AI Terminal
ATENOR
Interim / Quarterly Report • Sep 6, 2021
3908_ir_2021-09-06_67692a9c-564b-468b-8f5c-5d573cd8f481.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
HALFJAARLIJKS FINANCIEEL VERSLAG 2021 1
Terhulpen, 6 september 2021
HALFJAARLIJKS RESULTAAT: € 29,6 M +51 %
Ondanks de aanhoudende gezondheidscrisis heeft ATENOR een opmerkelijk eerste semester achter de rug, wat heeft geleid tot een sterke stijging van de halfjaarresultaten.
VERKOOP PROJECTEN: € 313,5 M GEGENEREERDE FINANCIËLE MIDDELEN
ATENOR zette vooral in op de rotatie van het geïnvesteerd kapitaal en heeft sinds het begin van het boekjaar verschillende belangrijke transacties afgerond. Bovenstaand bedrag stemt overeen met de som van de ontvangen kasmiddelen en de vermindering van de specifieke bankschulden voor de projecten Vaci Greens F (op 30/06/2021), HBC en Buzz (op 31/07/2021) en Dacia 1 (voorzien op 31/12/2021).
Het afsluiten van een verkoopovereenkomst voor het toekomstige conferentiecentrum van de Europese Unie in januari 2021 is emblematisch, zowel voor Brussel als voor ATENOR!
AANKOOP VAN NIEUWE PROJECTEN: € 242 M, GEËNGAGEERD IN NIEUWE PROJECTEN
Tijdens de eerste maanden van 2021, zette ATENOR haar internationaal groeiplan verder.
Bovenstaand bedrag betreft de gezamenlijke aankoopkosten van 4 nieuwe projecten: Baker Street en Lake 11 in Boedapest, rue Victor Hugo in Parijs en Cloche d'or in Luxemburg.
OPPERVLAKTE VAN DE VERKREGEN VERGUNNINGEN: 300.250 M² VOORZIEN TEGEN 31/12/2021, + 281 % T.O.V. 2020
Eén van de gevolgen van de gezondheidscrisis was de verlenging van de procedures voor de vergunningsaanvragen. Terwijl op 30 juni voor 25.000 m² aan bouwvergunningen was verleend, verwacht ATENOR tegen 31.12.2021 de bouwvergunningen voor zo'n extra 275.000 m², wat de resultaatverwachtingen voor de komende twee jaar versterkt. Als voorloper en geëngageerd stadsspeler op het vlak van duurzame ontwikkeling, past ATENOR voor de ontwikkeling van al haar projecten haar "sustainability policy" en de resultaten van haar trendlaboratorium, ArchiLab toe.
PORTEFEUILLE IN ONTWIKKELING: 33 PROJECTEN VERSPREID OVER EEN TOTAAL VAN ONGEVEER 1.300.000 M²
ATENOR's actieve aanwezigheid in 10 landen (plaatselijke teams) leidt tot een specifieke diversificatie en zorgt bijgevolg ook voor veerkracht en tal van opportuniteiten. Rekening houdend met de laatste aan -en verkopen, is haar portefeuille momenteel goed voor 1.300.000 m² waarvan 60% kantoren en 40 % residentieel vastgoed (wat overeenkomt ± 6.500 woonéénheden in ontwikkeling).
STÉPHAN SONNEVILLE SA, CEO VAN ATENOR, LICHT TOE:
"De focus op duurzaamheid en internationalisering heeft ATENOR in 2020 en begin 2021 de nodige veerkracht gegeven. We voorzien een stijging van de resultaten in 2021.
Gezien de evolutie van de markten waarop we actief zijn en de kwaliteit van de projecten binnen onze portefeuille, zullen we in 2022 en 2023 kunnen starten met groeivooruitzichten, in het kader van de tweede fase van het internationale groeiplan."
* * *
Voor een beter inzicht in onze activiteiten en opdat u de evolutie ervan makkelijk zou kunnen opvolgen, vermelden we de relevante uitleg betreffende de activiteiten van het eerste semester volgens de essentiële fasen van de waardecreatiecyclus van onze core business.
1 ATENOR opteert voor het Frans als officiële taal zodat enkel het persbericht in de Franse taal bewijskracht heeft. De Nederlandse versie werd vertaald uit de Franse versie.
A. Algemeen overzicht van het activiteitsniveau*
* zie de presentatie die beschikbaar is op www.atenor.eu
Verwerving: Naast de acquisities van het eerste semester, namelijk kantoren (24.500 m²) en residentieel vastgoed (92.180 m², goed voor meer dan 1.300 wooneenheden), werden in het tweede semester twee belangrijke aankopen gerealiseerd: CBD in Parijs en Cloche d'Or in Luxemburg. Deze acquisities stroken met onze strategie (tweede fase van het groeiplan) waarbij we ons onderscheiden als referentiespeler binnen de 10 markten waarop we actief zijn.
Indiening van een vergunningsaanvraag: Zoals aangekondigd, voorzien we dat het aantal ingediende bouwaanvragen voor 2021 significant hoger zal liggen dan in 2020. Dit, dankzij de hoge activiteitsgraad van onze teams ondanks de ongunstige gezondheidsomstandigheden.
Verkrijgen van een vergunning: Ook in 2021 zullen de gevolgen van de vertraagde vergunningsprocedures nog voelbaar zijn. De langdurige procedures die reeds in 2020 of eerder werden ingeleid, zouden echter in de loop van het tweede semester van dit jaar moeten worden afgerond. Zo verwachten we binnenkort de vergunningen voor bijvoorbeeld LAKE Side in Warschau en WellBe in Lissabon, zodat we de werken zullen kunnen opstarten. In Brussel is de bouwvergunning voor het REALEX project nog steeds hangende, hoewel de ingediende aanvraag op verzoek van de Staatssecretaris voor stedenbouw naar beneden is bijgesteld wat de hoogte en de bouwoppervlakte betreft. De verlening van deze aangepaste bouwaanvraag is essentieel om te voldoen aan de termijnen en de technische en duurzaamheidsspecificaties van het Conferentiecentrum van de Europese Unie (dat het verouderde Borschette vervangt). De verkoopovereenkomst voor het Conferentiecentrum werd afgesloten op 29 januari 2021.
Bouwwerken: We handhaven ons beleid waarbij de bouwwerken worden opgestart zodra de vergunningen afgeleverd zijn; dit beleid wordt met name ondersteund door de uitstekende situatie van de residentiële markt en het herstel van de kantoren take-up in verschillende landen na de sterke vertraging van 2020. Momenteel zit dus 20% van de portefeuille in constructiefase. Van deze projecten in aanbouw, wordt 40% beschouwd als project met laag risico, aangezien er reeds een voorverhuur- of voorverkoopovereenkomst werd gesloten.
Verhuur: Gezien de algemene vertraging van de kantoren take-up in 2020, hadden we onze prognoses uitsluitend op de investeringsactiviteit toegespitst. In de loop van het tweede kwartaal stelden we in verschillende landen een herstel van de take-up vast, wat aan verschillende projecten ten goede kwam en waardoor voor de voorverkochte projecten ook extra marge gegenereerd werd. Niettegenstaande de aangekondigde reductie van de kantorenvoorraad, is er vraag naar nieuwe, zeer duurzame kantoorruimte die geschikt is voor een postcovid/covid safe manier van werken. Deze vraag is in de meeste gevallen moeilijk te verzoenen met verouderde panden.
Zo hebben wij, ter herinnering, met het TWIST-gebouw een heel mooie huurovereenkomst afgesloten met de Luxemburgse staat, goed voor bijna 10.000 m².
Overdracht: Wij hebben een bijzonder actieve eerste helft van het jaar gehad. Behalve de verkoop in toekomstige staat van oplevering van het Conferentiecentrum van de Europese Unie sloten we verschillende belangrijke verkopen af in Hongarije en Roemenië. Ook het Buzz gebouw in Luxemburg werd afgeleverd. Al deze transacties samen zorgden voor een belangrijke impact op het resultaat, de cashflow en de schuldvermindering. Ook op residentieel vlak realiseren we een historisch verkooprecord, zowel in West als in Centraal Europa.
De stijging van de activiteiten heeft geleid tot een opeenvolging van verkopen. Zo zijn verschillende verkooptransacties momenteel in behandeling. De exacte timing hiervoor is echter nog niet gekend.
B. Vooruitzichten voor het boekjaar 2021
Samen met de vorderende vaccinatiegraad merken we een herstel zowel van de economie als op vastgoedvlak. We voorzien dat in 2021 de impact van de gezondheidscrisis zal blijven doorwegen op het activiteitenniveau van de vastgoedsector, hoewel in mindere mate dan in 2020. Ook de doorlooptijd van de vergunningsaanvragen zal naar verwachting naar een normaal pre-Covid tempo terugkeren.
De gezondheidscrisis bracht een versnelling teweeg van de tendensen die reeds aanwezig waren voor de pandemie, zijnde: new ways of working, telewerken, heroverweging werk-privé balans, headhunters in talent, mobiliteit, …
Maar het is vooral de klimaatcrisis en de dringende nood aan oplossingen die de laatste maanden steeds duidelijker op de voorgrond kwamen. Het is duidelijk dat we ons gedrag betreffende de koolstofuitstoot moeten herzien.
ATENOR heeft zich dan ook gepositioneerd in functie van deze diepgaande langetermijntrend: er is een consensus wat betreft de vermindering van de kantooroppervlakte (mening die bekeken zal worden in functie van de steden en landen) maar ook duurzamere kantoren, woningen en gewijzigde uitrustingen zijn duidelijk een must.
Haar positionering omtrent duurzaamheid en internationalisering bracht ATENOR de nodige veerkracht zowel in 2020 als begin 2021. Bij het herstel, in het teken van « sustainability » zal ATENOR reeds in 2021 de vruchten plukken van haar positionering.
We verwachten een stijging van de resultaten in 2021, waarvan de omvang in de komende maanden zal worden verduidelijkt.
Gezien de evolutie van de markten waarop wij actief zijn en de kwaliteit van de projecten in onze portefeuille, kunnen wij 2022 en 2023 met groeivooruitzichten tegemoet zien.
C. Tussentijds jaarverslag
Het eerste semester van 2021 werd afgesloten met een positief geconsolideerd nettoresultaat groepsaandeel van 29,60 miljoen euro, een forse stijging ten opzichte van de 19,62 miljoen euro die in het eerste semester van 2020 werd genoteerd.
Op 30 juni 2021, zijn het hoofdzakelijk de gerealiseerde marges op de verkochte en voorverkochte projecten, zowel kantoren als huisvesting en voornamelijk in Centraal-Europa, die voor dit resultaat hebben gezorgd. De huurinkomsten uit de gebouwen University Business Campus II (Warschau, Polen), Nysdam (Terhulpen, België) en Vaci Greens F (Boedapest, Hongarije) hebben hier ook toe bijgedragen. De inkomsten van dit semester zijn dus opnieuw gediversifieerd, met 8 projecten die bijdragen aan de resultaten.
Tabel met geconsolideerde kerncijfers (in duizenden euro's) - Beperkte controle door de Commissaris
| Resultaten | 30.06.2021 | 30.06.2020 |
|---|---|---|
| Geconsolideerd nettoresultaat (aandeel van de groep) | 29.604 | 19.624 |
| Resultaat per aandeel (in euro) | 4,40 | 3,69 |
| Aantal aandelen | 7.038.845 | 7.038.845 |
| Waarvan eigen aandelen | 313.427 | 313.427 |
| Balans | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
| Totaal der activa | 1.171.434 | 1.058.442 |
| Kasmiddelen aan het einde van de periode | 35.702 | 67.887 |
| Netto schuld (-) | -741.459 | -589.539 |
| Totaal geconsolideerd eigen vermogen | 298.651 | 261.212 |
Opbrengst uit gewone activiteiten en geconsolideerde resultaten
De opbrengsten uit gewone activiteiten op 30 juni 2021 bedragen 132,71 miljoen euro. Ze bevatten voornamelijk (a) de inkomsten uit de verkoop van de Vaci Greens E en F gebouwen in Boedapest (€ 93,44 M), (b) de inkomsten uit de verkoop van appartementen van de residentiële projecten (City Dox en La Sucrerie) voor een totaal van 22,42 miljoen euro, (c) de inkomsten uit de verkoop in toekomstige staat van voltooiing van de projecten Buzz en Au Fil des Grands Prés (kantoren ; € 12,01 M), alsook (d) de huurinkomsten uit de gebouwen University Business Center II (Warschau), Nysdam (Terhulpen) en Vaci Greens F (voor verkoop) in totaal goed voor € 3,04 miljoen euro.
De andere operationele opbrengsten (€ 9,64 M) omvatten voornamelijk het saldo van de facturatie van de inrichtingswerken van de Europese Commissie in het gebouw The One (€ 4,02 M), de vergoeding voor het vruchtgebruik (gedeeltelijk overgedragen aan Immo Beaulieu SA) van het gebouw Beaulieu voor het eerste semester van 2021 (€ 3,38 M) evenals de herfactureringen van de huurlasten en diverse kosten van de verhuurde gebouwen (€ 1,54 M). De verkoop van de NGY participatie (gebouw HBC, Hermès Business Campus) in Boekarest (€ 0,15 M) vervolledigt de andere operationele producten.
Het operationeel resultaat bedraagt 41,87 miljoen euro. Dit resultaat is voornamelijk beïnvloed door de verkoop van de gebouwen Vaci Greens E en F (€ 38,58 M), de verkoop van de appartementen van de diverse residentiële projecten die hierboven werden vermeld (in totaal € 3,06 M), door de voortgangsresultaten van de voorverkochte kantoorgebouwen Buzz en Au Fil des Grands Prés (€ 2,58 M), van het nettoresultaat van de vergoeding voor het vruchtgebruik van het Beaulieu gebouw (€ 1,99 M) alsook door de netto huurinkomsten uit de gebouwen UBC II en Nysdam (totaal van € 1,86 M).
Het netto financieel resultaat bedraagt -5,34 miljoen euro tegenover -4,53 miljoen euro in de eerste helft van 2020. De verhoging van de netto financiële lasten in het eerste semester kan voornamelijk verklaard worden door de verhoging van de gemiddelde netto schuld van de Groep (€ +249,35 M t.o.v. de eerste helft van 2020) afgezwakt door de stijging van de activeringen (IAS 23; € +1,36 M vergeleken met de eerste helft van 2020) gerelateerd aan de lopende ontwikkelingen.
De belastingen bedroegen 5,50 miljoen euro op 30 juni 2021 en bestaan hoofdzakelijk uit effectieve belastingen en uitgestelde belastingverplichtingen die voornamelijk verband houden met de projecten Vaci Greens, City Dox, Buzz en Au Fil des Grands Prés (totaal van € 5,30 M).
Het nettoresultaat groepsaandeel voor de eerste helft van het boekjaar bedraagt 29,60 miljoen euro.
Geconsolideerde balans
Het geconsolideerd eigen vermogen bedraagt 298,65 miljoen euro, of 25,5% van het balanstotaal, een stijging van 37,44 miljoen euro ten opzichte van 31 december 2020.
De geconsolideerde nettoschuld van de groep (na aftrek van de contanten) bedraagt 741,46 miljoen euro op 30 juni 2021 ten opzichte van een geconsolideerde nettoschuld van 589,54 miljoen euro op 31 december 2020, voornamelijk als gevolg van de uitgifte van een obligatielening in twee schijven van het "Green" type voor een totaal van € 100 M in maart 2021.
Vastgoed bestemd voor verkoop" (geboekt als "Voorraad") vertegenwoordigen de vastgoedprojecten in de portefeuille en deze die momenteel in ontwikkelingsfase zitten. Deze post bedraagt 846,51 miljoen euro, een netto verhoging van 70,80 miljoen euro ten opzichte van 31 december 2020. Dit verschil is hoofdzakelijk toe te schrijven aan (a) de aankoop van de terreinen bij la Cloche d'Or (Renault, Luxemburg) en in Boedapest (Bakerstreet II en Lake City) voor een totaal van 157,16 miljoen euro, (b) de voortzetting van de werkenzaamheden en studies betreffende de projecten Arena Business Campus, Roseville (Boedapest), Com'Unity (Bezons), @Expo, Dacia, UP-site (Boekarest), City Dox en Realex (Brussel), voor een totaal van 80,93 miljoen euro en (c) de verkoop van de appartementen van het project City Dox en de verkopen van de kantoorgebouwen HBC en Vaci Greens F die de voorraad verminderen ten belope van 175,37 miljoen euro. Het saldo van de nettowijziging van deze post (€ 8,09 M) is te wijten aan de variaties op de andere projecten in ontwikkeling.
Financieringsbeleid
ATENOR heeft het diversificatiebeleid van haar financieringsbronnen verdergezet. Daarbij worden de looptijden gespreid om de herfinancieringsrisico's te beperken in geval van ongunstige marktvoorwaarden. Ook heeft zij zich verzekerd van flexibiliteit bij de financiering van haar projecten, zowel vóór het verkrijgen van de vergunningen als tijdens de bouw- en marketingfasen.
Op 2 februari 2021 heeft ATENOR, na goedkeuring door de FSMA, haar multi-currency "notes"-programma op lange termijn (EMTN - Euro Medium Term Notes) voor een totaal bedrag van 150 miljoen euro. Enerzijds door dit uit te breiden tot particuliere beleggers met coupures van duizend euro en anderzijds door de aanwending en de nieuwe uitgiften ervan te koppelen aan het referentiekader voor groene financiering
Op 19 maart 2021 heeft ATENOR met succes twee "Green Retail Bond"-schijven uitgegeven met looptijden van 4 en 6 jaar - hoofdzakelijk gericht op particuliere beleggers. De opbrengsten van deze 2 schijven van respectievelijk 25 miljoen euro (3% - looptijd 2025) en 75 miljoen euro (3,50% - looptijd 2027) zullen uitsluitend worden bestemd voor de financiering van duurzame en energie-efficiënte vastgoedprojecten die bijdragen aan de milieudoelstellingen van ATENOR in het kader van haar "Green Finance Framework (GFF)" en aansluiten bij de Duurzame Ontwikkelingsdoelstellingen van de Verenigde Naties (UN SDG's). Deze obligaties zijn genoteerd op Euronext Brussels.
ATENOR beschikt over een CP/MTN-lijn (commercial paper) op korte, middellange en lange termijn van 200 miljoen euro, waarvan zo'n 181,75 miljoen euro is opgenomen (30.06.2021) en wil het gebruik ervan actief voortzetten, met een voorkeur voor langere looptijden (vanaf twee jaar).
Zoals in de vorige alinea is vermeld, bedraagt het gebruik van de EMTN-lijn (150 miljoen euro) 103,60 miljoen euro (30.06.2021). ATENOR zal deze ook blijven gebruiken in haar GFF. Zij is bereid de voorstellen (reverse inquiries) van gekwalificeerde investeerders te verwerken voor looptijden die overeenstemmen met de Europese ontwikkeling van haar projectportefeuille.
ATENOR aandeel (code ISIN BE0003837540)
ATENOR heeft met KBC Securities, officieel erkend door Euronext, een liquiditeitsovereenkomst afgesloten voor het ATENOR aandeel. KBC Securities treedt op als liquiditeitsverschaffer voor de ATENOR aandelen in overeenstemming met de voorwaarden van deze liquiditeitsverschaffer-overeenkomst.
KBC Securities zal dagelijks koop- en verkooporders op de markten plaatsen, volledig onafhankelijk van ATENOR en met inachtneming van bepaalde volume- en spreadvoorwaarden.
Met deze nieuwe samenwerking wil ATENOR de toegang tot ATENOR-aandelen verbeteren en vergemakkelijken voor de beleggers.
Belangrijkste risico's en onzekerheden
De vastgoedsector heeft doorgaans enige tijd nodig om het effect van een economisch herstel te kennen. Hoewel er aanzienlijke publieke middelen worden gemobiliseerd om de economie nieuw leven in te blazen na het einde van de coronaviruspandemie, is het perspectief op de uitweg uit deze crisis nog steeds onzeker. De huidige vertraging in de vastgoedsector kan nog enkele maanden duren. We blijven alert naar de mogelijke gevolgen van deze ontwikkeling, hoewel we vertrouwen hebben in de veerkracht van de portefeuille dankzij zijn diversificatie.
De Raad van Bestuur heeft aandacht voor de analyse en het beheer van de verschillende risico's en onzekerheden waaraan ATENOR en haar dochterondernemingen zijn blootgesteld.
Op 30 juni 2021 heeft ATENOR geen enkel materieel geschil.
Impact van de Covid-19 crisis en vooruitzichten voor de boekjaren 2021 en 2022
Ook in 2021 blijft de gezondheidscrisis nog steeds wegen op het activiteitenpeil van de vastgoedsector. Daarom hielden we in onze vooruitzichten bij het begin van het boekjaar enerzijds rekening met de vertraging van de besluitvormings- en administratieve procedures op vlak van stedenbouw, maar ook met het feit dat de huurmarkt van kantoorgebouwen aan de privésector op een relatief laag niveau zal blijven.
Momenteel voorzien we dat de coronacrisis geen significante impact zal hebben op het activiteitenniveau dat ATENOR voorziet, noch op haar winstverwachtingen.
We volgen de verdere ontwikkelingen, met name wat betreft de gevolgen van nieuwe besmettingsgolven veroorzaakt door Covid-19 varianten echter op de voet.
Dividendbeleid
ATENOR is van plan haar dividendbeleid te behouden en de aandeelhouders een aantrekkelijke en recurrent rendement te bieden. Het brutobedrag van het laatste uitgekeerde dividend op 28 april 2021 bedroeg 2,42 euro (tegenover 2,31 euro in 2020).
Financiële agenda
Tussentijds bericht (derde kwartaal 2021) 18 november 2021 Bekendmaking van de jaarresultaten 2021 maart 2022 Algemene Vergadering 2021 22 april 2022
Contact en Informatie
Voor meer informatie kunt u contact opnemen met Stéphan Sonneville SA, CEO of Sidney D. Bens, CFO.
Tél +32 (2) 387.22.99 Fax +32 (2) 387.23.16 e-mail: [email protected] www.atenor.eu
D. Verkorte financiële overzichten
Geconsolideerd overzicht van het volledig resultaat
| Nota's 30.06.2021 30.06.2020 Bedrijfopbrengsten 132.715 54.503 Omzet 129.094 46.502 Huuropbrengsten uit vastgoed 3.621 8.001 Overige bedrijfsopbrengsten 9.636 27.817 Winst (verlies) op afboeking van financiële activa 146 19.283 Overige bedrijfsopbrengsten 9.490 8.543 Winst (verlies) op afboeking van niet financiële activa -9 Bedrijfskosten (-) -100.480 -54.579 Grondstoffen en gebruikte hulpstoffen (-) -229.365 -84.964 Wijzigingen in voorraden gereed product en werk in uitvoering 179.121 67.554 Personeelskosten (-) -2.229 -738 Donaties aan afschrijvingen (-) -332 -304 Aanpassingen van waarde (-) 225 -8 Overige bedrijfskosten (-) -47.900 -36.119 BEDRIJFSRESULTAAT - EBIT 41.871 27.741 Financiële kosten -5.974 -5.304 Financiële opbrengsten 633 774 Aandeel in het resultaat van deelnemingen gewaardeerd volgens de "equity"-methode -1.509 -677 RESULTAAT VÓÓR BELASTING 35.021 22.534 Belastingen op het resultaat (-) 7 -5.501 -3.013 RESULTAAT NA BELASTING 29.520 19.521 Resultaat na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden beëindigd 0 0 RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR 29.520 19.521 Resultaat (aandeel van de minderheidsbelangen) -84 -103 Resultaat (aandeel van de Groep) 29.604 19.624 WINST PER AANDEEL In EUR 30.06.2021 30.06.2020 Totaal aantal uitgegeven aandelen 7.038.845 7.038.845 waarvan eigen aandelen 313.427 313.427 Gemiddeld gewogen aantal aandelen exclusief eigen aandelen 6.724.537 5.325.384 Basisresultaat per aandeel 4,40 3,69 Verwaterd resultaat per aandeel 4,40 3,69 In duizenden EUR Andere elementen van het totaalresultaat 30.06.2021 30.06.2020 Resultaat (aandeel van de Groep) 29.604 19.624 Niet te herclassificeren elementen in de nettoresultaat van de toekomstigeoefeningsperioden : Voordelen van het personeel Te herclassificeren elementen in de nettoresultaat van de toekomstige uitoefeningsperioden : Omrekeningsverschillen 24.071 -8.660 Cash flow hedges 1 3 8 8 -52 Belastingen Totaalresultaat (aandeel van de groep) 53.763 10.912 Globaal resultaat van de periode toerekenbaar aan derden -84 -103 |
In duizenden EUR | |
|---|---|---|
D. Verkorte financiële overzichten (vervolg)
Geconsolideerde overzicht van de financiële positie
ACTIVA
| In duizenden EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota's | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | |
| VASTE ACTIVA | 147.013 | 111.239 | 127.368 | |
| Materiële vaste activa | 1 0 |
3.390 | 3.627 | 3.517 |
| Immateriële activa | 3 2 |
5 1 |
3 7 |
|
| Deelnemingen gewaardeerd volgens de "equity"-methode | 1 2 |
62.991 | 60.291 | 64.180 |
| Uitgestelde belastingvorderingen | 4.572 | 5.518 | 5.070 | |
| Overige financiële vaste activa | 52.971 | 13.601 | 49.061 | |
| Handelsvorderingen en overige vorderingen (vast deel) | 23.057 | 28.151 | 5.503 | |
| VLOTTENDE ACTIVA | 1.024.421 | 868.222 | 931.074 | |
| Voorraden | 9 | 846.509 | 665.923 | 775.706 |
| Overige financiële vlottende activa | 4 | 9.851 | 28.244 | 37.751 |
| Belastingvorderingen | 1.512 | 1.816 | 1.751 | |
| Handelsvorderingen en overige vorderingen | 135.275 | 84.819 | 79.052 | |
| Betalingen van voorschotten, vlottende | 1 5 |
4 1 |
1 5 |
|
| Kas en kasequivalenten | 4 | 26.425 | 80.010 | 30.713 |
| Overige vlottende activa | 4.834 | 7.369 | 6.086 | |
| TOTAAL DER ACTIVA | 1.171.434 | 979.461 | 1.058.442 |
PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 298.651 | 260.313 | 261.212 | |
| Eigen vermogen - Groepsaandeel | 296.087 | 257.603 | 258.564 | |
| Geplaatst kapitaal | 133.621 | 133.621 | 133.621 | |
| Reserves | 177.539 | 139.055 | 140.016 | |
| Eigen aandelen (-) | -15.073 | -15.073 | -15.073 | |
| Minderheidsbelangen | 2.564 | 2.710 | 2.648 | |
| Langlopende passiva | 516.212 | 391.532 | 482.617 | |
| Langlopende rentedragende verplichtingen | 5 | 480.722 | 329.277 | 433.001 |
| Langlopende voorzieningen | 20.136 | 5.433 | 10.903 | |
| Pensioen verplichting | 902 | 701 | 902 | |
| Afgeleide instrumenten | 1 3 |
279 | 403 | 367 |
| Uitgestelde belastingverplichtingen | 619 | 2.793 | 702 | |
| Kortlopende handelsschulden en overige schulden | 12.481 | 50.382 | 33.959 | |
| Overige langlopende passiva | 1.073 | 2.543 | 2.783 | |
| Kortlopende passiva | 356.571 | 327.616 | 314.613 | |
| Kortlopende rentedragende passiva | 5 | 296.439 | 270.644 | 224.425 |
| Kortlopende voorzieningen | 153 | 724 | 338 | |
| Belastingverplichtingen | 5.922 | 4.647 | 3.499 | |
| Kortlopende handelsschulden en overige schulden | 42.571 | 43.817 | 74.097 | |
| Overige kortlopende passiva | 11.486 | 7.784 | 12.254 | |
| TOTAAL VAN HET EIGEN VERMOGEN EN DER PASSIVA | 1.171.434 | 979.461 | 1.058.442 |
D. Verkorte financiële overzichten (vervolg)
Geconsolideerde kasstroomoverzicht (indirecte methode)
| Nota's | In duizenden EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | ||
| Bedrijfsverrichtingen | ||||
| - Nettoresultaat | 29.604 | 19.624 | 24.129 | |
| - Resultaat van de minderheidsbelangen | -84 | -103 | -165 | |
| - Resultaat van ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast | 1.509 | 677 | 1.180 | |
| - Rentelasten | 5.321 | 4.644 | 9.794 | |
| - Rentebaten | -628 | -98 | -302 | |
| - Actuele belastingen | 7 | 4.987 | 4.441 | 8.219 |
| - Resultaat van het boekjaar | 40.709 | 29.185 | 42.855 | |
| - Afschrijvingen (toevoegingen/terugnemingen) | 332 | 304 | 619 | |
| - Waardeverminderingen (toevoegingen/terugnemingen) | -225 | 8 | 246 | |
| - Resultaat van niet verwezenlijkt wisselen | 762 | 2.767 | 5.264 | |
| - Voorzieningen (toevoegingen/terugnemingen) | 6.027 | 1 2 |
5.245 | |
| - Uitgestelde belastingen (toevoeging / terugname) | 7 | 514 | -1.428 | -3.071 |
| - Resultaat op overdrachten van activa | -146 | -19.273 | -19.279 | |
| - Stock options plans / IAS 19 | 3 2 |
-1.266 | -1.177 | |
| - Aanpassingen van niet-monetaire posten | 7.296 | -18.876 | -12.153 | |
| - Wijziging in voorraden | -182.101 | -69.981 | -184.954 | |
| - Wijziging in vorderingen en andere bedragen te krijgen | -75.854 | -1.526 | 20.082 | |
| - Wijziging in handelsschulden | 5.857 | 3.769 | 8.287 | |
| - Wijziging in fiscale schulden op bezoldigingen | -255 | -334 | -71 | |
| - Wijziging in de overige vorderingen en schulden | -34.246 | 4.439 | 28.518 | |
| - Wijzigingen van het werkkapitaal | -286.599 | -63.633 | -128.138 | |
| - Ontvangen rente | 628 | 9 8 |
302 | |
| - Ontvangen belastingen op het resultaat (betaalde) Toename (afname) van de bedrijfsthesaurie |
-2.245 -240.211 |
-3.103 -56.329 |
-7.911 -105.045 |
|
| Investeringsverrichtingen | ||||
| - Aanschaffing van materiële en immateriële vaste activa | -194 | -538 | -759 | |
| - Aanschaffing van financiële vaste activa | -31.120 | -1.291 | -5.684 | |
| - Nieuwe toegestane leningen | -3.912 | -1.099 | -36.566 | |
| - Subtotaal van de aangekochte investeringen | -35.226 | -2.928 | -43.009 | |
| - Overdrachten van materiële en immateriële vaste activa | 0 | 5 | ||
| - Overdrachten van financiële vaste activa | 63.918 | |||
| - Terugbetaling van leningen | 2 | 0 | 0 | |
| - Subtotaal van de verkochte investeringen | 63.920 | 0 | 5 | |
| Toename (afname) van de bedrijfsthesaurie | 28.694 | -2.928 | -43.004 | |
| Financieringsverrichtingen | ||||
| - Kapitaalverhoging | 76.006 | 76.006 | ||
| - Nieuwe leningen | 220.170 | 75.684 | 216.483 | |
| - Terugbetaling van leningen | -21.651 | -11.233 | -98.144 | |
| - Betaalde rente | -3.069 | -4.660 | -9.191 | |
| - Dividenden uitbetaald door de moedervennootschap | 6 | -16.272 | -12.284 | -12.284 |
| - Tantièmes uitbetaald voor bestuurders | -410 | -256 | -256 | |
| Toename (afname) van de financieringsthesaurie | 178.768 | 123.257 | 172.614 | |
| Nettowijziging over de periode | -32.749 | 64.000 | 24.565 | |
| - Kasmiddelen aan het begin van het boekjaar | 67.887 | 45.447 | 45.447 | |
| - Netto schommeling van de kas | -32.749 | 64.000 | 24.565 | |
| - Niet monetaire wijzigingen | 564 | -1.639 | -2.125 | |
| - Kasmiddelen aan het eind van het boekjaar | 4 | 35.702 | 107.808 | 67.887 |
D. Verkorte financiële overzichten (vervolg)
Geconsolideerd mutatieoverzicht van het eigen vermogen
In duizenden EUR
| Geplaatst | Geconsolideerde | Resultaat van het | IAS 19R | Omrekenings | Minderheids | Totaal eigen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota's | kapitaal | Uitgiftepremies Hedging reserves Eigen aandelen | reserves | boekjaar | reserves | verschillen | belangen | vermogen | |||
| 2 0 2 0 | |||||||||||
| Saldo per 01.01.2020 | 57.631 | - | -351 | -15.073 | 162.795 | - | -643 | -20.108 | 2.797 | 187.048 | |
| Resultaat van het boekjaar | - | - | - | - | - | 24.129 | - | - | -165 | 23.964 | |
| Andere elementen van het totaalresultaat | - | -16 | - | - | - | -198 | -12.132 | - | -12.346 | ||
| Totaalresultaat | - | - | -16 | - | - | 24.129 | -198 | -12.132 | -165 | 11.618 | |
| Kapitaalverhoging | 14.408 | 61.582 | - | - | - | - | - | - | - | 75.990 | |
| Uitbetaalde dividenden | 6 | - | - | - | -12.284 | - | - | - | - | -12.284 | |
| Eigen aandelen | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Betalingen op basis van de aandelen / waardering | - | - | - | -1.176 | - | - | - | - | -1.176 | ||
| Andere | - | - | - | - | - | - | - | 16 | 1 6 |
||
| Saldo per 31.12.2020 | 72.039 | 61.582 | -367 | -15.073 | 149.335 | 24.129 | -841 | -32.240 | 2.648 | 261.212 | |
| Eerste semester 2 0 2 0 | |||||||||||
| Saldo per 01.01.2020 | 57.631 | - | -351 | -15.073 | 162.795 | - | -643 | -20.108 | 2.797 | 187.048 | |
| Resultaat van het boekjaar | - | - | - | - | - | 19.624 | - | - | -103 | 19.521 | |
| Andere elementen van het totaalresultaat | - | - | -52 | - | - | - | - | -8.660 | - | -8.712 | |
| Totaalresultaat | - | - | -52 | - | - | 19.624 | - | -8.660 | -103 | 10.809 | |
| Kapitaalverhoging | 14.408 | 61.582 | - | - | - | - | - | - | - | 75.990 | |
| Uitbetaalde dividenden | 6 | - | - | - | - | -12.284 | - | - | - | - | -12.284 |
| Eigen aandelen | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Betalingen op basis van de aandelen / waardering | - | - | - | - | -1.266 | - | - | - | - | -1.266 | |
| Andere | - | - | - | - | - | - | - | - | 16 | 16 | |
| Saldo per 30.06.2020 | 72.039 | 61.582 | -403 | -15.073 | 149.245 | 19.624 | -643 | -28.768 | 2.710 | 260.313 | |
| Eerste semester 2 0 2 1 | |||||||||||
| Saldo per 01.01.2021 | 72.039 | 61.582 | -367 | -15.073 | 149.335 | 24.129 | -841 | -32.240 | 2.648 | 261.212 | |
| Resultaat van het boekjaar | - | - | - | - | - | 29.604 | - | - | -84 | 29.520 | |
| Andere elementen van het totaalresultaat | - | - | 88 | - | - | - | - | 24.071 | - | 24.159 | |
| Totaalresultaat | - | - | 88 | - | - | 29.604 | - | 24.071 | -84 | 53.679 | |
| Kapitaalverhoging | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Uitbetaalde dividenden | 6 | - | - | - | - | -16.272 | - | - | - | - | -16.272 |
| Eigen aandelen | Note | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Betalingen op basis van de aandelen / waardering | 1 1 |
- | - | - | - | 32 | - | - | - | - | 3 2 |
| Andere | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo per 30.06.2021 | 72.039 | 61.582 | -279 | -15.073 | 133.095 | 53.733 | -841 | -8.169 | 2.564 | 298.651 |
NOTA'S BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE REKENINGEN OP 30.06.2021
Nota 1. Corporate inlichtingen
De raad van bestuur van 2 september 2021 heeft de geconsolideerde halfjaarlijkse financiële staten van de Groep per 30 juni 2021 vastgesteld.
Nota 2. Belangrijkste boekhoudkundige methodes
1. . Voorbereidingsbasis
De geconsolideerde rekeningen op 30 juni 2020 werden opgesteld conform IAS 34 betreffende de tussentijdse financiële informatie.
De tussentijdse financiële rekeningen moeten als aanvulling op het jaarverslag van 31 december 2020 worden gelezen.
2. Belangrijke consolidatieprincipes en boekhoudprincipes
De waarderingsregels die werden gevolgd bij het opstellen van de geconsolideerde financiële staten per 30 juni 2021, werden niet gewijzigd ten opzichte van de regels die werden gevolgd bij het opmaken van het jaarverslag op 31 december 2020.
Standaarden en interpretaties toepasbaar voor het boekjaar beginnend op of na 1 januari 2021
-
Aanpassingen aan IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 et IFRS 16 Hervorming van de Referentierentevoeten – fase 2
-
Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Huurconcessies in verband met COVID-19 na 30 juni 2021 (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 april 2021 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie).
Deze aanpassingen hebben geen invloed gehad op de geconsolideerde jaarrekeningen van ATENOR. De geconsolideerde halfjaarlijkse rekeningen zijn opgesteld conform het referentiestelsel van de IFRS (International Financial Reporting Standards) zoals aangenomen in de Europese Unie.
Opmerking Covid-19
De Covid 19-pandemie heeft geen invloed gehad op de waarderingsregels of het oordeel van het management, noch op de halfjaarresultaten van 2021.
Voor de vooruitzichten en schattingen van de toekomstige impact verwijzen we naar de toelichting in het tussentijds jaarverslag (zie hierboven).
Nota 3. Seizoensgebonden informatie
De levenscyclus van de vastgoedprojecten van ATENOR kan in 3 grote fasen worden samengevat: een fase waarin de grond wordt verworven, een fase waarin het project wordt ontwikkeld en gebouwd en een commercialiserings- en verkoopfase. De duur en het proces van deze fasen zijn verschillend en kunnen evenmin van project tot project met elkaar worden vergeleken.
De follow-up en de naleving van de planning van de projecten gebeuren via een systeem van regelmatige communicatie en interne controle verzekerd door:
-
een uitvoerend comité dat maandelijks samenkomt voor elk project en dat geformaliseerd wordt in notulen. Zodra het project in de bouwfase is, wordt een maandelijkse vergadering georganiseerd over de vordering van de werken met:
-
de externe specialisten om er zeker van te zijn dat de overeengekomen termijnen nageleefd worden en
-
de algemene aannemer die verantwoordelijk is voor de bouw van het project.
Dit communicatiesysteem maakt het mogelijk om tijdig op de hoogte te zijn van de eventuele operationele risico's en deze te zijner tijd te controleren en op te lossen.
Nota 4. Overige financiële vlottende activa, kas en kasequivalenten
| In duizenden EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | ||
| KAS EN KASEQUIVALENTEN | ||||
| Kortetermijndeposito's | 9.277 | 27.798 | 37.174 | |
| Banksaldi | 26.423 | 80.004 | 30.711 | |
| Kassaldi | 2 | 6 | 2 | |
| Totaal kas en kasequivalenten | 35.702 | 107.808 | 67.887 |
Lees tabellen pagina's 8 en 9
Nota 5. Financiële schulden
| In duizenden EUR | Kortlopend | Langlopend | Fair value (*) | Waardering | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Max. 1 jaar 1-5 jaar |
Meer dan 5 | Totaal | ||||
| 30.06.2021 | jaar | |||||
| Afgeleide instrumenten | 279 | 279 | 279 | niveau 2 | ||
| Financiële schulden | ||||||
| Financiële leasingschulden (IFRS 16) | 195 | 474 | 2 4 |
693 | 690 | niveau 3 |
| Kredietinstellingen | 112.744 | 68.940 | 181.684 | 180.942 | niveau 3 | |
| Obligatieleningen | 20.000 | 149.761 | 140.000 | 309.761 | 314.908 niveaus 1 & 3 | |
| Overige leningen | 163.500 | 116.523 | 5.000 | 285.023 | 284.907 niveaus 1 & 3 | |
| Totale financiële schulden volgens de vervaldag | 296.439 | 335.698 | 145.024 | 777.161 | 781.447 | |
| Overige financiële passiva | 0 | |||||
| Handelsschulden | 35.328 | 35.328 | 35.328 | niveau 3 | ||
| Overige schulden | 6.421 | 12.481 | 18.902 | 18.902 | niveau 3 | |
| Overige financiële passiva | 1.073 | 1.073 | 1.073 | niveau 3 | ||
| Totaal overige financiële passiva volgens de vervaldag | 41.749 | 13.554 | 0 | 55.303 | 55.303 | |
| Kortlopend | Langlopend | |||||
| Meer dan 5 | Totaal | Fair value (*) | Waardering | |||
| 31.12.2020 | Max. 1 jaar | 1-5 jaar | jaar | |||
| Afgeleide instrumenten | - | 367 | 367 | 367 | niveau 2 | |
| Financiële schulden | ||||||
| Financiële leasingschulden (IFRS 16) | 193 | 530 | 6 7 |
790 | 788 | niveau 3 |
| Kredietinstellingen | 70.582 | 137.086 | 207.668 | 207.715 | niveau 3 | |
| Obligatieleningen | 0 | 144.842 | 65.000 | 209.842 | 213.164 niveaus 1 & 3 | |
| Overige leningen | 153.650 | 84.976 | 500 | 239.126 | 240.096 niveaus 1 & 3 | |
| Totale financiële schulden volgens de vervaldag | 224.425 | 367.434 | 65.567 | 657.426 | 661.763 | |
| Overige financiële passiva | 0 | |||||
| Handelsschulden | 33.501 | 33.501 | 33.501 | niveau 3 | ||
| Overige schulden | 28.083 | 33.959 | 62.042 | 62.042 | niveau 3 | |
| Overige financiële passiva | 2.783 | 2.783 | 2.783 | niveau 3 | ||
| Totaal overige financiële passiva volgens de vervaldag | 61.585 | 36.742 | 0 | 98.327 | 98.327 |
(*) Hiërarchische categorieën van de waarderingen
Voor elke financiële instrumentcategorie geeft ATENOR de toegepaste methodes om de reële waarde te bepalen.
- Categorie 1: Gepubliceerde prijsnoteringen op actieve markten Voor instrumenten genoteerd op een actieve markt, stemt de reële waarde overeen met de notering op de afsluitingsdatum
- Categorie 2: Andere gegevens dan genoteerde prijzen die (direct en indirect) waarneembaar zijn De afgeleide instrumenten worden desgevallend gevaloriseerd door een financiële instelling, op basis van marktparameters.
- Categorie 3: Niet waarneembare marktgegevens
In functie van hun vervaldag, worden de "Financiële Schulden" gewaardeerd op basis van een actualisering van de stromen of tegen afschrijvingskost op basis van de effectieve rentevoet gerechtvaardigd door overeenkomsten en geleende bedragen.
De "Handels- en overige schulden" worden gemeten aan hun initiële boekwaarde (nominale waarde), gerechtvaardigd door overeenkomsten, facturen en betaalde bedragen.
Op 30 juni 2021 bedraagt de toegepaste rentevoet 2,467%. Deze komt overeen met het gewogen gemiddeld financieringstarief van de groep.
Het schuldbeleid, de financiële risico's en het rentevoetrisico worden toegelicht in nota 20 van het financieel jaarverslag van 2020.
| In duizenden EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kortlopend | Langlopend | TOTAAL | |||
| Max. 1 jaar | Meer dan 1 jaar |
||||
| BEWEGINGEN OP FINANCIËLE SCHULDEN | |||||
| Op 31.12.2020 | 224.425 | 433.001 | 657.426 | ||
| Bewegingen van de periode | |||||
| - Nieuwe leningen | 73.500 | 146.500 | 220.000 | ||
| - Terugbetalingen van leningen | -21.481 | -21.481 | |||
| - Wijzigingen van de consolidatiekring | -1.838 | -76.921 | -78.759 | ||
| - Veranderingen als gevolg van wisselkoerswijzigingen | 1 | -26 | -25 | ||
| - Transfer korte termijn / lange termijn | 21.798 | -21.798 | |||
| - Andere | 3 4 |
-34 | |||
| Op 30.06.2021 | 296.439 | 480.722 | 777.161 |
Wij verwijzen naar de opmerking op pagina 4 over de geconsolideerde balans en de verhoging van de schuldenlast.
De toename van de schuldenlast met € 119,74 M wordt verklaard door:
- De nieuwe leningen van het semester (+ € 220 M), namelijk twee obligatieleningen van het « Green » type van respectievelijk € 25 M en € 75 M (zie hieronder voor de gedetailleerde omschrijving), een corporate financiering van € 30 M, het ING krediet van € 24 M in het kader van het City Dox project alsook de verhoging van het uitstaand bedrag van de CP/(E)-MTN van € 66 M ;
- De overdracht van NGY Properties Investment SRL (HBC project) met bankfinanciering bij DPB (€ 78,76 M);
- De terugbetalingen van het semester (€ -21,48 M) waarvan € 20,15 M vervallen MTN's.
Hoofdkenmerken van de nieuwe obligatie-uitgiftes voor S1-2021:
N° 1 – 2021 - 2025
- Obligatielening « Green Retail Bond » schijf 1
- Bedrag: € 25.000.000
- Intrest van 3,00 % jaarlijks bruto
- Bruto actuarieel rendement: 2,57 %
- Uitgiftedatum: 19.03.2021
- Vervaldatum: 19.03.2025
- Uitgifteprijs: 101,625%
- Obligatie met een nominale waarde van € 1.000,-
- Obligatie genoteerd op Euronext Brussels
- ISIN-code: BE0002776574
- Coördinator: Belfius bank
- Co-managers: Belfius en KBC
N° 2 – 2021 - 2027
- Obligatielening « Green Retail Bond » schijf 2
- Bedrag: € 75.000.000
- Intrest van 3,50 % % jaarlijks bruto
- Bruto actuarieel rendement: 3,15 %
- Uitgiftedatum: 19.03.2021
- Vervaldatum:19.03.2027
- Uitgifteprijs:101,875%
- Obligatie met een nominale waarde van € 1.000,-
- Obligatie genoteerd op Euronext Brussels
- ISIN-code: BE0002775568
- Coördinator: Belfius bank
- Co-managers: Belfius en KBC
FINANCIËLE SCHULDEN op 30.06.2021
| Nominale waarde (in EUR) | ||
|---|---|---|
| -------------------------- | -- | -- |
| Obligatieleningen | ||
|---|---|---|
| Obligatielening "retail bond" - uitgifte nr 1 aan 2,875% | 05.04.2018 tot 05.04.2022 | 20.000.000 |
| Obligatielening "retail bond" - uitgifte nr 2 aan 3,50% | 05.04.2018 tot 05.04.2024 | 30.000.000 |
| Obligatielening "retail bond" - uitgifte nr 1 aan 3,00% | 08.05.2019 tot 08.05.2023 | 20.000.000 |
| Obligatielening "retail bond" - uitgifte nr 2 aan 3,50% | 08.05.2019 tot 08.05.2025 | 40.000.000 |
| Obligatielening "retail bond" - uitgifte nr 1 aan 3,25% | 23.10.2020 tot 23.10.2024 | 35.000.000 |
| Obligatielening "retail bond" - uitgifte nr 2 aan 3,875% | 23.10.2020 tot 23.10.2026 | 65.000.000 |
| Obligatielening "Green bond" - uitgilte nr 1 aan 3,00% | 19.03.2021 tot 19.03.2025 | 25.000.000 |
| Obligatielening "Green bond" - uitgilte nr 1 aan 3,50% | 19.03.2021 tot 19.03.2027 | 75.000.000 |
| Totaal obligatieleningen | 310.000.000 | |
| Via kredietinstellingen | ||
| Atenor Group Participations | 9.000.000 | |
| Atenor Long Term Growth | 7.000.000 | |
| Atenor | Corporate | 714.286 |
| Atenor | Corporate | 30.000.000 |
| Projecten | Le Nysdam (via Hexaten) | 13.000.000 |
| City Dox (via Immmobilière de la Petite Île) | 24.000.000 | |
| Realex (via Leaselex) | 50.000.000 | |
| Realex (via Immo Silex) | 10.000.000 | |
| Beaulieu (via Atenor) | 18.900.000 | |
| Lakeside (via Haverhill) | 19.250.000 | |
| Totaal financiele schulden via kredietinstellingen | 181.864.286 | |
| Overige leningen | ||
| CP | 2021 | 130.500.000 |
| MTN | 2021 | 2.500.000 |
| 2022 | 28.750.000 | |
| 2023 | 14.500.000 | |
| 2025 | 5.000.000 | |
| 2026 | 500.000 | |
| EMTN | 2021 | 30.000.000 |
| 2022 | 18.000.000 | |
| 2023 | 30.000.000 | |
| 2024 | 8.100.000 | |
| 2025 | 10.000.000 | |
| 2026 | 2.500.000 | |
| 2027 | 5.000.000 | |
| Totaal overige leningen | 285.350.000 | |
| Leasingsschulden (IFRS 16) | ||
| Atenor France | 422.576 | |
| Atenor Hungary | 270.964 | |
| Totaal leasingsschulden | 693.540 |
| In duizenden EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | |
| Dividenden op gewone aandelen, aangegeven en betaald gedurende | |||
| het jaar: | -16.272 | -12.284 | -12.284 |
| Finaal dividend voor 2020: € 2,42 | |||
| Finaal dividend voor 2019: € 2,31 |
ATENOR stelt geen tussentijds dividend voor.
Nota 7. Belastingen op het resultaat
| In duizenden EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | |
| -5.090 | -4.441 | -7.716 | |
| 103 | -503 | ||
| -4.987 | -4.441 | -8.219 | |
| -576 | 1.824 | 3.534 | |
| 6 2 |
-396 | -463 | |
| -514 | 1.428 | 3.071 | |
| -5.501 | -3.013 | -5.148 | |
Wij verwijzen naar de opmerking op pagina 4
Nota 8. Sectorgebonden informatie
| In duizenden EUR | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| West-Europa | Centraal Europa |
Totaal | West-Europa | Centraal Europa |
Totaal | West-Europa | Centraal Europa |
Totaal | |
| Bedrijfopbrengsten | 36.144 | 96.571 | 132.715 | 27.922 | 26.581 | 54.503 | 68.922 | 63.067 | 131.989 |
| Omzet | 35.385 | 93.709 | 129.094 | 27.216 | 19.286 | 46.502 | 67.556 | 47.674 | 115.230 |
| Huuropbrengsten uit vastgoed | 759 | 2.862 | 3.621 | 706 | 7.295 | 8.001 | 1.366 | 15.393 | 16.759 |
| Overige bedrijfsopbrengsten | 8.285 | 1.351 | 9.636 | 24.302 | 3.515 | 27.817 | 42.104 | 6.436 | 48.540 |
| Winst (verlies) op afboeking van financiële activa | 146 | 146 | 19.283 | 19.283 | 19.283 | 19.283 | |||
| Overige bedrijfsopbrengsten | 8.139 | 1.351 | 9.490 | 5.028 | 3.515 | 8.543 | 22.825 | 6.436 | 29.261 |
| Winst (verlies) op afboeking van niet financiële | |||||||||
| activa | 0 | -9 | -9 | -4 | -4 | ||||
| Bedrijfskosten (-) | -40.978 | -59.502 | -100.480 | -35.155 | -19.424 | -54.579 | -91.280 | -49.073 | -140.353 |
| Grondstoffen en gebruikte hulpstoffen (-) | -169.429 | -59.936 | -229.365 | -28.537 | -56.427 | -84.964 | -138.167 | -97.670 | -235.837 |
| Wijzigingen in voorraden gereed product en werk in | |||||||||
| uitvoering | 162.959 | 16.162 | 179.121 | 16.545 | 51.009 | 67.554 | 98.318 | 86.377 | 184.695 |
| Personeelskosten (-) | -1.857 | -372 | -2.229 | -457 | -281 | -738 | -2.351 | -670 | -3.021 |
| Donaties aan afschrijvingen (-) | -235 | -97 | -332 | -208 | -96 | -304 | -420 | -199 | -619 |
| Aanpassingen van waarde (-) | 123 | 102 | 225 | -8 | -8 | -125 | -121 | -246 | |
| Overige bedrijfskosten (-) | -32.539 | -15.361 | -47.900 | -22.498 | -13.621 | -36.119 | -48.535 | -36.790 | -85.325 |
| BEDRIJFSRESULTAAT - EBIT | 3.451 | 38.420 | 41.871 | 17.069 | 10.672 | 27.741 | 19.746 | 20.430 | 40.176 |
| Financiële kosten | -6.846 | 872 | -5.974 | -5.624 | 320 | -5.304 | -11.352 | -86 | -11.438 |
| Financiële opbrengsten | 633 | 633 | 774 | 774 | 1.553 | 1 | 1.554 | ||
| Aandeel in het resultaat van deelnemingen | |||||||||
| gewaardeerd volgens de "equity"-methode | -1.509 | -1.509 | -677 | -677 | -1.180 | -1.180 | |||
| RESULTAAT VÓÓR BELASTING | -4.271 | 39.292 | 35.021 | 11.542 | 10.992 | 22.534 | 8.767 | 20.345 | 29.112 |
| Belastingen op het resultaat (-) | -1.840 | -3.661 | -5.501 | -1.769 | -1.244 | -3.013 | -3.633 | -1.515 | -5.148 |
| RESULTAAT NA BELASTING | -6.111 | 35.631 | 29.520 | 9.773 | 9.748 | 19.521 | 5.134 | 18.830 | 23.964 |
| Resultaat na belasting uit bedrijfsactiviteiten die worden beëindig |
|||||||||
| RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR | -6.111 | 35.631 | 29.520 | 9.773 | 9.748 | 19.521 | 5.134 | 18.830 | 23.964 |
| Intercompany-eliminatie | 1.426 | -1.426 | 0 | 1.247 | -1.247 | 0 | 2.557 | -2.557 | 0 |
| GECONSOLIDEERD RESULTAAT | -4.685 | 34.205 | 29.520 | 11.020 | 8.501 | 19.521 | 7.691 | 16.273 | 23.964 |
| Resultaat (aandeel van de minderheidsbelangen) | -84 | -84 | -103 | -103 | -165 | -165 | |||
| Resultaat (aandeel van de Groep) | -4.601 | 34.205 | 29.604 | 11.123 | 8.501 | 19.624 | 7.856 | 16.273 | 24.129 |
De sectorgebonden informatie wordt zowel voor de interne rapportering als voor de externe communicatie opgesteld over één enkele activiteitensector (mono-sector), namelijk de ontwikkeling van projecten op het gebied van vastgoedontwikkeling (kantoorgebouwen en woningen, retail activiteit die ondergeschikt is aan de eerste twee hierboven genoemde activiteiten). Deze activiteit wordt project per project voorgesteld, beheerd en gecontroleerd. De verschillende projecten worden opgevolgd en hun prestaties worden geëvalueerd door de verschillende projectcomités, het Uitvoerend Comité en de Raad van Bestuur.
Op basis van de locatie van projecten kunnen er twee geografische segmenten onderscheiden worden: enerzijds West-Europa met België, het Groothertogdom Luxemburg, Frankrijk, Duitsland en Portugal, Nederland en ook het Verenigd Koninkrijk en anderzijds Centraal-Europa, dat Hongarije, Roemenië en Polen omvat.
Op 30 juni 2021 wijst de segmentering op de bijdrage aan het geconsolideerde resultaat van de projecten in Centraal-Europa (Vaci Greens project voornamelijk). Het activiteitenverslag van ATENOR biedt meer informatie over de resultaten, aankopen en verkopen die in de verslagperiode hebben plaatsgevonden.
| In duizenden EUR | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Centraal | Centraal | Centraal | |||||||
| West-Europa | Europa | Totaal | West-Europa | Europa | Totaal | West-Europa | Europa | Totaal | |
| ACTIVA | |||||||||
| VASTE ACTIVA | 146.575 | 438 | 147.013 | 110.598 | 641 | 111.239 | 126.853 | 515 | 127.368 |
| Materiële vaste activa | 2.963 | 427 | 3.390 | 3.026 | 601 | 3.627 | 3.009 | 508 | 3.517 |
| Immateriële activa | 2 7 |
5 | 3 2 |
1 9 |
3 2 |
5 1 |
3 1 |
6 | 3 7 |
| Deelnemingen gewaardeerd volgens de | |||||||||
| "equity"-methode | 62.991 | 62.991 | 60.291 | 60.291 | 64.180 | 64.180 | |||
| Uitgestelde belastingvorderingen | 4.572 | 4.572 | 5.518 | 5.518 | 5.070 | 5.070 | |||
| Overige financiële vaste activa | 52.965 | 6 | 52.971 | 13.593 | 8 | 13.601 | 49.060 | 1 | 49.061 |
| Handelsvorderingen en overige vorderingen | |||||||||
| (vast deel) | 23.057 | 23.057 | 28.151 | 28.151 | 5.503 | 5.503 | |||
| VLOTTENDE ACTIVA | 726.738 | 297.683 | 1.024.421 | 481.688 | 386.534 | 868.222 | 532.704 | 398.370 | 931.074 |
| Activa aangehouden voor verkoop | |||||||||
| Voorraden | 575.639 | 270.870 | 846.509 | 333.798 | 332.125 | 665.923 | 412.380 | 363.326 | 775.706 |
| Overige financiële vlottende activa | 9.851 | 9.851 | 28.244 | 28.244 | 37.751 | 37.751 | |||
| Belastingvorderingen | 1.415 | 9 7 |
1.512 | 1.514 | 302 | 1.816 | 1.691 | 6 0 |
1.751 |
| Handelsvorderingen en overige vorderingen | 123.811 | 11.464 | 135.275 | 56.302 | 28.517 | 84.819 | 63.967 | 15.085 | 79.052 |
| Betalingen van voorschotten, vlottende Kas en kasequivalenten |
1 5 13.429 |
12.996 | 1 5 26.425 |
4 1 60.373 |
19.637 | 4 1 80.010 |
1 5 15.533 |
15.180 | 1 5 30.713 |
| Overige vlottende activa | 2.578 | 2.256 | 4.834 | 1.416 | 5.953 | 7.369 | 1.367 | 4.719 | 6.086 |
| TOTAAL DER ACTIVA | 873.313 | 298.121 | 1.171.434 | 592.286 | 387.175 | 979.461 | 659.557 | 398.885 | 1.058.442 |
| PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN | |||||||||
| TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 275.948 | 22.703 | 298.651 | 255.943 | 4.370 | 260.313 | 252.506 | 8.706 | 261.212 |
| Eigen vermogen - Groepsaandeel | 273.384 | 22.703 | 296.087 | 253.233 | 4.370 | 257.603 | 249.858 | 8.706 | 258.564 |
| Geplaatst kapitaal | 133.621 | 133.621 | 133.621 | 133.621 | 133.621 | 133.621 | |||
| Reserves | 154.836 | 22.703 | 177.539 | 134.685 | 4.370 | 139.055 | 131.310 | 8.706 | 140.016 |
| Eigen aandelen (-) | -15.073 | -15.073 | -15.073 | -15.073 | -15.073 | -15.073 | |||
| Minderheidsbelangen | 2.564 | 2.564 | 2.710 | 2.710 | 2.648 | 2.648 | |||
| Langlopende passiva | 475.556 | 40.656 | 516.212 | 335.487 | 56.045 | 391.532 | 374.566 | 108.051 | 482.617 |
| Langlopende rentedragende verplichtingen | 462.531 | 18.191 | 480.722 | 296.793 | 32.484 | 329.277 | 337.318 | 95.683 | 433.001 |
| Langlopende voorzieningen | 4.621 | 15.515 | 20.136 | 2.345 | 3.088 | 5.433 | 1.906 | 8.997 | 10.903 |
| Pensioen verplichting | 902 | 902 | 701 | 701 | 902 | 902 | |||
| Afgeleide instrumenten | 279 | 279 | 403 | 403 | 367 | 367 | |||
| Uitgestelde belastingverplichtingen | 546 | 7 3 |
619 | 716 | 2.077 | 2.793 | 531 | 171 | 702 |
| Langlopende handelsschulden en overige | |||||||||
| schulden | 6.956 | 5.525 | 12.481 | 34.932 | 15.450 | 50.382 | 33.909 | 5 0 |
33.959 |
| Overige langlopende passiva | 1.073 | 1.073 | 2.543 | 2.543 | 2.783 | 2.783 | |||
| Kortlopende passiva | 121.809 | 234.762 | 356.571 | 856 | 326.760 | 327.616 | 32.485 | 282.128 | 314.613 |
| Kortlopende rentedragende passiva | 295.290 | 1.149 | 296.439 | 261.038 | 9.606 | 270.644 | 221.439 | 2.986 | 224.425 |
| Kortlopende voorzieningen | 153 | 153 | 724 | 724 | 338 | 338 | |||
| Belastingverplichtingen | 2.250 | 3.672 | 5.922 | 4.594 | 5 3 |
4.647 | 1.779 | 1.720 | 3.499 |
| Kortlopende handelsschulden en overige | 29.823 | 12.748 | 42.571 | 30.643 | 13.174 | 43.817 | 35.001 | 39.096 | 74.097 |
| Overige kortlopende passiva | 10.881 | 605 | 11.486 | 4.705 | 3.079 | 7.784 | 8.642 | 3.612 | 12.254 |
| Intercompany-eliminatie / niet toegewezen | -216.588 | 216.588 | -300.848 | 300.848 | -234.714 | 234.714 | |||
| TOTAAL VAN HET EIGEN VERMOGEN EN DER | |||||||||
| PASSIVA | 873.313 | 298.121 | 1.171.434 | 592.286 | 387.175 | 979.461 | 659.557 | 398.885 | 1.058.442 |
Nota 9. Voorraad
| In duizenden EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | ||
| Gebouwen bestemd voor verkoop, beginsaldo | 775.706 | 608.025 | 608.025 | |
| Gekapitaliseerde uitgaven | 253.646 | 100.857 | 259.301 | |
| Overdrachten van het boekjaar | -74.705 | -32.678 | -78.652 | |
| Overboeking van / naar "Voorraden" | 2 5 |
5 1 |
||
| Leningskosten (IAS 23) | 3.160 | 1.803 | 4.306 | |
| Waardeverminderingsverliezen (opgenomen) teruggenomen | 2.619 | -12.109 | -17.199 | |
| Teruggenomen waardeverliezen | 125 | -125 | ||
| Bewegingen van het boekjaar | 70.803 | 57.898 | 167.682 | |
| Gebouwen bestemd voor verkoop, eindsaldo | 846.509 | 665.923 | 775.706 | |
| Boekwaarde van de voorraden in pand gegeven (beperkt tot leningen) | 134.874 | 135.316 | 190.240 |
We verwijzen naar de commentaar op pagina 4.
Nota 10. Materiële vaste activa
Deze post omvat voornamelijk de wijzigingen aangebracht aan de verhuurde gebouwen, evenals de gebruiksrechten die zijn erkend in toepassing van de IFRS 16-norm.
De investeringen voor het semester bedragen in totaal 192 duizend euro. De afschrijvingen voor de periode bedragen 325 duizend euro. Geen enkel waardeverlies werd ingeboekt.
Nota 11. Aandelenoptieplannen voor het personeel en andere betalingen op basis van aandelen
Op datum van 4 maart 2021, stemde de Raad van Bestuur van ATENOR ermee in om een aandelenoptieplan (AOP 2021) van haar dochteronderneming Atenor Long Term Growth (ALTG) uit te geven.
De uitgegeven opties op deze dochteronderneming brengen voordeel aan de leden van het Executive Committee, het personeel en sommige dienstverleners van ATENOR.
Dit AOP 2021 zal uitoefenbaar zijn tijdens de volgende drie perioden: van 8 maart tot 29 maart 2024, van 10 maart tot 31 maart 2025 en van 10 maart tot 31 maart 2026 na elke publicatie van de jaarverslagen.
Ter herinnering: de Raad van Bestuur van 29 augustus 2018 had beslist om 150.000 aandelen te verwerven via de dochteronderneming Atenor Long Term Growth SA met het oog op de uitvoering van bovenstaand nieuw aandelenoptieplan vanaf 2019.
Nota 12. Verbonden partijen
| In duizenden EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Deelnemingen | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | ||
| VICTOR ESTATES | 968 | 1.045 | 1.007 | ||
| VICTOR PROPERTIES | 4 6 |
5 2 |
4 8 |
||
| VICTOR BARA | 4.332 | 4.371 | 4.351 | ||
| VICTOR SPAAK | 7.752 | 7.816 | 7.783 | ||
| IMMOANGE | 795 | 948 | 933 | ||
| MARKIZAAT | 10.093 | 9.941 | 10.104 | ||
| CCN DEVELOPPEMENT | 34.958 | 35.988 | 35.694 | ||
| DE MOLENS | 1 4 |
3 0 |
2 3 |
||
| TEN BRINKE MYBOND VERHEESKADE | 4.232 | 4.309 | |||
| LAAKHAVEN VERHEESKADE II | 299 | 7 8 |
|||
| ALTHEA FUND COMPARTIMENT IV | 100 | ||||
| LANKELZ FONCIER | -498 | -150 | |||
| Totaal | 62.991 | 60.291 | 64.180 |
| In duizenden EUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bewegingen van de deelnemingen | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | |||
| Saldo op het einde van de vorige periode |
64.180 | 59.676 | 59.676 | |||
| Aandeel in het resultaat Aanschaffingen, prijsaanpassingen |
-1.509 | -677 | -1.180 | |||
| en restructuraties | 320 | 132 | 4.524 | |||
| Overdrachten Kapitaalsverhogingen |
1.160 | 1.160 | ||||
| Waardeverliezen | ||||||
| Overdrachten naar andere rubrieken | ||||||
| Saldo op het einde van de periode | 62.991 | 60.291 | 64.180 |
| In duizenden EUR | |||
|---|---|---|---|
| Bedragen | Bedragen aan de | ||
| verschuldigd aan de | groep verschuldigd | ||
| verbonden | door de verbonden | ||
| IMMOANGE | - | 1.041 | |
| VICTOR ESTATES | - | 5.214 | |
| VICTOR PROPERTIES | - | 284 | |
| VICTOR BARA | - | 2.225 | |
| VICTOR SPAAK | - | 3.951 | |
| MARKIZAAT | - | - | |
| CCN DEVELOPMENT | - | 4.252 | |
| DE MOLENS | - | 879 | |
| TEN BRINKE MYBOND VERHEESKADE | - | 8.104 | |
| LAAKHAVEN VERHEESKADE II | - | 14.914 | |
| LANKELZ FONCIER | - | 11.927 | |
| Luxemburg. en AXA in het kader van het project CCN in Brussel. de loop van de eerste helft van 2021. Zie ook nota 13 van het jaarverslag van 2020. |
|||
| Nota 13. Afgeleide instrumenten | |||
| ATENOR gebruikt geen afgeleide financiële instrumenten voor tradingdoeleinden. Zie ook de tabel op pagina 10 |
In het kader van het gemengd project Victor zorgt het (50/50) partnerschap dat werd opgezet met de vennootschap BPI, voor gelijkstelling van de vennootschappen Immoange, Victor Properties, Victor Estates, Victor Spaak en Victor Bara.
In 2019 heeft ATENOR 50% van de aandelen verworven in de vennootschap Markizaat (ex Dossche Immo), dat een grond en gebouwen bezit in Deinze (Project De Molens). In mei 2020, nam ATENOR voor 50% deel aan de oprichting van de vennootschap De Molens die het gelijknamige project zal ontwikkelen.
In december 2020 verwierf ATENOR 50% van de aandelen van het Nederlandse bedrijf TBMB, dat land- en bouwrechten bezit in Den Haag (The Stage-project). ATENOR zette haar vestiging in Nederland voort door voor 50% deel te nemen aan de oprichting van de vennootschap Laakhaven Verheeskade II in december 2020. Deze twee bedrijven zullen naburige projecten ontwikkelen in de wijk Laakhaven (Den Haag).
Bovendien heeft ATENOR tot 50% ingetekend in de oprichting van Lankelz Foncier SARL die de activa en passiva van Althea Fund Compartiment IV overnam. Dit bedrijf ontwikkelt het Perspectiv '(voorheen Lankelz) project in Luxemburg.
Ter herinnering, in 2019, is ATENOR via het bedrijf CCN een partnerschap aangegaan (33%) met AG Real Estate en AXA in het kader van het project CCN in Brussel.
Geen enkel andere belangrijke verandering heeft plaatsgevonden met betrekking tot de verbonden partijen in de loop van de eerste helft van 2021.
Nota 13. Afgeleide instrumenten
ATENOR gebruikt geen afgeleide financiële instrumenten voor tradingdoeleinden.
In het kader van de financiering van € 22 M die in februari 2019 werd aangegaan via haar Poolse dochteronderneming Haverhill Investments, ging ATENOR gelijktijdig een overeenkomst ter indekking van het renterisico aan die 71% van het krediet dekt. De reële waarde van dit financieel instrument dat wordt gekwalificeerd als "cash flow hedge" (verschil van € 0,08 M) wordt rechtstreeks in het eigen vermogen geboekt.
Nota 14. Eigen aandelen
| BEWEGINGEN IN EIGEN AANDELEN | Bedrag (in duizenden EUR) |
Aantal eigen aandelen |
|---|---|---|
| Op 31.12.2020 (gemiddelde prijs € 48,09 per aandeel) | 15.073 | 313.427 |
| Beweging van het boekjaar - acquisities - verkopen |
1.834 -1.834 |
|
| Op 30.06.2021 (gemiddelde prijs € 48,09 per aandeel) | 15.073 | 313.427 |
Deze aandelen zijn bedoeld voor de aandelenoptieplannen (2017 tot 2019) die worden toegekend aan de werknemers en sommige dienstverleners van ATENOR.
De aandelen verworven tijdens de eerste helft van het jaar werden aangekocht en onmiddellijk overgedragen in de vorm van aandelen van de vennootschap voor de gedeeltelijke betaling van de tantièmes.
Nota 15. Gebeurtenissen sinds de afsluiting
- In haar persbericht van 28 juli 2021 bevestigde ATENOR de definitieve verkoop per datum van 1 januari 2021 (deconsolidatie datum), aan Adventum Group (een maatschappij voor het beheer van beleggingsfondsen die gespecialiseerd is in vastgoedinvesteringen in Centraal- en Oost-Europa) van de vennootschap NGY Properties, eigenaar van de drie kantoorgebouwen van de Hermès Business Campus in Boekarest. Deze verkoop heeft een beperkte positieve impact op de halfjaarresultaten voor 2021, maar draagt bij tot een aanzienlijke vermindering van de nettoschuld van ATENOR.
- Verder kondigde ATENOR op 16 augustus 2021, de ondertekening aan van een overeenkomst met de holdingmaatschappij van de Roemeense groep « Dedeman » (familie Paval) voor de verkoop van het DACIA ONE project in Boekarest. Ter herinnering, deze verkoop blijft onderworpen aan de gebruikelijke opschortende voorwaarden in verband met de oplevering van de werken en de installatie van de huurders, beiden gepland voor eind september 2021.
Er valt geen andere belangrijke gebeurtenis te melden sinds 30 juni 2021.
E. Verklaring van het management
Stéphan SONNEVILLE nv, CEO, voorzitter van het uitvoerend comité en de leden van het uitvoerend comité onder wie de heer Sidney D. BENS, CFO, verklaren, in naam en voor rekening van ATENOR nv, dat bij hun weten,
- de op 30 juni 2021 samengevatte financiële staten werden opgesteld overeenkomstig de IFRS-normen zoals aangenomen door de Europese Unie en dat deze een getrouw beeld bieden van het vermogen, de financiële situatie en van de resultaten van ATENOR en van de bedrijven begrepen in de consolidatiekring2 ;
- het financieel halfjaarlijks verslag een getrouwe uiteenzetting bevat van de belangrijke gebeurtenissen en de voornaamste transacties tussen verbonden partijen die zich tijdens de eerste zes maanden van het boekjaar hebben voorgedaan en van hun invloed op de samengevatte financiële staten evenals een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden voor de resterende maanden van het boekjaar (zie pagina 5 van dit document).
2 De dochterondernemingen van ATENOR in de betekenis van artikel 1.20 van het Wetboek van Vennootschappen en verenigingen.
Verslag van de commissaris aan het bestuursorgaan van ATENOR SA omtrent de beoordeling van de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie over de periode van zes maanden afgesloten op 30 juni 2021
Inleiding
Wij hebben de beoordeling uitgevoerd van de bijgevoegde verkorte geconsolideerde balans van ATENOR SA per 30 juni 2021, alsmede van het verkorte geconsolideerde overzicht van gerealiseerde en nietgerealiseerde resultaten, het verkorte geconsolideerde mutatieoverzicht van het eigen vermogen en het verkorte geconsolideerde kasstroomoverzicht over de periode van zes maanden die op die datum is beëindigd, evenals van de toelichtingen ("de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie"). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en het weergeven van de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie in overeenstemming met IAS 34 "Tussentijdse Financiële Verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie. Het is onze verantwoordelijkheid een conclusie te formuleren bij de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie op basis van onze beoordeling.
Reikwijdte van een beoordeling
We hebben onze beoordeling uitgevoerd overeenkomstig ISRE 2410, "Beoordeling van tussentijdse financiële informatie, uitgevoerd door de onafhankelijke auditor van de entiteit". Een beoordeling van tussentijdse financiële informatie bestaat uit het vragen van inlichtingen, hoofdzakelijk aan financiële en boekhoudkundige verantwoordelijken, en het uitvoeren van cijferanalyses en andere beoordelingsprocedures. De reikwijdte van een beoordeling is aanzienlijk geringer dan die van een controle uitgevoerd in overeenstemming met de Internationale Controlestandaarden (ISA). Om die reden stelt de beoordeling ons niet in staat de zekerheid te verkrijgen dat wij kennis hebben van alle aangelegenheden van materieel belang die naar aanleiding van een controle mogelijk worden geïdentificeerd. Bijgevolg brengen wij dan ook geen controle-oordeel tot uitdrukking.
Conclusie
Op basis van onze beoordeling is niets onder onze aandacht gekomen dat ons er toe aanzet van mening te zijn dat de bijgevoegde tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële informatie over de periode van zes maanden afgesloten op 30 juni 2021 niet in alle van materieel belang zijnde opzichten is opgesteld in overeenstemming met IAS 34 "Tussentijdse Financiële Verslaggeving" zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
Diegem, 3 september 2021
EY Bedrijfsrevisoren BV Commissaris Vertegenwoordigd door
Carlo-Sébastien D'Addario * Partner
* Handelend in naam van een BV