AI Terminal
Banimmo SA
Interim / Quarterly Report • Aug 29, 2024
3910_ir_2024-08-29_8cba7cb9-e20f-4755-a56b-04adbcca8290.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
FINANCIEEL HALFJAARVERSLAG
Gereglementeerde informatie 29 augustus 2024 – 17.40u
2024
INHOUD
| Woord van de CEO | 3 |
|---|---|
| Kerncijfers | 4 |
| Activiteiten | 6 |
| Tijdelijk beheersverslag | 12 |
| Verkorte geconsolideerde financiële staten | 16 |
| Verslag van de commissaris | 38 |
| Verklaring verantwoordelijke personen | 39 |
Woord Kerncijfers Activiteiten Beheersverslag Financiële staten
2 BANIMMO FINANCIEEL HALFJAARVERSLAG 2024
WOORD VAN DE CEO
LAURENT CALONNE • CEO
Het blijft uitkijken naar een volgende renteknip en een stabilisering, laat staan heropleving, van de commerciële vastgoedmarkt.
De bouwprijzen zijn ondertussen stabiel, en de vooralsnog voorzichtige vraag naar Core of Grade-A producten, dit wil zeggen uiterst duurzame en kwalitatieve projecten met groot gebruikscomfort op goed ontsloten locaties, heeft langzaam maar zeker een positieve impact op de prime rent.
Ons nieuw kantoorproject NETWORKS Gent ATMOS beantwoordt volledig aan die criteria. Sterker nog, bedrijven die zich daar gaan vestigen zullen op vlak van hun bedrijfshuisvesting alvast EU Taxonomy-aligned zijn.
Samen met de bouw van het nieuwe kantoor voor Farys zal dit toelaten om in 2025 de vruchten te plukken van de inzet van de twee voorbije jaren.
We werken ook verder aan de gebiedsontwikkeling op onze gronden in Gent en Charleroi. Daarin zit het grote potentieel van Banimmo voor de tweede helft van dit decennium.
Lares Real Estate BV Gedelegeerd Bestuurder vertegenwoordigd door Laurent Calonne CEO
Onze lage schuldgraad en financiële armslag zorgen ervoor dat we voorlopig minder gevoelig zijn aan de herfinancieringsdruk.
Verhoogde huurinkomsten en een netto positieve herwaardering van de beleggingsportefeuille zorgen alvast voor een mooi nettoresultaat op het einde van het semester.
"
VERHOOGDE HUURINKOMSTEN EN EEN NETTO POSITIEVE HERWAARDERING VAN DE BELEGGINGSPORTEFEUILLE ZORGEN ALVAST VOOR EEN MOOI NETTORESULTAAT OP HET EINDE VAN HET SEMESTER.
KERNCIJFERS
ABOUT BANIMMO
Step into the dynamic world of Banimmo, where our journey began in 1993, and we've been making waves ever since. With over three decades of expertise as a visionary real estate developer, we proudly boast a development potential of around 290.000 m² of floor surface.
Embrace a new era with Patronale Life as our majority shareholder, providing us with unparalleled financial leverage and swift decision-making capabilities. Between 2019 and 2022, we successfully launched and delivered three major office projects in Gent, Brussels, and Louvain-la-Neuve. Today, two large office projects are under construction.
At Banimmo, we don't just build structures; we create experiences. Our business plan revolves around transformative mixed projects on our existing land portfolio and strategic new acquisitions. Sustainability isn't just a buzzword for us; it's a driving force behind every strategic decision we make.
Experience the reinvigorated Banimmo – an innovative powerhouse focused on the evolving needs of our future building users. With a commitment to staying ahead of the curve, we embrace new and sustainable trends set to revolutionize the real estate sector.
Our strategy is based on product differentiation, a deep understanding of our customers, service-centric environments, mission-driven actions, and crystal-clear communication. Join us on this exciting journey, where innovation meets purpose, and together, we shape the future of real estate.
Kerncijfers vastgoedportefeuille
| (€ mio) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Reële waarde vastgoedportefeuille | 137,7 | 118,7 |
| Vastgoedbeleggingen | 94,3 | 84,1 |
| In voorraad aangehouden gebouwen | 38,0 | 29,3 |
| Participaties en in joint ventures aangehouden gebouwen | 5,4 | 5,3 |
| Bezettingsgraad verhuurbare gebouwen | 92,30% | 90,63% |
| Verhuurbare oppervlakte (m2 ) |
53 040 | 53 040 |
| Ontwikkelingspotentieel (m2 ) |
290 000 | 290 000 |
Kerncijfers balans
| (€ '000) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Netto actief | 69 794 | 66 816 |
| Netto Actief per aandeel | 6,20 | 5,94 |
| Netto Actief (groep) | 67 705 | 65 794 |
| Netto Actief (groep) per aandeel | 6,02 | 5,85 |
| Aantal aandelen op afsluitdatum (#) | 11 249 924 | 11 249 924 |
| Totaal activa | 161 548 | 152 709 |
| Financiële schuld | 68 900 | 69 874 |
| Schuldgraad | 37,99% | 34,67% |
Kerncijfers resultatenrekening
| (€ '000) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Vastgoedresultaat | 5 607 | 2 937 |
| Operationeel resultaat | 3 662 | 881 |
| Netto resultaat | 2 480 | 160 |
| Resultaat per aandeel en na verwatering (€) | 0,17 | 0,00 |
Lettre Chiffres-clés Faits marquants Impact - ESG
| Woord | ||
|---|---|---|
ONTWIKKELINGEN
Overdrachten
In de eerste jaarhelft van 2024 werden geen overdrachten gerealiseerd.
Ontwikkelingsactiviteiten
The Loop, Gent
Op 25 juni werd het hoogste punt van de ruwbouw bereikt op het project NETWORKS Gent ATMOS. De traditie vereist dat op dat moment de meiboom wordt geplaatst. Dit gebeurde in aanwezigheid van alle leden van het bouwteam en de schepen van ruimtelijke planning van de Stad Gent. De oplevering van de 5 gebouwen is voorzien in Q2 2025.
Op 22 april 2024 werd de vergunning voor de nieuwe hoofdzetel van Farys definitief en uitvoerbaar verklaard. De werken zijn ondertussen gestart en de oplevering is voorzien in Q2 2026.
Het inrichtings- en beeldkwaliteitsplan voor een gemengde ontwikkeling van bijna 80.000 m2 vloeroppervlakte op Veld 12 Oost op The Loop in Gent, het terrein gelegen tussen IKEA en Flanders Expo, is bijna gefinaliseerd. De opmaak van dit plan werd middels een selectieprocedure toevertrouwd aan een multidisciplinair team bestaande uit XDGA en SWECO.
Charleroi
In overleg met de stad Charleroi is een verbeterde versie gefinaliseerd van het masterplan voor de voormalige parking van het Congrespaleis van Charleroi. Dit plan beoogt een gemengde ontwikkeling van mogelijks 60.000 m2 vloeroppervlakte. Parallel loopt ook de opmaak van een SOL (Schéma d'Orientation Local) in samenwerking met de Stad Charleroi en het Waals Gewest.
INVESTMENT MANAGEMENT
De bezettingsgraad van de gebouwportefeuille op het einde van het semester bedraagt 92,30%, een stijging met 1,67% ten opzichte van 31 december 2023. Dit is onder andere het gevolg van een bijkomende verhuring van 125 m2 kantoren aan Producontent op NETWORKS Forest.
In de gebouwen NETWORKS Gent One & Two, die voor 96,23% verhuurd zijn, is nu nog slechts één halve verdieping beschikbaar in gebouw One met een oppervlakte van 435 m2 .
Op NETWORKS Forest bedraagt de bezetting 84,52%, er blijft anderhalve verdieping beschikbaar voor 1.884 m2
Op RAKET 40, verhuurd voor 83,54%, is nog 1.356 m2 kantoren beschikbaar.
Woord Kerncijfers Activiteiten Beheersverslag Financiële staten
Verhuurportefeuille
Bourgetlaan 1 te Evere (Da Vinci H3) VASTGOEDBELEGGING
Adres: Bourgetlaan 1, 1140 Brussel Totaaloppervlakte: 12.449 m² Parkeerplaatsen: 90 Renovatiejaar: 2005-2006 Bovengrondse verdiepingen: Gelijkvloers + 1 Bezettingsgraad: 100 % (Europese Commissie) Schiphollaan 3 (Da Vinci H5) GEBOUW IN VOORRAAD
Adres: Schiphollaan 3, 1140 Brussel Totaaloppervlakte: 3.703 m² Parkeerplaatsen: 69 Renovatiejaar: 2010 Bovengrondse verdiepingen: Gelijkvloers + 2 Bezettingsgraad: 100 % (Equans)
Adres: Humaniteitslaan 292, 1190 Brussel Totaaloppervlakte: 14.065 m² Parkeerplaatsen: 218 parkeerplaatsen (waarvan 188 in gebruik) Bouwjaar: 1994, deels gerenoveerd in 2018 en 2021 Bovengrondse verdiepingen: Gelijkvloers + 5 Ondergrondse verdiepingen: 1 Bezettingsgraad: 84,52% (Veepee, Sitecore; ELCO, Therabel, ACH Bouw, Biocodex, Spentys, Unilever, …)
NETWORKS Gent – gebouw ONE en TWO VASTGOEDBELEGGING
NETWORKS Gent - ATMOS VASTGOEDBELEGGING / GEBOUW IN VOORRAAD
Adres: Raketstraat 40, 1130 Brussel Totaaloppervlakte: 8.242 m² Parkeerplaatsen: 152 Renovatiejaar: 2011 Bovengrondse verdiepingen: Gelijkvloers + 1 Bezettingsgraad: 83,54% (Electrolux)
Raketstraat 40
GEBOUW IN VOORRAAD
Adres: Raymonde de Larochelaan 13-15, The Loop, Gent Totaaloppervlakte: 14.581 m² Parkeerplaatsen: 203 Oplevering: Q3 2021 (TWO) en Q1 2022 (ONE) Bovengrondse verdiepingen: Gelijkvloers + 6 Ondergrondse verdiepingen: 1 Bezettingsgraad: 96,23% (Esko Graphics, iO, Mazars, Marsh, Fiberklaar, Skilliant, Lightspeed)
Adres: Raymonde de Larochelaan 50-58, The Loop, Gent Totaaloppervlakte: 16.188 m² over 5 gebouwen:
| TROPOS (gebouw 1): | 3.743 m2 |
|---|---|
| MESOS (gebouw 2): | 3.492 m2 |
| STRATOS (gebouw 3): | 3.743 m2 |
| EXOS (gebouw 4): | 2.824 m2 |
| IONOS (gebouw 5): | 2.386 m2 |
| Parkeerplaatsen: 174 | |
| Oplevering: Q2 2025 | |
| Bovengrondse verdiepingen: Gelijkvloers + 3 | |
| Ondergrondse verdiepingen: 1 | |
| Bezettingsgraad: in opbouw |
Portefeuille-overzicht
Samenstelling
Op 30 juni 2024 bestond de verhuurportefeuille uit 5 verhuurde gebouwen, met een totale verhuurbare oppervlakte van 53.040 m2 .
Verder bestond de portefeuille uit 5 gronden (waarvan 1 in joint venture) met een ontwikkelingspotentieel van zowat 290.000 m2 (aandeel Banimmo). Op die gronden zijn twee projecten in aanbouw, namelijk NETWORKS Gent ATMOS en Farys.
Waarde van het patrimonium
Per 30 juni 2024 had het vastgoedpatrimonium een waarde van € 137,7 miljoen:
- Vastgoedbeleggingen: € 94,3 miljoen;
- In voorraad aangehouden gebouwen: € 38,0 miljoen;
- Participaties en in joint venture aangehouden gebouwen: € 5,4 miljoen.
TIJDELIJK BEHEERSVERSLAG
GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
| (in € 000) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 3 628 | 2 626 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - |
| Opbrengsten van bestellingen in uitvoering | - | - |
| Opbrengsten uit de voortgezette activiteiten | 3 628 | 2 626 |
| Kosten van verhuring | -398 | -551 |
| Kostprijs van verkochte gebouwen in voorraad | - | - |
| Kostprijs van bestellingen in uitvoering | - | - |
| Kosten van de voortgezette activiteiten | -398 | -551 |
| OPERATIONEEL VASTGOEDRESULTAAT | 3 230 | 2 075 |
| Erelonen en beheersvergoedingen | 102 | 159 |
| Netto resultaat op verkochte vastgoedbeleggingen | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | 2 600 | 837 |
| (Toevoegingen) en terugnemingen van waardeverminderingen op gebouwen in voorraad | - | - |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van leasingcontracten | -213 | -213 |
| (Toevoegingen) en terugnemingen van waardeverminderingen op gebouwen in voorraad | - | - |
| Andere operationele (kosten)/opbrengsten | -112 | 79 |
| VASTGOEDRESULTAAT | 5 607 | 2 937 |
| Administratieve kosten | -1 945 | -2 056 |
| Andere inkomsten | ||
| OPERATIONEEL RESULTAAT | 3 662 | 881 |
| Financiële kosten | -1 352 | -1 507 |
| Financiële opbrengsten | 171 | 691 |
| Verdisconteringskosten op schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | -117 | -76 |
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 169 | 293 |
| Afschrijvingen (toevoeging/terugneming) op deelnemingen van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | - |
| Netto resultaat op de verkoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Resultaat op andere financiële activa | - | - |
| RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | 2 533 | 282 |
| Belastingen | -53 | -122 |
| RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN | 2 480 | 160 |
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | - |
| NETTO RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR | 2 480 | 160 |
| Toewijsbaar aan: | ||
| - Aandeelhouders van de vennootschap | 1 911 | 51 |
| - Minderheidsbelangen | 569 | 108 |
| Resultaat per aandeel en na verwatering toekomend aan de aandeelhouders (in euro per aandeel) | 0,17 | 0,00 |
12 BANIMMO FINANCIEEL HALFJAARVERSLAG 2024
GECONSOLIDEERDE BALANS
| (in € 000) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| ACTIVA | ||
| LANGLOPENDE ACTIVA | ||
| Vastgoedbeleggingen | 94 320 | 84 058 |
| Materiële vaste activa | 266 | 297 |
| Immateriële vaste activa | 40 | 47 |
| Gebruiksrechten van leasingcontracten | 4 318 | 4 504 |
| Participaties in geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 5 447 | 5 346 |
| Financiële derivaten op lange termijn | 412 | |
| Uitgestelde belastingactiva | - | - |
| Langlopende financiële activa | 3 561 | 4 339 |
| Handelsvorderingen en andere langlopende vorderingen | 1 859 | 1 937 |
| TOTAAL LANGLOPENDE ACTIVA | 110 223 | 100 528 |
| KORTLOPENDE ACTIVA | ||
| Gebouwen in voorraad | 38 065 | 29 256 |
| Kortlopende financiële activa | 60 | 46 |
| Handelsvorderingen en andere kortlopende vorderingen | 5 503 | 5 800 |
| Kortlopende belastingvorderingen | 169 | 127 |
| Kas en kasequivalenten | 7 528 | 16 952 |
| TOTAAL KORTLOPENDE ACTIVA | 51 325 | 52 181 |
| TOTAAL ACTIVA | 161 548 | 152 709 |
| EIGEN VERMOGEN | ||
| Kapitaal | 30 000 | 30 000 |
| Geconsolideerde reserves | 37 705 | 35 794 |
| Eigen vermogen deel van de groep | 67 705 | 65 794 |
| Minderheidsbelangen | 2 089 | 1 021 |
| TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 69 794 | 66 815 |
| PASSIVA | ||
| LANGLOPENDE PASSIVA | ||
| Langlopende financiële schulden | 66 499 | 67 539 |
| Langlopende voorzieningen | 242 | 242 |
| Langlopende uitgestelde belastingen | 95 | |
| Langlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | 4 176 | 4 452 |
| Handelsschulden en andere langlopende schulden | 5 132 | 2 850 |
| TOTAAL LANGLOPENDE PASSIVA | 76 144 | 75 083 |
| KORTLOPENDE PASSIVA | ||
| Kortlopende financiële schulden | 2 402 | 2 335 |
| Kortlopende belastingschulden | 79 | 206 |
| Kortlopende voorzieningen | 29 | 29 |
| Kortlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | 559 | 572 |
| Handelsschulden en andere kortlopende schulden | 12 541 | 7 669 |
| Passiva verbonden aan de activa van de beëindigde activiteiten | - | - |
| TOTAAL KORTLOPENDE PASSIVA | 15 610 | 10 811 |
| TOTAAL PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN | 161 548 | 152 709 |
TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING EN BALANS
De huurinkomsten bedragen in het eerste halfjaar van 2024 € 3,6 miljoen, een substantiële stijging van 38% ten opzichte van € 2,6 miljoen op 30 juni 2023. Dit is het gevolg van de verlenging van het vruchtgebruik van het gebouw DVH3 op de Bordetlaan in Evere. Sedert oktober 2023 betaalt de Europese Commissie een jaarlijkse vruchtgebruikvergoeding van € 950k (nietgeïndexeerd). Voor de vorige vruchtgebruikperiode waren de vergoedingen namelijk verkocht aan Federale Verzekeringen. Tevens hebben nieuwe huurders op NETWORKS Forest en NETWORKS Gent One & Two alsook huurindexeringen bijgedragen tot een verhoging van de huurinkomsten.
De kosten van verhuring van € 0,4 miljoen liggen iets lager dan de € 0,5 miljoen op 30/06/2023. Dit is voornamelijk het gevolg van een lagere leegstandskost.
In het eerste halfjaar van 2024 heeft Banimmo geen enkele vastgoedverkoop gerealiseerd.
De vastgoedbeleggingen kregen, in tegenstelling tot 2023, een netto-positieve aanpassing van de reële waarde met € 2,6 miljoen, voornamelijk ingevolge de waardering van het project NETWORKS Gent ATMOS in uitvoering. Het vastgoed in voorraad kende geen aanpassing van de reële waarde.
De kost van de "afschrijvingen op leasingcontracten" ten belope van € 0,2 miljoen heeft betrekking op de toepassing van de IFRS 16-norm.
De andere operationele kosten ten bedrage van € 0,1 miljoen hebben voornamelijk betrekking op het afboeken van tegoeden van dubieuze huurders op NETWORKS Forest.
De administratieve kosten bedragen € 2,0 miljoen, net zoals in het eerste halfjaar van 2023.
De administratieve kosten liggen vandaag in lijn met het budget.
Voor het eerste halfjaar van 2024 bedragen de netto financiële kosten € 1,4 miljoen tegenover € 1,5 miljoen op 30 juni 2023. Tegenover een verhoging van financieringskost van ca. € 400k staat een positieve impact van € 380k van de hedging op de lening op NETWORKS Gent One & Two.
De financiële inkomsten bedragen € 0,2 miljoen.
Het resultaat van € 0,2 miljoen van de verbonden ondernemingen heeft betrekking op de verkoop van een inbreng van een terrein door Grondbank The Loop in Espevelo 3, de ontwikkelingsvennootschap van het project Farys op The Loop.
Het geconsolideerd nettoresultaat (IFRS) van het eerste halfjaar van 2024 bedraagt € 2,5 miljoen tegenover een winst van € 160k op 30 juni 2023.
BOEKHOUDKUNDIG NETTO-ACTIEF PER AANDEEL
Het boekhoudkundig netto-actief per aandeel bedraagt € 6,20 op 30 juni 2024 ten opzichte van € 5,94 op 31 december 2023.
FINANCIERINGEN
Lopende financiering Patronale Life: er loopt op afsluitdatum een achtergestelde lening met Patronale Life van € 15,0 miljoen voor 7 jaar aan een rentevoet van 5%, zonder enige garantie noch pand, met vervaldag 01/06/2026. Op 30/06/2024 was deze lening volledig opgenomen.
Deze middelen die ter beschikking gesteld zijn door haar referentieaandeelhouder laten Banimmo toe haar eigen middelen te versterken (de kredietlijn van € 15 miljoen kan gelijkgesteld worden met eigen vermogen) en over voldoende middelen te beschikken om haar bouw- en herontwikkelingsprojecten te financieren.
In 2020 sloot Banimmo een private plaatsing van obligaties af voor een totaalbedrag van € 50,0 miljoen.
De uitstaande obligaties van Banimmo die door haar referentieaandeelhouder Patronale Life werden aangehouden, zijn in mei 2022 a pari overgekocht voor een bedrag van in totaal € 25,3 miljoen.
De obligaties worden bewaard in de effectenportefeuille van Banimmo en werden niet vernietigd.
Op 30 juni 2024 had Banimmo twee bilaterale bankleningen voor de financiering van specifieke projecten:
- Een financiering op lange termijn van het gebouw RAKET40 voor een totaal nominaal bedrag van € 2,8 miljoen;
- Een roll-over kredietlijn voor de financiering van de gebouwen NETWORKS Gent One & Two voor een nominaal bedrag van € 27 miljoen met vervaldag 28/02/2026, ten bedrage van € 25,7 miljoen opgenomen op 30/06/2024.
De netto geconsolideerde schuldgraad van Banimmo situeert zich nog steeds op een vrij laag niveau in termen van Loan-to-Value: zij bedraagt 37,99% op 30 juni 2024 (tegenover een vergelijkbare 34,7% op 31/12/2023).
CORPORATE GOVERNANCE
Op de algemene vergadering gehouden op 14 mei 2024 werd het mandaat van bestuurder en voorzitter van de raad van bestuur Patronale Real Estate NV, vast vertegenwoordigd door Werner Van Walle beëindigd. Met ingang van dezelfde datum werd ABC-Group NV, vast vertegenwoordigd door Werner Van Walle, aangesteld als bestuurder en voorzitter van de raad van bestuur van Banimmo NV. Het mandaat van ABC-Group NV loopt tot de algemene vergadering over het boekjaar eindigend per 31/12/2025.
Per notariële akte van 27 juni 2024 verleden voor notaris Sylvie Lefevre te Mechelen werd de vennootschap Immo Property Services NV, afgekort IPS NV, met zetel te Bischoffsheimlaan 33, 1000 Brussel en KBO 0896.451.630, via geruisloze fusie overgenomen door Banimmo NV. Deze fusie trad juridisch in werking op 1 juli 2024 en boekhoudkundig op 1 januari 2024.
GEBEURTENISSEN NA DE AFSLUITING VAN HET EERSTE HALFJAAR 2024
Er zijn na balansdatum geen noemenswaardige gebeurtenissen te melden.
VOORUITZICHTEN
Ondanks de afkoeling van de vastgoedmarkt blijven we optimistisch voor het project NETWORKS Gent ATMOS. De vraag naar kwalitatieve kantoren in het Gentse blijft, en dit project scoort uitermate goed op alle duurzame vereisten die bedrijven op heden zoeken.
Zowel in Charleroi als op The Loop in Gent wordt de opmaak van structurele plannen gefinaliseerd, wat moet toelaten om vanaf 2025 de eerste bouwvergunningsaanvragen in te dienen.
Tenslotte worden zeer regelmatig acquisitiedossiers opportunistisch onderzocht om het ontwikkelingspotentieel op peil te houden in de komende jaren.
In naam en voor rekening van de Raad van Bestuur.
Lares Real Estate BV ABC-Group NV Bestuurder Bestuurder CEO Voorzitter van de Raad van Bestuur
vertegenwoordigd door Laurent Calonne vertegenwoordigd door Werner Van Walle
Financiële staten
| Geconsolideerde resultatenrekening | 17 |
|---|---|
| Geconsolideerd overzicht van het globaal resultaat |
18 |
| Geconsolideerde balans | 19 |
| Geconsolideerd overzicht van de kasstromen | 21 |
| Geconsolideerd overzicht van de mutaties in het eigen vermogen |
24 |
| Selectie van de toelichtingen bij de verkorte geconsolideerde financiële staten |
25 |
| Verslag van de commissaris | 38 |
GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
| (in € 000) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 3 628 | 2 626 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - |
| Opbrengsten van bestellingen in uitvoering | - | - |
| Opbrengsten uit de voortgezette activiteiten | 3 628 | 2 626 |
| Kosten van verhuring | -551 | |
| Kostprijs van verkochte gebouwen in voorraad | - | - |
| Kostprijs van bestellingen in uitvoering | - | - |
| Kosten van de voortgezette activiteiten | -398 | -551 |
| OPERATIONEEL VASTGOEDRESULTAAT | 3 230 | 2 075 |
| Erelonen en beheersvergoedingen | 102 | 159 |
| Netto resultaat op verkochte vastgoedbeleggingen | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | 2 600 | 837 |
| (Toevoegingen) en terugnemingen van waardeverminderingen op gebouwen in voorraad | - | - |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van leasingcontracten | -213 | -213 |
| (Toevoegingen) en terugnemingen van waardeverminderingen op gebouwen in voorraad | - | - |
| Andere operationele (kosten)/opbrengsten | -112 | 79 |
| VASTGOEDRESULTAAT | 5 607 | 2 937 |
| Administratieve kosten | -1 945 | -2 056 |
| Andere inkomsten | ||
| OPERATIONEEL RESULTAAT | 3 662 | 881 |
| Financiële kosten | -1 352 | -1 507 |
| Financiële opbrengsten | 171 | 691 |
| Verdisconteringskosten op schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | -117 | -76 |
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 169 | 293 |
| Afschrijvingen (toevoeging/terugneming) op deelnemingen van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | - |
| Netto resultaat op de verkoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Resultaat op andere financiële activa | - | - |
| RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | 2 533 | 282 |
| Belastingen | -53 | -122 |
| RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN | 2 480 | 160 |
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | - |
| NETTO RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR | 2 480 | 160 |
| Toewijsbaar aan: | ||
| - Aandeelhouders van de vennootschap | 1 911 | 51 |
| - Minderheidsbelangen | 569 | 108 |
| Resultaat per aandeel en na verwatering toekomend aan de aandeelhouders (in euro per aandeel) | 0,17 | 0,00 |
GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN HET GLOBAAL RESULTAAT
| (in € 000) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| NETTO RESULTAAT | 2 480 | 160 |
| Andere rechtstreeks onder het eigen vermogen geboekte componenten | - | - |
| Uitgestelde belastingen | - | - |
| Andere componenten van het globale resultaat die in de resultatenrekening van de toekomstige periodes kunnen geherklasseerd worden |
- | - |
| Andere rechtstreeks onder het eigen vermogen geboekte elementen | - | - |
| Uitgestelde belastingen | - | - |
| Andere componenten van het globale resultaat die niet in de resultatenrekening van de toekomstige periodes kunnen geherklasseerd worden |
- | - |
| GLOBAAL RESULTAAT VAN DE PERIODE | 2 480 | 160 |
| Toewijsbaar aan: | ||
| - Aandeelhouders van de vennootschap | 1 911 | 51 |
| - Minderheidsbelangen | 569 | 108 |
GECONSOLIDEERDE BALANS
| (in € 000) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| ACTIVA | ||
| LANGLOPENDE ACTIVA | ||
| Vastgoedbeleggingen | 94 320 | 84 058 |
| Materiële vaste activa | 266 | 297 |
| Immateriële vaste activa | 40 | 47 |
| Gebruiksrechten van leasingcontracten | 4 318 | 4 504 |
| Participaties in geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 5 447 | 5 346 |
| Afgeleide financiële instrumenten op lange termijn | 412 | |
| Uitgestelde belastingactiva | - | - |
| Langlopende financiële activa | 3 561 | 4 339 |
| Handelsvorderingen en andere langlopende vorderingen | 1 859 | 1 937 |
| TOTAAL LANGLOPENDE ACTIVA | 110 223 | 100 528 |
| KORTLOPENDE ACTIVA | ||
| Gebouwen in voorraad | 38 065 | 29 256 |
| Kortlopende financiële activa | 60 | 46 |
| Handelsvorderingen en andere kortlopende vorderingen | 5 503 | 5 800 |
| Kortlopende belastingvorderingen | 169 | 127 |
| Kas en kasequivalenten | 7 528 | 16 952 |
| TOTAAL KORTLOPENDE ACTIVA | 51 325 | 52 181 |
| TOTAAL ACTIVA | 161 548 | 152 709 |
| (in € 000) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| EIGEN VERMOGEN | ||
| Kapitaal | 30 000 | 30 000 |
| Geconsolideerde reserves | 37 705 | 35 794 |
| Eigen vermogen deel van de groep | 67 705 | 65 794 |
| Minderheidsbelangen | 2 089 | 1 021 |
| TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 69 794 | 66 815 |
| PASSIVA | ||
| LANGLOPENDE PASSIVA | ||
| Langlopende financiële schulden | 66 499 | 67 539 |
| Langlopende voorzieningen | 242 | 242 |
| Langlopende uitgestelde belastingen | 95 | - |
| Langlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | 4 176 | 4 452 |
| Handelsschulden en andere langlopende schulden | 5 132 | 2 850 |
| TOTAAL LANGLOPENDE PASSIVA | 76 144 | 75 083 |
| KORTLOPENDE PASSIVA | ||
| Kortlopende financiële schulden | 2 402 | 2 335 |
| Kortlopende belastingschulden | 79 | 206 |
| Kortlopende voorzieningen | 29 | 29 |
| Kortlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten | 559 | 572 |
| Handelsschulden en andere kortlopende schulden | 12 541 | 7 669 |
| Passiva verbonden aan de activa van de beëindigde activiteiten | - | |
| TOTAAL KORTLOPENDE PASSIVA | 15 610 | 10 811 |
| TOTAAL PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN | 161 548 | 152 709 |
GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN DE KASSTROMEN
| (in € 000) | 2024 (6 maanden) |
2023 (6 maanden) |
|---|---|---|
| KASSTROOM UIT BEDRIJFSACTIVITEITEN | ||
| NETTO RESULTAAT VAN DE GROEP | 1 911 | 51 |
| NETTO RESULTAAT AANDEEL DERDEN | 569 | 108 |
| - Belastingen | 53 | 122 |
| - (Winst) / verlies uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - |
| - (Winst) / verlies uit de verkoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| - (Winst) / verlies op de reële waarde van vastgoedbeleggingen (1) | -2 600 | -837 |
| - (Terugneming van) waardeverminderingen op gebouwen in voorraad (5) | - | - |
| - (Terugneming van) waardeverminderingen op vorderingen | 88 | - |
| - Afschrijvingen op gebruiksrechten van leasingcontracten (2) | 213 | 213 |
| - (Terugneming van) waardeverminderingen op financiële activa | - | - |
| - Afschrijvingen op materiële vaste activa | 3 | 3 |
| - Afschrijvingen op immateriële vaste activa | 11 | 12 |
| - Lineaire spreiding van huurinkomsten en huurkosten van gebouwen (3) | 35 | -190 |
| - Aandeel in het verlies (de winst) van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | (4) | -293 |
| - (Terugneming van) waardeverminderingen op vorderingen op geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
- | - |
| - Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | - |
| - Interestkosten | 1 983 | 1 584 |
| - Rentebaten en ontvangen dividenden | -171 | -690 |
| - (Winst) / verlies op de reële waarde van de afgeleide financiële instrumenten | -515 | - |
| NETTO RESULTAAT VOOR SCHOMMELINGEN VAN HET WERKKAPITAAL | 1 411 | 83 |
| Wijzigingen van het werkkapitaal | ||
| Investeringsuitgaven in gebouwen in voorraad (5) | -8 810 | -1 690 |
| Ontvangsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - |
| Handelsvorderingen en andere vorderingen | 279 | 1 831 |
| Handelsschulden en andere schulden | 7 153 | 4 689 |
| Voorzieningen | - | -2 610 |
| KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE BEDRIJFSACTIVITEITEN | 33 | 2 303 |
| Betaalde belastingen | -161 | -1 805 |
| Ontvangen belastingen | 35 | - |
| NETTO KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE BEDRIJFSACTIVITEITEN | -93 | 498 |
GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN DE KASSTROMEN (VERVOLG)
| (in € 000) | 2024 (6 maanden) |
2023 (6 maanden) |
|---|---|---|
| KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN | ||
| Investeringsuitgaven in vastgoedbeleggingen (6) | -6 987 | -3 457 |
| Aankoop van materiële vaste activa | - | - |
| Aankoop van immateriële vaste activa | -4 | -9 |
| Aankoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | -5 |
| Verkoop van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Kapitaalverhoging van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | - |
| Leningen toegestaan aan geassocieerde deelnemingen en joint ventures | - | -23 |
| Terugbetaling van leningen toegestaan aan geassocieerde deelnemingen en joint ventures (7) | 778 | - |
| NETTO KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE INVESTERINGSACTIVITEITEN | -6 213 | -3 494 |
| KASSTROOM UIT DE FINANCIERINGSACTIVITEITEN | ||
| Terugbetaling van bankleningen (8) | -1 040 | -500 |
| Nieuwe leningen | - | 9 730 |
| Terugbetaling van obligatie | - | - |
| Obligatie-uitgiften (na aftrek van kosten) | -133 | -304 |
| Terugbetaling van schulden verbonden aan gebruiksrechten van leasingcontracten (2) | -289 | -1 416 |
| (Betaalde) / ontvangen interesten op derivaten | 103 | - |
| Betaalde intresten | -1 916 | - |
| Andere ontvangen interesten | 157 | 72 |
| NETTO KASMIDDELEN UIT (VOOR) DE FINANCIERINGSACTIVITEITEN | -3 118 | 7 582 |
| Netto schommeling van de kas en de kasequivalenten | -9 424 | 4 586 |
| Toestand van de kas en de kasequivalenten begin van het jaar | 16 952 | 21 127 |
| Toestand van de kas en de kasequivalenten einde periode | 7 528 | 25 713 |
Voor het eerste halfjaar 2024:
- (1) De rubriek "(Winst) / verlies op de reële waarde van vastgoedbeleggingen" heeft betrekking op de toename in waarde van de gebouwen NETWORKS Forest, Tropos, Mesos en Startos en een daling in waarde van de gebouwen Da Vinci H3 en NETWORKS Gent One & Two. De reële waarden zijn bepaald door de onafhankelijke vastgoedexperten (Stadim).
- (2) De rubrieken "Afschrijvingen op gebruiksrechten van leasingcontracten" en "Terugbetaling van schulden met betrekking tot gebruiksrechten van leasingcontracten" hebben betrekking op de erfpachtovereenkomsten en de huurovereenkomst voor het gebouw van de maatschappelijke zetel waarin de Banimmo groep huurder is.
- (3) De rubriek "Linearisering van huurinkomsten en huurlasten op gebouwen" heeft hoofdzakelijk betrekking op de gratis huurperiodes die zijn toegekend aan de huurders van de gebouwen NETWORKS Forest en NETWORKS Gent One & Two.
- (4) De rubriek "Aandeel in verlies/(winst) van joint ventures en geassocieerde deelnemingen" heeft voornamelijk betrekking op het resultaat gerealiseerd door de geassocieerde deelneming Grondbank The Loop.
- (5) De rubriek "Investeringsuitgaven voor gebouwen in voorraad" heeft voornamelijk betrekking op de uitgaven voor de bouwwerken van de gebouwen Exos en Ionos van het project Atmos en het Farys-gebouw, beide gelegen in Gent en op de studiekosten voor het terrein SDEC Charleroi.
- (6) De rubriek "Investeringsuitgaven voor vastgoedbeleggingen" heeft hoofdzakelijk betrekking op de bouwwerkzaamheden van de gebouwen Tropos, Mesos en Stratos van het project Atmos in Gent.
- (7) De rubriek "Terugbetalingen van leningen aan joint ventures en geassocieerde deelnemingen" stemt overeen met de overdracht van geldmiddelen van de vennootschap Espevelo3, die van een geassocieerde deelneming, geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode op 31 december 2023, is overgegaan in een geassocieerde deelneming waarop integrale consolidatie is toegepast op 30 juni 2024.
- (8) De rubriek "Terugbetalingen van leningen" stemt overeen met een contractuele terugbetaling van de lening voor de financiering van het Raket 40-gebouw en een contractuele terugbetaling van de lening voor de financiering van het NETWORKS Gent One & Two-gebouw.
- (9) De rubriek "Ontvangen/(betaalde) interesten op derivaten" heeft betrekking op de ontvangen interesten in het kader van de rente-indekking die in 2024 werd opgezet voor de lening voor de financiering van het NETWORKS Gent One & Two gebouw.
GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN DE MUTATIES IN HET EIGEN VERMOGEN
| (in € 000) | Kapitaal | Reserve ver bonden aan het kapitaal |
Eigen aandelen |
Geconso lideerde reserves |
Winst en verlies recht streeks onder het eigen vermogen geboekt |
Totaal van het eigen vermo gen deel groep |
Aandeel derden |
Totaal van het gecon solideerd eigen ver mogen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO PER 1 JANUARI 2023 | 30 000 | 392 | -1 843 | 44 060 | 0 | 72 609 | 0 | 72 609 |
| Resultaat van het eerste halfjaar 2023 | 51 | 108 | ||||||
| Acquisities aandeel derden in het eigen vermogen van verbonden ondernemingen |
624 | |||||||
| Andere | - | |||||||
| SALDO PER 30 JUNI 2023 | 30 000 | 392 | -1 843 | 44 111 | 0 | 72 660 | 732 | 73 392 |
| Resultaat van het tweede halfjaar 2023 | -6 866 | 290 | ||||||
| Acquisities aandeel derden in het eigen vermogen van verbonden ondernemingen |
-1 | |||||||
| Andere | - | |||||||
| SALDO PER 31 DECEMBER 2023 | 30 000 | 392 | -1 843 | 37 245 | 0 | 65 794 | 1 021 | 66 815 |
| Resultaat van het eerste halfjaar 2024 | 1 911 | 569 | ||||||
| Dividenden | ||||||||
| Acquisities aandeel derden in het eigen vermogen van verbonden ondernemingen |
499 | |||||||
| Andere | ||||||||
| SALDO PER 30 JUNI 2024 | 30 000 | 392 | -1 843 | 39 156 | 0 | 67 705 | 2 089 | 69 794 |
SELECTIE VAN DE TOELICHTINGEN BIJ DE VERKORTE GE-CONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN
TOELICHTING 1: ALGEMENE INFORMATIE
Banimmo is een naamloze vennootschap naar Belgisch recht. De vennootschap werd op 5 september 2002 naar Luxemburgs recht opgericht voor onbepaalde duur onder de benaming "GP Beta Holding Company SA". Zij werd een vennootschap naar Belgisch recht na de wijziging van haar statuten en het overbrengen van haar maatschappelijke zetel naar België op 16 maart 2007. Naar aanleiding van de fusies door opslorping met de vennootschap Banimmo Real Estate NV en de vennootschap Ad Valore Invest SA, op 16 mei 2007, heeft de vennootschap de maatschappelijke benaming "Banimmo NV" aangenomen. De maatschappelijke zetel van Banimmo NV is gevestigd te Bischoffsheimlaan 33 te 1000 Brussel. De vennootschap is beursgenoteerd op de NYSE Euronext-markt van Brussel.
Sinds 19 november 2018 bezit Patronale Life, na een vrijwillig en onvoorwaardelijk overnamebod in contanten van Patronale Life op alle uitstaande aandelen van Banimmo, 62,47% van de totale aandelen uitgegeven door Banimmo, waardoor het een referentieaandeelhouder wordt, als opvolger van de Affine-groep (zie toelichting 33). Het verjongde Banimmo is een innovatieve speler, gericht op de behoeften van toekomstige gebruikers van haar gebouwen en met de ambitie om de nieuwe trends te volgen die een revolutie zullen teweegbrengen in de vastgoedsector. De strategie is gebaseerd op productdifferentiatie, klantbegrip, servicegerichte omgevingen, missiegericht handelen en transparante communicatie.
De huidige vastgoedportefeuille beslaat circa 53.040 m² verhuurde oppervlakten en een te ontwikkelen reserve van circa 290.000 m².
TOELICHTING 2: PRESENTATIEBASIS FINANCIËLE STATEN
De verkorte geconsolideerde halfjaarlijkse financiële staten werden opgesteld in overeenstemming met de norm IAS 34 aangenomen door de Europese Unie, welke toelaat een selectie van toelichtingen voor te stellen. De verkorte geconsolideerde halfjaarlijkse financiële staten bevatten bijgevolg niet alle toelichtingen en inlichtingen die IFRS vereist voor de jaarlijkse financiële staten.
De boekhoudkundige principes en methodes die werden toegepast om de geconsolideerde halfjaarlijkse financiële staten op te stellen, zijn identiek aan deze gebruikt voor de opstelling van de jaarlijkse financiële staten met betrekking tot het boekjaar 2023, opgemaakt in overeenstemming met de IFRS-normen zoals gepubliceerd door de IASB en goedgekeurd door de Europese Unie met uitzondering van de toepassing van de nieuwe standaarden die in werking traden op 1 januari 2024. Deze boekhoudkundige methodes worden beschreven en voorgesteld in Toelichting 2 "Overzicht van de voornaamste boekhoudkundige methodes" van de geconsolideerde jaarlijkse financiële staten van 2023.
TOELICHTING 3: EVOLUTIE VAN DE BOEKHOUDMETHODES SINDS 1 JANUARI 2024
De standaarden, wijzigingen aan standaarden en interpretaties goedgekeurd door de Europese Unie en in werking getreden in het eerste halfjaar van 2024:
- Aanpassing van IAS 1 "Presentatie van de jaarrekening", getiteld "Langlopende verplichtingen met convenanten" gepubliceerd door de IASB op 31 oktober 2022, goedgekeurd door de EU op 19 december 2023 en van toepassing in heel Europa vanaf 1 januari 2024 (vervroegde toepassing mogelijk);
- Aanpassing van IAS 7 "Het kasstroomoverzicht", getiteld "Leveranciersfinancieringsovereenkomsten" gepubliceerd door de IASB op 25 mei 2023, goedgekeurd door de EU op 16 mei 2024 en van toepassing in heel Europa vanaf 1 januari 2024;
- Aanpassing van IFRS 7 "Financiële instrumenten: informatieverschaffing", getiteld "Vendor Financing Arrangements" gepubliceerd door de IASB op 25 mei 2023, goedgekeurd door de EU op 16 mei 2024 en van toepassing in heel Europa vanaf 1 januari 2024;
- Aanpassing van IFRS 16 "Lease-overeenkomsten", getiteld "Leaseback-verplichtingen" gepubliceerd door de IASB op 22 september 2022, goedgekeurd door de EU op 20 november 2023 en van toepassing in heel Europa vanaf 1 januari 2024.
De normen, aanpassingen en interpretaties, goedgekeurd door de Europese Unie en die in werking zijn getreden in het eerste halfjaar van 2024 hebben geen substantiële impact op de verkorte geconsolideerde financiële staten van Banimmo.
De normen, interpretaties en aanpassingen die reeds werden gepubliceerd maar die nog niet in werking zijn getreden in 2024 werden niet vervroegd toegepast door de groep.
TOELICHTING 4: EVENTUEEL SEIZOENSGEBONDEN- OF CYCLISCH KARAKTER VAN DE ACTIVITEIT
De vastgoedactiviteiten van Banimmo hebben geen seizoensgebonden karakter. De meerwaarden op verkopen doen zich op ongelijke manier voor van het ene semester op het andere.
TOELICHTING 5: UITZONDERLIJKE ELEMENTEN IN HET BOEKJAAR
Er waren geen uitzonderlijke gebeurtenissen of ongebruikelijke elementen tijdens het eerste halfjaar.
TOELICHTING 6: UITGIFTE OF INKOOP VAN SCHULDBEWIJZEN EN EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN
In de eerste helft van 2024 zijn er geen schuldbewijzen of eigenvermogensinstrumenten uitgegeven of ingekocht.
TOELICHTING 7: GEBRUIKTE RAMINGEN EN HYPOTHESES
De ramingen en hypothesen weerhouden voor de voorbereiding van de verkorte geconsolideerde financiële staten op 30 juni 2024, zijn identiek aan die gebruikt voor de voorbereiding van de geconsolideerde financiële staten op 31 december 2023.
TOELICHTING 8: DIVIDENDEN
Op de Algemene Vergadering die plaatsvond in het eerste halfjaar van 2024, werd beslist om geen dividend toe te kennen voor het boekjaar 2023.
Er wordt geen interimdividend toegekend.
TOELICHTING 9: SEGMENTINFORMATIE
De activiteiten van Banimmo zijn onderverdeeld in de geografische sectoren "Brussel", "Wallonië" en "Vlaanderen".
| Geografische sectoren op 30 juni 2024 (in € 000) |
Brussel | Wallonië | Vlaande ren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Huurinkomsten uit vastgoedbeleggingen | 1 364 | - | 1 505 | - | 2 869 |
| Kosten van verhuring op vastgoedbeleggingen | - 303 | - | - 34 | - | - 337 |
| Netto huurinkomsten van de vastgoedbeleggingen | 1 061 | - | 1 471 | - | 2 532 |
| Huurinkomsten uit gebouwen in voorraad | 759 | - | - | - | 759 |
| Kosten van verhuring op gebouwen in voorraad | - 61 | - | - | - | - 61 |
| Netto huurinkomsten van gebouwen in voorraad | 698 | - | - | - | 698 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Kostprijs van de gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit verkopen van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Opbrengsten uit de verkoop van bestellingen in uitvoering | - | - | - | - | - |
| Kostprijs van de bestellingen in uitvoering | - | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit bestellingen in uitvoering | - | - | - | - | - |
| OPERATIONEEL RESULTAAT OP GEBOUWEN | 1 759 | - | 1 471 | - | 3 230 |
| Erelonen en beheersvergoeding | 35 | - | 67 | - | 102 |
| Opbrengsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Lasten en kosten van de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Netto inkomsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | - 109 | - | 2 709 | - | 2 600 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op | - 185 | - | - | - 28 | - 213 |
| gebruiksrechten van vastgoed (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op |
|||||
| gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Andere lasten en operationele opbrengsten | - 19 | - | - | - 93 | - 112 |
| VASTGOEDRESULTAAT | 1 480 | - | 4 248 | - 120 | 5 607 |
| Administratieve kosten | -1 946 | -1 946 | |||
| BEDRIJFSRESULTAAT PER SECTOR | 1 480 | - | 4 248 | -2 066 | 3 662 |
| Netto financiële kosten | -1 181 | ||||
| Verdisconteringskosten van schulden verbonden aan gebruiksrechten van vastgoed |
- 117 | ||||
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 169 | ||||
| Waardevermindering (toevoeging/terugneming) op geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
0 | ||||
| Netto resultaat op de verkoop van effecten van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
0 | ||||
| Resultaat op andere financiële activa | 0 | ||||
| Belastingen | - 53 | ||||
| RESULTAAT HALFJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN | 2 480 | ||||
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | ||||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR | 2 480 |
Het resultaat van een segment omvat alle opbrengsten en kosten die er rechtstreeks aan toewijsbaar zijn alsook de opbrengsten en kosten die er redelijkerwijze kunnen worden aan toegewezen. Er zijn geen transacties tussen de geografische segmenten.
De andere informatie met betrekking tot het eerste halfjaar van 2024 die per geografisch segment wordt uitgesplitst, is:
| (in € 000) op 30 juni 2024 | Brussel | Wallonië | Vlaande ren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Aankoop van vastgoedbeleggingen | 127 | - | 7 535 | - | 7 661 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van vastgoed | - 185 | - | - | - | - 185 |
| Aankoop van vastgoed in voorraad en bestellingen in uitvoering | - | 85 | 8 725 | - | 8 810 |
| Aankoop van immateriële en materiële vaste activa | - | - | - | 3 | 3 |
| Kosten voor afschrijving van de materiële en immateriële vaste activa | - | - | - | - 13 | - 13 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van materiële vaste activa | - | - | - | - 28 | - 28 |
| Geografische sectoren op 30 juni 2023 (in € 000) |
Brussel | Wallonië | Vlaande ren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Huurinkomsten uit vastgoedbeleggingen | 660 | - | 1 215 | - | 1 875 |
| Kosten van verhuring op vastgoedbeleggingen | - 374 | - | - 100 | - | - 474 |
| Netto huurinkomsten van de vastgoedbeleggingen | 286 | - | 1 115 | - | 1 401 |
| Huurinkomsten uit gebouwen in voorraad | 751 | - | - | - | 751 |
| Kosten van verhuring op gebouwen in voorraad | - 77 | - | - | - | - 77 |
| Netto huurinkomsten van gebouwen in voorraad | 674 | - | - | - | 674 |
| Opbrengsten uit de verkoop van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Kostprijs van de gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit verkopen van gebouwen in voorraad | - | - | - | - | - |
| Opbrengsten uit de verkoop van bestellingen in uitvoering | - | - | - | - | - |
| Kostprijs van de bestellingen in uitvoering | - | - | - | - | - |
| Netto resultaat uit bestellingen in uitvoering | - | - | - | - | - |
| OPERATIONEEL RESULTAAT OP GEBOUWEN | 960 | - | 1 115 | - | 2 075 |
| Erelonen en beheersvergoeding | 151 | - | 8 | - | 160 |
| Opbrengsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Lasten en kosten van de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Netto inkomsten uit de verkoop van vastgoedbeleggingen | - | - | - | - | - |
| Winst (verlies) op de reële waarde van de vastgoedbeleggingen | 365 | - | 472 | - | 837 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebruiksrechten van vastgoed |
- 185 | - | - | - 28 | - 213 |
| (Toevoeging) en terugneming van waardeverminderingen op gebouwen in voorraad |
- | - | - | - | - |
| Andere lasten en operationele opbrengsten | - 201 | - 1 | - | 378 | 80 |
| VASTGOEDRESULTAAT | 1 090 | - 1 | 1 595 | 351 | 2 937 |
| Administratieve kosten | -2 056 | -2 056 | |||
| BEDRIJFSRESULTAAT PER SECTOR | 1 090 | - 1 | 1 595 | -1 706 | 881 |
| Netto financiële kosten | - 816 | ||||
| Verdisconteringskosten van schulden verbonden aan gebruiksrechten van vastgoed |
- 77 | ||||
| Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen en joint ventures | 293 | ||||
| Waardevermindering (toevoeging/terugneming) op geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
0 | ||||
| Netto resultaat op de verkoop van effecten van geassocieerde deelnemingen en joint ventures |
0 | ||||
| Resultaat op andere financiële activa | 0 | ||||
| Belastingen | - 122 | ||||
| RESULTAAT HALFJAAR - VOORTGEZETTE ACTIVITEITEN | 160 | ||||
| Resultaat van de beëindigde activiteiten | - | ||||
| RESULTAAT VAN HET HALFJAAR | 160 |
Het resultaat van een segment omvat alle opbrengsten en kosten die er rechtstreeks aan toewijsbaar zijn alsook de opbrengsten en kosten die er redelijkerwijze kunnen worden aan toegewezen. Er zijn geen transacties tussen de geografische segmenten.
De andere informatie met betrekking tot het eerste halfjaar van 2024 die per geografisch segment wordt uitgesplitst, is:
| (in € 000) op 30 juni 2023 | Brussel | Wallonië | Vlaande ren |
Niet toege wezen |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Aankoop van vastgoedbeleggingen | 534 | - | 3 384 | - | 3 918 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van vastgoed | - 185 | - | - | - | - 185 |
| Aankoop van vastgoed in voorraad en bestellingen in uitvoering | - | 440 | 1 501 | - | 1 941 |
| Aankoop van immateriële en materiële vaste activa | - | - | - | 14 | 14 |
| Kosten voor afschrijving van de materiële en immateriële vaste activa | - | - | - | - 16 | - 16 |
| Afschrijvingen op gebruiksrechten van materiële vaste activa | - | - | - | - 28 | - 28 |
TOELICHTING 10: WIJZIGINGEN DIE DE SAMENSTELLING VAN DE ONDERNEMING BEÏNVLOEDEN
In de eerste helft van 2024 nam de Banimmo Groep Espevelo 3 op in haar consolidatiekring ingevolge de verwerving van 82,5% van deze vennootschap van de geassocieerde onderneming GrondBank The Loop. Deze vennootschap vertegenwoordigt een vastgoedproject van een kantoorgebouw met laboratoria in aanbouw van ongeveer 10.000 m2 in Gent, bestemd als hoofdzetel voor waterbedrijf Farys.
TOELICHTING 11: EVOLUTIE IN DE BIJ AFSLUITING VASTGESTELDE LATENTE PASSIVA
De groep verwacht zich niet aan nieuwe elementen die aanleiding kunnen geven tot andere belangrijke passiva dan diegene waarvoor reeds voorzieningen werden aangelegd op 31 december 2023 (zie toelichting 29 van het jaarverslag 2023).
TOELICHTING 12: RECHTEN EN VERBINTENISSEN
A. VERBINTENISSEN MET BETREKKING TOT DE AANKOOP VAN ACTIVA
Op 30 juni 2024 evenals op 31 december 2023 is er geen enkele belangrijke verbintenis met betrekking tot de aankoop van materiële vaste activa, vastgoedbeleggingen of gebouwen in voorraad.
B. VERBINTENISSEN DIE VOORTVLOEIEN UIT HUURCONTRACTEN WAARIN BANIMMO DE HUURDER IS
Verplichtingen die voortvloeien uit huurovereenkomsten waarbij Banimmo de huurder is, worden in de geconsolideerde jaarrekening gewaardeerd als "Gebruiksrechten van huurovereenkomsten" aan de activazijde van de balans en als "Kortlopende en langlopende schulden verbonden aan gebruiksrechten" aan de passiefzijde van de balans onder IFRS 16 (zie toelichting 12 van het jaarverslag per 31 december 2023).
Banimmo maakt gebruik van de vrijstelling waarin de norm voor activa met een lage waarde en kortlopende huurcontracten voorziet (contracten die binnen twaalf maanden na de oorspronkelijke aanvraag aflopen).
Daarnaast verbindt Banimmo zich via contracten voor de verhuur van rollend materieel en andere kantoorapparatuur. De verbintenissen met betrekking tot deze contracten worden als onbeduidend beschouwd en worden derhalve niet gewaardeerd onder IFRS 16.
C. VERLEENDE WAARBORGEN
In het kader van haar vastgoedactiviteiten heeft de groep Banimmo diverse bankwaarborgen toegekend aan de Overheid, de Gewesten, gemeenten, registratiekantoren en andere partijen voor bedragen van € 1,5 miljoen op 30 juni 2024 (zelfde bedrag op 31 december 2023).
D. ANDERE VERBINTENISSEN
Andere toegestane verbintenissen
In het kader van de verkoop van gebouwen of aandelen heeft de groep Banimmo aan de kopers via de verkoopovereenkomsten de gebruikelijke waarborgen op activa en passiva toegekend.
Banimmo verwierf in 2014 via de overname van de dochteronderneming Société de Développement Européen de Charleroi een terrein van de verbonden onderneming Urbanove. De koopsom bedroeg € 7,0 miljoen waarvan € 5,0 miljoen direct werd betaald en het saldo voorwaardelijk verschuldigd was. Vanaf het begin werd de verworven grond geboekt voor een waarde van € 7,0 miljoen en € 2 miljoen als schulden aan de onderneming Urbanove. Sindsdien is de schuld nooit opeisbaar geworden, aangezien beide partijen zijn overeengekomen dat deze pas opeisbaar wordt zodra de grond door Banimmo is verkocht en alleen als de verkoopprijs hoger is dan € 5,0 miljoen, waarbij Urbanove desgevallend het verschil tussen de verkoopprijs en de € 5,0 miljoen verkrijgt. Sindsdien is de geschatte waarde van de grond gedaald tot een waarde van iets minder dan € 5,0 miljoen en als gevolg daarvan is de waarde van het gebouw eind 2020 teruggebracht tot de geschatte waarde. Ook wordt het, rekening houdend met deze geschatte waarde, onwaarschijnlijk dat de schuld van € 2,0 miljoen op een dag opeisbaar wordt, waardoor deze is teruggebracht tot € 0,00 (zie toelichting 18). Afhankelijk van de bestemming die Banimmo aan het actief zal geven, is het echter waarschijnlijk dat deze schuld opeisbaar wordt ten bedrage van € 0 tot € 2 miljoen. Als dit het geval zou zijn, zou de schuld opnieuw worden opgenomen in de verplichtingen van de balans.
De groep heeft op 30 juni 2024 hypothecaire inschrijvingen verleend voor een bedrag van € 1,7 miljoen en een hypothecair mandaat voor een bedrag van € 36,6 miljoen (zelfde bedrag op 31 december 2023) teneinde haar bank- en andere leningen te waarborgen.
Andere ontvangen verbintenissen
De waarborgen die Banimmo heeft ontvangen van huurders bedragen € 2,5 miljoen op 30 juni 2024, te vergelijken met € 1,5 miljoen op 31 december 2023.
E. ANDERE RECHTEN
De gecumuleerde waarde van de in de toekomst te ontvangen huren tot de eerstvolgende niet opzegbare vervaldag van de overeenkomsten, heeft de volgende vervaldagen:
| (in € 000) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Op minder dan 1 jaar | 6 804 | 6 530 |
| Tussen 1 jaar en 5 jaar | 23 132 | 23 563 |
| Op meer dan 5 jaar | 4 626 | 5 980 |
| 34 562 | 36 073 |
In het kader van de vonnissen ter homologatie van het gerechtelijk herstelplan van Urbanove en haar dochterondernemingen, heeft Banimmo recht op bepaalde bedragen, waaronder de terugbetaling van de financieringen die Banimmo heeft toegekend aan de dochterondernemingen van Urbanove tijdens de procedure van gerechtelijke reorganisatie. Deze recuperatie zal afhangen van de beschikbare middelen in functie van de uitvoering van de verbintenissen aangegaan door de overnemers. Veiligheidshalve werd het geheel van de vorderingen waarvan de terugbetaling onzeker is en waar dit recht betrekking op heeft, in waardevermindering genomen.
TOELICHTING 13: BELANGRIJKE GEBEURTENISSEN NA AFSLUITING
Er waren geen belangrijke gebeurtenissen na afsluiting.
TOELICHTING 14: TRANSACTIES MET DE VERBONDEN PARTIJEN
Naast haar participatie in het eigen vermogen van Banimmo, heeft Patronale ook financiële middelen ingebracht in de groep. Patronale Life en Banimmo hebben een achtergestelde lening van € 15 miljoen afgesloten met een looptijd van 7 jaar, zonder waarborg of pand, en tegen een rentevoet van 5%.
Deze middelen, ter beschikking gesteld door haar meerderheidsaandeelhouder, laten Banimmo toe het eigen vermogen te versterken (de lijn van € 15 miljoen kan worden aanzien als eigen vermogen) en over voldoende middelen te beschikken om haar bouw- en herontwikkelingsprojecten te financieren.
Bovendien sloot Banimmo in december 2020 een private plaatsing van obligaties af voor een totaal bedrag van € 50,0 miljoen. De obligaties uitgegeven op 2 december 2020 hebben een looptijd van 5 jaar, vervallen op 2 december 2025 en genereren een bruto rendement van 4,50% (zie toelichting 15). Op 31 december 2021 was € 27,9 miljoen van de obligaties onderschreven door Patronale Life, de referentieaandeelhouder van de Banimmo Groep. In 2022 heeft Banimmo haar obligaties ingekocht voor een bedrag van € 25,3 miljoen. De obligaties worden aangehouden in de beleggingsportefeuille van Banimmo en werden niet vernietigd. Patronale Life verkocht ook Banimmo-obligaties aan externe inschrijvers.
Op 30 juni 2024, op een bedrag van € 24,7 miljoen aan obligaties in omloop, hield Patronale Life geen obligaties meer aan.
In het kader van haar obligatielening heeft Banimmo zich ertoe verbonden om een ratio "netto financiële schuld/ balanstotaal" van 75% niet te overschrijden. De ratio op 30 juni 2024 bedraagt 37,99%.
TOELICHTING 15: GEBEURTENISSEN MET EEN INVLOED OP GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURES
In de eerste helft van het jaar deed Grondbank The Loop een inbreng in natura van een terrein in de vennootschap Espevelo 3, die kort daarna een verbonden onderneming van Banimmo werd. Deze inbreng in natura gebeurde tegen normale marktvoorwaarden. Deze verrichting genereerde een positief resultaat van joint ventures en geassocieerde ondernemingen van € 0,3 miljoen.
TOELICHTING 16: HIËRARCHIE VAN DE REËLE WAARDEN VAN FINANCIËLE ACTIVA EN PASSIVA
Werkwijzen en hypothesen gebruikt om de reële waarde te bepalen, per type van gebruikte techniek:
FINANCIELE ACTIVA Boekwaarden Reële waarden (in € 000) Activa in reële waarde in resultaat Activa in reële waarde via andere elementen van globaal resultaat Activa aan afgeschreven kost Totaal Hiërarchie reële waarde Totaal Kortlopende en langlopende effecten beschikbaar voor verkoop 3 081 - - 3 081 niveau 3 3 081 Andere kortlopende en langlopende financiële activa - - 480 480 niveau 2 480 Derivaten aan reële waarde 412 - - 412 niveau 3 412 Handels- en verbonden vorderingen - - 3 850 3 850 niveau 2 3 850 Andere vorderingen (1) - - 159 159 niveau 2 159 Kas en kasequivalenten - - 7 528 7 528 niveau 1 7 528
30/06/2024
(1) Exclusief voorafbetaalde kosten, opvragingen van lasten en fiscale vorderingen.
De reële waarde van de vorderingen, de kas en kasequivalenten verschilt niet substantieel van de boekwaarde, rekening houdend met de principes van erkenning en waardering van toepassing op deze activa en op de geldende contractuele voorwaarden en vervaldagen.
30/06/2024
| FINANCIELE PASSIVA | Boekwaarden | Reële waarden | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (in € 000) | Passiva in reële waarde via resultaat |
Passiva aan afgeschreven kost |
Totaal | Hiërarchie reële waarde |
Totaal | |
| Obligatielening (1) | - | 25 321 | 25 321 | niveau 2 | 25 321 | |
| Leningen en schulden bij kredietinstellingen | - | 28 400 | 28 400 | niveau 2 | 28 400 | |
| Overige financiële leningen | - | 15 179 | 15 179 | niveau 2 | 15 179 | |
| Ontvangen waarborgen | - | 118 | 118 | niveau 2 | 118 | |
| Kortetermijn-schulden verbonden aan gebruiks rechten van leasingcontracten |
- | 4 735 | 4 735 | niveau 2 | 4 735 | |
| Leveranciers en andere schulden (2) | - | 15 290 | 15 290 | niveau 2 | 15 290 |
(1) Het verschil tussen de reële waarde van de obligatielening en de boekwaarde wordt als immaterieel beschouwd, aangezien deze obligaties zeer illiquide zijn en de recente transacties met betrekking tot deze obligaties tegen nominale waarde hebben plaatsgevonden.
(2) Exclusief vooraf ontvangen opbrengsten en opvragingen van huurlasten.
FINANCIELE PASSIVA
| Vervaldagen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (in € 000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | + 5 jaar |
| Obligatieleningen | - | 25 307 | - | - | - | - |
| Ontleningen en schulden bij kredietinstellingen | 540 | 1 580 | 24 530 | 500 | 500 | 750 |
| Overige financiële leningen | 179 | - | 15 000 | , | - | - |
| Ontvangen waarborgen | 118 | - | - | - | - | - |
| Schulden verbonden aan gebruiksrechten van bouwover eenkomsten |
572 | 547 | 522 | 498 | 468 | 2 128 |
| Leveranciers en andere schulden | 15 290 | - | - | - | - | - |
De financiële schulden worden gewaardeerd aan afgeschreven kost op basis van de werkelijke rentevoet, verantwoord door de contracten en geleende bedragen. De reële waarde van leningen, financiële schulden, handelsschulden en andere schulden verschilt niet substantieel van hun boekwaarde, rekening houdend met de principes van erkenning en waardering toepassing op deze passiva en op de geldende contractuele voorwaarden en vervaldagen.
NB: Hiërarchie van de Reële Waarde:
- Niveau 1: de koers/genoteerde prijs (niet aangepast) afkomstig van actieve markten voor soortgelijke activa of passiva;
- Niveau 2: gegevens andere dan koers/genoteerde prijs van niveau 1, die observeerbaar zijn voor het actief of passief,
- hetzij rechtstreeks (bijvoorbeeld prijzen), hetzij onrechtstreeks (bijvoorbeeld elementen afgeleid van de prijs); • Niveau 3: gegevens over het actief of passief die niet gebaseerd zijn op observeerbare marktgegevens (niet
- observeerbare data).
TOELICHTING 17: FINANCIËLE SCHULDEN
| (in € 000) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| LANGLOPEND | ||
| Kredietlijnen — vlottende rente | 26 820 | 27 860 |
| Obligatielening — vaste rente | 24 679 | 24 679 |
| Leningen verbonden ondernemingen - vaste rente | 15 000 | 15 000 |
| 66 499 | 67 539 | |
| KORTLOPEND | ||
| Kredietlijnen — vlottende rente | 1 699 | 1 815 |
| Kaskrediet | - | - |
| Obligatielening — vaste rente | 643 | 91 |
| Leningen van verbonden ondernemingen — vaste rente | 59 | 427 |
| Andere financiële schulden | - | 2 |
| 2 401 | 2 335 | |
| TOTAAL FINANCIËLE SCHULDEN | 68 900 | 69 874 |
Op afsluitdatum ziet de verdeling van de leningen volgens de categorie van rentevoeten er als volgt uit:
| (in € 000) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Leningen met vlottende rente | 28 519 | 29 675 |
| Leningen met vaste rente | 40 381 | 40 198 |
| Renteloze schulden | - | 1 |
| 68 900 | 69 874 |
Alle financiële schulden zijn in euro. De groep is dus niet blootgesteld aan een wisselkoersrisico. De boekwaarde van de kortlopende en langlopende financiële schulden is een goede benadering van hun reële waarde.
A. BANKLENING MET VARIABELE RENTE
De toepasbare rentevoeten van de bankleningen komen overeen met het Euribor-tarief, vermeerderd met een vaste commerciële marge.
- Op 30 juni 2024 had Banimmo twee bilaterale bankleningen voor de financiering van specifieke projecten:
- Een financiering van het "RAKET 40"-gebouw voor een totaal nominaal bedrag van € 2,8 miljoen, volledig opgenomen. Deze lening vervalt op 1 juli 2029 en voorziet in jaarlijkse aflossingen van € 0,5 miljoen. Deze financiering is derhalve opgenomen onder de kortlopende financiële schulden voor € 0,5 miljoen en onder de langlopende financiële schulden voor € 2,3 miljoen.
- Financiering op korte termijn van het gebouw NETWORKS Gent One & Two voor een nominaal bedrag van € 25,7 miljoen, volledig opgenomen op 30/06/2024. Deze financiering heeft als vervaldatum 27 februari 2026 en voorziet in jaarlijkse aflossingen van € 1,080 miljoen. Deze financiering is daarom opgenomen onder kortlopende financiële schulden voor een bedrag van € 1,1 miljoen en onder langlopende financiële schulden voor een bedrag van € 24,6 miljoen.
Om het risico van een rentestijging in te dekken, heeft Banimmo voor de lening ter financiering van het NETWORKS Gent One & Two gebouw een renteswap afgesloten. De nominale waarde van dit afgeleide financiële instrument is nagenoeg gelijk aan de lening. Het contract vervalt op 28/02/2027. In de eerste helft van 2024 dekte deze transactie een stijging van de rentelasten van € 135K af.
Als zekerheid voor deze leningen met variabele interest heeft de Groep een hypothecaire inschrijving toegestaan van € 1,0 miljoen per 30 juni 2024 (zelfde bedrag als per 31 december 2023) en een hypothecair mandaat van € 35,2 miljoen (zelfde bedrag als per 31 december 2023).
B. LENING BIJ VERBONDEN ONDERNEMINGEN
In juni 2019 werden een lening toegekend aan Banimmo door Patronale Life:
- Een achtergestelde lening van € 15 miljoen voor 7 jaar aan een rentevoet van 5%, zonder enige garantie noch pand.
Deze middelen die ter beschikking gesteld zijn door haar meerderheidsaandeelhouder laten Banimmo toe haar eigen middelen te versterken (de kredietlijn van € 15 miljoen kan gelijkgesteld worden met eigen vermogen) en over voldoende middelen te beschikken om haar bouw- en herontwikkelingsprojecten te financieren.
Op 30 juni 2024 is deze achtergestelde lening volledig opgenomen.
C. OBLIGATIELENINGEN
In 2020 sloot Banimmo een private plaatsing van obligaties af voor een totaalbedrag van € 50,0 miljoen. De obligaties uitgegeven op 2 december 2020 hebben een looptijd van 5 jaar, dus vervallen op 2 december 2025 en genereren een brutorendement van 4,50%. De netto-opbrengst van de obligatie-uitgifte wordt door Banimmo gebruikt om de huidige ontwikkeling van de projecten in Gent en Brussel te financieren en is bedoeld om de groeistrategie van de groep te ondersteunen door de bestaande activaportefeuille te ontwikkelen en in de toekomst nieuwe acquisities te realiseren. Deze obligatie-uitgifte draagt bij aan de langetermijn-reorganisatie van de financieringsmiddelen van de groep. De obligaties werden op 31 december 2021 voor een bedrag van € 27,9 miljoen onderschreven door Patronale Life, de referentieaandeelhouder van de Banimmo groep.
In 2022 heeft Banimmo haar obligaties a pari ingekocht voor een bedrag van € 25,3 miljoen. De obligaties worden bewaard in de beleggingsportefeuille van Banimmo en werden niet vernietigd.
Patronale Life heeft ook het resterend aandeel Banimmo-obligaties verkocht aan externe inschrijvers.
Voor haar obligatielening heeft Banimmo zich ertoe verbonden een ratio "netto financiële schuld / balanstotaal" van 75% niet te overschrijden. De ratio op 30 juni 2024 bedraagt 37,99%.
TOELICHTING 18: RISICO'S VERBONDEN AAN HET BEKOMEN VAN FINANCIERING
De belangrijkste risico's en onzekerheden zijn uiteengezet in toelichting 3 van het jaarverslag 2023. Hieronder staan de evoluties van deze risico's in de eerste helft van 2024.
Risico's verbonden aan het verkrijgen van financieringen:
De activiteiten van de groep vereisen aanzienlijke investeringen, die deels gefinancierd worden door het aangaan van schulden.
De financiering van de groep berust op heden op:
- een obligatielening van een nominaal bedrag van € 50,0 miljoen met vervaldag in december 2025 maar door Banimmo ingekocht ten belope van € 25,3 miljoen;
- een achtergestelde lening voor een nominaal bedrag van € 15 miljoen met vervaldag in juni 2026;
- een bilateraal krediet voor een totaal nominaal bedrag van € 2,8 miljoen dat vervalt in juni 2029;
- een bilateraal krediet voor een totaal nominaal bedrag van € 25,7 miljoen dat vervalt in februari 2026.
De netto schuldgraad van de Groep bedraagt 37,99% van het balanstotaal op 30 juni 2024. De Banimmo-groep wenst eveneens haar financieringsmiddelen te diversifiëren.
VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN HET BESTUURSORGAAN VAN BANIMMO NV OMTRENT DE BEOORDELING VAN DE TUSSENTIJDSE VERKORTE GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE INFORMATIE OVER DE PERIODE VAN 6 MAANDEN AFGESLOTEN OP 30 JUNI 2024
INLEIDING
Wij hebben de beoordeling uitgevoerd van de bijgevoegde geconsolideerde balans van Banimmo NV per 30 juni 2024, alsmede van de geconsolideerde resultatenrekening, het geconsolideerd overzicht van het globaal resultaat, het geconsolideerd overzicht van de kasstromen en het geconsolideerd overzicht van de mutaties in het eigen vermogen over de periode van 6 maanden die op die datum is beëindigd, evenals van de toelichtingen ("de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie"). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en het weergeven van de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie in overeenstemming met IAS 34 "Tussentijdse Financiële Verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie. Het is onze verantwoordelijkheid een conclusie te formuleren bij de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie op basis van onze beoordeling.
REIKWIJDTE VAN EEN BEOORDELING
We hebben onze beoordeling uitgevoerd overeenkomstig ISRE 2410, "Beoordeling van tussentijdse financiële informatie, uitgevoerd door de onafhankelijke auditor van de entiteit". Een beoordeling van tussentijdse financiële informatie bestaat uit het vragen van inlichtingen, hoofdzakelijk aan financiële en boekhoudkundige verantwoordelijken, en het uitvoeren van cijferanalyses en andere beoordelingsprocedures. De reikwijdte van een beoordeling is aanzienlijk geringer dan die van een controle uitgevoerd in overeenstemming met de Internationale Controlestandaarden (ISA). Om die reden stelt de beoordeling ons niet in staat de zekerheid te verkrijgen dat wij kennis hebben van alle aangelegenheden van materieel belang die naar aanleiding van een controle mogelijk worden geïdentificeerd. Bijgevolg brengen wij dan ook geen controleoordeel tot uitdrukking.
CONCLUSIE
Op basis van onze beoordeling is niets onder onze aandacht gekomen dat ons er toe aanzet van mening te zijn dat de bijgevoegde tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie over de periode van 6 maanden afgesloten op 30 juni 2024 niet in alle van materieel belang zijnde opzichten is opgesteld in overeenstemming met IAS 34 "Tussentijdse Financiële Verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
Brussel, 29 augustus 2024
EY Bedrijfsrevisoren BV Commissaris Vertegenwoordigd door
Christel Weymeersch * Partner * Handelend in naam van een BV
VERKLARING VAN DE VERANTWOORDELIJKE PERSONEN
Wij bevestigen dat, voor zover wij weten, de verkorte geconsolideerde financiële staten voor de periode van zes maanden afgesloten op 30 juni 2024, opgesteld overeenkomstig IAS 34 "Tussentijdse financiële verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie, een getrouw beeld geeft van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten van de vennootschap en de geconsolideerde ondernemingen. Het tussentijdse beheersverslag bevat een getrouw overzicht van de belangrijke gebeurtenissen die zich hebben voorgedaan tijdens de eerste zes maanden van het boekjaar en van de voornaamste transacties met verbonden partijen, en van hun invloed op de verkorte geconsolideerde financiële staten, evenals een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden voor de resterende maanden van het boekjaar.
In naam en voor rekening van de Raad van Bestuur.
Werner Van Walle Lares Real Estate BV
Voorzitter van de Raad Gedelegeerd bestuurder Vertegenwoordigd door Laurent Calonne
KALENDER VAN DE AANDEELHOUDERS
| 05/03/2025 | Bekendmaking jaarresultaten 2024 |
|---|---|
| 14/05/2025 | Gewone algemene vergadering |
| 27/08/2025 | Financieel halfjaarverslag op 30 juni 2025 |
INVESTOR RELATIONS CONTACT
Banimmo NV Laurent Calonne CEO T +32 2 710 53 11 [email protected]
Verantwoordelijke uitgever Lares Real Estate BV (vv: Laurent Calonne), CEO
Creatie www.theimagecompany.eu
Belangrijkste fotografen Saskia Vanderstichele, Serge Brison, Yvan Glavie & Philippe van Gelooven
ZETEL BISCHOFFSHEIMLAAN 33 BE-1000 BRUSSEL
RPR: 0888.061.724 LEI: 549300Q5C74EHCZOV179 ISIN: BE0003870871