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37 INTERACTIVE ENTERTAINMENT NETWORK TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD. Audit Report / Information 2018
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Audit Report / Information
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广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司 对上海墨鹍数码科技有限公司 进行减值测试资产评估报告
联信(证) 评报字[2019]第A0043号 资产评估报告编码: 4444020005201900001
资产评估土地房地产估价有限 公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
资产评估报告编码回执
(中国资产评估协会全国统一编码)
资产评估报告编码: 4444020005201900001 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司对上海 资产评估报告名称: 墨鹍数码科技有限公司进行减值测试资产评估报 告 资产评估报告文号: 联信(证)评报字[2019]第A0043号 资产评估机构名称: 广东联信资产评估土地房地产估价有限公司 签字资产评估专业人员: 潘赤戈(资产评估师)、张晗(资产评估师)
说明: 本回执仅证明该资产评估报告已进行了全国统一编码, 不作为资产评估机构及 其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。
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广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
目 录
| 第一部分 声明 | |
|---|---|
| 第二部分 摘要 |
|
| 第三部分 正文 | |
| 一、委托人、被评估单位和其他评估报告使用人概况 | |
| 二、评估目的 | |
| 三、评估对象和评估范围 | |
| 四、价值类型 | |
| 五、评估基准日 | |
| 六、评估依据 | |
| 七、评估方法 ……………………………………………………………………………………………… | |
| 八、评估程序实施过程和情况 | |
| 九、评估假设 | |
| 十、评估结论 | |
| 十一、特别事项说明 | |
| 十二、资产评估报告使用限制说明 十三、资产评估报告日 |
|
信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD.
第四部分 附件
一、上海墨鹍数码科技有限公司收益法评估结果表
二、 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司与上海墨鹍科技数码有限公司于 2016 年7月31日签订的《利润补偿协议》(复印件)
三、上海墨鹍数码科技有限公司评估基准日审计报告(复印件)
四、 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司营业执照(复印件)
五、上海墨鹍数码科技有限公司营业执照(复印件)
六、主要权属证明资料(复印件)
七、委托人承诺函 (复印件)
八、 被评估单位承诺函 (复印件)
九、 资产评估师承诺函(复印件)
十、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司营业执照(复印件)
十一、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司资产评估备案公告(复印件)
十二、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司证券期货相关业务评估资格证 书(复印件)
十三、资产评估师职业资格证书登记卡(复印件)
资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
第一部分 声明
我们郑重声明:
(一)本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会 发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
(二)委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产 评估报告载明的使用范围使用资产评估报告; 委托人或者其他资产评估报告使用人违 反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人 和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不 能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评 估结论不等同于评估对象可实现价格, 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格 的保证。
(三)本资产评估机构、资产评估师和其他资产评估专业人员遵循独立、客观和公 正的原则,遵守有关法律、法规和资产评估准则的规定,并对所出具的评估报告依法 承担责任。
(四)评估对象涉及的资产、负债清单及未来经营规划由委托人、被评估单位申报 并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对 其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
(五)本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者
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资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD.
预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在 偏见。
(六)资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及 其所涉及资产的法律权属资料进行了必要的查验,对已经发现的问题进行了如实披露, 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
(七)本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告 中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的 假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
(八)资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的职业资质和相关专业 评估经验。除已在评估报告中披露的运用评估机构或专家的工作外,评估过程中没有 运用其他评估机构或专家的工作成果。
(九) 被评估单位可能存在的其他影响资产评估值的瑕疵事项, 在委托时未作特别 说明而评估专业人员根据专业经验一般不能获悉的情况下,评估机构及评估专业人员 不承担相关责任。
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信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD.
第二部分 摘要
重要提示
以下内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估业务的详细情 况和正确理解评估结论,应当阅读资产评估报告正文。
委托人: 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司 (以下简称: 三七互娱) 被评估单位: 上海墨鹍数码科技有限公司 (以下简称: 上海墨鹍)
评估目的: 三七互娱根据《芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司发行股份及 支付现金购买资产并募集配套资金报告书》中减值承诺的安排及《利润补偿协议》中 "业绩承诺及补偿安排"的约定,需对上海墨鹍于2018年12月31日的股东全部权益 进行减值测试,本次资产评估结论作为该事项计算相关资产价值的参考。
评估对象与范围: 本次评估对象是上海墨鹍的股东全部权益价值, 评估范围是上 海墨鹍的全部资产(包括:流动资产和非流动资产等)及相关负债,包括未在账面列示 的其他无形资产。
价值类型:本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方 在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平 交易的价值估计数额。
评估基准日: 2018年 12 月 31 日
评估程序实施过程: 接受委托、资产清查、评定估算、评估汇总和出具报告 主要评估方法: 收益法
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产评估土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST FVALUATION CO. LITD
评估结论: 经测算, 评估基准日 2018年12月 31日时, 上海墨鹍所有者权益账面 值为 9,924.18 万元, 股东全部权益的评估价值为 10.608.58 万元(人民币壹亿零陆佰零 捌万伍仟捌佰元整), 增幅 6.90%; 上海墨鹍归属于母公司所有者权益账面值为 14.985.72 万元,股东全部权益的评估价值为10,608.58万元(人民币壹亿零陆佰零捌万伍仟捌佰元 整), 减幅 29.21%。(评估结论详细情况见收益法评估结果表)
特别事项说明:
(一) 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对上海墨鹍 2018年12月31 日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量进行了审计工作,并出具了审计报告 (广会审字[2019]G19000280023 号), 本次评估是以审计调整后的数据作为基础进行的。
(二) 本次评估是基于被评估单位提供的盈利预测进行的, 假设被评估单位未来 的经营成果能按其预计实现, 在本次经济行为实现时, 被评估单位的控股股东应对委 托人提供业绩保障的前提下确定的评估结论。
(三) 本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。
我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制, 评估报告使用人应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对 评估结论的影响。
评估结论的有效使用期限:本评估结论自评估基准日起一年内有效,即评估结论有 效期为 2018年12月31日至 2019年12月30日。
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评估报告日: 本评估报告日为二〇一九年一月二十八日, 是评估专业意见形成日。
东联信资产评估土地房地产估价有限公司 UANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD.
第三部分 正文
资产评估报告
联信 (证) 评报字[2019]第 A0043 号
芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司:
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称"本公司")接受贵公司委 托, 按照法律、行政法规和资产评估准则的规定, 坚持独立、客观和公正的原则, 采用 收益法, 按照必要的评估程序, 对贵公司根据《芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公 司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》中减值承诺的安排及《利润补 偿协议》中"业绩承诺及补偿安排"的约定,需对上海墨鹍数码科技有限公司的股东全 部权益在 2018年12月31日所表现的市场价值进行评估。现将资产评估情况报告如下:
一、委托人、被评估单位和其他评估报告使用人概况
(一)委托人概况
名称: 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司 (以下简称: 三七互娱)
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统一社会信用代码: 91340200713927789U
类型: 股份有限公司(上市)
住所: 安徽省芜湖市南陵县经济开发区
法定代表人: 李卫伟
注册资本: 贰拾壹亿贰仟肆佰捌拾柒万零贰佰伍拾叁圆整
成立日期: 1995年05月26日
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信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
营业期限: 1995年05月26日至2023年05月25日
经营范围: 网络及计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务(涉 及前置许可的除外), 计算机系统集成, 网络工程, 图文设计制作, 计算机、软件及 辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)的销售,动漫的设计和制作,广告的设 计、制作和发布,组织境内文化艺术交流活动,实业投资,汽车零部件制造、销售。 (以上范围涉及前置许可的除外)。
(二) 被评估单位概况
1、基本情况
名称: 上海墨鹍数码科技有限公司 (以下简称: 上海墨鹍)
统一社会信用代码: 91310000069303210R
类型: 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
住所: 中国(上海)自由贸易试验区金科路 2966号2幢5层
法定代表人: 杨东迈
注册资本: 人民币 306.9050 万元整
成立日期: 2013年5月15日
营业期限: 2013年5月15日至2023年5月14日
经营范围: 数码科技、计算机专业领域内的技术开发、技术服务, 计算机网络工 程, 计算机系统集成, 企业营销策划, 数码产品、计算机软硬件及周边设备、通讯器 材、通讯设备、电子产品的销售,计算机软、硬件的设计,数据处理服务,从事货物 及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
2、历史沿革
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UNIONTRUST
资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
上海墨鹍成立于2013年5月15日,系由深圳市墨麟科技有限公司、买志峰和杨 东迈共同出资成立的有限责任公司(国内合资),经上海市工商行政管理局核准登记, 取得注册号为310115002115750 的企业法人营业执照。上海墨鹍成立时注册资本为300 万元, 实收资本为100万元, 其中深圳市墨麟科技有限公司以货币资金实缴60万元, 买志峰以货币资金实缴20万元, 杨东迈以货币资金实缴20万元。
2013年4月27日,上海泽坤会计师事务所出具沪泽坤会验字(2013)第133号验 资报告对上述股东出资情况予以验证。
上海墨鹍成立时股权结构如下:
| 序号 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) | |
| 深圳市墨麟科技有限公司 | 180.00 | 60.00 | ||
| 买志峰 | 60.00 | 60.00 | ||
| 杨东迈 | 20.00 | 20.00 | ||
| 60.00 | 20.00 | 20.00 | ||
| 合计 | 300.00 | 100.00 | 100.00 |
根据 2014年7月1日股东会决议,经股东会同意,股东买志峰将持有的上海墨鹍 20%的股权无偿转让给杨东迈。经过此次股权转让后,上海墨鹍注册资本为300万元, 实收资本为100万元,其中深圳市墨麟科技有限公司出资60万元,杨东迈出资40万 元。股权转让后, 注册资本不变。
此次变更后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市墨麟科技有限公司 | 180.00 | 60.00 | 60.00 | |
| 杨东迈 | 120.00 | 40.00 | 40.00 | |
| 合计 | 300.00 | 100.00 | 100.00 |
2015年6月4日, 深圳市墨麟科技有限公司以货币资金认缴第二期出资120万。 出资后上海墨鹍注册资本为300万元,实收资本为220万元,其中深圳市墨麟科技有 限公司实际出资180万元, 杨东迈实际出资40万元。
此次出资后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市墨麟科技有限公司 | 180.00 | 180.00 | 60.00 | |
| ست | 杨东迈 | 120.00 | 40.00 | 40.00 |
| 合计 | 300.00 | 220.00 | 100.00 |
2015年7月27日,上海墨鹍变更股东或发起人名称,股东深圳市墨麟科技有限公 司名称变更为深圳市墨麟科技股份有限公司, 其他工商登记信息不变。
2015年9月18日, 杨东迈将所持有上海墨鹍15%股权无偿转让给谌维, 经过此次 股权转让后, 上海墨鹍注册资本为300万元, 实收资本为220万元, 其中深圳墨麟科 技股份有限公司实际出资180万元, 杨东迈实际出资40万元, 谌维尚未出资。
此次变更后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市墨麟科技有限公司 | 180.00 | 180.00 | ||
| 杨东迈 | 75.00 | 40.00 | 60.00 25.00 |
|
| 谌维 | 45.00 | 15.00 | ||
| 合计 | 300.00 | 220.00 | 100.00 |
2015年12月22日, 经股东会决议, 股东会同意深圳墨麟科技股份有限公司将其 持有上海墨鹍的 11.25%的股权以 33.75 万元转让给谌维, 深圳墨麟科技股份有限公司 将其持有上海墨鹍的18.75%的股权以56.25 万元转让给杨东迈。经过此次股权变更后, 上海墨鹍注册资本300万元,实收资本220万元,其中深圳墨麟科技股份有限公司实 际出资 90 万元, 杨东迈实际出资 96.25 万元, 谌维实际出资 33.75 万元。
此次变更后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市墨麟科技有限公司 | 90.00 | 90.00 | ||
| 杨东迈 | 131.25 | 96.25 | 30.00 43.75 |
|
| 谌维 | 78.75 | 33.75 | 26.25 | |
| 合计 | 300.00 | 220.00 | 100.00 |
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2015年12月29日, 经股东会决议, 股东会同意杨东迈将其持有上海墨鹍的25% 股权转让给樟树市网众投资管理中心(有限合伙), 谌维将其持有上海墨鹍的15%股 权转让给樟树市网众投资管理中心(有限合伙)。经过此次股权变更后,上海墨鹍注 册资本300万元,实收资本220万元,其中深圳市墨麟科技股份有限公司实际出资90 万元, 杨东迈实际出资 56.25 万元, 谌维实际出资 33.75 万元, 樟树市网众投资管理中 心(有限合伙)实际出资40万元。
此次变更后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 出资额(万元) | 股权比例 (%) | |||
| 深圳市墨麟科技有限公司 | 90.00 | 90.00 | 30.00 | |
| 杨东迈 | 56.25 | 56.25 | ||
| 谌维 | 18.75 | |||
| 33.75 | 33.75 | 11.25 | ||
| 樟树市网众投资管理中心(有限合伙) | 120.00 | 40.00 | 40.00 | |
| 合计 | 300.00 | 220.00 | 100.00 |
2016年2月3日,经股东会决议,深圳墨麟科技股份有限公司将其持有上海墨鹍 的30%股权以4亿元转让给西藏泰富文化传媒有限公司,本次股权转让后,深圳墨麟 科技股份有限公司不在担任上海墨鹍股东。而后, 西藏泰富文化传媒有限公司以人民 币 3000 万元增资上海墨鹍,其中 6.905 万元作为上海墨鹍注册资本的增资部分, 剩余 部分, 即 2993.095 万元作为上海墨鹍的资本公积金。
此次交易后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 杨东迈 | 56.250 | 56.250 | 18.33 | |
| 谋维 | 33.750 | 33.750 | ||
| 樟树市网众投资管理中心(有限合伙) | 120,000 | 11.00 | ||
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 40.000 | 39.10 | ||
| 96.905 | 96.9050 | 31.57 | ||
| 合计 | 306.905 | 226.905 | 100.00 |
2016年4月24日, 樟树市网众投资管理中心(有限合伙)以货币资金认缴最后一
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期出资 80 万。出资后上海墨鹍注册资本为 306.905 万元, 实收资本为 306.905 万元, 其中杨东迈实际出资 56.25 万元, 谌维实际出资 33.75 万元, 樟树市网众投资管理中心 (有限合伙)实际出资120万元,西藏泰富文化传媒有限公司实际出资 96.905 万元。
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2016年4月25日,广东正中珠江会计师事务所出具广会验字(2016)G16002720038 号验资报告对上述股东出资情况予以验证。
此次变更后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 杨东迈 | 56.250 | 56.250 | 18.33 | |
| 谋维 | 33.750 | 33.750 | 11.00 | |
| 樟树市网众投资管理中心(有限合伙) | 120.000 | 120.000 | 39.10 | |
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 96.905 | 96.9050 | 31.57 | |
| 合计 | 306.905 | 306.905 | 100.00 |
2017年2月21日,经临时股东会决议,杨东迈、谌维、樟树市网众投资管理中心 (有限合伙)分别将持有的全部上海墨鹍股权转让给三七互娱。上海墨鹍于2017年5 月19日办妥了工商变更登记。
此次变更后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有下公司 | 210.000 | 210.000 | ||
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 96.905 | 96.9050 | 68.43 | |
| 合计 | 306.905 | 306,905 | 31.57 100.00 |
2017年11月7日,经股东会决议,同意三七互娱将其持有的全部上海墨鹍股权转 让给西藏泰富文化传媒有限公司。
此次变更后股权结构如下:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 306.905 | 306.905 | 100.00 | |
| 合计 | 306.905 | 306.905 | 100.00 |
3、主要股东及持股比例
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
评估基准日时,上海墨鹍的主要股东及持股比例见下表:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 306.905 | 306.905 | 100.00 | |
| 合计 | 306.905 | 306.905 | 100.00 |
4、企业业务简介
上海墨鹍专注于打造互联网精品游戏产品研发,已上线代表作品《全民无双》、《决 战武林》、《择天记》等,还有一系列等全球顶级 IP 授权的精品手游正在研发中。公司 以全球化为视野, 以玩家需求为宗旨, 致力于研发全球最优秀的手游。
5、公司近三年资产、财务、经营状况
(1) 上海墨鹍(母公司) 近三年的财务状况如下:
资产情况:
会额单位: 人民币元
| $ALPM + LL$ , $221111$ | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 资产总额 | 151,707,648.43 | 164,537,746.51 | 157,038,118.70 |
| 负债总额 | 1,850,404.55 | 11,738,395.78 | 21,800,719.41 |
| 净资产 | 149,857,243.88 | 152,799,350.73 | |
| 135,237,399.29 |
损益情况:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 7,019,961.73 | 42,644,710.59 | 162,330,711.71 |
| 营业利润 | $-3,352,280.87$ | 17,525,514.05 | 109,272,430.98 |
| 净利润 | $-2,942,106.85$ | 17,561,951.44 | 109,971,129.32 |
现金流量情况:
金额单位: 人民币元
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| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-27,477,943.37$ | $-36,609,632.33$ | 103,640,987.62 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-21,474,775.83$ | 56, 266, 135.34 | $-67,776,574.68$ |
| 筹资活动产生的现金流量 | 0.00 | 0.00 | 30,800,000.00 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-10,140.88$ | 3,003.49 | $-167,338.78$ |
| 现金及现金等价物净增加额 | -48,962,860.08 | 19,659,506.50 | 66,497,074.16 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 37,201,818.59 | 86, 164, 678. 67 | |
| 66,505,172.17 |
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(2) 上海墨鹍(合并) 近三年的财务状况如下:
资产情况:
金额单位: 人民币元
| 2016年12月31日 | 2017年12月31日 | 2018年12月31日 | 项目 |
|---|---|---|---|
| 156,913,579.37 | 116,002,171.66 | 105,877,399.99 | 资产总额 |
| 22,035,698.54 | 21,657,184.78 | 6,635,607.78 | 负债总额 |
| 134,877,880.33 | 94,344,986.88 | 99,241,792.21 | 净资产 |
损益情况:
金额单位: 人民币元
| 项目 | |||
|---|---|---|---|
| 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |
| 营业收入 | 68,476,949.66 | 28,385,380.75 | 162, 330, 711. 71 |
| 营业利润 | $-5,692,886.37$ | $-44,625,377.05$ | 108,912,914.52 |
| 净利润 | $-4,892,652.39$ | -45,032,893.95 | 109,611,612.86 |
现金流量情况:
金额单位: 人民币元
$cninf$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cr
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-43,227,729.12$ | $-33,472,708.16$ | 106, 303, 733. 13 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-925,058.71$ | 61,802,510.43 | $-69,329,918.27$ |
| 筹资活动产生的现金流量 | 9,789,457.72 | 4,500,000.00 | 30,800,000.00 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-10,140.88$ | 3,003.49 | $-167,338.78$ |
| 现金及现金等价物净增加额 | $-34,373,470.99$ | 32,832,805.76 | 67,606,476.08 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 66,073,908.86 | 100,447,379.85 | 67,614,574.09 |
注: 以上数据来源于企业提供的审计报告。
(三) 委托人与被评估单位的关系
委托人为被评估单位的股东。
(四)委托人以外的其他报告使用人
根据《资产评估委托合同》的约定,被评估单位以及国家法律、法规规定的报告使 用人,为本报告的合法使用人。
除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由 于得到评估报告而成为评估报告使用人。
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二、评估目的
三七互娱根据《芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金报告书》中减值承诺的安排及《利润补偿协议》中"业绩承诺 及补偿安排"的约定,需对上海墨鹍于 2018年12月31日的股东全部权益进行减值测 试,本次资产评估结论作为该事项计算相关资产价值的参考。
三、评估对象和评估范围
(一) 评估对象和评估范围
本次评估对象是上海墨鹍的股东全部权益价值,评估范围是上海墨鹍的全部资产 (包括: 流动资产和非流动资产等)及相关负债,包括未在账面列示的其他无形资产。
1、上海墨鹍评估基准日时主要资产及负债概况(母公司)
金额单位: 人民币元
| 序号 | 科目名称 | 账面价值 | 主要内容 |
|---|---|---|---|
| 1 | 一、流动资产合计 | 121,851,744.80 | |
| 2 | 货币资金 | 37,201,818.59 | 内容为现金及银行存款 |
| 3 | 应收账款 | 15,863,420.61 | 内容为应收游戏分成款及关联方款项 |
| $\overline{4}$ | 预付账款 | 3,264.00 | 内容为预付房租 |
| 5 | 其他应收款 | 67,906,149.70 | 内容为银行存款定期利息、押金/保证金及代垫款项 |
| 6 | 其他流动资产 | 877,091.90 | 内容为增值税留抵扣额及预缴境外代扣代缴税款 |
| 7 | 二、非流动资产合计 | 29,855,903.63 | |
| 8 | 长期股权投资 | 28,318,875.01 | 内容为对上海鲲鹍数码科技有限公司等5家公司的股权投资 |
| 9 | 固定资产 | 1,094,917.21 | 内容为车辆、电子设备及办公家具 |
| 10 | 递延所得税资产 | 442,111.41 | 内容为计提坏账准备、可抵扣亏损形成的递延所得税资产 |
| 11 | 三、资产总计 | 151,707,648.43 | |
| 12 | 四、 流动负债合计 |
1,850,404.55 | |
| 13 | 应付账款 | 7,230.00 | 内容为服务费 |
| 14 | 应付职工薪酬 | 925,523.41 | 内容为工资、奖金、津贴和补贴、社保及公积金等 |
| 15 | 应交税费 | 10,668.00 | 内容为应交增值税、所得税、城建税及教育费附加等 |
| 16 | 其他应付款 | 887,973.60 | 内容为往来款及其他 |
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| 科目名称 | 账面价值 | 主要内容 |
|---|---|---|
| 其他流动负债 | 19,009.54 | 内容为暂估销项税 |
| 五、 非流动负债合计 |
0.00 | |
| 六、负债合计 | 1,850,404.55 | |
| 七、净资产 | 149,857,243.88 | |
2、上海墨鹍评估基准日时主要资产及负债概况(合并)
全额单位, 人民币元
| ムッハ ニュー・ ノマトクリップし | |||
|---|---|---|---|
| 序号 | 科目名称 | 账面价值 | 主要内容 |
| $\mathbf{1}$ | 一、流动资产合计 | 100,414,741.96 | |
| $\overline{2}$ | 货币资金 | 66,073,908.86 | 内容为现金及银行存款 |
| 3 | 应收账款 | 28,052,461.92 | 内容为应收游戏分成款 |
| 4 | 预付账款 | 639,366.15 | 内容为预付外包款及房租 |
| 5 | 其他应收款 | 1,181,892.46 | 内容为银行存款定期利息、押金/保证金及应收暂付款 |
| 6 | 其他流动资产 | 4,467,112.57 | 内容为增值税留抵扣额及预缴境外代扣代缴税款 |
| $\overline{7}$ | $\equiv$ . 非流动资产合计 |
5,462,658.03 | |
| 8 | 固定资产 | 3,959,896.41 | 内容为车辆、电子设备及办公家具 |
| 9 | 长期待摊费用 | 28,543.70 | 内容为房屋装修费 |
| 10 | 递延所得税资产 | 1,474,217.92 | 内容为计提坏账准备、可抵扣亏损形成的递延所得税资产 |
| 11 | 三、资产总计 | 105,877,399.99 | |
| 12 | 四、流动负债合计 | 6,635,607.78 | |
| 13 | 应付账款 | 7,230.00 | 内容为应付服务费 |
| 14 | 应付职工薪酬 | 4,926,800.45 | 内容为工资、奖金、津贴和补贴、社保及公积金等 |
| 15 | 应交税费 | 165,044.04 | 内容为应交增值税、所得税、城建税及教育费附加等 |
| 16 | 其他应付款 | 1,183,328.48 | 内容为往来款及其他 |
| 17 | 其他流动负债 | 353,204.81 | 内容为暂估销项税 |
| 18 | 五、非流动负债合计 | 0.00 | |
| 19 | 六、负债合计 | 6,635,607.78 | |
| 20 | 七、净资产 | 99,241,792.21 |
评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致,并经过广东正中 珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
(二) 对企业价值影响较大的资产组合的法律权属状况、经济状况和物理状况
1、长期股权投资
长期股权投资账面价值 28,318,875.01 元, 包括对上海鲲鹍数码科技有限公司、上
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海米稷数码科技有限公司、上海傲爵数码科技有限公司、上海朗鹍数码科技有限公司 及霍尔果斯墨鹏数码科技有限公司等五家公司的股权投资,具体如下:
(1) 上海鲲鹍数码科技有限公司
1) 公司概况
名称: 上海鲲鹍数码科技有限公司 (以下简称: 上海鲲鹍)
统一社会信用代码: 91310115MA1K3HN06L
类型: 一人有限责任公司(法人独资)
住所: 中国(上海)自由贸易试验区创新西路 778号
法定代表人: 杨东迈
注册资本: 人民币 100.0000 万元整
成立日期: 2016年10月19日
营业期限: 2016年10月19日至2036年10月18日
经营范围: 数码科技、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务, 网络工程, 系统集成, 计算机软硬件的设计、销售, 数据处理服务, 市场营 销策划,通讯设备、电子产品的销售,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
2) 股权结构
评估基准日时,上海鲲鹍的主要股东及持股比例见下表:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 上海墨鹍数码科技有限公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 合计 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
3) 评估基准日财务状况
cninfء www cninfo com cl
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资产情况:
金额单位: 人民币元
| $-$ $ -$ |
|
|---|---|
| 项目 | 2018年12月31日 |
| 资产总额 | 12,939,463.53 |
| 负债总额 | 9,900,000.00 |
| 净资产 | 3,039,463.53 |
损益情况:
金额单位: 人民币元
$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cl
| 项目 | 2018年度 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 0.00 | |
| 营业利润 | $-621,500.52$ | |
| 净利润 | $-621,500.52$ |
注: 以上数据经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
(2) 上海米稷数码科技有限公司
1) 公司概况
名称: 上海米稷数码科技有限公司 (以下简称: 上海米稷)
统一社会信用代码: 91310115MA1K3KQ97T
类型: 一人有限责任公司(法人独资)
住所: 中国(上海)自由贸易试验区创新西路 778号
法定代表人: 杨东迈
注册资本: 人民币 100.0000 万元整
成立日期: 2016年12月20日
营业期限: 2016年12月20日至2026年12月19日
经营范围: 数码科技、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务, 网络工程, 系统集成, 计算机软、硬件的设计、销售, 数据处理服务, 市场 营销策划,通讯设备、电子产品的销售,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经 批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动】
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
2) 股权结构
评估基准日时, 上海米稷的主要股东及持股比例见下表:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额 (万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 上海墨鹍数码科技有限公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 合计 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
3) 评估基准日财务状况
资产情况:
金额单位: 人民币元
| $\frac{1}{2}$ | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2018年12月31日 | |
| 资产总额 | 5,390,448.90 | |
| 负债总额 | 3,796,850.14 | |
| 净资产 | 1,593,598.76 |
损益情况:
△病当户
$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.c
| 並 伙 半 12 : 人 氏 卬 兀 |
|---|
| 2018年度 |
| 0.00 |
| $-3,234.92$ |
| $-3,234.92$ |
注: 以上数据经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
(3) 上海傲爵数码科技有限公司
1) 公司概况
名称: 上海傲爵数码科技有限公司 (以下简称: 上海傲爵)
统一社会信用代码: 91310115MA1K3LMJ67
类型: 一人有限责任公司(法人独资)
住所: 中国(上海)自由贸易试验区创新西路 778号
法定代表人: 杨东迈
注册资本: 人民币 100.0000 万元整
成立日期: 2017年1月13日
UNIONTRUST
营业期限: 2017年1月13日至2027年1月12日
经营范围: 数码科技、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务, 网络工程, 系统集成, 计算机软硬件的设计、销售, 数据处理服务, 市场营 销策划,通讯设备、电子产品的销售,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批 准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动】
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2) 股权结构
评估基准日时,上海傲爵的主要股东及持股比例见下表:
| 序号 | 股东名称 | (认缴出资额(万元) | , 出资额(万元) | 股权比例 (%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海墨鹍数码科技有限公司 | 100.00 | 0.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 100.00 | 0.00 | 100.00 |
3) 评估基准日财务状况
资产情况:
金额单位: 人民币元
| 2018年12月31日 |
|---|
| 163,953.43 |
| 170,000.00 |
| $-6,046.57$ |
损益情况:
金额单位, 人民币元
| THE HAT IT'S ALLY IN YOU |
|---|
| 2018年度 |
| 0.00 |
| $-616.52$ |
| $-1,974.03$ |
注: 以上数据经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
(4) 霍尔果斯墨鹏数码科技有限公司
1) 公司概况
名称: 霍尔果斯墨鹏数码科技有限公司 (以下简称: 霍尔果斯墨鹏) 统一社会信用代码: 91654004MA7803F35C
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
类型: 有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
住所: 新疆伊犁州霍尔果斯口岸亚欧南路 22号1 幢金源商务酒店 5 层 8505 室
法定代表人: 杜文清
注册资本: 壹佰万元人民币
成立日期: 2018年05月29日
营业期限: 2018年05月29日至长期
经营范围: 数码科技、计算机专业领域内的技术开发、技术服务; 计算机网络工 程; 计算机系统集成; 企业营销策划; 数码产品、计算机软硬件及周边设备、通讯器 材、通讯设备、电子产品的销售;计算机软、硬件的设计、数据处理服务;货物及技 术的进出口业务,并开展边境小额贸易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动)
2) 股权结构
评估基准日时, 霍尔果斯墨鹏的主要股东及持股比例见下表:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 上海墨鹍数码科技有限公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 合计 | ||||
| 100.00 | 100.00 | 100.00 |
3) 评估基准日财务状况
资产情况:
金额单位: 人民币元
| 105,938.71 |
|---|
| 43,750.00 |
| 62,188.71 |
损益情况:
金额单位: 人民币元
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| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | |
|---|---|
| 项目 | 2018年度 |
| 营业收入 | 0.00 |
东联信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
| 项目 | 2018年度 |
|---|---|
| 营业利润 | $-37,811.29$ |
| 净利润 | $-37,811.29$ |
注: 以上数据经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
(5) 上海朗鹍数码科技有限公司
1) 公司概况
名称: 上海朗鹍数码科技有限公司 (以下简称: 上海朗鹍)
统一社会信用代码: 91310115MA1K3HM93Y
类型: 有限责任公司(自然人投资或控股)
住所: 中国(上海)自由贸易试验区创新西路778号
法定代表人: 杨东迈
注册资本: 人民币 1276.4706 万元整
成立日期: 2016年10月19日
营业期限: 2016年10月19日至2036年10月18日
经营范围: 数码科技、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务, 网络工程, 系统集成, 计算机软硬件的设计、销售, 数据处理服务, 市场营 销策划,通讯设备、电子产品的销售,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
2) 股权结构
评估基准日时, 上海朗鹍的主要股东及持股比例见下表:
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万元) | 出资额(万元) | 股权比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 上海墨鹍数码科技有限公司 | 976.5000 | 976,5000 | 76.50 | |
| 西藏极创网络科技有限公司 | 299,9706 | 299.9706 | 23.50 | |
| 合计 | 1,276.4706 | 1,276.4706 | 100.00 |
$\subset$
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3) 评估基准日财务状况
资产情况:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2018年12月31日 |
|---|---|
| 资产总额 | 91,079,896.81 |
| 负债总额 | 53,823,593.56 |
| 净资产 | 37,256,303.25 |
损益情况:
金额单位: 人民币元
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| . | |
|---|---|
| 项目 | 2018年度 |
| 营业收入 | 61,456,987.93 |
| 营业利润 | $-1,669,562.99$ |
| 净利润 | $-1,278,145.52$ |
注: 以上数据经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
2、设备类资产
上海墨鹍的设备类资产主要存置于上海市金科路2966号创智空间南楼501室的办公 经营场所内,主要包括: 电脑、显示器、手机、打印机等电子设备及办公家具等。
(三) 企业申报的账面未记录的无形资产
$\alpha$
1、注册商标
| 截至评估基准日, | 上海墨鹍登记拥有的注册商标情况如下: |
|---|---|
| ---------- | -------------------- |
| 序号 | 商标图样 | 申请号/注册号 | 商标类别 | 申请人名称 | 使用期限 |
|---|---|---|---|---|---|
| 决战武林 | 16528367 | 41 | 上海墨鹍数码 科技有限公司 |
$2017.07.14 - 2027.07.13$ | |
| $\overline{2}$ | 决战武林 | 16517518 | 41 | 上海墨鹍数码 科技有限公司 |
$2016.05.07 - 2026.05.06$ |
| 3 | 决战武林 | 16517481 | 9 | 上海墨鹍数码 科技有限公司 |
$2016.05.07 - 2026.05.06$ |
2、软件著作权
UNIONTRUST
$\overline{C}$
$\subset$
$\epsilon$
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
截至评估基准日,上海墨鹍登记拥有的软件著作权情况如下:
| 序号 | 软件名称 | 登记号 | 权利 范围 |
开发完成日期 | 首次发表日期 | 取得 方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 决战光明顶手机游戏软件[简称: 决战 光明顶手游] V1.0 |
2014SR173363 | 全部 权利 |
2014.03.10 | 未发表 | 受让 |
| $\overline{2}$ | 决战光明顶微端游戏软件[简称: 决战 光明顶微端] V1.0 |
2014SR173366 | 全部 权利 |
2014.03.17 | 未发表 | 受让 |
| 3 | 《全民无双》游戏软件 [简称: 全民 无双] V1.0 |
2016SR007993 | 全部 权利 |
2014.12.20 | 未发表 | 受让 |
| $\overline{4}$ | 墨鹍《名将大乱斗-全民无双》游戏软 件 [简称: 名将大乱斗-全民无双] V2.0 |
2015SR063130 | 全部 权利 |
2015.01.25 | 未发表 | 原始 取得 |
| 5 | 民无双] V3.0 | 墨鹍《全民无双》游戏软件[简称: 全 2017SR162984 |
2016.01.24 | 未发表 | 原始 取得 |
|
| 6 | 墨鹍《荣耀战机》游戏软件[简称: 荣 耀战机]V1.0 |
2017SR162988 | 2017.04.20 | 未发表 | 原始 取得 |
|
| $7\phantom{.0}$ | 决战武林游戏软件[简称: 决战武 林JV1.0 |
2015SR003710 | 全部 权利 |
2014.12.10 | 未发表 | 原始 取得 |
| 8 | 墨鹍决战武林游戏软件[简称: 决战武 林JV2.0 |
2015SR174212 | 全部 权利 |
2015.07.15 | 未发表 | 原始 取得 |
| 9 | 墨鹍《决战武林》游戏软件[简称:决 战武林]V3.0 |
2017SR162813 | 全部 权利 |
2017.04.01 | 2017.04.01 | 原始 取得 |
| 10 | 墨鹍《风暴之怒》游戏软件[简称: 风 暴之怒]V1.0 |
2015SR224008 | 全部 权利 |
2015.10.30 | 未发表 | 原始 取得 |
| 11 | 墨鹍《风暴之怒》游戏软件[简称: 风 暴之怒]V2.0 |
2017SR162268 | 全部 权利 |
2016.12.28 | 未发表 | 原始 取得 |
| 12 | 《光荣之路: 巅峰格斗》游戏软件[简 称: 光荣之路: 巅峰格斗JV1.0 |
2018SR686295 | 全部 权利 |
2017.12.30 | 未发表 | 原始 取得 |
| 13 | 《航海王热血航线》游戏软件[简称: 航海王热血航线]V1.0.1 |
2018SR686300 | 全部 权利 |
2018.08.01 | 未发表 | 原始 取得 |
| 14 | 墨鹍《火力对决》游戏软件[简称: 火 力对决]V1.0 |
2017SR162776 | 全部 权利 |
2017.04.20 | 未发表 | 原始 取得 |
| 15 | 墨鹍《主公来战》游戏软件[简称:主 公来战]V1.0 |
2015SR170570 | 全部 权利 |
2015.08.15 | 未发表 | 原始 取得 |
| 16 | 墨鹍圣火明尊游戏软件[简称: 圣火明 尊]V1.0 |
2015SR194435 | 全部 权利 |
2015.09.22 | 未发表 | 原始 取得 |
3、域名
截至评估基准日,上海墨鹍登记拥有的域名情况如下:
$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯
www.cninfo.com.cn
资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
| 序号 域名名称 |
注册时间 | 到期时间 | 备案 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| mokun.net | □ 2013年05月16日 2021年05月16日 沪ICP 备13028563号-2 |
(四) 企业申报的表外资产
本次被评估单位除本评估报告所统计的上述无形资产外,未有其他账外资产及负 债。
(五) 引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产
本次评估中未引用其他评估机构出具的报告结论。
四、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性 行事且未受任何强迫压制的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值 估计数额。
五、评估基准日
(一) 评估基准日
本项目评估基准日是 2018年12月31日。
(二)确定评估基准日所考虑的主要因素
评估基准日的选定是委托人、被评估单位与评估机构共同商定的;
本项目一切资产的评估计价标准均为评估基准日有效的价格标准,以人民币为计 价货币。
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六、评估依据
(一) 行为依据
1、资产评估委托合同:
2、芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司与上海墨鹍科技数码有限公司于2016 年7月31日签订的《利润补偿协议》。
(二) 法律依据
1、《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令第四十六号, 2016年7 月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过);
2、《中华人民共和国会计法》(1999年10月31日主席令9届第24号);
3、《中华人民共和国物权法》 (2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次 会议通过):
4、《中华人民共和国公司法》(2013年12月28日十二届全国人大常委会第六次会 议审议并通过,自2014年3月1日起施行);
5、《中华人民共和国证券法》 (2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务 委员会第十次会议第三次修正);
6、《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大 会第五次会议通过):
7、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(2007年11月28日国务院第197 次常务会议通过);
8、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令第50 号);
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9、《财政部、国家知识产权局关于加强知识产权资产评估管理工作若干问题的通 知》(财企[2006]第109号):
10、《计算机软件著作权登记办法》(2002年2月20日国家版权局令第1号发布);
11、《中华人民共和国著作权法》(主席令第二十六号, 2010年2月26日第十一 届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过);
12、《计算机软件保护条例》(国务院令第632号,2013年1月30日第2次修订);
13、《中华人民共和国商标法》(2013年8月30日十二届全国人大常委会第4次 会议第3次修正);
14、《中华人民共和国商标法实施条例》(国务院令第358号发布, 2014年4月 29日国务院令第651号修订)。
(三) 准则依据
1、《企业会计准则》;
2、《资产评估基本准则》(财资[2017]43号);
3、《资产评估职业道德准则》(中评协[2017]30号);
4、《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协[2018]36号);
5、《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协[2018]35号);
6、《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协[2017]33号);
7、《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协[2018]37号);
8、《资产评估执业准则——企业价值》(中评协[2018]38号);
9、《资产评估执业准则——无形资产》(中评协[2017]37号);
10、《资产评估执业准则——机器设备》(中评协[2017]39号);
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11、《知识产权资产评估指南》(中评协[2017]44号); 12、《以财务报告为目的的评估指南》(中评协[2017]45号); 13、《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协[2017]46号); 14、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2017]47号); 15、《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协[2017]48号); 16、《著作权资产评估指导意见》的通知(中评协[2017]50号); 17、《商标资产评估指导意见》的通知(中评协[2017]51号)。 (四) 权属依据 $\mathcal{A}$
1、上海墨鹍提供的企业法人营业执照、公司章程;
2、长期投资单位营业执照、公司章程等;
3、车辆行驶证:
4、注册商标、软件著作权、域名等相关证书及资料;
5、重要设备发票;
6、其他产权资料。
(五) 取价依据
1、企业提供的资产负债表、资产评估明细表等其他文件资料;
2、企业以前年度的审计报告;
3、企业经营情况统计资料;
4、企业成本费用分析资料;
5、企业提供的企业未来发展规划及预测;
6、各财经网站相关资料:
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7、国家宏观、行业、区域市场及企业统计分析数据:
8、北京科学技术出版社出版的《资产评估常用数据与参数手册》及相关风险系数 资料:
9、当地房地产租赁市场信息:
10、中国人民银行颁布的金融机构存贷款利率及外汇汇率;
11、现场勘察及市场调查有关资料。
七、评估方法
(一) 评估方法简介
企业价值评估, 主要有市场法、收益法和资产基础法三种资产评估基本方法。
1、市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较,确定评 估对象价值的评估方法。采用市场法的前提条件: (1)需要有一个充分发育活跃的资 产市场; (2) 参照物及其与被评估企业可比较的指标、技术参数等资料是可以收集到 的。
2、收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。采 用收益法的前提条件: (1) 被评估资产必须是能用货币衡量其未来期望收益的单项或 整体资产; (2) 资产所有者所承担的风险也必须能用货币衡量; (3) 被评估资产预 期获利年限可以预测。
3、资产基础法,是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础,合理评估企 业表内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。采用成本法的前 提条件: (1) 应当具备可利用的历史资料; (2) 形成资产价值的耗费是必需的。
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(二) 评估方法选择及理由
本次评估目的为根据《芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资金报告书》中减值承诺的安排及《利润补偿协议》中"业 绩承诺及补偿安排"的约定,需对上海墨鹍于2018年12月31日的股东全部权益进行 减值测试。根据《以财务报告为目的的评估指南(试行)》"第二十九条规定,资产 评估师选择评估方法时应当与前期采用的评估方法保持一致。"被评估单位原收购价 格的确定,采用了收益法的评估结果作为评估结论,需与前期采用的方法保持一致, 故本次评估采用收益法计算其市场价值。
(三) 评估方法的运用和逻辑推理过程
1、收益法方法说明
收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。是从企 业整体出发, 以企业的获利能力为核心, 通过分析、判断和预测企业未来收益, 考虑企 业的经营风险和市场风险后, 选取适当的折现率, 折现求取股东全部权益价值。
现金流折现方法是通过将企业未来预期净现金流量折算为现值, 评估资产价值的一 种方法。其基本思路是通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算 成现时价值,得出评估值。其适用的基本条件是: 企业具备持续经营的基础和条件, 经 营与收益之间存有较稳定的对应关系,并且未来收益和风险能够预测及可量化。使用现 金流折现法的最大难度在于未来预期现金流的预测,以及数据采集和处理的客观性和可 靠性等。当对未来预期现金流的预测较为客观公正、折现率的选取较为合理时,其估值 结果具有较好的客观性。
现金流量包括企业所产生的全部现金流量(企业自由现金流量)和属于股东权益的
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$\bigcap$
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$(1)$
现金流量(股权自由现金流量)两种口径,企业自由现金流量指的是归属于包括股东和 付息债务的债权人在内的所有投资者的现金流量,股权自由现金流量指的是归属于股东 的现金流量, 是扣除还本付息以及用于维持现有生产和建立将来增长所需的新资产的资 本支出和营运资金变动后剩余的现金流量。以上两种现金流量对应的方法分别为间接法 和直接法。本次采用间接法, 对应的现金流量为企业自由现金流量, 其中企业自由现金 流量指的是归属于包括股东和付息债务的债权人在内的所有投资者的现金流量(企业自 由现金流量=税后净利润+折旧与摊销+利息费用(扣除税务影响后)-资本性支出-净营运 资金变动)。
(1) 根据企业实际情况, 在持续经营前提下, 本次评估的基本模型为:
$E = P + C - D$
式中: E: 股东全部权益价值
P: 经营性资产价值
$C$ : 非经营性资产、负债和溢余资产
D: 付息债务价值
其中: 经营性资产价值 P
$$
P = \sum_{i=1}^{n} \frac{R_i}{(1+r)^i} + \frac{R_{n+1}}{r(1+r)^n}
$$
(2)
式中: Ri: 未来第 ;年的企业自由现金流量
$R_{i+1}$ : 未来第 $i+1$ 年的企业自由现金流量
r: 折现率:
i: 收益年期 i=1, 2, 3, 4......, n
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其中: 企业自由现金流量 R
R=税后净利润+折旧与摊销+利息费用(扣除税务影响后)-资本性支出一净营 运资金变动 $(3)$
本次评估以被评估单位的未来收益分为前后两个阶段进行预测。首先,逐年预测前 阶段(2019年12月31日至2023年12月31日)各年的企业自由现金流量;其次,预 测后阶段被评估企业进入稳定期(2024年至永续年限),保持前阶段最后一年(2023年) 的预期收益额水平,估算预测期后阶段稳定的企业自由现金流量。最后,将两部分的现 金流量进行折现处理加和,得到被评估单位的经营性资产价值。
折现率的确定
本次评估采用资本资产加权平均成本模型(WACC)确定折现率r
$$
WACC = \frac{E}{D+E} \times K_e + \frac{D}{D+E} \times (1-T) \times K_d
$$
(4)
式中: E: 权益资产价值
K.: 权益资本成本
T: 所得税率
$K_d$ : 债务资本成本
$K_e = R_{f1} + \beta \times ERP + R_e$
式中: r: 权益资本报酬率:
$R_{f1}$ : 无风险利率
$\beta$ : 权益系统风险系数
ERP: 市场超额收益率
$R_c$ : 企业特定风险调整系数
$(5)$
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八、评估程序实施过程和情况
(一) 接受委托
在委托人确定进行资产评估事项后,本公司负责人与项目经理就此与委托人洽谈 项目资产评估事宜。本公司人员听取了委托人对评估对象及范围的情况介绍,对评估 对象及范围有了一定了解。经委托人明确提出委托意向和时间要求后, 双方共同确定 了评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日,并签署了资产评估委托合同。
(二) 资产清查
签署了资产评估委托合同之后,本公司根据项目的需要组成项目评估组,制定了 详尽的评估方案及人员、时间的安排,并进行了大量的前期工作。为配合做好评估工 作,上海墨鹍专门组织力量进行了资产清查。在本公司评估人员指导下,按要求填写 了评估申报明细表。同时评估人员收集准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、 经济技术指标、财务账卡和生产流程图等评估所需资料。
在上海墨鹍资产清查后,评估人员在审核账务、核查权属、实物勘察、市场调查、 选取评估方法等方面分头进行工作。首先, 对其资产逐项进行账账和账表方面的清理 和核对;其次,在账务核实的基础上进行账实的核对,根据固定资产卡片,对大额及 比较重要固定资产逐项进行实地盘点。
(三) 评定估算
通过资产清查和现场勘察,评估人员对资产的具体状况,包括质量、性能、尚可 使用年限、损耗、资产功能变化等有了充分的了解,取得了较为客观的数据。
根据资产类别和实际状况, 评估人员运用所搜集到的信息资料以及有关经济技术 财务等指标,运用适当的评估方法,做出了价值评定,估算出资产的价格。
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(四) 评估汇总
根据不同资产的评估值, 评估人员进行评估结果的汇总, 形成了完整的资产评估 明细表和汇总表,并对评估值增减变化的合理性进行分析。
经过本公司项目组人员的充分讨论及分析、经本公司三级审核制度审核,形成本 评估结论。
九、评估假设
本次评估时, 主要是基于以下重要假设及限制条件进行的, 当以下重要假设及限 制条件发生较大变化时, 评估结论应进行相应的调整。
(一) 一般假设
1、假设评估基准日后被评估单位持续经营;
2、假设评估基准日后被评估单位所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大 变化;
3、假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化;
4、假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评 估基准日后无重大变化;
5、假设被评估单位的经营者是负责的,且其管理层有能力担当其职务和履行其职 责。并假设能保持现有的管理、业务、技术团队的相对稳定,或变化后的管理、业务、 技术团队对公司经营管理无重大影响;
6、假设被评估单位完全遵守所有相关的法律法规;
7、假设评估基准日后无不可抗力对被评估单位造成重大不利影响。
(二)特殊假设
1、假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写评估报告时所采用的会计 政策在重要方面保持一致;
2、假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上,经营范围、 运营方式、合作分成比例等与目前保持一致;
3、假设评估基准日后被评估单位的产品或服务保持目前的市场竞争态势;
4、假设评估基准日后被评估单位的研发能力和技术先进性保持目前的水平;
5、假设被评估单位在未来经营期内的主营业务、收入与成本的构成以及经营策略 等仍保持其最近几年的状态持续,而不发生较大变化。不考虑未来可能由于管理层、经 营策略以及商业环境等变化导致的主营业务状况的变化说带来的损益;
6、假设被评估单位目前取得的各项行业资质在有效期到期后能顺利通过有关部门 的审批,行业资质持续有效;
7、假设被评估单位现有在线的游戏产品能如期运营,新产品开发计划如期进行,能 按预测的计划时间完成新游戏的开发并如期上线运营并产生效益;
8、假设被评估单位未来拟上线的移动游戏产品能符合《关于移动游戏出版服务管理 的通知》规定的游戏出版审批;
9、本次评估是假设被评估单位以评估基准日的实际存量为前提,收益的计算以会计 年度为基准,未来能够持续经营,被评估单位的收益实现日为每年年末,且5年后的各 年收益总体平均与第5年相同。
本评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立, 当上述假设条件发生 较大变化时, 签字资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评
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估结论的责任。
十、评估结论
经测算,评估基准日2018年12月31日时,上海墨鹍所有者权益账面值为9.924.18 万元,股东全部权益的评估价值为10,608.58 万元(人民币壹亿零陆佰零捌万伍仟捌佰 元整), 增幅 6.90%; 上海墨鹍归属于母公司所有者权益账面值为 14.985.72 万元, 股东 全部权益的评估价值为10,608.58 万元(人民币壹亿零陆佰零捌万伍仟捌佰元整),减幅 29.21%。(评估结论详细情况见收益法评估结果表)
十一、特别事项说明
(一) 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对上海墨鹍2018年12月31 日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量进行了审计工作,并出具了审计报告 (广会审字[2019]G19000280023号),本次评估是以审计调整后的数据作为基础进行的。
(二) 本项目评估过程中, 我们未获告知被评估企业存在除资产抵押、对外担保、 违约责任等事项, 评估时未考虑被评估企业任何可能存在的抵押、担保、违约责任等因 素对评估结论的影响。
(三) 本次收益法评估中所涉及的未来盈利预测是建立在被评估单位管理层制定 的盈利预测基础上的。被评估单位管理层对其提供的企业未来盈利预测所涉及的相关 数据和资料的真实性、科学性和完整性,以及企业未来盈利预测的合理性和可实现性 负责。
(四) 本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下, 对委估对象未来经 营的一个合理预测, 如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测和不可避免
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的因素,则会影响盈利预测的实现程度。我公司并不保证上述假设可以实现,也不承 担实现或帮助实现上述假设的义务。
(五) 本次评估是基于被评估单位提供的盈利预测进行的, 假设被评估单位未来 的经营成果能按其预计实现, 在本次经济行为实现时, 被评估单位的控股股东应对委 托人提供业绩保障的前提下确定的评估结论。
(六) 评估结论是依据本次评估目的、以报告中揭示的假设前提而确定的股东全部 权益的现时市场价值,没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对评估价 值的影响,也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格 的影响。
(七) 本次股东全部权益价值评估时, 我们依据现时的实际情况作了我们认为必 要、合理的假设,在资产评估报告中列示。这些假设是我们进行资产评估的前提条件。 当未来经济环境和以上假设发生较大变化时,评估人员将不承担由于前提条件的改变而 推导出不同资产评估结论的责任。
(八) 对被评估单位可能存在的其他影响资产评估值的瑕疵事项,在委托时未作特 别说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下, 评估机构及评估人员不承担相 关责任。
(九) 评估专业人员已对评估报告中的评估对象及其所涉及的资产进行现场调查; 己对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产的法律权 属资料进行了必要的查验,但不对评估对象的法律权属做任何形式的保证。本报告亦不 能成为有关资产的权属证明文件,也不为有关资产的权属状况承担任何责任。委托人和 产权持有单位应对其所提供的评估对象法律权属资料的真实性、合法性和完整性承担法
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律责任。特提请报告使用人注意。
(十) 本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。
十二、资产评估报告使用限制说明
(一)委托人或者评估报告使用人应当按照法律规定和评估报告载明的使用范围使 用评估报告。
(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估 报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不承 担责任。
(三)除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行 政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告 的使用人。
(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象可 实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
(五) 未征得出具评估报告的评估机构同意, 评估报告的内容不得被摘抄、引用或 披露于公开媒体, 法律、法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
(六)评估结论的有效使用期限:本评估结论自评估基准日起一年内有效,即评估 结论有效期为 2018年12月31日至 2019年12月30日。
十三、资产评估报告日
本评估报告日为二O一九年一月二十八日,是评估专业意见形成日。 (本页以下无正文)
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(本页为联信(证)评报字[2019]第 A0043 号报告专用签字盖章页,无正文)
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收益法评估结果表
评估基准日: 2018年12月31日
| 被评估单位: 上海墨鹍数码科技有限公司 | 金额单位: 人民币万 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 2024年后永续 |
| 一、营业收入 | 8,140.73 | 9,436.27 | 10,474.26 | 11,416.95 | 12,216.13 | |
| 营业总成本 | 7,931.49 | 8,696.93 | 9,567.96 | 10,437.44 | 11,114.66 | |
| 其中: 营业成本 | 1,698.86 | 2,458.33 | 2,810.90 | 3,047.77 | 3,278.63 | |
| 税金及附加 | 29.96 | 35.02 | 38.78 | 42.17 | 45.19 | |
| 销售费用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 管理费用 | 6,240.94 | 6,247.93 | 6,767.51 | 7,401.15 | 7,848.26 | |
| 财务费用 | $-78.97$ | $-91.53$ | $-101.60$ | $-110.74$ | $-118.50$ | |
| 资产减值损失 | 40.70 | 47.18 | 52.37 | 57.08 | 61.08 | |
| 加: 公允价值变动收益 | ||||||
| 投资收益 | ||||||
| 资产处置收益 | ||||||
| 汇兑收益 | ||||||
| 其他收益 | ||||||
| 三、营业利润 | 209.24 | 739.35 | 906.30 | 979.50 | 1,101.47 | |
| 加: 营业外收入 | ||||||
| 减:营业外支出 | ||||||
| 四、利润总额 | 209.24 | 739.35 | 906.30 | 979.50 | 1,101.47 | |
| 减:所得税 | ||||||
| 五、净利润 | 209.24 | 739.35 | 906.30 | 979.50 | 1,101.47 | 826.10 |
| 减: 少数股东损益 | 40.81 | 138.45 | 156.57 | 13.02 | 0.00 | 0.00 |
| 六、归属于母公司的净利润 | 168.43 | 600.89 | 749.74 | 966.48 | 1,101.47 | 826.10 |
| 加: 固定资产折旧、无形资产摊销 | 191.55 | 172.30 | 143.79 | 151.12 | 165.00 | |
| 付息债务利息(扣除税务影响) | ||||||
| 减: 资本性支出 | 276.55 | 267.30 | 298.79 | 356.12 | 570.00 | |
| 追加营运资金 | $-895.70$ | 389.91 | 326.51 | 297.54 | 247.60 | |
| 净现金流量 | 979.13 | 115.98 | 268.23 | 463.94 | 448.87 | 826.10 |
| 折现期 | 1.00 | 2.00 | 3.00 | 4.00 | 5.00 | |
| 折现率 | 0.14 | 0.14 | 0.14 | 0.14 | 0.14 | $\mathbf n$ |
| 折现系数 | 0.88 | 0.77 | 0.67 | 0.59 | 0.52 | 0.14 |
| 净现值 | 858.06 | 89.07 | 180.52 | 273.63 | 3.66 | |
| 经营性资产价值 | 4,659.44 | 232.01 | 3,026.14 | |||
| 溢余性资产价值 | 5,949.14 | 誤 (it) Ŧ |
||||
| 减: 付息债务价值 | 0,00 | 397 | ||||
| 股东全部权益价值 | $\omega$ | 10,608.58 |
评估机构: 广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
评估人员:潘赤戈、张晗
利润补偿协议
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本协议由以下各方于2016年7月31日在中国广州市天河区订立:
甲方: 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司, 为一家按照中国法律侬法设立 并有效存续的股份有限公司,其发行的股票依法在深圳证券交易所上市交易(股 票代码: 002555), 其法定住所为安徽省芜湖市南陵县经济开发区, 以下简称"甲 方"、"三七互娱"或"上市公司");
乙方(交易对方): 上海墨鹍数码科技有限公司(以下简称"上海墨鹍")除西藏 泰富文化传媒有限公司之外的其他股东,具体指;
樟树市网众投资管理中心(有限合伙)(以下简称为"网众投资");一家按照中国 法律依法设立并有效存续的有限合伙企业,其法定住所为江西省樟树市中药城 E1 栋 25 号楼 137 号;
杨东迈: 中华人民共和国公民, 其身份证号码为 220403198011193951;
谌维: 中华人民共和国公民, 其身份证号码为 42010719830324151X。
本协议任何一方当事人以下单称"一方",合称"各方"。
鉴于:
1、甲方拟进行重大资产重组(以下简称"本次重组"或"本次重大资产重组"), 本次重大资产重组方案包括四个部分内容:(1)甲方以向乙方发行股份及支 付现金的方式购买乙方持有的上海墨鹍 68.43%的股份(以下简称"发行股
配的权利。
(e) 以上所补偿的股份由上市公司以1元总价回购。若上市公司上述 应补偿股份回购并注销事宜因未获得上市公司股东大会审议通过或因 未获得相关债权人认可等原因而无法实施的,则乙方承诺在上述情形发 生后的2个月内,在符合相关证券监管法规、规则和监管部门要求的前 提下,将该等股份按照本次补偿的股权登记日在册的上市公司其他股东 各自所持上市公司股份占上市公司其他股东所持全部上市公司股份的 比例赠送给上市公司其他股东。
(ii) 乙方尚未出售的上市公司股份不足以补偿的, 差额部分由乙方以现金 进行补偿。
(iii) 如由乙方以现金方式补偿上市公司的, 乙方应在当年度《盈利预测审 核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内将补偿金额一次性汇入上市公司 指定的银行账户。
(3) 无论如何, 乙方向上市公司支付的股份补偿与现金补偿总计不超过甲方 向乙方实际支付的目标资产的交易总对价。在各年计算的应补偿金额少于或等 于0时, 按0取值, 即已经补偿的金额不冲回。
(4) 在利润补偿期间届满后三个月内, 上市公司应聘请具有证券、期货业务 资格的会计师事务所对目标资产出具相关资产整体减值测试审核报告。如:目 标资产期末减值额>己补偿股份总数×发行股份价格+己补偿现金,则乙方应对 上市公司另行补偿。因目标资产减值应补偿金额的计算公式为: 应补偿的金额 =期末减值额-在利润补偿期间内因实际净利润数未达承诺净利润数已支付的 补偿额。补偿时,乙方内部按各自在本次交易中获得的交易对价占本次交易价 格的比例承担补偿责任。补偿金的支付时间要求及相关处理参照本协议第二条 第4款第(2)项和第二条第4款第(3)项约定执行。
(5) 无论如何,目标资产减值补偿与盈利承诺补偿合计不超过甲方向乙方实 际支付的目标资产的交易总对价。在计算上述期末减值额时,需考虑利润补偿 期间内上市公司对上海墨鹍进行增资、减资、接受赠予以及利润分配的影响。 (6) 上市公司、乙方同意, 乙方内部就其应承担的补偿事宜互负连带责任。
坦! ELE
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2016年7月/日
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杨东边 (签字): 最佳
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2016年/月3月
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识维(签字): 谌维
2016年 $\overline{)}$ 月 $\overline{)}$ 川
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(本页无正文,为《利润补偿协议》之签字页) tri riy WI 樟树市网众投资管理中心(介配合 0416 执行事务合伙人或授权代表(签字): ٬ 杨东迈
2016年7月31日
目 录
| 报告正文 ………………………………………………………1-3 |
|---|
| 合并资产负债表…………………………………………4-5 |
| 母公司资产负债表………………………………………6-7 |
| 合并利润表……………………………………………………8 |
| 母公司利润表………………………………………………9 |
| 合并现金流量表………………………………………………10 |
| 母公司现金流量表……………………………………………11 |
| 合并所有者权益变动表………………………………12-13 |
| 母公司所有者权益变动表……………………………14-15 |
| 附注正文………………………………………………16-62 |
鳳溪
$\,$
| 防伪条形码 | ||
|---|---|---|
签名注册会计师: 熊永忠
杨新春
| 防伪编号: | 00202019010024385672 |
|---|---|
| 报告文号: | 广会审字[2019]G19000280023号 |
| 委托单位名称: | 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司 |
| 被审验单位名称: | 上海墨鹍数码科技有限公司(合并报告) |
| 被审单位所在地: | 上海 |
| 事务所名称: | 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙 |
| 报告日期: | 2019-01-25 |
| 报备时间: | 2019-01-18 16:49 |
上海墨鹍数码科技有限公司(合并报告)
2018年度财务报表审计报告
| 事务所名称: 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) | |
|---|---|
| 事务所电话: | 020-83939698 |
| 传 真: |
020-83800977 |
| 通 讯 地 址: 广州市东风东路555号粤海大厦10楼 | |
| 电子 邮件: [email protected] | |
| 事务所网址: http://www.gpcpa.cn |
如对上述报备资料有疑问的,请与广东省注册会计师协会联系。 防伪查询电话号码: 020-83063583、83063578 防 伪 查 询网址: http://www.gdicpa.org.cn
广东正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙) 地址: 广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 电话: 020-83939698 传真: 020-83800977
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审计报 告
广会审字[2019]G19000280023号
上海墨鹍数码科技有限公司全体所有者:
一、审计意见
我们审计了后附上海墨鹍数码科技有限公司(以下简称"公司")财务报表, 包括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2018年度的合并及母公司 利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金 流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于公司,并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。
三、其他信息
公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括公司 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。
$\mathbf{1}$
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报 告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。
四、管理层和洽理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估公司的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算公司、终止运营或别无 其他现实的选择。
治理层负责监督公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。
$\overline{\mathbf{r}}$
坦。
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(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据,就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而, 未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见 承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
| . | |||
|---|---|---|---|
CONTENT 他仙苗岳
| h 刑 甲 卫:上 冲 墨 鸥 窈 妈 科技 有 限 公 司 イン | 货币单位: 人民币テ | ||
|---|---|---|---|
| 流沙 项目 |
附注页 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 66,073,908.86 | 100,447,379.85 | |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
|||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | $\overline{2}$ | 28,052,461.92 | |
| 预付款项 | 3 | 639,366.15 | 3,654,647.60 |
| 其他应收款 | $\overline{\bf 4}$ | 685,999.21 | |
| 买入返售金融资产 | 1,181,892.46 | 1,551,574.93 | |
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5 | ||
| 流动资产合计 | 4,467,112.57 | 3,712,211.17 | |
| 非流动资产: | 100,414,741.96 | 110,051,812.76 | |
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 6 | 3,959,896.41 | |
| 在建工程 | 5,123,349.34 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 汕气资产 | |||
| 无形资产 | 7 | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 8 | 28,543.70 | 153,025.62 |
| 递延所得税资产 | 9 | 1,474,217.92 | 673,983.94 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 5,462,658.03 | 5,950,358.90 | |
| 资产总计 | 105,877,399.99 | 116,002,171.66 | |
| 听附财久坦洪壮双头时夕扣主头石一 |
财务报表汪举为财务报表的组成部分。
主管会计工作负责人: 32
会计机构负责人: 闪复复
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合并资产负债表(续)
编制单位:上海墨鹃数码科技系属 料后
$\left($
| 110 PLATFOR POWER TO PERSON VY 7, XX 项 |
货币单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 电距 流动负债: |
一個街 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 进立 短期借款 |
A. H |
||
| 以公允价值计量且其交动计入当期板益的金融负债 | V) | ||
| 应付票据及应付账款 | |||
| 预收款项 | I0 | 7,230.00 | 7,230.00 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 11 | 4,926,800.45 | 6,483,788.03 |
| 其他应付款 | 12 | 165,044.04 | 4,992,053.18 |
| 持有待售负债 | 13 | 1,183,328.48 | 1,328,448.46 |
| 年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 14 | ||
| 流动负债合计 | 353,204.81 | 53,787.61 | |
| 非流动负债: | 6,635,607.78 | 12,865,307.28 | |
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 15 | ||
| 递延所得税负债 | Ξ, | 8,791,877.50 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 6,635,607.78 | 8,791,877.50 | |
| 股东权益: | 21,657,184.78 | ||
| 实收资本 | 16 | 3,069,050.00 | |
| 资本公积 | 17 | 112,454,034.25 | 3,069,050.00 |
| 减: 库存股 | 109,951,534.25 | ||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 18 | 10,997,112.93 | 10,997,112.93 |
| 一般风险准备 未分配利润 |
|||
| 19 | $-20,936,746.41$ | $-16,346,309.85$ | |
| 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 |
105,583,450.77 | 107,671,387.33 | |
| 所有者权益合计 | $-6,341,658,56$ | $-13,326,400.45$ | |
| 负债和所有者权益总计 | 99,241,792.21 | 94,344,986.88 | |
| 所附财务报表注释为财务报表的组成部分。 | 105,877,399,99 | 116,002,171.66 |
主管会计工作负责人: 马子
会计机构负责人: 闪复复
| 公司资产负债表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 编制单位:上海墨鹍数码科技有限公 | 货币单位: 人民币元 | |||
| 项目 | 剧剧 | 附注 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 流动资产: | 理 | $\mathcal{P}$ | ||
| 货币资金 | ৎজ | 37,201,818.59 | 86,164,678.67 | |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据及应收账款 | $\mathbf{1}$ | 15,863,420.61 | 18,769,537.18 | |
| 预付款项 | 3,264.00 | 68,529.21 | ||
| 其他应收款 | $\overline{2}$ | 67,906,149.70 | 50,237,574.93 | |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 877,091.90 | 109,426.45 | ||
| 流动资产合计 | 121,851,744.80 | 155,349,746.44 | ||
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 28,318,875.01 | 7,000,002.00 | |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 1,094,917.21 | 2,003,035.06 | ||
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 153,025.62 | |||
| 递延所得税资产 | 442,111.41 | 31,937.39 | ||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 29,855,903.63 | 9,188,000.07 | ||
| 资产总计 | 151,707,648.43 | 164,537,746.51 | ||
所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
國務 法定代表人: $EP$ $2$
主管会计工作负责人: 32
会计机构负责人: 肉具具
-
設信评句
| 母公司资产负债表(续) 《国科方、 |
|
|---|---|
| 骗制单位:上海墨鹍数码科技有限公司 7226 |
货币单位: 人民币テ | |
|---|---|---|
| 项 雲 測注 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 流动负债: VN. |
||
| 短期借款 $\mathcal{Z}_{\mathcal{U}}$ |
||
| 以公允价值计量且其变动计入当期预益的金融负债 | ||
| 应付票据及应付账款 | 7,230.00 | 7,230.00 |
| 预收款项 | ||
| 应付职工薪酬 | 925,523.41 | 1,000,855.10 |
| 应交税费 | 10,668.00 | 969,871.40 |
| 其他应付款 | 887,973.60 | 914,774.17 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 19,009.54 | 53,787.61 |
| 流动负债合计 | 1,850,404.55 | 2,946,518.28 |
| 非流动负债: | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 8,791,877.50 | |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 8,791,877.50 | |
| 负债合计 | 1,850,404.55 | 11,738,395.78 |
| 股东权益: | ||
| 实收资本 | 3,069,050.00 | 3,069,050.00 |
| 资本公积 | 92,125,135.80 | 92,125,135.80 |
| 减:库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 10,997,112.93 | 10,997,112.93 |
| 般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 43,665,945.15 | 46,608,052.00 |
| 所有者权益合计 | 149,857,243,88 | 152,799,350.73 |
| 负债和所有者权益总计 | 151,707,648.43 | 164,537,746.51 |
所附财务报表注释为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人:夏子
$\overline{7}$
会计机构负载人: 图象
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合并利润表
| 编制单位:上海墨鹃数码科技有限公司 项 歑 |
附注五 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 $\mathbb{Z}$ |
68,476,949.66 | 28,385,380.75 | |
| 其中,曹业收入 | 20 | 68,476,949.66 | 28,385,380.75 |
| 215 $\mathbb{E}[t]$ 二、對业总成本 |
74,451,275.64 | 73,938,649.85 | |
| 读: 营业成本 | 20 | 19,812,774.68 | 1,865,150.83 |
| 税金及附加 | 21 | 276,682.68 | 294,515.38 |
| JOSE LTA.SI 销售费用 |
|||
| 曾理费用 | 22 | 10,030,466.16 | 11,674,591.17 |
| 研发费用 | 23 | 43,781,285.07 | 62,322,464.64 |
| 财务费用 | 24 | $-730,240.26$ | $-1,429,555.29$ |
| 其中:利息费用 | |||
| 利息收入 | $-760, 494.99$ | $-1,484,387.51$ | |
| 资产减值损失 | 25 | 1,280,307.31 | $-788,516.88$ |
| 加:其他收益 $\bullet$ |
26 | 281,439.61 | 37,892.05 |
| 投资收益 | 27 | 890,000.00 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益 | |||
| 资产处置收益(损失以"一"号坑列) | |||
| 三、背业利润 | $-5,692,886.37$ | -44,625,377.05 | |
| 加: 营业外收入 | 28 | 4,500.00 | |
| 凉, 营业外支出 | |||
| 四、利润总额 | $-5,692,886,37$ | -44,620,877.05 | |
| 76, 所得税费用 | 29 | $-800,233.98$ | 412,016.90 |
| 五、净利润 | $-4,892,652.39$ | $-45,032,893.95$ | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润 (净亏损以"一"号填列) | -4,892,652.39 | -45,032,893.95 | |
| 2.终止经营净利润 (净亏损以"一"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"一"号填列) | -4,590,436.56 | -45,032,893.95 | |
| 2.少数股东损益(净亏损以"一"号填列) | $-302, 215.83$ | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可能转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值交动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流最套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | $-4,892,652,39$ | -45,032,893.95 | |
| 归属于母公司所有者的综合改益总额 | -4,590,436.56 | 45,032,893.95 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | $-302,215.83$ |
会计机构负责人, 司息县
主管会计工作负责人: 夏子
ドラジー
Š.
母公司利润表
| 项 | 附注十一 | 2018年12月31日 | 货币单位: 人民币元 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 4 | 7,019,961.73 | 42,644,710.59 |
| विसिन 减: 营业成本 -∢ / |
4 | 450,647.70 | 1,865,150.83 |
| 税金及附加 | 46,744.00 | 135,846.66 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 3,620,393.14 | 10,073,783.20 | |
| 研发费用 | 7,114,732.71 | 16,179,244.82 | |
| 财务费用 | $-620,270.11$ | $-1,418,420.04$ | |
| 其中: 利息费用 | |||
| 利息收入 | $-639,799,09$ | $-1,466,099.39$ | |
| 资产减值损失 | $-210,680.79$ | $-788,516.88$ | |
| 加: 其他收益 | 29,324.05 | 37,892.05 | |
| 投资收益 | 890,000.00 | ||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益 | |||
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | |||
| 二、营业利润 | $-3,352,280.87$ | 17,525,514.05 | |
| 加: 营业外收入 | 4,500.00 | ||
| 减:营业外支出 | |||
| 三、利润总额 | $-3,352,280.87$ | 17,530,014.05 | |
| 减: 所得税费用 | $-410, 174.02$ | $-31,937.39$ | |
| 四、净利润 | $-2,942,106.85$ | 17,561,951.44 | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | $-2,942,106.85$ | 17,561,951.44 | |
| (二) 终止经营净利润 (净亏损以"一"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可能转损益的其他综合收益 |
|||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 1.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| ,外币财务报表折算差额 | |||
| 其他 | |||
| 、综合收益总额 | |||
| $FWHH H$ $H$ + $R$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ + $H$ | $-2,942,106.85$ | 17,561,951.44 |
所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
|還移| 主管会计工作负责人:夏子 印东
会计机构负责人, 图象
9
· 熙信评估
| 17) 日记记 |
附注五 | 2018年12月31日 | 货币单位;人民币元 |
|---|---|---|---|
| -、经营活动产生的现金流量; $\mathbb{R}^{n}$ $\tau$ |
2017年12月31日 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金。 | 37,002,727.35 | ||
| 收到的税费返还 | 35,837,987.60 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 30 | 2,506,488.06 | 37,892.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 39,509,215.41 | 4,115,203.98 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 39,991,083.63 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 59,003,991.83 | ||
| 支付的各项税费 | 8,037,395.50 | 54,606,939.34 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30 | 15,695,557.20 | 1,702,507.39 |
| 经背活动现金流出小计 | 82,736,944.53 | 17,154,345.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,463,791.79 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量: | $-43,227,729.12$ | $-33,472,708.16$ | |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 132,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 890,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 925,058.71 | 132,890,000.00 | |
| 投资支付的现金 | 1,087,489.57 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 70,000,000,00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 925,058.71 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-925,058,71$ | 71,087,489.57 | |
| 三、郑资活动产生的现金流量: | 61,802,510.43 | ||
| 吸收投资收到的现金 | 9,789,457.72 | ||
| 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 9,789,457.72 | 4,500,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 郑资活动现金流入小计 | 9,789,457.72 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 4,500,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中: 子公司文付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 |
|||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,789,457.72 | 4,500,000.00 | |
| 四、汇卒交动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 |
$-10,140.88$ | 3,003,49 | |
| $-34,373,470.99$ | 32,832,805.76 | ||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
100,447,379.85 | 67,614,574.09 | |
| 所附财务报表注释为财务报表的组成部分。 | 66,073,908.86 | 100,447,379.85 |
法定代表人:
図あり
$10\,$
会计机构负责人; | 引息
主管会计工作负责人: 耳子
· 跟信评估
母公司现金流量表
| 项 $\sqrt{2}$ |
附注 | 2018年12月31日 | 货币单位; 人民币元 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量。 TI. |
|||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 599,299.70 | 35,837,987.60 | |
| 收到的税费返还 | 37,892.05 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,196,376.60 | 4,096,915.86 | |
| 经营活动现金流入小计 Christian College |
2,795,676.30 | 39,972,795.51 | |
| 购买商品、接受劳务文付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,903,644.15 | 21,895,492.30 | |
| 文付的各项税费 | 1,055,754.83 | 1,376,603.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,314,220.69 | 53,310,331.70 | |
| 经营活动现金流出小计 | 30,273,619.67 | 76,582,427.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-27,477,943.37$ | $-36,609,632,33$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 132,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 890,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 132,890,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 155,902.82 | 623,864.66 | |
| 投资支付的现金 | 70,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 21,318,873.01 | 6,000,000.00 | |
| 文付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 21,474,775.83 | 76,623,864.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-21,474,775.83$ | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | 56,266,135.34 | ||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-10,140.88$ | 3,003.49 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | -48,962,860.08 | 19,659,506,50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 86,164,678.67 37,201,818.59 |
66,505,172,17 |
法定代表人
$\left($
$\subset$
國移 印东
主管会计工作负责人, 多个
会计机构负责人, 闯颠
· 熙信
wowraysr
| 第四年在上海區西班牙科教育家园家。 | 货币单位:人民币元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 瘿 賢 |
2018年12月31日 | |||||||||
| 胶本 | 归属于母公司所有容权益 | |||||||||
| 上年年末余额 | 駁 资本公 |
库存取 崖 |
其他综合收益 | 寺項結名 | 医余公双 | 我风险准备 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东友益合计 | |
| 加: 会计政策变更 | 3,069,050.00 | 534.25 109,951, |
$\mathbf{r}$ | ٠ | 10,997,112.93 | -16,346,309.85 | $-13,326,400.45$ | 94,344,986.88 | ||
| 前期差错更正 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\cdot$ | $\blacksquare$ | ||||||
| $\mathbf{f}$ | $\cdot$ | $\bullet$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ٠ | $\bullet$ | $\,$ 1 $\,$ | ||
| The Second Control 朱令学会上喜悦——回 |
٠ | ٠ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ٠ | ٠ | |||
| 买他 | ٠ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |||||
| 1、本件件也依疑 | 3,069,050.00 | 534.25 109,951, |
$\blacksquare$ | ٠ | 10,997,112.93 $\pmb{\cdot}$ |
$\,$ t | $\bullet$ | |||
| 川、仔話起演的设备。(该分以4-45以) | ,500.00 2,502, |
٠ | $\pmb{\epsilon}$ | $\pmb{\ast}$ | -16,346,309.85 | $-13,326,400.45$ | 34,344,936.88 | |||
| (一) 微心安知勇般 | ٠ | $\pmb{\epsilon}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | ۰ | 4,590,436.56 | 6,984,741.89 | 4,896,805.33 | |
| (二) 股东投入和减少资本 | 2,502,500.00 | $\epsilon$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | -4,590,436.56 | $-302,215.83$ | 4,892,652.39 | ||
| 1. 股东投入的普遍股 | 2,502,500.00 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}_1$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\cdot}$ | 7,286,957.72 | 9,789,457.72 | ||
| 其他权益工具持有者投入资本 ż. |
$\bullet$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\ast}$ | $\epsilon$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 7,286,957.72 | 9,789,457.72 | ||
| 取份支付计入股东权益的金额 $\ddot{ }$ |
$\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\,$ | $\pmb{\cdot}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||||
| 其他 ÷ |
$\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\ddot{\bullet}$ | ٠ | ||
| (三)利润分配 | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{f}}$ | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | $\,$ | $\cdot$ | |
| 1. 提取盈余公积 | ٠ | ٠ | $\,$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{c}}$ | $\bullet$ | |
| 提取一般风险准备 $\ddot{\mathbf{r}}$ |
$\pmb{\iota}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | |
| $\pmb{\epsilon}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ٠ | $\bullet$ | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | ||
| 3. 对股东的分配 | × | $\pmb{\mathsf{f}}$ | $\bullet$ | ٠ | ٠ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | |||
| 4. 其他 | $\bullet$ | ٠ | $\bullet$ | $\,$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | $\bullet$ | ||
| (四) 股东权益内部结转 | $\pmb{\epsilon}$ | $\bullet$ | ٠ | $\,$ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | ||||
| 1. 资本公积特越资本(段股本) | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | |||
| 2. 经余公积转地资本(或股本) | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | ¥ | $\pmb{\imath}$ | $\mathbf t$ | ٠ | |
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\blacksquare$ | Ţ | $\bullet$ | ٠ | ||
| 4. 其他 | $\bullet$ | $\,$ $\blacksquare$ |
$\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | s. | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |
| (五) 专项储备 | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | × | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | |
| 1. 本期提取 | ٠ | ٠ | $\mathbf t$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | ٠ | - |
| 2. 本期使用 | ٠ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathfrak{g}$ | $\mathbf{r}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | , |
| (六) 其他 | $\bullet$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{t}$ | ||
| 四、本期期末余额 | 3,069,050.00 | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | ||
| 112,454,034.25 | ×, | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | $\blacksquare$ | $-20,336,746.41$ | -6,341,658.56 | 99,241,792.21 | ||
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人: | 桑 | 全计机构负责人: | œ | ||||||
| 河野东 | GERY | |||||||||
$\sqrt{2}$
$\subset$
$\subset$
$\bigcirc$
$\subset$
联信评估
$\overline{\mathfrak{a}}$
| 第三年的工作国际政府科技者联合会、大学、广告、学 流血 |
2017年12月31日 | 货币单位:人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 冧 | ||||||||||
| 腔本 | 归风于母公司所有者权益 | |||||||||
| 「件件沃袋袋 | 3,069,050.00 | 92,125,133.80 资本公积 |
减:库存股 | 其他综合收益 | 卡皮索络 | 盈余公积 | 《准经区域》 | 未分配利润 | 少数股东友益 | 吸灰皮造合计 |
| 全计政策变更 肩 |
$\blacksquare$ | 10,997,112.93 | $\bullet$ | 28,686,584.10 | , | 134,877,880.83 | ||||
| 前期差错更正 | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | ï | $\,$ | $\blacksquare$ | |||
| $\pmb{\ast}$ | A | $\blacksquare$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | ||||
| 1、并年年艺术级 | 3,069,050.00 | 92,125,133.80 | $\pmb{\iota}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | 28,686,584.10 | $\mathbf I$ | ||
| 三、昇抵抗済治也令意(減少以→----414) | r | 17,826,400.45 | ٠ | $\pmb{\epsilon}$ | ٠ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | 134,877,880.83 | |||
| (一) 裂命表料型酸 | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 45,032,893.95 | $-13,326,400.45$ | 40,532,893.95 | ||
| (二) 股东投入和减少资本 | $\blacksquare$ | 1,735,294.00 | $\pmb{\epsilon}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\blacksquare$ | 45,032,893.95 | $\Gamma$ | 45,032,893.95 | |
| 1. 股东投入的普通股 | $\blacksquare$ | 1,735,294.00 | $\mathbf{t}$ | $\,$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | 1,735,294.00 |
| 其他权益工具持有者投入资本 | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\mathfrak{r}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | 1,735,294.00 | |
| 股份支付计入股东权益的金额 $\vec{b}$ |
$\pmb{\epsilon}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\imath}$ | $\blacksquare$ | ٠ | ||
| 其他 4. |
$\pmb{\iota}$ | $\bullet$ | ٠ | r | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\blacksquare$ | |
| (三) 利润分配 | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | ï. | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠ | |
| 提取盈余公积 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\imath}$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | ٠ | ||
| 提取一般风险准备 N |
$\blacksquare$ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\iota}$ | ¥ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\bullet$ | ||
| 对股东的分配 ៳່ |
$\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\pmb{s}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{f}$ | $\pmb{\cdot}$ | |
| 4. 其他 | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\iota}$ | ||
| (四) 股东权益内部结转 | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\imath}$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | ||
| 医本公积特增强本 (或股本) | $\epsilon$ | ,106.45 16,091, |
٠ | ٠ | $\ddot{\bullet}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| $\pmb{i}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $-13,326,400,45$ | 2,764,706.00 | |||||
| 医余公积特强坏 (或服务) 'n |
$\blacksquare$ | $\bullet$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | f, | $\pmb{\imath}$ | ٠ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | ||
| 组会公安投票中报 $\vec{a}$ |
٠ | $\blacksquare$ | $\lambda$ | ×, | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | |||
| 4. 其他 | $\mathbf{t}$ | ,106.45 16,091 |
$\pmb{\cdot}$ | ٠ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | $\ddot{\bullet}$ | ٠ | |
| (王) 专项储备 | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\pmb{\imath}$ | f. | $\pmb{\ast}$ | $-13,326,400.45$ | 2,764,706.00 | |
| 1. 本期投取 | $\mathbf r$ | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\ddot{\textbf{t}}$ | $\pmb{\ast}$ | ||
| 2. 本期使用 | × | ٠ | ٠ | $\pmb{\mathfrak{c}}$ | ٠ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\pmb{\epsilon}$ |
| (六)其他 | ۱ | $\mathfrak{c}$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | ٠ | ||
| 四、本期期末余额 | 3,069,050.00 | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\bullet$ | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\epsilon}$ | $\pmb{\imath}$ | |||
| 109,951,534.25 | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | $\blacksquare$ | -16,346,309.85 | $-13,326,400,45$ | 94,344,986.88 | |||
| 传 改臣 法定代表人 |
主管会计工作负责人 | 桑 | 会计机构负责人: | 图别 | ||||||
$\ddot{\phi}$
$\big($
C
·殿信
wowrust
| () 大 石 () 大 石 () () () () () () () () () () () () () 尽 |
食币单位:人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏 | 股本 | 资本公积 | 2018年12月31日 | ||||||
| 经验 Ŵ 上年年末众级 |
3,069,050.00 | 92,125,135.80 | 读:库存股 | 其他综合收益 | 专项位备 | 盈余公宾 | 投风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| $\mathbb{Z}$ شخصيته 会计政策变更 点 |
$\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | 46,608,052.00 $\blacksquare$ |
152,799,350.73 | ||||
| J. 前期差错更正 |
$\bullet$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\iota}$ | $\mathbf{1}$ $\bullet$ |
||
| 同一控制下企业合并 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | , | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{t}$ | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
٠ | ||
| 其他 | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
$\pmb{\mathfrak{t}}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{f}$ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ $\blacksquare$ |
$\ddot{\phantom{a}}$ | |
| 二、本年年艺众数 | 3,069,050.00 | $\blacksquare$ | $\mathbf{E}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | ٠ | ||
| (该分以4-1的核化) 三、斗斑地减少功金额 |
92,125,135.80 | $\pmb{\imath}$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | 10,997,112.93 | $\blacksquare$ | 46,608,052.00 | 152,799,350.73 | |
| (一)综合收益总额 | $\mathbf{I}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\pmb{\mathsf{r}}$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{I}$ | $-2,942,106.85$ | $-2,942,106.85$ | |
| (二) 股东投入和减少资本 | $\bullet$ | $\mathfrak s$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\bullet$ | ٠ | $\,$ t | $-2,942,106.85$ | $-2,942,106.85$ | |
| 胶东投入的普通股 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | ||
| 其他权益工具持有者投入资本 | $\pmb{\epsilon}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ |
| 股份支付计入股东权益的金额 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\cdot}$ | ł. |
| 4. 其他 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | |
| (三)利润分配 | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ |
| 提取盈余公积 | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\bullet$ | $\bullet$ | ŧ | $\pmb{\ast}$ |
| 提取一般风险准备 | $\blacksquare$ | 1 | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\pmb{\imath}$ | ٠ |
| 3. 对股东的分配 | ٠ | $\bullet$ | ۰ | $\mathbf{t}$ | $\pmb{\iota}$ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ |
| 4. 其他 | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\cdot$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ |
| (四) 胶东权益内部结构 | ٠ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | r | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | ||
| 1. 资本公积特资本(现取本) | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | ٠ | ٠ | 1 | $\pmb{\ast}$ | ۶ |
| 盈余公积转增资本 (或股本) | $\mathfrak{r}$ $\pmb{\ast}$ |
$\mathbf{I}$ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\imath}$ | |
| 盈余公积弥补亏损 | $\blacksquare$ | $\mathbf{1}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | ||
| 其他 | ٠ $\blacksquare$ |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | t | $\pmb{r}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\mathbf{I}$ | |
| (五) 专项储备 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | ٠ | $\ddot{\textbf{t}}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | |
| 1. 本期提取 | ٠ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ $\,$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | |
| 2. 本期使用 | $\bullet$ | $\pmb{\epsilon}$ | Ŧ | $\bullet$ | ٠ | $\pmb{\imath}$ | ٠ | ||
| (六) 真危 | ٠ | Ŧ | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\ast}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\pmb{\ast}$ | ||
| 四、本期期末余额 | 3,069,050.00 | 92,125,135.80 $\pmb{\cdot}$ |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\pmb{\epsilon}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | |
| 之权之权 | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | 10,997,112.93 | ٠ | 43,665,945.15 | 149,857,243.88 | |||
| $\frac{1}{2}$ 丹 |
主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: | 별법 |
C
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$\zeta$
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| SALES (《大大大学》) 《大大大学》) 第20年在平安区英国政府科技有限公司 |
母公司所有者权益变动表 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| m | 2017年12月31日 | 货币单位:人民币元 | |||||||
| 读人 | 股本 C. M.L. LET's |
资本公积 | 库存股 贷 |
其他综合夜道 | 专项储备 | 盈余公积 | 松风险准备 | 未分配利润 | 医东权盖合计 |
| Chage 上年年末余级 |
3,069,050.00 | 92,125,135.80 | 10,997,112.93 | 29,046,100.56 | 135,237,399.29 | ||||
| $\tilde{t}$ $\mathbb{Z}_3$ 加: 会计政策变更 |
$\mathbf{I}$ | ٠ | $\bullet$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | ||||
| 前期差错更正 | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\iota}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ٠ | |
| 同一按制下企业合并 | $\sqrt{2}$ | $\rightarrow$ | $\bullet$ | ||||||
| 其他 | $\,$ I | $\mathbf{f}$ | $\pmb{\imath}$ | $\bullet$ | $\pmb{\ast}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | |||
| 二、本年年初余额 | 3,069,050.00 | 92,125,135.80 | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\mathbf r$ 10,997,112.93 |
$\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | ||
| 川、林挺站演称设创建、溪乡以"---中救区) | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | × | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\imath}$ | ٠ | 29,046,100.56 | 135,237,399.29 | ||
| (一) 综合安组项模 | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\ddagger$ | $\pmb{\imath}$ | $\,$ $\,$ | 17,561,951.44 | 17,561,951.44 | ||
| (二) 股东投入和减少资本 | $\mathbf{r}$ | , | $\pmb{\imath}$ | × | ٠ | ٠ | 17,561,951.44 | 17,561,951.44 | |
| 股东投入的普通股 | t | $\mathbf{f}% {t}\left \mathbf{f}{t}\right\rangle$ | $\pmb{\ast}$ | $\,$ 1 | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ||
| 其他权益工具持有者投入资本 'n |
$\mathbf{r}$ | t. | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\ast}$ | -1 | ٠ | |
| 股份支付计入股东权益的金额 $\ddot{\phantom{a}}$ |
٠ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ $\,$ | ŧ | $\,$ | ٠ | $\cdot$ | |
| 其他 4 |
$\pmb{\ast}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\mathbf{f}$ | , | ٠ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\blacksquare$ | |
| ٠ | ٠ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ı | |
| (三)利润 | T | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | $\bullet$ | ٠ | $\cdot$ | $\blacksquare$ |
| 提取盈余公积 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\imath}$ | $\mathbf{I}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | |
| 提取一般风险准备 | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | $\bullet$ | $\ddot{\bullet}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{f}$ | $\pmb{\epsilon}$ | t | ||
| 对股东的分配 | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | ٠ | ||||
| 其他 | $\pmb{\iota}$ | ¥. | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\epsilon}$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | |
| (四) 股东权益内部结转 | $\mathbf{f}$ | $\pmb{\ast}$ | 1 | ¥ | $\pmb{\ast}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | ||
| 资本公安基地收入(段银材) | $\pmb{\iota}$ | ٠ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ٠ |
| 盈余公积转增资本(或股本) ri |
$\mathbf{I}$ | $\bullet$ | $\cdot$ | ٠ | ٠ | $\mathfrak{g}$ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | |
| 盈余公积弥补亏损 $\ddot{ }$ |
$\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\ast}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | ÷ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | ٠ | |
| 其他 4. |
$\pmb{\ast}$ | $\sqrt{2}$ | $\cdot$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ |
| (五) 专项储备 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ٠ | $\bullet$ | $\ddagger$ | ٠ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ |
| 本期提取 $\ddot{ }$ |
$\ddot{\phantom{1}}$ | ٠ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | |
| 本期使用 | × | $\pmb{\mathfrak{f}}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\imath}$ | × | |
| (六) 其他 | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | ŧ | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | ٠ | ٠ | ٠ | |
| $\pmb{\cdot}$ | ï | ٠ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\bullet$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | ||
| 53次长双联长,三 | 3,069,050.00 | 92,125,135.80 | $\mathbf{t}$ | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | $\bullet$ | 46,608,052.00 | 152,799,350.73 | |
| $\mathbb{R}$ 法定代表人 |
主管会计工作负责人 | vation | 15 | 会计机构负责人: 3 8 | |||||
$\overline{C}$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
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$\bigcirc$
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本)
中国(上海)自由贸易试验区
统一社会信用代码 91310000069303210R
证照编号, 1000000001711M0002
| 名 称 |
上海墨鹍数码科技有限公司 |
|---|---|
| 类 型 |
有限责任公司(自然人投资或控股的法人 |
| 住 所 |
中国(上海)自由贸易试验区金科路 2966 9 |
| 法定代表人 | 杨东迈 |
| 注册 | 资 本 人民币 306.9050 万元整 |
| 成立日 期 |
2013年5月15日 |
| 营业期 限 |
2013年5月15日至 2023年5月14日 |
| 经营范围 | 数码科技、计算机专业领域内的技术开发、技术服务, 计算机网 络工程, 计算机系统集成, 企业营销策划, 数码产品、计算机软 硬件及周边设备、通讯器材、通讯设备、电子产品的销售,计算 机软、硬件的设计, 数据处理服务, 从事货物及技术的进出口业 务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 |
| 此复印件与原件 仅供。 1415 再 次發電 痴医无【效 2017年 11月 $14$ $H$ |
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第44 类; 培训; 在线电子书箱和杂志的出版; 组织教育或娱乐竞赛; 广播和电视节目制作; 电点文娱 节目; 娱乐; 在计算机网络上提供在线游戏; 游戏厅报务; 玩具出租; 游戏器具出租 (截止)
注 册 人 上海墨鹃数码科技有限公司
注册人地址:上海市油东新区中国(上海)自由贸易试验区金科路2966号2幢312室
注册日期 2017年07月4日 有效期至 3国家 2027年07月13日 局 长 发证机关 $\mathcal{N}$ $\tilde{\mathcal{S}}$ 面标 局 《海墨的参
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北京市西城区新街口外大街28号D座112室(德胜园区)
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第41类: 票务代理服务(娱乐);教育; 安排和组织会议; 流动图书馆; 提供在线电 子出版物(非下载);提供在线音乐(非下载);提供在线录像(非下载);在计算 机网络上提供在线游戏; 演出制作; 经营彩票(截止)
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兹核准第 16517518 号商标转让注册。
受让人名称 上海墨鹍数码科技有限公司
地址 上海市中国 (上海) 自由贸易试验区金科路2966号2幢312室
注: 转让注册商标的, 本证明与《商标注册证》一并使用。受让人自标注之日起享有商标专用权。受让人 为多个的,第一人为代表人。
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第3章
$\frac{1}{L_1}$
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||| $\parallel \parallel$ TT160531
$\frac{1}{|x|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2^2} \sum{i=1}^{n} \frac{1}{|x_i|2$ $\frac{\left| \mathbf{F}{\mathbf{p}}^{\mathbf{u}} \right| }{\left| \mathbf{F}_{\mathbf{p}}^{\mathbf{u}} \right|}$ $\sqrt{\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac{1}{1-\frac$ 册 标
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北京市西城区新街口外大街28号D座112室(德胜园区)
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2016年05月07日
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发证机关
有效期至 $20264[05][06]]$
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第9类: 便携式计算机; 数据处理设备; 计算机程序(可下载软件); 计算机游戏软 件; 计算机外围设备; 可下载的计算机应用软件; 导航仪器; 网络通讯设备; 智能手 机; 便携式媒体播放器; 电子监控装置; 照相机(摄影); 视听教学仪器; 光学器械 和仪器; 电话线; 电子芯片; 眼镜; 电池; 电池充电器; 动画片 (截止)
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
商标转让证明
兹核准第 16517481 号商标转让注册。
受让人名称 上海墨鸥数码科技有限公司
地址 上海市中国 (上海) 自由贸易试验区金科路2966号2幢312室
注: 转让注册商标的, 本证明与《商标注册证》一并使用。受让人自标注之日起享有商标专用权。受让人 为多个的, 第一人为代表人。
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in Beliabel ababata ababatan di Julian Julian di Julian di Julian Julian Julian State
证书号: 法落意字第1186610号
办 名 称: 《全民无双》游戏软件 寂然 [简称: 全民无双] $VI.0$
$\mathbf{h}$
ЛĨ
$|11\rangle$
上海墨鸥数码科技有限公司 作 叔 人:
升发完成日期: 2014年12月20日 首次发表日期: 未发表 权利取得方式: 受让 权 润 范 围:全部权利 覆 λĩ $-\frac{11}{2}$ : 2016SR007993
根据《计算机软件保护条例》和《计算机软件著作权登记办法》的 规定, 经中国版权保护中心审核, 对以上事项予以登记。
No. 00943046
计同面
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cninf $\mathscr I$ 巨潮资讯 www cninfo com ci য়৾ঢ়৽ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀঢ়ঀ 中华人民共和国国家版权局 计算机软件著作权登记事项变更或补充证明 编号: 软著变补字第201617721号 上海墨鹍数码科技有限公司 根据《计算机软件著作权登记办法》第十六条的规定,经中国版权保 护中心审核, 对以下登记的事项予以变更或补充: 登记号: 2015SR063130 变更或补充事项: 软件名称 变更前内容: 墨鹍《全民无双》游戏软件[简称: 全民无双 变更后内容: 墨鹍《名将大乱斗-全民无双》 游戏软件「简称 大乱,斗-全 . 民无双]V2.0
$\left| \cdot \right|$ $\mathbf{h}^1$ $|\epsilon^1$
$\mathbf{E}$
No. 01134532 注: 此变更证明书同计算机软件著作权登记证书一并使用。
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中华人民共和国国家版权局 计算机软件著作权登记事项变更或补充证明
编号: 软著变补字第201712711号
根据《计算机软件著作权登记办法》第十六条的规定,经中国版权保 护中心审核, 对以下登记的事项予以变更或补充:
登记号: 2017SR162988
变更或补充事项:
软件名称
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$\overline{z}$
填 인간 대략 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 전 العانعان العائب العابي العابر العابر العابي العابي العابي العالي العالي العالي العالي العالي العالي العالي الع 中华人民共和国国家版权局 计算机软件著作权登记证书 证书号: 放著覺字第3015390号 件名称: 《光荣之路: 巅峰格斗》游戏软件 软 [简称: 光荣之路; 巅峰格斗] $V1.0$ 上海朗鹍数码科技有限公司;深圳市豆悦网络科技有限 寨 作 权 人: 公司 开发完成日期: 2017年12月30日 首次发表日期: 未发表 权利取得方式: 原始取得 叔 利 范 闱: 全部权利 獰 记 톽: 2018SR686295 江 匹 린 민 민 리 리 린 리 리 리 리 리 리 리 리 리 리 리 리 리 리 根据《计算机软件保护条例》和《计算机软件著作权登记办法》的 规定,经中国版权保护中心审核,对以上事项予以登记。 II KARABA III 2018年08 No. 02936052 61616161616161616161616161616161616161
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$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www cninfo com ci 中华人民共和国国家版权局 计算机软件著作权登记事项变更或补充证明
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根据《计算机软件著作权登记办法》第十六条的规定, 经中国版权保 护中心审核, 对以下登记的事项予以变更或补充:
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问
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同
厄 厄 变更后内容: 墨鹍《火力对决》游戏软件[简称: 火力对决]V1.0
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त)
नान्नान लान्गलालालाग्रुगग्रुगग्रुगग्रुगग्रुगग्रुगग्रुगग्रु ric de la proponenta de la proponenta de la proponenta de la proponenta de la proponenta de la proponenta del
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嵹 環聘《主公来战》游戏软件 書 名 称: [簡称] 主公来战] $V10$
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开发完成目期: 2015年08月15日 首次发表日期: 未发表 汉利取得方式: 原始取得 利 范 囿: 全部权利 叔 Ψ 插 号: 2015SR170570
$\left| e^{t} \right|$ $\tilde{\mathbb{P}}^{(i)}$
根据《计算机软件保护条例》和《计算机软件著作权登记办法》 商 规定,经中国版权保护中心审核,对以上事项予以登记。
No. 00807028
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$\left[ ,1\right]$
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है।सहाससस्सहाराराससस्यसस्य सामग्रहासस्य संस्थानस्य संस्थानस्य संस्थानस्य स्थानस्य स्थानस्य स्थानस्य स्थानस्य स् $\left\vert \left\vert \cdot\right\vert \right\vert$
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| 域名: | mokun.net |
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| 注册时间: | 2013年5月16日 |
| 登记日期: | 2013年5月16日 |
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资产评估委托人承诺函
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司:
因《芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集 配套资金报告书》中减值承诺的安排及《利润补偿协议》中"业绩承诺及补偿安排"的 约定事宜,我公司委托你公司对该经济行为所涉及的上海墨鹍数码科技有限公司股东全 部权益价值进行评估。为确保评估机构客观、公正、合理地进行资产评估,我单位承诺 如下,并承担相应的法律责任:
1、资产评估所对应的经济行为符合国家规定;
2、我方所提供的财务会计及其他资料真实、准确、完整、合规,有关重大事项 如实地充分揭示:
3、我方所提供的企业生产经营管理资料客观、真实、完整、合理;
4、纳入资产评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏;
5、纳入资产评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法、有效;
6、纳入资产评估范围的资产在评估基准日至评估报告提交日期间发生影响评 估行为及结果的事项, 对其披露及时、完整;
7、不干预评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业;
8、我方所提供的资产评估情况公示资料真实、完整。
| 月
被评估单位承诺函
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司:
因《芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集 配套资金报告书》中减值承诺的安排及《利润补偿协议》中"业绩承诺及补偿安排"的 约定事宜, 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司委托你公司对该经济行为所涉及的 我公司股东全部权益价值进行评估。为确保评估机构客观、公正、合理地进行资产评估, 我单位承诺如下,并承担相应的法律责任:
1、资产评估所对应的经济行为符合国家规定;
2、我方所提供的财务会计及其他资料真实、准确、完整、合规,有关重大事项如 实地充分揭示;
3、我方所提供的企业生产经营管理资料客观、真实、完整、合理;
纳入资产评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏; $4,$
纳入资产评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法、有效; $51$
6、纳入资产评估范围的资产在评估基准日至评估报告提交日期间发生影响评估 行为及结果的事项, 对其披露及时、完整;
7、不干预评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业;
我方所提供的资产评估情况公示资料真实 $8,$
被评估单位款 法定代表人(签字
年 / 月 $\eta \boxplus$
资产评估师承诺函
芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司:
受贵公司的委托,我们对贵公司因《芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限 公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》中减值承诺的安排及 《利润补偿协议》中"业绩承诺及补偿安排"的约定事宜所涉及的上海墨鹍数码 科技有限公司股东全部权益价值, 以 2018年12月31日为基准日进行了评估, 形成了资产评估报告。在本报告中披露的假设条件成立的前提下,我们承诺如下:
一、具备相应的执业资格。
二、评估对象和评估范围与资产评估委托合同的约定一致。
三、对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实。
四、根据资产评估准则和相关评估规范选用了评估方法。
五、充分考虑了影响评估价值的因素。
六、评估结论合理。
七、评估工作未受干预并独立进行。
资产评估师签章: $40300$ 资产评估师签章: 44080
2019年1 月 水日
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东省财政
粤财评备 [2017] 57号
关于广东联信资产评估土地房地产
估价有限公司的备案公告
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司报来的《资产评 估机构备案表》及有关材料收悉。根据《中华人民共和国资产评 估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号)、 《关于做好资产评估机构备案管理工作的通知》(财资〔2017〕 26号)的有关规定,予以备案。
资产评估机构名称为广东联信资产评估土地房地产估价 有限公司,组织形式为有限责任公司,统一社会信用代码为 91440000190357448H. $\mathbf{r}$
三、广东联信资产评估上地房地产估价有限公司原取得资产 二、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司法定代表人 评估资格证书(证书编号: 44020005, 序列号: 10000555, 原取 资产证书批准文号: 粤国资评〔1999〕1174号》已按规定回收 为陈喜侠 學
四、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司股东为:陈 喜佟(资产评估师职业资格证书登记编号: 44000024), 陈怀斯 (资产评估师职业资格证书登记编号: 44000032), 杨清忠(资 产评估师职业资格证书登记编号: 51000789), 潘赤戈 (资产评 估师职业资格证书登记编号: 44030044), 阳文化 (资产评估师 职业资格证书登记编号: 44000105), 董道远 (资产评估师职业 资格证书登记编号: 44000222), 缪远峰 (资产评估师职业资格 证书登记编号: 44000028), 李迟 (资产评估师职业资格证书登 记编号: 44000027), 廖风(资产评估师职业资格证书登记编号: 따 44000103),熊钻(资产评估师职业资格证书登记编 11000104)。
可通过财 五、资产评估机构股东的基本情况,申报的资产评估专业人 员基本情况等备案相关信息已录入备案信息管理系统。 政部、中国资产评估协会官方网站进行查询 特此公告,
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经财政部、中国证券监督管理委员会审查,批准广东联信 期货相关评估业务 证券期货相关业务评估资格证书 资产评估土地房地产估价有限公司从事证券、 发证时间 正书编程: 020055006 财企[2009]38号 作用9:000074 批准文号: ninf $\mathbb Z$
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资产评估师职业资格证书
(评估机构人员)
姓名: 潘赤戈 性别:男 登记编号: 44030044 单位名称: 广东联信资产评估土地 房地产估价有限公司 初次登记时间: 2003-09-29 年检信息: 通过 (2018-05-09) (扫描二维码, 食勤评估师 所在行业组织: 中国资产评估协会 本人签名: 糖所个人 本人印鉴: 资产评估师 潘赤戈 打印时间 月14日 $44030044$ 资产评估师信息以中国资产评估协会官方网站查询结果为准 官网查询地址: http://cx.cas.org.cn ASVASI PASTASI PASTASI ASLAS LISTASI ASLASI PASTASI PASTASI P
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资产评估师职业资格证书 $\mathbf{z}$ ?
(评估机构人员)
姓名: 张晗
性别:女
登记编号: 44080004
单位名称: 广东联信资产评估土地 房地产估价有限公司
初次登记时间: 2008-04-28 年检信息: 通过 (2018-05-09) 所在行业组织: 中国资产评估协会
(扫描二维码, 查询评估师信