Basilix N.V.

Audit Report / Information • Jan 11, 2024

391200LNIV3QSHNVWP49-2023-09-12-nl VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN AANDEELHOUDERS VAN IMMO BASILIX NV OVER DE JAARREKENING VOOR HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 12 SEPTEMBER 2023 In het kader van de wettelijke controle van de jaarrekening van Immo Basilix NV (de “Vennootschap”), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat ons verslag over de jaarrekening alsook de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen. Het vormt één geheel en is ondeelbaar. Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van 2 december 2020, overeenkomstig het voorstel van de raad van bestuur. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 12 september 2023. Wij hebben de wettelijke controle van de jaarrekening van de Vennootschap uitgevoerd gedurende 6 opeenvolgende boekjaren. Verslag over de jaarrekening Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de jaarrekening van de Vennootschap, die de balans op 12 september 2023 omvat, alsook de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting. Deze jaarrekening vertoont een balanstotaal van EUR 2.273.016,83 en de resultatenrekening sluit af met een verlies van het boekjaar van EUR 19.380,93. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van de Vennootschap per 12 september 2023, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Basis voor het oordeel zonder voorbehoud Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA’s) zoals van toepassing in België. Wij hebben bovendien de door de IAASB goedgekeurde internationale controlestandaarden toegepast die van toepassing zijn op de huidige afsluitdatum en nog niet goedgekeurd zijn op nationaal niveau. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder beschreven in de sectie “Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening” van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de jaarrekening in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid. Wij hebben van de raad van bestuur en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. PwC Bedrijfsrevisoren BV - PwC Reviseurs d'Entreprises SRL - Financial Assurance Services Maatschappelijke zetel/Siège social: Culliganlaan 5, B-1831 Diegem T: +32 (0)2 710 4211, F: +32 (0)2 710 4299, www.pwc.com BTW/TVA BE 0429.501.944 / RPR Brussel - RPM Bruxelles / ING BE43 3101 3811 9501 - BIC BBRUBEBB / BELFIUS BE92 0689 0408 8123 - BIC GKCC BEBB 1 van 5 Kernpunten van de controle Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode. We hebben bepaald dat er geen kernpunten van de controle zijn om te communiceren in ons verslag. Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur voor het opstellen van de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, alsook voor de interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht voor het opstellen van de jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het opstellen van de jaarrekening is de raad van bestuur verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continuïteit verband houden en het gebruiken van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de Vennootschap te liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te beëindigen, of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen. Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze jaarrekening, beïnvloeden. Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader na dat van toepassing is op de controle van de jaarrekening in België. Een wettelijke controle biedt evenwel geen zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de Vennootschap, noch omtrent de efficiëntie of de doeltreffendheid waarmee de raad van bestuur de bedrijfsvoering van de Vennootschap ter hand heeft genomen of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling worden hieronder beschreven. Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA’s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit: ● Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico’s inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het omzeilen van de interne beheersing. 2 van 5 ● Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de Vennootschap. ● Het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door de raad van bestuur gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen. ● Het concluderen of de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle-informatie, of er een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven. Indien wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de jaarrekening, of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de Vennootschap haar continuïteit niet langer kan handhaven. ● Het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, en van de vraag of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld. Wij communiceren met de raad van bestuur onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die wij identificeren gedurende onze controle. Wij verschaffen aan de raad van bestuur tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Uit de aangelegenheden die met de raad van bestuur zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet- of regelgeving. Overige door wet- en regelgeving gestelde eisen Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, voor het naleven van de wettelijke en reglementaire voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en van de statuten van de Vennootschap. 3 van 5 Verantwoordelijkheden van de commissaris In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in België van toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag, alsook de naleving van de statuten en van bepaalde verplichtingen uit het Wetboek van vennootschappen en verenigingen te verifiëren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen. Aspecten betreffende het jaarverslag Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag, zijn wij van oordeel dat dit jaarverslag overeenstemt met de jaarrekening voor hetzelfde boekjaar, en is opgesteld overeenkomstig de artikelen 3:5 en 3:6 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. In de context van onze controle van de jaarrekening, zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen tijdens de controle, of het jaarverslag een afwijking van materieel belang bevat, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, dienen wij u geen afwijking van materieel belang te melden. Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten verricht die onverenigbaar zijn met de wettelijke controle van de jaarrekening en ons bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de Vennootschap. Europees uniform elektronisch formaat (ESEF) Wij hebben ook, overeenkomstig de ontwerpnorm inzake de controle van de overeenstemming van de financiële overzichten met het Europees uniform elektronisch formaat (hierna “ESEF”), de controle uitgevoerd van de overeenstemming van het ESEF-formaat met de technische reguleringsnormen vastgelegd door de Europese Gedelegeerde Verordening nr. 2019/815 van 17 december 2018 (hierna: “Gedelegeerde Verordening”). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen, in overeenstemming met de ESEF vereisten, van de financiële overzichten in de vorm van een elektronisch bestand in ESEF-formaat (hierna “financiële overzichten”) opgenomen in het jaarlijks financieel verslag. Het is onze verantwoordelijkheid voldoende en geschikte onderbouwende informatie te verkrijgen om te concluderen dat het formaat van de digitale financiële overzichten in alle van materieel belang zijnde opzichten voldoen aan de ESEF-vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. Op basis van de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn wij van oordeel dat het formaat van de digitale financiële overzichten opgenomen in het jaarlijks financieel verslag van Immo Basilix NV per 12 september 2023 in alle van materieel belang zijnde opzichten in overeenstemming zijn met de ESEF vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. 4 van 5 Andere vermeldingen ● Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. ● De resultaatverwerking die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. ● Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen en verenigingen zijn gedaan of genomen. ● Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan de raad van bestuur bedoeld in artikel 11 van de verordening (EU) nr. 537/2014. ● Het netto-actief is gedaald tot minder dan de helft van het maatschappelijk kapitaal. Wij wensen de aandacht te vestigen op het feit dat de Raad van bestuur binnen de wettelijke termijn aan de algemene vergadering der aandeelhouders bijgevolg de vraag van de eventuele ontbinding van de Vennootschap overeenkomstig artikel 7:228 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, heeft voorgelegd en zijn voorstellen heeft gemotiveerd in een bijzonder verslag. Op 13 november 2023 werd een algemene vergadering bijeengeroepen om over deze voorstellen te delibereren. ● Aangezien het netto-actief is gedaald tot beneden EUR 61.500, kan iedere belanghebbende of het openbaar ministerie de ontbinding van de vennootschap voor de rechtbank vorderen. Diegem, 22 november 2023 De commissaris PwC Bedrijfsrevisoren BV vertegenwoordigd door Annelies Deplancke Bedrijfsrevisor 5 van 5 NAAM: Rechtsvorm : Adres: Nr.: Postnummer: Gemeente: Land: Rechtspersonenregister (RPR) - Ondernemingsrechtbank van Internetadres : Ondernemingsnummer 0453.348.801 DATUM 3/03/2008 van de neerlegging van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. goedgekeurd door de algemene vergadering van 6/12/2023 het boekjaar dat de periode dekt van 13/09/2022 12/09/2023 tot het vorig boekjaar van de jaarrekening van 13/09/2021 12/09/2022 tot De bedragen van het vorige boekjaar zijn niet JAARREKENING EN/OF ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN Naamloze vennootschap België IMMO BASILIX Havenlaan 1080 Brussel 8 2 zijn / Brussel, nederlandstalige identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. IDENTIFICATIEGEGEVENS (op datum van neerlegging) 2 4 5 EURO (2 decimalen) de JAARREKENING in Totaal aantal neergelegde bladen: Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: Handtekening (naam en hoedanigheid) Handtekening (naam en hoedanigheid) 26 6.1, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3, 6.2.4, 6.2.5, 6.3.1, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4, 6.3.5, 6.3.6, 6.4.1, 6.4.2, 6.4.3, 6.5.1, 6.5.2, 6.7.2, 6.8, 6.12, 6.14, 6.17, 6.18.2, 6.20, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 Creten Kim Voorzitter van de raad van bestuur 1 E-mailadres : 2 Deze neerlegging betreft : 3 X X de ANDERE DOCUMENTEN met betrekking tot VOL-kap 1 In voorkomend geval wordt na de rechtsvorm “in vereffening” vermeld. Facultatieve vermelding. 1/26 1 2 3 Aanvinken van het (de) gepaste vak(ken). Indien nodig, aanpassen van de eenheid en munt waarin de bedragen zijn uitgedrukt. Schrappen wat niet van toepassing is. 4 5 VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vennootschap LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN Nr. 0453.348.801 VOL-kap 2.1 Van Rompuy Bert Katjeslaan 10, 3090 Overijse, België Mandaat: Bestuurder, begin: 07/12/2022, einde: 03/12/2025 Creten Kim Hoogveld 24, 9340 Lede, België Mandaat: Voorzitter van de raad van bestuur, begin: 07/12/2022, einde: 03/12/2025 De Wolf Beatrijs Lambermontlaan 362, 1030 Brussel 3, België Mandaat: Bestuurder, begin: 07/12/2022, einde: 03/12/2025 De Peuter Hubert Mezendreef 9, 3140 Keerbergen, België Mandaat: Bestuurder, begin: 07/12/2022, einde: 03/12/2025 Van Bever Carine Poel 49, 1730 Asse, België Mandaat: Bestuurder, begin: 07/12/2022, einde: 03/12/2025 PwC Bedrijfsrevisoren BV 0429.501.944 Lidmaatschapsnummer: B00009 Culliganlaan 5, 1831 Diegem, België Mandaat: Commissaris, begin: 02/12/2020, einde: 06/12/2023 Vertegenwoordigd door: Deplancke Annelies , Lidmaatschapsnummer: A02428 Culliganlaan 5 1831 Diegem België 1. 2/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 2.2 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van artikel 5 van de wet van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke gecertificeerde accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de vennootschap , B. Het opstellen van de jaarrekening , C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. De jaarrekening werd werd niet * geverifieerd of gecorrigeerd door een gecertificeerd accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de / Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door accountants of door fiscaal accountants, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke accountant of fiscaal accountant en zijn lidmaatschapsnummer bij het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants (IBA), evenals de aard van zijn opdracht. commissaris is. Lidmaatschaps- nummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D) Naam, voornamen, beroep en woonplaats 50.030.374 A B Accountancy D'hooghe BV 0876.314.925 Marktplein 33 , 1740 Ternat, België Vertegenwoordigd door : D'hooghe Ria Accountant Marktplein 33 , 1740 Ternat, België 1. 10.448.011 * Schrappen wat niet van toepassing is. ** Facultatieve vermelding. 3/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 3.1 BALANS NA WINSTVERDELING Codes Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA Materiële vaste activa VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa OPRICHTINGSKOSTEN Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa 6.3 6.2 6.4 / 6.5.1 21/28 20 21 22/27 22 23 24 25 26 28 27 Toel. JAARREKENING 6.1 Verbonden ondernemingen Deelnemingen Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Deelnemingen Vorderingen Andere financiële vaste activa Aandelen Vorderingen en borgtochten in contanten 6.15 6.15 280/1 280 281 282/3 282 283 284/8 284 285/8 4/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 3.1 Codes Boekjaar Vorig boekjaar VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden Grond- en hulpstoffen Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen Eigen aandelen Overige beleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen TOTAAL VAN DE ACTIVA 6.5.1 / 6.6 6.6 2.273.016,83 12.564,76 12.564,76 2.259.540,43 911,64 2.273.016,83 2.311.154,08 2.310.242,44 911,64 2.311.154,08 29/58 29 290 291 3 30/36 30/31 32 33 34 35 36 37 40/41 40 41 50/53 50 51/53 54/58 490/1 20/58 Toel. 5/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 3.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar PASSIVA Reserves EIGEN VERMOGEN Inbreng Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Wettelijke reserve Financiële steunverlening Overige Overgedragen winst (verlies) Uitgestelde belastingen (+)/(-) Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Kapitaalsubsidies Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten 61.973,38 61.973,38 -465.895,67 10/15 10/11 100 101 12 13 130 1319 1313 132 14 15 19 16 160/5 Herwaarderingsmeerwaarden 133 168 -379.511,36 61.973,38 61.973,38 5.030,00 5.030,00 5.030,00 -446.514,74 -398.892,29 5.030,00 5.030,00 5.030,00 Toel. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 Belastingen 161 Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 Milieuverplichtingen 163 Overige risico's en kosten 164/5 6 7 6.7.1 6.8 Kapitaal 10 61.973,38 61.973,38 Buiten kapitaal Uitgiftepremies Andere 11 1100/10 1109/19 Onbeschikbare reserves Statutair onbeschikbare reserves Inkoop eigen aandelen 130/1 1311 1312 6/26 Bedrag in mindering te brengen van het geplaatst kapitaal. Bedrag in mindering te brengen van de andere bestanddelen van het eigen vermogen. 6 7 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 3.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar SCHULDEN Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden Vooruitbetalingen op bestellingen Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Belastingen Overige schulden Overlopende rekeningen TOTAAL VAN DE PASSIVA Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Schulden op ten hoogste één jaar Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 17/49 17 176 178/9 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48 492/3 10/49 2.671.909,12 1.690.000,00 1.690.000,00 969.589,11 969.589,11 12.320,01 2.273.016,83 2.311.154,08 2.690.665,44 1.690.000,00 986.294,30 16.705,19 16.705,19 969.589,11 14.371,14 Toel. 1.690.000,00 170/4 6.9 6.9 6.9 6.9 Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels 170 171 172 173 174 175 1750 1751 1.690.000,00 7/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 4 RESULTATENREKENING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfskosten Bedrijfsopbrengsten Omzet Geproduceerde vaste activa Andere bedrijfsopbrengsten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen Voorraad: afname (toename) Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) Andere bedrijfskosten Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfs- kosten Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) 6.10 Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) 6.10 Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 6.10 Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) 6.10 6.10 59.611,77 58.743,77 868,00 -59.611,77 85.970,97 84.702,97 1.268,00 -85.970,97 70/76A 70 630 62 71 72 74 60/66A 60 600/8 609 61 631/4 635/8 640/8 649 9901 Toel. Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten 76A 6.12 Niet-recurrente bedrijfskosten 66A 6.12 6.10 (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) (-) (+)/(-) 8/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 4 Codes Boekjaar Vorig boekjaar Belastingen Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting Winst (Verlies) van het boekjaar Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat 6.13 Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar -19.380,93 -19.380,93 -19.380,93 -102.965,93 -102.965,93 -102.965,93 9905 689 780 680 67/77 670/3 77 9904 789 9903 Toel. Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Financiële opbrengsten Kosten van schulden Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- vorderingen: toevoegingen (terugnemingen) Andere financiële kosten Andere financiële opbrengsten 6.11 Financiële kosten 6.11 1.572,56 41.882,53 3.224,25 13.770,71 3.224,25 75/76B 750 751 752/9 65/66B 650 651 652/9 43.455,09 3.224,25 16.994,96 Recurrente financiële opbrengsten 75 43.455,09 Niet-recurrente financiële opbrengsten 76B 16.994,96 Recurrente financiële kosten 65 3.224,25 Niet-recurrente financiële kosten 66B 6.12 6.12 (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) 9/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 5 Codes Boekjaar Vorig boekjaar RESULTAATVERWERKING Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar aan de inbreng Werknemers aan de wettelijke reserve Vergoeding van de inbreng Bestuurders of zaakvoerders Onttrekking aan het eigen vermogen Toevoeging aan het eigen vermogen Over te dragen winst (verlies) Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren winst Te bestemmen winst (verlies) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar aan de overige reserves -465.895,67 -19.380,93 -446.514,74 -465.895,67 -446.514,74 -102.965,93 -343.548,81 -446.514,74 9906 (9905) 14P 791/2 691/2 6921 (14) 794 6920 694 696 695 694/7 691 Andere rechthebbenden 697 aan de inbreng aan de reserves 791 792 (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) (+)/(-) 10/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.6 GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aandelen - Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag Met een resterende looptijd of opzegtermijn van Aandelen en geldbeleggingen andere dan vastrentende beleggingen Vastrentende effecten Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen - Niet-opgevraagd bedrag Termijnrekeningen bij kredietinstellingen hoogstens één maand meer dan één jaar meer dan één maand en hoogstens één jaar Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen 8681 8682 52 8684 51 53 8686 8687 8688 8689 Edele metalen en kunstwerken 8683 Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt OVERLOPENDE REKENINGEN Boekjaar Over te dragen kosten 911,64 11/26 Nr. VOL-kap 6.7.1 0453.348.801 STAAT VAN HET KAPITAAL Kapitaal Codes Boekjaar Vorig boekjaar Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100P (100) XXXXXXXXXXXXXX 61.973,38 61.973,38 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes Bedragen Aantal aandelen Wijzigingen tijdens het boekjaar Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen 61.973,38 2.500 kapitaalsaandelen zonder vermelding van nominale waarde 8702 8703 XXXXXXXXXXXXXX 2.500 XXXXXXXXXXXXXX Aandelen op naam Gedematerialiseerde aandelen Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag Niet-gestort kapitaal Codes Niet-opgevraagd kapitaal Opgevraagd, niet-gestort kapitaal (101) 8712 XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX Aandeelhouders die nog moeten volstorten Eigen aandelen Boekjaar Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag Aantal aandelen Gehouden door haar dochters Codes 8722 8731 8732 8721 Kapitaalbedrag Aantal aandelen Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8741 8740 Maximum aantal uit te geven aandelen 8742 Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop 8746 8745 8747 Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal 8751 Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen 12/26 Nr. VOL-kap 6.7.1 0453.348.801 Aandelen buiten kapitaal Boekjaar Verdeling Aantal aandelen Daaraan verbonden stemrecht Uitsplitsing van de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf Aantal aandelen gehouden door haar dochters Codes 8762 8771 8781 8761 Boekjaar BIJKOMENDE TOELICHTING MET BETREKKING TOT DE INBRENG (WAARONDER DE INBRENG IN NIJVERHEID) 13/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.9 Codes Boekjaar STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Leasingschulden en soortgelijke schulden Vooruitbetalingen op bestellingen Overige leningen Leveranciers Te betalen wissels Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Handelsschulden . Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN ÉÉN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Kredietinstellingen Overige schulden Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar 1.690.000,00 1.690.000,00 8811 8821 8831 8841 8801 8851 8861 8871 8881 8891 (42) 8901 8802 8812 8822 8832 8842 8852 8862 8872 8882 8892 8902 8912 8803 8813 8823 8833 8843 8853 8863 8873 8883 8893 8903 8913 Leasingschulden en soortgelijke schulden Vooruitbetalingen op bestellingen Overige leningen Leveranciers Te betalen wissels Handelsschulden . Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Kredietinstellingen Overige schulden Leasingschulden en soortgelijke schulden Vooruitbetalingen op bestellingen Overige leningen Leveranciers Te betalen wissels Handelsschulden . Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Kredietinstellingen Overige schulden 14/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.9 Codes Boekjaar Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap Belastingen GEWAARBORGDE SCHULDEN Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN (post 450/3 en 179 van de passiva) Vervallen belastingschulden Niet-vervallen belastingschulden Geraamde belastingschulden Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 en 179 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 8931 8941 8951 8961 8921 8971 8981 8991 9001 9011 9051 9021 9061 8922 8932 8942 8952 8962 8972 8982 8992 9002 9022 9062 9012 9072 9073 450 9076 9077 9052 Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten 9042 9032 Leasingschulden en soortgelijke schulden Vooruitbetalingen op bestellingen Overige leningen Leveranciers Te betalen wissels Handelsschulden . Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Kredietinstellingen Overige schulden Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Leasingschulden en soortgelijke schulden Vooruitbetalingen op bestellingen Overige leningen Leveranciers Te betalen wissels Handelsschulden Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Kredietinstellingen Overige schulden Codes Boekjaar 15/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.9 Boekjaar Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt. OVERLOPENDE REKENINGEN Toe te rekenen financiële kosten coupon 2.999,13 Toe te rekenen erelonen 6.849,49 Toe te rekenen taksen 607,13 Toe te rekenen vergoeding 1.864,26 16/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.10 Codes Boekjaar Vorig boekjaar BEDRIJFSRESULTATEN BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Uitsplitsing per geografische markt Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen 740 Andere bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de vennootschap een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 9087 9086 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen Personeelskosten Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen Andere personeelskosten Ouderdoms- en overlevingspensioenen 620 621 622 623 624 17/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.10 Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) Op voorraden en bestellingen in uitvoering Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Geboekt Teruggenomen Waardeverminderingen Op handelsvorderingen 635 9110 9111 9112 9113 Geboekt Teruggenomen Codes Boekjaar Vorig boekjaar Andere Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen Bestedingen en terugnemingen Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen 868,00 1.268,00 9115 9116 640 641/8 Uitzendkrachten en ter beschikking van de vennootschap gestelde personen Kosten voor de vennootschap 9096 9097 9098 617 Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren (+)/(-) 18/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.11 FINANCIËLE RESULTATEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Andere financiële opbrengsten RECURRENTE FINANCIËLE OPBRENGSTEN Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies Interestsubsidies 9126 9125 Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten Gerealiseerde wisselkoersverschillen 754 Andere RECURRENTE FINANCIËLE KOSTEN Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen Waardeverminderingen op vlottende activa Bedrag van het disconto ten laste van de vennootschap bij de verhandeling van vorderingen Toevoegingen Bestedingen en terugnemingen Voorzieningen met financieel karakter Andere financiële kosten Geboekt Teruggenomen Geactiveerde interesten 6502 6501 6511 6510 6561 6560 653 Uitsplitsing van de overige financiële kosten Gerealiseerde wisselkoersverschillen Resultaten uit de omrekening van vreemde voluta 654 655 Andere bankkosten en bijdrage notering 3.224,25 3.224,25 19/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.13 BELASTINGEN EN TAKSEN Boekjaar Codes BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen Geraamde belastingsupplementen Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd 12.564,76 12.564,76 9135 9134 9137 9136 9139 9138 9140 Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar Boekjaar Bronnen van belastinglatenties Boekjaar Codes Actieve latenties Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten 9142 9141 9144 Passieve latenties Uitsplitsing van de passieve latenties Codes Boekjaar Vorig boekjaar BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de vennootschap (aftrekbaar) Door de vennootschap Ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van Bedrijfsvoorheffing Roerende voorheffing 9146 9145 9148 9147 20/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.15 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes Boekjaar Vorig boekjaar VERBONDEN ONDERNEMINGEN Deelnemingen Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap Achtergestelde vorderingen Financiële vaste activa Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Geldbeleggingen Aandelen Vorderingen Schulden Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen Andere betekenisvolle financiële verplichtingen Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Kosten van schulden Andere financiële kosten 2.259.540,43 2.259.540,43 1.572,56 41.882,53 199,25 2.310.242,44 2.310.242,44 13.770,71 199,25 Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden Verwezenlijkte minderwaarden (280/1) (280) 9271 9281 9291 9301 9311 9321 9331 9351 9341 9361 9371 9381 9391 9401 9421 9431 9441 9461 9471 9481 9491 Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar 21/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.15 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes Boekjaar Vorig boekjaar GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN Deelnemingen ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Door geassocieerde ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap Achtergestelde vorderingen Financiële vaste activa Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van geassocieerde ondernemingen Andere betekenisvolle financiële verplichtingen Financiële vaste activa 9253 9263 9273 9283 9293 9303 9313 9353 9363 9373 9383 9393 9403 9262 9252 Deelnemingen Vorderingen Schulden 9362 9372 9272 9282 9292 9302 9352 9312 Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Boekjaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap Nihil 22/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.16 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Boekjaar Codes BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE VENNOOTSCHAP RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen 9500 Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien Waarborgen toegestaan in hun voordeel 9501 Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel 9502 Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders 9504 9503 Codes Boekjaar DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 3.589,60 9505 95061 95062 95063 Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) 95081 95082 95083 Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Vermeldingen in toepassing van artikel 3:64, §2 en §4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen 23/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.18.1 VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE VENNOOTSCHAP DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De vennootschap heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt De vennootschap heeft geen geconsolideerde jaarrekening en geconsolideerd jaarverslag opgesteld, omdat zij daarvan vrijgesteld is om de volgende reden(en) De vennootschap en haar dochtervennootschappen overschrijden op geconsolideerde basis niet meer dan één van de in artikel 1:26 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen vermelde criteria De vennootschap is zelf dochtervennootschap van een moedervennootschap die een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt en openbaar maakt De venootschap heeft alleen maar dochtervennootschappen die, gelet op de beoordeling van het geconsolideerd vermogen, de geconsolideerde financiële positie of het geconsolideerd resultaat, individueel en tezamen, slechts van te verwaarlozen betekenis zijn (artikel 3:23 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen) INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE VENNOOTSCHAP INDIEN ZIJ DOCHTERVENNOOTSCHAP OF GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERVENNOOTSCHAP IS KBC Bank N.V. Havenlaan 2 1080 Brussel 8, België 0462.920.226 Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een vennootschap naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moedervennootschap(pen) en de aanduiding of deze moedervennootschap(pen) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken): Indien de moedervennootschap(pen) (een) vennootschap(pen) naar buitenlands recht is (zijn), de plaats waar de hiervoor bedoelde geconsolideerde jaarrekening verkrijgbaar is * Schrappen wat niet van toepassing is. ** Wordt de jaarrekening van de vennootschap op verschillende niveaus geconsolideerd, dan worden deze gegevens verstrekt, enerzijds voor het grootste geheel en anderzijds voor het kleinste geheel van vennootschappen waarvan de vennootschap als dochter deel uitmaakt en waarvoor een geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld en openbaar gemaakt. 24/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.19 WAARDERINGSREGELS IMMO-BASILIX N.V. Havenlaan 2 1080 Brussel Waarderingsregels vastgesteld door de Raad van Bestuur Algemene regels -De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van hoofdstuk II van boek II van het K.B. van 29.04.2019 ter uitvoering van het wetboek van vennootschappen. Er worden in principe geen uitzonderlijke afwijkingen toegepast. Indien er uitzonderlijke afwijkingen worden toegepast, worden deze door de Raad van Bestuur expliciet toegelicht. Indien er wijzigingen moeten worden aangebracht, worden deze eveneens door de Raad van Bestuur omstandig toegelicht met opgave van de invloed op het resultaat veroorzaakt door de wijziging. Bijzondere regels -Oprichtingskosten worden 100 % afgeschreven tijdens het boekjaar. -Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of inbrengwaarde. De afschrijvingen gebeuren als volgt : -Het gebouwd onroerend goed wordt afgeschreven à rato van 4 % per jaar of m.a.w. de afschrijvingsduur mag niet minder bedragen dan 25 jaar. -De bijkomende kosten worden met de bestanddelen waarop ze betrekking hebben, geactiveerd en afgeschreven over een periode van 10 jaar. -Installaties, machines en uitrusting worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of inbrengprijs en afgeschreven à rato van 10 %. -Meubilair, kantoormachines en informaticamaterieel worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of inbrengprijs en afgeschreven aan 20 of 33 %. Versnelde afschrijvingen kunnen steeds worden toegepast volgens de door de administratie der belastingen aanvaarde reglementering. -Financiële vaste activa en geldbeleggingen (aandelen, obligaties) : worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, bij afstoting geldt de "LIFO"-methode (Last in, First out). -Vorderingen : Deze worden in principe tegen nominale waarde opgenomen. Een vordering in vreemde munt wordt voor haar tegenwaarde in EURO tegen de koers van de dag van aanschaffing opgenomen. Bij de waardering op het einde van het boekjaar wordt de boekwaarde aangepast overeenkomstig de laatste valutakoers van het boekjaar. Wanneer op het einde van het boekjaar de realisatiewaarde van een vordering lager ligt dan haar boekwaarde, en deze minderwaarde als reëel en blijvend mag worden beoordeeld, wordt hierop een waardevermindering toegepast tot beloop van de vastgestelde minderwaarde. -Beschikbare waarden Worden gewaardeerd volgens hun optel voor de kas, bankuittreksel voor de bankrekeningen dit alles per einde van het boekjaar. -Overlopende rekeningen Deze posten worden op zodanige wijze opgesteld dat de baten en lasten die betrekking hebben op het boekjaar, bedrijfseconomisch correct in de resultaten verwerkt worden. De overlopende rekeningen van het passief die betrekking hebben op de lopende rechtszaak werden geherkwalificeerd als een overige schuld op lange termijn voor een juistere presentatie in de jaarrekening van dit en vorig boekjaar. -Schulden Deze worden tegen de nominale waarde opgenomen. Indien zij in vreemde munt luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde tegen de koers van de dag waarop zij ontstaan. Eventuele aanpassingen als gevolg van valutakoerswijzigingen worden zo nodig op het einde van het jaar geboekt. -Voorzieningen voor risico's en lasten De Raad van Bestuur beslist, op basis van het gevoerde beleid, welke bedragen moeten worden gereserveerd voor het dekken van : 25/26 Nr. 0453.348.801 VOL-kap 6.19 WAARDERINGSREGELS - de risico's die voortvloeien uit gegeven waarborgen - eventuele andere risico's. Tevens worden de voorzieningen die in vroegere boekjaren gemaakt werden, aangepast aan de actuele beoordeling van de risico's; zo nodig worden overbodige voorzieningen teruggenomen ten gunste van de resultatenrekening. -Wisselkoersverschillen De boekwaarde van vorderingen en schulden in vreemde valuta wordt per einde boekjaar aangepast aan de laatste valutakoers van het boekjaar en opgenomen in het resultaat via de rekening niet-gerealiseerde wisselkoersverschillen. Toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit (artikel 3:6 WVV): Gezien uit de balans een overgedragen verlies blijkt wordt de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit als volgt verantwoord: - de vennootschap heeft nog voor 2,3 miljoen euro aan cash; - de vennootschap is emittent van een beursgenoteerd vastgoedcertificaat; - de overgedragen verliezen zullen worden aangezuiverd bij de afwikkeling van het certificaat; - de vennootschap is eiseres in een belangrijke rechtszaak. Dossier erfpacht Ileas/C&A : In het dossier tegen REDEVCO is enkel de procedure in verband met de onrechtmatige beëindiging van de erfpacht nog actueel. In het kader van deze procedure heeft het Hof van Beroep van Gent, zetelend als beslagrechter in het kader van het uitvoeringsgeschil, bij arrest van 12 oktober 2021 geoordeeld dat het vonnis van de Rechtbank van Koophandel te Brussel van 18 mei 2009, waarin de vordering van Immo Basilix NV gegrond werd verklaard. geen uitvoerbare titel vormt. Tegen dit arrest werd door Immo Basilix op 22 februari 2022 een voorziening in cassatie ingesteld. Het Hof van Cassatie heeft de cassatievoorziening van Immo Basilix ontvankelijk en gegrond verklaard, en heeft het arrest van het Hof van Beroep van Gent vernietigd. Het Hof van Cassatie verwees de zaak naar het Hof van Beroep van Antwerpen. De zaak staat vastgesteld voor behandeling op de zitting an 10 juni 2024. De voornaamste risico's en onzekerheden waarmee de vennootschap kan worden geconfronteerd betreffen onverwachte ontwikkelingen in het kader van de afwikkeling van het certificaat met inbegrip van de juridische dossiers. 26/26 Immo-Basilix NAAMLOZE VENNOOTSCHAP H AVENLAAN 2 1080 B RUSSEL RPR 0453 348 801 1 Jaarverslag van de Raad van Bestuur aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders te houden op 6 december 2023 om 10 u op de maatschappelijke zetel Geachte aandeelhouders, Overeenkomstig onze wettelijke en statutaire verplichtingen, brengen wij U hiermede verslag uit over de uitoefening van ons mandaat over het boekjaar afgesloten op 12 september 2023. Wij hebben de eer de jaarrekening betreffende het boekjaar afgesloten op 12 september 2023 aan uw goedkeuring voor te leggen. De aanwezige bestuurders stellen unaniem vast dat artikel 7:96 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen (WVV) niet van toepassing is. Deze commentaar gaat uit van de balans na resultaatverwerking en geldt bijgevolg onder voorbehoud van goedkeuring van de voorgestelde resultaatverwerking door de jaarvergadering. 1. Bestemming van het resultaat Verlies van het huidig boekjaar: EUR 19.380,93 Overgedragen verlies van het vorig boekjaar: EUR 446.514,74 Te bestemmen verlies per einde boekjaar: EUR 465.895,67 Wij stellen u voor het verlies als volgt te bestemmen : - toe te voegen aan de wettelijke reserves : EUR 0,00 - over te dragen verlies: EUR 465.895,67 2. Een getrouw overzicht van de ontwikkeling en de resultaten van de vennootschap en van de positie van de vennootschap, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee de vennootschap geconfronteerd wordt: De bedrijfsopbrengsten van het afgesloten boekjaar bedragen EUR 0,00. De bedrijfskosten bedragen EUR 59.611,77. De financiële opbrengsten bedragen EUR 41.882,53. De financiële kosten bedragen EUR 1.651,69. Het totaal uit te keren bedrag aan de certificaathouders voor het negentwintigste boekjaar bedraagt aldus EUR 0,00 per certificaat. Dossier erfpacht Ileas/C&A : In het dossier tegen REDEVCO BELGIUM zijn enkel de procedures in verband met de onrechtmatige beëindiging van de erfpacht nog actueel. In het kader van deze procedures heeft het Hof van Beroep van Gent, zetelend als beslagrechter in het kader van het uitvoeringsgeschil, bij arrest van 12 oktober 2021 geoordeeld dat het vonnis van de Rechtbank van Koophandel te Brussel van 18 mei 2009, waarin de vordering van Immo Basilix NV gegrond werd verklaard, geen uitvoerbare titel vormt. Immo-Basilix NAAMLOZE VENNOOTSCHAP H AVENLAAN 2 1080 B RUSSEL RPR 0453 348 801 2 Tegen dit arrest werd door Immo Basilix op 22 februari 2022 een voorziening in cassatie ingesteld. Het Hof van Cassatie heeft de cassatievoorziening van Immo Basilix ontvankelijk en gegrond verklaard, en heeft het arrest van het Hof van Beroep van Gent vernietigd. Het Hof van Cassatie verwees de zaak naar het Hof van Beroep van Antwerpen. De zaak staat vastgesteld voor behandeling op de zitting van 10 juni 2024. De voornaamste risico's en onzekerheden waarmee de vennootschap kan worden geconfronteerd betreffen onverwachte ontwikkelingen in het kader van de afwikkeling van het certificaat met inbegrip van de juridische dossiers. 3. Na het einde van het boekjaar hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die een aanmerkelijke impact zouden gehad hebben op het eigen vermogen van de vennootschap opgenomen in de jaarrekening afgesloten per 12 september 2023. 4. Er zijn geen bijzondere omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden. 5. Gedurende het boekjaar zijn geen bijzondere werkzaamheden verricht op het gebied van onderzoek en ontwikkeling. 6. De vennootschap maakt geen gebruik van financiële instrumenten om het prijsrisico, kredietrisico, liquiditeitsrisico of kasstroomrisico in te dekken (artikel 3:6 van het WVV). 7. De vennootschap heeft geen bijkantoren. 8. De Raad van Bestuur verklaart dat , conform artikel 3:65 WVV, de BV PwC Bedrijfsrevisoren gedurende het boekjaar afgesloten per 12 september 2023 niet werd belast met overige werkzaamheden. 9. De Raad van Bestuur wenst te preciseren dat de enige zakelijke activiteit van de vennootschap bestaat in het uitgeven en laten beheren van vastgoedcertificaten. Inherent aan dit doel en aan de bekommernis van de Emittent om de belangen van de beleggers-inschrijvers op de certificaten, te vrijwaren, voorziet het uitgifteprospectus dat een onafhankelijk Beheercontroleur wordt aangesteld die het beheer zowel van het Certificaat, inclusief de jaarlijkse couponberekening als van het gefinancierde vastgoed nakijkt en attesteert. De Raad van Bestuur oordeelt dat deze structuur met een onafhankelijk Beheercontroleur tegemoet komt aan de bekommernissen waarvoor de wetgever aan beursgenoteerde vennootschappen de aanstelling van een supplementair Auditcomité, dan wel de aanstelling van een onafhankelijke bestuurder, oplegt. 10. Het Bestuur oordeelt derhalve dat deze laatste (nl. Auditcomité en onafhankelijk bestuurder) binnen een Vennootschap-Emittent van de vastgoedcertificaten, een dubbele invulling van de toezichtsfunctie zou inhouden en ziet derhalve af van de invulling ervan. 11. Toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit (artikel 3:6 WVV): Gezien uit de balans een overgedragen verlies blijkt wordt de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit als volgt verantwoord: - de vennootschap heeft nog voor 2,2 miljoen euro aan cash; - de vennootschap is emittent van een beursgenoteerd vastgoedcertificaat; - de overgedragen verliezen zullen worden aangezuiverd bij de afwikkeling van het certificaat; Immo-Basilix NAAMLOZE VENNOOTSCHAP H AVENLAAN 2 1080 B RUSSEL RPR 0453 348 801 3 - de vennootschap is eiseres in een belangrijke rechtszaak. 12. Wij vragen U de jaarrekening te willen goedkeuren en kwijting te verlenen aan de bestuurders en de commissaris voor het uitoefenen van hun mandaat tijdens het afgelopen boekjaar. Te Brussel, 13 november 2023 Beatrijs De Wolf Carine Van Bever Hubert De Peuter Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bert Van Rompuy Kim Creten Bestuurder Voorzitter Immo-Basilix NAAMLOZE VENNOOTSCHAP H AVENLAAN 2 1080 B RUSSEL RPR 0453 348 801 Vastgoedcertificaat “Basilix” Verklaring Raad van Bestuur bij het jaarlijks financieel verslag 2022- 2023 Dit bericht maakt onderdeel uit van gereglementeerde informatie zoals bedoeld in art. 36 KB 14 november 2007 betreffende de verplichtingen van emittenten van financiële instrumenten die zijn toegelaten tot de verhandeling op een gereglementeerde markt. De Raad van Bestuur verklaart dat, voor zover haar bekend: - de jaarrekeningen, die zijn opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financiële toestand en van de resultaten van de emittent; - het jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten en van de positie van de emittent; - het jaarverslag een beschrijving geeft van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee de emittent wordt geconfronteerd; Beatrijs De Wolf Carine Van Bever Hubert De Peuter Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bert Van Rompuy Kim Creten Bestuurder Voorzitter