Annual Report • Sep 6, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Vykonali sme audítorské overenie konsolidovanej účtovnej závierky k 31.12.2015 spoločnosti Prvá strategická, a.s., Bratislava ku ktorej sme dňa 26. augusta 2016 vydali správu audítora a v ktorej sme vyjadrili svoje audítorské stanovisko v nasledujúcom znení:
Uskutočnili sme audit pripojených konsolidovaných finančných výkazov zostavených podlá M edzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (IFRS) spoločnosti Prvá strategická, a.s., IČO 35 705 001 a jej dcérskych spoločností, ktorá obsahuje nasledovné konsolidované finančné výkazy: Konsolidovaný výkaz finančnej pozície, Konsolidovaný výkaz kom plexného výsledku. Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní, Konsolidovaný výkaz peňažných tokov a Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok, ktorý sa skončil 3 1.12.2015.
M anažment spoločnosti je zodpovedný za zostavenie a objektívnu prezentáciu týchto konsolidovaných finančných výkazov. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, implementáciu a zachovávanie interných kontrol relevantných pre prípravu a objektívnu prezentáciu konsolidovaných finančných výkazov, ktoré neobsahujú významné nesprávnosti z dôvodu podvodu alebo chyby
Našou zodpovednosťou je vyjadriť stanovisko na tieto konsolidované finančné výkazy na základe nášho audity. Audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Podľa týchto štandardov máme dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak. aby sme získali primerané uistenie, že konsolidované finančné výkazy neobsahujú významné nesprávnosti. Súčasťou auditu je uskutočnenie postupov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch vykázaných v konsolidovaných finančných výkazoch. Zvolené postupy závisia od úsudku audítora, vrátane posúdenia rizík významných nesprávností v konsolidovaných finančných výkazoch, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné na zostavenie a vernú prezentáciu konsolidovaných finančných výkazov účtovnej jednotky, aby mohol vypracovať audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však na účely vyjadrenia stanoviska k účinnosti interných kontrol účtovnej jednotky. Audit dalej zahŕňa vyhodnotenie vhodnosti použitých účtovných pravidiel a primeranosti účtovných odhadov, ktoré urobil manažment, ako aj vyhodnotenie celkovej prezentácie konsolidovaných finančných výkazov.
Podľa nášho názoru, vyplývajúceho z nášho auditu, konsolidované finančné výkazy poskytujú
na finančnú situáciu spoločnosti Prvá strategická, a.s. k 31. decembru 2015. Výsledky jej hospodarema a peňažné toky za rok, ktorý sa skončil k uvedenému dátumu, sú v súlade s medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva a so Zákonom o účtovníctve.
Overili sme taktiež súlad Konsolidovanej výročnej správy s vyššie uvedenou konsolidovanou účtovnou závierkou. Za správnosť zostavenia Konsolidovanej výročnej správy je zodpovedný štatutárny orgán spoločnosti. Našou úlohou je vydať na základe overenia stanovisko o súlade účtovných informácií uvedených v Konsolidovanej výročnej správe s konsolidovanou učtovnou závierkou.
O verenie sme vykonali v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Tieto štandardy požadujú, aby audítor naplánoval a vykonal overenie tak, aby získal primeranú istotu, ze účtovné informácie uvedené v Konsolidovanej výročnej správe, ktoré sú predmetom zobrazenia v konsolidovanej účtovnej závierke, sú vo všetkých významných súvislostiach v súlade s prislusnou konsolidovanou účtovnou závierkou k 31.12.2015. Iné údaje a informácie, ako účtovné informácie získané z konsolidovanej účtovnej závierky a účtovných kníh sme neoverovali. Sme presvedčení, ze vykonané overenie poskytuje primeraný podklad pre vyjadrenie stanoviska audítora.
Podľa nášho názoru účtovné informácie uvedené v Konsolidovanej výročnej správe za rok 2015 spoločnosti Prvá strategická, a.s.. Bratislava poskytujú vo všetkých významných súvislostiach pravdivý a verný obraz o konsolidovanej účtovnej závierke k 31.12.2015 a sú v súlade so Zákonom o účtovníctve č.4 3 1/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov.
V Bratislave. 6. september 2016
Ing. Vladimír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAU č. 203
Overovateľ: INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancová 102/A, 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava l, oddiel Sro, vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168
Prvá strategická, a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava zapísaná v Obchodnom registri O kresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka č. 1237/B IČO 35 705 001
Obchodné meno : Prvá strategická, a.s.
Sídlo : Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava
IČO : 35 705 001
D IČ : 2020958819
Deň zápisu: 12.12.1996
Právna forma : Akciová spoločnosť
Predmet podnikania:
Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, v odd. Sa. vložka číslo 1237/B.
Prvá strategická, a.s. nemá organizačnú zložku v zahraničí.
| JUDr. Vladimír Balaník | predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Eva Michalidesová | člen predstavenstva |
| Ing. Ľubomíra Jambrichová | člen predstavenstva |
| Dozorná rada: | |
| Vznik funkcie predsedu a členov dozornej rady 19.06.2014 | |
| Ing. Tibor Izák | predseda dozornej rady |
| Ing. Viera Lieskovská | člen dozornej rady |
| Milada Klimová | člen dozornej rady |
| Akcie | |
|---|---|
| Forma: | akcie na doručiteľa |
| Podoba: | zaknihované |
| Menovitá hodnota : | 33,194 EUR |
| Počet akcií: | 661 470 ks |
| ISIN : | SK 1120005329 |
| Základné imanie : | 21 956 835,180 EUR |
| Prevoditeľnosť cenných papierov nie je obmedzená. |
Podlá zoznamu akcionárov, poskytnutého Centrálnym depozitárom cenných papierov SR Bratislava ku konaniu riadneho valného zhromaždenia dňa 16. júna 2015, je štruktúra akcionárov s podielom nad 10 % z emisie nasledovná:
| Obchodné meno | Sídlo | Počet akcií | % z emisie |
|---|---|---|---|
| Fond národného majetku SR | právnická osoba tuzemec | 72 559 | 10,97 |
| Druhá strategická, a.s. | právnická osoba tuzemec | 111714 | 16,89 |
| BEACON HOLDINGS CO.LIMITED | právnická osoba cudzinec | 128 452 | 19,42 |
| MUSGRAVE LIMITED | právnická osoba cudzinec | 134 099 | 20,27 |
Spoločnosť Prvá strategická, a.s., bola založená dňa 26.11.1996 a do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I bola zapísaná 12.12.1996. Na základe zmluvy o zlúčení, schválenej mimoriadnym valným zhromaždením dňa 18.12.1996, prešli na spoločnosť všetky práva a záväzky zrušeného Harvardského rastového investičného fondu Slovakia, a.s., IČO: 17 337 798.
Spoločnost Prvá strategická, a.s., nemá zamestnancov a činnosti výkonného manažmentu zabezpečuje predstavenstvo spoločnosti, ktoré v roku 2015 pracovalo v nasledovnom zložení:
JUDr. Vladimír Balaník - predseda predstavenstva
Ing. Eva Michalidesová - členka predstavenstva
Ing. Ľubomíra Jambrichová - členka predstavenstva
V priebehu roku 2015 pracovala dozorná rada v zložení:
Ing. 1 íbor Izák vykonával funkciu predsedu dozornej rady, Ing. Viera Lieskovská a Milada Klimová pôsobili vo íunkcii členov tohto dozorného orgánu spoločnosti.
V oblasti kontrolnej činnosti pôsobí v spoločnosti dozorná rada vykonávajúca činnosti výboru pre audit. Jej povinnosti zabezpečujú členky dozornej rady Ing. Viera Lieskovská a Milada Klimová. ktoré majú dlhodobé praktické skúsenosti v oblasti účtovníctva a spĺňajú podmienky pre výkon tejto funkcie.
V zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnost spoločnosti zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za rok končiaci 31.12.2015.
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2015 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje sú vykázané v celých eurách.
Spoločnosť Prvá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky, nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Aplikácia nových a novelizovaných Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva je detailne špecifikovaná v časti 2b Poznámok ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015.
Do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Prvá strategická, a.s., (ďalej len spoločnosť) bola zahrnutá dcérska spoločnosť - vyplýva z vlastníctva 65,75 % podielu spoločnosti CHEMOLAK a.s.. Zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti CHEMOLAK a.s., a jej dcérskych spoločností (ďalej len Skupina), ktoré spoločnosť je schopná kontrolovať finančnú a prevádzkovú činnosť Skupiny tak, aby z jej činnosti získavala úžitky.
Prvá strategická, a.s., vlastní 14,34 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s., z pôvodnej emisie (CS) a 17,15 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s., z dodatočnej vydanej emisie (SK). Na Podnik výpočtovej techniky Bratislava a.s., bol dňa 31.01.2000 vyhlásený konkurz. Uznesením Krajského súdu v Bratislave zo dňa 30.11.2007, ktoré nadobudlo právoplatnosť 10.01.2008, súd zrušil konkurz na majetok úpadcu pre nedostatok majetku ako predpokladu pre konkurz. Uvedené bolo zapísané do obchodného registra v konaní č. 33Exre/14/2008 v časti "ukončenie konkurzného konania'4 a podľa informácií z Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I po zápise tejto skutočnosti, spoločnosť nebola
vymazaná z obchodného registra. V roku 2012 sme predložili Okresnému súdu Bratislava T podnet na začatie konania o zrušenie tejto spoločnosti, na základe ktorého Okresný súd Bratislava I vykonal šetrenia obchodného majetku dopytom na Daňový úrad Bratislava, Krajské riaditeľstvo PZ v Bratislave a Geodetický a kartografický ústav Bratislava. Z tohto šetrenia vyplynulo že spoločnosť Podnik výpočtovej techniky Bratislava a.s., je v katastri nehnuteľností evidovaná ako výlučný vlastník garáži v k. ú. Nivy. Nadväzne dňa 11.05.2014 začal súd konanie o nariadení likvidácie majetku spoločnosti. Okresný súd Bratislava I uznesením z 13.08.2014 nariadil likvidáciu obchodnej spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava a.s. a menoval likvidátora Spoločnosť vstúpila do likvidácie v októbri 2014.
Prvá strategická, a.s., z uvedených dôvodov stratila vplyv na Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s.. Ocenenie tohto finančného majetku na reálnu hodnotu je vyjadrené zaúčtovaním oceňovacieho rozdielu vo výške 100 % jeho obstarávacej ceny.
nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom. Vlastní obchodné podiely s rozhodujúcim vplyvom v šiestich spoločnostiach s ručením obmedzeným. Majetkové podiely na základnom imaní v týchto spoločnostiach sa pohybujú od 50% do 100%. Do konsolidačného celku, okrem materskej spoločnosti CHEMOLAK a.s., boli zahrnuté:
Dcérske spoločnosti: Chemolak Secent, s.r.o., Smolenice 100,00 % CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o., Liberec 77,58 % , * celkom 100,00 % REALCHEM PRAHA s.r.o., Liberec 100.00%
/
/* 22,42 % podiel v CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o., Liberec vlastní REALCHEM PRAHA s r o
Vzhľadom na 100,00 % majetkový podiel CHEMOLAK a.s., v týchto spoločnostiach, čo predstavuje rozhodujúci vplyv, sú tieto spoločnosti predmetom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie.
IBA CHEMOLAK, s.r.o., Smolenice 50,00 % Počnúc konsolidovanou účtovnou závierkou zostavenou k 31.12.2012 je uplatnený postup podľa IFRS 11 a spoločný podnik bol zahrnutý do konsolidácie metódou vlastného imania.
BIOENERGO - KOMPLEX, s.r.o., Kolín 49,91 %
Spoločnosť REALCHEM PRAHA s.r.o., v roku 2008 obstarala 49,91% podiel na spoločnosti BIOENERGO - KOMPLEX, s.r.o., Kolín, Česká republika, čím sa táto stala pridruženou spoločnosťou Skupiny. Majetkový podiel CHEMOLAK a.s., 49,91 % v BIOENERGO - KOMPLEX, s.r.o., Kolín predstavuje podstatný vplyv a spoločnosť je predmetom konsolidácie metódou vlastného imania.
Do konsolidácie nebola zahrnutá dcérska spoločnosť na Ukrajine CHEMOLAK MUKAČEVO spol. s r.o. - v likvidácii z toho dôvodu, že skupina nemá nad touto spoločnosťou kontrolu. Od roku 2007 bolo ukončené zahŕňanie 91% vlastníckeho podielu spoločnosti CHEMOLAK a.s., v spoločnosti CHEMOLAK MUKAČEVO spol. s r.o. - v likvidácii. V konsolidovanej účtovnej závierke za rok 2007 boli vykonané príslušné odkonsolidačné úpravy.
| Skupina spoločnosti CHEMOLAK__ | k 31.12.2014__ | k31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stav zamestnancov | 269 | 274 |
| z toho vedúci zamestnanci | 10 | 10 |
V spoločnosti CHEMOLAK a.s., Smolenice je Prvá strategická, a.s., dlhodobo majoritným akcionarom, s nezmeneným podielom 65,75 % z emisie. Táto spoločnosť, ako tradičnv výrobca arieb a náterových látok, pôsobila v uplynulom období vo vysoko konkurenčnom prostredí na domácom aj na zahraničnom trhu. Rok 2015 bol z pohľadu vývoja tržieb spoločnosti ovplyvnený negatívnym vývojom v malospotrebiteľskom segmente, kde bol na Slovensku štatisticky zaznamenaný pokles predaja oproti minulému roku. Celkové tržby z predaja tovaru výrobkov a služieb dosiahla spoločnosť v roku 2015 vo výške 29 313 tis. EUR. V dôsledku zvýšených tržieb z predaja vlastných výrobkov dosiahla nárast v ukazovateli pridaná hodnota. V priebehu roka spoločnosť reagovala na konkurenčný tlak domácich a zahraničných výrobcov náterových látok intenzívnou ^ akvizičnou činnosťou v oblasti predaja, s odrazom v jeho náraste oproti predchadzajucemu obdobiu o 0,7%. Spoločnosť pokračovala v pozitívnej tendencii v hospodárení aj v roku 2015 a v súčasných zložitých ekonomických podmienkach dosiahla kladný výsledok hospodarema za účtovné obdobie po zdanení, t.j. zisk vo výške 616 tis. EUR.
V Podnikatel skom pláne na obdobie roku 2016 predpokladá spoločnosť dosiahnuť tržby z predaja tovaru, vlastných výrobkov a služieb v hodnote 30 794 tis. EUR s medziročným nárastom o 3,1 /o so zámerom aktívneho vyhľadávania nových zákazníkov, upevňovania postavenia na trhu špeciálnou starostlivosť o sieťových zákazníkov, ako aj ďalšie nadväzovanie spolupráce s obchodnými sietami supermarketov, cieleným marketingom zameraným na rozšírenia portfólia klientov v oblasti priemyselných aplikácií, pokračovať v získavaní nových značkových predajní Ciel om spoločnosti pre hospodársky rok 2016 je opäť dosiahnuť kladný výsledok v hospodárení a udržanie konkurenčnej schopnosti na trhu európskych výrobcov farieb.
4.1. Informácie podľa § 20 ods. 5, 6 a 7 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov
V súlade s uvedenými ustanoveniami zákona uvádzame nasledovné údaje:
podl a stanov spoločnosti rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií môže len valné zhromaždenie, t.j. uvedené nespadá do právomoci štatutárneho orgánu
sp o lo čn o sť pri svojej činnosti n ep o u ž ív a n ástro je p o d ľa o so b itn éh o p redpisu, ako sú zab ezp ečo v acie d eriváty a nie j e v y stav en á cenovým , ú verovým a in ý m rizik ám súvisiacim s to k o m hotovosti
| Typ majiteľa C P | Počet | Percentuálny | Počet | Percentuálny |
|---|---|---|---|---|
| CP | podiel | akcionárov | podiel | |
| Právnická osoba tuzemec | 252 265 | 38,1370 | 15 | 0,2874 |
| Právnická osoba cudzinec | 264 371 | 39,9672 | 5 | 0,0958 |
| Fyzická osoba tuzemec | 141 760 | 21,4311 | 5 136 | 98,4097 |
| Fyzická osoba cudzinec | 3 074 | 0,4647 | 63 | 1,2071 |
| Spolu | 661 470 | 100% | 5 219 | 100% |
* , , ................. — ustanovenie na § 20 ods. 1 písm. d), je uvedená v časti 5.1 Poznámok ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015 v štruktúre: celkové náklady na vývoj 327 095 EUR z toho náklady na vývoj neaktivované 270 089 EUR a aktivované náklady na vývoj 57 006 EUR
po skončení účtovného obdobia nenastali žiadne udalosti osobitného významu, ktoré by mali vplyv na konsolidovanú účtovnú závierku.
Z Konsolidovanej účtovnej závierky podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo k 31.12.2015 spoločnosti Prvá strategická, a.s., vyplynuli hospodárske výsledky, stav, štruktúra majetku a zdroje jeho krytia špecifikované v účtovných výkazoch k 31.12.2015:
Konsolidovaný výkaz o finančnej pozícii
Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku
Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní
Konsolidovaný výkaz peňažných tokov
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS.
V nasledujúcich tabuľkových prehľadoch sú uvedené výsledky konsolidovanej účtovnej závierky za rok 2015 a pre porovnanie aj za 2 predchádzajúce účtovné obdobia, t.j. za roky 2014 a 2013.
| Ukazovateľ | Finančné | Finančné | Finančné |
|---|---|---|---|
| výkazy | výkazy | výkazy | |
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | k 31.12.2013 | |
| AK TÍVA M ajetok celkom | 28 233 213 | 28 556 630 | 28 551 936 |
| Dlhodobý m ajetok celkom | 16 025 325 | 16 307 654 | 17 108 389 |
| Nehmotný majetok | 1 551 025 | 1 596 690 | 1 567 277 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 12 434 608 | 12 759 817 | 13 547 368 |
| Investície do pridruž, spoločností a ost. podiely | 586 597 | 1 721 086 | I 037 735 |
| Investície k dispozícii na predaj | 1 230 800 | 7 980 | 952 300 |
| Odložená daňová pohľadávka | 0 | 0 | 0 |
| Ostatný neobežný majetok | 222 295 | 222 081 | 3 709 |
| Krátkodobý m ajetok celkom | 12 207 888 | 12 248 976 | 11 443 547 |
| Zásoby | 7 854 067 | 7 582 900 | 7 260 854 |
| Investície do nehnuteľností | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľad. | 3 840 362 | 4 367 648 | 3 843 653 |
| 1 Daňové pohľadávky | 931 | 548 | 0 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 105 626 | 0 | 0 |
| Peniaze a peňažné ekvivalentv | 406 902 | 297 880 | 339 040 |
| M ajetok určený na predaj | 0 | 0 | 0 |
| PASÍVA V lastné im anie a záväzky | 28 233 213 | 28 556 630 | 28 551 936 |
|---|---|---|---|
| Vlastné imanie | 13 607 065 | 15 072 513 | 14 698 939 |
| Základné imanie | 21 956 835 | 21 956 835 | 21 956 835 |
| V lastné akcie | - 397 240 | - 397 240 | - 397 240 |
| Emisné ážio | 0 | 0 | 0 |
| Rezervné fondy a ostatné fondy | 414 937 | 3 169 544 | 3 628 473 |
| Fond z prepočtu zahraničných prevádzok | 843 812 | 625 168 | - 734 502 |
| Nerozdelené zisky/strata | -9 2 1 1 279 | - 10 281 794 | - 9 754 627 |
| N ekontrolujúce podiely xZ | 4 252 590 | 4 741 355 | 4 711 799 |
| Vlastné imanie skupiny | 9 354 475 | 10 331 158 | 9 987 140 |
| Vysvetlivka: | |||
| xZ nezahŕňa sa do súčtu vlastného imania | |||
| Záväzky celkom | 14 626 148 | 13 484 117 | 13 852 997 |
| Dlhodobé záväzky celkom | 1 721 373 | 1 881 184 | 2 349 866 |
| Bankové úvery a pôžičky | 355 313 | 522 567 | 698 861 |
| Dlhodobé záväzky z finančného prenájmu | 994 | 16 203 | 50 287 |
| Dlhodobé rezervy, zamestnanecké požitky | 42 136 | 36 466 | 32 788 |
| Odložený daňový záväzok | 820 038 | 743 581 | 949 363 |
| O statné neobežné záväzky | 502 892 | 562 367 | 618 567 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 12 904 775 | 11 902 933 | 11 503 131 |
| Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky | 4 557 671 | 2 813 132 | 3 294 319 |
| Bankové úvery a pôžičky | 8 173 237 | 8 582 073 | 8 114 932 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 9 495 | 40 222 | 47 660 |
| Záväzky z dane z príjmu | 86 830 | 0 | 0 |
| Záväzky z daní iných ako daň z príjmov | 77 542 | 165 161 | 44 089 |
| Ukazovateľ | Finančné | Finančné | Finančné |
|---|---|---|---|
| výkazy | výkazy | výkazy | |
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | k 31.12.2013 | |
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 32 425 830 | 30 980 356 | 29 829 362 |
| Zmena stavu zásob výrobkov a nedokon.výroby | - 162 405 | - 202 759 | - 87 091 |
| O statné prevádzkové výnosy | 548 522 | 0 | 0 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 4 879 067 | 5 122 051 | 4 702 275 |
| Výnosy | 37 691 014 | 35 899 648 | 34 444 546 |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na | |||
| predané zásoby | -26 151 865 | -26 334 913 | -25 1 13 339 |
| Služby | -3 066 688 | ||
| Osobné náklady a zamestnanecké pôžitky | -4 549 064 | _4 448 614 | -4 220 080 |
| Odpisy | -1 365 089 | -1 389 824 | -1 327 676 |
| Ostatné prevádzkové náklady | -856 323 | -2 956 457 | -3 008 267 |
| Náklady | -35 989 029 | -35 129 808 | -33 669 362 |
| Zisk/strata pred zdanením a finančným i | |||
| operáciam i | 1 701 985 | 769 840 | 775 184 |
| Finančné výnosy | 220 059 | - 191 963 | -2 0 6 910 |
| Finančné náklady | -326 721 | 10 601 | - 427 098 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -1 523 433 | - 1 577 666 | -3 9 4 921 |
| Zisk/strata z pokračujúcich činností pred | |||
| zdanením | 71 890 | - 989 188 | - 253 745 |
| Daň z príjmov náklad / (výnos) | 144 887 | -21 284 | 12 260 |
| Zisk/strata po zdanení | - 72 987 | - 967 904 | - 241 485 |
| Čistý zisk/strata | - 72 997 | - 967 904 | - 241 485 |
| Zisk/strata oripadaiúci na: | |||
|---|---|---|---|
| Akcionárov materskej spoločnosti | -61 165 | ||
| Menšinových vlastníkov | -11 832 | -927 697 | -160 110 |
| Ostatné kom plexné výsledky - zisky/straty: | -40 207 | -81 375 | |
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení | 0 | ||
| Kurzové rozdiely z prevodu zahranič. jednotiek | 218 644 | 0 | 0 |
| Čistý zisk/ strata z realizovateľných finan. aktív | 858 194 | 1 359 671 | -144 666 |
| O statne kom plexné zisky/straty celkom | 1 076 838 | -282 832 | -578 977 |
| C elkový kom plexný zisk/strata za rok po | 1 076 839 | -723 643 | |
| zdanení | 1 003 841 | ||
| Komplexný výsledok ori nadajúci na : | 108 935 | -965 128 | |
| Akcionárov materskej spoločnosti | 646 856 | ||
| Menšinových vlastníkov | -219 675 | -635 906 | |
| Zisk/strata na akciu | 356 985 | 328 610 | -329 222 |
| Kom plexný výsledok na akciu/ strata | -0 ,0 9 | - 1.52 | - 0,365 |
| 0,98 | d rr |
- 1 4ŔQ ------------____ |
KO NSO LIDO VANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TO K O V k lin ->ni* a , f , >P)
| Ukazovateľ | Finančné | Finančné | Finančné | |
|---|---|---|---|---|
| výkazy | výkazy | výkazy | ||
| —------------------------- ----------------------- | k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | k 31.12 2013 | |
| Ciste penazné toky z prevádzkovej činnosti | 1 847 833 | -1 725 020 | 886 810 | |
| Čisté peňažné toky z investičnej činnosti | -1 085 545 | 1 427 127 | -1 549 298 | |
| Čisté penazne toky z finančnej činnosti | -653 266 | 256 733 | 633 505 | |
| Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných | ||||
| prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 109 022 | -41 160 | -28 983 | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | ||||
| na začiatku obdobia | 297 880 | 339 040 | ||
| Penažne prostriedky a peňažné ekvivalenty | 368 023 | |||
| na konci obdobia | 406 902 | 297 880 | 339 040 |
Overenie Konsolidovanej účtovnej závierky podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo za rok končiaci 31. decembra 2015 spoločnosti Prvá strategická, a.s., vykonala auditorska spoločnosť INTERAUDIT Group, s.r.o., Šancová 102/A, 831 04 Bratislava, IČO ' j , , 409, Licencia SKAU č. 168, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I oddiel: Sro, vložka č. 16969/B.
Závery z overenia konsolidovanej účtovnej závierky uviedla audítorská spoločnosť v Správe nezávislého audítora pre akcionárov spoločnosti Prvá strategická, a.s., za rok končiaci 31. decembra 2015 zo dňa 26. augusta 2016.
Bratislava 26. augusta 2016
JtJDr. Vladimír Balanik predseda predstavenstva Prvá strategická, a.s.,
Uskutočnili sme audit pripojených konsolidovaných finančných výkazov zostavených podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (1FRS) spoločnosti Prvá strategická, a.s., IČO 35 705 001 a jej dcérskych spoločností, ktoré sú uvedené v Poznámkach na strane 17, 18. 19 a ktorá obsahuje nasledovné konsolidované finančné výkazy: Konsolidovaný výkaz finančnej pozície. Konsolidovaný výkaz kom plexného výsledku. Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní. Konsolidovaný výkaz peňažných tokov a Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok. ktorý sa skončil 31.12.2015.
M anažment spoločnosti je zodpovedný za zostavenie a objektívnu prezentáciu týchto konsolidovaných finančných výkazov. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, implementáciu a zachovávanie interných kontrol relevantných pre prípravu a objektívnu prezentáciu konsolidovaných finančných výkazov, ktoré neobsahujú významné nesprávnosti z dôvodu podvodu alebo chyby.
Našou zodpovednosťou je vyjadriť stanovisko na tieto konsolidované finančné výkazy na základe nášho audity. Audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Podľa týchto štandardov máme dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonat audit tak. aby sm e získali primerané uistenie, žc konsolidované finančné výkazy neobsahujú významné nesprávnosti. Súčasťou auditu je uskutočnenie postupov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch vykázaných v konsolidovaných finančných výkazoch. Zvolené postupy závisia od úsudku audítora, vrátane posúdenia rizík významných nesprávností v konsolidovaných finančných výkazoch, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné na zostavenie a vernú prezentáciu konsolidovaných finančných výkazov účtovnej jednotky, aby mohol vypracovať audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však na účely' vyjadrenia stanoviska k účinnosti interných kontrol účtovnej jednotky. Audit ďalej zahŕňa vyhodnotenie vhodnosti použitých účtovných pravidiel a primeranosti účtovných odhadov, ktoré urobil manažment, ako aj vyhodnotenie celkovej prezentácie konsolidovaných finančných výkazov.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy , ktoré sme získali, poskytujú dostatočné a vhodné východisko pre náš názor.
Stanovisko audítora.
Podľa nášho názoru, vyplývajúceho z nášho auditu, konsolidované finančné výkazy poskytujú
na finančnú situáciu spoločnosti Prvá strategická, a.s. k 31. decembru 2015. Výsledky jej hospodárenia a peňažné toky za rok. ktorý sa skončil k uvedenému dátumu, sú v súlade s medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva a so Zákonom o účtovníctve.
V Bratislave. 26.august 2016
lng. Vladim ír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAU č. 203
Overovateľ: INTĽRA UDľľ Group, s.r.o. Šancova 102/A. 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava 1, oddiel Sro. vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168
Konsolidovaná účtovná závierka zostavená v súlade s M edzinárodnými štandardm i pre finančné výkazníctvo za rok, ktorý sa skončil 31. decem bra 2015
| Zostavená dňa: | Podpis štatutárneho orgánu spoločnosti: |
|---|---|
| 1 . 8 . 2 0 1 6 | |
| Schválená dňa: | |
| Obsah | Strana |
|---|---|
| Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku | 3 |
| Konsolidovaný výkaz o finančnej pozícii | 4 |
| Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní | 5 |
| Konsolidovaný výkaz peňažných tokov | 6 |
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke | 7-36 |
| Pozn. | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 4.1 | 32 425 830 | 30 980 356 |
| Zmena stavu zásob výrobkov a nedokončenej výroby | 4.1 | -162 405 | -202 759 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 4.2 | 548 522 | 0 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 4.1 | 4 879 067 | 5 122 051 |
| Výnosy | 37 691 014 | 35 899 648 | |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 4.2 | -26 151 865 | -26 334 913 |
| Služby | 4.2 | -3 066 688 | |
| Osobné náklady a zamestnanecké požitky | 4.2 | -4 549 064 | -4 448 614 |
| Odpisy | 4.2 | -1 365 089 | -1 389 824 |
| Ostatné prevádzkové náklady | 4.2 | -856 323 | -2 956 457 |
| Náklady | -35 989 029 | -35 129 808 | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančným i operáciami | 1 701 985 | 769 840 | |
| Finančné výnosy | 4.4 | 220 059 | -191 963 |
| Finančné náklady | 4.4 | -326 721 | 10 601 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločnosti | 4.5 | -1 523 433 | -1 577 666 |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činnosti pred zdanením | 4.6 | 71 890 | -989 188 |
| Daň z príjmov náklad / (výnos) | 2n, 4.7 |
144 887 | -21 284 |
| Z isk/ strata po zdanení | 4.8 | -72 997 | -967 904 |
| Čistý zisk/strata | -72 997 | -967 904 | |
| Zisk/strata nrinadaiúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -61 165 | -927 697 | |
| Menšinových vlastníkov | -11 832 | -40 207 | |
| Ostatné komplexné výsledky - zisky/straty | |||
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení | 0 | 0 | |
| Kurzové rozdiely z prevodu zahraničných jednotiek | 218 644 | 1 359 671 | |
| Čistý' zisk/strata z realizovateľných linančných aktív | 858 194 | -282 832 | |
| Ostatné komplexné ziskv/straty | 1 076 838 | 1 076 839 | |
| Celkový komplexný zisk/strata za rok po zdanení | 1 003 841 | 108 935 | |
| Komplexný výsledok DriDadaiúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | 646 856 | -219 675 | |
| Menšinových vlastníkov | 356 985 | 328 610 | |
| Zisk / strata na akciu | -0,09 | -1,52 | |
| Kom plexný výsledok na akciu / strata | 0,98 | 0,63 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|
| Pozn. | |||
| Spolu | |||
| AKTÍVA | 28 233 213 | 28 556 630 | |
| Dlhodobý m ajetok celkom | 16 025 325 | 16 307 654 | |
| Nehmotný majetok | 2o, 5.2. | 1 551 025 | 1 596 690 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 2n, 5.3 | 12 434 608 | 12 759 817 |
| Investície do pridruž, spoločností a ost. podiely | 2f, 5.4 | 586 597 | 1 721 086 |
| Investície k dispozícii na predaj | 2g, 5.4 | 1 230 800 | 7 980 |
| Odložená daňová pohľadávka | 2m | 0 | 0 |
| Ostatný neobežný majetok | 5.5 | 222 295 | 222 081 |
| Krátkodobý majetok | 12 207 888 | 12 248 976 | |
| Zásoby | 2s, 5.6 | 7 854 067 | 7 582 900 |
| Investície do nehnuteľností | 2r | 0 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. p o h l. | 2t, 5.7 | 3 840 362 | 4 367 648 |
| Daňové pohľadávky | 2m , 5.9 | 931 | 548 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 5.7 | 105 626 | 0 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 2t, 5.8 | 406 902 | 297 880 |
| M ajetok určený na predaj | 0 | 0 | |
| Vlastné im anie a záväzky | 28 233 213 | 28 556 630 | |
| Vlastné im anie | 13 607 065 | 15 072 513 | |
| Základné imanie znížené o vlastné akcie | 5.10 | 21 956 835 | 21 956 835 |
| Vlastné akcie | 5.10 | -397 240 | -397 240 |
| Emisné ážio | 0 | ||
| Rezervné fondy a ost. fondy, z precenenia +414 | 5.10 | 414 937 | 3 169 544 |
| Fond z prepoc. zahraničných prevádzok +413 +421 | 5.10 | 843 812 | 625 168 |
| Nerozdelené zisky/strata | 5.10 | -9 211 279 | -10 281 794 |
| Nekontrolujúce podiely ** | 4 252 590 | 4 741 355 | |
| Vlastné imanie skupiny | 9 354 475 | 10331 158 | |
| 14 626 148 | 13 484 117 | ||
| Záväzky celkom D lhodobé záväzky celkom |
1 721 373 | 1 881 184 | |
| Bankové úvery' a pôžičky | 2k, 5.11 | 355 313 | 522 567 |
| Dlhodobé záväzky z finančného prenájmu | 2i, 5.13 | 994 | 16 203 |
| 2m. 2v, | 36 466 | ||
| Dlhodobé rezervy, zamestnanecké požitky | 5.14 | 42 136 | 743 581 |
| Odložený daňový záväzok | 5.15 | 820 038 | 562 367 |
| Ostatné neobežné záväzky | 5.16 | 502 892 | |
| Krátkodobé záväzky celkom | 12 904 775 | 11 602 933 | |
| Záväzky z obchodného styku a ost. záväzky | 2t, 5.17 | 4 557 671 | 28 1 3 132 |
| Bankové úvery' a pôžičky | 2k, 5.18 | 8 173 237 | 8 582 073 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 2i, 5.19 | 9 495 | 40 222 |
| Záväzky z dane z príjmu | 5.20 | 86 830 | 0 |
| Záväzky z daní iných ako daň z príjmov | 5.20 | 77 542 | 165 161 |
| Rezervy krátkodobé, zamestn. požitky | 5.21 | 0 | 2 345 |
| 2014 | Podiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné imanie |
Oceňovacie rozdiely z prepočtu mien |
Rezervné a ostatné fondv |
Nerozdelen é zisky |
Podiel vlastníkov materskej spoločnosti |
Nekontrolu júce podiely |
Vlastné im anie i |
|
| Stav k 1.1.2014 | 21 559 595 | -734 502 | 3 628 473 | -9 754 627 | 9 987 140 | 4 711 799 | 14 698 939 |
| Základné im anie, úprava n vlastne akcic | 0 | ||||||
| Rezervné a kapitálové fondy | 0 | ||||||
| Emisné áí.io z PP | 0 | ||||||
| Zisk / strata z prepočtu zahraničných prevádzok | 1 359 670 | 1 196 510 | 163 160 | 1 359 670 | |||
| Zisk / strata vykázaný priamo vo vlastnom im aní | 0 | ||||||
| Zisk / strata za účtovné obdobie | -458 929 | -527 167 | -852 492 | -133 604 | -986 096 | ||
| Rozdiely z precenenia majetku | 0 | ||||||
| Dividendv | 0 | ||||||
| S tav k 31.12.2014 | 21 559 595 | 625 168 | 3 169 544 | -10 281 794 | 10 331 158 | 4 741 355 | 15 072 513 |
| 2015 | Podiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné imanie |
Oceňovacie rozdiely z prepočtu mien |
Rezervné a ostatné fondy |
Nerozdelen é zisky |
Podiel vlastníkov materskej spoločnosti |
Nekontrolu júce podiely |
Vlastné imanie |
|
| Stav k 1.1.2015 | 21 559 595 | 625 168 | 3 169 544 | -10 281 794 | 10 331 158 | 4 741 355 | 15 072 513 |
| Základné im anie, úprava o vlastné akcie | 0 | 0 | 0 | ||||
| Rezervné a kapitálové fondy | 0 | ||||||
| Emisné ážio z PP | 0 | ||||||
| Zisk / strata z prepočtu zahraničných prevádzok | 218 644 | 143 758 | 74 886 | 218 644 | |||
| Zisk / strata vykázaný priamo vo vlastnom imaní | 1 143 512 | 751 859 | 391 653 | 1 143 512 | |||
| Zisk / strata za účtovné obdobie | -72 997 | -61 165 | -11 832 | -72 997 | |||
| Rozdiely z precenenia majetku | -2 754 607 | -1 811 135 | -943 472 | -2 754 607 | |||
| Dividendy | 0 | ||||||
| S tav k 31.12.2015 | 21 559 595 | 843 812 | 414 937 | -9 211 279 | 9 354 475 | 4 252 590 | 13 607 065 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Prevádzkové činnosti | ||
| V II z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov | 71 890 | -986 096 |
| Podiel na zisku a strate pridružených podnikov | -1 523 433 | -1 577 666 |
| Nepeňažné operácie ovplyvňujúce VH z BČ | ||
| Odpisy DHaNM | I 365 089 | 1 389 824 |
| Zmena stavu rezerv | 5 670 | 3 892 |
| Kurzový zisk | 191800 | 137 321 |
| Kurzová strata | -63 110 | -155 864 |
| Ostatné položky nepeňažného charakteru | 318 373 | 699 045 |
| Náklady / výnosy z precenenia finančných investícií | ||
| N ákladové úroky | 187 211 | 218 278 |
| Výnosové úroky | -26 604 | -26 314 |
| Zmena stavu obchodných a iných pohľadávok | 526 903 | -524 593 |
| Zmena stavu obchodných záväzkov | 1 344 539 | -367 553 |
| Zmena stavu zásob | -271 167 | -322 046 |
| Zm ena stavu krátkodobého FM mimc PE | ||
| Zaplatený úrok | -187 211 | -218 278 |
| Zinkasovaný úrok | 26 604 | 26 314 |
| Zaplatené dane z príjmov | -118 721 | -21 284 |
| Čisté peňažné toky z prevádzkových činností | 1 847 833 | -I 725 020 |
| Investičné činnosti | ||
| Obstaranie dlhodobého finančného majetku po odpočítaných získaných PP | 0 | 0 |
| Výdavky na obstaranie dlhodobého majetku | -1 388 289 | -93 987 |
| Výdavky na obstaranie DCP v iných účtovných jednotkách | 0 | 0 |
| Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku | 302 744 | 1 521 114 |
| Príjmy z predaja dlhodobých CP | 0 | 0 |
| Čisté peňažné toky z investičných činností | -í 085 545 | 1 427 127 |
| Finančné činnosti | ||
| Príjmy z em isie akciového kapitálu | 0 | 0 |
| Zmena stavu úverov a pôžičiek | "576 090 | 290 817 |
| Platby záväzkov z finančného prenájmu | 176 | -34 084 |
| Vyplatené dividendy | ||
| Čisté peňažné toky z finančných činností | -653 266 | 256 733 |
| Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 109 022 | -41 160 |
| Peňažné prostriedky a ekvivalent)' na začiatku obdobia | 297 880 | 339 040 |
| Peňažné prostriedky a ekvivalenty na konci obdobia | 406 | 297 880 |
S p o lo čn o sť P rv á strateg ick á, a.s. (ď alej len " sp o lo čn o sť " ), IČ O : 35 705 0 0 1 , síd lo sp o lo čn o sti a h lav n é m iesto p o d n ik an ia T rn av sk á c esta 27 /B , 831 04 B ra tisla v a, je ak cio v o u sp o lo čn o sťo u re g istro v a n o u v Slovenskej republike. S p o lo č n o sť b o la z alo že n á 2 6 .1 1 .1 9 9 6 a zap ísan á 12.12.1996 d o O b ch o d n éh o reg istra O k resn éh o sú d u B ra tisla v a I., o d d iel Sa, v lo žk a číslo 1237/B.
N a sp o lo č n o sť p rešli na z ák lad e z m lu v y o z lú č en í v še tk y p ráv a a z áv äzk y in v estičn éh o fo n d u H a rv ard sk ý rasto v ý in v estičn ý fo n d S lo v ak ia, a.s.
S p o lo čn o sť m á z á k la d n é im an ie 21 9 5 6 8 3 5 ,1 8 E U R sp laten é v pln o m ro zsah u , čo p red stav u je 661 4 7 0 kusov z ak n ih o v an ý ch a k cií s m en o v ito u ho d n o to u 3 3 ,1 9 4 E U R .
Id e o v e rejn e o b c h o d o v ateľn é cen n é p ap iere, p rim árn e ev id o v an é na re g u lo v an o m trh u B u rzy c e n n ý c h p ap iero v v B ratislav e.
P red m et čin n o sti sp o ločnosti:
Š tatu tárn y o rg án sp o lo č n o sti - p red stav en stv o :
| JU D r. V lad im ír B a la n ík | - p re d sed a p red stav en stv a |
|---|---|
| Ing. E v a M ic h alid eso v á | - člen p red stav en stv a |
| Ing. Ľ u b o m íra Jam b ric h o v á - člen p red stav en stv a |
D o z o rn á rada:
| Ing. T ib o r Izák | - p re d sed a d o zornej rady |
|---|---|
| Ing. V iera L ie sk o v sk á | - člen d o zornej rad y |
| M ilad a K lim o v á | - člen d o zo rn ej rady |
S p o lo č n o sť Prvá strateg ick á, a.s., nie j e c ez p riam e a n ep riam e p o d iely k o n tro lo v an o u sp o lo čn o sťo u , n e v stu p u je do žiad n ej k o n so lid o v an ej ú čtovnej závierky.
P rv á strateg ick á, a.s. n ie j e n eo b m ed zen e ru čiacim spo lo čn ík o m .
Z o zn am a k cio n áro v sp o lo čn o sti v roku 2015:
| A k cio n ár | P o č e t akcií | Pod iel n a Z I v % |
|---|---|---|
| B E A C O N H O L D IN G S L IM IT E D | 128 452 | 19,42% |
| M U S G R A V E L IM IT E D | 134 099 | 2 0 ,2 7 % |
| Fo n d n á ro d n éh o m ajetk u S lo v en sk ej rep u b lik y | 7 2 559 | 10,97% |
| D ru h á strateg ick á, a.s. | 111 714 | 16,89% |
| O statn í ak cio n ári - p o d 5% | 169 514 | 25,63% |
| V lastn é akcie | 45 132 | 6 ,8 2 % |
| Spolu | 661 470 | 100,00% |
| S tav z am estn a n c o v k 31. d ecem b ru 2015 | 274 |
|---|---|
| - z to h o v e d ú ci zam estn an ci: | 10 |
| Stav zam estn a n c o v k 31. decem b ru 2014: | 269 |
| - z to h o v e d ú ci zam estn an ci: | 10 |
V zm y sle z ák o n a č. 4 3 1 /2 0 0 2 Z .z. ú čto v n íctv e v z n en í n esk o rších p red p iso v v y p lý v a sp o lo čn o sti p o v in n o sť z o stav o v ať k o n so lid o v an ú ú čto v n ú záv ierk u v sú lad e s IFR S prijatý m i E U .
T áto k o n so lid o v an á ú čto v n á záv ierk a j e z o stav e n á v súlad e s M ed zin áro d n ý m i štan d ard m i p re fin ančné v ý k azníctvo (IF R S ), k to ré o b sah u jú štan d ard y a in terp retácie sch v álen é R ad o u p re M ed zin áro d n é ú čto v n é štan d ard y a K o m isio u pre in terp retáciu M ed zin áro d n ý ch šta n d ard o v pre fin an čn é v y k azo v an ie, a to v znení p rijato m E u ró p sk o u ú n io u (E U ).
O d 1.1.2005 v y žad u je u st. § 2 2 Z ák o n a č. 4 3 1 /2 0 0 2 Z .z. o ú čto v n íctv e v z n en í n esk o rších pred p iso v , a b y skupina zo stav o v ala k o n so lid o v an ú ú čto v n ú záv ierk u v súlad e s IF R S prijatý m i v rám ci EU.
Sku p in a p rv ý ra z u p latn ila IF R S v ú čtovnej záv ierk e zo stav en ej k 31. d ecem b ru 20 0 5 s d átu m o m p rech o d u n a IF R S 1. ja n u á ra 20 0 4 . P o sled n á k o n so lid o v an á ú čto v n á z áv ierk a z o stav e n á p o d ľa slo v en sk ý ch ú čto v n ý ch p re d p iso v j e z a rok ko n čiaci 3 1 . d e ce m b ra 2 0 0 4 .
S p o lo čn o sť v ed ie sv o je ú čto v n íctv o a z o stav u je in d iv id u áln u ú čto v n ú z áv ierk u v sú lad e s ú čto v n ý m i zásadam i a p o žiad av k am i Z ák o n a č . 4 3 1 /2 0 0 2 Z . z . o ú čto v n íctv e v z n en í n esk o rších p re d p iso v a O p a tren ia M F S R č . 2 3 0 5 4 /2 0 0 2 - 9 2 v z n en í n esk o rších p red p iso v . N ie k to ré z tý ch to zásad sa o d lišu jú od IFR S.
K o n so lid o v an á ú čto v n á z áv ierk a za rok 2015 b o la spraco v an á z a p red p o k lad u n e p retržitéh o p o k račo v an ia činnosti. Ú d aje v tejto k o n so lid o v an ej ú čtovnej záv ierk e sú v y k ázan é v celý ch eurách (€ ), p o k iaľ nie je uved en é inak.
K o n so lid o v a n á ú čto v n á z áv ierk a o b sah u je ú čto v n é záv ierk y S p o lo čn o sti a je j d cérsk y ch sp o lo čn o stí zo stav en é k 31. d ecem b ru p ríslu šn éh o k a len d árn eh o ro k a. Ú čto v n é z áv ierk y d cérsk y ch sp o lo čn o stí sú z o stav e n é z a ro v n ak é ú čto v n é o b d o b ie a k o ú čto v n á z áv ierk a m atersk ej sp o lo čn o sti, v y u žív ajú c k o n z iste n tn é ú č to v n é z ásad y . Ú pravy sú uro b en é len s cieľo m z o sú lad iť a k ék o ľv ek ro zd ieln e ú čto v n é p rav id lá, k to ré m ôžu ex istovať.
V šetky z o statk y ú čto v , tran sak cie, v rá ta n e z isk o v a n e realizo v an ý ch zisk o v a strát m ed zi sp o lo čn o sťam i v S k u p in e sú elim in o v an é, ok rem p ríp ad o v , k e ď straty in d ik u jú z n eh o d n o ten ie m ajetk u , k to réh o sa týkajú. P ri zostavení k o n so lid o v an ej účtovnej z áv ierk y b o li p o u žité je d n o tn é ú čto v n é z ásad y pre p o d o b n é tran sak c ie a iné udalosti za p o d o b n ý ch okolností.
D cérsk e sp o lo čn o sti, t.j. su b jek ty , v k to rý ch m á M atersk á sp o lo č n o sť a S ku p in a p ráv a k o n tro ly ich čin n o sti / § 22 ods. 3 zák o n a č . 43 1 /2 0 0 2 Z .z ./, sa k o n so lid u jú od d átu m u p rev o d u k o n tro ly na S ku p in u a p restáv ajú sa k o n so lid o v ať od d átu m u straty k o n tro ly . V p ríp ad e straty k o n tro ly nad d cérsk o u sp o lo čn o sťo u , z a h ŕň a k o n so lid o v an á ú čto v n á záv ierk a v ý sled k y z a č a sť o b d o b ia, p o č a s k to réh o m ala S k u p in a k o n tro lu nad to u to d cérsk o u spolo čn o sťo u . N a zák lad e p o žiad av k y IA S 2 7 sa pri stan o v o v an í k o n tro ly b erú d o ú v ah y o k am žite u p latn iteľn é h laso v acie p ráva.
A kv izície sú zaú čto v an é p o u žitím n ák u p n ej m etódy, k torá zah ŕň a p rirad en ie n ák lad o v ak v izície k reáln ej hod n o te n ad o b u d n u tý ch ak tív , z áv äzk o v a p o d m ien en ý ch z áv äzk o v p re v za tý c h k d átu m u ak vizície.
M en šin o v é ( n ek o n tro lu jú ce) p o d iely p red stav u jú p o d iel n a h o sp o d ársk o m v ý sle d k u a čistý ch a k tív a ch dcérsk y ch sp o lo čn o stí, k toré nie sú v d ržb e S k u p in y a v y k azu jú sa sam o statn e v o v ý k aze k o m p le x n é h o v ý sled k u a v rám ci v lastn éh o im an ia k o n so lid o v an éh o v ý k azu o finančnej p ozícii, o d d elen e od v lastn é h o im an ia p rislú ch ajú ceh o ak cio n áro m m atersk ej spoločnosti.
K o n so lid u jú ca m atersk á sp o lo č n o sť a o v lád an é sp o lo čn o sti u p latň u jú ú č to v n é p rin cíp y a p o stu p y ú čto v an ia v sú lad e so zák o n o m o ú čto v n íctv e a s po stu p m i ú čto v an ia p latn ý m i v S lo v en sk ej re p u b lik e a príslu šn ej k rajine E U . Ú čto v n íctv o sa v edie na zák lad e d o d rž an ia časo v ej a vecnej súvislo sti n á k la d o v a vý n o so v . Z a zák lad sa b erú v še tk y n ák lad y a v ý n o sy , k toré sa v zťah u jú na ú č to v n é o b d o b ie, b e z o h ľad u na d átu m ich platenia.
Pri o ceň o v an í m ajetk u a z áv äzk o v sa u p latň u je z ásad a o p atrn o sti, t.j. b erú sa z ák lad v šetk y rizik á, zn eh o d n o ten ia a straty, k to ré sa tý k ajú m ajetk u a z áv äzk o v a k to ré sú z n ám e ku dňu zo stav en ia ú čtovnej záv ierk y .
Ú č to v n íc tv o sa v ed ie v n áro d n ý ch m en á ch a pre p o treb y k o n so lid o v an ej ú čtovnej záv ierk y sa v ý k azy zah ran ičn ý ch o v lád a n ý ch sp o lo čn o stí p rep o čítav ajú n asledovne:
S ú v ah o v é po lo žk y , s v ý n im k o u z ák lad n é h o im ania a h o sp o d ársk eh o v ý sled k u m in u lý ch ro k o v , s a p rep o čítav ajú kurzom E C B platn ý m k 31.1 2 . p ríslu šn éh o ro k a. Z ák lad n é im anie a h o sp o d ársk y v ý sled o k m in u lý ch ro k o v sa p rep o čítav a
Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015
h isto rick ý m kurzom . N á k lad o v é a v ý n o so v é p o lo žk y v ý k a zu zisk o v a strát sa p rep o čítav ajú v ážen ý m p riem ern ý m kurzom z a ú čto v n é ob d o b ie.
S k u p in a p rija la v šetk y no v é a re v id o v a n é štan d ard y a in terp retácie, k toré v y d ala R ada p re m ed z in áro d n é ú čto v n é šta n d ard y (IA S B ) a V ý b o r pre in terp retáciu m ed z in áro d n ý c h štan d ard o v p re finančné v ý k azn íctv o (IFR 1C ) pri IA SB , k to ré boli sch v álen é n a p o u žitie v E u ró p sk ej únii a k toré sa v zťah u jú na je j čin n o sti a sú p latn é pre ú čto v n é o b d o b ia so začiatk o m i. ja n u á ra 20 1 5 . N a sle d u jú c e d o d a tk y k e x istu jú cim štan d ard o m , k toré v y d a la R ada pre m ed zin áro d n é ú čto v n é šta n d ard y a sch v á lila E Ú , sú p latn é pre bežné ú č to v n é o b dobie:
D o d a to k pre in v estičn é sp o lo čn o sti" , ten to štan d ard č ia sto čn e n a h rad z u je štan d ard IA S 2 7 K o n so lid o v an á a in d iv id u áln a ú čto v n á z áv ierk a , k to ré sa z ao b e rajú k o n so lid o v an o u ú čto v n o u z áv ierk o u a in terp retácio u S IC 12 K o n so lid ácia je d n o tk y z v láštn eh o u rčenia. Š ta n d ard IFR S 10 m en í d efin íciu k o n tro ly (o v lád a n ia ) - in v esto r o v lád a je d n o tk u do ktorej b o lo in v esto v an é, p o k iaľ (a) m á m o c nad je d n o tk o u , do ktorej b o lo in v esto v an é, (b ) j e v y stav en ý v a riab iln ý m v ý n o so m a le b o m á p ráv o na tieto v ý n o sy na zák lad e svojej an g až o v an o sti v je d n o tk e , d o ktorej in v estoval, a (c) m á sc h o p n o sť v y u ž ív a ť m o c nad je d n o tk o u , d o ktorej b o lo in v esto v an é, k o v p ly v n en iu v ý šk y sv o jich vý n o so v . V šetk y tieto k ritéria m usia b y ť sp ln en é, a b y m al in v esto r k o n tro lu nad je d n o tk o u , d o ktorej b o lo inv esto v an é. P red tý m b o la k o n tro la d e fin o v a n á a k o m oc o v lá d a ť fin an čn é a p rev ád zk o v ej p o litik y ú čto v n ej je d n o tk y s cieľo m z ísk ať ú žito k z jej čin n o sti. D o IF R S 10 bo l zaradený ď alší p o k y n , k to rý o b jasň u je , ked y m á in v esto r k o n tro lu nad je d n o tk o u , do ktorej b o lo in v esto v an é. Z m e n a štan d ard u n a sk u p in u nem á v p ly v .
D o d a to k pre in v estičné sp o lo čn o sti - štan d ard n a h rad z u je štan d ard IA S 31 Ú časti v sp o lo čn o m p o d n ik an í. P o k y n y o b siah n u té v sú v isiacich in terp retáciách SIC 13 S p o lu o v lád a n é je d n o tk y - n e p eň ažn é v k lad y sp o lu v lastn ík o v boli zah rn u té d o štan d ard u IA S 2 8 (n o v elizo v an éh o v ro k u 2011). Š tan d ard IF R S 11 sa zao b erá tý m , a k o m á b y ť k lasifik o v a n é sp o lo čn é d o jed n an ie, k to ré j e v lastn en é d v o m a a leb o v iacerý m i stran am i. P o d ľa IF R S 11 ex istu jú iba dva ty p y sp o lo č n ý ch d o jed n an í - sp o lo č n á č in n o sť aleb o sp o lo čn ý p o d n ik . K lasifik ácie sp o lo čn ý ch d o jed n a n í p o d ľa IFR S 11 z áv isí n a p ráv ach a p o v in n o stia c h strán tý ch to d o jed n an í p o zo h ľad n en í štru k tú ry , právnej fo rm y d o jed n an ia, zm lu v n ý ch p o d m ien o k sch v álen ý ch o b o m a stranam i d o jed n an ia, a k o i ď alších sk u to č n o stí a o k o ln o stí, ak sú relev an tn é. S p o lo čn á č in n o s ť je sp o lo čn ý m d o jed n an ím , k edy stran y sp o lu o v lád a jú tieto d o jed n an ia m ajú p ráv a n a č istá ak tív a to h to d o jed n an ia. IA S 31 p red tý m ro zlišo v al tri ty p y sp o lo čn ý ch d o jed n a n í —sp o lu o v lád an é je d n o tk y , spolu o v lád a n é o p erácie a sp o lu o v lád an é ak tív a. K lasifik ácia sp o lo čn ý ch u sp o riad an í p o d ľa IA S 31 b o la pred o v šetk ý m sta n o v en á na zák lad e právnej fo rm y d o jed n an ia, n ap r. o sp o lo čn o m d o jed n an í, k to ré b o lo z alo že n é ako sa m o statn á ú čto v n á je d n o tk a , sa ú čto v alo ako o sp o lu o v lád an ej je d n o tk y . Z m e n a štan d ard u n a skupinu n em á vplyv.
D o d ato k pre in v estičn é sp o lo č n o sti" - Š tandard IF R S 12 je štan d ard o zv ere jň o v a n í in fo rm ácií a p latí p re ú čto v n é je d n o tk y , k to ré m ajú ú časť v d c érsk y c h p o d n ik o ch , sp o lo č n ý ch d o jed n an iach , p rid ru žen ý ch p o d n ik o ch a / alebo n ek o n so lid o v a n ý ch štru k tú ro v an ý ch ú čto v n ý ch je d n o tk á c h . A p lik ácia IF R S 12 o b e cn e v ie d la k ro zsiah lejším z v erejn en iam v k o n so lid o v an ej účto v an ej záv ierk e. Z m en a šta n d ard u na sk u p in u nem á vplyv.
D o d ato k p re in v estičné sp o lo čn o sti - p o d o b n ej a k o v p red ch ád zajú cej v erzii IA S 27 sa n o v ý štan d ard zam eriav a pri u rčo v an í, či in v esto r m u sí k o n so lid o v ať je d n o tk u , d o ktorej in v estoval. D efin ícia k o n tro ly p o d ľa n o v éh o štan d ard u sa v šak z m en ila. V äčšin a p o ž iad av iek o h ľa d n e p o stu p o v k o n so lid ác ie b o la p rev ed en á z p red ch á d za jú ce h o štan d ard u v n ezm en en ej p o d o b e. N o v e liz o v an ý štan d ard stan o v u je ib a p o ž ia d av k y tý k ajú c e sa in d iv id u áln ej ú čtovnej záv ierk y . Z m en a štan d ard u n a sk u p in u n em á vplyv.
D o d a to k k n á v o d u na u p latn en ie ku k o m p en zácií fin an čn ý ch a k tív a fin an čn ý ch z áv äzk o v - ú p rav y IA S 32 v y jasň u jú p o žiad av k y n a zap o č íta n ie fin an čn ý ch a k tív a fin an čn ý ch záv äzk o v . K o n k rétn e ú p rav y u jasň u jú v ý z n a m " m á o k a m ž ité v y m áh ateľn é p ráv o na zap o čítan ie" a " sú časn e p rev ed en á realizácia a v y sp o ria d an ie " . Je v y žad o v an é retro sp ek tív n a ap lik ácia tý ch to úprav. Z m en a štan d ard u na sk u p in u n em á vplyv.
D o d a to k k v y k a zo v a n iu sp ätn e získ ateľn ej (n áv ratn ej) h o d n o ty pre n efin an čn é ak tív a - ú p rav y štan d ard u IA S 36 o d straň u jú p o ž ia d av k u zv ere jn iť sp ätn e získ an ú čiastk u je d n o tk y , ku ktorej bo l p rirad en ý goodw ill či in é n eh m o tn é ak tív a s n e u rčito u d o b o u p o u žiteľn o sti, p o k iaľ u te jto je d n o tk y n ed o šlo ku zn ížen iu h o d n o ty a leb o k o d ú čto v an iu zn ížen ej ho d n o ty . M im o to tieto ú p rav y zav ád zajú ď alšie p o ž ia d av k y n a zv ere jn e n ie, k to ré sa up latň u jú v p ríp ad e, že spätn e získ ateľn á č ia stk a a k tív a či p e ň azí je d n o tk y je o cen en á re áln o u ho d n o to u po o d p o čítan í n ák lad o v na vyrad en ie.
T ieto no v é zv erejn en ia z ah rň u jú h iera rch iu reáln ej ho d n o ty , k ľú čo v é p red p o k lad y a tec h n ik y o cen en ia, k toré sa po u žív ajú v súlad e so zv erejn en ím , ako v y žad u je IF R S 13 O ceň o v an ie re áln o u h o d n o to u . T ieto ú pravy v y žad u jú retro sp ek tív n e u p latn en ie. Z m e n a štan d ard u n a sk u p in u n em á vplyv.
D o d ato k k n o v áciám d e riv áto v a p o k račo v an ie ú čto v an ia z ab ezp ečen ia - ú p rav y štan d ard u IA S 39 p o sk y tu jú úľavu z p o žiad av iek p re ru šiť z aisťo v a n ie v ú čto v n íctv e v p ríp ad e, ž e b o la z a istý ch o k o ln o stí p rev ed en á n o v ácia zaisťo v acieh o d eriv átu o zn ačen éh o ako zaisťo v ací n ástro j. T ieto ú pravy ro v n a k o o b jasň u jú , ž e všetk y zm en y reálnej hod n o ty d e riv áto v o zn ačen ý ch ako zaisťo v ací n ástroj v zn ik n u té v d ô sled k u n o v ácie by m ali b y ť brané v ú v ah u pre posu d zo v an í a o ceň o v an í ú čin n o sti zaistenia. T ieto ú p ravy v y žad u jú retro sp ek tív n e p o u žitie. Z m en a štan d ard u na sk u p in u n em á vplyv.
Z o stav en ie ú čtovnej záv ierk y v súlad e s IFR S si v y žad u je pou žitie o d h a d o v a p red p o k lad o v , k toré ov p ly v ň u jú v y k azo v an ie hod n o ty m ajetk u a z áv äzk o v k d átu m u z o stav en ia ú čtovnej z áv ierk y ako aj v y k azo v an é hod n o ty výn o so v a n ák lad o v p o čas o b d o b ia, z a k to ré je ú čto v n á z áv ierk a zostav en á. H o ci tieto o d h a d y robí v ed en ie S p o lo čn o sti a S ku p in y p o d ľa sv o jh o n ajlep šieh o p o z n an ia ak tu áln y ch u d alo stí, sk u to čn é v ý sle d k y sa v k o n ečn o m d ô sled k u m ôžu o d týchto o d h a d o v líšiť. N a jv ý zn am n ejšie o d h ad y sa tý k ajú stan o v en ia d o b y ž iv o tn o sti d lh o d o b éh o h m o tn éh o m ajetk u , v y číslenia zn ížen ia hod n o ty d lh o d o b éh o m ajetk u a o d h a d u v y m o žiteľn o sti o b ch o d n ý ch p o hľadávok.
Pri u p latň o v an í ú čto v n ý ch zásad u v ed en ý ch v y ššie v ed en ie p o sú d ilo v ý z n am n o sť d o p a d u na čiastk y vykázané v účtovnej záv ierk e. N a jd ô ležitejšie p o sú d en ia sa týkajú:
K o n so lid o v an á ú čto v n á záv ierk a o b sa h u je ú čto v n é záv ierk y S p o lo čn o sti a su b jek to v , k toré k o n tro lu je (dcérske sp o lo čn o sti) S p o lo č n o sť k o n tro lu je tie su b jek ty , v k to rý ch m á p ráv o riad iť finančnú a p rev ád z k o v ú p o litik u tak . aby z ich čin n o stí z ísk av a la úžitky.
A k v izície sp o lo čn o stí sa účtujú p o u žitím n ák u p n ej m etó d y (IF R S 3 .1 6 ), p ričom d o ch ád za k o cen en iu m ajetku a záv äzk o v reálnou h o d n o to u pri ich ak v izícii.
V ý sled k y d cérsk y ch sp o lo č n o stí, k toré S p o lo čn o sť p o čas ro k a získ ala a leb o p red ala, sa zah rn ú d o k o n so lid o v an éh o v ý k azu k o m p lex n éh o v ý sle d k u o d dátum u o b staran ia v p ríp ad e o b staran ia, resp. d o d átu m u p re d aja v p ríp ad e predaja.
S trata p rip ad ajú ca na m en šin o v ý p o d iel, k torá p rev y šu je hod n o tu m en šin o v éh o p o d ielu na v lastn o m im an í dcérskej sp o lo čn o sti, sa z ú čtu je s p o d ielo m sk u p in y o k rem sum y, k to rá p red stav u je z áv äzn é ru čen ie m en šin o v ý ch p o d ielnikov a m ôže p red stav o v ať d o d ato čn ú in v estíciu na k ry tie strát.
V šetky zo statk y ú čtov, tran sak cie, v rátan e z isk o v a n erealizo v an ý ch zisk o v a strá t m edzi sp o lo čn o sťam i v S ku p in e sú elim in o v an é, ok rem p ríp ad o v , k e ď straty in d ik u jú zn eh o d n o ten ie m ajetk u , k to réh o sa tý k ajú . Pri zostav en í k o n so lid o v an ej ú čtovnej záv ierk y boli p o u žité je d n o tn é ú čto v n é z ásad y p re p o d o b n é tran sak cie a in é udalosti za p o d o b n ý ch okolností.
O b staran ie d cérsk y ch sp o lo č n o stí sa ú čtu je m etó d o u nákupu. O b staráv acia c en a sa o ceň u je su m o u re áln y ch hodnôt pred m etn ý ch a k tív k d átu m u vý m en y , n ad o b u d n u tia a leb o p rev zatý ch z áv ä zk o v a n á stro jo v v lastn éh o im ania, k toré S ku p in a v y d ala v ý m en o u za získ an ie k o n tro ly nad d cérsk o u sp o lo čn o sťo u , p lu s všetk y n ák lad y p riam o sú v isiace a p rirad iteľn é s danou p o d n ik o v o u k o m b in ácio u (IF R S 3.24).
Identifik o v ateľn é ak tív a, z áv äzk y a p o d m ien en é z áv äzk y o b staráv an éh o su b jek tu , k toré sp ĺň ajú p o d m ien k y v y k azo v an ia p o d ľa IF R S 3 , sa v y k azu jú v reáln ej h o d n o te k d á tu m u ak v izície, ok rem d lh o d o b éh o m ajetk u (a le b o sk u p in y ak tív a záv äzk o v u rčen ý ch n a p re d aj) u rčen éh o na predaj p o d ľa IFR S 5 " M ajeto k u rčen ý n a p red aj a u k o n čen é č in n o sti" , ktorý' sa v y k azu je a o ceň u je v reáln ej hod n o te, zn ížen ej o n ák lad y na predaj.
G o o d w ill, k torý v z n ik á pri o b staran í, sa v y k azu je ako ak tív u m a p rv o tn e sa o ceň u je o b staráv aco u cen o u , o ktorú o b staráv acia cen a pod n ik o v ej kom b in ácie p rev y šu je p o d iel S k u p in y na čistej reáln ej hod n o te vykázan ý ch id en tifik o v ateľn ý ch a k tív , z áv äzk o v a p o d m ien en ý ch z áv äzk o v (IF R S 3.51). A k p o d iel S ku p in y n a čistej reáln ej hodnote id en tifik o v ateľn ý ch ak tív , z áv äzk o v a p o d m ien en ý ch z áv äzk o v o b staráv an éh o su b jek tu p rev y šu je p o preh o d n o ten í o b staráv aciu c en u p o d n ik o v ej k o m b in ácie, p re b y to k sa v y k áže p riam o vo v ý k a ze k o m p lex n éh o výsledku.
M en šin o v é p o d iely ( n e k o n tro lu jú ce p o d iely - IA S 2 7 ) n a v lastn o m im aní k o n so lid o v an ý ch d cérsk y ch sp o lo č n o stí sa v y k azu jú o d d e le n e o d p o d ielo v sk u p in y na v lastn o m im aní, p restav u jú z isk /stratu a čisté a k tív a k toré S ku p in a nevlastní a v y k azu jú sa sam o statn e v k o n so lid o v an o m v ý k a ze fin an čn ej p o z íc ie a k o n so lid o v an o m v ý k aze k o m p lex n éh o v ý sled k u za ú čto v n é ob d o b ie.
N ek o n tro lu jú ce p o d iely zah ŕň ajú hod n o tu tak ý ch to p o d ielo v k d átu m u v zn ik u p o d n ik o v ej k o m b in ácie a p o d ielu m en šin o v ý ch v lastn ík o v na zm en ách v lastn éh o im an ia od d á tu m u k o m b in ácie. S trata p rip ad ajú ca n a m en šin o v ý podiel, k torá p re v y šu je hod n o tu m en šin o v éh o p o d ielu na v lastn o m im aní d cérsk ej sp o lo čn o sti, sa z ú čtu je s p o d ielo m sk u p in y ok rem su m y , k to rá p red stav u je z áv äzn é ru čen ie m en šin o v ý ch p o d ieln ik o v a m ôže p re d stav o v a ť d o d ato čn ú in v estíciu na k ry tie strát.
P re k ažd ú p o d n ik o v ú k o m b in áciu sa n e k o n tro lu jú ce p o d iely u rč ia n a z ák lad e reáln ej h o d n o ty n ek o n tro lu jú cich p o d ielo v , aleb o a k o po d iel n ek o n tro lu jú cich p o d ielo v na reálnej h o d n o te čistý ch a k tív n ad o b ú d an ej sp o lo čn o sti. P re každú ak v izíciu j e p ríp u stn á m o žn o sť v ý b eru m etó d y n ek o n tro ln ý ch p o d ielo v . N á sled n e sa ú čto v n á h o d n o ta n ek o n tro In ý ch p o d ielo v ro v n á p rv o tn e zaú čto v an ej h o d n o te tý ch to p o d ielo v u p rav en ej o podiel na zm en ách v lastn éh o im an ia po akvizícii.
Z m e n y v m aje tk o v o m p o d iele S k u p in y v d cérsk y ch p o d n ik o ch , k to ré n em ajú za n ásled o k stratu ko n tro ly , sa ú čtu jú ako tran sak c ie v lastn éh o im an ia. Ú čto v n é h o d n o ty p o d ielo v S k u p in y a n ek o n tro lu jú cich p o d ielo v sa u p rav u jú tak , aby zo h ľad ň o v ali ich re la tív n y po d iel v d cérsk y ch sp o lo čn o stiach . A k ý k o ľv ek ro zd iel m edzi ho d n o to u , o k to rú sú u p rav en é n e k o n tro lu jú ce p o d iely a reáln o u ho d n o to u platen ý ch aleb o p rijatý ch pln en í sa v ykáže p riam o vo v lastn o m im aní a p rirad í sa ak cio n áro m m atersk ej spolo čn o sti.
S p o lo čn ý p o d n ik je zm lu v n o u d o h o d o u , po d ľa ktorej d v aja a le b o v iac sp o lo čn ík o v vy k o n áv ajú h o sp o d ársk u čin n o sť, k torá p o d lie h a spo lo čn ej k o n tro le. S p o lo čn á k o n tro la ex istu je ib a v p ríp ad e, ak strateg ick é fin an čn é a prev ád zk o v é ro z h o d n u tia v z ťah u jú ce sa k danej a k tiv ite v y žad u jú jed n o m y se ľ n ú z h o d u sp o lo čn ík o v . S p o lo čn e k o n tro lo v an á je d n o tk a j e sp o lo č n ý p o d n ik , k to rý p red stav u je zalo žen ie p o d n ik u , p artn erstv a a leb o inej je d n o tk y , v ktorej k ažd ý sp o lo čn ík spolu s o statn ý m i sp o lo čn ík m i uplatň u jú sp o lo čn ú k o n tro lu n a d h o sp o d ársk o u čin n o sťo u jed n o tk y .
S ku p in a sa ro z h o d la pre a p lik áciu IF R S 11 - S p o lo čn é d o h o d y , prijaté E Ú dňa 11. decem b ra 2 0 1 2 , ktorým sa n ah rád za IA S 31 - P o d ie ly n a sp o lo čn o m p o d n ik an í a S IC -13 S p o lo čn e k o n tro lo v an é su b je k ty - n e p eň ažn é v k lad y sp o lo čn ík o v , pre k o n so lid o v an ú ú č to v n ú záv ierk u z o stav e n ú z a ú č to v n é o b d o b ie z ačín ajú ce 1. ja n u á ra 2 0 1 2 .
IFR S 11 n ah rád za štan d ard IA S 31 a p o d ľa je h o z n en ia sa sp o lo č n é p o d n ik an ie k lasifik u je b u ď ako sp o lo č n á č in n o sť a leb o ako sp o lo čn ý p o d n ik (jo in t v e n tu re ), a to v záv islo sti na práv ach a p o v in n o stiach zm lu v n ý ch strán sp o lo čn éh o pod n ik an ia.
P o d ľa IF R S 11 je m o žn é S p o lo čn ý p o d n ik ú č to v a ť a z a h rn ú ť d o k o n so lid o v an ý ch v ý k a zo v len m etó d o u vlastn éh o im ania. P re c h o d n é u stan o v en ia šta n d ard u IF R S 11 v y žad u jú , a b y ú čto v n é je d n o tk y u p latn ili z m en u z ú čto v an ia m etó d o u p o d ielo v ej k o n so lid ácie na m etó d u v lastn éh o im ania re tro ak tív n e, v d ô sle d k u č o h o d o šlo k zm en e p o ro v n ateľn ý ch ú d a jo v v k o n so lid o v an ý ch fin an čn ý ch v ý k azo ch S kupiny.
V k o n so lid o v an ej ú čtovnej záv ierk e zo stav en ej z a ro k ko n čiaci 31. d ecem b ra 2011 a p red ch ád zajú ce ú čto v n é o b d o b ia boli p o d iely S k u p in y v je j sp o lo čn ý ch p o d n ik o ch ú čto v an é m etó d o u p o d ielo v ej k o n so lid ácie, po d ľa ktorej sú p o d iely sp o lo čn ík a n a každ ej p o lo žk e m ajetk u , z áv äzk o v , v ý n o so v a n ák lad o v sp o lo č n éh o p o d n ik u k o m b in o v an é s pod o b n ý m i p o lo žk am i k o n so lid o v an ej ú čtovnej záv ierk y . Ú č to v n é záv ierk y sp o lo č n ý ch p o d n ik o v sa z o stav u jú z a ro v n ak é ú čto v n é o b d o b ia a k o ú čto v n á z áv ierk a m atersk ej sp o lo čn o sti p o u žitím ro v n ak ý ch zásad. S p o lo čn é p o d n ik y boli k o n so lid o v an é m etó d o u p o d ielo v ej konso lid ácie d o d átu m u keď S ku p in a stra tí p o d iel n a spo lo čn ej k o n tro le sp o lo čn éh o pod n ik u .
A k S k u p in a v lo ží d o sp o lo čn éh o p o d n ik u m ajeto k , a leb o h o p red á, v y k á za n ie ak ejk o ľv ek časti zisku alebo straty z tejto tran sak cie o d rá ž a p o d statu tran sak cie. Ak S ku p in a kúpi m aje to k od sp o lo čn éh o pod n ik u , n ev y k áže svoj po d iel na zisk o ch sp o lo č n éh o p o d n ik u z tran sak c ie a ž k ý m zn o v a n e p red á m ajeto k nezáv islej zm lu v n ej strane. Straty z tran sak cií v rám ci S k u p in y sa v y k azu jú o k am žite, ak strata p red stav u je d ô k a z z n íž en ia čistej realizačn ej cen y k rátk o d o b éh o m ajetk u a leb o stratu z o zneho d n o ten ia.
Pri strate spo lo čn ej k o n tro ly S k u p in a o cen í a v y k áže svoj zo stáv ajú ci po d iel n a in v estícii v reáln ej hod n o te ok rem p ríp ad o v , k e ď sa sp o lo č n á k o n tro la n ezm en í na d c érsk u alebo p rid ru žen ú sp o lo čn o sť. R o zd iel m edzi ú čto v n o u hodnotou sp o lo čn éh o p o d n ik u a reáln o u h o d n o to u zo stáv ajú cej in v estície spolu s v ý n o sm i z p re d aja sa v y k áže v zisk u /stra te za ú čto v n é ob d o b ie.
P rid ru žen é sp o lo čn o sti boli zah rn u té d o k o n so lid ácie sk u p in y m etó d o u v lastn é h o im an ia v súlad e s IA S 28. V p o zn ám k ach j e u v ed en ý j e p reh ľad p rid ru žen ý ch sp o lo č n o stí, ich v lastn é im an ie a p o d iely na v lastn o m im aní.
D lh o d o b ý m ajeto k a v y ra ď o v an é sk u p in y ak tív a z áv ä zk o v sa k lasifik u jú ako u rčen é n a p re d aj, k e ď ich ú čto v n ú hodnotu m o žn o realizo v ať sk ô r pred ajo m n e ž n ep retržitý m p o u žív an ím . T áto p o d m ien k a sa p o v ažu je z a sp ln en ú , len keď je predaj v y so k o p rav d ep o d o b n ý , p ričo m m ajeto k (aleb o sk u p in a ak tív a z áv äzk o v u rčen ý ch n a p red aj) j e k disp o zícii na o k am žitý pred aj v stav e, v ak o m sa p ráv e n ach ád za. V ed en ie sa m u sí u silo v ať o realizáciu p red aja, o k to ro m b y sa m alo pred p o k lad ať, že splní k rité riá na v y k á za n ie sk o n čen éh o p red aja d o je d n é h o ro k a o d d átu m u tak ejto klasifik ácie. D lho d o b ý m ajeto k (a sk u p in a a k tív a záv äzk o v u rčen ý ch n a p re d aj) u rčen ý na predaj sa o ceň u je p red ch ád zajú co u ú čto v n o u h o d n o to u m ajetk u alebo reáln o u h o d n o to u z n íž en o u o n ák lad y n a p re d aj, p o d ľa to h o , k torá je nižšia.
V ý n o sy sa v y k azu jú v ro zsah u , v k to ro m je p rav d ep o d o b n é, ž e z nich b u d ú pre S ku p in u p ly n ú ť e k o n o m ick é úžitky, a k e ď sa dá v ý šk a v ý n o su sp o ľah liv o stan o v iť. P red v y k ázan ím výnosu sa m u sia sp ln iť tie ž n asled o v n é šp ecifick é k ritériá pre vyk azo v an ie:
V ý n o sy z p red aja v ý ro b k o v sa v y k azu jú , ak sa na k u p u jú ceh o p reviedli po d statn é rizik á a od m en y v y p lý v ajú ce z v lastn íctv a tovaru.
V ý n o sy za p o sk y tn u té slu žb y sa v y k azu jú v účto v n o m o b d o b í, v ktorom sa slu žb y p o sk y tli, p o d ľa stu p ň a dok o n čen ia konkrétnej tran sak cie, v y jad ren éh o p o m ero m slu žieb p o sk y tn u tý ch k d an ém u d ň u a v šetk ý ch služieb, k toré sa m ajú poskytnúť.
V ý n o sy sa o ceň u jú v reáln ej h o d n o te získ an ej aleb o vy m o žiteľn ej p ro tih o d n o ty a p red stav u jú p o h ľad áv k y z a to v ar a slu žb y p o sk y tn u té v rám ci bežn ej čin n o sti po zo h ľad n en í zlia v a d an í z p red aja.
P ren ájo m sa k lasifik u je a k o fin an čn ý p ren ájo m , k e ď sa v p o d state v šetk y rizik á a ú žitk y c h arak teristick é pre v lastn íctv o d an éh o m ajetk u p ren ášajú na n ájo m cu n a zák lad e p o d m ien o k pren ájm u . A k ý k o ľv ek in ý ty p pren ájm u sa k lasifik u je ako o p e ratív n y prenájom .
M ajeto k o b staran ý fo rm o u fin an čn éh o p ren ájm u sa v y k azu je a k o m ajeto k S ku p in y v reáln ej hod n o te pri zahájení pren ájm u a leb o v sú časn ej h o d n o te m in im áln y ch sp láto k z p ren ájm u , p o d ľa to h o , k to rá j e nižšia. Z o d p o v ed ajú ci záv äzo k voči p ren ajím ateľo v i sa zah rn ie d o sú v ah y ako z áv ä zo k z fin an čn éh o p ren ájm u . S p látk y z pren ájm u sú ro zd elen é na fin an čn ý nák lad a z n íž en ie z áv äzk u z p ren ájm u , aby sa na zv y šn ú č asť z áv ä zk u d o sia h la k o n štan tn á ú ro k o v á m iera. F in an čn é n ák lad y sa ú č tu jú d o v ý k azu k o m p lex n éh o v ýsledku.
N ájo m n é sp latn é pri o p e ratív n o m p ren ájm e sa ú č tu je d o v ý k azu k o m p le x n é h o v ý sled k u ro v n o m ern e p o čas d o b y trv an ia d an éh o prenájm u.
In d iv id u áln e ú čto v n é záv ierk y k ažd éh o su b jektu v rám ci S ku p in y sa p re zen tu jú v m en e p rim árn eh o ekon o m ick éh o p ro stre d ia , v ktorom dan ý su b jek t v y k o n á v a p rev ád zk o v é čin n o sti (fu n k čn á m en a ú čto v n ej jed n o tk y ).
Pri zo stav o v an í ú čtovnej záv ierk y in d iv id u áln y ch su b jek to v sa tran sak cie v inej m ene, ako j e funkčná m en a d aného su b jek tu (cu d zia m en a ), ú čtu jú p o m o co u v ý m en n éh o k u rzu p latn éh o k d á tu m u u sk u to čn en ia účtovnej o p erácie. Pri k ažd o m zo stav en í ú čtovnej záv ierky sa peň ažn é p o lo žk y d e n o m in o v an é v c u d zích m en ách vžd y p rep o čítajú pom ocou v ý m en n éh o k u rzu p latn éh o k d átu m u zo stav en ia sú vahy. N ep eň ažn é p o lo žk y o c eň o v an é v ob staráv acej cen e v cudzej m en e sa nep rep o čítav ajú . K u rzo v é ro zd iely z v y ro v n an ia a p rep o čtu p e ň ažn ý ch p o lo žie k sa z ah rn ú d o v ý k azu k o m p lex n éh o v ý sled k u z a dan é obdobie.
N a účely p rezen tácie k o n so lid o v an ej ú čtovnej záv ierk y sa m ajeto k a z áv äzk y z o z ah ran ičn ý ch p re v ád z o k S ku p in y (v rátan e ú d ajov z a m in u lé ú čto v n é o b d o b ia) v y jad ru jú v m en o v ý ch je d n o tk á c h E u ro (€)
p o m o co u vým en n ý ch k u rz o v p latn ý ch k dátum u z o stav e n ia sú vahy. V ý n o so v é a n ák lad o v é po lo žk y (v rátan e ú d ajo v za m inulé ú čto v n é o b d o b ia) sa p rep o čítajú p o m o co u p riem ern éh o v ý m en n éh o k u rzu z a dan é ob d o b ie, p o k iaľ vým enné k u rzy n ezazn am en ali v to m to o b d o b í v ý zn am n é v ý k y v y . V tak o m prípade sa p o u žije v ý m en n ý k u rz platn ý k dátum u u sk u to čn en ia ú čtovnej o p erácie. P ríp ad n é kurzo v é ro zd iely sa k lasifik u jú a k o v lastn é im an ie S ku p in y a prev ed ú sa do R ozdielu z p rep o čtu zah ran ičn ý ch p revádzok. T ak é to ro zd iely z p repočtu sa v y k azu jú v o v ý k a ze k o m p lex n éh o výsledku ú čto v n éh o o b d o b ia, v ktorom sa z ah ran ičn á p re v ád z k a vyrad ila.
Ú ročené b an k o v é ú v ery , k o n to k o ren tn é účty a p ô žičk y s a p rv o tn e o ceň u jú re áln o u h o d n o to u a n ásled n e am o rtizo v an y m i nákladm i p o m o co u m etó d y efek tív n ej ú rokovej m iery. V šetk y ro zd iely m edzi v ý n o sm i (p o o d p o čte n ák lad o v na tran sak c iu ) a sp laten ím , resp. u m o ren ím ú v eru , sa v y k azu jú p o čas doby sp lácan ia v sú lad e s ú čto v n o u z ásad o u sk u p in y .
N ák lad y na p rijaté ú v ery a p ô žičk y sa v y k azu jú vo v ý k aze k o m p lex n éh o v ý sled k u v o b d o b í, v ktorom v znikli s rešp ek to v an ím a k ru áln eh o p rin cíp u , ok rem n ák lad o v na p rija té ú v ery a p ô žičk y , k to ré S p o lo čn o sti v znikli v priam ej súv islo sti s o b sta ran ím , z o stro jen ím či v ý ro b o u m ajetk u sp ĺň ajú ceh o k ritéria a k toré sa ak tiv u jú ako sú č a sť ob staráv acej cen y tak é h o to m ajetku.
S ku p in a o d v á d za p o č a s ro k a z v y p lácan ý ch hru b ý ch m iezd p rísp ev k y n a z d rav o tn é a so ciáln e p o isten ie a k o aj d o fondu n ezam estn an o sti v zák o n o m stan o v en ej výške. N á k lad y na u v ed en é o d v o d y sa účtujú do v ý k azu k o m p lex n éh o v ý sled k u v to m istom o b d o b í a k o p ríslu šn é m zd o v é n ák lad y . S k u p in a p risp iev a d o štátn eh o a sú k ro m n éh o pro g ram u d ô c h o d k o v éh o zab ezp ečen ia.
O so b itn e sú v y p lácan é prísp ev k y a p ln en ia zo so c iáln eh o fo n d u v sp o lo čn o stiach v sk u p in e, v ro zsah u ako vy p lý v ajú z kolek tív n ej zm luvy.
S p o lo čn o sti v sk u p in e sú p o d ľa zák o n n ík a p rá c e a k o lek tív n ej z m lu v y p o v in n é v y p lá c a ť sv o jim zam estn an co m pri o d ch o d e d o d ô c h o d k u odchodné.
Z áv ä zk y v y p lý v ajú c e z o zam estn an eck ý ch p o ž itk o v sú sú č a sn o u h o d n o to u z áv äzk u k sú v ah o v ém u d ň u , spolu s úprav am i o p o istn o -m atem atick é zisky, resp. straty a n ák lad y m in u lej slu žb y .
S p la tn á d a ň sa v y p o č íta n a z ák lad e z d an iteľn éh o zisku z a d a n ý ro k . Z d an iteľn ý zisk sa o d lišu je o d z isk u , k to rý je v y k ázan ý v o v ý k a ze k o m p lex n éh o v ý sled k u , p re to ž e n eza h ŕň a p o lo žk y v ý n o so v , resp. n ák lad o v , k toré sú z d an iteľn é a leb o o d p o čítateľn é o d z ák lad u d an e v in ý ch ro k o ch , ani p o lo žk y , k toré n ie sú z d an iteľn é, resp. o d p o čítateľn é o d základu dane. Z áv ä zo k S k u p in y z o splatnej dan e sa v y p o č íta p o m o co u d aň o v ý ch sa d z ie b p latn ý ch , resp. z ák o n o m stan o v en ý ch p re p ríslu šn é z d aň o v a cie o b d o b ie, d o d á tu m u z o stav en ia v ý k azu o fin an čn ej situácii.
O d lo žen á d aň sa v y k á že na z ák lad e ro zd ielo v m edzi ú č to v n o u h o d n o to u ak tív a z áv äzk o v v y k ázan o u v ú čtovnej záv ierk e a príslu šn ý m d aň o v ý m zák lad o m p o u žitý m n a v ý p o č et z d an iteľn éh o zisku a ú č tu je sa p o m o co u záv äzk o v ej m etó d y . O d lo žen é d a ň o v é z áv äzk y sa v y k azu jú v šeo b ecn e za v šetk y zd an iteľn é d o časn é ro zdiely: o d lo žen é daňové p o h ľad áv k y sa v y k á žu , a k j e p rav d ep o d o b n é , ž e v zn ik n e zd an iteľn ý zisk . v o či k to rém u b u d e m o žn o u p latn iť d o časn é ro zd iely o d p o čítateľn é o d zák lad u dane.
Ú čto v n á h o d n o ta o d lo že n ý ch d aň o v ý ch p o h ľad áv o k sa p o su d z u je v ž d y k sú v ah o v ém u dňu a zn ižu je sa, a k u ž nie p rav d ep o d o b n é, že v z n ik n ú zd an iteľn é p ríjm y , k to ré by p o stačo v ali n a o p ä to v n é získ an ie časti a k tív a leb o ich celej výšky.
O d lo žen á d a ň sa v y p o č íta p o m o co u d a ň o v ý ch sad zieb , o k to rý ch sa p red p o k lad á, ž e bu d ú p latn é v čase z ú čto v an ia z áv äzk u , resp . realizácie p o h ľad áv k y . O d lo žen á d a ň sa ú čtu je d o v ý k a zu k o m p lex n éh o v ý sled k u o k rem p ríp ad o v , a k sa v zťah u je n a p o lo žk y , k to ré sa ú č tu jú p riam o d o v lastn éh o im an ia. V tak o m p ríp ad e sa d o v lastn éh o im an ia ú č tu je aj p ríslu šn á o d lo žen á daň.
O d lo žen é d a ň o v é p o h ľad áv k y a z áv äzk y sa nav zájo m zú čtu jú , ak ex istu je p ráv n y n áro k na z ú čto v an ie sp latn ý ch daň o v ý ch p o h ľa d áv o k so splatn ý m i d aň o v ý m i z áv äzk am i a a k sú v isia s d a ň o u z príjm o v v y ru b en o u tý m istým d aň o v ý m úradom , p ričo m S k u p in a m á v ú m y sle z ú č to v a ť sv o je sp latn é d aň o v é p o h ľad áv k y a z áv äzk y n a n e tto báze.
D lh o d o b ý h m o tn ý m ajeto k , s v ý n im k o u p o zem k o v , sa v y k a zu je v o b staráv acej cen e zn ížen ej o o p ráv k y a straty zo zn ížen ia ho d n o ty . P o zem k y sa n eo d p isu jú . O b staráv aciu c en u tv o ria v šetk y n ák lad y p riam o sp o je n é s u v ed en ím d an éh o m ajetk u d o p re v ád z k o v éh o stavu n a p lán o v an ý účel je h o pou žitia.
N ed o k o n čen é in v estície p red stav u jú n e d o k o n čen é stav b y , b u d o v y a z ariad e n ia a v y k azu jú sa v o b staráv acej cen e, ktorá zah ŕň a n á k lad y n a stav b u , b u d o v y a zariad e n ia a iné p riam e n ák lad y . N e d o k o n če n é in v estície sa n eo d p isu jú , a ž do času ich d o k o n čen ia a u v ed en ia d o p o u žív an ia.
Ú čto v n é o d p isy stan o v ila sk u p in a ro v n o m ern e, a b y p o čas p red p o k lad an ej do b y ž iv o tn o sti a s p rih liad n u tím na o p o treb en ie ak tív a d o šlo k o d p ísan iu o b staráv acej c en y m ajetk u a leb o h o d n o ty , v ktorej bol o cen en ý (o k rem p o zem k o v a n ed o k o n čen ý ch investícií).
D oby živ o tn o sti a o d p iso v é m etó d y sa p rev eru jú každý ro k , a b y sa z ab ezp ečila k o n z iste n tn o sť m etó d y a d o b y o d p iso v an ia s p red p o k lad an ý m prín o so m e k o n o m ick ý ch ú ž itk o v z p o lo žiek h m o tn éh o m ajetk u .
P o lo žk a d lh o d o b éh o h m o tn éh o m ajetk u sa o d ú čtu je p ri je h o v y radení, alebo keď sa z ď alšieh o p o u žív an ia m ajetku n eo čak áv ajú ž iad n e b u d ú ce e k o n o m ick é úžitky. Z isk a leb o strata z o d ú č to v a n ia m ajetk u , stan o v en á p o rovnaním v ý n o so v s ú čto v n o u ho d n o to u po lo žk y , je v y k ázan á v o v ý k aze k o m p lex n éh o v ý sled k u v ro k u , v k to ro m sa položka o dúčtovala.
N ák lad y na vývoj sa p o sp ln en í zák o n o m stan o v en ý ch p re d p o k la d o v aktiv u jú d o m ajetk u sp o lo čn o sti. A k tiv o v an é nák lad y na v ý v o j p red stav u jú v ý sled k y ú sp ešn e v y k o n an ý ch v ý v o jo v ý ch p rác. N á k lad y v y n a lo ž en é na vývoj sp o lo čn o sť aktiv u je pri splnení p o dm ienok:
-v ý ro b o k j e ja s n e d e fin o v a n ý a n ák lad y n a je h o vývoj m o žn o id entifikovať,
-sp o lo č n o sť m á v ú m y sle v ý ro b o k v y rá b ať a pred áv ať,
-sp o lo č n o sť m ôže p re u k áz ať e x iste n ciu trh u pre dan ý vý ro b o k ,
-sp o lo č n o sť m á d o stato čn é z d ro je n a d o k o n čen ie v ý v o jo v éh o p ro jek tu , je h o predaj aleb o v n ú to rn é vyu žitie
-sp o lo č n o sť j e sch o p n á id en tifik o v ať a k o b ude n eh m o tn ý m ajeto k g e n ero v a ť p rav d ep o d o b n é b u d ú ce úžitky.
S ku p in a v y k o n ala an alý zu k ap italizo v an ý ch n ák lad o v s cieľom o d h a d n ú ť presn ú v ý šk u , k to rá m ala b y ť z ah rn u tá do n ák lad o v a leb o z ara d en á do p o u žív an ia a a m o rtizo v an á spolu so sú v isiacim i v ý n o sm i a p lán u je zlep šiť v n ú to rn é postupy na z ab ezp ečen ie súlad u s tý m ito p o d m ien k am i. H o d n o ta ak tiv o v an ý ch n ák lad o v n esm ie p rev ý šiť o č ak áv an ú sum u b u d ú cich e k o n o m ick ý ch p rín o so v z vý ro b k u . S k u p in a ú čtu je aktiváciu n ák lad o v n a v ý v o j na ťarch u účtu O b staran ie n eh m o tn ý ch investícii a v p ro sp e ch ú čtu A k tiv ácia n eh m o tn éh o in v estičn éh o m ajetku.
O b staran ý p o čítačo v ý so ftv é r sa v y k azu je v ob staráv acej c en e zn ížen ej o o p ráv k y a straty zo zn ížen ia hodnoty. V ý d av k y , k to ré zlep šu jú a leb o ro zširu jú p o u ž ite ľn o sť p o č ítačo v ý ch p ro g ram o v nad rám ec ich p ô v o d n ej šp ecifik ácie, sa v y k azu jú ako tech n ick é z h o d n o ten ie, a p rip o čítajú sa k p ô v o d n ej o b staráv acej cen e d an éh o softv éru . T ieto n ák lad y sa o d p isu jú ro v n o m ern e p o čas ich p red p o k lad an ej živ o tn o sti, p riem ern e (4 roky).
In ý n eh m o tn ý m ajeto k sa p rv o tn e o c e ň u je v obstaráv acej cene. Z aú č tu je sa v ted y , k e ď je p rav d ep o d o b n é, že spolo čn o sti bu d e v bu d ú cn o sti p rin ášať e k o n o m ick é ú žitk y , k to ré m o žn o p rip ísať p ráv e dan ém u ak tív u , a ak je p rav d ep o d o b n é, že o b sta ráv a cia cen a to h to ak tív a sa d á sp o ľah liv o stan o v iť. Iný n eh m o tn ý m ajeto k o ceň u je v obstaráv acej cen e zníženej o o p ráv k y a straty z o zn ížen ia hod n o ty . Iný n eh m o tn ý m ajeto k sa o d p isu je ro v n o m ern e p o čas č o n ajlep šie odhadnutej dob y je h o živo tn o sti. D oby o d p iso v an ia a o d p iso v á m etó d a sa p reh o d n o cu je n a konci k ažd éh o fin an čn éh o roka.
— o b staráv aco u cen o u , o b sta ráv a cia cen a p red stav u je cen u , za ktorú sa m ajeto k o b staral, a n ák lad y sú v isiace s je h o o b staran ím (p o p latk y a p ro v ízie m ak léro m , p o rad co m , b u rzám ). R ozho d u jú cu č a sť d lh o d o b éh o fin an čn éh o m ajetku sk u p in y tv o ria p o d iely na z ák lad n o m im an í o v lád a n ý ch sp o lo čn o stí. N a v y jad ren ie rizika z n íž e n ia h o d n o ty d lh o d o b éh o fin an čn éh o m ajetku vy tv o ril C H E M O L A K a.s. o p ra v n é po lo žk y . P rv á stra te g ick á , a.s. ú čtu je o zm en e reáln ej hodnoty cen n ý ch p ap iero v a p o d ielov.
D lh o d o b ý m ajeto k (o k rem p o zem k o v a n ed o k o n čen ý ch in v estícií) sa o d p isu je n a z ák lad e o d p iso v éh o p lánu, s p rih liad n u tím na do b u p o u žiteľn o sti a o p o treb en ie m ajetk u , zák o n n é a in é o b m ed zen ia je h o p o u žív an ia, a to d o výšky je h o o c en e n ia v účtovníctve.
| D ru h m a jetk u | Ž iv o tn o sť | R očná odp isová |
|---|---|---|
| S o ftv é r | 4 ro k y | sad zb a 2 5 ,0 % |
| N e h m o tn é v ý sled k y v ý v o ja | 5 ro k o v | 2 0 ,0 % |
| B u d o v y a stav b y | 3 0 -4 0 ro k o v | 2,5 % - 3,33 % |
| S tro je a zariad en ia | 1 2 -1 5 ro k o v | 8 ,3 3 % - 1 6 , 6 % |
| D o p ra v n é p ro stried k y | 4 ro k y | 2 5 ,0 % |
| In v en tár | 8 ro k o v | 12,5 % |
| D ro b n ý h m o tn ý m ajeto k | 2 ro k y | 5 0 ,0 % |
D oby ž iv o tn o sti a o d p iso v é m etó d y sa p rev eru jú k ažd ý ro k , aby sa z ab ezp ečila k o n z iste n tn o sť m etó d y a do b y o d p iso v an ia s p red p o k lad an ý m p rín o so m e k o n o m ick ý ch ú ž itk o v z p o lo žie k h m o tn éh o m ajetku.
S k u p in a posú d i ku k ažd ém u sú v ah o v ém u dňu ú č to v n ú h o d n o tu h m o tn é h o a n eh m o tn éh o m ajetk u , a b y určila, či ex istu jú n ázn ak y , ž e hod n o ta d an éh o m ajetk u sa z n ížila. V p ríp ad e v ý sk y tu tak ý ch to n ázn ak o v sa v y p racu je odhad realizo v ateľn ej h o d n o ty d a n éh o m ajetk u , aby sa u rčil ro z sah p ríp ad n ý ch strát z o zn ížen ia je h o h o d n o ty . A k re alizo v ateľn ú h o d n o tu in d iv id u áln ej p o lo žk y n em o žn o u rčiť, sk u p in a určí re alizo v ateľn ú hod n o tu je d n o tk y v y tv árajú cej p eň ažn é p ro stried k y , ktorej d aný m aje to k patrí.
R ealizo v ateľn á h o d n o ta sa ro v n á reáln ej h o d n o te zn ížen ej o n á k lad y n a pred aj alebo p o u žiteľnej h o d n o te p o d ľa to h o , k to rá j e v y ššia . P ri p o su d zo v an í p o u žiteľn ej h o d n o ty sa d isk o n tu je o d h a d b u d ú cich p e ň ažn ý ch to k o v na ich sú časn ú hod n o tu p o m o co u d iskontnej sad zb y p red zd an en ím , k to rá v y jad ru je ak tu áln e trh o v é p o sú d e n ie č aso v ej h o d n o ty peň azí a rizik á šp ecifick é pre d a n ý m ajetok.
A k j e o d h a d realizo v ateľn ej h o d n o ty m ajetk u (aleb o je d n o tk y v y tv árajú cej peň ažn é p ro stried k y ) nižší n e ž je h o ú čto v n á ho d n o ta, zn íži sa ú čto v n á hod n o ta d an éh o m ajetk u (jed n o tk y v y tv árajú cej p eň ažn é p ro stried k y ) n a je h o re alizo v ateľn ú ho d n o tu . S trata zo zn ížen ia h o d n o ty sa p rem ietn e p riam o d o v ý k azu k o m p lex n éh o v ýsledku.
A k sa stra ta zo zn ížen ia hod n o ty n ásled n e zru ší, ú čto v n á h o d n o ta m ajetk u (jed n o tk y v y tv árajú cej p eň ažn é p ro stried k y ) sa z v ý ši n a u p rav en ý o d h ad je h o realizo v ateľn ej h o d n o ty , ale tak , aby z v ý še n á ú čto v n á h o d n o ta n e p rev ý šila ú čto v n ú ho d n o tu , k to rá b y sa u rčila, k e b y sa v p re d ch ád zajú cich ro k o c h n ev y k ázala ž iad n a strata zo zn ížen ia h o d n o ty m ajetk u (jed n o tk y v y tv árajú cej p eň ažn é p ro stried k y ). Z ru še n ie straty z o zn ížen ia h o d n o ty sa p riam o p rem ietn e d o v ýkazu k o m p lex n éh o v ýsledku.
V p o lo žk e in v estície d o n eh n u teľn o stí sa v y k azu jú n eh n u teľn o sti (b u d o v y a p o zem k y ) držan é z a ú čelo m v ý n o so v z p renájm ov.
S p o lo č n o sť p o u ž ív a p ri to m to d ru h u m ajetk u n ák lad o v ý m o d el o d p iso v an ia. Id e o p riam e ro v n o m ern é o d p isy . P re d p o k lad a n á živ o tn o sť b u d o v j e 12-50 rokov.
S k u p in a o d h ad u je reáln u h o d n o tu in v estícií d o n eh n u teľn o stí n a úro v n i tak m e r id en tick ej s ich ocen en ím n ák lad o v ý m m odelom .
Z áso b y sa u v ád zajú v o b staráv acej cen e aleb o v čistej realizačn ej hod n o te p o d ľa to h o , k torá j e nižšia. O b staráv acia cena zah ŕň a p riam y m ateriál, p ríp ad n é p riam e m zd y a sú v isiace re žijn é n ák lad y v y n alo žen é na to, a b y záso b y b o li na sú časn o m m ieste a v sú časn o m tech n ick o m stav e. O b staráv acia cen a sa v y p o číta p o m o co u m etó d y F IF O (p rv ý do sklad u , p rv á z o skladu). Č istá realizačn á h o d n o ta p red stav u je o d h a d pred ajn ej cen y zn ížen ej o v šetk y o d h ad o v an é n ák lad y n a d o k o n čen ie a n ák lad y na m ark etin g , p red aj a d istrib ú ciu .
O ceň u jú sa štan d ard n ý m i cen am i, k to ré sa p rib ližu jú sk u to čn ý m n ák lad o m pri b ežn ý ch p o d m ien k ach pod n ik an ia
F in an čn é a k tív a a fin an čn é z áv äzk y v y k ázan é v sú v ah e zah ŕň ajú p eň ažn é p ro stried k y a p eň ažn é ek v iv alen ty , p o h ľad áv k y a z áv äzk y z o b ch o d n éh o styku a o statn é p o h ľa d áv k y a z áv äzk y , úvery a p ô ž ičk y , z áv äzk y z fin an čn éh o
pren ájm u . Ú čto v n é p o stu p y pri v y k azo v an í a o ceň o v an í tý ch to p o lo žiek sú uved en é n ižšie. F in an čn é nástro je sú k lasifik o v an é a k o m ajeto k , záv äzk y a leb o v lastn é im an ie v súlad e s o b sah o m zm luvnej dohody.
F in an čn é z áv äzk y a n ástro je v lastn éh o im an ia, k to ré v ydá sk u p in a, sa k lasifik u jú p o d ľa d ru h u u zatv o ren ý ch zm lu v n ý ch d o h ô d a d efin ície fin an čn éh o záv äzk u a n á stro ja v lastn éh o im ania. N ástro j vlastn éh o im ania je ak ák o ľv ek zm luva, ktorá d o k lad u je zo stáv ajú ci p o d iel na m ajetk u sk u p in y po o d p o čte v še tk ý ch je záv äzk o v .
O d ú čto v an ie fin an čn éh o n á stro ja sa u sk u to čn í, a k S ku p in a u ž n ek o n tro lu je zm lu v n é p ráv a, k toré zah ŕň ajú finančný n ástro j, k čo m u v äčšin o u d o ch ád za, keď je dan ý n ástroj pred an ý , a leb o ak všetk y p eň ažn é to k y , k toré m o žn o pripísať dan ém u n á stro ju , sú p rev ed en é n a n e záv islú tretiu osobu.
P o h ľad áv k y z o b c h o d n éh o styku sa v y k azu jú v no m in áln ej hod n o te zn ížen ej o o p rav n ú po lo žk u n a poch y b n é pohľadávky.
P en iaze a peň ažn é ek v iv alen ty p red stav u jú p o k lad n ičn ú h o to v o sť, zo statk y n a bežn ý ch účto ch (n eterm ín o v an é v k lad y ) a o statn é k rátk o d o b é v y so k o lik v id n é in v estície, k to ré sú p riam o zam en iteľn é z a v o p red zn ám u su m u p eňažných p ro stried k o v a pri k to rý ch n e h ro zí v ý zn am n á z m en a hodnoty.
Ú ro čen é b a n k o v é úvery, k o n to k o ren tn é ú čty a p ô žičk y sa p rv o tn e o ceň u jú re áln o u h o d n o to u a n ásled n e am o rtizo v an ý m i n ák lad m i p o m o co u m etó d y efek tív n ej úrokovej sadzby. V šetk y ro zd iely m ed zi v ý n o sm i (p o o d p o čte n ák lad o v na tran sak ciu ) a sp laten ím , resp . u m o ren ím ú v eru , sa v y k azu jú p o č a s dob y sp lácan ia v sú lad e s ú čto v n o u z ásad o u S kupiny platnou pre n ák lad y n a prijaté úvery a pôžičky.
Z áv äzk y z o b ch o d n éh o sty k u sa p rv o tn e o ceň u jú re áln o u ho d n o to u a n ásled n e a m o rtizo v an ý m i n ák lad m i p o m o co u m etó d y efek tív n ej ú rokovej sadzby.
S ku p in a v y k azu je rezerv y na sú časn é z áv äzk y v y p lý v ajú ce z m in u lý ch u d alo stí, ak je p rav d ep o d o b n é, že tie to záv äzk y b ude m u sieť splniť. R ezerv y sa o ceň u jú n a z ák lad e n ajlep šieh o o d h ad u v ed en ia tý k ajú ceh o sa n ák lad o v n ev y h n u tn ý ch na v y ro v n a n ie záv äzk u k d átu m u sú v ah y . V p ríp ad e, ž e v p ly v tak é h o to p rep o čtu je v ý zn am n ý , d isk o n tu jú sa na súčasnú hodnotu.
D o tácie p red stav u jú pre S ku p in u v č a se je j p ríjm u ex tern ý zdroj fin an co v an ia - vzn ik á z áv äzo k v o či su b jek tu , ktorý' dotáciu p o sk y tu je. Z áv äzo k S ku p in y z titu lu p o sk y tn u tia d o tácie sa v y k azu je do v ted y , k ý m nie je sp ln en á p o d m ien k a účelu, n a k to rý sa d o tácia p o sk y tla. Z áv ä zo k z titu lu p o sk y tn u tia d o tácie sa v y ro v n áv a len ú čto v n e, t.j. b e z p o h y b u p e ň ažn ý ch pro stried k o v .
K pohybu p eň ažn ý ch p ro stried k o v p ri zúčto v an í d o tácie d o c h ád z a ib a v p ríp ad e v ráten ia p eň ažn ý ch p rostriedkov, p ričom k v rá te n iu p e ň ažn ý ch p ro stried k o v d o ch ád za pri nesp ln en í p o d m ien o k p o sk y tn u tia d o tác ie, a leb o ked sum a p rijatej d o tácie p rev y šu je v ý šk u je j sk u to čn éh o použitia.
Š tátn e d o tácie sa v y k azu jú v reáln ej ho d n o te, ak ex istu je p rim eran é uisten ie o p n ja tí d o tác ie a sp ln en ie v šetkých p o d m ien o k sp o jen ý ch s prijatím d o tácie. A k sa d o tác ia v zťah u je n a ú hradu n ák lad o v , v y k a zu je sa ako v ý n o s p o čas doby potrebnej na system atické k o m p en zo v an ie d o tácie s n ák lad m i, na k to rý ch ú h rad u j e d o tácia určená.
A k sa d o tácia v zťah u je na o b sta ran ie d lh o d o b éh o m ajetk u , re áln a h o d n o ta d o tácie sa ú č tu je d o v ý n o so v b u d ú cich o b d o b í a ro v n o m ern e sa zú čto v áv a do zisk u /straty p o čas o d h ad o v an ej živ o tn o sti p ríslu šn éh o m ajetku.
D o tácia, kto ro u S k u p in a d isp o n u je b o la po sk y tn u tá v rám ci ex tern ej p o m o ci E u ró p sk eh o sp o lo čen stv a na p rojekt Z v ý šen ie k o n k u ren ciesch o p n o sti sp o lo čn o sti C H E M O L A K a.s. zav ed en ím n o v ý ch in o v atív n y ch tech n o ló g ií. C elk o v á v ý šk a in v estície v rám ci u v ed en éh o p ro jek tu b o la 2 046 896 E U R a sch v álen á v ý šk a p o sk y tn u téh o p rísp ev k u 818 758,44 E U R . D o tácia j e v ed en á v rám ci O statn ý ch n eo b ežn ý ch z áv äzk o v a j e ro zp ú šťan á d o h o sp o d ársk eh o v ý sled k u c ez účty O statn ý ch p re v ád z k o v ý ch n ák lad o v p riam o ú m ern e s odp ism i d lh o d o b éh o m ajetk u o b staran éh o z p ro stried k o v d o tácie.
T an tiém y p red stav u jú p o d iely č le n o v p red stav en stv a a č le n o v d ozornej rad y na zisk u sp o lo čn o sti. P od iel člen o v p red stav en stv a a č len o v d o zo rn ej rad y na zisku u rču je v aln é zh ro m ažd en ie. T an tiém y m ôžu b y ť v y p late n é b e z ohľadu na to. či bu d ú v y p late n é div id en d y .
P red p o k lad o m v zn ik u d iv id e n d y je , že S ku p in a d o siah n e z isk a v aln é zh ro m a žd e n ie schváli zisk a leb o jeho časť na ro zd elen ie m ed zi a k cio n áro v . V ý šk a d iv id en d y sa u rču je p o m ero m m en o v itej h o d n o ty akcií je d n o tliv é h o akcio n ára k m en o v itej hod n o te akcií v še tk ý ch akcionárov.
U k o n čen á č in n o sť j e k o m p o n en t p o d n ik an ia S k u p in y , k to rý p red stav u je o d d elen ú a p rev ažu jú cu č a s ť pod n ik an ia alebo geo g rafick ej o b lasti čin n o sti, k to rý sa p red al a leb o j e držan ý na pred aj aleb o je to d cérsk a sp o lo čn o sť, k torá sa o b starala v ý lu čn e z a účelom je j predaja.
Š tátom p rid elen é e m isn é k v ó ty sú ú čto v an é a k o o statn ý k rá tk o d o b ý m ajeto k , k to rý 'je p rv o tn e o cen en ý v reáln ej ho d n o te. R o zd iel m ed zi reáln o u h o d n o to u a z ap laten o u su m o u p red stav u je štátn u d o táciu , k to rá j e p rv o tn e z aú č to v a n á v súvahe vo v ý n o so ch b u d ú cich o b d o b í. Š tátn a d o tác ia sa n ásled n e ku k o n c u ro k a p reú čtu je n a rezervy, na zák lad e skutočne v y p u sten ý ch em isií d o o v zd u šia. R o zp ú šťan ie v ý n o so v b u d ú cich o b d o b í a tv o rb a rezerv y sa vo v ý k aze k o m p lex n éh o v ý sled k u k o m penzujú.
D o k o n so lid o v an ej ú čtovnej záv ierk y sp o lo čn o sti P rv á strateg ick á, a.s. (ď alej len "sp o lo čn o sť" ) boli zah rn u té sp o ločnosti:
P rv á strateg ick á, a.s. v lastn í 14,34 % podiel akcií sp o lo čn o sti P o d n ik vý p o čto v ej tech n ik y B ra tisla v a, a.s. ( IS1N: C S 0 0 0 9 0 0 3 4 5 4 ) a 17,15 % p o d iel akcií sp o lo čn o sti P o d n ik v ý p o čto v ej tec h n ik y B ratislav a, a.s. (IS IN : S K 1120005006), n a k torú bo l u zn esen ím K ra jsk éh o sú d u v B ra tisla v e zo dňa 3 0 .1 1 .2 0 0 7 , p ráv o p latn ý dňa 10.1.2008 sp. zn, 5 K 2 7 5 /9 9 - 1424 z ru šen ý k o n k u rz pre n ed o stato k m ajetk u ú p ad cu P o d n ik v ý p o čto v ej tec h n ik y B ratislav a, a.s. P rv á strateg ick á a.s. z u v ed en ý ch d ô v o d o v stratila v p ly v n a sp o lo č n o sť P o d n ik v ý p o čto v ej tech n ik y B ratislav a, a.s. O cen en ie to h to fin an čn éh o m ajetk u n a reáln u h o d n o tu je v y jad re n é zaú č to v a n ím o c eň o v a cie h o ro zd ielu vo v ý šk e 100% je h o o b staráv acej ceny
V lastn é im an ie a v ý sle d o k h o sp o d á ren ia p o zd an en í p rip ad ajú ci na p o d iely m in o ritn ý ch a k cio n áro v sú v y k ázan é sam o statn e v k o n so lid o v an ej sú v ah e, resp . v k o n so lid o v an o m v ý k aze z is k o v a strát.
nie j e n eo b m ed zen e ru čiacim sp o lo čn ík o m . C H E M O L A K a .s. v lastn í o b ch o d n é p o d iely s ro zh o d u jú cim v plyvom v šiestich sp o lo čn o stiach s ru čen ím o b m ed zen ý m , p ričom m ajetk o v é p o d iely na z ák lad n o m im an í v tý ch to sp o lo čn o stiach sa p o h y b u jú o d 50 % d o 100 % . D o k o n so lid ačn éh o celku o k rem m atersk ej sp o lo čn o sti C H E M O L A K a.s. boli zah rn u té tri d c érsk e sp o lo čn o sti: C h em o lak S ecen t, s.r.o . S m o len ice, C H E M O L A K T R A D E , spol. s.r.o . L iberec a R F.A L C H E M P R A H A s.r.o. a p rid ru žen ý p o d n ik B IO E N E R G O -K O M P L E X , s.r.o. K olín.
S ku p in a sp o lo č n o stí p o d názv o m C H E M O L A K j e o rg a n iz o v an á a riad en á ako sam o statn ý o b ch o d n ý seg m en t na účely ro zd elen ia z d ro jo v a h o d n o ten ia čin n o sti skupiny.
H o sp o d ársk a č in n o sť k o n so lid o v an ej sk u p in y C H E M O L A K sa sú stre ď u je na:
v ýrobu farieb , lakov, tm elo v , ferm eže, n átero v ý ch láto k , leštiacich p ro stried k o v , im p reg n ačn ý ch p ro stried k o v , v ý roba p o m o cn ý ch p ro stried k o v , elek tro fo rézn y ch n átero v ý ch láto k , ele k tro iz o la č n ý ch lakov, n ástrek o v ý ch h m ô t n a báze o rg an ick ý ch sp o jív a o rg an ick ý ch plnidiel
v e ľk o o b ch o d a m alo o b ch o d s farb am i, lakm i, tm elm i, fern iežo u , n átero v ý m i látk am i, leštiacim i p ro stried k am i, im p reg n ačn ý m i p ro stried k am i, p o m o cn ý m i p ro stried k a m i, e le k tro fo rézn y m i látkam i, elek tro izo lačn ý m i lakm i, n ástrek o v ý m i h m o tam i n a b áze o rg an ick ý ch sp o jív a o rg a n ic k ý ch plnidiel
p o sk y to v an ie serv isn ý ch slu žieb sú v isiacich s výro b o u a d istrib ú cio u v ý ro b k o v sp o lo čn o sti
b aliaca čin n o sť
zah ran ičn o o b ch o d n á čin n o sť
cestn á m o to ro v á dop rav a
m ed zin áro d n á cestn á n ák lad n á dop rav a
v ý ro b a a ro zv o d tep eln ej en erg ie a T U V
p rev ád zk o v an ie vlastn ej železn ičn ej vlečk y
S ku p in a sp o lo čn o sti C H E M O L A K zam estn á v a la 2 7 4 z am estn an co v , z to h o 10 v edúcich zam estn a n c o v k 31.12.2015 ( 269 z am estn an co v , z to h o 10 v ed ú cich z am estn an co v k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 ).
K o n so lid o v an ý c elo k C H E M O L A K :
| C h em o la k a .s. S m o len ice | |||
|---|---|---|---|
| D cérsk e sp o lo čn o sti | O b ch o d n ý p od iel sk u p in y v % |
||
| C H E M O L A K M U K A Č E V O spol. s r.o. v likvidácii | 9 1 ,0 0 % | ||
| C H E M O L A K T R A D E , spol. s r.o. L ib erec | 1 00,00% | ||
| C h em o lak S ecen t, s.r.o . S m olenice | 1 00,00% | ||
| R E A L C H E M P R A H A s.r.o . L iberec* | 1 00,00% | ||
| S p o lo čn ý pod n ik | O b ch o d n ý p od iel sk u p in y v % |
||
| IB A C H E M O L A K , s.r.o. S m olenice | 50,00% | ||
| P rid ru žen é sp o lo čn o sti | O b ch o d n ý p od iel sk u p in y v % |
||
| B IO E N E R G O - K O M P L E X , s.r.o. K olín | 4 9 ,9 1 % |
(* REALCHEM PRAHA, s.r.o vlastni 22,42 % v CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o. Liberec)
S p o lo čn o sť R E A L C H E M P R A H A , s.r.o. v ro k u 2 0 0 8 o b sta rala 49,91 % podiel na sp o lo čn o sti B IO E N E R G O - K O M P L E X , s.r.o ., K olín, Č e sk á rep u b lik a, čím sa stala táto p rid ru žen o u sp o lo čn o sťo u skupiny.
V uvedenej sp o lo čn o sti m á C H E M O L A K a.s., m ajetkový- po d iel 100,00 % , čo p re d stav u je ro z h o d u jú ci vplyv a s p o lo č n o sť je pred m eto m k o n so lid ácie m etó d o u úplnej kon so lid ácie. P red m et čin n o sti: c estn á a m o to ro v á dop rav a
V uvedenej sp o lo čn o sti m á C H E M O L A K a.s., m ajetk o v ý p o d iel 7 7 ,5 8 % , ( * celk o m 1 0 0 % ), č o p red stav u je ro zhodujúci v p ly v a sp o lo č n o s ť je p red m eto m k o n so lid ác ie m etó d o u úplnej k o nsolidácie.
P red m et činnosti: pred aj n átero v ý ch látok.
Pozn.: 2 2 ,4 2 % - n ý m ajetkový p o d iel v C H E M O L A K T R A D E , spol. s r.o. v lastn í sp o lo čn o sť R E A L C H E M P R A H A s.r.o.
V uvedenej sp o lo čn o sti m á C H E M O L A K a.s., m ajetk o v ý po d iel 100,00 % , čo p red stav u je ro zh o d u jú ci v p ly v a sp o lo č n o sť je p red m eto m k o n so lid ácie m etó d o u úplnej ko n so lid ácie. P red m et čin nosti: sp ráv a a ú d ržb a n eh n u teľn o stí.
V uvedenej sp o lo čn o sti m á C H E M O L A K a.s., m ajetkový' po d iel 50 .0 0 % . č o p red stav u je p o d statn ý v p ly v . S p o lo čn o sť bola k 31.12.2011 zah rn u tá d o k o n so lid ácie m etó d o u p o d ielo v ej k o n so lid ácie v súlad e s p o v o len ý m altern atív n y m p rístupom IA S 3 1 . P o čn ú c k o n so lid o v an o u ú čto v n o u záv ierk o u z o stav e n o u k 3 1 .1 2 .2 0 1 2 je u p latn en ý p o stu p po d ľa IF R S 11 a sp o lo čn ý p o d n ik bo l z ah rn u tý do k o n so lid ácie m etó d o u v lastn éh o im an ia, a táto zm en a b o la p rem ietn u tá aj retro ak tív n e aj na k o n so lid o v an é v ý k a zy z a ro k 2011.
P red m et činnosti: v ý ro b a a predaj p rášk o v ý ch n átero v ý ch látok
V sp o lo čn o sti m á C H E M O L A K a.s., m ajetk o v ý podiel 49,91 % , čo p red stav u je p o d statn ý v p ly v a sp o lo čn o sť je pred m eto m k o n so lid ácie m etó d o u v lastn éh o im ania.
P red m et čin n o sti: v ý ro b a ch em ick ý ch láto k a c h em ick ý ch p ríp rav k o v
Prvá strategická a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015
D o k o n so lid ácie n e b o la v ro k u 201 5 a 20 1 4 zah rn u tá d c érsk a sp o lo č n o sť C H E M O L A K a.s.- C H E M O L A K M lIK A Č E V O sp o l. s.r.o . v lik v id á cii, ( U k rajin a) z to h to d ô v o d u , že sk u p in a n em á n a d to u to sp o lo čn o sťo u k o n tro lu . O d ro k u 2 0 0 7 b o lo uk o n čen é zah ŕň an ie 9 1 % v lastn íc k eh o p o d ielu sp o lo čn o sti C H E M O L A K a.s. v spolo čn o sti C H E M O L A K M U K A Č E V O spol. s.r.o . - lik v id ácii. V k o n so lid o v an ej ú čto v n ej z áv ierk e z a ro k 200 7 b o li vyk o n an é p ríslu šn é o d k o n so lid ačn é úpravy.
4.1 V ý n o sy - tržb y z p red a ja to v a ru , v ý ro b k o v a slu ž ieb . Z m e n y sta v u zá so b v ý r o b k o v a ned ok on čen ej v ý r o b y , A k tiv o v a n é v la stn é v ý k o n y , O sta tn é v ý n o sy
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb | 21 764912 | 20 357 396 |
| Tržby z predaja vlastného tovaru | 10 660 918 | 10 622 960 |
| Zmena stavu vnútroorganizačných zásob | -162 405 | -202 759 |
| Aktivované vlastné výkony, materiál a majetok | 4 879 067 | 5 122 051 |
| Tržby z predaja tovaru, výrobkov a služieb spolu | 37 142 492 | 35 899 648 |
| Teritoriálna štruktúra predaja | Sum a k 31.12.2015 | % | Sum a k 31.12.2014 | % |
|---|---|---|---|---|
| Slovenská republika | 16 515 006 | 50,93 | 17 505 997 | 50,15 |
| Česká republika | 5 155 963 | 15,90 | 4 018 623 | 15,35 |
| Ostatné zahraničie | 10 754 861 | 33,17 | 9 455 736 | 34,50 |
| Celkom | 32 425 830 | 100,00 | 30 980 356 | 100,00 |
4.2.1 A n alý za n á k la d o v n a sp o treb u m ateriálu , su ro v ín a energie:
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Náklady na predaný tovar | -7 151 960 | -7 090 055 |
| Spotreba materiálu, energie a náklady na obstaranie predaných zásob |
-18 999 905 | -19 244 858 |
| Celkom 4 .2 .2 A n alý za o sta tn ý c h p rev ád zk o v ý ch nák lad o v : |
-26 151 865 | -26 334 913 |
| k 31.12.2015 | k 31.12,2014 | |
| Služby, vrátane nákladov na opravy a | ||
| prepravu | -3 066 688 | -2 943 188 |
| Osobné náklady | -4 549 064 | -4 448 614 |
| Dane a poplatky | -168 787 | -164 735 |
| Odpisy dlhodobého majetku | -1 365 089 | -1 389 824 |
| Zisk z predaja majetku a zásob | 22 526 | 1 521 114 |
| Zisk/strata z ostatnej hospodárskej činnosti | -161 540 | -1 369 648 |
| Prevádzkové nákladv celkom | -9 288 642 | -8 794 895 |
Prvá strategická a.s.. T rnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zisk/slrata pred zdanením a finančnými operáciam i | 1 701 985 | 769 840 |
A n alý za fin an čn ý ch v ý n o so v a nák lad o v :
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Úroky výnosové | 26 604 | 2 6 314 |
| Úroky nákladové | -187 211 | -218 277 |
| Čisté úrokové zisky/straty | -160 607 | -191 963 |
| Kurzové zisky | 191 800 | 137 321 |
| Kurzové straty | -63 110 | -155 864 |
| Čisté kurzové zisky /straty | 128 690 | -18 543 |
| Zisky/straty z predaja finančného majetku |
0 | 0 |
| Ostatné finančné výnosy | 1 655 | 103 154 |
| Ostatné finančné náklady | -76 400 | -74 010 |
| Finančné náklady spolu | -74 745 | 29 144 |
| Kurzové a ostatné finančné ziskv/stratv |
-106 662 | -181 362 |
| C e lk o m | -1 523 433 | -1 577 666 |
|---|---|---|
| Podiel na zisku v pridružených spoločnostiach___ |
-1 523 433 | -1 577 666 |
| v Eur | v Eur | |
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 |
| 71 8 9 0 | -989 188 | |
|---|---|---|
| Zisk/strata pred zdanením | 71 890 | -989 188 |
| v Eur | v Eur | |
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 |
C e lk o m
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Náklady na splatnú daň | 118 721 | 32 577 |
| Náklady / (výnosy) z odloženej dane | 26 166 | -53 861 |
| Celkom | 144 887 | -21 284 |
L o k áln a d a ň z p ríjm o v sa v y p o číta p o m o co u sa d z b y 2 2 % (v r.2 0 1 5 ) z o z d an iteľn éh o z isk u z a rok. D ane sp latn é v iných k rajin ách sa v y p o čítajú s p o u žitím sad zieb p latn ý ch v p ríslu šn ý ch krajinách
| k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | k 31 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| Z isk /stra ta p red zd a n en ím | 71 890 | -9 8 9 188 |
| D aň zo zisku | 144 887 | -21 284 |
| Z isk /stra ta po z d a n en í | -7 2 997 | -9 6 7 904 |
| O statn é k o m p le x n é zisk y /straty | 1 0 7 6 838 | 1 0 7 6 839 |
| C elk o v ý k o m p lex n ý z isk /stra ta | 1 0 0 3 841 | 108 935 |
| Z toho: podiel na zisk u /stra te v lastn ík o v | 6 4 6 856 | -2 1 9 675 |
| Pod iel n a z isk u /stra te m en šin o v ý c h v lastn ík o v | 356 985 | 328 610 |
| C elk o v ý k o m p lex n ý v ý sled o k | 1 003 841 | 108 935 |
| C elk o v ý k o m p lex n ý z isk /str a ta na akciu | 0 ,98 | 0,63 |
5.1 N eo b ežn ý m a jeto k — d lh o d o b ý n eh m o tn ý m a jeto k ( D N M )
| Informácie o výskum nej a vývojovej činnosti | ||
|---|---|---|
| skupiny | 2015 | 2014 |
| Náklady na vývoj | 327 095 | 261 991 |
| Neaktivované náklady na vývoj | 270 089 | 113 037 |
| Aktivované náklady na vývoj | 57 006 | 148 954 |
N á k lad y n a vývoj, k to ré S k u p in a u sk u to čň u je v o v lastn ej réžii sa ú čtu jú d o n ák lad o v v ro k u sv o jh o vzn ik u . N á k lad y na vývoj sa p o sp ln en í zák o n o m stan o v en ý ch p re d p o k la d o v a k tiv u jú do n eh m o tn éh o m ajetk u . V ak tiv o v an ý ch náklad o ch na vývoj sú zah rn u té v ý d aje n a v ý v o j, v ý sled k y k to réh o budú p o u žité v rám ci v ý ro b n ý ch p o stu p o v p ri p ro d u k cii n o v ý ch ty p o v vý ro b k o v . V ed en ie S k u p in y záro v eň p re d p o k la d á tec h n ick ý ú sp ech a zisk o v o sť tý ch to výrobkov.
N á k lad y v y n alo žen é n a vývoj p o zo stáv ajú p red o v šetk ý m z o sp o treb o v an éh o m ateriálu n a ú lo h y v ý v o ja, k o n štru k čn ý ch , tech n o lo g ick ý ch a v ý ro b n ý c h hodín.
T ieto n ák lad y je m o žn é ak tiv o v a ť d o n e h m o tn é h o m ajetk u pri sp ln en í p o dm ienok:
Prvá strategická a.s., T rnavská cesta 27/B , 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015
5.2 N eo b ežn ý m a jeto k - d lh o d o b ý n eh m o tn ý m a jeto k (D N M )
| Obstarávaný DNM |
Ostatný DNM |
Aktivované náklady na vývoj |
Počítačový softvér |
Oceniteľné prava |
Celkom DNM /bez goodwill/ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||||
| k 1.1.2014 | 700 902 | 25 001 | 4 545 605 | 1 497 938 | 1 054 810 | 7 824 256 |
| Prírastky | 93 987 | 0 | 175 487 | 0 | 0 | 269 474 |
| Úbytky | 0 | 23 722 | 0 | 68 | 1 016 896 | 1 040 686 |
| k 31.12.2014 | 794 889 | 1 279 | 4 721 092 | 1 497 870 | 37 914 | 7 053 044 |
| k 1.1.2015 | 794 889 | 1 279 | 4 721 092 | 1 497 870 | 37 914 | 7 053 044 |
| Prírastky | 0 | 0 | 300 222 | 243 166 | 0 | 543 388 |
| Úbytky | 243 029 | 0 | 0 | 0 | 0 | 243 029 |
| k 31.12.2015 | 551 860 | 1 279 | 5 021 314 | 1 741 036 | 37 914 | 7 353 403 |
| Amortizácia a zníženie hodnoty | ||||||
| k 1.1.2014 | 0 | 25 001 | 3 679 230 | 1 497 938 | 1 054 810 | 6 256 979 |
| Amortizácia 7.a rok | 0 | 0 | 240 061 | 0 | 0 | 240 061 |
| Úbytky | 0 | 23 722 | 0 | 68 | 1 016 896 | 1 040 686 |
| k 31.12.2014 | 0 | 1 279 | 3 919 291 | 1 497 870 | 37 914 | 5 456 354 |
| k 1.1.2015 | 0 | 1 279 | 3 919 291 | 1 497 870 | 37 914 | 5 456 354 |
| Amortizácia za rok | 0 | 0 | 275 129 | 70 895 | 0 | 346 024 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 0 | 1 279 | 4 194 420 | 1 568 765 | 37 914 | 5 802 378 |
| l.'čtovná hodnota | ||||||
| k 31.12.2014 | 794 889 | 0 | 801 801 | 0 | 0 | 1 596 690 |
| k 31.12.2015 | 551 860 | 0 | 826 894 | 172 271 | 0 | 1 551 025 |
5.3 N eo b ežn ý m a jeto k - d lh o d o b ý h m otn ý m a jetok
P reh ľa d p o h y b o v v p o lo žk e P ozem ky:
| Pozemky - | Pozemky - | |||
|---|---|---|---|---|
| investície do | investície na | |||
| Pozemky | nehnuteľnosti | predaj | Celkom | |
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1.1.2014 | 970 460 | 0 | 0 | 970 460 |
| Prírastky | 70 140 | 0 | 0 | 70 140 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2014 | 1 040 600 | 0 | 0 | 1 040 600 |
| k 1,1.2015 | 1 040 600 | 0 | 0 | 1 040 600 |
| Prírastky | 385 621 | 0 | 0 | 385 621 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 1 426 221 | 0 | 0 | 1 426 221 |
| Orlniev a vnjýl-nif hllllniltv | ------------------------------------------------------- | |||
| k 1.1.2014 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy za rok | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | U |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2014 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 1.1.2015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1 040 600 | 0 | 0 | 1 040 600 |
| 1 426 221 | 0 | 0 | 1 426 221 |
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015 |
| Samostatné hnuteľné veci a súbory |
Ostatný | Obstarávaný dlhodobý hm otný |
Oprav. pol. k | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stavby | hnuteľných vecí | DHM | majetok | majetku | Celkom | |
| Obstarávacia ccna | ||||||
| k 1.1.2014 | 20 401 909 | 23 915 264 | 3 552 | 1 304 909 | 353 881 | 45 271 753 |
| Prírastky | 220 862 | 531 976 | 0 | 0 | 405 054 | 347 784 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 773 511 | 0 | 773 511 |
| k 31.12.2014 | 20 622 771 | 24 447 240 | 3 552 | 531 398 | 758 935 | 44 846 026 |
| k 1.1.2015 | 20 622 771 | 24 447 240 | 3 552 | 531 398 | 758 935 | 44 846 026 |
| Prírastky | 209 416 | 162 481 | 0 | 0 | 19 997 | 351 900 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 13 631 | 0 | 13 631 |
| k 3 1 .12.2015 | 20 832 187 | 24 609 721 | 3 552 | 517 767 | 778 932 | 45 184 295 |
| Oprávky a zníženie hodnotv |
||||||
| k 1.1.2014 | 11904 892 | 20 789 953 | 0 | 0 | 0 | 32 694 845 |
| Odpisy, prírastky za rok za rok " |
419 633 | 471 911 | 0 | 0 | 459 580 | 431 964 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2014 | 12 324 525 | 21 261 864 | 0 | 0 | 459 580 | 33 126 809 |
| k 1.1.2015 | 12 324 525 | 21 261 864 | 0 | 0 | 459 580 | 33 126 809 |
| Odpisy, prírastky za rok | 707 583 | 405 554 | 0 | 0 | 64 038 | 1 049 099 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 13 032 108 | 21 667 418 | 0 | 0 | 523 618 | 34 175 908 |
| Účtovná hodnota | ||||||
| k 31.12.2014 | 8 298 246 | 3 185 376 | 3 552 | 531 398 | 299 355 | 11 719217 |
| k 3 1 .12.2015 | 7 800 079 | 2 942 303 | 3 552 | 517 767 | 255 314 | 11 008 387 |
S k u p in a m á v ro k u 201 5 u z atv o ren ú z m lu v u s p o isťo v ň o u A llian z, k to rá sa tý k a p o isten ia m ajetku. P red m eto m p o isten ia m ajetk u je :
Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015
M ajeto k j e p o isten ý n a sum u 9 0 4 6 6 133 E U R a ro čn é p o istn é p red stav u je su m u 86 4 4 8 E U R . P o istn é sa platí štv rťro č n e v su m e 21 6 12E U R .
S k u p in a m á p o isten ý m ajeto k pre príp ad je h o z n eh o d n o ten ia živ eln o u p o h rom ou. M ajeto k j e p o isten ý na sum u 14 449 7 9 4 E U R a ro čn é poistné p red stav u je 15 028 E U R . P o istn é sa platí štv rťro čn e su m o u 3 7 57E U R .
Ú d a je o v lastn o m im an í a k o m p letn o m h o sp o d ársk o m v ý sled k u z k o n so lid o v an ej účto v an ej záv ierk y spoločnosti C H E M O L A K a.s. zo stav en ej k 31 .1 2 .2 0 1 5 .
| S p o lo čn o sť | P od iel n a Z I | Z ák lad n é | V lastn é im anie | strata | C e lk o v ý k o m p lex n ý zisk/ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| hlaso v .p ráv ach % |
im anie | 31 .1 2 .2 0 1 5 | 31 .1 2 .2 0 1 4 | 31 .1 2 .2 0 1 5 | 3 1 .1 2 .2 0 1 4 | |
| C H E M O L A K a.s. |
65,75 | 16 635 343 | 12 4 1 6 321 | 13 843 371 | 1 042 292 | 5 0 023 |
D cérsk a sp o lo čn o sť C H E M O L A K a.s. b o la d o k o n so lid ác ie ro k u 20 1 5 a 2 0 1 4 z ah rn u tá m etó d o u ú p ln ej kon so lid ácie, v lastn íck y p o d iel sp o lo čn o sti bol elim inovaný.
| K 31.12.prisl. roka | 586 597 | 498 266 |
|---|---|---|
| Úbytky - vklady/presuny____ | 0____ 539 469 | |
| Prírastky a zmena ocenenia/presuny | 88 331 | 0 |
| K 1.1.prisl. roka_____ | 498 266___1 037 735 | |
| 2015 | 2014 |
In v estícia d o spolo čn ý ch p o d n ik o v a p rid ru žen ý ch sp o lo čn o stí v rám ci S k u p in y C h em o lak p red stav u je inv estíciu do sp o lo čn o stí IB A C h em o lak , s.r.o. S m o len ice a B IO E N E R G O -K O M P L E X , s.r.o K o lín . V roku 20 1 5 sa z d ô v o d u zm en y k u rzu C Z K /E U R a d o siah n u téh o h o sp o d ársk eh o v ý sled k u p rid ru žen ý ch sp o lo č n o stí zvýšila hod n o ta u v ed en ej in v estície z h o d n o ty 4 9 8 266 E U R na h o d n o tu 586 597 E U R .
P rid ru žen é pod n ik y boli d o k o n so lid ácie zah rn u té m etó d o u v lastn éh o im ania.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| K 1.1.prisl. roka____ | 1 230 800 | 952 300 |
| Prírastky a zm ena ocenenia/presuny | 278 500 | |
| Úbytky - vklady/presuny | 0 | |
| Zm ena ocenenia/presuny___ | 0 | |
| K 31.12.prisl. roka | 1 230 800 | I 230 800 |
Prvá strateg ick á, a.s. v lastn í ak cie a p o d iely sp o lo čn o sti P odnik v ý p o čto v ej tec h n ik y B ratislav a, a.s., na k torú bolo u zn esen ím K rajsk éh o sú d u v B ratislav e sp. zn . 5 K 2 7 5 /9 9 -1 4 2 4 zo dňa 3 0 .1 1 .2 0 0 7 , k to ré n a d o b u d lo p rá v o p la tn o sť dňa 10.01.2008, zastav en é k o n k u rzn é k o n an ie pre n ed o stato k m ajetk u . K o b sta ráv a ce j cen e tý ch to akcií b o la vy tv o ren á 100% o p ra v n á položka.
F in an čn á in v estícia sp o lo čn o sti P rv á strateg ick á, a.s. d o v lastn íctv a 12,25 % a k cií sp o lo č n o sti D ru h á stra te g ick á , a.s. b o la k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 v y k á za n á rám ci in v estícií k d isp o zícii na predaj v o cen en í re áln o u h o d n o to u v su m e 9 9 4 3 2 0 Eur. F in an čn á in v estícia sp o lo čn o sti P rv á strateg ick á, a.s. d o v lastn íctv a 4 ,4 8 % ak cií sp o lo čn o sti P lastik a, a.s. bola k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 v y k ázan á v rám ci in v estícii k d isp o zícii na pred aj v ocen en í reáln o u h o d n o to u v su m e 2 2 8 500 Eur.
V k o n so lid o v an o m c elk u sp o lo č n o sti P rv á strateg ick á, a.s. v rám ci in v estícií na p red aj e v id u je sk u p in a C H E M O L A K fin an čn é investície:
K 3 1 .1 2 .2 0 1 5 hod n o ta O statn ý ch d lh o d o b ý ch cen n ý ch p a p ie ro v 7 980 E U R p o z o stáv a z:
• F in an čn á in v estíc ia C H E M O L A K a.s. - a k cie O T P a.s. B ratislav a v h o d n o te 7 9 8 0 E U R
K 3 1 .1 2 .2 0 1 4 h o d n o ta O statn ý ch d lh o d o b ý ch cen n ý ch p a p ie ro v 7 980 E U R p o z o stá v a z:
• F in an čn á in v estícia C H E M O L A K a.s. - a k cie O T P a.s. B ratislav a v h o d n o te 7 9 8 0 E U R
V k o n so lid o v an o m c elk u sp o lo čn o sti P rv á strateg ick á, a.s. b o lo zriad en é zálo žn é p rá v o na 170 551 k u so v akcií v m en o v itej h o d n o te 5 661 256 d cérsk ej sp o lo čn o sti C H E M O L A K a.s., S m o len ice v p ro sp e ch E x p o rtn o -Im p o rtn ej b an k y S R ako z ab ezp ečen ie d lh o d o b éh o úveru p re sp o lo č n o sť P lastik a, a.s.
| 20 1 5 | 20 1 4 | |
|---|---|---|
| K 1.1. prísl. roka__________ 222 081_______3 709 | ||
| P rírastk y - zálo h y a p red d av k y | 185 | 218 975 |
| Ú b y tk y - z álo h y a p red d av k y | 0 | -580 |
| K u rzo v é ro zd iely - z isk y /straty | 76 | 24 |
| D lh o d o b é n ák lad y b u d ú cich o b d o b í - zm eny | -4 7 | -47 |
| K 3 1 .1 2 .prísl. R oka | 2 2 2 295 | 2 2 2 081 |
V k o n so lid o v an o m c elk u sp o lo č n o sti P rv á strateg ick á, a.s. d lh o d o b é n ák lad y b u d ú cich o b d o b í p red stav u jú p laten é p re d d av k y n a slu žb y arch iv ácie na ro k y 201 7 a ž 2020.
O statn ý n eo b ežn ý m ajeto k p o z o stáv a v sk u p in e C H E M O L A K z d lh o d o b ý ch p o h ľad áv o k m atersk ej sp o lo čn o sti v hod n o te 218 975 E U R a d lh o d o b é zálo h y p o zo stáv ajú z p rijatej dlh o d o b ej kau cie n a n á jo m od sp o lo čn o sti PD I L ib erec v h o d n o te 85 0 0 0 C Z K , t.j. 3 145 E ur, ( 8 0 0 0 0 C Z K , t.j. 2 884 E U R v ro k u 2 0 1 4 ), k to rá p ô so b í v p riesto ro ch sp o lo čn o sti C H E M O L A K T R A D E , spol. s r.o. L iberec.
5 .6 Z á so b y
| D ruh zá so b | S ta v k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | S ta v k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 |
|---|---|---|
| S u ro v in y a m ateriál | 3 2 4 8 318 | 2 7 8 6 447 |
| N ed o k o n čen á v ý ro b a a p o lo to v ary vlastnej v ýroby | 443 385 | 5 7 0 316 |
| V ýrobky | 2 828 170 | 2 862 167 |
| Z v ieratá | 0 | 0 |
| T o v ar | 1 3 3 4 194 | 1 363 970 |
| Z á so b y sp olu | 7 8 5 4 067 | 7 5 8 2 900 |
S ku p in a m á vy tv o ren é o p ra v n é p o lo žk y n a o d h a d o v an é n ev y m o žiteľn é p o h ľad áv k y z o b c h o d n éh o sty k u v o v ý šk e 1 288 892 E u r ( v roku 2 0 1 4 v sum e 1 255 396 E u r). V ý šk a o pravnej po lo žk y je u rčen á n a z ák lad e sk ú sen o sti s m ožným n eú sp ešn ý m in kasom tak ý ch to p o h ľad áv o k v m inulosti.
P o d ľa n ázoru v ed en ia sk u p in y ú čto v n á h o d n o ta p o h ľad áv o k z o b ch o d n éh o sty k u a o statn ý ch p o h ľa d áv o k z o d p o v ed á ich reálnej ho d n o te, s v ý n im k o u p o h ľad áv o k , na k to ré b o la tv o ren á o p rav n á položka.
| Stav k 31 .1 2 .2 0 1 5 v E ur | S tav k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 v E ur | |
|---|---|---|
| P o h ľad áv k y z o b c h o d n éh o styku | 5 102 623 | 5 2 0 0 100 |
| - o p rav n é polo žk y | -1 2 8 8 892 | -1 255 396 |
| P o h ľ a d á v k y z o b ch o d n éh o styk u n etto | 3 813 731 | 3 9 4 4 704 |
| P o h ľad áv k y v o či p rid ru žen ej spolo čn o sti | 0 | 0 |
| P o h ľad áv k y voči sp o lo čn ík o m | 0 | 15 198 |
| In é p o h ľad áv k y | 26 631 | 2 6 5 010 |
| P o h ľ a d á v k y z o b c h o d n é h o sty k u a o sta tn é p o h ľa d á v k y |
2 6 631 | 280 208 |
| O statn é k rátk o d o b é aktíva: | ||
| P ríjm y b u d ú cich o bdobí | 7 0 836 | 3 7 772 |
| N ák lad y b u d ú cich o b d o b í | 3 4 790 | 105 014 |
| O sta tn é k rá tk o d o b é ak tív a celk om | 105 626 | 142 786 |
| K rá tk o d o b é p o h ľa d á v k y a ak tív a n etto celkom | 3 9 4 5 988 | 4 3 6 7 698 |
V roku 201 5 sú p o h ľad áv k y k ryté zálo žn ý m p ráv o m , in o u fo rm o u z ab ezp ečen ia ( z m e n k o u ) v hod n o te 787 3 4 0 E ur. P o h ľad áv k y , n a k toré b o lo zriad en é zálo žn é p ráv o sú v h o d n o te 4 9 3 4 698 E ur.
S ku p in a v y u žív a systém p o isten ia p o h ľad áv o k . M á u zatv o ren é z m lu v y na p o isten ie p o h ľad áv o k z d o d áv ateľsk ý ch ú v ero v a p o isten é sú aj p o h ľad áv k y voči v y b ran ý m zah ran ičn ý m o d b erateľo m v o b jem e 2 875 0 0 0 E u r ( 2 195 000 v roku 2 0 1 4 ). P o istn é j e platené m esačn e.
| P red m et poistenia | P o istn á su m a | P oistné | N ázo v a síd lo p o isť o v n e |
|---|---|---|---|
| P o isten ie p o h ľad áv o k z d o d áv ateľsk ý ch ú v ero v od 1 3 .6 . 2009 |
9 000 000 | 0 ,0 9 9 % | E u le r H erm es SA |
| H o d n o ta p o h ľad áv o k , n a k to ré sa zriad ilo zálo žn é právo |
X | 0 | |
| H o d n o ta p o h ľad áv o k , pri k to rý ch je o b m ed zen é p ráv o s nim i n ak lad ať |
x | 0 |
Prvá strategická a.s., T rnavská cesta 27/B , 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015 P o isten ie k rá tk o d o b éh o rizik a u v y b ra n ý ch za h ra n ičn ý ch o d b era teľo v v roku 201 5
| O d b era teľ______ | P o istn á su m a | P oistné______ N á zo v a síd lo p o isť o v n e | |
|---|---|---|---|
| A O C , U S A P R O T E C C O A T IN G S |
800 000 | 0 ,0 9 9 % | E u le r H e rm es SA |
| B .V . | 2 0 000 | 0 ,099% | E u le r H e rm es SA |
| F ab ry k a S n iezk a, Poľsko | 4 8 0 000 | 0 ,0 9 9 % | E u le r H e rm es SA |
| Sefra F arb en . R akúsko | 25 000 | 0 ,0 9 9 % | E u le r H e rm es SA |
| A O C (U K ) L T D H en k el Č R , Č eská |
5 0 0 000 | 0 ,099% | E u le r H e rm es SA |
| rep u b lik a | 6 5 0 000 | 0 ,099% | E u le r H e rm es SA |
| F O R T E C , Poľsko | 4 0 0 000 | 0 ,099% | E u le r H e rm es SA |
| P o isten é p o h ľa d á v k y | |||
| sp olu | 2 8 7 5 000 | X | X |
| O d b era teľ | P oistná su m a | P o istn é | N á zo v a síd lo p o isť o v n e |
|---|---|---|---|
| A O C , U SA | 8 00 000 | 0,1 2 % | C o face |
| P R O T E C C O A T IN G S | |||
| B .V . | 20 000 | 0,1 2 % | C o face |
| K w arcsy stem , P o ľsk o | 100 000 | 0,3 5 % | E x im b an k a |
| F ab ry k a S n iezk a, P o ľsk o | 4 8 0 000 | 0,12% | C oface |
| S efra F arben, R akúsko | 25 000 | 0,12% | C o face |
| N o v atic, N em eck o | 2 0 0 000 | 0,12% | C o face |
| H enkel Č R , Č eská | |||
| rep u b lik a | 170 000 | 0,12% | C o face |
| F O R T E C , P o ľsk o | 4 0 0 000 | 0,12% | C o face |
| P o isten é p o h ľad ávk y | |||
| spolu | 2 195 000 | X | X |
Z o statk y n a b a n k o v ý ch účto ch a p o k lad n ičn á h o to v o sť z a h ŕň a p en iaze sk u p in y a k rá tk o d o b é b an k o v é vk lad y s p ô v o d n o u sp latn o sťo u d o tro ch m esiaco v . Ú čto v n á h o d n o ta tý c h to ak tív sa p rib liž n e ro v n á ich reáln ej ho d n o te.
| _______________ 3 1 .1 2 .2 0 1 5 v E u r | 3 1 .1 2 .2 0 1 4 v E ur | |
|---|---|---|
| P en iaze a c en in y | 36 207 | 31 007 |
| B an k o v é účty__________ 3 7 0 695_____ 2 6 6 873 | ||
| S p o lu | 4 0 6 902 | 297 880 |
K o n to k o re n tn é ú v ery sk u p in y sú v y k á za n é ako sú č a sť z áv ä zk o v - k rá tk o d o b é úvery a p ô ž ičk y , v b o d e 5.18. O b m e d ze n ie d isp o n o v an ia: S ku p in a n em á o b m ed zen é d isp o n o v an ie s p en iazm i a p eň ažn ý m i ek v iv alen tm i.
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Pohľadávky z dane 7. pridanej hodnoty | 931 | 548 |
Z ák lad n é im anie p o z o stáv a z 661 4 7 0 z ak n ih o v an ý ch ak cií na d o ru čiteľa s m en o v ito u h o d n o to u je d n e j a k cie 33,194 E ur. U p ísan é z ák lad n é im an ie j e celé splatené.
Z ák lad n ý zisk na a k ciu sa v y p o č íta ako po d iel čistéh o zisku p rip ad ajú ceh o n a k m eň o v ý ch ak cio n áro v (zisk /stra ta za ú čto v n é o b d o b ie m ínus d iv id en d y z p rio ritn ý ch ak cií) a v á žen éh o a ritm etick éh o p riem eru k m eň o v ý ch ak cií vyd an ý ch p o čas ú čto v n éh o o b d o b ia. S p o lo čn o sť n em á žiad n e p o ten ciáln e k m eň o v é ak cie, a p re to zred u k o v a n ý zisk n a a k ciu je ro v n ak ý ako zák lad n ý z isk n a akciu.
| V la stn é im an ie | k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 |
|---|---|---|
| Z ák lad n é im anie | 21 956 835 | 21 956 835 |
| V lastn é akcie a o b c h o d o v ateľn é p o d iely | -3 9 7 240 | -3 9 7 240 |
| R ezerv n é fondy | 4 1 4 937 | 3 169 544 |
| F o n d z p re p o čtu c u d zích m ien | 843 812 | 625 168 |
| N e ro zd e len ý zisk/strata | -9 211 279 | -1 0 281 794 |
| - z to h o z isk /stra ta b e žn é h o roka | -72 997 | -9 6 7 907 |
| V 'lastné im an ie | 13 6 0 7 065 | 15 0 7 2 513 |
| 31.12.2015 | 31 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| v E U R | v E U R | |
| D lh o d o b é úvery a p ô žičk y o d iných o sô b | 0 | 0 |
| D lh o d o b é b ankové úvery | 355 313 | 522 567 |
| S p olu | 3 5 5 313 | 522 567 |
| D ru h ú v eru | B an k a | M ena | S u m a v E U R |
Ú ro k o v á sad zb a v % | S p latn o sť |
|---|---|---|---|---|---|
| P rev ád zk o v ý ú v e r SR Z B | SR Z B | E U R | 41 980 | 3M E U R IB O R + 3 % p.a. | 2 1 .6 .2 0 1 7 |
| S p látk o v ý ú v e r O T P | O T P | E U R | 313 333 | 2 ,9 % + 6 M E U R IB O R | 25 .1 1 .2 0 2 0 |
| Ú v ery a v ý p o m o ci sp olu | X | X | 3 5 5 313 | X | X |
| D ru h ú v eru | B an k a | M en a | S u m a v E U R |
Ú ro k o v á sad zb a v % | S p latn o sť |
|---|---|---|---|---|---|
| P rev ád zk o v ý ú v er S R Z B | SR Z B | E U R | 126 220 | 3 M E U R IB O R + 3 % p.a. | 2 1 .6 .2 0 1 7 |
| S p látk o v ý ú v er O T P | O T P | E U R | 393 333 | 2 ,9 % + 6 M E U R IB O R | 2 5 .1 1 .2 0 2 0 |
| S p látk o v ý S B E R B A N K | S B E R B A N K | E U R | 3 014 | 5% p.a. | 10.3.2016 |
| Ú v e ry a v ý p o m o c i sp o lu | X | X | 5 2 2 567 | X | X |
Prvá strategická a.s., T rnavská cesta 27/B , 831 04 B ratislava, IČO: 35705001
Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015
B an k o v é ú v ery , s v ý n im k o u k o n to k o ren tn ý ch ú v erov, sú p o sk y tn u té sk u p in e z a ú čelo m o b sta ran ia d lh o d o b éh o m ajetku.
B an k o v é ú v ery sú k ry té zálo žn ý m p rá v o m reg istro v an ý m v n o társk o m cen tráln o m reg istri zálo žn ý c h práv.
S ku p in a si p ren ajím a šp e cializo v an é stro je a zariad en ia pre v ý ro b u a m o to ro v é v o zid lá fo rm o u fin an čn éh o prenájm u. V šetky p re n ájm y m ajú p ev n e u rčen é sp látk y a n e u zatv o rili ž iad n e d o h o d y o p o d m ien en ý ch b u d ú cich sp látk ach nájom ného.
R eálna h o d n o ta z áv äzk o v z fin an čn éh o p ren ájm u sa p rib ližn e ro v n á ich ú čto v n ej hodnote.
Z áv ä zk y sk u p in y z fin an čn éh o p ren ájm u sú zab ezp ečen é v lastn íck y m p ráv o m p ren ajím ateľa k p ren ajatém u m ajetku.
| P red m et leasingu | k 31.1 2 .2 0 1 5 | k 31.12.2014 |
|---|---|---|
| L ea sin g a u to m o b ilo v a V Z V | 994 | 16 203 |
| C elkom | 994 | 16 203 |
| 2 0 1 5 | 20 1 4 | |
|---|---|---|
| K 1.1. prísl. roka | 3 6 466 | 3 2 788 |
| R ezerv y n a zam estn an eck é p ô žitk y | 0 | 0 |
| T v o rb a rezervy | 5 670 | 3 678 |
| Č erp an ie alebo zru šen ie rezerv y | 0 | 0 |
| K 31.1 2 . prísl. roka | 4 2 136 | 3 6 466 |
P o d ľa kolek tív n ej zm lu v y na rok 201 5 j e sp o lo č n o sť p o v in n á zap latiť sv o jim zam estn a n c o m p ri o d ch o d e do staro b n éh o a leb o in v alid n éh o d ô ch o d k u jed e n n á s o b o k ich priem ern ej m esačn ej m zdy, tzv . o d ch o d n é. Id e o m in im áln u p o žiad av k u u stan o v en ú v Z ák o n n ík u práce.
S p o lo čn o sť z a ú čelo m v e rn éh o z o b raz en ia v ú čto v n ej záv ierk e a z a ú čelo m p ra v d iv é h o z o b raz en ia v ú čto v n o m o b d o b í roku 201 5 ap lik o v ala a ú čtu je o tv o rb e a ro z p ú šťan í re ze rv y pre pro g ram y so stan o v en ý m i vý h o d am i.
R ezerv a n a z am estn a n e ck é p ô žitk y b o la v y p o č íta n á a k o sú č a sn á h o d n o ta b u d ú cich z áv ä zk o v z o d stu p n éh o v y p lý v ajú c ic h z P o d n ik o v ý ch k o lek tív n y ch z m lú v sp o lo čn o sti v sk u p in e a Z á k o n n ík a p ráce k sú v ah o v ém u dňu, sp o lu s úprav am i o o d h ad y p rav d ep o d o b n o sti. S ú časn á h o d n o ta re ze rv y j e sta n o v en á o č ak áv an ý m i bu d ú cim i p eň ažn ý m i tokm i. V sú lad e s ro z h o d n u tím v ed en ia a.s. j e v ý p o čet re ze rv y sta n o v en ý n a o b d o b ie 10 ro k o v od sú v ah o v éh o dňa. V ro k u 201 5 d o šlo k m ed ziro čn ém u ra stu v ý šk y d lh o d o b ej rezerv y z h o d n o ty 3 6 4 6 6 E U R na h o d n o tu 4 2 136 E U R ; t.j. o 5 6 7 0 E U R .
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zdaniteľné dočasné rozdiely m edzi účtovnou hodnotou m ajetku a daňovou základňou |
-4 032 398 | -3 411 246 |
| Odpočítateľné dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou |
304 954 | 31 332 |
| Zdaniteľné dočasné rozdiely spolu | -3 727 444 | -3 379 914 |
| Sadzba dane z príjmov | 22% | 22% |
| Odložený daňový záväzok | -820 038 | -743 581 |
| Odložený daňový záväzok k 1.1. obdobia | -743 581 | -949 363 |
| Zmena odloženého daňového záväzku, z toho | -76 457 | 205 782 |
| účtované ako náklad | 35 680 | -53 861 |
| účtované do vlastného imania | -112 137 | 259 643 |
| k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | k 31.1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| D o tácie | 4 8 4 772 | 544 009 |
| Stav so c iáln eh o fondu | 13 482 | 13 839 |
| P rijaté p red d av k y a o sta tn é z áv äzk y | 4 638 | 4 5 1 9 |
| D lh o d o b é z á v ä zk y o sta tn é celk om | 5 0 2 892 | 562 367 |
| k 31 .1 2 .2 0 1 5 | k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| D otácie | 4 8 4 772 | 5 4 4 009 |
| C elk o m | 4 8 4 772 | 5 4 4 009 |
V rám ci o statn ý ch n eo b ežn ý ch z áv äzk o v v y k azu je S k u p in a d o tác iu v o v ý šk e 4 8 4 772 E U R (5 4 4 0 0 9 v ro k u 2014). Je d n á sa o č iasto čn e čerp an ú d o táciu v rám ci ex tern ej pom oci E u ró p sk eh o sp o lo čen stv a na p ro jek t " Z v ý šen ie k o n k u ren ciesch o p n o sti sp o lo čn o sti C H E M O L A K a.s. zav ed en ím n o v ý ch inovatív n y ch tech n o ló g ií" . C elk o v á v ý šk a in v estície v rám ci u v ed en éh o p ro jek tu b o la 2 046 896 E U R a sch v álen á v ý šk a p o sk y tn u téh o p rísp ev k u 818 758,44 E U R . D o tá c ia j e v e d en á v rám ci O sta tn ý ch n eo b ežn ý ch z áv äzk o v a j e zú čto v an á d o h o sp o d ársk eh o v ý sled k u s p o u žitím ú čto v O sta tn ý ch p rev ád zk o v ý ch v ý n o so v alik v o tn é s o d p ism i d lh o d o b éh o m ajetk u o b staran éh o z p ro stried k o v d o tácie.
| 2015 | 20 1 4 | |
|---|---|---|
| S ta v so ciá ln eh o fond u k 1.1. | 13 839 | 10 751 |
| T v o rb a so c iáln eh o fo n d u na ťarch u nákladov | 2 4 181 | 23 537 |
| T v o rb a ď alším p ríd elo m z o zisku | 0 | 0 |
| T v o rb a p ríd elo m z o statn ý ch fondov | 0 | 0 |
| O statn á tvo rb a | 0 | 0 |
| T v o rb a spolu | 2 4 181 | 2 3 537 |
| Č erp an ie so c iáln eh o fondu | 2 4 538 | 2 0 449 |
| Č erp a n ie sp olu | 2 4 538 | 2 0 4 4 9 |
| S ta v so c iá ln eh o fo n d u k 31.1 2 . | 13 482 | 13 839 |
| 2015 | 2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| K 1.1. p rísl. roka | 4 519 | 4 5 7 0 |
| P rírastk y - z álo h y a p reddavky | 0 | 0 |
| Ú b y tk y - z álo h y a p red d av k y | 0 | 0 |
| K u rzové ro zd iely - zisk y /straty | 119 | -51 |
| O statn é d lh o d o b é z áv äzk y - zm en y | 0 | 0 |
| K 3 1 .1 2 . p rísl. roka | 4 638 | 4 5 1 9 |
| k 31.12.2015 | $k$ 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Záväzky z obchodného styku | 1960060 | 2 2 5 7 9 5 0 |
| Nevyfakturované dodávky | 0 | 0 |
| Záväzky vočí spoločníkom a združeniu | 33 124 | 50 853 |
| Záväzky voči zamestnancom | 212 071 | 192 233 |
| Záväzky zo soc. Zabezpečenia | 188 155 | 179 473 |
| Iné záväzky | 2 0 3 4 5 8 1 | $\left($ |
| Výdavky budúcich období | 16 751 | 23 366 |
| Výnosy budúcich období | 112 929 | 109 257 |
| Celkom | 4 557 671 | 2813132 |
Z áv äzk y z o b c h o d n éh o styku a o statn é z áv äzk y zah ŕň ajú n ajm ä n eu h rad en é sum y z a n ák u p y sp o je n é so stavebnou a o b ch o d n o u čin n o sťo u a režijn é n ák lad y .
P o d ľa názo ru v ed en ia sk u p in y sa ú č to v n á h o d n o ta z áv äzk o v z o b ch o d n éh o styku ro v n á p rib liž n e ich reáln ej ho d n o te.
| 31.12.2015 31.12.2014 $v$ FUR |
v EUR | |
|---|---|---|
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 8 173 237 8 582 073 | |
| Úvery a pôžičky od iných osôb | 0. | |
| Spolu | 8 173 237 | 8 582 073 |
Z aťa že n o sť k rá tk o d o b ý m i ú verm i p red stav u je k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 h o d n o tu 8 173 237 E u r ( k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 hodnotu 8 582 0 7 3 E u r ). H o d n o ta p o sk y tn u tý ch k rátk o d o b ý ch ú v ero v j e v y ššia, av šak k o n to k o ren tn é ú v ery neboli č erp an é v pln ej výške.
| Druh úveru | Banka | Mena | Stav k 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kontokorentný | Tatrabanka | EUR | 1920 000 |
| Kontokorentný | Sberbank | EUR | 352 948 |
| Revolvingový | Sberbank | EUR | 3 500 000 |
| Kontokorentný | Unicredit | EUR | 191 848 |
| Kontokorentný | Citibank | EUR | 1878 000 |
| Prevádzkový | SZRB | EUR | 84 240 |
| Splátkový | OTP | EUR | 80 000 |
| Kontokorentný | VB Leasing ČSOB |
ÉUR | 2065 |
| Kontokorentný | LIBEREC | $EUR*$ | 164 136 |
| Uvery spolu | x | $\mathbf x$ | 8 1 7 3 2 3 7 |
♦ K o n to k o ren tn ý ú v e r o d Č S O B L IB E R E C bo l p o sk y tn u tý v m ene C Z K , v p reh ľad e j e u v ed en ý v p rep o čte n a m enu E uro.
| S tav k | |||
|---|---|---|---|
| D ru h ú v eru | B an k a | M en a | 3 1 .1 2 .2 0 1 4 |
| K o n to k o ren tn ý | T atrab an k a | E U R | 303 471 |
| R ev o lv in g o v ý | T atrab an k a | E U R | 1 9 2 0 000 |
| K o n to k o ren tn ý | S b erb an k | E U R | 3 3 7 132 |
| R ev o lv in g o v ý | S b erb an k | E U R | 3 5 0 0 000 |
| K o n to k o ren tn ý | SL S P | E U R | 153 384 |
| R ev o lv in g o v ý | SL S P | E U R | 2 0 0 0 000 |
| P rev ád zk o v ý | SZ R B | E U R | 84 240 |
| S plátk o v ý | O T P | E U R | 80 000 |
| S plátkový | S b erb an k | E U R | 12 055 |
| E xpo b an k | C Z K (p rep o čítan é na | ||
| K o n to k o ren tn ý | L IB E R E C | E U R ) | 191791 |
| Ú v e ry sp olu | x | x | 8 5 8 2 073 |
Sku p in a si p re n ajím a šp e cializo v an é stro je a zariad en ia pre v ý ro b u a m o to ro v é v o z id lá fo rm o u fin an čn éh o prenájm u. V šetk y p ren ájm y m ajú p ev n e u rčen é sp látk y a n eu zatv o rili ž iad n e d o h o d y o p o d m ien en ý ch b u d ú cich sp látk ach nájo m n éh o .
R eáln a h o d n o ta z áv äzk o v z fin an čn éh o p ren ájm u sa p rib liž n e ro v n á ich ú čtovnej hodnote.
Z áv äzk y sk u p in y z fin an čn éh o p ren ájm u sú z ab e zp e če n é v lastn íck y m p ráv o m p ren ajím ateľa k p ren ajatém u m ajetku.
| k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | k 31 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| K rátk o d o b é záv äzk y ______________ | ||
| Š p ecializo v an é zariad e n ia | 0 | 0 |
| V o zid lá a V Z V __________ 9 495_______ 4 0 222 | ||
| K rá tk o d o b é z á v ä zk y celk o m | 9 4 9 5 | 4 0 222 |
| Celkom | 164 372 | 165 158 |
|---|---|---|
| Daňové záväzky - ostatné dane a poplatky | 77 542 | 132 582 |
| Daňové záväzky - daň i príjmov PO | 86 830 | 32 576 |
| k 31.12.2015 | k 31.12.2014 |
| K 3 1 . 12.2015 | k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| K rá tk o d o b é rezerv y na odch o d n é | 0 | 2 045 |
| R ezerv y na sú d n e sp o ry a o statn é rezerv y | 0 | 300 |
| K rá tk o d o b é rezerv y spolu | 0 | 2 345 |
T ran sak cie sp o lo čn o sti s d cérsk y m i sp o lo čn o sťam i, k toré sú jej sp riazn en ý m i o so b am i, sa pri ko n so lid ácii elim in o v ali a v tý ch to p o zn ám k ach sa n eu v ád zajú . V ď alšo m tex te sa u v ád zajú in fo rm ácie o tran sak ciách sk u p in y s o statn ý m i sp riazn en ý m i o so b am i.
M ed zi id en tifik o v an ý m i sp riazn en ý m i o so b am i S k u p in y sú v äčšin o v í a k cio n ári, riad itelia a v ed en ie S k u p in y . P o čas roka u zav rela S k u p in a tran sak c ie s v iacerý m i sp riazn en ý m i o so b a m i, p ričo m tieto zah ŕň ajú n asledovné:
C e lk o v á od m en a p re d stav e n stv a p re d stav o v a la su m u 80 6 7 7 E U R (2 0 1 4 : 101 191 E U R ), z a tia ľ čo celk o v á o d m en a členom d o zo rn ej rad y p re d stav o v a la su m u 4 6 4 3 9 E U R (2 0 1 4 :4 2 9 7 6 E U R ).
K 31. d ecem b ru S k u p in a n em á p red d av k y , p ô ž ičk y , z áru k y ani iné p o h ľad áv k y v o či č le n o m štatu tárn y ch o rg án o v , riadiacich o rg án o v , d o z o rn ý ch o rg á n o v k o n so lid u jú cej ú čto v n ej je d n o tk y .
S ku p in a ev id u je m im o sú v ah o v é z áv äzk y z foriem ru čen ia z a ú v e r n a su m u 1 1 5 1 4 tis. E u r, ktorý- p o sk y tla Im p o rtn o ex p o rtn á banka SR , B ra tisla v a sp o lo čn o sti P lastik a, a.s. N itra. N a z ab ezp ečen ie z áv äzk u u zatv o rila P rv á strateg ick á, a.s. u zatv o rila d ň a 6 .5 .2 0 1 3 s v eriteľom Z m lu v u o z riad en í zálo žn éh o p rá v a n a cen n é p a p ie re - ak cie spoločnosti C H E M O L A K a.s. v m en o v itej hod n o te 5 661 256 E u r ( v p o čte 170 551 k u so v ).a p o d p ísala aj Z m lu v u o p ristú p en í k záv äzk u .
1.G P W s.r.o . c/a P rv á stra teg ick á , a .s. (číslo k o n an ia: 5 4 C b /2 2 9 /2 0 1 0 ) - p rv o stu p ň o v ý O k re sn ý sú d B ra tisla v a II ž alo b u zam ieto l. K rajsk ý sú d v B ratislav e ro z h o d n u tie sú d u p rv éh o stu p ň a zm en il tak , ž e u z n esen ia v aln éh o zh ro m ažd en ia P S z 3 0 .0 7 .2 0 1 0 sú n ep latn é. V o veci b o lo p o d an é d o v o lan ie n a N ajv y šší sú d , v sú časn o sti čak ám e na ro z h o d n u tie d o v o lacieh o súdu,
Ž alo b u ak cio n ára G L O B A L P A C IF IK W E S T , s.r.o. o u rčen ie nep latn o sti u znesení riad n eh o v a ln éh o zh ro m ažd en ia ko n an éh o dňa 12.7.2011. O k resn ý súd B ratislav a II. u zn esen ím v y d an ý m d ň a 18.06.2012 prerušil d o p ráv o p latn éh o sk o n č e n ia p red ch ád zajú ceh o konania.
S k u p in a C H E M O L A K ev id u je p o d m ien en ý z áv ä zo k na zák lad e D o h o d y o z m en e o b sah u z áv äzk u uzatv o ren ej m ed zi sp o lo čn o sťam i C H E M O L A K a.s. a S lo v en sk ý p ly n áre n sk ý p riem y sel, a.s. z o dňa 13.03.2015 v o v ý šk e 6 0 0 0 E U R . P red m etn á D o h o d a o z m en e o b sa h u z áv ä zk u v y p lý v a z o Z m lu v y o d o d áv k e p ly n u na ro k 2 0 1 4 uzatvorenej m edzi h o reu v ed en ý m i sp o lo čn o sťam i d ň a 2 .1 2 .2 0 1 3 .
D aň o v á leg islatív a a m eto d ik a j e v n eu stálo m v ý v o ji, p ričo m je d n o tliv é o b lasti riešené, čím v z n ik á rizik o o d lišn ej ap lik ácie d a ň o v ý ch org án o v . nie sú e x a k tn e a je d n o tn e m etodicky
M ie ra tejto n eisto ty sa n e d á k v an tifik o v ať, a le sk u p in a v y v íja o d b o rn é ú silie pre leg islatív y z a účelom z n íž en ia tý ch to rizík. sp ráv n u ap lik áciu d aň o v ej a ú čtovnej
F in an čn ý m n ástro jo m j e ho to v o sť, k a p itálo v ý n ástroj inej ú čto v n ej je d n o tk y , ak ák o ľv ek d o h o d a o p rá v ň u jú c a získ ať a leb o zav ä zu jú c a p o sk y tn ú ť h o to v o sť a leb o in é fin an čn é ak tív u m a leb o a k ák o ľv ek d o h o d a o p rá v ň u jú c a zám en u fin an čn ý ch a k tív a záv äzk o v .
| P o zn . 31 .1 2 .2 0 1 5 | 31 .1 2 .2 0 1 4 | ||
|---|---|---|---|
| P en iaze a p eň ažn é ek v iv alen ty | 5.8 | 4 0 6 902 | 297 880 |
| P o h ľad áv k y z o b c h o d n éh o styku a ost. | 5.7 | 3 8 4 0 362 | 4 3 6 7 580 |
| Investície v p rid ru žen ý ch a o st. podiely | 5.4 | 586 597 | 1 721 086 |
| In v estície k d isp o z íc ii n a predaj | 5.4 | 1 2 3 0 800 | 7 980 |
| A ktíva | 6 0 6 4 661 | 6 3 9 4 526 |
| Pozn. | 31.1 2 .2 0 1 5 | 31 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|---|
| D lh o d o b é ú v ery a p ô žičk y | 5.12 | 355 313 | 522 567 |
| D lh o d o b é z áv äzk y z fin an čn éh o pren ájm u | 5.13 | 994 | 16 203 |
| O statn é d lh o d o b é z áv äzk y ( b e z dotácií) | 5.16 | 18 120 | 13 839 |
| Z áv ä zk y z o b ch o d , sty k u a o st. záväzky* | 5.17 | 4 4 2 7 991 | 2 6 8 0 509 |
| K rátk o d o b é ú v ery a p ô žičk y | 5.18 | 8 173 237 | 8 582 073 |
| K rátk o d o b é z áv äzk y z finančného | |||
| prenájm u | 5.19 | 9 495 | 4 0 222 |
| F in a n čn é z á v ä zk y o cen en é v zo sta tk o v ej | |||
| (a m o rtizo v a n ej) h o d n ote | 12 9 8 5 150 | 11 855 413 |
* znížené o výnosy a výdavky budúcich období
R eáln a h o d n o ta a k tív ( p o h ľad áv k y z o b ch o d n éh o styku, o sta tn é k rá tk o d o b é aktíva, p eň ažn é p ro stried k y a peň ažn é e k v iv a le n ty ) a fin an čn ý ch z áv äzk o v o c en en ý ch v zostatk o v ej h o d n o te sa z d ô v o d u ich k rátkej sp latn o sti resp. viazan o sti na v ariab iln é ú ro k o v é m iery v ý zn am n e nelíši o d ich účtovnej h o d n o ty , p re to o d h ad o v an é reáln e h o d n o ty tý ch to nástro jo v sa p rib ližu jú k ich účtovnej hodnote.
Sku p in a j e p ri sv o jej čin n o sti v y stav en á fin a n čn ý m rizikám n asledovne:
riziko lik v id ity
trh o v é rizik o - z ah ŕň a m en o v é riziko, ú ro k o v é rizik o , rizik o zm ien trh o v ý ch cien.
Sku p in a n ev y u žív a p ri riad en í fin an čn ý ch rizík d e riv áto v é n ástro je.
Ú v ero v é rizik o sp o je n é s lik v id n ý m i p ro stried k am i j e o b m ed zen é, p re to ž e zm lu v n ý m i stranam i sú b an k y s vysokým ratin g o m , k to rý im prid elili m ed z in áro d n é ratin g o v é ag entúry.
K reditné rizik o sk u p in y sa tý k a n a jm ä p o h ľa d áv o k z o b c h o d n éh o styku, o d zák azn ík o v sa n ev y žad u je ru čen ie. S kupina v y tv ára o p rav n é p o lo žk y n a p o ten ciáln e stra ty z o zn ížen ia h o d n o ty p o h ľad áv o k na z ák lad e k v a lifik o v an ý ch o d h adov. Sum y v y k ázan é v sú v ah e sú zn ížen é o o p rav n é polo žk y na rizik o v é p o h ľad áv k y .
S ku p in a v y k o n áv a sv o ju o b ch o d n ú č in n o sť pre rô zn y ch o d b erateľo v , z k to rý ch žiad n y , či u ž je d n o tliv o a leb o sp o lo čn e, z h ľad isk a o b jem u a so lv en tn o sti, n e p red sta v u je v ý zn am n é rizik o n e sp laten ia p o hľadávok.
M ax im áln e rizik o n e sp laten ia p red stav u je ú čto v n á h o d n o ta k ažd éh o fin an čn éh o aktíva.
| 31 .1 2 .2 0 1 5 | 31 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| P o h ľa d á v k y celk o m b ez zn eh o d n o ten ia , z toh o: | 5 102 623 | 5 150 100 |
| V leh o te sp latn o sti b e z zn eh o d n o ten ia | 2 667 395 | 2 740 070 |
| P o leh o te sp latn o sti b e z z n eh o d n o ten ia | 2 4 3 5 228 | 2 4 1 0 030 |
| do 9 0 dní | 1 072 479 | 1 005 620 |
| 9 1 - 1 8 0 dní | 224 319 | 3 3 4 912 |
| Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2015 | ||
|---|---|---|
| nad 180 dní | 1 138 4 3 0 | 1 0 6 9 498 |
| P o h ľa d á v k y celk o m so z n e h o d n o ten ím , z toho: | 2 4 3 5 228 | 2 4 1 0 030 |
| V leh o te sp latn o sti so zn eh o d n o ten ím | 0 | 0 |
| P o leh o te sp latn o sti so zn eh o d n o ten ím | 2 4 3 5 228 | 2 4 1 0 030 |
| d o 9 0 dní | 1 0 7 2 479 | 1 0 0 5 620 |
| 9 1 - 1 8 0 dní | 2 2 4 319 | 3 3 4 912 |
| nad 180 dní | 1 138 4 3 0 | 1 0 6 9 498 |
| O p ra v n á p olo žk a k p o h ľa d á v k a m so zn eh o d n o ten ím | ||
| celk o m | 1 2 8 8 892 | 1 2 5 5 3 9 6 |
| V leh o te splatnosti | 0 | 0 |
| P o leh o te sp latn o sti | 1 2 8 8 892 | 1 2 5 5 396 |
| do 9 0 dní | 3 8 302 | 18 442 |
| 9 1 - 1 8 0 dní | 112 160 | 167 456 |
| nad 180 dní | 1 138 4 3 0 | 1 0 6 9 498 |
| P o h ľa d á v k y so z n e h o d n o ten ím sp olu | 1 146 3 3 6 | 1 154 634 |
6 .4 .2 R izik o lik vid ity
P o litik o u S ku p in y je u d ržiav ať v sú lad e so sv o jo u fin an čn o u stratég io u d o stato čn é o b jem y p e ň ažn ý ch p ro stried k o v a p e ň ažn ý ch e k v iv a len to v a leb o m ať m o žn o sť fin an c o v an ia p ro stred n íctv o m p rim e ran é h o o b jem u ú v e ro v ý ch liniek, aby m o h la p o k ry ť riziko n ed o stato čn ej likvidity.
V ý šk a ú v ero v ý ch z d ro jo v k 31. d e ce m b ru 2 0 1 5 a k 31. d ecem b ru 2 0 1 4 j e n asledovná:
| _____________ 31.12.2015______ 31 .1 2 .2 0 1 4 | ||
|---|---|---|
| D lh o d o b é úvery (rá m c e ) | 522 567 | 522 567 |
| K rátk o d o b é ú v ery (rám ce)_______ | 9 6 3 7 877_______ 9 6 3 7 877 | |
| D o stu p n é ú v ero v é z d r o je sp o lu | 10 160 4 4 4 | 10 160 444 |
S p latn o sť fin an čn ý ch záv ä zk o v n a zák lad e zm lu v n ý ch n ed isk o n to v an ý ch platieb:
| 201 5 | N a p o žiad an ie |
D o 3 m esiaco v |
O d 3 d o 12 m esiaco v |
O d 1 d o 5 ro k o v |
N ad 5 ro k o v |
Spolu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| D lh o d o b é b an k o v é úvery | - | - | - | 355 313 | - | 355 313 |
| D lhod. záv äzk y z fin. prenájm u | _ | - | 993 | - | 993 | |
| O st. d lh o d .záv äzk y b e z d o tácií | _ | _ | - | 13 482 | - | 13 482 |
| K rá tk o d o b é bank. úvery | _ | 1 9 2 2 065 | 6 251 172 | - | - | 8 173 237 |
| K rá tk o d o b é záv. z fín. prenájm u |
9 495 | 9 495 | ||||
| S p olu | 0 | 1 9 2 2 065 | 6 2 6 0 667 | 3 6 9 788 | - | 8 5 5 2 520 |
| 20 1 4 | N a p o žiad an ie |
D o 3 m esiaco v |
O d 3 d o 12 m esiaco v |
O d 1 d o 5 ro k o v |
N a d 5 ro k o v |
Spolu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| D lh o d o b é b an k o v é úvery | - | - | - | 5 2 2 567 | - | 5 2 2 567 |
| D lhod. z áv äzk y z fin. pren ájm u | _ | - | - | 16 203 | - | 16 203 |
| O st. d lh o d .záv äzk y b e z d o tácií | - | - | - | 13 839 | - | 13 839 |
| Z áv. z ob eh . styku | 1 6 4 9 808 | 585 809 | 2 2 333 | - | - | 2 2 5 7 950 |
| K rátk o d o b é bank. úvery | _ | 2 2 3 5 526 | 6 346 547 | - | - | 8 582 073 |
| K rá tk o d o b é záv. z fín. prenájm u |
4 0 222 | 4 0 222 | ||||
| O statn é k rá tk o d o b é záv äzk y | _ | 525 171 | - | - | - | 525 171 |
| Sp olu | 1 6 4 9 808 | 3 3 4 6 506 | 6 4 0 9 102 | 552 609 | - | 11 9 5 8 025 |
S ku p in a je v y sta v en á rizik u cen o v ý ch v ý k y v o v súvisiacich s o č ak á v an ý m i v ýnosm i a p rev ád zk o v ý m i n ák lad m i, ex istu jú cim i ak tív am i a p asív am i d en o m in o v an ý m v cudzej m ene. P o d sta tn á č a s ť tran sak cií j e realizo v an á v o íunkčnej m en e - E u ro . S k u p in a n ep o u žív a d eriv áto v é n ástro je n a z ab ezp ečen ie to h to rizik a, ale sp rav u je riziko p ro stred n íctv o m v yu žitia p o rtfó lia m ien.
S ku p in a j e v y sta v en á rizik u n árastu E U R IB O R -u n ajm ä v d ô sled k u čerp an ý ch ú v erov, k to ré sú úro čen é poh y b liv o u ú ro k o v o u sad zb o u a v y stav u jú S ku p in u rizik u v a ria b ility p eň ažn ý ch tokov.
P o litik o u S ku p in y j e sp ra v o v ať sv o je úro k o v é n á k lad y s v y u žitím k o m b in ácie fix n ý ch a v ariab iln ý ch ú ro k o v ý ch sadzieb ú v erov. S k u p in a n ep o u žív a d eriv áto v é n ástro je n a zab ezp ečen ie to h to rizika.
S ku p in a j e v y sta v en á cen o v é m u rizik u sú v isiacem u s k o m o d itam i n a o b o c h stran ách , p ri kú p e ako i pri p red aji. T oto rizik o sk u p in a sp rav u je p ro stred n íctv o m p riro d zen éh o zab ezp ečen ia.
| 31.1 2 .2 0 1 5 | 3 1 .1 2 .2 0 1 4 | |
|---|---|---|
| D lh o d o b é úvery a p ô žičk y | 355 313 | 5 2 2 567 |
| K rá tk o d o b é ú v ery a p ô žičk y | 8 173 237 | 8 582 073 |
| P en iaze a p eň ažn é ek v iv alen ty | -406 902 | -2 9 7 880 |
| Č istý d lh | 8 121 648 | 8 8 0 6 760 |
| V lastn é im anie p rip ad ajú ce na a k cio n áro v m aterskej | ||
| spoločnosti | 9 354 475 | 10 331 158 |
| V la stn é im a n ie a č istý dlh | 17 476 123 | 19 137 918 |
| U k a zo v a teľ z a d lžen o sti | 4 6,47% | 4 6,02% |
H lav n ý m cieľo m riad en ia k a p itálu S k u p in y j e u d ržan ie si ú v ero v éh o ratin g u a prim eran ý ch k ap itálo v ý ch u k azovateľov. Jed n ý m z h lav n ý ch c ieľo v j e zab ezp ečiť sc h o p n o sť S ku p in y p o k ra čo v a ť v o sv o jich č in n o stia ch a u d rž ať p rim eran ú štru k tú ru k ap itálu pri zn ížen í nákladov.
S ku p in a riad i štru k tú ru k a p itálu a v d ô sled k u zm ien e k o n o m ick ý ch p o d m ie n o k m ôže u p ra v iť v ý šk u vy p lácan ý ch d iv id en d ak cio n áro m , v y p la tiť k apitál ak cio n áro m aleb o v y d a ť n o v é akcie.
Po sú v ah o v o m dn i 3 1 .1 2 .2 0 1 5 n en astali iné v ý z n am n é u d a lo sti, k toré b y m ali v ý zn am n ý v p ly v na tú to k o n so lid o v an ú ú čto v n ú záv ierk u .
T áto ú čto v n á záv ierk a b o la z o stav e n á dňa 1.08.2016.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.