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Fluxys Belgium SA
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2024
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Interim / Quarterly Report
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Rapport financier semestriel 2024
Fluxys Belgium
Nous nous engageons à continuer de construire un avenir énergétique plus vert pour les générations futures. Les personnes, les industries et les communautés ont toutes besoin d'énergie pour se développer et prospérer. Fluxys Belgium répond à ce besoin en transportant l'énergie dans son infrastructure. Nous acheminons du gaz naturel tout en ouvrant la voie au transport de l'hydrogène, du biométhane ou de tout autre vecteur énergétique neutre en carbone ainsi que du CO2, dont nous visons à faciliter le captage, l'utilisation et le stockage.
Table des matières
| 1 | Rapport de gestion intermédiaire ________ 5 | |
|---|---|---|
| 1.1 | Principaux événements du premier semestre 2024 _______ 5 | |
| 1.2 | Principaux chiffres financiers __________ 6 | |
| Chiffre d'affaires et résultat net ___________ 6 | ||
| 37,1 M€ d'investissements __________ 6 | ||
| 1.3 | Faits marquants ________________ 6 | |
| Maintien de volumes importants à destination de l'Allemagne et des Pays-Bas et stockage totalement rempli ___________ 6 |
||
| Conversion du gaz L au gaz H finalisée __________ 7 | ||
| La capacité de transport supplémentaire nécessaire totalement prête pour le futur ____ 7 | ||
| Nouvelle capacité à long terme réservée au Terminal GNL de Zeebrugge _______ 7 | ||
| 14e paquet de sanctions contre la Russie ________ 7 | ||
| En bonne voie pour la première capacité de transport d'hydrogène et/ou de CO2 d'ici 2026 __ 7 | ||
| Fluxys hydrogen désignée gestionnaire du réseau de transport d'hydrogène en Belgique _____ 8 | ||
| Fluxys c-grid candidate gestionnaire de réseaux de transport de CO2 _____ 8 | ||
| Dans les temps pour notre propre neutralité climatique _______ 8 | ||
| 1.4 | Transactions entre parties liées ______________ 8 | |
| 1.5 | Perspectives financières ______________ 8 | |
| 1.6 | Gestion des risques ____________ 9 | |
| 2 | États financiers semestriels résumés de Fluxys Belgium et de ses filiales consolidées en IFRS au 30 juin 2024 ____ 12 2.1 Renseignements de caractère général concernant la société _________ 12 |
|
| 2.1.1 | Dénomination sociale et siège social __________ 12 | |
| 2.1.2 | Activités du groupe ______________ 12 | |
| 2.2 | Etats financiers résumés du groupe Fluxys Belgium en IFRS _____ 13 | |
| A. Bilan consolidé résumé _________ 13 | ||
| B. Compte de résultat consolidé résumé _______ 15 | ||
| C. Etat consolidé résumé du résultat global ___________ 16 | ||
| D. Etat consolidé résumé des variations des capitaux propres ______ 17 E. Tableau consolidé résumé des flux de trésorerie __________ 19 |
||
| 2.3 | Sélection de notes explicatives ____________ 22 | |
| Note 1. Informations générales __________ 22 | ||
| Note 2. Caractère saisonnier des activités de la période intermédiaire ___ 23 Note 3. Acquisitions, cessions et restructurations ______ 23 |
||
| Note 4. Compte de résultat et secteurs opérationnels _______ 24 | ||
| Note 5. Immobilisations corporelles _____________ 28 | ||
| Note 6. Passifs portant intérêts ___________ 32 | ||
| Note 7. Obligations régulatoires _________ 34 | ||
| Note 8. Provisions ___________ 36 |
| 3 | Définition des indicateurs _________ 46 | |
|---|---|---|
| 2.5 | Déclaration des personnes responsables _________ 45 | |
| 2.4 | Rapport du commissaire ____________ 44 | |
| Note 12. Evénements postérieurs à la clôture _________ 43 | ||
| Note 11. Transactions significatives entre parties liées________ 40 | ||
| Note 10. Instruments financiers ___________ 38 | ||
| Note 9. Actifs et passifs éventuels & droits et engagements de Fluxys Belgium et ses filiales ___ 37 |
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1 Rapport de gestion intermédiaire
1.1 Principaux événements du premier semestre 2024
- Le chiffre d'affaires régulé est de 296,7 M€ (premier semestre 2023 : 309,3 M€) et le résultat net augmente pour atteindre 40,6 M€ (premier semestre 2023 : 34,5 M€)
- Nouvelle méthodologie tarifaire 2024-2027 en vigueur
- Maintien de volumes importants à destination de l'Allemagne et des Pays-Bas et stockage totalement rempli
- Conversion du gaz L au gaz H finalisée
- Capacité de transport supplémentaire totalement prête pour le futur
- Nouvelle capacité à long terme réservée au Terminal GNL de Zeebrugge
- 14e paquet de sanctions contre la Russie
- En bonne voie pour la première capacité de transport d'hydrogène et/ou de CO2 d'ici 2026
- Fluxys hydrogen désignée comme gestionnaire du réseau de transport d'hydrogène en Belgique
- Fluxys c-grid candidat gestionnaire de réseaux de transport de CO2
- Dans les temps pour la neutralité climatique
1.2 Principaux chiffres financiers
| Compte de résultat (en milliers d'euros) |
30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Produits des activités ordinaires | 296.745 | 309.286 |
| EBITDA* | 147.878 | 153.359 |
| EBIT* | 70.536 | 66.123 |
| Résultat net | 40.587 | 34.534 |
| Bilan (en milliers d'euros) |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Investissements en immobilisations corporelles | 37.144 | 167.654 |
| Total des immobilisations corporelles | 1.832.001 | 1.873.286 |
| Capitaux propres | 560.959 | 613.413 |
| Endettement financier net* | 190.182 | 219.404 |
| Total du bilan consolidé | 3.328.078 | 3.358.616 |
* Pour les définitions et les raisons d'utilisation de ces indicateurs, voir p. 46.
Chiffre d'affaires et résultat net
Le chiffre d'affaires réalisé au premier semestre 2024 par le groupe Fluxys Belgium s'élève à 296,7 M€, soit une diminution de 12,6 M€ par rapport au chiffre d'affaires de la même période en 2023 (309,3 M€). Le résultat net augmente de 34,5 M€ à 40,6 M€ conformément à la nouvelle méthodologie tarifaire.
L'évolution du chiffre d'affaires régulé s'explique principalement par l'évolution des composants couverts par les tarifs régulés. La méthodologie tarifaire stipule que les coûts d'exploitation raisonnables doivent être couverts par le chiffre d'affaires.
L'évolution du résultat net est principalement la conséquence de la nouvelle méthodologie tarifaire applicable à la période régulatoire 2024-2027.
37,1 M€ d'investissements
Au premier semestre 2024, les investissements en immobilisations corporelles s'élèvent à 37,1 M€ contre 70,3 M€ durant la même période en 2023. De ce montant, 33,8 M€ ont été consacrés à des projets liés à l'activité de transport et 2,5 M€ à des projets liés à l'activité de terminalling.
1.3 Faits marquants
Maintien de volumes importants à destination de l'Allemagne et des Pays-Bas et stockage totalement rempli
La situation géopolitique en Ukraine a considérablement changé la dynamique sur les marchés gaziers et l'orientation des flux. Avec Zeebrugge comme plaque tournante, notre réseau belge continue de confirmer son rôle de pivot énergétique en Europe du Nord-Ouest.
La demande d'acheminement de gaz naturel de la Belgique vers l'Allemagne et les Pays-Bas a diminué au premier semestre 2024 par rapport à 2023, mais reste nettement plus élevée qu'avant le début de la guerre en Ukraine.
Les volumes de frontière à frontière ont diminué de 35 pour cent pour atteindre 133 TWh, tandis que les volumes pour la consommation sur le marché belge n'ont que légèrement baissé pour atteindre 79,5 TWh (contre 84 TWh en 2023). Les flux vers l'Allemagne ont diminué pour atteindre 81 TWh (contre 124 TWh en 2023), et 36 TWh ont été acheminés vers les Pays-Bas (contre 60 TWh en 2023).
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Dans le cadre de la nouvelle situation d'approvisionnement depuis la guerre en Ukraine, l'Union européenne contraint les États membres à remplir chaque année leurs installations de stockage de gaz à au moins 90 pour cent pour le 1er novembre afin d'entamer l'hiver avec une capacité de stockage maximale. L'installation de stockage souterrain de Loenhout est totalement remplie depuis 1 er août.
Conversion du gaz L au gaz H finalisée
Les exportations de gaz à bas pouvoir calorifique (gaz L) par les Pays-Bas diminuent en raison de la fermeture du champ de production de Groningue. Depuis 2018, Fluxys Belgium adapte son réseau pour remplacer progressivement l'approvisionnement en gaz L par du gaz naturel à haut pouvoir calorifique (gaz H) provenant d'autres sources afin de soutenir la continuité de l'approvisionnement. Cette année, en collaboration avec les gestionnaires de réseau de distribution Fluvius et Ores, nous avons finalisé la dernière phase de la conversion au gaz H. Quelque 475 000 connexions étaient concernées, principalement dans les régions de la Campine, de Leuven-Diest, du Hainaut, du Brabant wallon et du Brabant flamand. La Belgique n'utilise désormais plus de gaz L. Fluxys Belgium continuera à transporter du gaz L vers la France dans les années à venir.
La capacité de transport supplémentaire nécessaire totalement prête pour le futur
Une capacité supplémentaire est nécessaire dans le réseau belge à la fois pour faire face à la perte de gaz L en provenance des Pays-Bas, alimenter les nouvelles centrales électriques qui entreront en service et maintenir des flux importants vers l'Allemagne. C'est pourquoi nous posons une nouvelle canalisation sur l'axe Zeebrugge-Bruxelles. Il s'agit d'une canalisation multimoléculaire qui est parfaitement prête pour l'avenir, compte tenu de la transition énergétique. Elle pourra être utilisée pour transporter de l'hydrogène dès que le marché est prêt.
Fin 2023 et début 2024, nous avons mis en service le premier tronçon de canalisation Gent (Desteldonk) – Bruxelles (Opwijk). L'extension augmente la capacité de transport depuis Zeebrugge de 15 GWh/h, ce qui équivaut à la production d'énergie de 15 réacteurs nucléaires. La construction du deuxième tronçon de canalisation Zeebrugge (Knokke) – Gent (Evergem) est prévue à partir de 2025, pour un investissement estimé à plus de 150 millions d'euros. La canalisation supplémentaire permet d'accroître la capacité de transport depuis Zeebrugge de 5 GWh/h.
Nouvelle capacité à long terme réservée au Terminal GNL de Zeebrugge
La forte diminution de l'acheminement de gaz russe par canalisation vers l'Europe a conduit à un déploiement maximal du GNL comme source d'approvisionnement alternative. Répondant aux signaux du marché, le Terminal GNL de Zeebrugge a proposé au marché 24 fenêtres de déchargement supplémentaires par an en juin. Le marché a réagi très positivement et toute la capacité proposée a été réservée à long terme pour la période 2027-2044.
14e paquet de sanctions contre la Russie
Un accord politique sur un quatorzième paquet de sanctions contre la Russie a été conclu au niveau de l'UE à la fin du mois de juin. Le paquet interdit le rechargement de GNL en provenance de Russie en vue de son exportation vers des pays non UE à partir de mars 2025. L'importation dans l'UE de GNL d'origine russe et son rechargement en vue d'une livraison dans un autre port de l'UE restent autorisés.
Comme par le passé, Fluxys Belgium continue d'exercer ses activités dans le respect total des réglementations belges, européennes et internationales applicables. Nous menons des consultations avec les autorités pour la mise en œuvre concrète et le suivi des sanctions une fois qu'elles seront entrées en vigueur. Pour l'impact éventuel du 14e paquet de sanctions sur Fluxys Belgium : voir 'Perspectives financières' à la p. 7.
En bonne voie pour la première capacité de transport d'hydrogène et/ou de CO2 d'ici 2026
Nous mettons tout en œuvre pour mettre à la disposition de l'industrie la première capacité de transport d'hydrogène et/ou de CO2 en 2026. Les premières décisions d'investissement à cette fin sont en cours de préparation.
Compte tenu de l'évolution du cadre légal et réglementaire pour l'hydrogène et le CO2, nous avons créé deux filiales : Fluxys hydrogen pour développer et gérer le réseau d'hydrogène et Fluxys c-grid pour développer et gérer les réseaux de transport de CO2.
Depuis 2021, nous travaillons intensivement avec de nombreuses parties prenantes pour développer progressivement l'infrastructure d'hydrogène et de CO2 nécessaire en fonction de la demande du marché. Nous contribuons ainsi à perpétuer le rôle de plaque tournante énergétique de la Belgique pour en faire un hub international de l'hydrogène et du CO2 au bénéfice de l'économie tant en Belgique que dans l'Europe du Nord-Ouest.
- Nous travaillons en étroite collaboration avec l'industrie et les ports pour répondre pleinement aux besoins du marché. En juin, nous avons signé la Déclaration d'Oslo avec 13 grands groupes industriels, North Sea Port et Port of Antwerp-Bruges. La déclaration rappelle aux décideurs politiques l'importance vitale pour l'industrie du captage du CO2, de son transport et de son stockage ou de sa réutilisation, ainsi que la nécessité de disposer d'instruments politiques pour renforcer le développement de cette filière.
- Nous nous concertons avec les opérateurs voisins pour mettre en place les interconnexions nécessaires aux flux transfrontaliers. En juin, nous avons signé un accord avec Creos Luxembourg (Luxembourg) et GRTgaz (France) afin d'intensifier la coopération dans le domaine des infrastructures transfrontalières d'hydrogène.
- Avec des partenaires et la société mère Fluxys, nous unissons nos forces pour développer des terminaux d'importation d'hydrogène et des infrastructures d'exportation de CO2.
Fluxys hydrogen désignée gestionnaire du réseau de transport d'hydrogène en Belgique
En application de la loi fédérale sur l'hydrogène du 11 juillet 2023, notre filiale Fluxys hydrogen a été désignée gestionnaire pour le développement et la gestion d'un réseau de transport d'hydrogène en Belgique.
Fluxys c-grid candidate gestionnaire de réseaux de transport de CO2
Les régions de notre pays se distinguent au niveau européen en étant les premières à établir un cadre réglementaire pour le CO2. En mars, le parlement wallon et le parlement flamand ont approuvé un décret sur le transport de CO2 par canalisations. Notre filiale Fluxys c-grid se prépare à poser sa candidature pour la gestion des réseaux de transport de CO2 dans les régions.
Dans les temps pour notre propre neutralité climatique
En tant qu'entreprise, nous visons la neutralité climatique d'ici 2050 et sommes en passe de franchir la première étape : réduire de moitié les émissions de gaz à effet de serre d'ici 2025.
Fin 2023, trois regazéificateurs supplémentaires ont été mis en service au Terminal GNL de Zeebrugge qui utilisent la chaleur de l'eau de mer pour regazéifier le GNL. Les nouvelles installations réduisent considérablement les émissions de CO2 au Terminal.
1.4 Transactions entre parties liées
Les transactions entre parties liées sont détaillées dans la Note 11 des états financiers semestriels résumés dans le rapport financier semestriel 2024.
1.5 Perspectives financières
2024
Fluxys Belgium et la CREG ont convenu en février 2024 de proposer au marché par le biais d'une consultation publique des adaptations à la méthodologie tarifaire pour le réseau de transport de gaz naturel, l'installation de stockage de gaz naturel et l'installation de GNL pour la période régulatoire 2024-2027. Ces modifications ont été pleinement acceptées par le marché, assurent une juste
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rémunération du capital investi dans les actifs régulés et permettent à Fluxys Belgium de réaliser les investissements nécessaires à l'exercice de sa mission.
Conformément à la méthodologie tarifaire 2024-2027, le résultat net des activités régulées belges est déterminé par divers paramètres régulatoires, y compris les capitaux propres investis et la structure financière, ainsi que les incitants. Le dividende récurrent continuera d'évoluer, principalement sur la base des paramètres ci-dessus.
Sur base des informations disponibles à ce jour, il est particulièrement difficile d'évaluer les répercussions futures de la guerre en Ukraine. Tenant compte de la situation telle qu'elle est connue actuellement, du caractère essentiel des activités de l'entreprise et de son cadre régulatoire, nous n'estimons actuellement pas de changement significatif du résultat consolidé du groupe Fluxys Belgium en 2024 et celui-ci est en ligne conformément à la méthodologie tarifaire et à la marge équitable qui y est déterminée. Les activités du groupe sont réglementées et les volumes traités dans nos infrastructures n'entraînent pas de modification des bénéfices pour les actionnaires.
En fonction de l'évolution de la guerre et des développements connexes du marché, le groupe Fluxys Belgium peut temporairement être confronté à des conséquences défavorables sur les recettes de trésorerie si, par exemple, des clients ne paient pas les capacités réservées.
2025
Les dispositions du 14e paquet de sanctions relatives au GNL en provenance de Russie prendront effet à partir de mars 2025. Elles affectent une partie limitée des services prévus dans les contrats à long terme du terminal GNL de Zeebrugge pour la manutention du GNL en provenance de Russie. A l'heure actuelle, la réponse contractuelle des clients qui ont réservé des services de rechargement et de regazéification de GNL en provenance de Russie n'est pas encore claire. Il est donc trop tôt pour déterminer l'impact financier potentiel.
Dans ce contexte, nous notons qu'un certain nombre d'éléments permettent de limiter l'impact financier potentiel. En effet, l'activité de terminalling GNL est réglementée et le cadre réglementaire prévoit une certaine marge de manœuvre en cas de baisse des recettes. En outre, les fenêtres supplémentaires de déchargement de GNL récemment vendues à long terme constituent un tampon et montrent également qu'il existe un intérêt sur le marché pour la capacité du terminal GNL au cas où elle se libérerait.
1.6 Gestion des risques
Le système de gestion des risques de l'entreprise (Enterprise Risk Management, ERM) de Fluxys Belgium est basé sur la norme ISO 31000 et est intégrée dans la stratégie, les décisions commerciales et les activités de l'entreprise. Le système de gestion des risques comprend l'ensemble des risques de l'entreprise y compris les risques liés aux domaines ESG importants pour l'entreprise. Le système identifie à court, moyen et long terme l'impact que les risques peuvent avoir sous différents angles : l'impact sur les personnes et l'environnement et l'impact sur la création de valeur, la performance opérationnelle et la réputation de Fluxys Belgium.
Le système de gestion des risques évalue les risques et les opportunités liés au changement climatique en extrapolant les horizons 2030, 2050 et 2100 en trois perspectives temporelles : à court terme (0- 1 an), à moyen terme (2-5 ans) et à long terme (5-10 ans). Il identifie et quantifie ainsi les risques liés aux activités et à la chaîne de valeur de Fluxys Belgium, les risques liés aux catastrophes naturelles ou aux conditions climatiques défavorables et aux volumes et prix des émissions de CO2, ainsi que les risques liés à la réputation.
Les opportunités liées aux nouveaux développements du marché pour l'hydrogène et le captage et le stockage du CO2 sont également analysées pour leur impact potentiel sur les performances financières de l'entreprise. Les risques et les opportunités sont évalués sur la base d'une combinaison de l'ampleur de l'impact et de la probabilité que cet impact se matérialise.
Nous avons suivi les évolutions sous différents angles (contexte industriel, financier, régulatoire et de marché, transition énergétique, environnement et responsabilité sociétale de l'entreprise) et analysé la palette de risques sous cette perspective. Malgré l'évolution de la guerre en Ukraine et le 14e train de sanctions de l'UE contre la Russie, l'analyse montre que les risques et incertitudes attendus pour le second semestre 2024 n'ont pas évolué de manière significative par rapport à la déclaration des risques dans le rapport financier annuel 2023.
| Risques (R) et opportunités (O) | Description | ||
|---|---|---|---|
| R | Rôle du gaz naturel en baisse dans le mix énergétique et impact sur la valeur de nos actifs |
Le rôle du gaz naturel en baisse dans le futur mix énergétique pourrait entraîner l'arrêt de l'utilisation d'une partie de l'infrastructure de Fluxys Belgium. |
|
| R | Développements géopolitiques mondiaux |
L'instabilité géopolitique qui peut avoir un impact sur le secteur du transport de gaz, entraînant une instabilité politique, sociale et économique qui pourrait évoluer vers un scénario de crise. |
|
| O | Développement du marché de l'hydrogène |
Fluxys Belgium entend jouer un rôle clé en Belgique dans la transition énergétique vers une |
|
| O | Développement du marché du CO2 | économie à faible émission de carbone, par le biais de projets innovants et d'investissements |
|
| O | Développement du marché du biométhane |
majeurs dans l'infrastructure : (a) le terminalling, le transport et le stockage de molécules à faible teneur en carbone (hydrogène, biométhane, etc.), (b) le transport et le terminalling du CO2. |
|
| R | Le développement du marché de l'hydrogène et du CO2 n'est pas adapté aux besoins d'investissement nécessaires |
Fluxys Belgium risque de ne pas atteindre ses objectifs de transition. Elle peut également courir le risque financier que l'évolution du marché pour le H2 et le CO2 ne se fasse pas au même rythme que les efforts d'investissement à consentir. |
|
| R | Non-respect de nos objectifs en matière d'émissions |
Les activités de Fluxys Belgium génèrent des émissions de gaz à effet de serre (CH4 et CO2) qui contribuent au changement climatique. Fluxys peut courir le risque financier et d'atteinte à sa réputation de ne pas réaliser ses objectifs en matière de réduction des émissions de gaz à effet de serre (CO2 et CH4). |
|
| R | Incidents industriels et cyberattaques sur les installations et les infrastructures ICT |
Les incidents industriels et certains cyber incidents peuvent endommager l'infrastructure de Fluxys Belgium, mettre en danger la sécurité des personnes, provoquer une indisponibilité ayant une incidence sur la continuité du service et entraîner des conséquences financières. |
| R | Dommages aux écosystèmes et à la biodiversité au sein et autour de nos installations |
Certaines activités de Fluxys Belgium peuvent nuire aux écosystèmes et à la biodiversité. Cela pourrait entraîner des risques financiers (notamment des sanctions) et d'atteinte à sa réputation. |
|---|---|---|
| R | Non-respect des réglementations, des cadres et des normes sous-jacents |
Réglementation croissante exigeant la mise en œuvre de cadres et de normes sous-jacents - Impact financier et réputationnel en cas de non respect de ces exigences. |
| R | Gestion du capital humain : risques liés à la santé des collaborateurs, à la diversité, à l'égalité des chances et au développement du talent |
L'incapacité d'attirer, de retenir et de sécuriser les talents dans un environnement en évolution et le manque de compétences et de connaissances des nouveaux développements peuvent avoir un impact négatif sur les performances de l'entreprise. |
| R | Risques liés à l'éthique, à l'intégrité et à la corruption |
Un manque d'éthique ou une corruption avérée peuvent avoir des impacts sociétaux, notamment sur le respect des droits de l'homme (perte de confiance, impact potentiel sur l'accès à l'énergie pour tous, etc.). |
2 États financiers semestriels résumés de Fluxys Belgium et de ses filiales consolidées en IFRS au 30 juin 2024
2.1 Renseignements de caractère général concernant la société
2.1.1 Dénomination sociale et siège social
Le siège social de la société mère, Fluxys Belgium SA, est situé en Belgique à 1040 Bruxelles, avenue des Arts 31.
2.1.2 Activités du groupe
Le groupe Fluxys Belgium a essentiellement pour activités le transport, le stockage de gaz naturel et les services de terminalling de gaz naturel liquéfié en Belgique. Le groupe Fluxys Belgium assure également des services supplémentaires liés aux activités décrites ci-dessus.
Nous renvoyons le lecteur au rapport annuel 2023 pour plus d'informations sur ces activités.
2.2 Etats financiers résumés du groupe Fluxys Belgium en IFRS
A. Bilan consolidé résumé
| Bilan consolidé résumé | (en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| Note | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| I. Actifs non-courants | 2.045.611 | 2.073.059 | |
| Immobilisations corporelles | 5 | 1.832.001 | 1.873.286 |
| Immobilisations incorporelles | 32.050 | 27.238 | |
| Actifs au titre du droit d'utilisation | 29.102 | 28.580 | |
| Participations mises en équivalence | 50 | 50 | |
| Autres actifs financiers | 119.428 | 111.210 | |
| Créances de location-financement | 0 | 0 | |
| Autres créances | 18.496 | 21.496 | |
| Autres actifs non-courants | 8.1 | 14.484 | 11.199 |
| II. Actifs courants | 1.282.467 | 1.285.557 | |
| Stocks | 51.260 | 50.443 | |
| Créances de location-financement | 0 | 1.644 | |
| Actifs d'impôt exigible | 6.164 | 7.071 | |
| Clients et autres débiteurs | 91.080 | 102.056 | |
| Placements de trésorerie | 45.533 | 32.998 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 1.071.092 | 1.068.227 | |
| Autres actifs courants | 17.338 | 23.118 | |
| Total de l'actif | 3.328.078 | 3.358.616 |
| Bilan consolidé résumé | (en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| Note | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| I. Capitaux propres | 560.959 | 613.413 | |
| Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la maison mère |
560.719 | 612.625 | |
| Capital social et primes d'émission | 60.310 | 60.310 | |
| Résultats non distribués et autres réserves | 500.409 | 552.315 | |
| Intérêts minoritaires | 240 | 788 | |
| II. Passifs non-courants | 2.401.702 | 2.297.633 | |
| Passifs portant intérêts | 7 | 1.044.081 | 1.070.311 |
| Obligations régulatoires | 8 | 1.178.090 | 1.039.716 |
| Provisions | 1.153 | 3.939 | |
| Provisions pour avantages du personnel | 9.1 | 44.355 | 48.455 |
| Autres passifs financiers non-courants | 5.262 | 4.010 | |
| Passifs d'impôt différé | 128.761 | 131.202 | |
| III. Passifs courants | 365.417 | 447.570 | |
| Passifs portant intérêts | 7 | 69.120 | 55.336 |
| Obligations régulatoires | 8 | 113.529 | 219.122 |
| Provisions | 177 | 291 | |
| Provisions pour avantages du personnel | 9.1 | 3.217 | 3.508 |
| Passifs d'impôt exigible | 16.912 | 4.248 | |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 117.895 | 118.956 | |
| Autres passifs courants | 44.567 | 46.109 | |
| Total des capitaux propres et passifs | 3.328.078 | 3.358.616 |
Nous remarquons une diminution du total du bilan. Cela s'explique en grande partie par une diminution des actifs non-courants en raison des dépréciations dépassant les investissements dans les immobilisations corporelles. Au passif ceci s'explique principalement par une diminution des capitaux propres suite au paiement du dividende. Les ventes réalisées au premier semestre ont un impact sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie à l'actif et sur les obligations régulatoires au passif.
L'augmentation des autres actifs financiers s'explique principalement par une hausse des investissements long terme de Flux Re.
Par ailleurs, les passifs d'impôt exigible augmentent en raison de l'augmentation de la dette d'impôt estimée pour l'exercice précédent à la suite d'un transfert des versements anticipés vers l'exercice actuel.
B. Compte de résultat consolidé résumé
| Compte de résultat consolidé résumé | (en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| Note | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Produits des activités ordinaires | 4 | 296.745 | 309.286 |
| Ventes de gaz relatives aux opérations de balancing et besoins opérationnels |
53.555 | 88.125 | |
| Autres produits opérationnels | 12.221 | 9.695 | |
| Matières consommables, marchandises et fournitures utilisées |
-3.410 | -5.289 | |
| Achats de gaz pour opérations de balancing et besoins opérationnels |
-46.062 | -86.431 | |
| Biens et services divers | -84.964 | -88.927 | |
| Frais de personnel | -76.575 | -68.843 | |
| Autres charges opérationnelles | -4.009 | -4.257 | |
| Amortissements | 4 | -85.599 | -81.269 |
| Provisions | 4 | 3.157 | -562 |
| Pertes de valeur | 4 | 5.477 | -5.405 |
| Résultat opérationnel | 70.536 | 66.123 | |
| Variation de la juste valeur des instruments financiers | -324 | 234 | |
| Produits financiers | 4 | 24.033 | 13.480 |
| Charges financières | 4 | -38.345 | -34.374 |
| Résultat avant impôt | 55.900 | 45.463 | |
| Charges d'impôt sur le résultat | 4 | -15.313 | -10.929 |
| Résultat net de la période | 4 | 40.587 | 34.534 |
| Part de Fluxys Belgium | 41.135 | 34.534 | |
| Part des intérêts minoritaires | -548 | 0 | |
| Résultat net de base par action, attribuable aux actionnaires de la société mère, en € |
0,5854 | 0,4915 | |
| Résultat net dilué par action, attribuable aux actionnaires de la société mère, en € |
0,5854 | 0,4915 |
C. Etat consolidé résumé du résultat global
| Etat consolidé résumé du résultat global | (en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| Note | 30.06.2024 | 30.06.2023; | |
| Résultat net de la période | 40.587 | 34.534 | |
| Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement dans le compte de résultat |
|||
| Réévaluations au titre des régimes à prestations définies |
9.1 | 7.104 | -13.784 |
| Charges d'impôt sur les autres éléments du résultat global |
-1.776 | 3.446 | |
| Autres éléments du résultat global | 5.328 | -10.338 | |
| Résultat global de la période | 45.915 | 24.196 | |
| Part de Fluxys Belgium | 46.463 | 24.196 | |
| Part des intérêts minoritaires | -548 | 0 |
D. Etat consolidé résumé des variations des capitaux propres
| Etat consolidé résumé des variations des capitaux propres |
(en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| Capital social | Primes d'émission | Réserves indisponibles |
|
| I. Solde au 31.12.2022 | 60.272 | 38 | 54.072 |
| 1. Résultat global de la période | |||
| 2. Dividendes distribués | |||
| II. Solde au 30.06.2023 | 60.272 | 38 | 54.072 |
| III. Solde au 31.12.2023 | 60.272 | 38 | 54.072 |
| 1. Résultat global de la période | |||
| 2. Dividendes distribués | |||
| IV. Solde au 30.06.2024 | 60.272 | 38 | 54.072 |
| Etat consolidé résumé des variations des capitaux propres | (en milliers d'euros) | |||
|---|---|---|---|---|
| Résultats non distribués |
Réserves avantages du personnel |
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère |
Intérêts minoritaires |
Total des capitaux propres |
| 508.560 | 20.675 | 643.617 | 0 | 643.617 |
| 34.534 | -10.338 | 24.196 | 24.196 | |
| -98.369 | -98.369 | -98.369 | ||
| 444.725 | 10.337 | 569.444 | 0 | 569.444 |
| 487.614 | 10.629 | 612.625 | 788 | 613.413 |
| 41.135 | 5.328 | 46.463 | -548 | 45.915 |
| -98.369 | -98.369 | -98.369 | ||
| 430.380 | 15.957 | 560.719 | 240 | 560.959 |
E. Tableau consolidé résumé des flux de trésorerie
| Tableau consolidé résumé des flux de trésorerie (méthode indirecte) |
(en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| Note | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| I. Trésorerie et équivalents de trésorerie, solde d'ouverture |
A. | 1.068.227 | 1.070.708 |
| II. Flux de trésorerie relatifs aux activités opérationnelles |
193.220 | 44.287 | |
| 1. Flux de trésorerie relatifs à l'exploitation | 176.981 | 49.255 | |
| 1.1. Résultat opérationnel | B. | 70.536 | 66.123 |
| 1.2. Ajustements pour éléments sans effet de trésorerie |
86.729 | 294.468 | |
| 1.2.1. Amortissements | B. | 85.599 | 81.269 |
| 1.2.2. Provisions | B. | -2.780 | 562 |
| 1.2.3. Pertes de valeur | B. | -5.477 | 5.405 |
| 1.2.4. Variation des obligations régulatoires | 4+7 | 10.953 | 206.686 |
| 1.2.5. Autres ajustements pour éléments sans effet de trésorerie |
-1.566 | 546 | |
| 1.3. Variation du fonds de roulement | 19.716 | -311.336 | |
| 1.3.1. Variation de stocks | 4.865 | -37.909 | |
| 1.3.2. Variation des actifs d'impôt exigible | 0 | -4.532 | |
| 1.3.3. Variation des clients et autres débiteurs | 13.946 | 10.151 | |
| 1.3.4. Variation des autres actifs courants | 6.145 | 3.935 | |
| 1.3.5. Variation des passifs d'impôt exigible | 1.737 | 7.740 | |
| 1.3.6. Variation des fournisseurs et autres créditeurs |
-5.434 | -307.946 | |
| 1.3.7. Variation des autres passifs courants | -1.543 | 17.225 | |
| 1.3.8. Autres variations de fonds de roulement | 0 | 0 | |
| 2. Flux de trésorerie relatifs aux autres activités opérationnelles |
16.239 | -4.968 | |
| 2.1. Impôts exigibles versés | -7.696 | -18.221 | |
| 2.2. Intérêts perçus sur placements, trésorerie et équivalents de trésorerie |
23.867 | 13.069 | |
| 2.3. Autres entrées (sorties) relatives aux autres activités opérationnelles |
68 | 184 |
| Tableau consolidé résumé des flux de trésorerie (méthode indirecte) |
(en milliers d'euros) |
||
|---|---|---|---|
| Note | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| III. Flux de trésorerie relatifs aux activités d'investissement |
-61.868 | -78.923 | |
| 1. Acquisitions | -50.208 | -76.403 | |
| d1.1. Paiements effectués pour l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles |
-43.241 | -73.267 | |
| 1.2. Paiements effectués pour l'acquisition de filiales, de partenariats ou d'entreprises associées |
A. | 0 | 0 |
| 1.3. Paiements effectués pour l'acquisition d'autres actifs financiers |
-6.967 | -3.136 | |
| 2. Cessions | 875 | 850 | |
| 2.1. Entrées relatives à la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles |
875 | 850 | |
| 2.2. Entrées relatives à la cession de filiales, de partenariats ou d'entreprises associées |
0 | 0 | |
| 2.3. Entrées relatives à la cession d'autres actifs financiers |
0 | 0 | |
| 3. Dividendes perçus classés dans les activités d'investissement |
0 | 0 | |
| 4. Subventions publiques perçues | 5 | 0 | 8.363 |
| 5. Augmentation (-) / Diminution (+) des placements de trésorerie |
A. | -12.535 | -11.733 |
| IV. Flux de trésorerie relatifs aux activités de financement | -128.488 | -139.754 | |
| 1. Flux de trésorerie perçus relatifs aux financements | 1.644 | 302 | |
| 1.1. Entrées provenant de l'émission d'instruments de capitaux propres |
D. | 0 | 0 |
| 1.2. Entrées provenant de la cession d'actions propres | D. | 0 | 0 |
| 1.3. Entrées provenant des contrats de location financement |
A. | 1.644 | 0 |
| 1.4. Entrées provenant d'autres actifs non-courants | 0 | 302 | |
| 1.5. Entrées provenant de l'émission d'instruments financiers composés |
0 | 0 | |
| 1.6. Entrées provenant de l'émission d'autres passifs financiers |
6. | 0 | 0 |
| Tableau consolidé résumé des flux de trésorerie (méthode indirecte) |
(en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| Note | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| 2. Flux de trésorerie remboursés relatifs aux financements | -21.976 | -30.862 | |
| 2.1. Rachat d'instruments de capitaux propres pour leur annulation/destruction |
0 | 0 | |
| 2.2. Achat d'actions propres | 0 | 0 | |
| 2.3. Remboursement de dettes relatives à un contrat de location |
6. | -1.543 | -1.499 |
| 2.4. Remboursement d'instruments financiers composés | 0 | 0 | |
| 2.5. Remboursement d'autres passifs financiers | 6. | -20.433 | -29.363 |
| 3. Intérêts | -9.787 | -10.824 | |
| 3.1. Intérêts versés relatifs aux financements | -9.786 | -10.850 | |
| 3.2. Intérêts perçus relatifs aux financements | -1 | 26 | |
| 4. Dividendes versés | D. | -98.369 | -98.369 |
| V. Augmentation nette de trésorerie et des équivalents de trésorerie |
2.865 | -174.390 | |
| VI. Trésorerie et équivalents de trésorerie, solde de clôture | A. | 1.071.092 | 896.318 |
2.3 Sélection de notes explicatives
Note 1. Informations générales
Note 1a. Déclaration de conformité aux IFRS
Les états financiers résumés du premier semestre 2024 de Fluxys Belgium et ses filiales (le « groupe » ou « le groupe Fluxys Belgium ») sont établis conformément au référentiel des Normes Internationales d'Informations Financières et en particulier à l'IAS 34 'Information Financière Intermédiaire', tel qu'adopté dans l'Union Européenne, et ont fait l'objet d'une revue limitée par le commissaire. Ils comprennent une sélection de notes explicatives et doivent être lus en parallèle avec les états financiers consolidés au 31 décembre 2023.
Ils sont présentés en milliers d'euros.
Note 1b. Jugements et utilisation d'estimations
Il n'y a pas eu de changements significatifs dans les estimations comptables et les jugements comparés avec le rapport annuel de 2023.
Note 1c. Date d'autorisation de publication
Le Conseil d'administration de Fluxys Belgium SA a arrêté les états financiers semestriels IFRS de Fluxys Belgium et ses filiales le 30 septembre 2024.
Note 1d. Modifications ou compléments aux principes et méthodes comptables
Les états financiers intermédiaires résumés clôturés le 30 juin 2024 ont été préparés en utilisant les mêmes méthodes comptables que celles adoptées pour la préparation des états financiers consolidés pour l'exercice clos au 31 décembre 2023.
Les normes et interprétations suivantes sont applicables pour la période annuelle commençant le ou après le 1er janvier 2024 mais n'ont pas d'impact sur les états financiers intermédiaires résumés du groupe :
- Amendements à IAS 1 Présentation des Etats Financiers Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants.
- Amendements à IFRS 16 Contrats de location: Passif locatif dans une cession-bail.
- Amendements à IAS 7 Tableau des flux de trésorerie et IFRS 7 Instruments financiers : informations à fournir - Accords de financement de fournisseurs.
Pour l'exercice 2024, Publigas, y compris sa participation dans Fluxys SA et ses filiales belges et étrangères, sera soumise à la loi dite "Pillar two" (Loi concernant l'introduction d'un impôt minimum pour les groupes d'entreprises multinationales et les groupes nationaux de grand envergure) du 19 décembre 2023. La loi vise à garantir un niveau minimum mondial de taxation pour les groupes d'entreprises multinationales belges et les grands groupes belges, et comprend un ensemble de règles qui devraient entraîner l'application d'un taux d'imposition effectif minimum de 15 %.
En collaboration avec un conseiller fiscal externe, le groupe Publigas évalue l'impact de la nouvelle législation. Le groupe vise à se conformer en temps voulu et correctement à cette nouvelle législation. Pour l'exercice 2024, sur base d'une analyse des données historiques définitives les plus récentes et notamment parce qu'aucun changement (significatif) dans les activités ou le profil du groupe n'est attendu au cours de cet exercice, le groupe Publigas s'attend à pouvoir appliquer les règles « Transitional CbCR Safe Harbour » dans toutes les juridictions où le groupe est actif.
Fluxys Belgium a appliqué l'exception concernant la reconnaissance et la divulgation des informations sur les actifs et passifs d'impôt différé liés aux impôts sur le revenu du pilier deux. L'application de ces amendements n'a pas eu d'incidence significative sur les états financiers du groupe.
Note 2. Caractère saisonnier des activités de la période intermédiaire
Bien que certains services de transport, par exemple, puissent être souscrits à titre saisonnier, le résultat opérationnel des activités soumis à la Loi Gaz n'est pratiquement pas influencé par un caractère saisonnier des activités.
En effet, le résultat opérationnel de ces activités correspond au prorata, relatif à la période, de la marge équitable annuelle estimée sur les capitaux investis.
Cette marge est toutefois réduite ou complétée par des écarts sur coûts gérables résultant de la prise en compte d'un facteur d'efficience déterminé ex-ante.
Note 3. Acquisitions, cessions et restructurations
Périmètre de consolidation
Le périmètre de consolidation et les pourcentages d'intérêts dans les entreprises consolidées sont identiques à ceux du 31 décembre 2023.
Note 4. Compte de résultat et secteurs opérationnels
Secteurs opérationnels
Le groupe Fluxys Belgium suit ses activités selon les secteurs opérationnels suivants: activités de transport, de stockage, de terminalling en Belgique et autres activités.
Ces segments sont la base pour l'établissement de l'information sectorielle.
Les activités de transport comprennent l'ensemble des services soumis à la Loi Gaz liés au transport en Belgique. Les activités de la nouvelle entité Fluxys hydrogen sont également reprises dans les activités de transport.
Les activités de stockage comprennent l'ensemble des services soumis à la Loi Gaz liés au stockage à Loenhout en Belgique.
Les activités de terminalling comprennent l'ensemble des services soumis à la Loi Gaz liés au Terminal GNL à Zeebrugge en Belgique.
Le segment 'Autres' comprend d'autres activités assurées par Fluxys Belgium et ses filiales telles que la participation dans les terminaux IZT et ZPT1 en Belgique ainsi que des travaux pour tiers. À la date de clôture, les activités de la nouvelle entité Fluxys c-grid font également partie de cette catégorie.
Le groupe Fluxys Belgium est essentiellement actif en Belgique et ne présente dès lors pas d'information par secteur géographique.
Le CEO est le Chief Operating Decision Maker (CODM).
1 Interconnector Zeebrugge Terminal (IZT): Fluxys Belgium loue une partie de ses installations à IZT (location financière) et se charge aussi de certains services de support opérationnel et d'entretien. La coopération avec IZT est basée sur des contrats (Fluxys Belgium n'a pas de participation). Zeepipe Terminal (ZPT): Fluxys Belgium contribue aux opérations de ZPT sur une base contractuelle (pas de participation).
Convention comptable relative aux transactions entre secteurs opérationnels
Les transactions entre les secteurs opérationnels correspondent principalement à des réservations de capacités par une activité soumise à la Loi Gaz auprès d'une autre. Leur facturation est effectuée sur base de mêmes tarifs que pour les clients externes.
| Informations sectorielles au 30.06.2024 (en milliers d'euros) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transport | Stockage Terminalling | Autres | Eliminations entre secteurs |
Total | ||
| Produits des activités ordinaires | 205.416 | 15.947 | 68.785 | 12.597 | -6.000 | 296.745 |
| Ventes et prestations aux clients externes |
180.504 | 17.542 | 88.168 | 11.997 | 0 | 298.211 |
| Transactions avec d'autres secteurs |
492 | 4.160 | 748 | 600 | -6.000 | 0 |
| Mouvements des obligations régulatoires |
24.420 | -5.755 | -20.131 | 0 | 0 | -1.466 |
| Ventes de gaz relatives aux opérations de balancing et besoins opérationnels |
39.748 | 2.470 | 11.337 | 0 | 0 | 53.555 |
| Ventes | 56.950 | 736 | 19.829 | 0 | 0 | 77.515 |
| Mouvements des obligations régulatoires |
-17.202 | 1.734 | -8.493 | 0 | 0 | -23.961 |
| Autres produits opérationnels | 2.482 | 68 | 2.835 | 10.227 | -3.391 | 12.221 |
| Matières consommables, marchandises et fournitures utilisées |
-81 | -1 | -15 | -3.313 | 0 | -3.410 |
| Achats de gaz pour opérations de balancing et besoins opérationnels |
-39.749 | -1.029 | -5.284 | 0 | 0 | -46.062 |
| Biens et services divers | -66.937 | -4.023 | -19.615 | -3.744 | 9.355 | -84.964 |
| Frais de personnel | -52.257 | -4.079 | -12.885 | -7.015 | 38 | -76.198 |
| Autres charges opérationnelles | -3.279 | -275 | -412 | -43 | 0 | -4.009 |
| Amortissements | -53.387 | -4.031 | -26.953 | -1.228 | 0 | -85.599 |
| Provisions | -28 | 108 | 2.679 | 21 | 0 | 2.780 |
| Pertes de valeur | 5.496 | -106 | 187 | -100 | 0 | 5.477 |
| Résultat opérationnel | 37.424 | 5.049 | 20.659 | 7.404 | 0 | 70.536 |
| Variation de la juste valeur des instruments financiers |
0 | 0 | 0 | -324 | 0 | -324 |
| Produits financiers | 15.492 | 1.671 | 3.560 | 3.310 | 24.033 | |
| Charges financières | -24.528 | -2.646 | -9.502 | -1.670 | -38.346 | |
| Résultat avant impôt | 28.388 | 4.074 | 14.718 | 8.721 | 0 | 55.901 |
| Charges d'impôt sur le résultat | -15.313 | |||||
| Résultat net de la période | 40.587 | |||||
| Investissements de la période en immobilisations corporelles |
33.761 | -549 | 2.485 | 1.447 | 0 | 37.144 |
Les produits des activités ordinaires du premier semestre 2024 se sont établis à k€ 296.745 contre k€ 309.286 pour le premier semestre 2023, soit une diminution de k€ 12.541.
Les services de transport, de stockage et de terminalling en Belgique sont soumis à la Loi Gaz. Les produits de ces services doivent assurer un rendement autorisé sur les capitaux investis, couvrir les amortissements admis et les charges opérationnelles y relatives, tout en intégrant des efforts d'efficience à réaliser par le gestionnaire de réseau. Leur traitement comptable reste identique à celui de la clôture 2023.
Les produits des activités ordinaires des activités régulées2 s'élèvent à k€ 284.146 (soit 95,7% du total), ce qui représente une diminution de k€ 13.834 par rapport à la même période en 2023.
La diminution du chiffre d'affaires des activités de transport s'explique principalement par le niveau exceptionnellement élevé des ventes de capacité et des primes payées lors des enchères au premier semestre 2023. Les ventes étant toujours au-dessus de la proposition tarifaire, l'excédent fait l'objet d'une dotation aux obligations régulatoires. Les produits de l'activité de stockage ont augmenté mais sont compensés par une dotation plus importante aux obligations régulatoires. Dans l'activité de terminalling il y a aussi une augmentation de ventes principalement due à la vente de la capacité send-out, qui est aussi compensée par une dotation plus importante aux obligations régulatoires.
La baisse des charges opérationnelles par rapport à la même période en 2023 est principalement expliquée par un prix de l'énergie plus bas et une activité moins accrue, malgré la hausse des coûts du personnel en raison de l'augmentation des effectifs ainsi que de l'indexation des salaires. Les achats et les ventes de gaz relatives aux opérations de balancing et pour couvrir les besoins opérationnels d'équilibrage et d'exploitation diminuent, mais sont neutres pour le résultat, conformément au cadre réglementaire. La transition énergétique continue à engendrer des coûts.
Suite à la résolution d'un litige avec la région Flamande, une reprise de provision est enregistrée dans le premier semestre de cet exercice, dans le segment 'terminalling'.
Au niveau des pertes de valeur, une reprise de dépréciation pour un montant de k€ 10.900 a eu lieu sur les stocks de gaz en raison d'une augmentation des prix du marché.
Les charges financières augmentent de k€ 34.374 à k€ 38.345, ce qui s'explique principalement par l'augmentation des dettes régulatoires. Une hausse des taux d'intérêts s'est traduite par des produits financiers plus élevés sur les placements de trésorerie et la trésorerie.
Les impôts sur le résultat sont en hausse de k€ 4.384 suite à un résultat avant impôts plus élevé. La déduction pour revenus d'innovation a été appliquée sur base de l'estimation reprise dans le ruling accordé par la commission de ruling en 2023 pour la période de 2022 à 2024. Cet avantage fiscal est cependant intégré entièrement dans les tarifs régulés.
Le résultat net du 1er semestre 2024 s'élève à k€ 40.587 contre k€ 34.534 au 1er semestre 2023, soit une augmentation de k€ 6.053.
2 Après l'élimination des transactions avec d'autres secteurs et les activités non-régulées
| Informations sectorielles au 30.06.2023 | (en milliers d'euros) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transport | Stockage Terminalling | Autres | Eliminations entre secteurs |
Total | ||
| Produits des activités ordinaires | 213.002 | 17.388 | 73.823 | 11.306 | -6.233 | 309.286 |
| Ventes et prestations aux clients externes |
390.452 | 13.274 | 85.911 | 11.204 | 0 | 500.841 |
| Transactions avec d'autres secteurs |
490 | 4.902 | 739 | 102 | -6.233 | 0 |
| Mouvements des obligations régulatoires |
-177.940 | -788 | -12.827 | 0 | 0 | -191.555 |
| Ventes de gaz relatives aux opérations de balancing et besoins opérationnels |
48.908 | 2.157 | 37.060 | 0 | 0 | 88.125 |
| Ventes | 62.643 | 1.381 | 39.232 | 0 | 0 | 103.256 |
| Mouvements des obligations régulatoires |
-13.735 | 776 | -2.172 | 0 | 0 | -15.131 |
| Autres produits opérationnels | 3.200 | 44 | 3.374 | 3.165 | -88 | 9.695 |
| Matières consommables, marchandises et fournitures utilisées |
-3.419 | -27 | -14 | -1.829 | 0 | -5.289 |
| Achats de gaz pour opérations de balancing et besoins opérationnels |
-48.909 | -2.157 | -35.365 | 0 | 0 | -86.431 |
| Biens et services divers | -63.595 | -4.809 | -23.316 | -3.495 | 6.288 | -88.927 |
| Frais de personnel | -48.812 | -3.775 | -12.068 | -4.227 | 39 | -68.843 |
| Autres charges opérationnelles | -3.511 | -327 | -402 | -17 | 0 | -4.257 |
| Amortissements | -52.782 | -4.031 | -23.809 | -647 | 0 | -81.269 |
| Provisions | -348 | -28 | -141 | -45 | 0 | -562 |
| Pertes de valeur | -5.987 | 0 | 647 | -65 | 0 | -5.405 |
| Résultat opérationnel | 37.747 | 4.435 | 19.789 | 4.146 | 6 | 66.123 |
| Variation de la juste valeur des instruments financiers |
234 | 234 | ||||
| Produits financiers | 9.207 | 967 | 1.918 | 1.388 | 13.480 | |
| Charges financières | -18.924 | -1.985 | -8.952 | -4.513 | -34.374 | |
| Résultat avant impôt | 28.030 | 3.417 | 12.755 | 1.255 | 6 | 45.463 |
| Charges d'impôt sur le résultat | -10.929 | |||||
| Résultat net de la période | 34.534 | |||||
| Investissements de la période en immobilisations corporelles |
39.716 | 231 | 30.324 | 16 | 0 | 70.287 |
Note 5. Immobilisations corporelles
| Mouvements des immobilisations corporelles (en milliers d'euros) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | Constructions | Réseaux de transport de gaz naturel* |
Stockage de gaz naturel* |
|||
| Valeurs comptables brutes | ||||||
| Au 31.12.2022 | 49.585 | 161.259 | 3.506.126 | 387.120 | ||
| Investissements | 218 | 288 | 44.238 | 966 | ||
| Subsides obtenus | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Cessions et désaffectations | -1.585 | -253 | -14.728 | 0 | ||
| Transferts internes | 0 | 0 | 1.375 | 0 | ||
| Variations de périmètre | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ecarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Au 31.12.2023 | 48.218 | 161.294 | 3.537.011 | 388.086 | ||
| Investissements | 1.574 | 423 | 11.457 | 935 | ||
| Subsides obtenus | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Cessions et désaffectations | -11 | 0 | -222 | 0 | ||
| Transferts internes | 0 | 0 | 28.735 | 0 | ||
| Variations de périmètre | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ecarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Au 30.06.2024 | 49.781 | 161.717 | 3.576.981 | 389.021 |
I* Installations soumises à la Loi Gaz.
Au premier semestre 2024, les investissements en immobilisations corporelles s'élèvent à k€ 37.144, contre k€ 70.287 au premier semestre 2023. En 2024, k€ 33.761 ont été consacrés à des projets liés à l'activité de transport et k€ 2.485 à des projets liés à l'activité de terminalling. Cette évolution s'explique principalement par la finalisation du premier tronçon de la canalisation Desteldonk-Opwijk en 2023 et la finalisation du second tronçon en 2024.
| En milliers d'euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Terminal GNL* | Autres installations et machines |
Mobilier, outillage et matériel roulant |
Immobilisations en cours et acomptes versés |
Total |
| 1.461.392 | 43.511 | 58.362 | 81.676 | 5.749.031 |
| 39.712 | 0 | 14.294 | 67.938 | 167.654 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -491 | -26.252 | -9.416 | 0 | -52.725 |
| 0 | 0 | 0 | -1.375 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.500.613 | 17.259 | 63.240 | 148.239 | 5.863.960 |
| 1.743 | 0 | 6.652 | 14.360 | 37.144 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -72 | 0 | -185 | -181 | -671 |
| 0 | 0 | 0 | -28.735 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.502.284 | 17.259 | 69.707 | 133.683 | 5.900.433 |
* Installations soumises à la Loi Gaz.
| Mouvements des immobilisations corporelles (en milliers d'euros) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | Constructions | Réseaux de transport de gaz naturel* |
Stockage de gaz naturel* | |||
| Amortissements et pertes de valeur |
||||||
| Au 31.12.2022 | 0 | -106.445 | -2.461.454 | -268.883 | ||
| Amortissements actés | 0 | -2.983 | -85.305 | -7.912 | ||
| Cessions et désaffectations | 0 | 253 | 13.852 | 0 | ||
| Transferts internes | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Variations de périmètre et actifs disponibles à la vente |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ecarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Au 31.12.2023 | 0 | -109.175 | -2.532.907 | -276.795 | ||
| Amortissements actés | 0 | -3.032 | -42.602 | -3.915 | ||
| Cessions et désaffectations | 0 | 0 | 169 | 0 | ||
| Transferts internes | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Variations de périmètre et actifs disponibles à la vente |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ecarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Au 30.06.2024 | 0 | -112.207 | -2.575.340 | -280.710 | ||
| Valeurs comptables nettes au 30.06.2024 |
49.781 | 49.510 | 1.001.641 | 108.311 | ||
| Valeurs comptables nettes au 31.12.2023 |
48.218 | 52.119 | 1.004.104 | 111.291 |
*Installations soumises à la Loi Gaz.
Les amortissements actés durant la période s'élèvent à k€ 78.115 et reflètent le rythme selon lequel Fluxys Belgium et ses filiales s'attendent à consommer les avantages économiques liés à ces immobilisations corporelles.
A la date de clôture, Fluxys Belgium et ses filiales n'ont identifié aucun indice ou événement pouvant conduire à considérer qu'un immobilisé corporel pourrait avoir subi une perte de valeur.
| Mouvements des immobilisations corporelles (en milliers d'euros) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terminal GNL * | Autres installations et machines |
Mobilier, outillage et matériel roulant |
Immobilisations en cours et acomptes versés |
Total | ||
| -975.986 | -43.266 | -37.622 | 0 | -3.893.656 | ||
| -43.687 | 0 | -6.873 | 0 | -146.760 | ||
| 34 | 26.252 | 9.351 | 0 | 49.742 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| -1.019.639 | -17.014 | -35.144 | 0 | -3.990.674 | ||
| -24.867 | 0 | -3.699 | 0 | -78.115 | ||
| 5 | 0 | 183 | 0 | 357 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| -1.044.501 | -17.014 | -38.660 | 0 | -4.068.432 | ||
| 457.783 | 245 | 31.047 | 133.683 | 1.832.001 | ||
| 480.974 | 245 | 28.096 | 148.239 | 1.873.286 |
* Installations soumises à la Loi Gaz.
Note 6. Passifs portant intérêts
| Passifs portant intérêts non-courants | (en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31-12-2023 | Ecarts | |
| Contrats de location | 27.333 | 24.354 | 2.979 |
| Emprunts obligataires | 696.566 | 696.412 | 154 |
| Autres emprunts | 320.182 | 349.545 | -29.363 |
| Total | 1.044.081 | 1.070.311 | -26.230 |
| Passifs portant intérêts courants | (en milliers d'euros) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31-12-2023 | Ecarts | ||
| Contrats de location | 812 | 2.355 | -1.543 | |
| Emprunts obligataires | 10.752 | 2.516 | 8.236 | |
| Autres emprunts | 57.556 | 50.465 | 7.091 | |
| Total | 69.120 | 55.336 | 13.784 |
| Variations des passifs liés aux activités de financement | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Flux de Autres mouvements trésorerie |
30.06.2024 | ||||||
| Nou veaux contrats de location |
Reclassem ent entre non courant et courant |
Variation des intérêts à payer |
Amortissements de frais émission |
|||||
| Passifs non courants portant intérêts |
1.070.311 | -60 | 2.979 | -29.363 | 0 | 214 | 1.044.081 | |
| Contrats de location |
24.354 | 0 | 2.979 | 0 | 0 | 0 | 27.333 | |
| Emprunts obligataires |
696.412 | -60 | 0 | 0 | 0 | 214 | 696.566 | |
| Autres emprunts |
349.545 | 0 | 0 | -29.363 | 0 | 0 | 320.182 | |
| Passifs courants portant intérêts |
55.336 | -21.916 | 0 | 29.363 | 6.337 | 0 | 69.120 | |
| Contrats de location |
2.355 | -1.543 | 0 | 0 | 0 | 0 | 812 | |
| Emprunts obligataires |
2.516 | 0 | 0 | 0 | 8.236 | 0 | 10.752 | |
| Autres emprunts |
50.465 | -20.373 | 0 | 29.363 | -1.899 | 0 | 57.556 | |
| Total | 1.125.647 | -21.976 | 2.979 | 0 | 6.337 | 214 | 1.113.201 |
Les flux de trésorerie des passifs portant intérêts sont repris aux points IV.1.6, IV.2.3 en IV.2.5 du tableau consolidé résumé des flux de trésorerie.
La variation des intérêts à payer et des amortissements des frais d'émission (ensemble k€ 6.551) correspond à l'écart entre :
- les intérêts payés (voir point IV.3.1 du tableau consolidé résumé des flux de trésorerie k€ -9.786) et
- le total des charges d'intérêts sur dettes et contrats de location (en excluant les obligations régulatoires) (k€ 16.337). Celles-ci sont incluses dans le total des charges financières de k€ 38.345 qui sont renseignées dans le compte de résultat consolidé résumé.
Note 7. Obligations régulatoires
| Obligations régulatoires (en milliers d'euros) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Note | 30-06-2024 | 31-12-2023 | Différence | |||
| Autres financements – long terme | 941.873 | 888.753 | 43.417 | |||
| Autres financements – court terme | 78.008 | 203.249 | -115.538 | |||
| Total des autres financements (A) | 8.1 | 1.019.881 | 1.092.002 | -72.121 | ||
| Autres dettes – long terme | 236.217 | 150.963 | 85.254 | |||
| Autres dettes – court terme | 35.521 | 15.873 | 19.647 | |||
| Total des autres dettes (B) | 8.2 | 271.738 | 166.836 | 104.901 | ||
| Total des obligations régulatoires (A+B = C) |
1.291.619 | 1.258.838 | 32.781 | |||
| Présentation au bilan: | ||||||
| Obligations régulatoires non-courantes | 1.178.090 | 1.039.716 | 128.671 | |||
| Obligations régulatoires courantes | 113.529 | 219.122 | -95.890 | |||
| Total des obligations régulatoires (C) | 1.291.619 | 1.258.838 | 32.781 |
7.1. Les autres financements correspondent aux allocations spécifiques des obligations régulatoires qui sont à disposition du groupe pour financer des investissements spécifiques, notamment dans la seconde jetée à Zeebrugge, d'une part, et le coût lié à la conversion d'une partie du réseau de transport de gaz, d'autre part. Ces montants portent intérêts à un taux OLO à 10 ans pour une partie et à un taux moyen Euribor 1 an pour le solde. Les primes d'enchères sont présentées sous cette catégorie car le traitement régulatoire est différent, conformément au code de réseau européen.
7.2 Les autres obligations régulatoires reprises en 'autres dettes' enregistrent les écarts positifs entre les tarifs régulés facturés et les tarifs régulés acquis. Ces montants portent intérêts au taux moyen Euribor 1 an.
Les obligations régulatoires se réconcilient avec le reporting sectoriel et le tableau des flux de trésorerie, comme suit :
| Variation des obligations régulatoires | En milliers d'euros | ||
|---|---|---|---|
| Long terme + court terme | Autres financements (A) |
Autres dettes (B) | Total |
| Solde d'ouverture au 01-01-2024 | 1.092.002 | 166.836 | 1.258.838 |
| Utilisations | -10.551 | -70.964 | -81.515 |
| Dotations | 23.450 | 69.017 | 92.468 |
| Intérêts | 19.053 | 2.776 | 21.829 |
| Transfert | -104.073 | 104.073 | 0 |
| Solde de clôture au 30-06-2024 | 1.019.881 | 271.738 | 1.291.619 |
La somme des utilisations et dotations s'élève à k€ 10.953.
Cette augmentation nette des obligations régulatoires correspond également avec l'évolution des obligations régulatoires reprises dans la rubrique 1.2.4 du tableau des flux de trésorerie.
La charge d'intérêts de k€ 21.829 sur les obligations régulatoires a été comptabilisée dans les charges financières.
Les obligations régulatoires ont augmenté pendant le premier semestre de 2024 suite aux ventes réalisées principalement dans les activités de transport et de terminalling qui, pour des raisons régulatoires, ne peuvent pas être incluses dans le résultat mais doivent être reportées.
Note 8. Provisions
8.1. Provisions pour avantages du personnel
| Provisions pour avantages du personnel | (en milliers d'euros) |
|---|---|
| Provisions au 31.12.2023 | 51.963 |
| Cotisations versées | 4.719 |
| Utilisations | -5.858 |
| Excédents | 0 |
| Charges liées à l'actualisation | 3.780 |
| Ecarts actuariels comptabilisés en résultat (primes d'ancienneté) | -450 |
| Rendement attendu | -3.128 |
| Ecarts actuariels comptabilisés directement en capitaux propres | -7.104 |
| Reclassement à l'actif | 3.650 |
| Provisions au 30.06.2024 | 47.572 |
| Provisions non-courantes | 44.355 |
| Provisions courantes | 3.217 |
Le coût des services rendus durant la période est comptabilisé en frais de personnel et dans les dotations nettes aux provisions.
Les charges liées aux effets de l'actualisation sont présentées dans le résultat financier du groupe, sur base compensée avec le rendement attendu des actifs de couverture. Le taux de rendement attendu des actifs de couverture est aligné sur le taux d'actualisation utilisé pour la détermination de la dette actuarielle.
L'évolution des provisions pour avantage du personnel est essentiellement liée à l'indexation des salaires et à l'augmentation des taux d'actualisation, ainsi qu'aux rendements négatifs sur les actifs de couverture. La variation a été comptabilisée directement en capitaux propres par le biais des autres éléments du résultat global, en ligne avec IAS 19 Avantages du personnel.
Au 30 juin 2024, les provisions pour avantages du personnel 'but à atteindre' montrent un excédent de k€ 16.094 des actifs de couverture par rapport à la dette actuarielle des obligations estimées. Au 31 décembre 2023 cet excédent s'élevait à k€ 12.443. Les excédents sont comptabilisés à l'actif du bilan, dans les rubriques 'Autres actifs non-courants' et 'Autres actifs courants'.
Note 9. Actifs et passifs éventuels & droits et engagements de Fluxys Belgium et ses filiales
Aucune évolution significative au niveau des actifs et passifs éventuels & droits et engagements n'est à signaler. Dès lors, nous renvoyons le lecteur à la Note 7 'Actifs et passifs éventuels – Droits et engagements du groupe' des états financiers IFRS du rapport annuel 2023.
Note 10. Instruments financiers
Les principaux instruments financiers du groupe consistent en des créances et dettes financières et commerciales, des placements de trésorerie ainsi que de la trésorerie et des équivalents de trésorerie. Vous trouverez ci-dessous la situation des instruments financiers:
| Synthèse des instruments financiers au 30.06.2024 | (en milliers d'euros) | |||
|---|---|---|---|---|
| Catégories | Valeurs comptables |
Justes valeurs | Niveaux | |
| I. Actifs non courants | ||||
| Autres actifs financiers au coût amorti | A | 114.166 | 106.639 | 1 & 2 |
| Autres actifs financiers à la juste valeur par le compte de résultat |
B | 5.262 | 5.262 | 2 |
| Créances de location-financement | A | 0 | 0 | 2 |
| Autres créances | A | 18.496 | 18.496 | 2 |
| II. Actifs courants | ||||
| Créances de location-financement | A | 0 | 0 | 2 |
| Clients et autres débiteurs | A | 91.080 | 91.080 | 2 |
| Placements de trésorerie | A | 45.533 | 45.621 | 2 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | A | 1.071.092 | 1.071.115 | 2 |
| Total des instruments financiers à l'actif | 1.345.629 | 1.338.213 | ||
| I. Passifs non courants | ||||
| Passifs portant intérêts | A | 1.044.081 | 987.279 | 2 |
| Autres passifs financiers | B | 5.262 | 5.262 | 2 |
| II. Passifs courants | ||||
| Passifs portant intérêts | A | 69.120 | 69.120 | 2 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | A | 117.895 | 117.895 | 2 |
| Total des instruments financiers au passif | 1.236.358 | 1.179.556 |
| Synthèse des instruments financiers à la date de clôture | En milliers d'euros | |||
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2023 | Catégories | Valeurs comptables |
Justes valeurs |
Niveaux |
| I. Actifs non courants | ||||
| Autres actifs financiers au coût amorti | A | 107.199 | 100.288 | 1 & 2 |
| Autres actifs financiers à la juste valeur par le compte de résultat |
B | 4.011 | 4.011 | 2 |
| Créances de location-financement | A | 0 | 0 | 2 |
| Autres créances | A | 21.496 | 21.496 | 2 |
| II. Actifs courants | ||||
| Créances de location-financement | A | 1.644 | 1.644 | 2 |
| Clients et autres débiteurs | A | 102.056 | 102.056 | 2 |
| Placements de trésorerie | A | 32.998 | 32.959 | 2 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | A | 1.068.227 | 1.068.334 | 2 |
| Total des instruments financiers à l'actif | 1.337.631 | 1.330.788 | ||
| I. Passifs non courants | ||||
| Passifs portant intérêts | A | 1.070.311 | 1.021.899 | 2 |
| Autres passifs financiers | B | 4.010 | 4.010 | 2 |
| II. Passifs courants | ||||
| Passifs portant intérêts | A | 55.336 | 55.336 | 2 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | A | 118.956 | 118.956 | 2 |
| Total des instruments financiers au passif | 1.248.613 | 1.200.201 |
Les catégories correspondent aux instruments financiers suivants :
- A. Actifs financiers ou passifs financiers au coût amorti.
- B. Actifs ou passifs à la juste valeur par le compte de résultat net.
L'ensemble des instruments financiers du groupe est évalué à la juste valeur et relève des niveaux 1 et 2 dans la hiérarchie des justes valeurs. Leur évaluation à la juste valeur est établie sur une base récurrente.
Le niveau 1 dans la hiérarchie des justes valeurs comprend les placements de trésorerie et les équivalents de trésorerie dont la juste valeur est basée sur des prix cotés. Ils sont principalement composés d'obligations.
Le niveau 2 dans la hiérarchie des justes valeurs comprend les autres actifs et passifs financiers dont la juste valeur est basée sur d'autres données qui sont observables pour l'actif ou le passif concerné, directement ou indirectement.
Les techniques d'évaluation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes :
- Les rubriques 'passifs portant intérêts' incluent les emprunts obligataires à taux fixe émis par Fluxys Belgium dont la juste valeur est déterminée à l'aide de taux observables sur des marchés actifs, généralement fournis par des institutions financières.
- La juste valeur des autres actifs et passifs financiers de niveau 2 est sensiblement la même que leur valeur comptable :
- o soit parce qu'ils ont une échéance à court terme (tels que les créances et dettes commerciales),
- o soit parce qu'ils portent intérêts au taux du marché à la date de clôture des états financiers.
Note 11. Transactions significatives entre parties liées
Fluxys Belgium et ses filiales sont contrôlées par la société Fluxys SA, elle-même contrôlée par Publigaz.
Les comptes consolidés incluent des opérations effectuées par Fluxys Belgium et ses filiales dans le cadre normal de leurs activités avec des entreprises liées ou associées non consolidées. Ces transactions se font aux conditions du marché et concernent essentiellement des opérations réalisées avec Fluxys SA (services administratifs, IT, de housing et gestion de la trésorerie et des financements), Interconnector (services d'inspection et de réparation), IZT (contrat de leasing IZT et services d'opération et de maintenance des installations), Dunkerque LNG (développements informatiques et autres services), Gaz-Opale (prestations de services de terminalling), Balansys (société de balancing commercial du réseau) et Flux Re (réassurances).
Les autres parties liées dans les tableaux ci-après ont trait à d'autres entités du groupe Fluxys, dans lesquelles Fluxys Belgium ne détient pas de participation.
| Transactions significatives entre parties liées au 30.06.2024 |
(en milliers d'euros) | |||
|---|---|---|---|---|
| Maison mère Co-entreprises Autres parties | liées | Total | ||
| I. Actifs avec les parties liées | 861.108 | 5.000 | 387 | 866.495 |
| 1. Autres actifs financiers | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Créances de location-financement (courantes et non-courantes) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Clients et autres débiteurs | 88 | 5.000 | 387 | 5.475 |
| Clients | 88 | 5.000 | 387 | 5.475 |
| 4. Trésorerie, équivalents de trésorerie et placements de trésorerie |
861.020 | 0 | 0 | 861.020 |
| 5. Autres actifs courants | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Passifs avec les parties liées | 172.635 | 0 | 812 | 173.447 |
| 1. Passifs portant intérêt (courants et non courants) |
172.535 | 0 | 0 | 172.535 |
| Autres emprunts | 172.535 | 0 | 0 | 172.535 |
| 2. Fournisseurs et autres créditeurs | 69 | 0 | 11 | 80 |
| Fournisseurs | 4 | 0 | 0 | 4 |
| Autres créditeurs | 65 | 0 | 11 | 76 |
| 3. Autres passifs courants | 31 | 0 | 801 | 832 |
| au 30.06.2024 | ||||
| III. Transactions entre parties liées | -2.300 | 1.411 | 11.137 | 10.248 |
| 1. Prestations de services et livraisons de biens effectuées |
1.918 | 1.411 | 11.137 | 14.466 |
| 2. Prestations de services reçues (-) | -1.386 | 0 | 0 | -1.386 |
| 3. Résultat financier | -2.832 | 0 | 0 | -2.832 |
| Transactions significatives entre parties liées au 31.12.2023 |
(en milliers d'euros) | |||
|---|---|---|---|---|
| Maison mère | Co-entreprises Autres parties liées |
Total | ||
| I. Actifs avec les parties liées | 1.013.091 | 13.000 | 2.381 | 1.028.472 |
| 1. Autres actifs financiers | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 |
| Prêts | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 |
| 2. Créances de location-financement (courantes et non-courantes) |
0 | 0 | 1.644 | 1.644 |
| 3. Clients et autres débiteurs | 240 | 10.000 | 737 | 10.977 |
| Clients | 240 | 10.000 | 737 | 10.977 |
| 4. Trésorerie, équivalents de trésorerie et placements de trésorerie |
1.012.851 | 0 | 0 | 1.012.851 |
| 5. Autres actifs courants | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Passifs avec les parties liées | 188.322 | 0 | 674 | 188.996 |
| 1. Passifs portant intérêt (courants et non courants) |
186.909 | 0 | 0 | 186.909 |
| Autres emprunts | 186.909 | 0 | 0 | 186.909 |
| 2. Fournisseurs et autres créditeurs | 1.406 | 0 | 12 | 1.418 |
| Fournisseurs | 37 | 0 | 0 | 37 |
| Autres créditeurs | 1.369 | 0 | 12 | 1.381 |
| 3. Autres passifs courants | 7 | 0 | 662 | 669 |
| au 30.06.2023 | ||||
| III. Transactions entre parties liées | -775 | 965 | 4.955 | 5.144 |
| 1. Prestations de services et livraisons de biens effectuées |
3.851 | 965 | 4.955 | 9.770 |
| 2. Prestations de services reçues (-) | -1.435 | 0 | 0 | -1.435 |
| 3. Résultat financier | -3.191 | 0 | 0 | -3.191 |
Note 12. Evénements postérieurs à la clôture
Aucun événement postérieur à la clôture ayant un impact matériel sur les états financiers présentés n'est survenu.
2.4 Rapport du commissaire
Rapport du commissaire à l'organe d'administration de Fluxys Belgium SA sur l'examen limité de l'information financière consolidée intermédiaire résumée pour la période de six mois close le 30 juin 2024
Introduction
Nous avons effectué l'examen limité du bilan consolidé résumé de Fluxys Belgium SA arrêté au 30 juin 2024 ainsi que le compte de résultat consolidé résumé, l'état consolidé résumé du résultat global, l'état consolidé résumé des variations des capitaux propres et le tableau consolidé résumé des flux de trésorerie pour la période de six mois close à cette date, ainsi que des notes explicatives (« l'information financière consolidée intermédiaire résumée »). L'organe d'administration de la société est responsable de l'établissement et de la présentation de cette information financière consolidée intermédiaire résumée conformément à l'IAS 34 « Information financière intermédiaire » telle qu'adoptée par l'Union Européenne. Notre responsabilité est d'exprimer une conclusion sur cette information financière consolidée intermédiaire résumée sur la base de notre examen limité.
Etendue de l'examen limité
Nous avons effectué notre examen limité selon la norme ISRE 2410 « Examen limité d'informations financières intermédiaires effectué par l'auditeur indépendant de l'entité ». Un examen limité d'information financière intermédiaire consiste en des demandes d'informations, principalement auprès des personnes responsables des questions financières et comptables et dans la mise en œuvre de procédures analytiques et d'autres procédures d'examen limité. L'étendue d'un examen limité est considérablement plus restreinte que celle d'un audit effectué selon les normes internationales d'audit (ISA) et ne nous permet donc pas d'obtenir l'assurance que nous avons relevé tous les éléments significatifs qu'un audit aurait permis d'identifier. En conséquence, nous n'exprimons pas d'opinion d'audit.
Conclusion
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que l'information financière consolidée intermédiaire résumée ci-jointe pour la période de six mois close le 30 juin 2024 n'a pas été établie, dans tous ses aspects significatifs, conformément à l'IAS 34 « Information financière intermédiaire » telle qu'adoptée par l'Union Européenne.
Diegem, le 30 septembre 2024
EY Réviseurs d'Entreprises SRL Commissaire représentée par
Wim Van Gasse * Associé *Agissant au nom d'une SRL
2.5 Déclaration des personnes responsables
Déclaration relative au premier semestre clôturé le 30 juin 2024
Par la présente, j'atteste qu'à ma connaissance :
- les états financiers résumés de Fluxys Belgium, établis conformément aux normes comptables applicables, donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de l'émetteur et des entreprises comprises dans la consolidation ;
- le rapport de gestion intermédiaire contient un exposé fidèle des informations qui doivent y être reprises, entre autres les événements importants et les principales transactions entre parties liées qui ont eu lieu pendant les six premiers mois de l'exercice et leur incidence sur les états financiers résumés, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes pour les mois restants de l'exercice.
Bruxelles, le 30 septembre 2024
Pascal De Buck Administrateur délégué Chief Executive Officer
3 Définition des indicateurs
EBIT
Earnings Before Interests and Taxes ou résultat opérationnel des activités poursuivies auquel sont ajoutés le résultat des sociétés mises en équivalence et les dividendes reçus des sociétés non consolidées. Le groupe utilise l'EBIT comme référence pour suivre sa performance opérationnelle dans le temps.
EBITDA
Earnings Before Interests, taxes, depreciation and amortization ou résultat opérationnel des activités poursuivies avant amortissements, pertes de valeur et provisions auxquelles sont ajoutés le résultat des sociétés mises en équivalence et les dividendes reçus des sociétés non consolidées. Le groupe utilise l'EBITDA comme référence pour suivre sa performance opérationnelle, en excluant les éléments qui n'ont pas d'incidence sur la trésorerie.
Endettement financier net
Passifs portant intérêts (y compris dettes de leasing) sous déduction des passifs régulatoires, de la trésorerie liée aux opérations de refinancement anticipé et de 75% du solde de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et des placements de trésorerie à long et court termes (les 25% restants sont considérés comme réserve à des fins opérationnelles (fonds de roulement) et ne sont donc pas disponibles à des fins d'investissements). Cet indicateur donne un aperçu du montant des dettes portant intérêts qui resterait si toute la trésorerie disponible serait utilisée pour rembourser les emprunts.
| Compte de résultat consolidé en milliers d'euros | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Résultat opérationnel | 70.536 | 66.123 |
| Amortissements | 85.599 | 81.269 |
| Provisions | -2.780 | 562 |
| Pertes de valeur | -5.477 | 5.405 |
| Résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 |
| Dividendes de sociétés non consolidées | 0 | 0 |
| EBITDA | 147.878 | 153.359 |
| Compte de résultat consolidé en milliers d'euros |
30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Résultat opérationnel | 70.536 | 66.123 |
| Résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 |
| Dividendes de sociétés non consolidées | 0 | 0 |
| EBIT | 70.536 | 66.123 |
| Bilan consolidé en milliers d'euros |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Passifs portant intérêts non-courants (+) | 1.044.081 | 1.070.311 |
| Passifs portant intérêts courants (+) | 69.120 | 55.336 |
| Placements de trésorerie (75%) (-) | -34.150 | -24.749 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie (75%) (-) | -803.319 | -801.170 |
| Autres actifs financiers (75%) (-) | -85.550 | -80.324 |
| Endettement financier net | 190.182 | 219.404 |
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