Annual Report • Jun 28, 2013
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Tatry mountain resorts, a. s. a dcérskych spoločností za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Bohuš Hlavatý CEO a predseda predstavenstva TMR
Máme za sebou úspešný prvý polrok fi nančného roka 2012/13 a TMR môže opäť bilancovať rekordné výsledky. Vaša Spoločnosť, ako líder na domácom trhu v prevádzkovaní horských stredísk a v poskytovaní služieb v turistickom ruchu, ukončila toto polročné obdobie s rastom výnosov, prevádzkového zisku, ako aj čistého zisku. Prevádzkové výnosy sa medziročne zlepšili o 28,2% na porovnateľnej úrovni, EBITDA o 53,6% a čistý zisk o 15%. Výsledky sa pritom zlepšili vo všetkých segmentoch a subsegmentoch našich prevádzok. Za pozitívne fi nančné výsledky vďačíme hlavne dokončeným kapitálovým investíciám z minulých rokov, celkovo v hodnote 144 mil. EUR a investíciám najmä z minulého roka 2011/12 v hodnote 44 mil. EUR. Opäť sa nám potvrdila správnosť našej korporátnej stratégie, zameranej okrem masívnych investícií na neustále zvyšovanie úrovne ponúkaných služieb.
V uplynulej zimnej sezóne sa udialo množstvo významných udalostí v TMR. Na začiatku zimnej sezóny sme uviedli do prevádzky dlho ohlasovaný projekt prepojenia severnej a južnej strany hory Chopok v stredisku Jasná Nízke Tatry s troma novými lanovkami, vďaka ktorým sa naša prepravná kapacita v Jasnej zvýšila na 30.500 osôb za hodinu, novými Gastro zariadeniami a vybavením. Toto rozšírenie prevádzky v Jasnej výrazne prispelo k zatraktívneniu strediska, k návštevnosti vyššej o 26,3% a k výnosom Horských stredísk vyšších o 25,7%. Túto zimnú sezónu sme začali úspešne spoluprevádzkovať české horské stredisko Špindlerův Mlýn cez dcérsku spoločnosť Melida, a.s. Tu sa nám zatiaľ úspešne darí reštrukturalizovať stredisko, aby bolo schopné prilákať viacdňových návštevníkov a rodiny s deťmi. Návštevnosť v Špindlerovom Mlýne bola na porovnateľnej úrovni z minulého roka. V Aquaparku Tatralandia sme spustili do prevádzky druhú fázu projektu Tropical Paradise s garanciou tropického počasia celý rok, vďaka ktorému sa výnosy aquaparku zvýšili za zimu o 41,5%. Atraktívne novinky tejto zimy mali synergický efekt na tržby doplnkových služieb v obchodoch, požičovniach a lyžiarskych školách Tatry Motion, kde sa výnosy zvýšili o 42,8% a takisto na reštauračné zariadenia na svahu a v aquaparku s výnosmi vyššími o 60,3%. Hotely takisto vykazujú nárast výnosov ako dôsledok synergií s Horskými strediskami za podpory intenzívnej marketingovej kampane – výnosy sa zvýšili o 14,2%. Charakteristika zimy nám takisto hrala do kariet; sezóna bola bohatá na prírodný sneh, hlavne v druhej polovici sezóny. Mali sme silnú návštevnosť a ziskovosť cez jarné prázdniny a Veľkú Noc a podmienky boli priaznivé na lyžovanie až do konca apríla.
Do konca roka plánujeme pokračovať v investíciách zameraných na skvalitňovanie horských stredísk, aquaparku a hotelov. V rámci druhého piliera našej stratégie ďalej skúmame možnosti vstupu na poľský trh v oblasti prevádzkovania horských stredísk. Verím v náš fungujúci business model a stratégiu, na základe ktorej, ako aj na základe polročných výsledkov, som presvedčený, že sú naše tohtoročné fi nančné ciele dosiahnuteľné.
24. júna 2013
Bohuš Hlavatý Predseda predstavenstva a CEO TMR
Tatry mountain resorts, a.s. (TMR) je akciová spoločnosť so sídlom v Liptovskom Mikuláši, registrovaná na Burze cenných papierov v Bratislave (BCPB), na Burze cenných papírů Praha (BCPP) a na Varšavskej burze (WSE). Je najväčším subjektom v oblasti cestovného ruchu na Slovensku. Obchodné aktivity TMR sa koncentrujú do troch kľúčových segmentov: Hory a Aquapark, Hotely a Realitné projekty. Skupina vlastní a/ alebo prevádzkuje vo Vysokých Tatrách stredisko Vysoké Tatry s horskými lokalitami Tatranská Lomnica a Starý Smokovec a lokalitu Štrbské Pleso, ktoré TMR spoluprevádzkuje. Vo Vysokých Tatrách tiež vlastní a prevádzkuje hotely: Grandhotel Praha Tatranská Lomnica****, Grandhotel Starý Smokovec****, Hotel FIS*** a Hotel Slovakia***. V Nízkych Tatrách TMR vlastní a prevádzkuje Aquapark Tatralandia, ktorého súčasťou je ubytovací komplex Holiday Village Tatralandia, ďalej horské stredisko Jasná Nízke Tatry a hotely Wellness hotel Grand Jasná****, Hotel Tri Studničky****, Hotel Srdiečko** a Chalets Jasná de Luxe****. TMR zároveň vlastní a prenajíma hotely Liptov**, Hotel Ski & Fun** a Chatu Kosodrevina. Od zimnej sezóny 2012/13 si TMR prenajíma a prevádzkuje stredisko Špindlerův Mlýn v Českej republike prostredníctvom dcérskej spoločnosti Melida, a.s.
Za polročné obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 Skupina TMR (Tatry mountain resorts, a.s. a jej dcérske spoločnosti) zaznamenala konsolidované celkové výnosy vo výške 32,536 mil. EUR (24,548), pričom nárast porovnateľný s minuloročným obdobím je 28,2%1 . Z toho sa tržby zvýšili o 32,8% na 32,376 mil. EUR (24,383). Všetky prevádzkové segmenty a subsegmenty zaznamenali medziročné zlepšenie výnosov v dvojciferných percentuálnych číslach, pričom v hlavnom segmente Hory & Aquapark najviac rástli Reštauračné zariadenia (+60,3%) a ostatné subsegmenty takisto zaznamenali solídny rast – Športové služby & obchody +42,8%, Aquapark +41,5% a Horské strediská +25,7%.
Najväčší podiel na výnosoch mali Horské strediská (49%), a to z predaja skipasov. Výrazný nárast v počte predaných skipasov o 16,4% zaznamenali Horské strediská z predaja 4-dňových skipasov a +20% z predaja 1-dňových výberových skipasov. Zvýšený predaj 4-dňových je výsledkom synergií s Hotelmi portfólia TMR a s externými poskytovateľmi ubytovania v strediskách v rámci pobytových balíčkov. Nárastu tržieb pomohlo aj mierne zvýšenie cien skipasov, v priemere o 2 EUR za 1-dňový skipas.
Priaznivé výsledky výnosov boli ovplyvnené snehovými a poveternostnými podmienkami v horských strediskách. Začiatok zimy bol mierne oneskorený kvôli teplému a suchému novembru. V Tatrách sa zimná sezóna začala 8. decembra a trvala až do konca apríla. Vďaka rozsiahlemu umelému zasnežovaniu až 65 km zjazdoviek v strediskách TMR sme pomalší začiatok zimy vykompenzovali. Avšak druhá polovica zimy od februára do konca apríla bola bohatá na prírodný sneh v horských strediskách. Stredisko Jasná Nízke Tatry malo vo februári nadpriemerné množstvo snehových zrážok v porovnaní s ostatnými slovenskými strediskami. Okrem toho, že horské strediská ťažili zo silnej návštevnosti až do konca apríla, úspešné, čo sa týka počtu návštevníkov a výborných lyžiarskych podmienok, boli aj jarné prázdniny a veľkonočné sviatky, ktoré vyšli o týždeň skôr ako minulý rok.
Hlavný dopad na výsledky mali zlepšené kľúčové ukazovatele výkonnosti (KPIs), a to hlavne počet návštevníkov v Horských strediskách a Aquaparku a priemerná tržba na návštevníka, čo znamená priemerné výdavky návštevníkov v segmente Hory & Aquapark. Počet osobodní2 v Horských strediskách dosiahol 952 tisíc (835), pričom Jasná Nízke Tatry vykazuje nárast o 26,2%. Tatralandia si polepšila návštevnosť o 22,5% na 209 tisíc (171). Priemerná tržba na návštevníka v Horských strediskách sa zlepšila o 13,5% na 19,56 EUR (17,24) a v Aquaparku návštevník minul v priemere 10,07 EUR (8,77). Zvýšili sa aj priemerné tržby za doplnkové služby; v Reštauračných zariadeniach o 14,9% a v Športových službách & obchodoch Tatry Motion o 23,6%. Zlepšené ukazovatele možno pripísať hlavne investíciám z roku 2011/12 a 2010/11, ktoré zahŕňali komplexný projekt prepojenia severnej a južnej strany hory Chopok v stredisku Jasná Nízke Tatry troma novými lanovkami a projekt Tropical Paradise v Aquaparku Tatralandia, ktorý výrazne posilnil tržby aquaparku v zimnej sezóne. V segmente Hotely sú rastúce výsledky odrazom hlavne zvýšenej priemernej dennej ceny (ADR) na úrovni váženého priemeru portfólia vo výške 60,92 EUR (51,96), pričom obsadenosť zostala nezmenená – 49,3% (49,3).
1 Za obdobie 1H 2011/12 konsolidované výnosy podľa IFRS nezahŕňali výnosy Grandhotela Starý Smokovec, vlastneného spoločnosťou Interhouse Tatry, s.r.o, v ktorej TMR v tom období vlastnilo len 50%, a preto výsledky boli vykazované metódou vlastného imania.
2 Návštevnosť v horských strediskách sa meria v predaných osobodňoch, t.j. počet osôb, ktoré navštívili horské stredisko akúkoľvek časť dňa alebo noci za účelom lyžovania, snowboardovania alebo iného druhu zjazdu. Napr. jeden predaný 4-dňový lístok znamená štyri osobo-dni.
V hlavnom segmente Hory & Aquapark sa výnosy zvýšili o 33,4% na 24,480 mil. EUR (18,352). Najväčšie absolútne zlepšenie výnosov Skupina zaznamenala v subsegmente Horské strediská – na 15,945 mil. EUR (12,678) s rastom hlavne v Jasnej vďaka vyššie spomenutému projektu prepojenia Chopka. Aquapark Tatralandia tiež posilnil tržby a dosiahol 2,297 mil. EUR (1,624) vďaka novo otvorenému projektu Tropical Paradise. Subsegment Reštauračné zariadenie okrem toho, že otvoril nové prevádzky v Jasnej a v aquaparku, ťažil zo synergií Horských stredísk a Aquaparku a dosiahol výnosy vo výške 4,173 mil. EUR (2,603). Rastúci trend dopytu po doplnkových službách v horských strediskách je vidieť aj v subsegmente Športové služby & obchody, v ktorom výnosy stúpli na 2,066 mil. EUR (1,447).
V druhom segmente Hotely výnosy dosiahli solídny rast o 14,2% na 7,892 mil. EUR (6,911), ktorý možno pripísať synergickým efektom s Horskými strediskami a Aquaparkom, intenzívnej marketingovej stratégii a spolupráci s lokálnymi subjektmi v oblasti destinačného manažmentu.
V rámci Realitných projektov výnosy naďalej pochádzajú len z prenájmu ubytovacích zariadení tretím stranám so zanedbateľným podielom na celkových výsledkoch; výnosy z prenájmov dosiahli 164,5 tis. EUR (114,5).
Hrubý zisk sa medziročne zvýšil o 32,4% na úroveň 27,145 mil. EUR (20,503), na porovnateľnej báze o 29,3%, pričom spotreba materiálov a tovaru porovnateľná s obdobím minulý rok sa zvýšila len o 22,8%.
Zisk pred úrokmi, daňami a odpismi (EBITDA) medziročne narástol na 12,140 mil. EUR (7,835), na porovnateľnej úrovni o 53,6%. Najvýraznejšie zlepšenie EBITDA v absolútnej hodnote zaznamenali Horské strediská – zvýšenie o 2,299 mil. EUR. Osobné a prevádzkové náklady nerástli priamo úmerne s tržbami, keďže veľká časť nákladov je fi xná. Celkovo sa náklady zvýšili o 15,5% na porovnateľnej úrovni kvôli spusteniu nových zariadení do prevádzky, konkrétne troch nových lanoviek, ďalej kvôli rozšírenému umelému zasnežovaniu, novým après ski prevádzkam a otvoreniu Tropical Paradise v Aquaparku Tatralandia. Rentabilita prevádzky (EBITDA marža)TMR dosiahla 37,3% (31,9). Najefektívnejšie v segmente Hory & Aquapark boli Horské strediská s EBITDA maržou 47,6%.
Prevádzkový zisk (EBIT) sa zvýšil na 7,322 mil. EUR (4,256), pričom odpisy a amortizácia sa zvýšili na 4,818 mil. EUR (3,579) kvôli dokončeniu nových horských lanoviek a zariadení v rámci Tropical Paradise.
Konsolidovaný čistý zisk Skupiny dosiahol 7,097 mil. EUR (6,172), pričom úrokové výnosy sa znížili o 60,1% v dôsledku použitia úročených zmeniek na čiastočné fi nancovanie prebiehajúcich kapitálových investícií. Daň z príjmu sa zvýšila na -679 tis. EUR (-29), kvôli odloženej dani v dôsledku zlučovania dcérskych spoločností s TMR. Súhrnný výsledok hospodárenia po precenení majetku na reálnu hodnotu dosiahol 7,102 mil. EUR (6,161). Čistý zisk na akciu tak dosiahol úroveň 1,06 EUR (0,92).
| Vybrané konsolidované výsledky (neauditované) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1H 2011/12 | Zmena r/r (%) | ||||
| v €'000 | 1H 2012/13 | 1H 2011/12 | Zmena r/r (%) | upravené3 | upravené |
| Tržby | 32 376 | 24 383 | 32,8% | 25 212 | 28,4% |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 160 | 165 | -3,0% | 165 | -3,0% |
| Celkové výnosy | 32 536 | 24 548 | 32,5% | 25 377 | 28,2% |
| Spotreba materiálu a tovarov | -5 391 | -4 045 | 33,3% | -4 391 | 22,8% |
| Hrubý zisk | 27 145 | 20 503 | 32,4% | 20 986 | 29,3% |
| Osobne a prevádzkové náklady | -15 177 | -12 725 | 19,3% | -13 140 | 15,5% |
| Iný zisk/ strata | 172 | 57 | 201,8% | 57 | 201,8% |
| EBITDA | 12 140 | 7 835 | 54,9% | 7 903 | 53,6% |
| EBITDA marža | 37,3% | 31,9% | 5,4% | 31,1% | 6,2% |
| Odpisy a amortizácia | -4 818 | -3 579 | 34,6% | ||
| EBIT | 7 322 | 4 256 | 72,0% | ||
| Úrokové výnosy | 837 | 2 098 | -60,1% | ||
| Úrokové náklady | -231 | -333 | -30,6% | ||
| Výnosy z fi nančných inštrumentov, netto | -152 | 231 | -165,8% | ||
| Strata z pridruženej spoločnosti | 0 | -51 | -100,0% | ||
| Zisk pred zdanením | 7 776 | 6 201 | 25,4% | ||
| Daň z príjmu | -679 | -29 | 2241,4% | ||
| Čistý zisk | 7 097 | 6 172 | 15,0% | ||
| Marža čistého zisku | 21,8% | 25,1% | -13,2% | ||
| Precenenie majetku na reálnu hodnotu | 5 | -11 | -145,5% | ||
| Súhrnný výsledok hospodárenia | 7 102 | 6 161 | 15,3% | ||
| pripadajúci na: | |||||
| 3 Vlastníci skupiny |
7 102 | 6 161 | 15,3% | ||
| Zisk na akciu (v €) | 1,0581 | 0,9202 | 15,0% |
3 Upravené prevádzkové výsledky za obdobie 1H 2011/12 zahŕňajú 100% výsledky Grandhotela Starý Smokovec, vlastneného spoločnosťou Interhouse Tatry, s.r.o. Podľa IFRS bol tento 50% podiel v danom období vykazovaný metódou vlastného imania
| Hlavné prevádzkové výsledky | Výnosy | EBITDA | EBITDA marža | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| v €'000 | 1H 2012/13 |
1H 2011/12 |
Zmena r/r (%) |
1H 2012/13 |
1H 2011/12 |
Zmena r/r (%) |
1H 2012/13 |
1H 2011/12 |
Zmena r/r (p.b.) |
| Hory & Aquapark | 24 480 | 18 352 | 33,4% | 10 376 | 6 693 | 55,0% | 42,4% | 36,5% | 5,9% |
| Horské strediská | 15 945 | 12 678 | 25,8% | 7 588 | 5 289 | 43,5% | 47,6% | 41,7% | 5,9% |
| Aquapark | 2 297 | 1 624 | 41,4% | 715 | 403 | 77,4% | 31,1% | 24,8% | 6,3% |
| Reštauračné zariadenia | 4 173 | 2 603 | 60,3% | 1 414 | 607 | 133,0% | 33,9% | 23,3% | 10,6% |
| Športové služby & obchody | 2 066 | 1 447 | 42,8% | 660 | 395 | 67,2% | 32,0% | 27,3% | 4,7% |
| Hotely | 7 892 | 6 911 | 14,2% | 1 641 | 1 137 | 44,3% | 20,8% | 16,5% | 4,3% |
| Realitné projekty | 165 | 115 | 43,6% | 124 | 73 | 70,5% | 75,2% | 63,4% | 11,9% |
| Celkom | 32 536 | 25 377 | 28,2% | 12 140 | 7 903 | 53,6% | 37,3% | 31,1% | 6,2% |
Celkové výnosy materskej účtovnej jednotky za dané polročné obdobie dosiahli 30,976 mil. EUR (23,843) a hospodársky výsledok činil 9,074 mil. EUR (6,476).
Rozsiahlym investičným projektom s dopadom na výsledky za vykazované obdobie ako aj na výsledky budúcich období bolo prepojenie severnej a južnej strany Chopka v stredisku Jasná Nízke Tatry troma novými lanovkami – 24-miestna gondola Funitel zo severnej strany, kabínkový výťah Twinliner na severnej strane s kapacitou 50 osôb a 15-miestna gondola Kosodrevina- Chopok z južnej strany. Tieto lanovky boli spustene do prevádzky v decembri 2012. Kapitálové výdavky na tento projekt boli zaúčtované ešte do predchádzajúceho účtovného roka 2011/12 a 2010/11.
V januári 2013 bola otvorená druhá fáza projektu Tropical Paradise v Aquaparku Tatralandia. V rámci tejto druhej fázy boli otvorené nové bazény so sladkou aj morskou vodou, ako aj šnorchlovací bazén s morskými rybičkami a tropický bar a reštaurácia.
Na rok 2012/13 bol schválený rozpočet na rozvojové investície vo výške 45 mil. EUR:
V stredisku Špindlerův Mlýn dcérska spoločnosť Melida odsúhlasila investície vo výške 130 mil. CZK. Investície v tomto stredisku budú smerovať hlavne do rozvoja doplnkových služieb, t.j. do výstavby požičovní športového výstroja, gastro prevádzok, obchodov a lyžiarskych škôl.
V marci 2013 predstavenstvo rozhodlo o zlúčení dcérskych spoločností TMR - Tatry mountain resorts services, a.s, GRANDHOTEL PRAHA a.s. a Interhouse Tatry, s.r.o. – s nástupnickou materskou spoločnosťou TMR s dátumom účinnosti od 1. mája 2013. Hlavným dôvodom je zjednodušenie prevádzkových vzťahov medzi spoločnosťami v Skupine, lepšie využitie vzájomných synergií a redukcia administratívnych úkonov a nákladov. Základné imanie sa touto transakciou nemení.
V danom období TMR rozšírilo svoju obchodnú činnosť do Česka v rámci 2. piliera svojej korporátnej stratégie. Od začiatku zimnej sezóny 2012/13 si TMR prenajíma a prevádzkuje horské stredisko Špindlerův Mlýn v Českej republike prostredníctvom dcérskej spoločnosti Melida, a.s. Nájomná zmluva s majiteľom strediska ČSTV (Český svaz tělesné výchovy) bola stanovená na 20 rokov, počas ktorých sa nájomcovia zaviazali preinvestovať do strediska spolu 800 mil. CZK.
V danom polročnom období TMR založila poľskú spoločnosť Korona Ziemi s.r.o. spolu s poľskou obcou Zawoja v rámci rozvoja svojej obchodnej činnosti v Poľsku. TMR má 59,2%-ný podiel na spoločnosti Korona Ziemi s.r.o. s celkovou výškou základného imania 671 tis. PLN.
V januári 2013 sa TMR zapojilo do tendra o privatizáciu Poľských lanových dráh (Polskie Koleje Linowe S.A. – PKL) od Poľských štátnych dráh (Polskie Koleje Państwowe Spółka Akcyjna) s cieľom strategicky rozvíjať horské strediská PKL prostredníctvom významných investícií do infraštruktúry a vybavenia. TMR podalo ponuku na kúpu 100% podielu PKL prostredníctvom konzorcia spolu s viacerými poľskými obcami. TMR v konzorciu nepostúpilo do ďalšieho kola procesu bez udania dôvodu zo strany predávajúceho.
Riadne valné zhromaždenie TMR sa konalo 27. apríla 2013 v Holiday Village Tatralandia. Prijaté návrhy predstavenstva zahŕňajú schválenie výplaty dividend akcionárom v hodnote 7,110 mil. EUR alebo 1,06 EUR na akciu s rozhodným dňom na právo na dividendu 3. mája 2013. Dividenda je vyplácaná v lehote do 60 dní od rozhodného dna.
Akcionári tiež prijali návrh voľby nového člena dozornej rady – Pavla Mikušiaka s účinnosťou 27. apríla 2013 namiesto Jana Mariana Komornickeho, ktorý sa vzdal funkcie k rovnakému dňu.
Viac detailov, výsledky a záznam z valného zhromaždenia TMR sú dostupné na http://www.tmr.sk/sk/investorske-vztahy/zakonne-zverejnenia/valne-zhromazdenia/.
Za posledných šesť mesiacov sa hodnota krátkodobých likvidných prostriedkov (Peňažné prostriedky a zmenkové pohľadávky) znížila o 16,810 mil. EUR na 15,468 mil. EUR (53,469). Z toho hodnota peňažných prostriedkov a ekvivalentov ku koncu obdobia bola 4,227 mil. EUR (4,163). Hodnota likvidných prostriedkov poklesla v dôsledku využitia časti zmenkových pohľadávok splatných na videnie na fi nancovanie kapitálových investícií (viď Konsolidovanú závierku, bod 23).
Celková hodnota úverov a pôžičiek Skupiny sa za posledné šesťmesačné obdobie zvýšila o 5,052 mil. EUR na 21,205 mil. EUR (16,646) v dôsledku prijatia krátkodobej pôžičky od dcérskej spoločnosti Melida. Daná pôžička sa plánuje behom roka 2013 splatiť. Pomer celkového zadlženia k vlastnému imaniu predstavoval 7,7% (6,1) a celková zadlženosť dosiahla úroveň 7,1% (5,8).
Účtovná hodnota celkového majetku sa za prvý polrok 2012/13 zvýšila o 7,647 mil. EUR na 327,559 mil. EUR (317,151). Hodnota krátkodobého majetku sa za šesť mesiacov znížila o 10,474 mil. EUR na 45,031 mil. EUR (88,264), hlavne z dôvodu použitia zmenkových pohľadávok (ostatné pohľadávky) na fi nancovanie kapitálových investícií. Na druhej strane hmotný majetok sa zvýšil na 243,044 mil. EUR (193,321) kvôli dokončeniu nových lanových a iných zariadení v stredisku Jasná Nízke Tatry.
Transakcie so spriaznenými osobami su uvedené v Konsolidovanej účtovnej závierke, bod 34.
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti za dané obdobie medziročne poklesli na -2,219 mil. EUR (2,820) najmä zmenou pohľadávok a záväzkov z obchodného styku. Peňažné toky z investičnej činnosti boli vykázané vo výške -11,392 mil. EUR (-22,701), z čoho výdavky na kapitálové investície predstavujú -14,942 mil. EUR (-22,490). Peňažné toky z fi nančnej činnosti dosiahli 14,725 mil. EUR (17,653) hlavne kvôli príjmom zo splatených zmeniek.
| 30. apríl | 30. apríl | 31. október | |
|---|---|---|---|
| Finančná pozícia v €'000 | 2013 | 2012 | 2012 |
| Majetok celkom | 327 559 | 317 151 | 319 912 |
| Dlhodobý majetok | 282 528 | 228 887 | 264 407 |
| Hmotný majetok | 243 044 | 193 321 | 222 117 |
| Ostatný dlhodobý majetok | 39 484 | 35 566 | 42 290 |
| Krátkodobý majetok | 45 031 | 88 264 | 55 505 |
| Likvidné prostriedky | 15 468 | 53 469 | 32 278 |
| Ostatný krátkodobý majetok | 29 563 | 34 795 | 23 227 |
| Vlastné imanie | 276 408 | 272 408 | 276 416 |
| Záväzky | 51 151 | 44 743 | 43 496 |
| Dlhodobé záväzky | 28 639 | 26 557 | 26 063 |
| Krátkodobé záväzky | 22 512 | 18 186 | 17 433 |
| Celkový dlh | 21 205 | 16 646 | 16 153 |
| Vlastné imanie a záväzky celkom | 327 559 | 317 151 | 319 912 |
| Dlh/ vlastné imanie | 7,7% | 6,1% | 5,8% |
| Dlh/ kapitál | 7,1% | 5,8% | 5,5% |
| Dlh/ EBITDA | 1,75 | 2,12 | 1,15 |
| Peňažné toky v €'000 | 1. november - 30. apríl | 1. november - 31. október | |
|---|---|---|---|
| 2012/13 | 2011/12 | 2011/12 | |
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti | -2 219 | 2 820 | 10 674 |
| Peňažné toky z investičnej činnosti | -11 392 | -22 701 | -42 821 |
| Peňažné toky z fi nančnej činnosti | 14 725 | 17 653 | 28 869 |
| Čistý prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 1 114 | -2 228 | -3 278 |
Do konca fi nančného roka 2012/13 predstavenstvo plánuje dosiahnuť prevádzkové výnosy vo výške 51,000 mil. EUR a zisk pred úrokmi, daňami a odpismi (EBITDA) 17,030 mil. EUR, čo znamená EBITDA maržu 33,4%.
Druhý polrok fi nančného roka bude ovplyvnený hlavne letnou sezónou v horských strediskách TMR a v aquaparku. Letná sezóna v horských strediskách sa ofi ciálne začala 14. – 16. júna 2013, kedy sa ofi ciálne otvorili turistické chodníky vo Vysokých a Nízkych Tatrách a naplno spustili letné atrakcie a eventy TMR. Letná prevádzka lanoviek v strediskách začala od júna a bude trvať do októbra, kedy sa letná sezóna končí.
Zvýšenú návštevnosť manažment očakáva v Aquaparku Tatralandia, hlavne pri nepriaznivom počasí v novej časti Tropical Paradise, ktorý denne garantuje tropickú klímu, a tým je riziko nepriaznivého počasia minimalizované.
Výkonnosť strediska Špindlerův Mlýn, v Českej republike, ktoré TMR spolumanažuje, zatiaľ nebola zohľadnená vo fi nančnej výkonnosti Skupiny. Ich vplyv na fi nančné výsledky TMR bude viditeľný v konsolidovaných výsledkoch budúcich vykazovaných období.
Výsledky Spoločnosti sú hlavne závislé od návštevnosti stredísk TMR. Návštevnosť závisí od viacerých faktorov, z ktorých niektoré manažment môže a iné nemôže ovplyvniť. Možnosť výberu dovolenky klientov TMR tiež závisí od obchodného ekonomického cyklu a úrovne disponibilných príjmov. Svetový cestovný ruch zaznamenáva kontinuálny rast v medzinárodných príjazdoch turistov, v roku 2012 tento počet narástol o 4% celosvetovo a o 8% len v strednej a východnej Európe, pričom v roku 2013 sa predpokladá nárast celkovo o 3-4%4 .
Do konca fi nančného roka môže počasie nepriaznivé pre letnú turistiku negatívne ovplyvniť tržby z lanoviek v horských strediskách.
4 UNWTO World Tourism Barometer, január 2013, apríl 2013
V Aquaparku Tatralandia je toto riziko eliminované vďaka garancii tropického počasia v Tropical Paradise a aj vďaka termálnym prameňom vo vonkajších bazénoch.
Čo sa týka konkurencie v subsegmente Horské strediská v letnej sezóne, TMR je lídrom na Slovensku vďaka strategickej pozícii strediska Vysoké Tatry, ktoré je v lete najnavštevovanejšie a stredisko Jasná Nízke Tatry takisto patrí k najnavštevovanejším lokalitám v regióne. V rámci konkurencie na európskej úrovni súperí TMR na monopolistickom konkurenčnom trhu s veľkým počtom konkurentov. TMR s cieľom pritiahnuť návštevníkov do svojich stredísk vsádza na kvalitné služby, prijateľné ceny v porovnaní s alpskými strediskami, patriotizmus a lokálnosť. TMR navyše profi tuje zo svojej konkurenčnej výhody v podobe prírodného monopolu z pohľadu strategickej polohy v najvyššom pohorí v regióne smerom na východ aj na sever. V subsegmente Aquapark má TMR tiež popredné postavenie na domácom trhu, avšak návštevnosť aquaparkov závisí aj od vzdialenosti pre daného návštevníka. Ziskovosť Skupiny je závislá aj od obsadenosti hotelov a vyťaženosti ubytovacích kapacít v rezortoch. Kľúčové ukazovatele výkonnosti v segmente Hotely – priemernú dennú cenu (ADR) a obsadenosť sa TMR snaží zlepšovať aj prostredníctvom neustáleho zvyšovania kvality hotelov renováciami.
Manažment využíva prepracovanú marketingovú stratégiu na manažovanie vyššie spomenutých rizík.
Čo sa týka hlavných fi nančných rizík, výnosy Spoločnosti ovplyvňuje nestálosť menových kurzov vo vzťahu k euru, pretože väčšina zahraničných klientov TMR prichádza z krajín mimo Eurozóny – Česká rep, Poľsko, Ukrajina, Rusko, atď. Pohyblivá úroková miera bankových pôžičiek môže negatívne ovplyvniť výšku úrokových nákladov pri zvýšení sadzby EURIBOR v dobe splatnosti, na základe ktorej sa tieto úrokové miery určujú.
Priemerný počet zamestnancov TMR za prvý polrok 2012/13 je 1 318 (956), čo je o 38% viac ako za rovnaké obdobie v minulom roku z dôvodu rozšírenia prevádzok v Aquaparku Tatralandia – Tropical Paradise, kvôli novým lanovkám v stredisku Jasná Nízke Tatry a kvôli relatívne dlhej zimnej sezóne.
| Zatváracia cena | BSSE (EUR) | WSE (PLN) | PSE (CZK) |
|---|---|---|---|
| 30. 4. 2013 | 44,3 | 188 | 1149 |
| 30. 4. 2012 | 43,2 | NA | NA |
| 15. 10. 20125 | 179 | NA | |
| 22. 10. 20126 | 1085 |
BSSE – Burza cenných papierov v Bratislave
PSE – Burza cenných papírů Praha 2
5 Začiatok obchodovania akcií TMR na hlavnom trhu WSE – Varšavskej burze
6 Začiatok obchodovania akcií TMR na hlavnom trhu PSE – Burze cenných papírů Praha
WSE – Varšavská burza 1
Priebežná konsolidovaná a individuálna účtovná závierka je vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi a poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív, fi nančnej situácie a hospodárskeho výsledku Spoločnosti TMR a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie. Polročná správa nebola overená audítorom. Priebežná správa obsahuje verný prehľad informácií o výkonnosti Skupiny.
Demänovská Dolina, 24. júna 2013
Bohuš Hlavatý Predseda predstavenstva
Jozef Hodek Člen predstavenstva
Priebežná konsolidovaná účtovná závierka za obdobie od 1.11.2012 do 30.4.2013
zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva ("IFRS") v znení prijatom EÚ
| v tis. eur | Bod | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|---|
| Tržby | 6 | 32 376 | 24 383 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 7 | 160 | 165 |
| Výnosy celkom | 32 536 | 24 548 | |
| Spotreba materiálu a tovarov | 8 | -5 391 | -4 045 |
| Nakupované služby | 9 | -8 440 | -7 181 |
| Osobné náklady | 10 | -6 343 | -5 205 |
| Ostatné prevádzkové náklady | 11 | -394 | -339 |
| Zisk z predaja majetku | 125 | 50 | |
| Zisk z predaja spoločností | 5 | - | 1 |
| Rozpustenie opravných položiek k pohľadávkam | 22 | 47 | 6 |
| Zisk pred úrokmi, daňou, odpismi a amortizáciou (EBITDA)* | 12 140 | 7 835 | |
| Odpisy a amortizácia | 15,16 | -4 818 | -3 579 |
| Zisk pred úrokmi, daňou (EBIT) | 7 322 | 4 256 | |
| Úrokové výnosy | 12 | 837 | 2 098 |
| Úrokové náklady | 12 | -231 | -333 |
| Zisk/(strata) z finančných nástrojov, netto | 13 | -152 | 231 |
| Strata z pridružených spoločností | 18 | - | -51 |
| Zisk pred zdanením | 7 776 | 6 201 | |
| Daň z príjmu | 14 | -679 | -29 |
| Zisk | 7 097 | 6 172 | |
| Pripadajúci na: | 7 097 | 6 172 | |
| - osoby s podielom na vlastnom imaní materskej spoločnosti | 7 097 | 6 172 | |
| - nekontrolný podiel | - | - |
| v tis. eur | Bod | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|---|
| Zisk | 7 097 | 6 172 | |
| Ostatné súčasti súhrnného výsledku, po zdanení | |||
| Poloåky s následnou reklasifikáciou do vêsledku hospodárenia : | |||
| Precenenie cenných papierov určených na predaj na reálnu hodnotu | 14 | 5 | -11 |
| Celkový súhrnný výsledok | 7 102 | 6 161 | |
| Pripadajúci na : | 7 102 | 6 161 | |
| - osoby s podielom na vlastnom imaní materskej spoločnosti | 7 102 | 6 161 | |
| - nekontrolný podiel | - | - | |
| Zisk pripadajúci na akciu (v eur) | 27 | 1,058 | 0,920 |
*EBITDA predstavuje zisk pred zdanením, úrokmi, amortizáciou a odpismi upravený o ostatné výnosy a náklady, ktoré sú uvedené pod EBITDA.
Prehľad výkazu o súhrnnom výsledku hospodárenia podľa jednotlivých segmentov je v bode 4 – Informácie o prevádzkových segmentoch. Poznámky uvedené na stranách 18 až 68 tvoria neoddeliteľnú súčasť priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky.
| v tis. eur | Bod | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|---|
| Majetok | |||
| Goodwill a nehmotný majetok | 16 | 7 902 | 3 848 |
| Pozemky, budovy a zariadenie | 15 | 238 850 | 217 923 |
| Investície v nehnuteľnostiach | 17 | 4 194 | 4 194 |
| Pohľadávky z obchodného styku | 22 | 19 | - |
| Úvery poskytnuté | 21 | 12 913 | 10 050 |
| Ostatné pohľadávky | 23 | 18 353 | 24 529 |
| Ostatný majetok | 24 | 154 | - |
| Investície do pridružených spoločností | 18 | 137 | 3 802 |
| Odložená daňová pohľadávka | 19 | 6 | 61 |
| Dlhodobý majetok celkom | 282 528 | 264 407 | |
| Zásoby | 20 | 1 800 | 1 567 |
| Pohľadávky z obchodného styku | 22 | 9 665 | 3 194 |
| Úvery poskytnuté | 21 | 5 786 | 171 |
| Ostatné pohľadávky | 23 | 14 747 | 32 037 |
| Finančné investície | 25 | 7 045 | 13 207 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 26 | 4 227 | 3 113 |
| Ostatný majetok | 24 | 1 761 | 2 216 |
| Krátkodobý majetok celkom | 45 031 | 55 505 | |
| Majetok celkom | 327 559 | 319 912 | |
| Vlastné imanie | 27 | ||
| Základné imanie | 221 338 | 221 338 | |
| Emisné ážio | 30 430 | 30 430 | |
| Nerozdelený zisk a ostatné fondy | 24 640 | 24 648 | |
| Vlastné imanie pripadajúce osobám s podielom na | |||
| vlastnom imaní materskej spoločnosti | 276 408 | 276 416 | |
| Nekontrolný podiel | - | - | |
| 276 408 | |||
| Vlastné imanie celkom | 276 416 | ||
| Záväzky | |||
| Úvery a pôžičky | 28 | 12 772 | 12 890 |
| Záväzky z obchodného styku | 29 | 124 | - |
| Rezervy | 20 | 20 | |
| Ostatné dlhodobé záväzky | 30 | 515 | 104 |
| Odložený daňový záväzok | 19 | 15 208 | 13 049 |
| Dlhodobé záväzky celkom | 28 639 | 26 063 | |
| Úvery a pôžičky | 28 | 8 433 | 3 263 |
| Záväzky z obchodného styku | 29 | 4 502 | 10 985 |
| Rezervy | - | 101 | |
| Ostatné krátkodobé záväzky | 30 | 9 577 | 3 084 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 22 512 | 17 433 | |
| Záväzky celkom | 51 151 | 43 496 | |
| Vlastné imanie a záväzky celkom | 327 559 | 319 912 | |
Poznámky uvedené na stranách 18 až 68 tvoria neoddeliteľnú súčasť priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky.
| v tis. eur | Základné imanie |
Emisné ážio | Zákonný rezervný fond |
Fondy z precenenia |
Nerozdelený zisk |
pripadajúce Podiely osobám s podielom na vlastnom imaní materskej spoločnosti |
Nekontrolný podiel |
Celkom |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zostatok k 1. novembru 2011 | 221 338 | 30 430 | 2 401 | 136 | 18 381 | 272 686 | - | 272 686 |
| Celkový súhrnný výsledok za obdobie Zisk bežného účtovného obdobia |
- | - | - | - | 6 172 | 6 172 | - | 6 172 |
| Precenenie cenných papierov určených na predaj na Ostatné súčasti súhrnného výsledku, po zdanení reálnu hodnotu |
- | - | - | -11 | - | -11 | - | -11 |
| Ostatné súčasti súhrnného výsledku celkom | - | - | - | -11 | - | -11 | - | -11 |
| Celkový súhrnný výsledok za obdobie | - | - | - | -11 | 6 172 | 6 161 | - | 6 161 |
| Transakcie s vlastníkmi, účtované priamo do vlastného imania |
||||||||
| Príspevky do fondu | - | - | 859 | - | -859 | - | - | - |
| Zaplatené dividendy | - | - | - | - | -6 439 | -6 439 | - | -6 439 |
| Celkové transakcie s vlastníkmi | - | - | 859 | - | -7 298 | -6 439 | - | -6 439 |
| Zostatok k 30. aprílu 2012 | 221 338 | 30 430 | 3 260 | 125 | 17 255 | 272 408 | - | 272 408 |
Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní
Poznámky uvedené na stranách 18 až 68 tvoria neoddeliteľnú súčasť priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky.
Tatry mountain resorts, a.s. a dcérske spoločnosti
Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní (pokračovanie)
| v tis. eur | Bod | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|---|
| PREVÁDZKOVÁ ČINNOSŤ | |||
| Zisk | 7 097 | 6 172 | |
| Úpravy týkajúce sa: | |||
| Zisk z predaja pozemkov, budov a zariadenia a nehmotného | |||
| majetku | -125 | -53 | |
| Odpisy a amortizácia | 15,16 | 4 818 | 3 579 |
| Rozpustenie opravných položiek k pohľadávkam | -47 | -6 | |
| Strata z pridružených spoločností | 18 | - | 51 |
| (Zisk)/strata z finančných nástrojov, netto | 13 | 152 | -231 |
| Úrokové výnosy, netto | 12 | -606 | -1 765 |
| Zmena stavu rezerv | -101 | -377 | |
| Daň z príjmu | 14 | 679 | 29 |
| Zmena v pohľadávkach z obchodného styku, ostatných | |||
| pohľadávkach a ostatnom majetku | -6 209 | -3 255 | |
| Zmena v zásobách | -157 | -354 | |
| Zmena v záväzkoch z obchodného styku a ostatných záväzkoch | -7 380 | 801 | |
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti pred zaplatenou daňou z príjmu | -1 879 | 4 591 | |
| Zaplatená daň z príjmu | -340 | -1 771 | |
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti | -2 219 | 2 820 | |
| INVESTIČNÁ ČINNOSŤ | |||
| Obstaranie pozemkov, budov a zariadenia a nehmotného majetku | -14 942 | -22 490 | |
| Obstaranie pozemkov, budov a zariadenia na finančný lízing Príjmy z predaja pozemkov, budov a zariadenia a nehmotného |
-1 111 | 241 | |
| majetku | 6 046 | - | |
| Výdavky na podnikové kombinácie, očistené o získané peňažné | |||
| prostriedky | 5 | -7 442 | - |
| Príjem z predaja spoločností | 5 | - | 1 |
| Výdavky na obstaranie finančných investícií | - | -1 961 | |
| Príjmy z predaja finančných investícií | 6 057 | 1 506 | |
| Prijaté dividendy | - | 2 | |
| Peňažné toky z investičnej činnosti | -11 392 | -22 701 | |
| FINANČNÁ ČINNOSŤ | |||
| Príjmy zo splatených zmeniek | 18 405 | 19 387 | |
| Úvery poskytnuté | -8 291 | -123 | |
| Splátky poskytnutých úverov | 44 | 81 | |
| Splátky záväzkov z finančného lízingu | -308 | -82 | |
| Splátky prijatých úverov a pôžičiek | -1 544 | -1 279 | |
| Nové úvery a pôžičky | 6 635 | - | |
| Zaplatené úroky | -216 | -331 | |
| Peňažné toky z finančnej činnosti | 14 725 | 17 653 |
| v tis. eur | Bod | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|---|
| Čistý prírastok /(úbytok)peňažných prostriedkov a peňažných | |||
| ekvivalentov | 1 114 | -2 228 | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 26 | 3 113 | 6 391 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 26 | 4 227 | 4 163 |
Poznámky uvedené na stranách 18 až 68 tvoria neoddeliteľnú súčasť priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky.
| 1. | Informácie o Spoločnosti | 19 |
|---|---|---|
| 2. | Významné účtovné zásady | 21 |
| 3. | Zásadné účtovné odhady a predpoklady | 34 |
| 4. | Informácie o prevádzkových segmentoch | 39 |
| 5. | Prírastok a úbytok podielov v spoločnostiach | 41 |
| 6. | Tržby | 42 |
| 7. | Ostatné prevádzkové výnosy | 43 |
| 8. | Spotreba materiálu a tovarov | 43 |
| 9. | Nakupované služby | 43 |
| 10. Osobné náklady | 44 | |
| 11. Ostatné prevádzkové náklady | 44 | |
| 12. Úrokové výnosy a náklady | 44 | |
| 13. Zisk/(strata) z nančných nástrojov, netto | 45 | |
| 14. Daň z príjmu a odložená daň | 45 | |
| 15. Pozemky, budovy a zariadenie | 46 | |
| 16. Goodwill a nehmotný majetok | 48 | |
| 17. Investície v nehnuteľnostiach | 49 | |
| 18. Investície do pridružených spoločností | 50 | |
| 19. Odložená daňová pohľadávka, odložený daňový záväzok | 51 | |
| 20. Zásoby | 51 | |
| 21. Úvery poskytnuté | 52 | |
| 22. Pohľadávky z obchodného styku | 52 | |
| 23. Ostatné pohľadávky | 53 | |
| 24. Ostatný majetok | 54 | |
| 25. Finančné investície | 54 | |
| 26. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 54 | |
| 27. Vlastné imanie | 55 | |
| 28. Úvery a pôžičky | 57 | |
| 29. Záväzky z obchodného styku | 58 | |
| 30. Ostatné záväzky | 59 | |
| 31. Údaje o reálnej hodnote | 60 | |
| 32. Operatívny lízing | 61 | |
| 33. Informácie o riadení rizika | 61 | |
| 34. Spriaznené osoby | 66 | |
| 35. Udalosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka | 67 | |
| 36. Kapitálové záväzky a riadenie kapitálu | 67 | |
| 37. Podmienený majetok a podmienené záväzky | 67 | |
| 38. Spoločnosti v rámci Skupiny | 68 |
Tatry mountain resorts, a.s. (ďalej "materská spoločnosť" alebo "Spoločnosť") je akciová spoločnosť s registrovaným sídlom a miestom podnikania v Demänovskej Doline 72, Liptovský Mikuláš 031 01. Spoločnosť bola založená dňa 20. marca 1992 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 1. apríla 1992. Identifikačné číslo Spoločnosti je 31 560 636 a daňové identifikačné číslo Spoločnosti je 2020428036.
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
Akcie Spoločnosti sú odo dňa 19. novembra 1993 registrované na Burze cenných papierov v Bratislave, odo dňa 15. októbra 2012 na Varšavskej burze cenných papierov (WSE) a odo dňa 22. októbra 2012 na Burze cenných papierov v Prahe (BCCP).
Spoločnosť sa rozhodla v roku 2009 zmeniť účtovné obdobie z kalendárneho roka na hospodársky rok od 1. novembra do 31. októbra. Táto zmena nastala kvôli zreálneniu obdobia, keďže činnosť Spoločnosti podlieha sezónnym výkyvom.
Štruktúra akcionárov Spoločnosti k 30. aprílu 2013 a k 31. októbru 2012 bola nasledovná:
| 30. apríl 2013 | Podiel na základnom imaní | ||
|---|---|---|---|
| v tis. eur | % | % | |
| CLEARSTREAM BANKING S.A. | 23 019 | 10,4% | 10,4% |
| J & T BANKA, a.s. | 21 912 | 9,9% | 9,9% |
| EGNARO INVESTMENTS LIMITED | 19 920 | 9,0% | 9,0% |
| KEY DEE LIMITED | 19 920 | 9,0% | 9,0% |
| Poštová banka, a.s. | 18 592 | 8,4% | 8,4% |
| drobní akcionári | 117 975 | 53,3% | 53,3% |
| Celkom | 221 338 | 100% | 100% |
| 31. október 2012 | Podiel na základnom imaní | ||
| v tis. eur | % | % | |
| J & T BANKA, a.s. | 21 912 | 9,9% | 9,9% |
| CLEARSTREAM BANKING S.A. | 21 890 | 9,9% | 9,9% |
| KEY DEE LIMITED | 20 031 | 9,0% | 9,0% |
| EGNARO INVESTMENTS LIMITED | 19 876 | 9,0% | 9,0% |
| Poštová banka, a.s. | 16 691 | 7,5% | 7,5% |
| Patria Finance, a.s. | 14 055 | 6,4% | 6,4% |
| Privatbanka, a.s. | 10 956 | 5,0% | 5,0% |
| TATRY INVESTMENT LIMITED | 9 562 | 4,3% | 4,3% |
| drobní akcionári | 86 365 | 39,0% | 39,0% |
| Celkom | 221 338 | 100% | 100% |
Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Spoločnosti za obdobie končiace 30. apríla 2013 obsahuje účtovnú závierku materskej spoločnosti a jej dcérskych spoločností (súhrnne nazývané "Skupina") a podiel Skupiny v pridružených spoločnostiach.
Hlavnými aktivitami Skupiny sú prevádzkovanie lanových dráh a lyžiarskych vlekov, reštauračné služby a pohostinská činnosť, prevádzka lyžiarskej a snowboardovej školy a hotelierstvo. Od 29. marca 2011 Skupina prevádzkuje Aquapark Tatralandia a tým rozšírila portfólio poskytovaných služieb.
Priemerný počet zamestnancov Skupiny v období od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 bol 1 318, z toho manažment 23 (od 1. novembra 2011 do 30. apríla 2012 bol 956, z toho manažment 22).
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Orgány spoločnosti sú:
Ing. Bohuš Hlavatý, predseda (od 29.6.2009) Ing. Branislav Gábriš, podpredseda (od 18.2.2011) Ing. Andrej Devečka, člen (od 14.12.2006 do 14.12.2011, od 22.12.2011) Ing. Jozef Hodek, člen (od 29.6.2009) Ing. Dušan Slavkovský, člen (od 1.5.2010) Ing. Michal Krolák, člen (od 18.2.2011)
Ing. Igor Rattaj (od 29.6.2009) Ing. František Hodorovský (od 18.1.2011) Jiří Uvíra (od 18.1.2011) Jan Marian Komornicki (od 18.1.2011 do 27.4.2013) Boris Kollár (od 30.4.2011) Roman Kudláček (od 21.4.2012) Ing. Ján Štetka (od 30.6.2012) Ing. Peter Kubeňa (od 30.6.2012) Miroslav Roth (od 30.6.2012) Ing. Pavol Mikušiak (od 27.4.2013)
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Priebežná konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva ("IFRS") v znení prijatom EÚ a v súlade so zákonom NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve. Konsolidovaná účtovná závierka je za obdobie 1. novembra 2012 až 30. apríla 2013.
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená na princípe obstarávacích cien, pričom investície v nehnuteľnostiach, cenné papiere určené na predaj a finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia boli precenené na ich reálnu hodnotu.
Konsolidovaná účtovná závierka Skupiny bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti.
Konsolidovaná účtovná závierka je zostavená v tisícoch eur. Účtovné metódy boli spoločnosťami v Skupine konzistentne aplikované v súlade s predchádzajúcim účtovným obdobím.
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom EÚ vyžaduje použitie rôznych úsudkov, predpokladov a odhadov. Tieto majú vplyv na sumy vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Skutočné výsledky sa však pravdepodobne budú odlišovať od týchto odhadov. Zásadné účtovné odhady a úsudky uskutočnené manažmentom, ktoré nesú značné riziko spôsobenia významnej úpravy v budúcom účtovnom období, sú opísané v bode 3 – Zásadné účtovné odhady a predpoklady.
Odhady a súvisiace predpoklady sú priebežne prehodnocované. Ak sa prehodnotenie účtovných odhadov vzťahuje len k jednému účtovnému obdobiu, vykáže sa v tomto období, ak prehodnotenie ovplyvní súčasné aj budúce účtovné obdobia, vykáže sa v období, kedy došlo k prehodnoteniu a aj v budúcich obdobiach.
Nasledovné Medzinárodné štandardy finančného výkazníctva, doplnenia a interpretácie k štandardom v znení prijatom EÚ sú účinné pre účtovné obdobie začínajúce 1. novembra 2012 a boli Skupinou aplikované pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky:
Aplikácia doleuvedených štandardov nemala významný vplyv na účtovnú závierku Skupiny.
Doplnenie k IAS 1 Presentation of Financial Statements (Prezentácia účtovnej závierky), účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2012 alebo neskôr, ponecháva možnosť prezentácie zisku alebo straty a ostatných súčastí súhrnného výsledku buď v jednom výkaze alebo v dvoch samostatných, ale navzájom nadväzujúcich výkazoch. Avšak doplnenie vyžaduje dodatočné zverejnenia v ostatných súčastiach súhrnného výsledku tak, že položky ostatných súčastí súhrnného výsledku sú zoskupené do dvoch kategórií: (a) položky, ktoré nebudú následne preklasifikované do výsledku hospodárenia; a (b) položky, ktoré budú následne preklasifikované do výsledku hospodárenia, keď budú splnené určité podmienky. Daň z príjmov, ktorá sa týka položiek ostatných súčastí súhrnného výsledku sa vyžaduje alokovať na rovnakej báze.
Doplnenie k IAS 12 Income Taxes (Dane z príjmov), účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2012 alebo neskôr, zavádza výnimku zo všeobecných požiadaviek na oceňovanie podľa IAS 12, v prípade investícií v nehnuteľnostiach oceňovaných reálnou hodnotou. Oceňovanie odložených daňových pohľadávok a záväzkov je v tomto prípade založené na vyvrátiteľnom predpoklade, že účtovná hodnota investícií v nehnuteľnostiach bude spätne získaná výhradne jej predajom. Tento predpoklad môže byť vyvrátený len v prípade, ak je investíciu v nehnuteľnostiach možné odpisovať a je držaná v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je spotrebovať všetky podstatné ekonomické výhody daného aktíva po celú dobu životnosti majetku.
K 30. aprílu 2013 boli vydané a následne prijaté EÚ nasledovné Medzinárodné štandardy finančného výkazníctva, doplnenia a interpretácie k štandardom, ktoré ešte nenadobudli účinnosť a teda neboli Skupinou pri zostavovaní tejto účtovnej závierky aplikované.
Doplnenie k IAS 19 Employee Benefits (Zamestnanecké požitky), účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 alebo neskôr, mení účtovanie o programe so stanovenými požitkami a o požitkoch vyplývajúcich z predčasného ukončenia pracovného pomeru. Najvýznamnejšia zmena súvisí s účtovaním zmien záväzkov zo stanovených požitkov a majetku programu. Doplnenie vyžaduje okamžité vykázanie zmien záväzkov zo stanovených požitkov a reálnej hodnoty majetku programu, ak nastanú, čím ruší koridorovú metódu povolenú v pôvodnej verzii IAS 19 a urýchľuje vykázanie minulých nákladov na služby. Doplnenie vyžaduje okamžité vykázanie všetkých aktuárskych ziskov a strát v okamihu nastania prostredníctvom ostatných súčasti súhrnného výsledku tak, aby čistá hodnota majetku alebo záväzkov z požitkov vykázaná v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii odrážala plnú hodnotu programového deficitu alebo prebytku. Neočakáva sa, že tieto zmeny budú mať významný vplyv na finančnú situáciu a výkonnosť Skupiny.
IFRIC 20 Stripping Costs in the Production Phase of a Surface Mine (Náklady súvisiace s odstránením nadložných hornín v produkčnej fáze povrchovej bane), účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 alebo neskôr, objasňuje požiadavky na vykázanie nákladov súvisiacich s odstránením nadložných hornín, kedy majú byť náklady súvisiace s odstránením nadložných hornín vykázané ako majetok, ako sa má tento majetok oceniť pri jeho prvotnom vykázaní a následné ocenenie tohto majetku. Interpretácia nie je aplikovateľná pre Skupinu.
Doplnenie k IFRS 7 Financial Instruments: Disclosures (Finančné nástroje: Zverejňovanie), účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 alebo neskôr, vyžaduje, aby jednotka zverejnila informácie o právach na kompenzáciu a súvisiace dohody (napríklad kolaterálne dohody). Zverejňovanie by poskytlo používateľom informácie, ktoré sú užitočné pre vyhodnotenie vplyvu dohôd o vzájomnom započítaní na finančnú pozíciu jednotky. Nové zverejnenia sa vyžadujú pre všetky vykázané finančné nástroje, ktoré sú vzájomne započítané v súlade s IAS 32 Financial Instruments: Presentation (Finančné nástroje: Prezentácia). Zverejňovanie sa týka aj vykázaných finančných nástrojov, ktoré sú predmetom vymožiteľných rámcových dohôd o vzájomnom započítaní, alebo podobných zmlúv, bez ohľadu na to, či sú kompenzované v súlade s IAS 32, alebo nie. Skupina v súčasnosti vyhodnocuje vplyv doplnenia štandardu na účtovnú závierku.
V máji 2011 bol vydaný balík piatich nových a novelizovaných štandardov upravujúcich konsolidáciu, spoločné dohody a zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách. Ide o štandardy IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12, IAS 27 (revidovaný v roku 2011) a IAS 28 (revidovaný v roku 2011). Skupina v súčasnosti vyhodnocuje vplyv týchto štandardov na účtovnú závierku.
IFRS 10 Consolidated Financial Statements (Konsolidovaná účtovná závierka), účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr, nahrádza časť IAS 27 Consolidated and Separate Financial Statements (Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka), ktorý upravuje vykazovanie v konsolidovanej účtovnej závierke a SIC-12 Consolidation – Special Purpose Entities (Konsolidácia – Jednotky špeciálneho účelu). IFRS 10 zavádza nové požiadavky na posúdenie kontroly a podľa nového jednotného modelu kontroly, investor má kontrolu nad investíciou vtedy a len vtedy keď sú splnené všetky nasledovné podmienky: (1) má právomoc nad investíciou, (2) je angažovaný na variabilných výnosoch zo svojho podielu na investícii, alebo má na tieto výnosy právo a (3) je schopný využiť svoje právomoci nad investíciou na ovplyvnenie výšky výnosov z investície. IFRS 10 poskytuje takisto niekoľko vysvetlení k aplikácii novej definícii kontroly.
IFRS 11 Joint Arrangements (Spoločné dohody), účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr, nahrádza IAS 31 Interests in Joint Ventures (Účasti v spoločnom podnikaní). IFRS 11 stanovuje dve skupiny spoločných dohôd: spoločné prevádzky alebo spoločné podniky. Spoločná prevádzka – dohoda, pri ktorej spoluovládajúce strany majú práva na aktíva a povinnosti spojené so záväzkami súvisiacimi s dohodou. Čo sa týka podielu v spoločnej prevádzke, spoločný prevádzkovateľ musí vykázať všetok majetok, záväzky, náklady a výnosy, vrátane svojho podielu v spoločne kontrolovanom majetku, záväzkoch, výnosoch a nákladoch.
Spoločný podnik – dohoda, kde spoluovládajúce strany majú práva na čisté aktíva súvisiace s dohodou. Spoločné podniky sa vykazujú metódou vlastného imania. Možnosť podľa IAS 31 vykazovať spoločné podniky (ako sú definované v IFRS 11) metódou podielovej konsolidácie, bola v IFRS 11 zrušená.
Podľa nových skupín, štruktúra spoločných dohôd nie je jediným faktorom, ktorý sa má brať do úvahy pri klasifikácii spoločnej dohody ako spoločnej prevádzky alebo ako spoločného podniku, čo je zmena oproti IAS 31. Podľa IFRS 11 strany majú zhodnotiť, či existujú oddelené jednotky, a ak áno, potom je potrebné brať do úvahy právnu formu oddelenej jednotky, zmluvné požiadavky a podmienky a iné faktory a okolnosti.
IFRS 12 Disclosure of Interests in Other Entities (Zverejňovanie podielov v iných účtovných jednotkách), účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr, vyžaduje dodatočné zverejnenia o významných úsudkoch a predpokladoch vykonaných pri určovaní charakteru podielov v účtovnej jednotke alebo dohody, podielov v dcérskych podnikoch, spoločných dohodách a pridružených podnikoch a v nekonsolidovaných jednotkách.
Doplnený IAS 27 Separate Financial Statements (Individuálna účtovná závierka) (2011) je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr. IAS 27 (2011) sa zaoberá už len požiadavkami na individuálnu účtovnú závierku (pričom zachováva pôvodné požiadavky). Požiadavky na konsolidovanú účtovnú závierku sú teraz obsiahnuté v IFRS 10 Consolidated Financial Statements (Konsolidovaná účtovná závierka).
Doplnený IAS 28 Investments in Associates and Joint Ventures (Investície do pridružených a spoločných podnikov) (2011) je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr. IAS 28 (2011) nahrádza IAS 28 Investments in Associates (Investície do pridružených podnikov), stanovuje spôsob vykazovania investícií v pridružených podnikoch a požiadavky na aplikáciu metódy vlastného imania pri vykazovaní investícií do pridružených a spoločných podnikov. Štandard definuje "významný vplyv" a poskytuje návod, ako aplikovať metódu vlastného imania vo vykazovaní (vrátane výnimiek z aplikácie metódy vlastného imania v niektorých prípadoch). Takisto stanovuje spôsob, ako majú byť investície do pridružených a spoločných podnikov testované na zníženie hodnoty.
IFRS 13 Fair Value Measurement (Oceňovanie reálnou hodnotou), účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 alebo neskôr, predstavuje jednotný návod na oceňovanie reálnou hodnotou a zverejňovanie pri oceňovaní reálnou hodnotou. IFRS 13 definuje reálnu hodnotu, poskytuje návod na stanovenie reálnej hodnoty a stanovuje požiadavky na zverejňovanie pri ocenení reálnou hodnotou. Avšak IFRS 13 nemení požiadavky na to, ktoré položky majú byť ocenené reálnou hodnotou alebo ktoré položky majú byť zverejnené v reálnej hodnote. IFRS 13 sa aplikuje, keď iný IFRS štandard vyžaduje alebo povoľuje ocenenie reálnou hodnotou, alebo zverejnenie o ocenení reálnou hodnotou.
Reálna hodnota je v IFRS 13 definovaná ako "cena, ktorá by sa získala za predaj aktíva alebo bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia (t.j. "exit" cena alebo výstupná cena). Požiadavky na zverejňovanie v IFRS 13 sú vo všeobecnosti rozsiahlejšie ako požadujú súčasne platné štandardy. Skupina v súčasnosti vyhodnocuje vplyv tohto štandardu na účtovnú závierku.
Doplnenie k IAS 32 Financial Instruments: Presentation (Finančné nástroje: Prezentácia) je účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr. Vzhľadom na rôznu aplikáciu kritérií na kompenzáciu, doplnenie objasňuje niektoré požiadavky na kompenzáciu, pričom sa zameriava na štyri hlavné oblasti: (1) význam pojmu "právne vymáhateľné právo na kompenzáciu", (2) aplikácia súčasnej realizácie a vyrovnania, (3) kompenzácia kolaterálov, (4) účtovná jednotka, ktorej sa požiadavky na kompenzáciu týkajú. Neočakáva sa, že doplnenie bude mať vplyv na finančnú situáciu a výkonnosť Skupiny.
Doplnenie k IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards – Government Loans (Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva – Štátne pôžičky), účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 alebo neskôr, pridáva pre prvopoužívateľov IFRS novú výnimku z retrospektívnej aplikácie IFRS pre štátne pôžičky s nižšou než trhovou úrokovou mierou. Doplnenie nie je aplikovateľné pre Skupinu.
Doplnenie IFRS 10 Consolidated Financial Statements (Konsolidovaná účtovná závierka), IFRS 11 Joint Arrangements (Spoločné dohody) a IFRS 12 Disclosure of Interests in Other Entities (Zverejňovanie podielov v iných účtovných jednotkách), účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr, objasňuje prechodné usmernenia v IFRS 10 a poskytuje prechodnú úľavu od plnej retrospektívnej aplikácie. Skupina aktuálne vyhodnocuje vplyv doplnenia na účtovnú závierku.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Ročné vylepšenia IFRS, cyklus 2009-2011, účinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 alebo neskôr, obsahujú šesť doplnení k piatim štandardom. Skupina momentálne vyhodnocuje vplyv doplnení na jej účtovnú závierku.
Doplnenie IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards (Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva) objasňuje, že účtovná jednotka, ktorá prestala aplikovať IFRS môže v prípade, že chce pokračovať vo vykazovaní podľa IFRS buď: (i) znovu aplikovať IFRS 1, dokonca aj v prípade ak ho aplikovala v predchádzajúcom účtovnom období alebo (ii) aplikovať IFRS retrospektívne v súlade s IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors (Účtovné pravidlá, zmeny v účtovných odhadoch a chyby) (t.j. ako keby nikdy neprestala vykazovať podľa IFRS).
Doplnenie IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards (Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva) umožňuje dodatočnú úľavu pre prvopoužívateľov IFRS. Pri prechode na IFRS môže účtovná jednotka ponechať predtým kapitalizované výpožičné náklady bez úpravy, následne po prechode už budú výpožičné náklady vykazované v súlade s IAS 23 Borrowing Costs (Výpožičné náklady).
Doplnenie IAS 1 Presentation of Financial Statements (Prezentácia účtovnej závierky) upresňuje požiadavky na porovnateľné informácie.
Doplnenie IAS 16 Property, Plant and Equipment (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) objasňuje, kedy sú určité aktíva (hlavné náhradné diely a servisné zariadenia) klasifikovane ako hmotný majetok alebo zásoby.
Doplnenie IAS 32 Financial Instruments: Presentation (Finančné nástroje: Prezentácia) odstránilo z IAS 32 existujúce požiadavky na daň z príjmov a vyžaduje aby účtovné jednotky uplatnili požiadavky IAS 12 Income Taxes (Dane z príjmov) na akúkoľvek daň z príjmu súvisiacu s rozdelením držiteľom kapitálových nástrojov a súvisiacu s transakčnými nákladmi z transakcií s vlastným imaním.
Doplnenie IAS 34 Interim Financial Reporting (Finančné vykazovanie v priebehu účtovného roka) spresňuje požiadavky týkajúce sa informácií o segmentoch pre celkové aktíva a záväzky pre každý vykazovaný segment, s cieľom posilniť súlad IAS 34 s požiadavkami IFRS 8 Operating Segments (Prevádzkové segmenty).
Skupina nepoužila v predstihu žiadne iné Medzinárodné štandardy finančného výkazníctva v znení prijatom EÚ, pri ktorých ich aplikácia ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, nebola povinná. V prípade, že prechodné ustanovenia dávajú spoločnostiam možnosť vybrať si, či chcú aplikovať nové štandardy prospektívne alebo retrospektívne, Skupina sa rozhodla aplikovať tieto štandardy prospektívne.
Dcérske spoločnosti sú tie spoločnosti, ktoré sú kontrolované Spoločnosťou. Kontrola existuje, ak má Spoločnosť oprávnenie, priamo alebo nepriamo, riadiť finančné a prevádzkové hospodárenie nejakej spoločnosti s cieľom získania výhod z jej aktivít. Existencia a vplyv potenciálnych hlasovacích práv, ktoré sú v súčasnosti uplatniteľné alebo zameniteľné, sa berie do úvahy pri posudzovaní, či má Skupina kontrolu nad inou spoločnosťou. Konsolidovaná účtovná závierka zahŕňa podiel Skupiny v iných spoločnostiach na základe práva Skupiny kontrolovať tieto spoločnosti bez ohľadu na to, či v skutočnosti je kontrola uplatňovaná alebo nie. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zahrnuté do konsolidovanej účtovnej závierky odo dňa vzniku kontroly do dňa, keď došlo k zániku kontroly.
Pridružené spoločnosti sú tie spoločnosti, v ktorých má Spoločnosť podstatný vplyv, nie však kontrolu nad finančným a prevádzkovým hospodárením. Predpokladá sa, že spoločnosť má podstatný vplyv v inej spoločnosti, keď disponuje podielom na hlasovacích právach od 20 do 50 percent. Konsolidovaná účtovná závierka zahŕňa podiel Skupiny na vykázaných ziskoch a stratách pridružených spoločností podľa metódy vlastného imania (ekvivalenčná metóda) odo dňa vzniku podstatného vplyvu do dňa, keď došlo k zániku podstatného vplyvu. Prvotne je investícia vykázaná v obstarávacích nákladoch. Keď podiel Skupiny na stratách prevýši účtovnú hodnotu pridruženej spoločnosti, účtovná hodnota takejto spoločnosti je znížená na nulu a vykazovanie budúcich strát je zastavené, okrem prípadov, keď Skupine v súvislosti s danou pridruženou spoločnosťou vznikli prípadné záväzky.
Do konsolidácie k 30. aprílu 2013 bolo zahrnutých 6 spoločností (k 31. októbru 2012 bolo zahrnutých 5 spoločností). Všetky konsolidované spoločnosti zostavili svoju priebežnú účtovnú závierku k 30. aprílu 2013. Zoznam týchto spoločností je uvedený v bode 38 – Spoločnosti v rámci Skupiny.
Vzájomné zostatky účtov a transakcie v rámci Skupiny, ako aj všetky nerealizované zisky vyplývajúce z transakcií v rámci Skupiny, sú pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky eliminované.
Pri účtovaní o nákupe dcérskych spoločností je v účtovníctve použitá metóda akvizície. Plnenie prevedené v rámci podnikovej kombinácie sa oceňuje reálnou hodnotou, ktorá sa vypočíta ako súčet reálnych hodnôt, ktoré má k dátumu akvizície majetok prevedený nadobúdateľom, záväzky, ktoré vznikli nadobúdateľovi voči bývalým vlastníkom obstarávaného subjektu a podiely na vlastnom imaní emitované nadobúdateľom.
Náklady súvisiace s akvizíciou sú zaúčtované priamo do výsledku hospodárenia.
Identifikovateľný obstaraný majetok a prevzaté záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺňajú podmienky vykázania podľa IFRS 3, sú vykázané v ich reálnej hodnote k dátumu akvizície.
Goodwill je ocenený vo výške prebytku súhrnu prevedeného plnenia, sumy každého nekontrolného podielu obstarávaného subjektu a reálnej hodnoty, ktorú mal k dátumu akvizície predtým vlastnený podiel nadobúdateľa na vlastnom imaní obstarávaného subjektu (ak taký bol) nad rozdielom medzi hodnotami identifikovateľného majetku a prevzatých záväzkov k dátumu akvizície. V opačnom prípade sa vzniknutý rozdiel prehodnotí a zostávajúca časť (záporný goodwill) je vykázaná ako zisk priamo do výsledku hospodárenia.
Účtovné metódy a postupy aplikované konsolidovanými spoločnosťami v ich účtovných závierkach boli počas konsolidácie zjednotené a zhodujú sa s princípmi aplikovanými materskou spoločnosťou.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Položky vykázané v účtovnej závierke každej spoločnosti v Skupine sú vyjadrené v mene primárneho ekonomického prostredia, v ktorom príslušná spoločnosť pôsobí (funkčná mena). Konsolidovaná účtovná závierka je prezentovaná v tisícoch eur, ktoré predstavujú funkčnú menu aj menu vykazovania Spoločnosti. Transakcie v cudzej mene sú prepočítané na eurá výmenným kurzom platným v deň uskutočnenia danej transakcie. Peňažný majetok a záväzky v cudzích menách sú prepočítané na eurá ku dňu, ku ktorému je účtovná závierka zostavená, kurzom Európskej Centrálnej Banky platným v tento deň.
Kurzové rozdiely vyplývajúce z takýchto prepočtov sú vykázané vo výsledku hospodárenia. Nepeňažný majetok a záväzky v cudzích menách, ktoré sú ocenené obstarávacou cenou, sú prepočítané na eurá kurzom platným v deň uskutočnenia transakcie. Nepeňažný majetok a záväzky v cudzích menách, ktoré sa oceňujú reálnou hodnotou, sú prepočítané na eurá kurzami platnými v dňoch, keď boli určené reálne hodnoty.
Finančný nástroj je každá zmluva, ktorej výsledkom je vznik finančného majetku jednej zmluvnej strany a finančného záväzku alebo majetkového nástroja druhej zmluvnej strany.
Úvery poskytnuté predstavujú nederivátový finančný majetok s pevnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu a nie sú klasifikované ako cenné papiere určené na predaj, finančný majetok držaný do splatnosti alebo finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia.
Cenné papiere urþené na predaj predstavujú nederivátový finančný majetok, ktorý nie je zaradený ako finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, úvery a preddavky zákazníkom a bankám alebo finančný majetok držaný do splatnosti.
Finanþné nástroje oceĖované reálnou hodnotou cez vêsledok hospodárenia sú tie, ktoré Skupina drží najmä na obchodovanie za účelom krátkodobého dosiahnutia zisku.
Úvery poskytnuté sú účtované v deň, keď sú Skupinou poskytnuté.
Skupina vykazuje finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia a cenné papiere určené na predaj v deň, keď sa zaväzuje k ich nákupu.
Finančné záväzky sú vykazované Skupinou v deň obchodu.
Finančné nástroje sú pri prvotnom vykázaní ocenené reálnou hodnotou. V prípade, že finančný nástroj nie je oceňovaný reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, toto ocenenie sa zvýši aj o náklady súvisiace s obstaraním alebo vydaním finančného nástroja.
Následne po prvotnom vykázaní je finančný majetok oceňovaný v umorovanej hodnote, okrem finančných nástrojov oceňovaných na reálnu hodnotu cez výsledok hospodárenia a cenných papierov určených na predaj, ktoré sú oceňované v reálnej hodnote. Následne po prvotnom vykázaní sú finančné záväzky ocenené v umorovanej hodnote. Pri oceňovaní umorovanou hodnotou je rozdiel medzi obstarávacími nákladmi a nominálnou hodnotou vykazovaný vo výsledku hospodárenia počas doby trvania príslušného majetku alebo záväzku s použitím metódy efektívnej úrokovej miery.
Reálna hodnota finančných nástrojov je založená na ich kótovanej trhovej hodnote v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, bez akýchkoľvek znížení o náklady súvisiace s obstaraním. V prípade, keď nie je k dispozícii kótovaná trhová hodnota, reálna hodnota nástroja je odhadnutá manažmentom s použitím techník oceňovacích modelov alebo diskontovania
V prípade použitia metódy diskontovania peňažných tokov je odhad budúcich peňažných tokov založený na najlepších odhadoch manažmentu a diskontná sadzba predstavuje trhovú sadzbu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka pre nástroj s podobnými podmienkami. Pri použití oceňovacích modelov, vstupy pre tieto modely sú založené na trhových faktoroch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Zisky a straty vyplývajúce zo zmeny reálnej hodnoty sú pre finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia vykazované vo výsledku hospodárenia a pre cenné papiere určené na predaj priamo vo vlastnom imaní. Zmena reálnej hodnoty cenných papierov určených na predaj je odúčtovaná z vlastného imania do výsledku hospodárenia v momente predaja.
Finančný majetok je odúčtovaný vtedy, keď Skupina stratí kontrolu nad zmluvnými právami, ktoré sú v tomto majetku obsiahnuté. Toto sa stane vtedy, keď sú tieto práva uplatnené, zaniknú alebo sa ich Skupina vzdá. Finančný záväzok je odúčtovaný v prípade, keď záväzok špecifikovaný v zmluve zanikne uplynutím času, je splnený alebo zrušený.
Majetok určený na predaj, ktorý je predaný, je odúčtovaný a príslušné pohľadávky voči kupujúcim na úhradu sú zaúčtované dňom, keď sa Skupina zaviaže majetok predať.
Úvery a preddavky zákazníkom sú odúčtované v deň, keď sú Skupinou splatené.
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z peňažných prostriedkov v pokladni a v bankách, krátkodobých vysoko likvidných investícií s pôvodnou dobou splatnosti tri mesiace a menej a z krátkodobých vysoko likvidných investícií, ktoré sú priamo zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov.
Zásoby sa vykazujú v obstarávacej cene alebo čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Čistá realizačná hodnota je odhadovaná predajná cena v rámci bežného obchodovania, znížená o odhadované náklady na dokončenie a náklady na predaj.
Nakupované zásoby sú ocenené v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa cenu obstarania a ostatné priamo priraditeľné náklady súvisiace s obstaraním zásob a ich uložením v existujúcej lokalite a stave.
Finančný majetok a záväzky sa vzájomne započítavajú a ich čistá hodnota je vykázaná v súvahe vtedy, keď má Skupina právne vymožiteľný nárok na vzájomný zápočet vykázaných hodnôt a keď existuje úmysel vysporiadať transakcie na základe ich čistého rozdielu.
Účtovná hodnota majetku Skupiny iného než zásob (pozri účtovnú zásadu g), investícii v nehnuteľnostiach (pozri účtovnú zásadu l), finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia (pozri účtovnú zásadu e), cenných papierov určených na predaj (pozri účtovnú zásadu e) a odloženej daňovej pohľadávky (pozri účtovnú zásadu p) je prehodnocovaná ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, aby sa zistilo, či existuje objektívny indikátor zníženia jeho hodnoty. Ak existuje akýkoľvek takýto náznak, je odhadnutá návratná hodnota tohto majetku. Nehmotný majetok, ktorý má neobmedzenú životnosť, nie je predmetom amortizácie. Zníženie hodnoty takéhoto majetku sa každoročne preveruje ako súčasť jednotky generujúcej hotovosť, ku ktorej tento majetok patrí.
O znížení hodnoty majetku sa účtuje vtedy, keď účtovná hodnota daného majetku alebo jeho jednotky generujúcej hotovosť, presiahne jeho návratnú hodnotu. Straty zo zníženia hodnoty sú vykázané vo výsledku hospodárenia.
Úvery poskytnuté sú vykázané po odpočítaní opravnej položky na straty z úverov. Opravné položky sú určené na základe stavu úveru a konania dlžníka a berie sa do úvahy hodnota všetkých zábezpek a záruk tretích strán.
Návratná hodnota pohľadávok vykazovaných v umorovanej hodnote je stanovená ako súčasná hodnota odhadovaných budúcich peňažných tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou mierou (t.j. efektívna úroková miera vypočítaná pri prvotnom vykázaní tohto finančného majetku). Krátkodobé pohľadávky sa nediskontujú.
Strata zo zníženia hodnoty týkajúca sa investícií do majetkových účastí vykázaných ako určené na predaj sa nezruší alebo nezníži cez výsledok hospodárenia. Ak sa reálna hodnota dlhového nástroja zaradeného ako určený na predaj zvýši a ak tento nárast môže byť objektívne pripísaný udalosti, ktorá nastala po znížení jeho hodnoty vykázanej vo výsledku hospodárenia, tak sa táto strata zo zníženia hodnoty zruší alebo zníži. Toto zrušenie alebo zníženie je vykázané vo výsledku hospodárenia.
Návratná hodnota ostatného majetku je hodnota, ktorá je vyššia spomedzi jeho reálnej hodnoty zníženej o náklady na predaj a úžitkovej hodnoty (angl. value in use). Pri stanovovaní úžitkovej hodnoty sa odhadované budúce peňažné toky diskontujú na ich súčasnú hodnotu použitím takej diskontnej miery pred zdanením, ktorá odráža súčasné trhové ocenenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok. Pre majetok, ktorý negeneruje do značnej miery samostatné peňažné toky, sa návratná hodnota určuje pre skupinu jednotiek generujúcich hotovosť (angl. cash generating unit), do ktorej tento majetok patrí.
Straty zo zníženia hodnoty týkajúce sa pohľadávok vykazovaných v umorovanej hodnote sú zúčtované, ak nárast návratnej hodnoty môže byť objektívne pripísaný udalosti, ktorá nastala po znížení ich hodnoty v účtovníctve.
V prípade goodwillu nie je možné stratu zo zníženia hodnoty následne znížiť.
Pre ostatný majetok sa strata zo zníženia hodnoty zruší alebo zníži, ak existuje indikátor, že toto zníženie hodnoty už nie je opodstatnené a došlo k zmene predpokladov použitých pri stanovení návratnej hodnoty.
Strata zo zníženia hodnoty môže byť zrušená alebo znížená len do takej výšky, aby účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by bola stanovená po zohľadnení odpisov a amortizácie, ak by nebola vykázaná strata zo zníženia hodnoty.
Jednotlivé položky majetku sú oceňované obstarávacími cenami zníženými o oprávky (pozri nižšie) a o straty zo zníženia ich hodnoty (pozri účtovnú zásadu i).
Obstarávacia cena zahŕňa výdavky, ktoré sú priamo priraditeľné k obstaraniu majetku. Hodnota majetku vytvoreného vlastnou činnosťou zahŕňa náklady na materiál, priame mzdové náklady, ostatné náklady priamo súvisiace s uvedením majetku do používania a náklady na odstránenie a rozobratie zariadenia a uvedenie miesta, kde sa nachádza, do pôvodného stavu.
V prípade, že jednotlivé časti dlhodobého hmotného majetku majú rozdielne doby životnosti, tieto komponenty dlhodobého majetku sú účtované ako samostatné položky (hlavné komponenty) dlhodobého hmotného majetku.
Zmluvy o prenájme majetku, pri ktorých Skupina znáša podstatnú časť rizík a úžitkov vyplývajúcich z vlastníctva tohto majetku, sú klasifikované ako finančný lízing. Prenajatý majetok je vykázaný v hodnote, ktorá je nižšia z nasledujúcich hodnôt: z reálnej hodnoty alebo súčasnej hodnoty minimálnych lízingových splátok na začiatku prenájmu, zníženej o oprávky (pozri nižšie) a zohľadňujúcej zníženie hodnoty majetku (pozri účtovnú zásadu i).
Následné výdavky sú aktivované len vtedy, ak je pravdepodobné, že Skupine z nich budú plynúť budúce ekonomické úžitky obsiahnuté v príslušnej položke dlhodobého majetku a príslušné náklady je možné spoľahlivo merať. Všetky ostatné výdavky, vrátane bežnej údržby dlhodobého majetku, sú zúčtované do výsledku hospodárenia v období, s ktorým súvisia.
Okrem prípadov uvedených nižšie sú odpisy účtované do výsledku hospodárenia na lineárnej báze počas odhadovanej životnosti jednotlivých položiek dlhodobého majetku. Pozemky sa neodpisujú. Odhadované životnosti sú nasledovné:
| x | Budovy | 30 - 45 rokov |
|---|---|---|
| x | Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí | |
| ƒ Geotermálny vrt |
40 rokov | |
| ƒ Tobogány |
25 rokov | |
| ƒ Lanovky a vleky |
20 - 30 rokov | |
| ƒ Zariadenia |
5 - 12 rokov | |
| ƒ Inventár a ostatné |
5 - 10 rokov |
Metódy odpisovania, odhadovaná životnosť a zvyšková hodnota (angl. residual value) sa každoročne prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Na niektoré položky majetku (lanovky, zasnežovanie) sa uplatňujú progresívne odpisy, nakoľko k väčšiemu opotrebeniu dochádza až v posledných rokoch životnosti.
Každá významná časť dlhodobého hmotného majetku, ktorej obstarávacie náklady sú významné v pomere k celkovým obstarávacím nákladom predmetnej položky, je odpisovaná samostatne.
Finančné náklady súvisiace s majetkom, ktorý vyžaduje významné časové obdobie na uvedenie do stavu potrebného na jeho použitie alebo predaj, Skupina aktivuje ako súčasť obstarávacej ceny majetku.
Goodwill je ocenený vo výške prebytku súhrnu prevedeného plnenia, sumy každého nekontrolného podielu obstarávaného subjektu a reálnej hodnoty, ktorú mal k dátumu akvizície predtým vlastnený podiel nadobúdateľa na vlastnom imaní obstarávaného subjektu (ak taký bol) nad rozdielom medzi hodnotami identifikovateľného majetku a prevzatých záväzkov k dátumu akvizície. Goodwill z nadobudnutia dcérskych spoločností je zahrnutý do nehmotného majetku. Goodwill z nadobudnutia pridružených spoločností je zahrnutý v investíciách do pridružených spoločností. Goodwill je každoročne preverovaný na zníženie jeho hodnoty a je oceňovaný v obstarávacej cene po odpočítaní akumulovaných strát zo zníženia jeho hodnoty. Zisky a straty z vyradenia určitej spoločnosti zahŕňajú účtovnú hodnotu goodwillu, ktorý sa týka predanej spoločnosti.
Záporný goodwill, ktorý vznikne pri nadobudnutí, je prehodnotený a akýkoľvek zvyšok záporného goodwillu po prehodnotení je účtovaný priamo do výsledku hospodárenia.
Nehmotný majetok nadobudnutý v podnikovej kombinácii je vykazovaný v reálnej hodnote ku dňu nadobudnutia, ak je tento nehmotný majetok oddeliteľný alebo vyplýva zo zmluvných alebo iných práv. Nehmotný majetok s neobmedzenou dobou životnosti nie je amortizovaný a vykazuje sa v obstarávacích cenách znížených o stratu zo zníženia hodnoty. Nehmotný majetok s určitou dobou životnosti je amortizovaný počas doby životnosti a vykazovaný v obstarávacích cenách znížených o oprávky a straty zo zníženia hodnoty.
Softvér a ostatný nehmotný majetok nadobudnutý Skupinou je vykázaný v obstarávacej cene po odpočítaní oprávok (pozri nižšie) a strát zo zníženia jeho hodnoty (pozri účtovnú zásadu i). Doba životnosti tohto majetku sa pravidelne prehodnocuje.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Amortizácia je účtovaná do výsledku hospodárenia na lineárnej báze počas odhadovanej životnosti nehmotného majetku od dátumu jeho určenia na používanie. Odhadované životnosti sú nasledovné:
ochranné známky, ktoré predstavujú neodpisovaný majetok. Skupina používa na svoje oceniteľné práva životnosti 6, 7, 8, 12 a 50 rokov.
Investície v nehnuteľnostiach predstavujú majetok držaný Skupinou za účelom získania výnosov z prenájmu alebo jeho kapitálového zhodnotenia, alebo za obidvoma týmito účelmi.
Investície v nehnuteľnostiach sú vykázané v reálnej hodnote, ktorá je určená nezávislým súdnym znalcom alebo manažmentom. Reálna hodnota je založená na súčasných cenách podobného majetku na aktívnom trhu v tej istej lokalite a za tých istých podmienok, alebo ak nie sú tieto dostupné, tak sa použijú všeobecne aplikovateľné oceňovacie modely ako napríklad výnosová metóda. Každý zisk alebo strata vyplývajúce zo zmeny reálnej hodnoty sú vykázané vo výsledku hospodárenia.
Majetok, ktorý je postavený alebo vyvinutý za účelom jeho budúceho využitia ako investície v nehnuteľnostiach je ocenený v reálnej hodnote za predpokladu, že sa táto dá spoľahlivo určiť.
Podrobnosti o ocenení investícií v nehnuteľnostiach sú bližšie špecifikované v bode 3(b) – Zásadné účtovné odhady a predpoklady, Ocenenie investícií v nehnuteľnostiach.
Výnosy z prenájmu investície v nehnuteľnostiach sú účtované tak, ako je opísané v účtovnej zásade (o).
Skupina v súvahe zaúčtuje rezervu, ak existuje zákonná alebo zmluvná povinnosť ako dôsledok minulej udalosti a je pravdepodobné, že pri vysporiadaní tejto povinnosti dôjde k úbytku ekonomických úžitkov a tento úbytok je možné spoľahlivo odhadnúť.
Úrokové výnosy a náklady sú účtované vo výsledku hospodárenia v období, s ktorým súvisia. Všetky náklady na úvery a pôžičky sú vykázané vo výsledku hospodárenia, okrem prípadov kapitalizovaných finančných nákladov, pozri účtovnú zásadu (j), časť (v).
Výnosy z prenájmu investícií v nehnuteľnostiach sú účtované vo výsledku hospodárenia na lineárnej báze počas doby prenájmu.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Daň z príjmov bežného účtovného obdobia sa skladá zo splatnej a odloženej dane.
Splatná daň je očakávaný daňový záväzok zo zdaniteľného príjmu bežného účtovného obdobia s použitím daňových sadzieb, ktoré boli platné ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a všetky úpravy daňového záväzku v súvislosti s predchádzajúcimi účtovnými obdobiami.
Odložená daň je účtovaná s použitím súvahovej metódy a je vypočítaná zo všetkých dočasných rozdielov medzi účtovnými hodnotami majetku a záväzkov stanovených pre účely finančného vykazovania a hodnotami, ktoré sa používajú pre daňové účely. Nasledovné dočasné rozdiely neboli zohľadnené: prvotné vykázanie majetku a záväzkov, ktoré neovplyvňuje účtovný ani daňový zisk a rozdiely týkajúce sa investícií v dcérskych spoločnostiach, pre ktoré je pravdepodobné, že sa v dohľadnej budúcnosti nezrušia. Pri prvotnom vykázaní goodwillu sa nevykazujú žiadne dočasné rozdiely. Výška odloženej dane je založená na očakávanom spôsobe realizácie alebo zúčtovania účtovnej hodnoty majetku a záväzkov, s použitím daňových sadzieb platných ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, resp. k tomuto dňu schválených.
Daň z príjmov sa účtuje priamo do výsledku hospodárenia okrem tej časti, ktorá sa týka položiek vykázaných priamo vo vlastnom imaní. V takom prípade sa daň z príjmov účtuje vo vlastnom imaní.
Odložená daňová pohľadávka a záväzok sú vzájomne započítané, ak existuje právne vynútiteľné právo započítať splatný daňový záväzok a pohľadávku a tieto sa týkajú rovnakého daňového úradu a rovnakého daňového subjektu.
Odložená daňová pohľadávka sa vykazuje iba do výšky pravdepodobných budúcich zdaniteľných ziskov, proti ktorým budú môcť byť nevyužité daňové straty a kredity započítané. Odložená daňová pohľadávka je znížená o hodnotu, pre ktorú je pravdepodobné, že príslušné daňové využitie nebude v budúcnosti realizovateľné.
Splátky operatívneho lízingu sú vykázané vo výsledku hospodárenia na lineárnej báze počas doby prenájmu.
Minimálne lízingové splátky finančného lízingu sú rozdelené na úroky a splátku istiny. Úroky sú alokované pre každé obdobie počas doby trvania lízingu tak, aby vyjadrili konštantnú úrokovú sadzbu za obdobie aplikovanú na neuhradenú časť istiny.
Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky sú vykázané v umorovanej hodnote.
Záväzok Skupiny vyplývajúci z dlhodobých zamestnaneckých požitkov iných ako dôchodkové plány predstavuje odhad budúcej hodnoty požitkov, ktoré si zamestnanci zaslúžili za prácu vykonanú v bežnom období a v predchádzajúcich obdobiach. Záväzok je vypočítaný metódou projektovaných jednotkových kreditov, pričom je diskontovaný na jeho súčasnú hodnotu. Diskontná sadzba použitá na výpočet súčasnej hodnoty záväzku je odvodená z výnosovej krivky vysoko kvalitných dlhopisov so splatnosťou približujúcou sa podmienkam záväzkov Skupiny ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Záväzky vyplývajúce z krátkodobých zamestnaneckých požitkov sú vyjadrené na nediskontovanej báze a sú vykázané ako náklady v čase vykonania práce zamestnancami. V prípade, že Skupina má zákonnú alebo zmluvnú povinnosť ako dôsledok minulej práce vykonanej zamestnancami a výšku záväzku je možné spoľahlivo odhadnúť, vykáže sa záväzok vo výške odhadovanej krátkodobej peňažnej odmeny alebo plánovaného podielu na zisku.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Skupina účtuje o šiestich druhoch základných tržieb z poskytovania služieb:
Tržby sa časovo rozlišujú v závislosti od toho, počas akého obdobia bola služba poskytnutá okrem tržieb z aquaparku, hotelových služieb a reštauračných zariadení, ktoré sa zúčtujú do výsledku hospodárenia po poskytnutí služby. Tržby za poskytnuté služby neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.).
Dividendy sa vykážu vo výkaze zmien vo vlastnom imaní a takisto ako záväzok v období, keď sú schválené.
Ak sa očakáva, že hodnota dlhodobého majetku (alebo majetku a záväzkov v skupine majetku držanej za účelom predaja) sa realizuje predovšetkým prostredníctvom jeho predaja a nie jeho používaním, tento majetok je klasifikovaný ako držaný za účelom predaja. V momente pred zaradením majetku ako držaný za účelom predaja sa tento majetok (a všetok majetok a záväzky v skupine majetku držanej za účelom predaja) precení v súlade s príslušnými Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom EÚ. Následne pri prvotnom vykázaní ako držaný za účelom predaja sa majetok a skupina majetku držaná za účelom predaja vykážu v zostatkovej hodnote alebo reálnej hodnote zníženej o náklady súvisiace s predajom podľa toho, ktorá je nižšia.
Akékoľvek straty zo zníženia hodnoty skupiny majetku držanej za účelom predaja sú najskôr priradené ku goodwillu, a následne pomerným dielom k ostatnému majetku a záväzkom, okrem zásob, finančného majetku, odloženej daňovej pohľadávky a investícií v nehnuteľnostiach, ktoré sú naďalej vyjadrené v súlade s účtovnými zásadami Skupiny.
Straty zo zníženia hodnoty pri prvotnom vykázaní ako držané za účelom predaja sa vykážu vo výsledku hospodárenia aj v prípade, ak bola vytvorená rezerva z precenenia. To isté platí aj pre zisky a straty pri následnom ocenení. Vykázané zisky nemôžu prevyšovať kumulatívne straty zo zníženia hodnoty.
Pozemky, budovy a zariadenie a nehmotný majetok klasifikovaný ako držaný za účelom predaja sa neodpisuje.
V prípade, že sa neskôr po zaradení majetku do skupiny majetku držaného za účelom predaja ukáže, že sa jeho hodnota realizuje predovšetkým jeho používaním a nie prostredníctvom predaja, majetok sa preúčtuje späť a pre pozemky, budovy a zariadenie a nehmotný majetok sa odpis vykáže do obdobia, v ktorom prišlo k rozhodnutiu o zmene využitia majetku.
Prevádzkové segmenty sú časti spoločnosti, ktoré sú schopné generovať výnosy a náklady, o ktorých sú k dispozícii finančné informácie, ktoré pravidelne vyhodnocujú osoby s rozhodovacou kompetenciou pri rozhodovaní o rozdelení zdrojov a pri určovaní výkonnosti. Vedenie sleduje 7 hlavných segmentov a to horské strediská, aquapark, hotely, reštauračné zariadenia, športové služby a obchody, realitné projekty a ostatné.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Nasledovné odseky opisujú hlavné metódy a predpoklady použité pri odhadoch reálnych hodnôt finančného majetku a záväzkov uvedených v bode 31 – Údaje o reálnej hodnote:
Reálna hodnota bola vypočítaná na základe predpokladaných budúcich diskontovaných príjmov zo splátok istiny a úrokov. Pri odhadoch predpokladaných budúcich peňažných tokov boli vzaté do úvahy aj riziká z nesplatenia ako aj skutočnosti, ktoré môžu naznačovať zníženie hodnoty. Odhadované reálne hodnoty úverov vyjadrujú zmeny v úverovom hodnotení od momentu ich poskytnutia, ako aj zmeny v úrokových sadzbách v prípade úverov s fixnou úrokovou sadzbou.
Pre úvery a pôžičky bez určenej lehoty splatnosti bola reálna hodnota určená ako suma záväzkov splatných k dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Pre úvery a pôžičky s dohodnutou lehotou splatnosti je reálna hodnota stanovená na základe diskontovaných peňažných tokov použijúc aktuálne úrokové sadzby ponúkané v súčasnosti na úvery a pôžičky s podobnou lehotou splatnosti.
Pre pohľadávky/záväzky so zostatkovou dobou splatnosti menšou ako jeden rok sa predpokladá, že ich nominálna hodnota predstavuje zároveň aj reálnu hodnotu. Ostatné pohľadávky/záväzky sa pre určenie reálnej hodnoty odúročujú.
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom EÚ si vyžaduje použitie určitých zásadných účtovných odhadov. Takisto si vyžaduje, aby manažment v procese aplikácie účtovných zásad spoločnosti použil svoj úsudok. Tieto účtovné odhady budú preto zákonite iba zriedka zhodné so skutočnými výsledkami. Odhady a predpoklady, ktoré nesú značné riziko spôsobenia významnej úpravy účtovnej hodnoty majetku a záväzkov v budúcom účtovnom období, sú opísané v ďalšom texte. Odhady a predpoklady sú priebežne prehodnocované. Ak sa prehodnotenie účtovných odhadov vzťahuje len k jednému účtovnému obdobiu, vykáže sa v tom období, ak prehodnotenie ovplyvní súčasné aj budúce účtovné obdobia, vykáže sa v období, kedy došlo k prehodnoteniu a aj v budúcich obdobiach.
Identifikovateľný majetok, záväzky a podmienené záväzky obstarávanej spoločnosti alebo časti podniku sú vykazované a oceňované v ich reálnej hodnote ku dňu akvizície. Alokácia celkovej ceny obstarania pre jednotlivé položky obstaraných čistých aktív pre potreby finančného vykazovania je realizovaná s pomocou profesionálnych poradcov.
Ocenenie je založené na historických informáciách a očakávaných faktoch, ktoré sú k dispozícií ku dňu podnikovej kombinácie. Akékoľvek očakávané fakty, ktoré môžu mať vplyv na reálnu hodnotu obstaraného majetku, sú založené na predpokladoch manažmentu ohľadom budúceho vývoja v konkurenčnom a ekonomickom prostredí.
Výsledky analýzy ocenenia sú použité tiež pre určenie doby odpisovania a amortizácie hodnôt priradených k špecifickým položkám nehmotného a dlhodobého hmotného majetku.
Úprava reálnej hodnoty vyplývajúca z podnikovej kombinácie uskutočnenej k 23. októbru 2012 (kúpa lanovky v Lomnickom sedle) bola zohľadnená v konsolidovanej účtovnej závierke k 31. októbru 2012. Preceňované boli stavby (lanovka). Kúpna cena celého majetku predstavovala 243 tis. eur a reálna hodnota po precenení 3 484 tis. eur. Výsledkom podnikovej kombinácie bol záporný goodwill vo výške 3 241 tis. eur. Akvizícia lanovky bola zrealizovaná ako kúpa samostatného majetku, nie spoločnosti alebo jej časti. Z dôvodu, že spĺňa kritéria podnikovej kombinácie bola takto posúdená vedením Skupiny.
Úpravy reálnej hodnoty vyplývajúce z podnikovej kombinácie uskutočnenej v účtovnom období 1. novembra 2011 až 31. októbra 2012 sú uvedené nižšie:
| v tis. eur | Pozemky a budovy |
Odložený daňový záväzok |
Celkový čistý vplyv na súvahu |
|---|---|---|---|
| Obstaraný majetok lanovka v Lomnickom sedle |
3 241 | 616 | 2 625 |
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Investície v nehnuteľnostiach sú vykazované v reálnej hodnote. Reálna hodnota investícií v nehnuteľnostiach je určená buď nezávislým súdnym znalcom alebo majetok oceňuje manažment (pozri Významné účtovné zásady, bod l), v obidvoch prípadoch je ocenenie založené na aktuálnych trhových hodnotách a podmienkach. Trhová hodnota predstavuje odhadovanú hodnotu, za ktorú by bolo možné majetok v deň ocenenia vymeniť medzi potenciálnym predávajúcim a potenciálnym kupujúcim, a to vo forme transakcie na báze nezávislých strán po primeranom marketingu, v ktorom každá zo zúčastnených strán koná informovane, obozretne a bez prinútenia.
V prípade absencie aktuálnych trhových cien sa pri ocenení berú do úvahy odhadované čisté peňažné toky z prenájmu majetku a výnos z kapitalizácie, ktorý odráža špecifické riziko vlastné danému trhu a tiež peňažným tokom plynúcim z majetku. Ocenenie odráža (keď je to relevantné) typ nájomníkov užívajúcich majetok alebo zodpovedných za splnenie záväzkov z lízingu alebo potenciálnych užívateľov v prípade ponechania majetku neprenajatého, všeobecné trhové vnímanie bonity nájomníkov, rozvrhnutie zodpovedností súvisiacich s údržbou a poistením majetku medzi Skupinu a nájomcov a zostávajúcu životnosť majetku.
Investície v nehnuteľnostiach predstavujú tri hotely (Ski, Liptov a Kosodrevina) v účtovnej hodnote 1 874 tis. eur, ktoré sú prenajímané tretím stranám a tieto ich prevádzkujú, ako aj lesné plochy a pozemky získané akvizíciou v roku 2009 v účtovnej hodnote 2 320 tis. eur. Hodnota hotelov bola určená odhadom manažmentu spôsobom uvedeným vyššie. Hodnota pozemkov bola určená manažmentom pomocou trhových cien, pričom výsledná hodnota je založená na odhade trhovej ceny na meter štvorcový v závislosti od typu pozemku a trhových transakcií pre pozemky podobného charakteru.
Ak by sa reálna hodnota tej časti investícii v nehnuteľnostiach, ktorá bola určená na základe odhadov manažmentu, líšila od odhadov manažmentu o 10%, účtovná hodnota investícií v nehnuteľnostiach by bola o 419 tis. eur vyššia alebo nižšia v porovnaní so sumou vykázanou k 30. aprílu 2013 (k 31. októbru 2012: 419 tis. eur).
Vedenie Skupiny k 30. aprílu 2013 na základe aktuálnych trhových podmienok prehodnotilo hodnotu investícii v nehnuteľnostiach a dospelo k názoru, že nenastala významná zmena oproti minulému účtovnému obdobiu.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, Skupina posudzuje, či nedošlo k zníženiu hodnoty goodwillu. V prípade, že nie je zistený indikátor možného zníženia hodnoty, Skupina v súlade s IAS 36 testuje goodwill vykázaný pri podnikovej kombinácii počas bežného účtovného obdobia a goodwill vykázaný už v minulých obdobiach, na možné zníženie hodnoty raz ročne k 31. októbru, teda ku dňu zostavenia ročnej konsolidovanej účtovnej závierky.
V deň akvizície je obstaraný goodwill priradený jednotlivým jednotkám generujúcim hotovosť (angl. cash-generating unit, CGU), pre ktoré sa očakáva, že budú mať úžitok zo synergických efektov vznikajúcich pri podnikových kombináciách.
V účtovnom období 1. novembra 2009 až 31. októbra 2010 goodwill vznikol pri akvizícii spoločnosti GRANDHOTEL PRAHA a.s. (spoločnosť prevádzkujúca Grandhotel v Tatranskej Lomnici) vo výške 3 473 tis. eur a pri akvizícii 50% podielu na spoločnosti Interhouse Tatry s.r.o. (spoločnosť prevádzkujúca Grandhotel Starý Smokovec) vo výške 1 108 tis. eur. Celkový goodwill vykázaný Skupinou k 31. októbru 2012, po zohľadnení znížení hodnoty predstavoval nulovú hodnotu.
V účtovnom období 1. novembra 2012 až 30. apríla 2013 goodwill vznikol pri akvizícii dodatočného 50% podielu na spoločnosti Interhouse Tatry s.r.o. (spoločnosť prevádzkujúca Grandhotel Starý Smokovec) vo výške 3 740 tis. eur.
Keďže v dobe zostavovania priebežnej účtovnej závierky nebol identifikovaný žiadny indikátor možného zníženia hodnoty goodwillu, Skupina k 30. aprílu 2013 netestovala goodwill na možné zníženie hodnoty. Test bude vykonaný na konci účtovného obdobia pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky k 31. októbru 2013.
K 31. októbru 2012 bol vykonaný test na zníženie hodnoty goodwillu. Výsledok testu indikoval zníženie hodnoty goodwillu a následne bol goodwill odpísaný vo výške 173 tis. eur v spoločnosti GRANDHOTEL PRAHA a.s., čím dosiahol goodwill nulovú hodnotu.
Zníženie hodnoty je určené posúdením návratnej hodnoty CGU, ku ktorej sa goodwill vzťahuje, na základe hodnoty z použitia (angl. value in use). Táto hodnota bola odvodená od budúcich peňažných tokov odhadnutých manažmentom. Diskontná sadzba použitá pri odhadovaní reálnej hodnoty bola 9,2% (po zohľadnení dane z príjmu).
Reálna hodnota bola odvodená od obchodného plánu pripraveného manažmentom. Kľúčovým predpokladom, ktorý bol zároveň aj najviac citlivým faktorom pri určení návratnej hodnoty, boli očakávané tržby vyhodnotené manažmentom, ziskovosť a náklady kapitálu použité ako diskontný faktor pre budúce čisté peňažné toky. Očakávané tržby ako aj ziskovosť sú založené na zmenách v cieľových skupinách zákazníkov, posilnenom marketingu a zvýšení kvality poskytovaných služieb.
Projektovanie peňažných tokov použité pri určovaní reálnej hodnoty pokrýva strednodobé obdobie 5 rokov s následnou extrapoláciou pre ďalšie obdobie. Na základe takejto normalizovanej úrovne peňažných tokov sa vypočítala terminálna hodnota s predpokladom rastu peňažných tokov na úrovni 2,2% ročne. Diskontné sadzby použité pri projektovaní peňažných tokov boli vypočítané ako vážený priemer nákladov kapitálu (angl. weighted average cost of capital).
Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, Skupina posudzuje, či nedošlo k zníženiu hodnoty majetku Skupiny. IAS 36 vyžaduje testovanie zníženia hodnoty majetku v prípade, ak existujú interné alebo externé indikátory, ktoré by poukazovali na možné zníženie hodnoty majetku.
K 30. aprílu 2013 po posúdení nebol identifikovaný žiadny indikátor možného zníženia hodnoty majetku Skupiny.
K 31. októbru 2012 po posúdení vznikli indície na zníženie hodnoty majetku Skupiny a preto sa vykonal test na zníženie hodnoty majetku. Testovali sa tri základné celky ktoré samostatne generujú peňažné prostriedky. Sú to stredisko Vysoké Tatry, stredisko JASNÁ Nízke Tatry a aquapark Tatralandia. Do testovania jednotlivých celkov sa zahŕňajú všetky aktíva, ktoré sa tam nachádzajú, teda aj hotely, reštauračné zariadenia a športové služby a obchody. Výsledkom testovania bola vykázaná strata zo zníženia zostatkovej hodnoty Grandhotela Starý Smokovec vo výške 1 659 tis. eur. Hlavným dôvodom tejto straty bola nižšia výkonnosť hotela oproti plánom použitých pri jeho ocenení. Podiel Skupiny na tejto strate je vykázaný v rámci položky Investície v pridružených spoločnostiach.
Skupina vykonáva 6 hlavných činnosti: prevádzka lyžiarskych stredísk, aquaparku, reštauračných služieb, športové služby a obchody, ubytovacie služby a realitné projekty, a to v troch lokalitách: Jasnej (Nízke Tatry), vo Vysokých Tatrách a v Liptovskom Mikuláši. Každá lokalita bola posúdená manažmentom ako nezávislá jednotka generujúca hotovosť (angl. cash-generating unit, CGU). Skupina sleduje výkonnosť a vytvára samostatné rozpočty pre všetky jednotky generujúce hotovosť. Majetok Skupiny bol priradený podľa vecnej príslušnosti k jednotlivým jednotkám generujúcim hotovosť.
Potenciálne zníženie hodnoty je určené porovnaním návratnej hodnoty a účtovnej hodnoty jednotky generujúcej hotovosť. Návratná hodnota bola stanovená na základe hodnoty z použitia. Reálna hodnota bola odvodená od hodnoty budúcich peňažných tokov upravených na súčasnú hodnotu diskontovaním. Diskontná sadzba použitá pri testovaní zníženia hodnoty majetku bola 9,2% (po zohľadnení dane z príjmu). Táto diskontná sadzba bola vypočítaná metódou váženého priemeru nákladov kapitálu (angl. weighted average cost of capital).
Reálna hodnota každej jednotky generujúcej hotovosť, bola stanovená na základe projektovaných peňažných tokov vyplývajúcich z dlhodobého finančného plánu pripraveného manažmentom. Finančné plány boli pripravené na obdobie nasledujúcich piatich rokov. Projektované peňažné toky pre nasledujúce obdobie po piatich rokoch boli odvodené od týchto finančných plánov. V tomto následnom období sa predpokladá dosiahnutie takej prevádzkovej a finančnej výkonnosti, ktorá je manažmentom považovaná za dlhodobo udržateľnú. Na základe takejto normalizovanej úrovne peňažných tokov sa vypočítala terminálna hodnota s predpokladom rastu peňažných tokov na úrovni 2,2% ročne.
Kľúčovými predpokladmi, ktoré najviac ovplyvňujú reálnu hodnotu, sú okrem diskontnej sadzby predovšetkým plánované ceny a návštevnosť. Väčšina predpokladov je založená na historických skúsenostiach okrem očakávaných skutočností spojených s novými investíciami (ako napr. prepravné kapacity nových lanoviek). V prípade odhadov budúcich cien manažment zobral do úvahy aj ceny porovnateľných stredísk, hotelov a aquaparkov v iných krajinách, so zohľadnením rozdielov v cieľovej skupine klientov.
Ak by k 31. októbru 2012 projektovaná EBITDA, ktorá je súčasťou projektovaných peňažných tokov, bola nižšia o 5% v porovnaní s odhadom manažmentu, hodnota z použitia by v prípade Grandhotela Starý Smokovec bola nižšia o 302 tis. eur. Ak by k 31. októbru 2012 projektovaná EBITDA, ktorá je súčasťou projektovaných peňažných tokov, bola nižšia o 5% v porovnaní s odhadom manažmentu, hodnota z použitia by v prípade nezávislej jednotky generujúcej hotovosť v lokalite Jasná (Nízke Tatry) bola nižšia o 6 335 tis. eur, v prípade lokality Vysoké Tatry by poklesla o 3 646 tis. eur a v prípade lokality Liptovský Mikuláš (Tatralandia) by bola nižšia o 3 217 tis. eur. V tomto prípade by prišlo k navýšeniu konsolidovanej straty zo zníženia hodnoty o sumu 13 198 tis. eur.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Reálna hodnota finančných nástrojov je stanovená na základe:
Úroveň 1: kótovaná trhová cena (neupravená) na aktívnom trhu pre identický majetok alebo záväzky Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny zahrnuté v úrovni 1, ktoré sú porovnateľné pre majetok alebo záväzok, buď priamo (ako ceny porovnateľných nástrojov) alebo nepriamo (odvodené od cien)
Úroveň 3: vstupy pre majetok a záväzky, ktoré nie sú stanovené na základe dát z porovnateľných trhov (neporovnateľné vstupy)
Keď nie je k dispozícii kótovaná trhová cena, reálna hodnota nástroja je odhadnutá s použitím oceňovacích techník. Pri používaní oceňovacích modelov manažment používa odhady a predpoklady, ktoré sú konzistentné s dostupnými informáciami o odhadoch a predpokladoch, ktoré by používali účastníci trhu pri určovaní ceny príslušného finančného nástroja.
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| v tis. eur | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkom | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkom |
| Finančný majetok Cenné papiere určené na predaj Finančné nástroje oceňované reálnou |
58 | - | - | 58 | 53 | - | - | 53 |
| hodnotou cez výsledok hospodárenia |
6 954 | - | - | 6 954 | 13 121 | - | - | 13 121 |
Skupina dňa 17. marca 2010 nakúpila 3 850 kusov akcií spoločnosti Compagnie des Alpes (SA). Ich hodnota k 30. aprílu 2013 predstavuje 58 tis. eur (k 31. októbru 2012: 53 tis. eur).
K 30. aprílu 2013 Skupina vlastnila 593 304 kusov akcií spoločnosti Best Hotel Properties a.s., ich hodnota k 30. aprílu 2013 predstavuje 6 954 tis. eur (k 31. októbru 2012: 1 111 004 akcií v hodnote 13 121 tis. eur).
| Športové služby a | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Horské strediská | Aquapark | Hotely | Reštauračné zariadenia | obchody | Realitné projekty | Ostatné | CELKOM | |||||||||
| v tis. eur | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2013 | 30.4.2012 |
| 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | 6 m | |
| Tržby | 15 906 | 12 651 | 2 287 | 1 612 | 7 816 | 6 020 | 4 141 | 2 546 | 2 061 | 1 439 | 165 | 115 | - | - | 32 376 | 24 383 |
| Ostatné prevádzkové výnosy |
38 | 26 | 10 | 12 | 76 | 62 | 32 | 57 | 4 | 8 | - | - | - | - | 160 | 165 |
| Spotreba materiálu a tovarov |
-1 068 | -685 | -179 | -166 | -2 158 | -1 809 | -1 324 | -899 | -662 | -484 | - | -2 | - | - | -5 391 | -4 045 |
| Nakupované služby | -5 066 | -4 642 | -711 | -512 | -2 018 | -1 464 | -393 | -364 | -214 | -163 | -38 | -36 | - | - | -8 440 | -7 181 |
| Osobné náklady | -2 167 | -1 935 | -628 | -501 | -2 003 | -1 647 | -1 018 | -722 | -527 | -400 | - | - | - | - | -6 343 | -5 205 |
| Ostatné prevádzkové náklady |
-173 | -177 | -63 | -42 | -128 | -99 | -24 | -11 | -3 | -5 | -3 | -5 | - | - | -394 | -339 |
| Zisk z predaja majetku | 125 | 50 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 125 | 50 | |
| Zisk z predaja spoločnosti | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | - | 1 |
| položiek k pohľadávkam Rozpustenie opravných |
-8 | - | - | - | 55 | 6 | - | - | - | - | - | - | - | - | 47 | 6 |
| Odpisy a amortizácia | -2 730 | -2 017 | -497 | -356 | -1 250 | -856 | -212 | -152 | -129 | -88 | - | - | - | -110 | -4 818 | -3 579 |
| Úrokové výnosy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 837 | 2 098 | 837 | 2 098 | |||
| Úrokové náklady | -180 | -254 | - | - | -22 | -38 | -15 | -18 | -14 | -23 | - | - | - | - | -231 | -333 |
| Zisk z finančných nástrojov, netto |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -152 | 231 | -152 | 231 |
| Strata z pridruženej spoločnosti |
- | - | - | - | - | -51 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -51 |
| Zisk/(strata) segmentu pred zdanením |
4 677 | 3 017 | 219 | 47 | 368 | 124 | 1 187 | 437 | 516 | 284 | 124 | 72 | 685 | 2 220 | 7 776 | 6 201 |
| Daň z príjmu | -679 | -29 | ||||||||||||||
| Konsolidovaný zisk | 7 097 | 6 172 | ||||||||||||||
Skupina generuje všetky svoje tržby na území Slovenskej republiky. Medzi segmentové eliminácie sú zahrnuté v čiastkach vykázaných za jednotlivé obdobia. Hranicu 10% podielu na celkových tržbách neprekročila žiadna spoločnosť.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Informácie o obchodných segmentoch – Konsolidovaný výkaz o súhrnnom výsledku hospodárenia
Tatry mountain resorts, a.s. a dcérske spoločnosti Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
4. Informácie o segmentoch (pokračovanie)
Informácie o obchodných segmentoch – Konsolidovaný výkaz finančnej pozície
| Športové služby a | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Horské strediská | Aquapark | Hotely | Reštauračné zariadenia | obchody | Realitné projekty | Ostatné | CELKOM | |||||||||
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 | 30.4.2013 | 31.10.2012 | 30.4.2013 31.10.2012 | 30.4.2013 31.10.2012 | 30.4.2013 31.10.2012 | 30.4.2013 31.10.2012 | 30.4.2013 31.10.2012 | 30.4.2013 31.10.2012 | ||||||
| Goodwill a nehmotný majetok | 513 | 278 | 2 686 | 2 673 | 4 615 | 830 | 28 | 17 | 60 | 50 | - | - | - | 7 902 | 3 848 | |
| Pozemky, budovy a zariadenie | 129 576 | 112 580 | 29 737 | 29 101 | 67 303 | 60 629 | 5 847 | 4 578 | 2 455 | 2 046 | 3 932 | 8 989 | - | - | 238 850 | 217 923 |
| Investície v nehnuteľnostiach | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 194 | 4 194 | - | - | 4 194 | 4 194 |
| Zásoby | 501 | 424 | 73 | 80 | 124 | 99 | 118 | 97 | 984 | 867 | - | - | - | - | 1 800 | 1 567 |
| Pohľadávky z obchodného styku | 2 133 | 1 349 | 309 | 52 | 6 590 | 1 739 | 513 | 35 | 139 | 19 | - | - | - | - | 9 684 | 3 194 |
| Investície do pridružených spoločností |
41 | - | - | - | - | 3 802 | 96 | - | - | - | - | - | - | - | 137 | 3 802 |
| Ostatné pohľadávky | 20 953 | 26 495 | - | - | 906 | 906 | - | - | - | - | - | - | 11 241 | 29 165 | 33 100 | 56 566 |
| Finančné investície | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7 045 | 13 207 | 7 045 | 13 207 |
| Ostatný majetok | 1 644 | 1 844 | 65 | 89 | 98 | 137 | 96 | 109 | 12 | 37 | - | - | - | - | 1 915 | 2 216 |
| Úvery poskytnuté | 11 042 | 8 374 | - | - | 1 893 | 1 847 | - | - | 5 764 | - | 18 699 | 10 221 | ||||
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |
2 386 | 1 239 | 346 | 890 | 740 | 543 | 574 | 321 | 156 | 93 | 25 | 27 | - | - | 4 227 | 3 113 |
| Odložená daňová pohľadávka | - | - | - | - | 6 | 61 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6 | 61 |
| Majetok celkom | 168 789 | 152 583 | 33 216 | 32 885 | 82 275 | 70 593 | 7 272 | 5 157 | 3 806 | 3 112 | 8 151 | 13 210 | 24 050 | 42 372 | 327 559 | 319 912 |
| Úvery a pôžičky dlhodobé | 11 324 | 11 673 | 430 | - | 549 | 698 | 245 | 289 | 224 | 230 | - | - | - | - | 12 772 | 12 890 |
| Záväzky z obchodného styku dlhodobé |
124 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 124 | - |
| Ostatné dlhodobé záväzky | 515 | 104 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 515 | 104 |
| Úvery a pôžičky krátkodobé | 8 259 | 3 263 | - | - | - | - | 174 | - | - | - | - | - | - | - | 8 433 | 3 263 |
| Záväzky z obchodného styku krátkodobé |
2 569 | 9 061 | 368 | 829 | 788 | 659 | 611 | 238 | 166 | 198 | - | - | - | - | 4 502 | 10 985 |
| Ostatné krátkodobé záväzky | 5 464 | 1 949 | 784 | 137 | 1 676 | 867 | 1 300 | 97 | 353 | 34 | - | - | - | - | 9 577 | 3 084 |
| Rezervy | 6 | 45 | 3 | 15 | 4 | 34 | 5 | 18 | 2 | 9 | - | - | - | - | 20 | 121 |
| Odložený daňový záväzok | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15 208 | 13 049 | 15 208 | 13 049 |
| Záväzky celkom | 28 261 | 26 095 | 1 585 | 981 | 3 017 | 2 258 | 2 335 | 642 | 745 | 471 | - | - | 15 208 | 13 049 | 51 151 | 43 496 |
Medzi segmentové eliminácie sú zahrnuté v čiastkach vykázaných za jednotlivé obdobia. Ceny používané medzi segmentmi sú určené na základe trhových cien pre podobné služby a financovanie.
Dňa 16. februára 2013 Skupina obstarala 50% obchodného podielu v spoločnosti Interhouse Tatry s.r.o., čím sa Skupina stala výlučným vlastníkom a prevádzkovateľom hotela Grandhotel Starý Smokovec, Vysoké Tatry. Plnú kontrolu nad spoločnosťou Interhouse Tatry s.r.o. Skupina prevzala už od 1. novembra 2012 a od tohto dátumu ju zahŕňa do konsolidovaných výkazov Skupiny metódou plnej konsolidácie.
K 31. októbru 2012 bola spoločnosť Interhouse Tatry s.r.o. konsolidovaná ekvivalenčnou metódou (pridružená spoločnosť) a podiel Skupiny na spoločnosti bol 50%.
Dňa 26. novembra 2012 spoločnosť Tatry mountain resorts, a.s. založila s poľskou obcou Gmina Zawoja spoločnosť Korona Ziemi SP z o.o. (spoločnosť s ručením obmedzeným). Skupina má v danej spoločnosti 50%-ný podiel.
| v tis. eur | Dátum obstarania |
Obstarávacia cena |
Úbytok peňažných tokov |
Podiel Skupiny po obstaraní % |
|---|---|---|---|---|
| Nákup dcérskej spoloþnosti | ||||
| Interhouse Tatry s.r.o. | 1.11.2012 | 7 500 | -7 500 | 100% |
| Dátum založenia |
Obstarávacia cena |
Peňažný výdaj |
Podiel Skupiny % |
|
| Zaloåenie pridruåenej spoloþnosti | ||||
| Korona Ziemi SP z o.o. | 26.11.2012 | 96 | -96 | 50% |
Obstaranie dcérskej spoločnosti malo nasledujúci vplyv na majetok a záväzky Skupiny.
| v tis. eur | Interhouse Tatry s.r.o. |
|---|---|
| Nehmotný majetok | 1 |
| Pozemky, budovy a zariadenie | 9 854 |
| Zásoby | 76 |
| Pohľadávky z obchodného styku | 74 |
| Ostatný majetok | 50 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 154 |
| Úvery a pôžičky | -401 |
| Záväzky z obchodného styku | -288 |
| Ostatné záväzky | -468 |
| Odložený daňový záväzok | -1 531 |
| Efekt zo zmeny metódy konsolidácie | -3 761 |
| Čistý identifikovateľný majetok a záväzky | 3 760 |
| Goodwill z obstarania | 3 740 |
| Náklady na obstaranie | 7 500 |
| Zaplatená protihodnota , vysporiadaná v peniazoch | -7 500 |
| Obstaraná hotovosť | 154 |
| Čistý peňažný výdaj | -7 346 |
| Strata odo dňa obstarania | -360 |
Skupina dňa 8. novembra 2011 založila dcérsku spoločnosť Tatry mountain resorts operations, a.s., ktorú následne dňa 25. apríla 2012 predala.
Skupina dňa 28. augusta 2012 obstarala 100% akcií spoločnosti MELIDA, a.s. a následne k dátumu 17. septembra 2012 50% akcií predala.
| v tis. eur | Dátum | Obstarávacia | Peňažný | Podiel |
|---|---|---|---|---|
| založenia | cena | výdaj | Skupiny % | |
| Vznik dcérskej spoloþnosti | ||||
| Tatry mountain resorts operations, a.s. | 8.11.2011 | 28 | -28 | 100% |
| v tis. eur | Podiel | |||
| Dátum | Obstarávacia | Peňažný | Skupiny po | |
| obstarania | cena | výdaj | obstaraní % | |
| Nákup dcérskej spoloþnosti | ||||
| MELIDA, a.s. | 28.8.2012 | 82 | -82 | 100% |
| v tis. eur | Dátum | Peňažný | Zisk z | |
| predaja Predajná cena | príjem | predaja | ||
| Predaj dcérskych spoloþností | ||||
| Tatry mountain resorts operations, a.s. | 25.4.2012 | 29 | 29 | 1 |
| MELIDA, a.s. | 17.9.2012 | 41 | 41 | - |
Predajom dcérskej spoločnosti Tatry mountain resorts operations, a.s., ktorej čistý majetok k dátumu predaja (25. apríl 2012) predstavovali len peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výške 28 tis. eur, Skupina dosiahla čistý peňažný príjem vo výške 1 tis. eur. Získaná odmena bola vysporiadaná v peniazoch vo výške 29 tis. eur.
V prípade predaja 50% akcií spoločnosti MELIDA, a.s. bol výsledok nulový.
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Horské strediská | 15 906 | 12 651 |
| Hotely | 7 816 | 6 020 |
| Športové služby a obchody | 2 061 | 1 439 |
| Reštauračné zariadenia | 4 141 | 2 546 |
| Aquapark | 2 287 | 1 612 |
| Realitné projekty | 165 | 115 |
| Celkom | 32 376 | 24 383 |
| Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 | ||
|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- |
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Zmluvné pokuty | 22 | 17 |
| Náhrady od poisťovne | 19 | 34 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 119 | 114 |
| Celkom | 160 | 165 |
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Materiál v hotelových strediskách a reštauračných zariadeniach | -1 976 | -1 367 |
| Tovar | -1 444 | -1 198 |
| Pohonné hmoty | -546 | -457 |
| Materiál na opravu a údržbu | -420 | -425 |
| Materiál a tovar - ostatné | -1 005 | -598 |
| Celkom | -5 391 | -4 045 |
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Spotreba energií | -2 658 | -2 147 |
| Náklady na reklamu | -2 499 | -1 796 |
| Náklady na nájomné (priestory) a ostatné | -840 | -824 |
| Náklady na opravu a údržbu | -468 | -295 |
| Ostatné správne náklady | -379 | -331 |
| Služby súvisiace s vlastnenými priestormi | -130 | -99 |
| Doprava, ubytovanie, cestovné | -129 | -383 |
| Náklady na komunikáciu | -129 | -108 |
| Náklady na právne poradenstvo | -122 | -303 |
| Náklady na školenia | -16 | -72 |
| Ostatné nakupované služby | -1 070 | -823 |
| Celkom | -8 440 | -7 181 |
Skupina využíva služby audítorskej spoločnosti KPMG Slovensko spol. s r.o. na overenie konsolidovanej účtovnej závierky a na základe rozhodnutia valného zhromaždenia s účinnosťou od začiatku finančného roka 2011 spoločnosť využíva služby audítorskej spoločnosti KPMG Slovensko spol. s r.o. aj pri overení individuálnej účtovnej závierky všetkých spoločností v rámci Skupiny. Náklady na tieto položky v období 1. novembra 2012 až 30. apríla 2013 zatiaľ neboli vynaložené. Iné služby audítorské spoločnosti neposkytovali.
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Mzdové náklady | -4 922 | -3 782 |
| Náklady na sociálne zabezpečenie (povinné) | -1 116 | -1 093 |
| Odmeny členom štatutárnych orgánov a vrcholového manažmentu | -152 | -146 |
| Ostatné sociálne náklady | -153 | -184 |
| Celkom | -6 343 | -5 205 |
Priemerný počet zamestnancov Skupiny v období od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 bol 1 318, z toho vedúci pracovníci 23 (od 1. novembra 2011 do 30. apríla 2012 bol 956, z toho vedúci pracovníci 22), počet pracovníkov na dohodu bol 683 (od 1. novembra 2011 do 30. apríla 2012: 409).
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Poistenie (majetok, automobily, cestovné) | -134 | -127 |
| Náklady na poplatky a provízie | -126 | -113 |
| Manká a škody | -36 | -49 |
| Ostatné prevádzkové náklady | -98 | -50 |
| Celkom | -394 | -339 |
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Úrokové výnosy | 837 | 2 098 |
| Úrokové náklady | -231 | -333 |
| Celkom | 606 | 1 765 |
Skupina má v aktívach pohľadávku zo zmenky úročenú fixnou sadzbou 7,5% p.a. a splatnú na požiadanie.
Skupina čerpá úvery od spoločnosti Tatra banka, akciová spoločnosť a MELIDA, a.s. s fixnou úrokovou sadzbou a od spoločnosti Tatra-Leasing, s.r.o. a Slovenská sporiteľňa, a.s. s variabilnou úrokovou sadzbou. Úvery boli poskytnuté na financovanie investícii a prefinancovanie úveru od inej banky. Skupina má taktiež podpísané lízingové zmluvy, ktorými financuje autá, ratraky, snežné skútre a pod.
Skupina v súčasnosti neeviduje žiadne kapitalizované finančné náklady.
| v tis. eur | 1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Precenenie finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
-105 | 526 |
| Náklady na správu finančných inštrumentov Zisk z predaja finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez |
-44 | -305 |
| výsledok hospodárenia | -3 | 8 |
| Ostatné, netto | - | 2 |
| Celkom | -152 | 231 |
| 14. Daň z príjmu a odložená daň v tis. eur |
1.11.2012 – 30.4.2013 |
1.11.2011 – 30.4.2012 |
| Splatná daň: | ||
| Daň bežného účtovného obdobia | - | - |
| Úpravy týkajúce sa minulých období | - | -57 |
| Zrážková daň z úrokov | - | - |
| - | -57 | |
| Odložená daň: | ||
| -307 | 28 | |
| Zaúčtovanie a zúčtovanie dočasných rozdielov | ||
| Zmena sadzby dane | -372 | - |
Daň z príjmov vykázaná v ostatných súčastiach súhrnného výsledku
| 1.11.2012 – 30.4.2013 | 1.11.2011 – 30.4.2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v tis. eur | Pred zdanením |
Daň | Po zdanení |
Pred zdanením |
Daň | Po zdanení |
| Precenenie cenných papierov určených na predaj na reálnu hodnotu |
5 | - | 5 | -11 | - | -11 |
| Ostatné súčasti súhrnného výsledku celkom | 5 | - | 5 | -11 | - | -11 |
Pozri tiež bod 19 - Odložená daňová pohľadávka, odložený daňový záväzok.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
| v tis. eur | Samostatné hnuteľné veci |
|||
|---|---|---|---|---|
| Pozemky a budovy |
a súbory hnuteľných vecí |
Nedokončený majetok |
Celkom | |
| Obstarávacia cena | ||||
| Počiatočný stav k 1.11.2011 | 135 134 | 50 679 | 13 192 | 199 005 |
| Prírastky | 7 129 | 383 | 14 861 | 22 373 |
| Úbytky | -10 | -205 | - | -215 |
| Presuny v rámci majetku | 4 988 | 7 814 | -12 802 | - |
| Prevod do skupiny majetku držanej za účelom predaja | - | - | -1 198 | -1 198 |
| Zostatok k 30.4.2012 | 147 241 | 58 671 | 14 053 | 219 965 |
| Počiatočný stav k 1.11.2012 | 156 570 | 60 759 | 35 346 | 252 675 |
| Prírastky | 4 579 | 13 576 | 3 522 | 21 677 |
| Prírastky v dôsledku akvizície podnikov | 9 750 | 104 | - | 9 854 |
| Úbytky | -5 555 | -564 | - | -6 119 |
| Presuny v rámci majetku | 16 646 | 16 593 | -33 239 | - |
| Zostatok k 30.4.2013 | 181 990 | 90 468 | 5 629 | 278 087 |
| Oprávky a straty zo zníåenia hodnoty majetku | ||||
| Počiatočný stav k 1.11.2011 | -16 360 | -10 409 | -597 | -27 366 |
| Odpis bežného účtovného obdobia | -1 576 | -1 927 | - | -3 503 |
| Úbytky | 9 | 22 | - | 31 |
| Zostatok k 30.4.2012 | -17 927 | -12 314 | -597 | -30 838 |
| Počiatočný stav k 1.11.2012 | -19 702 | -14 453 | -597 | -34 752 |
| Odpis bežného účtovného obdobia | -1 854 | -2 829 | - | -4 683 |
| Úbytky | 156 | 42 | - | 198 |
| Zostatok k 30.4.2013 | -21 400 | -17 240 | -597 | -39 237 |
| Zostatková hodnota | ||||
| k 1.11.2011 | 118 774 | 40 270 | 12 595 | 171 639 |
| k 30.4.2012 | 129 314 | 46 357 | 13 456 | 189 127 |
| k 1.11.2012 | 136 868 | 46 306 | 34 749 | 217 923 |
| k 30.4.2013 | 160 590 | 73 228 | 5 032 | 238 850 |
Skupina v období od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 zaradila do užívania 24-miestnu kabínovú lanovku Funitel na Chopok v stredisku Jasná v hodnote 25 450 tis. eur, ako aj prepravné zariadenie Twinliner v hodnote 3 836 tis. eur a 15 miestnu kabínovú lanovku Gondola na južnej strane Chopka v hodnote 10 389 tis. eur. Skupina investovala 1 037 tis. eur do rozvoja infraštruktúry reštaurácií a barov. Počas tohto obdobia Skupina dala do prevádzky druhú časť investície v aquaparku Tatralandia – Tropic World v hodnote 2 342 tis. eur. Jedná sa o celoročnú vnútornú prevádzku. Skupina realizovala a dala do užívania druhú časť rekonštrukcie a modernizácie izieb Wellness hotela Grand v Jasnej v hodnote 4 532 tis. eur. Zvyšný nárast majetku súvisí s ostatnými investíciami do obchodov a iných prevádzkových investícii. Transakcie sú vykázané v rámci položiek pozemky a budovy, samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí v riadkoch prírastky a presuny v rámci majetku.
Dňa 11. marca 2013 materská spoločnosť predala Hotel FIS Štrbské Pleso spoločnosti BURNUS s.r.o., predajná cena predstavovala 5 674 tis. eur. Predaj bol zrealizovaný z dôvodu príležitosti kupujúceho získať dotáciu na prestavbu hotela, a tým podstatne zvýšiť výkonnosť a dosiahnuť lepšie výsledky. Hotel je zatiaľ naďalej v prenájme materskej spoločnosti.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
V priebehu obdobia od 1. novembra 2011 do 30. apríla 2012 materská spoločnosť obstarala majetok Hotela FIS v hodnote 4 926 tis. eur a Hotela Slovakia v hodnote 1 697 tis. eur, ktorý je vykázaný v rámci položiek pozemky a budovy, samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí.
Prírastok nedokončeného majetku v období od 1. novembra 2011 do 30. apríla 2012 vo výške 14 861 tis. eur pozostáva z veľkokapacitnej lanovky Funitel, 8-sedačkovej lanovky, zasnežovacích systémov v lyžiarskych strediskách Jasná a Tatranská Lomnica a ostatného majetku.
Skupina vlastní rozostavanú konštrukciu budovy, na ktorú je v 100% hodnote vytvorená opravná položka vo výške 597 tis. eur, tento majetok Skupina nevyužíva.
Za obdobie končiace 30. apríla 2012 a 30. apríla 2013 Skupina nevykázala stratu zo zníženia hodnoty pozemkov, budov a zariadenia.
v tis. eur
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | 30.4.2012 | |
|---|---|---|---|
| Typ poistenia | |||
| Živelná pohroma | 268 881 | 170 294 | 164 245 |
| Vandalizmus | 116 273 | 61 927 | 63 269 |
| Všeobecné strojové riziká | 13 876 | 12 214 | 12 417 |
| Zodpovednosť za škodu | 12 870 | 11 900 | 166 |
K 30. aprílu 2013 boli na zabezpečenie bankových úverov použité Pozemky, budovy a zariadenie vo výške 190 433 tis. eur (k 31. októbru 2012: vo výške 159 961 tis. eur, 30. aprílu 2012: vo výške 132 891 tis. eur).
Skupina v súčasnosti neeviduje žiadne kapitalizované finančné náklady.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
v tis. eur
| Oceniteľné | ||||
|---|---|---|---|---|
| Goodwill | práva | Softvér | Celkom | |
| Obstarávacia cena | ||||
| Počiatočný stav k 1.11.2011 | 4 124 | 3 970 | 171 | 8 265 |
| Prírastky | - | - | 117 | 117 |
| Úbytky | - | -4 | - | -4 |
| Zostatok k 30.4.2012 | 4 124 | 3 966 | 288 | 8 378 |
| Počiatočný stav k 1.11.2012 | 4 124 | 3 966 | 557 | 8 647 |
| Prírastky v dôsledku akvizície podnikov | 3 740 | - | 1 | 3 741 |
| Prírastky | - | - | 448 | 448 |
| Zostatok k 30.4.2013 | 7 864 | 3 966 | 1 006 | 12 836 |
| Oprávky a straty zo zníåenia hodnoty majetku | ||||
| Počiatočný stav k 1.11.2011 | -3 951 | -448 | -61 | -4 460 |
| Odpis bežného účtovného obdobia | - | -58 | -18 | -76 |
| Zostatok k 30.4.2012 | -3 951 | -506 | -79 | -4 536 |
| Počiatočný stav k 1.11.2012 | -4 124 | -564 | -111 | -4 799 |
| Odpis bežného účtovného obdobia | - | -58 | -77 | -135 |
| Zostatok k 30.4.2013 | -4 124 | -622 | -188 | -4 934 |
| Zostatková hodnota | ||||
| k 1.11.2011 | 173 | 3 522 | 110 | 3 805 |
| k 30.4.2012 | 173 | 3 460 | 209 | 3 842 |
| k 1.11.2012 | - | 3 402 | 446 | 3 848 |
| k 30.4.2013 | 3 740 | 3 344 | 818 | 7 902 |
| v tis. eur | 30.4.2013 | 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Obstarávacia cena Počiatočný stav k 1.11.2012/1.11.2011 |
4 194 | 4 194 |
| Zostatok k 30.4.2013/30.4.2012 | 4 194 | 4 194 |
Investície v nehnuteľnostiach predstavujú tri hotely (Ski, Liptov a Kosodrevina) vo výške 1 874 tis. eur, ktoré sú prenajímané tretím stranám a tieto ich prevádzkujú ako aj lesné plochy a pozemky získané akvizíciou v roku 2009 vo výške 2 320 tis. eur.
V období 1. novembra 2012 až 30. apríla 2013 výnosy z investícií v nehnuteľnostiach predstavovali 165 tis. eur a priame prevádzkové náklady vzťahujúce sa k investíciám v nehnuteľnostiach boli vo výške 41 tis. eur (1. novembra 2011 až 30. apríla 2012: výnosy z investícií v nehnuteľnostiach predstavovali 115 tis. eur a priame prevádzkové náklady týkajúce sa investícií v nehnuteľnostiach boli vo výške 42 tis. eur).
Investície v nehnuteľnostiach sú oceňované v reálnej hodnote (pozri bod 3(b) – Zásadné účtovné odhady a predpoklady, Ocenenie investícií v nehnuteľnostiach).
K 30. aprílu 2013 boli na zabezpečenie bankových úverov použité všetky investície v nehnuteľnostiach vo výške 4 194 tis. eur (k 31. októbru 2012 a 30. aprílu 2012: vo výške 4 194 tis. eur).
Skupina má podiely v nasledujúcich pridružených spoločnostiach:
| Podiel Skupiny | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | |||
| Pridružená spoločnosť | Krajina | % | % | |
| Interhouse Tatry s.r.o. | Slovensko | - | 50 | |
| MELIDA, a.s. | Česká republika | 50 | 50 | |
| Korona Ziemi Sp. z o.o. | Poľská republika | 50 | - |
Dňom 16. februára 2013 sa Skupina stala výlučným vlastníkom spoločnosti Interhouse Tatry s.r.o., a to dokúpením jej 50%-tného podielu. Skupina prevzala plnú kontrolu nad spoločnosťou Interhouse Tatry s.r.o. od 1. novembra 2012.
Dňa 26. novembra 2012 Skupina založila s poľskou obcou Gmina Zawoja spoločnosť Korona Ziemi Sp. z o.o. (spoločnosť s ručením obmedzeným).
| tis. eur | Hodnota investície | ||
|---|---|---|---|
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | ||
| Interhouse Tatry s.r.o. | |||
| Obstarávacia cena pridruženej spoločnosti | - | 7 526 | |
| EBITDA kontrakt úprava | - | -598 | |
| Strata zo zníženia hodnoty goodwillu (minulé obdobie) | - | -1 108 | |
| Podiel Skupiny na strate z pridruženej spoločnosti (minulé obdobie) | - | -641 | |
| Podiel Skupiny na strate z pridruženej spoločnosti (bežné obdobie) | - | -1 418 | |
| MELIDA, a.s. | |||
| Obstarávacia cena pridruženej spoločnosti | 41 | 41 | |
| Korona Ziemi Sp. z o.o. | |||
| Obstarávacia cena pridruženej spoločnosti | 96 | - | |
| Celkom | 137 | 3 802 |
Súhrnné finančné údaje významnej pridruženej spoločnosti Interhouse Tatry s.r.o., vykázané v ich celkovej hodnote (100%) k 31. októbru 2012:
| v tis. eur | Výnosy | Strata | Krátkodobý majetok |
Dlhodobý majetok |
Krátkodobé záväzky |
Dlhodobé záväzky |
Vlastné imanie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Interhouse Tatry s.r.o. | 1 723 | -2 837 | 353 | 9 872 | 438 | 2 267 | 7 520 |
Výnosy a strata spoločnosti predstavujú výnosy a stratu za obdobie od 1. novembra 2011 do 31. októbra 2012.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Odložená daňová pohľadávka (záväzok) boli účtované k nasledovným položkám:
| v tis. eur | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pohľadávky | Záväzky | Celkom | ||||
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | 30.4.2013 | 31.10.2012 | 30.4.2013 | 31.10.2012 | |
| Dočasné rozdiely vzťahujúce sa k: | ||||||
| Pozemky, budovy a zariadenie | - | - | -14 846 | -12 557 | -14 846 | -12 557 |
| Nehmotný majetok | - | - | -457 | -457 | -457 | -457 |
| Investície v nehnuteľnostiach | - | - | -185 | -185 | -185 | -185 |
| Daňové straty | 141 | - | - | - | 141 | - |
| Ostatné | 322 | 383 | -177 | -172 | 145 | 211 |
| Započítavanie | -457 | -322 | 457 | 322 | - | - |
| Celkom | 6 | 61 | -15 208 | -13 049 | -15 202 | -12 988 |
Odložená daňová pohľadávka nebola zaúčtovaná k nasledovným položkám (základ dane):
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Daňové straty | 6 836 | 6 836 |
| Celkom | 6 836 | 6 836 |
Odložená daňová pohľadávka z neumorených strát z minulých období sa účtuje len do výšky, do akej bude môcť byť v budúcnosti pravdepodobne umorená voči budúcim daňovým ziskom.
Predpokladané posledné obdobia na umorenie daňových strát sú nasledovné:
| v tis. eur | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | po 2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daňové straty | 125 | 1 160 | 5 552 | 6 | 606 |
Maximálna lehota na umorenie daňovej straty vzniknutej pred 1. januárom 2010 je 5 rokov, straty vzniknuté po 1. januári 2010 majú lehotu 7 rokov.
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Tovar | 1 005 | 1 059 |
| Materiál | 795 | 508 |
| Celkom | 1 800 | 1 567 |
K 30. aprílu 2013 sa na zabezpečenie bankových úverov použili zásoby vo výške 1 640 tis. eur (k 31. októbru 2012: 1 472 tis. eur).
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Krátkodobé | 5 786 | 171 |
| Dlhodobé | 12 913 | 10 050 |
| Celkom | 18 699 | 10 221 |
K 30. aprílu 2013 dlhodobé pôžičky predstavujú najmä pôžičku vo výške 6 955 tis. eur (k 31. októbru 2012: 6 050 tis. eur) poskytnutú spoločnosti WEBIS, s.r.o. s pevnou úrokovou sadzbou 5% p.a., výška nesplatených kumulovaných úrokov z tejto sumy k 30. aprílu 2013 predstavuje 783 tis. eur (k 31. októbru 2012: 643 tis. eur), pôžičku poskytnutú spoločnosti 1. Tatranská, akciová spoločnosť vo výške 3 965 tis. eur (k 31. októbru 2012: 2 055 tis. eur) s pevnou úrokovou sadzbou 7% p.a., výška nesplatených kumulovaných úrokov z tejto sumy k 30. aprílu 2013 predstavuje 288 tis. eur (k 31. októbru 2012: 198 tis. eur) a pôžičku vo výške 1 893 tis. eur poskytnutú majiteľovi Penziónu Energetik (k 31. októbru 2012: 1 847 tis. eur) s pevnou úrokovou sadzbou 5% p.a., výška nesplatených kumulovaných úrokov z tejto sumy k 30. aprílu 2013 prestavuje 46 tis. eur (k 31. októbru 2012 neboli žiadne kumulované úroky).
K 30. aprílu 2013 krátkodobé pôžičky predstavujú najmä pôžičku vo výške 5 764 tis. eur poskytnutú spoločnosti J&T Private Equity B.V., s pevnou úrokovou sadzbou 6,5% p.a., výška nesplatených kumulovaných úrokov z tejto sumy k 30. aprílu 2013 predstavuje 79 tis. eur.
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Pohľadávky z obchodného styku | 9 880 | 3 442 |
| Opravné položky k pohľadávkam | -196 | -248 |
| Celkom | 9 684 | 3 194 |
| Krátkodobé | 9 665 | 3 194 |
| Dlhodobé | 19 | - |
| Celkom | 9 684 | 3 194 |
K 30. aprílu 2013 pohľadávky z obchodného styku tvoria bežné prevádzkové a bartrové pohľadávky (k 31. októbru 2012: pohľadávka z uplatneného EBITDA kontraktu za obdobie od 1. novembra 2011 do 31. októbra 2012 vo výške 1 427 tis. eur a zvyšok tvorili bežné prevádzkové, bartrové pohľadávky a pohľadávky zo spätného odkupu pri vysporiadaní finančného lízingu).
Rozdelenie pohľadávok na základe splatností je nasledovné:
| v tis. eur | 30.4.2013 31.10.2012 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto | Opravná položka |
Netto | Brutto | Opravná položka |
Netto | |
| v lehote splatnosti | 9 392 | - | 9 392 | 2 271 | - | 2 271 |
| po lehote splatnosti do 30 dní | 21 | -1 | 20 | 119 | - | 119 |
| po lehote splatnosti od 30 dní do 180 dní | 75 | - | 75 | 239 | -43 | 196 |
| po lehote splatnosti od 180 dní do 365 dní | 53 | - | 53 | 269 | - | 269 |
| po lehote splatnosti viac ako 365 dní | 339 | -195 | 144 | 544 | -205 | 339 |
| Celkom | 9 880 | -196 | 9 684 | 3 442 | -248 | 3 194 |
K 30. aprílu 2013 a 31. októbru 2012 hodnota opravných položiek pozostávala z opravných položiek k bežným prevádzkovým pohľadávkam.
Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade:
| v tis. eur | 30.4.2013 | 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Stav k 1.11.2012/1.11.2011 | 248 | 433 |
| Použitie | -5 | - |
| Rozpustenie | -47 | -6 |
| Stav k 30.4.2013/30.4.2012 | 196 | 427 |
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Poskytnuté zálohy | 20 953 | 26 495 |
| Zmenkové pohľadávky | 11 241 | 29 165 |
| EBITDA kontrakt | 906 | 906 |
| Celkom | 33 100 | 56 566 |
| Krátkodobé | 14 747 | 32 037 |
| Dlhodobé | 18 353 | 24 529 |
| Celkom | 33 100 | 56 566 |
Hodnota nesplatenej zmenky k 30. aprílu 2013 predstavuje 11 241 tis. eur (k 31. októbru 2012: 29 165 tis. eur). Zmenka je splatná na videnie a má úrokovú sadzbu 7,5% p.a.
K 30. aprílu 2013 zmenka v hodnote 11 241 tis. eur voči spoločnosti J&T Private Equity B.V. (k 31. októbru 2012: 29 165 tis. eur) spravovaná na základe zmluvy o obhospodarovaní portfólia s J&T Bank Switzerland Ltd. v likvidácii, je uložená do úschovy.
EBITDA kontrakt vyplýva z kúpnych zmlúv podielov v spoločnostiach GRANDHOTEL PRAHA a.s. a Interhouse Tatry s.r.o. Kúpou daných spoločností dňa 28. decembra 2009 získala Skupina garanciu od predávajúcich strán, že aktíva v daných spoločnostiach budú prinášať dohodnutú ziskovosť (EBITDA) v nasledujúcich štyroch rokoch. Ak by sa daná ziskovosť nedosiahla, tak sa pôvodní majitelia zaviazali rozdiel do dohodnutej ziskovosti po dobu štyroch rokov doplatiť. Dané doplatky sa plánujú použiť hlavne na rekonštrukciu aktív, na ktoré sa vzťahujú.
Poskytnuté zálohy na majetok súvisia s nedokončenou investičnou činnosťou a s budúcimi akvizíciami. Budúcou akvizíciou je spoločnosť prevádzkujúca lanovky, ktorú má Skupina záujem v budúcnosti odkúpiť. Kontrakt je uzavretý so spoločnosťou WEBIS, s.r.o a je na dobu 5 rokov.
Hodnota poskytnutej zálohy bola k 31. októbru 2012 oddiskontovaná na reálnu hodnotu. Použitá diskontná sadzba bola vo výške 2,11%. Hodnota precenenia na súvahe k 31. októbru 2012 predstavovala hodnotu 1 559 tis. eur.
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Náklady budúcich období a príjmy budúcich období | 1 005 | 1 040 |
| Ostatné daňové pohľadávky | 595 | 641 |
| Ostatný majetok | 315 | 535 |
| Celkom | 1 915 | 2 216 |
| Krátkodobé | 1 761 | 2 216 |
| Dlhodobé | 154 | - |
| Celkom | 1 915 | 2 216 |
K 30. aprílu 2013 položka ostatné daňové pohľadávky zahŕňa najmä pohľadávky zo splatnej dane vo výške 577 tis. eur a pohľadávky z DPH vo výške 16 tis. eur (k 31. októbru 2012: najmä pohľadávky zo splatnej dane vo výške 237 a pohľadávky z DPH vo výške 403 tis. eur).
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | 6 954 | 13 121 |
| Cenné papiere určené na predaj | 58 | 53 |
| Ostatné finančné investície | 33 | 33 |
| Celkom | 7 045 | 13 207 |
K 30. aprílu 2013 Skupina vlastnila 593 304 kusov akcií spoločnosti Best Hotel Properties a.s. (ďalej BHP), ktorá spravuje sieť hotelov. Ich hodnota k 30. aprílu 2013 predstavuje 6 954 tis. eur (k 31. októbru 2012: 1 111 004 akcií v hodnote 13 121 tis. eur). Na nákup na základe zmluvy o poradenstve so spoločnosťou J&T FINANCE GROUP, a.s. získala Skupina garanciu, že na nákupe akcií spoločnosti BHP zarobí minimálne 7% p.a. po dobu 3 rokov.
Skupina dňa 17. marca 2010 nakúpila 3 850 kusov akcií spoločnosti Compagnie des Alpes (SA), ktorá je francúzskou spoločnosťou obchodovanou na Parížskej burze, podnikajúcou v oblasti lyžiarskych stredísk a letných zábavných parkov. Skupina kúpila dané akcie ako finančnú investíciu. Akcie sú určené na predaj a sú preceňované na reálnu hodnotu do vlastného imania na základe aktuálnych cien na burze. Ich hodnota k 30. aprílu 2013 predstavuje 58 tis. eur (k 31. októbru 2012: 53 tis. eur).
Skupina zároveň uskutočnila peňažný vklad do Tatranského dopravného družstva, ktoré sa venuje sprostredkovateľskej činnosti v oblasti služieb. Hodnota vkladu k 30. aprílu 2013 a 31. októbru 2012 predstavovala 33 tis. eur.
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Peniaze v hotovosti | 205 | 198 |
| Ceniny | 36 | 48 |
| Bežné účty v bankách | 3 986 | 2 867 |
| Celkom | 4 227 | 3 113 |
Účtami v bankách môže Skupina voľne disponovať.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Schválené, upísané a plne splatené základné imanie k 30. aprílu 2013 a 31. októbru 2012 pozostávalo z 6 707 198 kmeňových akcií v nominálnej hodnote 33 eur za jednu akciu.
Dňa 12. apríla 2010 emisie akcií pod označením ISIN: CS0009011952, séria 01,02 , ISIN: SK1120002110, séria 01, ISIN: SK1120005527, séria 01, ISIN: SK1120006061, séria 01, ISIN: SK1120009156, séria 01 zanikli a zlúčili sa do jednej emisie ISIN-u SK1120010287.
Dňa 27. apríla 2013 sa konalo riadne valné zhromaždenie spoločnosti Tatry mountain resorts, a.s. Valné zhromaždenie rozhodlo aj o rozdelení zisku spoločnosti Tatry mountain resorts, a.s. dosiahnutého v období od 1. novembra 2011 do 31. októbra 2012, v sume 6 371 tis. eur a to tak, že časť zisku vo výške 637 tis. eur sa použila na doplnenie rezervného fondu spoločnosti, časť vo výške 5 734 tis. eur spolu s 1 376 tis. eur z nerozdeleného zisku minulých období sa použila na výplatu dividend akcionárom spoločnosti, čo predstavovalo dividendu na akciu vo výške 1,06 eur.
Akcionári majú nárok na výplatu dividendy a hodnota hlasu akcie na valnom zhromaždení Spoločnosti sa určuje ako pomer hodnoty jednej akcie k celkovej hodnote základného imania. V nasledujúcej tabuľke sú uvedení akcionári Spoločnosti s počtom akcií, vlastníckym podielom a hlasovacími právami.
| 30. apríl 2013 | Počet akcií | Vlastnícky podiel v % |
Hlasovacie práva v % |
|---|---|---|---|
| CLEARSTREAM BANKING S.A. | 697 549 | 10,4% | 10,4% |
| J & T BANKA, a.s. | 664 014 | 9,9% | 9,9% |
| EGNARO INVESTMENTS LIMITED | 603 648 | 9,0% | 9,0% |
| KEY DEE LIMITED | 603 648 | 9,0% | 9,0% |
| Poštová banka, a.s. | 563 405 | 8,4% | 8,4% |
| drobní akcionári | 3 574 934 | 53,3% | 53,3% |
| Celkom | 6 707 198 | 100% | 100% |
| 31. október 2012 | Počet akcií | Vlastnícky podiel v % |
Hlasovacie práva v % |
|---|---|---|---|
| J & T BANKA, a.s. | 664 014 | 9,9% | 9,9% |
| CLEARSTREAM BANKING S.A. | 663 342 | 9,9% | 9,9% |
| KEY DEE LIMITED | 607 000 | 9,0% | 9,0% |
| EGNARO INVESTMENTS LIMITED | 602 306 | 9,0% | 9,0% |
| Poštová banka, a.s. | 505 782 | 7,5% | 7,5% |
| Patria Finance, a.s. | 425 918 | 6,4% | 6,4% |
| Privatbanka, a.s. | 332 000 | 5,0% | 5,0% |
| TATRY INVESTMENT LIMITED | 289 751 | 4,3% | 4,3% |
| drobní akcionári | 2 617 085 | 39,0% | 39,0% |
| Celkom | 6 707 198 | 100% | 100% |
| 30.4.2013 | 30.4.2012 | |
|---|---|---|
| Zisk za obdobie v tis. eur | 7 097 | 6 172 |
| Vážený priemerný počet kmeňových akcií | 6 707 198 | 6 707 198 |
| Zisk pripadajúci na akciu v eurách | 1,058 | 0,920 |
Zákonný rezervný fond je vo výške 3 930 tis. eur (k 31. októbru 2012: 3 287 tis. eur). Zákonný rezervný fond sa podľa slovenskej legislatívy povinne ročne vytvára v minimálnej výške 10% z čistého zisku spoločnosti a minimálne do výšky 20% z upísaného základného imania (kumulatívne). Zákonný rezervný fond môže byť použitý iba na úhradu strát spoločnosti a nesmie sa použiť na výplatu dividend. Výpočet rezervného fondu je uskutočnený v súlade so slovenskými právnymi predpismi.
Mimoriadne valné zhromaždenie konané dňa 15. marca 2010 schválilo zníženie základného imania Spoločnosti z hodnoty 221 534 128,694362 eur na hodnotu 221 337 534 eur. Dôvodom zníženia základného imania Spoločnosti bolo dosiahnutie jednej menovitej hodnoty všetkých akcií spoločnosti, konkrétne hodnoty 33 eur za jednu akciu.
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Prijaté úvery a pôžičky | 19 358 | 15 218 |
| Lízingy | 1 847 | 935 |
| Celkom | 21 205 | 16 153 |
| Krátkodobé | 8 433 | 3 263 |
| Dlhodobé | 12 772 | 12 890 |
| Celkom | 21 205 | 16 153 |
Prijaté úvery a pôžičky k 30. aprílu 2013 a k 31. októbru 2012 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
| Nesplatená suma k |
|||
|---|---|---|---|
| Veriteľ | Typ úrokovej miery | Dátum splatnosti | 30.4.2013 |
| v tis. eur | |||
| MELIDA, a.s. | fixná | 31.12.2013 | 4 707 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2017 | 3 390 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2017 | 3 286 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 31.12.2016 | 3 150 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2016 | 2 100 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 31.12.2016 | 1 044 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 31.12.2018 | 478 |
| Tatra-Leasing, s.r.o. | 3M EURIBOR + marža | 26.3.2017 | 385 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2013 | 338 |
| Tatra-Leasing, s.r.o. | 3M EURIBOR + marža | 17.12.2016 | 306 |
| Slovenská sporiteľňa, a.s. | 1M EURIBOR + marža | 20.03.2015 | 170 |
| Tatra-Leasing, s.r.o. | 1M EURIBOR + marža | 30.9.2013 | 4 |
| Nesplatená | |||
| suma k | |||
| Veriteľ | Typ úrokovej miery | Dátum splatnosti | 31.10.2012 |
| v tis. eur | |||
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2017 | 3 746 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2017 | 3 651 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 31.12.2016 | 3 150 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2016 | 2 400 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 31.12.2016 | 1 270 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 31.12.2018 | 581 |
| Tatra banka, akciová spoločnosť | fixná | 30.9.2013 | 412 |
| Tatra-Leasing, s.r.o. | 1M EURIBOR + marža | 30.9.2013 | 8 |
Vážený aritmetický priemer úrokových sadzieb na prijaté úvery a pôžičky k 30. aprílu 2013 predstavoval 2,49% (k 31. októbru 2012: 2,18%). Úroky sú splatné na mesačnej báze. Pre viac informácií pozri bod 12 – Úrokové výnosy a náklady.
Na zabezpečenie bankových úverov sa použil nasledovný majetok: pozemky, vodné plochy, technológia a prevádzkové budovy horských výťahových zariadení: vleky, sedačkové lanové dráhy (ďalej LD), pozemná LD, visutá LD, kabínková LD, trafostanice, hospodárske budovy a stavby: Hotel Srdiečko, Hotel Kosodrevina, Hotel Liptov, Wellness Hotel Grand v Jasnej, Hotel SKI, bývalá telekomunikačná budova, Bungalovy. Založený je aj všetok hnuteľný majetok stredísk Jasná a Vysoké Tatry a taktiež pohľadávky z obchodného styku.
K 30. aprílu 2013 boli na zabezpečenie bankových úverov použité pozemky, budovy a zariadenie, investície v nehnuteľnostiach, zásoby a pohľadávky vo výške 205 692 tis. eur (k 31. októbru 2012: vo výške 168 501 tis. eur).
Splatnosť záväzkov z finančného lízingu k 30. aprílu 2013 bola nasledovná:
| v tis. eur | Istina | Úrok | Platby |
|---|---|---|---|
| Menej ako 1 rok | 687 | 48 | 735 |
| 1 až 5 rokov | 1 160 | 41 | 1 201 |
| Celkom | 1 847 | 89 | 1 936 |
Záväzky z finančného lízingu nie sú k 30. aprílu 2013 zabezpečené žiadnym záložným právom na majetok Skupiny.
Splatnosť záväzkov z finančného lízingu k 31. októbru 2012 bola nasledovná:
| v tis. eur | Istina | Úrok | Platby |
|---|---|---|---|
| Menej ako 1 rok | 407 | 20 | 427 |
| 1 až 5 rokov | 525 | 12 | 537 |
| Viac ako 5 rokov | 3 | - | 3 |
| Celkom | 935 | 36 | 967 |
Záväzky z finančného lízingu k 31. októbru 2012 neboli zabezpečené žiadnym záložným právom na majetok Skupiny.
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Záväzky z obchodného styku | 4 050 | 10 422 |
| Nevyfakturované dodávky | 554 | 541 |
| Zádržné | 22 | 22 |
| Celkom | 4 626 | 10 985 |
| Krátkodobé | 4 502 | 10 985 |
| Dlhodobé | 124 | - |
| Celkom | 4 626 | 10 985 |
K 30. aprílu 2013 záväzky po lehote splatnosti boli vo výške 254 tis. eur (k 31. októbru 2012: 1 172 tis. eur).
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Záväzky voči akcionárom, zamestnancom a spoločníkom | 7 551 | 472 |
| Výnosy budúcich období | 772 | 407 |
| Prijaté zálohy | 454 | 720 |
| Zamestnanecké požitky | 8 | 8 |
| Ostatné záväzky | 1 307 | 1 581 |
| Celkom | 10 092 | 3 188 |
| Krátkodobé | 9 577 | 3 084 |
| Dlhodobé | 515 | 104 |
| Celkom | 10 092 | 3 188 |
K 30. aprílu 2013 záväzky voči akcionárom, zamestnancom a spoločníkom obsahujú aj záväzky na vyplatenie dividend vo výške 7 110 tis. eur a záväzky zo sociálneho fondu vo výške 13 tis. eur (k 31. októbru 2012: 12 tis. eur).
K 30. aprílu 2013 suma výnosov budúcich období predstavuje najmä 320 tis. eur nájomné za priestory spoločnosti J & T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky v priestoroch hotela Grandhotel Starý Smokovec, 167 tis. eur dotáciu na projekt vzdelania (ZASI) a 95 tis. eur dotáciu na Hotel Tri studničky (k 31. októbru 2012: 167 tis. eur dotácia na projekt vzdelania (ZASI) a 97 tis. eur dotácia na hotel Tri studničky).
K 30. aprílu 2013 suma ostatných záväzkov obsahuje aj 264 tis. eur záväzky zo sociálneho zabezpečenia, 134 tis. eur záväzky z DPH zo zaplatených záloh a 33 tis. eur výdavky budúcich období (k 31. októbru 2012: 236 tis. eur záväzky zo sociálneho zabezpečenia, 70 tis. eur záväzky z DPH zo zaplatených záloh a 321 tis. eur výdavky budúcich období).
Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade:
| v tis. eur | 30.4.2013 | 30.4.2012 |
|---|---|---|
| Stav k 1.11.2012/1.11.2011 | 12 | 18 |
| Prírastok v dôsledku akvizície | 1 | - |
| Tvorba na ťarchu nákladov | 18 | 18 |
| Čerpanie | -18 | -14 |
| Stav k 30.4.2013/30.4.2012 | 13 | 22 |
Nasledovný prehľad obsahuje údaje o účtovnej hodnote a reálnej hodnote finančného majetku a záväzkov Skupiny, ktoré nie sú v účtovníctve vyjadrené v reálnej hodnote:
| v tis. eur | Účtovná hodnota | Reálna hodnota | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | 30.4.2013 | 31.10.2012 | |
| Finanþnêmajetok | ||||
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 4 227 | 3 113 | 4 227 | 3 113 |
| Úvery poskytnuté | 18 699 | 10 221 | 18 814 | 10 117 |
| Pohľadávky z obchodného styku | 9 684 | 3 194 | 9 684 | 3 194 |
| Ostatné pohľadávky | 33 100 | 56 566 | 33 100 | 56 566 |
| Finančné investície | 33 | 33 | 33 | 33 |
| Ostatný majetok | 1 915 | 2 216 | 1 915 | 2 216 |
| Finanþné záväzky | ||||
| Úvery a pôžičky | 21 205 | 16 153 | 23 094 | 16 623 |
| Záväzky z obchodného styku | 4 626 | 10 985 | 4 626 | 10 985 |
| Ostatné záväzky | 10 092 | 3 188 | 10 092 | 3 188 |
Ostatné pohľadávky k 30. aprílu 2013 obsahujú okrem iného aj zmenkové pohľadávky vo výške 11 241 tis. eur (k 31. októbru 2012: 29 165 tis. eur), ktoré sú splatné na požiadanie a z tohto dôvodu sa ich účtovná hodnota nelíši významne od ich reálnej hodnoty.
Finančné investície neobsahujú akcie spoločnosti Best Hotel Properties a.s. vo výške 6 954 tis. eur (k 31. októbru 2012: 13 121 tis. eur) a akcie spoločnosti Compagnie des Alpes (SA) vo výške 58 tis. eur (k 31. októbru 2012: 53 tis. eur), pretože sú už účtované v reálnej hodnote.
Skupina si prenajíma pozemky, na ktorých sú vybudované lyžiarske trate a lanovky a prenajíma si niektoré autá na základe zmlúv o operatívnom lízingu. Najvýznamnejšie zmluvy na nájom pozemkov sú uzavreté na obdobie 30 rokov s opciou na ďalších 10 rokov. Najvýznamnejšie zmluvy majú výpovednú lehotu 1 rok.
Náklady na operatívny lízing za obdobie končiace 30. apríla 2013 vykázané vo výsledku hospodárenia predstavovali 840 tis. eur (za obdobie končiace 30. apríla 2012: 824 tis. eur).
Výška nájomného za obdobie, počas ktorého nemôžu byť zmluvy vypovedané, je nasledovná:
| v tis. eur | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| Menej ako 1 rok | 449 | 468 |
| Od 1 do 5 rokov | 4 | 8 |
| Celkom | 453 | 476 |
Táto sekcia poskytuje detaily o rizikách, ktorým je Skupina vystavená a spôsobe ich riadenia. Skupina je vystavená riziku v nasledujúcich oblastiach:
Manažment má celkovú zodpovednosť za stanovenie a kontrolu riadenia rizík Skupiny.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Skupina sa vystavuje tomuto riziku predovšetkým pri pohľadávkach z obchodného styku, pohľadávkach z prenájmu, ostatných pohľadávkach, preddavkoch a poskytnutých úveroch. Objem vystavenia sa tomuto riziku je vyjadrený účtovnou hodnotou tohto majetku v súvahe. Účtovná hodnota pohľadávok, preddavkov a poskytnutých úverov vyjadruje najvyššiu možnú účtovnú stratu, ktorá by musela byť zaúčtovaná v prípade, že protistrana úplne zlyhá pri plnení svojich zmluvných záväzkov a všetky zábezpeky a záruky by mali nulovú hodnotu. Táto hodnota preto vysoko prevyšuje očakávané straty, ktoré sú obsiahnuté v rezerve na nedobytné pohľadávky.
K 30. aprílu 2013 bola Skupina vystavená nasledovnému úverovému riziku:
| v tis. eur | Právnické osoby |
Banky | Ostatné finančné inštitúcie |
Ostatné | Spolu |
|---|---|---|---|---|---|
| Majetok | |||||
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | - | 3 986 | - | 241 | 4 227 |
| Pohľadávky z obchodného styku | 9 684 | - | - | - | 9 684 |
| Úvery poskytnuté | 18 699 | - | - | - | 18 699 |
| Ostatné pohľadávky | 29 906 | - | 3 194 | - | 33 100 |
| Finančné investície | 7 045 | - | - | - | 7 045 |
| Ostatný majetok | 1 253 | 2 | - | 660 | 1 915 |
| 66 587 | 3 988 | 3 194 | 901 | 74 670 |
K 31. októbru 2012 bola Skupina vystavená nasledovnému úverovému riziku:
| v tis. eur | Právnické osoby |
Banky | Ostatné finančné inštitúcie |
Ostatné | Spolu |
|---|---|---|---|---|---|
| Majetok | |||||
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | - | 2 867 | - | 246 | 3 113 |
| Pohľadávky z obchodného styku | 3 194 | - | - | - | 3 194 |
| Úvery poskytnuté | 10 221 | - | - | - | 10 221 |
| Ostatné pohľadávky | 27 401 | - | 29 165 | - | 56 566 |
| Finančné investície | 13 207 | - | - | - | 13 207 |
| Ostatný majetok | 1 169 | 2 | - | 1 045 | 2 216 |
| 55 192 | 2 869 | 29 165 | 1 291 | 88 517 |
Ostatné pohľadávky obsahujú aj pohľadávku zo zmenky. Hodnota nesplatenej zmenky je voči spoločnosti J&T Private Equity B.V. a k 30. aprílu 2013 predstavuje sumu 11 241 tis. eur (k 31. októbru 2012: 29 165 tis. eur). Zmenka je splatná na videnie a má úrokovú sadzbu 7,5% p.a. Je spravovaná na základe zmluvy o obhospodarovaní portfólia s J&T Bank Switzerland Ltd. v likvidácii a je uložená do úschovy.
Riziko likvidity vzniká v rámci všeobecného financovania činností Skupiny a riadenia finančných pozícií. Zahŕňa riziko neschopnosti financovať majetok v dohodnutej dobe splatnosti a úrokovej sadzbe a taktiež riziko neschopnosti realizovať majetok za rozumnú cenu v primeranom časovom horizonte. Jednotlivé spoločnosti v Skupine používajú rôzne metódy riadenia rizika likvidity. Manažment Skupiny sa zameriava na riadenie a monitorovanie likvidity každej spoločnosti.
Kvôli riadeniu likvidity manažment zmenil účtovný rok na hospodársky rok končiaci 31. októbrom. Skupina v prvej polovici svojho účtovného obdobia má zimnú sezónu, čo predstavuje 60% príjmov Skupiny. Podľa vývoja v prvom polroku vie Skupina v dostatočnom predstihu ovplyvniť stranu príjmov a výdajov, tak aby si vedela zachovať dostatočnú likviditu. V stredisku Vysoké Tatry je sezónnosť vyrovnaná aj silnou letnou sezónou, čo jej zabezpečuje stabilnejšiu likviditu po celý rok. Vlastníctvom zmenky splatnej na videnie (viac bod 23 – Ostatné pohľadávky) má Skupina zabezpečenú dostatočnú likviditu.
V nasledovnej tabuľke je uvedená analýza finančného majetku a záväzkov Skupiny zoskupených podľa zostatkovej doby splatnosti. Táto analýza predstavuje najopatrnejší variant zostatkových dôb splatnosti vrátane zahrnutia úrokov. Preto v prípade záväzkov je vykázané najskoršie možné splatenie a pre majetok najneskoršie možné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nemajú stanovenú splatnosť, sú vykázané spolu v kategórii "bez určenia".
K 30. aprílu 2013 bola Skupina vystavená nasledovnému riziku likvidity:
| v tis. eur | Účtovná hodnota |
Budúci peňažný tok |
Do 3 mesiacov |
3 mesiace až 1 rok |
1 rok až 5 rokov |
Nad 5 rokov |
Bez určenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Majetok | |||||||
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |
4 227 | 4 227 | 4 227 | - | - | - | - |
| Pohľadávky z obchodného styku | 9 684 | 9 684 | 9 467 | 198 | 19 | - | - |
| Úvery poskytnuté | 18 699 | 21 537 | 20 | 6 012 | 15 503 | - | 2 |
| Ostatné pohľadávky | 33 100 | 13 824 | 11 241 | 2 583 | - | - | - |
| Finančné investície | 7 045 | 7 045 | - | - | - | - | 7 045 |
| Ostatný majetok | 1 915 | 1 031 | 376 | 655 | - | - | - |
| 74 670 | 57 348 | 25 331 | 9 448 | 15 522 | - | 7 047 | |
| Záväzky | |||||||
| Záväzky z obchodného styku | 4 626 | -4 626 | -4 414 | -88 | -124 | - | - |
| Úvery a pôžičky | 21 205 | -21 295 | -1 141 | -7 340 | -12 801 | -13 | - |
| Ostatné záväzky | 10 092 | -9 139 | -9 066 | -71 | -2 | - | - |
| 35 923 | -35 060 | -14 621 | -7 499 | -12 927 | -13 | - |
Ostatné pohľadávky do 3 mesiacov obsahujú pohľadávku za zmenku, ktorá je splatná na videnie. Táto zmenka nebude splatená do 3 mesiacov. Skupina čerpá finančné prostriedky zo zmeniek podľa potreby pre účely financovania investičnej činnosti a akvizícií. Predpokladané vyčerpanie zmenky je v strednodobom horizonte.
K 31. októbru 2012 bola Skupina vystavená nasledovnému riziku likvidity:
| v tis. eur | Účtovná hodnota |
Budúci peňažný tok |
Do 3 mesiacov |
3 mesiace až 1 rok |
1 rok až 5 rokov |
Nad 5 rokov |
Bez určenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Majetok | |||||||
| Peňažné prostriedky a peňažné | |||||||
| ekvivalenty | 3 113 | 3 113 | 3 113 | - | - | - | - |
| Pohľadávky z obchodného styku | 3 194 | 3 194 | 3 194 | - | - | - | - |
| Úvery poskytnuté | 10 221 | 12 025 | 171 | - | 11 854 | - | - |
| Ostatné pohľadávky | 56 566 | 30 254 | 29 166 | 1 088 | - | - | - |
| Finančné investície | 13 207 | 13 207 | - | - | - | - | 13 207 |
| Ostatný majetok | 2 216 | 1 500 | 1 177 | 319 | - | - | 4 |
| 88 517 | 63 293 | 36 821 | 1 407 | 11 854 | - | 13 211 | |
| Záväzky | |||||||
| Záväzky z obchodného styku | 10 985 | -10 985 | -10 985 | - | - | - | - |
| Úvery a pôžičky | 16 153 | -17 242 | -722 | -2 891 | -13 507 | -122 | - |
| Ostatné záväzky | 3 188 | -2 054 | -2 035 | -19 | - | - | - |
| 30 326 | -30 281 | -13 742 | -2 910 | -13 507 | -122 | - |
Skupina nie je primárne vystavená riziku zmien vo výmenných kurzoch, pretože takmer všetky transakcie sú vystavené v eurách. Sekundárne existuje riziko, že oslabenie poľského zlotého, prípadne ruského rubľa oproti Euro by viedlo k zníženiu počtu návštevníkov zo spomínaných krajín.
Operácie Skupiny sú vystavené riziku zmien v úrokových sadzbách. Objem tohto rizika je rovný sume úročeného majetku a úročených záväzkov, pri ktorých je úroková sadzba v dobe splatnosti alebo v dobe zmeny odlišná od súčasnej úrokovej sadzby. Doba, na ktorú je pre finančný nástroj stanovená pevná sadzba, preto vyjadruje vystavenie riziku zmien v úrokových sadzbách. Prehľad uvedený nižšie vyjadruje vystavenie Skupiny riziku zmien v úrokových sadzbách na základe zmluvnej doby splatnosti finančných nástrojov.
K 30. aprílu 2013 a k 31. októbru 2012 má Skupina nasledovný majetok a záväzky viažuce sa na úrokovú sadzbu:
v tis. eur
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | |
|---|---|---|
| Fixná úroková sadzba | ||
| Majetok | 29 940 | 39 386 |
| Záväzky | 18 643 | 15 229 |
| Variabilná úroková sadzba | ||
| Majetok | - | - |
| Záväzky | 2 562 | 924 |
| Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Zmena o 100 bázických bodov v úrokových sadzbách by mala nasledovný vplyv na výsledok hospodárenia:
| v tis. eur | Zisk (strata) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100 bb rast | 100 bb pokles | ||||||
| 30. apríl 2013 | |||||||
| Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou | -26 | 26 | |||||
| Cash flow senzitivita | -26 | 26 | |||||
| v tis. eur | Zisk (strata) | ||||||
| 100 bb rast | 100 bb pokles | ||||||
| 31. október 2012 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou |
-9 | 9 |
Úročené záväzky Skupiny sú úročené variabilnou úrokovou sadzbou odvolávajúcou sa na EURIBOR. Skupina variabilnú úrokovú sadzbu považuje za samoriadenie úrokového rizika. Keď je ekonomická expanzia, tak EURIBOR rastie, ale zároveň rastie ekonomická výkonnosť obyvateľstva a spoločnosť má lepšie tržby a zisky. Keď je ekonomická recesia, tak sa to správa presne opačne.
Prevádzkové riziko je riziko straty vyplývajúcej zo sprenevery, neautorizovaných aktivít, chýb, omylov, neefektívnosti alebo zlyhania systémov. Toto riziko vzniká pri všetkých aktivitách Skupiny a čelia mu všetky spoločnosti v rámci Skupiny. Prevádzkové riziko zahŕňa aj riziko súdnych sporov.
Cieľom Skupiny je riadiť prevádzkové riziko tak, aby sa zabránilo finančným stratám a ujmám na dobrom mene Skupiny v rámci efektivity nákladov vynaložených na splnenie tohto cieľa a vyhnúť sa pritom opatreniam brániacim iniciatíve a kreativite.
Hlavnú zodpovednosť za implementáciu kontrol súvisiacich s riadením prevádzkového rizika má manažment Skupiny. Táto zodpovednosť je podporovaná vypracovávaním štandardov na riadenie prevádzkového rizika spoločného pre celú Skupinu. Prevádzkové riziko sa riadi systémom smerníc, zápisov z porady a kontrolných mechanizmov. Skupina má vytvorené oddelenie kontrolingu, kde sa pravidelnými kontrolami snaží eliminovať všetky prevádzkové riziká.
Skupina je tiež vystavená riziku nepriaznivých podmienok súvisiacich s počasím. Návštevnosť strediska je závislá na množstve a obdobiach sneženia. Nepriaznivé podmienky negatívne ovplyvňujú počet lyžiarov a výnosy či hospodársky výsledok. Teplé počasie môže neprimerane zvýšiť náklady na produkciu umelého snehu a zmenšiť oblasť lyžovania. Historicky mala oblasť Nízkych Tatier v priemere 80 cm snehu počas zimnej sezóny a oblasť Vysokých Tatier 85 cm. Začiatok zimnej sezóny a snehové podmienky ovplyvňujú vnímanie celej sezóny zo strany lyžiarov. Skupina nemôže nijakým spôsobom spoľahlivo predikovať snehové podmienky na začiatku zimnej sezónny. Snehové podmienky počas zimnej sezóny sú stabilné každý rok.
Ako je uvedené v nasledujúcom prehľade, Skupina je vo vzťahu spriaznenej osoby ku svojim akcionárom, ktorí majú v Skupine podstatný vplyv a iným stranám, k 30. aprílu 2013 a 31. októbru 2012 alebo počas obdobia od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 a 1. novembra 2011 do 30. apríla 2012:
Informácie o odmenách členov štatutárnych orgánov a vrcholového manažmentu sú uvedené v bode 10 – Osobné náklady.
Keďže žiadny z akcionárov nemá v Skupine vlastnícky podiel nad 20% ani iným spôsobom nemá podstatný vplyv, nie sú akcionári uvádzaní ako spriaznené osoby a vyššie opísané transakcie, prípadne zostatky nie sú chápané ako transakcie so spriaznenými osobami.
Skupina má voči spriazneným osobám doleuvedené transakcie :
| v tis. eur | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozn. | Pohľadávky | Záväzky | Pohľadávky | Záväzky | |
| 30.4.2013 | 30.4.2013 | 31.10.2012 | 31.10.2012 | ||
| Interhouse Tatry s.r.o. ¹ | 3 | - | - | 327 | - |
| MELIDA, a.s.2 | 3 | - | 4 707 | - | - |
| v tis. eur | |||||
| Pozn. | Výnosy | Náklady | Výnosy | Náklady | |
| 1.11.2012 – | 1.11.2012 – | 1.11.2011 – | 1.11.2011 – | ||
| 30.4.2013 | 30.4.2013 | 30.4.2012 | 30.4.2012 | ||
| Interhouse Tatry s.r.o. ¹ | 3 | - | - | 63 | -2 |
¹ Spoločnosť Interhouse Tatry s.r.o. bola spriaznenou osobou v období od 28. decembra 2009 do 31. októbra 2012 2 Spoločnosť MELIDA, a.s. sa stala spriaznenou osobou od 18. septembra 2012
Dňa 1. mája 2013 nastalo zlúčenie materskej spoločnosti Tatry mountain resorts, a.s. s dcérskymi spoločnosťami GRANDHOTEL PRAHA a.s., Interhouse Tatry s.r.o. a Tatry mountain resorts services, a.s. Týmto dňom sa nástupníckou spoločnosťou stala spoločnosť Tatry mountain resorts, a.s. a preberá všetky právne, obchodné a iné záväzky ako aj majetok svojich dcérskych spoločností. Všetky dcérske spoločnosti zanikli zlúčením s materskou spoločnosťou.
Dňa 1. júna 2013 materská spoločnosť podpísala zmluvu o poradenstve pri prevádzke areálu Aquapark Moravia Thermal Pasohlávky. Materská spoločnosť je tak v pozícii externého poradcu za účelom zefektívnenia činnosti aquaparku a využívania vzájomných synergií.
Materská spoločnosť uzatvorila dňa 3. júna 2013 "Zmluvu o splátkovom úvere", na základe ktorej jej bude poskytnutý úver vo výške 30 000 tis. eur na financovanie schválených investičných projektov. Splatnosť úveru je 5 rokov s možnosťou predĺženia splatnosti o ďalších 5 rokov. Splatene úveru je zabezpečené zriadením záložného práva k financovaným investíciám, Aquaparku Tatralandia, budovám, pozemkom a inému majetku materskej spoločnosti.
Skupina odo dňa 1. júna 2013 prenajala spoločnosti SK TATRY s.r.o. Hotel Slovakia.
K 30. aprílu 2013 Skupina nemá žiadne významné kapitálové záväzky.
Vedenie Skupiny pristupuje k riadeniu kapitálu s cieľom zabezpečiť dostatočné množstvo prostriedkov na plánované investície v tom období, na ktoré boli investície naplánované.
Ani na Spoločnosť a ani na jej dcérske spoločnosti sa nevzťahujú žiadne externé požiadavky na riadenie kapitálu.
V priebehu obdobia od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 nenastali žiadne zmeny v prístupe vedenia Skupiny k riadeniu kapitálu.
Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov.
Skupina uzatvorila dňa 31. októbra 2007 Zmluvu o záložnom práve k podniku, k pohľadávkam a ku hnuteľným veciam v prospech veriteľa Tatra banka, akciová spoločnosť, predmetom ktorej je záložné právo k záväzkom v celom rozsahu záväzkov, ktoré sú vykázané v súvahe k 31. októbru 2012 a k 30. aprílu 2013.
Skupina vedie viacero súdnych sporov. V dvoch prípadoch Skupina prehrala súdne spory a vyčísluje sa výška náhrady. Maximálna výška náhrady vo všetkých súdnych sporoch môže byť až 798 tis. eur a príslušenstvo.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013
Zoznam spoločností v Skupine k 30. aprílu 2013 a k 31. októbru 2012 je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krajina registrácie |
Metóda konsolidácie |
Konsol. % |
Forma kontroly |
Konsol. % |
Forma kontroly |
|
| Tatry mountain resorts, a.s. | Slovensko | plná | 100 | priama | 100 | priama |
| GRANDHOTEL PRAHA a.s. | Slovensko | plná | 100 | priama | 100 | priama |
| Tatry mountain resorts services, a.s. | Slovensko | plná | 100 | priama | 100 | priama |
| Interhouse Tatry s.r.o. | Slovensko | plná | 100 | priama | 50 | priama |
| MELIDA, a.s. | Česká republika | ekvivalenčná | 50 | priama | 50 | priama |
| Korona Ziemi Sp. z o.o. | Poľská republika | ekvivalenčná | 50 | priama | - | - |
....................................................................................................................................................................................
Bohuš Hlavatý Jozef Hodek Tomáš Kimlička Marian Klas závierky
predseda þlen osoba zodpovedná osoba zodpovedná predstavenstva predstavenstva za zostavenie za vedenie úþtovníctva
Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01
k (v celých eurách) 2013 30. 04.
| Daňové identifikačné číslo 2 0 2 0 4 2 8 0 IČO 3 1 5 6 0 6 3 6 |
3 6 |
x | Účtovná závierka | - riadna - mimoriadna |
x x |
Účtovná závierka | - zostavená - schválená |
od do |
1 0 |
mesiac 1 4 |
Za obdobie rok 2 2 |
0 0 |
1 1 |
2 3 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SK NACE 5 . 0 . 5 1 0 |
(vyznačuje sa | x ) | od do |
1 0 |
mesiac 1 4 |
obdobie | Bezprostredne rok 2 2 |
predchádzajúce 0 0 |
1 1 |
1 2 |
||||||||||||||||
| Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky | ||||||||||||||||||||||||||
| T a t r y m o |
u n |
t a |
i | n | r | e | s | o | r | t | s | , | a. | s. | ||||||||||||
| Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo | ||||||||||||||||||||||||||
| D e m ä n o v s |
k á |
D | o | l | i | n | a | 7 | 2 | |||||||||||||||||
| PSČ Obec 0 3 1 0 1 L i |
p t |
o v |
s | k | ý | M | i | k | u | l | á | š | ||||||||||||||
| Telefón 0 4 4 / 5 5 9 |
1 5 |
0 5 |
Fax 0 |
4 | 4 | / | 5 | 5 | 9 | 1 | 5 | 1 | 1 | |||||||||||||
| Zostavený dňa: 7.6.2013 |
Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: |
Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: |
Podpisový záznam člena | štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: |
||||||||||||||||||||||
| Schválený dňa: 24. 6. 2013 |
| DIČ: | 2020428036 | Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ozna čenie |
Text | Číslo riadku |
Skutočnosť | |||||
| bežné účtovné obdobie | bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|||||||
| a | b | c | 1 | 2 | ||||
| I. | Tržby z predaja tovaru (604, 607) | 01 | 1 741 243 | 1 429 117 | ||||
| A. | Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 505A, 507) |
02 | 1 276 894 | 1 058 510 | ||||
| + | Obchodná marža r. 01 - r. 02 | 03 | 464 348 | 370 608 | ||||
| II. | Výroba r. 05 + r. 06 + r. 07 | 04 | 29 295 040 | 22 414 265 | ||||
| II.1. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (601, 602, 606) |
05 | 29 234 295 | 22 408 423 | |||||
| 2. Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/- účtová skupina 61) |
06 | 0 | 28 | |||||
| 3. Aktivácia (účtová skupina 62) | 07 | 60 745 | 5 814 | |||||
| B. | Výrobná spotreba r. 09 + r. 10 | 08 | 13 739 531 | 10 549 732 | ||||
| B.1. | Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503, 505A) |
09 | 5 695 284 | 4 581 544 | ||||
| 2. | Služby (účtová skupina 51) | 10 | 8 044 247 | 5 968 188 | ||||
| + | Pridaná hodnota r. 03 + r. 04 - r. 08 | 11 | 16 019 857 | 12 235 141 | ||||
| C. | Osobné náklady súčet (r. 13 až 16) | 12 | 3 434 091 | 4 347 172 | ||||
| C.1. | Mzdové náklady (521, 522) | 13 | 2 396 573 | 3 186 631 | ||||
| 2. | Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) | 14 | 101 157 | 96 087 | ||||
| 3. | Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) | 15 | 825 681 | 912 819 | ||||
| 4. | Sociálne náklady (527, 528) | 16 | 110 681 | 151 635 | ||||
| D. | Dane a poplatky (účtová skupina 53) | 17 | 116 858 | 103 428 | ||||
| E. | Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (551, 553) |
18 | 3 673 959 | 2 856 738 | ||||
| III. | Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642) |
19 | 5 976 798 | 167 086 | ||||
| F. | Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) |
20 | 5 911 788 | 117 229 | ||||
| G. | Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam (+/- 547) |
21 | -5 204 | -5 650 |
| DIČ: | 2020428036 | Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ozna čenie |
Text | Číslo riadku |
Skutočnosť | |||||
| bežné účtovné obdobie | bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|||||||
| a | b | c | 1 | 2 | ||||
| IV. | Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) |
22 | 55 538 | 133 646 | ||||
| H. | Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545 546, 548, 549, 555, 557) |
23 | 672 380 | 208 042 | ||||
| V. | Prevod výnosov z hospodárskej činnosti (-) (697) | 24 | 0 | 0 | ||||
| I. | Prevod nákladov na hospodársku činnosť (-) (597) | 25 | 0 | 0 | ||||
| * | Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti r. 11- r. 12 - r. 17 - r. 18 + r. 19 - r. 20 - r. 21 + r. 22 - r. 23 + (-r. 24) - (-r.25) |
26 | 8 248 321 | 4 908 915 | ||||
| VI. | Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) | 27 | 6 060 235 | 1 534 824 | ||||
| J. | Predané cenné papiere a podiely (561) | 28 | 5 754 797 | 1 526 122 | ||||
| VII. | Výnosy z dlhodobého finančného majetku r. 30 + r. 31 + r. 32 |
29 | 0 | 2 291 | ||||
| VII.1 | Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke a v spoločnosti s podstatným vplyvom (665A) |
30 | 0 | 0 | ||||
| 2. Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov (665A) |
31 | 0 | 2 291 | |||||
| 3. Výnosy z ostatného dlhodobého finančného majetku (665A) |
32 | 0 | 0 | |||||
| VIII. | Výnosy z krátkodobého finančného majetku (666) | 33 | 0 | 0 | ||||
| K. | Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) | 34 | 0 | 0 | ||||
| IX. | Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) |
35 | 0 | 0 | ||||
| L. | Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) |
36 | 0 | 0 | ||||
| M. | Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku +/- 565 |
37 | 0 | 0 | ||||
| X. | Výnosové úroky (662) | 38 | 905 412 | 2 098 277 | ||||
| N. | Nákladové úroky (562) | 39 | 226 337 | 284 988 | ||||
| XI. | Kurzové zisky (663) | 40 | 1 499 | 2 936 | ||||
| O. | Kurzové straty (563) | 41 | 3 318 | 3 654 |
| DIČ: | 2020428036 | Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ozna čenie |
Text | Číslo riadku |
Skutočnosť | |||||
| bežné účtovné obdobie | bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|||||||
| a | b | c | 1 | 2 | ||||
| XII. | Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) | 42 | 0 | 8 280 | ||||
| P. | Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) | 43 | 157 178 | 264 357 | ||||
| XIII. | Prevod finančných výnosov (-) (698) | 44 | 0 | 0 | ||||
| R. | Prevod finančných nákladov (-) (598) | 45 | 0 | 0 | ||||
| * | Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti r. 27 - r. 28 + r. 29+ r. 33 - r. 34 + r.35 - r. 36 - r. 37 + r. 38 - r. 39 + r. 40 - r. 41 + r. 42 - r. 43 +(- r. 44) -(- r. 45) |
46 | 825 517 | 1 567 487 | ||||
| ** | Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením r. 26 + r. 46 |
47 | 9 073 837 | 6 476 401 | ||||
| S. | Daň z príjmov z bežnej činnosti r. 49 + r. 50 | 48 | 18 | 51 | ||||
| S.1 | - splatná (591, 595) | 49 | 18 | 51 | ||||
| 2. | - odložená (+/- 592) | 50 | 0 | 0 | ||||
| ** | Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti po zdanení r. 47 - r. 48 |
51 | 9 073 819 | 6 476 351 | ||||
| XIV. | Mimoriadne výnosy (účtová skupina 68) | 52 | 0 | 0 | ||||
| T. | Mimoriadne náklady (účtová skupina 58) | 53 | 0 | 0 | ||||
| * | Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti pred zdanením r. 52 - r. 53 |
54 | 0 | 0 | ||||
| U. | Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti r. 56 + r. 57 | 55 | 0 | 0 | ||||
| U.1. | - splatná (593) | 56 | 0 | 0 | ||||
| 2. | - odložená (+/- 594) | 57 | 0 | 0 | ||||
| * | Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti po zdanení r. 54 - r. 55 |
58 | 0 | 0 | ||||
| *** | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) [r. 47 + r. 54] |
59 | 9 073 837 | 6 476 401 | ||||
| V. | Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) |
60 | ||||||
| *** | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) [r. 51 + r. 58 - r. 60] |
61 | 9 073 819 | 6 476 351 |
Súvaha Úč POD 1-01
k (v celých eurách) 2013 30. 04.
| Daňové identifikačné číslo 2 0 2 0 4 2 8 0 IČO 3 1 5 6 0 6 3 6 |
3 6 |
x | Účtovná závierka - riadna |
- mimoriadna | Účtovná závierka x x |
- zostavená - schválená |
od do |
1 0 |
mesiac 1 4 |
Za obdobie rok 2 2 |
0 0 |
1 1 |
2 3 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SK NACE 5 . 0 . 5 1 0 |
(vyznačí sa | x ) | obdobie | Bezprostredne predchádzajúce |
||||||||||||||||||
| od do |
1 1 |
mesiac 1 0 |
rok 2 2 |
0 0 |
1 1 |
1 2 |
||||||||||||||||
| Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky | ||||||||||||||||||||||
| T a t r y m o |
u n t |
a i |
n | r e |
s | o r |
t | s | , | a. | s. | |||||||||||
| Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo | ||||||||||||||||||||||
| D e m ä n o v s |
k á |
D o |
l i |
n a |
7 2 |
|||||||||||||||||
| PSČ Obec |
||||||||||||||||||||||
| 0 3 1 0 1 L i |
p t o |
v s |
k ý |
M | i | k u |
l | á | š | |||||||||||||
| Telefón 0 4 4 / 5 5 9 |
1 5 0 |
5 | Fax 0 |
4 | 4 | / | 5 | 5 | 9 | 1 | 5 | 1 | 1 | |||||||||
| Zostavená dňa: | Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie |
Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie |
Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej |
|||||||||||||||||||
| 7.6.2013 | účtovníctva: | účtovnej závierky: | jednotky alebo fyzickej osoby, | |||||||||||||||||||
| ktorá je účtovnou jednotkou: | ||||||||||||||||||||||
| Schválená dňa: 24. 6. 2013 |
| DIČ: | 2020428036 | Súvaha Úč POD 1-01 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ozna- čenie |
STRANA AKTÍV | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|||
| a | b | c | 1 Brutto-časť 1 |
Korekcia-časť 2 | 2 Netto |
3 Netto |
| Spolu majetok r. 002 + r. 030 + r. 061 | 001 | 357 984 626 | 50 946 406 | 307 038 220 | 300 507 556 | |
| A. | Neobežný majetok r. 003 + r. 011 + r. 021 | 002 | 321 198 476 | 50 751 387 | 270 447 089 | 259 500 788 |
| A.I. | Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 004 až 010) | 003 | 2 646 667 | 871 686 | 1 774 981 | 1 446 781 |
| A.I.1. Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Softvér (013)-/073, 091A/ | 005 | 819 198 | 217 487 | 601 711 | 424 052 | |
| 3. Oceniteľné práva (014)-/074, 091A/ | 006 | 1 757 736 | 780 549 | 977 187 | 1 022 278 | |
| 4. Goodwill (015) - /075, 091A/ | 007 | -143 376 | -143 376 | 0 | 0 | |
| 5. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ |
008 | 17 026 | 17 026 | 0 | 0 | |
| 6. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - 093 |
009 | 196 083 | 0 | 196 083 | 451 | |
| 7. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A |
010 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| A.II. | Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 012 až 020) | 011 | 242 501 949 | 43 321 089 | 199 180 860 | 192 624 601 |
| A.II.1. Pozemky (031)-092A | 012 | 21 027 914 | 380 587 | 20 647 327 | 20 709 445 | |
| 2. Stavby (021) - /081, 092A/ | 013 | 115 997 041 | 18 231 651 | 97 765 390 | 82 164 377 | |
| 3. Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022)-/082, 092A/ |
014 | 94 392 506 | 24 111 843 | 70 280 663 | 42 898 948 | |
| 4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025)-/085, 092A/ |
015 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Základné stádo a ťažné zvieratá (026)-/086,092A/ |
016 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032)-/089, 08X, 092A/ |
017 | 20 242 | 0 | 20 242 | 20 242 | |
| 7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042)-094 |
018 | 10 573 921 | 597 008 | 9 976 913 | 40 707 561 | |
| 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052)-095A |
019 | 490 325 | 0 | 490 325 | 6 124 028 | |
| 9. Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 |
020 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| A.III. | Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 022 až 029) | 021 | 76 049 860 | 6 558 612 | 69 491 248 | 65 429 406 |
| A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A |
022 | 33 821 569 | 5 000 000 | 28 821 569 | 15 795 792 | |
| 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A |
023 | 137 226 | 0 | 137 226 | 5 566 969 | |
| 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065)-096A |
024 | 7 045 358 | 0 | 7 045 358 | 13 207 363 | |
| 4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A |
025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DIČ: | 2020428036 | Súvaha Úč POD 1-01 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ozna- čenie |
STRANA AKTÍV | Číslo riadku |
Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
||
| a | b | c | Brutto-časť 1 | 1 Korekcia-časť 2 |
2 Netto |
3 Netto |
| 5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A |
026 | 12 912 801 | 0 | 12 912 801 | 10 050 371 | |
| 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A |
027 | 2 681 641 | 0 | 2 681 641 | 2 916 258 | |
| 7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A |
028 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - 095A |
029 | 19 451 265 | 1 558 612 | 17 892 653 | 17 892 653 | |
| B. | Obežný majetok r. 031 + r. 038 + r. 046 + r. 055 | 030 | 35 847 741 | 195 019 | 35 652 722 | 39 982 037 |
| B.I. | Zásoby súčet (r. 032 až 037) | 031 | 1 639 937 | 0 | 1 639 937 | 1 471 944 |
| B.I.1. Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ | 032 | 656 542 | 0 | 656 542 | 425 887 | |
| 2. Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/ |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Výrobky (123)-194 | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Zvieratá (124) - 195 | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ | 036 | 983 395 | 0 | 983 395 | 1 046 057 | |
| 6. Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - 391A | 037 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| B.II. | Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 039 až 045) | 038 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A |
039 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Čistá hodnota zákazky (316A) | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) - 391A |
041 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A |
042 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - 391A |
043 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A |
044 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Odložená daňová pohľadávka (481A) | 045 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| B.III. | Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 047 až 054) | 046 | 30 264 370 | 195 019 | 30 069 351 | 35 803 468 |
| B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A |
047 | 12 238 429 | 195 019 | 12 043 410 | 4 893 460 | |
| 2. Čistá hodnota zákazky (316A) | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) - 391A |
049 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A |
050 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - 391A |
051 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Sociálne poistenie (336) - 391A | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A |
053 | 781 545 | 0 | 781 545 | 1 536 425 | |
| 8. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A |
054 | 17 244 396 | 0 | 17 244 396 | 29 373 583 |
| DIČ: | 2020428036 | Súvaha Úč POD 1-01 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ozna- čenie a |
STRANA AKTÍV b |
Číslo riadku c |
Bežné účtovné obdobie 1 |
2 | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 3 |
|
| Brutto-časť 1 | Korekcia-časť 2 | Netto | Netto | |||
| B.IV. | Finančné účty súčet (r . 056 až r. 060) B.IV.1. Peniaze (211, 213, 21X) |
055 056 |
3 943 434 221 055 |
0 0 |
3 943 434 221 055 |
2 706 625 232 557 |
| 2. Účty v bankách (221A, 22X +/- 261) | 057 | 3 722 379 | 0 | 3 722 379 | 2 474 068 | |
| 3. Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 22XA |
058 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Krátkodobý finančný majetok (251, 253, 256, 257, 25X) - /291, 29X) |
059 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - 291 |
060 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 062 až r. 065) | 061 | 938 409 | 0 | 938 409 | 1 024 731 |
| C.1. Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) | 063 | 840 902 | 0 | 840 902 | 705 415 | |
| 3. Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) | 065 | 97 507 | 0 | 97 507 | 319 316 |
| DIČ: | 2020428036 | Súvaha Úč POD 1-01 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ozna- čenie a |
STRANA PASÍV b |
Číslo riadku c |
Bežné účtovné obdobie 4 |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 |
| Spolu vlastné imanie a záväzky r.067 + r.088 + r.121 | 066 | 307 038 220 | 300 507 556 | |
| A. | Vlastné imanie r. 068 + r. 073 + r. 080 + r. 084 + r. 087 | 067 | 267 489 302 | 265 932 323 |
| A.I. | Základné imanie súčet (r. 069 až 072) | 068 | 221 337 534 | 221 337 534 |
| A.I.1. Základné imanie (411 alebo +/- 491) | 069 | 221 337 534 | 221 337 534 | |
| 2. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (/-/ 252) | 070 | 0 | 0 | |
| 3. Zmena základného imania +/- 419 | 071 | 0 | 0 | |
| 4. Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) | 072 | 0 | 0 | |
| A.II. | Kapitálové fondy súčet (r. 074 až 079) | 073 | 30 954 486 | 31 361 695 |
| A.II.1. Emisné ážio (412) | 074 | 30 430 378 | 30 430 378 | |
| 2. Ostatné kapitálové fondy (413) | 075 | 282 587 | 282 587 | |
| 3. Zákonný rezervný fond (Nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov (417, 418) |
076 | 0 | 0 | |
| 4. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) |
077 | 241 521 | 648 730 | |
| 5. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) |
078 | 0 | 0 | |
| 6. Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) |
079 | 0 | 0 | |
| A.III. | Fondy zo zisku súčet (r. 081 až r. 083) | 080 | 3 877 263 | 3 240 121 |
| A.III.1. Zákonný rezervný fond (421) | 081 | 3 877 263 | 3 240 121 | |
| 2. Nedeliteľný fond (422) | 082 | 0 | 0 | |
| 3. Štatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X) | 083 | 0 | 0 | |
| A.IV. | Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 085 + r. 086 | 084 | 2 246 200 | 3 621 556 |
| A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov (428) | 085 | 2 246 200 | 3 621 556 | |
| 2. Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) | 086 | 0 | 0 | |
| A.V. | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 001 - (r. 068 + r. 073 + r. 080 + r. 084 + r. 088 + r. 121) |
087 | 9 073 819 | 6 371 417 |
| B. | Záväzky r. 89 + r. 94 + r. 106 + r. 117 + r. 118 | 088 | 39 101 488 | 34 173 058 |
| B.I. | Rezervy súčet (r. 090 až r. 093) | 089 | 187 585 | 556 939 |
| B.I.1. Rezervy zákonné dlhodobé (451A) | 090 | 0 | 0 | |
| 2. Rezervy zákonné krátkodobé (323A, 451A) | 091 | 160 894 | 530 248 | |
| 3. Ostatné dlhodobé rezervy (459A, 45XA) | 092 | 26 691 | 26 691 | |
| 4. Ostatné krátkodobé rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) | 093 | 0 | 0 | |
| B.II. | Dlhodobé záväzky súčet (r. 095 až r. 105) | 094 | 6 241 791 | 5 618 632 |
| B.II.1. Dlhodobé záväzky z obchodného styku (321A, 479A) | 095 | 0 | 0 | |
| 2. Čistá hodnota zákazky (316A) | 096 | 0 | 0 | |
| 3. Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A) | 097 | 0 | 0 |
| DIČ: | 2020428036 | Súvaha Úč POD 1-01 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ozna- čenie a |
STRANA PASÍV b |
Číslo riadku c |
Bežné účtovné obdobie 4 |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 |
| 4. Dlhodobé záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (471A) |
098 | 0 | 0 | |
| 5. Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku (471A) |
099 | 0 | 0 | |
| 6. Dlhodobé prijaté preddavky (475A) | 100 | 0 | 0 | |
| 7. Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) | 101 | 0 | 0 | |
| 8. Vydané dlhopisy (473A/-/255A) | 102 | 0 | 0 | |
| 9. Záväzky zo sociálneho fondu (472) | 103 | 9 681 | 9 340 | |
| 10. Ostatné dlhodobé záväzky (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A) |
104 | 1 089 785 | 466 968 | |
| 11. Odložený daňový záväzok (481A) | 105 | 5 142 325 | 5 142 324 | |
| B.III. | Krátkodobé záväzky súčet (r. 107 až r. 116) | 106 | 13 487 882 | 12 787 227 |
| B.III.1. Záväzky z obchodného styku (321, 322, 324, 325, 32X, 475A, 478A, 479A, 47XA) |
107 | 4 470 776 | 11 354 408 | |
| 2. Čistá hodnota zákazky (316A) | 108 | 0 | 0 | |
| 3. Nevyfakturované dodávky (326, 476A) | 109 | 462 491 | 460 302 | |
| 4. Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (361A, 471A) |
110 | 0 | 0 | |
| 5. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku (361A, 36XA, 471A, 47XA) |
111 | 0 | 0 | |
| 6. Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) |
112 | 7 121 489 | 9 222 | |
| 7. Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) | 113 | 289 463 | 331 871 | |
| 8. Záväzky zo sociálneho poistenia (336, 479A) | 114 | 183 370 | 172 739 | |
| 9. Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) |
115 | 62 536 | 41 636 | |
| 10. Ostatné záväzky (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X) |
116 | 897 757 | 417 049 | |
| B.IV. | Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /- /255A) |
117 | 4 706 879 | 0 |
| B.V. | Bankové úvery r. 119 + r. 120 | 118 | 14 477 352 | 15 210 260 |
| B.V.1. Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA) | 119 | 11 530 932 | 12 363 033 | |
| 2. Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) | 120 | 2 946 420 | 2 847 227 | |
| C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 122 až r. 125) | 121 | 447 429 | 402 175 |
| C.1. Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) | 122 | 0 | 0 | |
| 2. Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) | 123 | 0 | 0 | |
| 3. Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) | 124 | 119 637 | 268 067 | |
| 4. Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) | 125 | 327 793 | 134 108 |
| Poznámky Úč POD 3 - 04 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 30. aprílu 2013 |
|||||||||||
| v | - | eurocentoch | x | - celých eurách | |||||||
| Za obdobie od | mesiac 1 1 |
rok 2 0 1 2 |
mesiac do 0 4 |
rok 2 0 1 3 |
|||||||
| Bezprostredne predchádzajúce obdobie od | 1 1 | 2 0 1 1 |
do 0 4 |
2 0 1 2 | |||||||
| Dátum vzniku účtovnej jednotky 2 0 0 3 1 9 9 |
2 | Účtovná závierka *) x - riadna - mimoriadna - priebežná |
Účtovná závierka *) x – zostavená – schválená |
||||||||
| IČO 3 1 5 6 0 6 3 6 |
DIČ 2 0 2 0 4 2 8 |
0 3 6 | Kód SK NACE 5 5 |
1 0 . 0 |
|||||||
| Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky T A T R Y M O U N T |
A I N R |
E S O R | T S , a . s |
||||||||
| Sídlo účtovnej jednotky Ulica D E M Ä N O V S K Á |
D O L I | N A | Číslo 7 2 |
||||||||
| PSČ 0 3 1 0 1 L I |
Názov obce P T O V S K Ý |
M I K |
U L A Š |
||||||||
| Číslo telefónu 0 4 4 / 5 5 9 1 5 |
0 5 0 |
Číslo faxu 4 4 / |
5 5 9 1 |
5 1 1 | |||||||
| E-mailová adresa | |||||||||||
| Zostavené dňa: 7.6.2013 Schválené dňa: 24. 6. 2013 |
Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: |
Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: |
Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: |
||||||||
Tatry mountain resorts, a.s. Demänovská Dolina 72 031 01 Liptovský Mikuláš
Spoločnosť Tatry mountain resorts, a.s. (ďalej "spoločnosť" alebo "Spoločnosť") je akciová spoločnosť s registrovaným sídlom a miestom podnikania v Demänovskej Doline 72, Liptovský Mikuláš 031 01. Spoločnosť bola založená dňa 20. marca 1992 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 1. apríla 1992 (Obchodný register Okresného súdu Žilina, oddiel: Sa, vložka číslo: 62/L). Identifikačné číslo Spoločnosti je 31 560 636 a daňové identifikačné číslo Spoločnosti je 2020428036.
Akcie Spoločnosti sú odo dňa 19. novembra 1993 registrované na Burze cenných papierov v Bratislave, odo dňa 15. októbra 2012 na Varšavskej burze cenných papierov (WSE) a odo dňa 22. októbra 2012 na Burze cenných papierov v Prahe (BCCP).
Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
| 30.4.2013 | 30.4.2012 | |
|---|---|---|
| Priemerný prepočítaný počet zamestnancov | 1 062 | 838 |
| Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná | ||
| závierka, z toho: | 1 255 | 1 062 |
| počet vedúcich zamestnancov | 17 | 16 |
Okrem hlavného pracovného pomeru Spoločnosť eviduje zamestnancov aj prostredníctvom dohody o mimopracovných činnostiach, resp. dohody o vykonaní práce, ktorí sú zahrnutí v celkovom stave zamestnancov.
Vyšší priemerný prepočítaný počet zamestnancov ako stav na začiatku a na konci účtovného obdobia je spôsobený sezónnosťou.
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka.
Účtovná závierka Spoločnosti k 30. aprílu 2013 je zostavená ako priebežná účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. októbru 2012, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 27. apríla 2013.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. októbru 2012 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. októbru 2012 bola uložená do zbierky listín obchodného registra 22. mája 2013.
Valné zhromaždenie dňa 27. apríla 2013 schválilo spoločnosť KPMG spol. s r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. novembra 2012 do 31. októbra 2013.
Orgány spoločnosti sú:
Ing. Bohuš Hlavatý, predseda (od 29.6.2009) Ing. Igor Rattaj (od 29.6.2009) Ing. Branislav Gábriš, podpredseda (od 18.2.2011) Ing. František Hodorovský (od 18.1.2011) Ing. Jozef Hodek, člen (od 29.6.2009) Jiří Uvíra (od 18.1.2011) Ing. Dušan Slavkovský, člen (od 1.5.2010) Jan Marian Komornicki (do 27.4.2013) Ing. Michal Krolák, člen (od 18.2.2011) Boris Kollár (od 30.4.2011) Ing. Andrej Devečka, člen (od 14.12.2006 do Roman Kudláček (od 21.4.2012) 14.12.2011, od 22.12.2011) Miroslav Roth (od 30.6.2012)
Ing. Ján Štetka (od 30.6.2012) Ing. Peter Kubeňa (od 30.6.2012) Ing. Pavol Mikušiak (od 27.4.2013)
Štruktúra akcionárov Spoločnosti k 30. aprílu 2013 a k 31. októbru 2012 bola nasledovná:
| Spoločník, akcionár | Výška podielu na základnom imaní | Podiel na hlasovacích právach |
Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI |
|
|---|---|---|---|---|
| absolútne | v % | v % | v % | |
| a | b | c | d | e |
| CLEARSTREAM BANKING S.A. | 23 019 | 10.40 | 10.40 | - |
| J&T BANKA, a.s. | 21 912 | 9.90 | 9.90 | - |
| EGNARO INVESTMENT LIMITED | 19 920 | 9.00 | 9.00 | - |
| KEY DEE LIMITED | 19 920 | 9.00 | 9.00 | - |
| Poštová banka, a.s. | 18 592 | 8.40 | 8.40 | - |
| drobný akcionári | 117 973 | 53.30 | 53.30 | - |
| Spolu | 221 337 | 100 | 100 | - |
| Spoločník, akcionár | Výška podielu na základnom imaní | Podiel na hlasovacích právach |
Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI |
|
|---|---|---|---|---|
| absolútne | v % | v % | v % | |
| a | b | c | d | e |
| - | ||||
| J & T BANKA, a.s. | 21 912 | 9,90 | 9,90 | |
| CLEARSTREAM BANKING S.A. | 21 890 | 9,90 | 9,90 | - |
| KEY DEE LIMITED | 20 031 | 9,00 | 9,00 | - |
| EGNARO INVESTMENTS LIMITED | 19 876 | 9,00 | 9,00 | - |
| Poštová banka, a.s. | 16 691 | 7,50 | 7,50 | - |
| Patria Finance, a.s. | 14 055 | 6,40 | 6,40 | - |
| Privatbanka, a.s. | 10 956 | 5,00 | 5,00 | - |
| TATRY INVESTMENT LIMITED | 9 562 | 4,30 | 4,30 | |
| drobní akcionári | 86 365 | 39,00 | 39,00 | |
| Spolu | 221 338 | 100 | 100 | - |
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky Skupiny Tatry mountain resorts. Konsolidovanú účtovnú závierku Skupiny je možné dostať priamo v sídle Spoločnosti. Adresa registrového súdu, ktorý vedie obchodný register, kde je uložená konsolidovaná účtovná závierky, je Okresný súd Žilina, Pavla Orságha Hviezdoslava 28, 01001 Žilina.
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, okrem:
Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.).
Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania.
Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania.
Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.
Odpisy
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom uvedenia dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 996 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 666 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania.
Okrem prípadov uvedených nižšie sú odpisy účtované do výkazu ziskov a strát na lineárnej báze počas odhadovanej životnosti jednotlivých položiek dlhodobého majetku. Odhadované životnosti sú nasledovné:
| x | Budovy | 30 - 45 rokov |
|---|---|---|
| x | Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí | |
| ƒ Geotermálny vrt |
40 rokov | |
| ƒ Tobogány |
25 rokov | |
| ƒ Lanovky a vleky |
20 - 30 rokov | |
| ƒ Zariadenia |
5 - 12 rokov | |
| ƒ Inventár a ostatné |
5 - 10 rokov |
Metódy odpisovania, odhadovaná životnosť a zostatková hodnota sa každoročne prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Na niektoré položky majetku (lanovky, zasnežovanie) sa uplatňujú progresívne odpisy, nakoľko k väčšiemu opotrebeniu dochádza až v posledných rokoch životnosti.
Každá významná časť dlhodobého hmotného majetku, ktorej obstarávacie náklady sú významné v pomere k celkovým obstarávacím nákladom predmetnej položky, je odpisovaná samostatne.
Softvér a ostatný nehmotný majetok nadobudnutý Spoločnosťou je vykázaný v obstarávacej cene po odpočítaní oprávok. Doba životnosti tohto majetku sa pravidelne prehodnocuje.
Amortizácia je účtovaná do výkazu ziskov a strát na lineárnej báze počas odhadovanej životnosti nehmotného majetku od dátumu jeho určenia na používanie. Odhadované životnosti sú nasledovné:
| x | Softvér | 4 – 5 rokov |
|---|---|---|
| x | Oceniteľné práva | každá položka používa individuálny plán odpisovania |
| od 6 až 50 rokov |
Súčasťou oceniteľných práv sú aj ochranné známky, ktoré predstavujú neodpisovaný majetok.
Daňové odpisy sa uplatňujú podľa lineárnych sadzieb v zákone o dani z príjmov.
Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov.
Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou.
Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien.
Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov.
Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom.
Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky.
Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky (angl. percentage-ofcompletion-method).
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.
Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky. Tieto položky v súvahe sú rozlišované pri vzniku záväzku a pohľadávky podľa dohodnutej doby splatnosti. Pohľadávky a záväzky s dobou splatnosti do 12 mesiacov sú vykázané ako krátkodobé, a pohľadávky a záväzky s dobou splatnosti nad 12 mesiacov ako dlhodobé.
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
Rezervy sa tvoria na budúce straty a záväzky, u ktorých je viac než pravdepodobné, že nastanú na základe minulých udalostí a ktoré sa dajú odhadnúť. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
Daň z príjmov sa počíta vo výške 19% daňového základu, ktorý sa vypočítal úpravou účtovného výsledku hospodárenia pred zdanením o pripočítateľné a odpočítateľné položky.
Spoločnosť účtuje o odloženej dani v súlade s postupmi účtovania, t.j. od 1.1.2003 používa súvahový prístup pri vyčíslení dočasných rozdielov, ktoré vznikajú medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou majetku a záväzkov, možnosťou umorovať daňovú stratu v budúcnosti a možnosťou previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. V tohto ročnej závierke spoločnosť na výpočet odloženej dane použila sadzbu 19%. V prípade odloženej daňovej pohľadávky sa posudzuje jej realizovateľnosť oproti daňovému základu v budúcnosti. Ak nie je predpoklad, že bude možné pohľadávku realizovať, účtuje sa o opravnej položke.
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na poskytnutie dotácie sa Spoločnosti daná dotácia poskytne.
Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na príslušný účel.
Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku.
Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca.
Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie vlastník.
Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou.
Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.
Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia.
Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.
Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená.
Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia.
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa na menu euro už neprepočítavajú.
Spoločnosť účtuje o šiestich druhoch základných tržieb z poskytovania služieb:
Tržby sa časovo rozlišujú v závislosti od toho, počas akého obdobia bola služba poskytnutá okrem tržieb z aquaparku, hotelových služieb a reštauračných zariadení, ktoré sa zúčtujú do výkazu ziskov a strát po poskytnutí služby. Tržby za poskytnuté služby neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.).
Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 a za porovnateľné obdobie od 1. novembra 2011 do 31. októbra 2012 je uvedený v tabuľke na stranách 11 až 14. 89 až 92.
V priebehu obdobia od 1. novembra 2010 do 31. októbra 2011 Spoločnosť obstarala majetok Aquaparku Tatralandia. Majetok bol nadobudnutý za 30 500 tis. eur. Kúpna cena bola vysporiadaná nasledovne: 16 300 tis. eur (10 200 tis. eur bola kúpna cena a 6 100 tis. eur bola DPH z kúpnej ceny) bolo zaplatených bankovým prevodom na účet predávajúceho a zároveň zvyšok kúpnej ceny vo výške 20 300 tis. eur bol vysporiadaný postúpením zmenkovej pohľadávky.
Aquapark Tatralandia je najväčším celoročným areálom vodnej zábavy s ubytovaním na Slovensku, v Čechách a Poľsku. Jeho súčasťou je Aquapark Tatralandia a ubytovací komplex Holiday Village Tatralandia. Nachádza sa v regióne Liptov.
Okrem skutočností uvedených vyššie, prírastok majetku v období od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 vo výške 23 318 tis. eur pozostáva najmä zo stavieb lanových dráh, stavby vnútorného sveta Aquaparku, lanovej technológie, zasnežovacích systémov, terénnych úprav, Gastro zariadenia Apreski bar a ostatného majetku.
Spoločnosť má v nájme (finančný prenájom, zmluvy boli uzatvorené po 1. januári 2004) techniky lanových dráh, snežné pásové vozidlá, vybavenie gastro zariadení a automobily ktoré vykazuje ako svoj majetok.
Zostatkové hodnoty tohto majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | |
|---|---|---|
| Popis | EUR | EUR |
| Snežné pásové vozidlo | 1 190 697 | 273 984 |
| Automobil | 370 060 | 298 818 |
| LED obrazovka | 265 852 | 285 454 |
| Gastro zariadenie | 156 313 | 117 654 |
| Dopravníkový pás | 132 687 | 182 245 |
| Rýpadlo/Traktor | 112 643 | 28 899 |
| Servis lyží | 97 930 | 103 102 |
| Snežný skúter | 43 936 | 14 504 |
| Spolu | 2 370 118 | 1 304 660 |
Spoločnosť použila na zabezpečenie bankových úverov nasledovný majetok: pozemky, vodné plochy, technológia, prevádzkové budovy horských výťahových zariadení: vleky, sedačkové LD, pozemná LD, visutá LD, kabínková LD, trafostanice, hospodárske budovy a stavby: Hotel Srdiečko, Hotel Kosodrevina, Hotel Liptov, Hotel Grand, Hotel SKI, bývalá telekomunikačná budova, Bungalovy.
K 30. aprílu 2012 boli na zabezpečenie bankových úverov použité pozemky, budovy a zariadenie, zásoby a pohľadávky vo výške 191 519 tis. eur (k 31. októbru 2012: vo výške 159 092 tis. eur).
Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie
| Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo | 180 453 652 |
|---|---|
| Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo | |
| s ním nakladať | 0 |
Spoločnosť poistila majetok voči živelným pohromám, odcudzeniu, vandalizmu a proti všeobecným strojným rizikám. Spoločnosť je taktiež poistená voči zodpovednosti za škodu. Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených živelnou pohromou až do výšky 244 926 tis. eur. Výška poistenia proti všeobecným strojovým rizikám je 12 956 tis. eur, v prípade zodpovednosti za škodu 12 660 tis. eur a vandalizmu 116 200 tis. eur.
| v EUR | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bežné účtovné obdobie k 30.4.2013 | |||||||||
| Dlhodobý hmotný majetok | Pozemky | Stavby | Samostatné hnuteľných hnuteľné súbory veci a vecí |
Pestovateľs porastov ké celky trvalých |
Základné stádo a zvieratá ťažné |
dlhodobý majetok Ostatný hmotný |
Obstarávaný dlhodobý majetok hmotný |
Poskytnuté preddavky dlhodobý majetok hmotný na |
Spolu |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j |
| Prvotné ocenenie | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
21 090 032 | 99 173 972 | 64 872 728 | 0 | 0 | 20 242 | 41 304 569 | 6 124 028 | 232 585 571 |
| Prírastky | 0 | 5 735 451 | 13 431 833 | 0 | 0 | 0 | 2 508 118 | 1 643 544 | 23 318 946 |
| Úbytky | 62 118 | 5 504 913 | 558 291 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 277 247 | 13 402 568 |
| Presuny | 0 | 16 592 531 | 16 646 236 | 0 | 0 | 0 | -33 238 767 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 21 027 914 | 115 997 041 | 94 392 506 | 0 | 0 | 20 242 | 10 573 920 | 490 325 | 242 501 949 |
| Oprávky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 17 009 595 | 21 973 780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 983 375 |
| Prírastky | 0 | 6 726 968 | 2 696 354 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 423 322 |
| Úbytky | 0 | 5 504 912 | 558 291 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 063 203 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 0 | 18 231 651 | 24 111 843 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42 343 494 |
| Opravné položky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
380 587 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 597 008 | 0 | 977 595 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 380 587 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 597 008 | 0 | 977 595 |
| Zostatková hodnota | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
20 709 445 | 82 164 377 | 42 898 948 | 0 | 0 | 20 242 | 40 707 561 | 6 124 028 | 192 624 601 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 20 647 327 | 97 765 390 | 70 280 663 | 0 | 0 | 20 242 | 9 976 912 | 490 325 | 199 180 860 |
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie k 31.10.2012 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý hmotný majetok | Pozemky | Stavby | hnuteľné veci a hnuteľných vecí Samostatné súbory |
Pestovateľské porastov trvalých celky |
stádo a ťažné Základné zvieratá |
dlhodobý majetok Ostatný hmotný |
Obstarávaný dlhodobý majetok hmotný |
hmotný majetok preddavky na Poskytnuté dlhodobý |
Spolu |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j |
| Prvotné ocenenie | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia | 20 397 260 | 84 702 206 | 56 710 859 | 0 | 0 | 29 450 | 18 083 802 | 2 329 445 | 182 253 022 |
| Prírastky | 694 154 | 11 429 652 | 8 496 080 | 0 | 0 | 0 | 26 977 470 | 16 684 382 | 64 281 738 |
| Úbytky | 0 | 12 065 | 1 038 117 | 0 | 0 | 9 208 | 0 | 12 889 799 | 13 949 189 |
| Presuny | -1 382 | 3 054 179 | 703 906 | 0 | 0 | 0 | -3 756 703 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 21 090 032 | 99 173 972 | 64 872 728 | 0 | 0 | 20 242 | 41 304 569 | 6 124 028 | 232 585 571 |
| Oprávky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia | 0 | 14 647 078 | 19 460 155 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34 107 233 |
| Prírastky | 0 | 2 374 582 | 3 551 742 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 926 324 |
| Úbytky | 0 | 12 065 | 1 038 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 050 182 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 0 | 17 009 595 | 21 973 780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 983 375 |
| Opravné položky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia | 380 587 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 597 008 | 0 | 977 595 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 380 587 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 597 008 | 0 | 977 595 |
| Zostatková hodnota | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia | 20 016 673 | 70 055 128 | 37 250 704 | 0 | 0 | 29 450 | 17 486 794 | 2 329 445 | 147 168 194 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 20 709 445 | 82 164 377 | 42 898 948 | 0 | 0 | 20 242 | 40 707 561 | 6 124 028 | 192 624 601 |
| Bežné účtovné obdobie k 30.4.2013 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý finančný majetok | Podielové podiely v papiere a účtovnej jednotke dcérskej cenné |
spoločnosti s podstatným Podielové podiely v papiere a vplyvom cenné |
dlhodobé papiere a Ostatné podiely cenné |
konsolidovanom jednotke v účtovnej Pôžičky celku |
dlhodobý finančný majetok Ostatný |
Pôžičky s splatnosti jeden rok najviac dobou |
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok |
na dlhodobý Poskytnuté preddavky finančný majetok |
Spolu |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j |
| Prvotné ocenenie | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
18 795 792 | 7 566 969 | 13 207 363 | 0 | 10 050 371 | 2 916 258 | 0 | 19 451 265 | 71 988 018 |
| Prírastky | 7 500 000 | 96 035 | 5 429 | 0 | 2 862 430 | 65 383 | 0 | 0 | 10 529 277 |
| Úbytky | 0 | 0 | 6 167 434 | 0 | 0 | 300 000 | 0 | 0 | 6 467 434 |
| Presuny | 7 525 778 | -7 525 778 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 33 821 570 | 137 226 | 7 045 358 | 0 | 12 912 801 | 2 681 641 | 0 | 19 451 265 | 76 049 860 |
| Opravné položky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
3 000 000 | 2 000 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 558 612 | 6 558 612 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Presuny | 2 000 000 | -2 000 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 5 000 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 558 612 | 6 558 612 |
| Účtovná hodnota | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
15 795 792 | 5 566 969 | 13 207 363 | 0 | 10 050 371 | 2 916 258 | 0 | 17 892 653 | 65 429 406 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 28 821 570 | 137 226 | 7 045 358 | 0 | 12 912 801 | 2 681 641 | 0 | 17 892 653 | 69 491 248 |
93
v EUR
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie k 31.10.2012 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý finančný majetok | Podielové cenné podiely v papiere a účtovnej jednotke dcérskej |
Podielové cenné spoločnosti s podstatným podiely v papiere a vplyvom |
cenné papiere dlhodobé a podiely Ostatné |
konsolidovanom jednotke v účtovnej Pôžičky celku |
dlhodobý finančný majetok Ostatný |
najviac jeden Pôžičky s splatnosti dobou rok |
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok |
preddavky na Poskytnuté dlhodobý finančný majetok |
Spolu |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j |
| Prvotné ocenenie | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia | 18 795 792 | 7 525 778 | 17 337 442 | 0 | 7 674 182 | 0 | 0 | 19 251 265 | 70 584 459 |
| Prírastky | 0 | 109 882 | 2 748 289 | 0 | 2 376 189 | 2 916 258 | 0 | 200 000 | 8 350 618 |
| Úbytky | 0 | 68 691 | 6 878 368 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 947 059 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 18 795 792 | 7 566 969 | 13 207 363 | 0 | 10 050 371 | 2 916 258 | 0 | 19 451 265 | 71 988 018 |
| Opravné položky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 499 902 | 2 499 902 |
| Prírastky | 3 000 000 | 2 000 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 000 000 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 941 290 | 941 290 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 3 000 000 | 2 000 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 558 612 | 6 558 612 |
| Účtovná hodnota | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia | 18 795 792 | 7 525 778 | 17 337 442 | 0 | 7 674 182 | 0 | 0 | 16 751 363 | 68 084 557 |
| Stav na konci účtovného obdobia | 15 795 792 | 5 566 969 | 13 207 363 | 0 | 10 050 371 | 2 916 258 | 0 | 17 892 653 | 65 429 406 |
Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 a za porovnateľné obdobie od 1. novembra 2011 do 31. októbra 2012 je uvedený v tabuľke na stranách 16 a 17. 93 a 94.
| Bežné účtovné obdobie (2013) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený dlhodobý finančný majetok |
Podiel účtovnej jednotky na základnom imaní v % |
Podiel účtovnej jednotky na hlas. právach v % |
Hodnota vlastného imania účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený dlhodobý finančný majetok |
Výsledok hospodárenia účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený dlhodobý finančný majetok |
Účtovná hodnota dlhodobého finančného majetku |
| a | b | c | d | e | f |
| a) Dcérske účtovné jednotky | |||||
| GRAND HOTEL PRAHA, a.s. | 100 | 100 | 1 473 558 | 50 291 | 15 759 279 |
| Interhouse Tatry, s.r.o. | 50 | 50 | 1 127 377 | 85 528 | 13 025 778 |
| Tatry mountain resorts services, | |||||
| a.s. | 100 | 100 | -185 698 | -47 388 | 36 513 |
| b) Účtovné jednotky s podstatným vplyvom | |||||
| Pridružené podniky | |||||
| Melida | 50 | 50 | 1 163 593 | 341 523 | 41 191 |
| Korona Ziemi | - | - | - | - | 96 035 |
| c) Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely | |||||
| Best Hotel Properties, a.s. | - | - | - | - | 6 953 522 |
| Compagnie des Alpes S.A. | - | - | - | - | 58 520 |
| Tatranské Dopravné dužstvo | 0.08 | - | - | - | 33 315 |
| Dlhodobé pôžičky | - | - | - | - | 15 594 442 |
| d) Obstarávaný dlhodobý finančný majetok na účely vykonania vplyvu v inej účtovnej jednotke Poskytnutá záloha na budúcu |
|||||
| akvizíciu | - | - | - | - | 17 892 653 |
| Dlhodobý finančný majetok spolu | 69 491 248 |
K dátumu zostavenia účtovnej závierky Spoločnosť nemala k dispozície výsledky za rok 2012 niektorých spoločností.
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (rok 2012) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený dlhodobý finančný majetok |
Podiel účtovnej jednotky na základnom imaní v % |
Podiel účtovnej jednotky na hlas. právach v % |
Hodnota vlastného imania účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený dlhodobý finančný majetok |
Výsledok hospodárenia účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený dlhodobý finančný majetok |
Účtovná hodnota dlhodobého finančného majetku |
| a | b | c | d | e | f |
| a) Dcérske účtovné jednotky | |||||
| GRAND HOTEL PRAHA, a.s. Tatry mountain resorts services, |
100 | 100 | 1 828 025 | 277 259 | 15 759 279 |
| a.s. | 100 | 100 | -138 311 | -122 717 | 36 513 |
| b) Účtovné jednotky s podstatným vplyvom | |||||
| Pridružené podniky | |||||
| Interhouse Tatry, s.r.o. | 50 | 50 | 1 041 850 | 119 421 | 5 525 778 |
| Melida | 50 | 50 | 79 976 | 0 | 41 191 |
| c) Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely | |||||
| Best Hotel Properties, a.s. | 3.17 | 3.17 | - | - | 13 120 957 |
| Compagnie des Alpes S.A. | 0.00 | - | - | - | 53 092 |
| Tatranské Dopravné dužstvo | 0.08 | - | - | - | 33 315 |
| Dlhodobé pôžičky | - | - | - | - | 12 966 629 |
| d) Obstarávaný dlhodobý finančný majetok na účely vykonania vplyvu v inej účtovnej jednotke | |||||
| Poskytnutá záloha na budúcu |
| akvizíciu | - | - | - | - | 17 892 653 |
|---|---|---|---|---|---|
V období od 1. novembra 2012 do 30. apríla 2013 Spoločnosť predala 517 700 kusov akcií spoločnosti Best Hotel Properties a.s. (ďalej BHP), ktorá spravuje sieť hotelov. Ich hodnota k 30. aprílu 2013 predstavuje 6 954 tis. eur (k 31. októbru 2012: 13 12tis. eur). Na nákup na základe zmluvy o poradenstve so spoločnosťou J&T FINANCE GROUP, a.s. získala Spoločnosť garanciu, že na nákupe akcií spoločnosti BHP zarobí minimálne 7% p.a. po dobu 3 rokov.
Spoločnosť dňa 17. marca 2010 nakúpila 3 850 kusov akcií spoločnosti Compagnie des Alpes (SA), ktorá je francúzskou spoločnosťou obchodovanou na Parížskej burze, podnikajúcou v oblasti lyžiarskych stredísk a letných zábavných parkov. Spoločnosť kúpila dané akcie ako finančnú investíciu. Akcie sú preceňované na reálnu hodnotu do vlastného imania na základe aktuálnych cien na burze. Ich hodnota k 30. aprílu 2013 predstavuje 58 tis. eur (k 31. októbru 2012: 53 tis. eur).
Spoločnosť vložila vklad do poľskej spoločnosti Korona Ziemi Sp. z o.o., v novembri 2012 v hodnote 96 035 eur. Jedná sa o podnik ktorý spoločnosť založila v spolupráci s obcou Zawoja. Spoločnosť vlastní 50% základného podielu v spoločnosti. Hlavnou činnosťou spoločnosti Korona Ziemi Sp. z o.o. je prevadzky múzea Korona Ziemi na propagáciu najvyšších hôr sveta prostredníctvom modelov a interaktívnej formy vzdelávania a prezentácie.
Spoločnosť zároveň uskutočnila peňažný vklad do Tatranského dopravného družstva, ktoré sa venuje sprostredkovateľskej činnosti v oblasti služieb. Hodnota vkladu k 30. aprílu 2013 predstavuje 33 tis. eur. (k 31. októbru 2012: 33 tis. eur)
Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok súvisia s nedokončenou investičnou činnosťou a s budúcimi akvizíciami. Budúcou akvizíciou je spoločnosť prevádzkujúca lanovky, ktorú má spoločnosť záujem v budúcnosti odkúpiť. Kontrakt je uzavretý so spoločnosťou WEBIS, s.r.o. a je na dobu 5 rokov. Hodnota poskytnutej zálohy bola diskontovaná na reálnu hodnotu. Použitá diskontná sadzba bola vo výške 2,110%. Precenením zálohy vznikla strata vo výške 1 559 tis. eur.
Ostatný dlhodobý finančný majetok predstavuje k 30. aprílu 2013 najmä pôžičku vo výške 6 955 tis. eur (k 31. októbru 2012: 6 050 tis. eur) poskytnutú spoločnosti WEBIS, s.r.o. s pevnou úrokovou sadzbou 5%, výška nesplatených kumulovaných úrokov z tejto sumy k 31. októbru 2012 predstavuje 783 tis. eur (k 31. októbru 2012: 643 tis. eur), a pôžičku poskytnutú spoločnosti 1. Tatranská, akciová spoločnosť k 30. aprílu 2013 vo výške 3 965 tis. eur (k 31. októbru 2012: 2 055 tis. eur) s pevnou úrokovou sadzbou 7%, výška nesplatených kumulovaných úrokov z tejto sumy k 30. aprílu 2013: 288 tis. eur (k 31. októbru 2012 prestavuje 198 tis. eur).
Spoločnosť dňa 8. novembra 2011 založila dcérsku spoločnosť Tatry mountain resorts operations, a.s., ktorú následne dňa 25. apríla 2012 predala. Predajom dcérskej spoločnosti Tatry mountain resorts operations, a.s., ktorej čistý majetok a záväzky k dátumu predaja 30. aprílu 2012 predstavovali peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výške 28 tis. eur. Získaná odmena bola vysporiadaná v peniazoch vo výške 29 tis. eur.
Spoločnosť dňa 28. augusta 2012 obstarala 100% akcií spoločnosti Melida, a.s. a následne k dátumu 17. septembra 2012 50% akcií predala. V prípade predaja 50% akcií spoločnosti Melida, a.s. bol výsledok nulový.
Spoločnosť obstarala k 28. decembru 2009 100% podiel v dcérskej spoločnosti GRANDHOTEL PRAHA a.s. a 50% podiel v pridruženej spoločnosti Interhouse Tatry s.r.o. Cena za akcie spoločnosti GRANDHOTEL PRAHA a.s. predstavovala 18 759 tis. eur a za spoločnosť Interhouse Tatry s.r.o. 7 526 tis. eur. GRANDHOTEL PRAHA a.s. je spoločnosť zaoberajúca sa poskytovaním ubytovacích a stravovacích služieb, prevádzkuje 4-hviezdičkový hotel v Tatranskej Lomnici. Interhouse Tatry s.r.o. je spoločnosť zaoberajúca sa poskytovaním ubytovacích a stravovacích služieb, prevádzkuje 4-hviezdičkový hotel v Starom Smokovci (Grandhotel Starý Smokovec). Spoločnosť k 31. októbru 2012 zaúčtovala dočasné opravné položky k podielu v dcérskej spoločnosti GRANDHOTEL PRAHA, a.s. vo výške 3 000 tis. eur a k podielu v pridruženej spoločnosti Interhouse Tatry, s.r.o. vo výške 2 000 tis. eur. Tieto opravné položky predstavujú oceňovací rozdiel k podielom spoločnosti.
Spoločnosť obstarala k 11. októbru 2010 100% podiel v dcérskej spoločnosti Tatry mountain resorts services, a.s. Cena za akcie spoločnosti predstavovala 37 tis. eur. Tatry mountain resorts services, a.s. je spoločnosť zaoberajúca sa poskytovaním služieb v oblasti účtovníctva, finančného poradenstva, personálnych a mzdových služieb, marketingu a investičného poradenstva. Väčšinu svojich služieb poskytuje spoločnostiam v rámci Skupiny.
Dňom 16. februára 2013 sa Skupina stala výlučným vlastníkom a prevádzkovateľom hotela Grandhotel Starý Smokovec, Vysoké Tatry, a to nadobudnutím 50% obchodného podielu v spoločnosti Interhouse Tatry, s.r.o., Starý Smokovec 38, 062 01 Vysoké Tatry od spoločnosti DIAMOND HOTELS CYPRUS LIMITED, Akropoleos, 59-61 SAVVIDES BUILDING,1st floor, Flat/Office 102 Nicosia 2012, Cyprus. Cena za uvedený podiel predstavovala 7 500 tis. eur.
Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
| Dlhodobé pôžičky | Stav na začiatku účtovného obdobia |
Zvýšenie hodnoty |
Zníženie hodnoty |
Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období |
Stav na konci účtovného obdobia |
|---|---|---|---|---|---|
| a | b | c | d | e | f |
| Do splatnosti viac ako päť | |||||
| rokov | 31 | 0 | 0 | 0 | 31 |
| Do splatnosti od troch rokov do | |||||
| piatich rokov vrátane | 9 951 795 | 2 861 017 | 0 | 0 | 12 812 812 |
| Do splatnosti od jedného roka | |||||
| do troch rokov vrátane | 98 545 | 1 413 | 0 | 0 | 99 958 |
| Do splatnosti do jedného roka | |||||
| vrátane | 2 916 258 | 65 384 | 300 000 | 0 | 2 681 641 |
| Dlhodobé pôžičky spolu | 12 966 629 | 2 927 815 | 300 000 | 0 | 15 594 442 |
Prehľad zásob ku koncu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Materiál | 656 542 | 425 887 |
| Tovar | 983 395 | 1 046 057 |
| Spolu | 1 639 937 | 1 471 944 |
Spoločnosť netvorila opravné položky k zásobám.
Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie
| Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo | 1 639 937 |
|---|---|
| Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi | |
| nakladať | 0 |
Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade:
| Bežné účtovné obdobie (k 30.4.2013) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pohľadávky | Stav opravnej položky k 31.10.2012 |
Tvorba opravnej položky |
Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti |
Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva |
Stav opravnej položky k 30.04.2013 |
|||
| a | b | c | d | e | f | |||
| Pohľadávky z obchodného styku |
205 706 | 0 | 10 688 | 0 | 195 019 | |||
| Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Iné pohľadávky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| PohĐadávky spolu | 205 706 | 0 | 10 688 | 0 | 195 019 |
Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade:
| Pohľadávky k 30.04.2013 | V lehote splatnosti | Po lehote splatnosti | Pohľadávky spolu |
|---|---|---|---|
| a | b | c | d |
| Dlhodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke | |||
| a materskej účtovnej jednotke | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné pohľadávky v rámci | |||
| konsolidovaného celku | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom | |||
| a združeniu | 0 | 0 | 0 |
| Iné pohľadávky | 0 | 0 | 0 |
| Dlhodobé pohľadávky spolu | 0 | 0 | 0 |
| Krátkodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 11 814 988 | 423 441 | 12 238 429 |
| Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke | |||
| a materskej účtovnej jednotke | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné pohľadávky v rámci | |||
| konsolidovaného celku | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom | |||
| a združeniu | 0 | 0 | 0 |
| Sociálne poistenie | 0 | 0 | 0 |
| Daňové pohľadávky a dotácie | 781 545 | 0 | 781 545 |
| Iné pohľadávky | 17 244 396 | 0 | 17 244 396 |
| Krátkodobé pohĐadávky spolu | 29 840 929 | 423 441 | 30 264 370 |
Veková štruktúra pohľadávok za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade:
| Pohľadávky k 31.10.2012 | V lehote splatnosti | Po lehote splatnosti | Pohľadávky spolu |
|---|---|---|---|
| a | b | c | d |
| Dlhodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke | |||
| a materskej účtovnej jednotke | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné pohľadávky v rámci | |||
| konsolidovaného celku | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom | |||
| a združeniu | 0 | 0 | 0 |
| Iné pohľadávky | 0 | 0 | 0 |
| Dlhodobé pohľadávky spolu | 0 | 0 | 0 |
| Krátkodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 3 925 295 | 1 173 871 | 5 099 166 |
| Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke | |||
| a materskej účtovnej jednotke | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné pohľadávky v rámci | |||
| konsolidovaného celku | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom | |||
| a združeniu | 0 | 0 | 0 |
| Sociálne poistenie | 0 | 0 | 0 |
| Daňové pohľadávky a dotácie | 1 536 425 | 0 | 1 536 425 |
| Iné pohľadávky | 29 373 583 | 0 | 29 373 583 |
| Krátkodobé pohĐadávky spolu | 34 835 303 | 1 173 871 | 36 009 174 |
Iné pohľadávky pozostávajú najmä z nesplatenej zmenky voči spoločnosti J&T Private Equity B.V., ktorá k 30. aprílu 2013 predstavuje 11 241 tis. eur (k 31. októbru 2012: 29 166 tis. eur). Zmenka je splatná na videnie, má úrokovú sadzbu 7,5% p.a. a je uložená do úschovy na základe zmluvy o obhospodarovaní portfólia s J&T Bank Switzerland Ltd. v likvidácií.
Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
| 30.4.2013 31.10.2012 |
|---|
| c |
| 423 441 1 173 871 |
| 29 840 929 34 835 303 |
| 30 264 370 36 009 174 |
| 0 0 |
| 0 0 |
| 0 0 |
Informácie o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
| Opis predmetu záložného práva | Bežné účtovné obdobie (2013) | |
|---|---|---|
| Hodnota | Hodnota | |
| a | predmetu | pohľadávky |
| Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia | x | 0 |
| Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo | x | 9 620 846 |
| Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať | x | 0 |
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať.
| Spolu | 3 943 434 | 2 706 625 |
|---|---|---|
| Peniaze na ceste | 299 028 | 41 627 |
| Bankové účty termínované | 0 | 0 |
| Bežné bankové účty | 3 423 351 | 2 432 441 |
| Pokladnica, ceniny | 221 055 | 232 557 |
| EUR | EUR | |
| 30. 4. 2013 | 31. 10. 2012 |
| Opis položky časového rozlíšenia | 30. 4. 2013 | 31. 10. 2012 |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: | 0 | 0 |
| Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: | 840 902 | 705 415 |
| Nájomné | 498 515 | 106 327 |
| Členský príspevok do Oblastnej Organizácie Cestovného Ruchu (OOCR) | 201 008 | 499 422 |
| Ostatné | 141 379 | 99 666 |
| Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: | 0 | 0 |
| Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: | 97 507 | 319 316 |
| Prenájom | 0 | 274 369 |
| Ostatné | 97 507 | 44 947 |
| Spolu | 938 409 | 1 024 731 |
Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti C a O.
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov a záväzku z odloženej dane) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | 30. 4. 2013 | 31. 10. 2012 |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Záväzky po lehote splatnosti | 183 469 | 1 035 593 |
| Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do | ||
| jedného roka vrátane | 13 304 413 | 11 751 634 |
| Krátkodobé záväzky spolu | 13 487 882 | 12 787 227 |
| Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok | ||
| až päť rokov | 6 130 152 | 5 618 632 |
| Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov | 111 639 | 0 |
| Dlhodobé záväzky spolu | 6 241 791 | 5 618 632 |
V rámci krátkodobých a dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje aj záväzky z finančného prenájmu ktorým spoločnosť financuje obstarávanie techniky lanových dráh, snežné pásové vozidlá, snežné skútre, 26 automobilov a 2 veľkoplošné LED obrazovky a iný majetok. Výška budúcich platieb rozdelená na istinu a finančný náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:
| 30.4.2013 | 31.10.2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Splatnosť | Splatnosť | |||||
| Názov položky | do jedného roka vrátane |
od jedného roka do piatich rokov vrátane |
viac ako päť rokov |
do jedného roka vrátane |
od jedného roka do piatich rokov vrátane |
viac ako päť rokov |
| a | b | c | d | e | f | g |
| Istina | 607 397 | 1 089 785 | 0 | 329 783 | 458 940 | 0 |
| Finančný náklad | 44 431 | 39 660 | 0 | 17 364 | 10 569 | 0 |
| Spolu | 651 828 | 1 129 445 | 0 | 347 147 | 469 509 | 0 |
Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | 30.4.2013 | 31. 10. 2011 |
|---|---|---|
| Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou | ||
| základňou, z toho: | 27 448 694 | 27 448 694 |
| – odpočítateľné | -7 670 554 | -7 670 554 |
| – zdaniteľné | 35 119 248 | 35 119 248 |
| Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a | ||
| daňovou základňou, z toho: | -383 829 | -383 829 |
| – odpočítateľné | -383 829 | -383 829 |
| – zdaniteľné | 0 | 0 |
| Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti | 0 | 0 |
| Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty | 0 | 0 |
| Sadzba dane z príjmov (v %) | 19 | 19 |
| Odložená daňová pohľadávka | 0 | 0 |
| Uplatnená daňová pohľadávka | 0 | 0 |
| Zaúčtovaná ako zníženie nákladov | 0 | 0 |
| Zaúčtovaná do vlastného imania | 0 | 0 |
| OdloåenêdaĖovêzáväzok | 5 142 324 | 5 142 324 |
| Zmena odloženého daňového záväzku | 0 | -1 540 626 |
| Zaúčtovaná ako náklad | 0 | -1 540 626 |
| Zaúčtovaná do vlastného imania | 0 | 0 |
Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | 30.4.2013 | 31.10.2012 |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Začiatočný stav sociálneho fondu | 9 340 | 14 687 |
| Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov | 14 520 | 26 618 |
| Tvorba sociálneho fondu zo zisku | 0 | 0 |
| Ostatná tvorba sociálneho fondu | 0 | 0 |
| Tvorba sociálneho fondu spolu | 14 520 | 26 618 |
| Čerpanie sociálneho fondu | 14 180 | 31 965 |
| Koneþnêzostatok sociálneho fondu | 9 681 | 9 340 |
Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov.
Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | Mena | Úrok p.a. v % |
Dátum splatnosti |
Suma istiny v príslušnej mene k 30.4.2013 |
Suma istiny v príslušnej mene k 31.10.2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| a | b | c | d | e | f |
| Dlhodobé bankové úvery | |||||
| Bankový úver 2457/07 | EUR | 1.85% | 2013 - 2017 | 2 676 260 | 3 033 094 |
| Bankový úver 4316/2008 | EUR | 2.35% | 2013 - 2018 | 1 130 306 | 1 458 874 |
| Bankový úver 1851/07 | EUR | 2.35% | 2013 - 2017 | 2 555 932 | 2 921 065 |
| Bankový úver 659/2011 | EUR | 2.95% | 2013 - 2016 | 4 650 000 | 4 950 000 |
| Spotrebný úver 81121171 | EUR | 3.21% | 2016 | 226 400 | 0 |
| Spotrebný úver 81130199 | EUR | 3.21% | 2017 | 292 034 | 0 |
| 11 530 932 | 12 363 033 | ||||
| Krátkodobé bankové úvery | |||||
| Bankový úver 2457/07 | EUR | 1.85% | 2012 - 2013 | 713 669 | 713 669 |
| Bankový úver 4316/2008 | EUR | 2.35% | 2012 - 2013 | 730 213 | 803 292 |
| Bankový úver 1851/07 | EUR | 2.35% | 2012 - 2013 | 730 266 | 730 266 |
| Bankový úver 659/2011 | EUR | 2.95% | 2012 - 2013 | 600 000 | 600 000 |
| Spotrebný úver 81121171 | EUR | 3.21% | 2016 | 79 740 | 0 |
| Spotrebný úver 81130199 | EUR | 3.21% | 2017 | 92 532 | 0 |
| 2 946 420 | 2 847 227 | ||||
| Spolu | 14 477 352 | 15 210 260 |
Spoločnosť si v sledovanom období zabezpečila financovanie spotrebnými úvermi. Úvery súvisia s financovaním rozsiahlej investičnej činnosti v oblasti služieb reštaurácií a barov.
Na zabezpečenie bankových úverov sa použil nasledovný majetok: pozemky, vodné plochy, technológia a prevádzkové budovy horských výťahových zariadení: vleky, sedačkové LD, pozemná LD, visutá LD, kabínková LD, trafostanice, hospodárske budovy a stavby: Hotel Srdiečko, Hotel Kosodrevina, Hotel Liptov, Hotel Grand, Hotel SKI, bývalá telekomunikačná budova, Bungalovy. Založený je aj všetok hnuteľný majetok a taktiež pohľadávky z obchodného styku.
K 30. aprílu 2013 boli na zabezpečenie bankových úverov použité Pozemky, budovy a zariadenie, zásoby a pohľadávky vo výške 191 519 tis. eur (k 31. októbru 2012: vo výške 159 092 tis. eur).
Spoločnosť neeviduje majetok, pri ktorom by vzniklo vlastnícke právo zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, alebo ktorý by používala na základe zmluvy o výpožičke.
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Stav k 31. 10. 2012 EUR |
Tvorba (zvýšenie) EUR |
Zníženie (použitie) EUR |
Zrušenie (rozpustenie) EUR |
Stav k 30. 04. 2013 EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobé rezervy, z toho: | 26 691 | 0 | 0 | 0 | 26 691 |
| Ostatné rezervy dlhodobé | |||||
| Rezerva na opravu a údržbu | 6 774 | 0 | 0 | 0 | 6 774 |
| Rezerva na rekultiváciu | 19 917 | 0 | 0 | 0 | 19 917 |
| Ostatné rezervy dlhodobé spolu | 26 691 | 0 | 0 | 0 | 26 691 |
| Krátkodobé rezervy, z toho: | 530 248 | 19 000 | 344 890 | 43 464 | 160 894 |
| Zákonné rezervy krátkodobé | |||||
| Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia |
86 859 | 0 | 0 | 0 | 86 859 |
| Rezerva na overenie účtovnej závierky | 59 560 | 19 000 | 3 525 | 1 000 | 74 035 |
| Rezerva - bonusy | 383 829 | 0 | 341 365 | 42 464 | 0 |
| Zákonné rezervy krátkodobé spolu | 530 248 | 19 000 | 344 890 | 43 464 | 160 894 |
Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | 30. 4. 2013 | 31. 10. 2012 |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: | 0 | 0 |
| Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: | 0 | 0 |
| Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: | 119 637 | 268 067 |
| Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku | 106 026 | 47 329 |
| Dotácia z EU na projekt vzdelávania - ZASI | 0 | 167 000 |
| Ostatné | 13 611 | 53 738 |
| Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: | 327 793 | 134 108 |
| Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku | 5 608 | 108 830 |
| Dotácia z EU na projekt vzdelávania - ZASI | 167 000 | 0 |
| prenájom | 35 525 | 0 |
| Ostatné | 119 660 | 25 278 |
| Spolu | 447 429 | 402 175 |
Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
| Segment | Tovar | Služby | Spolu | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| a | b | c | d | e | ||
| Horské strediská | 23 651 | 33 976 | 16 508 975 | 13 078 683 | 16 532 625 | 13 112 659 |
| Aquapark | 0 | 0 | 2 391 779 | 1 734 718 | 2 391 779 | 1 734 718 |
| Reštauračné zariadenia | 83 203 | 57 313 | 3 968 745 | 2 249 905 | 4 051 948 | 2 307 218 |
| Športové služby a obchody | 1 030 511 | 653 597 | 1 238 383 | 835 609 | 2 268 894 | 1 489 205 |
| Hotely | 603 878 | 684 233 | 4 955 070 | 4 387 069 | 5 558 948 | 5 071 302 |
| Realitné projekty | 0 | 0 | 171 343 | 122 438 | 171 343 | 122 438 |
| Spolu | 1 741 243 | 1 429 117 | 29 234 295 | 22 408 423 | 30 975 538 | 23 837 540 |
Spoločnosť generuje väčšinu svojich tržieb na území Slovenskej republiky.
Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: | 60 745 | 5 814 |
| Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou | 4 465 | 5 814 |
| Ostatná aktivácia | 56 280 | 0 |
| Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: | 55 538 | 133 646 |
| Dotácie z EÚ | 0 | 0 |
| Náhrady od poisťovní a zamestnancov | 12 079 | 26 329 |
| Zmluvné pokuty a penále | 21 691 | 16 954 |
| Iné | 21 768 | 90 363 |
| Finančné výnosy, z toho: | 6 967 146 | 3 646 608 |
| Kurzové zisky | 1 499 | 2 936 |
| Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: | 6 965 647 | 3 643 672 |
| Tržby z predaja cenných papierov a podielov | 6 060 235 | 1 534 824 |
| Výnosové úroky | 905 412 | 2 098 277 |
| Výnosy z cenných papierov a podielov | 0 | 2 291 |
| Ostatné finančné výnosy | 0 | 8 280 |
| Mimoriadne výnosy: | 0 | 0 |
Spoločnosť má v aktívach pohľadávku zo zmenky voči spoločnosti J&T Private Equity B.V., úročenú fixnou sadzbou 7,5% splatnú na požiadanie. Úrok zo zmeniek spolu s ostatnými úrokmi je vykázaný na riadku výnosové úroky.
Spoločnosť počas roka neúčtovala o žiadnych mimoriadnych výnosoch
Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [§ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | 30.4.2013 | 30.4.2012 |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Tržby za vlastné výrobky | 0 | 0 |
| Tržby z predaja služieb | 29 234 295 | 22 408 423 |
| Tržby za tovar | 1 741 243 | 1 429 117 |
| Výnosy zo zákazky | 0 | 0 |
| Výnosy z nehnuteľnosti na predaj | 0 | 0 |
| Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou | 6 032 336 | 300 732 |
| Čistý obrat spolu | 37 007 874 | 24 138 272 |
Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť, finančných a mimoriadnych nákladoch:
| EUR EUR Náklady na poskytnuté služby, z toho: 8 044 247 5 968 188 Reklama a marketing 1 970 489 1 695 539 Prepravne 975 112 1 015 750 Naklady na prenajom 794 275 785 230 Outsourcovane sluzby 2 286 584 637 866 Ostatne 811 505 552 159 Poradenstvo a pravne sluzby 106 142 292 106 Opravy a udrzba 428 901 269 040 Naklady na hudbu a program 121 684 162 903 Provizie a sprostredkovanie 69 267 150 500 Odpad, Stocne a pranie 113 721 90 942 Internet a telekomunikacia 103 786 86 951 Strazna sluzba 91 965 76 692 Skolenie a vzdelavanie 10 956 69 457 Naklady na reprezentaciu 91 801 60 461 Cestovne 17 477 12 936 Administrativne naklady 27 682 8 457 Audit 22 900 1 200 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: 672 380 208 042 Členské príspevky 515 422 0 Poistenie 117 931 105 993 Manká a škody 22 261 47 708 Iné 16 766 54 341 Finančné náklady, z toho: 386 833 552 999 Nákladové úroky 226 337 284 988 Finančné náklady spojené s financovaním spoločnosti 44 474 159 387 Bankové poplatky 19 922 43 647 Kurzové straty 3 318 3 654 Iné 92 782 61 323 |
Názov položky | 30.4.2013 | 30.4.2012 |
|---|---|---|---|
Spoločnosť využíva služby audítorskej spoločnosti KPMG Slovensko spol. s r.o. na overenie konsolidovanej účtovnej závierky a na základe rozhodnutia valného zhromaždenia s účinnosťou od začiatku finančného roka 2011 spoločnosť využíva služby audítorskej spoločnosti KPMG Slovensko spol. s r.o. aj pri overení individuálnej účtovnej závierky všetkých spoločností v rámci Skupiny.
V rámci ostatných nákladov z hospodárskej činnosti, Spoločnosť účtuje o členských príspevkoch. V roku 2012 a 2013 spoločnosť poskytla členské príspevky do Oblastných organizácií cestovného ruchu (OOCR), ktorých je členom. Tieto náklady časovo rozlíšila a suma vykázaná na riadku členských príspevkov predstavuje alikvotnú časť nákladov za rok 2012 a 2013.
Spoločnosť počas roka neúčtovala o žiadnych mimoriadnych nákladoch.
Spoločnosť si prenajíma pozemky, na ktorých sú vybudované lyžiarske trate a lanovky a prenajíma si niektoré autá na základe zmlúv o operatívnom lízingu. Najvýznamnejšie zmluvy na nájom pozemkov sú uzavreté na obdobie 30 rokov s opciou na ďalších 10 rokov. Najvýznamnejšie zmluvy majú výpovednú lehotu 1 rok.
Náklady na operatívny lízing za obdobie končiace 30. apríla 2013 vykázané vo výkaze ziskov a strát predstavovali 794 tis. eur (za obdobie končiace 30. apríla 2012: 785 tis. eur).
Výška nájomného za obdobie, počas ktorého nemôžu byť zmluvy vypovedané, je nasledovná:
| v eur | 30.4.2013 | 30.4.2012 |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Menej ako 1 rok | 416 023 | 430 296 |
| Od 1 do 5 rokov | 4 269 | 13 768 |
| Viac ako 5 rokov | - | - |
| Neurčená splatnosť | - | - |
| Celkom | 420 292 | 444 064 |
Spoločnosť prenajíma tretím osobám na prevádzkové účely:
Prenajatý majetok spoločnosť vykazuje ako dlhodobý hmotný majetok. Počas roka 2011 spoločnosť ukončila nájomnú zmluvu na prenájom hotela Srdiečko a začala ho prevádzkovať. Rovnako tak počas roka 2011 spoločnosť uzavrela zmluvu o prenájme hotela Ski. Celkove výnosy z prenájmu majetku dosiahli za sledované obdobie 2013: 171 tis. eur (2012: 122 tis. eur).
Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov.
Spoločnosť neeviduje žiadne ostatné finančné povinnosti k 31. októbru 2012.
Spoločnosť vedie viacero súdnych sporov. V dvoch prípadoch spoločnosť prehrala súdne spory a vyčísluje sa výška náhrady. Maximálna výška náhrady vo všetkých súdnych sporoch v prípade, že by všetky Spoločnosť prehrala, môže byť až 798 tis. eur a príslušenstvo.
Hrubé príjmy členov štatutárnych orgánov a členov dozornej rady Spoločnosť za ich činnosť pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 218 tis. EUR (v roku 2012: 189 tis EUR).
Prehľad o príjmoch a výhodách členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov:
| Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov |
Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Druh príjmu, výhody | b | c | ||||
| štatutárnych | dozorných | iných | štatutárnych | dozorných | iných | |
| Časť 1 - rok 2013 | Časť 1 - rok 2013 | |||||
| a | Časť 2 - rok 2012 | Časť 2 - rok 2012 | ||||
| 197 012 | 21 400 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Peňažné príjmy | 167 728 | 20 764 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nepeňažné príjmy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Peňažné preddavky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nepeňažné preddavky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Poskytnuté úvery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Poskytnuté záruky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Iné | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Spoločnosť uskutočnila v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami (okrem transakcií s dcérskymi účtovnými jednotkami):
| Spriaznená osoba | Kód druhu obchodu |
Hodnotové vyjadrenie obchodu |
||
|---|---|---|---|---|
| 30.4.2013 | 30.4.2012 | |||
| a | b | c | d | |
| Transakcie s pridruženými podnikmi | ||||
| Nákup služieb a tovarov | 01 | 0 | 0 | |
| Predaj služieb a tovarov | 02 | 0 | 0 | |
| Prijatie pôžičky | 08 | -684 731 | 0 | |
| Nákladove úroky z pôžičky | 08 | 22 148 | 0 |
Spoločnosť uskutočnila v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia nasledujúce transakcie s dcérskymi spoločnosťami:
| Kód druhu obchodu |
Hodnotové vyjadrenie obchodu |
||
|---|---|---|---|
| v EUR | 30.4.2013 | 30.4.2012 | |
| a | b | c | d |
| Dcérska spoločnosť | |||
| Nákup služieb a tovarov | 01 | 1 008 220 | 939 970 |
| Predaj služieb a tovarov | 02 | 191 794 | 181 856 |
| Poskytnutie pôžičky | 08 | 2 626 279 | 2 926 279 |
| Výnosové úroky z pôžičky | 08 | 69 141 | 49 460 |
Viac informácii o dcérskych spoločnostiach nájdete Kód druhu obchodu:
08 – úver, pôžička
09 – výpomoc
10 – záruka
11 – iný obchod
Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
| 30. 4. 2013 | 30. 4. 2012 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Pohľadávky z obchodného styku | 60 874 | 112 030 |
| Poskytnutá úročená pôžička | 2 626 279 | 2 926 279 |
| Kumulovaný úrok z pôžičky | 204 152 | 60 616 |
| Spolu aktíva | 2 891 305 | 3 098 925 |
| Záväzky z obchodného styku | 96 829 | 39 314 |
| Spolu pasíva | 96 829 | 39 314 |
Dňa 1.5.2013 prišlo k zlúčeniu materskej spoločnosti Tatry mountain resorts, a.s. s dcérskymi spoločnosťami Grandhotel Praha, a.s., Interhouse Tatry, s.r.o. a Tatry mountain resorts services, a.s. Týmto dňom sa nástupníckou spoločnosťou stala spoločnosť Tatry mountain resorts, a.s. a preberá včetky právne, obchodné a iné záväzky ako aj majetok svojich dcér. Všetky dcérske spoločnosti zanikli zlúčením s materskou spoločnosťou.
Podpísanie zmluvy o poradenstve pri prevádzke Aquaparku Moravia od 1. júna 2013. TMR je v pozícii externého poradcu za účelom zefektívnenia činnosti aquaparku a využívania vzájomných synergií s TMR.
Spoločnosť TMR uzatvorila 3. júna 2013 "Zmluvu o splátkovom úvere", na základe ktorej bude Spoločnosti poskytnutý úver vo výške 30.000.000,- EUR na financovanie schválených investičných projektov spoločnosti. Splatnosť úveru je 5 rokov s možnosťou predĺženia splatnosti o ďalších 5 rokov. Vrátenie úveru Spoločnosť zabezpečí zriadením záložného práva k financovaným investíciám, Aquaparku Tatralandia, budovám, pozemkom a inému majetku TMR
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
| Bežné účtovné obdobie (2013) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Položka vlastného imania | Stav k 31.10.2012 |
Prírastky | Úbytky | Presuny | Stav k 30.4.2013 |
|
| a | b | c | d | e | f | |
| Základné imanie | 221 337 534 | 0 | 0 | 0 | 221 337 534 | |
| Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmena základného imania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pohľadávky za upísané vlastné imanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Emisné ážio | 30 430 378 | 0 | 0 | 0 | 30 430 378 | |
| Ostatné kapitálové fondy | 282 587 | 0 | 0 | 0 | 282 587 | |
| Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) | ||||||
| z kapitálových vkladov | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku | ||||||
| a záväzkov | 648 730 | 5 653 026 | 6 060 235 | 0 | 241 521 | |
| Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, | ||||||
| splynutí a rozdelení | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zákonný rezervný fond | 3 240 121 | 0 | 0 | 637 142 | 3 877 263 | |
| Nedeliteľný fond | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Štatutárne fondy a ostatné fondy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nerozdelený zisk minulých rokov | 3 621 556 | 0 | 0 | -1 375 356 | 2 246 200 | |
| Neuhradená strata minulých rokov | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Výsledok hospodárenia bežného účtovného | ||||||
| obdobia | 6 371 417 | 9 073 819 | 0 | -6 371 417 | 9 073 819 | |
| Vyplatené dividendy | 0 | 0 | 7 109 631 | 7 109 631 | 0 | |
| Ostatné položky vlastného imania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - | ||||||
| podnikateľa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spolu | 265 932 323 | 14 726 845 | 13 169 866 | 0 | 267 489 302 |
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (2012) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Položka vlastného imania | Stav k 31.10.2011 |
Prírastky | Úbytky | Presuny | Stav k 31.10.2012 |
|
| a | b | c | d | e | f | |
| Základné imanie | 221 337 534 | 0 | 0 | 0 | 221 337 534 | |
| Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmena základného imania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pohľadávky za upísané vlastné imanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Emisné ážio | 30 430 378 | 0 | 0 | 0 | 30 430 378 | |
| Ostatné kapitálové fondy | 282 587 | 0 | 0 | 0 | 282 587 | |
| Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) | ||||||
| z kapitálových vkladov | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku | ||||||
| a záväzkov | 377 432 | 271 298 | 0 | 0 | 648 730 | |
| Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, | ||||||
| splynutí a rozdelení | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zákonný rezervný fond | 2 381 096 | 0 | 0 | 859 025 | 3 240 121 | |
| Nedeliteľný fond | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Štatutárne fondy a ostatné fondy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nerozdelený zisk minulých rokov | 2 329 244 | 0 | 0 | 1 292 312 | 3 621 556 | |
| Neuhradená strata minulých rokov | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Výsledok hospodárenia bežného účtovného | ||||||
| obdobia | 8 590 246 | 6 371 417 | 0 | -8 590 246 | 6 371 417 | |
| Vyplatené dividendy | 0 | 0 | 6 438 909 | 6 438 909 | 0 | |
| Ostatné položky vlastného imania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - | ||||||
| podnikateľa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spolu | 265 728 517 | 6 642 715 | 6 438 909 | 0 | 265 932 323 |
Základné imanie Spoločnosti vo výške 221 337 534 EUR (31. októbra 2012: 221 337 534 EUR) tvorí 6 707 198 kusov kmeňových akcií s menovitou hodnotou 33 EUR, akcia znie na meno a má podobu zaknihovaného cenného papiera (31. októbra 2012: 6 707 198 kusov kmeňových akcií s menovitou hodnotou 33 EUR),
Všetky akcie boli riadne splatené.
Držitelia akcií majú nárok na dividendy podľa rozhodnutia valného zhromaždenia a majú právo hlasovať, pričom každých 33 EUR predstavuje jeden hlas.
K 30. aprílu 2012 bol základný zisk vo výške 1,35 EUR na jednu kmeňovú akciu (30. aprílu 2012: 0,97 EUR na jednu kmeňovú akciu).
Účtovný zisk za finančný rok 2012 vo výške 6 371 417 EUR bol rozdelený takto:
| Rozdelenie účtovného zisku | 2012 |
|---|---|
| Prídel do zákonného rezervného fondu | 637 142 |
| Prídel do štatutárnych a ostatných fondov | 0 |
| Prídel do sociálneho fondu | 0 |
| Prídel na zvýšenie základného imania | 0 |
| Úhrada straty minulých období | 0 |
| Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov | 0 |
| Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom | 5 734 275 |
| Iné | 0 |
| Spolu | 6 371 417 |
O rozdelení výsledku hospodárenia vo výške 6 371 tis. eur za účtovné obdobie 2012 rozhodlo valné zhromaždenie nasledovne:
| 30.4.2013 | 30.4.2012 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti | ||
| Peňažné toky z prevádzky | 5 389 635 | 11 518 258 |
| Zaplatené úroky | -204 189 | -284 988 |
| Prijaté úroky | 95 | 376 |
| Zaplatená daň z príjmov | -570 095 | -1 710 771 |
| Vyplatené dividendy | 297 | 0 |
| Peňažné toky pred mimoriadnymi položkami | 4 615 744 | 9 522 876 |
| Príjmy z mimoriadnych položiek | 0 | 0 |
| Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti | 4 615 744 | 9 522 876 |
| Peňažné toky z investičnej činnosti | ||
| Nákup dlhodobého majetku | -16 747 235 | -21 558 839 |
| Príjmy z predaja dlhodobého majetku | 6 060 235 | 165 692 |
| Obstaranie investícií | -7 596 035 | -1 180 384 |
| Prijaté dividendy | 0 | 2 291 |
| Čisté peňažné toky z investičnej činnosti | -18 283 034 | -22 571 241 |
| Peňažné toky z finančnej činnosti | ||
| Príjmy zo zvýšenia základného imania | 0 | 0 |
| Prijate úvery | 5 436 186 | 0 |
| Prijaté finančné leasingy | 1 210 653 | 0 |
| Poskytnuté úvery | -8 721 430 | -3 133 893 |
| Splátky poskytnutých úverov | 300 000 | 0 |
| Splátky finančných leasingov | -302 195 | -132 922 |
| Splátky prijatých úverov | -1 423 614 | -1 273 614 |
| Splatenie zmeniek | 18 404 500 | 19 387 000 |
| Vydanie zmeniek | 0 | 0 |
| Čisté peňažné toky z finančnej činnosti | 14 904 100 | 14 846 571 |
| (Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 1 236 809 | 1 798 206 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 2 706 625 | 2 126 436 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 3 943 434 | 3 924 642 |
| 30.4.2013 | 30.4.2012 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Čistý zisk (pred odpočítaním daňových a mimoriadnych položiek) |
9 073 837 | 6 476 401 |
| Úpravy o nepeňažné operácie: | ||
| Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku | 3 673 959 | 2 856 738 |
| Výnosové úroky | -905 412 | -2 098 277 |
| Nákladové úroky | 226 337 | 284 988 |
| Opravná položka k pohľadávkam | -4 846 | 0 |
| Nerealizované kurzové straty | -3 318 | -3 654 |
| Nerealizované kurzové zisky | 1 499 | 2 936 |
| Diskont ostatných pohľadávok | 0 | |
| Opravná položka k dlhodobemu finančnému majetku | 0 | |
| Rezervy | -369 354 | -57 165 |
| Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku | -370 465 | -2 291 |
| Výnosy z dlhodobého finančného majetku | 0 | 0 |
| Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu | 11 322 237 | 7 459 676 |
| Zmena pracovného kapitálu: | ||
| Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) |
-6 425 958 | -2 479 277 |
| Úbytok (prírastok) zásob | -167 993 | -321 732 |
| (Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) |
661 349 | 6 859 592 |
| Peňažné toky z prevádzky | 5 389 635 | 11 518 258 |
Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.
Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.