Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
AR - Immo MCC jaarverslag ESEF-2024-03-31-nl.xhtml

Company: Immo Mechelen City Center S.A. Date: 2024-07-09 Language: Dutch Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.xhtml) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
391200A0PKW5V3C6IQ86-2024-03-31-nl VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN AANDEELHOUDERS VAN IMMO MECHELEN CITY CENTER NV OVER DE JAARREKENING VOOR HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 MAART 2024 In het kader van de wettelijke controle van de jaarrekening van Immo Mechelen City Center NV (de “Vennootschap”), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat ons verslag over de jaarrekening alsook de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen. Het vormt één geheel en is ondeelbaar. Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van 17 juni 2022, overeenkomstig het voorstel van de raad van bestuur. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 maart 2025. Wij hebben de wettelijke controle van de jaarrekening van de Vennootschap uitgevoerd gedurende 8 opeenvolgende boekjaren. Verslag over de jaarrekening Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de jaarrekening van de Vennootschap, die de balans op 31 maart 2024 omvat, alsook de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting. Deze jaarrekening vertoont een balanstotaal van EUR 21.259.585,61 en de resultatenrekening sluit af met een resultaat van het boekjaar van EUR 0. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van de Vennootschap per 31 maart 2024, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Basis voor het oordeel zonder voorbehoud Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA’s) zoals van toepassing in België. Wij hebben bovendien de door de IAASB goedgekeurde internationale controlestandaarden toegepast die van toepassing zijn op de huidige afsluitdatum en nog niet goedgekeurd zijn op nationaal niveau. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder beschreven in de sectie “Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening” van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de jaarrekening in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid. Wij hebben van de raad van bestuur en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. PwC Bedrijfsrevisoren BV - PwC Reviseurs d'Entreprises SRL - Financial Assurance Services Maatschappelijke zetel/Siège social: Culliganlaan 5, B-1831 Diegem T: +32 (0)2 710 4211, F: +32 (0)2 710 4299, www.pwc.com BTW/TVA BE 0429.501.944 / RPR Brussel - RPM Bruxelles / ING BE43 3101 3811 9501 - BIC BBRUBEBB / BELFIUS BE92 0689 0408 8123 - BIC GKCC BEBB 1 van 5 Kernpunten van de controle Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode. We hebben bepaald dat er geen kernpunten van de controle zijn om te communiceren in ons verslag. Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur voor het opstellen van de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, alsook voor de interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht voor het opstellen van de jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het opstellen van de jaarrekening is de raad van bestuur verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continuïteit verband houden en het gebruiken van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de Vennootschap te liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te beëindigen, of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen. Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze jaarrekening, beïnvloeden. Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader na dat van toepassing is op de controle van de jaarrekening in België. Een wettelijke controle biedt evenwel geen zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de Vennootschap, noch omtrent de efficiëntie of de doeltreffendheid waarmee de raad van bestuur de bedrijfsvoering van de Vennootschap ter hand heeft genomen of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling worden hieronder beschreven. Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA’s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit: ● Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico’s inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het omzeilen van de interne beheersing. 2 van 5 ● Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de Vennootschap. ● Het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door de raad van bestuur gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen. ● Het concluderen of de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle-informatie, of er een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven. Indien wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de jaarrekening, of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de Vennootschap haar continuïteit niet langer kan handhaven. ● Het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, en van de vraag of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld. Wij communiceren met de raad van bestuur onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die wij identificeren gedurende onze controle. Wij verschaffen aan de raad van bestuur tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Uit de aangelegenheden die met de raad van bestuur zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet- of regelgeving. Overige door wet- en regelgeving gestelde eisen Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, voor het naleven van de wettelijke en reglementaire voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en van de statuten van de Vennootschap. 3 van 5 Verantwoordelijkheden van de commissaris In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in België van toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag, alsook de naleving van de statuten en van bepaalde verplichtingen uit het Wetboek van vennootschappen en verenigingen te verifiëren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen. Aspecten betreffende het jaarverslag Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag, zijn wij van oordeel dat dit jaarverslag overeenstemt met de jaarrekening voor hetzelfde boekjaar, en is opgesteld overeenkomstig de artikelen 3:5 en 3:6 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. In de context van onze controle van de jaarrekening, zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen tijdens de controle, of het jaarverslag een afwijking van materieel belang bevat, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, dienen wij u geen afwijking van materieel belang te melden. Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten verricht die onverenigbaar zijn met de wettelijke controle van de jaarrekening en ons bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de Vennootschap. Europees uniform elektronisch formaat (ESEF) Wij hebben ook, overeenkomstig de ontwerpnorm inzake de controle van de overeenstemming van de financiële overzichten met het Europees uniform elektronisch formaat (hierna “ESEF”), de controle uitgevoerd van de overeenstemming van het ESEF-formaat met de technische reguleringsnormen vastgelegd door de Europese Gedelegeerde Verordening nr. 2019/815 van 17 december 2018 (hierna: “Gedelegeerde Verordening”). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen, in overeenstemming met de ESEF vereisten, van de financiële overzichten in de vorm van een elektronisch bestand in ESEF-formaat (hierna “financiële overzichten”) opgenomen in het jaarlijks financieel verslag. Het is onze verantwoordelijkheid voldoende en geschikte onderbouwende informatie te verkrijgen om te concluderen dat het formaat van de digitale financiële overzichten in alle van materieel belang zijnde opzichten voldoen aan de ESEF-vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. Op basis van de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn wij van oordeel dat het formaat van de digitale financiële overzichten opgenomen in het jaarlijks financieel verslag van Immo Mechelen City Center NV per 31 maart 2024 in alle van materieel belang zijnde opzichten in overeenstemming zijn met de ESEF vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. 4 van 5 Andere vermeldingen ● Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. ● De resultaatverwerking die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. ● Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen en verenigingen zijn gedaan of genomen. ● Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan de raad van bestuur bedoeld in artikel 11 van de verordening (EU) nr. 537/2014. Diegem, 13 juni 2024 De commissaris PwC Bedrijfsrevisoren BV vertegenwoordigd door Annelies Deplancke* Bedrijfsrevisor *Handelend in naam van Annelies Deplancke BV 5 van 5 2 VOL-kap 1 JAARREKENING EN/OF ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN IDENTIFICATIEGEGEVENS (op datum van neerlegging) NAAM: ....................................................................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................................................................................... Rechtsvorm: .............................................................................................................................................................................................. Adres: ....................................................................................................................................................... Nr.: ................... Bus: ............. Postnummer: ........................... Gemeente: ........................................................................................................................................... Land: ........................................................... Rechtspersonenregister (RPR) - Ondernemingsrechtbank van ................................................................................................................ Internetadres 1 :. .......................................................................................................................................................................... E-mailadres 1 ............................................................................................................................................................................. Ondernemingsnummer DATUM / / van de neerlegging van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. Deze neerlegging betreft: X de JAARREKENING in goedgekeurd door de algemene vergadering van / / X de ANDERE DOCUMENTEN met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van / / tot / / het vorig boekjaar van de jaarrekening van / / tot / / De bedragen van het vorige boekjaar zijn / zijn niet 2 identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Totaal aantal neergelegde bladen: ......................... Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: ........................................................................................................................................................................ 1 Facultatieve vermelding. 2 Schrappen wat niet van toepassing is. Havenlaan 2 1080 Sint-Jans-Molenbeek België Brussel, nederlandstalige 0635.828.862 25 01 2024 21 06 2024 01 04 2023 31 03 2024 01 04 2022 31 03 2023 XXXXXX 27 6.1, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3, 6.2.4, 6.2.5, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4, 6.3.5, 6.4.1, 6.4.2, 6.4.3, 6.5.1, 6.5.2, 6.7.2, 6.8, 6.11, 6.14, 6.17, 6.18.1, 6.18.2, 6.20, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 EURO IMMO Mechelen City Center Naamloze vennootschap Handtekening (naam en hoedanigheid) Handtekening (naam en hoedanigheid) OCR9002 Nr. VOL-kap 2.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vennootschap 0635.828.862 Hubert De Peuter Mezendreef 9, 3140 Keerbergen, België Bestuurder 17/06/2022 - 31/12/2023 Carine Van Bever Poel 49, 1730 Asse, België Bestuurder 17/06/2022 - 19/06/2025 Kim Creten Hoogveld 24, 9340 Lede, België Bestuurder 17/06/2022 - 19/06/2025 Bea De Wolf Lambermontlaan 362, 1030 Schaarbeek, België Bestuurder 17/06/2022 - 19/06/2025 Bert Van Rompuy Katjeslaan 10, 3090 Overijse, België Bestuurder 17/06/2022 - 19/06/2025 PricewaterhouseCoopers Bedrijfsrevisoren BV Nr.: 0429.501.944 Culliganlaan 5, 1831 Diegem, België Lidmaatschapsnr.: B00009 Bedrijfsrevisor 17/06/2022 - 19/06/2025 Vertegenwoordigd door: Annelies Deplancke Culliganlaan 5, 1831 Diegem, België Lidmaatschapsnr.: A02428 First Software - VOL-kap2023 - 2 / 27 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van artikel 5 van de wet van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur. De jaarrekening werd / werd niet  geverifieerd of gecorrigeerd door een gecertificeerd accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke gecertificeerde accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de vennootschap  , B. Het opstellen van de jaarrekening  , C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door accountants of door fiscaal accountants, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke accountant of fiscaal accountant en zijn lidmaatschapsnummer bij het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants (IBA), evenals de aard van zijn opdracht. Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschaps- nummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D)  Schrappen wat niet van toepassing is.  Facultatieve vermelding. Nr. VOL-kap 2.20635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 3 / 27 XXX First Software - VOL-kap2023 - 3 / 27 JAARREKENING BALANS NA WINSTVERDELING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA Oprichtingskosten .................................................................... 6.1 20 ............................. ............................. VASTE ACTIVA ........................................................................... 21/28 17.528.939,07 18.489.332,19 Immateriële vaste activa .......................................................... 6.2 21 ............................. ............................. Materiële vaste activa .............................................................. 6.3 22/27 17.528.939,07 18.489.332,19 Terreinen en gebouwen ......................................................... 22 17.528.939,07 18.479.643,72 Installaties, machines en uitrusting ........................................ 23 ............................. ............................. Meubilair en rollend materieel ............................................... 24 ............................. ............................. Leasing en soortgelijke rechten ............................................. 25 ............................. ............................. Overige materiële vaste activa .............................................. 26 ............................. ............................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................ 27 ............................. 9.688,47 Financiële vaste activa ............................................................ 6.4/6.5.1 28 ............................. ............................. Verbonden ondernemingen ................................................... 6.15 280/1 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................... 280 ............................. ............................. Vorderingen ...................................................................... 281 ............................. ............................. Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... 6.15 282/3 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................... 282 ............................. ............................. Vorderingen ...................................................................... 283 ............................. ............................. Andere financiële vaste activa ............................................... 284/8 ............................. ............................. Aandelen ........................................................................... 284 ............................. ............................. Vorderingen en borgtochten in contanten ......................... 285/8 ............................. ............................. Nr. VOL-kap 3.10635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 4 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VLOTTENDE ACTIVA ................................................................... 29/58 3.730.646,54 2.564.485,59 Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... 29 ............................. ............................. Handelsvorderingen .............................................................. 290 ............................. ............................. Overige vorderingen .............................................................. 291 ............................. ............................. Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ 3 ............................. ............................. Voorraden .............................................................................. 30/36 ............................. ............................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... 30/31 ............................. ............................. Goederen in bewerking ..................................................... 32 ............................. ............................. Gereed product ................................................................. 33 ............................. ............................. Handelsgoederen ............................................................. 34 ............................. ............................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. 35 ............................. ............................. Vooruitbetalingen .............................................................. 36 ............................. ............................. Bestellingen in uitvoering ....................................................... 37 ............................. ............................. Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... 40/41 25.017,74 29.586,89 Handelsvorderingen .............................................................. 40 ............................. 12.396,58 Overige vorderingen .............................................................. 41 25.017,74 17.190,31 Geldbeleggingen ...................................................................... 6.5.1/6.6 50/53 ............................. ............................. Eigen aandelen ...................................................................... 50 ............................. ............................. Overige beleggingen ............................................................. 51/53 ............................. ............................. Liquide middelen ...................................................................... 54/58 3.681.311,43 2.516.642,46 Overlopende rekeningen ......................................................... 6.6 490/1 24.317,37 18.256,24 TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................ 20/58 21.259.585,61 21.053.817,78 Nr. VOL-kap 3.10635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 5 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar PASSIVA EIGEN VERMOGEN ..................................................................... 10/15 61.500,00 61.500,00 Inbreng ...................................................................................... 6.7.1 10/11 61.500,00 61.500,00 Kapitaal .................................................................................. 10 61.500,00 61.500,00 Geplaatst kapitaal ............................................................. 100 61.500,00 61.500,00 Niet-opgevraagd kapitaal 4 ............................................... 101 ............................. ............................. Buiten kapitaal ....................................................................... 11 ............................. ............................. Uitgiftepremies .................................................................. 1100/10 ............................. ............................. Andere .............................................................................. 1100/19 ............................. ............................. Herwaarderingsmeerwaarden ................................................. 12 ............................. ............................. Reserves ................................................................................... 13 ............................. ............................. Onbeschikbare reserves ........................................................ 130/1 ............................. ............................. Wettelijke reserve ............................................................. 130 ............................. ............................. Statutair onbeschikbare reserves ..................................... 1311 ............................. ............................. Inkoop eigen aandelen ..................................................... 1312 ............................. ............................. Financiële steunverlening ................................................. 1313 ............................. ............................. Overige ............................................................................. 1319 ............................. ............................. Belastingvrije reserves .......................................................... 132 ............................. ............................. Beschikbare reserves ............................................................ 133 ............................. ............................. Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-) 14 ............................. ............................. Kapitaalsubsidies ..................................................................... 15 ............................. ............................. Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief 5 ............................................................................. 19 ............................. ............................. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ................... 16 ............................. ............................. Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... 160/5 ............................. ............................. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ 160 ............................. ............................. Belastingen ............................................................................ 161 ............................. ............................. Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. 162 ............................. ............................. Milieuverplichtingen ............................................................... 163 ............................. ............................. Overige risico's en kosten ...................................................... 6.8 164/5 ............................. ............................. Uitgestelde belastingen ........................................................... 168 ............................. ............................. __________________________ 4 Bedrag in mindering te brengen van het geplaatste kapitaal 5 Bedrag in mindering te brengen van de andere bestanddelen van het eigen vermogen Nr. VOL-kap 3.20635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 6 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar SCHULDEN ................................................................................. 17/49 21.198.085,61 20.992.317,78 Schulden op meer dan één jaar .............................................. 6.9 17 17.317.752,46 18.523.536,16 Financiële schulden ............................................................... 170/4 ............................. ............................. Achtergestelde leningen ................................................... 170 ............................. ............................. Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... 171 ............................. ............................. Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... 172 ............................. ............................. Kredietinstellingen ............................................................ 173 ............................. ............................. Overige leningen ............................................................... 174 ............................. ............................. Handelsschulden ................................................................... 175 ............................. ............................. Leveranciers ..................................................................... 1750 ............................. ............................. Te betalen wissels ............................................................ 1751 ............................. ............................. Vooruitbetalingen op bestellingen ......................................... 176 ............................. ............................. Overige schulden ................................................................... 178/9 17.317.752,46 18.523.536,16 Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... 6.9 42/48 3.369.168,53 2.006.633,10 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 ............................. ............................. Financiële schulden ............................................................... 43 ............................. ............................. Kredietinstellingen ............................................................ 430/8 ............................. ............................. Overige leningen ............................................................... 439 ............................. ............................. Handelsschulden ................................................................... 44 1.371.680,48 240.921,30 Leveranciers ..................................................................... 440/4 1.371.680,48 240.921,30 Te betalen wissels ............................................................ 441 ............................. ............................. Vooruitbetalingen op bestellingen ......................................... 46 ............................. ............................. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... 6.9 45 ............................. ............................. Belastingen ....................................................................... 450/3 ............................. ............................. Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... 454/9 ............................. ............................. Overige schulden ................................................................... 47/48 1.997.488,05 1.765.711,80 Overlopende rekeningen ......................................................... 6.9 492/3 511.164,62 462.148,52 TOTAAL VAN DE PASSIVA ..................................................... 10/49 21.259.585,61 21.053.817,78 Nr. VOL-kap 3.20635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 7 / 27 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten ................................................................ 70/76A 2.822.144,53 2.634.045,07 Omzet .................................................................................... 6.10 70 2.563.066,23 2.398.530,88 Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) 71 ............................. ............................. Geproduceerde vaste activa .................................................. 72 ............................. ............................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. 6.10 74 259.078,30 235.514,19 Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ...................................... 6.12 76A ............................. ............................. Bedrijfskosten .......................................................................... 60/66A 1.858.794,13 1.881.984,65 Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. 60 ............................. ............................. Aankopen .......................................................................... 600/8 ............................. ............................. Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) 609 ............................. ............................. Diensten en diverse goederen ............................................... 61 387.829,13 443.042,92 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) 6.10 62 ............................. ............................. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 630 1.216.025,08 1.206.023,40 Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) 6.10 631/4 ............................. ............................. Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) 6.10 635/8 ............................. ............................. Andere bedrijfskosten ............................................................ 6.10 640/8 254.939,92 232.918,33 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) 649 ............................. ............................. Niet-recurrente bedrijfskosten ............................................... 6.12 66A ............................. ............................. Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-) 9901 963.350,40 752.060,42 Nr. VOL-kap 40635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 8 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Financiële opbrengsten ........................................................... 75/76B 52.071,75 13.353,64 Recurrente financiële opbrengsten ........................................ 75 52.071,75 13.353,64 Opbrengsten uit financiële vaste activa ............................ 750 ............................. ............................. Opbrengsten uit vlottende activa ...................................... 751 51.881,27 12.773,89 Andere financiële opbrengsten ......................................... 6.11 752/9 190,48 579,75 Niet-recurrente financiële opbrengsten ................................. 6.12 76B ............................. ............................. Financiële kosten ..................................................................... 65/66B 791.903,75 564.564,79 Recurrente financiële kosten ................................................. 6.11 65 791.903,75 564.481,62 Kosten van schulden ............................................................. 650 791.903,75 564.481,62 Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- vorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) 651 ............................. ............................. Andere financiële kosten ....................................................... 652/9 ............................. ............................. Niet-recurrente financiële kosten ........................................... 6.12 66B ............................. 83,17 Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-) 9903 223.518,40 200.849,27 Onttrekking aan de uitgestelde belastingen .......................... 780 ............................. ............................. Overboeking naar de uitgestelde belastingen ....................... 680 ............................. ............................. Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) 6.13 67/77 223.518,40 200.849,27 Belastingen ............................................................................ 670/3 223.518,40 217.543,39 Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen ............................................. 77 ............................. 16.694,12 Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-) 9904 ............................. ............................. Onttrekking aan de belastingvrije reserves ........................... 789 ............................. ............................. Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................ 689 ............................. ............................. Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-) 9905 ............................. ............................. Nr. VOL-kap 40635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 9 / 27 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen winst (verlies) ................................................................(+)/(-) 9906 ............................. ............................. Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-) (9905) ............................. ............................. Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........................(+)/(-) 14P ............................. ............................. Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................................. 791/2 ............................. ............................. aan de inbreng ................................................................................................ 791 ............................. ............................. aan de reserves .............................................................................................. 792 ............................. ............................. Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................................. 691/2 ............................. ............................. aan de inbreng ................................................................................................ 691 ............................. ............................. aan de wettelijke reserve ................................................................................ 6920 ............................. ............................. aan de overige reserves ................................................................................. 6921 ............................. ............................. Over te dragen winst (verlies) ................................................................(+)/(-) (14) ............................. ............................. Tussenkomst van de vennoten in het verlies ................................................. 794 ............................. ............................. Uit te keren winst ............................................................................................... 694/7 ............................. ............................. Vergoeding van de inbreng ............................................................................. 694 ............................. ............................. Bestuurders of zaakvoerders .......................................................................... 695 ............................. ............................. Werknemers ................................................................................................... 696 ............................. ............................. Andere rechthebbenden ................................................................................. 697 ............................. ............................. Nr. VOL-kap 50635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 10 / 27 STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8191P xxxxxxxxxxxxxxx 19.898.627,22 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8161 ........................ Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8171 ........................ Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8181 265.320,43 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8191 20.163.947,65 Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8251P xxxxxxxxxxxxxxx 14.662.198,83 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt .......................................................................................................... 8211 ........................ Verworven van derden .................................................................................... 8221 ........................ Afgeboekt ........................................................................................................ 8231 ........................ Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8241 ........................ Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8251 14.662.198,83 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8321P xxxxxxxxxxxxxxx 16.081.182,33 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt .......................................................................................................... 8271 1.216.025,08 Teruggenomen ............................................................................................... 8281 ........................ Verworven van derden .................................................................................... 8291 ........................ Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8301 ........................ Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8311 ........................ Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8321 17.297.207,41 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ..................................... (22) 17.528.939,07 Nr. VOL-kap 6.3.10635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 11 / 27 Codes Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8196P xxxxxxxxxxxxxxx 9.688,47 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................ 8166 255.631,96 Overdrachten en buitengebruikstellingen ....................................................... 8176 ........................ Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-) 8186 -265.320,43 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ......................................... 8196 ........................ Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8256P xxxxxxxxxxxxxxx ........................ Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt .......................................................................................................... 8216 ........................ Verworven van derden .................................................................................... 8226 ........................ Afgeboekt ........................................................................................................ 8236 ........................ Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8246 ........................ Meerwaarden per einde van het boekjaar ....................................................... 8256 ........................ Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8326P xxxxxxxxxxxxxxx ........................ Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt .......................................................................................................... 8276 ........................ Teruggenomen ............................................................................................... 8286 ........................ Verworven van derden .................................................................................... 8296 ........................ Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .................................. 8306 ........................ Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-) 8316 ........................ Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........ 8326 ........................ NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ..................................... (27) ........................ Nr. VOL-kap 6.3.60635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 12 / 27 GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes Boekjaar Vorig boekjaar OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen en geldbeleggingen andere dan vastrentende beleggingen ...... 51 ........................ ........................ Aandelen - Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ......... 8681 ........................ ........................ Aandelen - Niet-opgevraagd bedrag ............................................................. 8682 ........................ ........................ Edele metalen en kunstwerken ..................................................................... 8683 ........................ ........................ Vastrentende effecten ..................................................................................... 52 ........................ ........................ Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen .......................... 8684 ........................ ........................ Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... 53 ........................ ........................ Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. 8686 ........................ ........................ meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... 8687 ........................ ........................ meer dan één jaar .................................................................................... 8688 ........................ ........................ Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen ................................. 8689 ........................ ........................ Boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Over te dragen kosten ....................................................................................................................................... 24.317,37 ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ Nr. VOL-kap 6.60635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 13 / 27 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes Boekjaar Vorig boekjaar STAAT VAN HET KAPITAAL Kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ............................................... 100P xxxxxxxxxxxxxxx 61.500,00 Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ............................................... (100) 61.500,00 Codes Bedragen Aantal aandelen Wijzigingen tijdens het boekjaar ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Aandelen op naam ..................................................................................... 61.500,00 100 ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ Aandelen op naam .......................................................................................... 8702 xxxxxxxxxxxxxx 100 Gedematerialiseerde aandelen ....................................................................... 8703 xxxxxxxxxxxxxx ........................ Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ (101) ........................ xxxxxxxxxxxxxx Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... 8712 xxxxxxxxxxxxxx ........................ Aandeelhouders die nog moeten volstorten ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ Codes Boekjaar Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag ............................................................................................................................... 8721 ........................ Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8722 ........................ Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag ............................................................................................................................... 8731 ........................ Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8732 ........................ Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen .......................................................................... 8740 ........................ Bedrag van het te plaatsen kapitaal ............................................................................................... 8741 ........................ Maximum aantal uit te geven aandelen .......................................................................................... 8742 ........................ Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................ 8745 ........................ Bedrag van het te plaatsen kapitaal ............................................................................................... 8746 ........................ Maximum aantal uit te geven aandelen .......................................................................................... 8747 ........................ Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal ..................................................................................................... 8751 ........................ Nr. VOL-kap 6.7.10635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 14 / 27 Codes Boekjaar Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8761 ........................ Daaraan verbonden stemrecht ....................................................................................................... 8762 ........................ Uitsplitsing volgens de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf ................................................................. 8771 ........................ Aantal aandelen gehouden door haar dochters ............................................................................. 8781 ........................ Boekjaar Bijkomende toelichting met betrekking tot de inbreng (waaronder de inbreng in nijverheid) ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ Nr. VOL-kap 6.7.10635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 15 / 27 STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN ÉÉN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................ 8801 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8811 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8821 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8831 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8841 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8851 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8861 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8871 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8881 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 8891 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 8901 ........................ Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ......................................... (42) ........................ Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................ 8802 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8812 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8822 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8832 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8842 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8852 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8862 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8872 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8882 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 8892 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 8902 4.824.093,60 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar . 8912 4.824.093,60 Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................ 8803 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8813 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8823 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8833 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8843 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8853 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8863 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8873 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8883 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 8893 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 8903 12.493.658,86 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................ 8913 12.493.658,86 Nr. VOL-kap 6.90635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 16 / 27 Codes Boekjaar GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................ 8921 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8931 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8941 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8951 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8961 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8971 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8981 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8991 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 9001 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 9011 ........................ Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten ............................................................. 9021 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 9051 ........................ Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ............................... 9061 ........................ Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap Financiële schulden ............................................................................................................................ 8922 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8932 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8942 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8952 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8962 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8972 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8982 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8992 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 9002 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 9012 ........................ Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................ 9022 ........................ Belastingen ..................................................................................................................................... 9032 ........................ Bezoldigingen en sociale lasten ..................................................................................................... 9042 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 9052 ........................ Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap ............................................................................................................ 9062 ........................ Codes Boekjaar SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 en 179 van de passiva) Vervallen belastingschulden ............................................................................................................... 9072 ........................ Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................ 9073 ........................ Geraamde belastingschulden ............................................................................................................. 450 ........................ Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 en 179 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ...................................... 9076 ........................ Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten ................................................. 9077 ........................ Nr. VOL-kap 6.90635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 17 / 27 Boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Toe te rekenen kosten ....................................................................................................................................... 6.050,00 Over te dragen opbr. huurincentive 2031 .......................................................................................................... 505.114,20 ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ Nr. VOL-kap 6.90635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 18 / 27 BEDRIJFSRESULTATEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ Uitsplitsing per geografische markt ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen ....................................................................................................... 740 ........................ ........................ BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de vennootschap een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ 9086 ........................ ........................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. 9087 ........................ ........................ Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... 9088 ........................ ........................ Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... 620 ........................ ........................ Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ 621 ........................ ........................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. 622 ........................ ........................ Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) 623 ........................ ........................ Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... 624 ........................ ........................ Nr. VOL-kap 6.100635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 19 / 27 Codes Boekjaar Vorig boekjaar Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) 635 ........................ ........................ Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... 9110 ........................ ........................ Teruggenomen ......................................................................................... 9111 ........................ ........................ Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... 9112 ........................ ........................ Teruggenomen ......................................................................................... 9113 ........................ ........................ Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... 9115 ........................ ........................ Bestedingen en terugnemingen .................................................................... 9116 ........................ ........................ Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... 640 253.979,66 232.050,33 Andere .......................................................................................................... 641/8 960,26 868,00 Uitzendkrachten en ter beschikking van de vennootschap gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ 9096 ........................ ........................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. 9097 ........................ ........................ Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... 9098 ........................ ........................ Kosten voor de vennootschap ...................................................................... 617 ........................ ........................ Nr. VOL-kap 6.100635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 20 / 27 OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN UITZONDERLIJKE OMVANG OF UITZONDERLIJKE MATE VAN VOORKOMEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar NIET-RECURRENTE OPBRENGSTEN .................................................................... 76 ............................. ............................. Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ............................................................... (76A) ............................. ............................. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ............................................................ 760 ............................. ............................. Terugneming van voorzieningen voor niet-recurrente bedrijfsrisico's en -kosten ............................................................................................................ 7620 ............................. ............................. Meerwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa ...... 7630 ............................. ............................. Andere niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ................................................... 764/8 ............................. ............................. Niet-recurrente financiële opbrengsten .......................................................... (76B) ............................. ............................. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ............. 761 ............................. ............................. Terugneming van voorzieningen voor niet-recurrente financiële risico's en kosten ............................................................................................................. 7621 ............................. ............................. Meerwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa .............................. 7631 ............................. ............................. Andere niet-recurrente financiële opbrengsten ............................................... 769 ............................. ............................. NIET-RECURRENTE KOSTEN ............................................................................... 66 ............................. 83,17 Niet-recurrente bedrijfskosten ......................................................................... (66A) ............................. ............................. Niet-recurrente afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ......................... 660 ............................. ............................. Voorzieningen voor niet-recurrente bedrijfsrisico's en -kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................................................................(+)/(-) 6620 ............................. ............................. Minderwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa ... 6630 ............................. ............................. Andere niet-recurrente bedrijfskosten ............................................................. 664/7 ............................. ............................. Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente bedrijfskosten ..(-) 6690 ............................. ............................. Niet-recurrente financiële kosten ..................................................................... (66B) ............................. 83,17 Waardeverminderingen op financiële vaste activa ......................................... 661 ............................. ............................. Voorzieningen voor niet-recurrente financiële risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) .................................................................(+)/(-) 6621 ............................. ............................. Minderwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa ........................... 6631 ............................. ............................. Andere niet-recurrente financiële kosten ........................................................ 668 ............................. 83,17 Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente financiële kosten (-) 6691 ............................. ............................. Nr. VOL-kap 6.120635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 21 / 27 BELASTINGEN EN TAKSEN Codes Boekjaar BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. 9134 221.448,17 Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. 9135 236.323,38 Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... 9136 14.875,21 Geraamde belastingsupplementen .................................................................................................... 9137 ........................ Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... 9138 2.070,23 Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... 9139 2.070,23 Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd .......... 9140 ........................ Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Uitgedrukte niet verwezenlijkte meerwaarde ...........................................................................(+)/(-) 662.276,52 ............................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................. ........................ Boekjaar Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ Codes Boekjaar Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ 9141 ........................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... 9142 ........................ Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ Passieve latenties .............................................................................................................................. 9144 ........................ Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ Codes Boekjaar Vorig boekjaar BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de vennootschap (aftrekbaar) ............................................................... 9145 ........................ ........................ Door de vennootschap .................................................................................. 9146 ........................ ........................ Ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ 9147 ........................ ........................ Roerende voorheffing ................................................................................... 9148 ........................ ........................ Nr. VOL-kap 6.130635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 22 / 27 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes Boekjaar Vorig boekjaar VERBONDEN ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa .................................................................................... (280/1) ........................ ........................ Deelnemingen ............................................................................................... (280) ........................ ........................ Achtergestelde vorderingen .......................................................................... 9271 ........................ ........................ Andere vorderingen ...................................................................................... 9281 ........................ ........................ Vorderingen ..................................................................................................... 9291 3.681.311,43 2.516.642,46 Op meer dan één jaar ................................................................................... 9301 ........................ ........................ Op hoogstens één jaar ................................................................................. 9311 3.681.311,43 2.516.642,46 Geldbeleggingen ............................................................................................. 9321 ........................ ........................ Aandelen ....................................................................................................... 9331 ........................ ........................ Vorderingen .................................................................................................. 9341 ........................ ........................ Schulden .......................................................................................................... 9351 ........................ ........................ Op meer dan één jaar ................................................................................... 9361 ........................ ........................ Op hoogstens één jaar ................................................................................. 9371 ........................ ........................ Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... 9381 ........................ ........................ Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap ................. 9391 ........................ ........................ Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ......................................... 9401 ........................ ........................ Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ 9421 ........................ ........................ Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. 9431 ........................ ........................ Andere financiële opbrengsten ..................................................................... 9441 ........................ ........................ Kosten van schulden .................................................................................... 9461 ........................ ........................ Andere financiële kosten .............................................................................. 9471 ........................ ........................ Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ 9481 ........................ ........................ Verwezenlijkte minderwaarden ..................................................................... 9491 ........................ ........................ Nr. VOL-kap 6.150635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 23 / 27 Codes Boekjaar Vorig boekjaar GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa ...................................................................................... 9253 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................................................. 9263 ............................. ............................. Achtergestelde vorderingen ............................................................................ 9273 ............................. ............................. Andere vorderingen ........................................................................................ 9283 ............................. ............................. Vorderingen ....................................................................................................... 9293 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9303 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9313 ............................. ............................. Schulden ............................................................................................................ 9353 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9363 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9373 ............................. ............................. Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van geassocieerde ondernemingen ..................... 9383 ............................. ............................. Door geassocieerde ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap ................... 9393 ............................. ............................. Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ........................................... 9403 ............................. ............................. ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa ...................................................................................... 9252 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................................................. 9262 ............................. ............................. Achtergestelde vorderingen ............................................................................ 9272 ............................. ............................. Andere vorderingen ........................................................................................ 9282 ............................. ............................. Vorderingen ....................................................................................................... 9292 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9302 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9312 ............................. ............................. Schulden ............................................................................................................ 9352 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9362 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9372 ............................. ............................. Boekjaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap Nihil .................................................................................................................................................................... ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ Nr. VOL-kap 6.150635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 24 / 27 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE VENNOOTSCHAP RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................ 9500 ........................ Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... 9501 ........................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ 9502 ........................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... 9503 ........................ Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ...................................................................................... 9504 ........................ Codes Boekjaar DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ............................................................................................... 9505 6.105,60 Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... 95061 ........................ Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... 95062 ........................ Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ......................................................................... 95063 ........................ Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... 95081 ........................ Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... 95082 ........................ Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ......................................................................... 95083 ........................ Vermeldingen in toepassing van het artikel 3:64, §2 en §4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen Nr. VOL-kap 6.160635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 25 / 27 WAARDERINGSREGELS WAARDERINGSREGELS IMMO MECHELEN CITY CENTER Algemeen De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 29/04/2019 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Specifieke waarderingsregels Opstartkosten De kosten met betrekking tot de opstart en uitgifte van het vastgoedcertificaat worden gewaardeerd overeenkomstig de principes van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Rekening houdende met de vooruitzichten van het vastgoedcertificaat worden zij over 5 jaar afgeschreven. Immateriële vaste activa: Het bedrag aan immateriële vaste activa omvat kosten voor onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingstermijn voor deze kosten en voor de goodwill beloopt 5 jaar. Materiële vaste activa: De terreinen, bebouwd of onbebouwd, die niet voor verkoop bestemd zijn, worden in de jaarrekening opgenomen tegen aanschaffingswaarde of inbrengwaarde. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De gebouwen welke in huur zijn gegeven, in handelshuur of in vaste huur, in erfpacht of in opstal, worden geboekt op het actief van de balans onder de rubriek " Overige materiële vaste activa" tegen aanschaffingswaarde, met inbegrip van de bijkomende kosten. Er wordt een lineaire afschrijving toegepast volgens de hiernavolgende regels: Afschrijvingspercentages Hoofdsom Bijkomende kosten Activaklasse Methode Basis Min. Max. Min. Max. Oprichtingskosten L NG 20,00 20,00 20,00 20,00 Immateriële vaste activa L NG 20,00 20,00 20,00 20,00 Materiële vaste activa: Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa L NG 3,03 20,00 3,03 20,00 Activa in aanbouw en vooruitbetaling Methode L (lineaire) D (degressieve) A (andere) Basis NG (niet- geherwaardeerde) G (geherwaardeerde) De bijkomende kosten worden met de bestanddelen waarop ze betrekking hebben geactiveerd, en op Nr. VOL-kap 6.190635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 26 / 27 dezelfde manier en in hetzelfde tempo afgeschreven als de hoofdsom. Deze vaste activa maken het voorwerp uit van bijkomende of uitzonderlijke afschrijvingen indien, ingevolge hun veroudering of wijziging in de economische of technologische omstandigheden, hun boekwaarde de nuttige gebruikswaarde voor de onderneming overtreft. Vorderingen Deze worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. Een vordering in vreemde munt wordt voor haar tegenwaarde in EUR tegen de koers van de dag van aanschaffing opgenomen. Bij de waardering op het einde van het boekjaar wordt de boekwaarde aangepast overeenkomstig de laatste valutakoers van het boekjaar. Wanneer op het einde van het boekjaar de realisatiewaarde van een vordering lager ligt dan haar boekwaarde, en deze minderwaarde als reëel en blijvend mag worden beoordeeld, wordt hierop een waardevermindering toegepast tot beloop van de vastgestelde minderwaarde. Overlopende rekeningen Deze posten worden op zodanige wijze opgesteld dat de baten en lasten die betrekking hebben op het boekjaar, bedrijfseconomisch correct in de resultaten verwerkt worden. Schulden Deze worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. Overeenkomstig de modaliteiten medegedeeld in de statuten van het vastgoedcertificaat is de terugbetaling van de schulden t.o.v. de certificaathouders achtergesteld omdat deze afhankelijk is van de verkoopprijs op het moment van de verkoop van het gebouw. “Bij het afsluiten van een nieuwe huurovereenkomst of ander zakelijk recht met betrekking tot de gebouwen wordt er een netto-jaarhuur berekend rekening houdend met alle vergoedingen die worden toegezegd aan de huurder. Het verschil tussen contractuele jaarhuur en deze netto-jaarhuur wordt verwerkt via de overlopende rekeningen zodat de opbrengsten en kosten gelijkmatig verdeeld worden over de vaste looptijd (d.i. tot de eerste opzegdatum) van de overeenkomst. Indien het jaarlijks te spreiden bedrag lager is dan 2.500 EUR worden de vergoedingen niet gespreid. Bij vervroegde stopzetting van de overeenkomst wordt de overlopende rekening afgeboekt rekening houdend met eventuele contractueel bepaalde schade- en andere vergoedingen ten gunste van de vennootschap ter compensatie van het gederfde inkomensverlies.” Nr. VOL-kap 6.190635.828.862 First Software - VOL-kap2023 - 27 / 27 Immo Mechelen City Center NAAMLOZE VENNOOTSCHAP HAVENLAAN 2 1080 BRUSSEL RPR 0635.828.862 1 Jaarverslag van de Raad van Bestuur aan de Jaarlijkse Algemene Vergadering van Aandeelhouders te houden op 21 juni 2024 om 10.00 uur op de maatschappelijke zetel Geachte heren, Overeenkomstig onze wettelijke en statutaire verplichtingen, brengen wij u hiermede verslag uit over de uitoefening van ons mandaat over het boekjaar afgesloten op 31 maart 2024. Wij hebben de eer de jaarrekening betreffende het boekjaar afgesloten op 31 maart 2024 aan uw goedkeuring voor te leggen. De aanwezige bestuurders stellen unaniem vast dat artikel 7:96 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen (WVV) niet van toepassing is. De commentaar gaat uit van de balans na resultaatverwerking en geldt bijgevolg onder voorbehoud van goedkeuring van de voorgestelde resultaatverwerking door de jaarvergadering. 1. Bestemming van het resultaat: Overgedragen winst/verlies van vorige boekjaren EUR 0,00 Winst/Verlies van het huidige boekjaar EUR 0,00 Over te dragen resultaat naar volgend boekjaar. EUR 0,00 2. Een getrouw overzicht van de ontwikkeling en de resultaten van de vennootschap en van de positie van de vennootschap, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee de vennootschap geconfronteerd wordt : De bedrijfsopbrengsten van het afgesloten boekjaar, hoofdzakelijk bestaande uit huurgelden, bedragen EUR 2.822.144,53. De bedrijfskosten, afschrijvingen inbegrepen, bedragen EUR 1.858.794,13 en de geraamde belastingen bedragen EUR 223.518,40. De financiële opbrengsten bedragen EUR 52.071,75. De financiële kosten bedragen EUR 791.903,75 inclusief de intrestuitkering aan de certificaathouders. Het totaal uit te keren bedrag aan de certificaathouders voor dit boekjaar werd, na correctie voor afronding, op EUR 1.997.489,12 vastgesteld, d.i. EUR 70,0873 bruto per certificaat. De netto uitkering, na afhouding RV EUR 8,3337 op de intresten ten belope van EUR 27,7791 bedraagt EUR 61,7536 per certificaat. 3. Na het einde van het boekjaar heeft zich geen belangrijke gebeurtenis voorgedaan die een aanmerkelijke impact heeft op het eigen vermogen van de vennootschap opgenomen in de jaarrekening afgesloten per 31 maart 2024. Immo Mechelen City Center NAAMLOZE VENNOOTSCHAP HAVENLAAN 2 1080 BRUSSEL RPR 0635.828.862 2 4. Er zijn geen bijzondere omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden. 5. Gedurende het boekjaar zijn geen bijzondere werkzaamheden verricht op het gebied van onderzoek en ontwikkeling. 6. De vennootschap heeft geen bijkantoren. 7. De Raad van Bestuur verklaart dat, conform artikel 3:65 van het WVV, de BV PwC Bedrijfsrevisoren gedurende het boekjaar afgesloten per 31 maart 2024 niet werd belast met overige werkzaamheden. 8. Het interne controle- en risicobeheersysteem als onderdeel van het financiële verslaggevingsproces met betrekking tot de uitgegeven vastgoedcertificaten, die verhandeld worden op een gereglementeerde markt, is onderverdeeld in verschillende controlelijnen die door de bedrijfsleiding geïmplementeerd werden. - Een certificatencomité dat de informatie en besluiten, aangeleverd door de verantwoordelijke gebouwenbeheerders, onderzoekt en erover beslist. - Dit certificatencomité komt minstens tweemaal per jaar bijeen om een analyse te maken van de risico's, voornamelijk op het gebied van de waarde van het vastgoed en huursituatie. - De bedrijfsleiding stelt halfjaarlijks een boekhoudkundige verklaring van de vennootschap op. - Voor elk vastgoedcertificaat stelt de bedrijfsleiding van de onderneming elk jaar de rekeningen van het certificaat en een jaarverslag op. De rekeningen en het verslag worden vervolgens doorgestuurd naar een externe beheercontroleur. De beheercontroleur ziet erop toe dat de aldus opgestelde rekeningen van het certificaat accuraat zijn. 9. Het WVV (art. 3:7) stelt dat het jaarverslag een getrouw overzicht moet bevatten van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van de vennootschap, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd wordt. Dit overzicht bevat een evenwichtige en volledige analyse van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van de vennootschap die in overeenstemming is met de omvang en de complexiteit van dit bedrijf. De analyse omvat zowel financiële als, waar zulks passend wordt geacht, niet-financiële essentiële prestatie-indicatoren die betrekking hebben op het specifieke bedrijf van de vennootschap, met inbegrip van informatie betreffende milieu- en personeelsaangelegenheden. De Raad van Bestuur is van oordeel dat Immo Mechelen City Center NV niet met significante risico’s en onzekerheden geconfronteerd wordt. 10. De Raad van Bestuur wenst te preciseren dat de enige zakelijke activiteit van de vennootschap bestaat in het uitgeven en laten beheren van vastgoedcertificaten. Inherent aan dit doel en aan de bekommernis van de Emittent om de belangen van de beleggers-inschrijvers op de certificaten, te vrijwaren, voorziet het uitgifteprospectus dat een onafhankelijk Beheercontroleur wordt aangesteld die het beheer zowel van het Certificaat, inclusief de jaarlijkse couponberekening als van het gefinancierde vastgoed nakijkt en attesteert. De Raad van Bestuur oordeelt dat deze structuur met een onafhankelijk Beheercontroleur tegemoet komt aan de bekommernissen waarvoor de wetgever aan beursgenoteerde vennootschappen de aanstelling van een Immo Mechelen City Center NAAMLOZE VENNOOTSCHAP HAVENLAAN 2 1080 BRUSSEL RPR 0635.828.862 3 supplementair Auditcomité, dan wel de aanstelling van een onafhankelijke bestuurder, oplegt. Het Bestuur oordeelt derhalve dat deze laatste (nl. Auditcomité en onafhankelijk bestuurder) binnen een Vennootschap-Emittent van de vastgoedcertificaten, een dubbele invulling van de toezichtsfunctie zou inhouden en ziet derhalve af van de invulling ervan. 11. De vennootschap maakt geen gebruik van financiële instrumenten om het prijsrisico, kredietrisico, liquiditeitsrisico of kasstroomrisico in te dekken (art. 3:6 WVV). 12. Wij verzoeken u kwijting te verlenen aan de bestuurders en de commissaris voor het uitoefenen van hun mandaat tijdens het afgelopen boekjaar. Te Brussel, 27 mei 2024 Kim Creten Beatrijs De Wolf Voorzitter Bestuurder Carine Van Bever Bert Van Rompuy Bestuurder Bestuurder Immo Mechelen City Center NAAMLOZE VENNOOTSCHAP H AVENLAAN 2 1080 BRUSSEL RPR 0635.828.862 Vastgoedcertificaat “Immo Mechelen City Center” Verklaring Raad van Bestuur bij jaarlijks financieel verslag van maart 2024 Dit bericht maakt onderdeel uit van gereglementeerde informatie zoals bedoeld in art. 36 KB 14 november 2007 betreffende de verplichtingen van emittenten van financiële instrumenten die zijn toegelaten tot de verhandeling op een gereglementeerde markt. De bestuurders verklaren dat, voor zover hen bekend: • de jaarrekeningen, die zijn opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financiële toestand en van de resultaten van de emittent • het jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten en van de positie van de emittent Kim Creten Bert Van Rompuy Bestuurder Bestuurder Carine Van Bever Beatrijs De Wolf Bestuurder Bestuurder