37 INTERACTIVE ENTERTAINMENT NETWORK TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Sep 4, 2017

江苏极光网络技术有限公司 2016 年度、2017 年1-6 月 审计报告 广会审字[2017]G17033070019 号

目录

报告正文…………………………………………………1-2 合并资产负债表…………………………………………3-4 母公司资产负债表………………………………………5-6 合并利润表…………………………………………………7 母公司利润表………………………………………………8 合并现金流量表……………………………………………9 母公司现金流量表………………………………………10 合并所有者权益变动表………………………………11-12 母公司所有者权益变动表……………………………13-14 附注正文………………………………………………15-66

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审计报告

广会审字[2017]G17033070019 号

江苏极光网络技术有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏极光网络技术有限公司（以下简称“极光网络”）财 务报表，包括2016 年12 月31 日及2017 年6 月30 日的合并及母公司资产负债 表，2016 年度及2017 年1-6 月的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是极光网络管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，极光网络财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了极光网络2016 年12 月31 日及2017 年6 月30 日的合并及母公 司财务状况以及2016 年度、2017 年1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊永忠

中国注册会计师：杨新春

中国 广州 二〇一七年九月一日

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2

合并资产负债表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项 目	附注五	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	1	48,974,408.31	84,293,857.80
以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	2	352,268,905.33	504,088,679.71
预付款项	3	24,415,826.44	3,746,800.00
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	4	80,309,274.19	80,099,606.74
存货		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	5	3,294,186.62	87,682.50
流动资产合计		509,262,600.89	672,316,626.75
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	6	3,658,928.31	3,174,298.75
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
无形资产	7	7,202,736.33	3,223,422.26
开发支出		361,069.87	6,137,026.43
商誉		-	-
长期待摊费用	8	50,841.96	58,282.20
递延所得税资产	9	26,909.52	60,177.75
其他非流动资产	10	148,752,717.04	-
非流动资产合计		160,053,203.03	12,653,207.39
资产总计		669,315,803.92	684,969,834.14
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人：

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3

合并资产负债表（续）

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项 目	附注五	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	11	29,227,118.34	27,271,510.45
预收款项		-	-
应付职工薪酬	12	24,372,406.26	29,590,868.91
应交税费	13	15,786,846.52	18,616,619.21
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	14	205,074,000.87	84,892,120.52
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债	15	14,834,076.51	6,993,810.36
流动负债合计		289,294,448.50	167,364,929.45
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	16	15,080,385.81	10,922,572.09
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		15,080,385.81	10,922,572.09
负债合计		304,374,834.31	178,287,501.54
所有者权益：
实收资本	17	6,250,000.00	6,250,000.00
资本公积	18	6,250,000.00	6,250,000.00
其他综合收益		-	-
盈余公积	19	3,125,000.00	3,125,000.00
未分配利润	20	349,315,969.61	491,057,332.60
归属于母公司所有者权益合计		364,940,969.61	506,682,332.60
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		364,940,969.61	506,682,332.60
负债和所有者权益总计		669,315,803.92	684,969,834.14
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人：

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4

母公司资产负债表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项 目	附注 十一	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		30,779,758.57	74,748,159.46
以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	1	161,160,997.40	301,914,663.27
预付款项		3,246,800.00	3,746,800.00
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	2	80,967,184.74	80,372,047.24
存货		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		2,623,301.51	-
流动资产合计		278,778,042.22	460,781,669.97
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	10,000,000.00	1,000,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产		691,514.19	1,070,444.74
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
无形资产		1,261,541.14	3,223,422.26
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		50,841.96	58,282.20
递延所得税资产		26,909.52	60,177.75
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		12,030,806.81	5,412,326.95
资产总计		290,808,849.03	466,193,996.92

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:

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5

母公司资产负债表（续）

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项 目	附注十一	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		27,127,061.79	26,699,039.08
预收款项		-	-
应付职工薪酬		10,744,760.23	17,913,434.77
应交税费		9,160,799.80	10,198,311.08
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		113,661,550.79	53,727,012.77
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		6,429,960.48	1,576,321.50
流动负债合计		167,124,133.09	110,114,119.20
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		2,625,991.10	3,397,594.04
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		2,625,991.10	3,397,594.04
负债合计		169,750,124.19	113,511,713.24
所有者权益：
实收资本		6,250,000.00	6,250,000.00
资本公积		6,250,000.00	6,250,000.00
其他综合收益		-	-
盈余公积		3,125,000.00	3,125,000.00
未分配利润		105,433,724.84	337,057,283.68
所有者权益合计		121,058,724.84	352,682,283.68
负债和所有者权益总计		290,808,849.03	466,193,996.92
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人：

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6

合并利润表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项 目	附注五	2017 年1-6 月	2016 年度
一、营业总收入		502,592,995.96	713,291,613.54
其中：营业收入	21	502,592,995.96	713,291,613.54
二、营业总成本		165,066,578.54	308,474,502.05
其中：营业成本	21	3,871,483.62	59,435,832.89
税金及附加	22	5,765,284.53	10,577,193.27
销售费用		-	-
管理费用	23	153,465,473.21	239,955,355.55
财务费用	24	2,222,983.92	-1,776,048.05
资产减值损失	25	-258,646.74	282,168.39
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
其他收益	26	23,887,058.59	-
三、营业利润		361,413,476.01	404,817,111.49
加：营业外收入	27	817,050.73	110,697,124.17
其中：非流动资产处置利得		-	-
减：营业外支出	28	131.41	37,348.90
其中：非流动资产处置损失		-	-
四、利润总额		362,230,395.33	515,476,886.76
减：所得税费用	29	13,971,758.32	33,046,945.82
五、净利润		348,258,637.01	482,429,940.94
归属于母公司所有者的净利润		348,258,637.01	482,429,940.94
少数股东损益		-	-
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
外币财务报表折算差额		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		348,258,637.01	482,429,940.94
归属于母公司所有者的综合收益总额		348,258,637.01	482,429,940.94
归属于少数股东的综合收益总额		-	-
发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净 利润为：		-	-
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:

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7

母公司利润表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项 目	附注十一	2017 年1-6 月	2016 年度
一、营业总收入	4	200,396,992.52	535,796,685.72
减：营业成本	4	2,913,226.32	59,435,832.89
税金及附加		2,551,672.37	7,667,909.05
销售费用		-	-
管理费用		94,839,470.52	209,251,323.83
财务费用		526,225.41	-825,414.41
资产减值损失		-269,937.79	280,717.89
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益		153,500,000.00	-
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益		-	-
其他收益		18,212,744.47	-
二、营业利润		271,549,080.16	259,986,316.47
加：营业外收入		799,250.73	101,264,162.93
其中：非流动资产处置利得		-	-
减：营业外支出		131.41	37,348.90
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额		272,348,199.48	361,213,130.50
减：所得税费用		13,971,758.32	33,046,945.82
四、净利润		258,376,441.16	328,166,184.68
五、其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他 综合收益		-	-
六、综合收益总额		-	-

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:

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8

合并现金流量表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项目	附注五	2017 年1-6 月	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		724,612,233.06	463,663,949.21
收到的税费返还		23,887,058.59	109,839,006.17
收到的其他与经营活动有关的现金	30	65,330,389.67	269,397,972.10
经营活动现金流入小计		813,829,681.32	842,900,927.48
购买商品、接受劳务支付的现金		-	76,166,547.47
支付给职工以及为职工支付的现金		87,354,662.25	139,621,708.25
支付的各项税费		80,035,535.75	175,022,291.24
支付的其他与经营活动有关的现金	30	95,080,325.18	130,930,799.24
经营活动现金流出小计		262,470,523.18	521,741,346.20
经营活动产生的现金流量净额		551,359,158.14	321,159,581.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金		60.00	50.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		60.00	50.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		94,409,313.36	3,356,907.69
投资所支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	912,317.50
投资活动现金流出小计		94,409,313.36	4,269,225.19
投资活动产生的现金流量净额		-94,409,253.36	-4,269,175.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款所收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务所支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		490,000,000.00	500,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		490,000,000.00	500,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-490,000,000.00	-500,000,000.0
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,269,354.27	-1,658,842.56
五、现金及现金等价物净增加额		-35,319,449.49	-184,768,436.4
加：期初现金及现金等价物余额		84,293,857.80	269,062,294.27
六、期末现金及现金等价物余额		48,974,408.31	84,293,857.80

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:

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母公司现金流量表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项 目	附注	2017 年1-6 月	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		369,777,696.02	459,572,462.92
收到的税费返还		18,212,744.47	100,438,161.29
收到的其他与经营活动有关的现金		51,729,989.02	222,150,127.25
经营活动现金流入小计		439,720,429.51	782,160,751.46
购买商品、接受劳务支付的现金		-	69,668,923.39
支付给职工以及为职工支付的现金		37,701,708.80	116,421,738.38
支付的各项税费		40,702,685.05	156,566,419.95
支付的其他与经营活动有关的现金		68,184,223.49	130,653,587.33
经营活动现金流出小计		146,588,617.34	473,310,669.05
经营活动产生的现金流量净额		293,131,812.17	308,850,082.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		153,500,000.00	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金		60.00	50.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		153,500,060.00	50.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		25,612.22	1,345,682.02
投资所支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	912,317.50
投资活动现金流出小计		25,612.22	2,257,999.52
投资活动产生的现金流量净额		153,474,447.78	-2,257,949.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	-
取得借款所收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务所支付的现金		490,000,000.00	500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		490,000,000.00	500,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-490,000,000.00	-500,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-574,660.84	-702,645.35
五、现金及现金等价物净增加额		-43,968,400.89	-194,110,512.46
加：期初现金及现金等价物余额		74,748,159.46	268,858,671.92
六、期末现金及现金等价物余额		30,779,758.57	74,748,159.46
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:

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10

合并所有者权益变动表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项目		2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月
		归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	491,057,332.60	-	506,682,332.60
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	491,057,332.60	-	506,682,332.60
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-141,741,362.99	-	-141,741,362.99
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	348,258,637.01	-	348,258,637.01
（二）所有者投入和减少资	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-490,000,000.00	-	-490,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-490,000,000.00	-	-490,000,000.00
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	349,315,969.61	-	364,940,969.61

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：

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11

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项目		2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度
		归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	508,627,391.66	-	524,252,391.66
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	508,627,391.66	-	524,252,391.66
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-17,570,059.06	-	-17,570,059.06
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	482,429,940.94	-	482,429,940.94
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-500,000,000.00	-	-500,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-500,000,000.00	-	-500,000,000.00
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	491,057,332.60	-	506,682,332.60

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：

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12

母公司所有者权益变动表

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项目					2017 年1-6 月	2017 年1-6 月
	实收资本	其他权益工具			资本公积	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	337,057,283.68	352,682,283.68
加:会计政策变更		-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	337,057,283.68	352,682,283.68
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-231,623,558.84	-231,623,558.84
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	258,376,441.16	258,376,441.16
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金 额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-490,000,000.00	-490,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-490,000,000.00	-490,000,000.00
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	105,433,724.84	121,058,724.84

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：

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13

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：江苏极光网络技术有限公司 单位：元币种：人民币

项目					2016 年度	2016 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	508,891,099.00	524,516,099.00
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	508,891,099.00	524,516,099.00
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-171,833,815.32	-171,833,815.32
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	328,166,184.68	328,166,184.68
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-500,000,000.00	-500,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-500,000,000.00	-500,000,000.00
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转		-	-	-		-	-	-	-
1．资本公积转增股本		-	-	-		-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	6,250,000.00		-	-	6,250,000.00	-	3,125,000.00	337,057,283.68	352,682,283.68

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：

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14

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

一、公司基本情况

1、历史沿革

江苏极光网络技术有限公司（以下简称“极光网络”、“公司”或“本公司”）系由三七互 娱（上海）科技有限公司（原用名：上海三七玩网络科技有限公司）投资设立，于2013 年 10 月8 日在淮安工商行政管理局经济技术开发分局登记注册，取得注册号为 320891000056249 的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为人民币300.00 万元，其 中三七互娱（上海）科技有限公司出资300.00 万元，占公司注册资本的100.00%。

2014 年3 月12 日，公司将注册资本由人民币300.00 万元增加到人民币500.00 万元，新增 资本由股东三七互娱（上海）科技有限公司缴纳。本次增资后，公司注册资本中三七互娱（上 海）科技有限公司出资500.00 万元，占公司注册资本的100.00%。

2014 年9 月6 日，公司将注册资本由人民币500.00 万元增加到人民币625.00 万元，新增 资本由股东胡宇航缴纳。本次增资后，公司注册资本中三七互娱（上海）科技有限公司出资 500.00 万元，占公司注册资本的80.00%；胡宇航出资125.00 万元，占公司注册资本的20.00%。 目前江苏极光网络技术有限公司取得最新的统一社会信用代码为9132089107985864XE。

2、经营范围及主要产品或提供的劳务

网络技术及计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集 成，网络工程，动漫设计，创意服务；图文设计制作；计算机硬件、软件及辅助设备销售。

3、公司住所

淮安经济技术开发区承德南路266 号（淮安软件园）6 号楼4 楼。

4、公司组织架构

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东会、董事会、总经理等组织机构。 股东会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策， 并向股东会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

5、合并财务报表范围

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
	2017 年1-6 月	2016 年度
安徽三七极光网络科技有限公司	是	不适用
广州三七互娱科技有限公司	是	是

本报告期增加及减少子公司情况，具体见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、 无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整 地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

公司营业周期为12 个月。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相 关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和 现金流量纳入合并财务报表。

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财 务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。 现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日， 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企 业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借 款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。

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18

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为 人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中 间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额 列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算 差额”在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利 润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的 金额计算列示。

外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。

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19

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余 成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额 之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额； 2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的 余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动收益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实 际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金 融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金 融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： ①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报 价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验 证的输入值等；

③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察 市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身 数据作出的财务预测等。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

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①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

②对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行 减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额 重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认 减值损失。

③可供出售金融资产

• 1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

a．债务人发生严重财务困难；

• b．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• c．公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d．债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e．因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• f．其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%）或低于其成本 持续时间超过12 个月(含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价 值低于其成本超过20%(含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月(含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经

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营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生 减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直 接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项应收款项金额超过1000万元（含1000万元）人民币。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值 测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发 生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

――确定组合的依据：

――确定组合的依据：
账龄组合	账龄分析法
同一控制下关联往来组合（含控股股东）	其他方法

――按组合计提坏账准备的计提方法：

――按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合	账龄分析法
同一控制下关联往来组合（含控股股东）	单独进行减值测试，根据未来现金流量的现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年内	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

12、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股 权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行 权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货 币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公 允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权 人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

①个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对 被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

②合并财务报表

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• 1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转 为当期投资收益。

• 2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计 量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

• （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租 赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行 使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的 最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

（3）各类固定资产的折旧方法

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固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残 值确定其折旧率，具体折旧率如下：

资产类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输工具	4-10	5	9.5-23.75
电子及其他设备	3-5	5	19.00-31.67

（4）固定资产计价

①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产 公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资 产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

• ④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

14、在建工程

（1）在建工程的类别

公司在建工程是装修工程。

（2）在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态 前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过 程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成 品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借 款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

（3）在建工程结转为固定资产的时点

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在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建 造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固 定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化 条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助 费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据 其发生额予以资本化。

15、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息 以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用 在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满 足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本

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化。

16、无形资产

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专 利技术、商标权、著作权、土地使用权等。

（2）无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直 线法分期平均摊销，不留残值。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用年限（年）	依据
域名	20	受益年限
商标	10	权属证书年限
办公软件	5	受益年限
游戏著作权	3	受益年限
版号	3	受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

（4）无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

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c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

17、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。

18、长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。

• （2）离职后福利的会计处理方法

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公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团 与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应 的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

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或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

21、收入

（1）销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合 同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）收入确认的具体方法

游戏研发：公司按照与游戏运营公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误 后确认为营业收入。对于公司同时收取一次性版权金的情况下，公司在收到版权金时计入 递延收益，并在协议约定的收益期内按照直线法摊销计入营业收入。

技术咨询及技术服务：根据受托开发或技术咨询合同结算及验收条款约定，会计期末按完

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工节点及实际验收确认收入。

22、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满 足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损 益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2017 年5 月10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16 号--政府补助>的通 知》（财会[2017]15 号），对《企业会计准则第16 号--政府补助》进行了修订。由于上述 会计准则的颁布，公司需对会计政策进行相应变更，另根据文件的规定从2017 年1 月1 日 起开始执行，不适用追溯调整法。

根据修订政府补助文件的要求，公司修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利 润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。该变更对公司2014 年度、 2015 年度及2016 年1-7 月的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

除此外，报告期公司无其他会计政策变更。

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（2）重要会计估计变更

报告期公司无重要会计估计变更。

四、税项

（1）主要税种及税率

（1）主要税种及税率
项目	税（费）率
增值税	17.00%、6.00%、0.00%
城市维护建设税	应缴纳流转税的7%
教育费附加	应缴纳流转税的3%
地方教育附加	应缴纳流转税的2%
企业所得税	应纳税所得额的12.5%、免税

根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》（财税〔2016〕36 号）的相关规定，公司对于纳入营改增范围的收入缴纳增值税， 执行税率为6%。

（2）税收优惠政策及批文

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)的相关规定， 公司对于提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国 发〔2011〕4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）对增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17.00%的法定税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

江苏极光于2014 年10 月08 日经江苏省经济和信息化委员会批准，被认定为软件企业， （证书编号：苏R-2014-H0007），根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，江 苏极光自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。 2014 年度属于第一个获利年度，因此2014 年度及2015 年度企业所得税免税，2016 年度执 行的企业所得税税率为12.50%。

广州三七互娱科技有限公司2016 年度符合49 号文规定的软件企业条件。根据《中华人 民共和国企业所得税法》的相关规定，广州三七互娱科技有限公司自获利年度起，第一年和

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。2016 年度属于第一个获利年 度，因此2016 年度及2017 年度企业所得税免税。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

（1）货币资金分项列示如下：

（1）货币资金分项列示如下：	（1）货币资金分项列示如下：	（1）货币资金分项列示如下：
项目			2017 年6 月30 日			2016 年12 月31 日
库存现金			-			-
银行存款			48,974,408.31			84,293,857.80
其他货币资金			-			-
合计			48,974,408.31			84,293,857.80
其中：存放在境外的款项总额			-			-
不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露：
类别				2017 年6 月30 日
		金额		比例(%)	坏账准备		比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款		-		-	-		-
按组合计提 坏账准备的 应收账款	账龄组合	4,232,434.46		1.20	211,621.72		5.00
	同一控制下关联 方往来组合	348,248,092.59		98.80	-		-
组合小计：		352,480,527.05		100	211,621.72		0.6
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款		-		-	-
合计		352,480,527.05		100	211,621.72		0.6
类别				2016 年12 月31 日
		金额		比例(%)	坏账准备		比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款		-		-	-		-
按组合计提 坏账准备的 应收账款	账龄组合	9,607,283.92		1.90	481,422.01		5.01
	同一控制下关联 方往来组合	494,962,817.80		98.10	-		-

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

组合小计：	504,570,101.72	100	481,422.01	0.1
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	504,570,101.72	100	481,422.01	0.1

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2017	年6 月30	日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	金额	计提比 例(%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
1 年以内	4,232,434.46	5.00	211,621.72	9,586,127.74	5.00	479,306.39
1-2 年	-	10.00	-	21,156.18	10.00	2,115.62
2-3 年	-	30.00	-	-	30.00	-
3-4 年	-	50.00	-	-	50.00	-
4-5 年	-	80.00	-	-	80.00	-
5 年以上	-	100.00	-	-	100.00	-
合计	4,232,434.46	-	211,621.72	9,607,283.92	-	481,422.01

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

2017 年1-6 月计提坏账准备金额0.00 元，转回坏账准备金额269,800.29 元；2016 年 度计提坏账准备金额288,051.33 元，转回坏账准备金额0.00 元。

（3）报告期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

公司2017 年6 月30 日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 311,755,868.08 元，占应收账款期末余额合计数的比例为88.45%，相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额为0.00 元。

单位名称	与公司关系	金额	账龄	占应收账款 余额比例(%)	计提的坏账 准备金额
安徽尚趣玩网络科 技有限公司	同一控制下 兄弟公司	106,386,429.57	1 年 以内	30.18	-
霍尔果斯新锐网络 科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	70,035,043.62	1 年 以内	19.87	-
智美网络科技有限 公司（bvi）	同一控制下 兄弟公司	65,164,073.20	1 年 以内	18.49	-

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36

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

单位名称	与公司关系	金额	账龄	占应收账款 余额比例(%)	计提的坏账 准备金额
上海硬通网络科技 有限公司	同一控制下 兄弟公司	46,404,173.85	1 年 以内	13.17	-
霍尔果斯千娱网络 科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	23,766,147.84	1 年 以内	6.74	-
合计		311,755,868.08		88.45	-

公司2016 年12 月31 日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 472,177,478.09 元，占应收账款期末余额合计数的比例为93.58%，相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额为0.00 元。

单位名称	与公司关系	金额	账龄	占应收账 款余额比 例(%)	计提的坏账 准备金额
安徽尚趣玩网络 科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	196,651,550.23	1 年以内	38.97	-
霍尔果斯新锐网 络科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	124,455,820.80	1 年以内	24.67	-
上海硬通网络科 技有限公司	同一控制下 兄弟公司	91,423,244.57	1 年以内	18.12	-
智美网络科技有 限公司（bvi）	同一控制下 兄弟公司	39,454,661.25	1 年以内	7.82	-
江苏嘉趣网络科 技有限公司	同一控制下 兄弟公司	20,192,201.24	1 年以内	4.00	-
合计		472,177,478.09		93.58	-

3、预付款项

（1）预付款项按帐龄列示

账龄	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	21,169,026.44	86.70	500,000.00	13.34
1-2 年	3,246,800.00	13.30	3,246,800.00	86.66
合计	24,415,826.44	100.00	3,746,800.00	100.00

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：

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37

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

公司2017 年6 月30 日按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 24,415,826.44 元，占预付账款期末余额合计数的比例为100.00%。

公司2016 年12 月31 日按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,746,800.00 元，占预付账款期末余额合计数的比例为100.00%。

（3）报告期内一年以上未结转的重要预付款项。

单位 NCSOFTCorporation	账龄	金额	未结转原因
	1-2 年	3,246,800.00	游戏未上线运营

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

（1）其他应收款分类披露：	（1）其他应收款分类披露：
类别			2017 年6 月30 日
		金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款		-	-	-	-
按组合计提 坏账准备的 其他应收款	账龄组合	325,670.20	0.41	16,396.01	5.03
	同一控制下关 联方往来组合	80,000,000.00	99.59	-	-
组合小计：		80,325,670.20	100.00	16,396.01	0.02
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款		-	-	-	-
合计		80,325,670.20	100.00	16,396.01	0.02
类别			2016 年12 月31 日
		金额	比例（%）	坏账准备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款		-	-	-	-
按组合计提 坏账准备的 其他应收款	账龄组合	104,849.20	0.13	5,242.46	5.00
	同一控制下关 联方往来组合	80,000,000.00	99.87	-	-

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38

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

组合小计：	80,104,849.20	100.00	5,242.46	0.01
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	80,104,849.20	100.00	5,242.46	0.01

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	金额	计提比 例(%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
1 年以内	323,420.20	5.00	16,171.01	104,849.20	5.00	5,242.46
1-2 年	2,250.00	10.00	225.00	-	10.00	-
2-3 年	-	30.00	-	-	30.00	-
3-4 年	-	50.00	-	-	50.00	-
4-5 年	-	80.00	-	-	80.00	-
5 年以上	-	100.00	-	-	100.00	-
合计	325,670.20		16,396.01	104,849.20		5,242.46

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

2017 年1-6 月计提坏账准备金额金额11,153.55 元，收回或转回坏账准备金额0.00 元。 2016 年度计提坏账准备金额0.00 元，转回坏账准备金额5,882.94 元。

（3）报告期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
关联方往来	80,000,000.00	80,000,000.00
押金/保证金	8,000.00	-

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39

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

款项性质	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
备用金	317,670.20	104,849.20
其他	-	-
合计	80,325,670.20	80,104,849.20

（5）2017 年6 月30 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	2017 年6 月30 日	账龄	占期末余额 比例（%）	坏账准备 期末余额
三七互娱（上海） 科技有限公司	往来款	80,000,000.00	1-2 年	99.59	-
刘意	员工借支	151,050.00	1 年以内、 1-2 年	0.19	7,665.00
鲁永峰	员工借支	64,589.20	1 年以内	0.08	3,229.46
孙豫鹏	员工借支	30,000.00	1 年以内	0.04	1,500.00
宋利萍	员工借支	30,000.00	1 年以内	0.04	1,500.00
合计		80,275,639.20		99.94	13,894.46

2016 年12 月31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	2016 年 12 月31 日	账龄	占期末余额 比例（%）	坏账准备 期末余额
三七互娱（上海） 科技有限公司	往来款	80,000,000.00	1-2 年	99.87	-
鲁永峰	员工借支	88,599.20	1 年以内	0.11	4,429.96
唐奇	员工借支	9,000.00	1 年以内	0.01	450.00
胥霓	员工借支	5,000.00	1 年以内	0.01	250.00
刘意	员工借款	2,250.00	1 年以内	0.00	112.50
合计		80,104,849.20		100.00	5,242.46

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

5、其他流动资产

5、其他流动资产
项目	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
待抵扣进项税	674,702.55	87,682.50
预缴境外代扣代缴税款	2,619,484.07	-
合计	3,294,186.62	87,682.50

6、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1.2016 年12 月31 日	-	4,819,937.44	4,819,937.44
2.本期增加金额	-	1,383,492.50	1,383,492.50
（1）购置	-	1,383,492.50	1,383,492.50
（2）在建工程转入	-	-	-
（3）企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	1,502.57	1,502.57
（1）处置或报废	-	1,502.57	1,502.57
（2）处置子公司转出	-	-	-
4.2017 年6 月30 日	-	6,201,927.37	6,201,927.37
二、累计折旧
1.2016 年12 月31 日	-	1,645,638.69	1,645,638.69
2.本期增加金额	-	898,671.53	898,671.53
（1）计提	-	898,671.53	898,671.53
（2）增加	-	-	-
（3）企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	1,311.16	1,311.16
（1）处置或报废	-	1,311.16	1,311.16
（2）处置子公司转出	-	-	-
4.2017 年6 月30 日	-	2,542,999.06	2,542,999.06
三、减值准备

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41

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

项目 1.2016 年12 月31 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2017 年6 月30 日 四、账面价值 1.2016 年12 月31 日 2.2017 年6 月30 日	运输工具	电子及其他设备	合计
	-	-	-
	-	-	-
	-	-	-
	-	-	-
	-	3,174,298.75	3,174,298.75
	-	3,658,928.31	3,658,928.31

• （2）截至2017 年6 月30 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产 以及通过经营租赁租出的固定资产。

• （3）截至2017 年6 月30 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

7、无形资产

（1）无形资产情况

项目	游戏著作权	办公软件	合计
一、账面原值：
1.2016 年12 月31 日	16,588,934.20	257,287.51	16,846,221.71
2.本期增加金额	6,899,452.49	20,512.82	6,919,965.31
（1）购置	-	20,512.82	20,512.82
（2）内部研发	6,899,452.49	-	6,899,452.49
（3）企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-
（2）处置子公司或清算	-	-	-
4.2017 年6 月30 日	23,488,386.69	277,800.33	23,766,187.02
二、累计摊销			-
1.2016 年12 月31 日	13,569,281.11	53,518.34	13,622,799.45
2.本期增加金额	2,901,574.46	39,076.78	2,940,651.24

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42

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

项目	游戏著作权	办公软件	合计
（1）计提	2,901,574.46	39,076.78	2,940,651.24
（2）企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-
（2）处置子公司或清算	-	-	-
4.2017 年6 月30 日	16,470,855.57	92,595.12	16,563,450.69
三、减值准备	-	-	-
1.2016 年12 月31 日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
（2）企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-
（2）处置子公司或清算	-	-	-
4.2017 年6 月30 日	-	-	-
四、账面价值	-	-	-
1.2016 年12 月31 日	3,019,653.09	203,769.17	3,223,422.26
2.2017 年6 月30 日	7,017,531.12	185,205.21	7,202,736.33

8、长期待摊费用

项目	2016 年12 月31 日	本期增加	本期摊销	其他减少	2017 年6 月30 日
装修费	58,282.20	-	7,440.24	-	50,841.96
合计	58,282.20	-	7,440.24	-	50,841.96

9、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

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43

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

2017 年6	月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
215,276.18	26,909.52	481,422.00	60,177.75
-	-	-	-
215,276.18	26,909.52	481,422.00	60,177.75

（2）未经抵销的递延所得税负债

报告期内无未经抵消的递延所得税负债。

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
资产减值准备	-	3,791.96
合计	-	3,791.96

10、其他非流动资产

项目	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
预付购房款	148,752,717.04	-
合计	148,752,717.04	-

11、应付账款

（1）应付账款按账龄披露：

（1）应付账款按账龄披露：
帐龄	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
1 年以内	29,185,118.34	27,271,510.45
1-2 年	42,000.00	-
2-3 年	-	-
3 年以上	-	-
合计	29,227,118.34	27,271,510.45

期末公司不存在超过1 年的重要应付账款。

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44

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

12、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项目	2016 年12 月31 日	本期增加额	本期支付额	2017 年6 月30 日
一、短期薪酬	29,430,577.13	72,502,784.47	77,602,144.17	24,331,217.43
二、离职后福利 -设定提存计划	160,291.78	4,809,139.91	4,952,742.86	16,688.83
三、辞退福利	-	251,250.00	226,750.00	24,500.00
四、一年内到期 的其他福利
合计	29,590,868.91	77,563,174.38	82,781,637.03	24,372,406.26

（2）短期薪酬明细如下：

项目	2016 年12 月31 日	本期增加额	本期支付额	2017 年6 月30 日
1、工资、奖金、津贴和补贴	29,298,309.90	65,379,402.60	70,366,245.64	24,311,466.86
2、职工福利费	-	1,930,547.48	1,930,547.48	-
3、社会保险费	71,425.23	2,691,579.39	2,756,214.05	6,790.57
其中：医疗保险费	65,210.41	2,362,295.36	2,421,474.20	6,031.57
工伤保险费	983.10	63,355.21	64,202.65	135.66
生育保险费	5,231.72	265,928.82	270,537.20	623.34
4、住房公积金	60,842.00	2,436,595.00	2,484,477.00	12,960.00
5、工会经费和职工教育经费	-	64,660.00	64,660.00	-
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	29,430,577.13	72,502,784.47	77,602,144.17	24,331,217.43

（3）设定提存计划明细如下：

项目	2016年12月31日	本期增加额	本期支付额	2017 年6 月30 日
1、基本养老保险
	151,368.44	4,603,841.42	4,739,147.74	16,062.12
2、失业保险费
	8,923.34	205,298.49	213,595.12	626.71
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计
	160,291.78	4,809,139.91	4,952,742.86	16,688.83

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13、应交税费

（1）应交税费分项列示如下：

2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日 8,532,589.66 1,103,979.38 8,157,752.88 473,134.01 315,422.68 33,740.60 18,616,619.21
9,731,187.06
693,009.86
4,835,451.65
297,004.23
198,002.82
32,190.90
15,786,846.52

• （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。

14、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项目	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
往来款	204,704,586.27	84,507,692.09
保证金、押金、质保金等	-	-
应付费用款	369,414.60	384,428.43
合计	205,074,000.87	84,892,120.52

（2）期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

15、其他流动负债

15、其他流动负债
项目	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
暂估销项税	14,834,076.51	6,993,810.36
合计	14,834,076.51	6,993,810.36

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16、递延收益

16、递延收益
项目	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
特许费收入形成的递延收益	15,080,385.81	10,922,572.09
合计	15,080,385.81	10,922,572.09

17、实收资本

股东名称	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
三七互娱（上海）科技有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
胡宇航	1,250,000.00	1,250,000.00
合计	6,250,000.00	6,250,000.00

实收资本由淮安新瑞会计师事务所有限公司于2015年10月29日出具的淮瑞验发字 【2015】004号验证。

18、资本公积

18、资本公积
项目	股本溢价	其他资本公积	合计
2016 年12 月31 日	6,250,000.00	-	6,250,000.00
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2017 年6 月30 日	6,250,000.00	-	6,250,000.00

19、盈余公积

项目	法定盈余公积	任意盈余公积	合计
2016 年12 月31 日	3,125,000.00	-	3,125,000.00
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2017 年6 月30 日	3,125,000.00	-	3,125,000.00

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20、未分配利润

20、未分配利润
项目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 加：本期归属于（母公司）所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 期末未分配利润	2017 年1-6 月	2016 年度
	491,057,332.60	508,627,391.66
	-	-
	491,057,332.60	508,627,391.66
	348,258,637.01	482,429,940.94
	-	-
	-	-
	-	-
	490,000,000.00	500,000,000.00
	349,315,969.61	491,057,332.60

21、营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本分类列示如下：

项目	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2016 年度	2016 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	502,592,995.96	3,871,483.62	713,291,613.54	59,435,832.89
其他业务	-	-	-	-
合计	502,592,995.96	3,871,483.62	713,291,613.54	59,435,832.89

（2）主营业务收入、成本按产品类别列示如下：

项目	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2016 年度	2016 年度
	收入	成本	收入	成本
游戏研发	501,083,562.00	3,871,483.62	663,291,613.54	13,711,472.71
技术咨询及技术服务	1,509,433.96	-	50,000,000.00	45,724,360.18
合计	502,592,995.96	3,871,483.62	713,291,613.54	59,435,832.89

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

22、税金及附加

22、税金及附加
项目	2017 年1-6 月	2016 年度
城建税	3,251,341.82	6,053,277.98
教育费附加	1,200,647.94	2,594,262.00
地方教育附加	993,216.21	1,729,508.00
印花税	320,078.56	200,145.29
合计	5,765,284.53	10,577,193.27

23、管理费用

23、管理费用
项目	2017 年1-6 月	2016 年度
职工薪酬	2,058,498.68	2,839,201.65
办公费	338,778.29	224,498.42
差旅费及会议费	226,124.49	649,123.99
折旧及摊销费	10,258.30	9,936.25
业务招待费	290,645.48	455,219.75
租赁费	51,329.58	93,067.25
中介费及咨询顾问费	134,360.90	337,635.83
研究开发费	150,242,216.46	235,165,290.54
其他	113,261.03	110,793.47
税金	-	70,588.40
合计	153,465,473.21	239,955,355.55

24、财务费用

24、财务费用
项目	2017 年1-6 月	2016 年度
利息支出	-	-
手续费	17,483.41	23,735.37
减：利息收入	63,853.76	140,940.86
汇兑损益	2,269,354.27	-1,658,842.56
其他	-	-
合计	2,222,983.92	-1,776,048.05

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

25、资产减值损失

25、资产减值损失
项目	2017 年1-6 月	2016 年度
坏账损失	-258,646.74	282,168.39
合计	-258,646.74	282,168.39

26、其他收益

（1）其他收益情况如下：

（1）其他收益情况如下：
项目	2017 年1-6 月	2016 年度	计入非经常性损益的金额
日常经营相关的政府补助	23,887,058.59	-	部分计入
合计	23,887,058.59	-

（2）计入当期损益的重要其他收益

（2）计入当期损益的重要其他收益
项目	2017 年1-6 月	2016 年度	计入非经常性损益的金额
软件企业增值税即征即退税收优惠	21,646,608.48	-	不记入
代扣代缴税手续费及退税款	2,240,450.11	-	计入
合计	23,887,058.59	-

根据财政部于2017 年5 月10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16 号--政府补 助>的通知》（财会[2017]15 号），公司修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助， 从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。

27、营业外收入

（1）营业外收入情况如下：

项目	2017 年1-6 月	2016 年度	计入非经常性损益的金额
政府补助	480,800.73	26,815,118.10	全部计入
软件收入增值税即征即退	-	83,762,106.21	不计入
其他(赔偿、和解等）	336,250.00	119,899.86	全部计入
合计	817,050.73	110,697,124.17

• （2）计入当期损益的重要政府补助

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50

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

项目	2017 年 1-6 月	2016 年度	与资产相关/ 与收益相关
广州市失业保险支持企业稳定岗位实施办法	-	254,786.65	与收益相关
广州市创业带动就业 补贴办法的通知	-	60,000.00	与收益相关
淮安经济技术开发区经济发展局离岸外包奖 励资金	-	410,000.00	与收益相关
广州市社会保险基金管理中心2015 年工伤保 险奖励金	-	2,431.49	与收益相关
淮安市优秀著作权奖金	3,000.00	1,000.00	与收益相关
淮安经济技术开发区党政办公室2015 年度企 业做大做强创新发展表彰奖励	-	10,000.00	与收益相关
代扣代缴税手续费及退税款	460,000.73	26,076,899.96	与收益相关
2016 年广州市企业研发经费投入后补助专项 资金拨付手续的通知	17,800.00	-	与收益相关
合计	480,800.73	26,815,118.10

28、营业外支出

28、营业外支出
项目	2017 年1-6 月	2016 年度	计入非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	131.41	993.91	全部计入
其中：固定资产处置损失	131.41	993.91	全部计入
滞纳金	-	36,354.99	全部计入
合计	131.41	37,348.90

29、所得税费用

（1）所得税费用分项列示如下：

（1）所得税费用分项列示如下：
项目	2017 年1-6 月	2016 年度
递延所得税调整	33,268.23	-60,177.75
按税法及相关规定计算的当期所得税	13,938,490.09	33,107,123.57
合计	13,971,758.32	33,046,945.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2017 年1-6 月 2016 年度

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51

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

项目	2017 年1-6 月	2016 年度
利润总额	362,230,395.33	515,476,886.76
按法定/适用税率计算的所得税费用	45,278,799.42	64,434,610.84
子公司适用不同税率的影响	-30,422,774.48	-19,282,969.53
调整以前期间所得税的影响	1,985,898.69	-
非应税收入的影响	2,969,117.76	-2,969,117.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	12,855.72	28,428.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-473.99	-25,562.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响	-	474.00
研发加计扣除的影响	-5,851,664.80	-9,138,918.02
其他	-	-
所得税费用	13,971,758.32	33,046,945.82

30、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目	2017 年1-6 月	2016 年度
政府补助	480,800.73	738,218.14
利息收入	63,853.76	140,940.86
收到的往来款	64,449,485.18	268,399,593.10
收到的其他（赔偿款）	336,250.00	119,220.00
合计	65,330,389.67	269,397,972.10

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	2017 年1-6 月	2016 年度
经营管理费用付现支出	95,072,325.18	130,930,799.24
支付保证金、往来款及代垫款	8,000.00	-
合计	95,080,325.18	130,930,799.24

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

31、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目	2017 年1-6 月	2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	348,258,637.01	482,429,940.94
加：资产减值准备	-258,646.74	282,168.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	898,671.53	1,211,176.54
无形资产摊销	2,940,651.24	5,683,960.65
长期待摊费用摊销	7,440.24	14,880.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益）	60.00	993.91
固定资产报废损失（减：收益）	-	-
公允价值变动净损失（减：收益）	-	-
财务费用（减：收益）	2,269,354.27	-1,658,842.56
投资损失（减：收益）	-	-
递延所得税资产减少（减：增加）	33,268.23	-60,177.75
递延所得税负债增加（减：减少）	-	-
存货的减少（减：增加）	-	-
经营性应收项目的减少（减：增加）	73,728,038.16	104,014,893.90
经营性应付项目的增加（减：减少）	123,481,684.20	-270,759,413.22
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	551,359,158.14	321,159,581.28
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：		-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：		-
现金的期末余额	48,974,408.31	84,293,857.80
减：现金的期初余额	84,293,857.80	269,062,294.27
加：现金等价物的期末余额	-	-

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53

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

项目	2017 年1-6 月	2016 年度
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-35,319,449.49	-184,768,436.47

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
一、现金	48,974,408.31	84,293,857.80
其中：库存现金	-	-
可随时用于支付的银行存款	48,974,408.31	84,293,857.80
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	48,974,408.31	84,293,857.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物	-	-

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无。

2、同一控制下企业合并

无。

• 3、反向购买

无。

4、处置子公司

无。

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

5、其他原因的合并范围变动

公司名称	变动原因	设立日期
安徽三七极光网络科技有限公司	设立	2017 年3 月1 日

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	办公地	注册地	业务	直接持股	间接持股	取得方式
安徽三七极 光网络科技 有限公司			信息传输、软 件和信息技术 服务业	100%
	安徽	安徽				设立
广州三七互 娱科技有限 公司				100%
			科学研究和技 术服务业
	广州	广州				设立

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在联营企业中的权益

无。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东、实际控制人情况

本公司实际控制人为自然人吴绪顺、吴卫东、吴卫红(吴卫东、吴卫红系吴绪顺子女)。

报告期持股5%以上主要股东及持股情况：

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55

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

股东名称	持股比例（%）	持股比例（%）
	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
三七互娱（上海）科技有限公司	80.00	80.00
胡宇航	20.00	20.00

2、本公司的子公司情况

公司子公司的情况详见附注七—1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

截至2017 年6 月30 日，公司无合营企业。

公司联营企业公司的情况详见“附注七—3、在合营安排或联营企业中的权益”。

4、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司	最终实质控制人
上海硬通网络科技有限公司	同一控制下
安徽尚趣玩网络科技有限公司	同一控制下
智美网络科技有限公司	同一控制下
西藏泰富文化传媒有限公司	同一控制下
江苏嘉趣网络科技有限公司	同一控制下
江苏智铭网络技术有限公司	同一控制下
霍尔果斯新锐网络科技有限公司	同一控制下
霍尔果斯千娱网络科技有限公司	同一控制下
广州极世网络科技有限公司	同一控制下
广州极圣网络科技有限公司	同一控制下
无极娱乐游戏有限公司	同一控制下

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称 交易内容 2017 年1-6 月 2016 年度

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56

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

关联方名称	交易内容	2017 年1-6 月	2016 年度
销售商品
上海硬通网络科技有限公司	游戏运营	49,629,454.80	122,622,491.54
安徽尚趣玩网络科技有限公司	游戏运营	128,558,161.29	375,673,578.96
三七互娱（上海）科技有限公司	游戏运营	53,157.96	94,019.67
智美网络科技有限公司	游戏运营	83,600,760.05	61,373,992.05
江苏嘉趣网络科技有限公司	游戏运营	31,491,194.24	17,258,291.67
江苏智铭网络技术有限公司	游戏运营	-	6,644,078.61
无极娱乐游戏有限公司	游戏运营	15,377,341.27	-
霍尔果斯新锐网络科技有限公司	游戏运营	139,169,516.01	106,372,496.40
霍尔果斯千娱网络科技有限公司	游戏运营	38,174,150.85	12,691,162.95
采购/接受劳务
上海硬通网络科技有限公司	购置服务器	-	46,193.71
安徽尚趣玩网络科技有限公司	购置服务器	-	23,431.39
广州极世网络科技有限公司	购置服务器	194,798.94	-
广州极圣网络科技有限公司	购置服务器	160,230.59	-

（2）关联担保情况

无。

6、关联方应收应付款项

6、关联方应收应付款项
关联方名称	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
应收账款
上海硬通网络科技有限公司	46,404,173.85	91,423,244.57
安徽尚趣玩网络科技有限公司	106,386,429.57	196,651,550.23
三七互娱（上海）科技有限公司	175,979.24	194,362.86
智美网络科技有限公司	65,164,073.20	39,454,661.25
江苏嘉趣网络科技有限公司	21,589,064.20	20,192,201.24
江苏智铭网络技术有限公司	-	7,742,316.20

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57

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

关联方名称	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
霍尔果斯新锐网络科技有限公司	70,035,043.62	124,455,820.80
霍尔果斯千娱网络科技有限公司	23,766,147.84	14,848,660.65
其他应收款
三七互娱（上海）科技有限公司	80,000,000.00	80,000,000.00
其他应付款
西藏泰富文化传媒有限公司	57,957,177.27	84,497,834.09
芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司	91,000,000.00	-
三七互娱（上海）科技有限公司	55,747,409.00	-
应付账款
上海硬通网络科技有限公司	-	54,046.64
安徽尚趣玩网络科技有限公司	-	27,414.73
广州极世网络科技有限公司	194,798.94	-

九、承诺及或有事项

截至2017 年6 月30 日止，公司无需要披露的承诺及或有事项。

十、其他重要事项

1、前期会计差错

（1）追溯重述法

本报告期不存在采用追溯重述法的前期会计差错。

（2）未来适用法

本报告期不存在采用未来适用法的前期会计差错。

2、债务重组

无。

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无。

（2）其他资产置换

无。

4、终止经营

无。

5、分部信息

公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部 报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2017 年4 月，极光网络之全资子公司广州三七互娱科技有限公司与守鸿置地（广州） 有限公司签订商品房预售合同，合同总价27,873.70 万元，截至2017 年6 月底已经支付 14,798.70 万元，除合同金额的5%作为保证金在2018 年10 月31 日前支付外，其他未付金 额需要在2017 年8 月10 日前支付。截至审计报告出具前，除保证金外的未付金额已经通过 银行借款支付完毕。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：	（1）应收账款按种类披露：
类别			2017 年6 月30 日
		金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款		-	-	-	-
按组合计提坏账 准备的应收账款	账龄组合	4,232,434.46	2.62	211,621.72	5.00
	同一控制下关 联方往来组合	157,140,184.66	97.38	-	-

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

组合小计：	组合小计：	161,372,619.12	100.00	211,621.72	0.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款		-	-	-	-
合计		161,372,619.12	100.00	211,621.72	0.13
类别		2016 年12 月31 日
		金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款		-	-	-	-
按组合计提坏账 准备的应收账款	账龄组合	9,607,283.92	3.18	481,422.01	5.01
	同一控制下关 联方往来组合	292,788,801.36	96.82	-	-
组合小计：		302,396,085.28	100.00	481,422.01	0.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款		-	-	-	-
合计		302,396,085.28	100.00	481,422.01	0.16

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计	2017	年6 月30	日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	金额	计提比 例(%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
	4,232,434.46	5.00	211,621.72	9,586,127.74	5.00	479,306.39
	-	10.00	-	21,156.18	10.00	2,115.62
	-	30.00	-	-	30.00	-
	-	50.00	-	-	50.00	-
	-	80.00	-	-	80.00	-
	-	100.00	-	-	100.00	-
	4,232,434.46	-	211,621.72	9,607,283.92	-	481,422.01

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（3）本期计提、转销或转回的应收账款情况：

2017 年1-6 月计提坏账准备金额0.00 元，转回坏账准备269,800.29 元。2016 年度计

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

提坏账准备金额288,051.33 元，转回坏账准备金额0.00 元。

（4）报告期无实际核销的应收账款。

• （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2017 年6 月30 日公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 160,486,304.54 元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.46%，相应计提的坏账准备期

末余额汇总金额为170,954.96 元，具体明细如下：

单位名称	与公司关系	金额	账龄	占应收账款 余额比例(%)	计提的坏账 准备金额
安徽尚趣玩网络 科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	106,386,429.57	1 年以内	65.93	-
上海硬通网络科 技有限公司	同一控制下 兄弟公司	46,004,752.76	1 年以内	28.51	-
智美网络科技有 限公司	同一控制下 兄弟公司	4,676,023.09	1 年以内	2.90	-
WEBZENINC.	非关联方	2,335,945.22	1 年以内	1.45	116,797.26
深圳市迅雷网络 技术有限公司	非关联方	1,083,153.90	1 年以内	0.67	54,157.70
合计		160,486,304.54		99.46	170,954.96

2016 年12 月30 日公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 300,290,425.05 元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.30%，相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额为379,649.33 元，具体明细如下：

单位名称	与公司关系	金额	账龄	占应收账款 余额比例(%)	计提的坏账 准备金额
安徽尚趣玩网络 科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	196,651,550.23	1 年以内	65.03	-
上海硬通网络科 技有限公司	同一控制下 兄弟公司	91,423,244.57	1 年以内	30.23	-
WEBZENINC.	非关联方	7,592,986.55	1 年以内	2.51	379,649.33
智美网络科技有 限公司	非关联方	3,568,504.72	1 年以内	1.18	-

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

广州三七互娱科 技有限公司	同一控制下 兄弟公司	1,054,138.98	1 年以内	0.35	-
合计		300,290,425.05		99.30	379,649.33

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

（1）其他应收款分类披露：	（1）其他应收款分类披露：
类别		2017 年6 月30 日
		金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款		-	-	-	-
按组合计提坏账准 备的其他应收款	账龄组合	70,839.20	0.09	3,654.46	5.16
	同一控制下关 联方往来组合	80,900,000.00	99.91	-	-
组合小计		80,970,839.20	100	3,654.46	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款		-	-	-	-
合计		80,970,839.20	100	3,654.46	0.00
类别		2016 年12 月31 日
		金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款		-	-	-	-
按组合计提坏账准 备的其他应收款	账龄组合	75,839.20	0.09	3,791.96	5.00
	同一控制下关 联方往来组合	80,300,000.00	99.91	-	-
组合小计		80,375,839.20	100	3,791.96	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款		-	-	-	-
合计		80,375,839.20	100	3,791.96	0.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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62

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

账龄	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	金额	计提比 例(%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
1 年以内	68,589.20	5.00	3,429.46	75,839.20	5.00	3,791.96
1-2 年	2,250.00	10.00	225.00	-	10.00	-
2-3 年	-	30.00	-	-	30.00	-
3-4 年	-	50.00	-	-	50.00	-
4-5 年	-	80.00	-	-	80.00	-
5 年以上	-	100.00	-	-	100.00	-
合计	70,839.20	-	3,654.46	75,839.20	-	3,791.96

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

• （2）本期计提、转销或转回的其他应收款情况：

2017 年1-6 月计提坏账准备金额0.00 元，转回坏账准备137.50 元。2016 年度计提坏 账准备金额0.00 元，转回坏账准备金额7,445.94 元。

（3）报告期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日
关联方往来	80,900,000.00	80,300,000.00
其他往来款	-	-
押金/保证金	2,000.00	-
备用金	68,839.20	75,839.20
其他	-	-
合计	80,970,839.20	80,375,839.20

• （5）2017 年6 月30 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2017 年6 月30 日	账龄	占期末余 额比例（%）	坏账准备 期末余额
三七互娱（上海） 科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	80,000,000.00	1-2 年	98.80	-

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63

江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

安徽三七极光网 络科技有限公司 广州分公司	同一控制下 兄弟公司	800,000.00	1 年以内	0.98	-
安徽三七极光网 络科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	100,000.00	1 年以内	0.13	-
鲁永峰	员工借支	64,589.20	1 年以内	0.08	3,229.46
刘意	员工借支	2,250.00	1-2 年	0.00	225.00
合计		80,966,839.20		99.99	3,454.46

（6）2016 年12 月31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2016 年12 月31 日	账龄	占期末余 额比例（%）	坏账准备期 末余额
三七互娱（上海） 科技有限公司	同一控制下 兄弟公司	80,000,000.00	1-2 年	99.53	-
广州三七互娱科 技有限公司	同一控制下 兄弟公司	300,000.00	1 年以内	0.38	-
鲁永峰	员工借支	64,589.20	1 年以内	0.08	3,229.46
唐奇	员工借支	9,000.00	1 年以内	0.01	450.00
刘意	员工借支	2,250.00	1 年以内	0.00	112.50
合计		80,375,839.20		100.00	3,791.96

3、长期股权投资

（1）长期股权投资明细项目列示如下：

项目	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司 投资	10,000,000.00	-	10,000,000.00	1,000,000.00	-	1,000,000.00
联营、合营 企业投资	-	-	-	-	-	-

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

项目	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2017 年6 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
合计	10,000,000.00	-	10,000,000.00	1,000,000.00	-	1,000,000.00

（2）对子公司投资：

被投资单位	2016 年12 月 31 日	本期增加	本期 减少	2017 年6 月30 日	本期 计提 减值 准备	减值 准备 期末 余额
广州三七互娱科 技有限公司	1,000,000.00	9,000,000.00	-	10,000,000.00	-	-
合计	1,000,000.00	9,000,000.00	-	10,000,000.00	-	-

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。

4、营业收入及营业成本

项目	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月	2016 年度	2016 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	200,396,992.52	2,913,226.32	535,796,685.72	59,435,832.89
其他业务	-	-	-	-
合计	200,396,992.52	2,913,226.32	535,796,685.72	59,435,832.89

十二、其他补充信息

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	2017 年1-6 月	2016 年度
非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分	-131.41	-993.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外	2,721,250.84	26,815,118.10
委托他人投资或管理资产的损益	-	-

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江苏极光网络技术有限公司 财务报表附注 2016 年度、2017 年1-6 月货币单位：人民币元

项目	2017 年1-6 月	2016 年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益	-	-
除上述各项之外的营业外收支净额	336,250.00	83,544.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	3,057,369.43	26,897,669.06
减：非经常性损益相应的所得税	379,946.18	3,358,194.09
减：少数股东损益影响数	-	-
非经常性损益影响的净利润	2,677,423.25	23,539,474.97

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