KT Invest a.s.

Audit Report / Information • Jul 7, 2014

SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA

Valnému zhromaždeniu, dozornej rade a predstavenstvu akciovej spoločnosti KT INVEST, a. s.

Správa k účtovnej závierke

Uskutočnili sme audit pripojenej účtovnej závierky akciovej spoločnosti KT INVEST, a. s., Ladomerská Vieska ktorá obsahuje súvahu zostavenú k 31.decembru 2013, súvisiaci výkaz ziskov a strát, prehľad peňažných tokov za rok končiaci k tomuto dátumu, ako aj prehľad významných účtovných zásad a účtovných metód a ďalších vysvetľujúcich poznámok.

Zodpovednosť vedenia spoločnosti za účtovnú závierku

Vedenie spoločnosti je zodpovedné za zostavenie a objektívnu prezentáciu tejto účtovnej závierky v súlade so Zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení jeho dodatkov. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, implementáciu a zachovávanie interných kontrol relevantných pre prípravu a objektívnu prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, ďalej výber a uplatňovanie vhodných účtovných zásad a účtovných metód, ako aj uskutočnenie účtovných odhadov primeraných za daných okolností.

Zodpovednosť auditora

Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto účtovnú závierku na základe nášho auditu. Audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Podľa týchto štandardov máme dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primerané uistenie, že účtovná závierka neobsahuie významné nesprávnosti.

Súčasťou auditu je uskutočnenie postupov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch vykázaných v účtovnej závierke. Zvolené postupy závisia od rozhodnutia audítora, vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné pre zostavenie a objektívnu prezentáciu účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby mohol navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však za účelom vyjadrenia názoru na účinnosť interných kontrol účtovnej jednotky. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie vhodnosti použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosti účtovných odhadov uskutočnených manažmentom, ako aj zhodnotenie prezentácie účtovnej závierky ako celku.

Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočné a vhodné východisko pre náš podmienený názor.

Názor

Podľa nášho názoru účtovná závierka poskytuje vo všetkých významných súvislostiach pravdivý a verný obraz finančnej situácie akciovej spoločnosti KT INVEST, a. s. k 31. decembru 2013, výsledku jej hospodárenia a peňažné toky za rok končiaci k uvedenému dátumu v súlade so zákonom o účtovníctve.

Zdôraznenie skutočnosti

Bez vplyvu na náš názor upozorňujeme na skutočnosť, že k pozemkom pod stavbami v KÚ Ladomerská Vieska nemá spoločnosť evidovaný právny vzťah na liste vlastníctva a preto sa hodnota pozemkov a záväzkov v súvislosti s ich nadobudnutím nedá určiť. Taktiež nemá akciová spoločnosť poistený nehnuteľný majetok. Daňový úrad vymáha daňové nedoplatky a Sociálna poisťovňa nedoplatky na poistnom prostredníctvom exekútora. Uvedená skutočnosť naznačuje existenciu významnej neistoty, ktorá môže vyvolať závažnú pochybnosť o schopnosti akciovej spoločnosti naďalej nepretržite pokračovať v činnosti.

27.júna 2014

Ing. Eva Kútiková Zodpovedná audítorka Licencia SKAU č. 509 Športová ul. 1037/34 976 13 Slovenská Ľupča

ontora Kulino licencie 509