AI Terminal
BRODOGRADILIŠTE Viktor Lenac d. d.
Annual Report • Feb 28, 2025
2166_10-q_2025-02-28_c48a48b1-1c6e-4b17-8705-83918d8e6259.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
TROMJESEČNO MEĐUIZVJEŠĆE BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC d.d. Rijeka za razdoblje 1.1. do 31.12.2024. godine
*VAŽNA NAPOMENA UZ IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA:
Predmetni financijski izvještaji kao sastavni dio izvještaja poslovodstva predstavljaju preliminarna i nerevidirana izvješća.
Između preliminarnih i završnih i revidiranih financijskih izvještaja Društva može doći do odstupanja koja neće imati značajniji utjecaj na krajnji rezultat poslovanja Društva.
Godišnji revidirani financijski izvještaji Društva, bit će objavljeni u zakonskom roku.
Rijeka, 28. veljače 2025.
SADRŽAJ
| UVOD | 2 |
|---|---|
| POSLOVNE AKTIVNOSTI | 3 |
| POSLOVNO OKRUŽENJE | 3 |
| POSLOVNI REZULTATI | 4 |
| INVESTICIJE I TEHNOLOŠKA OBNOVA | 5 |
| ZAŠTITA OKOLIŠA | 5 |
| RADNICI | 5 |
| ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI PO ISTEKU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA | 6 |
| AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA I BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA | 6 |
| IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA | 6 |
| VLASNIČKA STRUKTURA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE | 8 |
| INFORMACIJE | 9 |
| IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE | 10 |
| IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE TROMJESEČNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA | |
| BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC D.D. | 11 |
| FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 31.12.2024. | 12 |
| BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. – 31.12.2024. | 19 |
| KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 31.12.2024. | 26 |
| BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. - 31.12.2024. | 33 |
UVOD
Uprava Brodogradilišta Viktor Lenac d.d. Rijeka predstavlja izvještaj Društva o ostvarenim rezultatima poslovanja za posljednje tromjesečje 2024. godine, odnosno ukupno za razdoblje siječanj – prosinac 2024. godine.
Izvještaj obuhvaća konsolidirane i nekonsolidirane financijske izvještaje, te međuizvještaj poslovodstva za razdoblje siječanj – prosinac 2024. godine, prema provedenim knjiženjima na datum sastavljanja Izvještaja.
Izvještaj se izrađuje sukladno članku 468. i 496. Zakona o tržištu kapitala, a podnosi se javnosti putem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA), Zagrebačke burze i Internet stranica Društva.
U konsolidirane financijske izvještaje Grupe uključeno je povezano društvo VL Steel d.o.o. Rijeka, u kojem matično društvo ima 75% udjela.
Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u svim dijelovima izvještaja prema najboljim saznanjima stručnih službi na dan izrade izvještaja. Financijski izvještaji, kao ni konsolidirani financijski izvještaji nisu revidirani, niti je obavljen uvid od strane neovisnih revizora.
U ovom izvještaju Brodogradilište Viktor Lenac d.d. naziva se "Brodogradilište" ili "Viktor Lenac" ili "Društvo", a zajedno s povezanim društvom koristi se naziv "Grupa".
Najveći udio svojih poslovnih transakcija povezano društvo ostvaruje pružajući usluge matičnom društvu, pa utjecaj povezanog drušva u ukupnim poslovnim rezultatima Grupe nije od materijalnog značaja, slijedom čega je u međuizvještaju poslovodstva naglasak stavljen na rezultate matičnog društva.
POSLOVNE AKTIVNOSTI
POSLOVNO OKRUŽENJE
Poslovno okruženje Viktora Lenca pod utjecajem je globalnih kretanja i čimbenika koji utječu na svjetsku ekonomiju i koji se potom prelijevaju na pomorsku trgovinu i vozarine. Tako je poslovanje posljednjih godina najviše pod utjecajem kretanja energenata i posljedica geo političkih sukoba na područjima Crnog i Crvenog mora. Političke nestabilnosti, produljene i promijenjene rute plovidbe brodova rezultirali su rastom vozarina, rastom cijena energije i drugih roba i usluga.
Iako takvi čimbenici utječu i na odnose na svjetskom pomorskom tržištu, a posljedično tome i na odnose između brodogradilišta i brodara, pa tako i na odnose Viktora Lenca i njegovih klijenata, ova događanja su u posljednje dvije godine imala još i veći utjecaj na cijene resursa u bližem okruženju. Inflacija i rast cijena u zemljama Europske unije, pri čemu se izraženiji utjecaj i dalje bilježi upravo u Republici Hrvatskoj, posebno u usporedbi s drugim mediteranskim zemljama, rezultira značajnijim porastom ukupnih troškova poslovanja. Iako stopa rasta inflacije u okruženju pada, rast cijena u Hrvatskoj i dalje je relativno viši, izazivajući daljnje pritiske na rast cijena radne snage i drugih proizvodnih i poslovnih resura, što predstavlja prijetnju održavanju postojeće konkurentske pozicije Viktora Lenca na tržištu remonta brodova na kojemu nudi svoje usluge.
Ipak, nedostatak kvalitetne radne snage, kao i rast cijena, problem je koji u većoj ili manjoj mjeri pogađa većinu brodogradilišta u okruženju, pa svoju konkuretnu poziciju lakše mogu graditi brodogradilišta koja su sposobna zahtjeve tržišta izvršavati u roku i višoj kvaliteti radova. Upravo sposobnost prilagodbe Viktora Lenca i njegov fleksibilan pristup klijentima omogućava Viktoru Lencu da prevlada probleme na tržištu resursa i da spremno odgovori na zahtjeve klijenata. Tako je tijekom čitave poslovne godine Viktor Lenac bilježio stabilnu zaposlenost svojih kapaciteta, kao rezultat zadovoljavajućeg broja upita brodara za remonte brodova, bez većih oscilacija tijekom godine. Takvo stanje se nastavlja i početkom 2025. godine, što je uz već uobičajenu sezonalnost kada je riječ o brodovima putničkih flota ili trgovačke mornarice, osiguralo Viktoru Lencu zadovoljavajuću, iako još uvijek ne potpunu zaposlenost kapaciteta sve do svibnja 2025. godine.
Nastavno na i dalje stabilne prihode s osnova pružanja usluga remonta brodova američke ratne mornarice koji su ostvareni tijekom 2024. godine, suradnja se nastavlja i u prvom tromjesečju 2025. godine, radovima na dva nova projekta, a vjeruje se da će u ljetnim mjesecima Viktor Lenac imati priliku i za manje servisne radove na brodovima na njihovim lokacijama.
Zaposlenosti kapaciteta pridonijet će i nastavak obnove putničke jahte, koja će slijedom dodatnih radova boraviti u Viktoru Lencu i čitavu 2025. godinu, no zbog perioda duljeg dokovanja zbog radova na vanjskoj oplati u drugom dijelu godine, zauzet će kapacitete koji bi inače bili raspoloživi za druge brodove. S druge strane, Viktor Lenac u 2025. godini računa na kapacitet Doka 11, koji je lani bio veći dio godine izvan uporabe, a sa zamjenom i drugog pontona, ujedno će imati i veći nosivi kapacitet u odnosu na sadašnje mogućnosti.
POSLOVNI REZULTATI
Četvrto tromjesečje 2024. godine, u odnosu na prethodna tromjesečja bilježi nižu razinu ostvarenih prihoda, što je posljedica određenih sezonalnosti i s tim u vezi, kako se bliži konac poslovne godine, niže zaposlenosti brodovima trgovačkih flota. Brodovima koji su koncem godine bili u tijeku, razina ostvarenih prihoda utvrđuje se sukladno stupnju dovršenosti i registriranim troškovima, a nije rijetkost da poslovne aktivnosti koncem godine bilježe nižu razinu. Sredinom posljednjeg tromjesečja dovršava se najveći dio planiranih ulaganja, kako dovršetkom gradnje oba pontona namijenjena Doku 11, tako i većine radova na postojećoj strukturi toga doka planiranih u ovoj fazi, pa u posljednjem tromjesečju dolazi do značajnijeg smanjenja vrijednosti ulaganja koje Viktor Lenac bilježi kao prihode od investicija. Prihodi od remonata brodova američke ratne mornarice niži su nego u prethodnim razdobljima, a remont na brodu USS Hershell Woody Williams tek započinje sredinom prosinca. Ukupni prihodi su u posljednjem tromjesečju iznosili 14,9 milijuna eura, što ukazuje na i dalje zadovoljavajuću zaposlenost kapaciteta, iako nižu, ako se ista uspoređuje s prihodima koje je Viktor Lenac ostvarivao u prethodna tri tromjesečja.
Ukupno je tijekom 2024. godine Viktor Lenac ostvario 88,2 milijuna eura prihoda, od kojih se 66,8 milijuna eura odnosi na prihode osnovne djelatnosti, dok se 16,9 milijuna eura odnosi na prihode s osnova izvršenih ulaganja u vlastitu imovinu. Preostali prihodi odnose se na uobičajene prihode prodaje otpada, najmove i druge poslovne prihode, s tim da se u 2024. godini ističu i nešto veći prihodi s osnova naplaćenih, a ranije ispravljenih potraživanja od kupaca u visni od 2,4 milijuna eura.
U usporedbi s prethodnom godinom, prihodi od prodaje, odnosno prihodi redovne djelatnosti, niži su za oko 4 milijuna eura, dok su ukupni poslovni prihodi, zbog više razine prihoda od investicija i prihoda od naplate ranije otpisanih potraživanja, ukupno viši za 1,5 milijuna eura u odnosu na prihode ostvrene u 2023. godini.
Ukupni poslovni rashodi, bez obračunate amortizacije, ostvareni su u visini 75,3 milijuna eura, od čega se na rashode posljednjeg promatranog tromjesečja odnosi 13,5 milijuna eura. Rashodi posljednjeg tromjesečja čine tek oko 18% rashoda ostvarenih tijekom 2024. godine, što je u skladu s kretanjem prihoda u posljednjem tromjesečju. U usporedbi s rashodima ostvarenim lani, bilježi se povećanje rashoda po gotovo jednakoj stopi kao i na strani prihoda. Od ukupnih ostvarenih rashoda najveći udio odnosi se na usluge trećih na izradi proizvoda (izrada po narudžbi, projektiranje, prijevozne usluge, specijalizirani servisi i slično), a što je rezultat specifičnih proizvodnih potreba određenih projekata, uključivo i ulaganja u Dok 11, za kojeg je gradnja zamjenskih pontona bila povjerena Brodogradilištu 3.maj.
Do konca 2024. godine Viktor Lenac bilježi ostvarenu dobit prije obračuna amortizacije u visini 12,9 milijuna eura, što je za oko 300 tisuća eura više nego u prethodnoj 2023. godini.
Obračunata amortizacija za 2024. godinu iznosi ukupno 6,8 milijuna eura, što je za nešto manje od 4% iznad amortizacije obračunate u 2023. godini. Na rast troška amortizacije u 2024. godini najviše je utjecalo stavljanje u funkciju dijela dovršenih ulaganja na Doku 11 i njegovo vraćanje u operativnu funkciju. Iako su ta ulaganja značajnije utjecala na ukupno obračunatu amortizaciju za drugi dio poslovne godine, vrijednost neke imovine koja je ranije podlijegala obračunu amortizacije je u cijelosti ispravljena, pa u konačnici ukupna amortizacija za 2024. godinu nije značajnije veća od prošlogodišnje.
Nakon uračunavanja obračunate amortizacije, te oko pola milijuna eura neto financijskih prihoda, do konca 2024. godine Viktor Lenac je ostvario neto dobit prije oporezivanja u visini 6,7 milijuna eura, a primjenom stope poreza na dobit od 18%, proizlazi neto dobit nakon oporezivanja u visini 5,5 milijuna eura. To u odnosu na prethodnu 2023. godinu predstavlja porast za 16%, pa je neto dobit nakon uračunatog poreza viša od prošlogodišnje za 752 tisuće eura.
Ovisno društvo VL Steel d.o.o. je ostvarilo neto dobit nakon oporezivanja u visini od 12 tisuća eura, što u konačnici nema veći utjecaj na ukupne rezultat Grupe.
U bilanci stanja koncem prosinca 2024. godine odnosi imovine i njezinih izvora i dalje su uravnoteženi. Unatoč značajnijim ulaganjima u Dok 11 koja su financirana vlastitim sredstvima, ukupna dugotrajna imovina i dalje je u cijelosti pokrivena kapitalom. Osim preostalog manjeg iznosa nedospjelih obveza po financijskom leasingu te dugoročnih rezerviranja, Viktor Lenac nema drugih značajnijih dugoročnih obveza. Kratkoročne obveze najvećim
dijelom se odnose na obveze prema dobavljačima i odgođene prihode, koje je Viktor Lenac unaprijed naplatio, slijedom čega preostaje obveza njihove realizacije. U kratkotrajnoj imovini, najveći iznosi odnose se na potraživanja za date predujmove i potraživanja od kupaca. Ukupna kratkotrajna imovina je koncem 2024. godine veća od kratkoročnih obveza za više od 50%, a neto obrtni kapital iznosio je preko 10 milijuna eura.
INVESTICIJE I TEHNOLOŠKA OBNOVA
Ulaganje u razne proizvodne alate i opremu Viktor Lenac provodi redovito, već prema potrebama proizvodnih i drugih poslovnih aktivnosti, vodeći računa i o tome da sva nova oprema bude energetski učinkovitija, a time i okolišno prihvatljivija. Tijekom 2024. godine nabava razne proizvodne i poslovne opreme, te druga razna ulaganja manjeg opsega i vrijednosti, ukupno su iznosila 1,3 milijuna eura.
Najznačajnije ulaganje Viktora Lenca odnosi se na obnovu plutajućeg Doka 11, izgradnjom dva nova zamjenska pontona, radi zamjene postojećih dotrajalih pontona. Izgradnja pontona povjerena je u 2023. godini Brodogradilištu 3.maj, koji je prvi ponton isporučio Viktoru Lencu u lipnju, a drugi ponton u rujnu 2024. godine. Zamjena prvog pontona i njegova instalacija na dok izvršena je u srpnju 2024. godine, nakon čega je Viktor Lenac nastavio operativno koristiti Dok 11, za dokovanje brodova manjih težina. Zamjena drugog pontona još nije izvršena, budući je, nakon dovršetka pripremnih radova, nastupio zimski period tijekom kojeg vremenske prilike nisu dozvolile provedbu složene operacije zamjene pontona, već se ista planira tijekom proljetnih mjeseci, ovisno o raspoloživosti doka.
Ulaganja u nastavak obnove Doka 11 tijekom 2024. godine iznosila su 16,9 milijuna eura, od kojih se veći dio odnosio na izgradnju novih pontona. Ovim ulaganjima dovršena je ova faza obnove Doka 11, nakon koje Viktor Lenac planira nastaviti sustavnu obnovu i popravak starih (zamijenjenih) pontona.
ZAŠTITA OKOLIŠA
Viktor Lenac provodi trajni program praćenja utjecaja proizvodnih aktivnosti na okoliš – stanja vode, mora, buke i zraka, što predstavlja osnovu za provođenje preventivnih i korektivnih radnji unutar tehnološkog procesa. Programi monitoringa provode se u suradnji sa Zavodom za javno zdravstvo Primorsko-goranske županije. Trenutni podaci (satne vrijednosti) s mjernih postaja su dostupni javnosti putem interneta na stranicama Nastavnog zavoda za javno zdravstvo Primorsko - goranske županije http://www.zzjzpgz.hr.
Sve emisije štetnih plinova, koji nastaju u proizvodnoj aktivnosti Viktora Lenca ispod su zakonom propisanih graničnih vrijednosti.
Viktor Lenac posebnu pažnju pridaje odvajanju i sortiranju otpada već kod njegovog nastanka, kako bi povećao udio otpada kao sekundarnih sirovina ili otpada koji se može oporabiti, te smanjio otpad za kojeg ne postoje druga rješenja osim njegovog trajnog odlaganja.
RADNICI
Na dan 31. prosinca 2024. godine Viktor Lenac broji 301, ili šesnaest radnika manje nego koncem prethodne godine. Društvo VL Steel d.o.o. broji 61 radnika.
Prosječna mjesečna neto plaća isplaćena radnicima Viktora Lenca za 2024. godinu iznosila je 1.605 eura. Prosječna neto plaća za mjesec prosinac 2024. godine iznosila je 1.667 eura, dok je medijalna plaća za isti mjesec iznosila 1.570 eura. Pored redovitih isplata plaća, Viktor Lenac svojim radnicima redovito isplaćuje i sva materijalna prava u vidu neoporezivih naknada, potpora i prigodnih nagrada utvrđenih Kolektivnim ugovorom.
ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI PO ISTEKU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Svi značajniji događaji redovito se objavljuju putem Zagrebačke burze i na stranicama Društva.
AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA I BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA
U planovima razvoja organizacijskih i poslovnih procesa Viktora Lenca jest uvođenje sustava upravljanja zaštitom okoliša prema normi ISO 14001. Odrednice navedenog sustava već su u velikom dijelu uključene u postojeći Sustav upravljanja kvalitetom, a njihovim izdvajanjem u zasebno certificirane sustave, Društvo će dati poseban naglasak na razvoj organizacije i poboljšanje procesa koji su predmet navedenog sustava.
Osim toga, Društvo je započelo pripremu sukladno odredbama o izvještavanju o korporativnoj održivosti sukladno ESG prinicipima i ESRS standardima izvještavanja, što će u kombinaciji sa strukturiranjem i uvođenjem novog poslovnoinformacijskog sustava, čija je priprema također u tijeku, unaprijediti sve poslovne procese i organizaciju u cjelini.
IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA
Aktivnosti kojima se Društvo bavi izlažu ga raznim financijskim rizicima, uključujući učinke promjene tržišnih cijena, promjene deviznog tečaja, rizik likvidnosti te kreditni rizik. Društvo ne koristi derivacijske financijske instrumente kao aktivnu zaštitu od izloženosti financijskom riziku. Naime, obrtaj poslova, potraživanja i obveza, kao i vremenski protok između ugovaranja i realizacije poslova je relativno brz, što umanjuje moguće posljedice financijskih rizika.
Tržišni i operativni rizici
Na poslovanje Viktora Lenca mogu utjecati poremećaji na tržištu na kojem se ostvaruju njegovi prihodi, prvenstveno u smislu oscilacija u zaposlenosti, kao posljedica globalnih tržišnih kretanja na svjetskom pomorskom tržištu. Tržišna kretanja pod utjecajem su čimbenika koji utječu na globalnu svjetsku ekonomiju, a koja određuju odnos ponude i potražnje za brodskim prostorom, ali i razine cijena, poput pogonskih goriva. To sve utječe i na vozarine i financijsku snagu brodara te njihove potrebe za brodograđevnim i remontnim aktivnostima, a u konačnici i na remontno tržište u okruženju Viktora Lenca.
S druge strane, operativni i tržišni rizici prisutni su i na strani resursa za realizaciju osnovne djelatnosti, najviše kod njihove raspoloživosti i cijena. Kad je riječ o radnoj snazi - resursu koji za Viktor Lenac ima najveći značaj, rast cijena i nedostatnost kvalitetnih stručnih radnika prisutni su već niz godina, dovodeći do sve veće potrebe za uvozom radne snage. Dodatno, inflatorni pritisci i krizna zbivanja u okruženju i dalje utječu na cijene rada i pritiske za njen rast. Poremećaji cijena i opskrbnih lanaca, koji mogu biti prisutni kod energenata, sirovina, materijala i razne opreme potrebne za ugradnju u brodove, mogu imati manji te zbog nižeg udjela u strukturi resursa, ograničeni utjecaj na izvršenje ugovornih obveza Viktora Lenca, a k tome, budući su uglavnom globalnog karaktera, slično utječu i kod konkurenata.
Operativni rizik za poslovanje Viktora Lenca u narednom razdoblju predstavlja i status Doka 11 u smislu ishođenja svjedodžbi za njegovo korištenje do granice određene nosivosti, što može imati utjecaj na obuhvat različitih tipova i težina brodova, a time i na prilike i posljedično na visinu mogućih prihoda.
Valutni rizik
Najveći dio prihoda od prodaje usluga Viktor Lenac ostvaruje na inozemnom tržištu i to uglavnom u eurima, koji od 1. siječnja 2023. godine predstavljaju i nacionalnu valutu. U odnosima s poslovima za US Navy poslovi se uglavnom ugovaraju u USD, pa kretanje u tečaju USD u odnosu na eure može imati utjecaj na rezultate poslovanja. Ipak, zbog relativno brzog obrtaja potraživanja i stranog novca, valutni rizik nije materijalno značajan, pa Viktor Lenac ne provodi aktivnu zaštitu od rizika tečajnih razlika. S druge strane, obveze koje Viktor Lenac ima nisu izložene značajnom
valutnom riziku, budući je većina tih obveza izražena u eurima. U slučaju procjene većeg rizika, primarno zbog odnosa USD prema domaćoj valuti, Viktor Lenac će razmotriti korištenje instrumenata zaštite od negativnih tečajnih rizika.
Kamatni rizik
Viktor Lenac, osim manje razine povremeno slobodnih novčanih sredstava rasploživih za oročenja na kraće rokove, nema značajne kamatonosne imovine pa time niti imovine podložne utjecaju izmjene kamatnih stopa. Na strani obveza, kreditne obveze su gotovo u cijelosti otplaćene, pa je stoga rizik promjene kamatnih stopa na preostele obveze po financijskom leasingu i manjem dugoročnom kreditu materijalno bez značaja. Kratkoročni krediti i pozajmice poslovnih banaka imaju brzi obrtaj, te se plasmani dogovaraju prema konkretnoj poslovnoj potrebi, te stoga ne nose značajniji rizik promjene kamatnih stopa.
Provedena ulaganja u dugotrajnu imovinu realizirana su vlastitim obrtnim sredstvima, a očekuje se da će akumulirana sredstva tekućeg poslovanja, kao i poslovanja u narednim razdobljima biti dovoljna da se ulaganja nastave bez potrebe za zaduživanjem.
Kreditni rizik
Kreditni rizik odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza drugih ugovornih strana koja bi mogli proizvesti financijski gubitak, prvenstveno kod potraživanja od kupaca. Kod ugovaranja poslova Viktor Lenac primjenjuje različite uvjete plaćanja ovisno o procjeni financijske sposobnosti klijenata. Kod većeg rizika naplate potraživanja za izvršene radove, s klijentima se nastoji ugovoriti plaćanje u cijelosti prije primopredaje posla. Garancije i drugi instrumenti osiguranja plaćanja nisu uobičajeni kod standardnih remontnih poslova, no Viktoru Lencu za naplatu potraživanja stoji na raspolaganju zaustavljanje broda u bilo kojoj luci sukladno pomorskoj regulativi. Potraživanja od kupaca odnose se na veći broj kupaca, pa je time i rizik ne naplate disperziran. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca čini manje od 1% ukupnog prometa, što kreditni rizik čini niskim. Druge značajnije koncentracije kreditnog rizika Viktor Lenac nema.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti i rizik novčanog tijeka, osim s kreditnim rizikom povezani su i s rizikom tržišta, odnosno oscilacijama u zaposlenosti kapaciteta Viktora Lenca. Viktor Lenac upravlja rizikom likvidnosti neprekidnim praćenjem predviđenih i stvarnih novčanih tokova. Za veće projekte koji mogu imati značajniji utjecaj na odljeve, posebno u pripremnoj fazi projekata kada izostaju priljevi klijenata, Viktor Lenac poseže za projektnim financiranjem putem kratkoročnih kredita.
VLASNIČKA STRUKTURA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
Temeljni kapital Društva iznosi 22.315.014 eura, a podijeljen je na 16.813.247 nematerijaliziranih redovnih dionica na ime, bez nominalne vrijednosti dionice. Sve dionice Društva uvrštene su na redovito tržište Zagrebačke burze.
LEI oznaka Društva je 74780060BA4DPK8V1P23, matična država članica je Republika Hrvatska, ISIN oznaka vrijednosnog papira je HRVLENRB0001, dok je oznaka vrijednosnice VLEN. Društvo je imatelj ukupno 825.187 dionica što čini 4,91% temeljnog kapitala Društva.
Društvo u bitnome primjenjuje pravila korporativnog upravljanja sukladno Kodeksu korporativnog upravljanja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA-e) i Zagrebačke burze.
Sve informacije od važnosti za javnost objavljuju se putem Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i na stranicama Društva.
INFORMACIJE
Nadzorni odbor
Antonio Palumbo, predsjednik Nadzornog odbora Francesco Ciaramella, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Antonietta Capodanno, član Nadzornog odbora Damir Amić, član Nadzornog odbora, predstavnik radnika
Uprava
Sandra Uzelac, predsjednik Uprave Luka Hrboka, član Uprave
Uže poslovodstvo
Bojan Kavazović, direktor marketinga i prodaje Filip Gajski, direktor proizvodnje
Kontakt podaci Brodogradilište Viktor Lenac d.d. Martinšćica 8,p.p 210 HR- 51221 Kostrena telefon: +385 51 40 55 55 telefax: +385 51 21 71 75 email: [email protected]
http: //www.lenac.hr
-
-
-
-
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 31.12.2024.
| Prilog 1. | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | ||
|---|---|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2024 do 31.12.2024 |
||
| Godina: | 2024 | ||
| Kvartal: | 4 | ||
| Tromjesečni financijski izvještaji Oznaka matične države |
|||
| Matični broj (MB): | 03333710 | RH članice izdavatelja: |
|
| Matični broj subjekta (MBS): |
040000358 | ||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
27531244647 | LEI: 74780060BA4DPK8V1P23 |
|
| Šifra ustanove: |
1736 | ||
| Tvrtka izdavatelja: | Brodogradilište Viktor Lenac d.d. | ||
| Poštanski broj i mjesto: | 51221 | Kostrena | |
| Ulica i kućni broj: | Martinšćica 8 | ||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||
| Internet adresa: | www.lenac.hr | ||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
301 | ||
| Konsolidirani izvještaj: | KN | (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN |
KD |
| Revidirano: | RN | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN |
RD |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | |
| Da | |||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) | Ne |
| Osoba za kontakt: | Divna Pjevalica/Sandra Uzelac | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) | |
| Telefon: | 051405616 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | |
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||
| Revizorsko društvo: | |||
| Ovlašteni revizor: | (tvrtka revizorskog društva) | ||
| (ime i prezime) |
BILANCA stanje na dan 31.12.2024.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Zadnji dan prethodne | Na izvještajni datum |
| oznaka | poslovne godine | tekućeg razdoblja | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL |
001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 36.132.439 | 47.252.282 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 476.730 | 441.806 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 476.730 | 441.806 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 35.602.299 | 46.761.517 |
| 1. Zemljište | 011 | 736.039 | 736.039 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 179.786 | 161.237 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 19.018.478 | 33.653.986 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 436.943 | 362.536 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 267.634 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 14.697.013 | 11.581.313 |
| 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine |
018 019 |
0 266.406 |
0 266.406 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 38.935 | 34.484 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 1.991 | 1.991 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 17.558 | 19.493 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 0 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 19.386 | 13.000 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) |
036 037 |
14.475 30.774.417 |
14.475 28.076.067 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 6.419.312 | 4.697.906 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 6.419.312 | 4.697.906 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 0 | 0 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 10.987.952 | 12.382.233 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 33.451 | 5.145 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 3.890.861 | 5.062.440 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 46.921 | 42.165 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 2.185.643 | 1.045.107 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 4.831.076 | 6.227.376 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 43.400 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
056 057 |
0 0 |
0 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 43.400 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 13.323.753 | 10.995.928 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 3.948.253 | 2.643.372 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 70.855.109 | 77.971.721 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
BILANCA stanje na dan 31.12.2024.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Zadnji dan prethodne | Na izvještajni datum tekućeg |
| oznaka | poslovne godine | razdoblja | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) |
067 | 49.877.750 | 55.347.163 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 22.315.014 | 22.315.014 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 0 | 0 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 22.846.551 | 27.564.323 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 1.115.751 | 1.115.751 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 1.664.344 | 1.664.344 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -1.069.185 | -1.069.185 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 21.135.641 | 25.853.413 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 0 | 0 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | 078 | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 082 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) | 083 | 0 | 0 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 0 | 0 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) | 086 | 4.716.185 | 5.467.826 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 4.716.185 | 5.467.826 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) | 090 | 2.253.238 | 2.056.767 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 343.991 | 366.076 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 1.909.247 | 1.690.691 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) | 097 | 819.236 | 706.398 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 1.305 | 1.305 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 263.337 | 150.151 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 552.322 | 552.322 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 2.272 | 2.620 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) | 109 | 10.897.276 | 11.047.036 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 224.015 | 1.185.434 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 0 | 436.946 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 8.939.366 | 8.287.048 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 488.924 | 537.580 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 977.222 | 492.118 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 267.749 | 107.910 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 124 | 7.007.609 | 8.814.357 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) | 125 | 70.855.109 | 77.971.721 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 86.741.118 | 21.369.780 | 88.255.412 | 14.915.737 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 109.180 | 1.210 | 6.710 | 1.550 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 70.641.620 | 13.417.772 | 66.785.689 | 13.365.436 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 14.371.509 | 7.748.127 | 16.898.954 | 1.321.104 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 10.266 | 1.470 | 10.298 | 3.626 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 1.608.543 | 201.201 | 4.553.761 | 224.021 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 80.610.390 | 22.005.853 | 82.162.112 | 16.143.310 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 63.155.741 | 17.316.843 | 63.176.032 | 10.563.845 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 19.011.911 | 6.398.606 | 14.050.056 | 1.790.653 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 44.143.830 | 10.918.237 | 49.125.976 | 8.773.192 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 9.103.942 | 2.324.594 | 10.393.807 | 2.700.000 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 5.711.472 | 1.488.393 | 6.449.754 | 1.707.246 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće |
015 016 |
2.138.407 1.254.063 |
524.328 311.873 |
2.500.155 1.443.898 |
626.055 366.699 |
| 4. Amortizacija | 017 | 6.479.918 | 1.552.884 | 6.777.437 | 2.269.313 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 1.208.154 | 215.251 | 1.174.765 | 234.213 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 131 | 131 | 52.654 | 2.654 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 2.654 | 2.654 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 131 | 131 | 50.000 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 597.774 | 589.046 | 366.076 | 366.076 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 343.991 | 343.991 | 366.076 | 366.076 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 253.783 | 245.055 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 64.730 | 7.104 | 221.341 | 7.209 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 95.051 | -110.925 | 599.372 | 463.202 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 94.307 | 72.759 | 139.406 | 39.674 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 0 | -183.684 | 459.148 | 423.528 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 744 | 0 | 818 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 454.464 | 415.605 | 24.591 | 4.068 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 47.817 | 8.958 | 24.591 | 4.068 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 406.647 | 406.647 | 0 | 0 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 86.836.169 | 21.258.855 | 88.854.784 | 15.378.939 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 81.064.854 | 22.421.458 | 82.186.703 | 16.147.378 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 5.771.315 | -1.162.603 | 6.668.081 | -768.439 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 5.771.315 | 0 | 6.668.081 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | -1.162.603 | 0 | -768.439 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| 1 | 2 | Kumulativ 3 |
Tromjesečje 4 |
Kumulativ 5 |
Tromjesečje 6 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 1.055.130 | -192.975 | 1.200.255 | -138.318 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 4.716.185 | -969.628 | 5.467.826 | -630.121 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 4.716.185 | 0 | 5.467.826 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | -969.628 | 0 | -630.121 |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) |
062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 4.716.185 | -969.628 | 5.467.826 | -630.121 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | -8.251 | -8.251 | 1.934 | 1.934 |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | -8.251 | -8.251 | 1.934 | 1.934 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 2.499 | 2.499 | 1.934 | 1.934 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | -10.750 | -10.750 | 0 | 0 |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 450 | 450 | 347 | 347 |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | -8.701 | -8.701 | 1.587 | 1.587 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 4.707.484 | -978.329 | 5.469.413 | -628.534 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 5.771.315 | 6.668.081 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 15.717.112 | 9.364.097 |
| a) Amortizacija | 003 | 6.479.918 | 6.777.437 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -6.855 | -7.053 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | -2.369 | 50.000 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -95.051 | -140.224 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 47.817 | 24.590 |
| f) Rezerviranja | 008 | 295.654 | 344.464 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | -394.986 | 399.869 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 9.392.984 | 1.915.014 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 21.488.427 | 16.032.178 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -5.424.502 | 897.850 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | -4.182.933 | 824.444 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -1.005.764 | -1.648.000 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -235.805 | 1.721.406 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 0 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 16.063.925 | 16.930.028 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -71.817 | -21.998 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -3.045.877 | -1.114.211 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 12.946.231 | 15.793.819 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 6.855 | 7.053 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 0 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 744 | 818 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 21.600 | 143.400 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 29.199 | 151.271 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -15.651.483 | -17.905.371 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | -65.000 | -143.400 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | -49.424 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -15.765.907 | -18.048.771 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -15.736.708 | -17.897.500 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 0 | 0 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 0 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
040 | -1.321.060 | -224.144 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -1.321.060 | -224.144 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -1.321.060 | -224.144 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -4.111.537 | -2.327.825 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 17.435.290 | 13.323.753 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 13.323.753 | 10.995.928 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temeljni kapital | Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice |
Ostale rezerve |
Zadržana dobit |
Dobit poslovne godine |
Ukupno | |
| Stanje na dan 1. siječnja 2023. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 15.801.960 | 0 | 5.342.382 | 45.170.266 |
| Dobit/gubitak razdoblja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.716.185 | 4.716.185 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
0 | 0 | 0 | 0 | 2.049 | 0 | 0 | 2.049 |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | (10.750) | 0 | 0 | (10.750) |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2022.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 5.342.382 | 0 | (5.342.382) | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 21.135.641 | 0 | 4.716.185 | 49.877.750 |
| Dobit/gubitak razdoblja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.467.826 | 5.467.826 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
0 | 0 | 0 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 | |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2023.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 4.716.185 | 0 | (4.716.185) | 0 |
| Stanje na dan 31.prosinca 2024. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.853.413 | 0 | 5.467.826 | 55.347.163 |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. – 31.12.2024.
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
BRODOGRADILIŠTE VIKTOR LENAC dioničko društvo Rijeka, Martinšćica 8, Kostrena upisano je u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u Rijeci. Dionice Društva uvrštene su na redovito tržište Zagrebačke burze. LEI oznaka Društva je 74780060BA4DPK8V1P23, matična država članica je Republika Hrvatska, ISIN oznaka vrijednosnog papira je HRVLENRB0001, dok je oznaka vrijednosnice VLEN.
Osnovna djelatnost Društva je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i ostale plovne objekte. Društvo je registrirano i za ostale djelatnosti: izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju građenja brodova, trgovina, inženjering te za razne ostale usluge.
Broj zaposlenih u Društvu na dan 31. prosinca 2024. godine iznosio je 301 radnika, odnosno šesnaest radnika manje nego koncem 2023. godine.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji za razdoblje od 1.1.- 31.12.2024. godine sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Društva. Računovodstvene politike Društva usklađene su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 65/10, 58/11,118/12, 45/13, 69/13, 73/13) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Društvo ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 85/24).
Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o izmjenama i dopunama pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16, 114/20, 158/23), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA DRUŠTVA
Financijski izvještaji za razdoblje od 1.1.- 31.12.2024. godine sastavljeni su primjenom istih računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih financijskih izvještaja.
4. PRIHODI OD PRODAJE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2024 | |
| Prihod od pruženih usluga na domaćem tržištu | 4.648.695 | 12.264.160 |
| Prihod od pruženih usluga na inozemnom tržištu | 65.992.875 | 54.521.529 |
| Prihod od prodaje usluga – ovisno Društvo | 109.180 | 6.710 |
| Prihod od prodaje usluga - povezane strane | 50 | 0 |
| Ukupno | 70.750.800 | 66.792.399 |
Prihodi od prodaje koje je Društvo ostvarilo do 31.12.2024. godine uključuju sve prihode fakturirane tijekom razdoblja, umanjene za onaj dio realizacije koji se odnosi na prethodnu godinu za koju su prihodi bili priznati i obračunati temeljem stupnja dovršenosti, te uvećane za prihode projekata koji su na dan 31.12.2024. godine još u tijeku, pa ih je Društvo djelomično priznalo kao prihode tekućeg razdoblja sukladno obračunatom stupnju dovršenosti (primjena MSFI-15), neovisno o tome da li je za taj dio kupcima račun ispostavljen ili ne.
Obračun prihoda prema MSFI-15 "Prihodi po ugovorima s kupcima", odnosno obračun prihoda prema stupnju dovršenosti, Društvo je na dan 31.12.2024. godine primijenilo za iskazivanje prihoda po svim projektima koji su koncem prosinca 2024. godine i dalje u tijeku, i to za onaj dio prihoda za koji se još nisu bili stekli uvjeti za njihovo fakturiranje klijentima. Kod takvog priznavanja, prihodi se utvrđuju i u skladu s računovodstveno obuhvaćenim troškovima pojedinih projekata, na način da se i očekivana bruto marža ravnomjerno rasporedi u pojedinim obračunskim razdobljima.
5. OSTALI PRIHODI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2024 | |
| Prihodi od prodaje materijala i otpada | 578.665 | 637.008 |
| Prihodi od prodaje materijala – ovisno Društvo | 3.919 | 4.407 |
| Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 14.371.509 | 16.898.954 |
| Prihodi od najma | 191.096 | 187.969 |
| Prihodi od najma – ovisno Društvo | 5.884 | 5.733 |
| Prihodi od ukidanja dugoročnih rezerviranja | 295.654 | 344.464 |
| Prihodi od naplaćenih sumnjivih i spornih potraživanja | 406.337 | 2.416.600 |
| Prihodi od otpisanih obveza | 0 | 25.453 |
| Prihod od prodaje opreme | 6.855 | 7.053 |
| Prihodi od naplaćenih šteta | 8.020 | 7.765 |
| Ostali poslovni prihodi | 121.916 | 915.820 |
| Ostali poslovni prihodi – ovisno Društvo | 463 | 158 |
| Ukupno | 15.990.318 | 21.463.013 |
Prihodi iskazani u gornjoj tabeli čine stavke računa dobiti i gubitka iskazanih na oznakama AOP 4,5 i 6.
Prihodi od prodaje materijala i otpada u najvećem se dijelu odnose na prodaju sekundarnih sirovina nastalih u proizvodnom procesu Društva u visini 536.522 eura (2023: 444.697 eura). Prihodi od prodaje otpada kreću se u pravilu u skladu s rastom ili padom zaposlenosti, kao i obnove strukture vlastitih plutajućih dokova, budući se većina takvih prihoda odnosi na prodaju otpadnog čelika. Preostali iznos od 100.486 eura (2023: 133.968 eura) odnosi se na prodaju materijala podugovaračima, koji putem ugovora na pogodbu ili po količini obavljenog posla, te materijale ugrađuju u projekte iz djelatnosti Društva, pri čemu Društvo kontrolira kvalitetu nabavljenog i ugrađenog materijala.
Ulaganja u vlastitu proizvodnu opremu u izvještajnom razdoblju odnose se gotovo u cijelosti na projekt obnove Doka 11 i izgradnje dva nova pontona toga doka za zamjenu postojećih dotrajalih pontona.
Prihodi od najma odnose se na prihode slijedom ustupanja poslovnih prostora i druge proizvodne opreme podugovaračima koji sudjeluju u proizvodnoj aktivnosti Društva.
Prihodi od naplaćenih sumnjivih i spornih potraživanja odnosi se na naplatu potraživanja, prijavljenih u postupku insolventnosti nad jednim stranim klijentom, pokrenutom još u 2015. godini, kada je Društvo tada nenaplaćena potraživanja bilo u cijelosti ispravilo.
6. MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2024 | |
| Troškovi sirovina i materijala | ||
| Utrošene sirovine i materijal | 15.639.580 | 10.719.819 |
| Utrošena energija | 3.279.083 | 3.264.297 |
| Trošak sitnog inventara i rezervnih dijelova | 93.248 | 65.940 |
| Ukupno sirovine i materijal | 19.011.911 | 14.050.056 |
| Ostali vanjski troškovi | ||
| Usluge na izradi proizvoda | 15.385.696 | 15.917.358 |
| Usluge na izradi proizvoda – ovisno Društvo | 953.085 | 1.252.058 |
| Usluge subliferacije | 24.823.806 | 26.916.903 |
| Usluge subliferacije – ovisno Društvo | 4.214 | 637.594 |
| Usluge subliferacije – povezane strane | 5.802 | 0 |
| Usluge održavanja | 1.743.588 | 2.560.448 |
| Usluge održavanja – ovisno Društvo | 137.087 | 139.660 |
| Troškovi zakupnina | 523.098 | 670.777 |
| Troškovi zakupnina – ovisno Društvo | 574 | 0 |
| Intelektualne usluge | 269.367 | 680.303 |
| Intelektualne usluge – povezane strane | 108.002 | 108.000 |
| Prijevozne usluge, tr.telefona, poštarine i slično | 61.177 | 60.679 |
| Ostale usluge | 128.334 | 182.196 |
| Ukupno ostali vanjski troškovi | 44.143.830 | 49.125.976 |
| Sveukupno materijalni troškovi | 63.155.741 | 63.176.032 |
Usluge na izradi proizvoda predstavljaju troškove podugovarača (kooperanata) u proizvodnim aktivnostima Društva. Usluge subliferacije predstavljaju usluge trećih koje se u pravilu odvijaju izvan lokacije Društva ili se obavljaju sredstvima pružatelja usluga. U promatranom izvještajnom razdoblju izraženije su povećani troškovi subliferacije, odnosno vanjskih specijaliziranih usluga, a čiji je rast rezultat aktivnosti na gradnji pontona Doka 11 izvan samog Viktora Lenca.
Troškovi kratkoročnih zakupnina odnose se na varijabilne troškove najma opreme za proizvodne potrebe, u ovisnosti o specifičnosti i potrebama projekata osnovne djelatnosti te je riječ u pravilu o jednokratnim troškovima, čija ukupna visina varira u ovisnosti o zaposlenosti kapaciteta i specifičnim proizvodnim potrebama.
7. TROŠKOVI OSOBLJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2024 | |
| Neto plaće i nadnice | 4.998.879 | 5.723.523 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 2.138.407 | 2.500.155 |
| Doprinosi na plaće | 1.254.063 | 1.443.898 |
| Otpremnine | 8.494 | 22.010 |
| Naknade zaposlenicima (troškovi prijevoza, neoporezive naknade i | ||
| nagrade, troškovi služb.putovanja i sl.) | 704.099 | 704.221 |
| Ukupno | 9.103.942 | 10.393.807 |
U troškovima osoblja iskazani su i troškovi koje Društvo isplaćuje temeljem Kolektivnog ugovora, a odnose se na otpremnine, jubilarne nagrade, prigodne neoporezive nagrade, putne troškove, dnevnice i slične neoporezive naknade.
8. AMORTIZACIJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2024 | |
| Amortizacija nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i | ||
| opreme | 6.479.918 | 6.777.437 |
| Ukupno | 6.479.918 | 6.777.437 |
Stopa otpisanosti dugotrajne materijalne imovine koncem izvještajnog razdoblja 2024. godine iznosi 75%.
9. OSTALI TROŠKOVI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2024 | |
| Premije osiguranja | 435.126 | 421.013 |
| Komunalne, koncesijske i ostale javne naknade | 399.055 | 418.955 |
| Reprezentacija i darovanja | 114.443 | 108.488 |
| Bankarske usluge | 110.145 | 78.963 |
| Ostali troškovi | 149.385 | 147.346 |
| Ukupno | 1.208.154 | 1.174.765 |
10. FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI
| u eurima | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | ||||
| Financijski prihodi | |||||
| Kamate | 94.307 | 139.406 | |||
| Prihodi od primljenih dividendi | 744 | 818 | |||
| Neto dobici od tečajnih razlika | 0 | 459.147 | |||
| Ukupno financijski prihodi | 95.051 | 599.371 | |||
| Financijski rashodi | |||||
| Kamate | 47.817 | 24.590 | |||
| Neto gubici od tečajnih razlika | 406.647 | 0 | |||
| Ukupno financijski rashodi | 454.464 | 24.590 | |||
| Neto financijski (troškovi)/prihodi | (359.413) | 574.781 |
Prihodi kamata koje je Društvo ostvarilo u 2024. godini, rezultat je kratkoročnih oročenja novčanih sredstava rezerviranih za ulaganja, i koji su u promatranom razdoblju nadmašili rashode kamata po zaduženjima, koji se gotovo u cijelosti odnose na kamate po dugoročnim kreditima i leasing zaduženjima.
Do konca prosinca 2024. godine Društvo je obračunalo 1.004.759 eura pozitivnih tečajnih razlika te 545.612 eura negativnih tečajnih razlika, pa u neto saldu proizlaze dobici s osnova tečajnih razlika u visini 459.147 eura.
11. ZARADA PO DIONICI
| u eurima | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | |||
| Dobit razdoblja | 4.716.185 | 5.467.826 | ||
| Ukupni broj dionica | 16.813.247 | 16.813.247 | ||
| Dionice isključujući vlastitie dionice | 15.988.060 | 15.988.060 | ||
| Osnovna zarada/(gubitak) po dionici | 0,29 | 0,34 | ||
| Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici | 0,28 | 0,33 |
| 12. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA u eurima |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPIS | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Alati, pogonski inventar i transportna imovina |
Ulaganja u nekretni ne |
Materijalna imovina u pripremi |
Predujmovi za materijalnu imovinu |
Ukupno materijalna imovina |
Ne materijalna imovina |
Ne materijal na imovina u pripremi |
UKUPNO |
| NABAVNA VRIJEDNOST |
|||||||||||
| STANJE 1.1.2023 | 1.659.594 | 8.907.681 | 97.059.797 | 10.858.532 | 416.298 | 84.787 | 237.343 | 119.224.032 | 2.524.626 | 0 | 121.748.658 |
| Aktiviranje MI u pripremi i predujmova |
0 | 0 | 705.873 | 303.093 | 0 | (1.008.966) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabavke tijekom godine |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.621.192 | 30.291 | 15.651.483 | 0 | 0 | 15.651.483 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (633.783) | (214.326) | 0 | 0 | 0 | (848.109) | (72.393) | 0 | (920.502) |
| STANJE 31.12.2023 | 1.659.594 | 8.907.681 | 97.131.887 | 10.947.299 | 416.298 | 14.697.013 | 267.634 | 134.027.406 | 2.452.233 | 0 | 136.479.639 |
| Aktiviranje MI u pripremi i predujmova |
0 | 0 | 21.079.846 | 180.824 | 0 | (21.260.670) | 0 | 25.381 | (25.381) | 0 | |
| Nabavke tijekom godine |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.147.624 | (267.634) | 17.879.990 | 0 | 25.381 | 17.905.371 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (795.763) | (1.431.363) | 0 | (2.654) | 0 | (2.229.780) | 0 | 0 | (2.229.780) |
| STANJE 31.12.2024 | 1.659.594 | 8.907.681 | 117.415.97 0 |
9.696.760 | 416.298 | 11.581.313 | 0 | 149.677.616 | 2.477.614 | 0 | 152.155.230 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI |
|||||||||||
| STANJE 1.1.2023. | 923.555 | 8.709.346 | 72.689.030 | 10.379.449 | 149.892 | 0 | 0 | 92.851.272 | 1.988.953 | 0 | 94.840.225 |
| Amortizacija tijekom godine |
0 | 18.549 | 6.057.194 | 345.232 | 0 | 0 | 0 | 6.420.975 | 58.943 | 0 | 6.479.918 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (632.815) | (214.325) | 0 | 0 | 0 | (847.140) | (72.393) | 0 | (919.533) |
| STANJE 31.12.2023 | 923.555 | 8.727.895 | 78.113.409 | 10.510.356 | 149.892 | 0 | 0 | 98.425.107 | 1.975.503 | 0 | 100.400.610 |
| Amortizacija tijekom godine |
0 | 18.549 | 6.443.442 | 255.141 | 0 | 0 | 0 | 6.717.132 | 60.305 | 0 | 6.777.437 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (794.867) | (1.431.273) | 0 | 0 | 0 | (2.226.140) | 0 | 0 | (2.226.140) |
| STANJE 31.12.2024 | 923.555 | 8.746.444 | 83.761.984 | 9.334.224 | 149.892 | 0 | 0 | 102.916.099 | 2.035.808 | 0 | 104.951.907 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST 31.12.2023 |
736.039 | 179.786 | 19.018.478 | 436.943 | 266.406 | 14.697.013 | 267.634 | 35.602.299 | 476.730 | 0 | 36.079.029 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST 31.12.2024 |
736.039 | 161.237 | 33.653.986 | 362.536 | 266.406 | 11.581.313 | 0 | 46.761.517 | 441.806 | 0 | 47.203.323 |
Nabavke tijekom promatranog razdoblja odnose se uglavnom na nabavu razne proizvodne opreme, alata i uređaja s vijekom trajanja duljim od godine dana. Stupanj otpisanosti opreme u upotrebi na dan 31.12.2024. iznosi 75%.
13. ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA I VRIJEDNOSNE PAPIRE
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u povezano društvo na dan 31.12.2024. godine odnosi se na povezano društvo društvo VL Steel d.o.o. u kojem Društvo ima udjel vrijednosti 1.991 euro, što predstavlja 75% vlasničkog udjela.
Društvo je imatelj dionica Valamar Riviera Poreč, i to 3.720 dionica nominalne vrijednosti 6.550 eura, a koje su u skladu s obavijesti Središnjeg klirinškog depozitnog društva d.d. Zagreb od 31.12.2024. godine svedene na tržišnu vrijednost dionica u iznosu od 19.493 eura.
14. ZALIHE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 3112.2024 | |
| Materijal | 6.419.312 | 4.697.906 |
| Sitni inventar | 931.314 | 911.549 |
| Ispravak vrijednosti sitnog inventara | (931.314) | (911.549) |
| Ukupno | 6.419.312 | 4.697.906 |
15. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| Potraživanja od kupaca | 3.890.861 | 5.062.440 |
| Potraživanja od kupaca – ovisno Društvo | 33.451 | 5.145 |
| Potraživanja od zaposlenika | 46.921 | 42.165 |
| Potraživanja od države | 2.185.643 | 1.045.107 |
| Dani predujmovi | 4.830.173 | 6.153.000 |
| Dani predujmovi – ovisno Društvo | 0 | 73.796 |
| Ostala potraživanja | 44.303 | 580 |
| Obračunati prihodi i unaprijed plaćeni troškovi | 3.948.253 | 2.643.372 |
| Ukupno | 14.979.605 | 15.025.605 |
Struktura potraživanja od kupaca prema valuti:
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| EUR | 3.900.851 | 4.255.520 |
| USD | 84.448 | 873.052 |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja | (60.987) | (60.987) |
| Ukupno | 3.924.312 | 5.067.585 |
Od ukupno iskazanih potraživanja od države, potraživanje za pretporez iznosi 984.171 eura, dok se preostali iznos do ukupno iskazanih potraživanja od države odnosi na potraživanje od HZZO-a za refundaciju naknade plaće za bolovanja radnika te na potraživanje po osnovu pogrešno provedene ovrhe.
Dani predujmovi odnose se na predujmove dane dobavljačima za nabavku materijala, opreme i usluga za projekte u tijeku, pri čemu na značajniji rast predujmova utječe izvođenje radova na projektu uređenja putničke jahte.
16. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| Novac u banci | 8.526.837 | 6.622.885 |
| Novac u blagajni | 537 | 580 |
| Depoziti | 4.796.379 | 4.372.463 |
| Ukupno | 13.323.753 | 10.995.928 |
17. GLAVNICA I REZERVE
Na dan 31. prosinca 2024. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao je 16.813.247 redovnih dionica serije B koje glase na ime bez nominalnog iznosa, a visina temeljnog kapitala iznosi 22.315.014 eura.
Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo je imalo u vlasništvu 825.187 vlastitih dionica, koje predstavljaju 4,91% temeljnog kapitala Društva.
Zakonske rezerve koncem prosinca 2024. godine iznosile su 1.115.751 euro i čine 5% temeljnog kapitala, dok su rezerve za vlastite dionice iznosile 1.664.344 eura.
18. DUGOROČNE OBVEZE
Dugoročne obveze na dan 31.12.2024. godine iznose 706.398 eura, od čega se na ostale dugoročne obveze (AOP 107) odnosi 552.322 eura, s osnova potencijalnih obveza za osporene tražbine bivšim stečajnim vjerovnicima, a preostalih 150.151 eur odnosi se na obveze prema bankama i leasing društvu (AOP 103) za financiranje nabavke proizvodne opreme.
19. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| Obveze prema dobavljačima | 8.879.564 | 8.278.048 |
| Obveze prema dobavljačima – povezane strane | 59.802 | 9.000 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 224.015 | 1.185.434 |
| Obveze prema zaposlenicima | 488.924 | 537.580 |
| Obveze za primljene predujmove | 0 | 436.946 |
| Obveze za poreze i doprinose | 977.222 | 492.118 |
| Ostale obveze | 267.749 | 107.910 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja | 7.007.609 | 8.814.357 |
| Ukupno | 17.904.885 | 19.861.393 |
Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti:
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| EUR | 8.793.982 | 8.278.595 |
| USD | 137.403 | 8.453 |
| Ostale valute | 7.981 | 0 |
| Ukupno | 8.939.366 | 8.287.048 |
Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iznose 1.185.434 eura koji se odnosi se na obveze po dobavljačkom (obrnutom) faktoringu u iznosu od 518.683 eura, na obveze po kratkoročnim kreditima poslovnih banaka u iznosu od 553.694 eura, na obveze po tekućim dospijećima po kreditu za nabavku proizvodne opreme u visini od 79.509 eura te po leasing zaduženjima u iznosu od 33.548 eura.
Obračunati troškovi za koje postoji odgoda plaćanja, u visini 81.074 eura i odgođeni prihodi za koje još nisu stečeni uvjeti njihovog priznavanja u tekućem razdoblju u iznosu od 8.733.283 eura, ukupno čine 8.814.357 eura pasivnih vremenskih razgraničenja na dan 31.12.2024. godine.
| Prilog 1. | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | |||
|---|---|---|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2024 do |
31.12.2024 | ||
| Godina: | 2024 | |||
| Kvartal: | 4 | |||
| Tromjesečni financijski izvještaji | ||||
| Matični broj (MB): | 03333710 | Oznaka matične države članice izdavatelja: |
RH | |
| Matični broj subjekta (MBS): |
040000358 | |||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
27531244647 | LEI: | 74780060BA4DPK8V1P23 | |
| Šifra ustanove: |
1736 | |||
| Tvrtka izdavatelja: | Brodogradilište Viktor Lenac d.d. | |||
| Poštanski broj i mjesto: | 51221 | Kostrena | ||
| Ulica i kućni broj: | Martinšćica 8 | |||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | |||
| Internet adresa: | www.lenac.hr | |||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
362 | |||
| Konsolidirani izvještaj: | KD | (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) | KN | KD |
| Revidirano: | RN | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) | RN | RD |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | ||
| VL Steel d.o.o. | Radnička 39, 51000 Rijeka | 04798759 | ||
| Da Ne |
||||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) | |
| Osoba za kontakt: | Divna Pjevalica/Sandra Uzelac | |||
| Telefon: | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) 051405616 |
|||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | |||
| Revizorsko društvo: | ||||
| Ovlašteni revizor: | (tvrtka revizorskog društva) | |||
| (ime i prezime) |
BILANCA stanje na dan 31.12.2024.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Zadnji dan prethodne | Na izvještajni datum |
| oznaka | poslovne godine | tekućeg razdoblja | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL |
001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 36.182.415 | 47.316.931 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 476.730 | 441.806 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 476.730 | 441.806 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 35.654.266 | 46.828.157 |
| 1. Zemljište | 011 | 736.039 | 736.039 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 179.786 | 161.237 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 19.036.821 | 33.681.793 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 470.567 | 401.369 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 267.634 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 14.697.013 | 11.581.313 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 266.406 | 266.406 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 36.944 | 32.493 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
024 025 |
0 0 |
0 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 17.558 | 19.493 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 0 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 19.386 | 13.000 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 14.475 | 14.475 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 31.050.500 | 28.543.999 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 6.419.312 | 4.697.906 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 6.419.312 | 4.697.906 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 0 | 0 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 11.234.669 | 12.845.172 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
049 050 |
4.115.586 95.728 |
5.542.182 94.332 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 2.192.279 | 1.055.078 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 4.831.076 | 6.153.580 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 43.400 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 43.400 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 13.353.119 | 11.000.921 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 3.950.949 | 2.672.828 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 71.183.864 | 78.533.758 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
u eurima
BILANCA stanje na dan 31.12.2024.
| 1 2 3 4 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 50.008.692 55.487.307 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 22.315.014 22.315.014 II. KAPITALNE REZERVE 069 0 0 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 22.934.462 27.659.531 1. Zakonske rezerve 071 1.115.751 1.115.751 2. Rezerve za vlastite dionice 072 1.664.344 1.664.344 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 -1.069.185 -1.069.185 4. Statutarne rezerve 074 0 0 5. Ostale rezerve 075 21.223.552 25.948.621 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 0 0 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 0 0 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno 078 0 0 raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079 0 0 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 0 0 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 0 0 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 0 0 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 083 0 0 1. Zadržana dobit 084 0 0 2. Preneseni gubitak 085 0 0 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 086 4.729.248 5.479.528 1. Dobit poslovne godine 087 4.729.248 5.479.528 2. Gubitak poslovne godine 088 0 0 VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 089 29.968 33.234 B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 2.253.238 2.056.767 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091 343.991 366.076 2. Rezerviranja za porezne obveze 092 0 0 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 1.909.247 1.690.691 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 094 0 0 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 095 0 0 6. Druga rezerviranja 096 0 0 C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 097 837.446 720.296 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 099 0 0 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100 0 0 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih 101 0 0 sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102 1.305 1.305 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 281.547 164.049 7. Obveze za predujmove 104 0 0 8. Obveze prema dobavljačima 105 0 0 9. Obveze po vrijednosnim papirima 106 0 0 10. Ostale dugoročne obveze 107 552.322 552.322 11. Odgođena porezna obveza 108 2.272 2.620 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 11.076.879 11.455.031 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 111 0 0 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 112 0 0 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih 113 0 0 sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114 0 0 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 228.006 1.189.746 7. Obveze za predujmove 116 0 436.946 8. Obveze prema dobavljačima 117 8.950.817 8.464.457 9. Obveze po vrijednosnim papirima 118 0 0 10. Obveze prema zaposlenicima 119 574.684 642.577 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 120 1.055.622 613.395 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 0 0 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122 0 0 14. Ostale kratkoročne obveze 123 267.750 107.910 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA 124 7.007.609 8.814.357 RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 71.183.864 78.533.758 |
Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|---|
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||
| Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |||
| 1 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) |
2 001 |
3 87.682.903 |
4 21.731.842 |
5 89.138.071 |
6 15.375.856 |
|
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 71.694.185 | 13.777.001 | 67.680.978 | 13.829.332 | |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 14.371.509 | 7.748.127 | 16.898.954 | 1.321.104 | |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 1.617.209 | 206.714 | 4.558.139 | 225.420 | |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 81.536.714 | 22.313.969 | 83.030.237 | 16.669.847 | |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 62.194.604 | 17.054.883 | 61.716.186 | 10.370.608 | |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 19.042.377 | 6.401.314 | 14.081.543 | 1.799.860 | |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 43.152.227 | 10.653.569 | 47.634.643 | 8.570.748 | |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 10.925.289 | 2.871.017 | 12.638.744 | 3.399.964 | |
| a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća |
014 015 |
6.930.025 2.539.596 |
1.872.522 633.933 |
7.966.968 2.980.468 |
2.226.115 744.719 |
|
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 1.455.668 | 364.562 | 1.691.308 | 429.130 | |
| 4. Amortizacija | 017 | 6.496.916 | 1.556.373 | 6.798.161 | 2.278.512 | |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 1.256.608 | 235.359 | 1.237.005 | 244.756 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 131 | 131 | 52.654 | 2.654 | |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 2.654 | 2.654 | |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 131 | 131 | 50.000 | 0 | |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 597.774 | 589.046 | 366.076 | 366.076 | |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 343.991 | 343.991 | 366.076 | 366.076 | |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 253.783 | 245.055 | 0 | 0 | |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 65.392 | 7.160 | 221.411 | 7.277 | |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 95.985 | -110.082 | 600.856 | 464.531 | |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
034 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova |
036 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 95.241 | 73.603 | 140.890 | 41.003 | |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 0 | -183.685 | 459.148 | 423.528 | |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 744 | 0 | 818 | 0 | |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe |
041 042 |
455.179 0 |
415.800 0 |
26.339 0 |
4.443 0 |
|
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 48.532 | 9.153 | 26.339 | 4.443 | |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 406.647 | 406.647 | 0 | 0 | |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
049 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA |
052 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 87.778.888 | 21.621.760 | 89.738.927 | 15.840.387 | |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 81.991.893 | 22.729.769 | 83.056.576 | 16.674.290 | |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 5.786.995 | -1.108.009 | 6.682.351 | -833.903 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||
| 1 | 2 | Kumulativ 3 |
Tromjesečje 4 |
Kumulativ 5 |
Tromjesečje 6 |
|
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 5.786.995 | 0 | 6.682.351 | 0 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | -1.108.009 | 0 | -833.903 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 1.057.747 | -190.358 | 1.202.823 | -150.103 | |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 4.729.248 | -917.651 | 5.479.528 | -683.800 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 4.729.248 | 0 | 5.479.528 | 0 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | -917.651 | 0 | -683.800 | |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | ||||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | ||||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | ||||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | ||||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 4.729.248 | -917.651 | 5.479.528 | -683.800 | |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 4.725.982 | -930.646 | 5.476.603 | -670.380 | |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 3.266 | 12.995 | 2.925 | -13.420 | |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | ||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 4.729.248 | -917.651 | 5.479.528 | -683.800 | |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | -8.251 | -8.251 | 4.434 | 4.434 | |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može | 083 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
084 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | -8.251 | -8.251 | 4.434 | 4.434 | |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti | 089 | 2.499 | 2.499 | 1.934 | 1.934 | |
| kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | ||||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | -10.750 | -10.750 | 2.500 | 2.500 | |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 450 | 450 | 347 | 347 | |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | -8.701 | -8.701 | 4.087 | 4.087 | |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 4.720.547 | -926.352 | 5.483.615 | -679.713 | |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | ||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 4.720.547 | -926.352 | 5.483.615 | -679.713 | |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 4.717.281 | -939.347 | 5.480.690 | -666.293 | |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 3.266 | 12.995 | 2.925 | -13.420 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 5.786.995 | 6.682.351 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 15.726.963 | 9.355.757 |
| a) Amortizacija | 003 | 6.496.916 | 6.798.161 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -6.855 | -7.053 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | -2.369 | 50.000 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -95.985 | -141.708 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 48.532 | 26.339 |
| f) Rezerviranja | 008 | 295.654 | 344.464 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | -394.986 | 399.869 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 9.386.056 | 1.885.685 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 21.513.958 | 16.038.108 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -5.348.813 | 908.684 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | -4.038.784 | 1.055.057 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -1.074.224 | -1.867.779 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -235.805 | 1.721.406 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 0 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 16.165.145 | 16.946.792 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -72.532 | -23.747 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -3.045.877 | -1.114.211 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 13.046.736 | 15.808.834 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 6.855 | 7.053 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 0 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 744 | 818 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 21.600 | 143.400 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 29.199 | 151.271 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -15.711.532 | -17.940.768 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | -108.400 | -143.400 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | -49.424 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -15.869.356 | -18.084.168 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -15.840.157 | -17.932.897 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 13.984 | 0 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 13.984 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -1.323.009 | -228.135 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -1.323.009 | -228.135 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -1.309.025 | -228.135 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -4.102.446 | -2.352.198 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 17.455.565 | 13.353.119 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 13.353.119 | 11.000.921 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 1.1.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temeljni kapital |
Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice |
Ostale rezerve |
Dobit poslovne godine |
Ukupno | Manjinski nekontrolirajući interes |
Ukupno | |
| Stanje na dan 1. siječnja 2023. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 15.808.332 | 5.451.101 | 45.285.357 | 2.788 | 45.288.145 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.729.248 | 4.729.248 | 0 | 4.729.248 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za |
|||||||||
| prodaju | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.049 | 0 | 2.049 | 0 | 2.049 |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | (10.750) | 0 | (10.750) | 0 | (10.750) |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz |
|||||||||
| 2022.g. | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.423.921 | (5.451.101) | (27.180) | 27.180 | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 21.223.552 | 4.729.248 | 49.978.724 | 29.968 | 50.008.692 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.479.528 | 5.479.528 | 0 | 5.479.528 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
0 | 0 | 0 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 |
| Ostale | |||||||||
| nevlasničke promjene kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 2.500 | 0 | 2.500 | 0 | 2.500 |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2023.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 4.725.982 | (4.729.248) | (3.266) | 3.266 | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2024. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.953.621 | 5.479.528 | 55.459.073 | 33.234 | 55.492.307 |
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. - 31.12.2024.
1. OSNOVNI PODACI O GRUPI
Brodogradilište Viktor Lenac dioničko društvo Rijeka, Martinšćica 8, Kostrena (dalje u tekstu Matica) upisano je u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u Rijeci.
Osnovna djelatnost Matice je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i ostale plovne objekte, a registrirano i za izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju građenja brodova, trgovinu, inženjering te za razne ostale usluge.
Matica je imatelj 75 % udjela u društvu VL STEEL d.o.o. Rijeka, Radnička 39, upisano u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040380038. Osnovna djelatnost povezanog društva VL STEEL d.o.o. je obavljanje radova i pružanje usluga u brodogradnji i industriji.
Na dan 31. prosinca 2024. godine Grupa broji 362 radnika, od kojih je 61 radnika zaposleno u društvu VL Steel d.o.o.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Konoslidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1.-31.12.2024. godine sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Matice, koje se primjenjuju i u povezanom društvu. Računovodstvene politike Matice usklađene su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 65/10, 58/11, 118/12, 45/13, 69/13, 73/13) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Matica ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 85/24). Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvješća (NN 95/16, 114/20, 158/23), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA MATICE
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1.-31.12.2024. godine sastavljeni su primjenom istih računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja.
4. OSTVARENI PRIHODI, RASHODI, TE STANJE IMOVINE I OBVEZA
Grupa je za 2024. godinu ostvarila ukupni dobitak u visini 5,5 milijuna eura. Povezano stuštvo VL Steel u istom razdoblju ostvarilo dobitak nakon oporezivanja u visini od 11.701 eur. Ukupno promatrano utjecaj povezanog društva u poslovnim rezultatima Grupe nema veći materijalni značaj, budući da ovisno društvo nema značajne imovine, a većina prihoda je ostvarena u poslovanju s matičnim društvom i predmet je međusobnih eliminacija u izradi konsolidiranih izvještaja. Zbog navedenog, bilješke koje bi uslijedile uz konsolidirana financijska izvješća ne bi imala značajniju materijalnu razliku u odnosu na iskazane podatke Matice.