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37 INTERACTIVE ENTERTAINMENT NETWORK TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD. Audit Report / Information 2018
54581_rns_2019-03-28_f90e577c-d59d-4be4-873c-5dc45787d84c.PDF
Audit Report / Information
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录 目
| 报告正文…………………………………………………1-3 |
|---|
| 合并资产负债表…………………………………………4-5 |
| 母公司资产负债表………………………………………6-7 |
| 合并利润表……………………………………………………8 |
| 母公司利润表………………………………………………9 |
| 合并现金流量表……………………………………………10 |
| 母公司现金流量表 ………………………………………………11 |
| 合并所有者权益变动表………………………………12-13 |
| 母公司所有者权益变动表 ……………………………… 14-15 |
| 附注正文………………………………………………16-62 |
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| ,,, | 阊 | ||
|---|---|---|---|
| 60 | |||
| Φ | , | 17 |
| 防伪编号: | 00202019010024385672 |
|---|---|
| 报告文号: | 广会审字[2019]G19000280023号 |
| 委托单位名称: | 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司 |
| 被审验单位名称: | 上海墨鹍数码科技有限公司(合并报告) |
| 被审单位所在地: | 上海 |
| 事务所名称: | 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 报告日期: | 2019-01-25 |
| 报备时间: | 2019-01-18 16:49 |
| 签名注册会计师: | 熊永忠 |
| 杨新春 |
防伪条形码:
上海墨鹍数码科技有限公司(合并报告)
2018年度财务报表审计报告
| 事务所名称: 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) |
|---|
| 事务所电话: 020-83939698 |
| 传真: 020-83800977 |
| 通讯地址: 广州市东风东路555号粤海大厦10楼 |
| 电子 邮件: [email protected] |
| 事务所网址: http://www.gpcpa.cn |
如对上述报备资料有疑问的,请与广东省注册会计师协会联系。 防伪查询电话号码: 020-83063583、83063578 防 伪 查 询网址: http://www.gdicpa.org.cn
广东正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙) 地址: 广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 电话: 020-83939698 传真: 020-83800977
审计报告
广会审字[2019]G19000280023号
上海墨鹍数码科技有限公司全体所有者:
一、审计意见
我们审计了后附上海墨鹍数码科技有限公司(以下简称"公司")财务报表, 包括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2018年度的合并及母公司 利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司 2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金 流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于公司,并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。
三、其他信息
公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括公司 2018 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。
$\mathbf{1}$
结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中, 考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估公司的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算公司、终止运营或别无 其他现实的选择。
治理层负责监督公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。
$\overline{a}$
(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据,就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而, 未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见 承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
命令并资产负债表
| 编制单位:上海墨鹍数码科技有限公司, | ||
|---|---|---|
货币单位, 人民币元
| $\frac{1}{2}$ | ツリー ビュー マノトバリトノロ | ||
|---|---|---|---|
| 春 项目 |
附注五 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | $\setminus$ f | 66,073,908.86 | 100,447,379.85 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
|||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | $\overline{c}$ | 28,052,461.92 | 3,654,647.60 |
| 预付款项 | 3 | 639,366.15 | 685,999.21 |
| 其他应收款 | 4 | 1,181,892.46 | 1,551,574.93 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5 | 4,467,112.57 | 3,712,211.17 |
| 流动资产合计 | 100,414,741.96 | 110,051,812.76 | |
| 非流动资产: | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 6 | 3,959,896.41 | 5,123,349.34 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | $\tau$ | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 8 | 28,543.70 | 153,025.62 |
| 递延所得税资产 | 9 | 1,474,217.92 | 673,983.94 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 5,462,658.03 | 5,950,358.90 | |
| 资产总计 | 105,877,399.99 | 116,002,171.66 |
所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
法定代表人:
主管会计工作负责人: 32
会计机构负责人: 阅见
Ţ
$\frac{1}{2}$
合并资产负债表(续)
编制单位:上海墨鹃数码科技在图料码列
| MINT HILLIG SERIAAPTIY RAKKAM "V | 货币单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 电传 |
附注 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 流动负债: 陆中 |
X | ||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 10 | 7,230.00 | 7,230.00 |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 11 | 4,926,800.45 | 6,483,788.03 |
| 应交税费 | 12 | 165,044.04 | 4,992,053.18 |
| 其他应付款 | 13 | 1,183,328.48 | 1,328,448.46 |
| 持有待售负债 | |||
| 年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 14 | 353,204.81 | 53,787.61 |
| 流动负债合计 | 6,635,607.78 | 12,865,307.28 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 15 | 8,791,877.50 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 8,791,877.50 | ||
| 负债合计 | 6,635,607.78 | 21,657,184.78 | |
| 股东权益: | |||
| 实收资本 | 16 | 3,069,050.00 | 3,069,050.00 |
| 资本公积 | 17 | 112,454,034.25 | 109,951,534.25 |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 18 | 10,997,112.93 | 10,997,112.93 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 19 | $-20,936,746.41$ | $-16,346,309.85$ |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 105,583,450.77 | 107,671,387.33 | |
| 少数股东权益 | $-6,341,658.56$ | $-13,326,400.45$ | |
| 所有者权益合计 | 99,241,792.21 | 94,344,986.88 | |
| 负债和所有者权益总计 | 105,877,399.99 | 116,002,171.66 | |
所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
会计机构负责人: 闪烁
$\overline{\textbf{a}}$
主管会计工作负责人: 322
| 公司资产负债表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 编制单位:上海墨鹍数码科技有限公司 | 货币单位: 人民币元 | |||
| 项目 | 图图 | 附注 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 流动资产: | 吃 | |||
| 货币资金 | 37,201,818.59 | 86,164,678.67 | ||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据及应收账款 | $\mathbf{1}$ | 15,863,420.61 | 18,769,537.18 | |
| 预付款项 | 3,264.00 | 68,529.21 | ||
| 其他应收款 | $\overline{2}$ | 67,906,149.70 | 50,237,574.93 | |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 877,091.90 | 109,426.45 | ||
| 流动资产合计 | 121,851,744.80 | 155,349,746.44 | ||
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 28,318,875.01 | 7,000,002.00 | |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 1,094,917.21 | 2,003,035.06 | ||
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | × | |||
| 无形资产 | ÷ | |||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 153,025.62 | |||
| 递延所得税资产 | 442,111.41 | 31,937.39 | ||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 29,855,903.63 | 9,188,000.07 | ||
| 资产总计 | 151,707,648.43 | 164,537,746.51 |
法定代表人:
迈杨
主管会计工作负责人: 322
会计机构负责人: 图画
| 编制单位:上海墨鹍数码科技有限公司 ₹ |
司资产负债表(续) | 货币单位: 人民币元 |
|---|---|---|
| 项 臀 |
2018年12月31日 附注 |
2017年12月31日 |
| Č 流动负债: |
||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 应付票据及应付账款 | 7,230.00 | 7,230.00 |
| 预收款项 | ||
| 应付职工薪酬 | 925,523.41 | 1,000,855.10 |
| 应交税费 | 10,668.00 | 969,871.40 |
| 其他应付款 | 887,973.60 | 914,774.17 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 19,009.54 | 53,787.61 |
| 流动负债合计 | 1,850,404.55 | 2,946,518.28 |
| 非流动负债: | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 8,791,877.50 | |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 8,791,877.50 | |
| 负债合计 | 1,850,404.55 | 11,738,395.78 |
| 股东权益: | ||
| 实收资本 | 3,069,050.00 | 3,069,050.00 |
| 资本公积 | 92,125,135.80 | 92,125,135.80 |
| 减: 库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 10,997,112.93 | 10,997,112.93 |
| ·般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 43,665,945.15 | 46,608,052.00 |
| 所有者权益合计 | 149,857,243.88 | 152,799,350.73 |
| 负债和所有者权益总计 | 151,707,648.43 | 164,537,746.51 |
法定代表人:
主管会计工作负责人: 马子
会计机构负责人: 可见
| 合并利润表 | |||
|---|---|---|---|
| 编制单位:上海墨鹃数码科技有限公司 | 货币单位: 人民币元 | ||
| 项 联 |
附注五 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| TEST 一、营业总收入 |
68,476,949.66 | 28,385,380.75 | |
| 其中: 营业收入 乙ト $\left \frac{47}{2} \right $ |
20 | 68,476,949.66 | 28,385,380.75 |
| 二、营业总成本 | 74,451,275.64 | 73,938,649.85 | |
| 读:营业成本 | 20 | 19,812,774.68 | 1,865,150.83 |
| 税金及附加 فتودد |
21 | 276,682.68 | 294,515.38 |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 22 | 10,030,466.16 | 11,674,591.17 |
| 研发费用 | 23 24 |
43,781,285.07 | 62,322,464.64 |
| 财务费用 其中: 利息费用 |
$-730,240.26$ | $-1,429,555.29$ | |
| 利息收入 | -760,494.99 | $-1,484,387.51$ | |
| 资产减值损失 | 25 | 1,280,307.31 | $-788,516.88$ |
| 加:其他收益 | 26 | 281,439.61 | 37,892.05 |
| 投资收益 | 27 | 890,000.00 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益 | |||
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | |||
| 三、营业利润 | $-5,692,886.37$ | -44,625,377.05 | |
| 加:营业外收入 | 28 | 4,500.00 | |
| 凉: 营业外支出 | |||
| 四、利润总额 | -5,692,886.37 | -44,620,877.05 | |
| 凉,所得税费用 | 29 | $-800, 233.98$ | 412,016.90 |
| 五、净利润 | $-4,892,652.39$ | -45,032,893.95 | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | -4,892,652.39 | -45,032,893.95 | |
| 2.终止经营净利润 (净亏损以"一"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"一"号填列) | -4,590,436.56 | -45,032,893.95 | |
| 2.少数股东损益(净亏损以"一"号填列) | $-302, 215, 83$ | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ٠ | ||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ٠ | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ٠ | ||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可能转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值交动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.現金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | $-4,892,652.39$ | -45,032,893.95 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | $-4,590,436.56$ | -45,032,893.95 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | $-302,215.83$ |
法定代表人:
主管会计工作负责人: 32
会计机构负责人: 闯鳳
j
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac$ z
$\bf 8$
母公司利润表
| 编制单位:上海墨鹍数码科技有限 | 货币单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 | 附注十一 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 、营业收入 | 4 | 7,019,961.73 | 42,644,710.59 |
| त्राटा 减:营业成本 |
4 | 450,647.70 | 1,865,150.83 |
| 税金及附加 | 46,744.00 | 135,846.66 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 3,620,393.14 | 10,073,783.20 | |
| 研发费用 | 7,114,732.71 | 16,179,244.82 | |
| ×, 财务费用 |
$-620,270.11$ | $-1,418,420.04$ | |
| 其中: 利息费用 | |||
| 利息收入 | -639,799.09 | $-1,466,099.39$ | |
| 资产减值损失 | $-210,680,79$ | $-788,516.88$ | |
| 加:其他收益 | 29,324.05 | 37,892.05 | |
| 投资收益 | 890,000.00 | ||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益 | |||
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | |||
| 二、营业利润 | $-3,352,280.87$ | 17,525,514.05 | |
| 加:营业外收入 | 4,500.00 | ||
| 减:营业外支出 | |||
| 三、利润总额 | $-3,352,280.87$ | 17,530,014.05 | |
| 减: 所得税费用 | $-410, 174.02$ | $-31,937.39$ | |
| 四、净利润 | $-2,942,106.85$ | 17,561,951.44 | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) (二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) |
$-2,942,106.85$ | 17,561,951.44 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可能转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | $-2,942,106.85$ | 17,561,951.44 | |
所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
会计机构负责人: |到夏夏 主管会计工作负责人: 32
| 枝 | 合并现金流量表 | ||
|---|---|---|---|
| 编制单位:上海墨鹃数码科教有限公司 | 货币单位: 人民币元 | ||
| 项 目 |
附注五 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 一、经营活动产生的现金流量 $\Box$ |
|||
| 销售商品、提供劳务收到的现金。 | 37,002,727.35 | 35,837,987.60 | |
| 收到的税费返还 | 37,892.05 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 30 | 2,506,488.06 | 4,115,203.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 39,509,215.41 | 39,991,083.63 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 59,003,991.83 | 54,606,939.34 | |
| 支付的各项税费 | 8,037,395.50 | 1,702,507.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30 | 15,695,557.20 | 17,154,345.06 |
| 经营活动现金流出小计 | 82,736,944.53 | 73,463,791.79 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-43,227,729.12$ | $-33,472,708.16$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 132,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 890,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 132,890,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 925,058.71 | 1,087,489.57 | |
| 投资支付的现金 | 70,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 |
|||
| 投资活动现金流出小计 | 925,058.71 | 71,087,489.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: |
$-925,058.71$ | 61,802,510.43 | |
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 9,789,457.72 | 4,500,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 9,789,457.72 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 9,789,457.72 | 4,500,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,789,457.72 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-10,140.88$ | 4,500,000.00 3,003.49 |
|
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -34,373,470.99 | 32,832,805.76 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 100,447,379.85 | 67,614,574.09 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 $C = 51.44$ |
66,073,908.86 | 100,447,379.85 | |
法定代表人:
主管会计工作负责人: 137
会计机构负责人: 图画
À
$\frac{1}{2}$
đ
| 项 | 附注 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量。 $\vert \overline{\Box} \vert$ |
|||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 599,299.70 | 35,837,987.60 | |
| 收到的税费返还 ريتي |
37,892.05 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,196,376.60 | 4,096,915.86 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,795,676.30 | 39,972,795.51 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,903,644.15 | 21,895,492.30 | |
| 支付的各项税费 | 1,055,754.83 | 1,376,603.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,314,220.69 | 53,310,331.70 | |
| 经营活动现金流出小计 | 30,273,619.67 | 76,582,427.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-27,477,943.37$ | -36,609,632,33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 132,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 890,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 132,890,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 155,902.82 | 623,864.66 | |
| 投资支付的现金 | 70,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 21,318,873.01 | 6,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 21,474,775.83 | 76,623,864.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-21,474,775.83$ | 56,266,135.34 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-10,140.88$ | 3,003.49 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,962,860.08 | 19,659,506.50 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 86,164,678.67 | 66,505,172.17 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 37,201,818.59 | 86,164,678.67 |
母公司现金流量表
т.
法定代表人:
主管会计工作负责人: 32
会计机构负责人: 300
| SALES AND ALLENE DESCRIPTION OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE | 合并所有者权益变动表 | 货币单位:人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年12月31日 | ||||||||||
| The 尽 |
白属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||
| 图本 | 资本公积 | 減: 減: | 其他综合收益 | 中質容 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||
| 上年年末余额 | 3,069,050.00 | 109,951,534.25 | $\mathbf{1}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | $\mathbf{1}$ | $-16,346,309.85$ | $-13,326,400.45$ | 94,344,986.88 |
| 会计政策变更 点 |
$\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\mathbf{t}$ | |||
| 前期差错更正 | $\mathfrak{c}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | ¥. | |
| J. 同一控制下企业合并 |
$\blacksquare$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\imath}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{V}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | |
| 其他 | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | × | ٠ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\blacksquare$ | ٠ | ||
| 本年年艺农额 | 3,069,050.00 | 109,951,534.25 | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\pmb{\iota}$ | 10,997,112.93 | ٠ | $-16,346,309.85$ | $-13,326,400,45$ | 94,344,986.88 |
| 三、林芸家教授创意(教会) B3-1-45基层) | $\bullet$ | 2,502,500.00 | $\pmb{\ast}$ | ł. | $\epsilon$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | 4,590,436.56 | 6,984,741.89 | 4,896,805.33 |
| (一) 葆命安知勇毅 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\cdot$ | ٠ | $\blacksquare$ | -4,590,436.56 | $-302,215.83$ | 4,892,652.39 | |
| (二) 股东投入和减少资本 | $\pmb{\cdot}$ | 2,502,500.00 | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | 7,286,957.72 | 9,789,457.72 |
| 股东投入的普通股 | $\cdot$ | 2,502,500.00 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | 7,286,957.72 | 9,789,457.72 |
| 其他权益工具持有者投入资本 | ٠ | $\,$ | ٠ | $\pmb{\iota}$ | ×, | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||||
| 股份支付计入股东权益的金额 | $\pmb{\epsilon}$ | ٠ | $\ddot{\phantom{a}}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\,$ 1 | |
| 其他 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\cdot$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | ı |
| (三)利润分配 | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\,$ $\,$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | $\pmb{\imath}$ |
| · 提取盈余公积 | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | ٠ | ٠ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | |
| 提取一般风险准备 | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\cdot$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | ||
| 对股东的分配 iç, |
$\mathbf{I}$ | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | ï | ×. | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\bullet$ | ٠ | |
| 4. 其他 | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | ٠ | ٠ | $\mathbf{I}$ | , | |||
| (四) 股东权益内部结转 | × | f, | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\cdot$ | п | ٠ | ٠ | |
| 资本公积转增资本(政府) Ľ, |
$\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\imath}$ | $\mathbf r$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\sqrt{2}$ | ||
| (或股本) 温余公积转增资本 ς. |
$\mathbf{I}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | ٠ | ٠ | ٠ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\lambda$ | ||
| 盈余公积弥补亏损 ທ່ |
$\pmb{\mathfrak{z}}$ | × | $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | ٠ | ||
| 其他 | × | O, | $\cdot$ | × | $\mathbf{I}$ | × | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\iota}$ | |
| (五) 专项储备 | ×. | Ŷ. | ٠ | ٠ | $\cdot$ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | |
| 1. 本期提取 | × | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | $\mathbf{I}$ | × | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | í, | |
| 2. 本期使用 | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 1 | ٠ | $\blacksquare$ | $\lambda$ | |||
| (六) 其他 | $\pmb{\cdot}$ | $\epsilon$ | $\pmb{\cdot}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | × | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf i$ | ||
| 四、本期期未余额 | 3,069,050.00 | 112,454,034.25 | $\mathbf{1}$ | $\blacksquare$ | $\,$ | 10,997,112.93 | $\pmb{\cdot}$ | $-20,936,746.41$ | $-6,341,658.56$ | 99,241,792.21 |
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | ralix Vit |
会计机构变迭入: 2 月月 | |||||||
| 杨东 | ||||||||||
| 母 |
$\omega$
$12$
| SALE OF THE ALLENE BURNING WAS TO THE U.S. | 合并所有者权益变动表 | 货币单位: 人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年12月31日 | ||||||||||
| $7/$ m ざ |
白风于母公司所有者权益 | |||||||||
| υŃ | 股本 | 资本公积 | 库存股 崖 |
其他综合收益 | 卡皮店名 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 |
| 上年年米会线 r |
3,069,050.00 | 92,125,133.80 | ٠ | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | 28,686,584.10 | $\mathbf{r}$ | 134,877,880.83 | ||
| 全计政策变更 ä |
$\pmb{\mathbf{r}}$ | $\mathfrak{t}$ | $\mathfrak{c}$ | ï | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | ||||
| 前期差错更正 | $\mathbf{f}$ | $\pmb{\mathsf{1}}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\cdot$ | ٠ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\iota}$ | |
| 并年年艺余额 $\mathbf{r}$ |
3,069,050.00 | 92,125,133.80 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | 10,997,112.93 | $\pmb{\cdot}$ | 28,686,584.10 | $\mathfrak{r}$ | 134,877,880.83 |
| 三、卡琵琶滚欲边金额(减少)24---的模式) | $\mathbf{r}$ | 17,826,400.45 | $\blacksquare$ | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\imath}$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | 45,032,893.95 | $-13,326,400.45$ | 40,532,893.95 |
| (一)综合农销总额 | $\alpha$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | 45,032,893.95 | 45,032,893.95 | ||
| (二) 股东投入和减少资本 | $\mathbf{I}$ | 1,735,294.00 | $\pmb{\mathfrak{c}}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | 1,735,294.00 |
| 1. 股东投入的普通股 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 1,735,294.00 | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | , | $\mathbf{t}$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ | $\mathbf{I}$ | 1,735,294.00 |
| 其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{a}$ |
٠ | $\blacksquare$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ٠ | |||
| 股份支付计入股东权益的金额 $\ddot{\phantom{a}}$ |
$\pmb{\mathfrak{c}}$ | $\mathbf{t}$ | ¥ | $\bullet$ | $\overline{\mathbf{1}}$ | $\,$ | ٠ | $\blacksquare$ | ×. | |
| 其他 4. |
$\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | ٠ | 1 | × | ¥, | ٠ | 1 |
| (三) 利润分配 | × | $\mathfrak{c}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | , | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ |
| 提取盈余公积 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{r}$ | |
| 提取一般风险准备 r, |
a, | $\blacksquare$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{t}$ | t, | ٠ | × | $\blacksquare$ | |
| 对股东的分配 $\ddot{ }$ |
$\pmb{\ast}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |
| 4. 其他 | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\mathbf{I}$ | ×, | ۰. | ٠ | $\mathbf{I}$ | ||
| (四)股东权益内部结转 | $\mathbf{I}$ | 16,091,106.45 | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $-13,326,400.45$ | 2,764,706.00 | |
| 资本公积特增资本(或股本) | $\pmb{\ast}$ | ٠ | ٠ | $\Gamma$ | $\,$ | $\blacksquare$ | ×. | |||
| 盈余公积特增资本(或股本) $\ddot{2}$ |
٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | |
| 监众公积弥补亏损 $\ddot{5}$ |
×, | $\blacksquare$ | 1 | ٠ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\iota}$ | |
| 其他 4. |
$\mathbf{t}$ | 16,091,106.45 | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ī. | $\pmb{\cdot}$ | $-13,326,400.45$ | 2,764,706.00 | |
| 专项信备 $(\mathbb{H})$ |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\mathbf{t}$ | ŧ | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | ||
| 1. 本期投取 | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\imath}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\cdot$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ |
| 本期使用 | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{r}$ | $\Gamma$ | ï | $\pmb{\mathrm{1}}$ | ٠ | |
| (六)其他 | ×, | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\cdot$ | $\blacksquare$ | |
| 四、本期联个、 | 3,069,050.00 | 109,951,534.25 | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\cdot$ | 10,997,112.93 | ٠ | -16,346,309.85 | $-13,326,400.45$ | 94,344,986.88 |
| 巡印东 法定代表人 |
主管会计工作负责人 | VAIX VA Y |
会计机构负责人: | 医腹气 |
$\bar{\lambda}$
Cninf
E潮資讯
www.cninfo.com.cn
$\overline{13}$
$\frac{35}{2}$
| 第三年的 计解码器数组 法人 在 法人 | 母公司所有者权益变动表 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A 尽 |
2018年12月31日 | 食币单位:人民币元 | ||||||||
| 剑 | 股本 | 资本公积 | 库存股 黛 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 投风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 上年年末余数 | 3,069,050.00 | 92,125,135.80 | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | л. | 46,608,052.00 | 152,799,350.73 | |||
| 会计政策变更 塩 |
$\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\cdot$ | × | $\cdot$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}_1$ | |
| 前期差错更正 | $\blacksquare$ | ٠ | $\Gamma$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | r | |||
| 同一控制下企业合并 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | |
| 其他 | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\blacksquare$ | $\lambda$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\imath}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | ||
| 本年年初余额 íí |
3,069,050.00 | 5,135.80 92,125 |
$\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | 10,997,112.93 | $\blacksquare$ | 46,608,052.00 | 152,799,350.73 | |
| (减少以"一"号填列) 本据增深发动体额 ΙÚ |
$\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\cdot$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf 1$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $-2,942,106.85$ | $-2,942,106.85$ | |
| (一) 综合安期功能 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{E}$ | $-2,942,106.85$ | $-2,942,106.85$ | |
| (二) 股东投入和减少资本 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ | $\blacksquare$ | $\mathbf t$ | |||
| 股东投入的普通股 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | Ŧ. | $\blacksquare$ | $\cdot$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | |||
| 其他权益工具持有者投入资本 | $\blacksquare$ | $\,$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$ |
||
| 股份支付计入股东权益的金额 | $\mathbf{r}$ | $\,$ 1 | $\blacksquare$ | J. | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\mathfrak{c}}$ | ||||
| 其他 | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ $\,$ |
||
| (三)利润分配 | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | ||
| 提取盈余公积 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{1}$ | t. | $\mathbf{I}$ | |||
| 提取一般风险准备 | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | ï. | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | ||
| 对股东的分配 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | ×, | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 其他 | ٠ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | |||
| (四) 股东权益内部结转 | $\mathbf{I}$ | t, | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | h, | $\mathbf{r}$ | ||||
| 资本公积转增资本(或股本) | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\bullet$ | |||
| 盈余公积转增资本 (或股本) | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\,$ | t. | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | × | $\mathbf{r}$ | ||
| 盈余公积弥补亏损 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\bf{1}$ | $\blacksquare$ | ٠. | ж | $\mathbf{I}$ | ||||
| 其他 | $\pmb{\iota}$ | $\cdot$ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\cdot$ | ||
| (五) 专项储备 | $\cdot$ | $\mathbf{1}$ | T. | ٠ | ¥. | ï | $\blacksquare$ | |||
| 本期提取 | $\cdot$ | ŧ. | $\epsilon$ | ٠ | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
$\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 本期使用 | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathbf{t}$ | $\pmb{\scriptstyle 1}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ $\mathbf{t}$ |
ï. f. |
$\mathbf{r}$ ×, |
||
| (六) 其他 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\imath}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{1}$ | $\pmb{\mathfrak{c}}$ | $\mathbf{I}$ | |||
| 本期期末余额 É |
3,069,050.00 | 92,125,135.80 | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 10,997,112.93 | $\blacksquare$ | 43,665,945.15 | 149,857,243.88 | |
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: 百分 | 会计机构负责人: | $\mathbf{z}$ | LES |
$14$
| 第10年10日, 1998年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 1999年, 199 | 母公司所有者权益变动表 | 货币单位:人民币元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年12月31日 | |||||||||
| 皿 中国 |
股本 | 资本公积 | 库存股 黛 |
其他综合收益 | 寺项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 来分配利润 | 股东权益合计 |
| 上年年末余额 | 3,069,050.00 | 92,125,135.80 | $\blacksquare$ | 10,997,112.93 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 29,046,100.56 | 135,237,399.29 | ||
| 加: 会计政策变更 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ×. | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 前期差错更正 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠, | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | |
| 同一拉制下企业合并 | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\sim 1$ | $\epsilon$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{1}$ | |
| 其他 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | I | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 本年年初余额 | 3,069,050.00 | 92,125,135.80 | ٠ | ٠ | 10,997,112.93 | × | 29,046,100.56 | 135,237,399.29 | |
| (減少以"一"号填列) 本期增减变动金额 $\mathfrak{m}'$ |
$\mathbf{I}$ | $\,$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 17,561,951.44 | 17,561,951.44 | |
| (一) 综合安组项模 | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{i}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 17,561,951.44 | 17,561,951.44 |
| (二)股东投入和减少资本 | T | -1 | $\cdot$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathbf{I}}$ | $\mathfrak{r}$ | $\blacksquare$ | 1. | |
| 1. 股东投入的普通股 | $\mathbf{t}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{t}$ | t. | $\pmb{\mathrm{f}}$ | I. | $\mathbf{I}$ | $\ddot{\textbf{t}}$ | |
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{R}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\Gamma$ | $\cdot$ | $\mathbf{1}$ | ı |
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | $\mathbf{I}$ | $\,$ | × | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\iota}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 其他 4. |
$\pmb{\cdot}$ | $\overline{1}$ | $\,$ | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\lambda$ | a. | $\mathbf{1}$ | |
| (三)利润化 | J. | $\cdot$ | $\cdot$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | 4 | ||
| 提取盈余公积 $\ddot{ }$ |
٠ | ٠ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 提取一般风险准备 z. |
1 | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\mathbf{r}$ | |
| 对股东的分配 $\ddot{5}$ |
1 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | $\bullet$ | $\pmb{\iota}$ | $\blacksquare$ | |
| 4. 其他 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{L}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | ¥. | $\pmb{\mathbf{t}}$ | $\mathbf{r}_i$ | |
| (四) 股东权益内部结转 | $\mathbf{r}$ | × | $\blacksquare$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ |
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | Ţ. | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | 1 |
| 盈余公积精增资本(或股本) $\overline{\mathbf{r}}$ |
1 | $\,$ 1 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\,$ 1 | $\cdot$ | $\,$ 1 | |
| 盈余公积弥补亏损 3. |
$\mathbf{I}$ | ٠ | $\blacksquare$ | × | ٠ | $\blacksquare$ | $\cdot$ | T. | |
| 其他 4. |
٠ | $\blacksquare$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\cdot$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ |
| (五) 专项储备 | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\,$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠ |
| 1. 本期提取 | $\blacksquare$ | ٠ | $\pmb{\ast}$ | × | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ |
| 2. 本期使用 | ٠ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ï | $\mathbf{r}$ | |
| (六)其他 | $\blacksquare$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf I$ | ||
| 四、才期期未余额 | 3,069,050.00 | 92,125,135.80 | $\mathbf{t}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{t}$ | 10,997,112.93 | $\mathbf{t}$ | 46,608,052.00 | 152,799,350.73 |
| 之影史彼 | 主管会计工作负责人: 百分 | 会计机构负责人: 气息更 | |||||||
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一、公司基本情况
1、历史沿革
上海墨鹍数码科技有限公司(以下简称 "公司"或"本公司")由深圳墨麟科技股份 有限公司(以下简称"深圳墨麟")、买志峰和杨东迈共同投资设立,于 2013 年 5 月 15 日在上海市工商行政管理局登记注册, 注册资本 3,000,000.00 元人民币。深圳墨麟、买志 峰和杨东迈分别持有公司 60%, 20% 和 20%的股份。
2014年7月1日,经公司股东会决议,杨东迈以零元作价受让买志峰持有的20%股权。 2015年9月18日,经公司股东会决议, 湛维以零元作价受让杨东迈持有公司15.00%的股权。 2015年10月22日, 经公司股东会决议, 深圳墨麟以 900, 000. 00 元作价向杨东迈、谌维转 让其持有公司 30.00%的股份(其中杨东迈受让 18.75%, 谌维受让 11.25%)。上述三次转让 后, 深圳墨麟、杨东迈、谌维分别持有公司 30.00%, 43.75%、26.25%的股份。
2015 年 12 月 29 日,经公司股东会决议,樟树市网众投资管理中心(有限合伙)(以 下简称 "网众投资") 分别以 750,000.00 元作价受让杨东迈持有公司 25.00%的股份、以 450,000.00 元作价受让谌维持有公司 15.00%的股权。本次转让后, 深圳墨麟、杨东迈、谌 维和网众投资分别持有公司 30.00%、18.75%、11.25% 和 40.00%的股权。
2016年2月3日, 经公司股东会决议, 西藏泰富文化传媒有限公司(以下简称"西藏 泰富")以 4 亿元人民币作价受让深圳墨麟持有公司 30%的股权, 同时西藏泰富单独增资 30,000,000.00 元, 其中 69,050.00 元作为实收资本, 剩余 29,930, 950.00 元作为资本公积。 公司于 2016年3月3日办妥工商变更。本次变更后, 公司注册资本为3,069,050.00元, 杨 东迈、谌维、网众投资和西藏泰富分别持有公司 18.33%、11.00%、39.10%和 31.57%的股权。
2017年2月21日, 经公司临时股东会决议, 杨东迈、谌维、网众投资分别将持有的全 部公司股权转让给芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司(以下简称"芜湖顺荣三七")。 公司于 2017年5月19日办妥工商变更。本次变更后, 芜湖顺荣三七和西藏泰富分别持有公 司 68.43%和 31.57%的股权。
2017 年 11 月 7 日,经公司股东会决议,同意芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司 将其持有的公司全部股权转让给西藏泰富文化传媒有限公司。本次变更后,西藏泰富文化传 媒有限公司持有公司 100%的股权。
截止 2018年 12月 31日, 公司持有统一社会信用代码为 91310000069303210R 的营业执
照, 注册资本 3,069,050.00 元; 西藏泰富文化传媒有限公司出资 3,069,050.00 元, 占公司 注册资本的 100%。
2、公司的业务性质和主要经营活动
$\mathcal{N}$
$\bar{\gamma}$
J.
$\mathcal{A}$
J.
公司行业性质: 科学研究和技术服务业。
主要经营范围为: 数码科技、计算机专业领域内的技术开发、技术服务,计算机网络工 程,计算机系统集成,企业营销策划,数码产品、计算机软硬件及周边设备、通讯器材、通讯 设备、电子产品的销售,计算机软、硬件的设计,数据处理服务,从事货物及技术的进出口业 务。
3、公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地及总部地址: 中国(上海)自由贸易试验区金科路 2966 号 2 幢 5 层
组织形式: 公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定, 设置了股东大会、董事会、 经理、监事等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议及 公司日常管理经营的决策,并向股东负责;经理负责公司的日常经营管理事务;监事负责对 董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。
| 是否纳入合并财务报表范围 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 2018年度 | ||
| 上海朗鹍数码科技有限公司 | 是 | ||
| 上海米稷数码科技有限公司 | 是 | ||
| 上海鲲鹍数码科技有限公司 | 是 | ||
| 上海傲爵数码科技有限公司 | 是 | ||
| 霍尔果斯墨鹏数码科技有限公司 | 是 |
4、合并财务报表范围
| 是否纳入合并财务报表范围 | |||
|---|---|---|---|
| 孙公司名称 | 2018年度 | ||
| 霍尔果斯佳稷数码科技有限公司 | 是 | ||
| 宁波朗鹍数码科技有限公司 | 是 | ||
| 上海佳鹍数码科技有限公司 | 是 |
本报告期增加及减少子公司情况,具体见本财务报表附注"六、合并范围的变更"和 "七、在其他主体中的权益"。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于 2019年1月 25日批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会计准 则》进行确认和计量, 基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
2、持续经营
$\sim$ 6%
$\overline{\phantom{a}}$
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、 无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求,真实、完整 地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲 减的, 调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相 关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。公司对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定的要求编制, 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同 该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和 现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债:
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入:
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报
表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,不能随时用于支付的存款不属于现金。 现金等价物指对持有的期限短(一般自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易.
公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率(通常指中 中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的当日外汇牌价的中间价,以下简称"即期汇率") 折算为记账本位币金额。在资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率 折算, 由此产生的汇兑差额, 除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定, 与购 建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(2) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日的即期汇率折算为人民币金额; 股东权益类项目除"未分配利润"项目外,均按发生时的即期汇率折算为人民币金额;"未 分配利润"项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负 债类项目和股东权益项目合计数的差额, 作为"外币报表折算差额" 在合并资产负债表中 所有者权益项目下"其他综合收益"项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额; 所有者权益变动表中"年初未分配利润"项目以上一年折算后的年末"未分配利 润"项目的金额列示;"未分配利润"项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的 金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中 单独列示。
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cn 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债)、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费 用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用,但下列情况除外; ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余 成本计量;②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。
公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: ①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用; ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量; ③不属于指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额 之中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额; 2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的 余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法 处理: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失, 计入公允价值变动收益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投 资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整 公允价值变动收益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实 际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
$21$
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止 确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资 产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将 收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,分别下列情况处理: ①放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产; ②未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并 相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益: ①所转移金 融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终 止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额 的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认部分的对价, 与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金 融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包 括: 活跃市场中类似资产或负债的报价; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报 价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等; 市场验 证的输入值等:
3第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察 市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身 数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。
②对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行 减值测试: 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额 重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认 减值损失。
3可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
a. 债务人发生严重财务困难;
b. 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期;
c. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;
d. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
e. 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易;
f. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%) 或低于其成本 持续时间超过 12 个月(含12个月)的, 则表明其发生减值; 若其于资产负债表日的公允价 值低于其成本超过 20% (含 20%) 但尚未达到 50%的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 (含 6 个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经 营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生 减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直 接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入 当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
11、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额超过 100 万元(含 100 万元)的应收款项 |
|---|---|
| 计提方法 | 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
一一具体组合及坏账准备的计提方法:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
|---|---|
| 同一控制方合并范围内关联往来组合(含 | |
| 控股股东) | 个别认定法 |
一一组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的:
| 龄 账 |
应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年内 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
一一组合中, 采用个别认定法计提坏账准备的;
| 组合名称 | 方法说明 |
|---|---|
| 同一控制方合并范围内关联往来组 | 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低 |
| 合 (含控股股东) | 于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合 |
|---|---|
| 的未来现金流量现值存在显著差异。 |
(4) 预付款项计提方法如下:
预付款项按个别计提法,对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进 行减值测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减 值损失, 计提坏账准备。
12、固定资产
(1) 固定资产确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计 量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。
(2) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:① 租 赁期满后租赁资产的所有权归属于公司; ② 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于 行使选择权时该资产的公允价值; 3 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; 4) 租赁开始 日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
(3) 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残 值确定其折旧率,具体折旧率如下:
| 资产类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 运输工具 | $4 - 10$ | $9.5 - 23.75$ | |
| 电子及其他设备 | $3 - 5$ | $19.00 - 31.67$ |
(4) 固定资产计价
① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价, 购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资 产公允价值比例对总成本进行分配, 分别确定各项固定资产的成本。
② 投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定 价值不公允的除外。
③ 通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
④ 以债务重组取得的固定资产, 对接受的固定资产按其公允价值入账。
13、无形资产
(1) 无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括域名、商标、 游戏著作权、办公软件及版号费等, 按成本进行初始计量。
(2) 无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约 定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。
(3) 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销,其中土地使用权自取得时起,在土地使用期内采用直 线法分期平均摊销,不留残值。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 |
预计使用年限(年) | 据 依 |
|---|---|---|
| 域名 | 20年 | 受益年限 |
| 商标 | 10年 | 权属证书年限 |
| 著作权 | 3年 | 受益年限 |
| 办公软件 | 3年 | 受益年限 |
| 版号费 | 3年 | 受益年限 |
每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
26
÷,
(4) 无形资产支出满足资本化的条件:
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产;
a、从技术上来讲, 完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:公司对项目前期进行 的前期调研和论证研究阶段费用支出计入研究阶段支出,在通过前期市场调研和项目可行性 论证后,并报公司批准立项后的支出即为开发支出。
14、长期资产减值
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投 资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定; 不存在销售协议但 存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市 场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价,并采用直线法在受益年限平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。
16、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利计划, 是指本集 团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 本集团不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应 的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计 入当期损益: 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处 理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
17、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入 当期费用, 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 资产出租方承担了 应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认 为租赁收入, 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租赁的会计处理方法
融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入 财务费用。
融资租出资产;公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额。
18、收入
(1) 销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入: ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②既没有保留通常 ł
与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可 靠地计量;4相关的经济利益很可能流入企业;6相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。
(2) 提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务, 应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 公司于资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的, 按已经发生的劳务成本金额确认收入, 并按相同金额结转成本; 发 生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的, 按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入, 并按 已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发 生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。
(3) 让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额, 按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 收入确认的具体方法
游戏研发:公司按照与游戏运营公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后 确认为营业收入。对于公司同时收取一次性版权金的情况下,公司在收到版权金时计入递延 收益,并在协议约定的收益期内按照直线法摊销计入营业收入。
技术咨询及技术服务: 根据受托开发或技术咨询合同金额, 每个会计期末按实际双方确认的 完工进度百分比确认收入。
20、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入 的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:
(1) 政府补助为货币性资产的, 按收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的,
$\overline{1}$
按公允价值计量, 如公允价值不能可靠取得, 则按名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后 期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减 相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3) 与企业日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; (2)存在相关递延收益的, 冲 减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益; (3) 属于其他情况的, 直接计入当期 损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果, 确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益; 按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得 税费用。
(1) 递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(2) 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
$cninf$ www.cninfo.com.cr
负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该项交易不是企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条 件的, 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; 该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。
(3) 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产 生的所得税: 企业合并; 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、重要会计政策和会计估计变更
(1) 会计政策变更
| 会计政策变更的 内容和原因 |
审批程序 | 备注(受重要影响的报表项 目名称和金额) |
|---|---|---|
| 执行《关于修订 印发 2018年度一 般企业财务报表 格式的通知》 |
财政部 2018年6月26日发布的《关于 修订印发 2018年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会(2018)15号) |
本公司执行该规定的主要影 响: 原"应收票据"及"应 收账款"行项目整合为"应 从原 收票据及应收账款"、 "管理费用"中分拆出"研 发费用" |
根据财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018) 15号),资产负债表;原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款"、 原 "应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款"、原 "固定资产清理"行项 目归并至"固定资产"、原 "工程物资"行项目归并至"在建工程"、原 "应付票据"及 "应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目、原"应付利息"及"应付股利" 行项目归并至"其他应付款";将"专项应付款"行项目归并至"长期应付款";利润表: 从原"管理费用"中分拆出"研发费用"、在"财务费用"行项目下列示"利息费用"和"利 息收入"明细项目、将"其他收益"的位置提前、"其他综合收益"行项目,简化部分子项 目的表述: 将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益 计划变动额";将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额"改为"权益法下不能转损益的其他综合收益";将原"权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下可转损益的其他综合收益"。
٠
公司按照《企业会计准则第30号一一财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据 根据本通知进行调整。
(2) 重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
| 项 目 |
税 率 (费) |
|---|---|
| 增值税 | 6% |
| 城市维护建设税 | 1%, 5%, 7% |
| 教育费附加 | 3% |
| 地方教育附加 | 1%, 2% |
| 企业所得税 | 25%、12.5%、免税 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明:
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 12.5%, 优惠税率见"四、税项、2税收优惠" | ||||
| 上海朗鹍数码科技有限公司 | 25% | ||||
| 上海米稷数码科技有限公司 | 25% | ||||
| 上海鲲鹍数码科技有限公司 25% |
|||||
| 上海傲爵数码科技有限公司 | 25% | ||||
| 霍尔果斯佳稷数码科技有限公司 | 免税, 优惠税率见"四、税项、2税收优惠" | ||||
| 宁波朗鹍数码科技有限公司 | 25% | ||||
| 上海佳鹍数码科技有限公司 | 25% | ||||
| 霍尔果斯墨鹏数码科技有限公司 | 免税, 优惠税率见"四、税项、2税收优惠" |
根据财政部、国家税务总局《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试 点的通知》(财税(2016)36号)的相关规定,公司对于纳入营改增范围的收入缴纳增值 税, 执行税率为6%。
一七点
33
2、税收优惠
(1) 上海墨鹍于 2016年5月25日经上海软件行业协会评估为软件企业并取得编号为 沪 RQ-2016-0115 的《软件企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定, 软件企业可享受"两免三减半"的所得税优惠,即自获利年度起,第一年和第二年免征企业 所得税,第三至第五年减半征收企业所得税。公司2016年度属于第一个获利年度,因此2016 年及 2017年企业所得税免税, 2018年减半征收企业所得税。
(2) 霍尔果斯佳稷数码科技有限公司 2017 年 4 月 8 日在新疆霍尔果斯特殊经济开发区 注册成立。根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》 (财税[2011]112号), 2010年1月1日至2020年12月31日, 对在新疆喀什、霍尔果斯 两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》 范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。公司 2018年度未盈利, 尚未办理税收优惠备案。
(3) 霍尔果斯墨鹏数码科技有限公司 2018年5月 29日在新疆霍尔果斯特殊经济开发 区注册成立。根据 《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通 知》(财税[2011]112号), 2010年1月1日至2020年12月31日, 对在新疆喀什、霍尔 果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠日 录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。 公司 2018年度未盈利, 尚未办理税收优惠备案。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
(1) 货币资金分项列示如下:
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 29, 585. 32 | 44, 450, 32 |
| 银行存款 | 66, 044, 323, 54 | 100, 402, 929, 53 |
| 其他货币资金 | ||
| 计 合 |
66, 073, 908, 86 | 100, 447, 379.85 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | $\overline{\phantom{a}}$ |
不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金。
2、应收票据及应收账款
(1) 应收票据及应收账款明细:
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 应收票据 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 应收账款 | 28, 052, 461, 92 | 3,654,647.60 |
| 台 | 28, 052, 461. 92 | 3, 654, 647, 60 |
$(2)$ 应收账款分类披露:
| 2018年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 | 别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金 | 额 | 比例 $(\%)$ |
金 | 额 | 比例 $(\%)$ |
账面价值 | ||
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 |
||||||||
| 按组合计提 坏账准备的 应收账款 |
账龄 组合 |
29, 529, 455, 33 | 100.00 | 1, 476, 993.41 | 5,00 | 28, 052, 461, 92 | ||
| 个别认定法 | ||||||||
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 |
||||||||
| 合 | 计 | 29, 529, 455. 33 | 100.00 | 1, 476, 993.41 | 5.00 | 28, 052, 461, 92 | ||
| 2017年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 | 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金 | 额 | 比例 $(\%)$ |
金 | 额 | 比例 $(\%)$ |
|||
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 |
||||||||
| 按组合计提 坏账准备的 应收账款 |
账龄 组合 |
3, 816, 232, 44 | 98.98 | 200, 720. 65 | 5.26 | 3, 615, 511, 79 | ||
| 个别认定法 | 39, 135, 81 | 1.02 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 39, 135.81 | |||
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 |
$\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 合 | 计 | 3, 855, 368, 25 | 100.00 | 200, 720, 65 | 5.21 | 3, 654, 647. 60 |
组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
ś $\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n$
ŀ, $\frac{1}{2}$ à
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 | 龄 | 金 | 额 | 计提比 例(%) |
坏账准备 | 金 | 额 | 计提比 例(%) |
坏账准备 | |
| 1年以内 | 29, 518, 592. 17 | 5.00 | 1, 475, 907. 09 | 3, 618, 051.92 | 5.00 | 180, 902.60 | ||||
| 1-2年 | 10,863.16 | 10.00 | 1,086.32 | 198, 180. 52 | 10.00 | 19,818.05 | ||||
| 合 | 计 | 29, 529, 455. 33 | 1, 476, 993.41 | 3, 816, 232.44 | 200, 720. 65 |
确定该组合依据的说明: 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(3) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:
2018年度计提坏账准备金额 1, 276, 272. 76 元, 转回坏账准备金额 0.00 元。
(4) 报告期无实际核销的应收账款。
| 单位名称 | 与公司关系 | 额 金 |
账龄 | 占应收账款 余额比例 $(\%)$ |
计提的坏账准 备金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 非关联方 | 28, 740, 979. 89 | 1年以内 | 97.33 | 1, 437, 049, 00 |
| 第二名 | 非关联方 | 625, 697.69 | 1年以内 | 2.12 | 31, 284.88 |
| 第三名 | 非关联方 | 127, 923, 26 | 1年以内、 1-2年 |
0.43 | 6, 939. 33 |
| 第四名 | 非关联方 | 34, 404, 00 | 1年以内 | 0.12 | 1,720.20 |
| 第五名 | 非关联方 | 450.49 | 1年以内 | 0.00 | |
| 计 合 |
29, 529, 455. 33 | 100.00 | 1, 476, 993.41 |
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无
3、预付款项
(1) 预付款项按帐龄列示
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
额 金 |
比例(%) | 金 | 额 | 比例(%) |
| 1年以内 | 639, 366. 15 | 100.00 | 685, 999. 21 | 100.00 | |
| ìŀ 台 |
639, 366, 15 | 100.00 | 685, 999. 21 | 100.00 |
(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况:
公司 2018 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
632, 993. 27 元, 占预付账款期末余额合计数的比例为 99.00%。
(3) 报告期内一年以上未结转的重要预付款项。
无。
4、其他应收款
$\alpha$
Ÿ
÷,
÷,
$\bar{\gamma}$ $\bar{Q}$
$\bar{p}$ J.
ú
(1) 其他应收款及应收利息明细:
| 项 E |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 1, 117, 447. 26 | 1,040,790.83 |
| 应收利息 | 64, 445.20 | 510, 784, 10 |
| 计 合 |
1, 181, 892.46 | 1, 551, 574. 93 |
(2) 其他应收款分类披露:
| 2018年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 额 金 |
比例 $(\%)$ |
金 额 |
比例 $(\%)$ |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 |
|||||
| 按组合计提 账龄 坏账准备的 组合 其他应收款 |
1, 176, 260, 27 | 100.00 | 58, 813.01 | 5.00 | 1, 117, 447, 26 |
| 个别认定法 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 |
|||||
| 合 计 |
1, 176, 260. 27 | 100.00 | 58, 813.01 | 5.00 | 1, 117, 447.26 |
| 2017年12月31日 | |||||
| 类 别 |
账面余额 | 金 | 额 | ||
| 金 额 |
比例 $(\%)$ |
坏账准备 | 计提比 例(%) |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 |
CANAL B
| 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 |
账龄 组合 |
1,095,569.29 | 100.00 | 54, 778.46 | 5.00 | 1,040,790.83 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 个别认定法 | - | |||||
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 |
$\rightarrow$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 合 计 |
1,095,569.29 | 100.00 | 54, 778.46 | 5.00 | 1,040,790.83 |
组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 | 龄 | 金 | 额 | 计提比 例(%) |
坏账准备 | 金 | 额 | 计提比 例(%) |
坏账准备 |
| 1年以内 | 1, 176, 260. 27 | 5.00 | 58, 813.01 | 1,095,569.29 | 5.00 | 54,778.46 | |||
| 合 | 计 | 1, 176, 260. 27 | 58, 813, 01 | 1,095,569.29 | 54, 778.46 |
确定该组合依据的说明: 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(3) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:
2018年度计提坏账准备金额 4,034.55 元, 转回坏账准备金额 0.00 元。
(4) 报告期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况:
| 款项性质 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 押金/保证金 | 1, 169, 589. 00 | 1,094,222.00 | |
| 应收暂付款 | 6,671.27 | 1,347.29 | |
| 计 合 |
1, 176, 260, 27 | 1,095,569.29 |
(6) 2018年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年 12月31日 |
账龄 | 占期末余额 比例 $(\%)$ |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 押金/保证金 | 1, 160, 325, 00 | 1年以内 | 98.65 | 58,016.25 |
| 位名称 单 |
款项性质 | 2018年 ·12月31日 |
账龄 | 占期末余额 比例 (%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第二名 | 应收暂付款 | 6,671.27 | 1年以内 | 0.57 | 333, 56 |
| 第三名 | 押金/保证金 | 3, 264.00 | 1年以内 | 0, 28 | 163.20 |
| 第四名 | 押金/保证金 | 3,000.00 | 1年以内 | 0.25 | 150.00 |
| 第五名 | 押金/保证金 | 3,000.00 | 1年以内 | 0, 25 | 150.00 |
| 讣 合 |
1, 176, 260. 27 | 100.00 | 58, 813, 01 |
(7) 应收利息性质分类情况:
| 项 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 银行存款定期利息 | 64, 445, 20 | 510, 784. 10 | |
| ᡶ 合 |
64, 445, 20 | 510, 784. 10 |
5、其他流动资产
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 理财产品 | - | |
| 预缴境外代扣代缴税款 | 116,530.93 | 109, 426, 45 |
| 预缴所得税 | 244, 745, 68 | |
| 增值税留抵扣额 | 4, 105, 835, 96 | 170, 437.38 |
| 待认证进项税 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3, 432, 347. 34 |
| 计 合 |
4, 467, 112, 57 | 3, 712, 211.17 |
6、固定资产
(1) 固定资产情况
| 项 | 目 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 计 合 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2017年12月31日 | 3, 918, 238. 46 | 6, 443, 334. 82 | 10, 361, 573. 28 | |
| 2. 本期增加金额 | 768, 861, 39 | 768, 861, 39 | ||
| (1) 购置 | 768, 861, 39 | 768, 861, 39 | ||
| (2) 在建工程转入 |
Construction
CHANGE I
| 项 目 |
运输工具 | 电子及办公设备 | 计 合 |
|---|---|---|---|
| (3) 企业合并增加 | |||
| 3. 本期减少金额 | |||
| (1) 处置或报废 | |||
| (2) 处置子公司转出 | نند | ||
| 4.2018年12月31日 | 3, 918, 238, 46 | 7, 212, 196. 21 | 11, 130, 434.67 |
| 累计折旧 | |||
| 1.2017年12月31日 | 894, 224. 43 | 4, 343, 999. 51 | 5, 238, 223. 94 |
| 2. 本期增加金额 | 711, 043. 20 | 1, 221, 271. 12 | 1, 932, 314, 32 |
| (1) 计提 | 711, 043.20 | 1, 221, 271.12 | 1, 932, 314. 32 |
| (2) 增加 | |||
| (3) 企业合并增加 | |||
| 3. 本期减少金额 | |||
| (1) 处置或报废 | |||
| (2) 处置子公司转出 | |||
| 4,2018年12月31日 | 1,605,267.63 | 5, 565, 270. 63 | 7, 170, 538, 26 |
| 减值准备 三、 |
|||
| 1.2017年12月31日 | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||
| 2. 本期增加金额 | ÷ | ||
| 3. 本期减少金额 | - | ||
| 4.2018年12月31日 | ٠ | ||
| 四、账面价值 | |||
| 1,2017年12月31日 | 3,024,014.03 | 2,099,335.31 | 5, 123, 349, 34 |
| 2.2018年12月31日 | 2, 312, 970.83 | 1,646,925.58 | 3, 959, 896. 41 |
(2) 截至 2018年 12月 31日, 公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产 以及通过经营租赁租出的固定资产。
(3) 截至 2018年12月31日, 公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、无形资产
ü
(1) 无形资产情况
À
y
| 项 目 |
办公软件 | 合计 |
|---|---|---|
| 、 账面原值: | ||
| 1. 2017年12月31日 | 12,380.00 | 12, 380.00 |
| 2. 本期增加金额 | ||
| (1) 购置 | $\overline{a}$ | |
| (2) 内部研发 | $\overline{ }$ | |
| (3) 企业合并增加 | $\overline{ }$ | |
| 3. 本期减少金额 | ||
| (1) 处置或报废 | - | |
| (2) 处置子公司或清算 | ÷ | |
| 4. 2018年12月31日 | 12,380.00 | 12,380.00 |
| 、累计摊销 | ||
| 1. 2017年12月31日 | 12,380.00 | 12,380.00 |
| 2. 本期增加金额 | $\overline{a}$ | |
| (1) 计提 | - | |
| (2) 企业合并增加 | $\overline{a}$ | |
| 3. 本期减少金额 | $\overline{ }$ | |
| (1) 处置或报废 | - | |
| (2) 处置子公司或清算 | sin. | |
| 4. 2018年12月31日 | 12,380.00 | 12,380.00 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 2017年12月31日 | ⊷ | |
| 2. 本期增加金额 | $\overline{ }$ | |
| (1) 计提 | $\overline{ }$ | |
| (2) 企业合并增加 | $\overline{a}$ | |
| 3. 本期减少金额 | $\overline{ }$ | |
| (1) 处置或报废 | - | |
| (2) 处置子公司或清算 | - | |
| 4. 2018年12月31日 | ↔ | |
| 四、账面价值 |
| 项 | 办公软件 | 合计 |
|---|---|---|
| 1. 2017年12月31日 | $\sim$ | $\overline{\phantom{m}}$ |
| 2. 2018年12月31日 | $\overline{\phantom{a}}$ | $rac{1}{2}$ |
8、长期待摊费用
| 项 目 |
2017年 12月31日 |
本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2018年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 153, 025.62 | 47, 572, 82 | 172, 054.74 | 28, 543. 70 | |
| 讣 合 |
153, 025.62 | 47, 572.82 | 172, 054, 74 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28, 543, 70 |
9、递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||
| 资产减值准备 | 1, 535, 656, 42 | 378, 311.81 | 255, 499.11 | 31, 937.39 | |
| 可抵扣亏损 | 6, 129, 660. 90 | 1,095,906.11 | 2, 568, 186. 21 | 642, 046. 55 | |
| 合 | 计 | 7,665,317.32 | 1, 474, 217, 92 | 2, 823, 685. 32 | 673, 983. 94 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
报告期内无未经抵消的递延所得税负债。
10、应付票据及应付账款
(1) 应付票据及应付账款明细:
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 应付票据 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 应付账款 | 7,230.00 | 7, 230, 00 |
| ìŀ 合 |
7, 230, 00 | 7, 230, 00 |
应付账款按账龄披露: $(2)$
| 帐 2018年12月31日 2017年12月31日 |
|---|
| --------------------------------- |
| 帐 龄 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\qquad \qquad \longleftarrow$ |
| 1-2年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,230.00 |
| 2-3年 | 7,230.00 | PWR |
| 计 合 |
7,230.00 | 7,230.00 |
期末公司不存在超过 1 年的重要应付账款。
11、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬明细如下:
| 项 | 目 | 2017年12月31日 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 5, 912, 213, 83 | 50, 468, 163.86 | 51, 839, 787.08 | 4,540,590.61 | |
| 二、离职后福 | |||||
| 利-设定提存 | 555, 574.20 | 6, 381, 959. 20 | 6, 551, 323, 56 | 386, 209.84 | |
| 计划 | |||||
| 三、辞退福利 | 16,000.00 | 161,500.00 | 177,500.00 | ||
| 四、一年内到 | |||||
| 期的其他福利 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | |||
| 合 | 计 | 6, 483, 788, 03 | 57, 011, 623.06 | 58, 568, 610. 64 | 4, 926, 800, 45 |
(2) 短期薪酬明细如下:
| 项 目 |
2017年12月31日 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、 津贴和补贴 |
5, 425, 123.95 | 43, 921, 938. 12 | 45, 137, 093. 10 | 4, 209, 968.97 |
| 2、职工福利费 | 1, 187, 547, 76 | 1, 187, 547. 76 | ||
| 3、社会保险费 | 290, 246.88 | 3, 307, 019, 98 | 3, 397, 571. 22 | 199, 695.64 |
| 其中: 医疗保险费 | 257, 461.50 | 2, 952, 371.24 | 3,030,860.40 | 178, 972, 34 |
| 工伤保险费 | 5,684.19 | 44, 529, 51 | 48, 329, 60 | 1,884.10 |
| 生育保险费 | 27, 101.19 | 310, 119. 23 | 318, 381. 22 | 18,839.20 |
| 项 | 目 | 2017年12月31日 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4、住房公积金 | 196, 843, 00 | 2,051,658.00 | 2, 117, 575, 00 | 130, 926.00 | |
| 5、工会经费和职 | |||||
| 工教育经费 | ∽ | ||||
| 6、短期带薪缺勤 | ∸ | ||||
| 7、短期利润分享 | |||||
| 计划 | |||||
| 合 | 计 | 5, 912, 213, 83 | 50, 468, 163, 86 | 51, 839, 787.08 | 4, 540, 590, 61 |
(3) 设定提存计划明细如下:
| 项 | 目 | 2017年12月31日 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 542, 023.80 | 6, 225, 566. 17 | 6, 390, 799. 71 | 376, 790, 26 | |
| 2、失业保险费 | 13, 550, 40 | 156, 393, 03 | 160, 523, 85 | 9, 419.58 | |
| 3、企业年金缴费 | $\overline{ }$ | ||||
| 合 | 计 | 555, 574, 20 | 6, 381, 959. 20 | 6, 551, 323, 56 | 386, 209.84 |
12、应交税费
ú.
(1) 应交税费分项列示如下:
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 增值税 | 107, 523, 63 | 3, 265, 644. 72 |
| 城建税 | 1,075.24 | 32, 656.45 |
| 企业所得税 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,086,000.84 |
| 教育费附加 | 3, 225, 71 | 97, 969, 34 |
| 地方教育附加 | 1,075.24 | 65, 312.89 |
| 个人所得税 | 48, 471.72 | 430, 760. 34 |
| 印花税 | 3,672.50 | 13,708.60 |
| 合 计 |
165, 044, 04 | 4, 992, 053, 18 |
(2) 主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。
13、其他应付款
$\gamma$
$\tilde{\mathcal{A}}$
$\overline{\alpha}$
(1) 其他应付款及应付利息明细:
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 其他应付款 | 1, 183, 328. 48 | 1, 328, 448, 46 |
| 计 台 |
1, 183, 328, 48 | 1, 328, 448.46 |
(2) 按款项性质列示其他应付款:
| 项 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 往来款 | 822, 307.11 | 823, 306. 71 | |
| 其他 | 361, 021, 37 | 505, 141.75 | |
| 合 | ìŀ | 1, 183, 328. 48 | 1, 328, 448, 46 |
(3) 期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
14、其他流动负债
| 借 款 类 种 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 暂估销项税 | 353, 204.81 | 53, 787.61 |
| 计 合 |
353, 204.81 | 53, 787.61 |
15、递延收益
| 项 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 特许费收入形成的递延收益 | $\overline{\phantom{m}}$ | 8,791,877.50 | |
| 合 | $\overline{ }$ | 8,791,877.50 |
16、实收资本
| 股 称 名 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 3,069,050.00 | 3,069,050,00 |
| 合 | 3, 069, 050, 00 | 3,069,050,00 |
17、资本公积
$\overline{\mathcal{D}}$
$\frac{1}{2}$
$\gamma$
$\rightarrow$
$\bar{E}$
×,
$\bar{\beta}$ $\bar{u}$
$\tilde{\mathcal{N}}$ $\bar{x}$
$\tilde{\chi}$
$\bar{\mathcal{X}}$
$\tilde{\tau}$ $\bar{J}$
$\alpha$
Ù
| 项 目 |
资本溢价 | 其他资本公积 | 计 合 |
|---|---|---|---|
| 2017年12月31日 | 109, 951, 534. 25 | 109, 951, 534. 25 | |
| 加:本期增加 | 2,502,500.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,502,500.00 |
| 本期减少 减: |
$\overline{\phantom{a}}$ | ننت | |
| 2018年12月31日 | 112, 454, 034. 25 | $\overline{\phantom{a}}$ | 112, 454, 034. 25 |
18、盈余公积
| 项 Ξ |
法定盈余公积 | 任意盈余公积 | 台 |
|---|---|---|---|
| 2017年12月31日 | 10, 997, 112.93 | $***$ | 10, 997, 112.93 |
| 加: 本期增加 | - | ||
| 减:本期减少 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 2018年12月31日 | 10, 997, 112, 93 | - | 10, 997, 112. 93 |
19、未分配利润
| 项 | 目 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | $-16, 346, 309, 85$ | 28, 686, 584, 10 | |
| 调整期初未分配利润合计数 | |||
| 调整后期初未分配利润 | $-16, 346, 309, 85$ | 28, 686, 584, 10 | |
| 加: 本期归属于(母公司)所有者的净利润 | $-4,590,436.56$ | $-45,032,893,95$ | |
| 提取法定盈余公积 减: |
|||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | - | ||
| 应付普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | $-20, 936, 746, 41$ | $-16, 346, 309.85$ |
20、营业收入及营业成本
(1) 营业收入及营业成本分类列示如下:
$\mathbf{I}$
i. $\frac{1}{1}$
$\frac{1}{\epsilon}$ $\mathbf{t}$
| 2018年度 | 2017年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
收 л |
本 成 |
收 у |
本 成 |
| 主营业务 | 68, 476, 949. 66 | 19, 812, 774.68 | 28, 385, 380, 75 | 1,865,150.83 |
| 其他业务 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | - | |
| 计 合 |
68, 476, 949. 66 | 19, 812, 774. 68 | 28, 385, 380.75 | 1,865,150.83 |
(2) 主营业务收入、成本按产品类别列示如下:
| 2018年度 | 2017年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 收 | 本 成 |
收 | 本 |
| 游戏研发 | 68, 476, 949, 66 | 19, 812, 774, 68 | 28, 385, 380. 75 | 1, 865, 150, 83 | |
| 合 | 讣 | 68, 476, 949. 66 | 19, 812, 774. 68 | 28, 385, 380. 75 | 1,865,150.83 |
21、税金及附加
÷,
$\bar{\mathbf{u}}$
$\overline{\gamma}$
$\omega_{\rm g}$
$\bar{\lambda}$
$\bar{z}$ $\cdot$
Ĵ
$\sim$
$\sim$ $\lambda$
$\bar{\gamma}$ $\mathcal{J}$
$\bar{\gamma}$ $\bar{J}$
$\bar{J}$
$\vec{J}$
Ÿ.
$\overline{1}$
$\overline{a}$
| 项 目 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 城建税 | 23, 815. 15 | 39, 103.55 |
| 教育费附加 | 71, 445, 44 | 117, 310.60 |
| 地方教育附加 | 38,082.99 | 78, 207.05 |
| 印花税 | 137, 339, 10 | 56, 719.08 |
| 河道管理费 | ÷ | 3, 175, 10 |
| 车船税 | 6,000.00 | |
| 计 合 |
276, 682. 68 | 294, 515, 38 |
22、管理费用
| 目 项 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 4, 453, 268, 29 | 4,007,970.07 |
| 办公费 | 985, 473.57 | 787, 068.11 |
| 差旅费及会议费 | 282, 682.87 | 977, 675, 25 |
| 折旧及摊销费 | 1, 338, 502. 32 | 2, 463, 433, 12 |
| 工会及教育经费 | 230.00 | 460.00 |
| 业务招待费 | 369, 636. 16 | 339, 612.17 |
| 劳动保险费 | 1, 353, 818. 59 | 1, 270, 357, 50 |
| 项 目 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 租赁费 | 773, 544.80 | 1, 364, 875. 45 |
| 中介费及咨询顾问费 | 445, 296. 49 | 461, 413. 10 |
| 其他 | 28, 013, 07 | 1,726.40 |
| 计 合 |
10,030,466.16 | 11, 674, 591. 17 |
23、研发费用
$\overline{\phantom{a}}$
$\tilde{\mathcal{A}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\mathbf{r}$
$\bar{J}$
$\cdot$ ).
Y
$\hat{J}$
Ú.
$\lambda$
$\hat{d}$
$\lambda$
ü
| 项 E |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 直接投入费用 | 73, 685.02 | 472, 747.96 |
| 职工薪酬 | 31, 727, 948.30 | 49, 086, 427. 40 |
| 中介服务及认证费 | 8,301.92 | |
| 差旅费 | 286, 740.97 | |
| 办公费 | 4, 666, 985, 07 | 28, 046. 24 |
| 折旧与摊销 | 765, 866, 74 | 675, 823.78 |
| 业务招待费 | 6,542.00 | 49,756.00 |
| 其他相关费用 | 6, 245, 215, 05 | 12,009,663.26 |
| 计 合 |
43, 781, 285, 07 | 62, 322, 464. 64 |
24、财务费用
| 项 目 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 利息支出 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 手续费 | 17, 130, 15 | 11,687.30 |
| 减:利息收入 | 760, 494.99 | 1, 484, 387. 51 |
| 汇兑损益 | 13, 124, 58 | 43, 144, 92 |
| 讣 合 |
$-730, 240.26$ | $-1, 429, 555, 29$ |
25、资产减值损失
| 项 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | 1, 280, 307. 31 | $-788, 516, 88$ |
| $\cdot$ . 台 |
1, 280, 307. 31 | $-788, 516, 88$ |
26、其他收益
$\tilde{\gamma}$
$\widetilde{\mathcal{H}}$
$\gamma$
$\tilde{\mathcal{A}}$ $\mathbf{u}$
Ń.
¥ $\overrightarrow{y}$
$\gamma$ $\frac{1}{\epsilon}$
$\mathcal{N}$
$\mathcal{A}$
$\bar{\rm B}$ $\bar{J}$
$\delta$
$\mathbf{j}$
$\bar{\bar{x}}$
$\hat{x}$
Ÿ.
(1) 其他收益情况如下:
| 项 | 目 | 2018年度 | 2017年度 | 计入非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|---|
| 补助 | 日常经营相关的政府 | 281, 439.61 | 37, 892, 05 | 全部计入 |
| 合 | 计 | 281, 439.61 | 37, 892, 05 |
(2) 计入当期损益的重要其他收益
| 项 目 |
2018年度 | 2017年度 | 计入非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 代扣代缴个税手续费 | 48,607.61 | 37, 892.05 | 全部计入 |
| 返还 | |||
| 稳岗补贴 | 71,832.00 | $\sim$ | 全部计入 |
| 财政扶持款 | 161,000.00 | $\qquad \qquad$ | 全部计入 |
| 合 | |||
| 计 | 281, 439.61 | 37, 892.05 |
27、投资收益
| 项 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 理财产品收益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 890,000.00 |
| ŗŤ. 台 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 890,000.00 |
28、营业外收入
(1) 营业外收入情况如下:
| 项 | 2018年度 | 2017年度 | 计入非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 其他(赔偿、违约金等) | $-1$ | 4,500.00 | 全部计入 |
| ìŀ 台 |
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 4,500.00 |
(3) 计入当期损益的重要政府补助
$\sim$
无。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\overline{\mathcal{A}}$
$\mathbf{I}$
29、所得税费用
$\bar{\gamma}$
š
ä
ÿ
(1) 所得税费用分项列示如下:
| 项 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 递延所得税 | $-800, 233, 98$ | $-673,983,94$ |
| 当期所得税 | 1,086,000.84 | |
| 计 合 |
$-800, 233, 98$ | 412, 016.90 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 | E | 2018年度 | 2017年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 利润总额 | $-5,692,886.37$ | $-44,620,877.05$ | ||
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | $-711, 610, 80$ | |||
| 子公司适用不同税率的影响 | $-292, 575, 69$ | 520, 828, 50 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | 1, 357.51 | |||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 34, 834. 37 | 7,684.20 | ||
| 使用前期未确认的可抵扣亏损或可抵扣暂时性 | $-116, 495.80$ | |||
| 差异 | 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 | |||
| 异或可抵扣亏损的影响 | 167, 760. 63 | |||
| 研发加计扣除的影响 | ||||
| 其他 | - | |||
| 所得税费用 | $-800, 233, 98$ | 412, 016.90 |
30、现金流量表项目
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 目 项 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 281, 439.61 | |
| 利息收入 | 1, 206, 833.45 | 1,069,540.94 |
| 收到押金款项 | 1,003,415.00 | |
| 收到的往来款及其他 | 14,800.00 | 3,045,663.04 |
k
$\frac{1}{2}$ $\mathbf{a}$
| 项 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 台 | 2,506,488,06 | 4, 115, 203, 98 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
2018年度 | 2017年度 | |
|---|---|---|---|
| 经营管理费用付现支出 | 14, 616, 775. 20 | 17, 154, 345, 06 | |
| 投标保证金及押金支出 | 1,078,782.00 | ||
| 支付往来款 | ÷ | ||
| 计 合 |
15, 695, 557. 20 | 17, 154, 345, 06 |
33、现金流量表补充资料
$\bar{S}$
$\overline{\phantom{a}}$
3
$\overline{1}$
$\boldsymbol{J}$
$\mathbf{u}$
(1) 现金流量表补充资料
| 目 项 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | $-4,892,652,39$ | $-45,032,893.95$ |
| 加:资产减值准备 | 1, 280, 307.31 | $-788, 516, 88$ |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 |
1, 932, 314. 32 | 2, 265, 984. 00 |
| 无形资产摊销 | 3,507.71 | |
| 长期待摊费用摊销 | 172, 054.74 | 869, 765. 19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) |
||
| 固定资产报废损失 (减: 收益) | ||
| 公允价值变动净损失 (减: 收益) | ||
| 财务费用(减:收益) | $\rightarrow$ | 43, 144. 92 |
| 投资损失 (减: 收益) | $-890,000,00$ | |
| 增加) 递延所得税资产减少 (减: |
$-800, 233, 98$ | $-673,983,94$ |
| 递延所得税负债增加(减: 减少) | ||
| 存货的减少(减:增加) | ||
| 经营性应收项目的减少(减:增加) | $-26, 016, 707, 50$ | 11, 154, 946. 96 |
| 经营性应付项目的增加(减:减少) | $-14, 902, 811.62$ | $-424, 662, 17$ |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-43, 227, 729, 12$ | $-33, 472, 708, 16$ |
$\geq$
| 项 | 目 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | -- | ||
| 3、现金及现金等价物净增加情况: | |||
| 现金的期末余额 | 66, 073, 908, 86 | 100, 447, 379, 85 | |
| 现金的期初余额 减: |
100, 447, 379.85 | 67, 614, 574.09 | |
| 加: | 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: | 现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | $-34, 373, 470, 99$ | 32, 832, 805, 76 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 | 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、现金 | 66, 073, 908, 86 | 100, 447, 379.85 | |||
| 其中: 库存现金 | 29, 585. 32 | 44, 450, 32 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 66, 044, 323. 54 | 100, 402, 929, 53 | |||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||||
| 二、现金等价物 | |||||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ⊷ | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 66, 073, 908.86 | 100, 447, 379, 85 |
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
$\bar{\bar{z}}$
$\gamma$
$\overline{\mathbf{a}}$ $\lambda$
3
$\overline{J}$
$\bar{J}$
J.
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
| 称 司 公 名 |
变动原因 | 设立日期 |
|---|---|---|
| 霍尔果斯墨鹏数码科技有限公司 | 设立 | 2018年5月29日 |
| 宁波朗鹍数码科技有限公司 | 设立 | 2018年7月26日 |
| 上海佳鹍数码科技有限公司 | 设立 | 2018年7月17日 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 办公地 | 注册地 | 业务 | 直接持股 | 间接持股 | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海朗鹍数 码科技有限 公司 |
上海 | 上海 | 科学研究和 技术服务业 |
76.5% | 设立 | |
| 上海米稷数 码科技有限 公司 |
上海 | 上海 | 科学研究和 技术服务业 |
100% | $\overline{a}$ | 设立 |
| 上海鲲鹍数 码科技有限 公司 |
上海 | 上海 | 科学研究和 技术服务业 |
100% | 设立 | |
| 上海傲爵数 码科技有限 公司 |
上海 | 上海 | 科学研究和 技术服务业 |
100% | 设立 | |
| 霍尔果斯墨 鹏数码科技 有限公司 |
上海 | 霍尔果 斯 |
科学研究和 技术服务业 |
100% | 设立 | |
| 霍尔果斯佳 稷数码科技 有限公司 |
上海 | 霍尔果 斯 |
科学研究和 技术服务业 |
76.5% | 设立 | |
| 宁波朗鹍数 码科技有限 公司 |
上海 | 上海 | 科学研究和 技术服务业 |
76.5% | 设立 | |
| 上海佳鹍数 码科技有限 公司 |
上海 | 上海 | 科学研究和 技术服务业 |
76.5% | 设立 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
Contract of the State
$\overline{\mathbf{a}}$
3、在联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
$\bar{\Lambda}$
U,
$\bar{b}$
Ü.
八、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东、实际控制人情况
报告期持股5%以上主要股东及持股情况:
| 持股比例(%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 称 股 东 名 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 100.00 | 100.00 |
2、本公司的子公司情况
公司子公司的情况详见附注七一1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
截至 2018年12月31日,公司无合营、联营企业。
4、存在关联交易的关联方
| 关联方名称 | 关联方与本公司关系 | |
|---|---|---|
| 芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司 | 间接控股股东 | |
| 西藏泰富文化传媒有限公司 | 母公司 | |
| 安徽尚趣玩网络科技有限公司 | 受同一控制方控制的企业 |
5、关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 兴 称 联 42 -5 |
关联交易定价方 式及决策程序 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| ------------------------- | ------------------- | -------- | -------- |
| 安徽尚趣玩网络科技有限公司 | 协议价 | ۰ | 98, 403. 57 |
|---|---|---|---|
| 销售商品或提供劳务 | |||
| 关联方名 称 |
关联交易定价方 式及决策程序 |
2018年度 | 2017年度 |
(2) 关联担保情况
①公司作为被担保方:
无。
②公司作为担保方:
无。
6、关联方应收应付款项
| 关 联 称 名 |
2018年12月31日 2017年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他应付款 | ||
| 安徽尚趣玩网络科技有限公司 | 822, 307.11 | 822, 307.11 |
九、承诺及或有事项
截至 2018年12月31日止,公司无需要披露的承诺及或有事项。
十、其他重要事项
1、前期会计差错
(1) 追溯重述法
本报告期不存在采用追溯重述法的前期会计差错。
(2) 未来适用法
本报告期不存在采用未来适用法的前期会计差错。
2、债务重组
无。
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
无。
(2) 其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
公司不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部 报告制度等确定经营分部,因此,公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
(1) 应收票据及应收账款明细:
| 项 E |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 15, 863, 420, 61 | 18, 769, 537. 18 |
| 计 合 |
15, 863, 420. 61 | 18, 769, 537. 18 |
(2) 应收账款按种类披露:
| 2018年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 | 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 额 金 |
比例 | 金 | 额 | 比例 |
| (%) | (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
⊷ | |||||
| 按组合计提坏 账准备的应收 账款 |
账龄组 合 |
788,024.94 | 4.96 | 39, 944.41 | 5.07 | 748, 080.53 |
| 个别认定法 | 15, 115, 340.08 | 95.04 | - | ⊷ | 15, 115, 340.08 | |
| 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 |
$\overline{\phantom{0}}$ | - | ||||
| 合 | 计 | 15, 903, 365, 02 | 100.00 | 39, 944.41 | 0.25 | 15, 863, 420. 61 |
| 2017年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 | 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 | 额 | 比例 $(\%)$ |
金额 | 比例 (%) |
|||
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
- | ||||||
| 按组合计提 坏账准备的 应收账款 |
账龄组 合 |
3, 816, 232.44 | 20.12 | 200, 720.65 | 5.26 | 3,615,511.79 | |
| 个别认定法 | 15, 154, 025. 39 | 79.88 | - | 15, 154, 025, 39 | |||
| 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 |
$\overline{\phantom{0}}$ | ||||||
| 合 | 计 | 18, 970, 257.83 | 100.00 | 200, 720, 65 | 1.06 | 18, 769, 537. 18 |
(3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 | 龄 | 金 | 额 | 计提比 例(%) |
坏账准备 | 金 | 额 | 计提比 例(%) |
坏账准备 |
| 1年以内 | 777, 161.79 | 5.00 | 38, 858.09 | 3, 618, 051.92 | 5.00 | 180, 902, 60 | |||
| 1-2年 | 10,863.15 | 10.00 | 1,086.32 | 198, 180. 52 | 10.00 | 19,818.05 | |||
| 合 | 计 | 788, 024.94 | 39, 944, 41 | 3, 816, 232.44 | 200, 720.65 |
确定该组合依据的说明: 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(4) 本期计提、转销或转回的应收账款情况:
2018年度计提坏账准备金额 0.00 元, 转回坏账准备 160, 776.24 元。
(5) 报告期无实际核销的应收账款。
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
$\sqrt{2}$
| 单位名称 | 与公司关 系 |
额 金 |
账 龄 |
占应收账款 余额比例(%) |
计提的坏账 准备金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 子公司 | 15, 114, 889. 58 | 1-2年 | 95.04 | |
| 第二名 | 非关联方 | 625, 697, 69 | 1年以内 | 3.93 | 31, 284.88 |
| 第三名 | 非关联方 | 127, 923, 24 | 1年以内、 1-2年 |
0.80 | 6,939.33 |
| 第四名 | 非关联方 | 34, 404.01 | 1年以内 | 0.22 | 1,720.20 |
| 第五名 | 非关联方 | 450, 50 | 1年以内 | 0.01 | |
| 计 合 |
15, 903, 365, 02 | 100,00 | 39, 944, 41 |
2、其他应收款
×
(1) 其他应收款及应收利息明细:
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 67, 869, 204. 50 | 49, 726, 790, 83 |
| 应收利息 | 36, 945, 20 | 510, 784, 10 |
| 计 合 |
67, 906, 149, 70 | 50, 237, 574. 93 |
(3) 其他应收款分类披露:
| 2018年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 类 别 |
额 金 |
比例 $(\%)$ |
额 金 |
比例 $(\%)$ |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 |
||||||
| 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 |
账龄 组合 |
97, 478.27 | 0.14 | 4,873.91 | 5.00 | 92, 604.36 |
| 个别认定法 | 67, 776, 600. 14 | 99.86 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{a}$ | 67, 776, 600, 14 | |
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 |
- | |||||
| 合 计 |
67, 874, 078.41 | 100.00 | 4,873.91 | 0.01 | 67, 869, 204. 50 |
58
$\alpha$
| 2017年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 金 | 额 | ||||||
| 金 | 额 | 比例 $(\%)$ |
坏账准备 | 比例 $(% )^{(1,1)}$ |
账面价值 | ||||
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 |
|||||||||
| 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 |
账龄 组合 |
1,095,569.29 | 2.20 | 54, 778.46 | 5.00 | 1,040,790.83 | |||
| 个别认定法 | 48,686,000.00 | 97.80 | $\overline{\phantom{a}}$ | 48,686,000.00 | |||||
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 |
|||||||||
| 合 计 |
49, 781, 569. 29 | 100.00 | 54, 778.46 | 0.11 | 49, 726, 790, 83 |
组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
额 金 |
计提比 例(%) |
坏账准备 | 额 金 |
计提比 例(%) |
坏账准备 | |
| 1年以内 | 97, 478.27 | 5.00 | 4,873.91 | 1,095,569.29 | 5.00 | 54, 778.46 | |
| 计 台 |
97, 478.27 | 4,873.91 | 1,095,569.29 | 54, 778.46 |
确定该组合依据的说明: 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(3) 本期计提、转销或转回的其他应收款情况:
2018年度计提坏账准备金额 0.00 元, 转回坏账准备金 49,904.55 元。
(4) 报告期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|
| 押金/保证金 | 90, 807, 00 | 1,094,222.00 |
| 应收暂付款 | 6,671.27 | 1, 347, 29 |
| 计 台 |
97, 478.27 | 1,095,569.29 |
(6) 2018年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年 12月31日 |
账龄 | 占期末余额 比例(%) |
坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 押金/保证金 | 84, 543.00 | 1年以内 | 86.73 | 4, 227.15 |
| 第二名 | 代垫款项 | 6,671.27 | 1年以内 | 6.84 | 333.56 |
| 第三名 | 押金/保证金 | 3, 264.00 | 1年以内 | 3.35 | 163.20 |
| 第四名 | 押金/保证金 | 3,000.00 | 1年以内 | 3.08 | 150.00 |
| 计 습 |
97, 478.27 | 100.00 | 4,873.91 |
3、长期股权投资
| (1) 长期股权投资明细项目列示如下: | ||
|---|---|---|
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 账面余额 | 减 值 准 备 |
账面价值 | 账面余额 | 减 值 准 备 |
账面价值 |
| 对子公司 投资 |
28, 318, 875.01 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28, 318, 875.01 | 7,000,002.00 | 7,000,002.00 | ||
| 企业投资 | 联营、合营 | ||||||
| 合 | 计 | 28, 318, 875, 01 | 28, 318, 875.01 | 7,000,002.00 | 7,000,002.00 |
(2) 对子公司投资:
ü
ü
Ü
| 被投资 单位 |
2017年 12月31日 |
本期増加 | 本期 减少 |
2018年 12月31日 |
本期计 提减值 准备 |
减值准 备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海朗鹍 数码科技 有限公司 |
5,000,001.00 | 21, 218, 873.01 | 26, 218, 874. 01 | |||
| 上海鲲鹃 数码科技 有限公司 |
1,000,001.00 | 1,000,001.00 | ||||
| 上海米稷 数码科技 有限公司 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 霍尔果斯 墨鹏数码 |
- | 100,000.00 | $\overline{\phantom{0}}$ | 100,000.00 |
$\mathbf{I}$
| 科技有限 公司 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 |
7,000,002.00 | 21, 318, 873, 01 | $\rightarrow$ | 28, 318, 875, 01 | $\overline{\phantom{a}}$ |
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。
4、营业收入及营业成本
| 2018年度 | 2017年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ħ 项 |
收 | 本 成 |
收 | 木 成 |
| 主营业务 | 7,019,961.73 | 450, 647. 70 | 42, 644, 710. 59 | 1,865,150.83 |
| 其他业务 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 计 合 |
7,019,961.73 | 450, 647. 70 | 42, 644, 710. 59 | 1,865,150.83 |
十二、其他补充信息
í4
1、当期非经常性损益明细表
| 目 项 |
2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置收益,包括已计提资产减值准 备的冲销部分 |
||
| 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营 业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 |
281, 439.61 | 37, 892.05 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 890, 000.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 |
||
| 除上述各项之外的营业外收支净额 | 4,500.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 小计 | 281, 439.61 | 932, 392.05 |
| 减: 非经常性损益相应的所得税 | ||
| 减: 少数股东损益影响数 | 46, 962, 78 |
| 项 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|
| 非经常性损益影响的净利润 | 234, 476, 83 | 932, 392, 05 |
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是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》 |
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《会计 应当向财政部门交回 师事务所执业证书》 会计师事务所终止, |
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|---|---|---|---|---|---|---|
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广东正中珠江会计师事务所(特殊普 運命後 称: 竹 |
마 SS n 区东风东路 广州市越秀 1001-1008 房 裤浜峰 主任会计师: 所: 公场 एं |
特殊普通合伙 44010079 书 会计师事务所编号: 形 织 组 |
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期货相关业务。 找准 证书序号: 000425 期货相关业务许可证 道理委员会审查, $\frac{1}{1}$ 年生 证券、 亟 会计师事 ्
चर 中国证券监督 证书有效期至: 发证时 《味普通合伙》 (特殊 蒋洪峰 广东正中珠江会计师事务所 99 首席合伙人: 江苏 证书号: 经财政部、 cninf 巨潮资讯
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