Interim / Quarterly Report • May 9, 2016
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Prvá strategická, a.s. Priebežná konsolidovaná účtovná závierka podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
k 30. júnu 2015
| Zostavená dňa: | Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej |
|---|---|
| 04.05.2016 | jednotky: |
| Schválená dňa; | |
| O b sa h | Stra n a |
|---|---|
| K o n s o lid o v a n ý v ý k a z k o m p le x n é h o v ý sle d k u | 3 |
| K o n s o lid o v a n ý v ý k a z o fin a n č n e j p o zícii | 4 |
| K o n s o lid o v a n ý v ý k a z zm ie n vo v la stn o m im a n í | 5 |
| K o n s o lid o v a n ý v ý k a z p e ň a žn ý ch to k o v | 6 |
P o zn á m k y ku k o n s o lid o v a n e j ú čto v n e j zá v ie rk e 7 - 31
Prvá strategická, a.s. Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku
| Pozn. | 30.6.2015 | 30.6.2014 | |
|---|---|---|---|
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 1 | 16 272 725 | 16 341 638 |
| Zmena stavu zásob výrobkov a nedokončenej výroby | 1 | 210 284 | 396 988 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 3 | 218 | 0 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 1 | 2 610 976 | 2 713 230 |
| V ýn o sy | 19 094 203 | 19 451 856 | |
| Spotreba m ateriálu a energie, náklady na predané | |||
| zásoby | 2 | -13 499 367 | -14 084 583 |
| Služby | 2 | -1 544 856 | -1 448 268 |
| Osobné náklady | 2 | -2 152 948 | -2 111 339 |
| Odpisy | 2 | -687 086 | -715 547 |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 2 | -131 316 | -63 345 |
| N áklady | -18 015 573 | -18 423 082 | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančným i operáciam i | 4 | 1 078 630 | 1 028 774 |
| Úroky - čisté zisky/straty | 5 | -109 690 | -83 839 |
| Kurzové a ostatné finančné čisté zisky/straty | 5 | -40 658 | 17 446 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | 5 | -500 410 | -394 921 |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činn ostí pred zdanením | 7 | 427 872____567 460 | |
| Daň z príjm ov náklad / (výnos) | 8 | -50 864 | -53 970 |
| Zisk/ strata po zdanení | 9 | 478 736 | 621 430 |
| Čistý zisk/strata | 9 | 478 736 | 621 430 |
| Zisk/strata pripadajúci na: | |||
| Akcionárov m aterskej spoločnosti | 302 282 | 126 550 | |
| M enšinových vlastníkov | 175 695 | 494 880 | |
| Zisk / strata na akciu | 9 | 0,72 | 0,94 |
| Pozn. | 30.6.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| AKTÍVA | 34 175 738 | 28 556 630 | |
| Neobežný majetok | 19 439 752 | 16 307 654 | |
| Nehmotný majetok | 2p, 1 | 1 568 452 | 1 596 690 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 2o, 2 | 12 711 748 | 12 759 817 |
| Goodwill | 2e | 0 | 0 |
| Investície do pridruž. spoločností a ost. podiely | 2g, 3 | 4 929 487 | 1 721 086 |
| Investície k dispozícii na predaj | 2g, 3 | 7 980 | 7 980 |
| Odložená daňová pohľadávka | 2m | 0 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľ. | 2t | 0 | 0 |
| Ostatný neobežný majetok | 222 085 | 222 081 | |
| Obežný majetok | 14 735 986 | 12 248 976 | |
| Zásoby | 2s,5 | 7 849 792 | 7 582 900 |
| Investície do nehnuteľností | 2r | 0 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľ. | 2t,6 | 6 593 214 | 4 367 648 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 16 | 47 | |
| Pohľadávky z daní z iných ako daň z príjmov | 6 | 2 859 | 548 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 2t,7 | 290 074 | 297 880 |
| Vlastné imanie a záväzky | 34 175 738 | 28 556 630 | |
| Vlastné imanie | 17 366 497 | 15 072 513 | |
| Základné imanie | 9 | 21 956 835 | 21 956 835 |
| Vlastné akcie | 9 | -397 240 | -397 240 |
| Fond z prepoc. zahraničných prevádzok +413 +421 | 9 | 606 189 | 625 168 |
| Rezervné fondy a ost. Fondy | 9 | 3 598 845 | 3 169 544 |
| Nerozdelené zisky/strata | 9 | -8 398 132 | -10 281 794 |
| Nekontrolujúce podiely ** | 5 436 588 | 4 741 355 | |
| Vlastné imanie skupiny | 11 929 909 | 10 331 158 | |
| Záväzky celkom | 16 809 241 | 13 484 117 | |
| Dlhodobé záväzky celkom | 1 810 272 | 1 881 184 | |
| Bankové úvery a pôžičky | 2t, 10 | 437 433 | 522 567 |
| Dlhodobé záväzky z finančného leasingu | 2i,10 | 3 904 | 16 203 |
| Dlhodobé rezervy, zamestnanecké požitky | 2l,2v,10 | 36 466 | 36 466 |
| Odložený daňový záväzok | 2m, 10 | 794 459 | 743 581 |
| Ostatné neobežné záväzky | 14 | 538 010 | 562 367 |
| Kratkodobé záväzky celkom | 14 998 969 | 11 602 933 | |
| Záväzky z obchodného styku a ost. záväzky | 2t,11 | 6 130 617 | 2 813 132 |
| Záväzky z daní iných ako daň z príjmu | 2m,12 | 192 899 | 165 161 |
| Bankové úvery a pôžičky | 2t,13 | 8 607 600 | 8 582 073 |
| Krátkodobé záväzky z finančného leasingu | 2i, 14 | 30 274 | 40 222 |
| Rezervy krátkodobé, zamestn. požitky | 2u,2v,15 | 37 579 | 2 345 |
| 2014 | Podiel na vlastnom imaní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné imanie |
Oceňovacie rozdiely z prepočtu mien |
Rezervné a ostatné fondy |
Nerozdelené zisky |
Podiel vlastníkov materskej spoločnosti |
Nekontrolujúce podiely |
Vlastné imanie |
|
| Stav k 31.12.2013 | 21 559 595 | -734 502 | 3 628 473 | -9 754 627 | 9 987 140 | 4 711 799 | 14 698 939 |
| Základné imanie, úprava o vlastné akcie | 0 | ||||||
| Zisk / strata z prepočtu zahraničných prevádzok | 1 359 670 | 1 196 510 | 163 160 | 1 359 670 | |||
| Zisk / strata vykázaný priamo vo vlastnom imaní | 0 | ||||||
| Zisk / strata za účtovné obdobie | -458 929 | -527 167 | -852 492 | -133 604 | -986 096 | ||
| Vykázané zisky a straty za rok celkom | 0 | ||||||
| Rozdiely z precenenia majetku | 0 | ||||||
| Dividendy | 0 | ||||||
| Stav k 31.12.2014 | 21 559 595 | 625 168 | 3 169 544 | -10 281 794 | 10 331 158 | 4 741 355 | 15 072 513 |
| 2015 | Podiel na vlastnom imaní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné imanie |
Oceňovacie rozdiely z prepočtu mien |
Rezervné a ostatné fondy |
Nerozdelené zisky |
Podiel vlastníkov materskej spoločnosti |
Nekontrolujúce podiely |
Vlastné imanie |
|
| Stav k 31.12.2014 | 21 559 595 | 625 168 | 3 169 544 | -10 281 794 | 10 331 158 | 4 741 355 | 15 072 513 |
| Základné imanie, úprava o vlastné akcie | 0 | ||||||
| Zisk / strata z prepočtu zahraničných prevádzok | -18 979 | -12 479 | -6 500 | -18 979 | |||
| Zisk / strata vykázaný priamo vo vlastnom imaní | 429 301 | 1 404 926 | 1 296 461 | 628 223 | 1 834 227 | ||
| Zisk / strata za účtovné obdobie | 478 736 | 314 769 | 73 510 | 478 736 | |||
| Vykázané zisky a straty za rok celkom | 0 | ||||||
| Rozdiely z precenenia majetku | 0 | ||||||
| Dividendy | 0 | ||||||
| Stav k 30.06.2015 | 21 559 595 | 606 189 | 3 598 845 | -8 398 132 | 11 929 909 | 5 436 588 | 17 366 497 |
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| 30.6.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti | ||
| VH z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov | 427 872 | -986 096 |
| Podiel na zisku a strate pridružených podnikov | 175 695 | -1 577 666 |
| Nepeňažné operácie ovplyvňujúce VH z BČ | ||
| Odpisy DHaNM | 687 086 | 1 389 824 |
| Zmena stavu rezerv | 35 234 | 3 892 |
| Kurzový zisk | 26 242 | 137 321 |
| Kurzová strata | -33 717 | -155 864 |
| Ostatné položky nepeňažného charakteru | 785 405 | 699 045 |
| Náklady / výnosy z precenenia finančných investícií | ||
| Nákladové úroky | 143 293 | 218 278 |
| Výnosové úroky | -33 603 | -26 314 |
| Prevádzkový zisk pred zmenami pracovného kapitálu | 2 213 507 | -297 580 |
| Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu na VH z BČ | ||
| Zmena stavu obchodných a iných pohľadávok | -2 225 566 | -524 593 |
| Zmena stavu obchodných záväzkov | 3 320 866 | -367 553 |
| Zmena stavu zásob | -266 892 | -322 046 |
| Zmena stavu krátkodobého FM mimo PE | -2 358 | |
| Zaplatený úrok | -143 293 | -218 278 |
| Zinkasovaný úrok | 33 603 | 26 314 |
| Zaplatené dane z príjmov | -50 864 | -21 284 |
| Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti | 665 496 | -1 427 440 |
| Obstaranie dlhodobého finančného majetku po odpočítaných získaných PP | -2 910 465 | |
| Výdavky na obstaranie dlhodobého majetku | -109 359 | -93 987 |
| Výdavky na obstaranie DCP v iných účtovných jednotkách | 0 | |
| Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku | 51 161 | 1 521 114 |
| Príjmy z predaja dlhodobých CP | 0 | 0 |
| Čisté peňažné toky z investičnej činnosti | -2 968 663 | 1 427127 |
| Príjmy z emisie akciového kapitálu | 0 | 0 |
| Zmena stavu úverov a pôžičiek | 59 607 | 290 817 |
| Platby záväzkov z finančného prenájmu | 22 247 | -34 084 |
| Vyplatené dividendy | ||
| Čisté peňažné toky z finančnej činnosti | 81 854 | 256 733 |
| Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov a peňažných | ||
| ekvivalentov | -7 806 | -41 160 |
| Peňažné prostriedky a ekvivalenty na začiatku obdobia | 297 880 | 339 040 |
| Peňažné prostriedky a ekvivalenty na konci obdobia | 290 074 | 297 880 |
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
Spoločnosť Prvá strategická, a.s. (ďalej len "spoločnosť "), IČO: 35 705 001, sídlo spoločnosti a hlavné miesto podnikania Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike.
Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 12.12.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1237/B.
Na spoločnosť prešli na základe zm luvy o zlúčení všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský rastový investičný fond Slovakia, a.s.
Spoločnosť má základné imanie 21 956 835,18 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 661 470 kusov zaknihovaných akcií s m enovitou hodnotou 33,194 EUR.
Ide o verejne obchodovateľné cenné papiere, prim árne evidované na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Predm et činnosti spoločnosti:
Štatutárny orgán spoločnosti - predstavenstvo:
| JUDr. Vladim ír Balaník | - predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Eva M ichalidesová | - člen predstavenstva |
| Ing. Ľubomíra Jam brichová - člen predstavenstva |
Dozorná rada:
| Ing. Tibor Izák | - predseda dozornej rady |
|---|---|
| Ing. Viera Lieskovská | - člen dozornej rady |
| Milada Klimová | - člen dozornej rady |
Spoločnosť Prvá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriam e podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.
Prvá strategická, a.s. nie je neobm edzene ručiacim spoločníkom .
Zoznam akcionárov spoločnosti k 16.06.2015:
| Počet akcií | Podiel na ZI v % | |
|---|---|---|
| M USGRAVE LIM ITED | 134 099 | 20,27% |
| BEACON HOLDINGS LIMITED | 128 452 | 19,42% |
| Druhá strategická, a.s. | 111 714 | 16,89% |
| Fond národného majetku Slovenskej republiky | 72 559 | 10,97% |
| Ostatní akcionári | 169 514 | 25,63% |
| Vlastné akcie | 45 132 | 6,82% |
| Spolu | 661 470 | 100,00% |
| Stav zam estnancov k 30. júnu 2015: | 271 |
|---|---|
| - z toho vedúci zam estnanci: | 10 |
| Stav zam estnancov k 31. decem bru 2014: | 269 |
| - z toho vedúci zam estnanci: | 10 |
Prvá strategická, a.s. Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
Právnym dôvodom na zostavenie tejto priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky sú povinnosti vyplývajúce pre spoločnosť Prvá strategická, a.s. ako em itenta akcií, ktoré boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, zo zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov.
Táto konsolidovaná účtovná závierka je zostavená v súlade s M edzinárodným i štandardm i pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre M edzinárodné účtovné štandardy a Komisiou pre interpretáciu M edzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie, a to v znení prijatom Európskou úniou (EU).
Od 1.1.2005 vyžaduje ust. § 22 Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, aby skupina zostavovala konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS prijatými v rámci EÚ.
Skupina prvý raz uplatnila IFRS v účtovnej závierke zostavenej k 31. decem bru 2005 s dátum om prechodu na IFRS 1. januára 2004. Posledná konsolidovaná účtovná závierka zostavená podľa slovenských účtovných predpisov je za rok končiaci 31. decem bra 2004.
Spoločnosť vedie svoje účtovníctvo a zostavuje individuálnu účtovnú závierku v súlade s účtovným i zásadam i a požiadavkam i Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších predpisov. Niektoré z týchto zásad sa odlišujú od IFRS.
Konsolidovaná účtovná závierka k 30.06.2015 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje v tejto konsolidovanej účtovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a jej dcérskych spoločností zostavené k 30. júnu príslušného kalendárneho roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka m aterskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľom zosúladiť akékoľvek rozdielne účtovné pravidlá, ktoré môžu existovať.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťam i v Skupine sú elim inované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Dcérske spoločnosti, t.j. subjekty, v ktorých má Materská spoločnosť a Skupina práva kontroly ich činnosti / § 22 ods. 3 zákona č. 431/2002 Z.z./, sa konsolidujú od dátumu prevodu kontroly na Skupinu a prestávajú sa konsolidovať o dátumu straty kontroly. V prípade straty kontroly nad dcérskou spoločnosťou, zahŕňa konsolidovaná účtovná závierka výsledky za časť obdobia, počas ktorého mala Skupina kontrolu nad touto dcérskou spoločnosťou. Na základe požiadavky IAS 27 sa pri stanovovaní kontroly berú do úvahy okam žite uplatniteľné hlasovacie práva.
Akvizície sú zaúčtované použitím nákupnej metódy, ktorá zahŕňa priradenie nákladov akvizície k reálnej hodnote nadobudnutých aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov prevzatých k dátum u akvizície.
Menšinové podiely predstavujú podiel na hospodárskom výsledku a čistých aktívach dcérskych spoločností, ktoré nie sú v držbe Skupiny a vykazujú sa sam ostatne vo výkaze kom plexného výsledku a v rámci vlastného imania konsolidovaného výkazu o finančnej pozícii, oddelene od vlastného imania prislúchajúceho akcionárom m aterskej spoločnosti.
Konsolidujúca m aterská spoločnosť a ovládané spoločnosti uplatňujú účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania platnými v Slovenskej republike a príslušnej krajine EU. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie, bez ohľadu na dátum ich platenia.
Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa základ všetky riziká, znehodnotenia a straty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú znám e ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Účtovníctvo sa vedie v národných menách a pre potreby konsolidovanej účtovnej závierky sa výkazy zahraničných ovládaných spoločností prepočítavajú nasledovne:
Súvahové položky, s výnim kou základného imania a hospodárskeho výsledku minulých rokov, sa prepočítavajú kurzom ECB platným k 30.06. príslušného roka. Základné imanie a hospodársky výsledok minulých rokov sa prepočítava historickým kurzom. Nákladové a výnosové položky výkazu ziskov a strát sa prepočítavajú váženým priem erným kurzom za účtovné obdobie.
Skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre m edzinárodné účtovné štandardy (IASB) a Výbor pre interpretáciu m edzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej únii a ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a sú platné pre účtovné obdobia so začiatkom 1. januára 2015. Nasledujúce dodatky k existujúcim štandardom , ktoré vydala Rada pre m edzinárodné účtovné štandardy a schválila EÚ, sú platné pre bežné účtovné obdobie:
Dodatok pre investičné spoločnosti", tento štandard čiastočne nahradzuje štandard IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka, ktoré sa zaoberajú konsolidovanou účtovnou závierkou a interpretáciou SIC 12 Konsolidácia jednotky zvláštneho určenia. Štandard IFRS 10 m ení definíciu kontroly (ovládania) - investor ovláda jednotku do ktorej bolo investované, pokiaľ (a) má moc nad jednotkou, do ktorej bolo investované, (b) je vystavený variabilným výnosom alebo má právo na tieto výnosy na základe svojej angažovanosti v jednotke, do ktorej investoval, a (c) má schopnosť využívať moc nad jednotkou, do ktorej bolo investované, k ovplyvneniu výšky svojich výnosov. Všetky tieto kritéria musia byť splnené, aby mal investor kontrolu nad jednotkou, do ktorej bolo investované. Predtým bola kontrola definovaná ako moc ovládať finančné a prevádzkovej politiky účtovnej jednotky s cieľom získať úžitok z jej činnosti. Do IFRS 10 bol zaradený ďalší pokyn, ktorý objasňuje, kedy má investor kontrolu nad jednotkou, do ktorej bolo investované. Zm ena štandardu na skupinu nemá vplyv.
Dodatok pre investičné spoločnosti - štandard nahradzuje štandard IAS 31 Účasti v spoločnom podnikaní. Pokyny obsiahnuté v súvisiacich interpretáciách SIC 13 Spolu ovládané jednotky - nepeňažné vklady spoluvlastníkov boli zahrnuté do štandardu IAS 28 (novelizovaného v roku 2011). Štandard IFRS 11 sa zaoberá tým , ako má byť klasifikované spoločné dojednanie, ktoré je vlastnené dvoma alebo viacerým i stranam i. Podľa IFRS 11 existujú iba dva typy spoločných dojednaní - spoločná činnosť alebo spoločný podnik. Klasifikácie spoločných dojednaní podľa IFRS 11 závisí na právach a povinnostiach strán týchto dojednaní po zohľadnení štruktúry, právnej form y dojednania, zm luvných podm ienok schválených oboma stranami dojednania, ako i ďalších skutočností a okolností, ak sú relevantné. Spoločná činnosť je spoločným dojednaním , kedy strany spolu ovládajú tieto dojednania majú práva na čistá aktíva tohto dojednania. IAS 31 predtým rozlišoval tri typy spoločných dojednaní - spolu ovládané jednotky, spolu ovládané operácie a spolu ovládané aktíva. Klasifikácia spoločných usporiadaní podľa IAS 31 bola predovšetkým stanovená na základe právnej form y dojednania, napr. o spoločnom dojednaní, ktoré bolo založené ako sam ostatná účtovná jednotka, sa účtovalo ako o spolu ovládanej jednotky. Zmena štandardu na skupinu
nemá vplyv.
Dodatok pre investičné spoločnosti" - Štandard IFRS 12 je štandard o zverejňovaní inform ácií a platí pre účtovné jednotky, ktoré majú účasť v dcérskych podnikoch, spoločných dojednaniach, pridružených podnikoch a / alebo nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách. Aplikácia IFRS 12 obecne viedla k rozsiahlejším zverejneniam v konsolidovanej účtovanej závierke. Zmena štandardu na skupinu nemá vplyv.
Dodatok pre investičné spoločnosti - podobnej ako v predchádzajúcej verzii IAS 27 sa nový štandard zameriava pri určovaní, či investor m usí konsolidovať jednotku, do ktorej investoval. Definícia kontroly podľa nového štandardu sa však zmenila. Väčšina požiadaviek ohľadne postupov konsolidácie bola prevedená z predchádzajúceho štandardu v nezm enenej podobe. Novelizovaný štandard stanovuje iba požiadavky týkajúce sa individuálnej účtovnej závierky. Zmena štandardu na skupinu nemá vplyv.
Dodatok k návodu na uplatnenie ku kom penzácií finančných aktív a finančných záväzkov - úpravy IAS 32 vyjasňujú požiadavky na započítanie finančných aktív a finančných záväzkov. Konkrétne úpravy ujasňujú v ý zn a m "m á o k a m žité vym áhateľné právo na započítanie" a " súčasne prevedená realizácia a vysporiadanie". Je vyžadované retrospektívna aplikácia týchto úprav. Zmena štandardu na skupinu nemá vplyv.
Dodatok k vykazovaniu spätne získateľnej (návratnej) hodnoty pre nefinančné aktíva - úpravy štandardu IAS 36 odstraňujú požiadavku zverejniť spätne získanú čiastku jednotky, ku ktorej bol priradený goodwill či iné nehm otné aktíva s neurčitou dobou použiteľnosti, pokiaľ u tejto jednotky nedošlo ku zníženiu hodnoty alebo k odúčtovaniu zníženej hodnoty. Mimo to tieto úpravy zavádzajú ďalšie požiadavky na zverejnenie, ktoré sa uplatňujú v prípade, že spätne získateľná čiastka aktíva či peňazí jednotky je ocenená reálnou hodnotou po odpočítaní nákladov na vyradenie. Tieto nové zverejnenia zahrňujú hierarchiu reálnej hodnoty, kľúčové predpoklady a techniky ocenenia, ktoré sa používajú v súlade so zverejnením , ako vyžaduje IFRS 13 Oceňovanie reálnou hodnotou. Tieto úpravy vyžadujú retrospektívne uplatnenie. Zm ena štandardu na skupinu nemá vplyv.
Dodatok k nováciám derivátov a pokračovanie účtovania zabezpečenia - úpravy štandardu IAS 39 poskytujú úľavu z požiadaviek prerušiť zaisťovanie v účtovníctve v prípade, že bola za istých okolností prevedená novácia zaisťovacieho derivátu označeného ako zaisťovací nástroj. Tieto úpravy rovnako objasňujú, že všetky zm eny reálnej hodnoty derivátov označených ako zaisťovací nástroj vzniknuté v dôsledku novácie by mali byť brané v úvahu pre posudzovaní a oceňovaní účinnosti zaistenia. Tieto úpravy vyžadujú retrospektívne použitie. Zm ena štandardu na skupinu nemá vplyv.
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazovanie hodnoty majetku a záväzkov k dátumu zostavenia účtovnej závierky ako aj vykazované hodnoty výnosov a nákladov počas obdobia, za ktoré je účtovná závierka zostavená. Hoci tieto odhady robí vedenie Spoločnosti a Skupiny podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznam nejšie odhady sa týkajú stanovenia doby životnosti dlhodobého hm otného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty dlhodobého majetku a odhadu vym ožiteľnosti obchodných pohľadávok.
Pri uplatňovaní účtovných zásad uvedených vyššie vedenie posúdilo význam nosť dopadu na čiastky vykázané v účtovnej závierke. Najdôležitejšie posúdenia sa týkajú:
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a subjektov, ktoré kontroluje (dcérske spoločnosti) Spoločnosť kontroluje tie subjekty, v ktorých má právo riadiť finančnú a prevádzkovú politiku tak, aby z ich činností získavala úžitky.
Akvizície spoločností sa účtujú použitím nákupnej m etódy (IFRS 3.16), pričom dochádza k oceneniu m ajetku a záväzkov reálnou hodnotou pri ich akvizícii.
Výsledky dcérskych spoločností, ktoré Spoločnosť počas roka získala alebo predala, sa zahrnú do konsolidovaného výkazu kom plexného výsledku od dátumu obstarania v prípade obstarania, resp. do dátumu predaja v prípade predaja.
Strata pripadajúca na m enšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu m enšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťam i v Skupine sú elim inované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Obstaranie dcérskych spoločností sa účtuje metódou nákupu. Obstarávacia cena sa oceňuje sumou reálnych hodnôt predm etných aktív k dátumu vým eny, nadobudnutia alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré Skupina vydala vým enou za získanie kontroly nad dcérskou spoločnosťou, plus všetky náklady priamo súvisiace a priraditeľné s danou podnikovou kom bináciou (IFRS 3.24).
Identifikovateľné aktíva, záväzky a podm ienené záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺňajú podm ienky vykazovania podľa IFRS 3, sa vykazujú v reálnej hodnote k dátumu akvizície, okrem dlhodobého majetku (alebo skupiny aktív a záväzkov určených na predaj) určeného na predaj podľa IFRS 5 "M ajetok určený na predaj a ukončené činnosti", ktorý sa vykazuje a oceňuje v reálnej hodnote, zníženej o náklady na predaj.
G oodw ill, ktorý vzniká pri obstaraní, sa vykazuje ako aktívum a prvotne sa oceňuje obstarávacou cenou, o ktorú obstarávacia cena podnikovej kom binácie prevyšuje podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote vykázaných identifikovateľných aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov (IFRS 3.51). Ak podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov obstarávaného subjektu prevyšuje po prehodnotení obstarávaciu cenu podnikovej kom binácie, prebytok sa vykáže priamo vo výkaze kom plexného výsledku.
Menšinové podiely ( nekontrolujúce podiely - IAS 27) na vlastnom imaní konsolidovaných dcérskych spoločností sa vykazujú oddelene od podielov skupiny na vlastnom imaní, prestavujú zisk/stratu a čisté aktíva ktoré Skupina nevlastní a vykazujú sa sam ostatne v konsolidovanom výkaze finančnej pozície a konsolidovanom výkaze kom plexného výsledku za účtovné obdobie.
Nekontrolujúce podiely zahŕňajú hodnotu takýchto podielov k dátum u vzniku podnikovej kom binácie a podielu m enšinových vlastníkov na zm enách vlastného imania od dátum u kom binácie. Strata pripadajúca na m enšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu m enšinového podielu na vlastnom im aní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie m enšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Pre každú podnikovú kom bináciu sa nekontrolujúce podiely určia na základe reálnej hodnoty nekontrolujúcich podielov, alebo ako podiel nekontrolujúcich podielov na reálnej hodnote čistých aktív nadobúdanej spoločnosti. Pre každú akvizíciu je prípustná m ožnosť výberu m etódy nekontrolných podielov. Následne sa účtovná hodnota nekontrolných podielov rovná prvotne zaúčtovanej hodnote týchto podielov upravenej o podiel na zm enách vlastného imania po akvizícii.
Zm eny v m ajetkovom podiele Skupiny v dcérskych podnikoch, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa účtujú ako transakcie vlastného imania. Účtovné hodnoty podielov Skupiny a nekontrolujúcich podielov sa upravujú tak, aby zohľadňovali ich relatívny podiel v dcérskych spoločnostiach. Akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou, o ktorú sú upravené nekontrolujúce podiely a reálnou hodnotou platených alebo prijatých plnení sa vykáže priamo vo vlastnom im aní a priradí sa akcionárom m aterskej spoločnosti.
Spoločný podnik je zm luvnou dohodou, podľa ktorej dvaja alebo viac spoločníkov vykonávajú hospodársku činnosť, ktorá podlieha spoločnej kontrole. Spoločná kontrola existuje iba v prípade, ak strategické finančné a prevádzkové rozhodnutia vzťahujúce sa k danej aktivite vyžadujú jednom yseľnú zhodu spoločníkov. Spoločne kontrolovaná jednotka je spoločný podnik, ktorý predstavuje založenie podniku, partnerstva alebo inej jednotky, v ktorej každý spoločník spolu s ostatným i spoločníkm i uplatňujú spoločnú kontrolu nad hospodárskou činnosťou jednotky.
Skupina sa rozhodla pre aplikáciu IFRS 11 - Spoločné dohody, prijaté EÚ dňa 11. decem bra 2012, ktorým sa nahrádza IAS 31 - Podiely na spoločnom podnikaní a SIC -13 Spoločne kontrolované subjekty - nepeňažné vklady spoločníkov, pre konsolidovanú účtovnú závierku zostavenú za účtovné obdobie začínajúce 1. januára 2012.
IFRS 11 nahrádza štandard IAS 31 a podľa jeho znenia sa spoločné podnikanie klasifikuje buď ako spoločná činnosť alebo ako spoločný podnik (joint venture), a to v závislosti na právach a povinnostiach zm luvných strán spoločného podnikania.
Podľa IFRS 11 je možné Spoločný podnik účtovať a zahrnúť do konsolidovaných výkazov len metódou vlastného imania. Prechodné ustanovenia štandardu IFRS 11 vyžadujú, aby účtovné jednotky uplatnili zmenu z účtovania metódou podielovej konsolidácie na m etódu vlastného imania retroaktívne, v dôsledku čoho došlo k zm ene porovnateľných údajov v konsolidovaných finančných výkazoch Skupiny.
V konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej za rok končiaci 31. decem bra 2011 a predchádzajúce účtovné obdobia boli podiely Skupiny v jej spoločných podnikoch účtované metódou podielovej konsolidácie, podľa ktorej sú podiely spoločníka na každej položke majetku, záväzkov, výnosov a nákladov spoločného podniku kom binované s podobnými položkam i konsolidovanej účtovnej závierky. Účtovné závierky spoločných podnikov sa zostavujú za rovnaké účtovné obdobia ako účtovná závierka m aterskej spoločnosti použitím rovnakých zásad. Spoločné podniky boli konsolidované metódou podielovej konsolidácie do dátum u keď Skupina stratí podiel na spoločnej kontrole spoločného podniku.
Ak Skupina vloží do spoločného podniku majetok, alebo ho predá, vykázanie akejkoľvek časti zisku alebo straty z tejto transakcie odráža podstatu transakcie. Ak Skupina kúpi m ajetok od spoločného podniku, nevykáže svoj podiel na ziskoch spoločného podniku z transakcie až kým znova nepredá m ajetok nezávislej zm luvnej strane. Straty z transakcií v rámci Skupiny sa vykazujú okam žite, ak strata predstavuje dôkaz zníženia čistej realizačnej ceny krátkodobého majetku alebo stratu zo znehodnotenia.
Pri strate spoločnej kontroly Skupina ocení a vykáže svoj zostávajúci podiel na investícii v reálnej hodnote okrem prípadov, keď sa spoločná kontrola nezm ení na dcérsku alebo pridruženú spoločnosť. Rozdiel medzi účtovnou hodnotou spoločného podniku a reálnou hodnotou zostávajúcej investície spolu s výnosm i z predaja sa vykáže v zisku/strate za účtovné obdobie.
Pridružené spoločnosti boli zahrnuté do konsolidácie skupiny metódou vlastného imania v súlade s IAS 28. V poznám kach je uvedený je prehľad pridružených spoločností, ich vlastné imanie a podiely na vlastnom imaní.
Dlhodobý m ajetok a vyraďované skupiny aktív a záväzkov sa klasifikujú ako určené na predaj, keď ich účtovnú hodnotu možno realizovať skôr predajom než nepretržitým používaním . Táto podm ienka sa považuje za splnenú, len keď je predaj vysoko pravdepodobný, pričom m ajetok (alebo skupina aktív a záväzkov určených na predaj) je k dispozícii na okam žitý predaj v stave, v akom sa práve nachádza. Vedenie sa musí usilovať o realizáciu predaja, o ktorom by sa malo predpokladať, že splní kritériá na vykázanie skončeného predaja do jedného roka od dátumu takejto klasifikácie.
Dlhodobý m ajetok (a skupina aktív a záväzkov určených na predaj) určený na predaj sa oceňuje predchádzajúcou účtovnou hodnotou majetku alebo reálnou hodnotou zníženou o náklady na predaj, podľa toho, ktorá je nižšia.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre Skupinu plynúť ekonom ické úžitky, a keď sa dá výška výnosu spoľahlivo stanoviť. Pred vykázaním výnosu sa musia splniť tiež nasledovné špecifické kritériá pre vykazovanie:
Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a odm eny vyplývajúce z vlastníctva tovaru.
Výnosy za poskytnuté služby sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom sa služby poskytli, podľa stupňa dokončenia konkrétnej transakcie, vyjadreného pom erom služieb poskytnutých k danému dňu a všetkých služieb, ktoré sa majú poskytnúť.
Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej alebo vym ožiteľnej protihodnoty a predstavujú pohľadávky za tovar a služby poskytnuté v rámci bežnej činnosti po zohľadnení zliav a daní z predaja.
Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom , keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podm ienok prenájmu. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom.
Majetok obstaraný form ou finančného prenájmu sa vykazuje ako m ajetok Skupiny v reálnej hodnote pri zahájení prenájmu alebo v súčasnej hodnote m inim álnych splátok z prenájm u, podľa toho, ktorá je nižšia. Zodpovedajúci záväzok voči prenajím ateľovi sa zahrnie do súvahy ako záväzok z finančného prenájmu. Splátky z prenájmu sú rozdelené na finančný náklad a zníženie záväzku z prenájm u, aby sa na zvyšnú časť záväzku dosiahla konštantná úroková miera. Finančné náklady sa účtujú do výkazu kom plexného výsledku.
Nájom né splatné pri operatívnom prenájm e sa účtuje do výkazu kom plexného výsledku rovnom erne počas doby trvania daného prenájmu.
Individuálne účtovné závierky každého subjektu v rámci Skupiny sa prezentujú v mene prim árneho ekonom ického prostredia, v ktorom daný subjekt vykonáva prevádzkové činnosti (funkčná mena účtovnej jednotky).
Pri zostavovaní účtovnej závierky individuálnych subjektov sa transakcie v inej mene, ako je funkčná mena daného subjektu (cudzia mena), účtujú pomocou vým enného kurzu platného k dátum u uskutočnenia účtovnej operácie. Pri každom zostavení účtovnej závierky sa peňažné položky denom inované v cudzích menách vždy prepočítajú pom ocou vým enného kurzu platného k dátum u zostavenia súvahy. Nepeňažné položky oceňované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepočítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu kom plexného výsledku za dané obdobie.
Na účely prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky sa m ajetok a záväzky zo zahraničných prevádzok Skupiny (vrátane údajov za m inulé účtovné obdobia) vyjadrujú v m enových jednotkách Euro (€)
pomocou vým enných kurzov platných k dátumu zostavenia súvahy. Výnosové a nákladové položky (vrátane údajov za m inulé účtovné obdobia) sa prepočítajú pomocou priem erného vým enného kurzu za dané obdobie, pokiaľ vým enné kurzy nezaznam enali v tom to období význam né výkyvy. V takom prípade sa použije vým enný kurz platný k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Prípadné kurzové rozdiely sa klasifikujú ako vlastné imanie Skupiny a prevedú sa do Rozdielu z prepočtu zahraničných prevádzok. Takéto rozdiely z prepočtu sa vykazujú vo výkaze kom plexného výsledku účtovného obdobia, v ktorom sa zahraničná prevádzka vyradila.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne am ortizovaným i nákladm i pom ocou m etódy efektívnej úrokovej miery. Všetky rozdiely medzi výnosm i (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením , resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou skupiny.
Náklady na prijaté úvery a pôžičky sa vykazujú vo výkaze kom plexného výsledku v období, v ktorom vznikli s rešpektovaním akruálneho princípu, okrem nákladov na prijaté úvery a pôžičky, ktoré Spoločnosti vznikli v priam ej súvislosti s obstaraním , zostrojením či výrobou majetku spĺňajúceho kritéria a ktoré sa aktivujú ako súčasť obstarávacej ceny takéhoto majetku.
Skupina odvádza počas roka z vyplácaných hrubých miezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezam estnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu kom plexného výsledku v tom istom období ako príslušné m zdové náklady. Skupina prispieva do štátneho a súkrom ného program u dôchodkového zabezpečenia.
Osobitne sú vyplácané príspevky a plnenia zo sociálneho fondu v spoločnostiach v skupine, v rozsahu ako vyplývajú z kolektívnej zmluvy.
Spoločnosti v skupine sú podľa zákonníka práce a kolektívnej zm luvy povinné vyplácať svojim zam estnancom pri odchode do dôchodku odchodné.
Záväzky vyplývajúce zo zam estnaneckých požitkov sú súčasnou hodnotou záväzku k súvahovém u dňu, spolu s úpravami o poistno-m atem atické zisky, resp. straty a náklady m inulej služby.
Splatná daň sa vypočíta na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze kom plexného výsledku, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok Skupiny zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. zákonom stanovených pre príslušné zdaňovacie obdobie, do dátumu zostavenia výkazu o finančnej situácii.
O dložená daň sa vykáže na základe rozdielov medzi účtovnou hodnotou aktív a záväzkov vykázanou v účtovnej závierke a príslušným daňovým základom použitým na výpočet zdaniteľného zisku a účtuje sa pomocou záväzkovej metódy. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely; odložené daňové pohľadávky sa vykážu, ak je pravdepodobné, že vznikne zdaniteľný zisk, voči ktorému bude m ožno uplatniť dočasné rozdiely odpočítateľné od základu dane.
Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovém u dňu a znižuje sa, ak už nie pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné príjmy, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti aktív alebo ich celej výšky.
Odložená daň sa vypočíta pomocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. Odložená daň sa účtuje do výkazu kom plexného výsledku okrem prípadov, ak sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatným i daňovým i záväzkam i a ak súvisia s daňou z príjm ov vyrubenou tým istým daňovým úradom , pričom Skupina má v úm ysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Dlhodobý hm otný majetok, s výnim kou pozem kov, sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozem ky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia.
Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priam e náklady. Nedokončené investície sa neodpisujú, až do času ich dokončenia a uvedenia do používania.
Účtovné odpisy stanovila skupina rovnom erne, aby počas predpokladanej doby životnosti a s prihliadnutím na opotrebenie aktíva došlo k odpísaniu obstarávacej ceny majetku alebo hodnoty, v ktorej bol ocenený (okrem pozem kov a nedokončených investícií).
Doby životnosti a odpisové m etódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť m etódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonom ických úžitkov z položiek hm otného majetku.
Položka dlhodobého hm otného m ajetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania majetku neočakávajú žiadne budúce ekonom ické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze kom plexného výsledku v roku, v ktorom sa položka odúčtovala.
Náklady na vývoj sa po splnení zákonom stanovených predpokladov aktivujú do majetku spoločnosti. Aktivované náklady na vývoj predstavujú výsledky úspešne vykonaných vývojových prác. Náklady vynaložené na vývoj spoločnosť aktivuje pri splnení podm ienok:
-výrobok je jasne definovaný a náklady na jeho vývoj m ožno identifikovať,
-spoločnosť má v úm ysle výrobok vyrábať a predávať,
-spoločnosť môže preukázať existenciu trhu pre daný výrobok,
-spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie vývojového projektu, jeho predaj alebo vnútorné využitie -spoločnosť je schopná identifikovať ako bude nehm otný m ajetok generovať pravdepodobné budúce úžitky.
Skupina vykonala analýzu kapitalizovaných nákladov s cieľom odhadnúť presnú výšku, ktorá mala byť zahrnutá do nákladov alebo zaradená do používania a am ortizovaná spolu so súvisiacim i výnosm i a plánuje zlepšiť vnútorné postupy na zabezpečenie súladu s tým ito podm ienkam i. Hodnota aktivovaných nákladov nesmie prevýšiť očakávanú sumu budúcich ekonom ických prínosov z výrobku. Skupina účtuje aktiváciu nákladov na vývoj na ťarchu účtu Obstaranie nehm otných investícii a v prospech účtu Aktivácia nehm otného investičného majetku.
Obstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových program ov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnomerne počas ich predpokladanej životnosti, priem erne (4 roky).
Iný nehm otný m ajetok sa prvotne oceňuje v obstarávacej cene. Zaúčtuje sa vtedy, keď je pravdepodobné, že spoločnosti bude v budúcnosti prinášať ekonom ické úžitky, ktoré možno pripísať práve danému aktívu, a ak je pravdepodobné, že obstarávacia cena tohto aktíva sa dá spoľahlivo stanoviť. Iný nehm otný m ajetok oceňuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Iný nehm otný m ajetok sa odpisuje rovnom erne počas čo najlepšie odhadnutej doby jeho životnosti. Doby odpisovania a odpisová metóda sa prehodnocuje na konci každého finančného roka.
b) D lhodobý hm otný a nehm otný m ajetok o bstaraný kúpou
Dlhodobý m ajetok (okrem pozem kov a nedokončených investícií) sa odpisuje na základe odpisového plánu, s prihliadnutím na dobu použiteľnosti a opotrebenie m ajetku, zákonné a iné obm edzenia jeho používania, a to do výšky jeho ocenenia v účtovníctve.
| Druh m ajetku | Ž ivo tn o sť | Ročná odpisová sadzba |
|---|---|---|
| Softvér | 4 roky | 25.0 % |
| Nehmotné výsledky vývoja | 5 rokov | 20.0 % |
| Budovy a stavby | 30-40 rokov | 2.5 % - 3,33 % |
| Stroje a zariadenia | 12- 15 rokov | 8,33 % - 16,6 % |
| Dopravné prostriedky | 4 roky | 25,0 % |
| Inventár | 8 rokov | 12.5 % |
| Drobný hm otný m ajetok | 2 roky | 50,0 % |
Doby životnosti a odpisové m etódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť m etódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonom ických úžitkov z položiek hm otného majetku.
Skupina posúdi ku každému súvahovém u dňu účtovnú hodnotu hm otného a nehm otného m ajetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného m ajetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nem ožno určiť, skupina určí realizovateľnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný m ajetok patrí.
Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením , ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok.
Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa prem ietne priamo do výkazu kom plexného výsledku.
Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty m ajetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo prem ietne do výkazu kom plexného výsledku.
V položke investície do nehnuteľností sa vykazujú nehnuteľnosti (budovy a pozem ky) držané za účelom výnosov z prenájmov.
Spoločnosť používa pri tom to druhu majetku nákladový model odpisovania. Ide o priame rovnom erné odpisy. Predpokladaná životnosť budov je 12-50 rokov.
Skupina odhaduje reálnu hodnotu investícií do nehnuteľností na úrovni takm er identickej s ich ocenením nákladovým modelom.
Zásoby sa uvádzajú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Obstarávacia cena zahŕňa priam y m ateriál, prípadné priam e m zdy a súvisiace režijné náklady vynaložené na to, aby zásoby boli na súčasnom m ieste a v súčasnom technickom stave. Obstarávacia cena sa vypočíta pomocou m etódy FIFO (prvý do skladu, prvá zo skladu). Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na m arketing, predaj a distribúciu.
Nakupovaný materiál a nakupovaný tovar sa oceňuje obstarávacou cenou, pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa m etóda FIFO, do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné a provízie, vedľajšie náklady sa rozvrhujú ako odchýlka podľa podielu súčtu stavu a prírastku odchýlky na súčte stavu a prírastku zásob.
Oceňujú sa štandardným i cenam i, ktoré sa približujú skutočným nákladom pri bežných podm ienkach podnikania.
Finančné aktíva a finančné záväzky vykázané v súvahe zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a pôžičky, záväzky z finančného prenájmu. Účtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako m ajetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zm luvnej dohody.
Finančné záväzky a nástroje vlastného imania, ktoré vydá skupina, sa klasifikujú podľa druhu uzatvorených zm luvných dohôd a definície finančného záväzku a nástroja vlastného imania. Nástroj vlastného imania je akákoľvek zm luva, ktorá dokladuje zostávajúci podiel na majetku skupiny po odpočte všetkých je záväzkov.
O dúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak Skupina už nekontroluje zm luvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čomu väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré m ožno pripísať daném u nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.
Pohľadávky z obchodného styku sa vykazujú v nom inálnej hodnote zníženej o opravnú položku na pochybné pohľadávky.
Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (neterm ínované vklady) a ostatné krátkodobé vysokolikvidné investície, ktoré sú priamo zam eniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí význam ná zmena hodnoty.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne am ortizovaným i nákladm i pom ocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Všetky rozdiely medzi výnosm i (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením , resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou Skupiny platnou pre náklady na prijaté úvery a pôžičky.
Záväzky z obchodného styku sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne am ortizovaným i nákladm i pomocou m etódy efektívnej úrokovej sadzby.
Prvá strategická, a.s. Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
Skupina vykazuje rezervy na súčasné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že tieto záväzky bude m usieť splniť. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátum u súvahy. V prípade, že vplyv takéhoto prepočtu je význam ný, diskontujú sa na súčasnú hodnotu.
Dotácie predstavujú pre Skupinu v čase jej príjmu externý zdroj financovania - vzniká záväzok voči subjektu, ktorý dotáciu poskytuje. Záväzok Skupiny z titulu poskytnutia dotácie sa vykazuje dovtedy, kým nie je splnená podm ienka účelu, na ktorý sa dotácia poskytla. Záväzok z titulu poskytnutia dotácie sa vyrovnáva len účtovne, t.j. bez pohybu peňažných prostriedkov.
K pohybu peňažných prostriedkov pri zúčtovaní dotácie dochádza iba v prípade vrátenia peňažných prostriedkov, pričom k vráteniu peňažných prostriedkov dochádza pri nesplnení podm ienok poskytnutia dotácie, alebo keď suma prijatej dotácie prevyšuje výšku jej skutočného použitia.
Štátne dotácie sa vykazujú v reálnej hodnote, ak existuje primerané uistenie o prijatí dotácie a splnenie všetkých podm ienok spojených s prijatím dotácie. Ak sa dotácia vzťahuje na úhradu nákladov, vykazuje sa ako výnos počas doby potrebnej na system atické kom penzovanie dotácie s nákladm i, na ktorých úhradu je dotácia určená.
Ak sa dotácia vzťahuje na obstaranie dlhodobého majetku, reálna hodnota dotácie sa účtuje do výnosov budúcich období a rovnom erne sa zúčtováva do zisku/straty počas odhadovanej životnosti príslušného majetku.
Dotácia, ktorou Skupina disponuje bola poskytnutá v rámci externej pomoci Európskeho spoločenstva na projekt "Zvýšenie konkurencieschopnosti spoločnosti CH EM O LAK a.s. zavedením nových inovatívnych technológií. Celková výška investície v rámci uvedeného projektu bola 2 046 896 EUR a schválená výška poskytnutého príspevku 818 758,44 EUR. Dotácia je vedená v rámci Ostatných neobežných záväzkov a je rozpúšťaná do hospodárskeho výsledku cez účty Ostatných prevádzkových nákladov priam oúm erne s odpism i dlhodobého majetku obstaraného z prostriedkov dotácie.
Tantiém y predstavujú podiely členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku spoločnosti. Podiel členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku určuje valné zhrom aždenie. Tantiém y môžu byť vyplatené bez ohľadu na to, či budú vyplatené dividendy.
Predpokladom vzniku dividendy je, že Skupina dosiahne zisk a valné zhrom aždenie schváli zisk alebo jeho časť na rozdelenie medzi akcionárov. Výška dividendy sa určuje pomerom menovitej hodnoty akcií jednotlivého akcionára k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov.
Ukončená činnosť je kom ponent podnikania Skupiny, ktorý predstavuje oddelenú a prevažujúcu časť podnikania alebo geografickej oblasti činnosti, ktorý sa predal alebo je držaný na predaj alebo je to dcérska spoločnosť, ktorá sa obstarala výlučne za účelom jej predaja.
Štátom pridelené em isné kvóty sú účtované ako ostatný krátkodobý majetok, ktorý je prvotne ocenený v reálnej hodnote. Rozdiel medzi reálnou hodnotou a zaplatenou sumou predstavuje štátnu dotáciu, ktorá je prvotne zaúčtovaná v súvahe vo výnosoch budúcich období. Štátna dotácia sa následne ku koncu roka preúčtuje na rezervy, na základe skutočne vypustených em isií do ovzdušia. Rozpúšťanie výnosov budúcich období a tvorba rezervy sa vo výkaze kom plexného výsledku kompenzujú.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
Do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Prvá strategická, a.s. (ďalej len "spoločnosť") boli zahrnuté spoločnosti:
Prvá strategická, a.s. vlastní 14,34 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. ( ISIN: CS 0009003454) a 17,15 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. (ISIN: SK 1120005006), na ktorú bol uznesením Krajského súdu v Bratislave zo dňa 30.11.2007, právoplatný dňa 10.1.2008 sp. zn. 5 K 275/99-1424 zrušený konkurz pre nedostatok majetku úpadcu Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. Prvá strategická a.s. z uvedených dôvodov stratila vplyv na spoločnosť Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. O cenenie tohto finančného m ajetku na reálnu hodnotu je vyjadrené zaúčtovaním oceňovacieho rozdielu vo výške 100% jeho obstarávacej ceny. Spoločnosť Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. vstúpila do likvidácie v októbri 2014.
Vlastné imanie a výsledok hospodárenia po zdanení pripadajúci na podiely m inoritných akcionárov sú vykázané sam ostatne v konsolidovanej súvahe, resp. v konsolidovanom výkaze ziskov a strát.
nie je neobm edzene ručiacim spoločníkom . CHEM OLAK a.s. vlastní obchodné podiely s rozhodujúcim vplyvom v šiestich spoločnostiach s ručením obm edzeným , pričom m ajetkové podiely na základnom im aní v týchto spoločnostiach sa pohybujú od 50 % do 100 %. Do konsolidačného celku okrem m aterskej spoločnosti CHEM OLAK a.s. boli zahrnuté tri dcérske spoločnosti: Chem olak Secent, s.r.o. Sm olenice, CHEM O LAK TRADE, spol. s.r.o. Liberec a REALCHEM PRAHA s.r.o. a pridružený podnik BIOENERGO-KOM PLEX, s.r.o. Kolín.
Skupina spoločností pod názvom CHEM OLAK je organizovaná a riadená ako sam ostatný obchodný segm ent na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny.
Hospodárska činnosť konsolidovanej skupin y CHEM O LAK sa sústreďuje na:
výrobu farieb, lakov, tm elov, ferm eže, náterových látok, leštiacich prostriedkov, im pregnačných prostriedkov, výroba pom ocných prostriedkov, elektroforéznych náterových látok, elektroizolačných lakov, nástrekových hmôt na báze organických spojív a organických plnidiel
veľkoobchod a maloobchod s farbam i, lakmi, tm elm i, ferm ežou, náterovým i látkami, leštiacim i prostriedkam i, im pregnačným i prostriedkam i, pom ocným i prostriedkam i, elektroforéznym i látkam i, elektroizolačným i lakmi, nástrekovým i hmotam i na báze organických spojív a organických plnidiel
poskytovanie servisných služieb súvisiacich s výrobou a distribúciou výrobkov spoločnosti
baliaca činnosť
Skupina spoločnosti CHEM OLAK zam estnávala k 30.06.2015 271 zam estnancov, z toho 10 vedúcich zam estnancov ( k 31.12.2014 269 zam estnancov, z toho 10 vedúcich zam estnancov).
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| Konsolidovaný celok CHEM OLAK : | |||
|---|---|---|---|
| Chem olak a.s. Sm olenice | |||
| Dcérske spoločnosti | O bchodný podiel skupin y v % | ||
| CHEM OLAK M UKAČEVO spol. s r.o. | 91,00% | ||
| CHEM OLAK TRADE, spol. s r.o. Liberec | 100,00% | ||
| Chem olak Secent, s.r.o. Sm olenice | 100,00% | ||
| REALCHEM PRAHA s.r.o. Liberec* | 100,00% | ||
| Spo lo čný podnik | O bchodný podiel skupin y v % | ||
| IBA CHEM OLAK, s.r.o. Sm olenice | 50,00% | ||
| Pridružené spoločnosti | O bchodný podiel skupin y v % | ||
| BIOENERGO - KOM PLEX, s.r.o. Kolín | 49,91% |
(* REALCHEM PRAHA, s.r.o. vlastní 22,42 % v CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o. Liberec)
Spoločnosť REALCHEM PRAHA, s.r.o. v roku 2008 obstarala 49,91 % podiel na spoločnosti BIOENERGO-KOM PLEX, s.r.o., Kolín, Česká republika, čím sa stala táto pridruženou spoločnosťou skupiny.
V uvedenej spoločnosti má CHEM OLAK a.s., m ajetkový podiel 100,00 %, čo predstavuje rozhodujúci vplyv a spoločnosť je predm etom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie. Predm et činnosti: cestná a m otorová doprava
V uvedenej spoločnosti má CHEM OLAK a.s., m ajetkový podiel 77,58 %, ( * celkom 100% ), čo predstavuje rozhodujúci vplyv a spoločnosť je predm etom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie. Predm et činnosti: predaj náterových látok.
Pozn.: 22,42 %- ný m ajetkový podiel v CHEM OLAK TRADE, spol. s r.o. vlastní spoločnosť REALCHEM PRAHA s.r.o.
V uvedenej spoločnosti má CHEM OLAK a.s., m ajetkový podiel 100,00 %, čo predstavuje rozhodujúci vplyv a spoločnosť je predm etom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie. Predm et činnosti: správa a údržba nehnuteľností.
V uvedenej spoločnosti má CHEM OLAK a.s., m ajetkový podiel 50,00%, čo predstavuje podstatný vplyv. Spoločnosť bola k 31.12.2011 zahrnutá do konsolidácie metódou podielovej konsolidácie v súlade s povoleným alternatívnym prístupom IAS 31. Počnúc konsolidovanou účtovnou závierkou zostavenou k 31.12.2012 je uplatnený postup podľa IFRS 11 a spoločný podnik bol zahrnutý do konsolidácie m etódou vlastného imania, a táto zmena bola prem ietnutá aj retroaktívne aj na konsolidované výkazy za rok 2011. Predm et činnosti: výroba a predaj práškových náterových látok
V spoločnosti má CHEM O LAK a.s., m ajetkový podiel 49,91 %, čo predstavuje podstatný vplyv a spoločnosť je predm etom konsolidácie metódou vlastného imania.
Predm et činnosti: výroba chem ických látok a chem ických prípravkov
Do konsolidácie nebola k 30.06.2015 zahrnutá dcérska spoločnosť CHEM O LAK a.s.- CH EM O LAK M UKAČEVO spol. s.r.o. - likvidácii, ( Ukrajina) z tohto dôvodu, že skupina nemá nad touto spoločnosťou kontrolu. Od roku 2007 bolo ukončené zahŕňanie 91% vlastníckeho podielu spoločnosti CHEM OLAK a.s. v spoločnosti CHEM OLAK M UKAČEVO spol. s.r.o. - likvidácii. V konsolidovanej účtovnej závierke za rok 2007 boli vykonané príslušné odkonsolidačné úpravy.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Tržby z predaja výrobkov a služieb | 11 240 262 | 10 997 286 |
| Tržby z predaja tovaru | 5 032 463 | 5 344 352 |
| Zmena stavu vnútroorganizačných zásob | 210 284 | 396 988 |
| Aktivované vlastné výkony, materiál a majetok | 2 610 976 | 2 713 230 |
| Tržby z predaja tovaru, výrobkov a služieb spolu | 19 093 985 | 19 451 856 |
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Náklady na predaný tovar | -3 269 469 | -3 586 139 |
| Spotreba materiálu, energie a náklady na | ||
| obstaranie predaných zásob | -10 229 717 | -10 498 444 |
| Služby | -1 544 856 | -1 448 268 |
| Osobné náklady | -2 152 948 | -2 111 339 |
| Dane a poplatky | -99 412 | -60 557 |
| Odpisy | -687 086 | -715 547 |
| Zisk z predaja majetku a zásob | 2 990 | 16 218 |
| Ostatné náklady na hospodársku činnosť | -35 075 | -18 905 |
| Celkom | -18 015 573 | -18 455 417 |
| Celkom | 218 | 0 |
|---|---|---|
| Ostatné prevádzkové výnosy | 218 | 0 |
| v Eur | v Eur | |
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 |
| 4. Zisk/strata pred zdanením a finančným i operáciam i |
||
|---|---|---|
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
| v Eur | v Eur | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými | ||
| operáciami | 1 078 630 | 1 028 774 |
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| 5. Finančné výno sy a náklady |
||
|---|---|---|
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
| v Eur | v Eur | |
| Úroky výnosové | 33 603 | 24 454 |
| Úroky nákladové | -143 293 | -108 293 |
| Čisté úrokové zisky/straty | -109 690 | -83 839 |
| Kurzové zisky | 26 242 | 1 477 |
| Kurzové straty | -33 717 | -49 752 |
| Čisté kurzové zisky /straty | -7 475 | -48 275 |
| Zisky/straty z predaja finančného majetku |
0 | 0 |
| Ostatné finančné výnosy | 0 | 98 943 |
| Ostatné finančné náklady | -33 183 | -33 222 |
| Finančné náklady spolu | -33 183 | 65 721 |
| Zisk/strata z finančných operácií | -150 348 | -66 393 |
| 6. Zisk pridružených spoločností |
||
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
| v Eur | v Eur | |
| Podiel na zisku v pridružených spoločnostiach | -500 410 | -394 921 |
| Celkom | -500 410 | -394 921 |
| 7. Zisk/strata pred zdanením |
||
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
| v Eur | v Eur | |
| Zisk/strata pred zdanením | 427 872 | 567 460 |
| Celkom | 427 872 | 567 460 |
| 8. Daň z príjmu |
||
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
| v Eur | v Eur | |
| Náklady na splatnú daň | 14 | 51 |
| Náklady / (výnosy) z odloženej dane | -50 878 | -54 021 |
| Celkom | -50 864 | -53 970 |
| 9. Čistý zisk/strata za obdobie |
||
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 30.06.2014 | |
| v Eur | v Eur | |
| Zisk pred zdanením | 427 872 | 567 460 |
| Daň z príjmov | -50 864 | -53 970 |
Zisk po zdanení 478 736 621 430
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| Počet akcií | 661 470 | 661 470 |
|---|---|---|
| Zisk po zdanení/akcia | 0,72 | 0,94 |
| Aktivované | Celkom DNM | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obstarávaný | Ostatný | náklady na | Oceniteľné | /bez | ||
| DNM | DNM | vývoj | Softvér | práva | goodwill/ | |
| Obstarávacia cena | ||||||
| k 1.1.2014 | 700 902 | 25 001 | 4 545 605 | 1 497 938 | 1 054 810 | 7 824 256 |
| Prírastky | 93 987 | 175 487 | 0 | 0 | 269 474 | |
| Úbytky | 0 | 23 722 | 0 | 68 | 1 016 896 | 1 040 686 |
| k 31.12.2014 | 794 889 | 1 279 | 4 721 092 | 1 497 870 | 37 914 | 7 053 044 |
| k 1.1.2015 | 794 889 | 1 279 | 4 721 092 | 1 497 870 | 37 914 | 7 053 044 |
| Prírastky | 109 359 | 0 | 0 | 0 | 0 | 109 359 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 30.06.2015 | 904 248 | 1 279 | 4 721 092 | 1 497 870 | 37 914 | 7 162 403 |
| Oprávky | ||||||
| k 1.1.2014 | 0 | 25 001 | 3 679 230 | 1 497 938 | 1 054 810 | 6 256 979 |
| Prírastky, odpis | 0 | -23 722 | 240 061 | -68 | -1 016 896 | -800 625 |
| k 31.12.2014 | 0 | 1 279 | 3 919 291 | 1 497 870 | 37 914 | 5 456 354 |
| k 1.1.2015 | 0 | 1 279 | 3 919 291 | 1 497 870 | 37 914 | 5 456 354 |
| Prírastky, odpis | 0 | 0 | 137 597 | 0 | 0 | 137 597 |
| k 30.06.2015 | 0 | 1 279 | 4 056 888 | 1 497 870 | 37 914 | 5 593 951 |
| Účtovná hodnota | ||||||
| k 31.12.2014 | 794 889 | 0 | 801 801 | 0 | 0 | 1 596 690 |
| k 30.06.2015 | 904 248 | 0 | 664 204 | 0 | 0 | 1 568 452 |
| Obstarávacia cena | Pozemky | Budovy a stavby |
Samostatné hnuteľné veci a súbory HV |
Ostatný dlhodobý hmotný majetok |
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok |
Opravné položky k majetku |
Celkom |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| k 1.1.2014 | 970 460 | 20 401 909 | 23 915 264 | 3 552 | 1 304 909 | -353 881 | 45 271 753 |
| Prírastky | 70 140 | 220 862 | 531 976 | 0 | -405 054 | 347 784 | |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 773 511 | 0 | 773 511 |
| k 31.12.2014 | 1 040 600 | 20 622 771 | 24 447 240 | 3 552 | 531 398 | -758 935 | 44 846 026 |
| k 1.1.2015 | 1 040 600 | 20 622 771 | 24 447 240 | 3 552 | 531 398 | -758 935 | 44 846 026 |
| Prírastky | 381 287 | 0 | 89 636 | 0 | 0 | -13 423 | 76 213 |
| Úbytky | 0 | 51 161 | 0 | 0 | 1 266 | 0 | 52 427 |
| k 30.06.2015 | 1 421 887 | 20 571 610 | 24 536 876 | 3 552 | 530 132 | -772 358 | 44 869 812 |
Odpisy a zníženie hodnoty
| Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými |
|---|
| štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015 |
| k 1.1.2014 Odpisy za rok, |
0 | 11 904 892 | 20 789 953 | 0 | 0 | 0 | 32 694 845 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| prírastky | 0 | 419 633 | 471 911 | 0 | 0 | 459 580 | 1 351 124 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2014 | 0 | 12 324 525 | 21 261 864 | 0 | 0 | 459 580 | 34 045 969 |
| k 1.1.2015 Odpisy za rok, |
0 | 12 324 525 | 21 261 864 | 0 | 0 | 459 580 | 34 045 969 |
| prírastky | 0 | 260 518 | 252 243 | 0 | 0 | 59 619 | 572 380 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 30.06.2015 | 0 | 12 585 043 | 21 514 107 | 0 | 0 | 519 199 | 34 618 349 |
| Účtovná hodnota | |||||||
| k 31.12.2014 | 1 040 600 | 8 298 246 | 3 185 376 | 3 552 | 531 398 | -299 355 | 12 759 817 |
| k 30.06.2015 | 1 421 887 | 7 986 567 | 3 022 769 | 3 552 | 530 132 | -253 159 | 12 711 748 |
Údaje o vlastnom im aní a kom pletnom hospodárskom výsledku z priebežnej konsolidovanej účtovanej závierky spoločnosti CHEM O LAK a.s. zostavenej k 30.06.2015.
| Spo lo čno sť | Podiel na ZI | Zákla d n é | Vlastné imanie | Čistý zisk/ strata | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| hlasov.práva ch % |
imanie | 30.06.2015 | 31.12.2014 | 30.06.2015 | 30.06.2014 | |
| CHEM OLAK a.s. |
65,75 | 16 635 670 | 16 635 670 | 16 637 722 | 512 977 | 535 483 |
Dcérska spoločnosť CHEM O LAK a.s. bola do priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky k 30.06.2015 zahrnutá metódou úplnej konsolidácie, vlastnícky podiel spoločnosti bol eliminovaný.
| 2015 | |
|---|---|
| K 1.1.2015 | 498 266 |
| Prírastky a zmena ocenenia/presuny | 2 910 465 |
| Úbytky - vklady/presuny | 0 |
| K 30.06.2015 | 3 408 731 |
| 2014 | |
| K 1.1.2014 | 1 037 735 |
| Prírastky a zmena ocenenia/presuny | 0 |
| Úbytky - vklady/presuny | 539 469 |
| K 31.12.2014 | 498 266 |
Prvá strategická, a.s. Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
Investícia do spoločných podnikov a pridružených spoločností v rámci Skupiny Chem olak predstavuje investíciu do spoločností IBA Chemolak, s.r.o. Sm olenice a BIOENERGO-KOM PLEX, s.r.o Kolín. Nárast investícií do pridružených podnikov je spôsobený zvýšením základného imania spoločnosti BIOENERGO-KOM PLEX, s.r.o. Kolín.
Pridružené podniky boli do konsolidácie zahrnuté metódou vlastného imania.
| 2015 | |
|---|---|
| K 1.1.2015 | 1 230 800 |
| Prírastky a zmena ocenenia/presuny | 298 296 |
| Úbytky - vklady/presuny | 0 |
| Zmena ocenenia/presuny | 0 |
| K 30.06.2015 | 1 529 096 |
| 2014 | |
| K 1.1.2014 | 952 300 |
| Prírastky a zmena ocenenia/presuny | 278 500 |
| Úbytky - vklady/presuny | 0 |
| Zmena ocenenia/presuny | 0 |
| K 31.12.2014 | 1 230 800 |
Prvá strategická, a.s. vlastní akcie a podiely spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s., na ktorú bolo uznesením Krajského súdu v Bratislave sp. zn. 5 K 275/99-1424 zo dňa 30.11.2007, ktoré nadobudlo právoplatnosť dňa 10.01.2008, zastavené konkurzné konanie pre nedostatok majetku. K obstarávacej cene týchto akcií bola vytvorená 100% opravná položka.
Finančná investícia spoločnosti Prvá strategická, a.s. do vlastníctva 12,25 % akcií spoločnosti Druhá strategická, a.s. bola k 30.06.2015 vykázaná rámci investícií k dispozícii na predaj v ocenení reálnou hodnotou v sume 1 292 616 Eur.
Finančná investícia spoločnosti Prvá strategická, a.s. do vlastníctva 4,48% akcií spoločnosti Plastika, a.s. bola k 30.06.2015 vykázaná v rámci investícii k dispozícii na predaj v ocenení reálnou hodnotou v sume 228 500 Eur.
V konsolidovanom celku spoločnosti Prvá strategická, a.s. v rámci investícií na predaj eviduje skupina CHEM OLAK finančné investície:
K 30.06.2015 hodnota Ostatných dlhodobých cenných papierov 7 980 EUR pozostáva z:
• Finančná investícia CHEM O LAK a.s. - akcie OTP a.s. Bratislava v hodnote 7 980 EUR
K 31.12.2014 hodnota Ostatných dlhodobých cenných papierov 7 980EUR pozostávala z:
• Finančná investícia CHEM O LAK a.s. - akcie OTP a.s. Bratislava v hodnote 7 980 EUR
V konsolidovanom celku spoločnosti Prvá strategická, a.s. bolo zriadené záložné právo na 170 551 kusov akcií v m enovitej hodnote 5 661 256 dcérskej spoločnosti CHEM OLAK a.s., Sm olenice v prospech Exportno-Im portnej banky SR ako zabezpečenie dlhodobého úveru pre spoločnosť Plastika, a.s.
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| 2015 | |
|---|---|
| K 1.1. 2015 | 222 081 |
| Prírastky - zálohy a preddavky | 0 |
| Úbytky - zálohy a preddavky | 0 |
| Kurzové rozdiely - zisky/straty | 51 |
| Dlhodobé náklady budúcich období - zmeny | -47 |
| K 30.06.2015 | 222 085 |
| 2014 | |
|---|---|
| K 1.1. 2014 | 3 709 |
| Prírastky - zálohy a preddavky | 218 975 |
| Úbytky - zálohy a preddavky | -580 |
| Kurzové rozdiely - zisky/straty | 24 |
| Dlhodobé náklady budúcich období - zmeny | -47 |
| K 31.12.2014 | 222 081 |
V konsolidovanom celku spoločnosti Prvá strategická, a.s. dlhodobé náklady budúcich období predstavujú platené preddavky na služby archivácie na roky 2016 až 2020.
Ostatný neobežný m ajetok pozostáva v skupine CHEM OLAK z dlhodobých pohľadávok m aterskej spoločnosti v hodnote 218 975 EUR a dlhodobé zálohy pozostávajú z prijatej dlhodobej kaucie na nájom od spoločnosti PDI Liberec v hodnote 80 000 CZK, t.j. 2 935 Eur, ( 80 000CZK , t.j. 2 884 EUR k 31.12.2014), ktorá pôsobí v priestoroch spoločnosti CHEM O LAK TRADE, spol. s r.o. Liberec.
| Druh zásob | Stav k 30.06.2015 | Stav k 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Suroviny a materiál | 3 565 608 | 2 786 447 |
| Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby | 530 766 | 570 316 |
| Výrobky | 2 217 979 | 2 862 167 |
| Zvieratá | 0 | 0 |
| Tovar | 1 535 439 | 1 363 970 |
| Zásoby spolu | 7 849 792 | 7 582 900 |
Podľa názoru vedenia skupiny účtovná hodnota pohľadávok z obchodného styku a ostatných pohľadávok zodpovedá ich reálnej hodnote, s výnim kou pohľadávok, na ktoré bola tvorená opravná položka.
| Stav k 30.06.2015 v Eur Stav k 31.12.2014 v Eur | ||
|---|---|---|
| Pohľadávky z obchodného styku | 7 770 253 | 5 200 100 |
| - opravné položky | -1 255 396 | -1 255 396 |
| Pohľadávky z obchodného styku netto | 6 514 857 | 3 944 704 |
| Pohľadávky voči pridruženej spoločnosti | 0 | 0 |
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| Pohľadávky voči spoločníkom | 0 | 15 198 |
|---|---|---|
| Iné pohľadávky | 46 680 | 265 010 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky | 46 680 | 280 208 |
| Ostatné krátkodobé aktíva: | ||
| Príjmy budúcich období | 29 952 | 37 772 |
| Náklady budúcich období | 1 725 | 105 014 |
| Ostatné krátkodobé aktíva celkom | 31 677 | 142 786 |
| Krátkodobé pohľadávky a aktíva netto celkom | 6 593 214 | 4 367 698 |
Zostatky na bankových účtoch a pokladničná hotovosť zahŕňa peniaze skupiny a krátkodobé bankové vklady s pôvodnou splatnosťou do troch m esiacov. Účtovná hodnota týchto aktív sa približne rovná ich reálnej hodnote.
Úrokové sadzby sa pri bežných účtov pohybujú od 0,01% do 0,05 %.
Pre účely konsolidovaného výkazu peňažných tokov zostatky peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú:
| 30.06.2015 v Eur | 31.12.2014 v Eur | |
|---|---|---|
| Peniaze a ceniny | 29 882 | 31 007 |
| Bankové účty | 260 192 | 266 873 |
| Spolu | 290 074 | 297 880 |
| 30.06.2015 v Eur | 31.12.2014 v Eur | |
|---|---|---|
| Peniaze a ceniny | 2 859 | 548 |
| Spolu | 2 859 | 548 |
| Vlastné imanie | k 30.06.2015 | k 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Základné imanie | 21 956 835 | 21 956 835 |
| Vlastné akcie a obchodovateľné podiely | -397 240 | -397 240 |
| Rezervné fondy | 3 598 845 | 3 169 544 |
| Fond z prepočtu cudzích mien | 606 189 | 625 168 |
| Nerozdelený zisk/strata | -8 398 132 | -10 281 794 |
| - z toho zisk/strata bežného obdobia | -478 736 | -967 907 |
| Vlastné imanie | 17 366 497 | 15 072 513 |
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| 10. D lhodobé záväzky | ||
|---|---|---|
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 31.12.2014 | |
| Dlhodobé pôžičky - úvery | 437 433 | 522 567 |
| Dlhodobé rezervy | 36 466 | 36 466 |
| Leasing | 3 904 | 16 203 |
| Dotácie | 514 993 | 544 009 |
| Záväzky zo sociálneho fondu | 18 430 | 13 839 |
| Prijaté dlhodobé zálohy | 4 587 | 4 519 |
| Odložený daňový záväzok | 794 459 | 743 581 |
| Dlhodobé záväzky ostatné celkom | 1 810 272 | 1 881 184 |
| Celkom | 6 130 617 | 2 813 132 |
|---|---|---|
| Výnosy budúcich období | 103 971 | 109 257 |
| Výdavky budúcich období | 5 431 | 23 366 |
| Iné záväzky | 0 | 0 |
| Záväzky zo soc. Zabezpečenia | 151 318 | 179 473 |
| Záväzky voči zamestnancom | 242 905 | 192 233 |
| Záväzky voči spoločníkom a združeniu | 46 712 | 50 853 |
| Nevyfakturované dodávky | 0 | 0 |
| Záväzky z obchodného styku | 5 580 280 | 2 257 950 |
| k 30.06.2015 | k 31.12.2014 |
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Záväzky z daní iných ako daň z príjmu | 192 899 | 165 161 |
| Celkom | 192 899 | 165 161 |
| 13. Krátkodobé úvery a pôžičky | ||
| Stav k 30.6.2015 | Stav 31.12.2014 | |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 8 607 600 | 8 582 073 |
| Aktíva | 8 607 600 | 8 582 073 |
| 30.6.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Automobily a VZV | 30 274 | 40 222 |
| Aktíva | 30 274 | 40 222 |
Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za obdobie končiace 30.06.2015
| 15. Krátkodobé rezervy | ||
|---|---|---|
| Stav k 30.06.2015 | Stav k 31.12.2014 | |
| Krátkodobé rezervy na odchodné | 2 045 | 2 345 |
| Krátkodobé rezervy na bonusy Krátkodobé rezervy na audítorské overenie výročnej |
30 000 | 0 |
| správy | 4 600 | 0 |
| Krátkodobé rezervy na dovolenky | 934 | 0 |
| Celkom | 37 579 | 2 345 |
Skupina eviduje m im osúvahové záväzky z foriem ručenia za úver na sumu 11 514 tis. Eur, ktorý poskytla Im portno-exportná banka SR, Bratislava spoločnosti Plastika, a.s. Nitra. Na zabezpečenie záväzku Prvá strategická, a.s. uzatvorila dňa 06.05.2013 s veriteľom Zmluvu o zriadení záložného práva na cenné papiere akcie spoločnosti CHEM OLAK a.s. v m enovitej hodnote 5 661 256 Eur ( v počte 170 551 kusov ) a podpísala aj Zm luvu o pristúpení k záväzku.
1.GPW s.r.o. c/a Prvá strategická, a.s. (číslo konania: 54Cb/229/2010) - prvostupňový Okresný súd Bratislava II žalobu zam ietol, Krajský súd v Bratislave rozhodnutie súdu prvého stupňa zm enil tak, že uznesenia valného zhrom aždenia PS z 30.07.2010 sú neplatné. Vo veci bolo podané dovolanie na Najvyšší súd, v súčasnosti čakám e na rozhodnutie dovolacieho súdu.
Žalobu akcionára GLOBAL PACIFIK W EST, s.r.o. o určenie neplatnosti uznesení riadneho valného zhrom aždenia konaného dňa 12.7.2011. Okresný súd Bratislava II. uznesením vydaným dňa 18.06.2012 prerušil do právoplatného skončenia predchádzajúceho konania.
Skupina CHEM OLAK eviduje podm ienený záväzok na základe Dohody o zmene obsahu záväzku uzatvorenej medzi spoločnosťam i CHEM OLAK a.s. a Slovenský plynárenský priem ysel, a.s. zo dňa 13.03.2015 vo výške 6 000EUR. Predmetná Dohoda o zmene obsahu záväzku vyplýva zo Zm luvy o dodávke plynu na rok 2014 uzatvorenej medzi horeuvedeným i spoločnosťam i dňa 2.12.2013.
Daňová legislatíva a m etodika je v neustálom vývoji, pričom jednotlivé oblasti nie sú exaktne a jednotne m etodicky riešené, čím vzniká riziko odlišnej aplikácie daňových orgánov.
Miera tejto neistoty sa nedá kvantifikovať, ale skupina vyvíja odborné úsilie pre správnu aplikáciu daňovej a účtovnej legislatívy za účelom zníženia týchto rizík.
Reálna hodnota aktív ( pohľadávky z obchodného styku, ostatné krátkodobé aktíva, peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty ) a finančných záväzkov ocenených v zostatkovej hodnote sa z dôvodu ich krátkej splatnosti resp. viazanosti na variabilné úrokové miery význam ne nelíši od ich účtovnej hodnoty, preto odhadované reálne hodnoty týchto nástrojov sa približujú k ich účtovnej hodnote.
Skupina je pri svojej činnosti vystavená finančným rizikám nasledovne:
riziko likvidity
trhové riziko - zahŕňa menové riziko, úrokové riziko, riziko zmien trhových cien.
Skupina nevyužíva pri riadení finančných rizík derivátové nástroje.
Úverové riziko spojené s likvidnými prostriedkam i je obm edzené, pretože zm luvným i stranam i sú banky s vysokým ratingom, ktorý im pridelili m edzinárodné ratingové agentúry.
Kreditné riziko skupiny sa týka najmä pohľadávok z obchodného styku, od zákazníkov sa nevyžaduje ručenie. Skupina vytvára opravné položky na potenciálne straty zo zníženia hodnoty pohľadávok na základe kvalifikovaných odhadov. Sum y vykázané v súvahe sú znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky.
Skupina vykonáva svoju obchodnú činnosť pre rôznych odberateľov, z ktorých žiadny, či už jednotlivo alebo spoločne, z hľadiska objem u a solventnosti, nepredstavuje význam né riziko nesplatenia pohľadávok.
M axim álne riziko nesplatenia predstavuje účtovná hodnota každého finančného aktíva.
Politikou Skupiny je udržiavať v súlade so svojou finančnou stratégiou dostatočné objem y peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo m ať m ožnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko nedostatočnej likvidity.
Skupina je vystavená riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávaným i výnosm i a prevádzkovým i nákladm i, existujúcim i aktívam i a pasívam i denom inovaným v cudzej mene. Podstatná časť transakcií je realizovaná vo funkčnej mene - Euro. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika, ale spravuje riziko prostredníctvom využitia portfólia mien.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov.
Politikou Skupiny je spravovať svoje úrokové náklady s využitím kom binácie fixných a variabilných úrokových sadzieb úverov. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Skupina je vystavená cenovém u riziku súvisiacem u s kom oditam i na oboch stranách, pri kúpe ako i pri predaji. Toto riziko skupina spravuje prostredníctvom prirodzeného zabezpečenia.
| 30.06.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Dlhodobé úvery a pôžičky | 437 433 | 522 567 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 8 607 600 | 8 582 073 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | -290 074 | -297 880 |
| Čistý dlh | 8 754 959 | 8 806 760 |
| Vlastné imanie pripadajúce na akcionárov materskej spoločnosti | 11 929 909 | 10 331 158 |
| Vlastné imanie a čistý dlh | 20 173 430 | 19 137 918 |
| Ukazovateľ zadlženosti | 42,32% | 46,02% |
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a prim eraných kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zmien ekonom ických podm ienok môže upraviť výšku vyplácaných dividend akcionárom , vyplatiť kapitál akcionárom alebo vydať nové akcie.
Po súvahovom dni 30.06.2015 nenastali iné význam né udalosti, ktoré by mali význam ný vplyv na túto priebežnú konsolidovanú účtovnú závierku.
Táto priebežná účtovná závierka bola zostavená dňa 04.05.2016.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.