plazos. Estos ejercicios de evaluación anticipan un incremento en la frecuencia e intensidad de los efectos relacionados con la temperatura y el agua, que afectarán tanto a las operaciones internas como a las fases anteriores y posteriores de la cadena de valor. Los impactos financieros y los costes de implementación del plan de adaptación determinarán el grado de resiliencia de la empresa frente a estos desafíos. Por ello, Gestamp está trabajando en la determinación de los potenciales impactos financieros que podrían derivarse del cambio climático y en la estimación de los costes de implementación de su plan de adaptación. De este modo, se están evaluando los importes monetarios, la proporción de sociedades afectadas y, por tanto, las provisiones necesarias para implementar medidas de adaptación y mitigación. En su análisis de resiliencia, Gestamp no excluye ningún riesgo físico o de transición que sea material para sus operaciones y su cadena de valor. Se asegura de cubrir todos los aspectos relevantes que puedan afectar a su estrategia y toma de decisiones, así como a toda su cadena de valor. Por último, para garantizar la resiliencia a corto, medio y largo plazo, la compañía evaluará su capacidad para ajustar su estrategia y modelo de negocio. Esto incluye la mejora de activos, el ajuste de la oferta de productos y servicios y la capacitación del personal. Gestamp también contempla asegurar el acceso continuo a financiación a un coste asequible de capital. Para más información ver capítulo E1-1 y E1-3. E4 BIODIVERSIDAD Y ECOSISTEMAS Los emplazamientos, analizados en el contexto del análisis de doble materialidad de Gestamp, se localizan en áreas urbanas e industriales, algunas de las cuales se encuentran cercanas a áreas sensibles para la biodiversidad. En 2024 se realizó un análisis de geolocalización sobre la proximidad de las instalaciones a espacios protegidos respecto a los catálogos de áreas protegidas recogidos en la Red Natura 2000, IUCN, Emerald Network y USA Wetlands. Este estudio reveló que el 58% de las plantas del Grupo están situadas en áreas próximas (<5 km) o adyacentes a espacios protegidos. A pesar de esta proximidad, y considerando la naturaleza de los procesos productivos de Gestamp, no se han identificado impactos significativos sobre la biodiversidad y el estado y la extensión (incluido el uso de suelo) de los ecosistemas en las zonas donde desarrolla su actividad. Las plantas cerca (<5km) de espacios protegidos según Red Natura 2000 son: 106 País Espacio protegido de Red Natura 2000 cercano a las plantas de Gestamp Alemania Erlau Donau zwischen Straubing und Vilshofen Gelpe und Saalbach Bleicheröder Berge Westerwälder Kuppenland Östlicher Teutoburger Wald Genshagener Busch Eslovaquia Čilížské močiare Zobor España Riberas del Río Arlanzón y afluentes Montserrat-Roques Blanques-riu Llobregat Barbadungo Itsasadarra / Ría del Barbadun Dehesa de Rueda - Montolar Rio Bayas Urkiola Delta del Llobregat L'Albufera Serres del Litoral Septentrional Montes Torozos y Páramos de Torquemada-Astudillo Serra de Collserola Vegas, cuestas y páramos del sureste de Madrid Gándaras de Budiño Dehesa de Rueda - Montolar Aiako harria Francia Estuaire de la Seine Vallée de l'Essonne et vallons voisins Hungría Véstes Polonia Grądy w Czerniejewie Portugal Rio Minho República Checa Stráne nad Chomutovkou Suecia Gammelstadsviken Asimismo, a través de un estudio de biodiversidad se detectó la presencia de especies catalogadas como amenazadas en áreas próximas a tres plantas del Grupo. No obstante, no se registraron impactos relevantes de los procesos productivos de Gestamp sobre dichas especies. ASPECTOS SOCIALES Los impactos, riesgos y oportunidades sociales (relacionados con los empleados propios, los trabajadores de la cadena de valor de Gestamp, los colectivos afectados y los consumidores o usuarios finales) identificados proceden del modelo de negocio de la compañía, su cadena de valor y su gestión de los mismos. De esta forma, la estrategia ESG de Gestamp busca la maximización de los impactos positivos y la 107 minimización de los negativos, así como la adecuación de la gestión de los riesgos y oportunidades a las necesidades de sus empleados. S1. PERSONAL PROPIO En lo referente al tipo de empleo, Gestamp clasifica su mano de obra en las siguientes grandes categorías: mano de obra directa, mano de obra indirecta y mano de obra de estructura. Además, cuenta con empleados propios y externos dentro de estas categorías por tipo de empleo. Todas ellas han sido consideradas por el análisis de doble materialidad. Por ello, los empleados de Gestamp que están más expuestos a riesgos laborales son los categorizados como mano de obra directa, ya que desarrollan sus funciones en estrecho contacto con maquinaria pesada. No obstante, Gestamp cuenta con un sistema de seguridad y salud que evita que cualquier incidencia de carácter significativo pueda suceder. Por ello, alguno de los riesgos descritos en el anexo "Impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados durante el ejercicio" relacionados con el personal propio se encuentran estrechamente relacionados con potenciales impactos que podría tener la compañía sobre sus empleados (PPR5, PPR6, PPR7, PPR8, PPR9, PPR10). En el caso de los impactos: • Positivos: Gestamp apuesta por el cuidado y desarrollo de sus empleados, ya que tiene claro el gran papel que desempeñan en el desarrollo de su negocio. Por ello, cuenta con programas de formación, de seguridad y salud y fomenta la diversidad, igualdad e inclusión en la compañía. De esta forma logra un claro impacto positivo que es identificado no solo por la compañía, sino también por sus propios empleados. • Negativos: En 2024 Gestamp no ha identificado ningún impacto de importancia relativa en su personal propio. No se han identificado impactos de importancia relativa sobre el personal propio que pueda derivarse de los planes de transición para reducir las incidencias negativas sobre el medio ambiente, ni operaciones con riesgo significativo de casos de trabajo forzoso o infantil. S2. TRABAJADORES DE LA CADENA DE VALOR En lo referente a los trabajadores de la cadena de valor que pueden verse afectados por el impacto positivo identificado por las relaciones de negocio de Gestamp, no se establece una tipología o localización geográfica específica a los que se vincule el impacto. Dicho impacto proviene de la gestión de Gestamp de sus proveedores alineada con la Política ESG: • Condiciones generales de compra de bienes y contratación de servicios: En el apartado 8 "Obligaciones del proveedor", se describen 5 puntos que buscan que el proveedor se comprometa a cumplir con diferentes aspectos relacionados con los trabajadores de la cadena de valor. 10 Como colectivos afectados con características específicas (aquellos que viven en contextos determinados o aquellos que realizan actividades particulares). 108 • Código de conducta: Asegura que todas las interacciones con sus proveedores deben cumplir los estándares éticos del Grupo, buscando que cumplan los mismos estándares de integridad con los que el Grupo trabaja. • Sostenibilidad en la cadena de suministro: Gestamp dispone de unos requisitos ambientales, sociales y éticos para proveedores de bienes y servicios de obligado cumplimiento de toda la cadena de suministro, incluidos subcontratistas (con independencia del país en el que desarrollen sus servicios). Estos requisitos cubren derechos humanos, normas laborales, ética de los negocios, protección del medio ambiente y seguridad, entre otros asuntos. • Política de derechos humanos: Es la política del Grupo en la que se establecen las principales disposiciones en materia de derechos humanos y es de aplicación a todos los empleados del Grupo Gestamp, así como a subcontratas, proveedores, socios y colaboradores, cumpliendo con los Principios Rectores sobre Empresas y Derechos Humanos de las Naciones Unidas. • Minerales en conflicto: Los proveedores de Gestamp deben cumplir estrictos requisitos de calidad, así como respetar los derechos humanos, la legislación laboral y los requisitos ambientales y éticos de acuerdo con los principios del Pacto Mundial y el Código de Conducta de Gestamp. Sin embargo, plenamente consciente de su responsabilidad corporativa de no ayudar a financiar implícitamente conflictos armados y no contribuir a la violación de los derechos humanos, Gestamp ha desarrollado la Política de Minerales de Conflicto. S3. COLECTIVOS AFECTADOS Los impactos, riesgos y oportunidades relacionados con los colectivos afectados se pueden diferenciar dependiendo de la sección de la cadena de valor de la que provengan, no identificando diferenciación entre la tipología de colectivos 10 frente a dichos IROs: • Actividad propia: La acción social forma parte esencial de la estrategia de ESG de Gestamp. Por ello, gracias a la Fundación Gestamp y a las actividades desarrolladas, Gestamp contribuye significativamente a generar un impacto positivo en la sociedad y en las comunidades en las que se encuentra presente. Además, derivado del amplio número de empleados con los que cuenta Gestamp, constituye el eje económico de muchas zonas en las que desarrolla su actividad. Por tanto, es esencial tomar en consideración su interacción y gestión de los empleados como factor de potencial impacto en las comunidades (CAF1, CAF2, CAF4 y CAF5). • Aguas arriba de la cadena de valor: Debido al amplio número de proveedores con los que trabaja Gestamp, se identifican riesgos que podrían materializarse en caso de que un proveedor generara conflictos con las comunidades en las que desarrolla su actividad (CAF3). 109 S4. CONSUMIDORES Y USUARIOS FINALES En lo que respecta a los IROs de importancia relativa relacionados con los consumidores o usuarios finales de los productos que desarrolla Gestamp, todos son objeto de los impactos positivos identificados (no se han detectado negativos), sin importar la tipología, ya que las piezas fabricadas integran los vehículos de los OEMs que se venden indistintamente a los usuarios. Es en el uso del vehículo donde aparecen los impactos identificados. Estos además, derivan de la elevada inversión que realiza el Grupo en I+D y de ser considerado un referente en lo que a seguridad y calidad de sus piezas se refiere. Respecto a los riesgos y oportunidades identificados relacionados con los consumidores o usuarios finales, sí se encuentran relacionados con impactos potenciales. No obstante, en el caso de los riesgos el impacto del que depende no es considerado como significativo en 2024. Debido a la tipología de negocio que desempeña la compañía en el sector de automoción, ciertos riesgos u oportunidades se encuentran determinados por su actividad, como es el caso de los identificados para los consumidores y usuarios finales. Para más información sobre la gestión del Grupo sobre sus impactos, riesgos y oportunidades ver el capítulo "S1 Personal Propio", "S2 Trabajadores de la cadena de valor", "S3 Comunidades afectadas" y "S4 Consumidores y usuarios finales". IRO-1: Descripción del proceso para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa. La sostenibilidad ha sido uno de los pilares estratégicos de Gestamp desde sus inicios como empresa. La sostenibilidad en Gestamp busca crear valor a largo plazo para fortalecer la estrategia de crecimiento y crear una ventaja competitiva para todos los grupos de interés impulsando criterios ambientales, sociales y de gobernanza en todas sus operaciones, constituyendo una ventaja competitiva esencial para reforzar así su posición como referente en el sector. En 2024, Gestamp ha realizado un análisis de Doble Materialidad alineando la metodología con la Directiva sobre Informes de Sostenibilidad corporativa (CSRD) y los estándares desarrollados por EFRAG para la presentación de informes (ESRS). El objetivo principal de este análisis es el de identificar y evaluar las principales impactos positivos y negativos de la compañía en el medio ambiente y la sociedad (materialidad de impacto) y los riesgos y oportunidades que pueden afectar a la compañía (materialidad financiera). Se describe a continuación la metodología utilizada por el Grupo para la determinación y evaluación de impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa relacionados con: Cambio Climático, contaminación, agua y recursos marinos, biodiversidad y ecosistemas, uso de recursos y economía circular, personal propio, trabajadores de la cadena de valor, colectivos afectados, usuarios y clientes finales y conducta empresarial. 110 Gracias a un análisis de distintas fuentes de información se han identificado y valorado cualitativa y cuantitativamente los Impactos, Riesgos y Oportunidades (IROs) del Grupo a lo largo de toda su cadena de valor. El análisis de Doble Materialidad sigue una metodología que permite identificar aquellos impactos que tiene la compañía en el medio ambiente y la sociedad en el desarrollo de su actividad (perspectiva de dentro a fuera) y los principales riesgos y oportunidades que esta interacción puede tener en la compañía (perspectiva de fuera a dentro). De esta forma, Gestamp puede identificar aquellos aspectos principales en los que debe focalizar sus esfuerzos y sobre los que debe desarrollar su estrategia y modelo de gestión. El proceso de desarrollo del análisis de doble materialidad se hace a nivel grupo, tomando en consideración todas las geografías que integran la compañía y todos los eslabones de la cadena de valor del Grupo, integrando su actividad propia y sus relaciones comerciales (cadena de valor) aguas arriba y aguas abajo. Además, se realizan análisis de las ubicaciones con actividades significativas para poder identificar la relevancia de los impactos en aquellos casos que se considera necesario. Se ha realizado de la mano de un proveedor de servicios de sostenibilidad experto que aporta, entre otras cosas, objetividad al ejercicio. El análisis efectuado se ha desarrollado en 3 fases: • Fase 1 - Análisis de contexto y entendimiento de la cadena de valor de Gestamp. • Fase 2 - Identificación preliminar de impactos, riesgos y oportunidades. • Fase 3 - Evaluación y ponderación de los IROs materiales. El Grupo es conocedor de la elevada subjetividad que puede llevar consigo este análisis, por lo que se tomó la decisión de realizarlo con un proveedor de servicios de sostenibilidad independiente que ha aportado al análisis la objetividad que requiere. Fase 1 - Análisis de contexto y entendimiento de la cadena de valor de Gestamp Para identificar y ganar entendimiento sobre la actividad propia del Grupo y de su cadena de valor, se ha realizado un análisis de contexto, considerando fuentes tanto internas como externas: Fuentes internas: • Análisis de materialidad previos. • Informes Anuales de Gestamp previos. • Mapa de riesgos corporativo del Grupo. • Análisis de Riesgos y Oportunidades de Cambio Climático. • Workshops con áreas y agentes relevantes de la cadena de valor. • Otra información identificada como relevante por emplazamientos y temas (Apéndice A de la NEIS 1), en caso de disponer de ellos. Fuentes externas: • Informes de tendencias. 111 • Informes de prescriptores de sostenibilidad. • Información pública de competidores y clientes. • Requisitos de clientes (OEMs) en materia de sostenibilidad. • Estándares/recomendaciones: SASB, GRI, TCFD, WEF, EFRAG, etc. • Analistas ESG: MSCI, S&P, Sustainalytics, Ecovadis, FTSE, etc. • Regulaciones y recomendaciones de entidades reguladoras: Taxonomía Verde Europea, CNMV, etc. Fase 2 - Identificación preliminar de impactos, riesgos y oportunidades Partiendo de los temas, subtemas y subsubtemas de sostenibilidad descritos en el “Apéndice A” del NEIS 1 y una vez comprendido tanto el contexto como la totalidad de la cadena de valor del Grupo, se han identificado de forma preliminar todos los impactos, riesgos y oportunidades a las que la compañía podría estar expuesto por su actividad, tipo de negocio, cadena de valor y los diferentes agentes que la componen. Además, este profundo entendimiento ha servido para identificar temas materiales para la compañía y que la normativa no recoge en la actualidad, como es la Acción Social. Una vez identificados la totalidad de los IROs a los que la compañía podría estar expuesto, se mantienen reuniones y workshops con las principales áreas de la compañía que mantienen interacción con los distintos integrantes de la cadena de valor del grupo. De esta forma se realiza un primer filtro que “acota” la evaluación y priorización de los IROs. Fase 3 - Evaluación y priorización de los impactos, riesgos y oportunidades Para la evaluación de los IROs, se ha contado con la participación de los principales grupos de interés del Grupo, a los que se les ha consultado para determinar la relevancia de los temas, subtemas y subsubtemas. Además, las principales áreas de Gestamp han evaluado IRO por IRO, para obtener una imagen más veraz en la priorización. De esta forma, se ha obtenido su perspectiva en cuanto a la gestión de los distintos temas de sostenibilidad y se han validado los distintos IROs identificados para cada tema. Dicha evaluación se ha realizado a corto, medio y largo plazo conforme a las definiciones del NEIS 1: menos de 1 año, 1 a 5 años y más de 5 años, respectivamente. No obstante, se ha considerado que, para una correcta evaluación de los riesgos climáticos, y poder así emplear los escenarios de referencia del mercado, se debían ampliar más dichos escenarios (corto plazo: actualidad a 2030; medio plazo: 2030 a 2050; y largo plazo: 2050 a 2100). Por tanto, la evaluación de los IROs ha seguido siempre las líneas marcadas por los distintos estándares ESRS de aplicación. Además, en el caso de la evaluación de los riesgos y oportunidades, se ha alineado dicha metodología con la empleada por el departamento de riesgos. Haciendo posible la integración de los resultados en el mapa de riesgos corporativo. Dichas evaluaciones integran la escala, el alcance, la probabilidad y la remediabilidad. 11 En el caso de un impacto potencial en derechos humanos, se suprime la potencialidad, de tal forma que se asemeja a un impacto actual, dando prevalencia de este modo a la gravedad frente a la probabilidad. 112 Cada variable es analizada por separado, logrando una cuantificación de las mismas: • Escala: Se obtiene de agregar la información de las encuestas enviadas a los distintos grupos de interés, análisis de competidores, información de clientes (OEMs) y analistas ESG, entre otros. La escala hace referencia al potencial efecto financiero del riesgo o la oportunidad. • Alcance: Se definen 3 tipos: Global, Media y Limitada. Se evalúa mediante la identificación de cuán extensivo puede ser el impacto en términos geográficos y de población afectados. • Probabilidad: Establecida gracias al análisis independiente de madurez de la compañía en las distintas temáticas ESG, del sector y las expectativas del mercado a corto, medio y largo plazo. • Remediabilidad: Se define como la capacidad de una acción de remediar un impacto negativo en función de los horizontes temporales previstos y del esfuerzo exigido por parte de la empresa. Se ha seguido la metodología del departamento de riesgos corporativo, mediante la cual es necesario definir en primera estancia si el riesgo o la oportunidad es estratégico, de cumplimiento, operativo o reputacional. Una vez categorizado, se realiza la evaluación económica en función de los parámetros internos definidos para tal cometido. La compañía ha tenido en cuenta las dependencias de forma intrínseca principalmente en la fase de identificación como se puede ver en la definición de los riesgos y oportunidades reportados. La escala y la probabilidad de los riesgos y oportunidades se evalúa en función de los tres horizontes temporales definidos por EFRAG en su NEIS 1. De esta forma, la compañía podría obtener, si lo así lo dispusiera, de una valoración del potencial efecto económico que pudieran tener en la compañía. Estas evaluaciones están definidas bajo la metodología de riesgos de la compañía y se basa en la categorización del efecto en cuatro categorías en función de la tipología del riesgo y la oportunidad (estratégico, operacional, financiero y reputacional). Esta escala se define como el potencial efecto que tendría este riesgo u oportunidad en el EBITDA en caso de que se materializase. La probabilidad se obtiene gracias al análisis independiente de madurez de la compañía en las distintas temáticas ESG, del sector y las expectativas del mercado a corto, medio y largo plazo. Los impactos son evaluados de forma diferente en función de si son positivos o negativos y reales o potenciales: • Impacto positivo actual = Escala + Alcance • Impacto positivo potencial 11= (Escala + Alcance) x Probabilidad • Impacto negativo actual = Escala + Alcance + Remediabilidad • Impacto negativo potencial = (Escala + Alcance + Remediabilidad) x Probabilidad 113 El Grupo evalúa sus riesgos y oportunidades de la siguiente manera para cada horizonte temporal: • Relevancia riesgo = (Escala + Valoración económica) x Probabilidad • Relevancia oportunidad = (Escala + Valoración económica) x Probabilidad En función de los resultados obtenidos, la compañía evalúa potenciales acciones a llevar a cabo. El Departamento ESG, ayudado por las principales áreas del Grupo, prioriza aquellos riesgos y oportunidades cuyo resultado de potencial efecto financiero sea mayor y sea más probable que ocurra. De esta forma, determina los controles y acciones de gestión necesarios para mitigar los efectos negativos de los riesgos y capturar las oportunidades que se le pueden presentar. De esta forma se comparten con el Comité ESG en el que se discuten, matizan y aprueban, para posteriormente hacer seguimiento en la Comisión de Sostenibilidad. Para más detalle sobre el proceso de control, toma de decisiones, determinación, evaluación y gestión de los IROS ver los capítulos "GOV-1" y "GOV-2" del presente Estado de Sostenibilidad. Ver tablas de referenciación los anexos: "Lista de puntos de datos incluidos en normas transversales y en normas temáticas derivados de otra legislación de la UE" y "Índice de contenidos según del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 de la Comisión, de 31 de julio de 2023, por el que se completa la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las Normas de Presentación de Información sobre Sostenibilidad (CSRD)". Consideraciones específicas E1 CAMBIO CLIMÁTICO Gestamp ha determinado, evaluado y descrito los impactos, riesgos y oportunidades relacionados con el clima en su proceso de análisis de doble materialidad. Comprometida con la neutralidad climática, la organización ha desarrollado una hoja de ruta de descarbonización detallada, con objetivos intermedios para alcances 1 y 2 en 2025 y 2030. El nivel de consecución de reducción de emisiones de tCO2 de alcances 1 y 2 en 2023 es del 25% y se estima que para 2025 sea del 45%. Respecto al alcance 3, la compañía es consciente del reto que supone establecer iniciativas de reducción sobre sus emisiones fuera de su control directo. A pesar de ello, la empresa sigue reforzando en 2024 las medidas enfocadas a la reducción de estas emisiones con el fin de determinar las futuras fuentes de emisión de GEI a lo largo de su cadena de valor. Por otro lado, Gestamp ha llevado a cabo un seguimiento trimestral de la huella de carbono desde 2006, evaluando las emisiones de GEI en los alcances 1, 2 y 3, siendo este último alcance el que engloba la mayor concentración de emisiones (95,4%). Para más información ver el capítulo "E1" y el anexo "Impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados durante el ejercicio". 114 RIESGOS FÍSICOS Y DE TRANSICIÓN RELACIONADOS CON EL CLIMA El análisis de escenarios climáticos, incluyendo los del IPCC y de la IEA, se utiliza para fundamentar la determinación y evaluación de riesgos físicos y de transición, así como oportunidades a corto, medio y largo plazo. de esta forma se han empleado los modelos climáticos regionales más avanzados del IPCC y se basa en coordenadas geoespaciales específicas. El escenario NZE representa un camino posible hacia las emisiones netas cero, destacando múltiples incertidumbres que podrían afectar a los distintos caminos. En 2023 la compañía realizó un análisis de riesgos climáticos en el que consideró el escenario climático SSP2-4.5 del IPCC para los riesgos relacionados con el clima y el escenario Net Zero para los riesgos climáticos de transición y oportunidades climáticas. Este análisis ha sido reforzado en 2024 con el uso de un escenario estresado del IPCC (SSP5-8.5) como respuesta a los nuevos requerimientos de la CSRD. Determinación y Evaluación de Riesgos Físicos Como se ha indicado anteriormente, Gestamp ha actualizado en 2024 su análisis de riesgos climáticos físicos considerando los escenarios de altas emisiones (SSP5-8.5 del IPCC). La compañía ha determinado los peligros climáticos según el Apéndice A del Reglamento Delegado 2021/2139 de la Taxonomía Europea y evaluado cómo sus activos y actividades están expuestos y son sensibles a estos peligros. La evaluación se realiza a corto (hasta 2030), medio (hasta 2050) y largo plazo (hasta 2100), cumpliendo con las expectativas en términos de probabilidad, magnitud y duración de los peligros, así como las coordenadas geoespaciales específicas de las ubicaciones y las cadenas de suministro de la empresa. De esta forma se evalúa cómo los activos y actividades empresariales pueden estar expuestos y ser sensibles a los peligros climáticos, basándose en escenarios de altas emisiones. Esta evaluación utiliza coordenadas geoespaciales específicas de las ubicaciones de la compañía. Determinación y Evaluación de Riesgos de Transición En 2024, Gestamp ha evaluado los riesgos de transición y las oportunidades climáticas hacia una economía baja en carbono, utilizando el escenario "Net Zero Emissions by 2050" de la IEA para determinar cómo sus actividades están expuestas a estos riesgos y oportunidades. Se consideran los sucesos climáticos de transición, teniendo en cuenta escenarios coherentes con la limitación del calentamiento global a 1.5°C con un rebasamiento nulo o limitado. Dicha evaluación analiza la sensibilidad de los activos y actividades empresariales ante sucesos de transición identificados por el TCFD, considerando probabilidad, magnitud, duración, capacidad de adaptación y vulnerabilidad climática. Esta evaluación está basada en el análisis de escenarios climáticos coherentes con el Acuerdo de París. Las fuerzas y factores clave se incluyen: • La presión para sustituir tecnologías de altas emisiones por tecnologías limpias. • Proyecciones de crecimiento económico global. • Legislaciones climáticas estrictas. 115 • Cambios en las preferencias de los consumidores hacia productos y servicios sostenibles. • Estigmatización del sector debido a sus impactos medioambientales. Los escenarios utilizados permiten cubrir ampliamente los riesgos potenciales y las incertidumbres plausibles para la compañía. La compañía no ha identificado activos o actividades empresariales que sean incompatibles con una transición hacia una economía climáticamente neutra o que requieran esfuerzos significativos para ser compatibles con ella. La compañía valorará cómo los escenarios climáticos del IPCC y de la IEA son compatibles con las hipótesis básicas relacionadas con el clima utilizadas en los estados financieros. Esto garantizará la coherencia entre la planificación estratégica basada en los análisis de escenarios climáticos y la información financiera reportada. Adicionalmente, en los estados financieros (Nota 33.2) se hace alusión a los objetivos de descarbonización de Gestamp e información vinculada con el cambio climático. E2 CONTAMINACIÓN, E3 RECURSOS HÍDRICOS Y MARINOS Y E5 USO DE LOS RECURSOS Y ECONOMÍA CIRCULAR Gestamp ha realizado un análisis exhaustivo de sus actividades empresariales a lo largo de toda su cadena de valor en todas sus ubicaciones significativas como parte del proceso de doble materialidad. Este análisis ha sido fundamental para identificar y evaluar tanto los impactos ambientales directas como las indirectas de sus operaciones, así como los riesgos y oportunidades asociados. En el alcance de este análisis se ha incluido la actividad de Gescrap debido a su elevada relevancia en la estrategia de economía circular del Grupo Gestamp como compañía especializada en el reciclaje de metales. El proceso de doble materialidad no solo se ha centrado en los aspectos internos de sus actividades, sino que también ha incorporado las opiniones y preocupaciones de los principales grupos de interés. Se han llevado a cabo consultas y diálogos con una amplia variedad de grupos de interés, incluyendo empleados, clientes, proveedores, comunidades locales y organizaciones no gubernamentales. Estas interacciones nos han permitido comprender mejor sus expectativas y preocupaciones en relación con la contaminación y otros aspectos ambientales. Además, de esta forma se refuerza el compromiso de Gestamp con la sostenibilidad, asegurando que su estrategia y acciones no solo cumplan con los estándares regulatorios, sino que también respondan a las expectativas de la sociedad. Adicionalmente, Gestamp ha realizado un análisis de estrés hídrico de sus plantas, especialmente aquellas que realizan el proceso de hydroforming, aunque se recircularice el agua. Esta información se ha cruzado con los consumos de las operaciones propias y se han analizado las actividades de los socios comerciales del Grupo, determinando así los impactos, riesgos y oportunidades identificadas en el capítulo "E3. Agua y recursos marinos". Gestamp no utiliza materias primas relacionadas con los recursos marinos. 116 E4. BIODIVERSIDAD Y ECOSISTEMAS En 2024, el Grupo llevó a cabo un análisis de doble materialidad alineado con las recomendaciones de la EFRAG incluidas en la “Guía de implementación de la evaluación de materialidad”. Este proceso abarcó la identificación de impactos, dependencias, riesgos y oportunidades relacionadas con la biodiversidad. Para identificar los impactos se consideraron los principales impulsores y presiones asociadas a la pérdida de biodiversidad (cambio de uso de suelo, sobreexplotación, contaminación, especies exóticas invasoras, entre otros) mientras que, para los riesgos, se tuvo en cuenta los riesgos físicos, de transición y sistémicos. Posteriormente, como parte del análisis, se identificaron y seleccionaron grupos de interés clave, a los que se realizaron encuestas centradas en cuestiones relacionadas con los impactos, riesgos y oportunidades identificadas. Los resultados indicaron que, debido a la naturaleza de las operaciones directas de Gestamp, no se generan impactos materiales sobre la biodiversidad y los servicios ecosistémicos ni se identificaron dependencias, riesgos u oportunidades materiales asociados. Estas conclusiones fueron verificadas mediante análisis específicos de biodiversidad que tuvieron en cuenta la ubicación de los centros productivos del Grupo. Los emplazamientos de Gestamp se localizan en áreas urbanas e industriales, algunas de las cuales se encuentran cercanas a áreas sensibles para la biodiversidad. El análisis de geolocalización consistió en evaluar la proximidad de las instalaciones a espacios protegidos respecto a los catálogos de áreas protegidas recogidos en la Red Natura 2000, IUCN, Emerald Network y USA Wetlands. Este estudio reveló que el 58% de las plantas del Grupo están situadas en áreas próximas (<5 km) o adyacentes a espacios protegidos. A pesar de esta proximidad, y considerando la naturaleza de los procesos productivos de Gestamp, no se identificaron impactos significativos sobre la biodiversidad y el estado y extensión de los ecosistemas en las zonas donde desarrolla su actividad. En este sentido, no se ha llegado a la conclusión de aplicar medidas de mitigación relacionadas con la biodiversidad en los espacios protegidos adyacentes conforme a directivas y normas internacionales. Asimismo, a través de un estudio de biodiversidad se detectó la presencia de especies catalogadas como amenazadas en áreas próximas a tres plantas del Grupo. No obstante, no se registraron impactos relevantes derivados de los procesos productivos de Gestamp sobre dichas especies ni sobre otras especies no incluidas en categorías de amenaza reconocidas. 117 Para más información ver capítulo SBM-3. El análisis de doble materialidad no se centró únicamente en las operaciones directas, sino que también se consideró el resto de la cadena de valor. Se identificó un impacto material aguas arriba, particularmente en la industria extractiva de materias primas. Estas actividades contribuyen a la degradación de ecosistemas locales y representan una de las principales presiones para la pérdida de biodiversidad. Hasta la fecha no se han encontrado evidencias de que estas actividades afecten directamente a comunidades locales debido al impacto en la biodiversidad de nuestra cadena de suministro. No obstante, como muestra del cumplimiento de las nuevas directivas europeas como la Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD), se realizará el pertinente seguimiento y aumento del control sobre este aspecto. IRO-2: Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad de la empresa. Los requisitos de divulgación cumplidos al elaborar el estado de sostenibilidad, a raíz del resultado de la evaluación de la importancia relativa se encuentran en el Índice de contenidos según del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 de la Comisión, de 31 de julio de 2023, por el que se completa la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las Normas de Presentación de Información. Se incluyen en este índice los números de página o los apartados en los que se encuentra la información correspondiente en el estado de sostenibilidad. Además, en anexos se incluye el Índice de contenidos de la Ley 11/2018 en el que se indican todos los requerimientos que se cumplen en la citada regulación. La empresa ha definido tras su análisis de doble materialidad, cuya metodología se encuentra en el capítulo "IRO-1", que el cambio climático es un tema de importancia relativa, por lo que reporta información sobre diferentes requisitos de divulgación de el NEIS E1. El resto de estándares también se han identificado como materiales y se reporta en función del segmento de la cadena de valor en el que se han detectado los IROs. 118 Temática Capítulo Segmento de la CV Medio Ambiente E1: Cambio Climático - Upstream - Actividad propia - Downstream E2: Contaminación Upstream E3: Agua y recursos marinos Upstream E4: Biodiversidad y ecosistemas Upstream E5: Uso de recursos y economía circular - Upstream - Actividad propia Social S1: Personal propio Actividad propia S2: Trabajadores de la cadena de valor Upstream S3: Comunidades afectadas - Upstream - Actividad propia S4: Consumidores y usuarios finales Downstream Gobierno G1: Conducta empresarial - Upstream - Actividad propia - Downstream Además de lo descrito en el capítulo "IRO-1" en relación con la metodología utilizada para desarrollar el análisis de doble materialidad, los umbrales que determinan el límite a partir del cual un impacto, riesgo u oportunidad (IRO) se considera material han sido definidos mediante un análisis integral y de forma independiente para la materialidad financiera y la de impacto. En el caso de la materialidad de impacto, los umbrales se establecieron a partir de la evaluación, agregación y media de todos los impactos identificados (valoración cuantitativa). Por otro lado, para la materialidad financiera, dichos umbrales fueron determinados considerando todos los riesgos y oportunidades evaluados. Del mismo modo, de cara a introducir la variable cualitativa en la estipulación de los umbrales, se lleva a cabo un análisis de aquellos IROs con una menor puntuación que, a pesar de ello, deberían considerarse como materiales dada su relevancia para la compañía y estableciendo de este modo un límite mínimo exigible para ello. Derivado de este proceso y tras conseguir un valor, se le aplica un factor de ponderación que disminuye el valor obtenido hasta el valor mínimo mencionado. Una vez que un impacto, riesgo u oportunidad (IRO) alcanza el umbral establecido, ya sea desde la perspectiva de la materialidad de impacto o de la materialidad financiera, se clasifica como material. En consecuencia, el tema, subtema o subsubtema relacionado con dicho IRO es también considerado material. Por último, el fruto de este análisis se contrasta con el mapa de riesgos corporativo para asegurar que ambos resultados se encuentran alineados. Esta aproximación asegura que la identificación y evaluación de la materialidad se realiza de manera rigurosa y alineada con los criterios definidos en la Sección 3.2 Cuestiones materiales y materialidad de la información de la NEIS 1. 119 2. INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL Divulgación de información en virtud del artículo 8 del Reglamento (UE) 2020/852: Taxonomía de la Unión Europea Contexto Para poder dar cumplimiento a los objetivos climáticos y energéticos propuestos por la Unión Europea para 2030, y a su vez, alcanzar el objetivo de Neutralidad del Pacto Verde Europeo a 2050, es fundamental que se dirijan las inversiones hacia proyectos y actividades sostenibles. De esta forma, la economía, las empresas y la sociedad en general, se volverán más resilientes frente a las consecuencias climáticas y medioambientales actuales y futuras. Es por ello, que se precisa lenguaje común y una definición clara de lo que es sostenible. En este sentido, y para hacer frente a este reto, la comisión europea publicó un sistema de clasificación denominado la Taxonomía de la UE (Reglamento (UE) 2020/852), el cual tiene como objetivo la descarbonización de la economía definiendo lo que considera como actividades económicas ambientalmente sostenibles. Dicho reglamento está basado en 6 objetivos medioambientales: Mitigación del cambio climático Transición a una economía circular Adaptación al cambio climático Prevención y control de la contaminación Protección y uso sostenible del agua y de recursos marinos Protección y recuperación de la biodiversidad y ecosistemas Evolución normativa Se han publicado tres actos delegados complementarios al Reglamento (UE) 2020/852: • El 4 de junio de 2021 se publicaron en el Reglamento Delegado 2021/2139 los objetivos de Mitigación y Adaptación al Cambio Climático. En este acto delegado de taxonomía climática, se establecen los criterios técnicos de selección para determinar si una actividad económica contribuye, de forma sustancial, a la 120 mitigación o adaptación del cambio climático y determinar si no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos ambientales. • El 6 de julio de 2021 se publicó el Reglamento Delegado 2021/2178 en el que se indica concretamente en el artículo 8, la especificación del contenido y disposición de la información a divulgar por las empresas sujetas a la NFRD (Non-Financial Reporting Directive). • Por último, el 9 de marzo de 2022 se publicó el Reglamento Delegado, (UE) 2022/1214 el cual modifica los anteriores, e incluye, bajo condiciones estrictas, actividades pertinentes relacionadas con la energía nuclear y el gas en la lista de actividades económicas que abarca la taxonomía de la UE. • El 27 de junio de 2023 se publicaron: o El Reglamento Delegado (UE) 2023/2486, por el que se completa el Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo mediante el establecimiento de los criterios técnicos de selección para determinar en qué condiciones se considerará que una actividad económica contribuye de forma sustancial al resto de objetivos de la taxonomía y para determinar si dicha actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos medioambientales, y por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178. o El Reglamento Delegado (UE) 2023/2485, que modifica el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 por el que se establecen criterios técnicos de selección adicionales para determinar las condiciones en las que se considera que una actividad económica contribuye de forma sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo, y para determinar si esa actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos medioambientales. De acuerdo con el artículo 8 del Reglamento, en 2023 las compañías deberán reportar: • Elegibilidad y alineamiento de acuerdo con el Reglamento Delegado 2021/2139 los objetivos de Mitigación y Adaptación al Cambio Climático. • Elegibilidad de nuevas actividades recogidas en el Reglamento Delegado Ambiental y la enmienda al Reglamento Delegado de Clima. La normativa establece una serie de actividades económicas (actividades elegibles). Para que una actividad pueda ser considerada alineada, la misma deberá contribuir sustancialmente a uno de los objetivos medioambientales, no causar un perjuicio significativo a ninguno de los objetivos medioambientales restantes y cumplir con las salvaguardas mínimas sociales. Asimismo, se debe incluir la información más relevante en relación con el cumplimiento del reglamento, la política contable y la información cualitativa que permita contextualizar los resultados obtenidos y facilitar la comprensión de los KPIs. 121 ALCANCE DEL REPORTE El alcance del análisis ha incluido todas las plantas operativas del Grupo Gestamp incluidas en el perímetro del presente informe de información no financiera (ver capítulo "Base general para la elaboración del estado de sostenibilidad"). Además, en 2024 se ha incluido en el análisis la actividad de Gescrap ampliando así el alineamiento del perímetro del análisis taxonómico con financiero. De esta forma, el alcance de análisis coincide con el perímetro financiero. Evaluación del cumplimiento de Gestamp Gestamp, en un ejercicio de trasparencia y dando cumplimiento a los nuevos requisitos regulatorios, realizó durante 2021 la evaluación de la elegibilidad de su actividad en base a los criterios definidos en la “taxonomía verde europea”. En este ejercicio inicial, Gestamp se posicionaba como elegible según lo definido en la actividad 3.3. Fabricación de tecnologías hipo carbónicas para el transporte, ya que forma parte esencial de la fabricación de los vehículos indicados en los criterios técnicos de selección de dicha actividad. Sin embargo, los componentes de automoción no se mencionaban explícitamente en dicha descripción. Debido a la incertidumbre en cuanto a la aplicación de la normativa y tras haber realizado el ejercicio internamente, la Comisión Europea publicó el 2 de febrero de 2022 un Q&A donde se especificaba que la actividad de las empresas proveedoras de componentes de automoción no era elegible según la actividad 3.3. Fabricación de vehículos de baja tecnologías de carbono para el transporte descrita en la Taxonomía. Es por ello, que finalmente Gestamp concluyó que no tenía actividades asociadas a las consideradas como elegibles desde el punto de vista del Reglamento. Durante 2022 Gestamp volvió a realizar el ejercicio de elegibilidad de sus actividades teniendo en cuenta los siguientes factores: • el FAQ de diciembre de 2022 de la UE el cual, de manera genérica, indica que para las actividades de la 3.1-3.6 se puede contabilizar los componentes si encajan en los criterios de selección. • los fabricantes de componentes son uno de los principales actores en la transición hacia una movilidad sostenible suponiendo el 70% del valor del vehículo, el 90% del coste de producción y el 58% de las inversiones en movilidad sostenible provienen de proveedores de componentes de automoción, según datos de CLEPA. • el posicionamiento público respecto a la Taxonomía de otras empresas del el sector y asociaciones sectoriales como CLEPA (Asociación Europea de Proveedores de Automoción) con su movimiento #FairTaxonomy). • el reconocimiento que supondría frente a inversores la elegibilidad de las actividades de Gestamp. Por último, durante 2023, la Comisión europea hizo público el Diario Oficial de la Unión Europea el Reglamento Delegado (UE) 2023/2485 de la Comisión de 27 de junio de 2023 mediante el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 por el que se establecen criterios técnicos de selección adicionales para determinar las condiciones en las que se considera que una actividad económica contribuye de forma 122 sustancial a la mitigación del cambio climático o a la adaptación al mismo, y para determinar si esa actividad económica no causa un perjuicio significativo a ninguno de los demás objetivos medioambientales. Gestamp ha realizado un análisis de las actividades que dicha modificación incluye. Adicionalmente, Gestamp considera que el ejercicio de análisis taxonómico debe ser constante, por lo que ha continuado revisando su actividad y las diferentes actualizaciones de la normativa, Q&As y presentación de informes de compañías con actividades similares. De esta forma, en este ejercicio se han identificado actividades adicionales relacionadas con la estrategia de descarbonización del Grupo, en concreto con la eficiencia energética. Además, en 2024 se ha realizado un esfuerzo significativo por incluir a Gescrap en el análisis taxonómico del Grupo y así avanzar en su consolidación en el perímetro alineado con el perímetro financiero. De esta forma, en 2024 se ha logrado proporcionar una visión más completa de la actividad del grupo. ACTIVIDADES ELEGIBLES Finalmente, tras el análisis de elegibilidad realizado, se ha determinado que las actividades que se adecuan a la descripción proporcionada por la Taxonomía de mitigación al cambio climático de Gestamp son: 3.4 Fabricación de baterías, pilas y acumuladores, la 3.18 Fabricación de componentes de automoción y movilidad, la 5.5 Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen, la 7.3. Instalación, mantenimiento y reparación de equipos de eficiencia energética, la 7.5. Instalación, mantenimiento y reparación de instrumentos y dispositivos para medir, regular y controlar la eficiencia energética de los edificios, y la 8.2. Soluciones basadas en datos para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero. 3.4 Fabricación de baterías, pilas y acumuladores Esta actividad incluye en su descripción la fabricación de pilas, baterías y acumuladores recargables para el transporte, el almacenamiento de energía estacionario y sin conexión a la red y otras aplicaciones industriales. Asimismo, incorpora la fabricación de los componentes correspondientes a las mismas (materiales activos para pilas, baterías y acumuladores, celdas de pilas, carcasas y componentes electrónicos). En este sentido, Gestamp se adecua a esta última descripción gracias a la actividad de fabricación de battery boxes o carcasas de baterías, que se lleva a cabo en el Grupo con motivo de la apuesta de electrificación de la compañía. 3.18 Fabricación de componentes de automoción y movilidad Descrita por el reglamento como la fabricación, reparación, mantenimiento, renovación, reconversión y modernización de componentes de movilidad para dispositivos de movilidad personal de cero emisiones y de componentes, sistemas, unidades técnicas independientes, piezas y piezas de recambio de automoción y movilidad homologados, diseñados y fabricados para su uso exclusivo en vehículos y autobuses que cumplan los criterios establecidos en la presente sección y que sean esenciales para procurar y mejorar el comportamiento medioambiental del vehículo. Tomando en consideración esta descripción, Gestamp incluye en esta actividad la cifra 123 los Door Rings fabricados mediante la estampación en caliente, lo que reduce el peso de la pieza y del vehículo final (mejorando la eficiencia del vehículo en términos de consumo energético) y que son destinadas a vehículos eléctricos. 5.5 Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen Esta actividad corresponde por definición a la recogida y transporte por separado de residuos no peligrosos en fracciones individuales o mixtas con vistas a su preparación para la reutilización o el reciclado. En este sentido a través de la incorporación de Gescrap al grupo Gestamp, se incluye toda la actividad correspondiente a la gestión de residuos que lleva a cabo Gescrap en sus instalaciones. 7.3 Instalación, mantenimiento y reparación de equipos de eficiencia energética Esta actividad corresponde a medidas individuales de renovación consistentes en la instalación, mantenimiento o reparación de equipos energéticamente eficientes. Desde esta perspectiva, Gestamp ha identificado las medidas de eficiencia energética relacionadas con la instalación de nueva iluminación de mayor eficiencia energética, como los LED. Adicionalmente, en esta actividad se ha incluido la instalación de medidas que permitan un menor consumo energético en el acondicionamiento de las plantas. 7.5 Instalación, mantenimiento y reparación de instrumentos y dispositivos para medir, regular y controlar la eficiencia energética de los edificios La actividad está relacionada con la instalación, mantenimiento y reparación de instrumentos y dispositivos para medir, regular y controlar la eficiencia energética de los edificios. Las medidas identificadas por Gestamp en este sentido son principalmente la automatización de los sistemas de control de la iluminación. 8.2 Soluciones basadas en datos para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero Esta actividad se refiere al desarrollo o uso de soluciones tecnológicas para recoger, transmitir y almacenar datos, así como para analizarlos y usarlos, con el objetivo principal de reducir las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI). Estas soluciones pueden incluir tecnologías descentralizadas, el internet de las cosas (IoT), la 5G y la inteligencia artificial. A través de su departamento de eficiencia energética, Gestamp está implementando medidores de consumo en sus plantas que recogen y analizan datos mediante un sistema denominado CO2Tem. Evaluación del cumplimiento de los criterios técnicos de selección Para este ejercicio se ha realizado un nuevo estudio de las actividades del Grupo bajo la definición de la Taxonomía y se ha procedido al cálculo de las cifras financieras de INCN, CAPEX y OPEX para dichas actividades. Para ello, se ha contemplado los criterios técnicos de selección proporcionadas por Reglamento Delegado 2021/2139 de 4 de julio de 2021, el cual complementa el 124 Reglamento (UE) 2020/852, para los objetivos medioambientales de mitigación y adaptación y el Reglamento Delegado 2023/2485 de 27 de junio de 2023. CRITERIOS TÉCNICOS DE SELECCIÓN: CONTRIBUCIÓN SUSTANCIAL A LA MITIGACIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO. Análisis de elegibilidad Análisis de la adecuación de las actividades de Gestamp a los criterios técnicos de contribución sustancial 3.4. Fabricación de baterías, pilas y acumuladores Elegible de acuerdo a la definición de la actividad contemplada en el RD del Clima. En 2022, los vehículos eléctricos permitieron una reducción neta de alrededor de 80 Mt de emisiones de GEI. A medida que la flota de vehículos eléctricos siga creciendo, la reducción de emisiones será aún más significativa, jugando un papel clave para lograr los objetivos establecidos en el Acuerdo de París. Por ello, partes fundamentales para el correcto funcionamiento de esta tipología de vehículos como las baterías y, por ende, las battery boxes, son esenciales. Siguiendo este racional, y basándonos en la comparativa del análisis de emisiones de CO2eq/Km y CO2eq total a lo largo del ciclo de vida de un vehículo convencional, frente a uno eléctrico, consideramos que las battery boxes son esenciales para la reducción sustancial de las emisiones en el transporte como principal componente de los vehículos eléctricos. 3.18. Fabricación de componentes de automoción y movilidad Elegible de acuerdo a la definición de la actividad contemplada en el RD del Clima. La descripción técnica de esta actividad incluye la fabricación, reparación, mantenimiento, renovación, reconversión y modernización de componentes que son esenciales para procurar y mejorar el comportamiento medioambiental de los vehículos con cero emisiones directas de CO 2 descritos en el RD. En este sentido, Gestamp incluye la fabricación de los Door Rings mediante estampación en caliente, proceso productivo que reduce el peso final del vehículo. El Door Ring es una pieza esencial del vehículo ya que constituye una parte fundamental de la carrocería. La reducción del peso de esta pieza mediante la estampación en caliente hace que el vehículo final sea más ligero frente a piezas que no siguen este sistema productivo. Esto es debido a que gracias a esta tecnología se reducen el número de piezas utilizadas y se reduce el espesor de la misma permitiendo fabricar componentes metálicos más seguros y ligeros, lo que supone un aligeramiento del peso total del vehículo, disminuyendo el consumo energético y, por lo tanto, reduciendo las emisiones de CO2 (mejora del desempeño ambiental del vehículo). Tal y como se muestra en el análisis realizado del ciclo de vida del Door Ring, se reducen las emisiones asociadas a las etapas de compra de materia prima, de fabricación y de uso de vehículo gracias a esta tecnología. Por tanto, consideramos que el aligeramiento de piezas es esencial para que el vehículo mejore su desempeño medioambiental como mostramos a lo largo del Informe Anual 2024. 5.5. Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen Elegible de acuerdo a la definición de la actividad contemplada en el RD del Clima. La descripción técnica de esta actividad incluye todos los residuos no peligrosos recogidos y transportados por separado que se segregan en origen se destinan a una preparación para operaciones de reutilización o reciclado. En este sentido, la actividad de Gescrap, la cual forma parte del grupo Gestamp, se fundamenta en la gestión de los residuos principalmente chatarra generados en las plantas de Gestamp y otras empresas por lo que encajaría con los criterios técnicos de selección fijados en el Anexo. 125 Análisis de elegibilidad Análisis de la adecuación de las actividades de Gestamp a los criterios técnicos de contribución sustancial 7.3 Instalación, mantenimiento y reparación de equipos de eficiencia energética Elegible de acuerdo a la definición de la actividad contemplada en el RD del Clima. La actividad incluye como criterio criterio técnico la instalación y sustitución de fuentes luminosas energéticamente eficientes. En este sentido, a través de las medidas de actuación que se han llevado a cabo desde el equipo de eficiencia energética, se ha procedido a la instalación en algunas plantas de nueva iluminación de mayor eficiencia energética, como los LED. Asimismo, los criterios técnicos abarcan la instalación, sustitución, mantenimiento y reparación de sistemas de calefacción, ventilación y aire acondicionado. En relación a este punto, desde Gestamp se han adoptado medidas para reducir el consumo energético en el acondicionamiento de las plantas, por lo que también se incluyen dichas acciones en esta actividad. 7.5 Instalación, mantenimiento y reparación de instrumentos y dispositivos para medir, regular y controlar la eficiencia energética de los edificios Elegible de acuerdo a la definición de la actividad contemplada en el RD del Clima. La actividad incluye en los criterios técnicos la siguiente medida individual; instalación, mantenimiento y reparación de sistemas de automatización y control de edificios, sistemas de gestión energética de edificios, sistemas de control de la iluminación y sistemas de gestión de la energía. En este sentido, Gestamp ha identificado la automatización de los sistemas de control de la iluminación en la adecuación a esta actividad. 8.2 Soluciones basadas en datos para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero Elegible de acuerdo a la definición de la actividad contemplada en el RD del Clima. La descripción técnica de esta actividad incluye soluciones TIC que se utilizan principalmente para proporcionar datos y análisis que permiten reducir las emisiones de GEI. Estas soluciones permiten un monitoreo continuo y detallado del consumo energético y las emisiones asociadas, facilitando la identificación de áreas de mejora y la implementación de medidas correctivas. En este contexto, el departamento de eficiencia energética de Gestamp está implementando medidores de consumo en sus plantas, los cuales recogen y analizan datos a través de un sistema denominado CO2Tem. Este sistema no solo mide el consumo de energía, sino que también permite calcular las emisiones de GEI generadas por las distintas actividades de la planta. Los datos recopilados se analizan para identificar patrones de consumo y oportunidades para reducir las emisiones. CRITERIOS PARA NO CAUSAR UN PERJUICIO SIGNIFICATIVO - DNSH Para la actividad 3.18. Fabricación de componentes de automoción y movilidad, se ha realizado un análisis en detalle de los requerimientos en cuanto a los DNSH de cada objetivo: - Adaptación al cambio climático Se ha realizado un análisis de Riesgos y Oportunidades del Cambio Climático de acuerdo con los criterios definidos en el Apéndice A del Reglamento y tomando como punto de partida aquellos riesgos listados en el punto II del mismo apéndice en el que se encuentra la planta que desarrolla la actividad alineada. Para más información ver capítulo Cambio climático (E1). - Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos Se ha realizado una evaluación de impacto ambiental de la planta que desarrolla la actividad en el que se determinan y afrontan os riesgos de degradación medioambiental relacionados con la preservación de la calidad del agua y la prevención del estrés hídrico. 126 - Transición hacia una economía circular Según la estrategia marcada desde el departamento ESG de circularidad, Certificada por AENOR, aseguramos: I. La reutilización y aprovechamiento de materias primas secundarias y reutilizadas componentes de productos fabricados; II. El diseño para alta durabilidad, reciclabilidad, fácil desmontaje y adaptabilidad de los productos fabricados; III. La gestión de residuos que priorice el reciclaje sobre la eliminación, en el proceso de manufactura; Para más información ver capítulo Uso de recursos y economía circular (E5). - Prevención y control de la contaminación Un análisis de la actividad concreta determinada como elegible nos ha permitido poder determinar que no se utilizan sustancias contaminantes listadas en el Apéndice C del Reglamento. - Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas La actividad no afecta a la biodiversidad o ecosistemas ni se encuentra ubicado en zonas sensibles en cuanto a biodiversidad o cerca. Para más información ver capítulo Biodiversidad y ecosistemas (E4). En cuanto a la actividad 5.5. Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen, se ha realizado el mismo análisis: - Adaptación al cambio climático El análisis de Riesgos y Oportunidades del Cambio Climático incluye a Gescrap en el perímetro de estudio. Dicho análisis, se ha realizado de acuerdo con los criterios definidos en el Apéndice A del Reglamento y tomando como punto de partida aquellos riesgos listados en el punto II del mismo apéndice en el que se encuentran las plantas de Gescrap que desarrollan la actividad alineada. Para más información ver capítulo Cambio climático (E1). - Transición hacia una economía circular Se ha demostrado mediante las autorizaciones de gestor de residuos y evidencias visuales, que las fracciones de residuos recogidas por separado no se mezclan en las instalaciones de almacenamiento con otros residuos o materiales de propiedades diferentes, permitiendo de esta forma la reutilización de este material secundario y su introducción en la fabricación de nuevos materiales. CUMPLIMIENTO DE SALVAGUARDAS MÍNIMAS SOCIALES Gestamp, está alineado con las Líneas Directrices de la OCDE para Empresas Multinacionales y de los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre las empresas y los derechos humanos, incluidos los principios y derechos establecidos en los ocho convenios fundamentales a que se refiere la Declaración de la Organización Internacional del Trabajo relativa a los principios y derechos fundamentales en el trabajo y la Carta Internacional de Derechos Humanos. 127 En este respecto la empresa cuenta con una serie de políticas y procedimientos internos que procuran que no se producen impactos sociales negativos sobre los grupos de interés como la Política de Derechos Humanos, el Procedimiento de debida diligencia en Derechos Humanos, la Política de Seguridad y Salud, la Política contra la Corrupción y el Fraude o los Requisitos ESG para proveedores entre otros. A lo largo del presente informe se proporciona información al respecto: Principales Aspectos Capítulos Resumen de cumplimiento Derechos Humanos • GOV-4 Declaración sobre diligencia debida • S1 Personal propio • S2 Trabajadores de cadena de valor • S3 Comunidades afectadas • G1 Conducta empresarial Gestamp dispone de políticas que establecen una serie de principios básicos de actuación aplicables tanto en sus actividades directas como indirectas en materia de derechos humanos en los países que desarrolla su actividad. Estas políticas se describen en los capítulos referenciados y son la Política de Derechos Humanos, la Política de minerales en conflicto y el Código de conducta. Además, Gestamp dispone de un mecanismo de debida diligencia cuyo objetivo es el de prevenir mitigar y remediar cualquier posible impacto negativo en los derechos humanos. Además, Gestamp cuenta con formaciones obligatorias sobre su Código de Conducta para todos los empleados y pone a disposición de todos sus grupos de interés su canal de denuncias. Anticorrupción y Soborno • G1 Conducta empresarial Gestamp cuenta con una Política de Anticorrupción cuya finalidad es proyectar y establecer los parámetros generales de actuación que deben ser seguidos por los consejeros, los directivos, los empleados vinculados contractualmente con las sociedades del Grupo y terceros que se relacionen con el Grupo, con el fin de enviar un mensaje rotundo de oposición a la corrupción y al fraude en todas sus manifestaciones y transmitir de forma inequívoca su voluntad de evitar dichas conductas en el seno de la organización. Esta Política desarrolla la normativa interna relativa a corrupción y fraude ya establecida en el Código de Conducta. 128 Impuestos • Estrategia Fiscal Como se define en la estrategia fiscal del Grupo (la cual es pública), la seguridad de sus clientes, proveedores, empleados y accionistas es uno de los objetivos fundamentales de Gestamp y, por ello, su estrategia fiscal está sólidamente construida sobre la base del compromiso con la normativa fiscal nacional e internacional vigente en cada momento. Al mismo tiempo, Gestamp es conocedor de la importancia y necesidad de la aportación positiva a las finanzas públicas de los distintos territorios en los que operamos y de la trascendencia de nuestra contribución social y, de ahí, que tenga asentada una idea clara y precisa de su responsabilidad social contributiva. Además, anualmente Gestamp proporciona información sobre su contribución fiscal por país. Competencia justa • G1 Conducta empresarial Gestamp, en su Código de Conducta establece disposiciones en materia de competencia como: • Evitar cualquier medida que esté dirigida a una limitación ilícita de la competencia y que contravenga las disposiciones legales. En particular, no deberá realizar: pactos secretos sobre precios o condiciones de venta con competidores, pactos secretos sobre la renuncia a la competencia, presentación de ofertas simuladas, y reparto de clientes u otros criterios de segmentación del mercado. • Consultar con el departamento jurídico, en el supuesto de que tenga consultas o dudas sobre si está incurriendo en competencia desleal con alguna medida. Resultados y metodología RESULTADOS DEL EJERCICIO DE ELEGIBILIDAD Los resultados de los indicadores han sido los siguientes para el ejercicio de elegibilidad: Actividades Elegibles Ventas 2023 Ventas 2024 Capex 2023 Capex 2024 Opex 2023 Opex 2024 3.4. Fabricación de baterías, pilas y acumuladores 3,43% 4,5% 14,06% 9,4% - 1,7% 3.18. Fabricación de componentes de automoción y movilidad 0,76% 2,4% 4,70% 8,4% - 0,9% 5.5. Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen - 4,8% - 3,4% - 2,1% 7.3. Instalación, mantenimiento y reparación de equipos de eficiencia energética - - - 0,07% - - 7.5. Instalación, mantenimiento y reparación de instrumentos y dispositivos para medir, regular y controlar la eficiencia energética de los edificios - - - 0,001% - - 129 8.2. Soluciones basadas en datos para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero - - - 0,08% - - Total 4,2 % 11,8 % 18,8 % 21,3 % - 4,7 % RESULTADOS DEL EJERCICIO DE ALINEAMIENTO Los resultados de los indicadores han sido los siguientes para el ejercicio de alineamiento: Actividades Alineadas Ventas 2023 Ventas 2024 Capex 2023 Capex 2024 Opex 2023 Opex 2024 3.4. Fabricación de baterías, pilas y acumuladores - - - - - - 3.18. Fabricación de componentes de automoción y movilidad 0,4% 2,4% 2,1% 8,4% - 0,9% 5.5. Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen - 4,8% - 3,4% - 2,1% 7.3. Instalación, mantenimiento y reparación de equipos de eficiencia energética - - - - - - 7.5. Instalación, mantenimiento y reparación de instrumentos y dispositivos para medir, regular y controlar la eficiencia energética de los edificios - - - - - - 8.2. Soluciones basadas en datos para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero - - - - - - Total 0,4 % 7,2 % 2,1 % 11,8 % - 3,0 % METODOLOGÍA DEL CÁLCULO DE KPIs Gestamp ha evitado la doble contabilidad de las actividades durante el proceso de análisis al considerar sólo una actividad elegible, ya que la producción de una misma pieza podría haber encajado en varias actividades. En cuanto al proceso del cálculo se tomaron los datos contables de sistemas corporativos financieros, y adicionalmente se confirmaron con equipos de plantas el reporte de los mismos. Dichos cálculos no incluyen las transacciones intercompany, por lo que tampoco se ha dado una doble contabilidad en este sentido. • Ventas: representa la proporción del volumen de negocios neto derivado de productos o servicios contemplados por la Taxonomía. El KPI de facturación ofrece una visión estática de la contribución de la empresa a los objetivos medioambientales. El cálculo del %: 130 o Numerador: importe neto de la cifra de negocios que se asocia a las actividades económicas desarrolladas por la empresa que son taxonómicamente elegibles. o Denominador: Considera el volumen total del importe neto de la cifra de negocios de la empresa como se recoge en la nota 3.23 de las Cuentas Anuales Consolidadas. • Capex: representa las inversiones en activos fijos de una actividad que se contempla en la Taxonomía. El Capex ofrece una visión dinámica y prospectiva de los planes de las empresas para transformar sus actividades empresariales. El cálculo del %: o Numerador: asociación del Capex destinado a la actividad taxonómica seleccionada o Denominador: incluye las adiciones de activos tangibles e intangibles durante el ejercicio antes de depreciaciones, amortizaciones y posibles nuevas valoraciones, incluidas las resultantes de revalorizaciones y deterioros de valor, correspondientes al ejercicio de la empresa, excluyendo los cambios de valor razonable. Se incluirán también las adiciones a los activos tangibles e intangibles que resulten de combinaciones de negocios. • Opex: representa la proporción de los gastos de explotación asociados a actividades contempladas por la Taxonomía. o Numerador: Costes directos considerados por el Reglamento asociados a actividades taxonómicas o Denominador: costes directos no capitalizados que se relacionan con la investigación y el desarrollo, las medidas de renovación de edificios, los arrendamientos a corto plazo, el mantenimiento y las reparaciones, así como otros gastos directos relacionados con el mantenimiento diario de activos del inmovilizado material por la empresa o un tercero a quien se subcontraten actividades y que son necesarios para garantizar el funcionamiento continuado y eficaz de dichos activos. En el caso del cálculo del Opex, debido a que los costes directos considerados por el Reglamento no resultan relevantes frente a los costes operativos totales del ejercicio, no se han incluido como parte del reporte siguiendo las recomendaciones de la Comisión Europea. 131 Conclusiones 132 La información de Opex no se representa debido a su baja significancia. Gestamp reconoce la importancia de constituir un negocio cada vez más acorde con lo establecido por la Taxonomía verde europea”. En este sentido, en comparación con las cifras reportadas el año pasado, se ha casi triplicado el porcentaje de ventas elegible, y ha pasado de un 0,4% a un 7,2% en cuanto a cifra de alineamiento. Adicionalmente, se ha hecho el esfuerzo de incluir las cifras de CAPEX destinadas a la eficiencia energética dentro de Gestamp, que pese a no ser muy significativas, demuestran el compromiso de la compañía en esta dirección. Gestamp seguirá trabajando en este análisis para poder proporcionar unas cifras de elegibilidad y alineamiento que se ajusten más a la realidad de su negocio. 133 Proporción del volumen de negocios procedente de productos o servicios asociados a actividades económicas que se ajustan a la taxonomía correspondiente al año 2024: Ejercicio financiero 2024 2024 Criterios de contribución sustancial Criterios de ausencia de perjuicio significativo ("DNSH”). Actividades económicas Códigos Volumen de negocios M€ Proporción del volumen de negocios Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Agua Contaminación Economía circular Biodiversidad Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Agua Contaminación Economía circular Biodiversidad Garantías mínimas Proporción del volumen de negocios, año 2023 Categoría actividad facilitadora Categoría actividad de transición A. ACTIVIDADES ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA A.1. Actividades medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) Fabricación de componentes de automoción y movilidad CCM 3.18 293,3 2,4 % S N N/EL N/EL N/EL N/EL S S S S S S S 0,4% F Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen CCM 5.5 573,8 4,8 % S N N/EL N/EL N/EL N/EL S S S S S S S 0% Volumen de negocios de actividades medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) (A.1) 867,1 7,2 % 7,2% 0% 0% 0% 0% 0% S S S S S S S 0,4% De las cuales: facilitadoras 293,3 2,4 % 2,4 % 0% 0% 0% 0% 0% S S S S S S S 0% F De las cuales: de transición 0 — % — % S S S S S S S 0% T A.2. Actividades elegibles según la taxonomía pero no medioambientalmente sostenibles (actividades que no se ajustan a la taxonomía) Fabricación de baterías, pilas y acumuladores CCM 3.4 543,3 4,5 % EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL 3,4% Volumen de negocios de actividades elegibles según la taxonomía pero no medioambientalmente sostenibles (actividades que no se ajustan a la taxonomía) (A.2) 543,3 4,5 % 4,5 % 0% 0% 0% 0% 0% 3,4% A. Volumen de negocios de actividades elegibles según la taxonomía (A.1+A.2) 1.410,4 11,8 % 11,8 % 0% 0% 0% 0% 0% 4,2 % B. ACTIVIDADES NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA Volumen de negocios de actividades no elegibles según la taxonomía (B) 10.590,60 € 88,2 % TOTAL 12.001,0 € 100% 134 Proporción de Ventas Que se ajusta a la Taxonomía por objetivos Elegible según la Taxonomía por objetivo CCM 7,2 % 11,8 % CCA — % — % WTR — % — % CE — % — % PPC — % — % BD — % — % 135 Proporción del CapEx procedentes de productos o servicios asociados a actividades económicas que se ajustan a la taxonomía correspondiente al año 2024: Ejercicio financiero 2024 2024 Criterios de contribución sustancial Criterios de ausencia de perjuicio significativo ("DNSH”). Actividades económicas Códigos CapEx M€ Proporción del CapEx Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Agua Contaminación Economía circular Biodiversidad Mitigación del cambio Adaptación al cambio Agua Contaminación Economía circular Biodiversidad Garantías mínimas Proporción del Capex, año 2023 Categoría actividad facilitadora Categoría actividad de transición A. ACTIVIDADES ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA A.1. Actividades medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) Fabricación de componentes de automoción y movilidad CCM 3.18 79,9 8,4 % S N N/EL N/EL N/EL N/EL S S S S S S S 2,1% F Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen CCM 5.5 32,0 3,4 % S N N/EL N/EL N/EL N/EL S S S S S S S 0% CapEx de actividades medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) (A.1) 111,9 11,8 % 11,8% 0% 0% 0% 0% 0% S S S S S S S 0% De las cuales: facilitadoras 79,9 0,01 % 0,01 % 0% 0% 0% 0% 0% S S S S S S S 0% F De las cuales: de transición 0 — % — % S S S S S S S 0% T A.2. Actividades elegibles según la taxonomía, pero no medioambientalmente sostenibles (actividades que no se ajustan a la taxonomía) Fabricación de baterías, pilas y acumuladores CCM 3.4 89,4 9,39 % EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL 14,1% Instalación, mantenimiento y reparación de equipos de eficiencia energética CCM 7.3 0,69 0,07% EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0% Instalación, mantenimiento y reparación de instrumentos y dispositivos para medir, regular y controlar la eficiencia energética de los edificios CCM 7.5 0,01 0,00% EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0% Soluciones basadas en datos para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero CCM 8.2 0,77 0,08% EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0% CapEx de actividades elegibles según la taxonomía, pero no medioambientalmente sostenibles (actividades que no se ajustan a la taxonomía) (A.2) 90,9 9,5 % 9,5 % 0% 0% 0% 0% 0% 14,1 % A. CapEx de actividades elegibles según la taxonomía (A.1+A.2) 202,8 21,3 % 21,3 % 0% 0% 0% 0% 0% 18,8 % B. ACTIVIDADES NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA CapEx de actividades no elegibles según la taxonomía (B) 749,2 € 79 % TOTAL 952,0 € 100% 136 Proporción de CapEx Que se ajusta a la Taxonomía por objetivos Elegible según la Taxonomía por objetivo CCM 11,8% 21,3 % CCA — % — % WTR — % — % CE — % — % PPC — % — % BD — % — % 137 Proporción del OpEx procedentes de productos o servicios asociados a actividades económicas que se ajustan a la taxonomía correspondiente al año 2024: Ejercicio financiero 2024 2024 Criterios de contribución sustancial Criterios de ausencia de perjuicio significativo ("DNSH”). Actividades económicas Códigos OpEx M€ Proporción del OpEx Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Agua Contaminación Economía circular Biodiversidad Mitigación del cambio climático Adaptación al cambio climático Agua Contaminación Economía circular Biodiversidad Garantías mínimas Proporción del OpEx, año 2023 Categoría actividad facilitadora Categoría actividad de transición A. ACTIVIDADES ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA A.1. Actividades medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) Fabricación de componentes de automoción y movilidad CCM 3.18 13,4 0,9 % S N N/EL N/EL N/EL N/EL S S S S S S S 0,1% F Recogida y transporte de residuos no peligrosos en fracciones segregadas en origen CCM 5.5 30,4 2,1 % S N N/EL N/EL N/EL N/EL S S S S S S S 0% OpEx de actividades medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) (A.1) 43,8 3,0 % 3% 0% 0% 0% 0% 0% S S S S S S S 0,1% De las cuales: facilitadoras 13,4 0,9 % 0,9 % 0% 0% 0% 0% 0% S S S S S S S 0% F De las cuales: de transición 0 — % — % S S S S S S S 0% T A.2. Actividades elegibles según la taxonomía, pero no medioambientalmente sostenibles (actividades que no se ajustan a la taxonomía) Fabricación de baterías, pilas y acumuladores CCM 3.4 24 1,7 % EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL 2,0% OpEx de actividades elegibles según la taxonomía, pero no medioambientalmente sostenibles (actividades que no se ajustan a la taxonomía) (A.2) 24 1,7 % 1,7% 0% 0% 0% 0% 0% 2,0% A. Opex de actividades elegibles según la taxonomía (A.1+A.2) 67.8 4,7 % 4,7% 0% 0% 0% 0% 0% 2,1 % B. ACTIVIDADES NO ELEGIBLES SEGÚN LA TAXONOMÍA Opex de actividades no elegibles según la taxonomía (B) 1.372,79 € 95 % TOTAL 1.440,59 € 100% 138 Proporción de OpEx Que se ajusta a la Taxonomía por objetivos Elegible según la Taxonomía por objetivo CCM 3% 4,7% CCA — % — % WTR — % — % CE — % — % PPC — % — % BD — % — % 139 Actividades relacionadas con la energía nuclear y el gas fósil Fila Actividades relacionadas con la energía nuclear 1. La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la investigación, el desarrollo, la demostración y la implantación de instalaciones innovadoras de generación de electricidad que producen energía a partir de procesos nucleares con un mínimo de residuos del ciclo de combustible. No 2. La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción y la explotación segura de nuevas instalaciones nucleares para producir electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno, así como sus mejoras de seguridad, utilizando las mejores tecnologías disponibles. No 3. La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la explotación segura de instalaciones nucleares existentes que producen electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno a partir de energía nuclear, así como sus mejoras de seguridad. No Actividades relacionadas con el gas fósil 4. La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción o explotación de instalaciones de generación de electricidad que producen electricidad a partir de combustibles fósiles gaseosos. No 5. La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación combinada de calor/frío y electricidad que utilicen combustibles fósiles gaseosos. No 6. La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación de calor que producen calor/frío a partir de combustibles fósiles gaseosos. No 140 I. Cambio climático (E1) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Cambio Climático (E1) A continuación, se presentan los impactos, riesgos y oportunidades identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con el cambio climático: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Adaptación al Cambio Climático / Mitigación del cambio climático / Energía CC1 I n/a - Deterioro de la calidad del aire como consecuencia de las emisiones derivadas del consumo de combustibles fósiles (GEI). Actual • Upstream • Downstream • Op. Propias • Política ESG • Política Energética • Política Ambiental • Requisitos ESG proveedores Gestamp desarrolla actuaciones de descarbonización en tres palancas: • Qué fabrica. • Cómo fabrica. • Con qué materia prima fabrica. Sí Adaptación al Cambio Climático CC2 R Transición n/a Variación en la disponibilidad de recursos debido al cambio climático que conduce a una disminución de la oferta y un aumento de los precios. n/a • Downstream • Op. Propias • Política ESG. • Política Ambiental. • Aligeramiento de piezas. • Estrategia de economía circular. • Acuerdos con proveedores. Sí CC3 R Físico n/a Aumento de la exposición a fenómenos meteorológicos extremos: ciclones, huracanes, tifones, tornados, etc. n/a Op. Propias • Política ESG. • Política Ambiental. • Planes de contingencia, emergencia y evacuación. • Acciones centrales y locales. • Firma de seguros. - CC6 O Transición n/a Mejora de la reputación de la industria y diferenciación de sus competidores a través de la incorporación de nuevos productos, más ecoeficientes y respetuosos con el medio ambiente. n/a • Downstream • Op. Propias • Política ESG. • Política Ambiental. Desarrollo de nuevos productos que hacen frente a grandes retos de sostenibilidad ha posicionado a Gestamp como proveedor de confianza y de referencia. - Mitigación del Cambio Climático CC8 O Transición n/a Acceso a nuevos mercados de vehículos eléctricos e incremento de la demanda de los servicios relacionados. n/a • Downstream • Op. Propias • Política ESG. • Política Ambiental. (aspecto vinculado con negocio) Desarrollo de nuevas unidades de negocio para centralizar los esfuerzos. - CC9 O Transición n/a La reducción del peso de las piezas resulta en vehículos más ligeros cuyas emisiones son inferiores y brinda la oportunidad de reducir el uso de materias primas en la fabricación de piezas. n/a • Downstream • Op. Propias • Política ESG. • Política Ambiental. • Proyectos e investigación en I+D. • Estampación en caliente. • Soluciones multimaterial. - 141 Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Energía CC4 R Transición n/a Incremento de costes derivado de la transición hacia tecnologías de bajas emisiones. n/a • Upstream • Op. Propias • Política Energética. • Política Ambiental. • Co-desarrollo con OEMs de soluciones tecnológicas y de producto que reducen las emisiones. • Mejoras del desempeño energético de las plantas. Sí CC5 R Físico n/a Un aumento de temperatura podría suponer a Gestamp un incremento de los costes de climatización, especialmente relacionados con proporcionar un entorno adecuado para la seguridad y salud de sus empleados. n/a Op. Propias • Política ESG. • Política Energética. • Política Ambiental. • Estudios sobre el comportamiento del aire en el interior de las instalaciones. • Proyectos de eficiencia energética. Sí CC7 O Transición n/a Ahorro de costes derivado del incremento de uso de energías renovables mediante el autoconsumo, contratos PPAs y aumento de la eficiencia energética de las plantas. n/a Op. Propias • Política ESG. • Política Energética. • Política Ambiental. Estrategia de compra de energía renovable. Sí I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Además de estas actuaciones, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar (donde se incluye el cambio climático). Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". 2 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "E1 – 4: Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo". El cambio climático representa un desafío global que requiere esfuerzos económicos y estratégicos significativos. A su vez, ofrece grandes oportunidades que demandan soluciones innovadoras, inversión y nuevos compromisos a corto, medio y largo plazo. Gestamp aborda el reto de la sostenibilidad y la descarbonización del sector, reconociendo la importancia de la colaboración entre todos los actores de la cadena de valor. 142 E1 – 1: Plan de transición para la mitigación del cambio climático. Si bien Gestamp no cuenta con un plan de transición alineado con 1,5ºC en 2024, pero en 2020 Gestamp validó por SBTi (Science Based Targets Initiative, por sus siglas en inglés) sus objetivos de reducción de emisiones de gases de efecto invernadero para limitar el calentamiento global a 2ºC: reducción de 30% de emisiones de alcance 1 y 2 y reducción del 22% de alcance 3 (año base 2018). En respuesta a los cambios regulatorios, los ambiciosos objetivos de sus clientes y su compromiso con la descarbonización, en 2022 Gestamp decidió actualizar su hoja de ruta hacia la neutralidad de carbono. En este sentido, se fijó como meta alcanzar la neutralidad en 2050, aumentando el nivel de ambición en sus objetivos intermedios: reduciendo en un 45% las emisiones de alcance 1 y 2, y asegurando que el 62% de la electricidad consumida provenga de fuentes renovables para 2025. Asimismo, se fijó objetivos a medio- largo plazo de neutralidad de alcance 2 para 2030 y de alcance 1 para 2045. Durante 2024, Gestamp ha seguido trabajando en su estrategia de lucha contra el Cambio Climático alineada con exigencias regulatorias como el objetivo europeo de neutralidad climática para 2050 y los objetivos de reducción de emisiones de sus clientes. Para definir esta estrategia la compañía: • Cuenta con grupos de trabajo multidisciplinares liderados por la Dirección de ESG en el que participan los departamentos de Compras, Eficiencia Energética, Comercial y Operaciones. Dichos grupos se enfocan principalmente en; la búsqueda de escenarios para la electrificación de procesos para las distintas tecnologías y su seguimiento; la estrategia de compra de energía renovable a nivel global; y el cruce de la información comercial de proyectos para asegurar la viabilidad productiva de los cambios y el cumplimiento de los objetivos fijados por cliente. 143 • Analiza los objetivos y horizontes temporales de neutralidad de los fabricantes de automóviles y sus requisitos sobre reducciones de gases de efecto invernadero en los procesos productivos asociados a los proyectos. • Monitoriza, para todas las plantas productivas dentro del alcance medioambiental, las fuentes de emisiones más intensivas, tanto por tipo de instalación como por tipo de energía consumida. Asimismo, actualiza anualmente el inventario correspondiente a los equipos consumidores de combustibles fósiles a nivel global. • Impulsa medidas de eficiencia energética en las plantas productivas, por ejemplo, mediante la implementación de protocolos de apagado. • Analiza el mercado en búsqueda de nuevas alternativas que favorezcan la descarbonización energética, como puede ser el uso del biometano. • Focaliza la estrategia de compra de electricidad renovable en los principales puntos de emisión con un mix energético más contaminante. • Estudia, tanto técnica como económicamente, la viabilidad del establecimiento de medidas de reducción de emisiones para los 3 alcances a través del tiempo. Palancas de Descarbonización e Inversiones La estrategia de descarbonización de Gestamp introducida anteriormente se basa en tres palancas fundamentales: • Qué fabrica: Gestamp fabrica piezas de automoción más ligeras que las de su competencia, reduciendo así las emisiones del vehículo final y, cuenta con una unidad de negocio dedicada a vehículo eléctrico cuya misión es el desarrollo de las mejores soluciones para adaptar sus productos a nuevas necesidades técnicas de los coches eléctricos. • Cómo fabrica: Gestamp está transformando su producción hacia una más sostenible gracias a la electrificación de sus procesos industriales. De esta forma, puede centrar sus esfuerzos en la reducción de emisiones en actuaciones relacionadas con la eficiencia energética y compra y autoconsumo de energía renovable. • Con qué materia prima fabrica: Con más del 60% de sus emisiones procedentes de las materias primas, Gestamp entiende que la circularidad es una palanca clave para la descarbonización de la industria de automoción. Por ello, en 2022 adquirió una participación importante de Gescrap y firma anualmente relevantes acuerdos de acero de bajas emisiones con aceristas. Para más información ver capítulo "E5. Uso de recursos y economía circular". Para más información sobre las medidas y CapEx y OpEx destinado al plan de descarbonización en 2024, ver capítulo "E1-3". Además, Gestamp ha vinculado la refinanciación de una parte muy relevante de su deuda con entidades bancarias a objetivos concretos de descarbonización. Estos indicadores son reportados en el presente informe y verificados junto con el resto de la información no financiera. 12 Si bien no se han identificado en 2024 emisiones bloqueadas, según se define en el estándar E1 de EFRAG, sí se identifica esta casuística particular del sector de automoción. 144 A lo largo de 2025, Gestamp analizará la posibilidad de actualizar estos objetivos para limitar el aumento de la temperatura a 1,5ºC. Siendo consistentes con la evolución y tendencias del mercado en cuanto a compra de acero, y no solo con las proyecciones basadas en la ciencia de emisiones para alcanzar los objetivos de 1,5ºC, si no tomando en consideración también si la demanda y disponibilidad de acero de bajas emisiones incrementan a los niveles necesarios para lograr los objetivos de descarbonización 12. Las emisiones de alcance 3 representan más del 90% de las emisiones del grupo, siendo las vinculadas a la adquisición de bienes y servicios la mayoría de estas. En lo relativo a las cifras de ventas, CapEx y OpEx alineadas con los criterios establecidos en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 de la Comisión, se espera una tendencia ascendente alineada con producción de vehículos eléctricos y las medidas de eficiencia energética en próximos ejercicios. La compañía prevé seguir alineando sus actividades con la taxonomía de forma progresiva con las disposiciones del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 para apoyar la transición hacia una economía sostenible. Los importes de CapEx relativos a actividades relacionadas con carbón, petróleo y gas no son de aplicabilidad, ya que la actividad de la compañía no está vinculada a estos sectores. Además, Gestamp está excluido de los índices de referencia de la UE armonizados con el Acuerdo de París. No realiza actividades relacionadas con armas de controversia, cultivo y producción de tabaco, o incumplimiento de principios del Pacto Mundial de la ONU, ni obtiene ingresos significativos de la explotación de combustibles fósiles o la generación de electricidad con alta intensidad de GEI. Integración y Armonización del Plan de Transición con la Estrategia General El diseño del plan de transición incluye acciones concretas para la reducción de las emisiones del Grupo, alineadas con los objetivos de descarbonización anteriormente descritos. Este ha sido aprobado por la Comisión de Sostenibilidad y, en caso de ser actualizado, se aprobará dicha actualización del mismo modo. Además, el plan está integrado y armonizado con la estrategia general y la planificación financiera de la compañía, evaluando y divulgando el progreso de su implementación. Se dispone además, de un plan de CapEx aprobado para el desarrollo de la estrategia de descarbonización de la compañía. E1 – 2: Políticas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo Gestamp desarrolla su compromiso y estrategia de descarbonización a través de 3 políticas: la Política de ESG, aprobada el 27 de febrero de 2024; la Política Energética, aprobada el 18 de julio de 2024; y la Política de Medio Ambiente: Política ESG CC1, CC2, CC3, CC5, CC6, CC7, CC8 y CC9 La Política ESG establece los principios sobre los que Gestamp construye su estrategia y desempeño en materia ambiental, social y de buen gobierno (“ESG”, por sus siglas en inglés), alineados con sus objetivos de negocio, con la cultura de la empresa y con la Agenda 2030 de Naciones Unidas. 145 Además, tomando en consideración los intereses de las principales partes interesadas en aspectos climáticos, Gestamp ha definido la Política ESG que incluye una descripción detallada de cómo la empresa analiza y realiza un seguimiento de los impactos, riesgos y oportunidades materiales relacionados con la mitigación y adaptación al cambio climático. 1. Mitigación del Cambio Climático: La política ESG aborda principios fundamentales para la descarbonización y la lucha contra el cambio climático. La compañía contribuye a la mitigación mediante la reducción de sus emisiones de GEI, la promoción de la eficiencia energética y el uso de energías renovables. Estas acciones respaldan los objetivos del Pacto Verde Europeo y la mejora de la calidad del aire. Además, la empresa trabaja para reducir la huella de carbono de los automóviles durante su vida útil a través del aligeramiento de las piezas. 2. Adaptación al Cambio Climático: En términos de adaptación, la política ESG incluye la revisión y aprobación de las escalas de valoración de riesgos ESG, considerando el impacto, la probabilidad de ocurrencia y la velocidad, así como los controles que los amortiguan. También se analizan y evalúan los activos y actividades expuestas a impactos derivados de riesgos climáticos. 3. Eficiencia Energética: La política ESG promueve medidas de eficiencia energética mediante la identificación e implementación de estrategias de ahorro energético a nivel planta. Entre otras medidas, la compañía se enfoca en monitorizar el consumo de gas y electricidad para crear un modelo de rendimiento eficiente. 4. Despliegue de Energías Renovables: La empresa adopta el uso de energías renovables a través de tres canales principales: la firma de acuerdos a largo plazo de suministro de energía renovable (PPAs), la compra de Certificados de Energía Renovable (EACs), y el autoconsumo energético. 5. Otros Principios de Actuación: Además de lo anterior, la política ESG de la compañía aborda la eficiencia en el uso de recursos naturales, promoviendo la reducción de materia prima utilizada y asegurando el uso eficiente y correcto tratamiento del agua. Se incluye un enfoque de economía circular, produciendo componentes de automoción con alto contenido de material reciclado mediante la reintroducción de chatarra como materia prima secundaria. La empresa también se compromete a cuidar y proteger el capital natural, los ecosistemas y la biodiversidad, y a luchar contra la deforestación en la cadena de valor. Esta política es de aplicación a todas las geografías en las que Gestamp desarrolla su actividad y extendiendo estos compromisos a toda su cadena de valor. La implementación de los compromisos establecidos en esta política recae en la Dirección de ESG y, en última instancia, en la Comisión de Sostenibilidad. Gestamp pone a disposición de sus grupos de interés diversos canales de comunicación dependiendo de si son empleados, clientes, proveedores, órganos reguladores, comunidad financiera o sociedad civil. Esta política se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política ESG 146 Política Energética CC1, CC4, CC5 y CC7 La norma internacional ISO 50001 exige que la Alta Dirección de las empresas establezca una política energética adecuada a los fines de las organizaciones y que proporcione un marco para fijar y revisar los objetivos y las metas energéticas. Por ello, tomando en consideración los intereses de las principales partes interesadas, se define esta política con el principal objetivo de establecer un marco sólido para la gestión eficiente de la energía, mejorando el rendimiento energético y reduciendo el consumo de energía y, por tanto, los costes, al tiempo que reforzamos nuestra competitividad en el mercado global y minimizamos el impacto medioambiental. Esta Política también establece los principios, objetivos y responsabilidades de Gestamp en relación con el uso de la energía, proporcionando un marco claro para la implantación efectiva de un sistema de gestión energética. Esto quiere decir que Gestamp se compromete a: • Mejorar nuestro consumo de energía de forma continua identificando y aplicando las mejores prácticas, equipos eficientes y tecnologías eficaces. • Reducir nuestro consumo de energía de forma continua optimizando los procesos y promoviendo una cultura de uso responsable de la energía. • Explorar continuamente nuevas tecnologías y soluciones innovadoras que nos permitan reducir nuestro impacto medioambiental y mejorar nuestra eficiencia energética. • Garantizar el rendimiento energético de todos nuestros equipos y servicios adquiridos. • Cumplir todas las leyes, reglamentos y normas relacionadas con el uso de la energía y la protección del medio ambiente en todas nuestras operaciones. • Fomentar la participación de nuestros empleados en la identificación de oportunidades de mejora energética y a promover la concienciación sobre la importancia de la eficiencia energética en todos los niveles de la organización. Esta Política es de aplicación a Gestamp Automoción S.A. y sus filiales (conjuntamente "Gestamp" o el "Grupo"). Asimismo, Gestamp velará por el cumplimiento de esta Política por parte de sus terceros-proveedores, en su caso. La Alta Dirección de Gestamp se compromete a proporcionar los recursos necesarios para la aplicación efectiva de esta Política y a revisar periódicamente su desempeño y todos los empleados tienen la responsabilidad de cumplir con los requisitos de esta Política y de contribuir activamente a la mejora continua de nuestro rendimiento en el uso de la energía. Para ello es esencial su comunicación mediante comunicados internos, reuniones y sesiones de formación, carteles y material impreso, comunicación mediante la intranet y la página web de Gestamp. Para más información ver: Política Energética 147 Política Ambiental CC1, CC2, CC3, CC4, CC5, CC6, CC7, CC8 y CC9 De acuerdo con lo establecido el Reglamento del Consejo de Administración de Gestamp Automoción, S.A., es competencia del Consejo definir y promover las políticas y estrategias generales de la Sociedad y su grupo (“Grupo Gestamp”). A través de la Política Ambiental, el Grupo Gestamp toma en consideración los intereses de las principales partes interesadas y asume la influencia de su actividad industrial sobre el entorno y sobre los crecientes requerimientos medioambientales. En este sentido, Gestamp asume el firme compromiso de desarrollar su actividad desde la protección, conservación y respeto por el medio ambiente, controlando y minimizando los posibles impactos ambientales adversos de sus procesos productivos. Con todo ello, los objetivos de la política relacionados con el cambio climático son: • Fomentar la formación ambiental de todos los empleados y partes interesadas internas con el fin de concienciar sobre los aspectos ambientales que afectan al Grupo Gestamp y promover su participación activa en la protección del medioambiente. • Definir un conjunto de objetivos y metas orientados a la mejora ambiental cuya revisión periódica permita garantizar su adecuación respecto a la política enunciada y garantice la mejora continua. • Cumplir con la normativa ambiental aplicable a las actividades, productos y servicios del Grupo Gestamp y de aquellos compromisos que la empresa suscriba voluntariamente, incluyendo la lucha contra el cambio climático y la calidad del aire. • Potenciar el desarrollo de procesos y procedimientos que causen el mínimo impacto ambiental, así como la prevención, control y minimización de los riesgos de contaminación ambiental que nuestra actividad pudiera generar sobre el entorno. La participación de todos empleados que conforman el Grupo Gestamp es fundamental. Existen canales de comunicación en cada una de las instalaciones, así como un Buzón corporativo anónimo para que cualquier empleado pueda trasladar preguntas, sugerencias y buenas prácticas. A través del Sistema de Gestión Ambiental implantado, se impulsa la creación de equipos técnicos que sean parte activa en las decisiones relacionadas con el medioambiente, coordinen la gestión diaria de estos asuntos y ayuden en la comunicación de cambios y novedades. Adicionalmente, la presente Política se encuentra a disposición de los accionistas, empleados y demás grupos de interés en la página web de la Sociedad y de su contenido se hace referencia en la Memoria de Sostenibilidad del Grupo Gestamp. Para más información ver: Política Ambiental Todas las acciones de la compañía en materia de cambio climático están alineadas con sus objetivos de neutralidad climática para 2030, 2045 y 2050. En términos de planificación estratégica, se trasladan muchas de estas medidas a etapas anteriores de la cadena de valor mediante la homologación a proveedores y los Requisitos ESG a proveedores. Ver capítulo "G1-2". 148 E1 – 3: Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático Para activar las 3 principales palancas definidas por Gestamp en el camino a su descarbonización, el Grupo ha desarrollado diversas actuaciones: Qué fabrica • Productos y servicios: Gestamp desarrolló una estrategia sobre productos y servicios relacionados con el cambio climático que comenzó incluso antes de la irrupción de los vehículos eléctricos en el mercado. Para desarrollar el despliegue de los vehículos eléctricos, Gestamp creó en 2018 una nueva unidad de negocio dedicada a vehículo eléctrico cuya misión es el desarrollo de las mejores soluciones para adaptar sus productos a las nuevas necesidades técnicas de las plataformas eléctricas. • Inversión I+D: Los clientes solicitan piezas más ligeras que les permitan ahorrar peso en los vehículos finales para así poder aumentar la autonomía y disminuir las emisiones por km. En este sentido, la misión del Área de I+D es el desarrollo de soluciones innovadoras que permitan reducir el peso de las piezas contribuyendo así a la disminución del peso total del vehículo. Este enfoque resulta en un menor consumo de combustible y, por tanto, su consiguiente reducción de las emisiones de CO2 a la atmósfera. Asimismo, Gestamp cuenta con 13 centros de I+D que trabajan en la homologación de nuevos materiales (bajos en emisiones, reciclados, etc.) y favorecen el co-desarrollo en toda la cadena de valor para el diseño del producto que necesita la movilidad del futuro. La oficina de tecnología e Innovación forma parte fundamental del negocio de Gestamp, desarrollando proyectos clave en el ámbito de las tecnologías limpias e impulsando la estrategia de descarbonización de la compañía. Cómo fabrica Gestamp cuenta con una hoja de ruta definida conforme al Plan ESG 2025, para reducir sus emisiones de alcance 1 y 2, en línea con lo establecido en el Acuerdo de París y los requisitos de sus clientes. Estas medidas incluyen acciones de eficiencia energética para la reducción del consumo, la compra de energía renovable y la electrificación de sus instalaciones. • Medidas de eficiencia energética: En relación con el compromiso anterior de reducción de emisiones, y teniendo en cuenta la norma internacional ISO 50001, Gestamp publicó su política energética en 2024. Esto demuestra la alineación del Grupo con los objetivos del plan de descarbonización y proporciona los recursos necesarios para la aplicación efectiva del programa de eficiencia energética. Las medidas más destacadas implementadas durante el 2024 fueron las siguientes: 1. Aire comprimido: con 18 medidas y 2.249 MWh (12%) ahorrados, se han evitado 756,8 toneladas de CO2. Un ejemplo destacado del ejercicio es el caso de Gestamp Abrera que optimizó el consumo de aire comprimido en su célula 149 de soldadura láser en 2024, instalando un soplador local que redujo el coste energético y ahorró 86 MWh anuales. 2. Uso de gas: 3.811 MWh (20%) ahorrados que suponen 908,2 toneladas de CO2 evitadas gracias a 8 iniciativas. Un ejemplo destacado del ejercicio es el caso de Gestamp Bielefeld (Alemania) que redujo con éxito la temperatura de operación de los secadores a gas natural en el proceso de tratamiento de superficies, logrando un ahorro anual de 290 MWh sin inversión y sin comprometer los requisitos del cliente. 3. Nuevas tecnologías: Gracias a medidas como el reemplazo de luminaria por LEDs eficientes, se ha conseguido ahorrar 3.648 MWh (19%) durante el ejercicio que suponen 1.418,2 toneladas de CO2 evitadas gracias a 22 iniciativas. 4. Consumo de energía innecesario: con 60 medidas y 8.004 MWh (42%) ahorrados, se han evitado 3.122,4 toneladas de CO2. Un ejemplo destacado del ejercicio es el de Gestamp Aguascalientes (México) que implementó un secuenciador inteligente de compresores de aire, optimizando su uso según la demanda y ahorrando 743 MWh anuales en consumo eléctrico. 5. Otras medidas relacionadas con mejoras tecnológicas que suponen un ahorro de 1.381 MWh (4,5%) y 293,1 toneladas de CO2 evitadas gracias a 6 iniciativas. Un ejemplo de esto es el proyecto de recuperación de calor en la linea de pintura de Gestamp Metalbages, que supuso un ahorro anual de 721 MWh en electricidad y gas natural. En 2024, más de 53 plantas formaban parte de la iniciativa de eficiencia energética la cual busca introducir mejoras en varias áreas, como la evaluación del consumo, buenas prácticas, investigación de mejoras, intercambio de conocimientos y definición de metas organizativas. Para alcanzar esas metas se monitoriza el consumo instantáneo de gas y electricidad de los equipos con el fin de crear un modelo de su rendimiento para identificar, cuantificar y notificar las desviaciones. En total, un 9% de las plantas incluidas en el alcance del proyecto certificaron su sistema de gestión de la energía conforme a la norma ISO 50001. Para el resto de las plantas incluidas en la iniciativa, cabe destacar que la estrategia de eficiencia energética empleada se basa en los requisitos de las directrices de ISO 50001. Se identificaron e implementaron medidas específicas de eficiencia energética en cada una de estas plantas a fin de optimizar el funcionamiento de los equipos y reducir su consumo de electricidad y gas natural. Además, se publicaron a nivel global documentos estándar sobre protocolos de apagado y otras buenas prácticas. Se siguieron protocolos de apagado en los activos de producción durante los periodos de inactividad, lo que dio lugar a una mejora significativa de los KPI energéticos y a una reducción del consumo de energía innecesario. En conjunto, estas medidas permitieron al Grupo alcanzar una reducción de casi 42,5 GWh. 150 Asimismo, se ha logrado un ahorro energético de 4,1 GWh en plantas que se encuentran fuera del alcance de la iniciativa de eficiencia energética mediante la aplicación continua de protocolos de apagado y de buenas prácticas de eficiencia energética. Globalmente dentro del Grupo, en 2024 se consiguió un ahorro energético de 46,6 GWh gracias a las 114 medidas de mejora implementadas, con un ROI aproximado de 1,9 años. Este ahorro ha supuesto una reducción total de 15.378 toneladas CO2. En 2024, se lanzó un programa de evaluación de la eficiencia energética para todas las divisiones, el cual se completó con éxito en 50 plantas. Este programa continuará su despliegue en 2025 en las divisiones de Asia, EE.UU., Alemania y Hungría, con el fin de identificar prácticas no estándar cuya corrección permitirá generar ahorros adicionales en eficiencia energética. Durante 2025, Gestamp continuará consolidando esta iniciativa, alcanzando un alto nivel de madurez en las plantas de Europa y Asia, y aplicando mejoras simultáneas en las plantas de Norteamérica. Con el objetivo de cumplir con los compromisos de descarbonización, se dará especial atención a aquellas plantas donde la implementación de medidas de eficiencia energética tenga un mayor impacto en la reducción de emisiones de CO2. En 2024 se destinó un CapEx relativo a eficiencia energética de 1.64M€, ver capítulo "Divulgación de información en virtud del artículo 8 del Reglamento (UE) 2020/852: Taxonomía de la Unión Europea" para más información al respecto. • Estrategia de suministro de energía renovable mediante tres canales: 1. Firma de acuerdos a largo plazo de suministro de energía renovable, PPAs (acuerdo de compra de energía). Adicionalmente a los PPA vigentes en 2023, En 2024, en el perímetro indio, se ha adjudicado a la planta de Pune un PPA solar que estará operativo en 2025. En México, desde junio está en operación un PPA eólico con un suministro de 49 GWh anuales. A su vez se ha adjudicado un PPA virtual a 10 años que cubrirá los cosumos de Portugal, Hungría Eslovaquia y Republica Checa con inicio en 2026. También se ha firmado la extensión del volumen cubierto por el PPA vigente en Brasil. 2. Compra de Certificados de Energía Renovable (EACs). En 2024, las plantas de producción de Reino Unido, Polonia, Eslovaquia, Suecia y Portugal han consumido energía verde con garantías de origen, a través de su comercializadora y se han comprado certificados de energía renovable de parte del consumo en Alemania, República Checa, China, India, y USA. 3. Autoconsumo energético. En 2024 se han autoconsumido 29 GWh de energía solar fotovoltaica procedente de plantas en China, India, España y Portugal. Durante este año se han puesto en marcha plantas en China y España y se han adjudicado nuevos desarrollos de autoconsumo solar en Japón, Reino Unido y Francia. Durante el año 2024, EDF ha desarrollado el proceso de ingeniería para las instalaciones a ejecutar en las cubiertas de Alemania durante 2025 y se ha finalizado el montaje de la fase 1 la cubierta solar en la planta de Aveiro en Portugal. 151 El OpEx total relacionado con la compra de energía renovable en 2024 es de 48,16 millones de euros en 2024. • Electrificación de hornos y KTLs necesarias para el desarrollo de la actividad de Gestamp y que, previamente, consumían combustibles fósiles. Destinando en 2024 un CapEx de 3,14M€ que ha supuesto la electrificación de los hornos de estampación en caliente de Bizkaia y Aveiro, así como la electrificación de los hornos de las líneas de cataforesis en Metalbages y Vendas Novas. Con qué materia prima fabrica Los procesos de la empresa relacionados con la cadena de suministro contemplan 3 líneas clave: 1. Colaboración con clientes para el desarrollo de soluciones que promuevan la reducción de emisiones de CO2 a lo largo de toda la vida útil del vehículo. 2. Colaboración con los proveedores para alinear los objetivos de reducción de alcance 3 y conseguir una cadena de suministro con menor huella climática. Algunos ejemplos en 2024 son, entre otros: o Thyssen Krupp suministrará a las plantas de Gestamp su acero bluemint reducido en CO2. Este acuerdo no solo refuerza el modelo de economía circular del Grupo, sino que también apoya a los OEMs en su búsqueda de la neutralidad de carbono y NetZero-Car. o La elección del acero SALCOS® de Salzgitter Flachstahl permitirá a Gestamp ofrecer a sus clientes acero de bajas emisiones de CO2 a partir de 2026. 3. Adquisición de Gescrap que proporciona al sector de automoción chatarra de elevada calidad necesaria para la producción de acero verde. El CapEx y OpEx alineado y elegible se presenta en el capítulo "Divulgación de información en virtud del artículo 8 del Reglamento (UE) 2020/852: Taxonomía de la Unión Europea". 4. Cálculo de la huella de carbono de producto como herramienta estratégica: Gestamp utiliza el cálculo de la huella de carbono de sus productos como una palanca clave para evaluar el impacto de estas actuaciones tanto a nivel producción como en su selección de materiales. Los resultados permiten identificar las áreas con mayor potencial de mejora en la reducción de emisiones, optimizando la toma de decisiones desde una fase inicial de diseño. A través de este enfoque, la compañía refuerza su capacidad para ofrecer soluciones alineadas con las exigencias de descarbonización de sus clientes y las regulaciones globales. El horizonte temporal que la compañía se establece para las actuaciones listadas anteriormente es hasta finalizar la estrategia de descarbonización o lograr cero emisiones netas en el alcance al que la medida hace referencia. Para más información sobre los objetivos ver capítulo "E1-1". Además, las actuaciones no se refieren a una zona geográfica concreta, si no que es a nivel grupo y corresponde a todas y cada una de las geografías en las que Gestamp desarrolla su actividad. Las cifras de CapEx y Opex se relacionan con la Nota 4.6 y 27 respectivamente de los estados financieros. 152 Además, son muchos los retos climáticos a los que se enfrenta el sector de fabricación de automóviles y componentes a raíz del Acuerdo de París: a nivel europeo los objetivos de neutralidad climática para 2050 que establece el Pacto Verde Europeo; el paquete de medidas Fit for 55 para reducir las emisiones en al menos un 55 % a 2030; la prohibición de fabricar coches de combustión a partir de 2035; y las contribuciones determinadas a nivel nacional (NDC) de distintos estados. Estos marcos regulatorios ponen de manifiesto la necesidad de llevarse a cabo medidas de transición mediante un modelo justo, procurando no dejar a nadie atrás. Adicionalmente, el cambio climático, supone un aumento de las temperaturas y fenómenos meteorológicos extremos o pérdida de recursos que deben ser tenidos en cuenta por las empresas de la industria para mitigar sus impactos. Gestamp contempla el riesgo de cambio climático dentro del Mapa de Riesgos Corporativo y desarrolla un análisis de riesgos y oportunidades específico de Cambio Climático que afecta al negocio con el fin de: • Anticipar y adaptarse a los riesgos climáticos que afectan al negocio, así como aprovechar las oportunidades que pueda ofrecer. • Medir los impactos financieros del cambio climático de acuerdo a diferentes escenarios y posibles futuros a corto, medio y largo plazo. El resultado ha sido integrado en el análisis de doble materialidad y se han determinado medidas de gestión de los riesgos y las oportunidades: 153 Riesgos y Oportunidades Cod. Tipología Descripción del riesgo Horizonte temporal Impacto económico Gestión del riesgo Riesgos CC3 Físico (Agudo) Aumento de la exposición a fenómenos meteorológicos extremos: ciclones, huracanes, tifones, tornados, etc. Corto plazo Leve Gestamp tiene establecidos diversos planes de contingencia, acciones centrales y locales para mitigar los riesgos causados por desastres naturales, incluyendo planes de emergencia y evacuación, así como cobertura mediante seguros que incluyen catástrofes naturales. Medio plazo Leve Largo plazo Leve CC5 Físico (Crónico) Un aumento de temperatura podría suponer a Gestamp un incremento de los costes de climatización, especialmente relacionados con proporcionar un entorno adecuado para la seguridad y salud de sus empleados. Corto plazo Leve Se están realizando estudios sobre el comportamiento del aire en el interior de las instalaciones para destinar recursos los más eficientemente posible. Medio plazo Leve Largo plazo Moderado CC2 Transición Variación en la disponibilidad de recursos debido al cambio climático que conduce a una disminución de la oferta y un aumento de los precios. Corto plazo Leve Gracias al aligeramiento de piezas, Gestamp ha conseguido reducir el uso de materias primas empleadas en la producción de las mismas. Asimismo, ha apostado por una estrategia de circularidad donde la reintroducción de la chatarra como materia prima secundaria se vuelve fundamental en el sistema. En este sentido, ha establecido acuerdos con proveedores para posibilitar esa disponibilidad de materiales con alto contenido reciclado, y a su vez, más sostenibles. Medio plazo Moderado Largo plazo Moderado CC4 Transición Incremento de costes derivado de la transición hacia tecnologías de bajas emisiones. Corto plazo Moderado El departamento de I+D de Gestamp co-desarrolla con los clientes nuevas soluciones tecnológicas y de producto que reducen las emisiones durante la fabricación y la vida útil del vehículo. Además, el departamento de eficiencia energética busca soluciones que contribuyan al mejor desempeño energético de las plantas. Medio plazo Moderado Largo plazo Leve Oportunidades CC6 Transición Mejora de la reputación de la industria y diferenciación de sus competidores a través de la incorporación de nuevos productos, más ecoeficientes y respetuosos con el medio ambiente. Corto plazo Leve El desarrollo de nuevos productos que hacen frente a grandes retos de sostenibilidad ha posicionado a Gestamp como proveedor de confianza y de referencia para sus clientes. Medio plazo Leve Largo plazo Leve CC7 Transición Ahorro de costes derivado del incremento de uso de energías renovables mediante el autoconsumo, contratos PPAs y aumento de la eficiencia energética de las plantas. Corto plazo Leve En 2022 Gestamp aprobó su estrategia de Neutralidad a 2050 estableciendo un plan de descarbonización de sus procesos productivos que incluye el cambio de maquinaria y una estrategia enfocada en la compra de energía renovable. Además, en 2020 validó sus objetivos de reducción de emisiones por SBTi y, en 2022, publicó su Plan ESG. Medio plazo Leve Largo plazo Leve 154 CC8 Transición Acceso a nuevos mercados de vehículos eléctricos e incremento de la demanda de los servicios relacionados Corto plazo Moderado Gestamp ha creado una unidad de negocio exclusivamente dedicada a las baterías de vehículo eléctrico para centralizar los esfuerzos y dar respuesta a los retos y oportunidades que se presenten. Medio plazo Elevado Largo plazo Elevado CC9 Transición La reducción del peso de las piezas resulta en vehículos más ligeros cuyas emisiones son inferiores y brinda la oportunidad de reducir el uso de materias primas en la fabricación de piezas. Corto plazo Moderado Gestamp, gracias al desarrollo del departamento de I+D, se ha convertido en líder de las tecnologías de estampación en caliente, que junto con su experiencia en soluciones multimaterial, ofrece alternativas innovadoras que permiten un aligeramiento de los componentes. Medio plazo Moderado Largo plazo Moderado 13 Los objetivos relacionados con la estrategia de Gestamp de economía circular se encuentran descritos en el capítulo " E5 Uso de recursos y economía circular ". 155 E1 – 4: Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo Como se indica en la sección "E-1", Gestamp cuenta con ambiciosos objetivos de descarbonización alineados con 2ºC. De esta forma, la compañía aborda diversos aspectos relacionados con sus políticas climáticas, apoyadas por una hoja de ruta detallada de descarbonización. Los objetivos que componen el plan de descarbonización de Gestamp, alineados con un escenario por debajo de los 2ºC, aprobados por SBTi y los incluidos en el Plan ESG 2025 13 de Gestamp son: Pilar Objetivo/Compromiso Vinculación con políticas 2024 (grado de consecución) 2025 Año base 2030 2045 2050 Camino hacia la neutralidad Emisiones Alcance 21 Política ESG, Política Ambiental y Política Energética Las tres políticas establecen compromisos relacionados con la reducción de las emisiones y el aumento del uso de energía renovable. -51,2% n/a 2018 Net zero2 - - Emisiones Alcance 1 y 23 -41,8% -45% 2018 -69% Net zero2 - Electricidad renovable4 50 % 62 % n/a - - - Emisiones Alcance 35 11% n/a 2018 -22% - - Emisiones Alcance 1, 2 y 36 7.1% n/a 2018 - - Net zero2 Para conocer cómo se han tomado en consideración las perspectivas de los grupos de interés en la definición de los objetivos del Plan ESG 2023-2025, ver capítulo "SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor". El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. La definición de los objetivos se realizó tomando en consideración la evolución de las emisiones y de los consumos del grupo y sus posibles proyecciones respecto al año base. La metodología de cálculo de las emisiones se describe en la sección E1-6. Además, el Grupo Gestamp trabajará en proporcionar la información de los objetivos de reducción en valores absolutos alineado así con su plan de actualizar su estrategia de descarbonización a 1,5ºC. 1 Se calcula de la siguiente manera: (tCO2eq alcance 2 año "n" - tCO2eq alcance 2 año base) / tCO2eq alcance 2 año base) x 100. 2 Emisiones netas. 3 Al ser el objetivo del Plan ESG más ambicioso que el establecido y aprobado por SBTi, se deja únicamente el del Plan 2025. Se calcula de la siguiente manera: [((tCO2eq alcance 1 año "n" + tCO2eq alcance 2 año "n") - (tCO2eq alcance 1 año base + tCO2eq alcance 2 año base)) / (tCO2eq alcance 1 año base + tCO2eq alcance 2 año base)] x 100. 4 Forma de cálculo: (MWh consumidos de electricidad renovable / MWh totales de electricidad consumidos) x 100. 5 SBTi target. Forma de cálculo: (tCO2eq alcance 3 año "n" - tCO2eq alcance 3 año base) / tCO2eq alcance 3 año base) x 100. 6 Forma de cálculo: [((tCO2eq alcance 1 año "n" + tCO2eq alcance 2 año "n" + tCO2eq alcance 3 año "n") - (tCO2eq alcance 1 año base + tCO2eq alcance 2 año base + tCO2eq alcance 3 año base)) / (tCO2eq alcance 1 año base + tCO2eq alcance 2 año base + tCO2eq alcance 3 año "n")] x 100. 156 El seguimiento de los objetivos establecidos en el Plan ESG se realiza de forma trimestral y se reportan los resultados a la Comisión de Sostenibilidad, al Consejo de Administración y al Comité de ESG. Para más información sobre la metodología de cálculo de las emisiones ver sección "E1-6" ya que el cálculo del grado de consecución de los mismos se realiza con dicha información. Además, en 2025, el alcance de la iniciativa de eficiencia energética se ampliará a 56 plantas, y las reducciones en el consumo alcanzadas mediante las medidas implementadas continuarán en 2025. Además, se han definido nuevos objetivos para 2025 basados en acciones potenciales de eficiencia energética que podrían implementarse en cada planta, como puede verse en la tabla siguiente: Total (MWh) Emisiones evitadas (tCO2) Objetivo 2025 31.533 12.025 tCO2 El seguimiento de esta información la realiza la Dirección de Operaciones. La información relativa a las reducciones por palanca de descarbonización está catalogada como confidencial y sensible y se valorará reportar en próximos ejercicios en tanto en cuanto esta casuística varíe. Gestamp estableció el año base de los objetivos de descarbonización en 2018 alineando así su metodología con los requerimientos de SBTi en el momento de su establecimiento. Además, dicho año fue el primero en que Gestamp desarrolló y publicó su cálculo de huella de carbono completo en lo que suponía una situación representativa del sector. Se planea actualizar SBTi a 1.5ºC en 2025. E1 – 5: Consumo y combinación energéticos. Todos los procesos productivos de Gestamp necesitan de una fuente de energía para su funcionamiento. Por ello se hace un seguimiento exhaustivo de las distintas fuentes de energía consumidas en las instalaciones: Electricidad, Gas Natural, Gasoil y GLP. La distribución de los consumos energéticos de manera global se divide en un 63% electricidad, un 32% gas natural y un 5% de otros combustibles. Consumo total de energía y fuentes utilizadas La compañía reporta su consumo energético por tipo de combustible en Megavatios- hora (MWh), incluyendo fuentes no renovables como gas natural, gas licuado del petróleo (GLP) y gasoil, así como el consumo total de energía. 157 Consumo y combinación energéticos 2022 2023 2024 Consumo de combustible procedente del GLP (MWh) 93.078,6 93.967,0 90.546 Consumo de combustible procedente del gasoil (MWh) 7.218,1 6.431,4 5.063 Consumo de gas natural (MWh) 655.152,8 663.567,0 599.227 Consumo de electricidad de fuentes fósiles (MWh) 502.300,0 394.103,4 324.008 Consumo total de energía fósil (MWh) 1.257.749,5 1.158.068,7 1.018.843,5 Proporción de fuentes fósiles en el consumo de energía (%) 68 % 60 % 54 % Consumo procedente de fuentes nucleares (MWh) 154.913,1 110.079,9 97.274,4 Proporción de consumo de energía procedente de fuentes nucleares (%) 8 % 6 % 5 % Consumo de electricidad comprados o adquiridos de fuentes renovables (MWh)1 443.238,2 629.599,7 753.886,5 Consumo de electricidad autogenerada (MWh) 6.000,0 25.500,0 26.626,9 Consumo total de energía renovable (MWh) 449.238,2 655.099,7 780.513,4 Fuentes renovables en el consumo total (%) 24 % 34 % 41 % Consumo total de energía (MWh) 1.861.900,9 1.923.248,3 1.896.631,3 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Para el cálculo de consumos energéticos del mix, se ha utilizado como fuente la base de datos publicada por Ember que es un repositorio que aglutina información de EIA, Eurostat, BP y UN entre otras. 1 En 2024 el Grupo no contaba con consumo directo de combustibles renovables como biomasa, hidrógeno o biogás. No obstante, es un aspecto que está estudiando en la actualidad para alcanzar sus objetivos de descarbonización. Intensidad Energética La actividad de la compañía no se enmarca en ningún sector que figura en el anexo I, secciones A a H y L, del Reglamento (CE) n.o 1893/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo. No obstante, el Grupo divulga la información del consumo total de energía por ingresos netos: Intensidad energética por ingresos 2022 2023 2024 2023-2024 (%) Consumo total de energía (MWh) 1.861.900,9 1.923.248,3 1.896.631,3 -1,3% Ingresos netos (millones de €) 10.726,4 12.273,7 12.001,0 -2,2% Consumo de energía por ingresos (MWh/M€) 173,6 156,7 158,0 +0,8% El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. La energía consumida reportada se proporciona de aquellos procesos que están bajo el control de la empresa y aplicando el mismo perímetro para la notificación de las emisiones de GEI de alcance 1 y 2. Además, el grupo valora desagregar la información relativa a la energía renovable en energía autogenerada y electricidad adquirida para evitar una doble contabilización. 158 E1 – 6: Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales En los últimos años, a pesar del incremento de plantas productivas y la introducción de la estampación en caliente, tecnología más intensiva en el uso de energía, Gestamp ha conseguido reducir las emisiones de CO2 (en términos relativos) gracias a una mejora en la gestión medioambiental y optimizando los procesos productivos. 2018 2018-24 2022 2023 2024 2023-24 tCO2eq % tCO2eq tCO2eq tCO2eq % % Emisiones GEI de alcance 1 (tCO2 eq) Emisiones de alcance 1 233.720 -24,8% 197.907 198.281 175.755 1,6 % -11,4% Gas Natural - - 159.268 160.590 142.801 1,3 % -11,1% GLP - - 25.776 25.992 24.446 0,2 % -6,0% Gasoil - - 9.816 8.752 5.834 0,1 % -33,3% Emisiones de GEI de alcance 2 (tCO2 eq) Emisiones de alcance 2 basadas en ubicación - - 364.596 393.823 402.811 3,7 % 2,3% Emisiones de alcance 2 basadas en mercado 425.938 -51,2% 297.789 295.928 208.060 1,9 % -29,7% Emisiones de GEI significativas de alcance 3 (tCO2eq) Emisiones de GEI indirectas totales 9.381.714 11 % 8.633.929 10.232.475 10.375.095 96,4 % 1,4% Categoría 1 - adquisición de bienes y servicios 7.091.193 13 % 6.578.857 7.963.187 8.001.135 74,4 % 0,5% Categoría 2 - Bienes capitales 372.104 14 % 281.975 391.885 425.839 4,0 % 8,7% Categoría 3 - Actividades relacionadas con la producción de energía 157.617 8 % 156.888 159.310 170.311 1,6 % 6,9% Categoría 4 - Transporte y distribución aguas arriba1 158.043 -47% 161.496 187.022 83.369 0,8 % -55,4% Categoría 5 - Residuos generados durante la operación 29.556 6 % 27.527 29.987 31.207 0,3 % 4,1% Categoría 6 - Viajes de trabajo 27.002 -18% 16.496 18.524 22.163 0,2 % 19,6% Categoría 7 - Desplazamientos casa/ trabajo de los empleados 36.410 -2% 35.177 36.401 35.541 0,3 % -2,4% Categoría 8 - Activos arrendados por la organización 37.026 39 % 42.493 22.990 51.535 0,5 % 124,2% Categoría 9 - Transporte y distribución aguas abajo 0 — % 0 0 0 — % 0% Categoría 10 - Procesamiento de productos vendidos 0 — % 0 0 0 — % 0% 159 Categoría 11 - Uso de productos vendidos por la organización 0 — % 0 0 0 — % 0% Categoría 12 - Residuos derivados de productos vendidos 1.445.714 2 % 1.293.325 1.383.821 1.481.460 13,8 % 7,1% Categoría 13 - Activos arrendados a la organización 0 — % 0 0 0 — % 0% Categoría 14 - Franquicias 0 — % 0 0 0 — % 0% Categoría 15 - Inversiones2 27.049 168 % 39.695 39.348 72.535 0,7 % 84,3% Emisiones GEI totales (tCO2 eq) Basadas en la ubicación - 9.196.432 10.824.579 10.953.661 1,2 % Basadas en el mercado 10.041.37 2 7,1% 9.129.625 10.726.684 10.758.910 0,3 % El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Para las emisiones de alcance 3 se utilizan fuentes primarias menos para las categorías 4, 7 y 8. 1 Esta reducción se debe a cambios en la metodología de cálculo. 2 El aumento se debe a la integración de Gescrap en esta categoría. Se divulgan en tCO2eq las emisiones de GEI brutas de alcance 1, desagregadas por tipo de fuente de combustión (Gas natural, GLP y Gasoil). Estas emisiones representan un 1,6% de las emisiones globales de la organización. Cabe destacar que no se reporta el porcentaje de emisiones de GEI de alcance 1 procedentes de regímenes regulados de comercio de derechos de emisión, ya que Gestamp no está sujeto a estos regímenes para ninguno de los tres alcances. En relación con las emisiones de GEI de alcance 2, representan un 1,9% de las emisiones globales en base al mercado (market-based). Ademas, las emisiones de alcance 3 constituyen un 96,4% de las emisiones globales de la entidad (market-based). En concreto, las categorías significativas 1 y 12 contribuyen con un 74,4% y un 13,8%, respectivamente (sobre el total market-based). Por ello, las secciones anteriores y posteriores del presente capítulo hacen alusión a la relevancia de la economía circular en el contexto de la estrategia de descarbonización. Intensidad de emisiones de GEI Intensidad de GEI por ingresos netos 2022 2023 2024 2023-2024 (%) Emisiones totales location-based 9.196.432 10.824.579 10.953.661 1,2% Emisiones totales market-based 9.129.625 10.726.684 10.758.910 0,3% Ingresos netos totales (millones €)1 9.696,7 11.095,4 10.848,9 -2,2% Emisiones totales location-based / Ingresos netos totales (tCO 2 eq/M€) 948,4 975,6 1009,7 3,5% Emisiones totales market-based / Ingresos netos totales (tCO 2eq/M€) 941,5 966,8 991,7 2,6% El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 Se justa el perímetro de la cifra total de ingresos netos (reportada en la Nota 26 de los estados financieros que representa el 100% del perímetro financiero) al 90,4% que es el perímetro de la información de las emisiones mediante proporción directa. 160 Actualmente, se utiliza el Índice de emisiones de CO2 (definido como tCO2 Alcance 1 y 2 / ingresos netos) como herramienta para valorar el desempeño en materia de emisiones. Durante 2024, se ha conseguido reducir este índice gracias a la implementación de medidas de eficiencia energética y la contratación de energía de origen renovable. Intensidad de GEI por ingresos netos 2022 2023 2024 2023-2024 (%) Emisiones Alcance 1 y 2 (tCO2eq/M€) 46,21 40,27 31,98 -20,6% El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Calculo realizado sobre emisiones market-based. Desde 2006, se realiza un seguimiento trimestral de la huella de carbono en todos los centros productivos, utilizando los procedimientos del GHG Protocol y el IPCC. Los factores de emisión empleados para combustibles fósiles provienen de DEFRA y para la electricidad se solicita directamente al proveedor de cada planta; en ausencia de datos específicos, se utiliza el factor de emisión eléctrico del país proporcionado por la Agencia Internacional de la Energía (IEA) ya que son los más representativos del mercado. Para el alcance 3, se combinan fuentes de DEFRA, CEDA y Sphera para consumos de aluminio y acero. Los valores utilizados son los más recientes publicados. En cuanto al alcance 3, las categorías 1 (adquisición de bienes y servicios) y 12 (residuos derivados de los productos vendidos por la organización) del GHG Protocol representan el mayor número de emisiones en tCO2e. Se actualizan anualmente las emisiones de cada categoría significativa basado en datos de actividades actuales, revisándose el inventario completo cada tres años o ante eventos significativos. Siguiendo la metodología de la sección 6.4 del Scope 3 Accounting and Reporting Standard referente a las empresas de productos intermedios, la aplicabilidad de las categorías de alcance 3 aguas abajo depende de si los productos vendidos por la empresa que informa son productos finales o productos intermedios. En ciertos casos, el uso final eventual de los productos intermedios vendidos puede ser desconocido, en tal caso, las empresas pueden divulgar y justificar la exclusión de las emisiones aguas abajo de las categorías 9, 10 y 11 en el informe. Uno de los canales de la estrategia de suministro de energía renovable incluye la firma de acuerdos a largo plazo (PPAs). Gestamp no cuenta con créditos de carbono en el cálculo de sus emisiones en 2024. En el cálculo de emisiones de CO2 no se tienen en cuenta las emisiones biogénicas procedentes de la combustión o biodegradación de biomasa por no ser significativas para el cálculo de emisiones final. Sí se incluyen las emisiones de CH4 y N2O, en caso de contar con ellas. E1 – 7: Absorciones de GEI y proyectos de mitigación de GEI financiados mediante créditos de carbono La empresa está comprometida con la reducción de emisiones, por lo que está trabajando en la descarbonización de sus propias operaciones y en la facilitación de la misma en sus proveedores y las materias primas que utiliza para el desarrollo de su 161 actividad. Por ello, se prevé seguir expandiendo los proyectos de eliminación de GEI tanto en las propias operaciones como en las fases anteriores y posteriores de la cadena de valor. En un futuro próximo, se valorará la posibilidad de desarrollar proyectos de almacenamiento de Gases de Efecto invernadero, focalizando los esfuerzo actuales de la compañía en los proyectos de eliminación de GEI descritos en las secciones anteriores del presente capítulo. La estrategia de descarbonización de Gestamp está establecida sin tomar en consideración herramientas de compensación de emisiones como la compra de créditos de carbono. No obstante, y viendo la trayectoria del sector en lo que respecta a vehículos eléctricos, se está considerando el empleo de esta vía de compensación de emisiones residuales como palanca para cumplir con los objetivos a futuro. Siguiendo esta línea de actuación, Gestamp está trabajando en contabilizar y financiar proyectos de mitigación del cambio climático, así como en la generación de Certificados de Ahorro Energético (CAES). Como parte del proceso, el Grupo está trabajando con una consultora externa para la elaboración de un informe que será verificado por una tercera parte para su registro y posterior venta de certificados. Con el objetivo de hacer de este y otros proyectos que contribuyan a la descarbonización más transparentes, Gestamp está implementando un sistema de blockchain que asegure su trazabilidad. Además, como fruto de esta reflexión, Gestamp está evaluando proyectos que cuenten con una doble vertiente, por un lado la descarbonización y obtención de créditos de carbono, y por otro, la potenciación del impacto social en las comunidades en las que está presente. Proyectos como la reforestación representan soluciones basadas en la naturaleza, que permiten proteger, restaurar y gestionar de manera sostenible el ecosistema de las inmediaciones de las plantas industriales, y promueven un impacto social significativo en dichas zonas. Actualmente, la compañía no aplica sistemas de fijación del precio interno del carbono. No obstante, se valorará en un futuro cómo estos sistemas podrían apoyar la toma de decisiones e incentivar la implementación de políticas y objetivos relacionados con el clima. La compañía está evaluando la implementación de un sistema interno de fijación del precio del carbono considerando el precio sombra para analizar las implicaciones económicas y compromisos relacionados con riesgos, nuevas inversiones, valor actual neto de proyectos y relación coste-beneficio de diversas iniciativas. No obstante, en 2024 no se dispone de información suficiente ni se han logrado avances significativos a este respecto (E1-8). 162 II. Contaminación (E2) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Contaminación (E2) A continuación, se presentan los impactos, riesgos y oportunidades identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con la contaminación: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Contaminación del aire CON1 I - Afección a la salud de las comunidades cercanas y de los trabajadores como consecuencia de la reducción de la calidad del aire. Potencial • Upstream • Downstream • Política ESG • Política de Minerales en Conflicto • Requisitos ESG proveedores • Homologación a proveedores donde se incluyen aspectos relacionados con la contaminación. • Formaciones a proveedores con baja puntuación en la evaluación de homologación. • Auditorías ESG a proveedores. Sí Contaminación del agua CON2 R - Sanciones económicas y pérdida de reputación derivadas de posibles vertidos de agua incontrolados. n/a Upstream • Política ESG • Política de Minerales en Conflicto • Requisitos ESG proveedores • Homologación a proveedores donde se incluyen aspectos relacionados con la contaminación. • Formaciones a proveedores con baja puntuación en la evaluación de homologación. • Auditorías ESG a proveedores. Sí I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Según mencionado, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar (donde se incluye la contaminación). Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". Por otro lado, aunque no se han identificado IROs significativos relacionados con las Operaciones propias, las políticas ESG y Ambiental también buscan la gestión de estos aspectos. 2 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "E2 – 3: Metas relacionadas con la contaminación". Dichos objetivos están relacionados con el proceso de homologación a proveedores ya que es donde se identifica el impacto y el riesgo. El control de la contaminación del agua, el aire y el suelo son elementos fundamentales en todos los sistemas de gestión ambiental. Gestamp controla mediante diferentes sistemas de gestión la liberación incontrolada de contaminantes tóxicos, emisiones dañinas y desechos industriales, evitando así la degradación significativa de los entornos naturales y la afección a la calidad del agua, del aire y del suelo. 163 E2 – 1: Políticas relacionadas con la contaminación. Debido a que se ha identificado la cadena de valor como tema material durante la doble materialidad, este requisito de divulgación no responde a las operaciones propias de Gestamp, sino que se reporta conforme a la gestión que realiza Gestamp sobre sus proveedores. El Grupo cuenta con dos políticas para la gestión de la contaminación aguas arriba en su cadena de valor, que ayudan a la gestión de impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa relacionados con la contaminación: Política ESG CON1 y CON2 La Política ESG establece los principios sobre los que Gestamp construye su estrategia y desempeño en materia ambiental, social y de buen gobierno (“ESG”, por sus siglas en inglés), alineados con sus objetivos de negocio, con la cultura de la empresa y con la Agenda 2030 de Naciones Unidas. Además, tomando en consideración los intereses de las principales partes interesadas en aspectos climáticos, Gestamp se compromete a la adecuada gestión de los recursos naturales (tales como el agua, suelo o aire), consciente de la importancia de conservarlos para el bienestar de la sociedad no únicamente en su propia actividad, sino también en sus relaciones comerciales. Para cumplir con este objetivo, Gestamp define 5 principios asociados a la contaminación: • Uso eficiente de los recursos naturales: siendo conscientes de que los recursos naturales (tales como suelos, bosques, agua, etc.) son limitados y su conservación es fundamental para la sociedad, se contribuye desde las fases de diseño, compra y producción a un uso más racional y eficiente de los mismos. • Enfoque en economía circular: trabajando para crear modelos de negocio circulares en el sector; poniendo el foco en la fabricación de componentes de automoción con un alto contenido de material reciclado. • Protección de la biodiversidad: pese a que el impacto ambiental directo de las operaciones de la empresa es limitado, debido a la complejidad de la cadena de suministro del sector del automóvil, Gestamp considera necesario cuidar y proteger el capital natural, los ecosistemas y la biodiversidad a lo largo de toda la cadena de valor. • Diseño, fabricación y uso responsable de productos: asegurando que en todas las fases de desarrollo de componentes de automoción se tenga en cuenta la reducción de su impacto ambiental. • Cadena de valor colaborativa: trasladando los más altos estándares ESG y compromisos a proveedores, para conseguir una cadena de valor alineada con los principios de sostenibilidad, y participando en la creación de un ecosistema colaborativo en el sector de la automoción que se dirija hacia una industria más eficiente en el uso de recursos y gestión de residuos, menos contaminante, más respetuosa con la biodiversidad, la descarbonización y la economía circular. 164 Esta política es de aplicación a todas las geografías en las que Gestamp desarrolla su actividad y extendiendo estos compromisos a toda su cadena de valor. La implementación de los compromisos establecidos en esta política recae en la Dirección de ESG y, en última instancia, en la Comisión de Sostenibilidad. Esta política se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política ESG Política de Minerales en Conflicto CON1 y CON2 La Política de Minerales en Conflicto de Gestamp se ha establecido con el objetivo primordial de asegurar que no se contribuya, de manera directa o indirecta, a la financiación de conflictos armados ni a la violación de los derechos humanos, aspecto ampliamente requerido por las principales partes interesadas del Grupo Gestamp. Esta política exige a las empresas una diligencia debida rigurosa en sus cadenas de suministro, garantizando que los minerales utilizados en sus productos no provengan de zonas de conflicto. Al hacerlo, se promueve una mayor transparencia y responsabilidad corporativa, alineándose con los principios éticos y legales internacionales. Sin embargo, más allá de su impacto en la esfera social y de derechos humanos, la implementación de la Política de Minerales en Conflicto también tiene implicaciones significativas en la protección del medio ambiente. Las actividades mineras en zonas de conflicto a menudo se llevan a cabo sin regulaciones ambientales adecuadas, resultando en una degradación severa del entorno natural. Al evitar la financiación de estas operaciones, las empresas no solo cumplen con sus responsabilidades sociales, sino que también contribuyen a la reducción del daño ambiental asociado con la minería ilegal y no regulada. En consecuencia, la adopción de esta política no solo mitiga los riesgos de complicidad en abusos de derechos humanos, sino que también desempeña un papel crucial en la preservación del medio ambiente. Al desincentivar la explotación minera irresponsable, se reduce la contaminación del suelo, agua y aire, protegiendo así los ecosistemas locales y promoviendo un desarrollo más sostenible. De esta manera, la Política de Minerales en Conflicto se erige como un instrumento integral que aborda tanto las dimensiones sociales como ambientales de la sostenibilidad corporativa. Con esta política, Gestamp: • se compromete a aplicar medidas destinadas a revelar y/o evitar el abastecimiento y uso de minerales que puedan financiar o beneficiar a grupos armados de la República Democrática del Congo y países vecinos. • espera que sus proveedores apliquen también medidas similares, las extiendan a sus cadenas de suministro y trabajen para que los productos suministrados procedan de fuentes libres de conflictos. • ha creado un procedimiento de investigación para controlar y supervisar este aspecto (principalmente utilizando la Plantilla de notificación de minerales de conflicto de la Conflict-Free Sourcing Initiative (CFSI) o cualquier otra(s) 165 herramienta(s) o formato(s) que Gestamp considere conveniente en cada momento) e informará periódicamente. Esta política se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política de Minerales en Conflicto Además, cuenta con un procedimiento de debido cumplimiento para proveedores sobre ESG, donde se resumen una serie de requisitos ambientales, como los sistemas de gestión con un enfoque preventivo y el fomento de iniciativas para proteger el medio ambiente, además de cumplir con la legislación ambiental. Requisitos ESG para proveedores CON1 y CON2 Este documento es de obligado cumplimiento para todos los proveedores y subcontratistas del Grupo Gestamp, con independencia del país o territorio en que dichos proveedores y empleados desarrollen sus servicios, en varios ámbitos, haciendo mención específica a la protección del medio ambiente mediante: • La reducción de las emisiones de gases de efecto invernadero: los proveedores deben controlar las emisiones de gases de efecto invernadero procedentes de sus actividades y en la medida de lo posible diseñar un plan de descarbonización para reducir esas emisiones a lo largo de su cadena de valor, consumir energía renovable y hacer un uso eficiente de la energía y los combustibles. Esto ya se ha desarrollado en el NEIS E1 sobre cambio climático. • Calidad del aire, agua y suelos: los proveedores deberán prevenir la contaminación del aire, agua y suelos mediante seguimiento continuo y reducción del uso de contaminantes. En caso de que se produzcan daños ambientales, los proveedores se comprometen a destinar todos los medios necesarios para restablecer la situación anterior al evento que ha causado el impacto. • Gestión responsable de productos químicos: los proveedores deben identificar, minimizar o eliminar el uso de sustancias restringidas en los procesos de fabricación y acabados de productos para garantizar el cumplimiento normativo. Para más información ver: Requisitos ESG para proveedores Sin embargo, estas políticas o documentos no incluyen información específica sobre los contaminantes o sustancias cubiertos. Para más información sobre la gestión que realiza Gestamp sobe sus proveedores, ver G1-2. E2 – 2: Actuaciones y recursos relacionados con la contaminación. Debido a que el impacto y riesgo identificados son relativos a la cadena de valor, como se indicaba al principio del capítulo, la información incluida en esta sección que da respuesta al requisito de divulgación E2 no responde a las operaciones propias de Gestamp, sino que se enfoca en cómo la compañía gestiona la relación con sus proveedores. 166 Por ello, y al deberse a eventos que potencialmente pudieran ocurrir, Gestamp cuenta con sistemas, procedimientos y estándares corporativos de gestión de la cadena de suministro aplicables a todo el Grupo en los que se incluyen aspectos de prevención de la contaminación. Para más información ver capítulo "G1-2". Algunos aspectos específicos sobre los proveedores y la contaminación que tratan los sistemas son las políticas ambientales, los sistemas de gestión ambiental (y si estos están certificados mediante la ISO 14001), la monitorización de las emisiones atmosféricas, vertidos y residuos; si la compañía ha recibido sanciones disciplinarias por incumplimiento ambiental y si dispone de medidas de prevención de este tipo de incumplimientos. Sin embargo, Gestamp no dispone ni divulga las actuaciones de remediación o recursos asignados relacionados con los eventos de contaminación del aire o el agua de sus proveedores. El análisis de doble materialidad define como no material a la contaminación dentro de las operaciones propias de Gestamp. Tanto las emisiones de SO2 como las de NOx provienen de la combustión de Gas Natural, GLP o Diésel e irán disminuyendo progresivamente conforme el Grupo vaya dejando de consumir combustibles fósiles de acuerdo con su compromiso de descarbonización. Las emisiones de COV´s son producto de la utilización de disolventes. Emisiones (Tn) 2022 2023 2024 SO2 1,97 1,84 1,58 NOX 308,78 312,23 285,63 COV's 223 241 49,1 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. E2 – 3: Metas relacionadas con la contaminación. Debido a que el impacto y el riesgo identificados son relativos a la cadena de valor como se indicaba al principio del capítulo, la información incluida en esta sección que da respuesta al requisito de divulgación E2 no responde a las operaciones propias de Gestamp, sino que se enfoca sobre sus proveedores. Gestamp no cuenta con metas mesurables orientadas a resultados sobre contaminación. No obstante, el Grupo se encuentra en pleno proceso de definición de un nuevo Plan ESG en el que se analizarán, de nuevo, todos los aspectos identificados como materiales, tomando en consideración el segmento de la cadena de valor en el que se definen como tal. Sin embargo, Gestamp cuenta con objetivos específicos relacionados con la gestión de sus proveedores con los que se asegura el seguimiento de la eficacia de sus políticas: 167 Pilar Objetivo/Compromiso Vinculación con políticas/sistemas 2024 2025 Año base CADENA DE SUMINISTRO RESPONSABLE Porcentaje de proveedores evaluados en ESG1. Sistema de homologación a proveedores ( G1-2) 70 % 70 % n/a Porcentaje de proveedores que han obtenido más de un 50% en la puntuación ESG1. 68 % 70 % n/a Número de formaciones impartidas a proveedores de bajo desempeño ESG2. 3 4 n/a Auditorías a proveedores en las que se incluyen aspectos ESG 3. 66 % 100 % n/a Inclusión de especificaciones ESG en contratos con proveedores. En desarrollo4 Hecho n/a Para conocer cómo se han tomado en consideración las perspectivas de los grupos de interés en la definición de los objetivos del Plan ESG 2023-2025, ver capítulo "SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor". El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. La definición de los objetivos se realizó tomando en consideración la evolución de los indicadores y sus posibles proyecciones en función de el trabajo planificado. 1 Información obtenida del sistema de homologación de proveedores. 2 Contabilización del área de compras. 3 Auditorías de calidad en las que se han revisado aspectos ESG. 4 Gestamp ha trabajado durante 2024 en la inclusión de nuevas especificaciones ESG en sus contratos con proveedores. 168 III. Recursos hídricos y marinos (E3) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Recursos hídricos y marinos (E3) A continuación, se presentan los impactos, riesgos y oportunidades identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con los recursos hídricos y marinos: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión Objetivos1 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Agua ARM1 I - El consumo intensivo de agua por parte de los agentes aguas arriba de la cadena de valor disminuye la disponibilidad de este recurso para otros usos esenciales y agrava la escasez en zonas afectadas por la sequía. Actual Upstream • Política ESG • Política de Minerales en Conflicto • Requisitos ESG proveedores • Homologación a proveedores donde se incluyen aspectos relacionados con el agua. • Formaciones a proveedores con baja puntuación en la evaluación de homologación. • Auditorías ESG a proveedores. Sí I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Según mencionado, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar (donde se incluye el agua). Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". 2 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "E3 – 3: Metas relacionadas con los recursos hídricos y marinos". Dichos objetivos están relacionados con el proceso de homologación a proveedores ya que es donde se identifica el impacto. Por otro lado, aunque no se han identificado IROs significativos relacionados con las Operaciones propias, las políticas ESG y Ambiental también buscan la gestión de estos aspectos. La gestión sostenible de los recursos hídricos y marinos es esencial para la preservación de los ecosistemas y el bienestar humano. El agua es un recurso natural limitado para el cual Gestamp cuenta con planes de ahorro y eficiencia, su uso en las plantas productivas es principalmente sanitario, excepto en aquellas plantas en las que llevan a cabo procesos de tratamiento superficial, como pintura o galvanizado de piezas, o procesos de hidroformado, o en el proceso de estampado en caliente. De esta forma, se cuenta con procesos de recirculación del agua en todos ellos. 169 E3 – 1: Políticas relacionadas con los recursos hídricos y marinos. Debido a que la identificación de IROs de importancia relativa es a través de la cadena de valor, la información incluida en esta sección, al igual que en la sección "E2. Contaminación", que da respuesta al requisito de divulgación E3, no responde a las operaciones propias de Gestamp, sino que se enfoca en la gestión realizada por Gestamp sobre sus proveedores. El Grupo cuenta con dos políticas para la gestión del aguas en su cadena de valor, que ayudan a la gestión de impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa, y al diseño de productos y servicios con vistas a abordar los problemas relacionados con el agua y la conservación de los recursos marinos: Política ESG ARM1 La Política ESG establece los principios sobre los que Gestamp construye su estrategia y desempeño en materia ambiental, social y de buen gobierno (“ESG”, por sus siglas en inglés), alineados con sus objetivos de negocio, con la cultura de la empresa y con la Agenda 2030 de Naciones Unidas. Gestamp se compromete a la adecuada gestión de los recursos naturales (tales como el agua), consciente de la importancia de conservarlos para el bienestar de la sociedad no únicamente en su propia actividad, sino también en sus relaciones comerciales. Para cumplir con este objetivo, Gestamp define 4 principios asociados a la gestión de los recursos hídricos y marinos: • Uso eficiente de los recursos naturales: siendo conscientes de que los recursos naturales (tales como suelos, bosques, agua, etc.) son limitados y su conservación es fundamental para la sociedad, se contribuye desde las fases de diseño, compra y producción a un uso más racional y eficiente de los mismos. • Protección de la biodiversidad: pese a que el impacto ambiental directo de las operaciones de la empresa es limitado, debido a la complejidad de la cadena de suministro del sector del automóvil, Gestamp considera necesario cuidar y proteger el capital natural, los ecosistemas y la biodiversidad a lo largo de toda la cadena de valor. • Diseño, fabricación y uso responsable de productos: asegurando que en todas las fases de desarrollo de componentes de automoción se tenga en cuenta la reducción de su impacto ambiental. • Cadena de valor colaborativa: trasladando los más altos estándares ESG y compromisos a proveedores, para conseguir una cadena de valor alineada con los principios de sostenibilidad, y participando en la creación de un ecosistema colaborativo en el sector de la automoción que se dirija hacia una industria más eficiente en el uso de recursos y gestión de residuos, menos contaminante, más respetuosa con la biodiversidad, la descarbonización y la economía circular. Esta política es de aplicación a todas las geografías en las que Gestamp desarrolla su actividad y extendiendo estos compromisos a toda su cadena de valor. La 170 implementación de los compromisos establecidos en esta política recae en la Dirección de ESG y, en última instancia, en la Comisión de Sostenibilidad. Para más información ver: Política ESG Política de Minerales en Conflicto ARM1 Aunque la Política de Minerales en Conflicto de Gestamp se ha establecido con el objetivo primordial de asegurar que no se contribuya, de manera directa o indirecta, a la financiación de conflictos armados ni a la violación de los derechos humanos. Esta política exige a las empresas una diligencia debida rigurosa en sus cadenas de suministro, garantizando que los minerales utilizados en sus productos no provengan de zonas de conflicto. Al hacerlo, se promueve una mayor transparencia y responsabilidad corporativa, alineándose con los principios éticos y legales internacionales. Sin embargo, más allá de su impacto en la esfera social y de derechos humanos, la implementación de la Política de Minerales en Conflicto también tiene implicaciones significativas en la protección del medio ambiente. Las actividades mineras en zonas de conflicto a menudo se llevan a cabo sin regulaciones ambientales adecuadas, resultando en una degradación severa del entorno natural. Al evitar la financiación de estas operaciones, las empresas no solo cumplen con sus responsabilidades sociales, sino que también contribuyen a la reducción del daño ambiental asociado con la minería ilegal y no regulada. En consecuencia, la adopción de esta política no solo mitiga los riesgos de complicidad en abusos de derechos humanos, sino que también desempeña un papel crucial en la preservación del medio ambiente. Al desincentivar la explotación minera irresponsable, se reduce la contaminación del suelo, agua y aire, protegiendo así los ecosistemas locales y promoviendo un desarrollo más sostenible. De esta manera, la Política de Minerales en Conflicto se rige como un instrumento integral que aborda tanto las dimensiones sociales como ambientales de la sostenibilidad corporativa. Con esta política, Gestamp: • se compromete a aplicar medidas destinadas a revelar y/o evitar el abastecimiento y uso de minerales que puedan financiar o beneficiar a grupos armados de la República Democrática del Congo y países vecinos. • espera que sus proveedores apliquen también medidas similares, las extiendan a sus cadenas de suministro y trabajen para que los productos suministrados procedan de fuentes libres de conflictos. • ha creado un procedimiento de investigación para controlar y supervisar este aspecto (principalmente utilizando la Plantilla de notificación de minerales de conflicto de la Conflict-Free Sourcing Initiative (CFSI) o cualquier otra(s) herramienta(s) o formato(s) que Gestamp considere conveniente en cada momento) e informará periódicamente. Esta política, aprobada por el Consejo de Administración, se ha desarrollado conforme a las necesidades de Gestamp y es de aplicación a todas las empresas que forman parte de Gestamp Automoción S.A. 171 Para más información ver: Política de Minerales en Conflicto Además, cuenta con un procedimiento de debido cumplimiento para proveedores sobre ESG, donde se resumen una serie de requisitos ambientales, como los sistemas de gestión con un enfoque preventivo y el fomento de iniciativas para proteger el medio ambiente, además de cumplir con la legislación ambiental. Para más información ver capítulo "G1-2". Requisitos ESG para proveedores ARM1 Este documento es de obligado cumplimiento para todos los proveedores y subcontratistas del Grupo Gestamp, con independencia del país o territorio en que dichos proveedores y empleados desarrollen sus servicios, en varios ámbitos, haciendo mención específica a la protección del medio ambiente mediante: • Ahorro de recursos: consumo responsable de los recursos naturales, incluido el consumo de agua. • Calidad del aire, agua y suelos: los proveedores deberán prevenir la contaminación del aire, agua y suelos mediante seguimiento continuo y reducción del uso de contaminantes. En caso de que se produzcan daños ambientales, los proveedores se comprometen a destinar todos los medios necesarios para restablecer la situación anterior al evento que ha causado el impacto. • Gestión responsable de productos químicos: los proveedores deben identificar, minimizar o eliminar el uso de sustancias restringidas en los procesos de fabricación y acabados productos para garantizar el cumplimiento normativo. Para más información ver: Requisitos ESG para proveedores Sin embargo, estas políticas o documentos no incluyen mención específica a las zonas en riesgo hídrico. Para más información sobre la gestión que realiza Gestamp sobe sus proveedores, ver G1-2. E3 – 2: Actuaciones y recursos relacionados con los recursos hídricos y marinos Dado que el impacto y la oportunidad identificados se relacionan con la cadena de valor, como se mencionó al inicio del capítulo, la información presentada en esta sección, que responde al requisito de divulgación E3, no se refiere a las operaciones propias de Gestamp, sino que se centra en la gestión de sus proveedores. Por esta razón, Gestamp dispone de sistemas, procedimientos y estándares corporativos para la gestión de la cadena de suministro, aplicables a todo el Grupo, que incluyen medidas de prevención de la contaminación. Para más detalle, consultar el capítulo "G1-2". Algunos aspectos específicos que incluye el proceso de homologación de la compañía y que refleja la capacidad de la cadena de suministro de gestión del agua es la disponibilidad de un sistema de gestión ambiental (incluyendo el certificado ISO 14001), la monitorización de los consumos y vertidos de agua, además del análisis de la existencia de sanciones o multas por incumplimiento ambiental o la existencia de medidas de prevención adoptadas para evitar el incumplimiento ambiental. 172 De forma adicional, y aunque se encuentre fuera de los aspectos identificados como de importancia relativa en el análisis de doble materialidad, Gestamp considera relevante contextualizar cuál es su desempeño y su gestión en relación con el agua. De esta forma, se pueden entender mejor los resultados del análisis. El consumo de agua de las plantas productivas se destina fundamentalmente al uso sanitario. En aquellas plantas, de carácter minoritario, donde se llevan a cabo procesos de tratamiento superficial, como pintura o galvanizado de piezas, o procesos de hidroformado, existe un consumo industrial del agua. Consumo de agua según la fuente (m3) 2022 2023 2024 Red Pública 1.584.713 1.570.338 1.701.844 Superficiales 0,24 0 — Subterráneas 206.835 183.212 203.793 Total 1.791.788 1.753.550 1.905.637 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Para conocer la evolución del consumo de agua se emplea el índice de Consumo de Agua, ICA, siendo los m3 agua consumida/100.000 euros de valor añadido. Este índice sufre una mayor variación dependiendo de los procesos productivos a los que se vean sometidas las piezas, siendo más alto en aquellos casos donde el proceso requiera de un consumo mayor de agua como puede ser los tratamientos superficiales, hidroformado, etc, lo cual es directamente dependiente de los proyectos que se trabajen con cliente en cada momento. Evolución del índice de Consumo de Agua 2022 2023 2024 Red Pública índice de Consumo de Agua (m3 agua consumida/ 100.000 euros de valor añadido) 54 48 52 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. La pintura de piezas, que irán finalmente colocadas en el exterior del vehículo, supone unos requisitos de calidad que obligan a cambiar frecuentemente los baños de las líneas de cataforesis y que por tanto producen un aumento considerable en el consumo de agua. El tratamiento de piezas estructurales, por el contrario, permite la reutilización de los baños y un menor consumo de agua, por lo que el ICA disminuye. Por otro lado, se estima que un 10% del consumo de agua se evapora en procesos productivos y otras pérdidas, por lo que un 90% del consumo de agua se consideraría como vertido. Este vertido se realiza mayoritariamente de forma controlada a la red de alcantarillado donde se recibe el tratamiento adecuado a través de estaciones depuradoras de aguas residuales. Además, se aplican controles muy estrictos para asegurar que la calidad de los vertidos de agua es suficiente para cumplir todos los requisitos legales de acuerdo a las leyes normativas de aplicación según el país y minimizar cualquier posible impacto. En concreto, todas las plantas con líneas de pintura disponen de un tratamiento físico químico para las aguas residuales. 173 Consumo de agua en zonas de estrés hídrico (m3) Nivel de referencia 2023 2024 India Extremadamente alto 46.447 48.820 Méjico Alto 146.415 148.156 Portugal Alto 28.041 32.431 España Alto 226.203 229.178 China Alto — 450.545 Total 447.106 909.130 % sobre consumo total 25 48 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Gestamp está implantando sistemas de monitorización de agua para reducir su consumo y fomentar su recirculación y reciclaje en plantas con procesos productivos con uso intensivo en agua y en regiones con estrés hídrico: • En plantas con procesos como el hidroformado o el pintado de piezas mediante, por ejemplo, sistemas de circuito cerrado en los que el agua se reutiliza durante largos periodos de tiempo. • En geografías donde el riesgo de estrés hídrico es alto mediante sistemas de reciclaje de agua como por ejemplo en el caso de la planta de Chennai, India, donde emplean 41 m3 diarios de agua tratada en la planta de tratamiento de aguas con una finalidad de jardinería. Adicionalmente desde el 2015, se da respuesta al cuestionario CDP específico de temas de agua, haciendo pública la huella hídrica e informando sobre los diferentes aspectos de la gestión de este recurso. 174 E3 – 3: Metas relacionadas con los recursos hídricos y marinos. Debido a que el agua es un aspecto material para la cadena de valor, este requisito de divulgación no responde a las operaciones propias de Gestamp, sino que se enfoca sobre sus proveedores. Gestamp aún no dispone de metas medibles orientadas a resultados sobre los recursos hídricos y marinos. No obstante, el Grupo está actualmente en proceso de definir un nuevo Plan ESG, en el cual se revisarán todos los aspectos considerados materiales, teniendo en cuenta el segmento de la cadena de valor en el que se identifican. Sin embargo, Gestamp ha establecido objetivos específicos para la gestión de sus proveedores, garantizando así el seguimiento y la eficacia de sus políticas. Para más información ver capítulo "E2-3". Adicionalmente, dentro del Plan ESG se definen dos metas voluntarias en relación con el uso de recursos hídricos en las operaciones propias de Gestamp, que se considera apropiado reportar, más allá de que el análisis de doble materialidad indique que los IROs importancia relativa se encuentran en la cadena de valor: Pilar Objetivo/Compromiso Vinculación con políticas 2024 2025 Año base OBJETIVOS MEDIOAMBIENTALES Reducción del consumo de agua por ventas (%) 1 Política Medioambiental Ejercer un consumo responsable de los recursos naturales, sustancias químicas, materias primas y agua, velando por la gestión sostenible de los mismos y la conservación de la calidad del agua y los entornos naturales. 5 % 6 % 2022 Seguimiento global del consumo de agua y su reutilización en nuestros procesos e instalaciones En desarrollo Hecho n/a Para conocer cómo se han tomado en consideración las perspectivas de los grupos de interés en la definición de los objetivos del Plan ESG 2023-2025, ver capítulo "SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor". El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. 1 La definición de este objetivo se realizó tomando en consideración la evolución del consumo de agua y sus posibles proyecciones respecto al año base. Forma de cálculo: [(consumo de agua 2024 - consumo de agua año base) / consumo de agua año base] x 100. 175 IV. Biodiversidad y ecosistemas (E4) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Biodiversidad y ecosistemas (E4) A continuación, se presentan los impactos, riesgos y oportunidades identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con la biodiversidad: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Incidencias sobre el estado de las especies y sobre la extensión y el estado de los ecosistemas BEC1 I - Degradación de los ecosistemas locales debido a la extracción de materias primas y como consecuencia de la mala gestión de los residuos y el agotamiento de recursos naturales derivado de la cadena de valor. Actual Upstream • Política ESG • Política de Minerales en Conflicto • Requisitos ESG proveedores • Homologación a proveedores donde se incluyen aspectos relacionados con la biodiversidad. • Formaciones a proveedores con baja puntuación en la evaluación de homologación. • Auditorías ESG a proveedores. Sí I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Según mencionado, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar (donde se incluye la biodiversidad). Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". Por otro lado, aunque no se han identificado IROs significativos relacionados con las Operaciones propias, las políticas ESG y Ambiental también buscan la gestión de estos aspectos. 2 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "E4 – 4: Metas relacionadas con la biodiversidad y los ecosistemas". Dichos objetivos están relacionados con el proceso de homologación a proveedores ya que es donde se identifica el impacto. La biodiversidad es fundamental para el equilibrio de los ecosistemas y el bienestar humano, proporcionando servicios ecosistémicos esenciales como la regulación del clima. Sin embargo, el declive de la biodiversidad debido a la actividad humana y la pérdida de hábitats representan una amenaza significativa. 176 E4 – 1: Plan de transición y examen de la biodiversidad y los ecosistemas en la estrategia y el modelo de negocio. Gestamp se esfuerza por garantizar la continuidad y competitividad a largo plazo del Grupo, fortaleciendo la resiliencia de su cadena de suministro y mejorando su preparación para enfrentar cambios en los ecosistemas que puedan afectarle. En este contexto, contar con un análisis de resiliencia de la estrategia y el modelo de negocio frente a los riesgos asociados a la biodiversidad es fundamental para consolidar la sostenibilidad de la compañía y su capacidad de respuesta ante riesgos emergentes. Por ello, Gestamp está valorando definir un plan de transición para evaluar su capacidad de enfrentar los impactos, dependencias, riesgos y oportunidades relacionados con la biodiversidad. Aunque en el análisis de doble materialidad realizado no se identificaron riesgos materiales relacionados con la biodiversidad, Gestamp reconoce la importancia de realizar un seguimiento específico de estos aspectos en su cadena de suministro ya que sí se han identificado impactos de los mismos que, pese a no ser de importancia relativa en 2024, sí podrían serlo en futuros ejercicios. Para más información ver "SBM-3" y "IRO-1". Por ello, se llevan a cabo análisis de riesgos vinculados al proceso de homologación de proveedores, proporcionando una visión preliminar de la exposición actual del Grupo. Este enfoque permite avanzar en el análisis de resiliencia de la cadena de suministro y facilita el desarrollo de medidas proactivas para mitigar posibles riesgos en caso de ser detectados. Al identificar impactos potenciales y diseñar estrategias de adaptación, Gestamp busca no solo asegurar la continuidad de sus operaciones, sino también mantener su posición competitiva en un entorno dinámico y en constante evolución. E4 – 2: Políticas relacionadas con la biodiversidad y los ecosistemas El compromiso de Gestamp con la protección de la biodiversidad y los ecosistemas en la cadena de valor se enmarca dentro de su Política de ESG, actualizada en 2024, la Política Ambiental del Grupo, vigente desde 2021, y sus Requisitos ESG para proveedores. Estas políticas del Grupo buscan la correcta gestión de los impactos, riesgos y oportunidades que la compañía pueda detectar. Dichas políticas establecen los compromisos del Grupo en lo que respecta al medio ambiente, cambio climático, contaminación, biodiversidad y los ecosistemas, así como al uso eficiente de recursos naturales. Como se indica en el "SBM-3", Gestamp no desarrolla actividades que puedan tener impacto significativo sobre la biodiversidad y sus plantas se ubican en zonas industriales. No obstante, estas políticas establecen compromisos que también son de aplicabilidad para aquellos emplazamientos que se ubican en el entorno de las áreas sensibles. Debido a las características de las actividades que se desempeñan en la cadena de valor, no se incluyen prácticas o políticas agrícolas o de uso de la tierra sostenibles o prácticas o políticas marinas u oceánicas sostenibles. Además, debido a las características del impacto identificado, se observan interacciones significativas con la 177 estrategia de economía circular desarrollada en el capítulo "E5. Uso de recursos y economía circular". Política ESG BEC1 La Política ESG establece los principios sobre los que Gestamp construye su estrategia y desempeño en materia ambiental, social y de buen gobierno (“ESG”, por sus siglas en inglés), alineados con sus objetivos de negocio, con la cultura de la empresa y con la Agenda 2030 de Naciones Unidas. Esta política tiene un carácter global y es de aplicación a todo el Grupo, incluyendo todas sus actividades de negocio y sus relaciones con terceros, en todas las áreas geográficas en las que opera. Esta política integra diversas temáticas relacionadas con la gestión de impactos, riesgos y oportunidades vinculadas a la biodiversidad y demandadas por las principales partes interesadas del Grupo, tales como: • Cumplimiento de los más altos estándares ESG. • Apuesta por la descarbonización y la lucha contra el cambio climático. • Uso eficiente de los recursos naturales. • Protección de la biodiversidad en la cadena de valor. • Sostenibilidad y digitalización (trazabilidad a través de la cadena de valor). • Cadena de valor colaborativa. La Dirección de ESG y la Comisión de Sostenibilidad son responsables de implementar los compromisos establecidos en esta política. Para más información ver: Política ESG Política Ambiental BEC1 Gestamp asume el firme compromiso de proteger, conservar y respetar el medio ambiente como así es demandado por sus principales partes interesadas, controlando y minimizando los posibles impactos adversos de sus procesos productivos. Los objetivos asociados al impacto material de biodiversidad que abarca son: • Fomentar la formación ambiental de todos los empleados y partes interesadas internas con el fin de concienciar sobre los aspectos ambientales que afectan al Grupo Gestamp. • Definir un conjunto de objetivos y metas orientados a la mejora ambiental. • Cumplir con la normativa ambiental aplicable a las actividades, productos y servicios del Grupo Gestamp y de aquellos compromisos que la empresa suscriba voluntariamente. • Ejercer un consumo responsable de los recursos naturales, sustancias químicas y materias primas, velando por su gestión sostenible y conservación del agua y entornos naturales. • Informar y poner a disposición de todos los grupos de interés la presente política. Esta política se ha desarrollado a medida para el Grupo Gestamp y es la Dirección de Medio Ambiente la responsable de aplicar sus términos. Para más información ver: Política Ambiental 178 Requisitos ESG para proveedores BEC1 Los Requisitos ESG son de obligado cumplimiento para todos los proveedores del Grupo Gestamp y para sus empleados, así como subcontratistas (conjuntamente, los “proveedores”) con independencia del país o territorio en que dichos proveedores y empleados desarrollen sus servicios. Gestamp involucra a sus proveedores para asegurar que, a través del cumplimiento de los requisitos, se adopten medidas que contribuyan a la protección del medio ambiente, el cumplimiento de la legislación ambiental, y el mantenimiento de un enfoque preventivo que minimice los efectos adversos sobre la biodiversidad y los ecosistemas. En este contexto, respecto a la única cuestión material identificada sobre el impacto aguas arriba relativo a la degradación de los ecosistemas, los Requisitos ESG para proveedores estipulan que estos deben proteger los ecosistemas, especialmente las áreas clave de biodiversidad, impactadas por sus operaciones, y evitar deforestación de acuerdo con las regulaciones internacionales de biodiversidad, incluyendo la Resoluciones y Recomendaciones de la Unión Internacional para la Conservación de la Naturaleza (UICN) sobre Biodiversidad. Por el momento, el Grupo no incluye cuestiones sobre especies o servicios ecosistémicos, ni monitorea directamente las ganancias o pérdidas de biodiversidad en los ecosistemas aguas arriba por la complejidad y la falta de datos de cara a mantener o mejorar las condiciones para la biodiversidad. No obstante, de forma adicional, en estos requisitos también se incluyen otros impactos que contribuyen a la pérdida de biodiversidad, como la contaminación y el cambio climático. En el ámbito social, los Requisitos ESG para proveedores también establecen criterios que los proveedores deben cumplir como parte de su relación contractual con Gestamp. En las primeras etapas de la cadena de valor, donde se ha identificado el impacto material, los proveedores deben comprometerse a respetar los derechos de las comunidades locales, garantizando su acceso a recursos que proveen la biodiversidad y los ecosistemas, tales como el agua y la tierra. Para más información ver: Requisitos ESG para proveedores Para más información sobre la gestión que realiza Gestamp sobe sus proveedores, ver G1-2. E4 – 3: Actuaciones y recursos relacionados con la biodiversidad y los ecosistemas Gestamp, a través de acciones alineadas con los principios de la economía circular, contribuye a la minimización del impacto material sobre la biodiversidad asociado a las actividades que se desempeñan aguas arriba de su cadena de valor. En particular, se han establecido acuerdos con proveedores para la adquisición de acero verde y recirculariza casi el 100% de su chatarra, permitiendo reducir la demanda de materias primas utilizadas en la producción de acero y aluminio (para más información ver capítulo "E5. Uso de recursos y economía circular"). Esta iniciativa favorece la disminución de la degradación de los ecosistemas generada por las actividades extractivas. 179 Además, dado que el impacto significativo identificado procede de la cadena de suministro, Gestamp cuenta con un sólido proceso de homologación descrito en la sección "G1-2" en el que se solicitan aspectos relacionados con la biodiversidad como: el sistema de gestión ambiental con certificado de ISO 14001, si dispone de medidas de conservación de la biodiversidad o si ha recibido alguna sanción administrativa por incumplimiento ambiental y, en su caso, si ha establecido medidas para prevenir dichas multas. No obstante, en 2024 no se desarrollaron medidas de compensación ya que no se detectaron impactos directos de la actividad propia de Gestamp sobre la biodiversidad y los ecosistemas que pudieran ser compensados. Como se ha mencionado anteriormente, se profundizará en evaluar la afección de las actividades de nuestra cadena de suministro, como muestra del cumplimiento de las nuevas directivas europeas como la Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD). De forma adicional, el Grupo está comprometido en establecer medidas que permitan mantener una actividad productiva sostenible, sin comprometer los entornos naturales que rodean sus operaciones. Por ello, Gestamp garantiza la implementación de las medidas preventivas y correctoras necesarias para minimizar, y en su caso corregir, las posibles afectaciones sobre los hábitats y especies, protegiendo así la biodiversidad en el desarrollo de sus actividades. En este marco de gestión, Gestamp ha establecido rigurosos mecanismos de acción y control en las 8 plantas del Grupo ubicadas en Argentina, Brasil, China, España, Francia, México y Portugal, donde se realizan procesos industriales de tratamiento superficial y vertidos de agua a cauces públicos. Estas instalaciones están sometidas a auditorías internas exhaustivas que aseguran la aplicación de los planes de prevención de incidentes ambientales correspondientes, reduciendo así la probabilidad de eventos adversos y protegiendo los ecosistemas locales. Como parte de su compromiso con la biodiversidad, Gestamp participa de forma activa y voluntaria en dos iniciativas externas relevantes: Plataforma EU Business@Biodiversity de la Comisión Europea Desde hace años, Gestamp trabaja junto con empresas pioneras en el desarrollo de herramientas que ayudan a integrar la biodiversidad en los distintos modelos de negocio existentes en la actualidad. El trabajo se enfoca en tres áreas principales: • Capital natural: ayudando a integrar la biodiversidad dentro de las decisiones de la compañía. • Innovación para la Biodiversidad y los Negocios: desarrollando herramientas de evaluación y compartiendo e identificando oportunidades y buenas prácticas. • Instituciones Financieras: foro de diálogo entre las instituciones financieras para integrar la biodiversidad y el capital natural en las tendencias de las actividades financieras. 180 Participación en Nature Business Ambition En 2022, Forética lanzó la iniciativa de liderazgo empresarial Nature Business Ambition en la que Gestamp participa, para impulsar la ambición, promover la acción y construir las alianzas para contribuir a la recuperación de la naturaleza y la biodiversidad como ejes claves para conseguir un planeta “Nature positive” en el año 2030: AMBICIÓN ACCIÓN ALIANZAS Impulso de la ambición y puesta en valor del compromiso de las empresas participantes. Promoción de la acción a través de la identificación del business case, tendencias y principales herramientas para avanzar hacia un "Nature positive" world. Construcción de alianzas con los principales grupos de interés nacionales e internacionales para convertirse en un player de referencia. E4 – 4: Metas relacionadas con la biodiversidad y los ecosistemas. Gestamp actualmente no dispone de objetivos medibles específicos sobre biodiversidad y ecosistemas relacionados con la actividad propia, ya que los impactos identificados como de importancia significativa corresponden a la cadena de suministro del Grupo. En el Plan ESG se establecen objetivos para alcanzar una cadena de suministro responsable descritos en la sección "E2-3". Por último, Gestamp está evaluando avanzar en este ámbito y establecer metas alineadas con el Marco Global de la Diversidad Biológica de Kunming del Convenio sobre la Diversidad Biológica (CDB), así como otros marcos estratégicos relativos a la biodiversidad. La definición evaluación sobre el establecimiento del objetivo se está llevando a cabo en el marco de la actualización del Plan ESG, el cual tomará como punto de partida el resultado del análisis de doble materialidad realizado con el fin de mitigar los efectos negativos identificados y fomentar su gestión más sostenible. E4 – 5: Parámetros de incidencia relacionados con los cambios de la biodiversidad y de los ecosistemas. Gestamp se enfoca en definir métricas voluntarias clave para evaluar la ubicación de sus instalaciones en el entorno natural, con el objetivo de monitorear el posible impacto en la biodiversidad. Estas métricas se centran en dos factores principales: identificar las figuras de protección de los espacios naturales (tanto nacionales como internacionales) en las áreas cercanas a sus emplazamientos y evaluar la presencia de especies amenazadas en las proximidades de dichas instalaciones. Aunque actualmente no se han establecido métricas específicas para el impacto material aguas arriba de la cadena de valor ni métricas que integren umbrales ecológicos, estos esfuerzos reflejan el compromiso de Gestamp con la conservación de la biodiversidad y su alineamiento los marcos e iniciativas relativos a estas cuestiones. Diez de las plantas de la organización están ubicadas en áreas protegidas designadas como Zonas Especiales de Conservación (ZEC) y Zonas de Especial Protección para las Aves (ZEPA) dentro de la Red Natura 2000, entre otros. Adicionalmente, tres plantas se encuentran en entornos donde se ha identificado la presencia de especies protegidas. 181 Estos parámetros se identifican y actualizan mediante análisis geoespacial, empleando sistemas de información geográfica (SIG) y bases de datos de naturaleza. Adicionalmente, se ha realizado un estudio detallado de biodiversidad por parte de Gestamp y se recopila información proporcionada por las plantas. Los parámetros se sustentan en una combinación de fuentes: datos primarios, datos secundarios, así como modelos geoespaciales desarrollados a partir de información del SIG. 182 V. Uso de recursos y economía circular (E5) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Uso de recursos y economía circular (E5) A continuación, se presentan los impactos, riesgos y oportunidades identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con el uso de recursos y la economía circular: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Entradas de recursos, incluida la utilización de los recursos REC1 I + Reducción de la extracción de materia prima y de las emisiones de CO2 en la cadena de suministro como resultado del mayor reciclaje y reutilización del acero. Actual Upstream • Política ESG • Política Ambiental • Requisitos ESG proveedores Apuesta por la economía circular basada en: • Incremento del material reciclado • Uso eficiente de recursos • Gestión de residuos • Reutilización y adaptación de activos • Desarrollo de PCF de las piezas de Gestamp y estudio de los resultados. Sí REC4 R n/a Incertidumbre derivada de la volatilidad actual de los precios del acero verde / bajo en carbono. n/a • Upstream • Op. Propias • Política ESG • Requisitos ESG proveedores Desarrollo de alianzas que fomenten proyectos de cierre de ciclo (closing loop) y de procesos productivos más eficientes. Sí REC5 R n/a La dificultad de acceso a materia prima secundaria con suficientes garantías de calidad provoca un freno en el progresivo desarrollo de piezas con elevado contenido de materiales “verdes”. n/a Upstream • Política ESG • Política Ambiental • Requisitos ESG proveedores • Desarrollo de procesos productivos que fomentan el uso eficiente de recursos y la reutilización de sus activos productivos. • Desarrollo de procesos de gestión de residuos que potencian la disponibilidad de materia prima secundaria. • Adaptación de la maquinaria existente a nuevos productos. Sí REC7 O n/a Diferenciación de la competencia a través de un contenido de acero/aluminio de bajas emisiones que satisface las necesidades del mercado. n/a • Upstream • Op. Propias Política ESG • Firma de acuerdos de acero de bajas emisiones. • Aseguramiento de la correcta gestión de la chatarra para potenciar la disponibilidad de materia prima secundaria. - REC8 O n/a Gestamp puede liderar el desarrollo de una cadena de suministro circular, donde los materiales se recuperan y reutilizan al final de su vida útil. n/a Upstream • Política ESG • Requisitos ESG proveedores Desarrollo de actividad en grupos de trabajo como Catena-X donde se potencia el trabajo colaborativo entre los OEMs y proveedores de Gestamp. Sí 183 Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Salidas de recursos relacionadas con productos y servicios REC3 I + Mejora de la calidad y vida útil del producto como resultado de componentes más duraderos, lo que lleva a una reducción en la generación de residuos. Actual Upstream • Política ESG • Requisitos ESG proveedores Desarrollo de proyectos de I+D de nuevas tecnologías y diseños con el fin de aumentar el rendimiento, reducir el peso y aumentar la vida útil del producto. - REC6 O n/a Mejora de la eficiencia de los sistemas productivos a través de su digitalización y automatización (Industria 4.0). n/a Op. Propias Política ESG. (aspecto vinculado con negocio) Desarrollo plantas productivas más eficientes y flexibles con procesos más consistentes y fiables a través del análisis de los datos, añadiendo inteligencia a los procesos para hacer llegar la información correcta a las personas adecuadas en el momento preciso. - Residuos REC2 I - Impacto en el medio ambiente debido a la mala gestión del destino final de los residuos generados (por ejemplo, materiales de envasado, cartón, plástico, palés, entre otros). Potencial Op. Propias • Política ESG • Política Ambiental Desarrollo de actuaciones vinculadas con la gestión de la totalidad de los residuos generados por la compañía y su certificación por AENOR con el distintivo de Residuo 0. Sí I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Según mencionado, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar (donde se incluyen aspectos relacionados con la economía circular). Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". 2 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "E5 – 3: Metas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular". Dichos objetivos están relacionados con el proceso de homologación a proveedores ya que es donde se identifica el impacto. El uso eficiente de los recursos y la implementación de principios de economía circular son esenciales para la sostenibilidad y la reducción del impacto ambiental. Gestamp busca desarrollar la circularidad de su modelo de negocio, potenciando el uso de su chatarra como materia prima secundaria en la producción de acero bajo en emisiones, reduciendo la extracción de materias primas para la producción de acero y aluminio y promoviendo la optimización de la gestión de residuos. 184 E5 – 1: Políticas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular. La economía circular es un pilar estratégico para Gestamp, esencial en su transición hacia una industria más sostenible y eficiente en el uso de recursos. La compañía se esfuerza por minimizar la extracción de materias primas, reducir las emisiones de CO2 y promover la reutilización y el reciclaje, especialmente en su principal materia prima, el acero. Este compromiso se traduce en una serie de políticas que abarcan desde el diseño de procesos de producción y productos más eficientes y sostenibles, hasta la colaboración activa con proveedores y clientes, con el objetivo de construir una cadena de valor completamente circular. Política ESG REC1, REC2, REC3, REC4, REC5, REC6, REC7 y REC8 Como requisito de las partes interesadas, Gestamp desarrolla la Política ESG que establece los principios sobre los que Gestamp construye su estrategia y desempeño en materia ambiental, social y de buen gobierno (“ESG”, por sus siglas en inglés), alineados con sus objetivos de negocio, con la cultura de la empresa y con la Agenda 2030 de Naciones Unidas. Gestamp asume el compromiso de gestionar los recursos naturales de manera racional y eficiente, consciente de su carácter limitado y de la importancia de preservarlos para el bienestar de la sociedad. Por ello, impulsa activamente modelos de negocio circulares que priorizan la reutilización, el reciclaje y la sostenibilidad en cada etapa de su actividad. Para cumplir con este objetivo, Gestamp ha establecido los siguientes compromisos: • Promoción de la eficiencia en el uso de recursos y procesos con materiales de baja emisiones. • Uso de acero y aluminio con alto contenido de material reciclado facilitado mediante la reintroducción de chatarra como materia prima secundaria. • Fomento de modelos de negocio circulares, priorizando el contenido reciclado en componentes de automoción y la valorización de residuos propios. Esto incluye la gestión y valorización adecuada de los residuos de Gestamp, extendiendo este compromiso a toda su cadena de valor. El objetivo es reducir la generación de residuos en origen y fomentar su reciclaje, reutilización y valorización siempre que sea posible. • Creación de una cadena de valor colaborativa mediante estándares ESG que implican a clientes y proveedores, orientándose hacia una industria más eficiente en recursos, menos contaminante y alineada con los principios de descarbonización y economía circular. • Promoción de una correcta gestión y valorización de los residuos lo que supone aplicar la jerarquía de residuos, dando prioridad a la prevención frente a la preparación para la reutilización, reciclado y otro tipo de valorización, dejando en último lugar la eliminación. Esta política tiene un alcance global, aplicándose en todas las geografías donde opera el grupo y extendiendo dichos compromisos a toda la cadena de valor de Gestamp, 185 siendo la Dirección de Sostenibilidad, supervisado por la Comisión de Sostenibilidad, el responsable de la aplicación de los compromisos recogidos en esta política. Esta política se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política ESG Política Ambiental REC1, REC2 y REC5. Con su política ambiental, Gestamp asume el compromiso de ejercer un consumo responsable de los recursos naturales, sustancias químicas, materias primas y agua, velando por la gestión sostenible de los mismos y conservando la calidad de agua y los entornos naturales (aspecto ampliamente requerido por las partes interesadas de Gestamp). Además, potencia la reducción de los residuos generados en el desarrollo de su actividad productiva con la implantación y mantenimiento de un modelo de economía circular. Esta política tiene un alcance global, aplicándose en todas las geografías donde opera el grupo. Siendo la Dirección de Sostenibilidad el responsable de la aplicación de los compromisos recogidos en esta política. Esta política se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política Ambiental Para gestionar la circularidad en su cadena de valor, Gestamp ha establecido requisitos ESG específicos para sus proveedores, orientados a reducir tanto las emisiones de CO2 en su cadena de suministro como la dependencia de la extracción de materias primas. Estos requisitos incluyen la obligación de realizar un consumo responsable de recursos naturales, como el agua y las materias primas, así como la reducción de la generación de residuos en origen, promoviendo su reciclaje, reutilización y valorización. Gestamp identifica como riesgos críticos la volatilidad de precios y la disponibilidad limitada de acero verde o de bajas emisiones. Para afrontar estos desafíos, implementa medidas como: • Condiciones generales de compra, que establecen precios fijos salvo acuerdo en contrario, compromisos de optimización de costes por parte de los proveedores y mecanismos de compensación ante incumplimientos. • Colaboraciones estratégicas con proveedores clave, destinadas a garantizar la estabilidad en el suministro de acero de bajas emisiones. Al mismo tiempo, la empresa ha firmado acuerdos estratégicos con acerías como ArcelorMittal, Salzgitter Flachstahl, SSAB y Acciaieria Arvedi. Estas alianzas impulsan una cadena de suministro circular, promoviendo la recuperación y reutilización de materiales al final de su vida útil, reforzando así su compromiso con la sostenibilidad y la innovación en el sector. Para más información sobre la gestión que realiza Gestamp sobe sus proveedores, ver G1-2. 186 E5 – 2: Actuaciones y recursos relacionados con el uso de los recursos y la economía circular. Gestamp busca desarrollar la circularidad de su modelo de negocio, potenciando el uso de su chatarra como materia prima secundaria en la producción de acero bajo en emisiones, reduciendo la extracción de materias primas para la producción de acero y aluminio y promoviendo la optimización de la gestión de residuos. Gestamp entiende la circularidad como uno de los pilares básicos de su estrategia de sostenibilidad, identificando que el consumo de materia prima constituye uno de los puntos en los que tiene mayor impacto ambiental. Buscar la generación de nuevos materiales con un alto porcentaje de contenido reciclado para mitigar este impacto se vuelve de especial relevancia. Es por ello por lo que Gestamp identifica el alto valor de su apuesta por la economía circular y por un modelo basado en: INCREMENTO DEL MATERIAL RECICLADO USO EFICIENTE DE RECURSOS GESTIÓN DE RESIDUOS REUTILIZACIÓN Y ADAPTACIÓN DE ACTIVOS Desarrollo de alianzas que fomenten proyectos de cierre de ciclo (closing the loop). Desarrollando procesos productivos que fomentan el uso eficiente de recursos (materia prima, agua y energía) y la reutilización de sus activos productivos. Desarrollo de procesos de gestión de residuos que potencian la disponibilidad de materia prima secundaria. Adaptación de la maquinaria existente a nuevos productos. No obstante, Gestamp se enfrenta a importantes retos relacionados con el acero con bajas emisiones y alto contenido de material reciclado. La disponibilidad de este está directamente ligada a las estrategias de descarbonización y a las inversiones de los principales proveedores, lo que implica costes adicionales. Además, se requiere 187 homologación para garantizar que cumplen con los estrictos requisitos técnicos y de calidad exigidos por los clientes. De manera similar, existen obstáculos en la adquisición de aluminio y otros materiales compuestos, que aunque son empleados en menor medida por la compañía, las mismas dificultades se manifiestan en términos de disponibilidad, costes y requisitos de homologación. Por último, Gestamp concibe la economía circular no solo en términos del uso de materiales de producción, sino también como la reutilización de sus activos productivos. En este sentido, el departamento de I+D trabaja en la adaptación de la maquinaria existente a los nuevos productos, lo que contribuye a la circularidad del proceso en su totalidad. Incremento del material reciclado Dentro de su apuesta por la economía circular y pese a los retos descritos, durante los últimos años Gestamp ha acometido una serie de medidas e iniciativas: • Colaboración con otros miembros del sector a través de grupos de trabajo y asociaciones como Catena-X, Sernauto y Forética, para elaborar y definir estrategias más circulares. • Reuniones con proveedores estratégicos para posicionarse como un actor relevante de cara a asegurarse la disponibilidad de acero con bajas emisiones y con alto contenido de material reciclado. Un ejemplo de ello son los acuerdos firmados con Tata Steel, SSAB, ArcelorMittal, Salzgitter Flachstahl y ThyssenKrupp. • Colaboración con clientes para alinearse con sus expectativas y requerimientos. • Homologación y validación de nuevos materiales de alto contenido de material reciclado, en un entorno colaborativo entre acerías, el cliente y Gestamp. POTENCIACIÓN DE DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA SECUNDARIA: GESCRAP Con la adquisición en 2022 del 33,3% del Grupo Gescrap especializado en el reciclaje de metales, Gestamp dio un paso más para potenciar la circularidad en su modelo de negocio. Esta integración permite un mayor control sobre la gestión de los metales, obteniendo una trazabilidad mejor, e impulsando y habilitando su uso en la producción de acero con bajas emisiones y con alto contenido de material reciclado. En este sentido, y gracias a la integración de Gescrap, Gestamp busca potenciar la disponibilidad de chatarra de alta calidad en el sector de automoción. Por esta razón, Gestamp ha firmado acuerdos con diferentes acerías para avanzar en esta dirección, estableciendo acuerdos de balance de masas similares al firmado con Tata en 2023. Estos acuerdos permiten que la chatarra suministrada por Gestamp se contabilice como parte del material de acero reciclado en el producto final. Así, el porcentaje de material reciclado en el acero suministrado a Gestamp aumenta sin afectar la calidad, resistencia o conformabilidad del producto, pero sí reduciendo su huella de carbono. NUEVOS MATERIALES DE ALTO CONTENIDO DE MATERIAL RECICLADO Gestamp empezó a realizar en 2023 las primeras pruebas con nuevos materiales más sostenibles gracias a las alianzas forjadas con los proveedores de acero. En este sentido, se ha testeado un acero con un alto contenido de material reciclado (>75%) y producido con energía renovable a través de horno eléctrico (EAF) para la fabricación 188 de un componente de la división de chasis. Las primeras pruebas han sido exitosas, determinando que este nuevo material no afecta al correcto desempeño de la pieza. Gracias al análisis realizado de huella de carbono de producto (Craddle to gate), se ha determinado que con este material podríamos reducir hasta un 63% las emisiones de CO2 equivalentes del componente. HERRAMIENTA GESTAMP PCF Gestamp ha desarrollado una herramienta automatizada de cálculo de huella de carbono de las piezas que fabrica, principalmente focalizada en las divisiones de chasis y Body in White, aunque prevé ampliar próximamente su alcance a Tooling y Edscha. Esta herramienta tiene como principal input una base de datos completa denominada Inventario de Ciclo de Vida (LCI por sus siglas en inglés) adaptada a los principales procesos productivos de Gestamp y a las materias primas más utilizadas. En su construcción, se desarrolló un análisis detallado de todos los procesos productivos junto con el equipo de eficiencia energética y su herramienta de monitorización de consumos a tiempo real. Asimismo, departamentos con elevada relevancia dentro de la compañía como departamento de compras, que ha trabajado en la obtención de información relativa a proveedores y materia prima; o como los departamentos de ingeniería y comercial, los cuales conocían el detalle técnico de las piezas a analizar. Durante el 2024 se ha certificado a través de la entidad Applus+ la metodología de cálculo que hay detrás de la herramienta de PCF, así como el inventario del que se nutre. USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS: AGUA Y ACERO Gestamp integra medidas de eficiencia en el uso de recursos clave, como son el agua y el acero, con el fin de fomentar la circularidad en su modelo de negocio. 14 Sin tener en cuenta la chatarra. 189 AGUA ACERO Gestamp gestiona el agua, un recurso limitado, con planes de ahorro y eficiencia que abarcan tanto usos sanitarios como industriales en procesos de tratamiento superficial, pintura o hidroformado. Estas iniciativas incluyen la implementación de sistemas de circuito cerrado y reciclaje, como en la planta de Chennai, India, que reutiliza agua tratada para jardinería. El acero, es el principal material técnico utilizado por Gestamp, representa el 96% de las materias primas consumidas. Gracias a Gescrap, Gestamp optimiza la eficiencia en el uso del acero, su materia prima fundamental, al integrar la chatarra generada en sus procesos productivos como materia prima secundaria. Este modelo permite cerrar el ciclo de materiales mediante la reintroducción de acero reciclado, reduciendo la dependencia de recursos vírgenes, disminuyendo las emisiones asociadas a su producción y alineándose con los principios de la economía circular. GESTIÓN DE RESIDUOS: Gestamp gestiona la totalidad de sus residuos tanto de chatarra, gracias a relaciones con proveedores como Gescrap, así como el resto de los residuos generados: GESTIÓN DE CHATARRA: La chatarra producida en los centros productivos de Gestamp es considerada mayoritariamente de alta calidad, por lo que se contrata a gestores especializados en el tratamiento de la misma, entre los que destaca Gescrap. De esta forma, se reintroduce en el sistema y se potencia la economía circular en el sector. GESTIÓN DE OTROS RESIDUOS: En 2024, Gestamp ha continuado con el mantenimiento de la certificación Residuo Cero de AENOR que se consiguió en 2021 y ha procedido a su renovación con TÜV RHEINLAND, poniendo en valor su modelo de Economía Circular, capaz de introducir de nuevo en la cadena de valor los residuos que genera. El Reglamento Residuo Cero contempla dos tipos de certificaciones: • Residuo 0. Valorización de más del 90% de los residuos 14. • Hacia Residuo 0. Valorización de más de 60% de los residuos7. La verificación, la cual se ha llevado a cabo en todas las plantas del perímetro de la certificación de manera on-line y presencial en India y Brasil, ha constatado que los sistemas de gestión de residuos del 62% de las plantas del Grupo cumplen con los requisitos de la existencia de una completa trazabilidad de los residuos. Este seguimiento incluye, desde su generación hasta su entrega a un gestor para su valorización, asegurando la inexistencia de residuos con destino final a vertedero y la comprobación de los requisitos legales asociados al proceso de gestión de residuos. 190 Del porcentaje de plantas verificadas, un 95% han obtenido la certificación Residuo Cero (más del 90% de los residuos) y el 5% restante cumplen los requisitos Hacia Residuo Cero (más del 60%). Asimismo, durante las auditorías de seguimiento se ha puesto de relieve la alta colaboración e implicación de todo el personal participante con el proceso de implantación del esquema, el orden y limpieza en las zonas de almacenamiento de residuos en todas las plantas auditadas, y la integración de algunos requisitos específicos del Sistema de Gestión Residuo Cero en los Sistemas de Gestión Ambiental ISO 14001. RESIDUO CERO 61 PLANTAS 95% Chatarra 100% de Material Reciclado y Recuperado (Gescrap) 5% otros residuos >90% de Material Reciclado HACIA RESIDUO CERO 3 PLANTAS 95% Chatarra 100% de Material Reciclado y Recuperado (Gescrap) 5% otros residuos >60% de Material Reciclado Las actuaciones descritas son de carácter global y se espera continuar con las mismas debido a que los resultados alcanzados y descritos anteriormente cumplen con las expectativas de la compañía. Más allá de estas actuaciones, no se espera desarrollar ninguna medida adicional ni tampoco se cuenta con un horizonte temporal específico de desarrollo de las mismas. No obstante, en caso de que se desarrolle una nueva durante el próximo ejercicio y se considere de importancia significativa, se reportará convenientemente en el próximo estado de sostenibilidad. Además, la gestión de los proveedores se integra en el capítulo "G1-2". Gestamp no dispone de un CapEx o un OpEx específico para estas acciones ya que las integra en el desarrollo de su actividad diaria. Ante los retos que plantea la definición de prioridades en la economía circular, AENOR ha desarrollado una certificación del Modelo de Gestión de la Estrategia de Economía Circular. Este modelo proporciona a las organizaciones un marco de referencia que facilita la determinación de la relevancia de los aspectos a abordar y permite identificar su contribución a los principios internacionales de economía circular. En este sentido, Gestamp ha trabajado durante 2024 en la obtención de la certificación AENOR de Economía Circular, poniendo de manifiesto su firme compromiso con las prácticas innovadoras en este ámbito. 191 E5 – 3: Metas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular. Es ampliamente conocida la elevada dificultad que presenta la definición de indicadores clave de desempeño (KPIs) en el ámbito de la economía circular. Un aspecto primordial es la necesidad de desarrollar la madurez de estándares debido a la diversidad de sectores y contextos económicos. Además, medir el impacto real de las estrategias de economía circular requiere datos fiables y detallados, que muchas veces no están disponibles o no son consistentes. La falta de consenso sobre los criterios para evaluar la circularidad y la necesidad de integrar perspectivas económicas, ambientales y sociales complican aún más este proceso. Por ello, Gestamp forma parte de los principales grupos de trabajo (como Catena-X), desarrolla proyectos de trazabilidad y cuenta con un pilar específico en su Plan ESG 2025 en el que se establecen compromisos y objetivos cuantitativos de circularidad: Estos objetivos, los cuales se relacionan con la jerarquía de residuos, refuerzan su compromiso con un modelo más eficiente y sostenible en el uso de recursos: Pilar Objetivo/Compromiso Vinculación con políticas 2024 2025 Año base CIRCULARIDAD2 Acuerdos de circularidad con proveedores1 Política ESG y Política Ambiental Las políticas establecen compromisos sobre desarrollo de la economía circular en Gestamp. Nuevos acuerdos Nuevos acuerdos n/a Alianzas con gestores de chatarra Hecho Gescrap n/a Cálculo de huella de carbono de familias de productos 55 % 100 % n/a OBJETIVOS AMBIENTALES Certificación de economía circular Hecho Hecho n/a Reducción de residuos peligrosos (tn agua contaminada no reciclada o recuperada/valor añadido) x100 28 % 35 % 2021 Para conocer cómo se han tomado en consideración las perspectivas de los grupos de interés en la definición de los objetivos del Plan ESG 2023-2025, ver capítulo "SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor". El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. 1 Los acuerdos de circularidad con proveedores se publican en la web corporativa. 2 Os avances se ajustan a lo esperado en la definición del Plan ESG. En los objetivos aquí mostrados no se han considerado umbrales ecológicos. 192 Mediante estas metas: • Gestamp refuerza sus acuerdos con proveedores para adquirir acero con contenido reciclado, bajas emisiones y acero verde, alineándose con los principios de la jerarquía de residuos. Este compromiso se vincula, en primer lugar, a la prevención, al fomentar el uso de materiales secundarios y evitar así la extracción de recursos vírgenes. Además, se asocia al reciclado, promoviendo la incorporación de materiales reciclados y priorizando su reintroducción en el ciclo productivo. • Gestamp ha establecido alianzas estratégicas con proveedores de gestión de chatarra para fomentar la recuperación y reintegración de materiales en el ciclo productivo. Este objetivo se asocia a la preparación para la reutilización, ya que facilita la recuperación de materiales que pueden ser reincorporados directamente o sometidos a procesos de reciclaje, promoviendo así una gestión más eficiente y sostenible de los recursos. • Por otro lado, el análisis de la huella de carbono de las familias de productos permite identificar oportunidades de mejora en diseño, materiales y procesos productivos. Este enfoque busca optimizar el uso de recursos y minimizar el impacto ambiental, ligado fundamentalmente al incremento de contenido reciclado en los productos y el uso de energías renovables. Además, la obtención de la certificación AENOR de economía circular respalda las prácticas de la compañía en los niveles clave de la jerarquía de residuos: prevención, reciclaje y preparación para la reutilización. Este reconocimiento asegura que los procesos y productos de Gestamp se alinean con los principios de circularidad, maximizando el aprovechamiento de los recursos y minimizando los residuos generados. Estos objetivos están diseñados a nivel corporativo y pretenden incrementar la tasa de uso circular de materiales, optimizando la reutilización de recursos y la integración de materias primas secundarias. El fortalecimiento de acuerdos para la adquisición de acero reciclado y de bajas emisiones contribuye a reducir la extracción de recursos vírgenes, disminuyendo la dependencia de actividades extractivas como la minería, que afectan negativamente a los ecosistemas y generan pérdida de biodiversidad. Asimismo, estas iniciativas permiten disminuir la huella ambiental de los productos a lo largo de su ciclo de vida. Al mismo tiempo, las alianzas con proveedores de gestión de chatarra garantizan la recuperación, clasificación y reciclaje de materiales al final de su vida útil, promoviendo el diseño para la reciclabilidad. Adicionalmente, Gestamp entiende la economía circular no solo en el uso de materiales, sino también en la reutilización de sus activos productivos. El análisis de la huella de carbono de las familias de productos es un paso fundamental para priorizar materiales y procesos sostenibles, identificando oportunidades para reducir el impacto ambiental y optimizar el diseño de productos. Por último, la certificación AENOR en economía circular valida las prácticas implementadas, asegurando que están alineadas con principios como la reciclabilidad, consolidando así un enfoque integral para maximizar el valor de los recursos y minimizar los residuos. 193 Estas acciones contribuyen directamente al cumplimiento del objetivo de residuo cero y garantizan que los materiales se mantengan dentro del ciclo productivo el mayor tiempo posible, disminuyendo significativamente la generación de desechos no aprovechables y el uso de materias primas primarias. No obstante, Gestamp se encuentra en plena reflexión de la actualización del Plan ESG para futuros ejercicios como se detalla en los diferentes capítulos del presente Estado de Sostenibilidad. En esta reflexión se encuentra la actualización de los objetivos de circularidad para hacerlos mesurables. E5 - 4: Entradas de recursos. Para la fabricación de los componentes de Gestamp es necesaria la utilización de materias primas (acero, metales no férreos) y otros materiales auxiliares (hilo, gases de soldadura, aceites, etc). Además, las plantas continuamente trabajan en las características de los materiales aprovisionados de forma que se consigue una mejora progresiva en la utilización de los mismos, sustituyendo aceites y productos químicos tóxicos o peligrosos por otros de menor categoría de peligrosidad o mejor comportamiento ambiental o frente a la salud. El acero y el aluminio son las materias primas más utilizadas en los procesos productivos, representando un 96% y un 3% en peso sobre el total de los materiales consumidos respectivamente. Gestamp trabaja en reducir todos estos consumos mediante la identificación e implantación de buenas prácticas. Actualmente el contenido reciclado empleado por Gestamp para la fabricación de componentes es 33%. Tal y como se recoge en el apartado "E5-2" Gestamp fortalece la disponibilidad de materia prima secundaria tras la adquisición del 33% del Grupo Gescrap en 2022, dando un paso significativo hacia la circularidad en su modelo de negocio. Esta colaboración estratégica permite un control más eficiente sobre la gestión de metales, mejorando la trazabilidad e impulsando su integración en la producción de acero con bajas emisiones y un alto contenido de material reciclado. En menor medida, representando el 2% del total de los consumibles, en las plantas se utilizan productos como aceite, pintura y productos químicos necesarios como materiales auxiliares para el desarrollo de la actividad productiva. Por otra parte, el agua es un recurso esencial en las fases previas de la cadena de valor, particularmente en los procesos de las acerías, donde se utiliza para el enfriamiento y tratamiento del acero. 194 Materiales utilizados para la fabricación de los productos de Gestamp Descripción Peso (Ton) % Acero 3.026.318 95,7 % Aluminio 85.992 2,7 % Otros materiales aprovisionados 51.160 1,6 % Hilo soldadura 9.738 0,3 % Gases de soldadura 27.681 0,9 % Aceites 2.766 0,1 % Pinturas 2.963 0,1 % Materiales biológicos 0 — % Otros 8.012 0,3 % Peso total de materiales 3.163.470 100,0 % El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. En lo relativo a acero reciclado o acero de bajas emisiones, Gestamp cuenta con acuerdos a futuro y aún no se identifica una cuantía específica de ello. Para la recopilación de información Ambiental se utiliza una herramienta interna mediante la cual los responsables de medio ambiente de planta incorporan la información con sus respectivas evidencias. Esta es supervisada y consolidad a nivel corporativo. E5 – 5: Salidas de recursos. Gestamp trabaja activamente en el desarrollo de un modelo de negocio circular, priorizando el uso de su propia chatarra como materia prima secundaria en la producción de acero con bajas emisiones. Esta estrategia reduce la extracción de materias primas como el acero y el aluminio (principales salidas de recursos de Gestamp), al mismo tiempo que optimiza la gestión de residuos y fomenta prácticas más sostenibles. El modelo de Industria 4.0 desempeña un papel crucial en esta transición, integrando principios de circularidad en los procesos productivos de Gestamp. La digitalización y el análisis de datos permiten optimizar cada etapa del ciclo de vida de los productos, desde la reducción de residuos y el uso eficiente de materiales en procesos como la estampación en caliente, hasta la virtualización de líneas de producción, que facilita simulaciones precisas para disminuir el consumo energético y de materias primas. La conexión en tiempo real entre máquinas, sistemas, productos y personas mejora la trazabilidad y fomenta la mejora continua, promoviendo la reutilización y el reciclaje de materiales. Además, Gestamp incrementa el uso de materiales reciclados mediante alianzas estratégicas que impulsan proyectos de cierre de ciclo (closing the loop). En este sentido, Gescrap es una pieza clave, al garantizar una mayor disponibilidad de chatarra de alta calidad apta para el sector de automoción. A través de procesos avanzados de gestión de residuos, Gestamp no solo optimiza la utilización de recursos secundarios, 15 Gestamp trabaja con sus clientes para desarrollar productos de la más alta calidad. No obstante, es el OEM el que vende el producto al consumidor final dificultando el seguimiento de la durabilidad y reparabilidad de sus productos. Para más información ver capítulo " Calidad". 195 sino que también refuerza su compromiso con la economía circular en la industria de automoción. En términos de durabilidad, los componentes fabricados por Gestamp están diseñados para tener una vida útil prolongada, contribuyendo a la sostenibilidad del vehículo a largo plazo 15. Algunos estudios sitúan la vida útil del vehículo en torno a los 10 - 15 años, dependiendo del uso dado y de su tipología, no siendo las piezas fabricadas por el Grupo, en su gran mayoría, un factor limitante de dicha longevidad. Además, los materiales empleados en la fabricación de estos componentes, principalmente acero (96%) y aluminio (3%), son reciclables al 100%, lo que refuerza la eficiencia del ciclo de vida de los productos y la integración de principios circulares en su producción. Una de las medidas que rigen el concepto de la sostenibilidad son las 9Rs, basada en una metodología con un enfoque integral para mejorar la sostenibilidad en los procesos empresariales. Cada "R" representa un principio clave que las empresas pueden aplicar para reducir su impacto ambiental y promover prácticas más sostenibles. A continuación se muestran los conceptos que componen esta metodología y una breve descripción de lo que significa cada una de ellos: Aunque la lista incluye nueve conceptos, su aplicabilidad y desarrollo está sujeta a casuísticas particulares de cada empresa, no siempre es posible implementar todos ellos. Conceptos como reparar, reutilizar, restaurar, redefinir y refabricar son difícilmente trasladables a las piezas de Gestamp debido a los altos estándares de calidad y seguridad a los que se deben ajustar. 16 Realizar un listado de todos los productos que se diseñan bajo los principios de circularidad no es posible ya que cada uno de los productos que se vayan a producir son diseñados siempre teniendo en cuenta alguno de los principios de circularidad que se incluyen en los apartados anteriores. 196 A pesar de ello, el Grupo dispone de una amplia cartera de productos 16 que pone a disposición de sus clientes y que son diseñados tratando de seguir principalmente cuatro de estos principios de circularidad: reducir, repensar, reciclar y rechazar. Reducir es el primero de los conceptos que sigue Gestamp para tratar de paliar el impacto de los componentes de su porfolio. Para ello, Gestamp centra su estrategia en el "lightweighting", donde reduce el peso de los componentes, optimizando el uso de materia prima en sus procesos productivos y, por tanto, minimizando los recursos necesarios para su extracción aguas arriba de la cadena de valor. Entre todos los procesos productivos utilizados para reducir el peso de los componentes, la estampación en caliente o "hot stamping", es una tecnología clave para conseguir dichos los objetivos marcados por el Grupo. El segundo concepto implementado en la estrategia del Grupo es el reciclado, cuyo objetivo es procesar la chatarra y otros residuos utilizados en la producción y conseguir que tengan la misma calidad que al inicio del ciclo. Por último, están los conceptos de repensar y rechazar. El "Overlap Patch Door Ring" ejemplifica a la perfección el concepto de repensar. Mediante la tecnología Overlap Patch, se sueldan varias piezas entre ellas para que después se estampe en un único golpe en una línea de estampado en caliente. De esta forma, se obtiene una pieza completamente acabada con una reducción significativa de los elementos que componen el sistema productivo. Otro ejemplo práctico, que da respuesta al concepto de rechazar, es la plataforma Ges- Multipath, mediante la cual una misma pieza puede ser utilizada en diferentes modelos de vehículos haciendo, únicamente, pequeñas modificaciones en el ensamblado final. Gestión de residuos La gestión de residuos constituye un elemento clave en la estrategia de sostenibilidad, orientada a minimizar la generación de residuos, optimizar su valorización y garantizar su correcta eliminación, en línea con los principios de la economía circular y las normativas vigentes. Este enfoque permite reducir el impacto ambiental y promover un uso más eficiente de los recursos. Cantidad total de residuos generados Durante 2024, se han generado un total de 58.779 toneladas de residuos sin tener en cuenta la chatarra. De este total, 28.540 toneladas corresponderían a residuos no peligrosos y 30.239 toneladas a peligrosos. Del total de residuos no peligrosos, el 98% corresponde a la chatarra. La chatarra es un residuo 100% reciclable, que entra de nuevo en el proceso productivo del acero, contribuyendo así a cerrar el ciclo de vida del producto de acuerdo con el modelo de economía circular. 17 La variación en las categorías de residuos reportadas entre años se deber a la variación en la generación de los mismos. 197 2022 2023 2024 Tipo de residuo Ton. Ton. Ton. Residuos no peligrosos 26.982 28.095 28.540 Residuos peligros 24.034 28.395 30.239 Chatarra 959.696 1.051.236 1.125.312 TOTAL 1.010.712 1.107.726 1.184.091 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. RESIDUOS NO PELIGROSOS 17 Dentro de la categoría de residuos no peligrosos, los de más frecuente generación son Madera, residuo sólido urbano y papel/cartón: 2022 2023 2024 Residuos no destinados a eliminación Residuos destinados a eliminación Tipo de residuo % % Ton. % Ton. Ton. Madera 31 % 33 % 9.972 35 % 9.499 473 Residuo sólido urbano 25 % 27 % 6.424 23 % 1.353 5.071 Papel/cartón 11 % 13 % 4.087 14 % 3.896 191 Lodos no peligrosos 4 % 8 % 2.454 9 % 2.158 296 Otros materiales no peligrosos 12 % 6 % 979 3 % 970 9 Otros residuos no peligrosos 2 % 4 % 458 2 % 302 156 Envases plásticos 3 % 4 % 1.154 4 % 1.134 20 Aceites no peligrosos 2 % 2 % 408 1 % 399 9 Residuos de horno de proceso 1 % 0,3 % 60 — % 15 45 Residuo inerte 9 % 2 % 2.544 9 % 2.435 109 TOTAL 100 % 100 % 28.540 100 % 22.161 6.379 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. PLÁSTICOS Durante 2024 en Gestamp se han recogido 1.154 toneladas de envases plásticos de los cuales se recicla un 97% y un 2% se envía a tratamientos de valorización energética siendo las demás alternativas, como por ejemplo el envío a vertedero, la última de las opciones de destino final para este residuo con tan solo un 1%. 18 Gestamp no genera residuos radioactivos. 198 RESIDUOS PELIGROSOS 18 Dentro de la categoría de residuos peligrosos, los de más frecuente generación son las aguas contaminadas, lodos, aceites usados y material contaminado (trapos y guantes manchados de aceite, principalmente). 2022 2023 2024 Residuos no destinados a eliminación Residuos destinados a eliminación Tipo de residuo % % Ton. % Ton. Ton. Agua contaminada 74 % 74 % 22.249 73,6 % 19.274 2.975 Aceites usados 4 % 4 % 1.202 4,0 % 1.097 105 Lodos 8 % 8 % 2.795 9,2 % 279 2.516 Otros residuos 1 % 1 % 363 1,2 % 35 328 Material contaminado 3 % 4 % 854 2,8 % 595 259 Filtros de aceite usados — % — % 38 0,1 % 10 28 Polvo de granallado 2 % 1 % 398 1,3 % 214 184 Taladrina 3 % 2 % 385 1,3 % 333 52 Polvo de soldadura 1 % 1 % 138 0,5 % 46 92 Envases contaminados 1 % 1 % 503 1,7 % 174 329 Productos químicos 1 % 1 % 581 1,9 % 108 473 Resto 1 % 3 % 733 2,4 % 500 233 Aparatos eléctricos y electrónicos 0,2 % 0,3 % 100 0,3 % 88 12 Másticos 0,4 % 0,4 % 187 0,6 % 19 168 Filtros de soldadura 0,1 % 0,1 % 14 — % 4 10 Tóners 0,01 % 0,01 % 3 — % 2 1 Disolventes 0,2 % 0,8 % 386 1,3 % 361 25 Metales pesados peligrosos — % — % 14 — % 7 7 Residuos sanitarios 0,05 % 0,01 % 4 — % 0 4 Fluorescentes 0,01 % 0,02 % 5 — % 4 1 Baterías 0,01 % 0,1 % 7 — % 6 1 Aerosoles 0,02 % 0,04 % 13 — % 9 4 TOTAL 100 % 100 % 30.239 100 % 22.665 7.574 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 199 Valorización de residuos Se evitó la eliminación de una parte significativa de los residuos mediante operaciones de valorización, cuyo desglose por tipo de operación y peligrosidad se detalla a continuación: Operación de valorización Residuos peligrosos (Ton) Residuos no peligrosos (Ton) Preparación para la reutilización 0 0 Reciclado 20.928 19.906 Otras operaciones de valorización1 1.741 2.253 TOTAL 22.669 22.159 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 Recuperación energética Eliminación de residuos La cantidad de residuos eliminados se clasificó según el tipo de tratamiento aplicado. Operación de valorización Residuos peligrosos (Ton) Residuos no peligrosos (Ton) Incineración 0 0 Vertedero 3.476 5.147 Otras operaciones de eliminación 4.094 1.233 TOTAL 7.570 6.380 El alcance de la información es el 90,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. El porcentaje de residuos no reciclados fue calculado considerando el total de residuos generados y los valorizados. Para este período, dicho porcentaje alcanzó el 24%. Para la recopilación de información Ambiental se utiliza una herramienta interna mediante la cual los responsables de medio ambiente de planta incorporan la información con sus respectivas evidencias. Esta es supervisada y consolidad a nivel corporativo. 200 3. INFORMACIÓN SOCIAL I. Personal propio (S1) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Trabajadores propios NEIS S1: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión Objetivos1 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Salud y seguridad PPR1 I + Menor número de bajas laborales por accidentes de trabajo como consecuencia de la implantación global del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (GHSI). Actual Op. Propias Política de Seguridad y Salud • Sistema de Seguridad y Salud (GHSS) certificado bajo la ISO 45001 en el 100% de las plantas y conocido en todos los niveles de la organización, que permite integrar criterios mínimos de obligado cumplimiento independientemente del país, legislación y cultura. • Sistema de auditorías internas bienales y trimestrales. • Desarrollo de mejoras continuas en el GHSS. Sí PPR5 R n/a Reducción de la producción por el aumento de las bajas laborales de los empleados de Gestamp. n/a Op. Propias Política de Seguridad y Salud PPR7 O n/a Mejora de la productividad debido al aumento de la confianza de los empleados al invertir en sistemas de seguridad innovadores para mejorar la seguridad en los procesos de fabricación, la capacitación de los empleados y a través de los canales de comunicación. n/a Op. Propias Política de Seguridad y Salud Formación y desarrollo de capacidades PPR2 I + Desarrollo de las capacidades técnicas de nuestros empleados mediante formaciones adaptadas y continuadas. Actual Op. Propias Política de Formación y Desarrollo • Proceso de valoración del desempeño basado en objetivos y meritocrático. • Desarrollo de formaciones especializadas en todo el grupo. • Enfoque retributivo orientado a la creación de valor, la consecución de la estrategia y, a su vez, permita atraer, retener y motivar a los mejores profesionales, velando por la igual de oportunidades en todos los sentidos. • Beneficios sociales que mejoren la calidad de vida de los empleados. • Implementación de medidas de flexibilidad y conciliación. Sí PPR6 R n/a Dificultades operativas y de continuidad de proyectos como consecuencia de la baja retención de talento y elevada rotación de los empleados. n/a Op. Propias • Política de Formación y Desarrollo • Política de Igualdad, Diversidad e Inclusión • Política de Selección PPR10 O n/a Captación de personal especializado y cualificado como consecuencia de nuevos planes en materia de atracción de talento que cubren las nuevas necesidades de la compañía y aseguran su desarrollo en el futuro. n/a Op. Propias • Política de Selección • Política de Retribución Fija y Variable 201 Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión Objetivos1 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Libertad de asociación PPR3 I + Aseguramiento de los derechos en materia de libertad de asociación o medidas alternativas. Actual Op. Propias Política de Derechos Humanos (DH) • Comité Europeo en representación de la totalidad de países integrados en su perímetro. • Canales de comunicación. - Derechos humanos en las condiciones laborales PPR4 I + Establecimiento de un correcto proceso de debida diligencia que permita prevenir, mitigar y remediar posibles vulneraciones de derechos humanos. Actual Op. Propias Política de DH Gestamp cuenta con un proceso de debida diligencia que asegura la correcta implementación de la Política de Derechos Humanos. De esta forma, en caso de identificarse riegos significativos, se establecen medidas para su mitigación. Sí PPR9 O n/a Mejora de la reputación gracias a la percepción que tienen las partes interesadas del compromiso de la empresa con la defensa y el respeto de los derechos humanos. n/a Op. Propias Política de DH Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor PPR8 O n/a Mejora de motivación de los trabajadores como consecuencia de políticas y planes de igualdad, diversidad e inclusión fomentando un aumento de su rendimiento. n/a Op. Propias • Política de Igualdad, Diversidad e Inclusión • Política de Retribución Fija y Variable • Política de Selección • Implantación de Plan de Igualdad y desarrollo de políticas de contratación de mujeres. • adecuación de espacios a personas con diversidad funcional y fomento de su contratación. Sí I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "S1–5: Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa". Dichos objetivos están relacionados con el proceso de homologación a proveedores ya que es donde se identifica el impacto y el riesgo. Nuestros empleados son nuestro pilar más importante. Por eso nos esforzamos en brindarles la formación y las herramientas necesarias para su crecimiento profesional, enfocándonos en el upskilling y reskilling para desarrollar su talento sin importar edad, género, raza o nacionalidad. El continuo proceso de crecimiento e internacionalización de Gestamp ha llevado a grandes desafíos en términos de cultura, organización y gestión de recursos humanos. La adaptación permanente de la estructura organizativa a las crecientes necesidades del Grupo, redimensionamientos de plantillas, estandarización de procesos, capacitación en nuevas tecnologías, gestión del talento e impulso de la cultura corporativa han sido claves para Gestamp. 202 S1–1: Políticas relacionadas con el personal propio La dimensión social para el Grupo Gestamp juega un papel clave en el desarrollo de su actividad. Los empleados, en concreto, son el pilar más importante para la compañía. Por eso hace grandes esfuerza para brindarles la formación y las herramientas necesarias para su crecimiento profesional, enfocándose en el upskilling y reskilling desarrollando su talento sin importar edad, género, raza o nacionalidad. El continuo proceso de crecimiento e internacionalización de Gestamp le ha llevado a grandes desafíos en términos de cultura, organización y gestión de recursos humanos. La adaptación permanente de la estructura organizativa a las crecientes necesidades del Grupo, redimensionamientos de plantillas, estandarización de procesos, capacitación en nuevas tecnologías, gestión del talento e impulso de la cultura corporativa han sido claves para Gestamp. Por ello, se definen seis políticas clave entorno al Código de conducta, que permiten hacer frente a los grandes desafíos que se le presentan: 1 El Código de Conducta se describe en el NEIS G1 Conducta Empresarial. Política de Derechos Humanos PPR3, PPR4 y PPR9 Gestamp se compromete a respetar los derechos humanos reconocidos en los marcos de referencia internacionales en todas sus actividades y en todos los mercados donde desarrolla su actividad: • la Carta Internacional de Derechos Humanos de las Naciones Unidas, que comprende la Declaración Universal de Derechos Humanos; el Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos y el Pacto Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales. • la Declaración de la Organización Internacional del Trabajo (OIT) relativa a los Principios y Derechos Fundamentales en el Trabajo y sus convenios fundamentales, • las Líneas Directrices de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos para Empresas Multinacionales, • la Declaración Tripartita de Principios sobre las Empresas Multinacionales y la Política Social, • los Principios Rectores sobre las Empresas y los Derechos Humanos de las Naciones Unidas y 203 • el Pacto Mundial de las Naciones Unidas. Para ello establece unos principios básicos de actuación aplicables tanto en sus actividades directas como indirectas y un mecanismo de debida diligencia, con el objetivo de prevenir mitigar y remediar cualquier posible impacto negativo en los derechos humanos: Prohibición del trabajo infantil Salarios y beneficios justos Protección de los derechos de los trabajadores migrantes Seguridad de los productos y servicios Erradicación del trabajo forzoso, la trata de personas y las formas modernas de esclavitud Respeto del horario de trabajo Protección de los derechos de las comunidades locales Abstención en la compra de minerales de zonas en conflicto No discriminación Respetar el derecho de asociación sindical y negociación colectiva Conservación del medioambiente Esta política es de aplicación a todos los empleados del Grupo Gestamp, así como a subcontratas, proveedores, socios y colaboradores y ha sido aprobada por el Consejo de Administración del Grupo. En los países donde la legislación nacional entre en conflicto con el cumplimiento de los derechos humanos, se establecerán las medidas de control de riesgos y mitigación precisas, sin incumplir la legislación vigente, con el objetivo de garantizar un estándar mínimo en materia de Derechos Humanos. La Comisión de Sostenibilidad, de la mano del departamento de ESG, supervisa el correcto funcionamiento de la política y hace seguimiento de su implantación. Esta política se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política de Derechos Humanos La Política de Derechos Humanos de Gestamp, de acuerdo con el Código de Conducta, establece un proceso propio de diligencia debida que permite identificar los riesgos reales y potenciales de vulneración de los derechos humanos que pueden derivarse de la actividad habitual de Gestamp: 204 Política de Igualdad, Diversidad e Inclusión PPR6 y PPR8 La finalidad de la presente Política de Igualdad, Diversidad e Inclusión es lograr un buen entorno que facilite y potencie la igualdad de oportunidades, la no discriminación, la diversidad y la inclusión de todos los empleados del Grupo Gestamp, apostando, en consecuencia, por un modelo de gestión de personas comprometido con la excelencia profesional y la calidad de vida. Todo ello de conformidad con la legislación vigente en cada país y siguiendo las mejores prácticas internacionales, incluyendo lo dispuesto en los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) aprobados por la Organización de las Naciones Unidas (ONU) en estos ámbitos, en concreto el ODS 5- Igualdad de Género y el ODS 10- Reducción de las desigualdades. La presente Política es de aplicación a todos los ámbitos organizativos y afecta a cada miembro de los órganos de gobierno y a la plantilla vinculada contractualmente con cualquiera de las sociedades que integran el Grupo Gestamp, esto es Gestamp Automoción, S.A. y las sociedades en las que ésta ostente el control. La interpretación de esta Política, en lo que se refiere a consultas, solicitudes de autorización, informaciones y elaboración de informes en relación con los distintos apartados del mismo, compete al Comité de Igualdad, Diversidad e Inclusión del Grupo Gestamp. Las Direcciones de División fomentarán activamente la difusión de la Política y la creación, implementación y cumplimiento de los planes de igualdad que apliquen en su perímetro. Se preocuparán a su vez por su implementación duradera. Además, se encuentra a disposición de las partes interesadas en la web corporativa de Gestamp. Esta Política ha sido aprobada por el Consejo de Administración de la Sociedad previa propuesta de la Comisión de Sostenibilidad. Para más información ver: Política de Igualdad, Diversidad e Inclusión 205 Política de Selección PPR6, PPR8 y PPR10 La Política de Selección, aprobada por la Dirección General de Recursos Humanos (siendo la máxima responsable de la misma), tiene como objeto estandarizar las bases que todo proceso de selección del Grupo Gestamp debe seguir en cuanto a fases, hitos y responsabilidades para asegurar con ello la efectividad y homogeneidad de los procesos de selección, garantizando el encaje de la persona en el puesto y en la Organización. Con el desarrollo de esta política se busca también evitar cualquier tipo de discriminación por género, raza, nacionalidad o religión durante los procesos de selección. De cara a medir y hacer un seguimiento de la calidad de los procesos de selección tanto en cuanto al nivel de implementación de este procedimiento como a la efectividad de los procesos de selección se establecen diferentes KPIs y métricas que son reflejadas en un dashboard para su monitorización. Esta política es de aplicación a todas las incorporaciones en plantilla que se realicen en Gestamp para posiciones de mano de obra de estructura e indirecta y se ha desarrollado conforme a las necesidades de Gestamp. Esta política es de carácter confidencial y es de uso exclusivo del área de Recursos Humanos. Política de Formación y Desarrollo PPR2 y PPR6 La Política de Formación y Desarrollo, aprobada por la Dirección General de Recursos Humanos (siendo la máxima responsable de la misma), sienta las bases que debe tener todo sistema de formación en Gestamp en lo que se refiere a fases, hitos y responsabilidades. Además, también pretende garantizar un proceso sólido y eficaz de adquisición y transferencia de conocimiento a nivel global y responder así a las necesidades del negocio actual y futuro. El proceso de aprendizaje y desarrollo es exhaustivo y abarca desde la identificación de las necesidades de formación y desarrollo de los empleados hasta la evaluación de la eficacia del proceso. Esta política también pretende evitar la discriminación por motivos de raza, religión, sexo, edad, nacionalidad, orientación sexual, identidad de género, estado civil o discapacidad durante los procesos de aprendizaje y desarrollo. Anualmente, el área corporativa de Formación y Desarrollo establece un calendario de reuniones de seguimiento con las Áreas locales de Formación y Desarrollo para revisar y supervisar el cumplimiento de la política. Esta política se aplica a todos los empleados de Gestamp (incluyendo plantilla, mano de obra directa e indirecta) y empleados externos según la legislación laboral de cada país. 206 La presente política que se encuentra a disposición del área de formación y desarrollo, establece los procedimientos de comunicación de las actividades formativas. Además, se pone a disposición de todos los Managers a través de Global Learning una formación específica sobre la política. Política de Retribución Fija y Variable PPR8 y PPR10 La Política de Retribución Fija y Variable, aprobada por la Dirección General de Recursos Humanos (siendo la máxima responsable de la misma), tiene por finalidad definir la estructura, modelo de gestión y gobierno de la retribución fija y variable a corto plazo de todas las sociedades de Grupo Gestamp. • Salario fijo: compuesto por el salario base que remunera a los empleados por sus habilidades, experiencia y responsabilidades, teniendo en cuenta el nivel y alcance de su posición; y complementos salariales. • Salario variable: tiene el objetivo de recompensar el esfuerzo, alinear intereses y motivar a los empleados. La valoración consiste en objetivos individuales fijados a principios de año por el manager de cada empleado que tiene un impacto en un porcentaje de la retribución variable anual:, la cual se compone de los siguientes componentes y pesos relativos: ◦ Objetivos financieros: 50%; ◦ Objetivos estratégicos: 25%, entre los que se incluyen objetivos ESG y; ◦ Objetivos individuales: 25%. Este documento recoge las principales directrices en materia de gestión de la retribución de los empleados, todo ello orientado a atraer, motivar y retener a los mejores profesionales, garantizando la vinculación de la estructura retributiva con la misión, visión, valores y procesos de Gestamp. La aplicación de los principios establecidos en esta política permite a Gestamp vincular la remuneración a criterios objetivos para así fomentar la equidad y asegurar que no se comete ningún tipo de discriminación salarial. Esta política es de carácter confidencial y es de uso exclusivo del área de Recursos Humanos. Además, esta política se ha desarrollado conforme a las necesidades de Gestamp. Política de Seguridad y Salud PPR1, PPR5 y PPR7 El Grupo Gestamp está comprometido con ofrecer a sus empleados, y a los empleados de empresas terceras que prestan servicios en nuestras instalaciones, un entorno de trabajo seguro y saludable. La Política de Seguridad y Salud del Grupo tiene como objetivo definir el compromiso y los principios que el Grupo Gestamp asume sobre seguridad y salud de sus empleados. Los principios del Grupo Gestamp en materia de seguridad y la salud laboral que todos los empleados del mismo deberán seguir, son los siguientes: • Las cuestiones de seguridad y salud deben estar integradas en las tareas cotidianas y en la toma de decisiones tanto en la fase de diseño de los centros, 207 de cada instalación a utilizar o de cada equipo de trabajo, así como durante su funcionamiento. • Evitar accidentes laborales y enfermedades profesionales es el fin esencial de la presente Política. Se consigue evitando y minimizando los riesgos de las personas. Basamos por ello la mejora continua y las actuaciones en el análisis de riesgos. • Cumplir con la legislación de todos los países en los que el Grupo Gestamp desarrolla su actividad. No obstante, la presente política va más allá de lo que requiere la legislación en la mayoría de los casos. • Los riesgos que son importantes por su severidad, es decir, aquellos riesgos que pueden ser el origen de un accidente grave, deben evitarse o minimizarse con medidas técnicas. • La definición de normas y procedimientos adecuados, así como la formación, son la vía para controlar los riesgos que no se hayan podido evitar. • En ningún caso se debe de anteponer la actividad a la seguridad. Esta Política fue aprobada por el Consejo de Administración del Grupo y será objeto de revisión y actualización continuada. Cualquier modificación se aprobará por Consejo. Por último, para asegurar la correcta comunicación de la política, existen canales en cada una de las instalaciones, así como un buzón corporativo anónimo para que cualquiera pueda trasladar preguntas, sugerencias y buenas prácticas. En este sentido, las comunicaciones recibidas por estos canales son analizadas y atendidas en un corto plazo de tiempo. Asimismo, a través del sistema de gestión Gestamp Health and Safety System, se impulsa la creación de equipos de seguridad que sean parte activa en las decisiones relacionadas con seguridad y salud laboral. Estos equipos actúan de nexo de unión entre la empresa y los trabajadores y ayudan en la comunicación de cambios y novedades. Adicionalmente, esta Política se encuentra a disposición de los accionistas, empleados y demás grupos de interés en la página web de la Sociedad (www.gestamp.com) y de su contenido se hace referencia en la Memoria de Sostenibilidad del Grupo Gestamp. Para más información ver: Política de Seguridad y Salud Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud (GHSS) Gestamp cuenta con un sistema de de seguridad y salud denominado Gestamp Health and Safety System (GHSS) que nace con el objetivo de facilitar y asistir a las plantas en su reto de mejorar la seguridad de manera constante. Este sistema de gestión tiene como base un cuadro de mando integral con un indicador global GHSI (Gestamp Health & Safety System Indicator) desarrollado en interno, que permite evaluar el cumplimiento de los requisitos en materia de seguridad de todas las plantas productivas de forma homogénea y consistente. GHSS es un sistema robusto, que busca la mejora continua y que tiene en cuenta tanto el análisis de riesgos, como la definición de estándares y procedimientos, así como la 208 capacitación, con el fin de garantizar la seguridad de los trabajadores en un entorno saludable. Este sistema de Gestión se encuentra integrado a todos los niveles de la organización e implementado en el 100% de las plantas productivas bajo la gestión de Gestamp: Indicador de Seguridad y Salud de Gestamp (GHSI) El Gestamp Health & Safety Indicator (GHSI) es una herramienta que permite aplicar el mismo estándar a todas las plantas del Grupo independientemente del tamaño, proceso productivo o país. Además, permite evaluar y comparar los desempeños en materia de seguridad y salud de cada planta empleando criterios comunes. Está compuesto por 79 factores divididos en 3 grandes bloques: Índices tradicionales, Condiciones de Trabajo y Gestión de la Prevención. 209 Cada factor tiene un peso diferente, que va en función de la importancia o magnitud del riesgo asociado. Además, en cada uno se definen distintos niveles de seguridad. A mayor peligro o riesgo, mayor peso. La puntuación final se obtiene como media ponderada de 0 a 100, siendo el 0 la situación más favorable. En 2025 se prevé la incorporación de nuevos factores relacionados con el uso de Sistemas de transporte autónomos (AGVs, ARMs). Esta herramienta, con alcance efectivo en todos los centros de trabajo, centraliza la recogida de información y monitoriza periódicamente el buen desempeño en materia de seguridad y salud laboral, fomentando mejoras en el sistema de prevención y velando por seguir el camino definido en la presente Política. Responsabilidad y funciones en todos los niveles Las plantas gestionan la seguridad y salud con el mismo grado de conocimiento y de estándares que emplean en su actividad principal. El modelo cuenta con el apoyo de la Alta Dirección. Cada año se celebra una reunión de Gerentes donde se establecen los objetivos globales de mejora en base al Indicador. Además, trimestralmente se presentan los resultados al Consejo de Administración junto con el seguimiento de los planes corporativos y otros temas trascendentes. 19 Además, Gestamp se compromete a respetar los derechos humanos reconocidos en los marcos de referencia internacionales en todas sus actividades y en todos los mercados donde desarrolla su actividad. Dichos marcos se encuentran listados en capítulo S1-1. 210 S1–2: Procesos para colaborar con los trabajadores propios y los representantes de los trabajadores en materia de incidencias Gestamp mantiene un diálogo activo con sus empleados a través de canales de comunicación directos 19: Canales de comunicación Tipología Periodicidad Intranet corporativa Información Más de una vez al año Boletines internos Información Más de una vez al año Buzones de sugerencias Consulta Disponible todo el año Canal de denuncias "Speak Up Line"1 Consulta / Información Disponible todo el año Herramienta de valoración del desempeño Participación Una vez al año Contacto directo con RRHH Consulta / Información Disponible todo el año Redes sociales Información Varias veces al año Reuniones periódicas Información Una o dos veces al año Encuestas Participación Una vez al año Buzón de Seguridad y Salud Consulta / Información Disponible todo el año 1 Para más información ver siguiente sección y G1-1. De esta forma se obtiene la perspectiva de los empleados en aspectos como la estrategia de sostenibilidad de la compañía o los principales aspectos en los que debe centrarse la actuación de la compañía. A modo de ejemplo, las encuestas a empleados han sido un factor fundamental que se ha tenido en cuenta en el desarrollo del análisis de doble materialidad. Dependiendo de la tipología de análisis, las perspectivas de los empleados se toman en consideración de una forma determinada y se define el último responsable. En el caso del análisis de doble materialidad, el Consejo de Administración, a través de sus comisiones delegadas de Auditoría y Sostenibilidad aseguran que se han tomado en consideración las perspectivas de los principales stakeholders de la compañía y se obtiene un resultado ajustado. En lo que respecta a las comunicaciones llevadas a cabo mediante la intranet corporativa, los boletines internos, buzones de sugerencias o las redes sociales son Responsabilidad de la Dirección de comunicación interna. La herramienta de valoración del desempeño y el contacto directo con RRHH es la Dirección de recursos humanos quien se hace cargo. Tanto las encuestas como reuniones periódicas son responsabilidad de la dirección que las convoque. En Diciembre de 2024 se realizó el "Leadership meeting" con principales representantes de todos los países en los que Gestamp desarrolla su actividad. En él se expusieron las principales cifras con las que se cerraba el ejercicio y las principales líneas de actuación para el nuevo ejercicio. 211 S1–3: Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los trabajadores propios expresen sus inquietudes Gestamp ha implementado un canal de denuncias para gestionar posibles incumplimientos del Código de Conducta y otras normativas. Este canal garantiza la confidencialidad y protege los derechos de los denunciantes y denunciados. Las vías de comunicación incluyen: • Delegados de Recursos Humanos: Los empleados pueden presentar denuncias a través de los Delegados, quienes las reportan a la Compliance Office. • Buzón de la Compliance Office: Un correo electrónico corporativo gestionado directamente por la Compliance Office. • SpeakUp Line: Disponible desde diciembre de 2016, gestionado por una empresa externa, permite la comunicación vía telefónica, formulario web o correo electrónico en todos los idiomas del Grupo. Este canal está disponible para empleados y otras personas relacionadas con el Grupo, y se informa sobre su uso en formaciones obligatorias. Las denuncias se investigan rápidamente, aplicando principios de confidencialidad, no represalia y protección de datos personales. Si se confirma una infracción, se impondrán sanciones por los órganos internos competentes. Para más información ver capítulo "G1". Teniendo en cuenta los canales, las comunicaciones especificadas en el "S1-17 Incidentes, reclamaciones e incidencias graves": 15 COMUNICACIONES recibidas por los delegados 47 COMPLIANCE OFFICE mediante el email 128 SPEAK UP LINE enviadas A fecha 31 de diciembre, se computó el cierre del 83% de las comunicaciones recibidas. Como consecuencia de las investigaciones llevadas a cabo en el caso de las denuncias, en los casos que se ha considerado necesario, se han adoptado las medidas oportunas, entre las que se incluyen: 8 DESPIDOS de empleados 6 SUSPENSIÓN de empleo y sueldo 17 AMONESTACIONES escritas 212 S1–4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones Para asegurar una correcta gestión de las impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa, Gestamp divide sus ejes de actuación en tres temáticas: Derechos Humanos, Talento y Seguridad y Salud. Con dichas actuaciones, sus políticas y gracias al Código de conducta como eje director (ver capítulo G1 para más información), Gestamp busca generar impactos positivos en sus empleados a la vez que evita causar o contribuir a la generación de impactos negativos. Derechos Humanos El Grupo Gestamp es consciente de la responsabilidad del tejido industrial en relación a los derechos humanos, no sólo a través de sus actividades directas sino también a través de todas sus relaciones comerciales. En 2024, Gestamp ha reforzado su compromiso con los derechos humanos mediante una revisión exhaustiva de su procedimiento de debida diligencia en línea con los estándares establecidos por la Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD). Este esfuerzo tiene como objetivo identificar, prevenir, mitigar y, en su caso, reparar los impactos adversos en los derechos humanos y el medio ambiente derivados de sus operaciones y las de nuestra cadena de valor. La revisión llevada a cabo en 2024 representa el primer paso de un proceso continuo que se extenderá a los próximos ejercicios. El objetivo es garantizar que el procedimiento abarque la totalidad de la cadena de valor de la compañía, incluyendo no solo las operaciones directas, sino también a otros actores fundamentales como proveedores, contratistas y otras partes relevantes en todas las geografías en las que el Grupo desarrolla su actividad. El enfoque adoptado sigue las mejores prácticas internacionales y busca: 213 Ampliación del alcance: Incorporar un análisis más profundo de los riesgos en cada etapa de la cadena de suministro, alineado con los principios rectores de la ONU sobre empresas y derechos humanos y la OCDE Guidelines for Multinational Enterprises. Evaluación de riesgos prioritarios: Identificar los puntos críticos en la cadena de valor donde puedan existir riesgos significativos relacionados con el trabajo infantil, el trabajo forzoso, la igualdad de género, las condiciones laborales dignas, y el acceso a la salud y seguridad. Participación de grupos de interés: Fortalecer los mecanismos de diálogo con comunidades locales, trabajadores, sindicatos y organizaciones de la sociedad civil, promoviendo un enfoque inclusivo y transparente. Revisión de mecanismos de información: Reforzar las herramientas para la recogida de información que permitan al Grupo interactuar con sus grupos de interés y establecer medidas eficaces de mitigación y reparación cuando se identifiquen impactos. Gestamp se compromete a garantizar el cumplimiento de la CSDDD, alineando sus procesos con los valores de respeto a los derechos humanos y la sostenibilidad ambiental. A través de este enfoque continuo, buscamos no solo cumplir con los requerimientos normativos, sino también liderar con el ejemplo en nuestro sector, promoviendo un impacto positivo. La gestión de esta temática, así como de sus acciones vinculas, está a cargo del departamento de ESG, compuesto por un equipo de cinco profesionales a nivel corporativo, liderado por el Director General de ESG (Chief Sustainability Officer). Este equipo colabora estrechamente con los departamentos de Recursos Humanos de cada planta productiva, que generalmente cuentan con una o dos personas, así como con el Gerente de Planta, quien actúa como máximo responsable de las actividades en cada instalación. La eficacia de este procedimiento y, por tanto, del cumplimiento de la política de Derechos Humanos se evalúa mediante el resultado periódico de dicha Due Diligence en el que no se han identificado impactos significativos en los derechos humanos de los trabajadores de Gestamp. Talento Con el fin de alcanzar los compromisos marcados y gestionar los impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa, la Dirección General de Recursos Humanos establece estructuras organizativas tanto a nivel corporativo, como a nivel divisional, regional y de centros productivos a través de los siguientes ejes de actuación: • Igualdad, diversidad e inclusión: fomentan una cultura común como compañía que garantiza y promueve de manera transparente la igualdad de oportunidades. • Compensación y beneficios: basados en un modelo de gestión común para todo el Grupo, que tiene en cuenta la realidad retributiva de los distintos ámbitos geográficos donde opera, y que reconoce la asunción de responsabilidades, 214 premia el desempeño extraordinario, tanto individual como colectivo, y que evita cualquier tipo de discriminación en la toma de decisiones en esta materia. • Relaciones laborales: desarrolladas de acuerdo con la legislación laboral que rige en cada entorno geográfico y fomentando el dialogo continuo y constructivo con la representación legal de los trabajadores. • Atracción y selección de talento altamente cualificado, alineado con los valores de la compañía a través de iniciativas de colaboración con universidades o rigurosos procesos de selección. Esto garantiza equipos diversos y comprometidos, esenciales para mantener el liderazgo en la industria de automoción. • Desarrollo del talento y formación en las capacidades necesarias para que las personas desempeñen bien su puesto de trabajo y desarrollen nuevas capacidades en materias prioritarias para el negocio a medio y largo plazo, así como en habilidades de liderazgo para ocupar puestos claves en el futuro. Todo ello acompañado de una planificación y un análisis de las principales métricas que permiten la toma de decisiones como la identificación de necesidades y perfiles de personal más idóneos en cada momento. Los gastos de personal en los que ha incurrido el grupo en 2024 ascienden a 1.955,4 (1.810 millones de euros en 2023). Para más información ver nota 27 de los Estados Financieros Consolidados. IGUALDAD, DIVERSIDAD E INCLUSIÓN Gestamp entiende y promueve la diversidad como una ventaja competitiva clave para sus negocios, y la equidad e inclusión como responsabilidades prioritarias en el modelo de gestión de personas. Respetando el derecho a la igualdad y no discriminación por cuestiones de género, orientación sexual, origen social, origen étnico, edad, discapacidad o religión, entre otros. Así lo refleja el Código de Conducta de la compañía y el Principio 6 del Pacto Mundial de Naciones Unidas, al que el Grupo está adherido desde 2008. DIVERSIDAD DE GÉNERO Durante 2023, Gestamp trabajó por extender geográficamente las políticas de igualdad de género llevando a cabo las siguientes acciones: • Aprobación de la Política Global de Igualdad, Diversidad e Inclusión cuyo objetivo es el de lograr un entorno positivo que facilite y fomente la igualdad de oportunidades, la no discriminación, la diversidad y la inclusión de los profesionales del Grupo. • Implantación del Plan de Igualdad en las sociedades de gestión de Gestamp. Cada Plan atiende a criterios de Grupo y legislativos y son gestionados e implantados a nivel local. De este modo, desde Corporativo se han desarrollado campañas de comunicación, formación sobre la Política de Igualdad y el protocolo de prevención de acoso sexual, entre otras acciones, para ayudar en su implementación a nivel local. En Gestamp las mujeres representan un 20% del total de los empleados de todo el Grupo. El sector de automoción todavía está lejos de alcanzar la paridad en términos 215 de género, debido en parte a la tradicional masculinización del sector y por el todavía menor acceso femenino a las carreras STEM (Ciencia, Tecnología, Ingeniería y Matemáticas). Gestamp se esfuerza por incrementar la proporción de mujeres en plantilla. Ese esfuerzo se ve reflejado en el porcentaje de las incorporaciones femeninas, que pasa de un 22% en 2018 a cerca de un 26% en 2024. Con lo que se ve una tendencia positiva, debido a las medidas implementadas en los Planes de Igualdad a nivel Grupo y la concienciación a los Equipos de RRHH del Grupo. No siempre es fácil encontrar mujeres en los procesos de selección para determinados puestos habituales en el sector de la automoción como matriceros, soldadores, o técnicos de mantenimiento. Aun así, en determinados centros de trabajo se encuentra casi la paridad entre hombres y mujeres. Para más información ver siguientes apartados. DIVERSIDAD FUNCIONAL Con el fin de facilitar el acceso al empleo a personas con diversidad funcional, las empresas del Grupo Gestamp hacen una contratación directa y les incorporan a sus plantillas o bien subcontratan productos y servicios a centros especiales de empleo. Para la adecuación o construcción de nuevos espacios, Gestamp contrata a ingenierías locales, que desarrollan los proyectos adecuándose a la normativa local y cumpliendo con los requerimientos exigidos en el campo de la accesibilidad. Adicionalmente, para dar mayor accesibilidad a la información, la página web de Gestamp cumple con los criterios de conformidad del Nivel A desarrollados por la Iniciativa de Accesibilidad en la Web (WAI) del World Wide Web Consortium (W3C). Para continuar con el progreso, en el último año se ha enfocado un proyecto con alcance España que busca fomentar la inclusión y la diversidad funcional en el entorno laboral del Grupo. En colaboración con la Fundación Gestamp, se han identificado alianzas con diversas asociaciones que trabajan en la inserción laboral de perfiles con diversidad funcional. Este apoyo ha sido crucial para conectar con organizaciones que comparten nuestra visión de un entorno laboral inclusivo. Además, se cuenta con procedimientos de selección inclusivos, ajustando entrevistas y pruebas para garantizar que sean accesibles para todos los candidatos. Estos ajustes incluyen la adaptación de formatos y tiempos, así como la provisión de apoyos necesarios durante el proceso de selección. Vinculado a todo esto, se están desarrollando campañas internas de concienciación dirigidas a los equipos de reclutamiento. Esta campaña tiene como objetivo sensibilizar y educar sobre la importancia de la diversidad funcional en el lugar de trabajo. Dicho esfuerzo es monitoreado gracias al Plan ESG 2025 que hace seguimiento del porcentaje de empleados con diversidad funcional en la Plantilla de Gestamp. Para más información ver siguientes apartados. 216 ATRACCIÓN Y SELECCIÓN Atracción de talento Para atraer el talento, Gestamp cuenta con diversas iniciativas tanto locales como a nivel corporativo. El equipo corporativo de formación ha colaborado con instituciones educativas como la Universidad de Comillas, la Universidad de Deusto, centros de Formación Profesional y Escuelas de Negocio, en el desarrollo de programas que ayuden a responder las necesidades del Grupo relacionadas con perfiles de alta especialización. En respuesta a la demanda del negocio, tanto a nivel corporativo como global, Gestamp sigue colaborando en la impartición del Máster Universitario de Diseño y Fabricación en Automoción con la Universidad de Deusto y en la Cátedra de Industria Conectada de la Universidad de Comillas. Durante el 2024, desde el equipo corporativo de selección se ha trabajado principalmente en las siguientes iniciativas de atracción de talento: 1 Gestión del cambio para asegurar la creciente estandarización a la hora de implementar la política corporativa de selección. 2 Apuesta por los perfiles de internacionalización apoyando la incorporación y onboarding de la segunda ola de jóvenes a través de las Becas ICEX VIVES. 3 Colaboración con el área de Formación para la incorporación de jóvenes para el desarrollo de una carrera como Data Engineers dentro de la compañía. 4 Apuesta por la relación con Universidades y centros de estudios para mejorar los canales de atracción de perfiles universitarios. DESARROLLO DEL TALENTO Y FORMACIÓN DESARROLLO DEL TALENTO El proceso de desarrollo y fidelización de talento del Grupo es fundamental para contar con los mejores profesionales y asegurar el éxito en la ejecución de la estrategia. El crecimiento de la compañía en nuevos mercados o geografías ha supuesto desarrollar y brindar oportunidades de carrera a los empleados de la organización dentro y fuera de su lugar de origen. Además, Gestamp ha creado una cantera de profesionales altamente preparados, incrementando el ratio de promoción interna en 2024 en el caso de directores de División y Gerentes de País es del 92%. En el caso de los Gerentes de planta, el ratio es de 80%, 4pp por encima del dato de 2023. Este incremento es un claro indicador de la efectividad de nuestras iniciativas de capacitación y desarrollo profesional, así como de nuestra dedicación al fomento del talento interno En 2024 se ha continuado consolidando el programa de gestión del talento sobre bases globales y homogéneas. Así, el talento del Grupo se identifica a través de la combinación de dos variables: el desempeño y el potencial de los empleados. Para ello, 217 se lleva a cabo un proceso de evaluación para un colectivo amplio de la organización, cuyos resultados son revisados con carácter anual por los responsables de cada organización y sus equipos de Recursos Humanos. En 2024 se ha lanzado con carácter general para todos los empleados clasificados como mano de obra de estructura así como mano de obra indirecta con equipos a su cargo, alcanzando unos ratios de éxito del 95%. VALORACIÓN DEL DESEMPEÑO En Gestamp se ha trabajado en orientar el sistema de desempeño hacia un método de fijación de objetivos en cascada, meritocrático, donde a partir de unas prioridades estratégicas, se pueda vincular el desempeño de los profesionales a la consecución de objetivos estratégicos del Grupo. Este sistema permite dar mayor transparencia y enfoque a los empleados sobre lo que se espera de ellos y permite centrar sus esfuerzos de forma clara en la consecución de dichos objetivos. Para ello la evaluación del desempeño consta de una serie de objetivos individuales fijados a principios del año por el responsable de cada colaborador en base a unas prioridades definidas por el Grupo, un objetivo de mejora personal y una serie de competencias de liderazgo, las cuales pueden varían en función del rol del empleado dentro de la organización. Al final del año, cada responsable valora cada objetivo y cada competencia y establece una calificación final de desempeño; así como la identificación del potencial que muestra el empleado. Posteriormente se realizan reuniones con los responsables de área para revisar y confirmar los resultados obtenidos en esas evaluaciones y poder trazar líneas de acción si fuera necesario. Con el objetivo de recompensar el esfuerzo, alinear intereses y motivar a los empleados, la valoración realizada sobre los objetivos individuales fijados a principios de año por el manager de cada empleado podrá tener impacto en un porcentaje de la retribución variable anual, la cual se compone de los siguientes componentes y pesos relativos: • Objetivos financieros, con un peso relativo del 50%; • Objetivos estratégicos, con un peso relativo del 25%, entre los que se incluyen objetivos ESG y; • Objetivos individuales, con un peso relativo del 25%. FORMACIÓN EN TODO EL GRUPO Una vez definida y desplegada la Política Corporativa de Formación y Desarrollo durante el 2022, en 2023 Y 2024 se han llevado a cabo una serie de iniciativas para reforzar la cultura de aprendizaje, el intercambio de conocimientos y la colaboración entre los empleados, y la implementación de prácticas y herramientas que faciliten el aprendizaje y la mejora continua. De esta forma se realiza seguimiento de forma periódica de las horas de formación totales, el número de empleados que han recibido formación y el ratio de horas de formación por empleado y su evolución en el tiempo. Para más información ver siguientes apartados. 218 Contenidos formativos de LinkedIn Learning De cara a fomentar aún más las oportunidades de aprendizaje y desarrollo de los empleados de Gestamp, una vez realizado un piloto 2023, se ha incorporado a nuestra plataforma virtual de aprendizaje el catálogo formativo de LinkedIn Learning. Este catálogo está formado por más de 16.000 cursos, en 13 idiomas diferentes y es accesible a través de cualquier dispositivo, lo que permite la flexibilidad de seguir aprendiendo "in the flow of work". Los contenidos incorporados tienen un carácter transversal, adicionales a los contenidos específicos de Gestamp, impartidos por reconocidos expertos en temas de actualidad. En este sentido, entre los cursos mejor valorados destacan los itinerarios formativos relacionados con la Inteligencia Artificial Generativa o la gestión de proyectos con metodologías ágiles. Formación Virtual Síncrona: Durante 2024, la formación virtual síncrona a través de webinars denominados GestampTalks, se ha consolidado como una importante metodología de formación dentro del Grupo. Los Gestamp Talks reúnen a empleados de todo el mundo para compartir conocimientos y experiencias en torno a temas estratégicos. Entre los más destacados del 2024 están: Large Structural Casting, New Hot Stamping Technologies, High Pressure Die Casting o los costes relacionados con la no calidad. Modelo de Transferencia del Conocimiento en Nuevas Tecnologías El Modelo de Transferencia del Conocimiento en Nuevas Tecnologías busca cerrar la brecha de conocimiento existente entre los equipos de Innovación e Industria 4.0 y las plantas. Independientemente del conocimiento transversal, nuestra prioridad son los procesos y tecnologías que nos diferencian en el mercado y responden a las necesidades de negocio futuras. Esta transferencia del conocimiento, se materializa a través del Comité de Transferencia de Conocimiento Tecnológico, con representantes de negocio y facilitado por el equipo de formación y desarrollo, donde se identifican las iniciativas estratégicas del equipo global de formación relacionadas con vehículo eléctrico, Industria 4.0 o nuestro concepto de Factory 21. Programas globales Además de estas iniciativas, existen programas globales de formación liderados por el equipo corporativo de Formación y Desarrollo. Dentro de los Programas Globales de Formación destacan: Formación en Vehículos Eléctricos e Híbridos Como en otras ocasiones, fruto de la continua colaboración del equipo de formación con la Oficina de Tecnologías e Innovación, TIO, se pone de manifiesto la necesidad de 219 diseñar una formación relacionada con las nuevas estructuras y plataformas para los vehículos híbridos y eléctricos. Tras la fase de diseño de la acción formativa, llevamos a cabo la primera edición del Programa con la participación de 25 profesionales cuyo feedback nos ha servido para adaptar la formación a las necesidades específicas de Gestamp de cara a desplegar la formación de forma global durante el 2025. Formación Intensiva en Estampación en Caliente Dadas las nuevas exigencias de aligeramiento de peso de los vehículos eléctricos, se ha intensificado la utilización de la estampación en caliente, tecnología en la que Gestamp es líder mundial. La formación intensiva en estampación en caliente tiene como objetivo establecer una base sólida y ampliar el conocimiento en esta tecnología haciendo especial hincapié en la estampación de grandes piezas, como los Door Ring o el One Piece Floor. Por ello, en 2024 hemos lanzado cuatro ediciones de esta formación dirigida a los ingenieros de proceso, ingenieros de calidad, gerentes de mantenimiento y de matriceria de las plantas con estampación en caliente. Ingenieros de Datos Debido a la escasez y criticidad de ciertos profesionales en el mercado laboral y la necesidad de reforzar nuestro equipo de Ingenieros de Datos, se ha llevado a cabo un programa de atracción y desarrollo de talento dirigido a jóvenes profesionales y orientado a su incorporación al grupo. El contenido de este programa ha sido diseñado por los expertos del equipo de Tecnologías de la Información, atendiendo a las necesidades actuales y futuras de su departamento. Ha tenido una duración de 180 horas. La impartición se ha llevado a cabo con un proveedor externo, monitorizado en todo momento por personal interno y manteniendo reuniones periódicas de seguimiento con los alumnos. Desarrollo de Liderazgo y Dirección A fin de garantizar el futuro de la compañía, en 2024 se ha finalizado la segunda edición del Programa de Desarrollo de Directores de Planta, con el objetivo de que las personas que dirigen nuestras plantas tengan el nivel de competencia adecuado, una cultura global y un liderazgo común. Este programa, adaptado a nuestras necesidades, ha sido desarrollado por Gestamp, en colaboración con la Escuela de Negocios Hult Ashridge. En este diseño se ha recogido y aplicado el feedback de los participantes de la primera edición para conseguir la excelencia del programa. El plan de aprendizaje, en el que participan 26 personas, continua con un proceso de coaching personalizado durante 6 meses. 220 Por otra parte, se ha lanzado la primera edición del “Programa de Desarrollo de Liderazgo” con la finalidad desarrollar y fomentar una sólida base de liderazgo y fortalecer las competencias de los profesionales de Gestamp, lo que les permitirá asumir posiciones de mayor responsabilidad en el futuro. Este programa, desarrollado por Gestamp en colaboración con la Escuela de Negocios Hult Ashridge, se centra en el desarrollo de competencias clave de liderazgo, el fomento del pensamiento estratégico y la mejora de las habilidades interpersonales, formando líderes capaces de desenvolverse en entornos empresariales complejos. En esta primera edición, se han seleccionado 87 participantes, de 14 países diferentes y diferentes perfiles. En lo que se refiere a nuestro compromiso por el desarrollo del talento femenino, como en años anteriores, participamos en el programa de Desarrollo Directivo Promociona impulsado por la CEOE. Finalmente, el Plan de Formación que se ha impartido a los miembros del Consejo de Administración durante el año 2024 ha estado alineado con los objetivos estratégicos de la compañía y se ha estructurado en torno a ESG, Inteligencia Artificial, Industria 4.0 y la estrategia de Innovación y Desarrollo. Ha constado de 5 sesiones virtuales y de un contenido e-learning al que han tenido acceso a través del campus virtual Gestamp Global Learning. FORMACIÓN EN PLANTA La formación de los empleados se desarrolla principalmente en el puesto de trabajo, ya que se trata de una formación eminentemente práctica, garantizando el conocimiento de los procesos industriales del Grupo, la adaptación constante a las innovaciones tecnológicas y a los requerimientos de los clientes en aspectos de seguridad, aligeramiento de peso de piezas y movilidad sostenible. COMPENSACIÓN Y BENEFICIOS Compensación Gestamp cuenta con una política corporativa que recoge las principales directrices en materia de gestión de la retribución de los empleados, todo ello orientado a atraer, motivar y retener a los mejores profesionales, garantizando la vinculación de la estructura retributiva con la misión, visión, valores y procesos de Gestamp. El ámbito de aplicación de esta Política incluye a todo trabajador propio cuya retribución sea objeto de negociación individual entre el empleado y la Compañía, con independencia de que pueda existir en su país un marco normativo que regule salarios mínimos y los mecanismos de revisión de estos. La retribución de todo empleado debe estar orientada a la creación de valor del Grupo Gestamp de forma sostenida en el tiempo, la consecución de la estrategia de la Sociedad y que, a su vez, permita atraer, retener y motivar a los mejores profesionales, velando por la igual de oportunidades en todos los sentidos. 221 Para ello, de forma general, la práctica y los modelos retributivos en Gestamp deben garantizar: 1. La aplicación de una estrategia de compensación que esté orientada a la gestión de la compensación total. 2. La equidad interna de las retribuciones, asegurando que exista una relación clara y directa entre la compensación recibida por un empleado, la importancia relativa del puesto que desempeña, y su eficacia en el desempeño del mismo. 3. La competitividad externa de las retribuciones, teniendo en consideración referencias de mercado relevantes y la situación de la Compañía en el mercado en el que opera. 4. “Pay for Performance”, la política persigue premiar los desempeños extraordinarios para fomentar una cultura sólida de esfuerzo y meritocracia. 5. Su alineamiento con las directrices y recomendaciones de inversores institucionales, advisors y código de buen gobierno corporativo. Gestamp cuenta con una estructura salarial de remuneración fija y variable. Beneficios Gestamp está comprometida con la inversión en beneficios sociales que mejoren la calidad de vida de sus empleados y la de sus familiares, con foco en recursos de salud y bienestar. Si bien estos beneficios se gestionan de manera local, y varían en función del país en el que el trabajador desempeña sus funciones, la compañía trabaja en una propuesta para asegurar el acceso a un mínimo de beneficios en todos los países y mejorar así la propuesta de valor de los empleados del Grupo. Gestamp se encuentra en una búsqueda constante para continuar ofreciendo programas adaptados a las condiciones locales de cada país, elevando al empleado para potenciarlo y apoyarlo según sus diferentes necesidades. Durante 2024, seguimos comprometidos con fomentar el bienestar físico y emocional de los empleados, apoyando la cultura y hábitos de cada país. Se han realizado iniciativas en diferentes localizaciones, según sus costumbres, incluyendo actividades deportivas, organización de días familiares, actividades de voluntariado, actividades para fomentar el cuidado de salud mental y actividades culturales. Todas con el objetivo de promover estilos de vida saludables, trabajo en equipo y compromiso. La propuesta de valor del empleado continuará siendo un tema esencial para el desarrollo de la estrategia de beneficios de Gestamp en 2025. RELACIONES LABORALES Medidas de flexibilidad y conciliación En las plantas productivas de Gestamp, por la naturaleza de su negocio, los colectivos que son clasificados como de Mano de Obra Directa e Indirecta tienen que trabajar por turnos en las fábricas del Grupo. No obstante, desde Gestamp se fomenta la rotación de tales turnos con el objetivo de facilitar el ajuste de los horarios laborales a necesidades específicas de los trabajadores. 222 Para aquellos colectivos localizados en oficinas, se ha continuado implementando el teletrabajo al igual que otras medidas que fomentan la flexibilidad y conciliación, como puede ser la flexibilidad horaria, que se han mantenido en muchos perímetros. Movilidad internacional Gestamp cuenta con empleados altamente cualificados capaces de trasladarse por un periodo de tiempo para atender a las necesidades específicas de determinadas localizaciones. En muchos casos, estos movimientos permiten liderar nuevos proyectos, como la puesta en marcha de una planta o la implantación de nuevas tecnologías o procesos. Esta capacidad de movimiento del talento aporta flexibilidad y agilidad en el desarrollo de los proyectos. Se diferencia entre dos tipos de colectivos: • Personal con asignaciones de corta duración: profesionales que se trasladan por periodos de 3 a 12 meses. • Personal con asignaciones de larga duración: profesionales que, por las circunstancias del proyecto y del país, se trasladan por periodos de 1 a 5 años (como máximo) y en la mayoría de los casos con sus familias. Una vez conseguido el objetivo del desplazamiento, los empleados regresan a sus centros de trabajo de origen dejando el proyecto gestionado en su totalidad, o en su mayor parte, por los profesionales locales. Contamos con una Política Corporativa que tiene como objetivo establecer, ordenar, definir y regular las normas y directrices que rigen la expatriación de los empleados en todo el Grupo independientemente del país de origen y/o destino. Las personas desplazadas de larga duración por país de origen y destino en 2024 han sido: 223 País Origen Destino Alemania 0 2 Brasil 1 1 Bulgaria 0 4 China 0 13 España 62 0 EEUU 2 27 Francia 1 1 India 0 4 Japón 2 0 Korea 1 0 Marruecos 0 2 México 3 12 Polonia 1 5 Reino Unido 2 6 Republica Checa 1 0 Rusia 1 0 Suecia 1 0 Turquía 0 1 TOTAL 78 78 Seguridad y Salud Laboral La gestión de la seguridad y Salud de Gestamp está integrada en todos los niveles de la organización desde las tareas cotidianas hasta las decisiones de la empresa para asegurar unas instalaciones y condiciones laborales seguras. El sistema de seguridad y salud de Gestamp (GHSS) permite integrar criterios mínimos de obligado cumplimiento en cada planta independientemente del país, legislación y de la cultura. Es un sistema robusto, implantado en el 100% de las plantas en las que tiene la gestión el Grupo y conocido en cada uno de los niveles de la organización. Otro año más, en el Grupo Gestamp, no ha ocurrido ningún accidente mortal ni fallecimiento por enfermedad profesional, lo que supone un hito para un grupo industrial. Teniendo en cuenta la consistencia de GHSS y el nivel de compromiso por la Seguridad y Salud dentro de la organización, en 2022 se tomó la decisión de certificar el sistema bajo la norma internacional ISO 45001. En tiempo récord, se ha logrado que prácticamente el 100% de las plantas del Grupo consiga el certificado ISO 45001 mediante el modelo multisite (excepto las 4 plantas situadas en Rusia, por la guerra de Ucrania). 224 SISTEMA DE AUDITORÍAS INTERNAS Auditorías bienales en planta (2-5 días) Auditorías trimestrales en remoto Cuando una planta entra en el sistema, se realiza una auditoría completa presencial. Además de evaluar las condiciones de seguridad y la gestión de la prevención, sirve como formación en materia de seguridad para los responsables directos. Una vez dentro del sistema, estas auditorías se repiten cada dos años, con el objeto de garantizar que el indicador sigue mostrando la situación real en materia de seguridad de la planta. Sirve también para comprobar in situ la consolidación de las mejoras que se han ido haciendo y aprobando a distancia trimestralmente, para refrescar los estándares de seguridad y para recibir una retroalimentación de primera mano. En 2022 se retomaron las auditorías presenciales canceladas en 2020 y 2021 por la pandemia. En 2023 se volvió a la normalidad y en 2024 se ha mantenido, auditando el 100% de las plantas cada dos años, sin contar con las nuevas incorporaciones. Son auditorías de aquellos factores que la planta haya propuesto a mejora y se hacen en remoto mediante una aplicación informática desarrollada internamente. Cada trimestre, las plantas tienen los primeros 15 días para reportar mejoras. Estas mejoras son validadas por los responsables de prevención de las Divisiones, que actúan como asesores y posteriormente pasan a la fase de auditoría. Los criterios que se siguen son exactamente los mismos que en la auditoría completa pues son los mismos auditores quienes las revisan. La diferencia está en que sólo se auditan las mejoras que las plantas estén proponiendo y que hayan sido validadas por sus asesores. Para garantizar un criterio homogéneo, el indicador tiene asociada una Guía donde se explican los criterios. En 2024 se revisaron 1.026 factores. MEJORA CONTINUA Una de las claves del éxito del buen funcionamiento de GHSS es la apuesta por la mejora continua en todos los aspectos: • Auditorías y revisiones internas. • Reuniones periódicas de seguimiento con los equipos locales y regionales. • Elaboración de recursos digitales para desarrollar los temas más críticos: informes y vídeos de accidentes, estándares de seguridad de máquinas, informes técnicos de seguridad y guías de gestión específicas. • Comunicación interna: publicación de catálogo de buenas prácticas, objetivos anuales e informes trimestrales del Indicador, noticias de interés y foros de discusión. • Canal de comunicación abierto con cualquier empleado de Gestamp mediante un buzón de correo electrónico exclusivo. • Colaboración activa con los departamentos corporativos para la sensibilización y mejora del sistema. Participación en asociaciones y foros del sector. • Actividades de análisis comparativo con otras empresas. 225 ALERTAS DE SEGURIDAD Los accidentes e incidentes serios y con trascendencia preventiva dentro del Grupo son utilizados como medida de concienciación. La investigación realizada por la planta, junto con un vídeo o fotografías del suceso son compartidas a través de la comunidad web de prevención. Esta información es completamente anónima, lo importante no es donde haya sucedido, sino que ha sucedido en un centro de trabajo del Grupo y hay que evitar que la situación se replique en otro. Desde el lanzamiento de la iniciativa se han publicado ya con gran éxito 42 Alertas de Seguridad. PLAN 2025 El Plan 2025 tiene como objetivo reducir la siniestralidad estableciendo foco sobre aquellos factores de mayor riesgo teniendo en cuenta su severidad en el caso de que ocurriera un accidente. Desde corporativo, se da apoyo y seguimiento a las plantas productivas, centrándose en algunos factores concretos del indicador GHSI: formación específica, definición y modificación de equipos y lugares de trabajo, funcionamientos anómalos e intervenciones en máquinas. Los equipos corporativos y divisionales trabajan de manera conjunta con las plantas productivas generando documentos de apoyo para cumplir los objetivos propuestos y manteniendo un seguimiento cercano mediante reuniones trimestrales para validar la implementación de los factores. Pasos realizados en 2024: • Reuniones con los Manager de División para identificar dificultades, buenas prácticas y/o necesidades de las plantas para su consecución. • Publicación de la Guía sobre Diseño y modificación de máquinas e instalaciones. • Reunión anual de octubre con el equipo Corporativo y Divisional para exponer la situación actual y la necesidad de impulsar el cumplimiento del Plan. 226 OTRAS INICIATIVAS 1. Sistemas de transporte autónomo (AGVs, ARMs) 2. Digitalización de H&S con I4.0 Gestamp ha creado un Grupo de Trabajo que permite la coordinación de diferentes departamentos corporativos en la implantación de sistemas de transporte autónomo en las plantas sustituyendo a las carretillas elevadoras en zonas de producción. Gestamp ha creado un grupo de trabajo con I4.0 para identificar la monitorización de las señales recogidas de las máquinas relacionadas con las seguridad. Para lograr los objetivos siguientes: • Proporcionar información automática para nuestro sistema GHSS. • Identificar funcionamientos anómalos de las seguridad de las máquinas • Analizar la configuración de las seguridades y poder actuar lo antes posible en caso de fallo de las mismas. • Identificar situaciones de mejora. 3. Radares de seguridad 4. Estándar de prensas try-out Los radares de seguridad ofrecen la posibilidad de ser instalados en la mayoría de los procesos de Gestamp para incrementar los niveles de seguridad en: • Protección de accesos: Previenen el acceso a zonas peligrosas. • Prevención de rearme: Evitan el arranque inesperado de máquinas. • Anticolisión: Evitan colisiones en el caso de maquinaria en movimiento. Establecimiento de los requisitos de seguridad en la compra de nuevas prensas try-out desde el diseño hasta la puesta en marcha. Identificar acciones de mejora para las prensas try-out ya existentes siguiendo los criterios de nuestro Sistema. 5. Prueba piloto de almacenamiento de troqueles a tres alturas Junto con el departamento de Building&Layout se ha establecido un estándar con los requisitos mínimos de seguridad para almacenes de troqueles a 3 alturas. Se está realizando una prueba piloto en la planta Gestamp Kunshan (China) para comprobar la aplicabilidad de dicho estándar. Hasta la fecha no está permitido este tipo de almacenamientos por los riesgos graves para los gruistas: caída de troqueles por golpe con la grúa, falta de visibilidad, dificultad en la manipulación o uso de equipos inapropiadas, entre otros. Se han invertido en Seguridad y Salud en 2024 un total de 3,7 millones de euros para asegurar la correcta gestión de los riesgos de seguridad y salud identificados, así como capturar las grandes oportunidades que una correcta gestión otorga a a la compañía. 227 S1–5: Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa Gestamp considera a su plantilla un pilar clave en su estrategia ESG, promoviendo un entorno laboral seguro, inclusivo y motivador. La empresa prioriza la seguridad y salud de sus empleados, fomenta su desarrollo profesional mediante formación continua y apuesta por la diversidad e igualdad de oportunidades. Además, mantiene relaciones laborales éticas y responsables, fortaleciendo así el compromiso y bienestar de su equipo, lo que contribuye directamente a su competitividad y sostenibilidad en el tiempo. De este modo, tres de los ocho pilares del Plan ESG 2023 - 2025 de Gestamp están directamente relacionados con la plantilla, incorporando objetivos específicos y compromisos claros a nivel Grupo para garantizar su implementación y cumplimiento. Estos pilares reflejan el compromiso de la empresa con su equipo humano. En la definición de este plan se tomaron en consideración múltiples factores para conocer las perspectivas de los distintos grupos de interés y así poder definir las principales líneas sobre las que el Grupo debía actuar, entre ellas cabe destacar: el resultado del análisis de materialidad de 2022 (y revisado con los análisis de doble materialidad de 2023 y 2024), información pública de los peers, encuestas a empleados, requisitos de clientes, etc. Además, se está evaluando su actualización, para lo cual se están tomando en consideración las perspectivas de los trabajadores involucrados en el desarrollo del Plan ESG 2025. 228 Pilar Objetivo/Compromiso Vinculación con políticas 2024 2025 Año base ÉTICA Y BUEN GOBIERNO Implementación de programa de Diligencia Debida de Derechos Humanos alineada con los más altos estándares. Política de Derechos Humanos Asegurar que todas las operaciones y proveedores cumplan con los estándares internacionales de derechos humanos. En desarrollo Hecho n/a Porcentaje de mujeres en el Consejo de Administración1. Política de Igualdad, Diversidad e Inclusión Promover la igualdad de género y la diversidad en todos los niveles de la organización. 33 % 40 % n/a Formación ESG para el Consejo de Administración Política de Formación y Desarrollo Garantizar un proceso sólido y eficaz de adquisición y transferencia de conocimiento a nivel global y responder así a las necesidades del negocio de hoy y de mañana. 1 formación impartida 1 al año n/a SEGURIDAD, SALUD Y BIENESTAR Porcentaje de plantas auditadas con criterios de H&S. Política de Seguridad y Salud Ofrecer a los empleados, y a los empleados de empresas terceras que prestan servicios en las instalaciones de Gestamp, un entorno de trabajo seguro y saludable. 86 % 100 % n/a Índice de seguridad y salud (HISM)2 35 % <45 n/a Índice de Gestión de seguridad y salud (WC)3 35 % <45 n/a Reducción porcentual del ratio de frecuencia de accidentes. 21,4 % -5% 2021 TALENTO Número de programas de formación en digitalización y EV. Política de Formación y Desarrollo Garantizar un proceso sólido y eficaz de adquisición y transferencia de conocimiento a nivel global y responder así a las necesidades del negocio de hoy y de mañana. 5 6 n/a Desarrollo de programas para líderes. 1 1 n/a Ofertas de formación ESG a los empleados de Gestamp. 1 1 n/a Porcentaje de nuevas contrataciones femeninas 1. Política de Igualdad, Diversidad e Inclusión Promover la igualdad de género y la diversidad en todos los niveles de la organización. 27 % 27 % n/a Desarrollo de Plan de D&I1. Hecho Hecho n/a Porcentaje de personas con diversidad funcional 1 . 2 % 3 % n/a Para conocer cómo se han tomado en consideración las perspectivas de los grupos de interés en la definición de los objetivos del Plan ESG 2023-2025, ver capítulo "SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor". El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. 1 Adicionalmente, se vincula (aunque de forma secundaria) a la Política de Selección con la que se evita la discriminación de las personas por su género, raza, nacionalidad o religión durante los procesos de selección. Este indicador se calcula como la media ponderada por número de nuevas contrataciones desde el inicio del plan. 2, 3 Media ponderada de cada índice según las horas trabajadas por división. 4 Nº accidentes con baja enfermedades profesionales/1.000.000h. trabajadas (emplead. propios y subcontratados). Las metodologías de recopilación de información de los objetivos mostrados más arriba, están completamente alineadas con la información mostrada en el presente estado de sostenibilidad. 229 S1–6: Características de los asalariados de la empresa La plantilla a nivel global a 31 de diciembre de 2024 fue de 43.757 empleados propios, (una reducción del -1% con respecto a los empleados propios a 31 de diciembre 2023). Esto supone estar en los mismos niveles de plantilla pre-covid, fin de año 2019, en el que la empresa había acumulado una tasa de crecimiento orgánico del 51,8% tras las tres grandes adquisiciones empresariales de 2010 y 2011. Plantilla por género y región1 (número de personas) Hombres Mujeres Nº de asalariados País 2023 2024 2023 2024 2023 2024 Alemania 3.578 3.450 408 381 3.986 3.831 Argentina 844 750 78 73 922 823 Brasil 4.331 4.196 796 863 5.127 5.059 Bulgaria 147 156 57 52 204 208 China 4.259 4.177 1.029 1.022 5.288 5.199 Corea del Sur 166 227 5 6 171 233 Eslovaquia 266 283 167 171 433 454 España 4.979 4.988 1.125 1.151 6.104 6.139 Estados Unidos 3.153 3.107 1.003 914 4.156 4.021 Francia 1.303 1.300 299 298 1.602 1.598 Hungría 342 323 155 159 497 482 India 944 1.050 63 69 1.007 1.119 Japón 92 106 15 20 107 126 Marruecos 243 246 34 26 277 272 México 2.461 2.389 1.041 1.022 3.502 3.411 Polonia 896 923 285 295 1.181 1.218 Portugal 721 741 446 447 1.167 1.188 Reino Unido 1.629 1.596 215 227 1.844 1.823 Rep. Checa 923 883 632 600 1.555 1.483 Rumanía 439 540 355 429 794 969 Rusia 143 174 79 100 222 274 Suecia 204 216 45 46 249 262 Tailandia 2 4 9 10 11 14 Taiwán 12 13 3 3 15 16 Turquía 3.413 3.072 428 463 3.841 3.535 Total 35.490 34.910 8.772 8.847 44.262 43.757 La tabla incluye la plantilla propia es a fecha 31 de diciembre de 2024. El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 Esta información se encuentra en la Nota 27 de los Estados Financieros de Gestamp. El dato final difiere ya que en los Estados Financieros se incluye en el perímetro a Gescrap. Además, los sistemas de recopilación de información de RRHH únicamente considera los géneros masculino y femenino. Los crecimientos de plantilla más significativos se dan en países asiáticos; Corea del Sur (+36%), Japón (+18%) e India (+11%). También en Europa del Este, Rumanía, experimenta un crecimiento del +22% con un mayor nivel de actividad. Argentina y Turquía experimentan reducción de plantilla de un 11% y 8% respectivamente para optimizar sus costes y conseguir mejorar su eficiencia. 230 Plantilla por tipo de contrato, sexo y país (número de personas) País Permanente Temporal1 Tiempo completo Tiempo parcial H M H M H M H M Alemania 3.045 317 405 64 3.378 311 72 70 Argentina 742 68 8 5 749 71 1 2 Brasil 4.097 821 99 42 4.196 862 0 1 Bulgaria 156 52 0 0 156 52 0 0 China 3.630 791 547 231 3.715 829 462 193 Corea del Sur 225 6 2 0 225 6 2 0 Eslovaquia 200 103 83 68 282 170 1 1 España 4.708 1.054 280 97 4.807 1.086 181 65 Estados Unidos 3.069 905 38 9 3.099 909 8 5 Francia 1.265 289 35 9 1.279 282 21 16 Hungría 323 159 0 0 323 159 0 0 India 920 41 130 28 1.050 69 0 0 Japón 104 18 2 2 101 20 5 0 Marruecos 128 13 118 13 246 26 0 0 México 2.072 892 317 130 2.388 1.021 1 1 Polonia 648 198 275 97 920 289 3 6 Portugal 624 370 117 77 738 447 3 0 Reino Unido 1.551 218 45 9 1.591 221 5 6 Rep. Checa 699 463 184 137 874 579 9 21 Rumanía 540 429 0 0 540 429 0 0 Rusia 171 95 3 5 173 98 1 2 Suecia 207 42 9 4 215 46 1 0 Tailandia 4 10 0 0 2 5 2 5 Taiwán 12 3 1 0 13 3 0 0 Turquía 3.072 463 0 0 3.072 463 0 0 Total 32.212 7.820 2.698 1.027 34.132 8.453 778 394 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. H: Hombres; M: Mujeres. 1 Los 3.725 contratos de duración determinada o temporales, incluyen 511 contratos de formación y 68 contratos de becarios. Todos los contratos de duración determinada (un 7% del total, excluyendo contratos en formación) que se formalizaron en el grupo, son por circunstancias eventuales de la producción o por sustitución de bajas temporales. La duración determinada de estos contratos se específica de forma clara en la relación laboral entre empleado y empresa. En Gestamp no existe el tipo de contrato por horas no garantizadas. 231 Personal que ha abandonado la empresa y tasa de rotación voluntaria Bajas voluntarias (NP)1 Tasa de rotación (%) País 2023 2024 2023 2024 Alemania 195 238 5,7 % 6,9 % Argentina 17 87 1,9 % 9,9 % Brasil 247 224 5,0 % 4,5 % Bulgaria 47 44 23,8 % 21,3 % China 928 609 20,2 % 13,6 % Corea del Sur 28 34 15,9 % 17,0 % Eslovaquia 21 35 7,6 % 12,1 % España 157 230 2,8 % 4,0 % Estados Unidos 1.109 925 27,1 % 22,6 % Francia 102 71 6,6 % 4,6 % Hungría 98 112 20,1 % 24,4 % India 132 94 15,2 % 9,8 % Japón 8 17 8,2 % 14,8 % Marruecos 15 14 15,3 % 11,4 % México 411 490 13,4 % 16,0 % Polonia 32 32 4,1 % 3,9 % Portugal 48 39 5,0 % 4,0 % Reino Unido 160 134 9,1 % 7,4 % Rep. Checa 150 153 12,9 % 13,6 % Rumanía 86 193 17,5 % 20,3 % Rusia 13 8 6,8 % 3,4 % Suecia 18 18 7,6 % 7,4 % Tailandia 0 0 — % — % Taiwán 2 0 12,7 % — % Turquía 931 745 23,4 % 20,2 % Total 4.955 4.546 12,4 % 11,2 % El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 Personal indefinido que ha abandonado la empresa de forma voluntaria. NP: Número de personas. La tasa de rotación se calcula como el porcentaje de bajas voluntarias sobre la plantilla media de personal indefinido en cada país. En países donde más ha crecido la rotación voluntaria se debe a la mayor acogida de programas voluntarios de bajas incentivadas como en Argentina (+8 p.p.) y Rumanía (+10 p.p.) durante el 2024 y en China (-7 p.p.) con respecto a 2023 por la aplicación de medidas dirigidas a reducir la rotación. Gestamp cuenta con una herramienta de recopilación de información por planta en la que cada gerente de Recursos Humanos de cada planta se hace responsable de la información. De esta forma, y como se indica, la información reflejada en las tablas de "plantilla por género y región", "plantilla por tipo de contrato, sexo y país" y "personal que ha abandonado la empresa y tasa de rotación" así como en el resto de información cuantitativa en la que se indique "número de personas" a cierre de ejercicio. Esta información está vinculada a la Nota 27 de los Estados Financieros. Para más información ver Anexos: Información adicional. 232 S1–7: Características de los trabajadores no asalariados en el personal propio de la empresa Trabajadores no asalariados (número de personas externas) Nº de no asalariados1 País 2023 2024 Alemania 459 260 Argentina 11 37 Brasil 107 131 Bulgaria 19 26 China 1.510 1.642 Corea del Sur 74 81 Eslovaquia 55 43 España 1.016 943 Estados Unidos 703 652 Francia 678 649 Hungría 0 0 India 679 565 Japón 54 49 Marruecos 21 49 México 27 25 Polonia 186 179 Portugal 350 338 Reino Unido 450 266 Rep. Checa 223 197 Rumanía 21 25 Rusia 7 25 Suecia 6 7 Tailandia 32 25 Taiwán 0 0 Turquía 320 222 Total 7.006 6.434 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 Los trabajadores no asalariados reportados son empleados externos contratados a través de empresas de trabajo temporal (job agencies) y empleados subcontratados provenientes de empresas de servicios externalizados que dan soporte a la actividad de negocio principal (outsourcing), promedio de contratos externos durante el año. En diciembre del 2024 en Gestamp hay en promedio una reducción de contratos externos del 8% con respecto al promedio del año anterior. Esto se debe ante una mayor incertidumbre en la demanda del sector y reducción de actividad, que trae como consecuencia la terminación y reducción de servicios contratados externamente. 233 S1–8: Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social En Gestamp la gestión de las relaciones laborales se desarrollan de acuerdo con las legislaciones laborales y sindicales que rigen en cada entorno geográfico. Con la representación sindical en cada planta productiva, se negocia la totalidad de los aspectos relativos a las relaciones sindicales, laborales y contractuales de los empleados. En 2024, el 68% de los empleados estaba cubierto por un convenio colectivo (66% en 2023). En la mayoría de las plantas productivas existen Comités específicos de Seguridad y Salud Laboral. Durante 2024, un 95% de las plantas contaban con mecanismos de consulta y participación de los empleados en materia de prevención de riesgos laborales (93% en 2023). En aquellos ámbitos geográficos en los que por su historia, cultura u obligación legal se requiere, se dispone de comités intercentros con los que se complementa el marco de negociación en planta. La empresa cuenta con un Comité Europeo en representación de la totalidad de países integrados en su perímetro, donde cuenta con un Grupos de trabajo en materia de Sostenibilidad y otro en materia de Prevención de Riesgos. Cobertura de la negociación Tasa de cobertura Asalariados - EEE1 Asalariados - No EEE1 0-19% Hungría Estados Unidos, Rep. Checa, Marruecos, Rusia, Taiwán, Tailandia 20-39% India 40-59% Portugal México, China 60-79% Reino Unido, Eslovaquia, Rumanía Corea del Sur 80-100% Alemania, Bulgaria, España, Francia, Polonia Argentina, Brasil, Japón, Turquía 1 EEE: Espacio Económico Europeo 234 País Total Empleados Propios 2023 Total Empleados cubiertos por Convenio 2023 % Empleados Cubiertos 2023 Total Empleados Propios 2024 Total Empleados cubiertos por Convenio 2024 % Empleados Cubiertos 2024 Alemania 3.914 3.827 98% 3.831 3.742 98 % Argentina 922 922 100% 823 740 90 % Brasil 5.127 5.127 100% 5.059 5.059 100 % Bulgaria 204 204 100% 208 202 97 % Corea del Sur 171 128 75% 233 185 79 % Eslovaquia 433 306 71% 454 318 70 % España 6.104 5.891 97% 6.139 5.957 97 % Estados Unidos 4.179 102 2% 4.021 105 3 % Francia 1.602 1.593 99% 1.598 1.597 100 % Hungría 497 0 0% 482 0 — % India 1.007 256 25% 1.119 351 31 % Japón 107 74 69% 126 113 90 % Marruecos 277 0 0% 272 0 — % México 3.551 1.651 46% 3.411 1.734 51 % Polonia 1.181 1.181 100% 1.218 1.218 100 % Portugal 1.167 657 56% 1.188 675 57 % Reino Unido 1.844 1.791 97% 1.823 1.305 72 % República Checa 1.555 0 0% 1.483 0 — % China 5.288 701 13% 5.199 2.095 40 % Rumanía 794 794 100% 969 676 70 % Rusia 222 0 0% 274 0 — % Suecia 249 249 100% 262 262 100 % Tailandia 11 0 0% 14 0 — % Taiwán 15 0 0% 16 0 — % Turquía 3.841 3.841 100% 3.535 3.450 98 % Total Gestamp 44.262 29.295 66% 43.757 29.784 68 % El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Gestamp hace hincapié en cuestiones que son ineludibles para el Grupo: el respeto de la legislación sindical y laboral, las políticas de no discriminación, el cumplimento del Código de Conducta, la seguridad y salud laboral y la formación y desarrollo en materias clave para asegurar la correcta implantación de la estrategia empresarial, siguiendo siempre el marco de los derechos laborales fundamentales recogidos en los convenios de la Organización Internacional del Trabajo (OIT). La comunicación con los empleados, así como la comunicación con sus representantes es fundamental para Gestamp, puesto que permite construir relaciones abiertas y de confianza. El Grupo facilita, además, canales de comunicación bidireccional para aportarles información relevante pero también para entender sus preocupaciones e inquietudes reales. 235 Cada centro cuenta con sus canales formales de comunicación entre la empresa y los empleados. Las más habituales son la intranet local y corporativa, el boletín interno, la encuesta de satisfacción y clima laboral, el buzón de sugerencias, y los canales informativos. A su vez, cuentan con los canales de comunicación establecidos en la Compliance Office, de forma que los empleados puedan denunciar o hacer consultas sobre el Código de Conducta. El Grupo cuenta con la intranet corporativa donde poder estar informado de las cuestiones más relevantes de la organización no sólo a nivel corporativo, sino también a nivel de división, planta e individual. S1–9: Parámetros de diversidad En lo referente al tipo de mano de obra se definen en el Grupo las siguientes grandes categorías profesionales: • Mano de obra directa: empleados de las plantas productivas implicadas directamente en la transformación de materias primas y componentes en productos terminados o intermedios. • Mano de obra indirecta: empleados de plantas productivas cuyo trabajo consiste en dar soporte directo al proceso productivo, asegurando con esto, que el proceso no se interrumpe. • Mano de obra de estructura: todo empleado de oficina de plantas productivas o de los centros de servicios. Mano de obra 2023 2024 Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total # % # % # # % # % # Directa 14.816 76 % 4.569 24 % 19.385 14.404 76 % 4.538 24 % 18.942 Indirecta 13.286 90 % 1.403 10 % 14.689 13.045 90 % 1.476 10 % 14.521 Estructura 7.388 73 % 2.800 27 % 10.188 7.461 72 % 2.833 28 % 10.294 Total 35.490 80 % 8.772 20 % 44.262 34.910 80 % 8.847 20 % 43.757 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 Personal propio a fecha cierre de cada ejercicio y porcentaje de distribución por género para cada tipo de mano de obra. En cuanto a categoría profesional: Categoría profesional 2023 2024 Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total # % # % # # % # % # Directores 301 87 % 46 13 % 347 312 87 % 47 13 % 359 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. La "Dirección" se define como: uno y dos niveles por debajo de los órganos de administración y supervisión. Además de la relevancia que otorga Gestamp a la diversidad de perfiles en la plantilla, la diversidad generacional también identifica que juega un papel fundamental. Esta 236 convivencia de distintas generaciones es muy enriquecedora para Gestamp, ya que fomenta la innovación en la resolución de problemas, puesto que cada generación aporta una visión distinta. Por ello, la capacidad integradora de Gestamp se muestra también en la inclusión de personas de distinta edad como se muestra en la siguiente tabla: Distribución empleados propios por país, sexo y edad País Total 2023 Total 2024 Hombres Mujeres < 351 35-55 >55 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 Alemania 3.986 3.831 3.578 3.450 408 381 1.012 939 1.967 1.919 1.007 973 Argentina 922 823 844 750 78 73 186 145 644 588 92 90 Brasil 5.127 5.059 4.331 4.196 796 863 2.498 2.311 2.511 2.621 118 127 Bulgaria 204 208 147 156 57 52 67 57 117 122 20 29 China 5.288 5.199 4.259 4.177 1.029 1.022 2.756 2.438 2.473 2.688 59 73 Corea del Sur 171 233 166 227 5 6 43 77 122 147 6 9 Eslovaquia 433 454 266 283 167 171 155 169 250 258 28 27 España 6.104 6.139 4.979 4.988 1.125 1.151 1.095 1.083 4.122 4.064 887 992 Est.Unidos 4.156 4.021 3.153 3.107 1.003 914 1.557 1.481 1.931 1.901 668 639 Francia 1.602 1.598 1.303 1.300 299 298 347 336 1.035 1.008 220 254 Hungría 497 482 342 323 155 159 141 131 288 274 68 77 India 1.007 1.119 944 1.050 63 69 714 777 290 339 3 3 Japón 107 126 92 106 15 20 30 31 65 83 12 12 Marruecos 277 272 243 246 34 26 259 255 17 16 1 1 México 3.502 3.411 2.461 2.389 1.041 1.022 2.086 1.959 1.355 1.384 61 68 Polonia 1.181 1.218 896 923 285 295 543 545 596 634 42 39 Portugal 1.167 1.188 721 741 446 447 394 389 671 681 102 118 Reino Unido 1.844 1.823 1.629 1.596 215 227 497 484 816 809 531 530 Rep. Checa 1.555 1.483 923 883 632 600 672 593 720 733 163 157 Rumania 794 969 439 540 355 429 347 403 392 493 55 73 Rusia 222 274 143 174 79 100 61 77 156 186 5 11 Suecia 249 262 204 216 45 46 73 83 125 125 51 54 Tailandia 11 14 2 4 9 10 6 8 5 5 0 1 Taiwán 15 16 12 13 3 3 0 0 11 12 4 4 Turquía 3.841 3.535 3.413 3.072 428 463 2.168 2.074 1.653 1.441 20 20 Total 44.262 43.757 35.490 34.910 8.772 8.847 17.707 16.845 22.332 22.531 4.223 4.381 2023 2024 <36 36-55 >55 Total <35 35-55 >55 Total N % N % N % N N % N % N % N Total 17.707 40 % 22.332 50 % 4.223 10 % 44.262 16.845 38 % 22.531 52 % 4.381 10 % 43.757 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 Gestamp está ajustando los sistemas para poder proporcionar en 2025 información en las siguientes franjas de edad: menos de 30 años, entre 30 y 50 años y más de 50 años. 20 Siguiendo la metodología definida, se han excluido del análisis becarios, expatriados, bajas de larga duración, jubilaciones parciales y sociedades en las que no está implantado el sistema de SAP HCM. 237 S1–10: Salarios adecuados Gestamp, en línea con su principio de igualdad de oportunidades establecido en su Código de Conducta, promueve la igualdad de género en el acceso al empleo, en la promoción de profesionales y en la remuneración a igualdad de puesto. La remuneración se establece en base a niveles de responsabilidad, competitividad externa y trayectoria profesional evitando hacer diferencias entre hombres y mujeres, más allá de los méritos logrados en el desempeño de su trabajo. Gestamp, ha realizado un análisis para asegurar que todo empleado del Grupo es retribuido con un salario justo que proporcione un nivel de vida digno en el mercado en el que opera. Este 2024, se ha establecido un análisis para verificar que todos los empleados del Grupo perciben un salario superior al salario mínimo legal o salario mínimo de convenio aplicable. Tras realizar el análisis podemos afirmar que Gestamp asegura una retribución justa ya que en todo mercado está por encima de las referencias citadas anteriormente 20. S1-12: Personas con diversidad funcional Como se ha desarrollado en el "S1–4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones", Gestamp está realizando esfuerzos significativos para promover la inclusión de personas con diversidad funcional, un desafío particularmente relevante en la industria automotriz debido a sus altos requisitos técnicos y operativos. La empresa no solo contrata directamente a personas con diversidad funcional, integrándolas en sus equipos, sino que también subcontrata productos y servicios a centros especiales de empleo, fomentando así un entorno laboral más inclusivo. Además, Gestamp colabora con ingenierías locales para asegurar que sus instalaciones cumplan con las normativas de accesibilidad, garantizando espacios de trabajo adaptados. Estos esfuerzos no solo reflejan un compromiso con la responsabilidad social, sino que también mejoran la innovación y la competitividad de la empresa en un sector altamente exigente. Número de asalariados con diversidad funcional (número de asalariados) Hombres Mujeres Total1 # % # % Total 667 80 % 165 20 % 832 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 1 La cifra total de empleados con diversidad funcional en 2023 y en 2022 fue de 952 y 941 respectivamente. Esta cifra no incluye los empleados con diversidad funcional sub-contratados a través de centros especiales de empleos, al no ser empleados propios, que en todo el Grupo se empleó un total de 302 subcontratados con diversidad funcional. 21 En esta evaluación se incluye la mano de obra de estructura y la mano de obra indirecta con personal a su cargo. 238 S1-13: Parámetros de formación y desarrollo de capacidades En Gestamp, la evaluación del desempeño y el desarrollo profesional de nuestros empleados son pilares fundamentales para fomentar una cultura de excelencia y crecimiento continuo. Durante el último año, el 22% de los asalariados participaron en evaluaciones periódicas de rendimiento y desarrollo profesional dentro del modelo de GTalent. Desglosado por género, el 20% de los hombres y el 27% de las mujeres de nuestra plantilla fueron incluidos en estos procesos (para más información sobre la evaluación del desempeño, ver sección "S1–1: Políticas relacionadas con el personal propio") 21. Estos resultados reflejan nuestro compromiso con la igualdad de oportunidades y el desarrollo integral de todos los empleados. Además, estas iniciativas se complementan con un sólido programa de formación que busca potenciar las competencias individuales y colectivas, alineándolas con los retos de sostenibilidad e innovación que enfrenta Gestamp como compañía. En conjunto, en el Grupo Gestamp se impartieron en 2024 un total de 1.142.192 horas de formación. El número de participantes en actividades de formación ha sido de 439.783 y la media de formación por empleado ha sido de 25,7 horas (25,44 hombres y 26,82 mujeres). 2022 2023 2024 (A) Número total de horas de formación 1.146.150,5 1.226.762 1.142.192 (B) Plantilla media propia 41.616 43.893 44.652 Media de horas de formación por empleado [(A)/(B)] 28 28 25,6 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Formación a empleados en planta La formación de los empleados se desarrolla principalmente en el puesto de trabajo, ya que se trata de una formación eminentemente práctica, garantizando el conocimiento de los procesos industriales del Grupo, la adaptación constante a las innovaciones tecnológicas y a los requerimientos de los clientes en aspectos de seguridad, aligeramiento de peso de piezas y movilidad sostenible. Durante el ejercicio 2024, las plantas de Gestamp continuaron con su esfuerzo en materia de formación, impartiendo 1.019.853 horas de formación. El número de asistentes ha sido de 330.719 y una media de 22,84 horas de formación por empleado en planta. 239 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 240 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. * El 30% de las horas de formación en 2024 fueron externas (un 2% más que en 2023). MOD: Mano de Obra Directa / MOI: Mano de Obra Indirecta / MOE: Mano de Obra Estructura 241 S1–14: Parámetros de salud y seguridad El Sistema de Gestión GHSS está integrado a todos los niveles de la organización e implementado en el 100% de las plantas productivas bajo la gestión de Gestamp, lo que supone un alcance del 100% de la plantilla total de Gestamp. En 2024, se ha reducido el Índice de Frecuencia en un 1,2% pero ha aumentado el Índice de Gravedad un 13,3%. Gestamp continúa sin accidentes mortales en sus instalaciones desde 2017. 2022 2023 2024 Índice de Frecuencia Grupo1 9 9 9 Empleados propios 9 9 9 Empleados subcontratados 10 8 7 Índice de Gravedad Grupo2 0,15 0,17 0,18 Empleados propios 0,16 0,17 0,19 Empleados subcontratados 0,13 0,12 0,12 El alcance de la información es el 92% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 2022 2023 2024 Indicadores H M Grupo H M Grupo H M Grupo Índice de Frecuencia2 11 1 9 10 2 9 11 2 9 Índice de Gravedad3 0,19 0,02 0,15 0,19 0,09 0,17 0,22 0,02 0,18 Total Accidentes4 796 26 822 828 39 867 799 36 835 Empleados Propios 687 22 700 717 33 750 712 32 744 Empleados Subcontratados 118 4 122 111 6 117 87 4 91 Accidentes Mortales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Enfermedad profesional5 3 0 3 3 0 3 1 0 1 Empleados Propios 2 0 2 3 0 3 1 0 1 Empleados Subcontratados 1 0 1 0 0 0 0 0 0 Número de días perdidos6 13.565 366 13.931 15.091 477 15.568 17 445 17.191 El alcance de la información es el 92% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. H: Hombre / M: Mujer 1 Los accidentes registrables por el equipo corporativo de seguridad y salud, incluyen los accidentes con baja. 2 Índice de Frecuencia: Número de accidentes con baja y enfermedades profesionales/ por cada 1.000.000 de horas trabajadas (incluye empleados propios y subcontratados). Este indicador también se conoce como tasa de accidentes de trabajo registrables. 3 Índice de Gravedad: Número de jornadas laborables (L-V) perdidas por accidente o enfermedad profesional/por cada 1.000 horas trabajadas (incluye empleados propios y subcontratados). 4 Accidentes con baja ocurridos a todos los trabajadores que desarrollen tareas propias o necesarias a la actividad. Se incluyen ETTs y externalización de servicios propios. No incluye accidentes en itinere. 5 Enfermedad profesional: la contraída como resultado de la exposición a factores de riesgo inherentes a la actividad laboral y ha sido declarada por un médico. 6 Número de días perdidos por lesiones. 22 La brecha salarial de 2022 fue del 6,60% y siguió la metodología marcada por la organización para el cumplimiento normativo aplicable durante ese ejercicio: (Salario Medio Mujeres – Salario Medio Hombres)/ Salario Medio Hombres. En 2024 se ha modificado la metodología conforme a las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad (NEIS). 242 S1–16: Parámetros de retribución (brecha salarial y retribución total) La brecha salarial es el indicador más claro en términos metodológicos a la hora de analizar las diferencias salariales de género. Este se calcula restando el nivel retributivo bruto medio por hora de los asalariados menos el nivel retributivo bruto medio de las asalariadas, partido por el nivel retributivo bruto medio hora de los asalariados; el resultado de la formula se multiplica por 100 para determinar el porcentaje. El nivel retributivo medio por hora tiene en cuenta los conceptos de salario fijo más retribución variable elevada a tiempo completo y anualizada. Este cálculo por país se pondera con el peso relativo de cada uno de los países sobre el total de los empleados elegibles. De esta manera se obtiene un indicador global y fiable de la diferencia salarial entre hombres y mujeres. 6,23 % 2024 El resultado del cálculo de la brecha salarial es del 6,23% en retribución total (remuneración fija más remuneración variable) 22. La metodología de cálculo ha sido revisada en base a la actualización de la normativa aplicable, en consecuencia se ha actualizado el dato de la brecha 2023 con base en esta nueva metodología. Para el cálculo de las referencias salariales indicadas en el presente informe, se ha utilizado como base la plantilla activa a 31 de diciembre de 2024 correspondiente a 21 países (Argentina, Alemania, Brasil, China, Corea, Eslovaquia, España, Estados Unidos de América, Francia, Hungría, India, Italia, Japón, México, Polonia, Portugal, República Checa, Rusia, Suecia, Taiwán y Reino Unido). Adicionalmente, se ha incluido el país de Turquía en base a una estimación de datos de brecha 2023 (información más actualizada) aportados por el organismo oficial Turkstat y ponderado por el número de empleados de Gestamp para la geografía. De esta forma, el 92% de la plantilla de Gestamp (excluyendo aprendices y becarios) quedaría cubierta por el análisis. Si excluimos el efecto de las consideraciones de Turquía la brecha Global de Gestamp es: 6,08 % 6,66 % 2024 2023 El cálculo se realiza tomando como base las remuneraciones teóricas anuales elevadas a tiempo completo. Esta información se extrae automáticamente del sistema SAP HCM. Para reasegurar la calidad del dato y la revisión de los empleados elegibles, se ha procedido a validar toda la información con los equipos locales de RRHH. La extracción de la totalidad de la BBDD de manera automática ha sido posible gracias al esfuerzo realizado estos últimos años en la mejora de la calidad del dato. Ejemplos de mejora 243 son la interconexión con los sistemas de nómina y la definición de agregados salariales comunes en todo el Grupo. La metodología compara profesionales con puestos del mismo nivel de contribución según el sistema de clasificación de Gestamp (G3S). Los niveles de contribución son utilizados para definir las bandas salariales. Elemento que permite vincular la política a un criterio objetivo y garantiza la ausencia de discriminación de cualquier tipo. Remuneración media por categoría profesional y por género La remuneración media se define como el promedio de salarios del colectivo elegible, en el que incluimos retribución total: salario fijo y variable anualizada elevados a tiempo completo. Además, se han convertido los importes a euros usando el tipo de cambio medio del año 2024. Los análisis se realizan teniendo en cuenta la plantilla a cierre de cada ejercicio, por ello, al no deberse de plantilla constante y al incluir la variable de tipo de cambio, las diferencias de remuneraciones de un año a otra pueden deberse a variables macroeconómicas no vinculadas a política de remuneración de Gestamp. Del mismo modo que en el 2023, para realizar el cálculo de remuneraciones medias 2024 se ha optado por el cálculo por agrupación de categorías. De esta manera, obtenemos colectivos homogéneos desde el punto de vista de responsabilidad, elemento vinculado directamente a la remuneración de nuestros profesionales. Remuneración media por categoría profesional y por género (1) 2024 Hombres Mujeres Total Directivos 166.346 135.918 161.717 Mandos intermedios 74.047 69.634 73.159 Resto 26.080 22.085 25.274 Total 29.040 24.478 28.122 La tabla de datos de "Remuneración media por categoría profesional y género (2)" incluye las remuneraciones teóricas anuales totales. Alcance: 92% de la plantilla (excluyendo becarios y aprendices). Para poder comparar las remuneraciones se ha aplicado el tipo de cambio a cierre de ejercicio. Las diferencias entre remuneraciones de hombres y mujeres se deben a la distribución por país y sus diferencias de los mercados locales, coste de vida y tipo de cambio. Turquía es el único país para el que se ha estimado la información. De esta forma, se ha tomado de referencia la distribución de empleados por categoría profesional y las referencias del estudio salarial para Turquía del "2024/2025 Global 50 Remuneration Planning Report". 244 Remuneración media por categoría profesional y género (2) Si excluimos el efecto de las consideraciones de Turquía las remuneraciones medias quedan de la siguiente manera: 2023 2024 Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total Directivos 177.972 144.648 173.565 180.278 147.850 175.374 Mandos intermedios 79.529 74.807 78.529 80.544 75.864 79.604 Resto 26.796 22.540 25.943 28.264 23.886 27.381 Total 29.795 24.955 28.826 31.484 26.490 30.480 La tabla de datos de "Remuneración media por categoría profesional y género (2)" incluye las remuneraciones teóricas anuales totales. Alcance: 84% de la plantilla del Grupo Gestamp. Para poder comparar las remuneraciones se ha aplicado el tipo de cambio a cierre de ejercicio. Las diferencias entre remuneraciones de hombres y mujeres se deben a la distribución por país y sus diferencias de los mercados locales, coste de vida y tipo de cambio. Remuneraciones medias por edad A continuación se muestra las remuneraciones medias por edad en 2024. Como en 2023, se han establecido tres grandes agrupaciones alineadas con el análisis realizado en el resto de apartados del presente informe. Remuneraciones medias por edad (1) <35 36-55 >55 Total 2024 19.934 30.466 41.238 28.122 La tabla de datos de "Remuneraciones medias por edad (1)" incluye las remuneraciones teóricas anuales totales. Alcance: 92% de la plantilla (excluyendo becarios y aprendices). Para poder comparar las remuneraciones se ha aplicado el tipo de cambio a cierre de ejercicio. Las diferencias entre remuneraciones de hombres y mujeres se deben a la distribución por país y sus diferencias de los mercados locales, coste de vida y tipo de cambio. Turquía es el único país para el que se ha estimado la información. De esta forma, se ha tomado de referencia la distribución de empleados por categoría profesional y las referencias del estudio salarial para Turquía del "2024/2025 Global 50 Remuneration Planning Report". Remuneraciones medias por edad (2) Si excluimos el efecto de las consideraciones de Turquía las remuneraciones medias quedan de la siguente manera: <35 36-55 >55 Total 2024 21.524 33.039 44.844 30.480 2023 20.468 31.719 42.527 28.826 La tabla de datos de "Remuneraciones medias por edad (2)" incluye las remuneraciones teóricas anuales totales. Alcance: 84% de la plantilla (excluyendo becarios y aprendices). Para poder comparar las remuneraciones se ha aplicado el tipo de cambio a cierre de ejercicio. Las diferencias entre remuneraciones de hombres y mujeres se deben a la distribución por país y sus diferencias de los mercados locales, coste de vida y tipo de cambio. Ratio relación entre remuneración total anual persona con mayor salario y promedio plantilla Por último el ratio de la relación entre la remuneración anual total de la persona con el mayor salario y la remuneración anual total media del conjunto de asalariados es de 37. 23 En 2024 Gestamp no se han detectado multas, ni sanciones, ni indemnizaciones significativas por daños y perjuicios como consecuencia de casos y reclamaciones sobre discriminación y acoso. Además, tampoco, se han detectado incidentes graves relacionados con los derechos humanos de la plantilla propia de Gestamp y, por ello, no se identifican incidencias vinculadas de materialidad relativa, más allá de los indicados en la tabla de comunicaciones del "Speak Up line". 245 S1–17: Incidentes, reclamaciones e incidencias graves Como se indica en la sección "G1-1: Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial", Gestamp cuenta con un canal denominado "SpeakUp line" a través del cual se pueden tramitar comunicaciones relativas a un posible incumplimiento del Código de Conducta. Dicho canal se encuentra disponible para empleados y personas relacionadas de alguna forma con el Grupo (empleados, clientes, proveedores, colaboradores, socios, accionistas e inversores y comunidades locales, entre otros) 23. 246 A 31 de diciembre de 2024 estas han sido las comunicaciones a través del "Speak Up line" según la tipología: Temática 2022 2023 2024 Integridad en el lugar de trabajo: Seguridad y Salud * Disponer de instalaciones y equipos en buenas condiciones y de personas que respeten las normas y antepongan la prevención. 18 13 19 Discriminación y trato justo No discriminar por cuestión de raza, religión, sexo, edad, nacionalidad, orientación sexual, identidad, estado civil o discapacidad. 7 11 23 Acoso No se admiten comportamientos físicos o verbales de naturaleza sexual, que tengan como objetivo o sirva para menoscabar la dignidad de una persona, particularmente cuando crea un ambiente intimidante, degradante u hostil. 2 2 10 Entorno de trabajo respetuoso Derecho a ser tratados de manera justa y respetuosa, en un entorno de trabajo en el que imperen la confianza y el respeto mutuo. 64 73 102 Igualdad de oportunidades Promover la igualdad en lo que se refiere al acceso al empleo y a la promoción de profesionales, además de respetar la paridad salarial en igualdad de puesto. 7 8 10 Libertad de asociación y pensamiento Reconocimiento los principios de libertad de asociación y libertad de pensamiento de los empleados. 0 0 0 Trabajo forzoso o infantil Evitar en todos los casos la contratación de personal contra su voluntad o bajo amenaza incluyendo el uso de violencia o intimidación y el empleo de ninguna persona con edad inferior a la edad en la que cesa la obligación de escolarización 0 0 0 Integridad en la cadena de suministro: Limitaciones e incompatibilidades No ocupar cargos, desempeñar funciones o ejercer representación en empresas de la competencia o proveedoras. 0 0 0 Conflicto de interés Evitar situaciones pueden chocar los intereses personales de un empleado y los intereses de Gestamp 4 8 4 Malas prácticas con Proveedores Todas las interacciones con los proveedores deben cumplir los estándares éticos de la empresa. 14 5 10 Corrupción No se admite la corrupción y el soborno. Ninguna persona de Gestamp puede negociar con funcionarios del gobierno o partidos políticos para ofrecer o entregar algún soborno o gratificación, que favorezca la toma de decisión para su beneficio o del Grupo. 0 0 0 Actividad política Gestamp no participará en ninguna actividad política ni hará ningún tipo de donación económica de carácter político. 0 0 0 Integridad ante los accionistas y socios comerciales: Veracidad de la información La recopilación y presentación honesta, precisa y objetiva de la información, tanto financiera como de cualquier otra índole, 5 2 5 Manejo de la información La información técnica, de operación, comercial y financiera de Gestamp es propiedad de la compañía, y por tanto se considera confidencial y debe salvaguardarse. 1 1 0 Privacidad y confidencialidad Gestamp se compromete a respetar la legislación vigente en materia de protección de datos de carácter personal. 1 0 0 Control de la información privilegiada Apoyo a la legitimidad y transparencia de los mercados de valores, utilizando la información de un modo discreto y profesional. 0 0 0 Protección de activos Garantizar que se haga un buen uso de los activos de Gestamp incluyendo bienes, tiempo, información confidencial, derechos de propiedad intelectual e industrial, fondos empresariales y equipos personales de la empresa. 1 5 4 Integridad en el entorno: Medio Ambiente Compromiso de adaptar y utilizar las mejores técnicas disponibles para proteger el medio ambiente. 0 0 0 Compromiso con la comunidad Compromiso con el crecimiento económico y social de las comunidades, creando empleo y colaborando con agentes locales. 1 1 2 TOTAL 125 129 189 Temáticas relacionadas de forma directa o indirecta con derechos humanos de empleados. / Ningún caso ha estado relacionado con cuestiones de índole financiera 247 II. Trabajadores de la cadena de valor (S2) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Trabajadores de la cadena de valor (S2) A continuación, se presentan los impactos, riesgos y oportunidades identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con los trabajadores de la cadena de valor: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Derechos humanos en la cadena de suministro TCV1 I + Garantía de condiciones de trabajo óptimas, y, en consecuencia, de la calidad de vida de los trabajadores, como resultado del adecuado cumplimiento de las exigencias de la Política de Derechos Humanos de la compañía. Actual • Upstream • Downstream • Política de DH • Política de ESG • Política de minerales en conflicto • Código de conducta • Requisitos ESG para proveedores • Condiciones generales de compra de bienes y contratación de servicios • Proceso de homologación en el que se incluyen aspectos específicos de derechos humanos. • Proceso de debida diligencia en el que está ampliando el alcance a la cadena de suministro. Sí I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Según mencionado, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar (donde se incluye un cuestionario específico de derechos humanos). Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". 2 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "S2-5: Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa". Dichos objetivos están relacionados con el proceso de homologación a proveedores ya que es donde se identifica el impacto y el riesgo. Gestamp es consciente de la responsabilidad del tejido industrial en relación a los derechos humanos, no sólo a través de sus actividades directas sino también a través de todas sus relaciones comerciales. Gestamp ha continuado durante 2024 con la implantación de la Debida Diligencia siguiendo las recomendaciones de Naciones Unidas, OIT y OCDE. 248 S2 – 1: Políticas relacionadas con los trabajadores de la cadena de valor Gestamp se compromete a respetar los derechos humanos reconocidos en los marcos de referencia internacionales en todas sus actividades y en todos los mercados donde desarrolla su actividad. Para ello establece unos principios básicos de actuación aplicables tanto en sus actividades directas como indirectas y un mecanismo de debida diligencia, con el objetivo de prevenir mitigar y remediar cualquier posible impacto negativo en los derechos humanos. Gestamp dispone de las siguientes políticas y normas, como documentos independientes, para gestionar sus impactos de importancia relativa sobre los trabajadores de la cadena de valor, así como los riesgos y oportunidades de importancia relativa conexos: Política de Derechos Humanos TVC1 Mediante la Política de Derechos Humanos, Gestamp asume el compromiso de respetar los derechos humanos reconocidos en los marcos de referencia internacionales en todas sus actividades y en todos los mercados donde desarrolla su actividad. Para ello establece unos principios básicos de actuación aplicables tanto en sus actividades directas como indirectas y un mecanismo de debida diligencia, con el objetivo de prevenir mitigar y remediar cualquier posible impacto negativo en los derechos humanos. La política establece diferentes principios de actuación, como son la erradicación del trabajo forzoso, la trata de personas y la esclavitud moderna y la prohibición del trabajo infantil entre otros. Esta política es de aplicación a todos los empleados del Grupo Gestamp, así como a subcontratas, proveedores, socios y colaboradores, cumpliendo con los Principios Rectores sobre Empresas y Derechos Humanos de las Naciones Unidas. En los países donde la legislación nacional entre en conflicto con el cumplimiento de los derechos humanos, se establecerán las medidas de control y mitigación precisas, sin incumplir la legislación vigente, con el objetivo de garantizar un estándar mínimo en materia de Derechos Humanos. La Comisión de Sostenibilidad, de la mano del departamento de ESG, supervisa el correcto funcionamiento de la política y hace seguimiento de su implantación. En la sección "S1-1" se puede encontrar información que completa lo ya descrito en este capítulo como los estándares y principios que persigue cumplir o el procedimiento de medidas para ofrecer o permitir la reparación de los impactos relativos a los derechos humanos. Además, se pone a disposición de los trabajadores de la cadena de valor canales de comunicación para que puedan comunicar posibles infracciones. Para más información ver: Política de Derechos Humanos. 249 Política ESG TVC1 Esta Política tiene un carácter global y es de aplicación a todo el Grupo, incluyendo todas sus actividades de negocio y sus relaciones con terceros, en todas las áreas geográficas en las que opera. Gestamp establece una serie de principios de actuación en las dimensiones ambiental, social y de buen gobierno, con el objetivo de mitigar sus impactos negativos y potenciar los positivos y alineado sus objetivos de negocio, con la cultura de la empresa y con la Agenda 2030 de Naciones Unidas. Estos principios constituyen una guía para el desarrollo de sus actividades. Además, Gestamp es consciente de los muchos retos a los que se enfrenta el sector de la movilidad hoy en día. Por ello, apuesta no sólo por mitigar los riesgos a los que está expuesta su actividad, sino por transformarlos en oportunidades que le permitan ser más resiliente y que generen una ventaja competitiva. Dicha política integra diferentes temáticas de forma transversal, incluyendo el respeto y la protección de los Derechos Humanos mediante la implantación de un proceso de debida diligencia que asegure el cumplimiento de los derechos humanos reconocidos en los marcos de referencia internacionales en todas sus actividades directas e identificando riesgos a lo largo de su cadena de suministro. La Comisión de Sostenibilidad, es responsable de proponer, supervisar, revisar y velar por el cumplimiento de las políticas de sostenibilidad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo. Con la asistencia del departamento de ESG del Grupo, la Comisión de Sostenibilidad supervisa que las prácticas de la Sociedad en ESG, se ajustan a la estrategia y política fijadas. Por otro lado, la Comisión de Auditoría supervisa, evalúa y revisa periódicamente la eficacia de los sistemas internos de control y gestión de riesgos financieros y no financieros para que los principales riesgos se identifiquen, gestionen y den a conocer adecuadamente, apoyándose en la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos. Esta política ha sido aprobada por el Consejo de Administración de Grupo Gestamp y se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política ESG Política de Minerales en conflicto TVC1 En esta política, Gestamp reconoce la importancia del abastecimiento responsable y compromete sus esfuerzos en cumplir con los estándares internacionales en este campo. Esta política es de aplicación a todas las sociedades del Grupo Gestamp. Con carácter general, los proveedores de Gestamp deben cumplir estrictos requisitos de calidad, así como respetar los derechos humanos, las leyes laborales y los requisitos 250 ambientales y éticos de acuerdo con los principios del Pacto Mundial y el Código de Conducta de Gestamp. Sin embargo, plenamente consciente de su responsabilidad corporativa de no ayudar a financiar implícitamente conflictos armados y no contribuir a la violación de los derechos humanos, Gestamp ha desarrollado esta Política de Minerales de Conflicto. Gestamp se compromete a implementar medidas encaminadas a revelar y/o evitar el abastecimiento y uso de minerales que puedan financiar o beneficiar a grupos armados de la República Democrática del Congo y países vecinos. Gestamp espera que sus proveedores implementen también medidas similares, las extiendan a sus cadenas de suministro y trabajen para que los productos suministrados procedan de fuentes libres de conflictos. Esta política es llevada a cabo por el Departamento de Compras Corporativo de Gestamp y se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa del Grupo. Para más información ver: Política de Minerales en conflicto Requisitos ESG para proveedores TVC1 El documento es de obligado cumplimiento para todos los proveedores del Grupo Gestamp y para sus empleados, así como subcontratistas (conjuntamente, los “proveedores”) con independencia del país o territorio en que dichos proveedores y empleados desarrollen sus servicios, en los ámbitos de derechos humanos, normas laborales, ética de los negocios, protección del medio ambiente y seguridad. Los proveedores deben garantizar que ni ellos, ni sus socios comerciales, ni sus proveedores vulneran los derechos humanos, directa o indirectamente, en el desarrollo de sus actividades empresariales. La aplicación de los requisitos corresponde a la Dirección de compras y se han desarrollado conforme a las necesidades del Grupo Gestamp. Los Requisitos ESG para proveedores se encuentra a disposición de las partes interesadas en la página web corporativa. Para más información ver: Requisitos ESG para proveedores Código de Conducta TVC1 El Código de Conducta recoge la Visión, Principios Corporativos y Normas de Conducta del Grupo y se convierte en el eje central de su compromiso con la integridad y un referente para todo aquel que tenga dudas acerca de lo que se espera que haga en una situación determinada. Este Código de Conducta será de aplicación en todos los ámbitos organizativos y afecta a todos los miembros de los órganos de gobierno y a todos los empleados vinculados 251 contractualmente con cualquiera de las sociedades que integran el Grupo Gestamp (en adelante el Grupo o Gestamp), esto es Gestamp Automoción, S.A. y las sociedades en las que ésta ostente el control. Se especifica dentro del Código de Conducta que todas las interacciones con nuestros proveedores deben cumplir nuestros estándares éticos. Se espera que todos nuestros proveedores deberán cumplir con los mismos estándares de integridad con los que Gestamp trabaja. Un acto inmoral o ilegal de un proveedor puede dañar la reputación de Gestamp como empresa y causar una pérdida de respeto de nuestra buena voluntad en las comunidades en las que trabajamos. El Comité de Ética es el órgano independiente que vela por la implantación y el cumplimiento del Código. Sus principales funciones y composición están recogidos en el Reglamento del Comité de Ética. En Gestamp hay establecido un canal que le permite una comunicación fluida y de confianza, así como los procesos pertinentes para garantizar la independencia y el rigor en el trato de las comunicaciones. Esta política ha sido aprobada por el Consejo de Administración y se ha desarrollado conforme alas necesidades del Grupo Gestamp buscando asegurar el cumpliendo las normativas de aplicación. El Código de Conducta se encuentra a libre acceso en la web corporativa del Grupo Gestamp. Para más información ver: Código de Conducta Condiciones generales de compra de bienes y contratación de servicios TVC1 Estas Condiciones Generales son vinculantes para los proveedores de bienes y/o servicios a Gestamp u otros contratistas (cualquiera de ellos, un “Proveedor”) y formarán parte integrante de cualquier pedido, orden de compra de bienes o solicitud de prestación de servicios. El Proveedor se compromete a cumplir y hacer cumplir a sus empleados y, en su caso, a sus contratistas y cesionarios sus obligaciones en virtud de la Documentación Contractual y, sin ánimo limitativo, las siguientes obligaciones: I. La legislación vigente en materia Fiscal, Laboral, de Seguridad Social, de Seguridad y Salud en el Trabajo y de Medio Ambiente y cualquier otra de índole legal que le resulte de aplicación; II. En el caso de actividades desarrolladas en las instalaciones de Gestamp, las Políticas de Seguridad y Salud en el Trabajo y de Medio Ambiente adoptadas por Grupo Gestamp; III. El Código de Conducta del Grupo Gestamp; IV. Los Principios de Responsabilidad Social Corporativa de Grupo Gestamp (disponibles en el link: Gestamp - Cadena de suministro responsable); 252 V. Los Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas, a los que Grupo Gestamp se adhirió el 29 de septiembre de 2008 (disponibles en el link: www.unglobalcompact.org/); VI. cualesquiera otras políticas internas de Grupo Gestamp o principios a los que ésta se adhiera y que se comuniquen debidamente al Proveedor a través del Portal de Proveedores. Las condiciones de contratación son de carácter interno y se comparten con el proveedor previa adquisición del producto o servicio. El Director de Compras es el máximo responsable de la implementación de dichas condiciones. S2 – 2: Procesos para colaborar con los trabajadores de la cadena de valor en materia de incidencias. Como resultado del análisis de doble materialidad no se describen impactos negativos referentes a trabajadores de la cadena de valor. Sin embargo, sí se describe un impacto positivo causado por las actuaciones de la compañía en materia de derechos humanos, aplicable a proveedores. Con el fin de garantizar las condiciones de trabajo óptimas y, en consecuencia, de la calidad de vida de los trabajadores, Gestamp dispone de diversas políticas y requisitos explicados detalladamente en el requisito S2-1. Estas políticas y requisitos son de aplicación para todos los proveedores de Gestamp. Además, la compañía dispone de una sólida gestión de proveedores que permite garantizar las condiciones de trabajo óptimas. El Canal de Denuncias de Gestamp permite a todos las personas relacionadas de alguna forma con el Grupo, incluidos los trabajadores de la cadena de valor, expresar en cualquier momento sus comunicaciones en relación con posibles incumplimientos del Código de Conducta y demás normativa interna o legislación aplicable al Grupo (incluyendo cualquier aspecto social o relativa a derechos humanos), así como en relación con sugerencias, consultas o dudas. La información referente al canal de denuncias se encuentra en el requisito de divulgación G1-1. Gestión de proveedores Gestamp ha implementado un sistema que analiza e identifica variables de riesgo vinculadas a proveedores con el objetivo de gestionarlo mediante planes monitorizados de mitigación y contingencia. El sistema permite visualizar un perfil de riesgo de proveedor para identificar si el proveedor cumple requerimientos de homologación mínimos para trabajar con Gestamp además de alertar sobre riesgos potenciales vinculados a las variables de análisis. Esta información se incorpora a la toma de decisiones para poder reaccionar de forma rápida y eficiente ante incertidumbre y/o cambios vinculados a la situación de los proveedores involucrados en procesos de negociación. 253 Además de los requisitos de cumplimiento, existen otros criterios que determinan el nivel de riesgo del proveedor, entre ellos los requisitos ESG. Todos los proveedores deben aceptar los Requisitos ESG para proveedores, mencionados en el requisito 2-1, a fin de garantizar que se ajustan a las normas de Gestamp en materia de ética, derechos humanos y protección del medio ambiente. Todos los proveedores independientemente de su clasificación son sometidos a una evaluación de riesgos ESG automática basada en estándares internacionales de organizaciones de referencia; función de su sector y ámbito geográfico. Además de esta evaluación automática, la plataforma incluye para determinados proveedores un cuestionario de autoevaluación de proveedores compuesto por preguntas sobre temas éticos, sociales y ambientales que permite mediante la respuesta y subida de evidencias la asignación de un determinado riesgo a cada proveedor y una clasificación en función de su riesgo ESG. Este cuestionario incluye cuestiones específicas sobre diversidad e inclusión y sobre minerales en conflicto para aquellos proveedores en geografías o sectores en los que estos asuntos son más relevantes. A su vez, Gestamp dispone de varias plataformas digitales usadas para la relación con los proveedores: Ariba, GoSupply, y Fullstep QA. Proveedores de personal Todo trabajador cuyo puesto de trabajo se encuentre dentro de un establecimiento de Gestamp, recibe formación en prevención de riesgos laborales, incluyendo, por ejemplo, aquellos que provengan de empresas de trabajo temporal. En las condiciones generales de contratación, que han de ser aceptadas de forma previa a la relación comercial, se establece que: El Proveedor se compromete a cumplir y hacer cumplir a sus empleados y, en su caso, a sus contratistas y cesionarios sus obligaciones en virtud de la Documentación Contractual y, sin ánimo limitativo, las siguientes obligaciones: (i) La legislación vigente en materia Fiscal, Laboral, de Seguridad Social, de Seguridad y Salud en el Trabajo y de Medio Ambiente y cualquier otra de índole legal que le resulte de aplicación; (ii) En el caso de actividades desarrolladas en las instalaciones de Gestamp, las Políticas de Seguridad y Salud en el Trabajo y de Medio Ambiente adoptadas por Grupo Gestamp; (iii) El Código de Conducta de Grupo Gestamp; Asimismo, el Proveedor se compromete a no solicitar o incitar a ningún empleado a que cometa un acto ilegal o que contravenga lo establecido en el Código de Conducta. En el supuesto de que el Proveedor tuviera indicios razonables de algún acto contrario a los principios y normas de actuación establecidos en el Código de Conducta, informará 24 Como se indica, Gestamp pone a disposición y realiza grandes esfuerzos en comunicar a sus grupos de interés el canal de denuncias. No obstante, desconoce en qué manera los trabajadores de la cadena de valor conocen y confían en dicho mecanismo. 254 inmediatamente a Gestamp a través de correo postal dirigido a Gestamp, Compliance Department, calle Alfonso XII, 16, 28014, Madrid o a través de mail dirigido a [email protected]; (iv) Los Principios de Responsabilidad Social Corporativa de Grupo Gestamp, y (v) Los Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas, a los que Grupo Gestamp se adhirió el 29 de septiembre de 2008 (disponibles en el link: www.unglobalcompact.org/). (vi) Cualesquiera otras políticas internas de Grupo Gestamp o principios a los que ésta se adhiera y que se comuniquen debidamente al Proveedor a través del Portal de Proveedores. Además, Gestamp cuenta con un canal de denuncias como se detalla en la siguiente sección. S2 – 3: Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los trabajadores de la cadena de valor expresen sus inquietudes Con el objetivo de asegurar que Gestamp identifica y puede reparar cualquier impacto negativo, cuenta con un canal de denuncias con el fin de atender las comunicaciones en relación con posibles incumplimientos del Código de Conducta y demás normativa interna o legislación aplicable al Grupo. Este canal está disponible para empleados y personas relacionadas de alguna forma con el Grupo (empleados, clientes, proveedores, colaboradores, socios, accionistas e inversores y comunidades locales, entre otros) 24. En el requisito de divulgación G1-1 se recoge toda la información sobre el canal de denuncias. Además, dentro de los requisitos ambientales, sociales y éticos para proveedores de bienes y servicios, se contempla un apartado referente al canal de reclamación, en el que se especifica que los proveedores deben disponer de un mecanismo de reclamación y quejas eficaz, en línea con el Principio Rector 31 de la ONU, que permita a sus grupos de interés plantear inquietudes relacionadas con la ética empresarial, los derechos humanos o cualquier otro tema, garantizando que se realice de forma anónima, confidencial y sin represalias. S2 – 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los trabajadores de la cadena de valor, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los trabajadores de la cadena de valor y la eficacia de dichas actuaciones. Como se indica en secciones anteriores, no se han identificado ni oportunidades ni riesgos significativos vinculados a los trabajadores de la cadena de valor. No obstante, Gestamp cuenta con procedimientos que aseguran su correcta gestión como es la Debida diligencia de derechos humanos y la gestión de proveedores. 255 Debida Diligencia La empresa ha desarrollado un proceso de debida diligencia en materia de derechos humanos que le ha permitido identificar los riesgos de derechos humanos y realizar un diagnóstico de medidas de prevención y mitigación que permite: • Definir el compromiso público que la empresa establece en esta materia mediante la política anteriormente citada. • Identificar y valorar los riesgos reales o potenciales de vulneración en derechos humanos con impacto sobre las personas y/o la sociedad. • Prevenir y mitigar los impactos que la empresa pudiera causar sobre los trabajadores en la cadena de valor, en relación a: ◦ Trabajo forzoso. ◦ Trabajo infantil y trabajadores jóvenes. ◦ No discriminación. ◦ Libertad de asociación. ◦ Seguridad y salud laboral. ◦ Impacto en la comunidad. ◦ Establecer medidas que contribuyan a remediar o compensar posibles vulneraciones de derechos humanos. ◦ Fomentar la transparencia y la comunicación en esta materia. ◦ Asegurar un correcto seguimiento y revisión de los riesgos y las medidas establecidas. ◦ Condiciones de empleo y trabajo (salario, jornada laboral y derecho de privacidad). ◦ Corrupción y soborno. ◦ Productos y prácticas de comercialización de la empresa. ◦ Gestión de la cadena de suministro y relación con socios. • Hacer seguimiento periódico sobre avances y eficacia de las medidas implementadas. Gestamp ha analizado sus riesgos inherentes relacionados con los derechos humanos en función de la probabilidad según los ámbitos geográficos en los que desarrolla su actividad y la gravedad en función de su escala, alcance y remediabilidad de los distintos riesgos de derechos humanos en sus grupos de interés. Gestión de proveedores Tal y como se explica en el requisito G1-2, Gestamp realiza una evaluación de riesgos ESG a todos sus proveedores. Esta evaluación consta de un análisis automatizado basado en estándares internacionales de organizaciones de referencia en función del sector y el ámbito geográfico. Para determinados proveedores relevantes, en cuanto a riesgo, adicionalmente completan un cuestionario compuesto por preguntas sobre temas éticos, sociales y ambientales. 256 Dentro de los criterios sociales que se contemplan en el cuestionario de evaluación para la parte Social en la herramienta de riesgo, se encuentran aspectos como la prevención de riesgos laborales, la libertad de asociación, el salario, el trabajo infantil o forzoso, o si se dispone de un sistema de diligencia debida, que las empresas informen sobre si han tenido multas, sanciones por violaciones de los derechos humanos, accidentes, entre otros. Además, incluye cuestiones específicas sobre diversidad e inclusión y sobre minerales en conflicto para aquellos proveedores en geografías o sectores en los que estos asuntos son más relevantes. La divulgación externa de las incidencias relativas a los trabajadores de la cadena de valor, se informa en la memoria dentro de los casos relacionados con la integridad en la cadena de suministro. Gestamp no dispone de un CapEx o un OpEx específico para estas acciones. Las medidas para mitigar estos riesgos son las mismas que se toman para el riesgo general, no existe un riesgo particular sobre los trabajadores en la cadena de valor. Además, la aplicación de estas medidas se considera continuo en el tiempo, sin existir un horizonte temporal definido. 257 S2-5: Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. Gestamp no cuenta con metas mesurables orientadas a resultados sobre trabajadores de la cadena de valor. No obstante, el Grupo se encuentra en pleno proceso de definición de un nuevo Plan ESG en el que se analizarán, de nuevo, todos los aspectos identificados como materiales, tomando en consideración el segmento de la cadena de valor en el que se definen como tal. Sin embargo, Gestamp cuenta con objetivos específicos relacionados con la gestión de sus proveedores con los que se asegura el seguimiento de la eficacia de sus políticas, estas metas se encuentran desglosadas en el requisito E2-3. En el requisito de divulgación SBM-1 se describe el proceso por el cual se desarrolló el Plan ESG 2025 y su relación con los diferentes grupos de interés. 258 III. Comunidades afectadas (S3) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Comunidades afectadas (S3) A continuación, se presentan los IROs identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con las comunidades afectadas: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Incidencias sobre los defensores de los derechos humanos CAF1 I + Promoción y defensa de las comunidades locales a través de la participación en proyectos de diferentes organizaciones / asociaciones. Actual Op. propias • Política de ESG • Política de DH Gestamp cuenta con un proceso de homologación en el que se evalúa el riesgo ESG de los proveedores para la toma de decisiones de contratación. Se evalúan los resultados y se desarrollan actuaciones específicas para mejorar el desempeño. Este procedimiento incluye aspectos de DH. Sí CAF4 R n/a Sanciones disciplinarias por incumplimiento de los derechos de los trabajadores y de las condiciones laborales. n/a Op. propias • Política ESG • Política de DH • Política de Min. en Conflicto Incidencias relacionadas con la tierra CAF3 R n/a Los proveedores aguas arriba en la cadena de valor pueden generar conflictos con las comunidades locales debido a la contaminación, el ruido y otros impactos ambientales provocando cortes en el suministro o/y daños reputacionales. n/a Upstream • Política ESG • Política de DH • Política de Min. en Conflicto • Requisitos ESG proveedores Proceso de homologación en el que se incluyen aspectos relacionados con las comunidades locales (ver descripción inmediatamente superior). Sí Acción Social (específico de la entidad) CAF2 I + Incremento de beneficiarios por inversión gracias al desarrollo de proyectos sociales vinculados a Fundación Gestamp. Actual Op. propias Política de Acción Social • En 2024 Gestamp fundó la "Fundación Gestamp" con el objetivo de amplificar el impacto social de sus actuaciones. • Desarrollo de la acción social en torno a tres palancas clave para aumentar su impacto: Educación y capacitación; Movilidad y transporte; y Medioambiente. Sí CAF5 O n/a Mejora de la reputación, retención del talento y motivación como resultado del incremento de los proyectos de acción social desarrollados por la Fundación Gestamp. n/a Op. propias Política de Acción Social I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Según mencionado, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar. Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". 2 Para más información sobre los objetivos específicos establecidos ver capítulo "S2-5: Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa..". Para Gestamp, tomar en consideración a las comunidades locales es fundamental para promover el progreso social, económico y ambiental en las regiones donde opera. La compañía demuestra este compromiso a través de su Estrategia ESG y de su Fundación Gestamp, que impulsa proyectos enfocados en educación, sostenibilidad y movilidad. 259 S3 – 1: Políticas relacionadas con los colectivos afectados Los impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados por Gestamp sobre las comunidades, se encuentran tanto en las operaciones propias, como en la cadena de valor. En este sentido el Grupo cuenta con 3 políticas al respecto que interactúan y aseguran la correcta gestión de los mismos: 1 Políticas ya descritas en capítulos anteriores todas ellas, tienen el enfoque de gestión de potenciales impactos en las comunidades. La Política de Minerales en Conflicto de Gestamp reconoce la importancia del abastecimiento responsable y compromete sus esfuerzos en cumplir con los estándares internacionales en este campo. Con carácter general, los proveedores de Gestamp deben cumplir estrictos requisitos de calidad, así como respetar los derechos humanos, las leyes laborales y los requisitos ambientales y éticos de acuerdo con los principios del Pacto Mundial y el Código de Conducta de Gestamp. Sin embargo, plenamente consciente de su responsabilidad corporativa de no ayudar a financiar implícitamente conflictos armados y no contribuir a la violación de los derechos humanos, Gestamp desarrolla e implementa esta Política. Gestamp se compromete a implementar medidas encaminadas a revelar y/o evitar el abastecimiento y uso de minerales que puedan financiar o beneficiar a grupos armados de la República Democrática del Congo y países vecinos. Gestamp espera que sus proveedores implementen también medidas similares, las extiendan a sus cadenas de suministro y trabajen para que los productos suministrados procedan de fuentes libres de conflictos. De esta forma, la política establece el compromiso de Gestamp para asegurar que no utiliza materiales o componentes de procedencia dudosa: 260 • Adoptando y haciendo cumplir esta Política de Minerales de Conflicto en todas las empresas del Grupo. • Extendiendo esta Política a su cadena de suministro. • Implementando un proceso de consulta destinado a solicitar información sobre minerales en conflicto a proveedores que puedan verse afectados por esta Política utilizando la plantilla de informes de minerales en conflicto de la Conflict-Free Sourcing Initiative (CFSI) o cualquier otra herramienta o formato. • Informando periódicamente o cuando así lo requiera algún grupo de interés sobre su gestión y los resultados de la implementación de esta Política, tanto a nivel del Grupo como de su cadena de suministro. Esta política aplica a todas las compañías que forman parte de Gestamp Automoción S.A. y es responsabilidad de todos los empleados involucrados en los procesos de compras de Gestamp comprendan y apliquen esta Política junto con cualquier normativa y procedimiento desarrollados posteriormente. El seguimiento y revisión de esta Política es competencia del Departamento Corporativo de Compras de Gestamp. El resto de políticas con las que interactúa la Política de Minerales en Conflicto (Política ESG, Política de Derechos Humanos y Requisitos ESG para proveedores) son esenciales para asegurar que se respetan los derechos humanos, los derechos laborales, la trata de seres humanos y el trabajo forzoso, obligatorio e infantil de los trabajadores a lo largo de toda la cadena de valor de la compañía. Además, la Política de Derechos Humanos establece un proceso de Debida Diligencia (ver S1 -1 Políticas relacionadas con el personal propio) mediante el cual Gestamp evalúa los potenciales impactos o riesgos en los derechos humanos y permite establecer y hacer seguimiento de las acciones a llevar a cabo para mitigar o reparar impactos en los derechos humanos. Dicha política está alineada con los más altos instrumentos internacionales descritos en el capítulo S1. S3 – 2: Procesos para colaborar con los colectivos afectados en materia de incidencias Gestamp entiende que tomar en consideración las perspectivas de todos sus grupos de interés es de especial relevancia. De esta forma, cuenta con canales de comunicación bidireccional con las comunidades en las que trabaja: Canales de comunicación Tipología Periodicidad Notas de prensa Información Varias veces al año Redes sociales Consulta / Información Varias veces al año Participación en foros Participación Varias veces al año Canal de denuncias "Speak Up Line"1 Consulta / Información Disponible todo el año Charlas Consulta / Información Varias veces al año Junta General de accionistas Información Una vez al año Capital Markets Day Información Una vez cada dos años Eventos del sector Consulta / Información Varias veces al año 1 El Canal de denuncias se encuentra a disposición de empleados, clientes, proveedores, colaboradores, socios, accionistas e inversores y comunidades locales, entre otros. Para más información sobre el canal de denuncias ver capítulo S1 Personal Propio. 25 Como se indica, Gestamp pone a disposición y realiza grandes esfuerzos en comunicar a sus grupos de interés el canal de denuncias. No obstante, desconoce en qué manera las comunidades locales conocen y confían en dicho mecanismo. 261 En lo que respecta a las comunicaciones llevadas a cabo mediante notas de prensa, redes sociales, participación en foros y eventos, es la Dirección de comunicación la responsable. Las charlas, eventos del sector, Junta General de Accionistas y Capital Markets Day la responsabilidad última corresponde al equipo de dirección responsable de cada área de la compañía. Además, en el análisis de doble materialidad se han mantenido conversaciones y lanzado encuestas a los distintos grupos de interés buscando su participación en un evento tan estratégico para la compañía como es dicho análisis. De esta forma, se han mantenido reuniones con distintas asociaciones y foros en las que se ha buscado recabar su perspectiva desde el punto de vista de las comunidades en las que Gestamp y sus colaboradores desarrollan su actividad. No se han identificado impactos negativos significativos en las comunidades locales en el primer análisis de doble materialidad realizado por el Grupo en 2024. No obstante, y alineado con las nuevas metodologías subyacentes de la identificación de riesgos e impactos en la cadena de valor como la CSDDD, Gestamp seguirá profundizando en dicho análisis e informará anualmente de sus resultados. S3 – 3: Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los colectivos afectados expresen sus inquietudes Gestamp ha implementado un sólido proceso de diligencia debida en materia de derechos humanos, diseñado para identificar, prevenir y abordar posibles impactos y riesgos relacionados con sus actividades empresariales. Este mecanismo tiene como objetivo principal garantizar el respeto y la promoción de los derechos humanos en todas las áreas de su operación, desde la cadena de suministro hasta las relaciones laborales y las comunidades en las que opera. Este proceso, como se indica en secciones anteriores, está en proceso de actualización para su alineación con las últimas metodologías publicadas como la Corporate Sustainability Due Diligence Directive. El proceso de diligencia debida de Gestamp está estructurado en varias etapas. Primero, se realiza una identificación exhaustiva de posibles impactos y riesgos sobre los derechos humanos, teniendo en cuenta los contextos locales, las regulaciones aplicables y las particularidades de su sector industrial. Esta fase incluye la evaluación de posibles vulnerabilidades en la cadena de suministro, las condiciones de trabajo de sus empleados y proveedores, y el impacto de sus actividades en las comunidades donde tiene presencia. Una de las herramientas más relevantes utilizadas para la identificación y evaluación de impactos es el canal de denuncias o "Speak Up Line" disponible todos los días del año para las comunidades locales y resto grupos de interés 25. Para más información relacionada con el canal de denuncias ver capítulo G1. Una vez identificados los riesgos, Gestamp implementa medidas concretas para prevenir y mitigar estos impactos. Estas acciones pueden incluir la adopción de 262 políticas internas más estrictas, la capacitación de empleados y socios comerciales en materia de derechos humanos, y el establecimiento de protocolos para abordar cualquier incidencia detectada. Además, la empresa promueve un diálogo constante con las partes interesadas, incluyendo empleados, proveedores, clientes y comunidades locales, para garantizar una gestión transparente y efectiva de los riesgos identificados. En los casos en los que se detecten impactos negativos, Gestamp se compromete a asegurar su reparación de manera oportuna y adecuada. Esto puede implicar desde la implementación de medidas correctivas específicas hasta la colaboración con organizaciones especializadas para garantizar una solución justa y sostenible. A través de este enfoque integral, Gestamp no sólo busca cumplir con las normativas internacionales y locales en derechos humanos, sino también reforzar su compromiso ético y su responsabilidad como actor global en la industria automotriz. Este proceso es un reflejo de su propósito de operar de manera sostenible y respetuosa, promoviendo un entorno de trabajo digno y seguro para todos los involucrados en sus operaciones. Para más información ver capítulo S1. S3 – 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los colectivos afectados, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los colectivos afectados y eficacia de dichas actuaciones Al igual que con los trabajadores en la cadena de valor, las actuaciones descritas en el S2-4 se pueden considerar en lo relativo a comunidades afectadas, tomando en consideración que sólo se han detectado impactos positivos (no negativos), riesgos y oportunidades. Gestamp dispone de objetivos alineados con el seguimiento del proceso de evaluación y homologación descrito en la sección G1-2. 263 S3 – 5: Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa Gestamp demuestra un firme compromiso con las comunidades en las que desarrolla su actividad, trabajando para generar un impacto positivo que trascienda su labor empresarial. La compañía apuesta por el desarrollo sostenible, fomentando el empleo local, apoyando proyectos sociales y colaborando activamente en iniciativas educativas, culturales y medioambientales. Además, busca fortalecer el tejido social mediante alianzas con instituciones y organizaciones locales, contribuyendo al bienestar y progreso de las personas. Este enfoque refleja su visión a largo plazo y su responsabilidad de crear valor compartido en los entornos donde opera, promoviendo un futuro más equitativo y sostenible. Fruto de este compromiso la estrategia de Sostenibilidad de la compañía cuenta con el Plan ESG 2023-2025 en el que se desarrollan objetivos que buscan gestionar los impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa relacionados con las comunidades locales. No obstante, Gestamp no cuenta con objetivos específicos para la gestión de los IROS identificados anteriormente (ver sección "Listado de IROs materiales asociados al estándar de Comunidades afectadas (S3)"), se está realizando una revisión de dicho plan para su actualización en próximos ejercicios. Para más información sobre estos objetivos ver capítulos S1 y S2 y en el apartado específico de la entidad en la que se proporciona información sobre la acción social de la compañía. 264 S3 - Acción Social (específico de Gestamp) El compromiso con las comunidades locales en las que Gestamp tiene presencia siempre ha sido fundamental en la estrategia social del grupo que, como empresa familiar, apuesta por el largo plazo. Dar respuesta a las necesidades de la sociedad y contribuir a la mejora de la calidad de vida de las personas es esencial para poder crecer como empresa. Modelo de gobierno de la acción social del Grupo Gestamp Gestamp cuenta con un modelo de gobierno ESG sólido en el que se integra y asegura la correcta gestión de la acción social del Grupo. Para más información sobre dicho modelo de gobierno, ver las siguientes secciones: • GOV-2: Información facilitada a los órganos de administración, dirección y supervisión de la empresa y cuestiones de sostenibilidad abordadas por ellos. • GOV-3: Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos. • GOV–4: Declaración sobre la diligencia debida. • GOV–5: Gestión de riesgos y controles internos de la divulgación de información sobre sostenibilidad. En ellos se detalla con exactitud la gestión desarrollada por la compañía. Políticas relacionadas con Acción Social La acción social de Gestamp debe ser el reflejo de su compromiso con la sociedad y ha de contribuir a generar un impacto positivo en las comunidades y entornos donde tiene presencia. Gestamp busca alinear la contribución social y su actividad de negocio a través de proyectos sociales a medio y largo plazo en aquellas comunidades donde esté presente, reforzando la confianza entre la empresa y las sociedades donde opera e incrementando sus aportaciones positivas. La Política de Acción Social de Gestamp establece la estrategia a la que responden las iniciativas sociales del grupo: comprometidas con las comunidades locales, alineadas con las comunidades locales y sostenibles en el tiempo. Política de Acción Social CAF2 y CAF5 La acción social forma parte esencial de la estrategia de ESG de Gestamp. Para el Grupo Gestamp es importante contribuir a generar un impacto positivo en la sociedad y en las comunidades y entornos donde tiene presencia. Gestamp entiende que debe ser un actor principal en la contribución al desarrollo sostenible de las comunidades en los países en los que opera y contribuir a la mejora de la calidad de vida de las personas, más allá de la propia actividad empresarial del Grupo. Para conseguir este objetivo, busca alinear la contribución social y su actividad de negocio, a través de proyectos sociales a medio/largo plazo en aquellas comunidades 265 donde Gestamp esté presente, reforzando la confianza entre la empresa y las sociedades donde opera e incrementando sus aportaciones positivas. Por ello, esta Política de acción social, tiene como finalidad (i) definir qué entiende el Grupo por acción social y qué objetivos debe perseguir, (ii) establecer las áreas prioritarias de actuación de la acción social en Gestamp; y (iii) detallar los principios de actuación que deben guiar la acción social del Grupo. Además de ser de aplicación a Gestamp Automoción, S.A. y a todas las sociedades en las que ésta ostente control. Las áreas prioritarias se han definido a la medida de Gestamp, buscando aquellas temáticas en las que el Grupo considera que puede tener un mayor impacto social: Áreas prioritarias: • Educación y capacitación: proyectos dirigidos a incrementar las capacidades industriales y digitales de todos los colectivos, poniendo un mayor enfoque en aquellos colectivos menos representados en estas capacidades, como pueden ser las mujeres, personas con dificultades de empleabilidad y/o riesgo de exclusión social. • Movilidad y Transporte: iniciativas, voluntariados o donaciones relacionadas con la prevención en materia de seguridad vial y conducción eficiente. Fomento de la movilidad como vía de progreso y mejora de la calidad de vida de las personas vulnerables. • Medio Ambiente: preservación del entorno ambiental en el que se encuentra el Grupo, así como aquellas que promuevan el ahorro y el uso eficiente de la energía dentro del ámbito del sector de automoción. 266 Principios de actuación: En su acción social Gestamp se guía seis principios de actuación: Colaboración: Gestamp coopera con instituciones, organismos no gubernamentales, empresas privadas, entidades educativas u otras, para el desarrollo eficaz de su acción social. Las relaciones y colaboraciones con instituciones públicas o privadas tienen el objeto de sumar esfuerzos de apoyo a la comunidad. Ética y transparencia: Gestamp persigue la ética y la transparencia de sus colaboraciones con entidades para que no sean utilizadas con fines contrarios a la legislación aplicable en cada momento. Se aplicarán los procedimientos establecidos en el Grupo respecto a la diligencia debida de terceras partes. Largo plazo: las iniciativas de acción social y la relación con las comunidades, al igual que sus actividades empresariales, tienen para Gestamp vocación de permanencia a medio y largo plazo. Adaptación local : Gestamp apuesta, en cada proyecto, por iniciativas adaptadas de manera flexible a las necesidades y demandas locales de las comunidades en las que está presente. Involucración de los empleados: las iniciativas de acción social representan una oportunidad para canalizar inquietudes solidarias y de compromiso, por ello Gestamp promueve el voluntariado entre sus empleados. Generación de impacto : el fin último de la acción social de Gestamp es crear un impacto positivo en las comunidades locales donde opera y contribuir a la mejora de la calidad de vida de las personas, más allá de la propia actividad empresarial. La Política fue aprobada por el Consejo de Administración de la Sociedad, previa propuesta de la Comisión de Sostenibilidad. El seguimiento se realiza desde la Dirección de ESG y la Fundación Gestamp y, la Comisión de Sostenibilidad supervisa el correcto desarrollo. Además, se encuentra a disposición de las partes interesadas en la web corporativa de Gestamp. Para más información ver: Política Acción Social Medidas relacionadas con Acción Social Fundación Gestamp Fundación Gestamp nace en 2024 con el propósito de impulsar el progreso personal y profesional de las personas a través de la generación de oportunidades y el desarrollo sostenible. Con este objetivo, la Fundación se mueve para impulsar el bienestar de las 267 personas y establecer las vías para que desarrollen su potencial, llevando a cabo iniciativas agrupadas en tres líneas de actuación: la educación como herramienta transformadora, la movilidad como progreso social, y la sostenibilidad como impacto positivo en el largo plazo. La constitución de la Fundación supone un hito para Gestamp, cuya actividad siempre ha estado fuertemente vinculada y comprometida con el progreso social y económico. Su principal órgano de gobierno es el patronato, formado por cinco miembros: D. Francisco J. Riberas, Presidente de la Fundación, D. Jon Riberas, Vicepresidente, D. César Cernuda, Dña. Marieta del Rivero, Dña. Loreto Ordóñez, vocales. Los proyectos de la Fundación buscan mejorar la calidad de vida de las personas y del entorno y estarán enfocados en tres áreas de actuación: educación, movilidad y sostenibilidad. En el área de educación, las iniciativas de Fundación Gestamp, buscan generar oportunidades de crecimiento personal y profesional a través de formación y capacitación tecnológica, impulsar la digitalización y las carreras STEAM y fomentar la diversidad en ellas, así como la puesta en valor de la Formación Profesional para el progreso laboral. En este ámbito destacan actividades como ‘Formula Student’, dando la oportunidad a universitarios de formar parte de una experiencia profesional real en el mundo de la automoción, ‘Yo Hablo Código’, fomentando la digitalización y el lenguaje de programación entre los más jóvenes, y ‘Gestaskills’, una iniciativa social dirigida a alumnos de Formación Profesional Básica, cuyo objetivo es fomentar la motivación de los estudiantes y evitar el abandono escolar. Por otro lado, la Fundación entiende la movilidad como un medio imprescindible para el desarrollo y el progreso social que mejora la calidad de vida de las personas. En este sentido, sus actividades están enfocadas a la contribución en la prevención, la seguridad vial y la conducción eficiente. Es por ello por lo que, con el fin de concienciar a la sociedad acerca de la importancia de prevenir accidentes de tráfico, colabora con Ponle Freno. En cuanto a la sostenibilidad, promueve la aplicación de hábitos que cuiden y protejan el medioambiente generando un impacto positivo. Fundación Gestamp prioriza el desarrollo de las acciones sociales en aquellas comunidades en las que Gestamp está presente. Fundación Gestamp en cifras A lo largo de 2024 se han puesto en marcha 9 proyectos enmarcados en las líneas de actuación, principalmente proyectos de educación y movilidad desarrollados en 5 países con una perspectiva global. La mayor parte de los proyectos se han diseñado y ejecutado junto con otras 20 entidades colaboradoras. Se trata de fundaciones, asociaciones, entidades educativas y empresas que aportan su conocimiento y experiencia en los aspectos más técnicos de los proyectos y garantizan el buen funcionamiento de los mismos. 268 Además, la participación de los voluntarios de Gestamp es fundamental y supone un hecho diferencial de los proyectos de la Fundación. A lo largo de 2024 se ha contado con la participación de 577 que han realizado 1.727 horas de voluntariado dando soporte a 18.476 beneficiarios de los proyectos desarrollados. Fondo de Asistencia Gestamp Fundación Gestamp se crea con el compromiso firme de seguir impulsando el impacto positivo que Gestamp genera día a día, para hacerlo llegar aún más lejos. Con este espíritu, la Fundación, quiere estar cerca de las más de 45.000 personas que componen la familia Gestamp. Desde esta perspectiva, se crea el Fondo de Asistencia Gestamp, cuyo fin es dar soporte en aspectos de salud y educación a empleados en activo, jubilados del Grupo y sus familias, que se encuentren en situaciones de especial gravedad. A lo largo de 2024, la Fundación ha estado trabajando en los protocolos y procedimientos para poner en marcha un sistema de concesión de ayudas seguro y accesible en los 24 países del grupo. No obstante, se han atendido los casos urgentes que han surgido, especialmente vinculados a crisis humanitarias. Ejemplo de ello han sido las dos catástrofes ambientales afectando a dos plantas productivas del grupo: Gestamp Gravataí en Porto Alegre, Brasil y Gestamp Levante en Valencia. Ambas localidades fueron afectadas por inundaciones causando daños graves a viviendas y transporte. Fundación Gestamp, en coordinación con los equipos locales de las plantas, colaboró con los distintos centros de Gestamp para coordinar el envío de ayuda. Además, a través del Fondo de Asistencia Gestamp, en ambas situaciones, se proporcionó ayuda directa a los empleados afectados, que en su mayoría habían sufrido daños en sus vehículos y viviendas. Principales cifras de acción social Con la intención de mejorar la medición del impacto y de analizar mejor la repercusión social de las iniciativas que lleva a cabo Gestamp, este año se ha continuado incorporado en la campaña de reporting el número de beneficiarios de los proyectos sociales. Con las iniciativas llevadas a cabo en 2024 se ha impactado a un total de 38.282 beneficiarios directos. En 2024, se han identificado un total de 308 actividades de carácter social y en las que han participado un total de 7.036 empleados de forma voluntaria, siendo el valor total de la contribución de 2.361.426 euros. Por tipo de contribución, la mayoría de las actividades se hicieron como aportación monetaria (79 %), seguida por la contribución en tiempo (13 %) a través de acciones de voluntariado llevadas a cabo por los empleados de Gestamp. La contribución en especie ha supuesto un 8 % de las aportaciones. 269 CIFRAS PRINCIPALES DE CONTRIBUCIÓN SOCIAL (según modelo B4SI) INDICADORES CLAVE 2022 2023 2024 Número de iniciativas 236 229 308 Empleados participantes en acciones voluntariado 808 1.565 7.036 Entidades Colaboradoras 147 187 140 Beneficiarios directos - - 38.282 CIFRAS PRINCIPALES POR TIPO DE CONTRIBUCIÓN (según modelo B4SI) TIPO DE CONTRIBUCIÓN 2022 valor económico (€) 2022 (%) 2023 valor económico (€) 2023 (%) 2024 valor económico (€) 2024 (%) Dinero 976.905,52 80,7% 1.009.305,01 89,6% 1.872.774 79 % Tiempo 97.483,20 8 % 86.494,80 7,7% 299.905 13 % En especie 136.704,74 11,3 % 30.491,86 2,7% 188.747 8 % Total 1.211.093,46 100% 1.126.291,67 100% 2.361.426 100 % CIFRAS PRINCIPALES POR ÁREA DE ACTUACIÓN (según modelo B4SI) Área de Actuación N. Iniciativas 2022 Contribución Monetaria Total 2022 2022 (%) N. Iniciativas 2023 Contribución Monetaria Total 2023 2023 (%) N. iniciativas 2024 Contribución Monetaria Total 2024 2024 (%) Arte y cultura 6 117.930 € 10% 9 45.650,00 € 4,05 % 3 4.043,60 € — % Ayuda humanitaria 14 105.898 € 9% 16 29.451,57 € 2,61% 48 98.912,20 € 4 % Bienestar social 91 80.012 € 7% 60 200.461,37 € 17,80% 49 394.353,47 € 17 % Desarrollo económico 41 580.036€ 48% 22 487.307,43 € 43,27% 18 177.760,02 € 8 % Educación 46 304.498 € 25% 65 239.088,95 € 21,23% 86 1.350.904,20 € 57 % Medio Ambiente 9 3.898 € 0% 11 4.611,95 € 0,41% 20 118.025,65 € 5 % Otros 0 0 € 0% 12 20.798,10 € 1,85% 46 141.143,79 € 6 % Salud 29 18.820 € 2% 34 98.922,30 € 8,78% 38 76.283,31 € 3 % Total 236 1.211.093 € 100% 229 1.126.291,67 € 100 % 308 2.361.426,24 100 % 270 CIFRAS PRINCIPALES POR ODS (según modelo B4SI) DISTRIBUCIÓN POR OBJETIVOS DE DESARROLLO SOSTENIBLE N. iniciativas 2022 Valor económico 2022 (euros) 2022 (%) N. iniciativas 2023 Valor económico 2023 (euros) 2023 (%) N. iniciativas 2024 Valor económico 2024 (euros) 2024 (%) ODS 1. Fin de la pobreza 81 163.725 € 14% 32 72.884,49 6,47% 37 119.837 5,1 % ODS 2. Hambre cero 0 0 € 0% 10 4.913,23 0,44% 16 29.707 1,3 % ODS 3. Salud y bienestar 39 24.006 € 2% 52 125.785,77 11,17% 73 197.505 8,4 % ODS 4. Educación de calidad 51 387.090 € 32% 52 198.166,95 17,59% 79 1.260.888 53,4 % ODS 5. Igualdad de Género 3 1.826 € 0% 6 7,112 0,63% 4 3.786 0,2 % ODS 6. Agua Limpia y Saneamiento 0 0 € 0% 2 1.021,50 0,09% 4 11.255 0,5 % ODS 7. Energía Asequible y no contaminante 1 45.000 € 4% 1 450 0,04% 1 5.280 0,2 % ODS 8. Trabajo decente y crecimiento económico 49 583.738 € 48% 41 563.239,37 50,01% 28 428.742 18,2 % ODS 9. Industria, Innovación e Infraestructura 0 0 € 0% 2 19,98 1,77% 9 5.803 0,2 % ODS 10. Reducción de las Desigualdades 1 760 € 0% 4 90.039,45 7,99% 8 97.505 4,1 % ODS 11. Ciudades y Comunidades Sostenibles 3 1.400 € 0% 3 1.320,20 0,12% 12 43.912 1,9 % ODS 12. Producción y Consumo Responsable 0 0 € 0% 2 434 0,04% 2 92.247 3,9 % ODS 13. Acción por el Clima 8 3.549 € 0% 3 5.497,85 0,49% 12 20.735 0,9 % ODS 14. Vida Submarina 0 0 € 0% 0 0,00 0,00% 0 0 — % ODS 15. Vida de ecosistemas terrestres 0 0 € 0% 5 2.584,65 0,23% 8 9.383 0,4 % ODS 16. Paz, Justicia e Instituciones sólidas 0 0 € 0% 6 21.413,32 1,90% 5 7.833 0,3 % ODS 17. Revitalizar la Alianza Mundial para el Desarrollo Sostenible 0 0 € 0% 8 11.448,90 1,02% 10 27007 1,1 % Total 236 1.211.093 € 100% 229 1.126.291,68 100% 308 2.361.425 100 % 271 Participación en asociaciones y organizaciones Gestamp trabaja en la promoción del sector y el desarrollo local desde diversos ángulos. Como reflejo de este compromiso, la compañía se involucra de forma activa en distintas iniciativas orientadas tanto al ámbito social como al ámbito económico y tecnológico, a través de clústeres y asociaciones empresariales. Establecer alianzas y fomentar el entendimiento entre los diferentes actores de la sociedad y del sector es fundamental para crear un ecosistema empresarial sostenible. Así lo entiende Gestamp, cuya participación en organizaciones e instituciones es muy activa. Siempre con el objetivo de fomentar el desarrollo socioeconómico, la innovación, la calidad y la contribución a la divulgación del conocimiento del sector de la automoción. Durante 2024, Francisco J. Riberas, presidente ejecutivo de Gestamp, continuó como el presidente de la Asociación Española de Proveedores de Automoción (SERNAUTO), puesto que ostenta desde 2021, con el objetivo de reforzar la competitividad de los fabricantes de componentes y seguir posicionando a la industria española de proveedores tanto dentro como fuera de España. La apuesta por la innovación siempre ha sido una constante en Gestamp y así lo refleja a través de su participación en organizaciones, como el Instituto Universitario de Investigación del Automóvil y la Fundación COTEC. Gestamp realiza una innovación constante que busca fortalecer su posicionamiento de líder tecnológico y garantizar la sostenibilidad, la eficiencia y la competitividad de sus procesos productivos y productos. La transferencia de conocimiento constituye también un eje prioritario en su modelo de negocio, donde el grupo colabora en diversos programas educativos y de formación profesional dual. La participación en asociaciones tecnológicas ayuda en el proceso de transferencia de conocimiento de una nueva tecnología, que es el mecanismo habitual por el que la organización va adaptándose a los requisitos que conllevan los nuevos proyectos. Estos nuevos proyectos terminan, además, fomentando un desarrollo socioeconómico generalizado. Gestamp participa en asociaciones que fomenten el intercambio de información y la creación de estándares que ayuden a la transparencia de la información a lo largo de la cadena de valor del sector, entre ellas Catena X. Asimismo, Gestamp ostenta la presidencia de la Fundación Consejo España China y la vicepresidencia de los principales clústeres de automoción, al igual que participa activamente en las juntas directivas de distintas cámaras bilaterales y de comercio. El área de relaciones institucionales busca dialogar y reforzar los lazos con los públicos institucionales para dar visibilidad de la contribución de Gestamp a la sociedad, también colabora en la elaboración de políticas públicas y regulaciones como ciudadano corporativo con ética, transparencia, integridad y profesionalización. De igual forma, Gestamp está inscrito en el registro de Transparencia de la Unión Europea y respeta las normas y los principios establecidos en el anexo I del Acuerdo Interinstitucional. 272 Cámaras de comercio-bilaterales • Cámara de Comercio Alemana para España (AHK) • Cámara de Comercio de Brasil en España (CCBE) • Fundación Consejo España-China • China Europe Business Council • Fundación Consejo España-Estados Unidos • Fundación Consejo España-Japón • Cámara Comercio Francia en España • Cámara de Comercio España en Japón • Fundación Consejo España - India • Cámara de Comercio Polaco - Española • Consejo Asesor Empresarial España-China • Consejo Económico Marruecos-España (CEMAES) • Cámara de Comercio Tánger (nos unimos en diciembre) • Chattanooga Chamber of Commerce • Cámara de Comercio de España en México Clústeres regionales de España • Clúster de Automoción del País Vasco (ACICAE) • Clúster de Automoción de Aragón (CAAR) • Clúster de Automoción de Cantabria (GIRA) • Clúster de Automoción de Navarra (ACAN) • Clúster de Automoción de la Comunidad Valenciana (AVIA) • Clúster de Empresas de Automoción de Galicia (CEAGA) • Clúster de la Industria de la Automoción en Cataluña (CIAC) • Foro Automoción Castilla y León (FaCyl) Asociaciones industriales • SERNAUTO (Asociación Española de Proveedores de Automoción) • Asociación Española de Profesionales de la Automoción (ASEPA) • Sociedad de Técnicos de Automoción (STA) • Asociación Industrial de Vehiculo Eléctrico (AIDIVE) • Instituto Universitario de Investigación del Automóvil (INSIA) • MEMA (Original Equipment Suppliers) • Unión Patronal Metalúrgica • Foment de Treball • Logistop • Asociación Española de Calidad (AEC) • AIC. Automotive Intelligence Center • Cátedra Industria 4.0 de la Universidad Pontificia de Comillas • IndesIA 273 • Catena X • CAR (Center for Automotive Research) • CANACINTRA • Czech Automotive Industry Association Asociaciones económicas • Círculo de Empresarios • Club de Exportadores e Inversores • Instituto de la Empresa Familiar (IEF) • Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE) • Cámara de Comercio de España (CCE) • Fundación COTEC para la Innovación Asociaciones profesionales • Asociación Española de Directivos (AED) • Asociación para el Progreso de la Dirección (APD) • DIRCOM (Asociación de Directivos de Comunicación) • CPOnet. Red Social de profesionales de Compras • Asociación Española de Profesionales de Compras, Contratación y Aprovisionamientos (AERCE) • Tecnalia • China Society of Automotive Engineers Asociaciones ESG • Forética (asociación de empresas y profesionales de la Responsabilidad Social Empresarial) • Red Española del Pacto Mundial de las Naciones Unidas • Business for Social Impact Steering Comitee • Consejo Empresarial Español para el Desarrollo Sostenible • CEO por la Diversidad (Promovida por la Fundación Adecco y la CEOE) • CSR Europe • LBG España • IESE Instituto de Liderazgo Sostenible Metas relacionadas con Acción Social Como parte del Plan Estratégico de ESG se ha definido un pilar específico de Acción social en el que se establecen objetivos con un horizonte temporal a 2025, con el compromiso de apoyar a las comunidades locales donde Gestamp tiene presencia: 274 Estos objetivos, de carácter global, refuerzan su compromiso con la sociedad y las comunidades: Pilar Objetivo/Compromiso Vinculación con políticas 2024 2025 Año base CONTRIBUCIÓN SOCIAL Inversión destinada a proyectos de Acción Social (M€). Política de Acción Social Ser un actor principal en la contribución al desarrollo sostenible de las comunidades en las que opera, alineando su contribución social a su actividad. 2,36 M€ 1,3 M€ n/a Porcentaje de contribución social destinada a las líneas estratégicas. 87,9 % 70 % n/a Para conocer cómo se han tomado en consideración las perspectivas de los grupos de interés en la definición de los objetivos del Plan ESG 2023-2025, ver capítulo "SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor". El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. La definición de los objetivos se realizó tomando en consideración la evolución de los indicadores y sus posibles proyecciones en función de el trabajo planificado. 275 IV. Consumidores y usuarios finales (S4) Listado de IROs materiales asociados al estándar de consumidores y usuarios finales (S4) A continuación, se presentan los impactos, riesgos y oportunidades identificados a través del análisis de doble materialidad en relación con los consumidores y usuarios finales: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos2 Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Seguridad personal de los consumidores o usuarios finales CUF1 I + Aumento de la seguridad pasiva de los vehículos con componentes de Gestamp. Potencial • Downstream • Op. Propias Política de calidad • Todas las plantas productivas han certificado su sistema de gestión de la calidad mediante la ISO 9001 junto con la IATF 16949. • Gestamp cuenta con un Sistema de Calidad que integra e implementa una directiva de lecciones aprendidas, además de un sistema informático propio para compartir conocimiento en la organización, prevenir así impactos potenciales, y alimentar así la metodología de mejora continua. • Desarrolla auditorías periódicas internas, de cliente, de organizaciones de tercera parte y a proveedores. - CUF2 I + Mejor adaptación a las necesidades del usuario final (por ejemplo, a través de la innovación, la seguridad, la electrificación y el desarrollo tecnológico) para mejorar la calidad del producto. Actual • Downstream • Op. Propias Política de calidad - CUF3 R n/a Fabricación de piezas defectuosas que conducen a una disminución de la calidad y seguridad del vehículo suponiendo costes asociados de identificación, revisión, reemplazo y reputación. n/a Op. Propias Política de calidad - CUF4 O n/a Diferenciación de productos y aumento de la competitividad gracias a la innovación y desarrollo tecnológico aplicado a la seguridad de las piezas. n/a • Downstream • Op. Propias Política de calidad - I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Según mencionado, Gestamp dispone de un proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG de los proveedores con los que potencialmente va a trabajar. Además, se interactúa con los proveedores en caso de identificar algún aspecto considerado significativo. Para más información ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". 2 No se han definido objetivos en este estándar, tal y como se ha menciona más adelante, ya que Gestamp no está directamente vinculada con los consumidores finales. Para Gestamp, los consumidores y usuarios finales son una prioridad en su estrategia de sostenibilidad y desarrollo, que lleva a cabo a través de sus clientes. La compañía busca garantizar productos de alta calidad que contribuyan a una movilidad más segura, eficiente y sostenible. A través de la innovación tecnológica, la reducción del impacto ambiental y el diseño de soluciones avanzadas en el sector automotriz, Gestamp no solo satisface las demandas del mercado, sino que también ayuda a sus clientes a cumplir con los estándares más exigentes en términos de seguridad. 276 S4 – 1: Políticas relacionadas con los consumidores y usuarios finales. Como es sabido, el Grupo Gestamp no interactúa directamente con los consumidores finales, su actividad se relaciona indirectamente a través de la venta de piezas a sus clientes, los cuales las ensamblan y venden al usuario final. Por ello, para Gestamp, mantiene a sus clientes en el centro de todo lo que hace y canaliza las necesidades de los consumidores a través de ellos. Para cumplir con tal propósito, Gestamp cuenta con una Política de Calidad. Política de Calidad CUF1, CUF2, CUF3 y CUF4 Gestamp quiere convertirse en el proveedor de automoción más reconocido por su orientación al cliente y la calidad de sus productos a lo largo de su vida, manteniendo una huella económica, ambiental y social sostenible. Para posicionarse a la vanguardia de la innovación en el sector de la automoción, pone todo su esfuerzo en investigar y así desarrollar productos de diseño innovador y tecnologías que marquen tendencia. El objetivo de Gestamp es facilitar vehículos cada vez más seguros y ligeros para reducir el consumo energético y el impacto medioambiental. Además de aplicar su estrategia cero defectos, se esfuerza por convertirse en un referente de calidad para sus clientes a través de la mejora continua de los productos y la eficiencia de sus procesos y sistemas (sistema de gestión de calidad), enfocados a la calidad preventiva basada en la gestión de riesgos. Como buen ciudadano corporativo, Gestamp asume la responsabilidad de sus productos, sus empleados, el medio ambiente, la seguridad de la información y todos aquellos que se ven afectados por sus acciones, mediante el cumplimiento de los requisitos aplicables en el Grupo. En línea con la estrategia corporativa de Gestamp, los siguientes valores representan su compromiso: • El cliente como centro del negocio; • Excelencia operativa como práctica habitual; • La innovación como medio de progreso; • Sostenibilidad para asegurar la permanencia en el tiempo; • Las personas como artífices del éxito. La aprobación, implantación y seguimiento de la presente política es realizado por el departamento de calidad encabezado por el Director general de calidad a través de su sistema de gestión. La política se ha desarrollado conforme a las necesidades del Grupo Gestamp, cumpliendo las normativas y estándares de aplicación y poniéndose a disposición de las partes interesadas a través de la web corporativa de Gestamp. Para más información ver: Política de calidad 277 La política de Derechos Humanos de la compañía no es de aplicación a los clientes de Gestamp derivado de la imposibilidad de gestión de los mismos más allá del ámbito de calidad. Sin embargo, todas las plantas de Gestamp cuentan con las certificaciones de calidad y un sistema de gestión de calidad para cumplir con todos los requisitos de nuestros clientes, asegurando la correcta gestión de los IROs vinculados a los usuarios y consumidores finales. S4 – 2: Procesos para colaborar con los consumidores y usuarios finales en materia de incidencias. Aunque no se han identificado impactos de importancia relativa significativos y la actividad del Grupo Gestamp no está directamente vinculada con los consumidores finales, sino que, de forma indirecta, a través de la venta de las piezas a sus clientes que posteriormente ensamblarán y venderán a un usuario final, Gestamp cuenta con procesos de colaboración con los consumidores a través de sus clientes. Los clientes establecen canales de comunicación con Gestamp para transmitir sus necesidades y expectativas, así como las de los consumidores y usuarios finales, entre los cuales destacan los portales de cliente. De esta forma, una vez es identificada una reclamación por parte de un cliente Gestamp activa los procedimientos necesarios para su resolución. Para Gestamp es clave no solo resolver los impactos a corto plazo, sino también mejorar a largo plazo y aumentar la satisfacción de sus clientes y, en consecuencia, incrementar su fidelidad. Para ello Gestamp ha implementado una directiva de Gestión de reclamaciones externas. Una vez se recibe una reclamación, se crea el equipo de resolución de problemas, se analiza la causa raíz, y se definen acciones tanto de contención y correctivas, como preventivas para evitar que las causas sean recurrentes y que se propague lo aprendido a otros posibles casos similares (también se denominan acciones de transversalización). Además, se hace evaluación de la eficacia de dichas acciones. Las reclamaciones externas, es decir, las detectadas por los clientes de Gestamp, son recibidas a través de sus canales oficiales de comunicación (portales de cliente). A través de éstos, así como reuniones periódicas, colaboramos con nuestros clientes para su resolución. Todos estos impactos tienen un reflejo en los costes relacionados con la calidad, contando Gestamp con un sistema de grabación, clasificación y análisis y seguimiento de los mismos, basado en normas internacionales, y que utiliza los sistemas informáticos más relacionados con la operación como SAP, Captor o Ariba y herramientas para el análisis de datos como son los desarrollos en PowerBi, que se ponen a disposición de todas las capas de la organización. Es el director general de Calidad el responsable de que esta interacción, con los OEMs, se realice de forma adecuada y conforme al procedimiento descrito. Además, no se identifican consumidores o usuarios finales sobre los que se pudiera incidir en caso de que una incidencia ocurriera. En 2024 no se han identificado impactos negativos ni potenciales ni actuales. 278 S4 – 3: Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los consumidores y usuarios finales expresen sus inquietudes. En Gestamp se apuesta por construir relaciones sólidas y duraderas basadas en la confianza con los clientes y, para ello, se fomenta el diálogo de manera continua, lo que ayuda a mejorar y satisfacer sus necesidades. De esta forma, se mantienen reuniones anuales a alto nivel, así como en el día a día en las fases de industrialización como en la entrega en serie. Como se indica en la sección anterior ("S4-2"), Gestamp cuenta con canales de comunicación con los clientes para que puedan transmitir tanto sus necesidades y expectativas como las de los consumidores finales (portales de cliente). Las reclamaciones externas, es decir, las detectadas y trasladadas por los clientes de Gestamp, son resueltas mediante reuniones periódicas u otros tipos de colaboración con sus clientes para su resolución. Una vez se recibe una reclamación, se crea el equipo de resolución de problemas y se aplica la metodología 8D (habitual del sector) en la que se analiza la causa raíz, y se definen acciones específicas tanto de contención y correctivas, como preventivas para evitar que las causas sean recurrentes y que se propague a otros posibles casos similares (también se denominan acciones de transversalización). En este proceso se realiza una evaluación de la eficacia de dichas acciones. Para esta gestión se dispone de una herramienta informática corporativa (CMT), desarrollo propio de Gestamp, así como un sistema experto para la eliminación de las causas que las produjeron en la que se gestionan estos planes de acción. En el caso de que las incidencias se detecten durante la realización de una auditoría, se definen planes de acción en otra de las herramientas de gestión de la calidad llamada AMT (Audit Management Tool). 279 S4 – 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los consumidores y usuarios finales, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los consumidores y usuarios finales y la eficacia de dichas actuaciones. Como parte del sistema de gestión de calidad de Gestamp, se ha definido e implementado una directiva de lecciones aprendidas y un sistema informático propio para compartir conocimiento en la organización, prevenir así impactos potenciales, y alimentar así la metodología de mejora continua. Así mismo, se realizan múltiples auditorías internas, de cliente, de organismos de tercera parte y a proveedores relevantes. Dichas auditorías se gestionan en una herramienta informática de Gestamp en la que se incluye su correspondiente plan de acción en el caso de que se detecten no conformidades u oportunidades de mejora, lo que compone uno de los pilares de la mejora continua. Gestamp destaca las auditorías realizadas por cliente ya que además de ser un medio de control, permite al Grupo conocer la percepción del cliente y trabajar para mejorarla. La frecuencia de estas auditorías viene definida por cada cliente, siendo habitual que sea anual pero se adapta en función de las circunstancias. Gestamp siempre colabora con el cliente facilitando las visitas y proporcionando la información requerida para asegurar el correcto desarrollo de la auditoría. El seguimiento del desempeño de la calidad de las piezas entregadas a los clientes se realiza mediante la utilización de indicadores en las piezas entregadas, las reclamaciones de cliente y de situaciones especiales que se pudieran dar a todos los niveles de la organización (plantas, regiones, divisiones y corporación). De esta forma, todas las plantas productivas de Gestamp han desarrollado y mantienen un sistema de gestión de la calidad que cuenta con las certificaciones internacionales requeridas por sus clientes, principalmente la ISO 9001 junto con la IATF 16949. Los sistemas de gestión de todas y cada una de las plantas están basados en un sistema de mínimos de Gestamp, llamado GQS (Gestamp Quality System), lo que asegura un grado aceptable de homogeneización en todas ellas, recogiendo una parte común pero también permitiendo adaptaciones locales. Este sistema de gestión ayuda a Gestamp a mejorar continuamente, enfocándose en el cliente, promoviendo la prevención frente a la detección, con la consiguiente reducción de defectos y desperdicios en la cadena de suministro, de una forma sostenible y segura. Como parte de este sistema de gestión de calidad, y alineado con la Política de Calidad de Gestamp (Gestamp Quality Policy), se han desarrollado e implementado, entre otras: • acciones para la gestión de riesgos (Risk management directive o un refuerzo en la implantación de la metodología FMEA en los proyectos); • acciones para la gestión de incidencias detectadas tanto interna como por parte de nuestros clientes incluyendo el análisis, definición e implementación de acciones 280 correctivas y preventivas (Claim Management directive; In-house nonconforming product and process directive; Corrective and preventive actions directive), así como en relativo a esas incidencias la grabación y análisis de costes relacionados con la calidad (Quality related cost directive); • una directiva y una herramienta informática de lecciones aprendidas (Lessons Learned) con el propósito de compartir conocimiento dentro de la organización para prevenir potenciales incidentes o no conformidades y alimentar la mejora continua. Siguiendo lo establecido en la directiva de gestión de riesgos y oportunidades de Gestamp, que incluye un análisis SWOT, donde se definen los requisitos mínimos y recomendaciones de gestión los riesgos de forma que se consigan los resultados previstos, la gestión de riesgos en Gestamp no solo cubre el proceso de identificar posibles sucesos adversos, su valoración basado en probabilidad e impacto, la valoración de la definición e implementación de acciones para gestionar adecuadamente el riesgo para mitigarlo y la evaluación de la eficacia de dichas acciones, sino que en cada planta se define con antelación el plan de contingencia que debe ser seguido en caso de que la contingencia sea activada con el objetivo de asegurar la continuidad de suministro a nuestros clientes. Adicionalmente, con el objeto de gestionar adecuadamente el riesgo desde la fase de proyecto, Gestamp tiene implantada la metodología para la priorización de los riesgos basada en el llamado ciclo FMEA (Failure mode and effects analysis), uno de los estándares más robustos en gestión de riesgos en la fase proyecto del sector. Además, Gestamp ha desarrollo una herramienta informática propia que permite gestionar los posibles modos de fallo y sus efectos, incluyendo la detección de los mismos, tanto para el diseño del producto o del proceso productivo, identificando las posibles causas de los mismos y las acciones para reducirlas, de modo que el riesgo final sea menor. Tal y como se ha mencionado anteriormente, Gestamp no está directamente vinculada con consumidores finales, por lo que, no se han notificado problemas y casos graves en materia de derechos humanos relacionados con sus consumidores o usuarios finales. Como resultado del análisis de doble materialidad no se describen como materiales impactos negativos referentes a consumidores y usuarios finales. No obstante, para asegurar una correcta gestión de los impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa, Gestamp ha adoptado las diferentes medidas mencionadas anteriormente. Estas actuaciones definidas no cuentan con un horizonte temporal a partir del cual Gestamp estime que dejen de ser válidas. 281 S4 – 5: Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. Gestamp no cuenta con metas específicas relacionadas con los usuarios y consumidores. No obstante, con la finalidad de gestionar los impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa, Gestamp realiza un seguimiento del desempeño de la calidad de las piezas entregadas a los clientes mediante la utilización de indicadores basados en la calidad de las piezas, las reclamaciones de cliente y de situaciones especiales que se pudieran dar a todos los niveles de la organización (plantas, regiones, divisiones y corporación). Estos indicadores de calidad, orientados a resultados, son establecidos teniendo en cuenta los objetivos definidos por nuestros Clientes y los propios de Gestamp, se monitorizan mensualmente, y se toman acciones cuando hay una desviación respecto a los umbrales establecidos. Además, en 2024 se ha realizado un estudio del la contribución de las piezas de Gestamp a la seguridad de los pasajeros de los vehículos en los que se integran. 282 4. INFORMACIÓN DE GOBERNANZA I. Conducta empresarial (G1) Listado de IROs materiales asociados al estándar de Conducta empresarial NEIS G1: Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos Cod. Tipo Descripción A/P C. valor Cultura corporativa GOB1 I + Impulso en la toma de decisiones enfocadas a promover la sostenibilidad de la empresa como consecuencia de una definición clara de un modelo de gobierno ESG sólido (e.g. definición de comité y comisión de sostenibilidad, responsabilidades y funciones). Actual Op. Propias • Política ESG • Política de Selección y Diversidad del Consejo de Administración • Política de Gobierno Corporativo • Reglamento del Consejo de Administración Gestamp cuenta con un modelo de gobierno de ESG sólido que asegura el cumplimiento normativo y de los objetivos del Plan ESG: • La Comisión de Sostenibilidad y la Comisión de Auditoría supervisan el desempeño ESG de la compañía. • Gestamp cuenta con Un Comité ESG integrado por los principales Directores Generales de la compañía y el Presidente Ejecutivo con carácter operativo. • Gestamp cuenta con un Director General de ESG que reporta directamente al Presidente Ejecutivo. • Se desarrollan formaciones de ESG para el Consejo de Administración. - GOB3 R n/a Ineficiencias operativas en la gestión que surgen de una estructura o prácticas de gobierno corporativo que no están alineadas con los principios y estándares establecidos de buen gobierno. n/a Op. Propias - GOB5 R n/a Incumplimiento de las regulaciones ESG locales o internacionales (por ejemplo, Corporate Sustainability Reporting Directive, Corporate Sustainability Due Diligence Directive, CBAM, legislación ambiental, etc.). n/a • Upstream • Op. Propias Política ESG - GOB6 R n/a Incumplimiento de objetivos / compromisos en materia de ESG tanto públicos como ligados a financiación. n/a Op. Propias Política ESG - GOB12 O n/a Alineamiento de la estrategia ESG con los riesgos de sostenibilidad identificados que asegure una correcta gestión de los mismos. n/a Op. Propias Política ESG - GOB4 R n/a Ineficiencias en la gestión de riesgos derivadas de la falta de una integración adecuada de los riesgos tradicionales con los riesgos ESG. n/a Op. Propias Política ESG • La Dirección de Riesgos y la Dirección de ESG de Gestamp se encuentran en constante interacción, actualizando la matriz de riesgos del Grupo e incluyendo riesgos ESG. • La evaluación del análisis de doble materialidad se ha alineado con la metodología de riesgos del grupo. Alineando a posteriori los resultados. Sí 283 Impactos, Riesgo y Oportunidades Políticas de gestión Acciones para la gestión1 Objetivos Cod. Tipo Descripción A/P C. valor GOB11 O n/a Asegurar la diversidad de perfiles y competencias en el Consejo de Administración de la compañía que promueva una mejor toma de decisiones estratégicas. n/a Op. Propias Política de Selección y Diversidad del Consejo de Administración Gestamp cuenta con la Comisión de Nombramientos y Retribuciones que asegura que la composición del gobierno de Gestamp es sólido y cuenta con las competencias necesarias. Sí2 Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago GOB2 I + Incremento y aseguramiento de mejores prácticas en materia Ambiental, Social y de Gobernanza entre los proveedores de la compañía. Actual • Upstream • Downstream • Política ESG • Requisitos ESG para proveedores • Gestamp cuenta con un proceso de homologación de proveedores que incluye aspectos ESG. • El proceso de homologación es actualizado periódicamente en función de: requerimientos regulatorios, solicitudes de clientes, políticas, etc. • De esta forma, Gestamp proporciona formaciones específicas a los proveedores para mejorar su desempeño en sostenibilidad. Sí2 GOB9 R n/a Riesgo de incumplimiento normativo asociado a la inmadurez de ciertos proveedores de menor tamaño. n/a Upstream • Política ESG • Requisitos ESG para proveedores Sí2 GOB8 R n/a Falta de alineamiento de las políticas corporativas aplicadas a la cadena de suministro con las nuevas regulaciones. n/a • Upstream • Op. Propias Política ESG (actualizada en 2023) Sí2 Corrupción y soborno GOB7 R n/a Sanciones económicas, además del daño reputacional, derivadas de posibles acciones internas que promuevan hechos anticompetitivos, monopolísticos, de corrupción o fraude. n/a Op. Propias • Política contra la Corrupción y el Fraude • Política de Cumplimiento • Política de Diligencia Debida de Terceras Partes • Gestamp cuenta con una serie de acciones preventivas que derivan de sus políticas contra la corrupción y el fraude como la Diligencia Debida de tercera parte. • El Grupo cuenta con un canal de denuncias a través del cual cualquier parte interesada puede trasladar sus inquietudes. Sí GOB10 O n/a Mejora reputacional como consecuencia de la implantación de mejoras en el Código de Conducta de la compañía. n/a • Upstream • Downstream • Op. Propias Código de conducta • Gestamp revisa periódicamente el Código de conducta para asegurar que se alinea con las mejores prácticas del mercado. • El Comité de Ética asegura el correcto funcionamiento del Código de Conducta. - I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad, +: Positivo, -: Negativo 1 Para más información sobre el proceso de homologación a proveedores mediante el cual evalúa el riesgo ESG y de la interactuación con los mismos ver sección "G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores". 2 La descripción de estos objetivos se encuentran en otras secciones anteriormente descritos. 284 Objetivos vinculados al NEIS G1: Gestamp, dentro de su Plan ESG 2025, cuenta con objetivos cuyo fin es la gestión de aquellos aspectos más relevantes relacionados con los IROs identificados: Pilar Objetivo/Compromiso Vinculación con políticas 2024 2025 Año base ÉTICA Y BUEN GOBIERNO Porcentaje de países en los que se ha implementado el programa de prevención de riesgo penal. Política contra la Corrupción y el Fraude Desarrolla de forma más específica la normativa interna relativa a la corrupción, el fraude y el soborno ya establecida en el Código de Conducta. 62,5 % 60 % n/a Porcentaje de países en los que se ha implementado la política de diligencia debida de terceras partes. Política de Diligencia Debida de Terceras Partes Establece los principios y actuaciones que deben llevarse a cabo para permitir una adecuada gestión de dos riesgos de contraparte específicos: el de integridad, y el relativo al cumplimiento de la normativa en materia de sanciones internacionales. 62,5 % 60 % n/a Evaluación y gestión de riesgos ESG Política ESG Establece una serie de principios de actuación en las dimensiones ambiental, social y de buen gobierno, con el objetivo de mitigar sus impactos negativos y potenciar los positivos; mitigar los riesgos a los que se expone; y capturar las oportunidades. Hecho Hecho n/a Para conocer cómo se han tomado en consideración las perspectivas de los grupos de interés en la definición de los objetivos del Plan ESG 2023-2025, ver capítulo "SBM-1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor". El alcance de los objetivos es Grupo Gestamp. La definición de los objetivos se realizó tomando en consideración la evolución de los indicadores y sus posibles proyecciones en función de el trabajo planificado. 26 El Grupo no cuenta con políticas relacionadas con bienestar animal debido a que no tiene interacción con esta temática y es considerada como no material para Gestamp. 27 El resultado del número de comunicaciones recibidas durante el ejercicio por tipología se incluye en el capítulo "S1–17: Incidentes, reclamaciones e incidencias graves". 285 G1 – 1: Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial Conducta empresarial CÓDIGO DE CONDUCTA Gestamp cuenta con un Código de Conducta desde 2011. Este documento es el marco de referencia común para el comportamiento ético y respetuoso de los miembros de los órganos de gobierno y de los empleados vinculados contractualmente con las sociedades del Grupo o con cualquiera de las filiales en las que la matriz ostente, directa o indirectamente, la condición de socio mayoritario. Recoge una serie de Normas de Conducta basadas en los Principios Corporativos y en los Diez Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas relativos a los derechos humanos, a estándares laborales y ambientales y a la lucha contra la corrupción 26. El 7 de mayo de 2018, el Consejo de Administración de Gestamp Automoción, S.A. aprobó la actual versión del Código de Conducta con la finalidad de adaptar y actualizar su contenido para cumplir con las exigencias derivadas de la nueva condición de sociedad cotizada de la matriz del Grupo. El Código de Conducta se encuentra disponible en la página web del Grupo y en la intranet, desde donde puede acceder cualquier usuario, tanto por empleados como por terceras partes (proveedores, clientes, comunidades locales, etc), en cualquiera de los 18 idiomas que se hablan en el Grupo. CANAL DE DENUNCIAS 27 Con el fin de atender las comunicaciones en relación con posibles incumplimientos del Código de Conducta y demás normativa interna o legislación aplicable al Grupo, así como en relación con sugerencias, consultas o dudas, Gestamp cuenta con un canal de denuncias con las siguientes vías de comunicación en las que se garantiza la confidencialidad del proceso y los derechos de las personas que comunican de buena fe y de las personas denunciadas: • Responsables de Recursos Humanos (Delegados): Existe la posibilidad de denunciar a través de los Delegados, quienes reportan las denuncias presentadas a la Compliance Office. • Buzón de la Compliance Office: Dirección de correo electrónico corporativo gestionada directamente por la Compliance Office. • SpeakUp Line: Desde diciembre de 2016, está disponible un canal de denuncias gestionado por una empresa externa. La comunicación puede realizarse vía telefónica, formulario web o correo electrónico. Está disponible en todo momento en la totalidad de los idiomas del Grupo. Las comunicaciones se gestionan a través de la Compliance Office. 286 Dicho canal está disponible para empleados y personas relacionadas de alguna forma con el Grupo (empleados, clientes, proveedores, colaboradores, socios, accionistas e inversores y comunidades locales, entre otros) y es conocido por todos ellos ya que se incluye información al respecto en formaciones obligatorias para todos los empleados sobre el Código de conducta. Las denuncias son analizadas e investigadas con la mayor celeridad, aplicándose los principios de confidencialidad, no represalia y protección de datos de carácter personal a todas las personas involucradas en el proceso de investigación, con especial atención a la persona denunciante y denunciada. En caso de resultar acreditada una infracción, se impondrá la sanción correspondiente por los órganos internos competentes. CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA 1 SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN El sistema cuenta con ciertas características clave como: • Permite la presentación de comunicaciones por escrito o verbalmente, o de ambos modos. • Cuenta con una política o estrategia que anuncie los principios generales en materia de SII y defensa del informante. • Garantiza que las comunicaciones pueden tratarse de forma efectiva dentro de la entidad. 2 RESPONSABLE DEL SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN El sistema cuenta con una estructura de responsabilidades clara: • Cuenta con un responsable del sistema. • Documenta adecuadamente qué actuaciones debe llevar a cabo el “Responsable de Sistemas” y cómo debe actuar tanto con los informantes como con otros organismos externos, si surgiese alguna necesidad de notificación. 3 PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE INFORMACIONES El procedimiento para la gestión e informaciones establece las previsiones necesarias para tanto el sistema Interno de Información como los canales internos de información: • Envío de acuse de recibo de la comunicación al informante. • Inclusión de información clara y accesible sobre canales externos de información ante las autoridades competentes. Complementario al sistema de comunicación, se cuentan con una serie de procedimientos y políticas internas que aseguran el cumplimiento con la Ley 2/2023, de Protección al Informante, que incorpora al Ordenamiento Jurídico español la Directiva (UE) 2019/1937. • Política Corporativa del Sistema Interno de Información (SII): Aprobado por el Comité de Ética, la Comisión de Auditoría y por el Consejo de Administración. • Procedimiento de Gestión del SII: Aprobado por el Comité de Ética. Ambos documentos están disponibles tanto en la web corporativa como en la intranet del Grupo desde donde pueden acceder tanto empleados como a terceros 287 (proveedores, clientes, comunidades locales, etc) por ser usuarios de los canales. Las principales novedades son: • Se establecen plazos de actuación de recepción, acuse de recibo de la comunicación y de investigación. • Se establece por escrito la posibilidad de realizar denuncias anónimas. El Grupo se compromete a colaborar y cooperar con las autoridades, organismos judiciales y administrativos, en relación con la investigación de los presuntos hechos delictivos que pudieran cometerse en su seno. Dentro de la Política del Sistema Interno de Información se recogen las normas aplicables en el Canal de Denuncias relativas al procedimiento de recepción, tramitación, registro y resolución de las comunicaciones recibidas a través del Sistema Interno de Información. Se reflejan en este documento las diferentes garantías del procedimiento: a) Anonimato. b) Audiencia. c) Celeridad. d) Confidencialidad. e) Independencia e imparcialidad en la gestión. f) Legalidad. g) Presunción de inocencia. h) Prohibición de represalias. Se definen dos principios generales de los canales del Sistema Interno de información (SII): a) Tone from the top: Compromiso del Consejo de Administración y de la Alta Dirección. El Consejo de Administración, como responsable último del SII, asume el compromiso de proveer de los recursos necesarios para asegurar la integración de dicho sistema en el Grupo, en todos los procesos establecidos y a todos los niveles de negocio. b) Trasparencia en cuanto a la publicación en los informes que emite el Grupo al mercado relativa a los datos estadísticos y resultados de las comunicaciones recibidas a través de los Canales. En el caso de que se presente una denuncia relativa a los trabajadores de la cadena de valor se recibiría a través del Canal de Denuncias y el contenido de la misma se pondría en conocimiento del área de Riesgos de Proveedores, que gestiona las mismas siguiendo los siguientes pasos: 1. Análisis de la veracidad del contenido de la denuncia. 2. Una vez verificada la veracidad del contenido de la denuncia, establecimiento de un plan de acción acorde con la gravedad de los hechos denunciados. 3. Una vez confirmada la no veracidad de la denuncia, se descarta la misma. 288 SISTEMA GLOBAL DE CUMPLIMIENTO Gestamp ha creado un sistema global de Cumplimiento que establece un modelo de organización, prevención, gestión y control de riesgos de cumplimiento y cuenta, en términos generales, con los siguientes elementos: COMPROMISO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DE LA ALTA DIRECCIÓN (tone from the top) El Consejo de Administración, como responsable último del Sistema de Cumplimiento, asume el compromiso de proveer de los recursos necesarios para asegurar la integración de dicho sistema en el Grupo, en todos los procesos establecidos y a todos los niveles de negocio. Asimismo, asume el compromiso de asistir a la dirección en el cumplimiento del Sistema de Cumplimiento, promoviendo en todo momento su mejora continua. La dirección de las sociedades filiales del Grupo deben ser quienes establezcan una cultura ética empresarial adecuada, realizando acciones concretas que demuestren el compromiso de la filial en materia de cumplimiento y que ejemplifiquen el comportamiento esperable por parte de sus empleados. LA FUNCIÓN DE CUMPLIMIENTO Como se detalla en la sección GOV -1 del presente informe, Gestamp ha definido una estructura global de la Función de Cumplimiento basada en el modelo de las tres líneas y ha establecido funciones de soporte en materia de ética y cumplimiento tanto a nivel corporativo como en las filiales. Los órganos que conforman la función de Cumplimiento han sido dotados de independencia, autonomía y recursos suficientes para desempeñar sus funciones. CÓDIGO DE CONDUCTA El Código de conducta del Grupo es el Eje central del compromiso de Gestamp con la integridad, que incluye los Principios Corporativos y Normas de Conducta que deben guiar la actuación de los miembros de los órganos de administración, directivos y empleados del Grupo en todo momento. EVALUACIÓN DE RIESGOS Gestamp realiza un proceso de evaluación de riesgos para identificar aquellos eventos de riesgo asociados al desarrollo de las actividades del Grupo, incluyendo los riesgos de cumplimiento. El inventario de los riesgos de cumplimiento configura el Mapa de Riesgos de Cumplimiento de Gestamp. La Comisión de Auditoría, con la asistencia de la Unidad de Cumplimiento Normativo, realiza una revisión periódica del Mapa de Riesgos de Cumplimiento actualizándolo en lo necesario en caso de modificaciones en la estructura o actividades desarrolladas por Gestamp o de cambios en la normativa aplicable. 289 POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS Gestamp cuenta con una serie de normas internas relativas a la gestión de los riesgos, impactos y oportunidades relacionados en el gobierno corporativo. En todos los casos, se reserva al Consejo de Administración la facultad exclusiva de aprobación de este cuerpo normativo, con independencia de que, en función de la materia, distintas áreas corporativas sean las encargadas de contribuir a su difusión y de promover su cumplimiento efectivo. En todo caso, las distintas normas que se enumeran a continuación son de aplicación a todas las sociedades pertenecientes al Grupo, entendiendo por tales aquellas mayoritariamente participadas directa o indirectamente por Gestamp, sin perjuicio del país en el que se encuentren domiciliadas. Política de Cumplimiento Tiene como finalidad establecer los principios generales que rigen el Sistema de Cumplimiento del Grupo, definir los elementos principales del mismo y regular la composición, competencias y responsabilidades de los órganos involucrados en el desarrollo y aplicación del mismo. Política contra la Corrupción y el Fraude Tiene como finalidad proyectar y establecer los parámetros generales de actuación que deben ser seguidos por los consejeros, los directivos y los empleados vinculados contractualmente con las sociedades del Grupo, así como por terceros que se relacionen con el Grupo, con el fin de enviar un mensaje rotundo de oposición a la corrupción y al fraude en todas sus manifestaciones y transmitir de forma inequívoca su voluntad de evitar dichas conductas en el seno de la organización. Política de Diligencia Debida de Terceras Partes Esta política establece los principios y mecanismos de actuación que Gestamp debe seguir para permitir una adecuada gestión de los riesgos de integridad y de cumplimiento de la normativa aplicable en materia de sanciones internacionales. Política del Sistema Interno de Información Tiene como objetivo detallar el ámbito de aplicación del Sistema Interno de Información, sus principios generales y las garantías ofrecidas en cuanto a la protección tanto de los informantes como de las personas afectadas. Política de Conflictos de Interés En desarrollo de lo establecido en el Código de Conducta, esta norma tiene el objetivo de establecer los mecanismos necesarios que permiten prevenir y gestionar adecuadamente los posibles conflictos de interés que puedan producirse en su seno. Política de Gobierno Corporativo La Política tiene por objeto establecer el marco de referencia así como los principios que deben regir la organización y el funcionamiento de los distintos órganos de 290 gobierno de Gestamp en cumplimiento, en todo caso, de la normativa y recomendaciones relativas a gobierno corporativo aplicables en cada momento. Normativa de obsequios y atenciones Esta norma tiene el objetivo de regular el intercambio de obsequios y atenciones entre los empleados de Gestamp y terceras personas que tienen o pudieran tener algún vínculo comercial, contractual o profesional con Gestamp, estableciendo los límites y los flujos de aprobación adecuados para su gestión. Para más información ver web corporativa de Gestamp CANALES DE COMUNICACIÓN Y PROCEDIMIENTO DE INVESTIGACIÓN Los empleados y terceros, a través de los canales de comunicación establecidos en el Sistema Interno de Información (para más información ver sección "Canal de denuncias") pueden enviar comunicaciones sobre posibles incumplimientos o vulneraciones de normativa externa o interna, permitiendo a Gestamp conocer y reaccionar ante posibles situaciones irregulares y/o ilícitas. El denunciante puede hacer sus comunicaciones de forma segura y sin miedo a represalias. Gestamp se compromete a desarrollar las herramientas necesarias para investigar y responder ante irregularidades, incluyendo el establecimiento de medidas disciplinarias. La Compliance Office adopta las medidas necesarias para asegurar que lo empleados son conocedores de los canales de comunicación y los utilizan en caso de ser necesario, garantizando la confidencialidad y la ausencia de represalias para los denunciantes de buena fe. MODELO DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES Gestamp cuenta con un Modelo de Prevención de Riesgos Penales en virtud del cual se identifican los riesgos penales asociados a la actividad de las unidades organizativas del Grupo. El resultado de este análisis es reflejado en una matriz que recoge los riesgos penales a los que se encuentra expuesto el Grupo por razón de su actividad en las distintas jurisdicciones en las que opera, así como los controles que los mitigan. Asimismo, se ha establecido un sistema de supervisión y seguimiento que permite a Gestamp (i) la monitorización de los riesgos y controles, así como (ii) la propuesta de mejoras o, en su caso, de creación de nuevos controles para reforzar la cobertura del riesgo. Por último, periódicamente se lleva a cabo la verificación del Modelo de Prevención de Riesgos Penales y su eventual modificación, cuando se pongan de manifiesto infracciones relevantes de sus disposiciones, o cuando se produzcan cambios en la organización, en la estructura de control o en la actividad desarrollada que los hagan necesarios. PREVENCIÓN CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO De acuerdo con la legislación aplicable en las jurisdicciones donde Gestamp desarrolla su actividad habitual, el grupo no resulta ser sujeto obligado en materia de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. 291 No obstante, el Modelo de Prevención de Riesgos Penales contempla el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo dentro del catálogo de riesgos a los que el Grupo está expuesto debido a su actividad habitual y, por tanto, se mantienen medidas específicas destinadas a evitar su materialización. FORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Gestamp se asegura de todas las políticas y procedimientos internos sean puestos a disposición de su personal de forma adecuada a través de formaciones y acciones de comunicación periódicas con la finalidad de que el personal se involucre en el establecimiento y desarrollo del Sistema de Cumplimiento. El Grupo entiende la formación como un elemento esencial para la existencia de una cultura de Cumplimiento. En este sentido, Gestamp promueve la formación de sus empleados, de forma tanto global como local, para que estos sean conscientes de los riesgos de cumplimiento a los que potencialmente estarían expuestos y de los procedimientos existentes para evitar o mitigar su materialización. En 2024 han continuado las formaciones sobre el Código de conducta que reciben todos los empleados y miembros de los órganos de gobierno del Grupo, al menos una vez. Por ello, se puede decir que el 100% de los empleados del Grupo ha completado la formación sobre el código de conducta. Además, se ha continuado con el plan de acogida de cada nuevo empleado, al que se le entrega el documento y se le solicita la adhesión al mismo. La formación del Código se puede llevar a cabo de las siguientes formas: • Formación online: a través de la Universidad Corporativa de Gestamp. • Formación presencial: Para aquellos casos en los que el trabajador no tiene acceso a un dispositivo electrónico que le permita realizar dicha formación de forma online. En estas formaciones queda constancia de que todos los empleados afirman ser conocedores del Código de Conducta. Igualmente, la Unidad de Cumplimiento Normativo ha continuado durante el 2024 con la formación en materia de prevención de riesgos penales. El objetivo de esta formación es concienciar a los empleados de Gestamp sobre el régimen jurídico de atribución de responsabilidad penal de la persona jurídica, y los riesgos a los que están expuestos debido a su actividad profesional. Fueron convocados a esta formación todos aquellos empleados que, debido a su posición jerárquica o funcional dentro de Gestamp se ven especialmente expuestos a esta categoría de riesgos. Así, en el área corporativa se añadió este curso al plan de formación personal en la plataforma Gestamp University de aquellos empleados corporativos con una categoría profesional igual o superior a mando intermedio. También fueron añadidas íntegramente las unidades de Compras, Comercial, Tesorería y Contabilidad. 292 Asimismo, entre los profesionales adscritos a centros productivos industriales, se seleccionó a todos los Gerentes de planta, y cuando existe la posición, a los responsables financieros, de recursos humanos, ingeniería y calidad. Dado que la formación se segmenta en una parte general, relativa al funcionamiento y régimen jurídico del Modelo de Prevención de Riesgos Penales, y una especial que disgrega los riesgos penales a los que Gestamp está expuesta, fue posible adaptar la formación recibida a cada perfil de empleado, en función de su actividad. En todo caso, el 100% de los convocados (perfiles en posición de riesgo) fueron matriculados tanto a la parte general, como en el módulo relativo al riesgo de corrupción y soborno. Las actividades en materia de formación en conducta empresarial del ejercicio 2024 finalizaron con la convocatoria de un curso relativo a la identificación, comunicación y gestión de los conflictos de interés en Gestamp, regulados en la Política de Conflictos de Interés. Respecto de las acciones de comunicación, durante 2024 se han lanzado dos píldoras formativas por correo electrónico, relativas a la Política de Diligencia Debida de Terceras Partes y a la Normativa de Obsequios y Atenciones. MEDIDAS DISCIPLINARIAS E INCENTIVOS Cualquier incumplimiento del Código de Conducta o de cualquier otra normativa interna o externa así como cualquier conducta contraria al Sistema de Cumplimiento resultará en la aplicación de medidas disciplinarias. Asimismo, se podrán aplicar medidas disciplinarias a cualquier conducta que tenga como finalidad ocultar cualquier acto ilegal. Las medidas disciplinarias aplicadas cumplirán en todo caso con lo establecido en la legislación laboral local y en los convenios colectivos de aplicación. Asimismo, Gestamp promueve la cultura de cumplimiento y los comportamientos éticos a lo largo del Grupo. Gestamp cuenta con una dotación de recursos financieros y materiales suficientes para un correcto y eficaz funcionamiento del Sistema de Cumplimiento. 293 G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores La Dirección General del Compras es la encargada de establecer los sistemas, procedimientos y estándares corporativos de gestión de la cadena de suministro aplicables a todo el Grupo. Además, los responsables de compras, ubicados en las Plantas, Divisiones y Corporación, velan por el cumplimiento de los principios de Gestamp, garantizando el cumplimiento de las exigencias legales, de calidad y sostenibilidad. Gestamp dispone de unas Condiciones generales de compra de bienes y contratación de servicios para la formalización de pedidos, entrega ejecución, facturación, derechos y responsabilidades que incluye entre otros, el cumplimiento de los Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y los Requisitos ESG para proveedores. Estos requisitos serán de obligado cumplimiento para todos los proveedores del Grupo Gestamp y para sus empleados, así como subcontratistas e incluyen todas aquellas cuestiones éticas, de derechos humanos y protección del medio ambiente que los proveedores deberán cumplir y además exigir a su propia cadena de suministro, con el objetivo de establecer los más altos estándares éticos, sociales y ambientales a toda la cadena de valor independientemente de su país de origen o sector. La empresa, además, cuenta con un procedimiento de compras que abarca desde el registro y homologación, la gestión de licitaciones y la negociación de los mismos para la adjudicación y contratación de servicios y productos, para lo cual tiene como premisas: • Contratar para garantizar el abastecimiento productivo y la eficacia de la cadena de suministro. • Valorar la innovación y la calidad y la excelencia operacional en cada adjudicación. • Selección de proveedores basada en los principios de concurrencia, objetividad y profesionalidad, valorando su desempeño en aspectos ESG. • Adjudicar conforme a los criterios de necesidad, idoneidad y calidad. • Asegurar la trazabilidad del proceso de Compra y la exigencia de los compromisos adquiridos. • Trasladar a los proveedores los máximos estándares ambientales, sociales y éticos. Este procedimiento se mantiene actualizado en el tiempo a los diferentes avances regulatorios y mejores prácticas, no contando con una fecha límite de desarrollo. Portal de proveedores La gestión global de proveedores se lleva a cabo a través del Portal de Proveedores de Gestamp, siendo este un módulo de la herramienta común para gestionar las compras del conjunto de las empresas del Grupo. Adicionalmente a nivel local, cada planta productiva mantiene una relación estrecha con los proveedores de su entorno, basada en la confianza y el compromiso. 294 La empresa evalúa de manera efectiva y consistente el desempeño de los proveedores y garantiza que la cadena de suministro cumpla con los requisitos del sector de la automoción y los estándares legales y reglamentarios, tanto locales como internacionales, clave para asegurar la continuidad del negocio. En concreto, con los objetivos de: • Hacer un seguimiento del desempeño del proveedor de una manera sistematizado y objetivo. • Cumplir con las exigencias legales y reglamentarias del sector, tanto a nivel local como a nivel internacional y comprobar el cumplimiento normativo por parte de los proveedores. • Lograr mayor transparencia en la cadena de suministro, tanto de proveedores de material directo como indirecto. • Facilitar la gestión del riesgo y las actividades de adquisición de productos. • Asegurar la sostenibilidad del negocio, la de clientes y proveedores. Nuevo Modelo de Compras Durante 2023 se desplegó en todas las sociedades el nuevo sistema de Compras para el registro de proveedores. Esta herramienta global aporta una mayor estandarización y control sobre los procesos de Compras. Además, para la pre-homologación y homologación de proveedores este sistema se integra con otra plataforma de evaluación de riesgo que garantiza que en la toma de decisiones se tienen en cuenta los criterios de la evaluación de riesgos de proveedores. 295 FASES METODOLOGÍA RESULTADOS Registro de proveedores en Ariba Una vez que un proveedor está registrado en el Portal de Proveedores la información del proveedor se envía automáticamente al Sistema de Homologación y Riesgos de Proveedores (Go Supply). Con base en las Estructuras de Compra de Materiales vinculadas al proveedor el SHRS puede establecer el tipo de homologación que se debe aplicar. • 9.449 M€ en compras. • 20.687 proveedores con facturación. • 2024 (8.500) vs 2023 (3.060): Nuevos proveedores registrados. • 80% proveedores locales. • 361 proveedores estratégicos. Asignación de grupo de Homologación y Evaluación de Riesgos Go Supply establece el tipo de homologación en función de la estructura del material: estándar o extendida. Go Supply establece un grupo de evaluación de riesgos basado en la estructura del material, el panel de control de calidad y la criticidad del proveedor: básico, avanzado, 180 o 360. • Homologación básica: 12% respecto a facturación total de proveedores registrados. • Homologación extendida: 88% respecto a facturación total de proveedores registrados: ◦ 22% Avanzada. ◦ 64% 180. ◦ 2% 360. Recopilación y validación de datos Aparte de los proveedores básicos, GoSupply se pone en contacto con todos. El proveedor tiene acceso a GoSupply para proporcionar toda la información. El equipo de GoSupply valida la información y los documentos proporcionados y agrega información de fuentes externas. GoSupply comprueba los criterios de homologación y calcula la puntuación de la evaluación de riesgos. • 70% de proveedores evaluados en ESG. • 68% (sobre el total evaluados en ESG) los que han obtenido una puntuación por encima de 50 puntos. • Número de proveedores con ISO 14001: 434 • Número de proveedores con ISO 45001: 906 Validación y tratamiento interno de la puntuación de riesgo: estrategia de lanzamiento Gestamp valida la propuesta de calificación/descalificación en función de la puntuación de la evaluación de riesgos y define planes de contingencia o mitigación si es necesario. La homologación y la evaluación de riesgos son procesos continuos y constantemente actualizados. En 2024 se han desarrollado 3 formaciones a proveedores identificados como de bajo performance en ESG. Un análisis detallado de los resultados y seguimiento de su evolución en el tiempo, proporciona a Gestamp una valoración de la eficacia de sus actuaciones en este ámbito y plantea mejoras y evoluciones de los procesos. De esta forma, Gestamp consigue estar alineado con las mejores prácticas del mercado y dar cumplimiento a las recientes regulaciones y estándares. 296 Gestión de riesgos y homologación de proveedores Este sistema de gestión de proveedores permite establecer un perfil de riesgo de proveedor y evaluar si el proveedor es apto para trabajar con Gestamp en una posible adjudicación y hace posible tener la visibilidad necesaria para reaccionar de forma rápida y eficiente ante incertidumbre y/o cambios en mercados. Con el objetivo de poder tener visibilidad para reaccionar de forma rápida y eficiente ante cualquier incertidumbre o cambio en el mercado se consideran diferentes factores de homologación dependiendo de la tipología de proveedor. Además de los requisitos de cumplimiento: aceptación de las condiciones generales de compras y de la política de protección de datos, existen otros criterios que determinan el nivel de riesgo del proveedor, tanto a título informativo, como a evaluación global del proveedor: • Requisitos financieros: relacionados con solvencia económica. • Requisitos de cumplimiento normativo: cuestiones relacionadas con prácticas de corrupción, lavado de capitales o sanciones detectadas mediante cuestionario a cumplimentar por proveedor, screening de noticias vinculadas al proveedor y sus subsidiarios, así como validación de sanciones y adverse media mediante fuente externo (Dow Jones). • Requisitos de calidad: aceptación del manual de calidad, certificaciones, etc. • Requisitos ESG: Todos los proveedores deben aceptar los Requisitos ESG para proveedores a fin de garantizar que se ajustan a las normas de Gestamp en materia de ética, derechos humanos y protección del medio ambiente. Dependiendo del tipo de productos o servicios suministrados, deben cumplirse los siguientes requisitos: • Los proveedores de material directo que entreguen físicamente mercancías deben informar las plantillas sobre los Minerales en Conflicto. • Los proveedores de productos químicos deben cumplir la normativa europea REACH. Además, hay ciertas preguntas específicas que deben cumplimentar los proveedores de los países que se indican a continuación: • Los proveedores de EE.UU. deben responder a preguntas sobre Diversidad, como la identificación de empresas de minorías, empresas propiedad de mujeres o empresas propiedad de veteranos. • A los proveedores de Australia se les pregunta sobre su relación con la población indígena australiana. • Los proveedores del Reino Unido deben responder a preguntas específicas sobre la esclavitud y la trata de seres humanos. ◦ Requisitos IT: cuestionario sobre ciberseguridad. ◦ Requisitos Geopolíticos: se tienen en cuenta aspectos de la localización del proveedor en base a conflictos armados, variables socioeconómicas, score crediticios y paraísos fiscales. 297 Evaluación de riesgos ESG Todos los proveedores independientemente de su clasificación son sometidos a una evaluación de riesgos ESG automática basada en estándares internacionales de organizaciones de referencia; función de su sector y ámbito geográfico. Además de esta evaluación automática, la plataforma incluye un cuestionario de autoevaluación de proveedores compuesto por preguntas sobre temas éticos, sociales y ambientales que permite mediante la respuesta y subida de evidencias asignar a cada proveedor una calificación de su desempeño real en ESG. Este cuestionario incluye cuestiones específicas sobre diversidad e inclusión y sobre minerales en conflicto para aquellos proveedores en geografías o sectores en los que estos asuntos son más relevantes. Desde su comienzo de implantación a finales de 2022, el 70% de los proveedores registrados han sido evaluados y un 68% ha alcanzado una puntación >50 puntos sobre 1001. Con el objetivo de ayudar a los proveedores a mejorar su desempeño en sostenibilidad y por tanto su evaluación ESG, durante 2024 se han puesto a disposición de los proveedores opciones de formación sobre temas específicos en materia ESG y en 2025 se continuará con ello. 1 Gestamp no dispone de recursos financieros específicos asignados a la evaluación de riesgos ESG. Calidad en la cadena de suministro La calidad de la pieza final depende, en gran medida, de la calidad de los bienes y servicios proporcionados por sus proveedores de materias primas y componentes. Por ello, Gestamp califica a sus proveedores siguiendo criterios de calidad tanto a nivel de planta productiva, como nivel corporativo. Anualmente, se realizan auditorías presenciales de calidad a algunos proveedores de material directo y subcontratación de procesos de fabricación con el objetivo de llevar un control y seguimiento de su capacidad para cumplir con los requisitos y estándares de Gestamp. Estas auditorías se priorizan de acuerdo con el riesgo del proveedor, que se evalúa utilizando una matriz de riesgo basada en un modelo interno que cumple con los estándares IATF 16949 y VDA. Durante el ejercicio 2024 se realizaron 234 auditorías presenciales a proveedores (170 en 2023), de los cuales, el 36% obtuvieron un resultado óptimo (puntación A), un 60% obtuvo un resultado medio con aspectos a mejorar (puntuación B) y un 4% no cumplieron con los estándares de Gestamp, a los que se les exigió el correspondiente plan de acciones. De los proveedores que han sido auditados en más de una ocasión durante los últimos dos años, el 21% obtuvo una mejor calificación en su última auditoría. 298 Cuando se considera necesario, Gestamp solicita a ciertos proveedores que participen en programas de mejora. Durante estos, los proveedores deben implementar un plan de acciones aprobado por Gestamp con el objetivo de mejorar la calidad tanto del producto, como del servicio prestados. En 2024, 39 proveedores distintos participaron en programas de mejora. Además, y como se menciona al principio del presenta capítulo, Gestamp dispone de una Política de Minerales en Conflicto mediante la que sigue las recomendaciones de Responsible Minerals Initiative y de la Guía de diligencia debida de la OCDE para cadenas de suministro responsables de minerales de áreas afectadas por conflictos y de alto riesgo. Con el propósito de identificar y evaluar los posibles riesgos de la cadena de suministro relacionados con vulneraciones de los derechos humanos, se solicita a los proveedores de material directo, dentro del proceso de homologación mencionado anteriormente, que cumplimenten el Conflict Minerals Reporting Template para estaño, tantalio, wolframio y oro y el Extended Minerals Reporting template para cobalto y mica. De este modo cuando lo requiera algún grupo de interés (clientes o autoridades regulatorias principalmente) se podrá disponer de toda la información sobre su gestión. Por último, y como ya se ha mencionado en capítulos anteriores, existe un Comité de Riesgos en Compras encargado de determinar si el proveedor debe ser descartado o bien determinar qué acciones de contingencia deben tomarse. Gestamp no dispone de un CapEx o un OpEx específico para estas acciones. En 2024 no se han detectado impactos negativos significativos ni por actividad propia ni por la cadena de valor. No obstante, durante 2025 se continuará profundizando en el análisis y seguimiento de la cadena de valor con el objetivo de asegurar que estos impactos no se producen y, en caso contrario, se definirán actuaciones específicas, adecuadas a cada caso, para su reparación y/o mitigación. De esta forma, las actuaciones se adecuan a la especificidad de cada stakeholder como se detalla en la Política de Derechos Humanos de Gestamp: • "Establecer las medidas de prevención, mitigación y remediación necesarias para reducir las consecuencias y probabilidad de ocurrencia de estos riesgos y prevenir la complicidad de la empresa en caso de que estos derechos sean vulnerados". • "Corregir las consecuencias adversas en los derechos humanos derivadas tanto de sus actividades directas como indirectas estableciendo las medidas de remediación oportunas". Para más información relativa a las políticas de pago a proveedores, ver capítulo "G1 – 6: Prácticas de pago". G1 – 3: Prevención y detección de la corrupción y el soborno La corrupción, el fraude y el soborno son un fenómeno presente en la sociedad actual. Estas actividades ilícitas obstaculizan el desarrollo económico y social, debilitan el Estado de Derecho y, en el ámbito empresarial, resultan perjudiciales para el mercado y la reputación corporativa. 299 El 17 de diciembre de 2018, el Consejo de Administración de Gestamp aprobó la Política contra la Corrupción y el Fraude, que desarrolla de forma más específica la normativa interna relativa a la corrupción, el fraude y el soborno ya establecida en el Código de Conducta. La Política es de aplicación a los consejeros, los directivos y los empleados vinculados contractualmente con las sociedades del Grupo, así como a terceros que se relacionen con el mismo. Esta Política tiene como finalidad enviar un mensaje rotundo de oposición a la corrupción, el fraude y el soborno en todas sus manifestaciones y transmitir de forma inequívoca la voluntad de evitar dichas conductas en el seno de la organización. A estos efectos, establece unos principios generales de actuación y las normas aplicables en el desempeño de cualquier actividad empresarial que se lleve a cabo dentro del Grupo en relación con: ▪ la corrupción ▪ el fraude y el soborno ▪ los obsequios y las atenciones ▪ las donaciones o ayudas ▪ actividad política La política se encuentra disponible en el apartado de “Políticas Corporativas” dentro de la página web corporativa del Grupo Gestamp. El Grupo está alineado con las principales referencias internacionales sobre responsabilidad de las empresas y anticorrupción, como son el Principio Décimo del Pacto Mundial de Naciones Unidas, las recomendaciones de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo (OCDE), la Foreign Corrupt Practices Act de Estados Unidos y la Bribery Act de Reino Unido, entre otras. La prevención, detección y gestión de los casos de soborno y corrupción a los que pudiera enfrentarse el Grupo recae sobre la función de Cumplimiento del Grupo. De acuerdo a la Política de Compliance establece la estructura de gobernanza de la función de Cumplimiento: mientras que el Comité de Ética, con el apoyo de la Compliance Office, actúa en el ámbito del Código de Conducta y el Canal de Denuncias, la Unidad de Cumplimiento Normativo se circunscribe al desarrollo y supervisión de los programas de cumplimiento implantados en el Grupo. Para más información sobre el sistema de reporte ver capítulos "G1-1" y "GOV-1". Respecto de las labores de la Compliance Office, cabe decir que el Código de Conducta de Gestamp recoge una serie de Normas de Conducta basadas, entre otras cuestiones, en los Diez Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas, que incluyen específicamente la lucha contra la corrupción. Además de estar disponible en la intranet y en la web corporativa de Gestamp (en los apartados de “Normas corporativas” y “Visión y principios”, el Código de Conducta se entrega y acepta como parte del plan de acogida de cada nuevo empleado. Asimismo, existen planes de formación online y presencial sobre el mismo. 300 Además, el sistema del Canal de Denuncias incluye una categorización específica para las cuestiones de corrupción y soborno, que además se reportan de manera periódica a los órganos de gobierno. Por su parte, la Unidad de Cumplimiento Normativo gestiona el Modelo de Prevención de Riesgos Penales del Grupo, en el que la corrupción, el fraude y el soborno forman parte del catálogo de riesgos contemplados. Consecuentemente, se han implantado controles diseñados para evitar la materialización la materialización de los riesgos de esta naturaleza, y se han establecido medidas de diligencia debida dirigidas a la identificación y gestión del riesgo de integridad asociado a determinados socios, clientes y proveedores con los que Gestamp se relaciona en base a su operativa habitual. Asimismo, desde 2022 se incluyó la formación en Prevención de Riesgos Penales en el Plan de Formación rotativo del Consejo de Administración. Esta formación incluye un capítulo destinado al marco jurídico de aplicación en materia de responsabilidad de las personas jurídicas, describe el modelo de prevención implantado en Gestamp, e incluye un módulo específico por cada uno de los riesgos penales a los que Gestamp está expuesta de acuerdo a su actividad, incluyendo uno dedicado a la corrupción y el soborno. Respecto a la actividad política, el Grupo no participa en ninguna actividad de esta naturaleza, ni muestra apoyo, ni realiza contribuciones económicas o donaciones de ninguna clase a partidos políticos o a sus integrantes. En 2024 no se han producido casos confirmados de corrupción y soborno (G1 - 4: Casos de corrupción o soborno). G1 – 6: Prácticas de pago Las sociedades españolas del Grupo han adaptado sus procesos internos y su política de plazos de pago a lo dispuesto en la Ley 15/2010, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. En este sentido, las condiciones de contratación a proveedores comerciales correspondientes a la actividad industrial de fabricación de piezas radicados en territorio español, han incluido periodos de pago iguales o inferiores a los 60 días, tanto en el ejercicio 2024 como en el ejercicio 2023, según lo establecido en la Disposición transitoria segunda de la citada Ley. De acuerdo con lo establecido en la citada Ley, se detalla a continuación la siguiente información correspondiente a las compañías del Grupo que operan en España, alineando así el perímetro con la información proporcionada en los Estados Financieros del Grupo: Ejercicio 2024 Periodo medio de pago a proveedores43 días Total pagos realizados4.282 millones de euros Total pagos pendientes 660 millones de euros 28 Incluido el pago a PYMES. 301 Ejercicio 2023 Periodo medio de pago a proveedores42 días Total pagos realizados4.597 millones de euros Total pagos pendientes 698 millones de euros El volumen monetario pagado en el ejercicio 2024 en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad, para las sociedades radicadas en España, es de 1.083 miles de euros (1.084 miles de euros en 2023) correspondientes a 63.360 facturas (62.251 facturas en 2023). Por tanto, el porcentaje de estos pagos para 2024 es del 25%. Por motivos de eficiencia y en línea con los usos habituales del comercio para la prevención de la morosidad, las sociedades españolas del Grupo tienen establecido, básicamente, un calendario de pago a proveedores en virtud del cual los pagos se realizan en días fijos, que en las principales sociedades son dos veces al mes 28. En términos generales, durante los ejercicios 2024 y 2023, los pagos realizados por las sociedades españolas a proveedores, por contratos celebrados con posterioridad a la entrada en vigor de la Ley 15/2010, no han excedido de los límites legales de aplazamiento. Los pagos a proveedores españoles que durante los ejercicios 2024 y 2023 han excedido el plazo legal establecido han sido, en términos cuantitativos, de escasa relevancia y son derivados de circunstancias o incidencias ajenas a la política de pagos establecida, entre los que se encuentran, principalmente, el cierre de los acuerdos con los proveedores en la entrega de los bienes o prestación del servicio o procesos puntuales de tramitación. Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2024 no hay procedimientos judiciales pendientes por demoras en los pagos. 302 ANEXOS Información adicional ......................................................................................................... 303 Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados ................... 312 Políticas y otras normas ...................................................................................................... 318 Índice de contenidos Ley 11/2018 ...................................................................................... 319 Índice de contenidos según del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 (CSRD) .............. 331 Lista de puntos de datos incluidos en normas transversales y en normas temáticas derivados de otra legislación de la UE ............................................................................... 336 Índice de contenidos TCFD .................................................................................................. 345 Sociedades del Grupo ......................................................................................................... 346 Informe de revisión independiente .................................................................................... 352 303 1. Información adicional A continuación se detalla información complementaria a la ya proporcionada en secciones anteriores: Medio Ambiente CERTIFICACIONES Y AUDITORÍAS A fecha 31 de diciembre de 2024, el Grupo contaba con el 96% de las plantas certificadas según el standard ISO 14001:2015 y/o EMAS. Se han conseguido durante el año 2 certificaciones nuevas: Sofedit Sermaises y Gestamp BHAP Shunyi; y se han perdido las certificaciones de Gestamp Kaluga y Gestamp San Petersburgo debido a la situación de estas plantas a causa de la guerra de Ucrania. Cada una de las plantas es auditada tanto externa como internamente todos los años. Para la realización de auditorías internas, desde el Grupo se fomentan las auditorías cruzadas en las que dos técnicos de dos plantas auditan una tercera planta con el fin de compartir experiencias, replicar soluciones, proponer mejoras, etc. Este proyecto se encuentra en la actualidad implantado en plantas de España, Portugal, Alemania y Brasil. Adicionalmente, se han llevado a cabo auditorías internas en todas las plantas que forman parte del alcance de la certificación de Residuo Cero. Durante 2024, se han continuado con la realización de las auditorías internas de la información ambiental reportada por las plantas en la plataforma ENVRA. A través de la verificación de facturas y documentos internos, se verifica que los datos sobre consumos de agua, energía y residuos son correctos y precisos. Estas auditorías se han llevado a cabo de forma telemática en aquellas plantas sobre las que se ha detectado que había fallos en el reporte (Pune, Pune II, BHAP Shunyi, E Kunshan, E Potosí, y se extenderán progresivamente durante los próximos años hasta completar el 100% del Grupo. RECURSOS DESTINADOS A LA PRESERVACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE: PERSONAS, PROVISIONES Y GARANTÍAS Gestamp cuenta con un equipo profesional dedicado a cumplir con las exigencias medioambientales tanto a nivel corporativo como en cada una de las plantas productivas. Los técnicos de medioambiente reportan trimestralmente al equipo corporativo, quienes realizar el seguimiento y evaluación de los indicadores. El total de inversiones en sistemas, equipos e instalaciones en relación con la protección y mejora del medio ambiente, así como los gastos incurridos en relación a la protección y mejora del medio ambiente se describen a continuación: 2022 2023 2024 Inversiones ambientales (miles €) 5.046 € 6.918 € 7.230 € Gastos ambientales (miles €) 1.965 € 2.295 € 2.643 € 304 Respecto a los riesgos ambientales, Gestamp realiza provisiones financieras para cubrir la materialización de los mismos. Adicionalmente la empresa cuenta con garantías en forma de seguros que puedan cubrir la ocurrencia de riesgos ambientales: • Seguro de Responsabilidad Medioambiental • Cobertura de Responsabilidad Civil por Contaminación Súbita y Accidental en la póliza de responsabilidad Civil General. Durante 2024, han tenido lugar en el Grupo dos incidentes medioambientales, uno en España y otro en USA que han afectado a la superficie exterior de la fábrica; pero en ninguno de los dos casos ha sido necesaria la activación de las garantías de la Póliza de Responsabilidad Medioambiental que el Grupo tiene contratada. En 2023 no se produjo ningún incidente medioambiental que hiciera activar la Póliza de Responsabilidad Medioambiental. Social A continuación, se muestran alguna tabla adicional del capítulo "S1 Personal Propio": PROMEDIO DE PLANTILLA POR MODALIDAD DE CONTRATO Y PAÍS 2024 País Empleados propios Indefinido Eventual Aprendices Becarios Empleados externos Empleados propios y ext. Alemania 3.938 3.428 374 129 7 260 4.198 Argentina 901 882 10 9 1 37 938 Brasil 5.140 4.979 46 100 15 131 5.271 Bulgaria 206 206 0 0 0 26 233 China 5.201 4.472 723 4 2 1.642 6.844 Corea del Sur 202 200 2 0 0 81 283 Eslovaquia 459 289 170 0 0 43 502 España 6.188 5.744 379 36 29 943 7.130 Estados Unidos 4.143 4.101 29 4 10 652 4.795 Francia 1.591 1.543 6 40 2 649 2.241 Hungría 459 459 0 0 0 0 459 India 1.123 958 136 29 0 565 1.687 Japón 119 115 4 0 0 49 167 Marruecos 271 123 36 110 2 49 320 México 3.540 3.071 469 0 0 25 3.566 Polonia 1.182 811 337 32 1 179 1.361 Portugal 1.183 972 203 0 7 338 1.521 Reino Unido 1.876 1.822 1 49 4 266 2.142 República Checa 1.517 1.128 388 0 1 197 1.713 Rumanía 949 949 0 0 0 25 973 Rusia 243 235 7 0 0 25 268 Suecia 262 244 17 0 1 7 269 Tailandia 14 14 0 0 0 25 39 Taiwán 16 15 1 0 0 0 16 Turquía 3.684 3.684 0 0 0 222 3.906 Total 44.405 40.444 3.339 541 81 6.434 50.839 El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 305 PROMEDIO DE PLANTILLA POR TIPO DE CONTRATO Y TIPO DE MANO DE OBRA 2024 Tipo de contrato Mano de obra directa (MOD) Mano de obra indirecta (MOI) Mano de obra estructura (MOE) Total 2024 Indefinido (FT) 16.884 13.464 9.716 40.064 Indefinido (PT) 140 77 163 380 Eventual (FT) 1.686 601 345 2.632 Eventual (PT) 598 73 36 707 Aprendices (FT) 117 354 50 521 Aprendices (PT) 0 5 15 20 Becarios (FT) 2 12 53 67 Becarios (PT) 1 1 13 14 Total 2024 19.427 14.587 10.392 44.405 La tabla incluye la plantilla promedio abierto por tipo de contrato-jornada y tipo de mano de obra durante el 2024. El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. FT: Jornada a tiempo completo PT: Jornada a tiempo partida 2023 Tipo de contrato Mano de obra directa (MOD) Mano de obra indirecta (MOI) Mano de obra estructura (MOE) Total 2023 Indefinido (FT) 16.671 13.605 9.287 39.563 Indefinido (PT) 142 82 164 388 Eventual (FT) 1.819 642 316 2.777 Eventual (PT) 467 68 45 579 Aprendices (FT) 96 303 68 467 Aprendices (PT) 1 2 9 12 Becarios (FT) 23 11 56 91 Becarios (PT) 2 1 11 15 Total 2023 19.221 14.716 9.956 43.893 La tabla incluye la plantilla promedio abierto por tipo de contrato-jornada y tipo de mano de obra durante el 2023. El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. FT: Jornada a tiempo completo PT: Jornada a tiempo partida 306 PROMEDIO DE PLANTILLA POR TIPO DE CONTRATO, EDAD Y GÉNERO 2024 Tipo de contrato <35 35-55 >55 Hombres Mujeres Total Indefinido (FT) 11.910 18.564 3.757 27.832 6.400 34.231 Indefinido (PT) 70 216 85 184 187 371 Total Indefinido 11.980 18.780 3.842 28.016 6.587 34.603 Eventual (FT) 1.562 917 114 1.748 846 2.593 Eventual (PT) 378 164 164 520 187 707 Total Eventual 1.941 1.081 278 2.268 1.032 3.300 Aprendices (FT) 375 7 0 324 58 383 Aprendices (PT) 20 0 0 14 6 20 Total Aprendices 395 7 0 338 64 403 Becarios (FT) 64 1 0 48 18 65 Becarios (PT) 13 1 0 8 6 14 Total Becarios 77 2 0 55 24 79 Total 2024 14.393 19.871 4.120 30.677 7.708 38.385 Tipo jornada <35 35-55 >55 Hombres Mujeres Total 2024 Full Time 13.912 19.489 3.872 29.951 7.321 37.273 Partial Time 482 382 249 725 387 1.112 Total 2024 14.393 19.871 4.120 30.677 7.708 38.385 La tabla incluye la plantilla promedio abierto por tipo de contrato-jornada y edad durante el 2024. El alcance de esta información incluye el 87% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo (excepto Gescrap). FT: Jornada a tiempo completo PT: Jornada a tiempo partida 2023 Tipo de contrato <35 35-55 >55 Hombres Mujeres Total Indefinido (FT) 12.328 18.112 3.569 27.805 6.203 34.009 Indefinido (PT) 67 221 93 190 190 380 Total Indefinido 12.395 18.333 3.661 27.995 6.393 34.389 Eventual (FT) 1.610 956 118 1.854 830 2.685 Eventual (PT) 306 122 151 416 164 579 Total Eventual 1.916 1.078 269 2.270 994 3.264 Aprendices (FT) 361 5 0 303 63 366 Aprendices (PT) 12 0 0 9 3 12 Total Aprendices 373 5 0 313 65 378 Becarios (FT) 68 0 0 42 26 68 Becarios (PT) 14 1 0 9 6 15 Total Becarios 82 1 0 51 32 83 Total 2023 14.766 19.417 3.931 30.630 7.484 38.114 Tipo jornada <36 36-55 >55 Hombres Mujeres Total 2023 Full Time 14.367 19.074 3.687 30.005 7.122 37.127 Partial Time 399 344 244 624 363 987 Total 2023 14.766 19.417 3.931 30.630 7.484 38.114 La tabla incluye la plantilla promedio abierto por tipo de contrato-jornada y edad durante el 2023. El alcance de esta información incluye el 87% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo (excepto Gescrap). FT: Jornada a tiempo completo PT: Jornada a tiempo partida 307 TASA DE ROTACIÓN (TOTAL Y VOLUNTARIA) Y NÚMERO DE BAJAS POR SEXO, EDAD Y REGIÓN Tasa de Rotación voluntaria (TRV) y número de bajas voluntarias: País 2023 Bajas Vol. 2024 Bajas Vol. TRV 2023 (%) TRV 2024 (%) Alemania 195 238 6 % 7 % Argentina 17 87 2 % 10 % Brasil 247 224 5 % 5 % Bulgaria 47 44 23 % 21 % China 928 609 20 % 14 % Corea del Sur 28 34 17 % 17 % Eslovaquia 21 35 7 % 12 % España 157 230 3 % 4 % Estados Unidos 1.109 925 27 % 23 % Francia 102 71 7 % 5 % Hungría 98 112 20 % 24 % India 132 94 14 % 10 % Japón 8 17 8 % 15 % Marruecos 15 14 13 % 11 % México 411 490 13 % 16 % Polonia 32 32 4 % 4 % Portugal 48 39 5 % 4 % Reino Unido 160 134 9 % 7 % República Checa 150 153 13 % 14 % Rumanía 86 193 11 % 20 % Rusia 13 8 6 % 3 % Suecia 18 18 8 % 7 % Tailandia 0 0 — % — % Taiwán 2 0 13 % — % Turquía 931 745 24 % 20 % Total Gestamp 4.955 4.546 12 % 11 % El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Tasa de rotación voluntaria sobre empleados con contrato indefinido. Tasa de Rotación total y número de bajas: Región Nº bajas 2023 % Rotación total 2023 Nº bajas 2024 % Rotación total 2024 Asia 1.361 24 % 935 16 % Europa Oriental 915 12 % 2901 37 % Norte América 2.686 38 % 2573 36 % Sur América 870 15 % 948 16 % Europa Occidental 945 7 % 938 7 % Total Gestamp 6.777 17 % 8.295 21 % El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. Esta se ha calculado para el personal indefinido. 308 2023 2024 Nº bajas % bajas Nº bajas % bajas Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Asia 157 1.201 19 % 25 % 107 817 13 % 17 % <35 108 887 29 % 33 % 61 571 18 % 24 % 35-55 47 308 10 % 15 % 46 240 9 % 10 % >55 2 6 39 % 9 % 0 6 — % 9 % Europa Occidental 182 755 8 % 7 % 179 738 8 % 6 % <35 63 273 14 % 13 % 63 253 13 % 12 % 35-55 85 300 6 % 4 % 80 289 5 % 4 % >55 34 182 12 % 8 % 36 196 11 % 8 % Europa Oriental 79 188 11 % 13 % 106 186 15 % 13 % <35 26 108 12 % 19 % 51 97 22 % 18 % 35-55 39 67 9 % 9 % 49 80 11 % 10 % >55 14 13 20 % 10 % 6 9 9 % 7 % América del Norte 769 1.917 41 % 36 % 731 1.842 39 % 35 % <35 450 1.073 50 % 44 % 432 979 48 % 40 % 35-55 288 735 36 % 32 % 261 722 33 % 31 % >55 31 109 19 % 21 % 38 141 23 % 26 % América del Sur 114 756 15 % 15 % 143 805 17 % 16 % <35 61 434 17 % 20 % 85 399 22 % 19 % 35-55 53 313 13 % 12 % 56 364 12 % 13 % >55 0 9 — % 5 % 2 42 17 % 20 % Total 1.301 4.817 20 % 17 % 1.266 4.388 19 % 16 % <35 708 2.775 31 % 28 % 692 2.299 29 % 24 % 35-55 512 1.723 14 % 12 % 492 1.695 13 % 11 % >55 81 319 15 % 10 % 82 394 14 % 12 % El alcance es el 87% de las sociedades el Grupo. La tasa de rotación total se calcula como el porcentaje de bajas sobre la plantilla media de cada sociedad. Esta se ha calculado para el personal indefinido. 309 ALTAS POR SEXO, EDAD Y PAÍS País 2023 2024 Mujeres Hombres Total Mujeres Hombres Total N % N % N % N % N % N % Alemania 120 21 % 448 79 % 568 5 % 108 25 % 326 75 % 434 5 % Argentina 19 21 % 73 79 % 92 1 % 6 25 % 18 75 % 24 — % Brasil 206 16 % 1.065 84 % 1.271 12 % 222 26 % 635 74 % 857 10 % China 357 19 % 1.536 81 % 1.893 18 % 161 15 % 914 85 % 1075 13 % Corea del Sur 0 — % 6 100 % 6 — % 4 4 % 86 96 % 90 1 % Eslovaquia 57 40 % 87 60 % 144 1 % 68 41 % 99 59 % 167 2 % España 336 32 % 714 68 % 1.050 10 % 247 33 % 497 67 % 744 9 % Estados Unidos 556 28 % 1.439 72 % 1.995 19 % 354 22 % 1258 78 % 1612 19 % Francia 44 24 % 137 76 % 181 2 % 26 18 % 122 82 % 148 2 % India 59 23 % 194 77 % 253 2 % 0 — % 239 88 % 271 3 % Japón 4 13 % 26 87 % 30 — % 5 14 % 30 86 % 35 — % México 780 38 % 1.293 62 % 2.073 19 % 696 34 % 1357 66 % 2053 24 % Polonia 27 14 % 163 86 % 190 2 % 25 19 % 110 81 % 135 2 % Portugal 50 48 % 55 52 % 105 1 % 52 39 % 80 61 % 132 2 % Reino Unido 55 22 % 193 78 % 248 2 % 49 22 % 178 78 % 227 3 % República Checa 251 48 % 275 52 % 526 5 % 179 41 % 256 59 % 435 5 % Rusia 2 67 % 1 33 % 3 — % 7 20 % 28 80 % 35 — % Suecia 13 32 % 28 68 % 41 — % 11 23 % 37 77 % 48 1 % Taiwán 0 — % 0 — % 0 — % 0 — % 1 100 % 1 — % Total Gestamp 2.936 28 % 7.733 72 % 10.669 100 % 2.252 26 % 6.271 74 % 8.523 100 % El porcentaje en la tabla representa la proporción de altas por género en cada país. El alcance es el 87% de las sociedades del Grupo. 2023 2024 <35 35-55 >55 Total <35 35-55 >55 Total N % N % N % N % N % N % N % N % Total Altas 7.031 66 % 3.339 31 % 299 3 % 10.669 100 % 5.568 65 % 2.737 32 % 218 3 % 8.523 100 % El porcentaje en la tabla representa la proporción de altas de ese colectivo con respecto a las altas totales. 310 DESPIDOS POR GÉNERO, EDAD Y CLASIFICACIÓN PROFESIONAL 2024 Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Mano de Obra Estructura Mujeres Hombres Total <35 1.006 301 105 345 1.067 1.412 35-55 441 296 175 215 697 912 >55 36 62 34 18 114 132 Total 1.483 659 314 578 1.878 2.456 2023 Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Mano de Obra Estructura Mujeres Hombres Total <35 977 360 83 322 1.098 1.420 35-55 431 298 118 205 642 847 >55 44 43 22 19 90 109 Total 1.452 701 223 546 1.830 2.376 Despidos de empleados de aquellas sociedades que están cubiertas por el sistema informático corporativo (87% de las sociedades) que incluye todas las regiones con los países más significativos donde Gestamp tiene un control total de la gestión. HORAS TOTALES TRABAJADAS Y DE ABSENTISMO POR PAÍS País 2023 2024 H. de trabajo planificadas Horas Abs. Abs. (%) H. de trabajo planificadas Horas Abs. Abs. (%) Alemania 6.330.776 698.801 11 % 6.399.911 702.885 11 % Argentina 1.649.227 79.688 5 % 1.656.893 67.659 4 % Brasil 9.427.395 369.012 4 % 9.189.744 446.862 5 % Bulgaria 346.857 24.538 7 % 360.574 19.893 6 % China 9.130.029 145.179 2 % 8.707.377 122.398 1 % Corea del Sur 334.900 22 — % 383.869 10 — % Eslovaquia 798.007 62.302 8 % 838.138 56.719 7 % España 8.970.922 787.841 9 % 8.680.668 795.744 9 % Estados Unidos 7.377.743 220.365 3 % 7.764.201 193.088 2 % Francia 2.715.260 215.962 8 % 2.712.032 215.609 8 % Hungría 831.245 64.386 8 % 873.292 63.136 7 % India 2.176.160 112.994 5 % 2.688.818 121.743 5 % Japón 120.330 1.030 1 % 152.570 672 — % Marruecos 651.066 34.396 5 % 547.295 27.365 5 % México 8.231.712 340.685 4 % 8.076.477 358.669 4 % Polonia 2.142.071 166.226 8 % 2.071.664 162.440 8 % Portugal 2.151.334 151.661 7 % 2.167.380 142.592 7 % Reino Unido 3.059.998 141.221 5 % 3.170.335 153.558 5 % Rep. Checa 2.260.533 203.652 9 % 2.483.025 220.117 9 % Rumania 992.812 29.280 3 % 1.914.200 50.992 3 % Rusia 357.397 8.888 2 % 390.339 14.966 4 % Suecia 414.185 21.580 5 % 438.870 18.281 4 % Tailandia 20.496 0 — % 28.864 — % Taiwán 29.160 0 — % 30.224 — % Turquía 8.566.904 245.694 3 % 7.907.871 245.159 3 % Total Gestamp 79.086.519 4.125.403 5 % 79.634.631 4.200.557 5 % El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. En las Horas totales de Absentismo se incluyen ausencias por enfermedad, permisos, ausencias sin justificar, accidentes 311 profesionales, horas sindicales, huelgas y accidentes "in itinere". La Tasa de Absentismo (%) se calcula como la proporción de horas totales de absentismo entre las horas totales de trabajo planificadas. PERFIL DE LA PLANTILLA (2024) Región Total Empleados Mujeres Hombres < 25 Años Contrato indefinido Jóvenes formación profesional Discapacidad Antigüedad > 10 años N % N % N % N % N % N % N % N % Asia 6.707 15 % 1.130 13 % 5.577 16 % 824 17 % 5.764 14 % 29 5 % 26 3 % 4.992 17 % Europa Occidental 8.623 20 % 2.269 26 % 6.354 18 % 1.083 23 % 7.771 19 % 41 7 % 133 16 % 7.171 24 % Europa Oriental 7.432 17 % 1.936 22 % 5.496 16 % 945 20 % 6.938 17 % 8 1 % 17 2 % 6.558 22 % Norte América 5.882 13 % 936 11 % 4.946 14 % 908 19 % 5.728 14 % 103 18 % 246 30 % 4.166 14 % Sur América 15.113 35 % 2.576 29 % 12.537 36 % 963 20 % 13.831 35 % 398 69 % 410 49 % 6.644 22 % Total Gestamp 43.757 100 % 8.850 20 % 34.907 80 % 4.723 11 % 40.032 91 % 579 1 % 832 2 % 29.531 67 % El alcance de la información es el 98,4% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. El porcentaje en el Total Gestamp representa el peso de cada colectivo con respecto al total de plantilla propia de Gestamp. Distribución de empleados por categoría profesional y género Categoría profesional 2023 2024 Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total # % # % # # % # % # Directores 301 87 % 46 13 % 347 312 87 % 47 13 % 359 Mandos intermedios 956 79 % 254 21 % 1.210 1.034 80 % 258 20 % 1.292 Resto 29.365 80 % 7.345 20 % 36.710 28.902 80 % 7.282 20 % 36.184 Total 30.622 80 % 7.645 20 % 38.267 30.248 80 % 7.587 20 % 37.835 El alcance de la información es el 87% de las sociedades del perímetro de consolidación financiera del Grupo. 312 2. Impactos, riesgos y oportunidades de importancia relativa identificados durante el ejercicio Tema Subtema/Subsubtema Cod. I/R/O* Descripción +/- A/P Cadena de V. Ef. Económico Cambio climático E1 - Adaptación al cambio climático - Energía - Mitigación del cambio climático CC11 I Deterioro de la calidad del aire como consecuencia de las emisiones derivadas del consumo de combustibles fósiles (GEI). - Actual Upstream, Downstream y Operaciones Propias n/a Cambio climático E1 Adaptación al cambio climático CC21 R Variación en la disponibilidad de recursos debido al cambio climático que conduce a una disminución de la oferta y un aumento de los precios. n/a n/a Downstream y Operaciones Propias CP: Leve MP: Moderado LP: Moderado Cambio climático E1 Adaptación al cambio climático CC31 R Aumento de la exposición a fenómenos meteorológicos extremos: ciclones, huracanes, tifones, tornados, etc. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP: Leve LP: Leve Cambio climático E1 Energía CC41 R Incremento de costes derivado de la transición hacia tecnologías de bajas emisiones. n/a n/a Upstream y Operaciones Propias CP: Moderado MP: Moderado LP: Leve Cambio climático E1 Energía CC51 R Un aumento de temperatura podría suponer a Gestamp un incremento de los costes de climatización, especialmente relacionados con proporcionar un entorno adecuado para la seguridad y salud de sus empleados. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP: Leve LP: Moderado Cambio climático E1 Adaptación al cambio climático CC61 O Mejora de la reputación de la industria y diferenciación de sus competidores a través de la incorporación de nuevos productos, más ecoeficientes y respetuosos con el medio ambiente. n/a n/a Downstream y Operaciones Propias CP: Leve MP: Leve LP: Leve Cambio climático E1 Energía CC71 O Ahorro de costes derivado del incremento de uso de energías renovables mediante el autoconsumo, contratos PPAs y aumento de la eficiencia energética de las plantas. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP: Leve LP: Leve Cambio climático E1 Mitigación del cambio climático CC81 O Acceso a nuevos mercados de vehículos eléctricos e incremento de la demanda de los servicios relacionados. n/a n/a Downstream y Operaciones Propias CP: Moderado MP: Elevado LP: Elevado Cambio climático E1 Mitigación del cambio climático CC91 O La reducción del peso de las piezas resulta en vehículos más ligeros cuyas emisiones son inferiores y brinda la oportunidad de reducir el uso de materias primas en la fabricación de piezas. n/a n/a Downstream y Operaciones Propias CP: Moderado MP: Moderado LP: Moderado Contaminación E2 Contaminación del aire CON1 I Afección a la salud de las comunidades cercanas y de los trabajadores como consecuencia de la reducción de la calidad del aire. - Potencial HT: Medio Upstream y Downstream n/a 313 Contaminación E2 Contaminación del agua CON2 R Sanciones económicas y pérdida de reputación derivadas de posibles vertidos de agua incontrolados. n/a n/a Upstream Operaciones Propias CP: Leve MP: Moderado LP: Elevado Agua y recursos marinos E3 Agua ARM1 I El consumo intensivo de agua por parte de los agentes aguas arriba de la cadena de valor disminuye la disponibilidad de este recurso para otros usos esenciales y agrava la escasez en zonas afectadas por la sequía. - Actual Upstream n/a Biodiversidad y ecosistemas E4 Incidencias sobre el estado de las especies y sobre la extensión y el estado de los ecosistemas BEC1 I Degradación de los ecosistemas locales debido a la extracción de materias primas y como consecuencia de la mala gestión de los residuos y el agotamiento de recursos naturales derivado de la cadena de valor. - Actual Upstream n/a Economía circular E5 Entradas de recursos, incluida la utilización de los recursos REC11 I Reducción de la extracción de materia prima y de las emisiones de CO2 en la cadena de suministro como resultado del mayor reciclaje y reutilización del acero. + Actual Upstream n/a Economía circular E5 Residuos REC2 I Impacto en el medio ambiente debido a la mala gestión del destino final de los residuos generados (por ejemplo, materiales de envasado, cartón, plástico, palés, entre otros). - Potencial HT: Medio Operaciones Propias n/a Economía circular E5 Salidas de recursos relacionadas con productos y servicios REC3 I Mejora de la calidad y vida útil del producto como resultado de componentes más duraderos, lo que lleva a una reducción en la generación de residuos. + Actual Upstream n/a Economía circular E5 Entradas de recursos, incluida la utilización de los recursos REC41 R Incertidumbre derivada de la volatilidad actual de los precios del acero verde / bajo en carbono. n/a n/a Upstream y Operaciones Propias CP: Moderado MP: Moderado LP: Elevado Economía circular E5 Entradas de recursos, incluida la utilización de los recursos REC51 R La dificultad de acceso a materia prima secundaria con suficientes garantías de calidad provoca un freno en el progresivo desarrollo de piezas con elevado contenido de materiales “verdes”. n/a n/a Upstream CP: Leve MP: Moderado LP: Fuerte Economía circular E5 Salidas de recursos relacionadas con productos y servicios REC6 O Mejora de la eficiencia de los sistemas productivos a través de su digitalización y automatización (Industria 4.0). n/a n/a Operaciones Propias CP: Elevado MP: Fuerte LP: Fuerte Economía circular E5 Entradas de recursos, incluida la utilización de los recursos REC7 O Diferenciación de la competencia a través de un contenido de acero/aluminio de bajas emisiones que satisface las necesidades del mercado. n/a n/a Upstream y Operaciones Propias CP: Leve MP : Moderado LP: Elevado Economía circular E5 Entradas de recursos, incluida la utilización de los recursos REC81 O Gestamp puede liderar el desarrollo de una cadena de suministro circular, donde los materiales se recuperan y reutilizan al final de su vida útil. n/a n/a Upstream CP: Leve LP: Moderado MP: Elevado 314 Personal propio S1 Salud y seguridad PPR11 I Menor número de bajas laborales por accidentes de trabajo como consecuencia de la implantación global del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (GHSI). + Actual Operaciones Propias n/a Personal propio S1 Formación y desarrollo de capacidades PPR21 I Desarrollo de las capacidades técnicas de nuestros empleados mediante formaciones adaptadas y continuadas. + Actual Operaciones Propias n/a Personal propio S1 Libertad de asociación PPR3 I Aseguramiento de los derechos en materia de libertad de asociación o medidas alternativas. + Actual Operaciones Propias n/a Personal propio S1 Derechos humanos en las condiciones laborales PPR41 I Establecimiento de un correcto proceso de debida diligencia que permita prevenir, mitigar y remediar posibles vulneraciones de derechos humanos. + Actual Operaciones Propias n/a Personal propio S1 Salud y seguridad PPR5 R Reducción de la producción por el aumento de las bajas laborales de los empleados de Gestamp. n/a n/a Operaciones Propias CP: Fuerte MP: Fuerte LP: Fuerte Personal propio S1 Formación y desarrollo de capacidades PPR6 R Dificultades operativas y de continuidad de proyectos como consecuencia de la baja retención de talento y elevada rotación de los empleados. n/a n/a Operaciones Propias CP: Moderado MP: Moderado LP: Moderado Personal propio S1 Salud y seguridad PPR71 O Mejora de la productividad debido al aumento de la confianza de los empleados al invertir en sistemas de seguridad innovadores para mejorar la seguridad en los procesos de fabricación, la capacitación de los empleados y a través de los canales de comunicación. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP : Leve LP: Leve Personal propio S1 Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor PPR81 O Mejora de motivación de los trabajadores como consecuencia de políticas y planes de igualdad, diversidad e inclusión fomentando un aumento de su rendimiento. n/a n/a Operaciones Propias CP: Moderado MP : Moderado LP : Moderado Personal propio S1 Derechos humanos en las condiciones laborales PPR9 O Mejora de la reputación gracias a la percepción que tienen las partes interesadas del compromiso de la empresa con la defensa y el respeto de los derechos humanos. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP : Leve LP: Leve Personal propio S1 Formación y desarrollo de capacidades PPR10 O Captación de personal especializado y cualificado como consecuencia de nuevos planes en materia de atracción de talento que cubren las nuevas necesidades de la compañía y aseguran su desarrollo en el futuro. n/a n/a Operaciones Propias CP: Elevado MP: Elevado LP: Elevado Trabajadores de la cadena de valor S2 Derechos humanos en la cadena de suministro TCV1 I Garantía de condiciones de trabajo óptimas, y, en consecuencia, de la calidad de vida de los trabajadores, como resultado del adecuado cumplimiento de las exigencias de la Política de Derechos Humanos de la compañía. + Actual Upstream y Downstream n/a 315 Colectivos afectados S3 Incidencias sobre los defensores de los derechos humanos CAF1 I Promoción y defensa de las comunidades locales a través de la participación en proyectos de diferentes organizaciones / asociaciones. + Actual Operaciones Propias n/a Colectivos afectados S3 Acción social CAF21 I Incremento de beneficiarios por inversión gracias al desarrollo de proyectos sociales vinculados a Fundación Gestamp. + Actual Operaciones Propias n/a Colectivos afectados S3 Incidencias relacionadas con la tierra CAF3 R Los proveedores aguas arriba en la cadena de valor pueden generar conflictos con las comunidades locales debido a la contaminación, el ruido y otros impactos ambientales provocando cortes en el suministro o/y daños reputacionales a Gestamp. n/a n/a Upstream CP: Leve MP : Moderado LP: Moderado Personal propio Colectivos afectados S3 - Libertad de asociación - Incidencias sobre los defensores de los derechos humanos CAF4 R Sanciones disciplinarias por incumplimiento de los derechos de los trabajadores y de las condiciones laborales. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP: Moderado LP: Moderado Colectivos afectados S3 Acción social CAF51 O Mejora de la reputación, retención del talento y motivación como resultado del incremento de los proyectos de acción social desarrollados por la Fundación Gestamp. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP: Leve LP: Leve Consumidores y usuarios finales S4 Seguridad personal de los consumidores o usuarios finales CUF1 I Aumento de la seguridad pasiva de los vehículos con componentes de Gestamp. + Potencial HT: Corto Downstream y Operaciones Propias n/a Consumidores y usuarios finales S4 Seguridad personal de los consumidores o usuarios finales CUF2 I Mejor adaptación a las necesidades del usuario final (por ejemplo, a través de la innovación, la seguridad, la electrificación y el desarrollo tecnológico) para mejorar la calidad del producto. + Actual Downstream y Operaciones Propias n/a Consumidores y usuarios finales S4 Seguridad personal de los consumidores o usuarios finales CUF3 R Fabricación de piezas defectuosas que conducen a una disminución de la calidad y seguridad del vehículo suponiendo costes asociados de identificación, revisión, reemplazo y reputación. n/a n/a Operaciones Propias CP: Elevado MP: Elevado LP: Elevado Consumidores y usuarios finales S4 Seguridad personal de los consumidores o usuarios finales CUF41 O Diferenciación de productos y aumento de la competitividad gracias a la innovación y desarrollo tecnológico aplicado a la seguridad de las piezas. n/a n/a Downstream y Operaciones Propias CP: Elevado MP: Elevado LP: Elevado 316 Conducta empresarial G1 Cultura corporativa GOB11 I Impulso en la toma de decisiones enfocadas a promover la sostenibilidad de la empresa como consecuencia de una definición clara de un modelo de gobierno ESG sólido (e.g. definición de comité y comisión de sostenibilidad, responsabilidades y funciones). + Actual Operaciones Propias n/a Conducta empresarial G1 Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago GOB2 I Incremento y aseguramiento de mejores prácticas en materia Ambiental, Social y de Gobernanza entre los proveedores de la compañía. + Actual Upstream y Downstream n/a Conducta empresarial G1 Cultura corporativa GOB31 R Ineficiencias operativas en la gestión que surgen de una estructura o prácticas de gobierno corporativo que no están alineadas con los principios y estándares establecidos de buen gobierno. n/a n/a Operaciones Propias CP: Elevado MP: Elevado LP: Elevado Conducta empresarial G1 Cultura corporativa GOB4 R Ineficiencias en la gestión de riesgos derivadas de la falta de una integración adecuada de los riesgos tradicionales con los riesgos ESG. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP : Leve LP: Leve Conducta empresarial G1 Cultura corporativa GOB51 R Incumplimiento de las regulaciones ESG locales o internacionales (por ejemplo, Corporate Sustainability Reporting Directive, Corporate Sustainability Due Diligence Directive, CBAM, legislación ambiental, etc.). n/a n/a Upstream y Operaciones Propias CP: Elevado MP: Elevado LP: Elevado Conducta empresarial G1 Cultura corporativa GOB61 R Incumplimiento de objetivos / compromisos en materia de ESG tanto públicos como ligados a financiación. n/a n/a Operaciones Propias CP: Moderado MP: Elevado LP: Elevado Conducta empresarial G1 Corrupción y soborno GOB71 R Sanciones económicas, además del daño reputacional, derivadas de posibles acciones internas que promuevan hechos anticompetitivos, monopolísticos, de corrupción o fraude. n/a n/a Operaciones Propias CP: Moderado MP : Moderado LP : Moderado Conducta empresarial G1 Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago GOB8 R Falta de alineamiento de las políticas corporativas aplicadas a la cadena de suministro con las nuevas regulaciones. n/a n/a Upstream y Operaciones Propias CP: Leve MP : Moderado LP: Moderado Conducta empresarial G1 Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago GOB91 R Riesgo de incumplimiento normativo asociado a la inmadurez de ciertos proveedores de menor tamaño. n/a n/a Upstream CP: Leve MP: Moderado LP: Moderado 317 Conducta empresarial G1 Corrupción y soborno GOB10 O Mejora reputacional como consecuencia de la implantación de mejoras en el Código de Conducta de la compañía. n/a n/a Upstream y Downstream y Operaciones Propias CP: Leve MP : Leve LP: Leve Conducta empresarial G1 Cultura corporativa GOB111 O Asegurar la diversidad de perfiles y competencias en el Consejo de Administración de la compañía que promueva una mejor toma de decisiones estratégicas. n/a n/a Operaciones Propias CP: Elevado MP: Elevado LP: Elevado Conducta empresarial G1 Cultura corporativa GOB121 O Alineamiento de la estrategia ESG con los riesgos de sostenibilidad identificados que asegure una correcta gestión de los mismos. n/a n/a Operaciones Propias CP: Leve MP : Moderado LP: Moderado I: Impacto, R: Riesgo, O: Oportunidad El efecto financiero se divide en cuatro categorías: Leve, Moderado, Elevado y Fuerte. Para esta categorización de todos los riesgos y oportunidades se siguen la misma escala y se ha tomado en consideración de forma cualitativa el potencial impacto que podrían tener en el modelo de negocio y estrategia de Gestamp y su interacción con sus grupos de interés. ***IROs cubiertos mediante información adicional específica de la entidad. 1IROs abordados por órganos de administración, dirección y supervisión o sus comités pertinentes durante el periodo de referencia. CP: Corto Plazo MP: Medio Plazo LP: Largo Plazo HT: Horizonte Temporal. 318 3. Políticas y otras normativas del Grupo El Modelo de Gestión Sostenible de la empresa se apoya en las principales Políticas y Normas del Grupo, publicadas en el sitio web de Gestamp en varios idiomas y comunicadas en algunos casos a todos los empleados en su idioma local. • Código de Conducta • Política de Sostenibilidad • Política Acción Social • Política de Medio Ambiente • Política de Seguridad y Salud • Política de Derechos Humanos • Política de Minerales en Conflicto • Política de Compras • Requisitos de ESG para proveedores • Política de Selección y Formación • Política contra la Corrupción y el Fraude • Política de Protección de Datos • Estrategia fiscal • Política de calidad • Política de innovación • Visión y estrategia de innovación • Política general de seguridad de la información • Política de Cumplimiento • Política de Diligencia Debida de Terceras Partes. Políticas y Normativas de Órganos de Gobierno: • Estatutos Sociales • Reglamento del Consejo de Administración • Reglamento de la Junta General de Accionistas • Política de Gobierno Corporativo • Política de Selección y Diversidad del Consejo de Administración • Política de Remuneraciones de los consejeros • Política de dividendos • Reglamento Interno de Conducta en los Mercados de Valores de Gestamp • Política de comunicación de información y contacto con accionistas 319 4. Índice de contenidos Ley 11/2018 El índice de contenidos requeridos por la Ley 11/2018 sobre información no financiera y diversidad y su correspondencia con los Indicadores de las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad seleccionados se recogen en los siguientes apartados, según se detalla a continuación: Ámbitos Marco de reporte: Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad (NEIS) Referencia (Página) / Comentarios/ Razón de la omisión Ámbitos generales Modelo de negocio Descripción del modelo de negocio: Entorno empresarial Organización y estructura Mercados en los que opera Objetivos y estrategias Principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución • GOV - 1: El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. • GOV - 2: Información facilitada a los órganos de administración, dirección y supervisión de la empresa y cuestiones de sostenibilidad abordadas por ellos. • GOV - 3: Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos. • SBM - 1: Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor. • SBM - 3: Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio. • En todos los estándares temáticos: E1-1, E1-4, E2-3, E3-3, E4-4, E5-3, S1-5, S2-5, S3-5 y S4-5. 92 - 99 8 70 - 82 83 - 84 142 - 144 155 167 174 180 191 228 257 263 274 281 284 Materialidad Análisis de materialidad • SBM - 3: Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio. • IRO - 1: Descripción del proceso para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa. • IRO - 2: Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad de la empresa. 100 - 118 312 - 317 320 General Marco de reporting • BP – 1: Base general para la elaboración del estado de sostenibilidad. • BP – 2: Información relativa a circunstancias específicas. 65 - 69 Políticas y resultados de estas políticas Descripción de las políticas aplicadas por el grupo, así como los resultados de dichas políticas, incluidos los indicadores clave de los resultados no financieros pertinentes. En todos los estándares temáticos: E1-2, E2-1, E3-1, E4-2, E5-1, S1-1, S2-1, S3-1, S4-1 y G1-1. 144 - 147 163 - 165 169 - 171 176 - 178 184 - 185 202 - 209 248 - 252 259 - 260 264 - 266 276 - 277 285 Principales riesgos e impactos identificados Principales riesgos relacionados con estas cuestiones y relacionados con las actividades del grupo, incluyendo, cuando sean relevantes y proporcionados, sus relaciones comerciales, productos o servicios que puedan tener efectos negativos en estas áreas. SBM - 3 Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio. 100 - 104 312 - 317 Al comienzo de cada capítulo se indican los principales IROs que afectan a la temática que se va a tratar. 321 Cuestiones ambientales Gestión medioambiental Efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa • SBM - 3: Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio. • En todos los estándares ambientales: E1-1, E1-2, E1-3, E2-1, E2-2, E3-1, E3-2, E4-1, E4-2, E4-3, E5-1 y E5-2. 312 - 317 Al comienzo de cada capítulo medioambiental, se indican los principales IROs que afectan a la temática que se va a tratar. Procedimientos de evaluación o certificación ambiental 303 - 304 Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales 303 Aplicación del principio de precaución 303 Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales 303 Contaminación Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones de carbono (incluye también ruido y contaminación lumínica) • E2 – 1: Políticas relacionadas con la contaminación. • E2 – 2: Actuaciones y recursos relacionados con la contaminación. 163 - 166 Economía circular y prevención y gestión de residuos Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos • E5 – 2: Actuaciones y recursos relacionados con el uso de los recursos y la economía circular. • E5 – 3: Metas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular. • E5 – 5: Salidas de recursos. 186 - 193 194 - 199 Acciones para combatir el desperdicio de alimentos No aplica. No es un tema material para Gestamp debido a su actividad. 322 Uso sostenible de los recursos Consumo de agua y el suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales E3-4: Consumo de agua. 171 - 173 Consumo de materias primas • E5 – 2: Actuaciones y recursos relacionados con el uso de los recursos y la economía circular. • E5 – 3: Metas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular. • E5 - 4: Entradas de recursos. 193 - 194 Medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso de materias primas • E1 – 3: Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático. • E5 – 2: Actuaciones y recursos relacionados con el uso de los recursos y la economía circular. • E5 – 3: Metas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular. • E5 - 4: Entradas de recursos. 148 151 186 - 190 Consumo, directo e indirecto, de energía E1 – 5: Consumo y combinación energéticos. 156 - 157 Medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética E1 – 3: Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático. 148 - 150 Uso de energías renovables • E1 – 5: Consumo y combinación energéticos. • E1 – 3: Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático. 156 - 157 150 Cambio climático Elementos importantes de las emisiones de gases de efecto invernadero generadas E1 – 6: Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales. 158 - 160 Medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático • E1 – 1: Plan de transición para la mitigación del cambio climático. • E1 – 3: Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático. 142 - 144 148 - 154 Metas de reducción establecidas voluntariamente • E1 – 1: Plan de transición para la mitigación del cambio climático. • E1 – 4: Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo. 142 - 144 155 - 156 323 Protección de la biodiversidad Medidas tomadas para preservar o restaurar la biodiversidad • SBM - 3: Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio. • IRO-1: Descripción del proceso para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa. • E4 – 3: Actuaciones y recursos relacionados con la biodiversidad y los ecosistemas. • E4 – 5: Parámetros de incidencia relacionados con los cambios de la biodiversidad y de los ecosistemas. 178 - 180 180 - 181 Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas 312 - 317 324 Cuestiones sociales y relativas al personal Empleo Número total y distribución de empleados por sexo, edad, país y categoría profesional • S1–6: Características de los asalariados de la empresa. • S1–9: Parámetros de diversidad. 229 235 - 236 311 Número total y distribución de modalidades de contrato de trabajo 304 - 306 Promedio anual de contratos indefinidos, temporales y a tiempo parcial por sexo, edad y categoría profesional • S1 Trabajadores propios. Marco interno: Al no identificar un requerimiento específico en las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad referido a este indicador de la ley 11/2018, Gestamp recopila la información mediante una herramienta interna de forma periódica a lo largo del año y proporciona e dato medio del ejercicio. En años anteriores este indicador se referenciaba al GRI 2-7 Empleados. 305 - 306 Número de despidos por sexo, edad y categoría profesional • S1 Trabajadores propios. Marco interno: Al no identificar un requerimiento específico en las Normas Europeas de Información de Sostenibilidad referido a este indicador de la ley 11/2018, Gestamp recopila la información mediante una herramienta interna y proporciona los valores de headcount a cierre de ejercicio. En años anteriores este indicador se referenciaba al "GRI 401-1 Nuevas contrataciones de empleados y rotación de personal". 310 Brecha salarial S1–16: Parámetros de retribución (brecha salarial y retribución total). 242 - 243 Remuneración media por sexo, edad y categoría profesional • GOV - 3: Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos. Marco interno: Remuneración media (incluye la retribución total del año, salario fijo y todas las retribuciones variables (Dietas, indemnizaciones, el pago a sistemas de previsión de ahorro, etc.) obtenidas durante el año. 243 Remuneración media de los consejeros por sexo 87 Remuneración media de los directivos por sexo 89 243 325 Empleo Implantación de políticas de desconexión laboral S1 – 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. Si bien no se dispone de una política específica, la desconexión se contempla en la Política de Flexibilidad y Conciliación del Grupo. 221 - 222 Empleados con discapacidad S1 - 12: Personas con diversidad funcional. 237 Organización del trabajo Organización del tiempo de trabajo • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. • S1 - 15: Parámetros de conciliación laboral. 221 - 222 Número de horas de absentismo Marco interno: tasa de absentismo. 310 Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación y fomentar el ejercicio corresponsable de estos por parte de ambos progenitores • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. • S1 - 15: Parámetros de conciliación laboral. 221 - 222 Salud y seguridad Condiciones de salud y seguridad en el trabajo • S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. • S1 - 14: Parámetros de salud y seguridad. 206 - 209 223 - 226 241 326 Salud y seguridad Número de accidentes de trabajo y enfermedades laborales por sexo, tasa de frecuencia y gravedad por sexo S1 - 14: Parámetros de salud y seguridad. 241 Relaciones sociales Organización del diálogo social S1–8: Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social. 233 - 235 Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país S1–8: Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social. 233 - 235 Balance de los convenios colectivos, particularmente en el campo de la salud y la seguridad en el trabajo S1–8: Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social. 233 - 235 Mecanismos y procedimientos con los que cuenta la empresa para promover la implicación de los trabajadores en la gestión de la compañía, en términos de información, consulta y participación S1–8: Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social. 233 - 235 Formación Políticas implementadas en el campo de la formación • S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. • S1-13: Parámetros de formación y desarrollo de capacidades. 205 - 206 238 Cantidad total de horas de formación por categorías profesionales. • S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. • S1-13: Parámetros de formación y desarrollo de capacidades. 238 - 240 Accesibilidad Accesibilidad universal de las personas con discapacidad • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. • S1-12: Personas con diversidad funcional. 215 237 327 Igualdad Medidas adoptadas para promover la igualdad de trato y de oportunidades entre mujeres y hombres • S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. 204 - 205 214 - 215 Planes de igualdad medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra el acoso sexual y por razón de sexo • S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. 204 - 205 214 - 215 Integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad • S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. 215 237 Política contra todo tipo de discriminación y de gestión de la diversidad S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. 202 - 204 328 Información sobre el respeto de los derechos humanos Respeto de los derechos humanos Aplicación de procedimientos de diligencia debida en materia de derechos humanos • S1 - 1: Políticas relacionadas con el personal propio. • S1 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. • S1 - 8: Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social. • S1 - 17: Incidentes, reclamaciones e incidencias graves. • S2 - 1: Políticas relacionadas con los trabajadores de la cadena de valor. • S2 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los trabajadores de la cadena de valor, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los trabajadores de la cadena de valor y la eficacia de dichas actuaciones. • S3 - 1: Políticas relacionadas con los colectivos afectados. • S3 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los colectivos afectados, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los colectivos afectados y eficacia de dichas actuaciones. • S4 - 1: Políticas relacionadas con los consumidores y usuarios finales. • S4 - 4: Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los consumidores y usuarios finales, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los consumidores y usuarios finales y la eficacia de dichas actuaciones. 202 - 204 212 - 213 Prevención de los riesgos de vulneración de derechos humanos y, en su caso, medidas para mitigar, gestionar y reparar posibles abusos cometidos 202 - 204 212 - 213 Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos 245 - 246 Promoción y cumplimiento de las disposiciones de los convenios fundamentales de la OIT relacionadas con el respeto por la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva, la eliminación de la discriminación en el empleo y la ocupación, la eliminación del trabajo forzoso u obligatorio y la abolición efectiva del trabajo infantil 233 - 235 202 - 203 329 Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno Lucha contra la corrupción y el soborno Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno • G1 – 1: Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial. • G1 – 3: Prevención y detección de la corrupción y el soborno. 288 - 292 298 - 300 Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales • G1 – 1: Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial. • G1 – 3: Prevención y detección de la corrupción y el soborno. 290 Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro S3 - Específico de la entidad. 269 Información sobre la sociedad Compromisos de la empresa con el desarrollo sostenible Impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local S3 Comunidades afectadas. 295 258 - 273 Impacto de la actividad de la sociedad en las poblaciones locales y en el territorio S3 Comunidades afectadas. 295 258 - 273 Relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales y las modalidades del diálogo con estos S3 Comunidades afectadas. 260 - 261 264 - 273 Acciones de asociación o patrocinio S3 Comunidades afectadas. 271 - 273 Subcontratación y proveedores Inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales G1 – 2: Gestión de las relaciones con los proveedores. 293 - 298 165 171 178 250 Consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental 293 - 298 165 171 178 250 Sistemas de supervisión y auditorías y resultados de las mismas 296 - 298 330 Consumidores Medidas para la salud y la seguridad de los consumidores S4 Consumidores y usuarios finales. 276 - 277 278 - 280 17 - 20 Sistemas de reclamación S4 Consumidores y usuarios finales. 277 17 - 18 Quejas recibidas y resolución de las mismas • S4 Consumidores y usuarios finales. Marco interno: información sobre quejas y oportunidades de mejora 277 17 - 19 Información fiscal Beneficios obtenidos país por país Marco interno: metodología alineada con los estados financieros. Anteriormente GRI 207-4 Presentación de informes país por país. 50 - 51 Impuestos sobre beneficios pagados Marco interno: metodología alineada con los estados financieros. Anteriormente GRI 207-4 Presentación de informes país por país. 50 - 51 Subvenciones públicas recibidas Marco interno: metodología alineada con los estados financieros. Anteriormente GRI 201-4 Asistencia financiera recibida del gobierno. 50 - 51 Taxonomía de la UE Descripción general de las actividades de Gestamp en relación con el Reglamento de la Taxonomía de la UE. - 119 — € 139 331 5. Índice de contenidos según del Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 de la Comisión, de 31 de julio de 2023, por el que se completa la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las Normas de Presentación de Información sobre Sostenibilidad (CSRD) Requ. de divulgación Contenido Pag. NEIS 2 Estándar general Base para la elaboración BP - 1 Base general para la elaboración del estado de sostenibilidad. 65 BP - 2 Información relativa a circunstancias específicas. 67 Gobernanza GOV - 1 El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. 70 GOV - 2 Información facilitada a los órganos de administración, dirección y supervisión de la empresa y cuestiones de sostenibilidad abordadas por ellos. 83 GOV - 3 Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos. 84 GOV - 4 Declaración sobre la diligencia debida. 89 GOV - 5 Gestión de riesgos y controles internos de la divulgación de información sobre sostenibilidad. 90 Estrategia SBM - 1 Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor. 92 SBM - 2 Intereses y opiniones de las partes interesadas. 99 SBM - 3 Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio. 100 Gestión de IROs IRO - 1 Descripción de los procesos para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa. 109 IRO - 2 Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad de la empresa. 117 MDR - P Políticas adoptadas para gestionar las cuestiones de sostenibilidad de importancia relativa. Transversal a todos los capítulos MDR - A Actuaciones y recursos en relación con las cuestiones de sostenibilidad de importancia relativa. Transversal a todos los capítulos MDR - M Parámetros en relación con las cuestiones de sostenibilidad de importancia relativa. Transversal a todos los capítulos MDR - T Seguimiento de la eficacia de las políticas y actuaciones a través de metas. Transversal a todos los capítulos Estándares temáticos de Medio Ambiente NEIS E1 Cambio Climático Estrategia E1 - 1 Plan de transición para la mitigación del Cambio Climático. 142 Gestión de IROs E1 - 2 Políticas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo. 144 E1 - 3 Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático. 148 332 Parámetros y metas E1 - 4 Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo. 155 E1 - 5 Consumo y combinación energéticos. 156 E1 - 6 Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales. 158 E1 - 7 Absorciones de GEI y proyectos de mitigación de GEI financiados mediante créditos de carbono. 160 E1 - 8 Sistema de fijación del precio interno del carbono. 161 E1 - 9 Efectos financieros previstos de los riesgos físicos y de transición de importancia relativa y oportunidades potenciales relacionadas con el cambio climático. Planeado para 2025 y 2027 NEIS E2 Contaminación Gestión de IROs E2- 1 Políticas relacionadas con la contaminación. 163 E2 - 2 Actuaciones y recursos relacionados con la contaminación. 165 Parámetros y metas E2 - 3 Metas relacionadas con la contaminación. 166 E2 - 4 Contaminación del aire, del agua y del suelo. No aplica (ver resultados de doble materialidad) E2 - 5 Sustancias preocupantes y sustancias extremadamente preocupantes. E2 - 6 Efectos financieros previstos de las incidencias, los riesgos y las oportunidades relacionados con la contaminación. Planeado para 2025 y 2027 NEIS E3 Recursos hídricos y marinos Gestión de IROs E3 - 1 Políticas relacionadas con los recursos hídricos y marinos. 169 E3 - 2 Actuaciones y recursos relacionados con los recursos hídricos y marinos. 171 Parámetros y metas E3 - 3 Metas relacionadas con los recursos hídricos y marinos. 174 E3 - 4 Consumo de agua. No aplica (ver resultados de doble materialidad) E3 - 5 Efectos financieros previstos de las incidencias, los riesgos y las oportunidades relacionados con los recursos hídricos y marinos. NEIS E4 Biodiversidad y ecosistemas Estrategia E4 - 1 Plan de transición y examen de la biodiversidad y los ecosistemas en la estrategia y el modelo de negocio. 176 Gestión de IROs E4 - 2 Políticas relacionadas con la biodiversidad y los ecosistemas. 176 E4 - 3 Actuaciones y recursos relacionados con la biodiversidad y los ecosistemas. 178 Parámetros y metas E4 - 4 Metas relacionadas con la biodiversidad y los ecosistemas. 180 E4 - 5 Parámetros de incidencia relacionados con los cambios de la biodiversidad y de los ecosistemas. 180 E4 - 6 Efectos financieros previstos de los riesgos y las oportunidades relacionados con la biodiversidad y los ecosistemas. No aplica (ver resultados de doble materialidad) NEIS E5 Uso de los recursos y Economía Circular Gestión de IROs E5-1 Políticas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular. 184 E5-2 Actuaciones y recursos relacionados con el uso de los recursos y la economía circular. 186 333 Parámetros y metas E5 - 3 Metas relacionadas con el uso de los recursos y la economía circular. 191 E5 - 4 Entradas de recursos. 193 E5 - 5 Salidas de recursos. 194 E5 - 6 Efectos financieros previstos de las incidencias, los riesgos y las oportunidades relacionados con el uso de los recursos y la economía circular. Planeado para 2025 y 2027 Estándares temáticos Sociales NEIS S1 Personal Propio Gestión de IROs S1 - 1 Políticas relacionadas con el personal propio. 202 S1 - 2 Procesos para colaborar con los trabajadores propios y los representantes de los trabajadores en materia de incidencias. 210 S1 - 3 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los trabajadores propios expresen sus inquietudes. 211 S1 - 4 Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones. 212 Parámetros y metas S1 - 5 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. 227 S1 - 6 Características de los asalariados de la empresa. 229 S1 - 7 Características de los trabajadores no asalariados en el personal propio de la empresa. 232 S1 - 8 Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social. 233 S1 - 9 Parámetros de diversidad. 235 S1 - 10 Salarios adecuados. 237 S1 - 11 Protección social. Se aplica disposición transitoria. S1 - 12 Personas con discapacidad. 237 S1 - 13 Parámetros de formación y desarrollo de capacidades. 238 S1 - 14 Parámetros de salud y seguridad. 241 S1 - 15 Parámetros de conciliación laboral. Se aplica disposición transitoria. S1 - 16 Parámetros de retribución (brecha salarial y retribución total). 242 S1 - 17 Incidentes, reclamaciones e incidencias graves relacionados con los derechos humanos. 245 334 NEIS S2 Trabajadores de la cadena de valor Gestión de IROs S2 - 1 Políticas relacionadas con los trabajadores de la cadena de valor. 248 S2 - 2 Procesos para colaborar con los trabajadores de la cadena de valor en materia de incidencias. 252 S2 - 3 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los trabajadores de la cadena de valor expresen sus inquietudes. 254 S2 - 4 Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los trabajadores de la cadena de valor, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los trabajadores de la cadena de valor y la eficacia de dichas actuaciones. 254 Parámetros y metas S2 - 5 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. 257 NEIS S3 Colectivos afectados Gestión de IROs S3 - 1 Políticas relacionadas con los colectivos afectados. 259 S3 - 2 Procesos para colaborar con los colectivos afectados en materia de incidencias. 260 S3 - 3 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los colectivos afectados expresen sus inquietudes. 261 S3 - 4 Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los colectivos afectados, enfoques para gestionar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los colectivos afectados y eficacia de dichas actuaciones. 262 Parámetros y metas S3 - 5 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. 263 NEIS S4 Consumidores y usuarios finales Gestión de IROs S4 - 1 Políticas relacionadas con los consumidores y usuarios finales. 276 S4 - 2 Procesos para colaborar con los consumidores y usuarios finales en materia de incidencias. 277 S4 - 3 Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los consumidores y usuarios finales expresen sus inquietudes. 278 S4 - 4 Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los consumidores y usuarios finales, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los consumidores y usuarios finales y la eficacia de dichas actuaciones. 279 335 Parámetros y metas S4 - 5 Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa. 281 Estándares temáticos de Gobernanza NEIS G1 Conducta empresarial Gestión de IROs G1 - 1 Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial. 285 G1 - 2 Gestión de las relaciones con los proveedores. 293 G1 - 3 Prevención y detección de la corrupción y el soborno. 298 Parámetros y metas G1 - 4 Casos confirmados de corrupción o soborno. 300 G1 - 5 Influencia política y actividades de los grupos de presión. Gestamp prohíbe y, por tanto, no realiza ningún tipo de contribución ni influencia en política ni grupos de presión. Por ello, no lo identifica como material. G1 - 6 Prácticas de pago. 300 336 6. Lista de puntos de datos incluidos en normas transversales y en normas temáticas derivados de otra legislación de la UE Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS 2 GOV-1 Diversidad de género del consejo de administración apartado 21, letra d) Indicador n.o 13 del cuadro 1 del anexo 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816 de la Comisión (5), anexo II 70 NEIS 2 GOV-1 Porcentaje de miembros del consejo que son independientes, párrafo 21 e) Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II 70 NEIS 2 GOV-4 Declaración de diligencia debida apartado 30 Indicador n.o 10 del cuadro 3 del anexo 1 90 - 92 NEIS 2 SBM-1 Participación en actividades relativas a combustibles fósiles apartado 40, letra d), inciso i) Indicador n.o 4 del cuadro 1 del anexo 1 Artículo 449 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013; Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión (6), cuadro 1: Información cualitativa sobre el riesgo ambiental y cuadro 2: Información cualitativa sobre el riesgo social Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II n/a | 96 NEIS 2 SBM-1 Participación en actividades relacionadas con la producción de sustancias químicas apartado 40, letra d), inciso ii) Indicador n.o 9 del cuadro 2 del anexo 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II n/a | 96 NEIS 2 SBM-1 Participación en actividades relacionadas con armas controvertidas apartado 40, letra d), inciso iii) Indicador n.o 14 del cuadro 1 del anexo 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1818 (7), artículo 12, apartado 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II n/a | 96 NEIS 2 SBM-1 Participación en actividades relacionadas con el cultivo y la producción de tabaco apartado 40, letra d), inciso iv) Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 12, apartado 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II n/a | 96 337 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS E1-1 Plan de transición para alcanzar la neutralidad climática para 2050 apartado 14 Reglamento (UE)-2021/11 19, artículo 2, apartado 1 142 - 144 NEIS E1-1 Empresas excluidas de los índices de referencia armonizados con el Acuerdo de París apartado 16, letra g) Artículo 449, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión, plantilla 1: Cartera bancaria – Riesgo de transición ligado al cambio climático: calidad crediticia de las exposiciones por sector, emisiones y vencimiento residual Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 12, apartado 1, letras d) a g), y artículo 12, apartado 2 144 NEIS E1-4 Metas de reducción de las emisiones de GEI apartado 34 Indicador n.o 4 del cuadro 2 del anexo 1 Artículo 449, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013; Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión, plantilla 3: Cartera bancaria – Riesgo de transición ligado al cambio climático: parámetros de armonización Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 6 155 - 156 NEIS E1-5 Consumo de energía a partir de fósiles no renovables, desagregado por fuentes (solo sectores con alto impacto climático) apartado 38 Indicador n.o 5 del cuadro 1 e indicador n.o 5 del cuadro 2 del anexo 1 156 NEIS E1-5 Consumo y combinación energéticos apartado 37 Indicador n.o 5 del cuadro 1 del anexo 1 156 338 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS E1-5 Intensidad energética relacionada con actividades en sectores con alto impacto climático apartados 40 a 43 Indicador n.o 6 del cuadro 1 del anexo 1 157 NEIS E1-6 Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales apartado 44 Indicadores n.os 1 y 2 del cuadro 1 del anexo 1 Artículo 449 bis; Reglamento (UE) n.o 575/2013; Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión, plantilla 1: Cartera bancaria – Riesgo de transición ligado al cambio climático: calidad crediticia de las exposiciones por sector, emisiones y vencimiento residual Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 5, apartado 1, y artículos 6 y 8, apartado 1 158 - 159 NEIS E1-6 Intensidad de emisiones brutas de GEI apartados 53 a 55 Indicador n.o 3 del cuadro 1 del anexo 1 Artículo 449 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013; Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión, plantilla 3: Cartera bancaria – Riesgo de transición ligado al cambio climático: parámetros de armonización Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 8, apartado 1 159 - 160 NEIS E1-7 Absorciones de GEI y créditos de carbono apartado 56 Reglamento (UE)-2021/11 19, artículo 2, apartado 1 160 NEIS E1-9 Exposición de la cartera de índices de referencia a riesgos físicos relacionados con el clima apartado 66 Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, anexo II Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II n/a en informe de 2024. Se aplica disposición transitoria. 339 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS E1-9 Desagregación de los importes monetarios por riesgos físicos agudos y crónicos apartado 66, letra a) NEIS E1-9 Ubicación de los activos importantes expuestos a riesgos físicos significativos apartado 66, letra c). Artículo 449 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013; Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión, apartados 46 y 47; Plantilla 5. Cartera bancaria. Riesgo físico ligado al cambio climático: exposiciones sujetas al riesgo físico. n/a en informe de 2024. Se aplica disposición transitoria. NEIS E1-9 Desglose del valor contable de sus activos inmobiliarios por eficiencia energética energética apartado 67, letra c). Artículo 449 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013; Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión, apartado 34; plantilla 2: Cartera bancaria - Riesgo de transición ligado al cambio climático: préstamos garantizados por garantías reales consistentes en bienes inmuebles — Eficiencia energética de las garantías reales n/a en informe de 2024. Se aplica disposición transitoria. NEIS E1-9 Grado de exposición de la cartera a oportunidades relacionadas con el clima apartado 69 Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, anexo II n/a en informe de 2024. Se aplica disposición transitoria. NEIS E2-4 Cantidad de cada contaminante enumerado en el anexo II del Reglamento PRTR europeo (Registro europeo de emisiones y transferencias de contaminantes) emitido al aire, al agua y al suelo, apartado 28 Indicador n.o 8 del cuadro 1 del anexo 1, indicador n. o 2 del cuadro 2 del anexo 1, indicador n.o 1 del cuadro 2 del anexo 1, indicador n.o 3 del cuadro 2 del anexo 1 n/a ya que no es material para la actividad propia de la compañía. NEIS E3-1 Recursos hídricos y marinos apartado 9 Indicador n.o 7 del cuadro 2 del anexo 1 160 - 171 340 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS E3-1 Políticas específicas apartado 13 Indicador n.o 8 del cuadro 2 del anexo 1 n/a ya que no es material para la actividad propia de la compañía. No obstante, las políticas de Gestamp son de aplicabilidad a todo el Grupo. NEIS E3-1 Gestión sostenible de los océanos y mares apartado 14 Indicador n.o 12 del cuadro 2 del anexo 1 n/a ya que no es material para la actividad propia de la compañía. NEIS E3-4 Total de agua reciclada y reutilizada, apartado 28, letra c) Indicador n.o 6.2 del cuadro 2 del anexo 1 n/a ya que no es material para la actividad propia de la compañía. NEIS E3-4 Consumo total de agua en m3 por ingresos netos de las operaciones propias apartado 29 Indicador n.o 6.1 del cuadro 2 del anexo 1 n/a ya que no es material para la actividad propia de la compañía. NEIS 2 - SBM 3 - E4 apartado 16, letra a), inciso i) Indicador n.o 7 del cuadro 1 del anexo 1 105 - 106 NEIS 2 - SBM 3 - E4 apartado 16, letra b) Indicador n.o 10 del cuadro 2 del anexo 1 105 - 106 NEIS 2 - SBM 3 - E4 apartado 16, letra c) Indicador n.o 14 del cuadro 2 del anexo 1 105 - 106 NEIS E4-2 Prácticas o políticas agrarias o de uso de la tierra sostenibles apartado 24, letra b) Indicador n.o 11 del cuadro 2 del anexo 1 n/a | 176 NEIS E4-2 Prácticas o políticas marinas u oceánicas sostenibles apartado 24, letra c) Indicador n.o 12 del cuadro 2 del anexo 1 n/a | 176 NEIS E4-2 Políticas para hacer frente a la deforestación apartado 24, letra d) Indicador n.o 15 del cuadro 2 del anexo 1 176 - 178 NEIS E5-5 Residuos no reciclados apartado 37, letra d) Indicador n.o 13 del cuadro 2 del anexo 1 199 NEIS E5-5 Residuos peligrosos y residuos radioactivos apartado 39 Indicador n.o 9 del cuadro 1 del anexo 1 198 NEIS 2 - SBM3 - S1 Riesgo de casos de trabajo forzoso apartado 14, letra f) Indicador n.o 13 del cuadro 3 del anexo I 107 341 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS 2 - SBM3 - S1 Riesgo de casos de trabajo infantil apartado 14, letra g) Indicador n.o 12 del cuadro 3 del anexo I 107 NEIS S1-1 Compromisos políticos en materia de derechos humanos apartado 20 Indicador n.o 9 del cuadro 3 e indicador n.o 11 del cuadro 1 del anexo I 202 - 203 NEIS S1-1 Políticas de diligencia debida respecto de las cuestiones a que se refieren los convenios fundamentales 1 a 8 de la Organización Internacional del Trabajo apartado 21 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II 202 - 203 No se han identificado incumplimientos significativos en la actividad propia de Gestamp. NEIS S1-1 Procesos y medidas de prevención de trata de seres humanos apartado 22 Indicador n.o 11 del cuadro 3 del anexo I 203 NEIS S1-1 Políticas de prevención o sistema de gestión de accidentes en el lugar de trabajo apartado 23 Indicador n.o 1 del cuadro 3 del anexo I 206 - 209 NEIS S1-3 Mecanismos de gestión de reclamaciones o quejas apartado 32, letra c) Indicador n.o 5 del cuadro 3 del anexo I 211 NEIS S1-14 Número de víctimas mortales y número y tasa de accidentes laborales apartado 88, letras b) y c) Indicador n.o 2 del cuadro 3 del anexo I Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II 241 NEIS S1-14 Número de días perdidos por lesiones, accidentes, muertes o enfermedad apartado 88, letra e) Indicador n.o 3 del cuadro 3 del anexo I 241 NEIS S1-16 Brecha salarial entre hombres y mujeres, sin ajustar apartado 97, letra a) Indicador n.o 12 del cuadro 1 del anexo I Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II 242 NEIS S1-16 Brecha salarial excesiva entre el director ejecutivo y los trabajadores apartado 97, letra b) Indicador n.o 8 del cuadro 3 del anexo I 244 342 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS S1-17 Casos de discriminación apartado 103, letra a) Indicador n.o 7 del cuadro 3 del anexo I 245 - 246 NEIS S1-17. Incumplimiento de los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre las empresas y los derechos humanos y las Líneas Directrices de la OCDE apartado 104, letra a) Indicador n.o 10 del cuadro 1 e indicador n. o 14 del cuadro 3 del anexo I Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 12, apartado 1 245 - 246 NEIS 2 - SBM3 - S2 Riesgo importante de trabajo infantil o trabajo forzoso en la cadena de valor apartado 11, letra b) Indicadores n.os 12 y 13 del cuadro 3 del anexo I 107 NEIS S2-1 Compromisos políticos en materia de derechos humanos apartado 17 Indicador n.o 9 del cuadro 3 e indicador n.o 11 del cuadro 1 del anexo 1 248 - 248 NEIS S2-1 Políticas relacionadas con los trabajadores de la cadena de calor apartado 18 Indicadores n.os 11 y 4 del cuadro 3 del anexo 1 248 - 251 NEIS S2-1. Incumplimiento de los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre las empresas y los derechos humanos y las Líneas Directrices de la OCDE apartado 19 Indicador n.o 10 del cuadro 1 del anexo 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 12, apartado 1 248 - 248 202 - 203 No se han identificado incumplimientos significativos en la actividad propia de Gestamp. NEIS S2-1 Políticas de diligencia debida respecto de las cuestiones a que se refieren los convenios fundamentales 1 a 8 de la Organización Internacional del Trabajo apartado 19 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II 248 202 - 203 NEIS S2-4 Problemas e incidentes de derechos humanos relacionados con las fases anteriores y posteriores de su cadena de valor apartado 36 Indicador n.o 14 del cuadro 3 del anexo 1 246 | 256 343 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS S3-1 Compromisos políticos en materia de derechos humanos apartado 16 Indicador n.o 9 del cuadro 3 e indicador n.o 11 del cuadro 1 del anexo 1 260 | 202 NEIS S3-1 Incumplimiento de los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre las empresas y los derechos humanos, los principios de la OIT y las Líneas Directrices de la OCDE apartado 17 Indicador n.o 10 del cuadro 1 del anexo 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 12, apartado 1 260 No se han identificado incumplimientos significativos en la actividad propia de Gestamp. NEIS S3-4 Problemas e incidentes de derechos humanos apartado 36 Indicador n.o 14 del cuadro 3 del anexo 1 No se han identificado impactos negativos significativos. NEIS S4-1 Políticas relacionadas con los consumidores y los usuarios finales apartado 16 Indicador n.o 9 del cuadro 3 e indicador n.o 11 del cuadro 1 del anexo 1 276 NEIS S4-1 Incumplimiento de los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre las empresas y los derechos humanos y las Líneas Directrices de la OCDE apartado 17 Indicador n.o 10 del cuadro 1 del anexo 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II Reglamento Delegado (UE) 2020/1818, artículo 12, apartado 1 276 No se han identificado incumplimientos significativos en la actividad propia de Gestamp. NEIS S4-4 Problemas e incidentes de derechos humanos apartado 35 Indicador n.o 14 del cuadro 3 del anexo 1 280 NEIS G1-1 Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción apartado 10, letra b) Indicador n.o 15 del cuadro 3 del anexo 1 n/a NEIS G1-1 Protección de los denunciantes apartado 10, letra d) Indicador n.o 6 del cuadro 3 del anexo 1 n/a 344 Requisito de divulgación y punto de datos conexo Referencia del Reglamento sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros1 Referencia del pilar 32 Referencia del Reglamento sobre los índices de referencia3 Referencia de la Legislación Europea sobre el Clima4 Página y/o Razón de omisión NEIS G1-4 Multas por infringir las leyes de lucha contra la corrupción y el soborno, apartado 24, letra a) Indicador n.o 17 del cuadro 3 del anexo 1 Reglamento Delegado (UE) 2020/1816, anexo II 300 NEIS G1-4 Normas de lucha contra la corrupción y el soborno apartado 24, letra b) Indicador n.o 16 del cuadro 3 del anexo 1 300 (1) Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros (DO L 317 de 9.12.2019, p. 1). (2) Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (Reglamento sobre requisitos de capital, «RRC») (DO L 176 de 27.6.2013, p. 1). (3) Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2016, sobre los índices utilizados como referencia en los instrumentos financieros y en los contratos financieros o para medir la rentabilidad de los fondos de inversión, y por el que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE y el Reglamento (UE) n.o 596/2014 (DO L 171 de 29.6.2016, p. 1). (4) Reglamento (UE) 2021/1119 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de junio de 2021, por el que se establece el marco para lograr la neutralidad climática y se modifican los Reglamentos (CE) n.o 401/2009 y (UE) 2018/1999 («Legislación europea sobre el clima») (DO L 243 de 9.7.2021, p. 1). (5) Reglamento Delegado (UE) 2020/1816 de la Comisión, de 17 de julio de 2020, por el que se complementa el Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que se refiere a la explicación incluida en la declaración sobre el índice de referencia del modo en que cada índice de referencia elaborado y publicado refleja los factores ambientales, sociales y de gobernanza (DO L 406 de 3.12.2020, p. 1). (6) Reglamento de Ejecución (UE) 2022/2453 de la Comisión, de 30 de noviembre de 2022, por el que se modifican las normas técnicas de ejecución establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/637 en lo que respecta a la divulgación de información sobre los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (DO L 324 de 19.12.2022, p. 1). (7) Reglamento Delegado (UE) 2020/1818 de la Comisión, de 17 de julio de 2020, por el que se complementa el Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a los estándares mínimos aplicables a los índices de referencia de transición climática de la UE y los índices de referencia de la UE armonizados con el Acuerdo de París (DO L 406 de 3.12.2020, p. 17). 345 7. Índice de contenidos de Grupo de trabajo sobre divulgaciones relacionadas con el clima (TCFD) Áreas Reportes recomendados Pag. Gobernanza Describir la función de la administración a la hora de evaluar y gestionar los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima 74 83 - 84 Describir el control de la junta directiva sobre los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima. 81 83 - 84 Estrategia Describir los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima que ha identificado la organización a corto, medio y largo plazo. 140 153 312 Describir el impacto de los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima sobre los negocios, la estrategia y la planificación financiera de la organización. 153 312 Describir la resiliencia de la estrategia de la organización, teniendo en cuenta los diferentes escenarios relacionados con el clima, como un escenario con 2°C o menos. 100 - 104 142 - 144 Gestión de riesgos Describir los procesos de la organización para identificar y evaluar los riesgos relacionados con el clima. 109 - 115 Describir los procesos de la organización para gestionar los riesgos relacionados con el clima. 142 - 153 160 - 161 Describir cómo los procesos para identificar, evaluar y gestionar los riesgos relacionados con el clima están integrados en la gestión general de riesgos de la organización. 62 90 - 92 110 - 111 Métricas y objetivos Divulgar las métricas utilizadas por la organización para evaluar los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima acorde con su proceso de estrategia y gestión de riesgos. 155 - 160 Divulgar el Alcance 1, Alcance 2 y, si procede, el Alcance 3 de las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) y sus riesgos relacionados. 140 153 158 - 160 312 Describir los objetivos utilizados por la organización para gestionar los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima y el rendimiento en comparación con los objetivos. 155 - 156 En el alcance de la verificación independiente, no se ha incluido el cumplimiento de las recomendaciones de TCFD. 346 8. Sociedades del Grupo África Gescrap Morocco, S.R.L. TUYAUTO MARRUECOS América del Norte AUTOTECH ENGINEERING R&D USA, INC. EDS Ed. Scharwaechter Mechanisms, S.A.P.I. de C.V EDS Scharwaechter Mechanisms Servicios Laborales, S.A.P.I. de C.V. EDSCHA GEORGIA EDSCHA MICHIGAN EDSCHA NORTH AMERICA TECHNOLOGIES G.AGUASCALIENTES, S,A, CV G.CARTERA MEXICO,S.A. CV G.SOUTH CAROLINA, LLC Ges Recycling Alabama, LLC Ges Recycling Michigan, LLC Ges Recycling South Carolina, LLC Ges Recycling Tennessee, LLC Ges Recycling USA, LLC Ges Recycling West Virginia, LLC Gescrap Autometal Mexico Servicios, S.A. de C.V. Gescrap Autometal Mexico, S.A. de C.V. GESTAMP ALABAMA, LLC GESTAMP CHATTANOOGA II, LLC GESTAMP CHATTANOOGA, LLC GESTAMP LEASING USA GESTAMP MASON, LLC GESTAMP Mexicana Serv. Laborales, II S.A. CV GESTAMP Mexicana Servicios Laborales , S.A. CV GESTAMP NORTH AMERICA INC GESTAMP PUEBLA II,SA CV GESTAMP PUEBLA, S.A. CV GESTAMP SAINT CLAIR LLC GESTAMP SAN LUIS POTOSI, S.A.P.I GESTAMP STANTON, LLC GESTAMP TOLUCA, S.A. CV Gestamp Tooling USA GESTAMP WASHTENAW, LLC GESTAMP WEST VIRGINIA,LLC 347 GGM PUEBLA DE SERVICIOS LABORALES, S.A. DE C.V. GGM PUEBLA, S.A. DE C.V. LOIRE USA Soluciones de Gestión de Residuos Mexicana, S.A. de C.V. América del Sur EDSCHA DO BRASIL Gescrap - Autometal Comercio de Sucatas, S/A GESTAMP ARGENTINA, S. A. GESTAMP BAIRES, S.A. Gestamp Brasil Industria de Autopeças, S.A. GESTAMP CORDOBA, S.A. Gestamp Sorocaba Industria Autopeças Ltda. Asia ANHUI E. AUTOMOTIVE PARTS AUTOTECH ENGINEERING SHANGAI, CO.LTD. Changchun Xuyang Gestamp Auto Components Co. Ltd Edscha Aapico Automotive Co. Ltd Edscha Aditya Automotive Systems Private Limited EDSCHA AUTOMOT. TECNOLOGY EDSCHA AUTOMOTIVE COMPONENETS (CHONGQUING) EDSCHA AUTOMOTIVE COMPONENTS SHANGHAI CO Edscha Japan Co., Ltd. EDSCHA PHA EDSCHA PHA AUTOMOTIVE COMPONENTS (KUNSHAN) Edscha Pha Automotive Components (Kunshan) Co., Ltd. G. AUTO COMPONENTS WUHAN G.AUT.INDIA, PRIVATE LTD G.AUTOC. DONGGUAN, CO LTD G.AUTOC. SHENYANG, CO LTD G.PUNE AUTOMOTIVE PVT, LTD G.SERVICES INDIA, LTD G.SEVERSTAL KALUGA, LLC G.SEVERSTAL VSEVOL., LLC Gescrap India Private Limited Gescrap Rus, LLC GESTAMP AUTO COMPONENTS (BEIJING) CO Gestamp Auto components (Chongqing) Co., Ltd. Gestamp Auto Components (Kunshan) Co., Ltd 348 GESTAMP AUTO COMPONENTS (TIAJIN) CO Gestamp Auto Components Sales (Tianjin) Co., Ltd GESTAMP AUTOMOTIVE CHENAI PVT,LTD. Gestamp Autotech Japan K.K. GESTAMP CHINA HOLDING GESTAMP HOT STAMPING JAPAN GESTAMP KARTEK, CO LTD Gestamp Metal Forming (Wuhan), Ltd GESTAMP NEW ENERGY VEHICLE COMPONENTS (BEIJING) CO., LTD. Gestool Tooling Manufacturing (Kunshan), Co., Ltd Indutrial Steel Recycling, L.L.C. JUI LI EDSCHA BODY SYSTEM, CO. LTD JUI LI EDSCHA HAINAN INDUSTRY ENTERPRISE, CO. LTD JUI LI EDSCHA HOLDING, CO., LTD. SHANGHAI EDSCHA MACHINERY Europa ADRAL,MAT.PTA.PUNTO, S.L. Almussafes Mantenimiento de Troqueles, S.L. AUT. CHASSIS PRODUCTS Automated Joining Solutions, S.L. AUTOTECH ENG.DEUTSC, GMBH AUTOTECH ENG.R&D UK, LTD. AUTOTECH ENGENEERING FRANCE, S.A.S. AUTOTECH ENGENEERING SPAIN, S.L. AUTOTECH ENGINEERING, AIE Beta Steel. S.L. Beyçelik Gestamp Otomotive Sanayi, A.S. Beyçelik Gestamp Sasi Otomotive Sanayi, A.S. Beyçelik Gestamp Teknoloji ve Kalip Sanayi, A.S. Car Recycling, S.L. Çelik Form Gestamp Otomotive, A.S. DIEDE D.DEVELOP., S. L. DJC Recyclage SARL EDSCHA AUTOMOT KAMENICE Edscha Automotive Hauzenberg GmbH Edscha Automotive Hengersberg GmbH EDSCHA BRIEY EDSCHA BURGOS EDSCHA ENGINEERING 349 EDSCHA ENGINEERING FRANCE EDSCHA HOLDING GMBH EDSCHA HRADEC EDSCHA KUNSTSTOFFTECHNIK EDSCHA MECHATRONICS SOLUTION EDSCHA SANTANDER EDSCHA VELKY MEDER Etem Gestamp Aliminium Extrusions, S.A. Flycorp, S.L. G. ING. EUROPA SUR, S. L. G.GLOBAL TOOLING, S, L, G.MANUFACT. AUTOCH, S. L. G.NORTH EUROPE SERV, S.L. G.SOLBLANK BARCELONA, S,A G.TOOL HARDENING, S. L. G.TOOLING SERVICES, AIE Ges Recycling Limited Ges Recycling Polska Sp. Z.o.o Gescrap Aragón, S.L. Gescrap Bulgaria Gescrap Catalunya, S.L. Gescrap Centro, S.L. Gescrap Czech, s.r.o. Gescrap Desarrollo, S.L. Gescrap France, S.A.R.L. Gescrap GmbH Gescrap Hungary, KFT Gescrap LT, UAB Gescrap Navarra, S.L. Gescrap Noroeste, S.L. Gescrap Polska Sp. Z.o.o. Gescrap Recycling Siglo XXI, SL Gescrap Romania, S.R.L. Gescrap S.L. Gescrap Servicios Portuarios, S.L. Gescrap Slovakia, s.r.o. Gescrap Sloven Gescrap Trading, S.L. GESCRAP TURKEY METAL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI GESTAMP 2008 350 GESTAMP 2017, S.L. GESTAMP ABRERA, S. A. GESTAMP ARAGON, S.A. GESTAMP AUTOMOCION, S.A. GESTAMP AVEIRO, S. A. Gestamp Beycelik Romania, S.R.L. GESTAMP BIZKAIA, S.A. GESTAMP CERVEIRA, LDA. GESTAMP ESMAR, S. A. GESTAMP ETEM AUTOMOTIVE BULGARIA, S.A. Gestamp Finance Mercosur, S.L. (GESTAMP HOLD. ARG, S.L.) GESTAMP GRIWE HAYNRODE GESTAMP GRIWE WESTERBURG GESTAMP HARD TECH, AB GESTAMP HOLD.MEXICO, S.L. GESTAMP HOLD.RUSIA, S. L. GESTAMP HOLDING CHINA, AB GESTAMP HUNGARIA, KFT GESTAMP LEVANTE, S. L. GESTAMP LINARES, S. A. GESTAMP LOUNY, S.R.O. GESTAMP METALBAGES, S. A. GESTAMP NAVARRA, S.A. GESTAMP NITRA GESTAMP NOURY, S.A.S GESTAMP PALAU, S.A. GESTAMP PALENCIA, S. A. GESTAMP POLSKA, SP. Z.O.O Gestamp Prisma, S.A.S Gestamp Proyectos Automoción 1 Gestamp Proyectos Automoción 2 Gestamp Proyectos Automoción 3 GESTAMP RONCHAMP, S.A.S. GESTAMP SERVICIOS PORTUGAL, LDA. GESTAMP SERVICIOS, S.A. GESTAMP SWEDEN, AB Gestamp Tallent , Ltd GESTAMP TECH, S.L. GESTAMP TECHNOLOGY INSTITUTE, S.L. GESTAMP TOLEDO, S.A. 351 GESTAMP TOOLING ENG.DEUSTSCHLAND, GmbH Gestamp Tooling Erandio, S.L. GESTAMP TRY OUT SERV, S.L GESTAMP UMFORMTECHNIK GESTAMP VENDAS NOVAS, LDA GESTAMP VIGO, S.A. GESTAMP WOLFSBURG, GmbH GESTAMP WROCLAW GESTIÓN GLOBAL DE MATRICERÍA, S.L. GLOBAL LASER ÁRABA, SL GMF Holding GMBH HAUZENBERG REAL ESTATE HENGERSBERG REAL ESTATE Industrias Tamer INGENIERIA GLOBAL Metalbages, S.A INGENIERÍA Y CONSTRUCCIÓN MATRICES, S.A. IXCXT, S.A. LOIRE, SAFE Lusoscrap, Lda MURSOLAR 21, S.L. Recuperaciones Férricas Asturianas, S.L. Recuperaciones Férricas Integrales, S.A. Recuperaciones Medioambientales Industriales, S.L. Refeinsa Centro, S.L. Refeinsa Navarra, S.L. Reimasa Recycling, S.L. REPARACIONES INDUSTRIALES ZALDIBAR Samper-Refeinsa Galicia, S.L. SCI, DE TOURNAN EN BRIE Sideacero, S.L. SMART INDUSTRIES AND TECHNOLOGIES SOFEDIT SAS TODLEM, S. L. Transportes Basegar, S.A. 352 9. Informe de verificación independiente FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS E INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO y DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD Las precedentes Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2024 de GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. y sociedades dependientes, incluidas en las páginas precedentes números 1 a 171, ambas inclusive, y el Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2024, incluido en las páginas 1 a 352 precedentes han sido formuladas por los miembros del Consejo de Administración en su reunión del 27 de febrero de 2025. Asimismo, los miembros del Consejo de Administración de GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las referidas Cuentas Anuales Consolidadas de GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. y sus sociedades dependientes, correspondientes al ejercicio social cerrado a 31 de diciembre de 2024, formuladas por el Consejo de Administración en su reunión de 27 de febrero de 2025 y elaboradas conforme a los principios de contabilidad que resultan de aplicación, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A., así como de las sociedades dependientes comprendidas en la consolidación, tomadas en su conjunto, y que el Informe de Gestión complementario de las Cuentas Anuales Consolidadas incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de GESTAMP AUTOMOCIÓN, S.A. y de las sociedades dependientes comprendidas en la consolidación, tomadas en su conjunto, así como la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan. En Madrid, a 27 de febrero de 2025 ________ Don Francisco José Riberas MeraDon Juan Mª Riberas Mera Presidente EjecutivoVicepresidente ________ Doña Loreto Ordóñez SolísDña Chisato Eiki VocalVocal ________ Don Makoto TakasugiDon Alberto Rodríguez Fraile Díaz VocalVocal ________ Don Javier Rodríguez PelliteroDon Pedro Sainz de Baranda Riva VocalVocal ________ Doña Ana García FauDon César Cernuda Rego VocalVocal ________ Don Gonzalo Urquijo Fernández de AraozDoña Concepción Rivero Bermejo VocalVocal Diligencia que extiende el Secretario del Consejo de Administración para hacer constar que no estampan su firma en este documento Dña. Chisato Eiki, D. César Cernuda Rego y D. Gonzalo Urquijo Fernandez de Araoz, quienes, no pudiendo asistir de forma presencial debido a exigencias profesionales ineludibles, se han conectado de forma telemática a la reunión del Consejo de Administración de 27 de febrero de 2025 habiendo emitido voto positivo en cada uno de los puntos del orden del día (entre los que se incluye la formulación de las cuentas anuales consolidadas así como del informe de gestión consolidado correspondientes al ejercicio 2024). Por ello, la formulación de las cuentas anuales consolidadas, así como del informe de gestión consolidado correspondientes al ejercicio 2024 ha sido aprobada por unanimidad de los miembros del Consejo de Administración. En Madrid, a 27 de febrero de 2025. Secretario ________ D. David Vázquez Pascual

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