Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 19, 2013
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| 20 | EUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAT. Datum neerlegging |
Nr. | Blz. | Е. | D. | VKT 1.1 | ||
| JAARREKENING IN EURO | |||||||
| NAAM: Montea | |||||||
| Rechtsvorm: Commanditaire vennootschap op aandelen | |||||||
| Adres: Industrielaan | |||||||
| Postnummer: 9320 | Gemeente: Erembodegem | ||||||
| Land: België | |||||||
| Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van Dendermonde | |||||||
| Internetadres * : | |||||||
| Ondernemingsnummer | BE 0417.186.211 | ||||||
| 20 / 12 / 2012 DATUM bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. |
van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van | ||||||
| JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van | 21 05 2013 | ||||||
| met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van | 01 / 01 / 2012 | tot | 31/12/ 2012 |
||||
| 01/01 | 2011 $\sqrt{ }$ |
tot | 31/12 2011 $\prime$ |
||||
| Vorig boekjaar van | |||||||
| De bedragen van het vorige boekjaar zijn / Xi jii Xile van de ter met die welke eerder openbaar werden gemaakt. | |||||||
| VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN Montea Management NV |
Industrielaan 27, 9320 Erembodegem, België | Zaakvoerder | |||||
| Nr.: BE 0882.872.026 Vertegenwoordigd door: |
01/10/2006 - 17/05/2016 | ||||||
| Jo De Wolf | Assestraat 15, 1730 Asse, België | ||||||
| Ernst & Young Bedrijfsrevisoren CVBA |
De Kleetlaan 2, 1831 Diegem, België | Commissaris | 18/05/2010 - 21/05/2013 | ||||
| Nr.: BE 0446.334.711 Lidmaatschapsnr.: B00160 |
|||||||
| Vertegenwoordigd door: | |||||||
| Christel De Weymeersch Lidmaatschapsnr.: B00598 |
Papenstraat 11, 3350 Linter, België | ||||||
| Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: | |||||||
| Totaal aantal neergelegde bladen: 6 Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: 5.1.1. 5.1.2. 5.1.3. 5.2.1. 5.2.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 5.8. 5.9. 6.7. 8.9. |
|||||||
| went the control process | b DelWolf | ||||||
| (naam en hoedanigheid) | Handtekening | Zaakvoerder van Jo De Wolf BVBA | $m$ m $\sqrt{A}$ Vaste vertegenwerder Bedang Mantea Management N |
||||
| Facultatieve vermelding. Schrappen wat niet van toepassing is. |
*** checksum: 833088 *** | OCR9002 |
De jaarrekening werd opgesteld in overeenstemming met de "International Financial Reporting Standards" (IFRS) zoals aanvaard binnen de Europese Unie en het KB van 21 juni 2006 op de boekhouding en de jaarrekening van openbare vastgoedbevaks. Voor het eerst toegepast in het boekjaar 1.10.2006 tot 31.12.2007.
De jaarrekening is opgesteld in euro en op basis van de historische kostprijs, met uitzondering van de vastgoedbeleggingen en financiële instrumenten die gewaardeerd zijn aan de reële waarde.
$\mathbf{1}$
| ACTIVA 248.469.306 214.096.782 VASTE ACTIVA n A Goodwill 6.1 141.416 52.345 B. Immateriële vaste activa 6.2 198.295.119 186.366.030 C. Vastgoedbeleggingen 6.3 7.882.968 8,086.620 D. Andere materiële vaste activa 6.4 42.118.902 19,561.534 E. Financiële vaste activa $\Omega$ 0 F. Vorderingen financiële leasing 30.901 30.252 G. Handels vorderingen en andere vaste activa ٥ ٥ H. Uitgestelde belastingen - activa 0 O I. Deelnemingen in geassocieerde vennootschappen en joint ventures vermogensmutatie 49.473.506 51.796.103 VLOTTENDE ACTIVA 2.225.000 2.541.000 6,6 A Activa bestemd voor verkoop o 0 B. Financiële vlottende activa $\Omega$ o C. Vorderingen financiële leasing 3.779.676 4.085.705 D. Handelsvorderingen 36.070.597 39.979.634 6.7 E. Belastingvorderingen en andere vlottende activa 4.120.259 5.956.997 F. Kas en kasequivalenten 6.8 1.441.236 1.069.505 G. Overlopende rekeningen 297.942.812 265.892.885 TOTAAL ACTIVA IFRS-31/12/2011 IFRS - 31/12/2012 BALANS PASSIVA 123.229.276 116.462.933 EIGEN VERMOGEN 123.229.276 116.462.933 EIGEN VERMOGEN TOEWIJSBAAR AAN DE AANDEELHOUDERS VAN DE MOEDERVENNOOTSCHAP 6.9 128.339.611 107.328.535 A Kapitaal 532.681 542.880 B. Uitgiftepremies 6.10 $-2.541.385$ 8.888.332 C. Reserves $-296.814$ -3.101.630 D. Nettoresultaat van het boekjaar D $\bullet$ MINDERHEIDSBELANGEN |
|---|
| 174.713,536 149,429.952 VERPLICHTINGEN |
| 136.176.499 115.538.515 LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN |
| 208,000 Ω A Voorzieningen |
| 104.234.488 6.11 116.641.193 B. Langlopende financiële schulden |
| 6.11 19.327.307 11.304.027 C. Andere langlopende financiële verplichtingen |
| o o D. Handelsschulden en andere langlopende schulden |
| o $\Omega$ E. Andere langlopende verplichtingen |
| o o F. Uitgestelde belastingen - verplichtingen |
| 38.537.037 33.891.437 KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN |
| 1,200,000 o A Voorzieningen |
| 31.850.652 6.11 26.781.893 B. Kortlopende financiële schulden |
| 0 $\Omega$ C. Andere kortlopende financiële verplichtingen |
| 1.904.789 1.906.555 6.12 D. Handelsschulden en andere kortlopende schulden 124,386 $-121.273$ |
E. Overlopende rekeningen aus de European aus de Santa Communication (m. 1942).
1997 - Touris Maria Andreja (m. 1997).
1997 - Maria Andreja (m. 1997).
$\overline{2}$
$\leftarrow$
| RESULTATENREKENING | Nota | IFRS-31/12/2012 | IFRS - 31/12/2011 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 maanden: | 12 maanden | |||
| I. | Huurinkomsten (+) | 6.14 | 14.523.338 | 14.646.389 |
| Ⅱ. | Terugnemingen overgedragen en verdisconteerde huren (+) | o | ٥ | |
| III. | Met verhuur verbonden kosten (+/-) | 90.741 | $-68.409$ | |
| NETTO HUURRESULTAAT | 14.614.079 | 14.577.980 | ||
| IV. | Recuperatie van vastgoedkosten (+) | n | n | |
| V. | Recuperatie van huurlasten en belastingen normaal gedragen door huurder op verhuurde gebouwen (+) | 6.15 | 2.464.824 | 2.349.066 |
| M. | Kosten van de huurders en gedragen door de eigenaar op huurschade en wederinstaatstelling op het einde | 0 | n | |
| van de huur (-) | ||||
| VII. | Huurlasten en belastingen normaal gedragen door huurder op verhuurde gebouwen (-) | 6.16 | $-3.004.465$ | $-2.763.802$ |
| VIII. | Andere met verhuur verbonden inkomsten en uitgaven (+/-) | 1.666.109 | 684.059 | |
| VASTGOEDRESULTAAT | 15.740.547 | 14.847.303 | ||
| IX | Technische kosten (-) | 6.17 | $-28.544$ | $-53.191$ |
| χ | Commerciële kosten (-) | 6.18 | $-76.352$ | -132.946 |
| XI. | Kosten en taksen van niet verhuurde goederen (-) | 6.19 | $-173.856$ | n |
| XII. | Beheerskosten vastgoed (-) | 6.20 | -627.756 | -687.985 |
| XIII. | Andere vastgoedkosten (-) | 6.21 | $-115.243$ | $-101.862$ |
| VASTGOEDKOSTEN | $-1.021.750$ | -975.984 | ||
| OPERATIONEEL VASTGOEDRESULTAAT | 14.718.797 | 13.871.319 | ||
| XIV. | Algemene kosten van de vennootschap (-) | 6.22 | $-2.763.785$ | $-2.463.678$ |
| XV. | Andere operationele opbrengsten en kosten (+/-) | 229.777 | -948.732 | |
| OPERATIONEEL RESULTAAT VOOR HET RESULTAAT OP DE PORTEFEUILLE | 12.184.790 | 10.458.908 | ||
| XVI. | Resultaat verkoop vastgoedbeleggingen (+/-) | 362.070 | -120 | |
| XVII. | Resultaat verkoop andere niet-financiële activa (+/-) | $\Omega$ | ||
| XVIII. Variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen (+/-) | 6.23 | -4.759.844 | -3.855.922 | |
| XIX. | Ander portefeuilleresultaat (+/-) | $\Omega$ | $\Omega$ | |
| OPERATIONEEL RESULTAAT | 7.787.016 | 6.602.867 | ||
| XX. | Financiële inkomsten (+) | 6.24 | 1.396.216 | 1.492.524 |
| XXI. | Netto interestkosten (-) | 6.24 | $-5.574.728$ | $-5.550.828$ |
| XXII. Andere financiële kosten (-) | 6.24 | $-102.297$ | -23.060 | |
| XXIII. Variaties in de reële waarde van financiële activa en passiva (+/-) | 6.24 | -6.569.611 | $-2.781.252$ | |
| FINANCIELE RESULTAAT | $-10.850.420$ | $-6.862.615$ | ||
| XXIV. Aandeel in het resultaat van geassocieerde vennootschappen en joint ventures (+) | ||||
| RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | $-3.063.404$ | $-259.749$ | ||
| XXV. Vennootschapsbelasting (-) | 6.25 | $-38.226$ | -37.066 | |
| XXVI. Exit taks (-) | ٥ | $\Omega$ | ||
| BELASTINGEN | $-38.226$ | -37,066 | ||
| NETTO PESIL TAAT | $-3.101.630$ | 296.814 |
| TE VERWERKEN RESULTAAT | IFRS - 31/12/2012 | IFRS-31/12/2011 | |
|---|---|---|---|
| 12 maanden | 12 maanden | ||
| æ. | NETTO RESULTAAT | $-3.101.630$ | $-296.814$ |
| Œ. | TOEVOEGING/ONTTREKKING RESERVES (-/+) | 13.975.493 | 10,663,814 |
| $1\,$ | Toevoeging aan/onttrekking van de reserve voor het positieve of negatieve saldo van de variaties in de reële waarde van vastgoed (-/+) |
4.759.844 | 17.448.000 |
| 1a. | Boekjaar | 4.759.844 | 3.856.000 |
| 1b. | Vorige boekjaren | $\Omega$ | 13.592.000 |
| 1c. | Realisatie vastgoed | ||
| $\mathbf{2}$ | Toevoeging aan/onttrekking van de reserve van geschatte mutatierechten en -kosten bij hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen (-/+) |
822.000 | 2.802.000 |
| э. | Onttrekking van de reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van toegelaten afdekkingsinstrumenten die onderworpen zijn aan een afdekkingsboekhouding zoals gedefinieerd in IFRS (-) |
٥ | $\Omega$ |
| За. | Boekjaar | 0 | 0 |
| 3b. | Vorige boekjaren | Ó | o |
| $\blacktriangle$ | Onttrekking aan de reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van toegelaten afdekkingsinstrumenten die onderworpen zijn aan een afdekkingsboekhouding zoals gedefinieerd in IFRS (+) |
۵ | o |
| 4a. | Boekjaar | o | o |
| 4b. | Vorige boekjaren | O | |
| Б. | Toevoeging aan de reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van toegelaten afdekkingsinstrumenten die niet onderworpen zijn aan een afdekkingsboekhouding zoals gedefinieerd in IFRS |
8.033.313 | 11.294.000 |
| $\left(\cdot\right)$ | |||
| 5а. | Boekjaar | 8.033.313 $\Omega$ |
4.918.000 6.376.000 |
| 5b. | Vorige boekjaren | à | o |
| €. | Toevoeging aan de reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van toegelaten afdekkingsinstrumenten die niet onderworpen zijn aan een afdekkingsboekhouding zoals gedefinieerd in IFRS $(+)$ |
||
| 6a. | Boekjaar | 0 | o |
| 6b. | Vorige boekjaren | o | 0 |
| $\mathbf{7}$ | Toevoeging aan/onttrekking van de reserve voor het saldo van de wisselkoersverschillen op monetaire activa en passiva (-/+) |
o | $\bullet$ |
| 8. | Toevoeging aan/onttrekking van de reserve fiscale latenties met betrekking tot vastgoed gelegen in het buitenland (-/+) |
ö | $\mathbf{a}$ |
| э. | Toevoeging aan/onttrekking van de reserve voor de ontvangen dividenden bestemd voor de terugbetaling van financiële schulden (-/+) |
o | $\mathbf{a}$ |
| 10. | Toevoeging aan/onttrekking van andere reserves (-/+) | $-2.950.663$ | $-24.243.186$ |
| 11. | Toevoeging aan/onttrekking van overgedragen resultaten van vorige boekjaren (-/+) | 3.311.000 | 3.363.000 |
| $\mathbf{C}$ | VERGOEDING VOOR HET KAPITAAL OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 27, § 1, LID 1 | 6,344,409 | 10.367,000 |
| Đ. | VERGOEDING VOOR HET KAPITAAL. - ANDERE DAN C | 4.529.454 | X). |
$\propto$
Statutaire jaarrekening Montea Comm. VA per 31.12.2012
| MUTATIE IN EIGEN VERMOGEN ('000 EUR) |
Kapitaal | Uitgiltepremies | Reserves | Resultaat | Aftrekrecht van mutatlerechten en -kosten |
Eigen Vermogen |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OP 31/12/2010 | 107.328.535 | 542,879 | 11.660.007 | 211208 | -3.575.000 | 123,857,630 |
| Elementen onmiddellijk erkend als Eigen Vermogen | ٥ | ۰ | 4.083.600 | $\mathbf o$ | $-2.802.000$ | 1.281.600 |
| Kapitaals verhooing | $\overline{\mathfrak{o}}$ | $\overline{\mathfrak{o}}$ | $\Omega$ | $\overline{0}$ | $\overline{0}$ | |
| Impact op de reële waarde van geschatte mutatierechten en -kosten bij hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen |
$\Omega$ | o | 2.802.000 | n | $-2.802.000$ | |
| Positieve variatie van de waarde van de zonnepanelen (IAS 16) | o | o | 1.565.744 | ٥ | 1.565.744 | |
| Andere | o | ٥ | $-284.144$ | ٥ | $-284.144$ | |
| Subtotaal | ō | $\overline{\mathbf{o}}$ | $-168.276$ | -8.508.022 | $\mathbf{o}$ | $-8.676.297$ |
| Dividenden | o | ٥ | $-8.379.483$ | $\Omega$ | $\overline{0}$ | $-8.379.483$ |
| Overgedragen resultaat | n | ٥ | 8.211.208 | $-8.211.208$ | Ω | |
| Resultaat van het boekjaar | Ω | $\Omega$ | $-296.814$ | $\mathbf{a}$ | $-296.814$ | |
| OP 31/12/2011 | 107.328.635 | 542.879 | 15.565.332 | 296.814 | 6.677.000 | 116,462,933 |
| Elementen onmiddellijk erkend als Eigen Vermogen | 21.011.076 | $-10,198$ | 55,889 | o | $-822.000$ | 20.234.767 |
| Kapitaalsverhooing | 20.997.963 | $\overline{0}$ | $\Omega$ | $\Omega$ | Ω | 20.997.963 |
| Impact op de reële waarde van geschatte mutatierechten en -kosten bij hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen |
o | $\Omega$ | 822.000 | $\Omega$ | $-822.000$ | $\Omega$ |
| Positieve variatie van de waarde van de zonnepanelen (IAS 16) | 0 | ٥ | $-127.540$ | $\Omega$ | o | $-127.540$ |
| Eigen aandelen | o | -638.572 | C | n | -638.572 | |
| Aandeelkapitaal opties personeel | 2.914 | Ω | n | 2.914 | ||
| Minderheidsbelang | n | $\Omega$ | n | |||
| Rechtzettingen | 10.199 | $-10.198$ | n | ٥ | ||
| Subtotaal | o | ۰ | $-10.663.606$ | $-2.804.817$ | ۰ | $-13,468,423$ |
| Dividenden | ٥ | 0 | $-10.366.792$ | 0 | o | $-10.366.792$ |
| Overgedragen resultaat | n | ٥ | $-296.814$ | 296.814 | o | |
| Resultaat van het boekjaar | o | o | ٥ | $-3.101.631$ | o | $-3.101.631$ |
| OP 31/12/2012 | 128.339.611 | 532.681 | 4.957.615 | $-3,101,630$ | -7 499,000 | 123 229 276 |
Statutaire jaarrekening Montea Comm. VA per 31.12.2012
| GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT (EUR x 1.000) |
31/12/2012 12 maanden |
31/12/2011 12 maanden |
|---|---|---|
| KAS EN KASEQUIVALENTEN IN HET BEGIN VAN HET BOEKJAAR | 4,120,259 | 13.191.493 |
| Netto resultaat | $-3.101.630$ | $-296.814$ |
| Niet-kas elementen die worden toegevoegd aan/afgetrokken van het resultaat | 8.378.473 | 8.082.779 |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen | 64.757 | 245.486 |
| Afschrijvingen/Waardeverminderingen (of terugname) op materiële en immateriële activa (+/-) | 155.498 | 177.076 |
| Waardeverliezen op vlottende activa (+) | 13.667 | 107.399 |
| Terugname waardeverliezen op vlottende activa (-) | $-104.406$ | -38.990 |
| Andere niet-kas elementen | 8.313.716 | 7.837.294 |
| Variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen (+/-) | 4 759 844 | 3.855.922 |
| Variaties in de reële waarde van participaties (+/-) | -1 453 669 | $-2.136.292$ |
| IAS 39 impact $(+/-)$ | 6.569.611 | 4.917.544 |
| Andere elementen | ||
| Gerealiseerde meerwaarde verkoop vastgoedbeleggingen | 362070 | 120 |
| Voorzieningen | -1 200 000 | 1.200.000 |
| NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN VOOR VERANDERING IN VEREISTE QUA | 5.276.843 | 7.785.964 |
| WERKKAPITAAL | ||
| Veranderingen in de vereisten qua werkkapitaal | 4.710.917 | $-5.615.728$ |
| Bewegingen in activa posten | 3934.076 | $-6.182.763$ |
| Handelsvorderingen | 396 770 | 104.544 |
| Belastingvorderingen en andere vlottende activa | 3 909 037 | -6.008.352 |
| Over te dragen kosten en verworven opbrengsten | $-371.731$ | 721.055 |
| Bewegingen in passiva posten | 776.841 | -432.975 |
| Handelsschulden | 142.345 | -461.146 |
| Andere kortlopende passiva | 101 548 | -771.433 |
| Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | 532948 | 799.604 |
| NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN (A) | 9,987.760 | 2.170.237 |
| Investeringsactiviteiten | $-36.829.998$ | -15.756.345 |
| Acquisitie van immateriële vaste activa | $-118744$ | Ω |
| Vastgoedbeleggingen en projectontwikkelingen | $-19.415.089$ | -10.374.655 |
| Deelneming in verbonden ondernemingen | -20 896 363 | 0 |
| Andere materiële activa | $-9.313$ | $-20.507$ |
| Zonnepanelen | $-2489$ | -7.902.183 |
| Activa bestemd voor verkoop | 4612000 | 2.541.000 |
| NETTO KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN (B) | -35.829.998 | -15.756.345 |
| VRIJE CASHFLOW (A+B) | $-26.842.238$ | -13.586.109 |
| Verandering in financiële verplichtingen en financiële schulden | 17 683 463 | 12.894.358 |
| Toename (+) /Amame (-) van de financiële schulden | 17475463 | 13.086.021 |
| Toename (+) /Afname (-) van de andere financiële verplichtingen | Б. | $-191.663$ |
| Toename (+) /Afname (-) van de andere verplichtingen | 208 000 | 0 |
| Verandering in eigen vermogen | 9.996.613 | -8.379.483 |
| Toename (+) /Afname (-) in kapitaal | 21011076 | 0 |
| Toename (+) /Afname (-) in uitgiftepremies | $-10.199$ | |
| Uitgekeerde dividenden | -10.366.792 | -8.379.483 |
| Toename (+) /Afname (-) van de reserves | 638.572 | 0 |
| NETTO FINANCIELE KASSTROOM (C ) | 27.678,976 | 4.514.875 |
| VARIATIE IN DE TOTALE KASSTROOM (A+B+C) | 1,836,738 | -9.071.234 |
| KAS EN KASEQUIVALENTEN OP HET EINDE VAN HET BOEKJAAR | 5,956.997 | 4.120.269 |
| IMMATERIELE VASTE ACTIVA | |
|---|---|
| Op 31.12.2010 | 83.237 |
| Aankopen | $\Omega$ |
| Afschrijvingen | $-30.892$ |
| Buitengebruikstellingen | U |
| Buitengebruikstellingen afschrijvingen | 0 |
| Op 31.12.2011 | 52.345 |
| Aankopen | 118.744 |
| Afschrijvingen | $-29.673$ |
| Buitengebruikstellingen | 0 |
| Buitengebruikstellingen afschrijvingen | 0 |
| Op 31.12.2012 | 141,416 |
| VASTGOEDBELEGGINGEN | |
|---|---|
| Op 31.12.2010 | 184.165.374 |
| Investeringen | |
| - nieuw e verw ervingen | 6.882.007 |
| - investeringsuitgaven | 1.793.191 |
| - eigen personeel | 177.381 |
| - verkoop van vastgoedbeleggingen | $-2.541.000$ |
| Stijging/(daling) van de reële waarde | $-3.855.922$ |
| Op 31.12.2011 | 186.621.030 |
| Investeringen | |
| - nieuw e verw ervingen | 17.550.526 |
| - investeringsuitgaven | 3.436.177 |
| - eigen personeel | 146.729 |
| - verkoop van vastgoedbeleggingen | $-4.612.000$ |
| Stijging/(daling) van de reële waarde | $-4.847.343$ |
| Op 31.12.2012 | 198.295.119 |
$\overline{\left\langle \right\rangle }$
| ANDERE MATERIELE VASTE ACTIVA | |
|---|---|
| OP 31.12.2010 | 995.143 |
| Aanschaffingswaarde 01.01.2011 | 1.239.862 |
| Transfer naar rubriek Vastgoedbeleggingen | $-757.272$ |
| Aanschaffingen van het boekjaar | 20.507 |
| Desinvesteringen van het boekjaar | 0 |
| Zonnepanelen | 7.902.183 |
| Aanschaffingswaarde 31.12.2011 | 8.405.280 |
| Afschrijvingen 01.01.2011 | 244.719 |
| Transfer naar rubriek Vastgoedbeleggingen | $-34.378$ |
| Afschrijvingen van het boekjaar | 108.320 |
| Desinvesteringen van het boekjaar | 0 |
| Afschrijvingen 31.12.2011 | 318.660 |
| OP 31.12.2011 | 8.086.620 |
| Aanschaffingswaarde 01.01.2012 | 8.405.280 |
| Aanschaffingen van het boekjaar | 9.313 |
| Desinvesteringen van het boekjaar | 0 |
| Zonnepanelen | $-125.051$ |
| Aanschaffingswaarde 31.12.2012 | 8.289.542 |
| Afschrijvingen 01.01.2012 | 318.660 |
| Afschrijvingen van het boekjaar | 87.914 |
| Desinvesteringen van het boekjaar | o |
| Afschrijvingen 31.12.2012 | 406.574 |
| OP 31 12 2012 | 7882968 |
Deze rubriek vermeldt de bedragen van de materiële vaste activa voor eigen gebruik.
| FINANCIELE VASTE ACTIVA | |
|---|---|
| OP 31.12.2010 | 18.784.322 |
| Stijging/(daling) van de reële waarde | 777.212 |
| OP 31.12.2011 | 19.561.534 |
| Stijging/(daling) van de reële waarde | 22.557.368 |
| OP 31.12.2012 | 42.118.902 |
| NAAMENZETEL | Maatschappelijke rechten | Gegegevens geput uit de laatste | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| gehouden door de | Jaarrekening | beschikbare jaarrekening | ||||
| per | Eigen | Netto | ||||
| Aantal | % | Munteenheid | vermogen | resultaat | ||
| Montea France SCI Montea | 100 | 31/12/2012 | EUR | 3.242.138 | 393.069 | |
| Square Edouard VII, 4 | ||||||
| F-75009 Paris | ||||||
| SCI 3R | 95 | 31/12/2012 | EUR | 1.985.445 | $-87.840$ | |
| Esplanade du Général De Gaulle 77 | ||||||
| F-92914 Paris La Défense Cedex | ||||||
| SCI Actipole Cambrai | 99 | 31/12/2012 | EUR | 284.273 | $-443.851$ | |
| Esplanade du Général De Gaulle 77 | ||||||
| F-92914 Paris La Défense Cedex | ||||||
| SCI Sagittaire | 100 | 31/12/2012 | EUR | 6.018.066 | 530.988 | |
| Esplanade du Général De Gaulle 77 | ||||||
| F-92914 Paris La Défense Cedex | ||||||
| SCI Saxo | 100 | 31/12/2012 | EUR | 1.450.766 | 310.964 | |
| Esplanade du Général De Gaulle 77 | ||||||
| F-92914 Paris La Défense Cedex | ||||||
| SCI Sévigné | 100 | 31/12/2012 | EUR | 5.614.017 | 667.778 | |
| Esplanade du Général De Gaulle 77 | ||||||
| F-92914 Paris La Défense Cedex | ||||||
| SCI Socrate | 100 | 31/12/2012 | EUR | 2.727.105 | 285.505 | |
| Esplanade du Général De Gaulle 77 | ||||||
| F-92914 Paris La Défense Cedex | ||||||
| Warehouse Nine NV | 100 | 31/12/2012 | EUR | 17.636.977 | $-13.215$ | |
| Industrielaan 27/6 | ||||||
| B-9320 Erembodegem |
| ACTIVA BESTEMD VOOR VERKOOP | |
|---|---|
| OP 31.12.2010 | |
| Desinvestering | 2.541.000 |
| OP 31.12.2011 | 2.541.000 |
| Desinvestering | $-316.000$ |
| OP 31.12.2012 | 2.225.000 |
| BELASTINGV ORDERINGEN EN ANDERE VLOTTENDE ACTIVA | 31.12.2012 | 31:12:2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Belastingen | 217.643 | 258.519 | 337.295 |
| Belastingen op de toegevoegde waarde (BTW) | 88.744 | 102.891 | 181.667 |
| Exit taks | 26.730 | 26.730 | |
| Inkomstenbelastingen | 128.898 | 128.898 | 128.898 |
| Andere | 35.852.954 | 39.721.115 | 33.660.717 |
| Rekening courant verbonden ondernemingen | 34.331.168 | 38.146.041 | 31.317.075 |
| Interesten op rekening courant verbonden ondernemingen | 1.219.473 | 1.410.311 | 1 238 247 |
| Diversen | 302.314 | 191.492 | 1.105.395 |
| TOTAAL | 36.070.597 | 39.979.634 | 33.998.012 |
| OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET ACTIEF | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Over te dragen kosten | 1.156.914.22 | 813.522.03 | 1.712.587.65 |
| Verkregen opbrengsten | 284.321.62 | 255.982.60 | 8.888.89 |
| TOTAAL | 1.441.236 | 1,069,505 | 1,721.477 |
| MAATSCHAPPELIJK KAPITAAL | Aantal aandelen | |
|---|---|---|
| Geplaatst kapitaal | ||
| - Per einde van het vorig boekjaar | 107.328.535 | 5.634.126 |
| - Wijzigingen tijdens het boekjaar | 21.011.076 | 814.148 |
| OP 31.12.2012 | 128.339.611 | 6.448.274 |
| Samenstelling van het kapitaal - Soorten aandelen |
128.339.611 | 6 448 274 |
| Aandelen zonder vermelding van nominale waarde |
| Aandeelhouders | Aantal aandelen | Percentage | |
|---|---|---|---|
| Familie De Pauw | 1.426.287 | 22.12% | |
| Banimmo | 833.934 | 12.93% | |
| Belfius Insurance Belgium | 648.873 | 10.06% | |
| Federale Verzekeringen | 661.056 | 10.25% | |
| Familie De Smet | 248.959 | 3.86% | |
| Free Float | 2.629.165 | 40.77% | |
| OP 31 12, 2011 | 6 448 274 | 100.00% |
Ų
| RESERVES | 31.12.2012 |
|---|---|
| a) Wettelijke reserve (+) | 30.177 |
| b) Reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van vastgoed (+/-) | -20.769.374 |
| c) Reserve voor de impact op de reële w aarde van geschatte mutatierechten en | $-7.499.000$ |
| -kosten bij hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen (-) | |
| d) Reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van toegelaten | 0 |
| af dekkingsinstrumenten die onderw orpen zijn aan een afdekkingsboekhouding zoals gedefinieerd in IFRS (+/-) |
|
| e) Reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van toegelaten | -19.327.307 |
| afdekkingsinstrumenten die niet onderworpen zijn aan een afdekkingsboekhouding | |
| zoals gedefinieerd in $IFRS (+/-)$ | |
| f) Reserve voor het saldo van de wisselkoersverschillen op monetaire activa en | 0 |
| passiva $(+/-)$ | |
| g) Reserve voor de omrekeningsverschillen die voortvloeien uit de omrekening van | $\Omega$ |
| een buitenlandse activiteit (+/-) | |
| h) Reserve voor eigen aandelen (-) | $-638.572$ |
| i) Reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van financiële activa | o |
| beschikbaar voor verkoop (+/-) | |
| i) Reserve voor actuariële w insten en verliezen van toegezegde pensioenreglingen (+/-) | $\Omega$ |
| k) Reserve voor fiscale latenties met betrekking tot vastgoed gelegen in het | $\Omega$ |
| buitenland $(+/-)$ | |
| I) Reserve voor de ontvangen dividenden bestemd voor de terugbetaling van financiële | $\Omega$ |
| schulden $(+/-)$ | |
| m) Andere reserves $(+/-)$ | 45.662.691 |
| n) Overgedragen resultaten van vorige boekjaren (+/-) | n |
| TOTAAL | $-2.541.386$ |
| FINANCIELE SCHULDEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31,12.2010 |
|---|---|---|---|
| LANGLOPENDE SCHULDEN | 135.968.499 | 115.538.515 | 116.341.452 |
| Kredietinstellingen en financiële leasing | 116.641.193 | 104.234.488 | 116.341.452 |
| Investeringskrediet Belfius | 30.000.000 | 40.000.000 | 45,000,000 |
| Lening ING | 17.500.000 | 30.000.000 | 33.000.000 |
| Lening BNP Paribas | 35,000,000 | 15.000.000 | 30.000.000 |
| Lening KBC | 29.000.000 | 12.500.000 | |
| Borgstellingen | 276.071 | 192.654 | 191.663 |
| Financiële leasing | 4.865.122 | 6.541.834 | 8.149.789 |
| Indekkingsinstrumenten | 19.327.307 | 11.304.027 | 11.304.027 |
| KORTLOPENDE SCHULDEN | 31.850.652 | 26.781.893 | 1.780.572 |
| Kredietinstellingen | 30,000,000 | 25,000,000 | |
| Financiële leasing | 1.850.652 | 1.781.893 | 1.780.572 |
| TOTAAL | 167.819.151 | 142.320.409 | 118.122.024 |
$\downarrow$
| HANDELSSCHULDEN EN ANDERE KORTLOPENDE SCHULDEN. | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Exit taks | $-26.730$ | 0 | 0 |
| Andere | 1.931.519 | 1.906.555 | 2.122.973 |
| Leveranciers | 1.112.221 | 943.146 | 1.431.021 |
| Belastingen sociale lasten en bezoldigingen | 819.298 | 963.409 | 691.952 |
| Belastingen | 622.523 | 755.773 | 554.613 |
| Sociale lasten | 196,776 | 207.636 | 137.339 |
| OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET PASSIEF | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Over te dragen opbrengsten Toe te rekenen kosten |
3.597.120 1.060.090 |
3.183.735 940.527 |
2.514.279 741.296 |
| TOTAAL | 4.657.210 | 4.124.262 | 3.255.574 |
| HUURINKOMSTEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Huur | 14.523.338 | 14.646.389 | 12.880.096 |
| Gegarandeerde inkomsten | |||
| Vergoedingen voor vroegtijdig verbroken huurcontracten | 115.900 | ||
| TOTAAL | 14.523.338 | 14,646,389 | 12.995.996 |
| RECUPERATIE VAN HUURLASTEN EN BELASTINGEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Recuperatie van huurlasten en belastingen normaal gedragen door | |||
| de huurder op verhuurde gebouwen | |||
| Doorfacturatie van huurlasten | 1.002.406 | $-22.633$ | 848.289 |
| Doorfacturatie van belastingen | 1.462.419 | 2.371.699 | 1.461.994 |
| TOTAAL | 2.464.824 | 2.349.066 | 2.310.284 |
$\downarrow$
| HUURLASTEN EN BELASTINGEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Huurlasten en belastingen normaal gedragen door de huurder op verhuurde gebouwen |
|||
| Huurkosten gefactureerd aan de eigenaar | 1.252.940 | 1.133.130 | 708.179 |
| Belastingen | 1.751.525 | 1.630.672 | 1.860.358 |
| TOTAAL | 3.004.465 | 2.763.802 | 2.568.537 |
| TECHNISCHE KOSTEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Recurrente kosten | 28.544 | 53.191 | 248.428 |
| Onderhoud en herstellingen | 18.054 | 42.361 | o |
| Verzekeringspremies | 10.489 | 10.830 | 248.428 |
| Niet recurrente kosten | Ω | o | 0 |
| Uitgaven met betrekking tot de verbetering van de installaties van de gebouw en |
o | Ω | $\Omega$ |
| Verliezen door schadegevallen die gedekt worden door verzekeringscontracten |
0 | 0 | $\Omega$ |
| TOTAAL | 28.544 | 53.191 | 248.428 |
| COMMERCIELE KOSTEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Makelaarscommissies | 64.919 | 65.014 | 39.404 |
| Publiciteit | 168 | 1.465 | |
| Erelonen van advocaten en juridische kosten | 11.265 | 66.467 | 53.143 |
| TOTAAL | 76,352 | 132.946 | 92.547 |
| KOSTEN EN BELASTINGEN VAN NIET VERHUURDE GOEDEREN. | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Nutsvoorzieningen | 52.637 | Ω | |
| Onderhoud | 14.354 | 0 | |
| Onroerende voorheffingen | 86.247 | 0 | |
| Verzkeringen | 20.618 | o | |
| RICOTA AL | 173856 |
$\ddot{\triangledown}$
| BEHEERKOSTEN VASTGOED | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Interne en extrene beheerskosten van het patrimonium | 627.756 | 687.985 | 485.112 |
| TOTAAL | 627,756 | 687.985 | 485.112 |
| ANDERE VAST GOEDKOSTEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Concessierechten | 81.534 | 80.834 | 78.328 |
| Andere | 33.709 | 21.029 | 32.841 |
| TOTAAL | 115.243 | 101.862 | 111.169 |
| ALGEMENE KOSTEN VAN DE VENNOOTSCHAP | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Kantoorkosten | 332.212 | 222.923 | 197.474 |
| Erelonen betaald aan derde partijen | 476.502 | 541.962 | 623.446 |
| Public relations, communicatie en advertenties | 140.872 | 127.145 | 175.165 |
| Personeelskosten en vergoedingen zaakvoerders | 1.658.701 | 1.394.572 | 1.056.300 |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen | 155 498 | 177.076 | 221.663 |
| TOTAAL | 2.763.785 | 2.463.678 | 2.274.047 |
| VARIATIES IN DE REELE WAARDE VAN VASTGOEDBELEGGINGEN. | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Positieve variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen | 880.037 | 1.988.807 | 1.263.869 |
| Negatieve variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen | -5.639.880 | $-5.844.729$ | -4 928 043 |
| TOTAAL | $-4.759.844$ | $-3,855,922$ | $-3.664.174$ |
4q
| FINANCIELE OPBRENGSTEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Geïnde interesten en dividenden | 1.396.167 | 1.492.088 | 1.247.974 |
| Inkomsten uit financiële instrumenten aangehouden voor | o | 2.515.442 | |
| indekkingsdoeleinden | |||
| Variaties reële waarde van financiële activa | |||
| Andere financiële opbrengsten | 49 | 436 | 199 |
| TOTAAL | 1.396.216 | 1.492.524 | 3.763.615 |
| FINANCIELE KOSTEN | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Interestkosten | 5.574.728 | 5.550.828 | 5.371.287 |
| Nominale interestlasten op leningen | 2.833.074 | 2.577.934 | 1.638.236 |
| Kosten van financiële instrumenten aangehouden voor indekkingsdoeleinden |
2.738.835 | 2.961.814 | 3.730.624 |
| Andere | 2.819 | 11.080 | 2.426 |
| Andere financiële kosten | 102.297 | 23.060 | 11.303 |
| Bankkosten en andere commissies | 102.234 | 22.047 | 11.083 |
| Andere | 63 | 1.012 | 220 |
| Variaties in de reële waarde van financiële activa | 6.569.611 | 2.781.252 | $-1.643.148$ |
| Variaties in de reële w aarde van de contracten voor rentedekking | 8.023.280 | 4.917.544 | $-1.643.148$ |
| Variatie in de w aardering van de deelnemingen | -1.453.669 | $-2.136.292$ | o |
| TOTAAL | 5.677.025 | 12.012.554 | 6.254.885 |
| BELASTINGEN OP HET RESULTAAT | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Belastingen op het resultaat van het boekjaar | 26.280 | 24.912 | 20.065 |
| Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen | o | 20.065 | |
| Geraamde belastingsupplementen | 26.280 | 24.912 | 0 |
| Belastingen op het resultaat van het vorig boekjaar | 11.946 | 12.154 | $-20.147$ |
| Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen | 11.946 | 12.154 | $-20.147$ |
| TENTA AL | 38.226 | 37.066 | - 33 |
| $(x \in 1.000)$ | Codes | Boekjaar |
|---|---|---|
| I VERBONDEN ONDERNEMINGEN | ||
| Financiële vaste activa | ||
| - Deelnemingen en aandelen | 9261 | 42.119 |
| Vorderingen op verbonden ondernemingen | 9291 | |
| - Op hoogstens één jaar | 9311 | 35.551 |
| IFinanciële resultaten | ||
| - Financiële opbrengsten | 9441 | 1.219 |
| - Andere financiële kosten | 9471 |
| Codes | Boekiaar | |
|---|---|---|
| Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun | 99097 | 497 |
| werkzaamheden in de consolideerden onderneming, haar | ||
| dochteronderneming en geassocieerde vennootschappen, inclusief | ||
| Thet bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit | ||
| dien hoofde toegekende rustpensioenen. |
| $(x \in 1.000)$ | Codes | Boekjaar |
|---|---|---|
| Bezoldiging van de commissaris(sen) | 9505 | 63 |
| Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere | ||
| opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de | ||
| commissaris(sen) | ||
| - Andere controleopdrachten | 95061 | |
| - Belastingadviesopdrachten | 95062 | |
| - Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten | 95063 | |
| Bezoldigingen voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere | ||
| opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen | ||
| met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) | ||
| - Andere controleopdrachten | 95081 | |
| - Belastingadviesopdrachten | 95082 | |
| - Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten | 95083 |
$\downarrow$
| TRANSACTIES TUSSEN VERBONDEN ONDERNEMINGEN (x € 1.000) | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Bestuurdersvergoedingen aangerekend door de zaakvoerder Montea | |||
| Management NV | 497 | 508 | 481 |
| R/C Montea management NV | 202 | 67 | 250 |
| R/C aandeelhouders | 10 | 10 | 10 |
| TOTAAL | 709 | 586 | 852 |
Montea heeft het recht om eind 2012 de resterende 5% van de aandelen van SCI 3R te kopen.
De langlopende en kortlopende financiële schulden Montea bestaan uitsluitend uit schulden met vlottende rente. Montea maakt gebruik van financiële indekkingsinstrumenten van het type IRS ("Intrest Rate Swaps) om het renterisico in te dekken. Hieronder vindt u een overzicht van de reële waarde van de indekkingsinstrumenten.
Daar het renterisico bij Montea voor 76,63% is ingedekt zal een stijging / daling van de rentevoeten geen grote impact hebben op het resultaat van Montea.
| REELE WAARDE VAN DE INDEKKINGSINSTRUMENTEN (EUR x 1.000) |
Vervaldatum | Nominaal Bedrag | Opgenomen Bedrag 31/12/2012 |
Rentevoet | Rešle wsarde 2012 |
Rešle waarde 2011 |
Reële waarde variatie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IRS. | 15/05/2012 | 27.249 | 4.31% | n | $-386$ | 386 | |
| Forward IRS | 27/01/2016 | 15,000 | 15,000 | 1.35% | -495 | -495 | |
| Forward IRS | 30/05/2017 | 10.000 | 10.000 | 2.82% | $-1.044$ | $-579$ | -465 |
| Multi-Callable Swap | 15/09/2017 | 13.425 | 13.425 | 3.82% | $-2.158$ | $-1.824$ | $-334$ |
| Multi-Callable Swap | 01/09/2018 | 10,000 | 4.11% | Ω | $-1.616$ | 1.616 | |
| IRS | 01/09/2018 | 25.000 | 4.49% | o | $-4.484$ | 4,484 | |
| Forward IRS | 30/05/2019 | 10.000 | 10.000 | 3.07% | $-1.441$ | $-728$ | -713 |
| Forward IRS | 01/10/2019 | 10.000 | 10.000 | 2.66% | $-1.197$ | $-521$ | $-676$ |
| Forward IRS | 01/10/2020 | 10,000 | 10.000 | 2,77% | $-1.353$ | $-581$ | -772 |
| Forward IRS | 01/10/2020 | 10.000 | 10.000 | 2.77% | $-1.348$ | -585 | $-763$ |
| Stepped IRS | 01/07/2022 | 60.000 | 30.000 | 4.50% | $-10.291$ | $-10.291$ | |
| TOTAAL | 200.674 | 108.425 | $-19.327$ | $-11.304$ | $-8.023$ |
Het bedrag van de reële waarde van de indekkinginstrumenten op 31.12.2010 vindt u terug onder de financiële vaste activa op het actief van de balans en op de langlopende financiële schulden op het passief van de balans.
$\overline{\mathcal{X}}$
| Tijdens het boekjaar | Codes | Totaal | 1. Mannen | 2. Vrouwen |
|---|---|---|---|---|
| Gemiddeld aantal werknemers | ||||
| Voltiids | 1001 | 8.0 | $2.2\,$ | 5,8 |
| Deeltiids | 1002 | 0.6 | 0.3 | 0.3 |
| Totaal in voltijds equivalenten (VTE) | 1003 | 8.4 | 2,3 | 6.1 |
| Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren | ||||
| Voltijds | 1011 | 13277.5 | 3762.0 | 9515.5 |
| Deeltiids | 1012 | 780.0 | 296.0 | 484.0 |
| Totaal | 1013 | 14057.5 | 4058.0 | 9999.5 |
| Personeelskosten | ||||
| Voltiids | 1021 | 682286 | . | |
| Deeltiids | 1022 | 36181 | . . | |
| Totaal | 1023 | 718467 | 279198 | 439269 |
| Bedrag van de voordelen bovenop het loon | 1033 | **** | **** | ***** |
Gemiddeld aantal werknemers in VTE Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten Bedrag van de voordelen bovenop het loon
| Codes P. Totaal | 1P. Mannen | 2P. Vrouwen | |
|---|---|---|---|
| 1003 | 7.6 | 19 | 5.7 |
| 1013 1023 |
12866.0 621556 |
3216.5 155389 |
9649.5 466167 |
| 1033 | ***** | . |
$\dot{\varphi}$
| Op de afsluitingsdatum van het boekjaar | Codes | 1. Voltijds | 2. Deeltijds | 3. Totaal in voltijdse equivalenten |
|---|---|---|---|---|
| Aantal werknemers | 105 | 8 | 88 | |
| Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst | ||||
| Overeenkomst voor een onbepaalde tijd | 110 | 7.8 | ||
| Overeenkomst voor een bepaalde tijd | 111 | 1.0 | ||
| Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk | 112 | ***** | ||
| Vervangingsovereenkomst | 113 | . | . | |
| Volgens het geslacht en het studieniveau | ||||
| Mannen: | 120 | 3 | 3.0 | |
| lager onderwijs | 1200 | |||
| secundair onderwijs | 1201 | . | . | |
| hoger met-universitair onderwijs | 1202 | 1.0 | ||
| universitair onderwijs | 1203 | 2.0 | ||
| Vrouwen: | 121 | 5.8 | ||
| lager onderwijs | 1210 | |||
| secundair onderwijs | 1211 | 1.0 | ||
| hoger niet-universitair onderwijs | 1212 | 3.8 | ||
| universitair onderwijs | 1213 | 1.0 | ||
| Volgens de beroepscategorie | ||||
| Directiepersoneel | 130 | *** | ||
| Bedienden | 134 | 8 | 8.8 | |
| Arbeiders | 132 | |||
| Andere | 133 |
Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de onderneming
| Codes | 1. Uitzendkrachten | 2. Ter beschikking van de onder- neming gestelde personen |
|---|---|---|
| 150 | ||
| 151 | ||
| 152 |
$\downarrow$
| INGETREDEN | Codes | 1. Voltiids | 2. Deeltiids | 3. Totaal in voltiidse equivalenten |
|---|---|---|---|---|
| Aantal werknemers waarvoor een onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister |
205 | 3.8 | ||
| Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst | ||||
| Overeenkomst voor een onbepaalde tijd | 210 | ***** | 1.0 | |
| Overeenkomst voor een bepaalde tijd | 211 | 2.8 | ||
| Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk | 212 | **** | **** | |
| Vervangingsovereenkomst | 213 | **** | * *** * | ***** |
| UITGETREDEN | Codes | 1. Voltiids | 2. Deeltiids | 3. Totaal in voltijdse equivalenten |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam |
305 | 2.8 | |||
| Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst | |||||
| Overeenkomst voor een onbepaalde tijd | 310 | ***** | 1,0 | ||
| Overeenkomst voor een bepaalde tijd | 311 | 1.8 | |||
| Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk | 312 | ***** | ***** | ||
| Vervangingsovereenkomst | 313 | **** | **** | **** | |
| Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst | |||||
| Pensioen | 340 | **** | ***** | ***** | |
| Werkloosheid met bedrijfstoeslag | 341 | **** | ***** | ||
| Afdanking | 342 | -------------------------- | **** | ||
| Andere reden | 343 | 2.8 | |||
| Waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming |
350 | **** | ***** |
| Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever |
Codes | Mannen | Codes | Vrouwen |
|---|---|---|---|---|
| Aantal betrokken werknemers | 5801 | 5811 | ---------------------------- | |
| Aantal gevolgde opleidingsuren | 5802 | 5812 | ||
| Nettokosten voor de onderneming | 5803 | . . | 5813 | . |
| waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding | 58031 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 58131 | |
| waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen | 58032 | 58132 | ||
| waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) | 58033 | ______ | 58133 | |
| Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever |
||||
| Aantal betrokken werknemers | 5821 | 5831 | ||
| Aantal gevolgde opleidingsuren | 5822 | -------------------------- | 5832 | **** |
| Nettokosten voor de onderneming | 5823 | 5833 | ||
| Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever |
||||
| Aantal betrokken werknemers | 5841 | 5851 | ||
| Aantal gevolgde opleidingsuren | 5842 | 5852 | . | |
| Nettokosten voor de onderneming | 5843 | 5853 | . |
$\mathbb{Q}$
De boekhouding en de jaarrekening worden opgesteld in overeenstemming met de "International Financial Reporting Standards" (IFRS) zoals aanvaard binnen de Europese Unie.
De jaarrekening is opgesteld in euro. De jaarrekening is opgesteld op basis van de historische kostprijs, met uitzondering van de vastgoedbeleggingen en financiële instrumenten die gewaardeerd zijn aan de reële waarde.
De voorbereiding van de financiële staten overeenkomstig IFRS vereist een goed beheer om oordelen, ramingen en veronderstellingen te kunnen maken die toepassing hebben op het beleid en de regelgeving en het rapporteren van de vorderingen en schulden, de inkomsten en de uitgaven. De ramingen en bijhorende veronderstellingen zijn gebaseerd op historische gebeurtenissen en diverse factoren die in die omstandigheden als redelijk worden geacht. De daadwerkelijke resultaten kunnen van deze ramingen afwijken.
De ramingen en onderliggende veronderstellingen worden herzien op continue basis. Revisie en accounting raming worden erkend in de periode waarin de raming wordt herzien, zowel als de raming het gecontroleerde boekjaar als de toekomst beïnvloedt. Per 31 december 2011 zijn er geen belangrijke veronderstellingen betreffende de toekomst en andere belangrijke bronnen van schatttingsonzekerheden op balansdatum, die een aanmerkelijk risico in zich dragen van een materiële aanpassing in de boekwaarde van de activa en de verplichtingen van het volgend boekiaar.
Vastgoedbeleggingen omvatten alle gebouwen en terreinen die verhuurbaar zijn en (geheel of gedeeltelijk) huurinkomsten genereren, met inbegrip van de gebouwen waar een beperkt gedeelte wordt aangehouden voor eigen gebruik.
In toepassing van IAS 40 worden vastgoedbeleggingen aan reële waarde of "fair value" gewaardeerd. Een externe, onafhankelijke deskundige, De Crombrugghe & Partners, maakt per kwartaal een waardering van de vastgoedportefeuille op. Elke winst of verlies, na de acquisitie van een gebouw, als gevolg van een wijziging in de reële waarde wordt geboekt in de resultatenrekening. De waardering wordt uitgevoerd in overeenstemming met de methode van verdiscontering van de huurinkomsten zoals uiteengezet in de International Valuation Standards 2005, uitgegeven door het International Valuation Standards Committee. Deze waarde stemt overeen met de prijs die een derde partij investeerder bereid zou zijn te betalen teneinde elke van de gebouwen in de portefeuille te verwerven. De marktwaarde moet daarbij de lopende huurcontracten, de huidige kasstromen en redelijke veronderstellingen met betrekking tot de verwachte huurinkomens en kosten weergeven.
De verkoop van een vastgoedbelegging is gewoonlijk onderhevig aan de betaling aan de publieke overheden van de registratierechten of een belasting op de toegevoegde waarde. Aangaande de omvang van deze registratierechten publiceerde de Belgische Vereniging van Asset Managers (BEAMA) op 8 februari 2006 een mededeling dienaangaande. Na analyse van een groot aantal transacties werd door deze werkgroep van deskundigen gekomen tot het besluit dat de impact van de koopkosten op belangrijk investeringsvastgoed dat een waarde van 2.500.000 Eur overstijgt, beperkt is tot 2,5%. De waarde vrij op naam stemt overeen met de fair value waarde met toevoeging van 2,5% koopkosten. De reële waarde is dus te berekenen door
de waarde vrij op naam te delen door 1,025. Objecten die onder de drempel van 2.500.000 Eur liggen, blijven onderhevig aan de gebruikelijke registratieheffing en hun reële waarde stemt dus overeen met de waarde kosten koper (waarde exclusief kosten van registratie, notaris en BTW), rekening houdend met de lopende huurovereenkomsten.
De impact op de reële waarde van de geschatte mutatierechten en kosten bij hypothetische vervreemding van de vastgoedbeleggingen worden getoond als een afzonderlijke rubriek van het eigen vermogen (rubriek I.F). De netto wijziging van de reële waarde van vastgoedbeleggingen wordt in de resultatenrekening getoond onder de rubriek XVIII. Het aandeel van het effectief in de geschatte mutatierechten en - kosten bij hypothetische vervreemding wordt jaarlijks onder bovenvermelde rubriek in het eigen vermogen aangepast ten gunste of ten nadele van de rubriek reserves van het eigen vermogen (rubriek I.D.).
Onroerende goederen welke worden gebouwd of ontwikkeld met het oog op een toekomstig gebruik als vastgoedbelegging worden opgenomen aan kostprijs onder de rubriek "projectontwikkelingen" tot op het ogenblik van voltooiing van de werken. Op dit ogenblik worden ze overgeboekt naar de rubriek "vastgoedbeleggingen". Het verschil tussen de reële waarde en de boekwaarde wordt, op moment van de overboeking, erkend als winst of verlies in de resultatenrekening.
Op elke afsluiting wordt een schatting gemaakt of de boekwaarde van deze projecten de marktwaarde niet overschrijdt. Indien dit het geval is, wordt het verschil in resultaat genomen.
Alle rechtstreeks aan de ontwikkeling gerelateerde kosten worden geactiveerd. Indien de duur van het project één jaar overschrijdt, worden ook de interestlasten gekapitaliseerd.
Alle materiële vaste activa welke niet voldoen aan de definitie van vastgoedbelegging, catalogeren onder deze rubriek.
De andere materiële vaste activa worden initieel opgenomen tegen kostprijs en daarna gewaardeerd in overeenstemming met het kostprijsmodel. Subsidies worden in mindering gebracht van de kostprijs. Bijkomende kosten worden slechts geactiveerd indien de toekomstige economische voordelen met betrekking tot het materieel vast actief toenemen voor de vennootschap.
materiële vaste activa worden afgeschreven op basis van Andere de lineaire afschrijvingsmethode. De volgende percentages zijn van toepassing op jaarbasis:
Indien het actiefbestanddeel onderhevig is aan een bijzonder waardeverlies, wordt de boekwaarde vergeleken met de realiseerbare waarde. Indien deze laatste lager is, wordt een bijzonder afwaardering genomen ten laste van het resultaat voor het verschil.
Langlopende vorderingen worden gewaardeerd op basis van hun verdisconteerde waarde volgens de geldende marktrentevoet op het tijdstip van hun uitgifte. Er wordt een waardevermindering geboekt indien er onzekerheid bestaat betreffende de volledige betaling van de vordering op de vervaldag.
Montea gebruikt financieel afgeleide instrumenten (interest rate swaps) om zich in te dekken tegen renterisico's afkomstig van operationele, financiële en investeringsactiviteiten. In overeenstemming met haar financieel beleid houdt Montea geen afgeleide instrumenten aan of geeft er geen uit voor speculatieve doeleinden. De indekkingsinstrumenten kwalificeren evenwel niet aan de voorwaarden voor het type "indekking" waardoor alle bewegingen in de werkelijke waarde van het instrument in de resultatenrekening worden opgenomen.
Kas en kasequivalenten omvatten bankrekeningen, geldmiddelen en korte termijn beleggingen.
Het kapitaal omvat de netto geldmiddelen verkregen bij oprichting, fusie of kapitaalverhoging, waarbij de rechtstreekse externe kosten in mindering worden gebracht (zoals registratierechten, notaris en publicatiekosten,...).
Het verschil tussen de reële waarde van het vastgoed en de investeringswaarde van het vastgoed zoals bepaald door de externe deskundigen, kunnen op het einde worden opgenomen in de rubriek "Impact op de reële waarde van geschatte mutatierechten en -kosten bij de hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen" in het eigenvermogen.
Wanneer de onderneming overgaat tot de inkoop van eigen aandelen, wordt het betaalde bedrag. inclusief de direct toewijsbare kosten in mindering gebracht van het eigen vermogen.
Dividenden maken deel uit van het overgedragen resultaat tot wanneer de algemene vergadering der aandeelhouders de dividenden toekent.
Een voorziening wordt gevormd indien de onderneming een wettelijke of contractuele verplichting heeft naar aanleiding van een gebeurtenis uit het verleden, en waarbij het waarschijnlijk is dat er een uitgaande kasstroom vereist zal zijn om aan de verplichting te voldoen. Voorzieningen worden gewaardeerd aan de verdisconteerde waarde van de verwachte toekomstige kasstromen aan de marktrente.
Handels- en andere schulden worden gewaardeerd aan hun nominale waarde op balansdatum.
∛
Rentedragende schulden worden initieel opgenomen aan kostprijs, verminderd met de direct toewijsbare kosten. Nadien wordt het verschil tussen de boekwaarde en het terugbetaalbaar bedrag opgenomen in de resultatenrekening over de periode van de lening op basis van de effectieve interestmethode.
Opbrengsten omvatten bruto huurinkomsten en opbrengsten resulterend uit de diensten en het beheer van de gebouwen. Opbrengsten worden gewaardeerd aan de reële waarde van de vergoeding welke is ontvangen of waarop men recht heeft. Opbrengsten worden slechts opgenomen vanaf het ogenblik dat het voldoende zeker is dat de economische voordelen zullen toekomen aan de onderneming.
Kosten van gratuïteiten en voordelen verleend aan de huurders worden erkend in mindering van de huurinkomsten over de looptijd van het huurcontract, zijnde de periode tussen de inwerkingtreding en de eerste verbrekingsoptie.
De kosten worden gewaardeerd aan de reële waarde van de vergoeding die is betaald of die verschuldigd is.
Inzake uitgevoerde werken in de gebouwen wordt een onderscheid gemaakt tussen:
onderhouds- en herstellingswerken: dit zijn kosten die de verwachte toekomstige economische voordelen van het gebouw niet verhogen en komen als dusdanig integraal ten laste van het resultaat van de periode waarin ze worden gedragen;
wederinstaatstellingskosten: het betreft kosten welke gemaakt worden door de vennootschap naar aanleiding van het vertrek van een huurder (vernieuwen vloerbekleding, ...). Ook deze kosten worden ten laste gelegd van het resultaat in de periode waarin ze worden gedragen. Wanneer de huurder bij het verlaten van het gebouw, een vergoeding heeft betaald voor het herstellen van het gebouw naar zijn oorspronkelijke staat, worden deze ontvangen schadevergoedingen geboekt op een overlopende passiefrekening. Ze worden pas in resultaat genomen op het moment van beëindiging van de werken van wederinstaatstelling of tot het moment waarop men voldoende zekerheid heeft omtrent de kostprijs van de werken.
uitgebreide renovatiewerken: dit zijn kosten naar aanleiding van occasionele werken aan het gebouw welke wel de verwachte economische voordelen van het gebouw aanzienlijk verhogen. De direct toewijsbare kosten aan deze werken zoals de materialen, de aannemingswerken, erelonen architecten,... worden geactiveerd.
Huurvoordelen: het betreft hier tegemoetkomingen van de verhuurder aan de huurder om deze laatste te overtuigen bestaande of bijkomende ruimten te huren. Deze kosten worden gespreid over de periode die loopt vanaf de aanvang van het huurcontract tot de eerstvolgende opzegmogelijkheid en worden in mindering geboekt van de huurinkomsten.
Commissies met betrekking tot het verhuren van gebouwen worden ten laste genomen van het resultaat in de periode waarin ze werden gedragen. Commissies met betrekking tot de aankoop van gebouwen, registratierechten en andere bijkomende kosten worden beschouwd als zijnde een deel van de aankoopprijs van het gebouw en worden als gevolg mee geactiveerd. Commissies betaald bij het verkopen van gebouwen worden in mindering gebracht van de verkregen verkoopprijs om de gerealiseerde winst of verlies te bepalen.
Algemene kosten zijn kosten die verband houden met het beheer en de algemene werking van de vastgoedbevak. Dit betreft onder meer algemene administratieve kosten, personeelskosten voor algemeen beheer, afschrijvingen voor activa welke gebruikt worden voor het algemeen beheer.
Het financieel resultaat bestaat uit de interestkosten op leningen en bijkomende financieringskosten, verminderd met de opbrengsten van beleggingen. Rente-inkomsten worden pro rata temporis opgenomen in de resultatenrekening, rekening houdend met het effectieve rendement van het actief. Dividendinkomsten worden in de resultatenrekening geboekt op de dag dat het dividend wordt toegekend.
De belasting op het resultaat van het boekjaar omvat de courante belastinglast. De belasting op het resultaat wordt geboekt in de resultatenrekening met uitzondering van de elementen die rechtstreeks in het eigen vermogen worden geboekt.
Uitgestelde belastingsvorderingen en -verplichtingen worden geboekt op basis van de schuldmethode ("liability methode") voor alle tiidelijke verschillen tussen de belastbare basis en de boekwaarde voor financiële rapporteringsdoeleinden en dit zowel voor activa als passiva. Uitgestelde belastingsvorderingen worden slechts erkend indien het waarschijnlijk is dat zij in de toekomst zullen kunnen afgezet worden tegen belastbare winsten.
De exit taks is de belasting op de meerwaarde als gevolg van een fusie van een Vastgoedbevak met een onderneming die geen Vastgoedbevak is. Wanneer deze laatste voor het eerst in de consolidatiekring van de Groep wordt opgenomen, wordt een voorziening voor exit taks opgenomen tezamen met een herwaarderingsmeerwaarde gelijk de marktwaarde van het gebouw. Elke daaropvolgende aanpassing van deze exit taks verplichting wordt in resultaat genomen.
Deze rechten en verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde op basis van het bedrag dat in het contract wordt vermeld.
Indien er geen nominale waarde beschikbaar is of waardering is niet mogelijk, worden de rechten en verplichtingen pro memorie vermeld.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.