Interim / Quarterly Report • Aug 26, 2021
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Gereglementeerde informatie
Onder embargo tot 26/08/2021 - 17.40u
| Woord van de CEO | 3 |
|---|---|
| Tussentijds beheersverslag | 4 |
| Verkorte geconsolideerde financiële staten | 6 |
| Verklaring verantwoordelijke personen | 10 |
| Verslag van de commissaris | 12 |
| Vastgoedportefeuille | 16 |
Stock-listed on Euronext since 2007, Banimmo has more than 20 years of expertise as real estate developer and a development potential of more than 281,000 sqm of floor surface.
Patronale Life's entry into the capital as main shareholder has given the new management access to financial leverage and short decision lines. The rejuvenated Banimmo is an innovative player, focusing on the needs of its future building users and with the ambition to follow up on the new trends that will revolutionise the real estate sector.
Banimmo's strategy is based on product differentiation, understanding the customer, service-based environments, mission driven actions and transparent communication.
Voor de eerste keer in vele jaren laat Banimmo een duidelijk positief nettoresultaat zien. Dit belangrijke keerpunt is niet enkel het resultaat van de eerder gerealiseerde herstructureringen, optimalisaties en besparingen, maar ook van het succesvol lanceren van de drie lopende projecten in Louvain-la-Neuve, Gent (NETWORKS Gent) en de Noordwijk in Brussel (NETWORKS NØR), wat tot een aantal positieve herwaarderingen in de portfolio heeft geleid.
Vooral NETWORKS Gent, waar ondanks de COVID-19 crisis een succesvolle verhuring tot 61% van het project is gerealiseerd, met nog lopende onderhandelingen voor het saldo van het bijna 15.000 m2 tellende project, draagt bij tot deze nieuwe wending.
Maar ook het project in Louvain-la-Neuve en NETWORKS NØR in de Noordwijk te Brussel, die volgens schema vorderen, dragen bij tot de gerealiseerde meerwaarde.
Op het einde van dit boekjaar zal dit positief resultaat bevestigd worden. Samen met positieve gesprekken voor de externe financiering van de lopende projecten moet dit een duidelijk signaal zijn dat Banimmo een beloftevolle toekomst tegemoet gaat met een recurrent positief resultaat.
" Voor de eerste keer in vele jaren laat Banimmo een duidelijk positief nettoresultaat zien. "
LAURENT CALONNE • CEO
Ondertussen werkt het licht uitgebreid team met volle energie aan de lancering van bijkomende projecten binnen de bestaande grondenportfolio in Gent (The Loop), Charleroi, Brussel en Luik.
Op Corporate vlak worden de strategie en de actiepunten verder scherp gesteld. Er zal nog sterker worden ingezet op duurzaamheid en innovatie. Dat is geen verkoopspraatje maar een noodzaak én opportuniteit voor de toekomst.
Een ESG-rapportering is een logische verdere stap in dat verhaal. Op die manier zal Banimmo zich nog beter profileren als een betrouwbare en innovatieve speler in een vastgoedsector in volle verandering.
" Een ESG-rapportering is een logische verdere stap in dat verhaal. "
Lares Real Estate BV Bestuurder vertegenwoordigd door Laurent Calonne CEO
De bezettingsgraad van de gebouwenportefeuille op 30 juni 2021 bedraagt 78,45%, een kleine stijging met 0,44% ten opzichte van 31 december 2020. Dit is ten gevolge van een bijkomende verhuur van 168 m2 archiefruimte aan Umedia in het gebouw NETWORKS Forest. Het project NETWORKS Gent (gebouwen ONE en TWO) werd, ondanks een voorverhuur van meer dan 61% nog niet in deze cijfers opgenomen omdat deze gebouwen op 30/06 nog niet zijn opgeleverd en bijgevolg nog geen huurinkomsten genereren.
In het gebouw NETWORKS Forest blijft er een significante leegstand van 6.219 m2 kantoor (of 49,28% van de totale oppervlakte). Er wordt verder gewerkt aan de herpositionering van het gebouw als een service-oriented omgeving. Daartoe zijn de herinrichtingswerken van het atrium en de gemeenschappelijke delen opgestart, en eerder dit jaar werd de Smart Hub opgeleverd, de eerste volledig geïntegreerde smart office omgeving in België, onder de vorm van een businesscenter met flexibele werkplekken dat inspeelt op de nieuwe tendensen die door de COVID-19 pandemie bevestigd werden.
De werken voor de herontwikkeling van dit passief kantoorgebouw van 13.738 m² dat "BREEAM Outstanding" gecertificeerd zal zijn, verlopen volgens planning. De oplevering is voorzien in december 2021. Er zijn nog geen huurcontracten afgesloten maar er lopen diverse onderhandelingen.
Dit project op de site van The Loop in Gent dat twee kantoorgebouwen omvat, namelijk ONE (5.917m²) en TWO (8.345 m²), zal het label BREEAM Excellent dragen en is voor meerdere huurders bestemd.
Tot 30 juni 2021 werden de volgende huurcontracten afgesloten:
| Gebouw | Huurder | Kantoor oppervlakte |
Duurtijd (jaar) |
|---|---|---|---|
| ONE | Mazars | 1.053 m2 | 9 |
| TWO | Esko Graphics | 5.260 m2 | 9 |
| TWO | Fiberklaar | 1.547 m2 | 6/9 |
| TWO | Skilliant | 836 m2 | 9 |
Daarmee is ongeveer 61% van het project voorverhuurd. De opleveringen zijn voorzien in augustus 2021 (gebouw TWO) en december 2021 (gebouw ONE).
Er lopen nog diverse onderhandelingen voor de resterende oppervlaktes.
Ondertussen werd een omgevingsvergunningsaanvraag ingediend voor een volgende fase van kantoorachtigen op Veld 3 van The Loop in Gent. Het betreft een cluster van 5 kleinere gebouwen (tot 4.000 m2 ) tegenover de bestaande ontwikkeling, georganiseerd rond een centrale verkeersluwe zone.
Er kwamen een aantal vragen binnen voor build-to-suit projecten op het saldo van Veld 5 en voor sommige worden voorstellen uitgewerkt.
Verder is Banimmo actief betrokken bij de Masterclass onder leiding van Alexander D'Hooghe. Deze begeleidingsmissie werd eerder dit jaar afgerond en de ambitienota die er op volgde heeft tot doel een kompas te zijn voor de verdere ontwikkelingen. Banimmo zal samen met zijn partner SoGent samenwerken met de andere ontwikkelaars en de Stad Gent om een kwalitatieve verdere ontwikkeling van The Loop te bewerkstelligen.
Dit project dat de regionale activiteiten van ING zal herbergen, zal worden opgeleverd in oktober 2021. Belfius Insurance zal eind 2021, na de eerste huurbetalingen door ING, de aandelen overnemen van MC2 Development, de vennootschap die eigenaar van het gebouw is.
Banimmo deed geen enkele aankoop tijdens het eerste halfjaar van 2021. De vennootschap onderzoekt op regelmatige basis acquisitiedossiers met het oog op toekomstige herontwikkelingen.
In het eerste halfjaar van 2021 werden geen activa vervreemd.
Lopende financiering Patronale Life: er lopen op afsluitdatum twee leningen met Patronale Life NV.
Op 30/06/2021 was de lening van € 15,0 miljoen volledig opgenomen, waar de lening van € 12,5 miljoen a rato van € 8,8 miljoen gebruikt werd.
Deze middelen die ter beschikking gesteld zijn door haar meerderheidsaandeelhouder laten Banimmo toe haar eigen middelen te versterken (de kredietlijn van € 15 miljoen kan gelijkgesteld worden met eigen vermogen) en over voldoende middelen te beschikken om haar bouw- en herontwikkelingsprojecten te financieren.
Obligatielening: op 15/12/2020 werd een obligatielening van € 50,0 miljoen uitgegeven.
Externe financieringen: op 30/06/2021 loopt er een lening van € 4,25 miljoen bij Triodos tot 06/2029.
Onderhandelingen zijn gestart om de lopende projecten (in eindfase) bancair te herfinancieren.
De huurinkomsten bedragen in het eerste halfjaar van 2021 € 1,5 miljoen, een kleine daling ten opzichte van € 1,8 miljoen op 30 juni 2020. De verhuurde panden zijn dezelfde gebleven en de inkomsten zijn stabiel.
De kosten van verhuring van € 0,2 miljoen zijn gedaald in vergelijking met dezelfde periode in 2020 (€ 0,4 miljoen) maar blijven in lijn met de resultaten per einde jaar 2020 (€ 0,6 miljoen).
In het eerste halfjaar van 2021 heeft Banimmo geen enkele vastgoedverkoop gerealiseerd.
De vastgoedbeleggingen kregen een positieve aanpassing van de reële waarde met € 1,4 miljoen, ingevolge de gebouwen NETWORKS Forest, Da Vinci H3 en Networks Gent 1. Het vastgoed in voorraad kreeg ook een positieve aanpassing van de reële waarde met € 8,4 miljoen, ingevolge een terugname van waardevermindering op het gebouw NETWORKS NØR na de waardering van het gebouw op 30/06/2021.
De kost van de "afschrijvingen op leasingcontracten" ten belope van € 0,2 miljoen heeft betrekking op de toepassing van de IFRS 16-norm.
De andere operationele kosten van € 4,518 miljoen (€ 0,03 miljoen in het eerste halfjaar van 2020) hebben betrekking op de kosten van niet-verhuurde gebouwen (voornamelijk NETWORKS NØR) en voorzieningen op vorderingen en toekomstige potentiële lasten. Deze laatste betreffen voornamelijk een afschrijving van de schuldvordering op Société de la Tour Eiffel ten bedrage van € 1,4 miljoen en een bijkomende provisie, genomen vanuit het voorzichtigheidspostulaat, ten bedrage van € 2,5 miljoen voor een potentiële schuldclaim vanuit diezelfde Société de la Tour Eiffel - welke schuldclaim weliswaar integraal en ten gronde wordt betwist door Banimmo NV - in hetzelfde dossier.
De administratieve kosten bedragen € 1,7 miljoen tegenover € 1,6 miljoen in het eerste halfjaar van 2020. Deze kosten staan volledig in lijn met de opgestelde budgetten en blijven beïnvloed door de maatregelen die getroffen werden om de kosten te verlagen.
Voor het eerste halfjaar van 2021 bedragen de netto financiële kosten € 1,9 miljoen tegenover € 1,3 miljoen op 30 juni 2020. Deze stijging is het resultaat van het verhogen van onze schulden om de investeringen te financieren.
De netto schuldgraad van de Groep situeert zich sindsdien op een vrij laag niveau in termen van Loan-to-Value: hij bedraagt 50,0% op 30 juni 2021 (tegenover 42,5% eind 2020).
Het geconsolideerd nettoresultaat (IFRS) van het eerste halfjaar van 2021 laat een winst zien van € 3,039 miljoen, tegenover een verlies van € 2,184 miljoen op 30 juni 2020.
Het Boekhoudkundig Nettoactief per aandeel bedraagt € 4,20 op 30 juni 2021.
Een nieuw remuneratiebeleid (nieuwe titel 10 van het Corporate Governance Charter) werd goedgekeurd door de algemene vergadering van aandeelhouders dd. 11 mei 2021.
Op 27 juli 2021 werd een huurovereenkomst gesloten met ELCO Belgium voor 697 m2 kantoren in het gebouw NETWORKS Forest, voor een termijn van 9 jaar vast, vanaf 1 september 2021. ELCO zal op deze manier de helft van de tweede verdieping betrekken.
Voor de bestaande gebouwenportefeuille is de impact op de lopende contracten onbestaande. Er werden geen huuropschortingen of -kortingen verleend tijdens het eerste semester en alle huurgelden werden tijdig geïnd. Er is geen indicatie dat dit zal wijzigen voor het komend semester.
Mogelijk kan COVID-19 een invloed hebben op de commercialisatie van de bestaande leegstand, voornamelijk op NETWORKS Forest. Echter kan de vraag naar kantoren wijzigen omwille van COVID-19, bijvoorbeeld door een grotere vraag naar satellietkantoren, flexibele werkplekken, grotere oppervlaktes om social distancing toe te laten etc. Dit kan ook opportuniteiten creëren waarop kan worden ingespeeld.
Voor de ontwikkelingen is er, na een duidelijke vertraging van de commercialisatie vorig jaar, terug een normale vraag. In Gent alvast was het voorjaar succesvol wat verhuringen betreft. Er bleek achteraf geen correctie op de huurprijzen te zijn. De investeringsmarkt zou volgens de indicatoren ook niet substantieel lijden onder COVID-19, wat gunstig zal zijn bij eventuele latere verkoop van de verhuurde projecten.
In het tweede halfjaar van 2021 gaat de commercialisatie van NETWORKS Gent en NETWORKS NØR verder. Vooral in Gent blijft de vraag betrekkelijk groot en worden regelmatig voorstellen gedaan.
Verder zullen voor de diverse posities in de portefeuille (The Loop in Gent, Charleroi, Luik, Evere) nieuwe projecten worden uitgewerkt om op deze wijze het volume van ontwikkelingen in stijgende lijn te houden in de komende jaren.
In naam en voor rekening van de Raad van Bestuur.
Lares Real Estate BV Patronale Real Estate NV Bestuurder Bestuurder CEO Voorzitter van de Raad van Bestuur
vertegenwoordigd door Laurent Calonne vertegenwoordigd door Werner Van Walle
| Geconsolideerde resultatenrekening | 13 |
|---|---|
| Geconsolideerd overzicht van het globale resultaat | 14 |
| Geconsolideerde balans | 15 |
| Geconsolideerd overzicht van de kasstromen | 17 |
| Geconsolideerd overzicht van de mutaties in het eigen vermogen |
19 |
| Selectie van de toelichtingen bij de verkorte geconsolideerde financiële staten |
20 |
| Verslag van de commissaris | 37 |
| (in € 000) | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 1.481 | 1.853 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - |
| Opbrengsten van bestellingen in uitvoering | - | - |
| Opbrengsten uit de voortgezette activiteiten | 1.481 | 1.853 |
| Kosten van verhuring | -222 | -387 |
| Kostprijs van verkochte gebouwen in voorraad | - | - |
| Kostprijs van bestellingen in uitvoering | - | - |
| Kosten van de voortgezette activiteiten | -222 | -387 |
| OPERATIONEEL VASTGOEDRESULTAAT | 1.259 | 1.466 |
| Erelonen en beheersvergoedingen | 414 | 13 |
| Netto resultaat op verkochte vastgoedbeleggingen | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | 1.391 | -422 |
| (Toevoegingen) en terugnemingen van waardeverminderingen op gebouwen in voorraad | 8.390 | - |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van leasingcontracten | -213 | -213 |
| (Toevoegingen) en terugnemingen van waardeverminderngen op vorderingen verbonden aan verkochte gebouwen |
- | - |
| Andere operationele (kosten)/opbrengsten | -4.518 | -31 |
| VASTGOEDRESULTAAT | 6.723 | 813 |
| Administratieve kosten | -1.710 | -1.551 |
| Andere inkomsten | ||
| OPERATIONEEL RESULTAAT | 5.013 | -738 |
| Financiële kosten | -1.896 | -1.295 |
| Financiële opbrengsten | 25 | 66 |
| Verdisconteringskosten op schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | -29 | -15 |
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | -68 | -128 |
| Afschrijvingen (toevoeging/terugneming) op deelnemingen van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | - |
| Netto resultaat op de verkoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Resultaat op andere financiële activa | 0 | 0 |
| RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | 3.045 | -2.110 |
| Belastingen | -6 | -74 |
| RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN | 3.039 | -2.184 |
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | 0 | 0 |
| NETTO RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR | 3.039 | -2.184 |
| Toewijsbaar aan: | ||
| - Aandeelhouders van de vennootschap | 2.922 | -2.181 |
| - Minderheidsbelangen | 117 | -3 |
| Resultaat per aandeel en na verwatering toekomend aan de aandeelhouders (in euro per aandeel) |
0,26 | -0,19 |
| (in € 000) | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|
| NETTO RESULTAAT | 3.039 | -2.181 |
| Andere rechtstreeks onder het eigen vermogen geboekte componenten | - | - |
| Uitgestelde belastingen | - | - |
| Andere componenten van het globale resultaat die in de resultatenrekening van de toe komstige periodes kunnen geherklasseerd worden |
- | - |
| Andere rechtstreeks onder het eigen vermogen geboekte elementen | - | - |
| Uitgestelde belastingen | - | - |
| Andere componenten van het globale resultaat die niet in de resultatenrekening van de toekomstige periodes kunnen geherklasseerd worden |
- | - |
| Globaal resultaat van de periode | 3.039 | -2.181 |
| Toewijsbaar aan: | ||
| - Aandeelhouders van de vennootschap | 2.922 | -2.181 |
| - Minderheidsbelangen | 117 | - |
| (in € 000) | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| ACTIVA | ||
| LANGLOPENDE ACTIVA | ||
| Vastgoedbeleggingen | 55.164 | 42.311 |
| Materiële vaste activa | 425 | 457 |
| Immateriële vaste activa | 131 | 160 |
| Gebruiksrechten van leasingcontracten | 5.431 | 5.616 |
| Participaties in geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 4.968 | 5.036 |
| Uitgestelde belasting activa | - | - |
| Langlopende financiële activa | 4.556 | 4.556 |
| Handelsvorderingen en andere vorderingen | 1.639 | 1.707 |
| TOTAAL LANGLOPENDE ACTIVA | 72.314 | 59.843 |
| KORTLOPENDE ACTIVA | ||
| Gebouwen in voorraad | 72.845 | 56.395 |
| Kortlopende financiële activa | 1.062 | 1.069 |
| Handelsvorderingen en andere vorderingen | 4.705 | 5.001 |
| Kortlopende belastingvorderingen | 35 | 94 |
| Kas en kasequivalenten | 3.344 | 19.160 |
| TOTAAL KORTLOPENDE ACTIVA | 81.991 | 81.719 |
| TOTAAL ACTIVA | 154.305 | 141.562 |
| (in € 000) | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| EIGEN VERMOGEN | ||
| Kapitaal | 30.000 | 30.000 |
| Geconsolideerde reserves | 17.191 | 14.269 |
| Eigen vermogen deel de groep | 47.191 | 44.269 |
| Minderheidsbelangen | 456 | 340 |
| TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 47.647 | 44.609 |
| PASSIVA | ||
| LANGLOPENDE PASSIVA | ||
| Langlopende financiële schulden | 77.501 | 77.995 |
| Langlopende voorzieningen | 3.270 | 1.169 |
| Langlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | 5.935 | 6.253 |
| Handelsschulden en andere langlopende schulden | - | - |
| TOTAAL LANGLOPENDE PASSIVA | 86.706 | 85.417 |
| KORTLOPENDE PASSIVA | ||
| Kortlopende financiële schulden | 2.966 | 1.276 |
| Kortlopende belastingschulden | 56 | 195 |
| Kortlopende voorzieningen | 29 | 29 |
| Kortlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | 643 | 658 |
| Handelsschulden en andere kortlopende schulden | 16.258 | 9.378 |
| TOTAAL KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN | 19.952 | 11.536 |
| TOTAAL PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN | 154.305 | 141.562 |
| (in € 000) | 2021 (6 maanden) |
2020 (6 maanden) |
|---|---|---|
| KASSTROOM UIT BEDRIJFSACTIVITEITEN | ||
| NETTO RESULTAAT VAN DE GROEP | 2.922 | -1.394 |
| NETTO RESULTAAT AANDEEL DERDEN | 117 | 117 |
| - Belastingen | 6 | 74 |
| - (Winst) / verlies uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - |
| - (Winst) / verlies uit de verkoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| - (Winst) / verlies op de reële waarde van vastgoedbeleggingen (1) | -1.391 | 422 |
| - (Terugneming van) waardeverminderingen op gebouwen in voorraad (2) | -8.390 | - |
| - ((Terugneming van) waardeverminderingen op vorderingen (3) | 1.405 | - |
| - Afschrijvingen op gebruiksrechten van leasingcontracten (4) | 213 | 213 |
| - (Terugneming van) waardeverminderingen op financiële activa | - | - |
| - Afschrijvingen op materiële vaste activa | 4 | 11 |
| - Afschrijvingen op immateriële vaste activa | 32 | 31 |
| - Lineaire spreiding van huurinkomsten en huurkosten van gebouwen (5) | 75 | -147 |
| - Aandeel in het verlies (de winst) van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 68 | 128 |
| - (Terugneming van) waardeverminderingen op vorderingen op geassocieerde deel nemingen en joint ventures |
- | - |
| - Reultaat van de niet voorgezette activiteiten | - | - |
| - Interestkosten | 1.925 | 1.310 |
| - Rentebaten en ontvangen dividenden | -24 | -66 |
| - (Winst) / verlies op de reële waarde van de afgeleide financiële instrumenten | - | - |
| NETTO RESULTAAT VOOR SCHOMMELINGEN VAN HET WERKKAPITAAL | -3.038 | 699 |
| Wijzigingen van het werkkapitaal | ||
| DInvesteringsuitgaven in gebouwen in voorraad (6) | -6.309 | -2.177 |
| Ontvangsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - |
| Handelsvorderingen en andere vorderingen | -1.115 | -3.024 |
| Handelsschulden en andere schulden | 2.495 | 621 |
| Voorzieningen | 2.101 | -500 |
| KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE BEDRIJFSACTIVITEITEN | -2.828 | -5.080 |
| Betaalde belastingen | -163 | 0 |
| Ontvangen belastingen | 77 | 63 |
| NETTO KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE BEDRIJFSACTIVITEITEN | -5.952 | -4.318 |
| (in € 000) | 2021 (6 maanden) |
2020 (6 maanden) |
|---|---|---|
| KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN | ||
| Investeringsuitgaven in vastgoedbeleggingen (7) | -8.829 | -154 |
| Aankoop van materiële vaste activa | - | - |
| Aankoop van immateriële vaste activa | -4 | -13 |
| Aankoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Verkoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Kapitaalverhoging van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Leningen toegestaan aan geassocieerde deelnemingen en joint ventures (5) | - | -399 |
| Terugbetaling van leningen toegestaan aan geassocieerde deelnemingen en joint ven tures |
- | - |
| NETTO KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE INVESTERINGSACTIVITEITEN | -8.833 | -566 |
| KASSTROOM UIT DE FINANCIERINGSACTIVITEITEN | ||
| Terugbetaling van bankleningen | -500 | -500 |
| Nieuwe leningen (6) | - | 32.300 |
| Terugbetaling van obligatie (7) | - | -43.800 |
| Terugbetaling van schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten (4) | -333 | -349 |
| Betaalde intresten | -228 | -2.115 |
| Andere ontvangen interesten | 30 | 32 |
| NETTO KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE FINANCIERINGSACTIVITEITEN | -1.031 | -14.432 |
| Netto schommeling van de kas en de kasequivalenten | -15.816 | -19.316 |
| Toestand van de kas en de kasequivalenten begin van het jaar | 19.160 | 22.565 |
| Toestand van de kas en de kasequivalenten einde van het jaar | 3.344 | 2.342 |
(1) De rubriek "(Winst) / verlies in reële waarde op vastgoedbeleggingen" heeft betrekking op de evolutie van de reële waarde van de gebouwen NETWORKS Vorst, Da Vinci H3 en NETWORKS Gent One & Two, bepaald door de onafhankelijke experten (Stadim).
(2) De rubriek "(Terugnemingen van) waardeverminderingen op gebouwen in voorraad" betreft het NETWORKS NØR-gebouw. De reële waarde van dit gebouw werd bepaald door Stadim (Onafhankelijk expert) na de grondige renovaties die het in de eerste helft van 2021 onderging.
(3) De rubriek "(Terugnemingen van) waardeverminderingen op vorderingen" verwijst naar de vermindering van de totale waarde van de vordering die de Banimmo-groep op de onderneming "Tour Eiffel" heeft na de vaststelling van een aanzienlijk waardeverlies op het onderliggende gebouw "Paris Vaugirard".
(4) De rubrieken "Afschrijvingen op gebruiksrechten van huurcontracten" en "Terugbetalingen van schulden in verband met gebruiksrechten van huurcontracten" hebben betrekking op de erfpachtovereenkomsten en de vastgoedhuurovereenkomst voor haar maatschappelijke zetel waarin de Banimmo-groep de huurder is.
(5) De rubriek "Linearisering van huurinkomsten en huurlasten op gebouwen" heeft voornamelijk betrekking op de huurvrijeperiode die wordt verleend aan de huurder "VeePee" in het gebouw NETWORKS Vorst.
(6) De rubriek "Investeringsuitgaven voor gebouwen in voorraad" heeft voornamelijk betrekking op grondige renovatiewerken aan het NETWORKS NØR-gebouw in Brussel.
(7) De rubriek "Investeringsuitgaven voor vastgoedbeleggingen" hebben voornamelijk betrekking op de bouw van het gebouw Networks Gent One & Two en de renovatie van het gebouw NETWORKS Vorst.
(8) De rubriek "Voorzieningen" betreft enerzijds het gebruik van de voorziening voor huurwaarborg op het voormalige gebouw "Alma Court" dat in voorgaande jaren werd verkocht, en anderzijds het aanleggen van een voorziening voor risico's en kosten die verband houden met het Vaugirard-gebouw ingevolge een geschil tussen Banimmo en de Vennootschap Tour Eiffel (ex Affine RE).
| (in € 000) | Toe lichtingen |
Kapitaal | Eigen aandelen |
Gecon soli deerde reserves |
Winst en verlies rechtstreeks onder het eigen vermogen geboekt |
Totaal van het eigen vermo gen deel groep |
Aandeel derden |
Totaal van het geconso lideerde eigen ver mogen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO PER 1 JANUARI 2020 | 30.000 | 392 | -1.843 | 17.362 | 0 | 45.911 | 232 | 46.143 |
| Resultaat van het eerste halfjaar 2020 |
-2.181 | -3 | ||||||
| Andere | ||||||||
| SALDO PER 30 JUNI 2020 | 30.000 | 392 | -1.843 | 15.181 | 0 | 43.730 | 229 | 43.959 |
| Resultaat van het tweede halfjaar 2020 |
539 | 111 | ||||||
| Andere | ||||||||
| SALDO PER 31 DECEMBER 2020 | 30.000 | 392 | -1.843 | 15.720 | 0 | 44.269 | 340 | 44.609 |
| Resultaat van het eerste halfjaar 2021 |
2.922 | 117 | ||||||
| Andere | -1 | |||||||
| SALDO PER 30 JUNI 2021 | 30.000 | 392 | -1.843 | 18.642 | 0 | 47.191 | 456 | 47.647 |
Banimmo is een naamloze vennootschap naar Belgisch recht. De vennootschap werd op 5 september 2002 naar Luxemburgs recht opgericht voor onbepaalde duur onder de benaming "GP Beta Holding Company SA". Zij werd een vennootschap naar Belgisch recht na de wijziging van haar statuten en het overbrengen van haar maatschappelijke zetel naar België op 16 maart 2007. Naar aanleiding van de fusies door opslorping met de vennootschap Banimmo Real Estate NV en de vennootschap Ad Valore Invest SA, op 16 mei 2007, heeft de vennootschap de maatschappelijke benaming "Banimmo NV" aangenomen. De maatschappelijke zetel van Banimmo NV is gevestigd te Bischoffsheimlaan 33 te 1000 Brussel. De vennootschap is beursgenoteerd op de NYSE Euronext-markt van Brussel.
Sinds 19 november 2018 bezit Patronale Life, na een vrijwillig en onvoorwaardelijk overnamebod in contanten van Patronale Life op alle uitstaande aandelen van Banimmo, 62,47% van de totale aandelen uitgegeven door Banimmo, waardoor het een referentieaandeelhouder wordt, als opvolger van de Affine-groep (zie toelichting 33). Het verjongde Banimmo is een innovatieve speler, gericht op de behoeften van toekomstige gebruikers van haar gebouwen en met de ambitie om de nieuwe trends te volgen die een revolutie zullen teweegbrengen in de vastgoedsector. De strategie is gebaseerd op productdifferentiatie, klantbegrip, servicegerichte omgevingen, missiegericht handelen en transparante communicatie.
De huidige vastgoedportefeuille beslaat circa 38.459 m² verhuurde oppervlakten en een te ontwikkelen reserve van circa 281.000 m².
De verkorte geconsolideerde halfjaarlijkse financiële staten werden opgesteld in overeenstemming met de norm IAS 34 aangenomen door de Europese Unie, welke toelaat een selectie van toelichtingen voor te stellen. De verkorte geconsolideerde halfjaarlijkse financiële staten bevatten bijgevolg niet alle toelichtingen en inlichtingen die IFRS vereist voor de jaarlijkse financiële staten.
De boekhoudkundige principes en methodes die werden toegepast om de geconsolideerde halfjaarlijkse financiële staten op te stellen, zijn identiek aan deze gebruikt voor de opstelling van de jaarlijkse financiële staten met betrekking tot het boekjaar 2020, opgemaakt in overeenstemming met de IFRS-normen zoals gepubliceerd door de IASB en goedgekeurd door de Europese Unie met uitzondering van de toepassing van de nieuwe standaarden die in werking traden op 1 januari 2021. Deze boekhoudkundige methodes worden beschreven en voorgesteld in Toelichting 2 "Overzicht van de voornaamste boekhoudkundige methodes" van de geconsolideerde jaarlijkse financiële staten van 2020.
De normen, aanpassingen en interpretaties, goedgekeurd door de Europese Unie en die in werking zijn getreden in het eerste halfjaar van 2021 hebben geen substantiële impact op de verkorte geconsolideerde financiële staten van Banimmo.
De normen, interpretaties en aanpassingen die reeds werden gepubliceerd maar die nog niet in werking zijn getreden in 2021 werden niet vervroegd toegepast door de groep.
De vastgoedactiviteiten van Banimmo hebben geen seizoensgebonden karakter. De meerwaarden op verkopen doen zich op ongelijke manier voor van het ene semester op het andere.
In de loop van het halfjaar hebben zich geen uitzonderlijke of ongebruikelijke elementen voorgedaan.
Geen enkel schuldinstrument of instrument van eigen vermogen werd uitgegeven of heringekocht tijdens dit halfjaar.
De ramingen en hypothesen weerhouden voor de voorbereiding van de verkorte geconsolideerde financiële staten op 30 juni 2021, zijn identiek aan die gebruikt voor de voorbereiding van de geconsolideerde financiële staten op 31 december 2020.
Op de Algemene Vergadering die plaatsvond in het eerste halfjaar van 2021, werd beslist om geen dividend toe te kennen voor het boekjaar 2020.
Er wordt geen interimdividend toegekend.
Ingevolge de concentratie van de activiteiten van de Banimmo Group in België en op het gebied van kantoorgebouwen, is de presentatie van segmentinformatie voor het eerst aangepast in dit halfjaarverslag 2021.
Voorheen verdeelde de groep haar geografische sector in "België" en "Frankrijk" en haar sector van activiteit in "Kantoorgebouwen", "Commerciële ruimten" en "Semi-industriële gebouwen". Deze onderverdelingen zijn nu voorbijgestreefd en worden vervangen door een onderverdeling van de geografische sectoren in "Brussel", "Wallonië" en "Vlaanderen" en een onderverdeling van de activiteit in "Vastgoedbeleggingen" en "Gebouwen in voorraad". Deze twee onderverdelingen zijn nu opgenomen in één tabel.
Om de lezer in staat te stellen zich aan deze ontwikkeling aan te passen, wordt de nieuwe segmentinformatietabel hieronder weergegeven, gevolg door dezelfde informatie, maar volgens de vorige tabel.
| Geografische segmenten op 30.06.2021 (in € 000) |
Brussel | Wallonië | Vlaan deren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Huurinkomsten uit vastgoedbeleggingen | 783 | - | - | - | 783 |
| Kosten van verhuring op vastgoedbeleggingen | -191 | - | - | - | -191 |
| Netto huurinkomsten van de vastgoedbeleggingen | 592 | - | - | - | 592 |
| Huurinkomsten uit gebouwen in voorraad | 698 | - | - | - | 698 |
| Kosten van verhuring op gebouwen in voorraad | -31 | - | - | - | -31 |
| Netto huurinkomsten van gebouwen in voorraad | 667 | - | - | - | 667 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Kostprijs van de gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit verkopen van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| OPERATIONEEL RESULTAAT OP GEBOUWEN | 1.259 | - | - | - | 1.259 |
| Erelonen en beheersvergoeding | - | 411 | 3 | - | 414 |
| Opbrengsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Lasten en kosten van de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Netto inkomsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | -593 | - | 1.984 | - | 1.391 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebruiks rechten van vastgoed |
-213 | - | - | - | -213 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebouw en in voorraad |
8.390 | - | - | - | 8.390 |
| Andere lasten en operationele opbrengsten | -567 | -29 | -4 | -3.918 | -4.518 |
| VASTGOEDRESULTAAT | -114 | 382 | 1.983 | -3.918 | 6.723 |
| Administratieve kosten | - | - | - | -1.710 | -1.710 |
| BEDRIJFSRESULTAAT PER SECTOR | -114 | 382 | - | - | 5.013 |
| Netto financiële kosten | -1.871 | ||||
| Verdisconteringskosten van schulden verbonden aan gebruiks rechten van leasingcontracten |
-29 | ||||
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
-68 | ||||
| Waardevermindering (toevoeging/terugneming) op geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | ||||
| Netto resultaat op de verkoop van effecten van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | ||||
| Resultaat op andere financiële activa | - | ||||
| Belastingen | -6 | ||||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN |
3.039 | ||||
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | ||||
| Resultaat van het halfjaar | 3.039 |
Het resultaat van een segment omvat alle opbrengsten en kosten die er rechtstreeks aan toewijsbaar zijn alsook de opbrengsten en kosten die er redelijkerwijze kunnen worden aan toegewezen. Er zijn geen transacties tussen de geografische segmenten.
De andere informatie met betrekking tot het eerste halfjaar van 2021 die per geografisch segment wordt uitgesplitst, is:
| (in € 000) op 30 juni 2021 | Brussel | Wallonië | Vlaan deren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Aankoop van vastgoedbeleggingen | 901 | - | 10.561 | - | 11.462 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van vastgoed | -185 | - | - | - | -185 |
| Aankoop van vastgoed in voorraad en bestellingen in uitvoering | 7.792 | - | 269 | - | 8.061 |
| Aankoop van immateriële en materiële vaste activa | - | - | - | 4 | 4 |
| Kosten voor afschrijving van de materiële en immateriële vaste activa |
- | - | - | -37 | -37 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van materiële vaste activa | - | - | - | -28 | -28 |
| Geografische segmenten op 30.06.2020 (in € 000) |
Brussel | Wallonië | Vlaan deren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Huurinkomsten uit vastgoedbeleggingen | 768 | - | - | - | 768 |
| Kosten van verhuring op vastgoedbeleggingen | -360 | - | - | - | -360 |
| Netto huurinkomsten van de vastgoedbeleggingen | 408 | - | - | - | 408 |
| Huurinkomsten uit gebouwen in voorraad | 1.086 | - | - | - | 1.086 |
| Kosten van verhuring op gebouwen in voorraad | -28 | - | - | - | -28 |
| Netto huurinkomsten van gebouwen in voorraad | 1.058 | - | - | - | 1.058 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Kostprijs van de gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit verkopen van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| OPERATIONEEL RESULTAAT OP GEBOUWEN | 1.466 | - | - | - | 1.466 |
| Erelonen en beheersvergoeding | - | - | 13 | - | 13 |
| Opbrengsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Lasten en kosten van de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Netto inkomsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | -422 | - | - | - | -422 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebruiks rechten van vastgoed |
-213 | - | - | - | -213 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebouw en in voorraad |
- | - | - | - | - |
| Andere lasten en operationele opbrengsten | 30 | -2 | -13 | -46 | -31 |
| VASTGOEDRESULTAAT | -114 | 382 | 1.983 | -1.418 | 9.223 |
| Administratieve kosten | - | - | - | -1.551 | -1.551 |
| BEDRIJFSRESULTAAT PER SECTOR | 861 | - | - | - | -738 |
| Netto financiële kosten | -1.229 | ||||
| Verdisconteringskosten van schulden verbonden aan gebruiks rechten van leasingcontracten |
-15 | ||||
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
-128 | ||||
| Waardevermindering (toevoeging/terugneming) op geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | ||||
| Netto resultaat op de verkoop van effecten van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | ||||
| Resultaat op andere financiële activa | - | ||||
| Belastingen | -74 | ||||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN |
-2.184 | ||||
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | ||||
| Resultaat van het halfjaar | -2.184 |
Het resultaat van een segment omvat alle opbrengsten en kosten die er rechtstreeks aan toewijsbaar zijn alsook de opbrengsten en kosten die er redelijkerwijze kunnen worden aan toegewezen. Er zijn geen transacties tussen de geografische segmenten.
De andere informatie met betrekking tot het eerste halfjaar van 2020 die per geografisch segment wordt uitgesplitst, is:
| (in € 000) op 30 juni 2020 | Brussel | Wallonië | Vlaan deren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Aankoop van vastgoedbeleggingen | 154 | - | - | - | 154 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van vastgoed | -185 | - | - | - | -185 |
| Aankoop van vastgoed in voorraad en bestellingen in uitvoering | 363 | - | 1.814 | - | 2.177 |
| Aankoop van immateriële en materiële vaste activa | - | - | - | 13 | 13 |
| Kosten voor afschrijving van de materiële en immateriële vaste activa |
- | - | - | 41 | 41 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van materiële vaste activa | - | - | - | 28 | 28 |
| Geografische segmenten op 30.06.2021 (in € 000) |
Belux | Frankrijk | Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Huurinkomsten uit vastgoedbeleggingen | 783 | - | - | 783 |
| Kosten van verhuring op vastgoedbeleggingen | -191 | - | - | -191 |
| Netto huurinkomsten van de vastgoedbeleggingen | 592 | - | - | 592 |
| Huurinkomsten uit gebouwen in voorraad | 698 | - | - | 698 |
| Kosten van verhuring op gebouwen in voorraad | -31 | - | - | -31 |
| Netto huurinkomsten van gebouwen in voorraad | 667 | - | - | 667 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - | - | - |
| Kostprijs van de gebouwen in voorraad | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit verkopen van gebouwen in voorraad | - | - | - | - |
| OPERATIONEEL RESULTAAT OP GEBOUWEN | 1.259 | - | - | 1.259 |
| Erelonen en beheersvergoeding | 414 | - | - | 414 |
| Opbrengsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - |
| Lasten en kosten van de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - |
| Netto inkomsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | 1.391 | - | - | 1.391 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebruiksrechten van vastgoed |
-213 | - | - | -213 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebouwen in voor raad |
8.390 | - | - | 8.390 |
| Andere lasten en operationele opbrengsten | -613 | -3.905 | - | -4.518 |
| VASTGOEDRESULTAAT | 10.628 | -3.905 | - | 6.723 |
| Administratieve kosten | -1.710 | - | - | -1.710 |
| BEDRIJFSRESULTAAT PER SECTOR | 8.918 | -3.905 | - | 5.013 |
| Netto financiële kosten | -1.871 | |||
| Verdisconteringskosten van schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten |
-29 | |||
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | -68 | |||
| Waardevermindering (toevoeging/terugneming) op geassocieerde deelnemin gen en joint ventures |
- | |||
| Netto resultaat op de verkoop van effecten van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | |||
| Resultaat op andere financiële activa | - | |||
| Belastingen | -6 | |||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN | 3.039 | |||
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | |||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR | 3.039 |
Het resultaat van een segment omvat alle opbrengsten en kosten die er rechtstreeks aan toewijsbaar zijn alsook de opbrengsten en kosten die er redelijkerwijze kunnen worden aan toegewezen. Er zijn geen transacties tussen de geografische segmenten.
De andere informatie met betrekking tot het eerste halfjaar van 2021 die per geografisch segment wordt uitgesplitst, is:
| (in € 000) op 30 juni 2021 | Belux | Frankrijk | Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Aankoop van vastgoedbeleggingen | 11.462 | - | - | 11.462 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van vastgoed | -185 | - | - | -185 |
| Aankoop van vastgoed in voorraad en bestellingen in uitvoering | 8.060 | - | - | 8.060 |
| Aankoop van immateriële en materiële vaste activa | 4 | - | - | 4 |
| Kosten voor afschrijving van de materiële en immateriële vaste activa | -37 | - | - | -37 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van materiële vaste activa | -28 | - | - | -28 |
| Geografische segmenten op 30.06.2020 | Niet | |||
|---|---|---|---|---|
| (in € 000) | Belux | Frankrijk | toege wezen |
Totaal |
| Huurinkomsten uit vastgoedbeleggingen | 768 | - | - | 768 |
| Kosten van verhuring op vastgoedbeleggingen | -360 | - | - | -360 |
| Netto huurinkomsten van de vastgoedbeleggingen | 408 | - | - | 408 |
| Huurinkomsten uit gebouwen in voorraad | 1.086 | - | - | 1.086 |
| Kosten van verhuring op gebouwen in voorraad | -28 | - | - | -28 |
| Netto huurinkomsten van gebouwen in voorraad | 1.058 | - | - | 1.058 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - | - | - |
| Kostprijs van de gebouwen in voorraad | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit verkopen van gebouwen in voorraad | - | - | - | - |
| OPERATIONEEL RESULTAAT OP GEBOUWEN | 1.466 | - | - | 1.466 |
| Erelonen en beheersvergoeding | 13 | - | - | 13 |
| Opbrengsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - |
| Lasten en kosten van de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - |
| Netto inkomsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | -422 | - | - | -422 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebruiksrechten van vastgoed |
-213 | - | - | -213 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebouwen in voor | - | - | - | - |
| raad Andere lasten en operationele opbrengsten |
-31 | - | - | -31 |
| VASTGOEDRESULTAAT | 813 | 0 | - | 813 |
| Administratieve kosten | -1.551 | - | - | -1.551 |
| BEDRIJFSRESULTAAT PER SECTOR | -738 | 0 | - | -738 |
| Netto financiële kosten | -1.229 | |||
| Verdisconteringskosten van schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten |
-15 | |||
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | -128 | |||
| Waardevermindering (toevoeging/terugneming) op geassocieerde deelnemin | ||||
| gen en joint ventures | - | |||
| Netto resultaat op de verkoop van effecten van geassocieerde deelnemingen | - | |||
| en joint ventures Resultaat op andere financiële activa |
- | |||
| Belastingen | -74 | |||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN | -2.184 | |||
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | |||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR | -2.184 | |||
Het resultaat van een segment omvat alle opbrengsten en kosten die er rechtstreeks aan toewijsbaar zijn alsook de opbrengsten en kosten die er redelijkerwijze kunnen worden aan toegewezen. Er zijn geen transacties tussen de geografische segmenten.
De andere informatie met betrekking tot het eerste halfjaar van 2020 die per geografisch segment wordt uitgesplitst, is:
| (in € 000) op 30 juni 2020 | Belux | Frankrijk | Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Aankoop van vastgoedbeleggingen | 154 | - | - | 154 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van vastgoed | -185 | - | - | -185 |
| Aankoop van vastgoed in voorraad en bestellingen in uitvoering | 2.930 | - | - | 2.930 |
| Aankoop van immateriële en materiële vaste activa | 13 | - | - | 13 |
| Kosten voor afschrijving van de materiële en immateriële vaste activa | 41 | - | - | 41 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van materiële vaste activa | 28 | - | - | 28 |
In de loop van het eerste halfjaar van 2021 heeft de Banimmo groep geen enkele andere transactie gerealiseerd die invloed had op de samenstelling van de consolidatiekring.
De groep verwacht zich niet aan nieuwe elementen die aanleiding kunnen geven tot andere belangrijke passiva dan diegene waarvoor reeds voorzieningen werden aangelegd op 31 december 2020 (zie toelichting 29 van het jaarverslag 2020).
Op 30 juni 2021 evenals op 31 december 2020 is er geen enkele belangrijke verbintenis met betrekking tot de aankoop van materiële vaste activa, vastgoedbeleggingen of gebouwen in voorraad.
Verplichtingen die voortvloeien uit huurovereenkomsten waarbij Banimmo de huurder is, worden in de geconsolideerde jaarrekening gewaardeerd als «gebruiksrechten van huurovereenkomsten» aan de activazijde van de balans en als «kortlopende en langlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten» aan de passiefzijde van de balans onder IFRS 16 (zie toelichting 12 van het jaarverslag per 31 december 2020).
Banimmo maakt gebruik van de vrijstelling waarin de norm voor activa met een lage waarde en kortlopende huurcontracten voorziet (contracten die binnen twaalf maanden na de oorspronkelijke aanvraag aflopen).
Daarnaast verbindt Banimmo zich via contracten voor de verhuur van rollend materieel en andere kantoorapparatuur. De verbintenissen met betrekking tot deze contracten worden als onbeduidend beschouwd en worden derhalve niet gewaardeerd onder IFRS 16.
In het kader van haar vastgoedactiviteiten heeft de groep Banimmo diverse bankwaarborgen toegekend aan de Overheid, de Gewesten, gemeenten, registratiekantoren en andere partijen voor bedragen van € 4,8 miljoen op 30 juni 2021, te vergelijken met € 4,8 miljoen op 31 december 2020.
In het kader van de verkoop van gebouwen of aandelen heeft de groep Banimmo aan de kopers via de verkoopovereenkomsten de gebruikelijke waarborgen op activa en passiva toegekend.
Recentelijk heeft Banimmo, in het kader van de verkoop van Banimmo France en haar filiaal Anglet, een waarborg verleend (onder de vorm van een bankgarantie die op eerste verzoek opeisbaar is) ten bedrage van € 3 miljoen, voor de waarborgen van activa en passiva en sleutelfiguren. Deze garantie die werd toegekend in 2018 vervalt in februari 2022.
Banimmo verwierf in 2014 via de overname van de dochteronderneming Société de Développement Européen de Charleroi een terrein van de verbonden onderneming Urbanove. De koopsom bedroeg € 7,0 miljoen waarvan € 5,0 miljoen direct werd betaald en het saldo voorwaardelijk verschuldigd was. Vanaf het begin werd de verworven grond geboekt voor een waarde van € 7,0 miljoen en € 2 miljoen als schulden aan de onderneming Urbanove. Sindsdien is de schuld nooit opeisbaar geworden, aangezien beide partijen zijn overeengekomen dat deze pas opeisbaar wordt zodra de grond door Banimmo is verkocht en alleen als de verkoopprijs hoger is dan € 5,0 miljoen, waarbij Urbanove desgevallend het verschil tussen de verkoopprijs en de eventuele € 5,0 miljoen verkrijgt. Sindsdien is de geschatte waarde van de grond gedaald tot een waarde van iets minder dan € 5,0 miljoen en als gevolg daarvan is de waarde van het gebouw eind 2020 teruggebracht tot deze geschatte waarde. Ook wordt het, rekening houdend met deze geschatte waarde, onwaarschijnlijk dat de schuld van € 2,0 miljoen op een dag opeisbaar wordt, waardoor deze is teruggebracht tot 0,00 (zie toelichting 18). Afhankelijk van de bestemming die Banimmo aan het actief zal geven, is het echter waarschijnlijk dat deze schuld opeisbaar wordt ten bedrage van € 0 tot € 2 miljoen. Als dit het geval zou zijn, zou de schuld opnieuw worden opgenomen in de verplichtingen van de balans.
De groep heeft op 30 juni 2021 hypothecaire inschrijvingen verleend voor een bedrag van € 2,1 miljoen en een hypothecair mandaat voor een bedrag van € 18,4 miljoen ongewijzigd t.o.v. 31 december 2020) teneinde haar zekerheden en bank- en andere leningen te waarborgen.
De waarborgen die Banimmo heeft ontvangen van huurders bedragen € 1,2 miljoen op 30 juni 2021 en zijn ongewijzigd tegenover 31 december 2020.
De gecumuleerde waarde van de in de toekomst te ontvangen huren tot de eerstvolgende niet opzegbare vervaldag van de overeenkomsten, heeft de volgende vervaldagen:
| (in € 000) | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Te ontvangen huur | ||
| Op minder dan 1 jaar | 1.900 | 2.002 |
| Tussen 1 en 5 jaar | 6.908 | 6.919 |
| Op meer dan 5 jaar | 5.260 | 6.099 |
| 14.068 | 15.020 |
In het kader van de vonnissen ter homologatie van het gerechtelijk herstelplan van Urbanove en haar dochterondernemingen, heeft Banimmo recht op bepaalde bedragen, waaronder de terugbetaling van de financieringen die Banimmo heeft toegekend aan de dochterondernemingen van Urbanove tijdens de procedure van gerechtelijke reorganisatie. Deze recuperatie zal afhangen van de beschikbare middelen in functie van de uitvoering van de verbintenissen aangegaan door de overnemers. Veiligheidshalve werd het geheel van de vorderingen waarvan de terugbetaling onzeker is en waar dit recht betrekking op heeft, in waardevermindering genomen.
Er waren geen belangrijke gebeurtenissen na afsluiting.
In het eerste halfjaar van 2021 heeft Banimmo een opname van lening van € 0,645 miljoen toegestaan aan de joint venture MC² Development geclassificeerd in de rubriek "Langlopende financiële activa".
De waarde van de vordering op de "Société de la Tour Eiffel" (ex Affine RE) waarvan de waarde afhangt van het gebouw Vaugirard, is ongewijzigd gebleven in de loop van het eerste halfjaar van 2021.
Naast haar deelname aan het eigen vermogen van Banimmo verstrekte Patronale ook de financiële middelen aan de groep. Zo sloten de vennootschap Patronale Life en Banimmo af:
Deze middelen die door haar meerderheidsaandeelhouder ter beschikking worden gesteld, stellen Banimmo in staat haar eigen vermogen te versterken (de kredietlijn van € 15 miljoen kan worden gelijkgesteld met eigen vermogen) en over middelen te beschikken om haar bouw- en herontwikkelingsprojecten te financieren.
Daarnaast sloot Banimmo in december 2020 een private plaatsing van obligaties af voor een totaalbedrag van € 50,0 miljoen. De obligaties uitgegeven op 2 december 2020 hebben een looptijd van 5 jaar, en vervallen op 2 december 2025 en genereren een brutorendement van 4,50% (zie toelichting 15). De obligaties werden voor een bedrag van € 47,9 miljoen onderschreven door Patronale Life, referentieaandeelhouder van de Banimmo-groep. Voor de uitgifte van obligaties heeft Banimmo toegezegd een ratio van "netto financiële schuld/balanstotaal" van 75% niet te overschrijden. De verhouding eind 2021 bedraagt 50,00%.
Geen enkele gebeurtenis had in de loop van het eerste halfjaar van 2021 een invloed op de geassocieerde deelnemingen en joint ventures.
Werkwijzen en hypothesen gebruikt om de reële waarde te bepalen, per type van gebruikte techniek:
| FINANCIELE ACTIVA | Boekwaarden | Reële waarden | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (in € 000) | Activa in reële waarde in resultaat |
Activa in reële waarde via andere elementen van globaal resultaat |
Activa aan afgeschre ven kost |
Totaal | Hierar chie reële waarde |
Totaal | |
| Korlopende en langlopende effec ten beschikbaar voor verkoop |
3.572 | - | - | 3.572 | Niveau 3 | 3.572 | |
| Andere kortlopende en langlopen de financiële activa |
- | - | 2.047 | 2.047 | Niveau 2 | 2.047 | |
| Handelsvorderingen en verbonden vorderingen |
- | - | 3.649 | 3.649 | Niveau 2 | 3.649 | |
| Andere vorderingen (1) | - | - | 75 | 75 | Niveau 2 | 75 | |
| Kas en kasequivalenten | - | - | 3.344 | 3.344 | Niveau 1 | 3.344 |
(1) Exclusief voorafbetaalde kosten, opvragingen van lasten en fiscale vorderingen.
De reële waarde van de vorderingen, de kas en kasequivalenten verschilt niet substantieel van de boekwaarde, rekening houdend met de principes van erkenning en waardering van toepassing op deze activa en op de geldende contractuele voorwaarden en vervaldagen.
| FINANCIELE PASSIVA | Boekwaarden Reële waarden |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| (in € 000) | Passiva in reële waarde via resultaat |
Passiva aan afgeschre ven kost |
Totaal | Hierar chie reële waarde |
Totaal |
| Obligatielening | - | 51.269 | 51.269 | Niveau 2 | 51.269 |
| Derivaten aan reële waarde | - | - | - | Niveau 2 | - |
| Ontleningen en schulden bij kredietin stellingen |
- | 4.252 | 4.252 | Niveau 2 | 4.252 |
| Overige financiële schulden | - | 25.586 | 25.586 | Niveau 2 | 8.000 |
| Ontvangen waarborgen | - | 183 | 183 | Niveau 2 | 183 |
| Kortetermijn-schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontraten |
- | 6.578 | 6.578 | Niveau 2 | 6.578 |
| Leveranciers en andere schulden (1) | - | 13.815 | 13.815 | Niveau 2 | 13.815 |
(1) Exclusief vooraf ontvangen opbrengsten en opvragingen van huurlasten.
| Vervaldagen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (in € 000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | +de 5 ans |
| Obligatieleningen | 1.319 | - | - | - | 50.000 | - |
| Ontleningen en schulden bij kredietinstellingen | 2 | 500 | 500 | 500 | 500 | 2.250 |
| Overige financiële schulden | 1.786 | 8.800 | - | - | - | 15.000 |
| Ontvangen waarborgen | 183 | - | - | - | - | - |
| Leveranciers en andere schulden | 13.815 | - | - | - | - | - |
De financiële schulden worden gewaardeerd aan afgeschreven waarde op basis van de werkelijke rentevoet, verantwoord door de contracten en geleende bedragen. De reële waarde van leningen, financiële schulden, handelsschulden en andere schulden verschilt niet substantieel van hun boekwaarde, rekening houdend met de principes van erkenning en waardering toepassing op deze passive en op de geldende contractuele voorwaarden en vervaldagen.
NB: Hiërarchie inzake Reële Waarde:
| (in € 000) | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Langlopend | ||
| Kredietlijnen — vlottende rente | 3.750 | 4.250 |
| Obligatielening — vaste rente | 50.000 | 49.945 |
| Leningen verbonden ondernemingen - vaste rente | 23.800 | 23.800 |
| 77.550 | 77.995 | |
| Kortlopend | ||
| Kredietlijnen — vlottende rente | 500 | 538 |
| Kaskrediet | - | - |
| Obligatielening — vaste rente | 1.319 | 187 |
| Leningen van verbonden ondernemingen — vaste rente | 1.146 | 548 |
| Andere financiële schulden | 1 | 3 |
| 2.966 | 1.276 | |
| Totaal financiële schulden | 80.516 | 79.271 |
Op afsluitdatum ziet de verdeling van de leningen volgens de categorie van rentevoeten er als volgt uit:
| (in € 000) | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Leningen met vlottende rente | 4.250 | 4.788 |
| Leningen met vaste rente | 76.265 | 74.480 |
| Renteloze schulden | 1 | 3 |
| 80.516 | 79.271 |
Alle financiële schulden zijn in euro. De groep is dus niet blootgesteld aan een wisselkoersrisico. De boekwaarde van de kortlopende en langlopende financiële schulden is een goede benadering van hun reële waarde.
De groep heeft op 30 juni 2021 hypothecaire inschrijvingen toegestaan voor een bedrag van € 2,1 miljoen en een hypothecair mandaat van € 18,4 miljoen (bedragen ongewijzigd t.o.v. 31 december 2020) teneinde de zekerheden en bank- en andere leningen te waarborgen.
Op 30 juni 2021 beschikte Banimmo over een volledig opgenomen bilaterale kredietlijn voor een totaal nominaal bedrag van € 4,2 miljoen. De overeenkomst voorziet in een terugbetaling van € 0,5 miljoen op 30 juni van elk jaar met een eindvervaldag op 30 juni 2029.
De rentevoeten die erop van toepassing zijn stemmen overeen met de Euribor vermeerderd met een vaste commerciële marge.
Als zekerheid voor haar leningen met variabele rente heeft de Groep op 30 juni 2021 en zoals op 31 december 2020 een hypotheekregistratie van € 1,0 miljoen en een hypotheekregistratiebelofte van € 11,0 miljoen.
In juni 2019 werden twee leningen toegekend aan Banimmo door Patronale Life:
Deze middelen die ter beschikking gesteld zijn door haar meerderheidsaandeelhouder laten Banimmo toe haar eigen middelen te versterken (de kredietlijn van € 15 miljoen kan gelijkgesteld worden met eigen vermogen) en over voldoende middelen te beschikken om haar bouw- en herontwikkelingsprojecten te financieren.
Per 30 juni 2021, net zoals per 31 december 2020 is het achtergestelde krediet van € 15 miljoen volledig opgenomen en is het krediet van € 12,5 miljoen opgenomen ten belope van € 8,8 miljoen.
In 2020 sloot Banimmo een private plaatsing van obligaties af voor een totaalbedrag van € 50,0 miljoen. De obligaties uitgegeven op 2 december 2020 hebben een looptijd van 5 jaar, dus vervallen op 2 december 2025 en genereren een brutorendement van 4,50%. De netto-opbrengst van de obligatie-uitgifte wordt door Banimmo gebruikt om de huidige ontwikkeling van de projecten in Gent en Brussel te financieren en is bedoeld om de groeistrategie van de groep te ondersteunen door de bestaande activaportefeuille te ontwikkelen en in de toekomst nieuwe acquisities te realiseren. Deze obligatie-uitgifte draagt bij aan de langetermijnreorganisatie van de financieringsmiddelen van de groep. De obligaties werden voor een bedrag van € 47,9 miljoen onderschreven door Patronale Life, referentieaandeelhouder van de Banimmo-groep. Voor de uitgifte van obligaties heeft Banimmo toegezegd een ratio van "netto financiële schuld/balanstotaal" van 75% niet te overschrijden. De ratio per 30 juni 2021 is 58,39%.
De belangrijkste risico's en onzekerheden zijn uiteengezet in toelichting 3 van het jaarverslag 2020. Hieronder staan de evoluties van deze risico's in de eerste helft van 2021.
De activiteiten van de groep vereisen aanzienlijke investeringen, die deels gefinancierd worden door het aangaan van schulden.
De financiering van de groep berust op heden op:
De netto schuldgraad van de groep bedraagt ongeveer 58,39% van het balanstotaal op 30 juni 2021. De Banimmo-groep wenst eveneens haar financieringsmiddelen te diversifiëren.
Voor de bestaande gebouwenportefeuille blijft de impact van Covid-19 op dit gebied tot op heden zeer beperkt. In de eerste helft van 2021 en voorheen werden geen opschoringen van huur noch belangrijke huurkortingen toegestaan en werden alle huren op tijd geïnd. Er zijn geen aanwijzingen dat dit tegen het einde van het boekjaar zal veranderen.
Wij bevestigen dat, voor zover wij weten, de verkorte geconsolideerde financiële staten voor de periode van zes maanden afgesloten op 30 juni 2021, opgesteld overeenkomstig IAS 34 "Tussentijdse financiële verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie, een getrouw beeld geeft van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten van de vennootschap en de geconsolideerde ondernemingen. Het tussentijdse beheersverslag bevat een getrouw overzicht van de belangrijke gebeurtenissen die zich hebben voorgedaan tijdens de eerste zes maanden van het boekjaar en van de voornaamste transacties met verbonden partijen, en van hun invloed op de verkorte geconsolideerde financiële staten, evenals een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden voor de resterende maanden van het boekjaar.
In naam en voor rekening van de Raad van Bestuur.
Werner Van Walle Lares Real Estate BV Voorzitter van de Raad Bestuurder
Vertegenwoordigd door Laurent Calonne
Wij hebben de beoordeling uitgevoerd van de bijgevoegde geconsolideerde balans van Banimmo NV per 30 juni 2021, alsmede van de geconsolideerde resultatenrekening, het geconsolideerd overzicht van het globale resultaat, het geconsolideerd overzicht van de kasstromen en het geconsolideerd overzicht van de mutaties in het eigen vermogen over de periode van 6 maanden die op die datum is beëindigd, evenals van de toelichtingen ("de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie"). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en het weergeven van de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie in overeenstemming met IAS 34 "Tussentijdse Financiële Verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie. Het is onze verantwoordelijkheid een conclusie te formuleren bij de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie op basis van onze beoordeling.
We hebben onze beoordeling uitgevoerd overeenkomstig ISRE 2410, "Beoordeling van tussentijdse financiële informatie, uitgevoerd door de onafhankelijke auditor van de entiteit". Een beoordeling van tussentijdse financiële informatie bestaat uit het vragen van inlichtingen, hoofdzakelijk aan financiële en boekhoudkundige verantwoordelijken, en het uitvoeren van cijferanalyses en andere beoordelingsprocedures. De reikwijdte van een beoordeling is aanzienlijk geringer dan die van een controle uitgevoerd in overeenstemming met de Internationale Controlestandaarden (ISA). Om die reden stelt de beoordeling ons niet in staat de zekerheid te verkrijgen dat wij kennis hebben van alle aangelegenheden van materieel belang die naar aanleiding van een controle mogelijk worden geïdentificeerd. Bijgevolg brengen wij dan ook geen controle-oordeel tot uitdrukking.
Op basis van onze beoordeling is niets onder onze aandacht gekomen dat ons er toe aanzet van mening te zijn dat de bijgevoegde tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie over de periode van zes maanden afgesloten op 30 juni 2021 niet in alle van materieel belang zijnde opzichten is opgesteld in overeenstemming met IAS 34 "Tussentijdse Financiële Verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
Brussel, 26 augustus 2021 EY Bedrijfsrevisoren BV Commissaris Vertegenwoordigd door
Christel Weymeersch * Partner * Handelend in naam van een BV
Op 30 juni 2021 bestond de vastgoedportefeuille uit 4 verhuurde gebouwen, met een totale verhuurbare oppervlakte van 38.459 m2 . Het gebouw NETWORKS Gent, alhoewel opgenomen onder de vastgoedbeleggingen, is in deze oppervlakte niet opgenomen omdat het gebouw nog in oprichting is en, ondanks de voorverhuring, op balansdatum nog geen huurinkomsten heeft.
Verder bestond de portefeuille uit één gebouw in herontwikkeling en 7 gronden (waarvan 2 in joint venture met een gebouw in oprichting), met een ontwikkelingspotentieel van zowat 281.000 m² (ons aandeel).
Per 30 juni 2021 had het vastgoedpatrimonium een waarde van € 138,4 miljoen:
De bezettingsgraad van de gebouwenportefeuille op 30 juni 2021 bedraagt 78,45%, een kleine stijging met 0,44% ten opzichte van 31 december 2020.
| 03/03/2022 | Bekendmaking jaarresultaten 2021 |
|---|---|
| 10/05/2022 | Gewone algemene vergadering |
| 25/08/2022 | Halfjaarlijks financieel verslag op 30 juni 2022 |
Banimmo NV Laurent Calonne CEO T +32 2 710 53 11 [email protected]
Stock-listed on Euronext since 2007, Banimmo has more than 20 years of expertise as real estate developer and a development potential of more than 280.000 sqm of floor surface.
Patronale Life's entry into the capital as main shareholder has given the new management access to financial leverage and short decision lines.
The rejuvenated Banimmo is an innovative player, focusing on the needs of its future building users and with the ambition to follow up on the new trends that will revolutionise the real estate sector.
Banimmo's strategy is based on product differentiation, understanding the customer, service-based environments, mission driven actions and transparent communication.
ZETEL BISCHOFFSHEIMLAAN 33 BE-1000 BRUSSEL
RPR: 0888.061.724 LEI: 549300Q5C74EHCZOV179 ISIN: BE0003870871
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.