Audit Report / Information • Jan 11, 2013
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Uskutočnili sme audit priloženej konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a.s., so sídlom Trnavská cesta 27/B, Bratislava, IČO: 35705027 ( " Spoločnosť" ) a jej dcérskych a pridružených spoločností ( "Skupina ") zostavenej podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktorá zaliriia konsolidovaný výkaz o finančnej pozícii k 31. decembru 2011, konsolidovaný výkaz komplexného výsledku, konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní, konsolidovaný výkaz peňažných tokov za rok končiaci k uvedenému dátumu a poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke obsahujúce súlim významných účtovných zásad, účtovných metód a ďalších vysvetľujúcich informácií.
Štatutárny orgán spoločnosti zodpovedá za zostavenie aveniú prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky v súlade s Medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou. Súčasťou tejto zodpovednosti je návrh, implementácia a zachovávanie interných kontrol relevantných pre zostavenie a objektívnu prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, ďalej výber a uplatňovanie vhodných účtovných zásad a účtovných metód, ako aj uskutočnenie účtovných odliadov primeraných za daných okolností.
Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto konsolidovanú účtovnú závierku, ktorý vychádza z výsledkov nášho auditu. Audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Podľa týchto štandardov máme dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primerané uistenie, že konsolidovaná účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti.
Súčasťou auditu je uskutočnenie postupov na získame audítorských dôkazov o sumách a údajoch vykázaných v konsolidovanej účtovnej závierke. Zvolené postupy závisia od úsudku audítora, vrátane posúdenia rizík významných nesprávností v konsolidovanej účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné pre zostavenie a objektívnu prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky Spoločnosti, aby mohol navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však za účelom vyjadrenia názoru na účinnosť interných kontrol Spoločnosti. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie vhodnosti použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosti účtovných odhadov uskutočnených štatutárnym orgánom, ako aj zhodnotenie prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky ako celku.
Konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti VÁHOSTAV- SK, a.s., za rok, ktorý sa skončil k 31. decembru 2011, auditoval iný axidítor, ktorý v audítorskej správe zo dňa 7 septembra 2012 vyjadril podmienený názor na túto konsolidovanú účtovnú závierku, z dôvodu prípadného vplyvu individuálnych účtovných závierok neauditovaných dcérskych spoločností, a s upozornením, že v časti konsolidované Poznámky nie sú uvedené kompletné informácie o spriaznených osobách.
Účtovné závierky spoločností GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s., POLYMEA, a.s. boli auditované inými audítormi.
Sme presvedčení, že audítorské dôkaz)-, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a primeraný základ pre náš názor.
Podľa nášho názoru, vyplývajúceho z nášho auditu a správ iných audítorov, okrem vplyvu potenciálnych úprav, ktoré by mohli byť nevyhnutné nadväzne na skutočnosti uvedené v bode 1 a 2, konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Druhá strategická, a.s., vyjadruje objektívne vo všetkých významných súvislostiach konsolidovanú finančnú situáciu Skupiny k 31. decembra 2011. konsolidovaný výsledok jej hospodárenia a konsolidované peňažné toky za rok, ktorý' sa skončil k 31. decembru 2011, v súlade s Medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva v platnom znení.
Bez vplyvu na náš názor upozorňujeme, že v časti konsolidované poznámky nie sú uvedené kompletné informácie o spriaznených osobách.
Bratislava. 27. decembra 2012.
Audit - Grácia s.r.o. Licencia SKAU č. 313 Sv. Vincenta 2, Bratislava IČO: 36 771 619
I n g y d a n ^ C í^ a io \ á Zodpovedný audítor Licencia SKAU č, 908
Druhá strategická, a.s. Konsolidovaná účtovná závierka podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
k 31. decembru 2011
| Konsolidovaná súvaha | 1 |
|---|---|
| Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku | 2 |
| Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní | 3 |
| Konsolidovaný výkaz peňažných tokov | 4 |
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke | 5 |
| Bežné obdobie 2011 |
Predchádzajúce obdobie 2010 |
||
|---|---|---|---|
| Majetok celkom | 278 498 494 | 307 386 750 | |
| Dlhodobý majetok celkom | 97 809 535 | 97 378 721 | |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 3a, 11 | 70 182 958 | 67 072 878 |
| Goodwill | 2f | 2 192 548 | 1 234 543 |
| Ostatný nehmotný majetok | 3 | 13 382 008 | 13 625 126 |
| Investície v pridružených podnikoch a ost.podiely | 2g,14a,13 | 3 214 326 | 6789 179 |
| Odložená daňová pohľadávka | 10 | 1 686 958 | 518 772 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost.pohľ. | 3g | 7 150 737 | 8 138 223 |
| Obežný majetok celkom | 180 688 959 | 210 008 029 | |
| Zásoby | 3f, 14 | 51 213 439 | 60 736 604 |
| Investície do nehnuteľností | 3d | 9 693 422 | 3 640 485 |
| Majetok určený na predaj | 3e | 0 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a os.pohľ. | 3g,16 | 109 616 600 | 129 475 031 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 16 | 6 244 927 | 13 788 437 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 17 | 3 920 571 | 2 367 472 |
| Vlastné imanie a záväzky | 278 498 494 | 307 386 750 | |
| Vlastné imanie celkom | 49 486 338 | 60 804 009 | |
| Základné imanie-znížené o vlastné akcie | 26 280 320 | 26 381 089 | |
| Emisné ážio | 14a | 498 142 | 46 189 |
| Fondy z precenenia | 945 650 | 40 821 | |
| Rozdiel z prepočtu zahraničných prevádzok | 0 | ||
| Nerozdelené zisky a straty minulých období | 18 420 101 | 28 005 474 | |
| Vlastné imanie skupiny | 46 144 213 | 54 473 573 | |
| Podiely menšinových vlastníkov | 3 342 125 | 6 330 436 | |
| Záväzky celkom | 229 012 156 | 246 582 741 | |
| Dlhodobé záväzky celkom | |||
| Dlhodobé záväzky | 3.14, 20 | 56 062 935 6 393 237 |
26 149 329 7 625 409 |
| Úvery a pôžičky | 3.14, 18 | 45 733 843 | 14 500 686 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 3.14, 19 | 1 978 015 | 3 190 428 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 3.14 | 872 298 | 408 700 |
| Odložený daňový záväzok | 10 | 1 085 542 | 424 106 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 172 949 221 | 220 433 412 | |
| Záväzky z obchodného styku a iné záväzky | 3g, 20 | 128 678 371 | 131 062 849 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 3g, 18 | 41 644 585 | 85 788 321 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 19 | 2 178 520 | 2 357 507 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 3.14 | 221 300 | 213 235 |
| Záväzok dane z príjmu | 226 445 | 1 011 500 |
(v EUR)
| Poznámka | Bežné obdobie 2011 |
Predchádzajúce obdobie 2010 |
|
|---|---|---|---|
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 4 | 13 477 245 | 16 999 457 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 4 | 143 806 207 | 150 953 983 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 7 | 7 564 310 | 13 050 743 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 2 783 481 | 1 854 343 | |
| Výnosy | 167 631 243 | 182 858 526 | |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 5.1 | 37 315 943 | 45 222 717 |
| Náklady na nakupované stavebné práce | 76 723 026 | 60 694 580 | |
| Osobné náklady | 6 | 21 523 813 | 28 727 300 |
| Odpisy | 5 785 656 | 5 403 957 | |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 5.2 | 33 222 572 | 35 936 320 |
| Náklady | 174 571 010 | 175 984 874 | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami | -6 939 767 | 6 873 652 | |
| Finančné výnosy | 8 | 2 902 096 | 4113 531 |
| Finančné náklady | 8 | 5 533 591 | 7 869 770 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -2 141 305 | -1 007 319 | |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | -11 712 567 | 2 110 094 | |
| Daň z príjmov | 3.15, 9 | -328 413 | 1 373 095 |
| Zisk/ strata po zdanení | -11 384 154 | 736 999 | |
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení | 2z | 46 401 | 320 126 |
| Čistý zisk/strata | -11 337 753 | 1 057 125 | |
| Ostatné komplexné zisky/straty | -363 559 | -15 857 | |
| Celkový komplexný zisk za rok po zdanení | -11 701 312 | 1 041 268 | |
| Zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -8 609 209 | 2 486 677 | |
| Menšinových vlastníkov | -2 728 544 | -1 445 409 | |
| Celkový komplexný zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -8 972 768 | 2 486 677 | |
| Menšinových vlastníkov | -2 728 544 | -1 445 409 |
| Podiel na vlastnom imaní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné | Oceňovacie | Nerozdelené | Podiel vlastníkov | Menšinové | ||
| imanie | rozdiely | zisky | materskej | podiely | Celkom | |
| spoločnosti | ||||||
| Stav k 1.1.2010 | 26 452 329 | - 1 036 |
25 506 170 | 51 957 463 | 7 266 653 | 59 224 116 |
| N avýšenie ZI / / - /v lastn é akcie | - 71 240 |
- 71 240 |
- 71 240 |
|||
| Z isk/strata z prep o čtu zah ran .p revád zo k | - | - | ||||
| Zisk/strata vykázaný priamo vo vlastnom imaní | 1 458 036 | 13 663 | 509 192 | 522 855 | ||
| Z is k /s tra ta za ú čtovné ob d o b ie | 1 041 268 | 2 486 677 | - 1 445 409 |
1 041 268 | ||
| Vykázané zisky a straty za rok celkom | 1 036 | 2 499 304 | 2 500 340 | - 936 217 |
1 564 123 | |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia | 40 821 | - | 40 821 | 40 821 | ||
| Dividendy | - | |||||
| Emisné ážio | 46 189 | 46 189 | 46 189 | |||
| - | - | |||||
| S tav k 31.12.2010 | 26 381 089 | 87 010 | 28 005 474 | 54 473 573 | 6 330 436 | 60 804 009 |
| Podiel na vlastnom imaní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné | Oceňovacie | Nerozdelené | Podiel vlastníkov | Menšinové | ||
| imanie | rozdiely | zisky | materskej | podiely | Celkom | |
| spoločnosti | ||||||
| S tav k 1.1.2011 | 26 381 089 | 87 010 | 28 005 474 | 54 473 573 | 6 330 436 | 60 804 009 |
| N avýšenie ZI / / - /v lastn é akcie | - 100 769 |
- 100 769 |
- 100 769 |
|||
| Z is k /s tra ta z prepočtu za h ran .p revád zo k | - | - | ||||
| Zisk/strata vykázaný priamo vo vlastnom imaní | 911 952 | - 911 763 |
- 259 767 |
- 1 171 530 |
||
| Z is k /s tra ta za ú čtovné ob d o b ie | - 11 701 312 | - 8 972 768 |
- 2 728 544 |
- 11 701 312 | ||
| Vykázané zisky a straty za rok celkom | - 10 789 360 | - 8 781 313 |
- 2 988 311 |
- 11 769 624 | ||
| Oceňovacie rozdiely z precenenia | 904 829 | 904 829 | 904 829 | 904 829 | ||
| Dividendy | 299 158 | 299 158 | 299 158 | |||
| Emisné ážio | 451 953 | 451 953 | 451 953 | |||
| - | - | |||||
| S tav k 31.12.2011 | 26 280 320 | 1 443 792 | 18 420 101 | 46 144 213 | 3 342 125 | 49 486 338 |
| Rok končiaci | Rok končiaci | |
|---|---|---|
| 3 1 . 12.2011 | 3 1 . 12.2010 | |
| Prevádzkové činnosti | ||
| Zisk za rok pred zdanením | 11 712 567 - |
3 437 539 |
| Upravený o nepeňažné operácie: | 858 936 - |
16 750 677 |
| Podiel na zisku a strate pridružených spoločností | 2 141 305 | - 1 007 319 |
| Zisk/Strata z precenenia hodnoty majetku | 484 832 | 476 626 |
| Odpisy hmotného a amortizácia NM | 5 785 656 | 5 403 957 |
| Strata/zisk z predaja dlhodobého majetku | 31 517 | - 240 470 |
| Úroky účtované do nákladov | 4 050 115 | 6 769 591 |
| Úroky účtované do výnosov | - 1 583 334 |
- 1 152 847 |
| Zmena stavu rezerv | 340 336 | 408 700 |
| Zníženie hodnoty pohľadávok | 17 616 | 2 949 852 |
| Ostatné položky nepeňažného charakteru | - 414 412 |
- 294 952 |
| Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu | 10 739 785 - |
3 677 932 - |
| Zníženie/zvýšenie/ stavu pohľadávok a iných aktív | 27 221 241 | 22 972 779 |
| Zníženie/zvýšenie/ stavu záväzkov | - 47 484 191 |
- 29 208 832 |
| Zníženie /zvýšenie/ stavu zásob | 9 5 2 3 165 | 2 558 121 |
| Zaplatený úrok | - 4 050 115 |
- 6 769 591 |
| Prijaté úroky | 1 583 334 | 1 152 847 |
| Zaplatené dane z príjmov | - 1 961 503 |
- 1 616 057 |
| 4 428 284 - |
7 232 801 - |
|
| Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti | 16 027 005 - |
5 839 944 |
| Investičné činnosti | ||
| Obstararnie dcérských spol.,znížené o prijaté peniaze | - 3 064 596 |
- 1 811 216 |
| Obstaranie investícií v pridružených spoloč. | - 1 727 476 |
- 495 000 |
| Obstaranie dlhodobého nehmot. a hmot. majetku | - 12 655 979 |
- 26 420 769 |
| Príjmy z predaja dlhodobého majetku | 339 361 | 3 443 080 |
| Príjmy z predaja dlhodobého finančného majetku | 13 909 | |
| Čisté peňažné toky z investičnej činnosti | - 17 108 690 |
- 25 269 996 |
| Finnančné činnosti | 34 688 794 | 12 4 15 627 |
| Výdavky na úhradu závazkov z dlhodob.cenných papierov | - 919 689 |
|
| Príjmy z emisie akciového kapitálu | ||
| Výplatené dividendy | - 24 359 |
|
| Zmena stavu úverov a pôžičiek | 43 888 901 | 12 266 618 |
| Zmena stavu závazkov z finanč.prenájmu | - 8 280 418 |
173 368 |
| Čisté peňažné toky z finančnej činnosti | 34 688 794 | 12 415 627 |
| Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov | 1 553 099 | - 7 014 425 |
| a peňažných ekvivalentov | ||
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku obdobia | 2 367 472 | 9 381 897 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci obdobia | 3 920 571 | 2 367 472 |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s. (ďalej len "spoločnosť "), IČO: 35 705 027, sídlo spoločnosti a hlavné miesto podnikania Trnavská cesta 27/B, 83104 Bratislava, je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 1312.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1239/B.
Na spoločnosť prešli na základe zmluvy o zlúčení všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský dividendový investičný fond Slovakia, a.s. na základe Zmluvy o zlúčení schválenej mimoriadnym valným zhromaždením 18.12.1996.
Spoločnosť má základné imanie 26 941 179,832 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 811 628 kusov zaknihovaných akcií s menovitou hodnotou 33,194 EUR.
Ide o verejne obchodovateľné cenné papiere, primárne evidované na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Predmet činnosti spoločnosti:
Štatutárny orgán spoločnosti - predstavenstvo:
| Ing. Pavel Hollý | - predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Juraj Široký | - člen predstavenstva |
| JUDr. Miroslav Hrabovský | - člen predstavenstva do 22.8.2012 |
| Ing. Jozef Šnegoň | - člen predstavenstva od 22.8.2012 |
Dozorná rada
| Ing. Adriana Matysová | - predseda dozornej rady |
|---|---|
| Mgr. Katarína Csudaiová | - člen dozornej rady |
| Ing. Róbert Varga | - člen dozornej rady |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.
Druhá strategická, a.s. nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Spoločnosť súvahovému dňu 31.12.2011 má v majetku 56 360 kusov vlastných akcií.
Štruktúra akcionárov spoločnosti vyžiadaná zo Strediska cenných papierov, ku dňu konania riadneho valného zhromaždenia dňa 26.7.2012 bola nasledovná:
| Akcionár | Počet akcií | Podiel na ZI v % |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 134 249 | 16,541 |
| Právnické osoby zahraničné. | 401 261 | 49,439 |
| Fyzické osoby | 219 758 | 27,076 |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,944 |
| Spolu | 811 628 | 100,00 |
V zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. účtovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnosť spoločnosti zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku, v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné vykazovanie, za rok končiaci k 31. decembru 2011.
Táto konsolidovaná účtovná závierka je zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre Medzinárodné účtovné štandardy a Komisiou pre interpretáciu Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie a ktoré boli prevzaté Európskou úniou (EU).
Od 1.1.2005 vyžaduje ust. § 22 Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, aby skupina zostavovala konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS prijatými v rámci EÚ.
Skupina prvý raz uplatnila IFRS v účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2005 s dátumom prechodu na IFRS 1. januára 2004. Posledná konsolidovaná účtovná závierka zostavená podľa slovenských účtovných predpisov je za rok končiaci 31. decembra 2004.
Spoločnosť vedie svoje účtovníctvo a zostavuje individuálnu účtovnú závierku v súlade s účtovnými zásadami a požiadavkami Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších predpisov. Niektoré z týchto zásad sa odlišujú od IFRS.
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2011 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje v tejto konsolidovanej účtovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a jej dcérskych spoločností zostavené k 31. decembru príslušného kalendárneho roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľom zosúladiť akékoľvek rozdielne účtovné pravidlá, ktoré môžu existovať.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Dcérske spoločnosti, t.j. subjekty, v ktorých má Materská spoločnosť a Skupina práva kontroly ich činnosti / § 22 ods. 3 zákona č. 431/2002 Z.z./, sa konsolidujú od dátumu prevodu kontroly na Skupinu a prestávajú sa konsolidovať o dátumu straty kontroly. V prípade straty kontroly nad dcérskou spoločnosťou, zahŕňa konsolidovaná účtovná závierka výsledky za časť obdobia, počas ktorého mala Skupina kontrolu nad touto dcérskou spoločnosťou. Na základe požiadavky IAS 27 sa pri stanovovaní kontroly berú do úvahy okamžite uplatniteľné hlasovacie práva.
Akvizície sú zaúčtované použitím nákupnej metódy, ktorá zahŕňa priradenie nákladov akvizície k reálnej hodnote nadobudnutých aktív, záväzkov a podmienených záväzkov prevzatých k dátumu akvizície.
Menšinové podiely predstavujú podiel na hospodárskom výsledku a čistých aktívach dcérskych spoločností, ktoré nie sú v držbe Skupiny a vykazujú sa samostatne vo výkaze komplexného výsledku a v rámci vlastného imania
konsolidovaného výkazu o finančnej pozícii, oddelene od vlastného imania prislúchajúceho akcionárom materskej spoločnosti.
Konsolidujúca a ovládané spoločnosti uplatňujú účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania platnými v Slovenskej republike a príslušnej krajine EU. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie, bez ohľadu na dátum ich platenia.
Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa základ všetky riziká, znehodnotenia a straty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Účtovníctvo sa vedie v národných menách a pre potreby konsolidovanej účtovnej závierky sa výkazy zahraničných ovládaných spoločností prepočítavajú nasledovne:
Súvahové položky s výnimkou základného imania a hospodárskeho výsledku minulých rokov sa prepočítavajú kurzom ECB platným k 31.12. príslušného roka. Základné imanie a hospodársky výsledok minulých rokov sa prepočítava historickým kurzom. Nákladové a výnosové položky výkazu ziskov a strát sa prepočítavajú váženým priem erným kurzom za účtovné obdobie.
V roku 2011 Skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Boaard - IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva ( International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) pri IASB, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a boli schválené EÚ s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011.
Účtovné zásady a postupy boli Spoločnosťou konzistentne aplikované vo všetkých prezentovaných účtovných obdobiach, s výnimkou prípadov špecificky uvedených v poznámkach k účtovnej závierke.
Štandardy, interpretácie a dodatky k vydaným štandardom, ktoré nadobudli účinnosť počas roku 2010 a 2011 a nemajú významný vplyv na konsolidované finančné výkazy Spoločnosti / Skupiny.
Pre účtovné obdobie roka 2011 sú platné nasledujúce dodatky k existujúcim štandardom, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB a IFRIC ) a boli schválené EÚ.
IAS 32 Dodatok Klasifikácie predkupných práv pri emisiách, prijatý 23. decembra 2009 (účinný od 1. februára 2011 alebo neskôr).
Úprava interpretácie IFRIC 14 Zálohy v rámci požiadaviek na minimálne financovanie (účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 alebo neskôr).
IFRIC 19 Zánik finančných záväzkov v dôsledku emisie kapitálových nástrojov (účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2010 alebo neskôr).
IASB vydala Dodatok k rôznym štandardom a interpretáciám - Ročný projekt zvyšovania kvality IFRS - vyplývajúce z ročného projektu zlepšovania kvality IFRS, zverejnený dňa 6. mája 2010 (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie prijaté EU dňa 18. februára 2011 (Dodatky sa budú vzťahovať na účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr v závislosti od štandardu/interpretácie)
Uplatnenie týchto dodatkov k existujúcim štandardom nespôsobilo žiadne zmeny v účtovných zásadách Skupiny.
Pre účtovné obdobie roku 2011 sú platné nasledujúce dodatky existujúcich štandardov, ktoré vydala IASB a IFRIC a ktoré prijala EÚ:
IFRS 1 prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie (účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. j anuára 2011 alebo neskôr)
IFRS 3 Podnikové kombinácie (účinné pre účtovné obdobie začínajúce 1. júla 2010 alebo neskôr)
IFRS 7 Finančné nástroje: zverejnenie údajov (účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 alebo neskôr)
IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky (účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 alebo i neskôr)
IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka (účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2010 alebo neskôr)
IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného roka (účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 alebo neskôr)
IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov (účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 alebo neskôr)
Spoločnosť zatiaľ neprijala nasledovné vydané štandardy a interpretácie platných štandardov, ktoré sú záväzné pre účtovné obdobia začínajúce po 1. januári 2012 alebo pre neskoršie obdobia:
Dokumenty IASB schválené EÚ:
IFRS 7 - Finančné nástroje - Zverejňovanie - Prevody finančného majetku - (účinný od 1. júla 2011 alebo neskôr)
Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila:
IFRS 9 - Finančné nástroje (verzia 2009 a verzia 2010) - s účinnosťou od 1. januára 2015 ( skoršia aplikácia je umožnená)
IFRS 10 - Konsolidovaná účtovná závierka - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr
IFRS 11 - Spoločné dohody - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr
IFRS 12: Zverejnenie informácií o účasti v iných účtovných jednotkách
IFRS 13 - Oceňovanie reálnou hodnotou - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr
IAS 27 - Individuálna účtovná závierka (revidovaný v roku 2011) - s účinnosťou pre účtovné obdobia od 1. januára 2013 alebo neskôr
IAS 28 - Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov (revidovaný v roku 2011) s účinnosťou pre účtovné obdobia od 1. j anuára 2013 alebo neskôr
Dodatok k IFRS 1 - Prvé uplatnenie IFRS - Vysoká hyperinflácia a zrušenie pevných termínov pre účtovné jednotky uplatňujúce IFRS po prvý krát - s účinnosťou pre účtovné obdobia od 1. júla 2011 alebo neskôr
Dodatok k IFRS 7 - Finančné nástroje - Zverejňovanie - Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov - s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce od 1. januára 2013 alebo neskôr
Dodatok k IAS 1 - Prezentácia účtovnej závierky - Prezentácia položiek ostatného súhrnného zisku s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce od 1. júla 2012 alebo neskôr
Dodatok k IAS 12 - Dane z príjmov - Odložená daň: návratnosť podkladových aktív - s účinnosťou pre účtovné obdobia od 1. januára 2012 alebo neskôr
Dodatok k IAS 19 - Zamestnanecké pôžitky - Zlepšenie účtovania o pôžitkoch po skončení zamestnania s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce od 1. januára 2013 alebo neskôr
Dodatok k IAS 32 - Finančné nástroje - Prezentácia - Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov - s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce od 1. januára 2014 alebo neskôr
Skupina neočakáva od prijatia týchto štandardov a dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia, s výnimkou štandardu IAS 28, uplatnenie ktorého zmení metódu konsolidácie spoločnosti IBA Chemolak, s.r.o. Smolenice, čo bude mať vplyv na finančné výkazy Skupiny.
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazovanie hodnoty majetku a záväzkov k dátumu zostavenia účtovnej závierky ako aj vykazované hodnoty výnosov a nákladov počas obdobia, za ktoré je účtovná závierka zostavená. Hoci tieto odhady robí vedenie Spoločnosti a Skupiny podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznamnejšie odhady sa
týkajú stanovenia doby životnosti dlhodobého hmotného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty dlhodobého majetku a odhadu vymožiteľnosti obchodných pohľadávok.
Významné účtovné posúdenia a odhady:
Pri uplatňovaní účtovných zásad uvedených vyššie vedenie posúdilo významnosť dopadu na čiastky vykázané v účtovnej závierke. Najdôležitejšie posúdenia sa týkajú:
a) rezerv
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a subjektov, ktoré kontroluje (dcérske spoločnosti) Spoločnosť kontroluje tie subjekty, v ktorých má právo riadiť finančnú a prevádzkovú politiku tak, aby z ich činností získavala úžitky.
Akvizície spoločností sa účtujú použitím nákupnej metódy (IFRS 3.16), pričom dochádza k oceneniu majetku a záväzkov reálnou hodnotou pri ich akvizícii.
Výsledky dcérskych spoločností, ktoré Spoločnosť počas roka získala alebo predala, sa zahrnú do konsolidovaného výkazu komplexného výsledku od dátumu obstarania v prípade obstarania, resp. do dátumu predaja v prípade predaja.
Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu menšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Obstaranie dcérskych spoločností sa účtuje metódou nákupu. Obstarávacia cena sa oceňuje sumou reálnych hodnôt predmetných aktív k dátumu výmeny, nadobudnutia alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré Skupina vydala výmenou za získanie kontroly nad dcérskou spoločnosťou, plus všetky náklady priamo súvisiace a priraditeľné s danou podnikovou kombináciou (IFRS 3.24).
Identifikovateľné aktíva, záväzky a podmienené záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺňajú podmienky vykazovania podľa IFRS 3, sa vykazujú v reálnej hodnote k dátumu akvizície, okrem dlhodobého majetku (alebo skupiny aktív a záväzkov určených na predaj) určeného na predaj podľa IFRS 5 "Majetok určený na predaj a ukončené činnosti", ktorý sa vykazuje a oceňuje v reálnej hodnote, zníženej o náklady na predaj.
Goodwill, ktorý vzniká pri obstaraní, sa vykazuje ako aktívum a prvotne sa oceňuje obstarávacou cenou, o ktorú obstarávacia cena podnikovej kombinácie prevyšuje podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote vykázaných identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov (IFRS 3.51). Ak podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstarávaného subjektu prevyšuje po prehodnotení obstarávaciu cenu podnikovej kombinácie, prebytok sa vykáže priamo vo výkaze komplexného výsledku.
Menšinové podiely (nekontrolujúce podiely - IAS 27) na vlastnom imaní konsolidovaných dcérskych spoločností sa vykazujú oddelene od podielov skupiny na vlastnom imaní, prestavujú zisk/stratu a čisté aktíva ktoré Skupina nevlastní a vykazujú sa samostatne v konsolidovanom výkaze finančnej pozície a konsolidovanom výkaze komplexného výsledku za účtovné obdobie.
Menšinové podiely zahŕňajú hodnotu takýchto podielov k dátumu vzniku podnikovej kombinácie a podielu menšinových vlastníkov na zmenách vlastného imania od dátumu kombinácie. Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu menšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Pre každú podnikovú kombináciu sa nekontrolujúce podiely určia na základe reálnej hodnoty nekontrolujúcich podielov, alebo ako podiel nekontrolujúcich podielov na reálnej hodnote čistých aktív nadobúdanej spoločnosti. Pre každú akvizíciu je prípustná možnosť výberu metódy nekontrolných podielov. Následne sa účtovná hodnota nekontrolných podielov rovná prvotne zaúčtovanej hodnote týchto podielov upravenej o podiel na zmenách vlastného imania po akvizícii.
Zmeny v majetkovom podiele Skupiny v dcérskych podnikoch, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa účtujú ako transakcie vlastného imania. Účtovné hodnoty podielov Skupiny a nekontrolujúcich podielov sa upravujú tak, aby zohľadňovali ich relatívny podiel v dcérskych spoločnostiach. Akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou, o ktorú sú upravené nekontrolujúce podiely a reálnou hodnotou platených alebo prijatých plnení sa vykáže priamo vo vlastnom imaní a priradí sa akcionárom materskej spoločnosti.
Spoločný podnik je zmluvnou dohodou, podľa ktorej dvaja alebo viac spoločníkov vykonávajú hospodársku činnosť, ktorá podlieha spoločnej kontrole. Spoločná kontrola existuje iba v prípade, ak strategické finančné a prevádzkové rozhodnutia vzťahujúce sa k danej aktivite vyžadujú jednomyseľnú zhodu spoločníkov. Spoločne kontrolovaná jednotka je spoločný podnik, ktorý predstavuje založenie podniku, partnerstva alebo inej jednotky, v ktorej každý spoločník spolu s ostatnými spoločníkmi uplatňujú spoločnú kontrolu nad hospodárskou činnosťou jednotky.
Podiely Skupiny v jej spoločných podnikoch sa účtujú metódou podielov konsolidácie, podľa ktorej sú podiely spoločníka na každej položke majetku, záväzkov, výnosov a nákladov spoločného podniku riadok po riadku kombinované s podobnými položkami konsolidovanej účtovnej závierky. Účtovné závierky spoločných podnikov sa zostavujú za rovnaké účtovné obdobia ako účtovná závierka materskej spoločnosti použitím rovnakých zásad. Spoločný podnik sa konsoliduje metódou podielovej konsolidácie do dátumu keď Skupina stratí podiel na spoločnej kontrole spoločného podniku.
Ak Skupina vloží do spoločného podniku majetok, alebo ho predá, vykázanie akejkoľvek časti zisku alebo straty z tejto transakcie odráža podstatu transakcie. Ak Skupina kúpi majetok od spoločného podniku, nevykáže svoj podiel na ziskoch spoločného podniku z transakcie až kým znova nepredá majetok nezávislej zmluvnej strane. Straty z transakcií v rámci Skupiny sa vykazujú okamžite, ak strata predstavuje dôkaz zníženia čistej realizačnej ceny krátkodobého majetku alebo stratu zo znehodnotenia.
Pri strate spoločnej kontroly Skupina ocení a vykáže svoj zostávajúci podiel na investícii v reálnej hodnote okrem prípadov, keď sa spoločná kontrola nezmení na dcérsku alebo pridruženú spoločnosť. Rozdiel medzi účtovnou hodnotou spoločného podniku a reálnou hodnotou zostávajúcej investície spolu s výnosmi z predaja sa vykáže v zisku/strate za účtovné obdobie.
Pridružené spoločnosti boli zahrnuté do konsolidácie skupiny metódou vlastného imania v súlade s IAS 28. Uvedený je prehľad pridružených spoločností, ich vlastné imanie a podiely na vlastnom imaní.
Do konsolidovanej účtovnej závierka spoločnosti Druhá strategická, a.s. (ďalej len "Spoločnosť") boli zahrnuté spoločnosti:
| bit -STUDIO B ratislava s. r. o. | - | 100,00 % |
|---|---|---|
| POLYM EA, a. s. | - | 90,74 % |
| DAN Slovakia, s .r. o. | - | 100,00 % |
| GRAND H O T E L BELLEVUE, a. s. | - | 83,73 % |
| DEVELOPM ENT 4, s. r .o. | - | 53,00 % |
| FINASIST a. s. | - | 100,00 % |
Konsolidovaná účtovná závierka dcérskej spoločnosti FINASIST a.s. zostavená k 31.12.2011 zahŕňa konsolidované výsledky z individuálnych účtovných závierok jej dcérskych spoločností a pridružených spoločností a konsolidované výsledky za skupinu VÁHOSTAV- SK, a.s. (ďalej len Skupina) ), ktoré je Spoločnosť schopná kontrolovať finančnú a prevádzkovú činnosť Skupiny tak, aby z jej činnosti získavala úžitky.
Skupina spoločností pod názvom VÁHOSTAV- SK, a.s. ' je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny.
Spoločnosť FINASIST, a.s. je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa 15.11.1996 a do obchodného registra zapísaná 26.11.1996. Hlavnou činnosťou spoločnosti je:
Dcérska spoločnosť HC SLOVAN Bratislava, a.s. zostavuje účtovnú závierku k 30.4. príslušného roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady.
Z hľadiska významnosti bola do konsolidácie zahrnutá a prezentovaná ako pridružený podnik Prvá strategická, a.s., v ktorej spoločnosť Druhá strategická, a.s. vlastní 16,89 % podiel. Konsolidovaná účtovná závierka Druhej strategickej, a.s. zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti Prvá strategická, a.s. a jej dcérskych a pridružených spoločností.
Vlastné imanie a výsledok hospodárenia po zdanení pripadajúci na podiely minoritných akcionárov sú vykázané samostatne v konsolidovanej súvahe, resp. v konsolidovanom výkaze ziskov a strát.
| Stav zamestnancov k 31. decembru 2011: | 1836 |
|---|---|
| - z toho vedúci zamestnanci: | 94 |
| Stav zamestnancov k 31. decembru 2010: | 1870 |
| - z toho vedúci zamestnanci: | 95 |
Náklady na vývoj sa po splnení zákonom stanovených predpokladov aktivujú do majetku spoločnosti. Aktivované náklady na vývoj predstavujú výsledky úspešne vykonaných vývojových prác. Náklady vynaložené na vývoj spoločnosť aktivuje pri splnení podmienok:
-výrobok je jasne definovaný a náklady na jeho vývoj možno identifikovať,
-spoločnosť má v úmysle výrobok vyrábať a predávať,
-spoločnosť môže preukázať existenciu trhu pre daný výrobok,
-spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie vývojového projektu, jeho predaj alebo vnútorné využitie
-spoločnosť je schopná identifikovať ako bude nehmotný majetok generovať pravdepodobné budúce úžitky.
Skupina vykonala analýzu kapitalizovaných nákladov s cieľom odhadnúť presnú výšku, ktorá mala byť zahrnutá do nákladov alebo zaradená do používania a amortizovaná spolu so súvisiacimi výnosmi a plánuje zlepšiť vnútorné postupy na zabezpečenie súladu s týmito podmienkami. Hodnota aktivovaných nákladov nesmie prevýšiť očakávanú sumu budúcich ekonomických prínosov z výrobku. Skupina účtuje aktiváciu nákladov na vývoj na ťarchu účtu Obstaranie nehmotných investícii a v prospech účtu Aktivácia nehmotného investičného majetku.
Obstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových programov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnomerne počas ich predpokladanej životnosti, priemerne (4 - 5 rokov).
Iný nehmotný majetok sa prvotne oceňuje v obstarávacej cene. Zaúčtuje sa vtedy, keď je pravdepodobné, že spoločnosti bude v budúcnosti prinášať ekonomické úžitky, ktoré možno pripísať práve danému aktívu, a ak je pravdepodobné, že obstarávacia cena tohto aktíva sa dá spoľahlivo stanoviť. Iný nehmotný majetok oceňuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Iný nehmotný majetok sa odpisuje rovnomerne
počas čo najlepšie odhadnutej doby jeho životnosti. Doby odpisovania a odpisová metóda sa prehodnocuje na konci každého finančného roka.
Dlhodobý hmotný majetok, s výnimkou pozemkov, sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozemky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia.
Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priame náklady. Nedokončené investície sa neodpisujú, až do času ich dokončenia a uvedenia do používania.
Účtovné odpisy stanovila skupina rovnomerne, aby počas predpokladanej doby životnosti a s prihliadnutím na opotrebenie aktíva došlo k odpísaniu obstarávacej ceny majetku alebo hodnoty, v ktorej bol ocenený (okrem pozemkov a nedokončených investícií).
Doby životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.
Položka dlhodobého hmotného majetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania majetku neočakávajú žiadne budúce ekonomické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v roku, v ktorom sa položka odúčtovala.
Dlhodobý majetok (okrem pozemkov a nedokončených investícií) sa odpisuje na základe odpisového plánu, s prihliadnutím na dobu použiteľnosti a opotrebenie majetku, zákonné a iné obmedzenia jeho používania, a to do výšky jeho ocenenia v účtovníctve.
| D ruh m ajetku | Životnosť | R očná odpisová sadzba |
|
|---|---|---|---|
| Softvér | 4 roky | 25.0 % | |
| Nehmotné výsledky vývoja | 5 rokov | 20.0 % | |
| Budovy a stavby | 20-50 rokov | 2 % - 5 % | |
| Stroje a zariadenia | 3- 23 rokov | 4,35 % - 33,3 % | |
| Dopravné prostriedky | 4 roky | 25.0 % | |
| Inventár | 8 rokov | 12,5 % | |
| Drobný hmotný majetok | 2 roky | 50.0 % |
Doby životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.
Skupina posúdi ku každému súvahovému dňu účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nemožno určiť, skupina určí realizovateľnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný majetok patrí.
Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok.
Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu komplexného výsledku.
Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo premietne do výkazu komplexného výsledku.
V položke investície do nehnuteľností Skupina vykazuje nehnuteľnosti (budovy a pozemky) držané za účelom výnosov z prenájmov v hodnote 9 693 422 Eur (2010: 3 640 485 Eur).
Spoločnosť používa pri tomto druhu majetku nákladový model odpisovania. Ide o priame rovnomerné odpisy. Predpokladaná životnosť budov je 12-50 rokov.
Spoločnosť odhaduje reálnu hodnotu investícií do nehnuteľností na úrovni takmer identickej s ich ocenením nákladovým modelom.
Dlhodobý majetok a vyraďované skupiny aktív a záväzkov sa klasifikujú ako určené na predaj, keď ich účtovnú hodnotu možno realizovať skôr predajom než nepretržitým používaním. Táto podmienka sa považuje za splnenú, len keď je predaj vysoko pravdepodobný, pričom majetok (alebo skupina aktív a záväzkov určených na predaj) je k dispozícii na okamžitý predaj v stave, v akom sa práve nachádza. Vedenie sa musí usilovať o realizáciu predaja, o ktorom by sa malo predpokladať, že splní kritériá na vykázanie skončeného predaja do jedného roka od dátumu takejto klasifikácie.
Dlhodobý majetok (a skupina aktív a záväzkov určených na predaj) určený na predaj sa oceňuje predchádzajúcou účtovnou hodnotou majetku alebo reálnou hodnotou zníženou o náklady na predaj, podľa toho, ktorá je nižšia.
Zásoby sa uvádzajú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Obstarávacia cena zahŕňa priamy materiál, prípadné priame mzdy a súvisiace režijné náklady vynaložené na to, aby zásoby boli na súčasnom mieste a v súčasnom technickom stave. Obstarávacia cena sa vypočíta pomocou metódy FIFO (prvý do skladu, prvý zo skladu). Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na marketing, predaj a distribúciu.
Oceňujú sa štandardnými cenami, ktoré sa približujú skutočným nákladom pri bežných podmienkach podnikania.
Finančné aktíva a finančné záväzky vykázané v súvahe zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a pôžičky, záväzky z finančného prenájmu. Účtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zmluvnej dohody.
Odúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak Skupina už nekontroluje zmluvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čomu väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.
Pohľadávky sa pri prvotnom vykázaní oceňujú reálnou hodnotou a následne sa oceňujú amortizovanými nákladmi zistenými pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Keď existuje objektívny dôkaz o znížení hodnoty aktíva, príslušné opravné položky na odhadované nevymožiteľné sumy sa premietnu do výkazu ziskov a strát. Vykázaná opravná položka sa oceňuje ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou daného aktíva a súčasnou hodnotou odhadu budúcich peňažných tokov diskontovaných platnou úrokovou sadzbou vypočítanou pri prvotnom ocenení. Pohľadávky z obchodného styku sa vykazujú v nominálnej hodnote zníženej o opravnú položku na pochybné pohľadávky.
Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (netermínované vklady) a ostatné krátkodobé vysoko likvidné investície, ktoré sú priamo zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí významná zmena hodnoty.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočítaní nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou Skupiny platnou pre náklady na prijaté úvery a pôžičky.
Záväzky z obchodného styku sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Finančné záväzky a nástroje vlastného imania, ktoré vydá skupina, sa klasifikujú podľa druhu uzatvorených zmluvných dohôd a definície finančného záväzku a nástroja vlastného imania. Nástroj vlastného imania je akákoľvek zmluva, ktorá dokladuje zostávajúci podiel na majetku skupiny po odpočte všetkých je záväzkov.
Skupina vykazuje rezervy na súčasné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že tieto záväzky bude musieť splniť. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátumu súvahy. V prípade, že vplyv takéhoto prepočtu je významný, diskontujú sa na súčasnú hodnotu.
Štátom pridelené emisné kvóty sú účtované ako ostatný krátkodobý majetok, ktorý je prvotne ocenený v reálnej hodnote. Rozdiel medzi reálnou hodnotou a zaplatenou sumou predstavuje štátnu dotáciu, ktorá je prvotne zaúčtovaná v súvahe vo výnosoch budúcich období. Štátna dotácia sa následne ku koncu roka preúčtuje na rezervy, na základe skutočne vypustených emisií do ovzdušia. Rozpúšťanie výnosov budúcich období a tvorba rezervy sa vo výkaze komplexného výsledku kompenzujú.
Individuálne účtovné závierky každého subjektu v rámci Skupiny sa prezentujú v mene primárneho ekonomického prostredia, v ktorom daný subjekt vykonáva prevádzkové činnosti (funkčná mena účtovnej jednotky).
Pri zostavovaní účtovnej závierky individuálnych subjektov sa transakcie v inej mene, ako je funkčná mena daného subjektu (cudzia mena), účtujú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Pri každom zostavení účtovnej závierky sa peňažné položky denominované v cudzích menách vždy prepočítajú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu zostavenia súvahy. Nepeňažné položky oceňované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepočítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu komplexného výsledku za dané obdobie.
Na účely prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky sa majetok a záväzky zo zahraničných prevádzok Skupiny (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) vyjadrujú v menových jednotkách Euro (€) pomocou výmenných kurzov platných k dátumu zostavenia súvahy. Výnosové a nákladové položky (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) sa prepočítajú pomocou priemerného výmenného kurzu za dané obdobie, pokiaľ výmenné kurzy nezaznamenali v tomto období významné výkyvy. V takom prípade sa použije výmenný kurz platný k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Prípadné kurzové rozdiely sa klasifikujú ako vlastné imanie Skupiny a prevedú sa do Rozdielu z prepočtu zahraničných prevádzok. Takéto rozdiely z prepočtu sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku účtovného obdobia, v ktorom sa zahraničná prevádzka vyradila.
Devízové transakcie sa evidujú v mene prezentácie, pričom pri čiastke v cudzej mene sa použije výmenný kurz medzi menou prezentácie a cudzou menou platný v deň transakcie. Kurzové rozdiely zo zaúčtovania peňažných položiek kurzom, ktorý sa líši od kurzu, v ktorom boli prvotne zaúčtované sa vykazujú v konsolidovanom výkaze ziskov a strát v období, v ktorom vznikli. Peňažné aktíva a pasíva vyjadrené v cudzej mene sa prepočítajú kurzom platným v súvahový deň. Majetok a záväzky zahraničných subjektov sa prepočítajú kurzom platným k súvahovému dňu, zatiaľ čo výnosy a náklady sa prepočítajú váženým priemerným kurzom za účtovné obdobie. Výsledné kurzové rozdiely sa vykazujú v rezerve na kurzové rozdiely, ktorá je súčasťou vlastného imania.
Dotácie predstavujú pre Skupinu v čase jej príjmu externý zdroj financovania - vzniká záväzok voči subjektu, ktorý dotáciu poskytuje. Záväzok Skupiny z titulu poskytnutia dotácie sa vykazuje dovtedy, kým nie je splnená podmienka účelu, na ktorý sa dotácia poskytla. Záväzok z titulu poskytnutia dotácie sa vyrovnáva len účtovne, t.j. bez pohybu peňažných prostriedkov.
K pohybu peňažných prostriedkov pri zúčtovaní dotácie dochádza iba v prípade vrátenia peňažných prostriedkov, pričom k vráteniu peňažných prostriedkov dochádza pri nesplnení podmienok poskytnutia dotácie, alebo keď suma prijatej dotácie prevyšuje výšku jej skutočného použitia.
Štátne dotácie sa vykazujú v reálnej hodnote, ak existuje primerané uistenie o prijatí dotácie a splnenie všetkých podmienok spojených s prijatím dotácie. Ak sa dotácia vzťahuje na úhradu nákladov, vykazuje sa ako výnos počas doby potrebnej na systematické kompenzovanie dotácie s nákladmi, na ktorých úhradu je dotácia určená. Ak sa dotácia vzťahuje na obstaranie dlhodobého majetku, reálna hodnota dotácie sa účtuje do výnosov budúcich období a rovnomerne sa zúčtováva do zisku/straty počas odhadovanej životnosti príslušného majetku. Dotácia, ktorou Skupina disponuje bola poskytnutá v rámci externej pomoci Európskeho spoločenstva na projekt
Tantiémy predstavujú podiely členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku spoločnosti. Podiel členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku určuje valné zhromaždenie. Tantiémy môžu byť vyplatené bez ohľadu na to, či budú vyplatené dividendy.
Predpokladom vzniku dividendy je, že Skupina dosiahne zisk a valné zhromaždenie schváli zisk alebo jeho časť na rozdelenie medzi akcionárov. Výška dividendy sa určuje pomerom menovitej hodnoty akcií jednotlivého akcionára k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov.
Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre Skupinu plynúť ekonomické úžitky spojené s transakciou, a keď sa dá výška výnosu spoľahlivo stanoviť. Pred vykázaním výnosu sa musia splniť tiež nasledovné špecifické kritériá pre vykazovanie:
Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a odmeny vyplývajúce z vlastníctva tovaru.
Výnosy za poskytnuté služby sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom sa služby poskytli, podľa stupňa dokončenia konkrétnej transakcie, vyjadreného pomerom služieb poskytnutých k danému dňu a všetkých služieb, ktoré sa majú poskytnúť.
Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej alebo vymožiteľnej protihodnoty a predstavujú pohľadávky za tovar a služby poskytnuté v rámci bežnej činnosti po zohľadnení zliav a daní z predaja.
Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podmienok prenájmu. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom.
Majetok obstaraný formou finančného prenájmu sa vykazuje ako majetok Skupiny v reálnej hodnote pri zahájení prenájmu alebo v súčasnej hodnote minimálnych splátok z prenájmu, podľa toho, ktorá je nižšia. Zodpovedajúci záväzok voči prenajímateľovi sa zahrnie do súvahy ako záväzok z finančného prenájmu. Splátky z prenájmu sú rozdelené na finančný náklad a zníženie záväzku z prenájmu, aby sa na zvyšnú časť záväzku dosiahla konštantná úroková miera. Finančné náklady sa účtujú do výkazu komplexného výsledku.
Nájomné splatné pri operatívnom prenájme sa účtuje do výkazu komplexného výsledku rovnomerne počas doby trvania daného prenájmu.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej miery. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou skupiny.
Náklady na prijaté úvery a pôžičky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v období, v ktorom vznikli s rešpektovaním akruálneho princípu, okrem nákladov na prijaté úvery a pôžičky, ktoré Spoločnosti vznikli v priamej súvislosti s obstaraním, zostrojením či výrobou majetku spĺňajúceho kritéria a ktoré sa aktivujú ako súčasť obstarávacej ceny takéhoto majetku.
Skupina odvádza počas roka z vyplácaných hrubých miezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezamestnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu komplexného výsledku v tom istom období ako príslušné mzdové náklady. Skupina prispieva do štátneho a súkromného programu dôchodkového zabezpečenia.
Osobitne sú vyplácané príspevky a plnenia zo sociálneho fondu v spoločnostiach v skupine, v rozsahu ako vyplývajú z kolektívnej zmluvy.
Spoločnosti v skupine sú podľa zákonníka práce a kolektívnej zmluvy povinné vyplácať svojim zamestnancom pri odchode do dôchodku odchodné.
Záväzky vyplývajúce zo zamestnaneckých požitkov sú súčasnou hodnotou záväzku k súvahovému dňu, spolu s úpravami o poistno-matematické zisky, resp. straty a náklady minulej služby.
Splatná daň sa vypočíta na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze komplexného výsledku, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok Skupiny zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. zákonom stanovených pre príslušné zdaňovacie obdobie, do dátumu zostavenia výkazu o finančnej situácii.
Slovenská legislatíva zdaňuje individuálne účtovné jednotky ako daňový subjekt, na výslednú daňovú povinnosť nemá vplyv konsolidovaná účtovná závierka.
Odložená daň sa vykáže na základe rozdielov medzi účtovnou hodnotou aktív a záväzkov vykázanou v účtovnej závierke a príslušným daňovým základom použitým na výpočet zdaniteľného zisku a účtuje sa pomocou záväzkovej metódy. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely; odložené daňové pohľadávky sa vykážu, ak je pravdepodobné, že vznikne zdaniteľný zisk, voči ktorému bude možno uplatniť dočasné rozdiely odpočítateľné od základu dane.
Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovému dňu a znižuje sa, ak už nie pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné príjmy, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti aktív alebo ich celej výšky.
Odložená daň sa vypočíta pomocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. Odložená daň sa účtuje do výkazu komplexného výsledku okrem prípadov, ak sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom.
Ukončená činnosť je komponent podnikania Skupiny, ktorý predstavuje oddelenú a prevažujúcu časť podnikania alebo geografickej oblasti činnosti, ktorý sa predal alebo je držaný na predaj alebo je to dcérska spoločnosť, ktorá sa obstarala výlučne za účelom jej predaja.
Analýza výnosov - výnosy z predaja tovaru, výrobkov a služieb
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Tržby z predaja tovaru | 3 889 245 | 4 341 094 |
| Výnosy z poskytnutých služieb | 6720 215 | 9 249 573 |
| Výnosy z prenájmu | 2 837 785 | 3 408 790 |
| Výnosy z pred aja tovaru, výrobkov a služieb spolu | 13 477 245 | 16 999 457 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 143 806 207 | 150 953 983 |
| N áklady na spotrebu surovín a energie spolu: | 37 315 943 | 45 222 717 |
|---|---|---|
| Náklady na obstaranie predaných zásob | 3 436 939 | 3 539 265 |
| Spotreba energie | 1 554 675 | 1 089 567 |
| Spotreba materiálu, náklady na obstaranie predaných zásob | 32 324 329 | 40 593 885 |
| v Eur | v Eur | |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Náklady na opravu a údržbu | 632 202 | 752 080 |
| Náklady na nájomné | 3 531 496 | 3 515 922 |
| Náklady na audit | 66 304 | 72 022 |
| Náklady na ostatné služby | 20 934 338 | 18 920 805 |
| Dane a poplatky | 677 425 | 697 585 |
| Náklady na poistenie | 714 216 | 774 093 |
| Znehodnotenie/zrušenie znehodnotenia pohľadávky | 309 298 | 6 676 469 |
| Ostatné náklady | 6 357 293 | 4 527 344 |
| O statné prevádzkové náklady spolu: | 33 222 572 | 35 936 320 |
| Analýza mzdových nákladov a zamestnaneckých požitkov: | ||
|---|---|---|
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
| v Eur | v Eur | |
| Mzdové náklady a odmeny členom orgánov spoločnosti | 15 301 387 | 19 993 331 |
| Náklady na sociálne a iné zabezpečenie | 5 249 560 | 6 443 073 |
| Ostatné náklady na zamestnancov | 972 866 | 2 290 896 |
| Osobné náklady spolu | 21 523 813 | 28 727 300 |
Analýza ostatných ziskov a strát:
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Zisk(strata) z predaja dlhodobého majetku a materiálu | 686 547 | 2 124 941 |
| Podiely na zisku združení | 130 223 | 47 070 |
| Ostatné prevádzkové výnosy_____ | 6 747 540 | 10 878 732 |
| O statné prevádzkové výnosy spolu | 7 564 310 | 13 050 743 |
Analýza finančných výnosov a nákladov:
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | ||
|---|---|---|---|
| v Eur | v Eur | ||
| Výnosové úroky | 1 583 334 | 363 953 | |
| Čisté kurzové zisky | 1 316 487 | 3 669 281 | |
| Zisk/Strata z predaja finančného majetku, CP | 230 | 80 297 | |
| Ostatné finančné výnosy | 2 045 | ||
| Finančné výnosy spolu | 2 902 096 | 4 113 531 | |
| Úrokové náklady | 4050 115 | 3 826 811 | |
| Čisté kurzové straty | 1 218 320 | 3 291 619 | |
| Ostatné finančné náklady | 265 156 | 751 340 | |
| Finančné náklady spolu | 5 533 591 | 7 869 770 | |
| Zisk/ strata z finančných činností | /- 2 631 495 / | /- 3 756 239/ | |
| 9. Daň z príjm u |
|||
| 31/12/2011 v Eur |
31/12/2010 v Eur |
||
| Splatná daň | 83 507 | 1 505 317 | |
| Odložená daň | (411 920) | (132 222) | |
| N áklad z dane z príjm ov za rok | ( 328 413 ) | 1 373 095 |
Lokálna daň z príjmov sa vypočíta pomocou sadzby 19% zo zdaniteľného zisku za rok. Dane splatné v iných krajinách sa vypočítajú s použitím sadzieb platných v príslušných krajinách.
Celková odložená daň za konsolidovaný celok je 601 416 Eur, ( 94 666 Eur k 31.12.2010), vykázaná ako odložená daňová pohľadávka.
V nasledujúcom prehľade sa uvádzajú najvýznamnejšie odložené daňové pohľadávky a záväzky Skupiny:
| K 31.12.2011 | K 31.12.2010 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Odložený daňový záväzok: | ||
| Rozdiel medzi účt. a daň. hodnotou majetku | 947 920 | 414 364 |
| Diskont záväzkov/ pohľadávok a iné |
113 082 | 0 |
| Daň vykázaná vo vlastnom imaní | 24 540 | 9 742 |
| 1 085 542 | 424 106 |
| Odložená daňová pohľadávka: | ||
|---|---|---|
| Diskont pohľadávok a OP k pohľadávkam | 704 215 | 29 113 |
| Daňová strata a iné | 275 604 | 107 995 |
| Rozdiel medzi účt. a daň. hodnotou majetku | 707 139 | 381 664 |
| 1 686 958 | 518 772 |
| Položka | 31.12.2011 | 31.12.2010 | ||
|---|---|---|---|---|
| Základňa | Daň | Základňa | Daň | |
| Zdaniteľné dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov a ich daňovou základňou - daňový záväzok |
5713 380 | - 1 085 542 | 2 232 137 | - 424 106 |
| Odpočítateľné dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov a ich daňovou základňou - daňová pohľadávka |
7 369 926 | 1 400 286 | 2 161 984 | 410 777 |
| Možnosť umorovania daňovej straty | 1 450 547 | 275 604 | 568 395 | 107 995 |
| Daňová pohľadávka celkom | 1 686 958 | 518 772 | ||
| Daňový záväzok celkom | - 1 085 542 | - 424 106 | ||
| Spolu | + 601 416 | + 94 666 | ||
| Odlož daň. Záväzok/Pohľadávka k 1.1. obdobia | + 94 666 | - 71 895 | ||
| Zmena odlož. daň záväzku/pohľadávky, z toho | + 506 750 | + 166 561 | ||
| - účtované ako náklad - účtované do vlastného imania |
- 497 008 9 742 |
- 166 561 |
Daňové pohľadávky z titulu nadmerných odpočtov dane z pridanej hodnoty a príp. preplatkov na daniach sú vykázané ako súčasť ostatných pohľadávok
| Daňové záväzky spolu | 226 445 | 1 011 500 |
|---|---|---|
| Daňové záväzky - daň z príjmov, ostatné dane__ 226 445_____ 1 011 500 | ||
| K 31.12.2011 | K 31.12.2010 |
| Goodwill | Oceniteľné | Počítačový | Ostatný | Celkom | |
|---|---|---|---|---|---|
| práva | softvér | majetok | / bez goodwill/ | ||
| O bstarávacia cena | |||||
| K 1.1.2009 | 8 915 123 | 1 685 482 | 651 851 | 423 784 | 2761 117 |
| Prírastky | 0 | 174 015 | 55 099 | 0 | 229 114 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| K 1.1.2010 | 8 915 123 | I 859 497 | 706 950 | 423 784 | 2 990 231 |
| Prírastky | 0 | II 645 346 | 190 664 | 340 586 | 12 176 596 |
| Úbytky | 7 680 580 | (719 195) | (219) | (174 433) | (893 847) |
| K 31.12.2010 | 1 234 543 | 12 785 648 | 897 395 | 589 937 | 14 272 980 |
| K 1.1.2011 | |||||
| Prírastky | 958 005 | 84 546 | 116 211 | 16 319 | 217 086 |
| Úbytky, presuny (+/-) | 0 | 41 332 | ( 59 453) | (238 357) | (256 478 ) |
| K 31.12.2011 | 2 192 548 | 12 911 526 | 954 163 | 367 899 | 14 233 588 |
| A m ortizácia a zníženie hodnoty | |||||
| K 1.1.2009 | 0 | 2 307 | 448 354 | 423 204 | 873 865 |
| Amortizácia za rok | 0 | 73 | 74 549 | 580 | 75 202 |
| K 1.1.2010 | 0 | 2 380 | 541 778 | 423 784 | 967 942 |
| Amortizácia za rok | 0 | 104 725 | 478 | 105 203 | |
| Úbytky | 0 | (2 380) | 0 | (422 911) | (425 291) |
| K 31.12.2010 | 0 | 0 | 646 503 | 1 351 | 647 854 |
| K 1.1.2011 | |||||
| Amortizácia za rok | 0 | 107 101 | 58 509 | 7 | 165 617 |
| Úbytky, presuny (+/-) | 0 | 42 126 | (5 524) | 1 507 | 38 109 |
| K 31.12.2011 | 0 | 149 227 | 699 488 | 2 865 | 851 580 |
| Ú čtovná hodnota | |||||
| K 31.12.2009 | 8 915 123 | 1 857 117 | 165 172 | 0 | 2 022 289 |
| K 31.12.2010 | 1 234 543 | 12 785 648 | 250 892 | 588 586 | 13 625 126 |
| K 31.12.2010 | 2 192 548 | 12 762 299 | 254 675 | 365 034 | 13 382 008 |
V rámci nehmotného majetku Skupina účtuje o ochrannej známke v hodnote 40 327 Eur, pri ktorej Skupina stanovila dobu použitia ako neurčitú. Doba použitia je stanovená ako neurčitá z dôvodu, že spoločnosť plánuje pri svojom ďalšom pôsobení na trhu, túto ochrannú známku naďalej neobmedzene využívať
V rámci oceniteľných práv sú vykázané ťažobné práva vo výške 11 501 610 Eur ( v roku 2010 v sume 11 604 014Eur), na ocenenie týchto práv bol v rámci akvizície vypracovaný odborný znalecký posudok, na základe ktorého bol stanovený odhad kapacity ložiska, ku ktorému sa vzťahujú ťažobné práva. Amortizácia týchto ťažobných práv sa premieta do nákladov spoločnosti v závislosti od vyťaženého objemu a v roku 2011 bola v hodnote 102 404 Eur ( v roku 2010 v sume 41 332 Eur).
| Pozemky Pozemky- investície do nehnuteľností |
Pozemky- investície na predaj |
Celkom | |||
|---|---|---|---|---|---|
| O bstarávacia cena | |||||
| K 1.1.2009 | 4 347 518 | 0 | 0 | 4 347 518 | |
| Prírastky | 392 954 | 0 | 0 | 392 954 | |
| Úbytky | (103 482) | 0 | 0 | (103 482) | |
| Transfer-zmena účelu využitia | (46 537) | 46 537 | 0 | 0 | |
| Preradenie majetku na predaj | (36 822) | 0 | 36 822 | 0 | |
| 1.1.2010 | 4 553 631 | 46 537 | 36 822 | 4 636 990 | |
| Prírastky | 1 422 746 | 0 | 0 | 1 422 746 | |
| Úbytky | (43 363) | 0 | 0 | (43 363) | |
| Transfer-zmena účelu využitia | (44 549) | 44 549 | 0 | 0 | |
| 31.12.2010 | 5 888 465 | 91 086 | 36 822 | 6 016 373 | |
| 1.1.2011 | |||||
| Prírastky | 206 778 | 0 | 0 | 206 778 | |
| Úbytky | (205 626) | 0 | 0 | (205 626) | |
| Transfer- zmena účelu využitia | (231 627) | 231 627 | 0 | 0 | |
| Preradenie do zásob | 0 | 0 | (36 822) | (36 822) | |
| 31.12.2011 | 5 657 990 | 322 713 | 0 | 5 980 703 | |
| Ú čtovná hodnota | |||||
| K 31.12.2009 | 4 553 361 | 46 537 | 36 822 | 4 636 990 | |
| K 31.12.2010 | 5 888 465 | 91 086 | 36 822 | 6 016 373 | |
| K 31.12.2011 | 5 657 990 | 322 713 | 0 | 5 980 703 |
V rámci položky Pozemky - investície do nehnuteľností, Skupina vykazuje pozemky, ktoré má vo svojej držbe za účelom dlhodobého kapitálového zhodnotenia (výnosy z prenájmu). Tieto pozemky spolu s budovami a stavbami držanými na rovnaké účely Skupina vykazuje na samostatnom riadku výkazu o finančnej pozícii/ súvahe.
V položke Pozemky - investície na predaj sú zahrnuté tie pozemky, ktoré sú spolu s prislúchajúcimi budovami určené na predaj, a preto ich Skupina vykazuje v rámci zásob ako tovar určený na predaj. Vo výkaze o finančnej pozícii sú teda zahrnuté v položke Zásoby, nie Dlhodobý hmotný majetok.
Skupina má v roku uzatvorenú zmluvy s poisťovňami, ktoré sa týkajú poistenia majetku.
Skupina v priebehu roka poisťovala svoj majetok a zásoby ako nákladovo zúčtované poistné. K 31.12.2011 boli vybraný majetok a zásoby skupiny poistené na sumu 107 560 tis. ( v roku 2010 na sumu 90 513 tis. Eur). Poistenie zahŕňa všetky riziká priamej materiálnej straty alebo poškodenia, vrátane poruchy strojov a zariadení.
Skupine neboli poskytnuté investičné dotácie na obstaranie hmotného majetku a nehmotného majetku, a preto o týchto neúčtuje.
| Budovy a Stavby |
Budovy investície na predaj |
Budovy investície do nehnuteľností |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| O bstarávacia cena | ||||
| K 1.1.2009 | 28 991 327 | 0 | 1 613 975 | 30 605 302 |
| Prírastky | 8 184 668 | 0 | 0 | 8 184 668 |
| Úbytky | (1 743 549) | 0 | 0 | (1 743 549) |
| Transfer-zmena účelu využitia | (1 311 118) | 0 | 256 048 | (1 055 070) |
| Preradenie -majetok na predaj | (3 793 527) | 3 793 527 | 0 | 0 |
| K 1.1.2010 | 30 327 801 | 3 793 527 | 1 870 023 | 35 991 351 |
| Prírastky | 5 295 063 | 0 | 0 | 5 295 063 |
| Úbytky | (2 511 267 ) | 0 | 0 | (2 511 267) |
| Transfer -zmena účelu využitia | (2 736 283) | 0 | 2 736 283 | 0 |
| K 31.12.2010 | 30 375 314 | 3 793 527 | 4 606 306 | 38 775 147 |
| K 1.1.2011 | ||||
| Prírastky | 23 560 946 | 0 | 6 302 112 | 29 863, 058 |
| Úbytky | (1 510 714) | 0 | 0 | ( 1 510 714) |
| Transfer -zmena účelu využitia | 342 581 | 0 | 342 581 | 0 |
| Preradenie do zásob | 0 | ( 3 793 527) | 0 | ( 3 793 527) |
| K 31.12.2011 | 52 768 127 | 0 | 10 565 837 | 63 333 964 |
| O právky a zníženie hodnoty K 1.1.2009 |
3 486 235 | 0 | 451 167 | 3 937 402 |
| Transfer/Strata - zníženie hodnoty | (294 454) | 0 | 35 570 | (258 884) |
| Odpisy za rok | 1 441 625 | 64 352 | 72 168 | 1 578 145 |
| Úbytky | (109 975) | 0 | 0 | (109 975) |
| K 1.1.2010 Odpisy za rok |
4 523 431 1 400 415 |
64 352 101 763 |
558 905 160 277 |
5 146 688 1 662 455 |
| Transfer/Strata - zníženie hodnoty | (2 395) | 0 | 0 | (2 395) |
| Transfer -zmena účelu využitia | (337 725) | 0 | 337 725 | 0 |
| Úbytok | (956 928) | 0 | 0 | (956 928) |
| K 31.12.2010 | 4 631 588 | 166 115 | 1 056 907 | 5 854 610 |
| K 1.1.2011 | ||||
| Odpisy za rok | 1 374 811 | 0 | 194 317 | 1 569 128 |
| Transfer/Strata - zníženie hodnoty | 1 154 | 0 | 0 | 1 154 |
| Transfer -zmena účelu využitia | 56 096 | 0 | ( 56 096) | 0 |
| Úbytok Preradenie do zásob |
(288 720) 0 |
0 ( 166 115) |
0 0 |
(288 720) ( 166 115) |
| K 31.12.2011 | 5 774 929 | 0 | 1 195 128 | 6 970 057 |
| Ú čtovná hodnota | ||||
| K 31.12.2009 | 25 804 369 | 3 729 175 | 1 311 118* | 38 844 662 |
| K 31.12.2010 | 25 743 726 | 3 627 412 | 3 549 399 | 32 920 537 |
| K 31.12.2011 | 46 963 198 | 0 | 9 370 709 | 56 363 907 |
Skupina má založené pozemky a budovy v účtovnej hodnote približne 326 tis. Eur ( v r. 2010 v sume 20 319 tis. Eur) .
| P rehľad pohybov v položkách Stroje a zariadenia a Nedokončené investície: | |
|---|---|
| Stroje, zariadenia, vozidlá a inventár |
Nedokončené investície |
Celkom | |
|---|---|---|---|
| O bstarávacia cena | |||
| K 1.1.2009 | 44 740 017 | 8 036 049 | 52 776 066 |
| Prírastky | 10 197 113 | 10 075 829 | 20 272 942 |
| Úbytky | (10 801 093) | (13 573 910) | (24 375 003) |
| K 1.1.2010 | 44 136 037 | 4 537 968 | 48 674 005 |
| Prírastky | 2 966 275 | 24 387 922 | 27 354 197 |
| Úbytky | (2 760 782) | (6 660 711) | (9 421 493) |
| K 31.12.2010 | 44 341 530 | 22 265 179 | 66 606 709 |
| K 1.1.2011 | |||
| Prírastky | 7 388 530 | 3 841 782 | 11 230 312 |
| Úbytky | (7 403 250) | (23 614 056) | (31 017 306) |
| K 31.12.2011 | 44 326 810 | 2 492 905 | 46 819 715 |
| O právky a zníženie hodnoty | |||
| K 1.1.2009 | 21 370 184 | 0 | 21 370 184 |
| Odpisy za rok | 7 121 497 |
0 | 7 121 497 |
| Úbytky | (839 045) | 0 | (839 045) |
| K 1.1.2010 | 27 652 636 | 0 | 27 652 636 |
| Odpisy za rok Úbytky |
3 396 905 0 |
0 0 |
3 396 905 |
| Preradenie majetku na predaj | 0 | 0 | |
| Transfer/Strata - zníženie hodnoty | 116 481 | 116 481 | |
| K 31.12.2010 | 31 166 022 | 0 | 31 166 022 |
| K 1.1.2011 | |||
| Odpisy za rok | 3 019 974 | 0 | 3 019 974 |
| Úbytky | (4 890 300 ) | 0 | (4 890 300) |
| Preradenie majetku na predaj | 0 | 0 | 0 |
| Transfer/Strata - zníženie hodnoty | (7 751) | 0 | (7 751) |
| K 31.12.2011 | 29 287 945 | 0 | 29 287 945 |
| Účtovná hodnota | |||
| K 31.12.2009 | 16 456 865 | 4 537 968 | 20 994 833 |
| K 31.12.2010 | 13 175 508 | 22 265 179 | 35 440 687 |
| K 31.12.2011 | 15 038 865 | 2 492 905 | 17 531 770 |
Účtovná hodnota strojov, zariadení, vozidiel a inventáru skupiny zahŕňa sumu 4 157 tis. Eur ( v roku 2010 sumu 5 609 tis. Eur , ktorá predstavuje majetok obstarávaný formou finančného prenájmu.
Dcérske spoločnosti boli do konsolidácie roku 2011 zahrnuté metódou úplnej konsolidácie, vlastnícky podiel spoločnosti bol eliminovaný, základom boli konsolidovaná účtovná závierka skupiny FINASIST a.s., ktorá zahŕňa aj konsolidovanú účtovnú závierku Skupiny VÁHOSTAV- SK, a.s. za obdobie končiace 31.12.2011, a individuálne účtovné závierky dcérskych a pridružených spoločností uvedených v prehľadoch
Prehľad údajov o dcérskych spoločnostiach Druhej Strategickej a.s. k 31. decembru 2011 z individuálnych účtovných závierok a konsolidovanej účtovnej závierky Finasist, a.s :
| Spoločnosť | Podiel na ZI hlasov.práva |
Základné imanie |
Vlastné imanie | Hospodársky výsledok | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| % | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | ||
| DEVELOPMEN T 4, s.r.o. |
53,00 | 16 596 960 | 11 323 722 | 8 540 335 | ( 2 452 363) | ( 2 783 387) |
| GRAND HOTEL BELLEVUE,a.s. |
83,73 | 6 937 546 | 4 660 215 | 4 496 752 | ( 257 834) | (222 209) |
| bit-STUDIO Bratislava, s.r.o. |
100,00 | 504 548 | 854 161 | 418 685 | 578 411 | ( 136 318) |
| POLYMEA, a.s. | 90,74 | 155 580 | 71 771 | 85 174 | ( 9 016) | 13 403 |
| DAN Slovakia, s.r.o. |
100,00 | 1 977 302 | 2 308 749 | 2 462 545 | 4 079 | 4 151 |
| Finasist, a.s. * | 100,00 | 331 939 | 30 147 976 | 22 933 258 | 401 084 | ( 8 935 264) |
* Údaje o vlastnom imaní a komplexnom výsledku hospodárenia z konsolidovanej účtovanej závierky spoločnosti FINASIST, a.s. zostavenej k 31.12.2011.
Prehľad údajov o dcérskych spoločnostiach v skupine Finasist, a.s. k 31. decembru 2011:
| Názov dcérskej spoločnosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlas.právach v % |
Hlavný predmet činnosti |
|---|---|---|---|
| VÁHOSTAV - SK, a.s. | SR | 100 | Stavebná činnosť |
| RUDINY, s.r.o. | SR | 100 | Poradenské a obchod. činnosti |
| TEHELNÉ POLE, a.s. | SR | 59,57 | Prevádzkovanie zariadení |
| TP SLOVAN, s.r.o. | SR | 99,28 | Obchodná činnosť |
| HC SLOVAN Bratislava, a.s. | SR | 67,47 | Šport. a reklamná činnosť |
| TEPLIČKA, s.r.o. | SR | 51,29 | Inžinierska činnosť v staveb. |
| DEVELOPMENT.SK, s.r.o. | SR | 100 | Prenájom nehnuteľností |
V konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej k 31.12.2011 vykazuje Skupina celkový goodwill vo výške 2 192 548 Eur. Goodwill vznikol pri akvizícii spoločnosti GEOtrans-LOMY, s.r.o. ( pôvodná výška k dátumu akvizície 779 094 Eur ) a spoločnosti BEST PLACE, a.s. ( pôvodná výška k dátumu akvizície 457 071 Eur) a spoločnosť GEOtrans-Slovakia, s.r.o. ( pôvodná výška k dátumu akvizície 1 397 312 Eur).
Hodnota goodwillu bola k 31.decembru 2011 testovaná na zníženie hodnoty. Na základe testovania bola hodnota goodwillu znížená k 31. decembru 2011 o 440 923 Eur.
Na ocenenie spoločnosti BEST PLACE, a.s. bol spracovaný odborný znalecký posudok. V roku 2010 bol goodwill z BEST PLACE, a.s. vykázaný ako oceniteľné práva v hodnote ložiska. Zostatok goodwillu z BEST PLACE, a.s. bol upravený úmerne k vyťaženému štrku v kameňolomoch. Skupina vykazovala v konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej k 31.12.2010 celkový goodwill vo výške 1 234 543 Eur.
Prehľad údajov o dcérskych a pridružených spoločnostiach a ostatných podieloch v spoločnostiach v Skupine VÁHOSTAV - SK, a.s. k 31. decembru 2011:
| Názov dcérskej spoločnosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlas.právach v % |
Hlavný predmet činnosti |
|---|---|---|---|
| VÁHOSTAV-SK-PREFA,s.r.o. | SR | 100 | stavebná činnosť |
| IVG VÁHOSTAV-SK,s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez činnosti |
| GEOtrans-Slovakia,a.s. | SR | 100 | nákladná cestná doprava |
| GEOtrans-LOMY,s.r.o. | SR | 100 | ťažba a sprac. kameňa |
| BEST PLACE,a.s. | SR | 100 | ťažba a sprac. kameňa |
| VÁHOSTAV ICC,s.r.o. | SR | 100 | kúpa a predaj tovaru |
| Bieliská,s.r.o. | SR | 100 | obchodná činnosť |
| Vahostav-PL, Poľsko | PL | 100 | stavebná činnosť |
| VHS-CZ,s.r.o. | CZ | 100 | stavebná činnosť |
| VHS-SK-PROJEKT,s.r.o. | SR | 51,6 | projektová činnosť |
| TOO Vagostav,s.r.o. Kazachstan | KZ | 100 | stavebná činnosť |
| Vagostav-KZ,s.r.o. Kazachstan | KZ | 100 | stavebná činnosť |
| Vahostav s.r.l. Rumunsko | RO | 98 | obchodná činnosť |
| DEVELOPMENT.SK,s.r.o. | SR | 45 | obchodná činnosť |
| CONTROL-VHS-SK,s.r.o. | SR | 40 | skúšobnícka činnosť |
| TP SLOVAN,s.r.o. | SR | 49,02 | obchodná činnosť |
| Slovenské diaľnice,a.s. | SR | 23 | bez činnosti |
| LETISKO Žilina,a.s. | SR | 16 | dopravná činnosť |
| TEPLIČKA,s.r.o. | SR | 10 | obchodná činnosť |
| V-Mechanizácia s.r.o. | SR | 100 | bez činnosti |
| V-Doprava, s.r.o. | SR | 100 | bez činnosti |
Pridružené spoločnosti boli do konsolidácie zahrnuté metódou vlastného imania.
Z hľadiska významnosti bola ako pridružený podnik zahrnuté metódou vlastného imania konsolidovaná účtovná závierka za skupinu Prvá strategická a.s. zostavená k 31.12.2011.
| Podiel na ZI a | Vlastné imanie celkom | výsledok | Celkový komplexný | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| hlasov.práva % | Základné imanie |
31.12.2011 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2010 | |
| Prvá strategická a.s. * |
16,89 | 21 956 835 | 15 855 874 | 18 257 806 | (2 419 090) | ( 540 196) |
* Údaje o vlastnom imaní a komplexnom výsledku hospodárenia z konsolidovanej účtovanej závierky spoločnosti zostavenej k 31.12.2011.
V konsolidácii boli zahrnuté aj pridružené spoločnosti z konsolidovanej účtovnej závierky skupiny FINASIST a.s. za obdobie končiace 31.12.2011.
| Podiel na ZI a |
Vlastné imanie celkom | Celkový komplexný výsledok | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| hlasov.práva | Základné | |||||
| % | imanie | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | |
| PLASTIKA, a.s. * | 31,33 | 22 995 000 | 5 554 000 | 350 000 | ( 2 818 000) | ( 5 204 000) |
| Prvá rozvojová | ||||||
| spoločnosť, .a.s. | 47,50 | 33 200 | ( 137 267) | ( 284 054) | ( 71 824) | ( 110787) |
* Údaje za spoločnosť Plastika, a.s. sú prezentované z konsolidovanej účtovnej závierky zostavenej k 31.12.2011 a k 31.12.2010.
Na výslednej hodnote investícií v pridružených spoločnostiach k 31.12.2011 sa podieľa pokles ocenenia 31,33 % podielu na konsolidovanom vlastnom imaní Plastiky, a.s.
V rámci položky investície v pridružených podnikoch a ostatné podiely boli zahrnuté aj Investície k dispozícii na predaj, v ktorých sú zahrnuté finančné investície, v ktorých materská spoločnosť Druhá strategická a.s. v konsolidovanom celku nemá významný podiel alebo nad ktorými stratila kontrolu z dôvodu vstupu týchto spoločností do likvidácie.
Na celkovej sume 215 736 Eur pripadajúcej na Investície k dispozícii na predaj sa v sume 214 341 Eur podieľa ocenenie spoločnosti LETISKO Žilina, a.s. kde vlastníctvo skupiny je prezentované vo výške 16 % podielu na základnom imaní.
V rámci Investícií k dispozícii na predaj sa na celkovom ocenení 1 395 Eur podieľajú spoločnosti, ktoré nevykazovali žiadnu činnosť a sú v likvidácii, ide o spoločnosti V-Mechanizácia s.r.o., V-Doprava, s.r.o., Slovenské diaľnice, a.s. a IVG-SK, s.r.o. v likvidácii.
| V čistej | V čistej | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| V obstarávacích cenách |
realizačnej hodnote |
V obstarávacích cenách |
realizačnej hodnote |
||
| K 31.12.2011 | K 31.12.2011 | K 31.12.2010 | K 31.12.2010 | ||
| Materiál | 7 492 683 | 7 492 683 | 2 427 880 | 2 425 332 | |
| Nedokončená výroba | 1 638 585 | 1 638 585 | 53 764 478 | 53 764 478 | |
| Hotové výrobky | 983 177 | 983 177 | 565 491 | 565 491 | |
| Tovar | 100 680 | 100 680 | 3 834 449 | 3 829 568 | |
| Preddavky na zásoby | 27 317 | 27 317 | 151 735 | 151 735 | |
| Projekty na predaj | 41 138 848 | 40 970 997 | __ 0 | ___ 0 | |
| Zásoby celkom | 51 381 290 | 51 213 439 | 60 744 033 | 60 736 604 |
V zásobách vykázané projekty na predaj predstavuje investičný projekt PHAROS a súbor rodinných domov určených na predaj. Ich čistá realizačná hodnota predstavuje odhad ich predajnej ceny, pričom obstarávacia cena tohto tovaru je znížená o predpokladané odhadované náklady súvisiace s marketingom, distribúciou a ich samotným predajom.
Na zabezpečenie investičného úveru od Poštovej banky a.s. bolo zriadené záložné právo na pozemky, ktoré vlastní Spoločnosť Development 4, s.r.o., na pohľadávky spoločnosti a na obchodné podiely oboch spoločníkov. Záložné právo v prospech financujúcich bánk bolo zriadené aj rodinné domy určené na predaj.
Výnosy súvisiace so zákazkovou výrobou sú súčasťou výnosov zo stavebnej činnosti, vykázanými vo výkaze komplexného zisku.
Zádržné, t.j. sumy zadržané odberateľmi v rámci garančných záruk predstavovali k súvahovému dňu 9 672 362 Eur, ( k 31.12.2010 sumu 14 683 738 Eur).
Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky zahŕňali k 31.12.2011 čiastku 7 725 291 Eur ( k 31.12.2010 čiastku 10 867 982 Eur), ktorá súvisí so zákazkovou výrobou a je splatná po 12 mesiacoch a neskôr.
Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky v závislosti od pomeru skutočne vynaložených nákladov na zákazku k celkovým nákladom na zákazku podľa rozpočtu.
| 31/12/2011 v Eur |
31/12/2010 v Eur |
|
|---|---|---|
| Pohľadávky zákazkovej výroby : | 41 180 711 | 60 743 836 |
| Záväzky zo zákazkovej výroby : | 37 184 826 | 33 363 700 |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Pohľadávky voči odberateľom zo zákazkovej výroby: | ||
| ŽSR - Žilina -Krásno nad Kysucou | 0 | 9 523 901 |
| ŽSR - Nové Mesto n Váhom - Púchov | 12 635 712 | 6 898 467 |
| D1 Jánovce-Jablonov | 4 918 162 | 0 |
| MVE Hronská Dúbrava | 513 571 | 2 574 348 |
| ČOV Žilina | 2 004 258 | 0 |
| ČOV Liptovská Lužná | 264 563 | 1 025 087 |
| Hotel Tehelné pole | 196 730 | 8 990 270 |
| PO Pajštúnska Bratislava | 1 395 768 | 2 481 638 |
| FNsP r. D. Roosevelta Banská Bystrica | 2 935 662 | 0 |
| Mestský hnedý priemyselný park Bardejov | 0 | 2 469 070 |
| Protipožiarne lesné cesty a nádrže | 1 132 487 | 0 |
| Kogeneračný zdroj BA WEST | 1 635 020 | 0 |
| Ostatné | 3 876 416 | 12 097 318 |
| Pohľadávky celkom | 31 508 349 | 46 060 098 |
| Záväzky voči dodávateľom zo zákazkovej výroby: | ||
| Priemyselný park Trenčín | 0 | 2 971 984 |
| Digital Park III. | 2 398 855 | 0 |
| PO Pajštúnska Bratislava | 2 619 835 | 1 713 346 |
| D1 Jánovce-Jablonov | 4 874 293 | 0 |
| ČOV Žilina | 1 565 153 | 0 |
| ŽSR - modernizácia trate Žilina-Krásno n. Kysucou | 0 | 8 524 542 |
| ŽSR - modernizácia trate Nové Mesto nad Váhom | 9 778 264 | 3 806 056 |
| Rekonštrukcia hradného paláca NKP | 2735 411 | 1 627 503 |
| FNsP r. D. Roosevelta Banská Bystrica | 2 753 801 | 0 |
| Tehelné pole | 1 470 801 | 7 034 026 |
| Ostatné | 5 132 381 | 8 686 244 |
| Záväzky celkom | 33 328 794 | 33 363 700 |
| 31/12/2011 v Eur |
31/12/2010 v Eur |
|
|---|---|---|
| Dlhodobé pohľadávky z obchod. styku____ 7 150 737_ 8 138 223 | ||
| Pohľadávky z obchod. styku znížené o opravné položky: | 65 828 131 | 114 791 293 |
| Pohľadávky zo zákazkovej stavebnej výroby | 41 180 711 | 14 683 738 |
| Daňové pohľadávky *______ 2 607 758___ 0 | ||
| Pohľadávky z obchod. styku a ostatné pohľadávky netto: | 109 616 600 | 129 475 031 |
| Ostatné krátkodobé aktíva: | ||
| Daňové pohľadávky * |
0 | 2 311 125 |
| Ostatné pohľadávky a príjmy budúcich období | 5 796 862 | 11 128 896 |
| Náklady budúcich období | 448 065 | 348 416 |
| O statné krátkodobé aktíva spolu: | 6 244 927 | 13 788 437 |
Skupina má vytvorené opravné položky na odhadované nevymožiteľné pohľadávky z obchodného styku vo výške 10 648 tis. Eur ( v roku 2010 v sume 9 524 tis. Eur). Výška opravnej položky je určená na základe skúsenosti s možným neúspešným inkasom takýchto pohľadávok v minulosti.
Podľa názoru vedenia skupiny účtovná hodnota pohľadávok z obchodného styku a ostatných pohľadávok zodpovedá ich reálnej hodnote, s výnimkou pohľadávok, na ktoré bola tvorená opravná položka.
Skupina má v roku 2011 založené pohľadávky z obchodného styku v účtovnej hodnote približne 90 197 tis. Eur ( 56 974 tis. Eur v roku 2010 ) na zabezpečenie bankových úverov, ktoré jej boli poskytnuté. Pridružený podnik Plastika a.s. v konsolidovanom celku Prvá strategická a.s. má založené pohľadávky v hodnote 3 243 tis. Eur ( 3 999 tis. Eur v roku 2010 ).
Zostatky na bankových účtoch a pokladničná hotovosť zahŕňa peniaze skupiny a krátkodobé bankové vklady s pôvodnou splatnosťou do troch mesiacov. Účtovná hodnota týchto aktív sa približne rovná ich reálnej hodnote.
Úrokové sadzby sa pri bežných účtov pohybujú od 0,01% do 0,05 %
Pre účely konsolidovaného výkazu peňažných tokov zostatky peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú:
| 31/12/2011 v Eur |
31/12/2010 v Eur |
|
|---|---|---|
| Peniaze a ceniny Bankové účty |
131 582 3 788 989 |
159 910 2 207 562 |
| Spolu | 3 920 571 | 2 367 472 |
Kontokorentné úvery skupiny sú vykázané ako súčasť záväzkov - krátkodobé úvery a pôžičky, v bode 18.
Obmedzenie disponovania: Skupina nemá obmedzené disponovanie s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi.
Kontokorentné úvery skupiny sú vykázané ako súčasť záväzkov - krátkodobé úvery a pôžičky, v bode 18. Obmedzenie disponovania: Skupina nemá obmedzené disponovanie s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi, s výnimkou deponovaného účtu v sume 190 tis. Eur.
Bankové úvery, s výnimkou kontokorentných úverov, sú poskytnuté skupine za účelom obstarania dlhodobého majetku ako investičné úvery so splatnosťou najneskôr v r. 2023.
Kontokorentné úvery s dobou splatnosti do 1 roka majú dohodnutú pohyblivú úrokovú sadzbu odvodenú od jednomesačného resp. 3M Euribor.
K 31. decembru 2011 mala skupina k dispozícii sumu 5 mil. Eur vo forme nečerpaných úverových prísľubov, pre ktoré boli splnené všetky podmienky čerpania.
Bankové úvery sú kryté záložným právom k obchodným podielom, nehnuteľnému majetku, zásobám a pohľadávkam registrovaným v notárskom centrálnom registri záložných práv, bianko zmenkami a ručeniami tretích strán.
Účtovnú hodnotu pôžičiek, ktoré sú poskytnuté v cudzej mene, skupina sa vykazuje k súvahovému dňu prepočítanú platným kurzom ECB na menu Eur.
Účtovná hodnota týchto záväzkov sa približne rovná ich reálnej hodnote.
| Spolu | 45 733 843 | 14 500 686 |
|---|---|---|
| Dlhodobé bankové úvery | 40 673 843 | 14 500 686 |
| Dlhodobé úvery a pôžičky od iných osôb | 5 060 000 | 0 |
| v Eur | v Eur | |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 |
| Spolu krátkodobé úvery a pôžičky | 41 644 585 | 85 788 321 |
|---|---|---|
| Úvery a pôžičky ostatné | 8 373 982 | 25 440 751 |
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 33 270 603 | 60 347 570 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | ||
| v Eur | v Eur | |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 |
| Priemerná výška úrokových sadzieb: | ||
|---|---|---|
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
| Bankové kontokorentné úvery | 2,867 - 3,033 % | 2,388 - 2,5 % |
| Bankové úvery | 5,8 - 6,1 % |
5,74 - 8,8 % |
| Pôžičky od spriaznených strán | 3,0 - 10 % |
3,20- 5,0 % |
Rozpis záväzkov vyplývajúcich z uzatvorených Zmlúv o pristúpení k záväzku je evidovaný v podsúvahovej evidencii a záväzky vyplývajúce z ručenia sú v skupine vo výške 65 650 tis. ( 60 725 tis. EUR v roku 2010).
- Zmluvy o záložnom práve na obchodný podiel uzatvorená so záložným veriteľom Poštovou bankou, a.s., Bratislava zo dňa 24.06.2009 na zabezpečenie bankového úveru do výšky 32 000 000,- Eur, ktorý je splatný 31.3.2014, na obchodný podiel spoločnosti DEVELOPMENT 4, s.r.o., zriadenie záložného práva je registrované v obchodnom registri od 16.06.2011.
Druhá strategická a. s. a FINASIST a.s. ručia za bankový úver v sume 8 000 000,- Eur na základe Zmluvy o splátkovom úvere č. 740/2011 zo dňa 24.10.2011 poskytnutý pre spoločnosť TEHELNE POLE a.s. a má zriadené záložné právo na pohľadávky na zabezpečenie tohto úveru v prospech Tatra banky a.s. do výšky istiny 10 235 000,- Eur ( Zmluva o záložnom práve a Zmluva o nadriadenosti záväzku). Záložné právo je registrované v Notárskom registri záložných práv na základe Notárskej zápisnice č. N1608/2011.
Skupina eviduje mimosúvahové záväzky z foriem ručenia za úver, ktorý poskytla Importno-exportná banka SR, Bratislava spoločnosti Plastika, a.s. Nitra. Na pristúpila k záväzku dlžníka a na zabezpečenie záväzku uzatvorila spoločnosť FINASIST, a.s. dňa 10.12.2010 s veriteľom Zmluvu o zriadení záložného práva na cenné papiere č. 800000028971 - akcie spoločnosti PLASTIKA, a.s. v menovitej hodnote v počte 217 037 kusov do dňa 30.4.2015.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Zmluvy o pristúpení k záväzku uzavretej s veriteľom IMPULS LESING Slovakia s.r.o., Bratislava pristúpila k záväzku spoločnosti RUŽINOV SB, s.r.o. Bratislava, ktorý vyplýva z Leasingovej zmluvy číslo LZC/09/20181, uzavretej 9.12.2009 s uvedeným veriteľom na čiastku 481 041,60 EUR do dňa splatnosti 25.11.2014.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Zmluvy o podriadenom dlhu č. 004/11/550088/H/005 zo dňa 15.8.2011 s Poštovou bankou a.s. má podriadené pohľadávky v sume 1 089 425,- Eur voči spoločnosti DEVELOPMENT 4, s.r.o. až do času úplného uspokojenia pohľadávok banky z titulu úveru 32 000 000 Eur, ktorý je splatný 31.3.2014.
Na základe zmluvy o poskytovaní úveru č. 0049/06/03135 a jej dodatkov uzatvorenej medzi Československou obchodnou bankou, a.s. a spoločnosťou VÁHOSTAV-SK, a.s. zo dňa 22.10.2010 na čiastku kontokorentného úveru 12 000 000 EUR splatného 31.10.2012 je zmenečným ručiteľom FINASIST, a.s., ako jeden zo štyroch zmenečných ručiteľov, na blankozmenke bez uvedenia čiastky a dátumu splatnosti.
Na základe rámcovej zmluvy č. 15/11/BA a jej dodatkov uzatvorenej medzi Komerční bankou, a.s. a spoločnosťou VÁHOSTAV-SK, a.s. zo dňa 19.04.2011 na čiastku kontokorentného úveru 9 997 700 EUR splatného 01.05.2013 je zmenečným ručiteľom FINASIST, a.s., ako jeden zo šiestich zmenečných ručiteľov, na blankozmenke bez uvedenia čiastky a dátumu splatnosti.
Záložné právo na základe Zmluvy o záložnom práve k pohľadávkam spoločnosti FINASIST a.s. registrované v Notárskom registri záložných práv na základe Notárskej zápisnice č. N1608/2011 z titulu ručenia zo zmluvy o splátkovom úvere č. S02427/2011 v znení dodatkov v sume 900 000 Eur, splatnom v štvrťročných splátkach do 31.7.2014.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Dohody o vydaní a vyplnení vista blankozmenky č. 10/21/10 uzatvorenou medzi Dexia banka Slovensko a.s. a vystaviteľom zmenky HC SLOVAN Bratislava, a.s., pristúpila k záväzku spoločnosti, ktorý vyplýva zo Zmluvy o kontokorentnom úvere č. 10/021/10 na sumu úveru 200 000 EUR. Zmluvné strany sa dohodli, že banka je oprávnená vyplniť zmenku v chýbajúcich náležitostiach najneskôr do 24 mesiacov od dátumu 07.06.2010.
Skupina si prenajíma najmä položky stavebných strojov a zariadení, motorových vozidiel, ale aj nehnuteľnosti a špecializované stroje a zariadenia formou finančného prenájmu. Priemerná doba prenájmu je 4 roky, u zariadení 6 rokov, nehnuteľností 12 a viac rokov.
V roku končiacom sa 31. decembra 2011 bola priemerná efektívna úroková sadzba pôžičiek 3 % ( 2% v roku. 2010).
Úrokové sadzby sú variabilné (3M Euribor) alebo pevne určené k dátumu uzatvorenia zmluvy, preto vystavujú skupinu riziku reálnej hodnoty úrokovej sadzby.
Všetky prenájmy majú pevne určené splátky a neuzatvorili žiadne dohody o podmienených budúcich splátkach nájomného.
Reálna hodnota záväzkov z finančného prenájmu sa približne rovná ich účtovnej hodnote.
Záväzky skupiny z finančného prenájmu sú zabezpečené vlastníckym právom prenajímateľa k prenajatému majetku.
| Minimálne | Súčasná hodnota | |||
|---|---|---|---|---|
| lízingové splátky / v Eur/ | minim. lízing. splátok / v Eur/ | |||
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
| Záväzky z finančného prenájm u: | 4 517 735 | 5 554 534 | 4 156 535 | 5 547 935 |
| Do 1 roka | 2 351 042 | 2 480 674 | 2 178 520 | 2 357 507 |
| V 2. - 5. roku vrátane | 2 166 693 | 3 073 860 | 1 978 015 | 3 190 428 |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| K rátkodobé záväzky z obchodného styku a iné záväzky: | ||
| Záväzky z obchodného styku, zákazk. výroby | ||
| a časové rozlíšenie | 115 767 228 | 111 706 842 |
| Záväzky voči zamestnancom a soc. zabezpečenie | 2 408 483 | 4 027 623 |
| Výnosy budúcich období | 1 259 406 | 7 708 034 |
| Iné záväzky | 9 243 254 | 7 620 267 |
| Spolu: | 128 678 371 | 131 062 849 |
Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky zahŕňajú najmä neuhradené sumy za nákupy spojené so stavebnou a obchodnou činnosťou a režijné náklady.
Podľa názoru vedenia skupiny sa účtovná hodnota záväzkov z obchodného styku rovná približne ich reálnej hodnote.
| 31/12/2011 v Eur |
31/12/2010 v Eur |
|
|---|---|---|
| Dlhodobé záväzky: | ||
| Záväzky z obchodného styku a časové rozlíšenie | 5 010 328 | 5 432 105 |
| Ostatné dlhodobé záväzky | 1 382 929 | 2 193 304 |
| Spolu: | 6 393 237 | 7 625 409 |
| Stav rezerv k 31.12.2010 | 31/12/2011 v Eur |
31/12/2010 v Eur |
|---|---|---|
| Rezervy na zamestnanecké pôžitky: | ||
| Dlhodobé | 872 298 | 408 700 |
| Krátkodobé | 221 300 | 213 235 |
| Rezervy spolu | 1 193 598 | 621 935 |
Skupina účtovala o rezervách na zamestnanecké pôžitky, ktoré predstavujú záväzky Skupiny voči zamestnancom. Rezervy na zamestnanecké pôžitky boli vypočítané aktuárom ako súčasná hodnota budúcich záväzkov vyplývajúcich z Podnikových kolektívnych zmlúv spoločnosti v skupine a Zákonníka práce, v zmysle ktorého je spoločnosť
povinná zaplatiť svojim zamestnancom pri odchode do starobného alebo invalidného dôchodku jedennásobok ich priemernej mesačnej mzdy, tzv. odchodné. Ide o minimálnu požiadavku ustanovenú v Zákonníku práce. Súčasná hodnota je stanovená ako diskontovaný súčet výšky budúcich plnení použitím metódy projektovanej jednotky.
Diskontná sadzba v roku 2011 a v ďalších rokoch je stanovená na 5,4 % p.a.. Budúci nárast miezd v roku 2012 a v ďalších rokoch sa predpokladá max. 4 % p.a., Úmrtnosť predpokladaná na základe Úmrtnostnej tabuľky SR za roky 2004-2008.
V súlade s medzinárodnými štandardmi Skupina vykazuje ostatné rezervy ako záväzky.
| Skupina ako nájomca | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Operatívny prenájom zaúčtovaný ako náklad | 3 531 496 | 3 515 922 |
Platby na základe zmlúv o operatívnom prenájme predstavujú nájomné, ktoré skupina platí za niektoré kancelárske, resp. výrobné priestory a za prenájmy lešení a debnení. Nájomné zmluvy sú uzatvorené prevažne na dobu neurčitú. Ceny za prenájom sú zmluvne dohodnuté. Môžu sa meniť len v závislosti od zmien cien energií.
Dňa 10. júna 2011 vstúpila spoločnosť IVG VÁHOSTAV-SK, s.r.o. do likvidácie, čím Skupina stratila kontrolu nad touto spoločnosťou a prekasifikovala do Investícií k dispozícii na predaj.
K 30.11.2010 Skupina predala svoje obchodné podiely v spoločnosti Cembrex, s.r.o.
K 31.12.2010 Skupina účtovala o mimoriadnom výnose v sume 5 146 Eur.
| K 31.12.2011 | K 31.12.2010 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Výnosy | 1 702 132 | 1 610 888 |
| Náklady | - 1 898 378 | -1 825 443 |
| Daň z príjmu | 0 | 0 |
| Z isk/Strata | - 196 246 | -214 555 |
| Aktíva | 0 | 0 |
| Záväzky | 0 | 0 |
| Obstarávacia cena podielu v dcérskej spoločnosti | 11 850 | |
| Predajná cena podielu v dcérskej spoločnosti | 11 850 | |
| Reálna hodnota dcérskej spoločnosti k dátumu predaja | - 242 647 | -534 681 |
| Z isk/Strata z pred aja dcérskej spoločnosti | + 534 681 | |
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení za rok | + 46 401 | + 314 980 |
| Zisk/strata z iných transakcií | 5 146 | |
| Ostatné komplexné zisky/straty | - 363 559 | + 320 126 |
Transakcie spoločnosti s dcérskymi spoločnosťami, ktoré sú jej spriaznenými osobami, sa pri konsolidácii eliminovali a v týchto poznámkach sa neuvádzajú. V ďalšom texte sa uvádzajú informácie o transakciách skupiny s ostanými spriaznenými osobami.
V priebehu roka 2011 spoločnosti v rámci skupiny uskutočnili významné obchodné transakcie so spriaznenými osobami:
| Predaj tovaru/služieb_ | Nákup tovaru/služieb | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rok končiaci | Rok končiaci | Rok končiaci | Rok končiaci | ||
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | 31/12/2011 | 31/12/2010 | ||
| v Eur | v Eur | v Eur | v Eur | ||
| Plastika, a.s. * | 217 668 | 34 292 | 1 909 403 | 804 393 | |
| Chemolak a.s.** | 39 414 | 58 840 | 123 191 | 119 500 |
| Pôžičky - istiny | ||
|---|---|---|
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
| Plastika, a.s. * | 0 | 2 040 301 |
| Prvá rozvojová, a.s.* | 1 383 347 | 1 000 393 |
Prvá rozvojová, a.s.* 549 921 - odplatné postúpenie pohľadávok
* Pridružený podnik
** Spriaznená osoba /podnik /
Nákup sa uskutočnil za trhové ceny so zľavami zohľadňujúcimi množstvo nakúpeného tovaru, a to v rozpätí 15 - 40 % v nákupe od spoločnosti Plastika a.s. a do 22 % v nákupe od spoločnosti Chemolak a.s..
Nevyrovnané sumy nie sú zabezpečené a uhradia sa v hotovosti. Neboli poskytnuté ani prijaté žiadne záruky. V tomto účtovnom období neboli zaúčtované žiadne náklady v súvislosti s nedobytnými alebo pochybnými pohľadávkami od spriaznených osôb.
Medzi identifikovanými spriaznenými osobami Skupiny sú väčšinoví akcionári, riaditelia a vedenie Skupiny. Počas roka uzavrela Skupina transakcie s viacerými spriaznenými osobami, pričom tieto zahŕňajú nasledovné:
Celková odmena štatutárnych a dozorných orgánov, riaditeľov podnikov skupine vo forme krátkodobých požitkov predstavovala sumu 235 273 Eur ( 675 224 Eur za rok 2010).
K 31. decembru Skupina nemá preddavky, pôžičky, záruky ani iné pohľadávky voči členom štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov, dozorných orgánov konsolidujúcej účtovnej jednotky.
Základné imanie pozostáva z 811 628 kmeňových akcií na doručiteľa v dematerializovanej podobe s menovitou hodnotou jednej akcie 33,193919 Eur. Všetky tieto akcie boli emitované a splatené v plnej výške. So všetkými vydanými akciami sú spojené rovnaké práva.
Základné imanie materskej spoločnosti:
| Rozsah splatenia: | 26 941 179,832 Eur |
|---|---|
| Počet akcií: | 811 628 ks |
| Druh, forma akcií: | zaknihované kmeňové akcie na meno v dematerializovanej podobe |
| Menovitá hodnota: | 33,193919 Eur/1 akcia |
Základný zisk na akciu sa vypočíta ako podiel čistého zisku pripadajúceho na kmeňových akcionárov (zisk/strata za účtovné obdobie mínus dividendy z prioritných akcií) a váženého aritmetického priemeru kmeňových akcií vydaných počas účtovného obdobia. Spoločnosť nemá žiadne potenciálne kmeňové akcie, a preto zredukovaný zisk na akciu je rovnaký ako základný zisk na akciu.
| k 31.12.2011 Eur | k 31.12.2010 Eur | |
|---|---|---|
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | - 11 712 567 | 2 110 094 |
| Daň z príjm ov | -328 413 | 1 373 095 |
| Zisk/ strata po zdanení | - 11 384 154 | 736 999 |
| Ukončované činnosti a ostatné komlexné zisky/straty | -317 158 | 304 269 |
| Celkový komplexný zisk/strata | -11 701 312 | 1 041 268 |
| Z toho : podiel na zisku/strate vlastníkov | -8 972 768 | 2 486 677 |
| Podiel na zisku/strate menšinových vlastníkov | - 2 728 544 | - 1 445 409 |
| Celkový komplexný Z isk/strata za obdobie celkom | - 11 701 312 | 1 041 268 |
| Zisk na akciu | -14, 417 | 1,282 |
Skupina eviduje mimosúvahové záväzky z foriem ručenia za úvery, ktoré sú detailne uvedené v bode 18.
1) Súdny spor vedený voči spoločnosti Druhá strategická, a.s., žaloba akcionára GLOBAL PACIFIK WEST, s.r.o. o určenie neplatnosti uznesení riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 30.7.2010 zamietol Okresný súd Bratislava II rozsudkom zo dňa 19.4.2012. Žalobca sa voči tomuto rozsudku odvolal.
2) Žalobu akcionára GLOBAL PACIFIK WEST, s.r.o. o určenie neplatnosti uznesení riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 12.7.2011, Okresný súd Bratislava II uznesením vydaným dňa 25.5.2012 prerušil do právoplatného skončenia predchádzajúceho konania.
Na súdny spor s žalobcom GLOBAL PACIFIK WEST, s.r.o. boli vytvorené rezervy vo výške predpokladaných nákladov na súdne trovy a právne zastúpenie.
Tieto pasívne súdne spory pretrvávajú z minulých období a k 31.12. 2011 neboli právoplatne ukončené.
Daňová legislatíva a metodika je v neustálom vývoji, pričom jednotlivé oblasti nie sú exaktne a jednotne metodicky riešené, čím vzniká riziko odlišnej aplikácie daňových orgánov.
Miera tejto neistoty sa nedá kvantifikovať, ale skupina vyvíja odborné úsilie pre správnu aplikáciu daňovej a účtovnej legislatívy za účelom zníženia týchto rizík.
Finančné nástroje v súvahe tvoria pohľadávky z obchodného styku, ostatné krátkodobé aktíva, peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, krátkodobé a dlhodobé úvery, ostatné dlhodobé záväzky, záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky. Odhadované reálne hodnoty týchto nástrojov sa približujú k účtovnej hodnote.
Skupina je pri svojej činnosti vystavená finančným rizikám nasledovne:
Úverové riziko spojené s likvidnými prostriedkami je obmedzené, pretože zmluvnými stranami sú banky s vysokým ratingom, ktorý im pridelili medzinárodné ratingové agentúry.
Kreditné riziko skupiny sa týka najmä pohľadávok z obchodného styku, od zákazníkov sa nevyžaduje ručenie. Skupina vytvára opravné položky na potenciálne straty zo zníženia hodnoty pohľadávok na základe kvalifikovaných odhadov. Sumy vykázané v súvahe sú znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky.
Skupina vykonáva svoju obchodnú činnosť pre rôznych odberateľov, z ktorých žiadny, či už jednotlivo alebo spoločne, z hľadiska objemu a solventnosti, nepredstavuje významné riziko nesplatenia pohľadávok.
Maximálne riziko nesplatenia predstavuje účtovná hodnota každého finančného aktíva.
Politikou Skupiny je udržiavať v súlade so svojou finančnou stratégiou dostatočné objemy peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo mať možnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko nedostatočnej likvidity.
Taktiež má Skupina k dispozícii schválené úvery na investičné výdavky v celkovej výške 2 mil. Eur a 5 mil. kontokorentného úveru, ktoré neboli čerpané k 31.12.2011. Skupina predpokladá, že na plnenie svojich záväzkov použije peňažné toky z prevádzkovej činnosti a finančnej činnosti.
Skupina vykonáva analýzu likvidity na základe splatnosti finančných záväzkov na základe zmluvných nediskontovaných platieb:
Výška úverových zdrojov a pôžičiek k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 je nasledovná:
| Spolu krátkodobé úvery a pôžičky | 41 644 585 | 85 788 321 |
|---|---|---|
| Úvery a pôžičky ostatné | 8 373 982 | 25 440 751 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky Bankové úvery, kontokorentné úvery |
33 270 603 | 60 347 570 |
| Spolu dlhodobé úvery a pôžičky | 45 733 843 | 14 500 686 |
| Dlhodobé bankové úvery | 40 673 843 | 14 500 686 |
| Dlhodobé úvery a pôžičky od iných osôb | 5 060 000 | 0 |
| v Eur | v Eur | |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 |
Skupina je vystavená riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovými nákladmi, existujúcimi aktívami a pasívami denominovaným v cudzej mene. Podstatná časť transakcií je realizovaná vo funkčnej mene - Euro. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika, ale spravuje riziko prostredníctvom využitia portólia mien.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov.
Politikou Skupiny je spravovať svoje úrokové náklady s využitím kombinácie fixných a variabilných úrokových sadzieb úverov. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a primeraných kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zmien ekonomických podmienok môže upraviť výšku vyplácaných dividend.
Spoločnosť TP SLOVAN, s.r.o. odkúpila 4 ks akcií v menovitej hodnote 3 320 EUR/ks spoločnosti TEHELNÉ POLE, a.s. a stala sa tak 100% vlastníkom na základe zmluvy o prevode akcií zo dňa 25.10.2012.
Na Valnom zhromaždení spoločnosti Plastika, a.s. konanom dňa 26.11.2012 bolo odsúhlasené zníženie základného imania v rozsahu 18 630 749,2250 EUR spôsobom zníženia menovitej hodnoty zaknihovaných akcií na doručiteľa, a to z pôvodnej menovitej hodnoty 33,1939 EUR/ks na menovitú hodnotu 6,30 EUR/ks.
Zároveň bolo odsúhlasené zvýšenie základného imania vo výške 4 642 500 EUR. Za účelom upisovania nových akcií spoločnosť vydá nové kmeňové akcie v zaknihovanej podobe na doručiteľa v počte 464 250 ks s menovitou hodnotou 10 EUR/ks.
Spoločnosť FINASIST, a.s. predala svoj podiel v spoločnosti Prvá rozvojová spoločnosť, a.s. dňa 18.6.2012.
Po súvahovom dni nenastali iné významné udalosti, ktoré by mali významný vplyv na túto konsolidovanú účtovnú závierku.
Predstavenstvo spoločnosti autorizovalo túto konsolidovanú účtovnú závierku na vydanie svojim rozhodnutím zo dňa 10.12.2012.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.