SIF Oltenia S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2025

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE PRELIMINARE LA 31 DECEMBRIE 2024

întocmite în conformitate cu

Norma nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare, precum și Fondul de Compensare a Investitorilor

NEAUDITATE

CUPRINS

	PAG.
SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ȘI ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	ന
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A POZIȚIEI FINANCIARE	ব
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII	5 - 7
SITUATIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE	8 - 9

Situația individuală a profitului sau pierderii și altor elemente ale rezultatului global

In lei	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Venituri
Venituri brute din dividende	158.015.596	95.887.626
Venituri din dobânzi	8.035.412	3.100.940
Alte venituri operaționale	52.735	474.506
Cheltuieli
Câştig net/(Pierdere netă) din reevaluarea activelor financiare la valoarea
justă prin contul de profit sau pierdere	710.577	1.159.994
(Pierderi)/Reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare	(4.622)	28.779
Cheltuieli cu salariile, indemnizațiile și ale cheltuieli asimilate	(17.068.265)	(16.566.665)
Alte cheltuieli operationale	(15.162.792)	(8.799.681)
Profit înainte de impozitare	134.578.641	75.285.499
Impozitul pe profit	(12.477.203)	(7.618.205)
Profit net al exercițiului financiar	122.101.438	67.667.294
Alte elemente ale rezultatului global
Creșteri/(Scăderi) ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, netă
de impozit amânat
Câştig net din reevaluarea instrumentelor de capitaluri proprii măsurate la
valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, net de impozitul
amânat	584.353.755	622.403.511
Total alte elemente ale rezultatului global	584.353.755	622.403.511
Total rezultat global aferent exercițiului financiar	706.455.193	690.070.805
Rezultatul pe acțiune de bază și diluat
Profit net pe acțiune	0,2601	0,1425
Profit net pe acțiune incluzând și câștigul realizat prin vânzarea activelor
financiare măsurate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
global	0,9614	0,1779

Situațiile financiare individuale preliminare au fost aprobate de către Consiliul de Administrație în ședința din data de 27 februarie 2025 și au fost semnate în numele acestuia de:

Sorin - Iulian Cioacă

Mihai Trifu

Maria Alexandra Gârzu

Președinte - Director General Vicepreședinte - Director General Adjunct Contabil Şef AL INVES 16/1210/12/10/12

Situația individuală a poziției financiare

	31 decembrie	31 decembrie
In lei	2024	2023
Active
Numerar și echivalente de numerar	330.538.656	69.096.362
Depozite plasate la bănci
Active financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit sau pierdere	7.331.746	6.621.169
Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global	3.273.856.700	2.910.615.793
Obligațiuni la cost amortizat		1.122.927
Alte active financiare la cost amortizat	2.102	85.363
Alte active	19.131.264	640.242
Investiții imobiliare	1.100.816	1.100.816
Imobilizări corporale	10.613.090	11.358.311
Imobilizari necorporale	710.713	20.621
Total active	3.643.285.087	3.000.661.604
Datorii
Dividende de plată	48.473.389	48.747.231
Datorii privind impozitul pe profit curent	629.271	(19.416)
Datorii financiare la cost amortizat	1.473.713	962.238
Datorii privind impozitul pe profit amânat	192.046.149	143.753.048
Alte datorii	9.862.015	10.048.725
Total datorii	252.484.537	203.491.826
Capitaluri proprii
Capital social	47.500.000	50.000.000
Rezerve legale și statutare	17.782.035	16.182.035
Rezultatul reportat	1.191.139.235	807.055.775
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	6.296.033	6.648.734
Rezerve din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global	1.433.550.837	1.178.464.764
Alte rezerve	808.978.230	802.191.243
Acțiuni proprii	(117.511.190)	(63.372.773)
Beneficii acordate în instrumente de capitaluri proprii angajaților	3.065.370
Total capitaluri proprii	3.390.800.550	2.797.169.778
Total datorii și capitaluri proprii	3.643.285.087	3.000.661.604

Situațiile financiare individuale preliminare au fost aprobate de către Consiliul de Administrație în ședința din data de 27 februarie 2025 și au fost semnate în numele acestuia de:

SAL INVES

16/12191

Vicepreședinte - Director General Adjunct

5 S

Sorin - Iulian Cioacă

Mihai Trifu

Președinte - Director General

Page 4 of 9

Maria Alexandra Gârzu

Contabil Sef
Contabil Sef

Situația individuală a modificărilor capitalurilor proprii

			Rezerve din
			reevaluarea activelor			Beneficii
	financiare la valoare				acordate în
		Rezerve din	justă prin alte			instrumente de
		reevaluarea	elemente ale		Rezerve	capitaluri
			imobilizărilor rezultatului global, net		legale și	proprii		Acțiuni
In lei	Capital social		corporale de impozitul amânat	Rezultat reportat	statutare	angajaților	Alte rezerve	proprii	TOTAL
Sold la 31 decembrie 2023	50.000.000	6.648.734	1.178.464.764	807.055.775	16.182.035		802.191.243 (63.372.773)		2.797.169.778
Rezultatul global aferent exercițiului financiar Profitul net al exercițiului financiar încheiat la 31 decembrie 2024 Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit				122.101.438					122.101.438
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat ca urmare a derecunoașterii imobilizărilor corporale Reevaluarea la valoare justă a instrumentelor de capitaluri proprii măsurate la valoare justă		(352.701)		352.701
prin alte elemente ale rezultatului global, netă de impozit amânat (Câștig)/Pierdere aferent(ă) transferului în rezultat reportat ca urmare a vânzării instrumentelor de capitaluri proprii măsurate la valoare justă prin alte elemente ale			584.353.755						584.353.755
rezultatului global			(329.267.682)	329.267.682
Total alte elemente ale rezultatului global		(352.701)	255.086.073	329.620.383					584.353.755
Total rezultat global aferent exercițiului
financiar		(352.701)	255.086.073	451.721.821					706.455.193
Transfer la alte rezerve			-		1.600.000				1.600.000
Alte surse proprii de finanțare				(67.667.294)			67.667.294
Variații beneficii acordate în instrumente de capitaluri proprii angajaților
						3.065.370			3.065.370

Situația individuală a modificărilor capitalurilor proprii

			Rezerve din
	reevaluarea active or financiare la valoare					Beneficii
					acordate în
		Rezerve din justă prin alte			instrumente de
		reevaluarea	elemente ale		Rezerve	capitaluri
			imobilizărilor rezultatului global, net	legale și proprii			Acțiuni
In lei	Capital social		corporale de impozitul amânat	Rezultat reportat statutare		angajaților	Alte rezerve	proprii	TOTAL
Acțiuni răscumpărate								- (54.138.417)	(54.138.417)
Anulare acțiuni proprii	(2.500.000)						(60.880.307)		(63.380.307)
Alte modificări				28.933					28.933
Sold la 31 decembrie 2024	47.500.000	6.296.033	1.433.550.837	1.191.139.235	17.782.035	3.065.370			808.978.230 (117.511.190) 3.390.800.550

Situațiile financiare individuale preliminare au fost Consiliul de Administrație în ședința din data de 27 februarie 2025 și au fost semnate în numele acestuia de:

Sorin - Iulian Cioacă Președinte - Director

Mihai Trifu Vicepreședinte - Director General Adjunct

Maria Alexandra Gârzu

Contabil Şef

Situația individuală a modificărilor capitalurilor proprii

	Rezerve
	Rezerve din activelor financiare la valoare
		reevaluarea	justă prin alte elemente ale
		imobilizărilor	rezultatului global, net de		Rezultat Rezerve legale
In lei	Capital social	corporale	impozitul amânat	reportat	și statutare		Alte rezerve Acțiuni proprii	TOTAL
Sold la 31 decembrie 2022	50.000.000	7.408.018	572.907.170	885.081.368	10.003.314	643.561.019	(63.364.962)	2.105.595.927
Rezultatul global aferent exercițiului financiar
Profitul net al exercițiului financiar încheiat la 31
decembrie 2023				67.667.294				67.667.294
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat
ca urmare a derecunoașterii imobilizărilor corporale		(759.284)		759.284
Reevaluarea la valoare justă a înstrumentelor de
capitaluri proprii măsurate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global, netă de impozit
amânat			622.403.511					622.403.511
(Câștig)/Pierdere aferent(ă) transferului în rezultat
reportat ca urmare a vânzării instrumentelor de
capitaluri proprii măsurate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global	-		(16.845.917)	16.845.917
Total alte elemente ale rezultatului global	-	(759.284)	605.557.594	17.605.201		-		622.403.511
Total rezultat global aferent exercițiului financiar		(759.284)	605.557.594	85.272.495	-			690.070.805
Transfer la alte rezerve (*)	-			- (164.808.485)	6.178.721	158.629.764
Alte modificări				1.510.397		460	(7.811)	1.503.046
Sold la 31 decembrie 2023	50.000.000	6.648.734	1.178.464.764	807.055.775	16.182.035	802.191.243	(63.372.773)	2.797.169.778

* Pentru o mai bună prezentare au fost transferate de la alte rezerve la rezerve la rezerve legoie și statutare.

Stuațiile financiare individuale preliminare ou fost consiliul de Administrație în ședința din cata de 27 februarie 2025 și au fost semnate în umele acestuia de:

Sorin - Iulian Cioacă

Președinte - Director General

Page 7 of 9

Maria Alexandra Gârzu Contabil Şef

Situația individuală a fluxurilor de trezorerie

În lei

Denumirea elementului	Perioada de raportare
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Fluxuri de trezorerie din activități de exploatare
Profit net al exercițiului financiar	122.101.438	67.667.294
Ajustări:
Reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare		(28.779)
Cheltuieli cu deprecierea activelor corporale și necorporale	893.706	928.380
(Câștig)/Pierdere net(ă) din vânzarea imobilizărilor corporale		(402.559)
(Câștig)/Pierdere aferentă activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere	(710.577)	(1.159.994)
Venituri din dividende	(158.015.596)	(95.887.626)
Venituri din dobânzi	(8.035.412)	(3.100.940)
Constituiri/(Reluări) aferente beneficiilor acordate angajaților	(560.392)	(143.752)
Beneficii acordate în instrumente de capitaluri proprii angajaților	3.065.370
Impozit pe profit	12.477.203	7.618.205
Alte ajustări	(8.236)	(59.433)
Modificări ale activelor și datoriilor aferente activității de exploatare
Plăți pentru achiziții ale activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere		(986.100)
Plăți pentru achiziții ale activelor financiare la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global	(126.561.472)	(117.100.001)
Încasări din vânzări ale activelor financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	382.658.212	103.925.158
Incasări din returnare capital (societate din portofoliu)		1.403.377
Incasări din obligațiuni	1.122.927	1.804.816
Modificări ale altor active	198.041	(76.930)
Modificări ale altor datorii	1.128.972	(968.602)
Dividende încasate	146.746.349	88.545.195
Dobânzi încasate	7.914.632	3.015.444
lmpozit pe profit plătit aferent rezultatului global	(4.310.192)	(791.577)
Numerar net din activități de exploatare	380.104.973	54.201.576
Activități de investiții
Plăți pentru achiziții de imobilizări corporale și necorporale	(755.025)	(394.562)
Incasări din vânzarea imobilizărilor și a investițiilor imobiliare	7.947	936.056
Numerar net din/(utilizat în) activități de investiții	(747.078)	541.494
Activități de finanțare
Dividende platite	(273.842)	(553.388)

Perioada de raportare

330.538.656 6 69.096.362

În lei

Total

Denumirea elementului

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Acțiuni proprii răscumpărate	(117.518.725)	(7.811)
Plăți aferente contractelor de leasing	(233.264)	(255.885)
Dobânzi plătite aferente contractelor de leasing	(10.550)	(32.011)
Numerar net utilizat în activități de finanțare	(118.036.381)	(849.095)
Creşterea/(Scăderea) netă în numerar și echivalente de numerar	261.321.514	53.893.975
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie	69.010.866	15.116.891
Numerar și echivalente de numerar la 31 decembrie	330.332.380	69.010.866
Numerarul și echivalentele de numerar cuprind:
	31 decembrie	31 decembrie
In LEI	2024	2023
Numerar în casierie	343	1.302
Conturi curente la bănci	822.812	1.209.564
Depozite plasate la bănci cu scadența inițială mai mică de 3 luni	329.509.225	67.800.000
Numerar și echivalente de numerar	330.332.380	69.010.866
Creanțe atașate	206.276	85.496

Reconcilierea numerarului și echivalentelor de numerar cu bilanțul contabil:

	31 decembrie	31 decembrie
In LEI	2024	2028
Numerar în casierie	343	1302
Conturi curente la bănci	822.812	1.209.564
Depozite plasate la bănci cu scadența inițială mai mică de 3 luni	329.509.225	67.800.000
Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de numerar	330.332.380	69.010.866
Creante atasate	206.276	85.496
Total	330.538.656	69.096.362

Situațiile financiare individuale preliminare au fost aprobate de către Consiliul de Administrație în ședința din data de 27 februarie 2025 și au fost semnate în numele acestuia de: