Audit Report / Information • Dec 6, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Šancova 102/A, Bratislava
Uskutočnili sme audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a. s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO 35 705 027 a jej dcérskych spoločností ("Skupina"), ktorá obsahuje výkaz o finančnej pozícii k 31. decembru 2016, výkazy komplexného výsledku, zmien vlastného imania a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená konsolidovaná účtovná závierka poskytuje
obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2016 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve").
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej účtovnej závierky. Od Skupiny sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o štatutárnom audite") týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit konsolidovanej účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite konsolidovanej účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
časť 13 Pohľadávky z obchodného styku v poznámkach k konsolidovanej účtovnej závierke.
Opravné položky k pohľadávkam je | Vyhodnotili sme nastavenie a otestovali subjektívna oblasť z dôvodu vysokej úrovne | efektívnosť interných kontrol v rámci úsudku manažmentu pri ich určovaní. hodnotenia zníženia hodnoty.
Identifikácia zhodnotenia a stanovenia hodnoty realizovateľnej sú VO svojej podstate neisté procesy obsahujúce rôzne predpoklady a faktory, vrátane finančnej situácie obchodného partnera a očakávaných peňažných budúcich tokov. Použitie rôznych oceňovacích techník a predpokladov môže vyústiť do značne odlišných odhadov opravných položiek. pohľadávok Z dôvodu dôležitosti a súvisiacej neistoty odhadu ide o kľúčovú záležitosť auditu.
Vykonali sme dostatočné postupy pri návrhu v oblastiach testovaní a prevádzkovej efektívnosti kľúčových zaviedol postupov, kontrolných ktoré manažment Spoločnosti.
Aby sme mohli vyhodnotiť správnosť opravných položiek výpočtu k pohľadávkam, testovanie zahŕňalo zostavením kontroly v súvislosti SO kontrolu, zoznamu pohľadávok a jeho výšky opravných metódy stanovenia previerku a schvaľovanie položiek, výsledkov hodnotenia zníženia hodnoty pohľadávok zo strany vedenia Spoločnosti. Otestovali sme hlavné vstupy, predpoklady a modely použité pri ocenení, pričom sme výsledky porovnali s ocenením naše Spoločnosti.
Zamerali sme sa na to, či zverejnenia Spoločnosti v rámci účtovnej závierky vo vzťahu k oceneniu pohľadávok sú v súlade s účtovnými požiadavkami Zákona o účtovníctve.
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Skupiny nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Skupinu zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či konsolidovaná účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto konsolidovanej účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach. Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite konsolidovanej účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom spoločnosti dňa 28.6.2016 na základe nášho schválenia valným zhromaždením spoločnosti. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 3 roky.
Štatutárny orgán je zodpovedný za informácie uvedené vo Konsolidovanej výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve. Náš vyššie uvedený názor na konsolidovanú účtovnú závierku sa nevzťahuje na iné informácie vo Konsolidovanej výročnej správe.
V súvislosti s auditom konsolidovanej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami uvedenými vo Konsolidovanej výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou konsolidovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne.
Posúdili sme, či Konsolidovaná výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, podľa nášho názoru:
informácie uvedené vo Konsolidovanej výročnej správe zostavenej za rok 2016 sú v súlade s konsolidovanou účtovnou závierkou za daný rok,
Konsolidovaná výročná správa obsahuje informácie podľa zákona o účtovníctve.
Okrem toho, na základe našich poznatkov o Skupine a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti v Konsolidovanej výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dátumom vydania tejto správy audítora. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
okrem časti správy "Správa k informáciám, ktoré sa uvádzajú v Konsolidovanej výročnej správe", pre účely ktorej je dátum našej správy 5. december 2017.
Ing. Vladimír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAU č. 203
Overovatel':
INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancova 102/A, 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168
so sídlom Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava registrovaná na Okresnom súde Bratislava I., oddiel Sa, vložka č. 1239/B, IČO 35 705 027
| 1 1 | Úvodná časť……………………………………………………………………………………………… | ||
|---|---|---|---|
| 1.1 | Predmet činnosti Spoločnosti: | ||
| 1.2 | Vedenie spoločnosti | ||
| 2. | Vývoj Spoločnosti | ||
| 2.1 | Dcérske spoločnosti | ||
| 2.1.1 | FINASIST, a.s. | ||
| 2.1.2 | DAN Slovakia, spol. s r.o. | ||
| 2.1.3 | POLYMEA, a.s | ||
| 2.1.4 | Grand Hotel Bellevue, a.s | ||
| 2.1.5 | Development 4, a.s | ||
| 3. | Zamestnanosť v skupine | ||
| 4. | Konsolidovaná účtovná závierka k 31.12.2016 | ||
| 5. | Predpokladaný budúci vývoj | ||
| 6. | Náklady na činnosť v oblasti vývoja a výskumu | ||
| 7. | Organizačné zložky v zahraničí | ||
| 8. | Vyhlásenie o dodržiavaní zásad kódexu správy a riadenia spoločností | ||
| 9. | 9 | ||
| 10. | Udalosti po súvahovom dni | ||
| 11. | Správa nezávislého audítora |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s., IČO: 35 705 027 so sídlom spoločnosti a hlavným miestom podnikania - Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, je akciovou spoločnosťou, registrovanou v Slovenskej republike (ďalej len "Spoločnosť" alebo "Druhá strategická, a.s.").
Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 13.12.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1239B.
Na Spoločnosť prešli všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský dividendový investičný fond Slovakia, a.s., na základe Zmluvy o zlúčení, schválenej mimoriadnym valným zhromaždením 18.12.1996.
Spoločnosť má základné imanie 26 941 179,832 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 811 628 kusov zaknihovaných akcií s menovitou hodnotou 33,194 EUR. Akcie spoločnosti sú verejne obchodovateľné cenné papiere, registrované na regulovanom voľnom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave, a.s. a majú pridelený ISIN SK 1120005337.
| Mgr. Juraj Široký MBA | predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Jozef Šnegoň | člen predstavenstva |
| Ing. Adriana Matysová | člen predstavenstva |
| Ing. Eva Chudícová | predseda dozornej rady |
|---|---|
| Mgr. Katarína Csudaiová | člen dozornej rady |
| Ing. Martin Naď | člen dozornej rady |
Druhá strategická, a.s. nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.
Druhá strategická, a.s. nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Spoločnosť má k súvahovému dňu 31.12.2016 v majetku 56 360 kusov vlastných akcií a ostatné dcérske spoločnosti vlastnia 10 577 ks akcií spoločnosti Druhá strategická, a.s.
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená k 31. decembru 2016 tak, aby bolo možné vykázať konsolidovanú majetkovú situáciu a konsolidované výsledky hospodárenia spoločností, majetkovo ovládaných Druhou strategickou, a.s. (ďalej len "Skupina").
Konsolidovaná účtovná závierka Druhej strategickej, a.s., zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku 100% podielu v spoločnosti FINASIST a.s., 100 % podielu v spoločnosti DAN Slovakia, spol. s r.o., 94,45 % podielu v spoločnosti POLYMEA, a.s., 83,73 % podielu v spoločnosti GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s., 53 % podielu v spoločnosti DEVELOPMENT 4, a.s. a 53% podielu v spoločnosti LFS s.r.o.
Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti FINASIST a.s., zostavená k 31.12.2016, zahŕňa konsolidované výsledky z individuálnych účtovných závierok jej dcérskych spoločností, konsolidované výsledky za skupinu VÁHOSTAV- SK, a.s. a konsolidované výsledky za skupinu Plastika, a.s.
Spoločnosť FINASIST, a.s., je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa 15.11.1996 a do obchodného registra zapísaná 26.11.1996. Hlavnou činnosťou spoločnosti je:
Dcérska spoločnosť HC SLOVAN Bratislava, a.s. (materská spoločnosť FINASIST, a.s.) zostavuje účtovnú závierku k 30.4. príslušného roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti, využívajúc konzistentné účtovné zásady.
DAN Slovakia, spol. s r.o. ako 100% dcéra spoločnosti Druhá strategická, a.s. je výrobná spoločnosť, ktorá sa od svojho vzniku v roku 1997 zaoberá výrobou a predajom rôznych typov rúrových systémov pre stavebníctvo, geológiu, cestné stavby, závlahové hospodárstva, využitie podzemných vodných zdrojov, odvody dažďových vôd a systémov pre sanitárne zariadenia.
V spoločnosti POLYMEA, a.s. mala Druhá strategická a.s. k 31.12.2016 94,45% podiel na základnom imaní. Hlavnou činnosťou spoločnosti je prenájom nehnuteľného majetku v administratívnej budove na Priemyselnej ulici č. 6 v Bratislave, kde má spoločnosť spoluvlastnícky podiel v pomere 19/100 na nebytových priestoroch. Medzi ďalšie činnosti spoločnosti patrí zabezpečovanie správy a prevádzky budovy, na základe zmluvy uzatvorenej s ostatnými spoluvlastníkmi budovy. Spoločnosť tiež zabezpečuje správu registratúry.
V spoločnosti Grand Hotel Bellevue, a.s. vlastí Druhá strategická 83,73% podiel na základnom imaní. Ide o štvorhviezdičkový hotelový komplex vo Vysokých Tatrách, s najväčšou kongresovou sálou v regióne. Hotel poskytuje ubytovacie a stravovacie služby pre kongresovú a firemnú klientelu a rodiny s deťmi.
V spoločnosti Development 4, a.s. vlastni Druhá strategická 53% podiel. Jej hlavná činnosť spočíva v príprave a realizácii developerského projektu Business park PHAROS v Bratislave. Spoločnosť vlastnila viac ako 50 hektárov pozemkov v blízkosti obchodného centra Avion Shopping Park a Letiska M.R.Štefánika. Cieľom spoločnosti bolo zabezpečenie a vybudovanie dopravnej a technickej infraštruktúry pre pozemky v majetku spoločnosti a následný predaj pozemkov klientom. Cieľ spoločnosť splnila dobudovaním sietí a predajom viac ako 15tich hektárov pozemkov. Momentálne ostáva vo vlastníctve spoločnosti 35 hektárov s postupným plánom predaja. Na pozemkoch je plánované vybudovanie polyfunkčnej mestskej zóny s prevládajúcou zmiešanou funkciou občianskej vybavenosti, obchodov, služieb a zelene.
Stav zamestnanosti v skupine bol nasledovný:
| Stav zamestnancov k 31.decembru 2016: | 1 383 ( z toho vedúcich zamestnancov 33) |
|---|---|
| Stav zamestnancov k 31. decembru 2015: | 1 646 (z toho vedúcich zamestnancov 77) |
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2016 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje v tejto konsolidovanej účtovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a jej dcérskych spoločností zostavené k 31. decembru príslušného kalendárneho roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti, využívajúc konzistentné účtovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľom zosúladiť akékoľvek rozdielne účtovné pravidlá, ktoré môžu existovať.
| Konsolidovaný výkaz o finančnej | Rok končiaci k | Rok končiaci k |
|---|---|---|
| pozícii k 31.12.2016 ( v EUR) |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Majetok celkom | 229 114 866 | 267 223 926 |
| Dlhodobý majetok celkom | 95 904 131 | 106 415 783 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 52 013 550 | 60 148 583 |
| Goodwill | -116 259 | 5 013 |
| Ostatný nehmotný majetok | 15 505 843 | 15 639 973 |
| Investície v pridružených podnikoch a ost.podiely | 6 938 487 | 6 937 645 |
| Investície k dispozícii na predaj | 8 651 705 | 1 964 647 |
| Odložená daňová pohľadávka | 4 188 621 | 4 828 557 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost.pohľ. | 8 722 184 | 16 891 365 |
| Obežný majetok celkom | 133 210 735 | 160 808 143 |
| Zásoby | 52 406 038 | 53 552 439 |
| Investície do nehnuteľností | 926 524 | 583 421 |
| Daňové pohľadávky | 1 141 682 | 104 185 |
| Pohľadávky z obchodného styku a os.pohľ. | 52 594 300 | 79 587 485 |
| Zákazková výroba | 0 | 0 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 734 909 | 1 261 538 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 25 407 282 | 25 719 075 |
| Vlastné imanie a záväzky | 229 114 866 | 267 223 926 |
| Vlastné imanie celkom | 6 281 118 | 17 579 812 |
| Základné imanie-znížené o vlastné akcie | 26 452 329 | 26 425 329 |
| Emisné ážio | 485 476 | 481 167 |
| Fondy rezervné a z precenenia | -5 398 835 | -7 674 965 |
| Nerozdelené zisky a straty minulých období | -6 947 883 | -53 054 668 |
| Vlastné imanie skupiny | -11 799 066 | 12 310 647 |
| Nekontrolujúce podiely | 3 489 097 | 5 269 165 |
| Záväzky celkom | 222 833 748 | 249 644 114 |
| Dlhodobé záväzky celkom | 128 360 321 | 131 851 964 |
| Dlhodobé záväzky | 48 842 238 | 47 812 519 |
| Bankové úvery a pôžičky | 47 865 613 | 53 688 184 |
| Úvery a pôžičky ostatné Záväzky z finančného prenájmu |
25 816 089 771 419 |
23 535 423 1 799 175 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 862 093 | 862 093 |
| Odložený daňový záväzok | 1 867 502 | 1 469 219 |
| Zákazková výroba | 2 335 367 | 2 585 351 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 94 473 427 | 117 892 150 |
| Záväzky z obchodného styku a iné záväzky | 62 033 683 | 60 461 163 |
| Záväzky zo stavebnej činnosti a zákazkovej výroby | 11 085 468 | 28 744 163 |
| Bankové úvery a pôžičky | 4 670 781 | 4 784 814 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky ostatné | 15 379 393 | 20 144 370 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 798 981 | 1 140 755 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 106 307 | 106 307 |
| Záväzky z daní | 398 814 | 2 510 402 |
| Konsolidovaný výkaz ziskov a strát k 31.12.2016 | Rok končiaci k | Rok končiaci k | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| (v EUR) | |||
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 20 559 586 | 23 978 691 | |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 105 672 676 | 215 770 954 | |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 16 587 742 | 72 610 182 | |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 4 140 432 | 8 841 547 | |
| Výnosy | 148 960 436 | 321 201 374 | |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 59 635 265 | 122 439 762 | |
| Náklady na nakupované stavebné práce | 45 669 331 | 106 294 999 | |
| Osobné náklady a zamestnanecké požitky | 25 684 127 | 27 994 931 | |
| Odpisy | 25 684 127 | 6 912 605 | |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 6 249 832 | 1 051 329 | |
| Náklady | 151 460 713 | 264 693 626 | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami | -2 500 277 | 56 507 748 | |
| Finančné výnosy | 1 551 247 | 4 457 401 | |
| Finančné náklady | 9 655 811 | 9 449 923 | |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -53 259 | -225 781 | |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | -10 658 100 | 51 289 445 | |
| Daň z príjmov | 1 140 996 | 5 108 973 | |
| Zisk/ strata po zdanení | -11 799 066 | 46 180 472 | |
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení | 0 | 0 | |
| Čistý zisk / strata | -11 799 066 | 46 180 472 | |
| Zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -13 970 713 | 45 029 327 | |
| Menšinových vlastníkov | 2 171 647 | 1 151 145 | |
| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU |
|||
| k 31.12.2016 | |||
| Čistý zisk / strata | -11 799 066 | 46 180 472 | |
| Ostatné komplexné zisky/straty | 0 | -73 687 | |
| Celkový komplexný zisk / strata za rok po zdanení | -11 799 066 | 46 106 785 | |
| Celkový komplexný zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -12 950 211 | 44 955 640 | |
| Menšinových vlastníkov | 1 151 145 | 1 151 145 | |
| Zisk/strata na akciu | ( - 14,54) | ( - 56,81) |
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania činnosti skupiny.
Spoločnosti v Skupine sa budú orientovať v nastávajúcom období predovšetkým na realizáciu vlastných investičných projektov nezávislých, alebo len z časti závislých na verejnom sektore.
Skupina čerpá finančné úvery od bánk s vysokým ratingom, ktorý im pridelili medzinárodné ratingové agentúry. Vzhľadom na dlhodobú nepriaznivú situáciu v stavebníctve a zlú platobnú disciplínu subjektov pôsobiacich v tomto sektore, niektoré spoločnosti v Skupine sa môžu dostať do problémov s dostatočnou likviditou.
Spoločnosti v Skupine sa budú zameriavať na optimalizáciu vnútropodnikových procesov a nákladov a na získavanie bonitných zákaziek. Spoločnosti v Skupine využívajú synergický efekt v ich aktivitách.
Úverové riziká Skupiny pri pohľadávkach z obchodného styku boli znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky. Strata zo zníženia hodnoty sa zaúčtuje v prípade zistenia straty, ktorá na základe skúseností naznačuje zníženie návratnosti peňažných tokov.
Cieľom Skupiny je udržiavať dostatočné objemy peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo mať možnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko likvidity v súlade so svojou finančnou stratégiou.
Podstatná časť finančných transakcií je realizovaná v mene EUR. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika. V tomto smere je Skupina vystavená najmä riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovými nákladmi, záväzkami z kapitálových výdavkov a existujúcim majetkom a záväzkami v cudzej mene.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov. Cieľom Skupiny je používať kombináciu pevných a pohyblivých úrokových sadzieb na riadenie úrokového rizika. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si dobrého úverového ratingu a dobrých kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Spoločnosti v skupine nemajú žiadne vývojové ani výskumné pracoviská, a teda nemajú ani náklady na výskum a vývoj.
Druhá strategická, a.s., k súvahovému dňu 31.12.2016 nemá v zahraničí žiadne organizačné zložky. V konsolidovanom celku spoločností Váhostav-SK, a.s., ktorá je súčasťou konsolidácie Druhej strategickej, a.s. cez jej dcérsku spoločnosť FINASIST, a.s. sú spoločnosti so sídlom v zahraničí: VHS-CZ, s.r.o. so sídlom v Českej republike a LLC V.A.H Georgia so sídlom v Gruzínsku. V konsolidovanom celku Plastika a.s., sú spoločnosti so sídlom v zahraničí Plastika Bohémia, s.r.o., a Plastika Hungária, s.r.o.
Druhá strategická, a.s., uvádza predmetné vyhlásenie ako účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ako osobitnú časť výročnej správy každoročne počnúc rokom 2007.
Každoročne predstavenstvo spoločnosti aktualizuje Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti. Kódex je zverejňovaný na internetovej stránke spoločnosti. Predstavenstvo spoločnosti potvrdzuje nemenný vzťah k tomuto dokumentu, ktoré obsahuje plnenie jednotlivých ustanovení § 20 ods. 6-7 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, ktoré vyplývajú zo stanov, interných predpisov a postupov uplatňovaných v činnosti Druhá strategická, a.s.
Spoločnosť sa neodchyľuje od schváleného kódexu správy a riadenia spoločnosti, dozorná rada spoločnosti kontroluje jeho dodržiavanie.
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom spoločnosti a koná sa minimálne raz za rok.
Oznámenie o zvolaní valného zhromaždenia zverejňujeme na webovej stránke spoločnosti a v denníku s celoštátnou pôsobnosťou, uverejňujúcom burzové správy.
Každý akcionár má právo zúčastniť sa na ňom, požadovať informácie, podávať stanoviská a rozhodovať hlasovaním.
V spoločnosti pôsobí predstavenstvo a dozorná rada. Ich zloženie je uvedené v úvodnej časti výročnej správy.
Základné imanie po premene menovitej hodnoty akcie na euro je 26.941.179,832 EUR zapísané v obchodnom registri a je rozdelené na 811.628 akcií v menovitej hodnote jednej akcie 33,194 EUR.
Štruktúra akcionárov, vyžiadaná z Centrálneho depozitára cenných papierov SR ku dňu konania riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 21.06.2017, bola nasledovná:
| Akcionár | Počet akcií | Podiel na ZI v% |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 173 341 | 21,3572% |
| Právnické osoby zahraničné | 397 072 | 48,9229% |
| Fyzické osoby | 184 855 | 22,7758% |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,9441% |
| Spolu | 811 628 | 100,0000% |
Prevoditeľnosť cenného papiera nie je obmedzená.
Spoločnosť neemitovala akcie s osobitnými právami. Taktiež neexistujú žiadne obmedzenia práv pri hlasovaní.
Predstavenstvo nemá právomoc rozhodnúť o vydaní akcií resp. o ich spätnom odkúpení. Podľa stanov o tom rozhoduje valné zhromaždenie.
Spoločnosti nie sú známe žiadne dohody, ktorý by viedli k obmedzeniu hlasovacích práv. Spoločnosť nie je zmluvnou stranou dohôd o prevzatí.
Taktiež neexistujú dohody medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami o poskytnutí náhrady po skončení funkcie alebo pracovného pomeru. V takom prípade postupujeme podľa platného zákonníka práce.
V súlade s § 20 ods. 6 - 7 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov uvádzame nasledovné údaje:
Dňa 27.06.2017 spoločnosť Druhá strategická, a.s. predala obchodný podiel v spoločnosti GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s.
Overenie Konsolidovanej účtovnej závierky podľa Medzinárodných štandardov pre finančná výkazníctvo za rok končiaci 31.decembra 2016 spoločnosti Druhá strategická a.s. vykonala audítorská spoločnosť INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancová 102/A, 831 04 Bratislava, IČO 35 743 409, Licencia SKAU č.168, zapísaná v obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sro, vložka č. 16969/B.
Bratislava, október 2017
Predstavenstvo
Druhá strategická, a.s.
Šancova 102/A, Bratislava
Uskutočnili sme audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a. s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO 35 705 027 a jej dcérskych spoločností ("Skupina"), ktorá obsahuje výkaz o finančnej pozícii k 31. decembru 2016, výkazy komplexného výsledku, zmien vlastného imania a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená konsolidovaná účtovná závierka poskytuje
obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2016 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve").
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej účtovnej závierky. Od Skupiny sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o štatutárnom audite") týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit konsolidovanej účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite konsolidovanej účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
časť 13 Pohľadávky z obchodného styku v poznámkach k konsolidovanej účtovnej závierke.
k pohľadávkam ie Opravné položky subjektívna oblasť z dôvodu vysokej úrovne úsudku manažmentu pri ich určovaní. a stanovenia zhodnotenia Identifikácia sú vo svojej hodnoty realizovateľnej podstate neisté procesy obsahujúce rôzne predpoklady a faktory, vrátane finančnej situácie obchodného partnera a očakávaných tokov. Použitie peňažných budúcich techník oceňovacích rôznych a predpokladov môže vyústiť do značne odlišných odhadov opravných položiek.
dôležitosti pohľadávok Z dôvodu a súvisiacej neistoty odhadu ide o kľúčovú záležitosť auditu.
Vyhodnotili sme nastavenie a otestovali v rámci interných kontrol efektívnosť hodnotenia zníženia hodnoty.
Vykonali sme dostatočné postupy pri návrhu v oblastiach testovaní kľúčových efektívnosti a prevádzkovej zaviedol postupov, ktoré kontrolných manažment Spoločnosti.
Aby sme mohli vyhodnotiť správnosť opravných položiek výpočtu zahŕňalo testovanie k pohľadávkam, zostavením v súvislosti SO kontroly kontrolu, a jeho pohľadávok zoznamu opravných stanovenia výšky metódy a schvaľovanie previerku položiek, výsledkov hodnotenia zníženia hodnoty pohľadávok zo strany vedenia Spoločnosti. Otestovali sme hlavné vstupy, predpoklady a modely použité pri ocenení, pričom sme s ocenením výsledky porovnali naše Spoločnosti.
Zamerali sme sa na to, či zverejnenia Spoločnosti v rámci účtovnej závierky vo vzťahu k oceneniu pohľadávok sú v súlade Zákona požiadavkami s účtovnými o účtovníctve.
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Skupiny nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Skupinu zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či konsolidovaná účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že
jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto konsolidovanej účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach. Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite konsolidovanej účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom spoločnosti dňa 28.6.2016 na základe nášho schválenia valným zhromaždením spoločnosti. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 3 roky.
Správa k informáciám, ktoré sa uvádzajú v konsolidovanej výročnej správe
Štatutárny orgán je zodpovedný za informácie uvedené vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve. Náš vyššie uvedený názor na konsolidovanú účtovnú závierku sa nevzťahuje na iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom konsolidovanej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami uvedenými vo výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou konsolidovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne.
Výročnú správu sme ku dňu vydania správy audítora z auditu konsolidovanej účtovnej závierky nemali k dispozícii.
Keď získame výročnú správu, posúdime, či výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve, a na základe prác vykonaných počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, vyjadríme názor, či:
Okrem toho uvedieme, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe na základe našich poznatkov o účtovnej jednotke a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky.
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný so správou vypracovanou pre Výbor pre audit spoločnosti, ktorú sme vydali v ten istý deň ako je dátum vydania tejto správy.
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od spoločnosti.
Bratislava, 26. október 2017.
Ing. Vladimír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAU č. 203
Overovatel':
INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancova 102/A, 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168
Druhá strategická, a.s.
Konsolidovaná úč tovná závierka podľ a Medzinárodných štandardov pre finanč né výkazníctvo
k 31 .decembru 2016
| Zostavená dňa: | Podpis štatutárneho orgánu spoločnosti: | ||
|---|---|---|---|
| 29.09.2017 | -- |
| Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku | 3 |
|---|---|
| Konsolidovaný výkaz o finanč nej pozícii | 4 |
| Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní | 5 |
| Konsolidovaný výkaz peň ažných tokov | 6 |
| Poznámky ku konsolidovanej úč tovnej závierke | 7 - 37 |
| Pozn. | |||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ||
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 4 | 20 559 586 | 23 978 691 |
| Výnosy zo stavebnej č innosti | 4 | 107 672 676 | 215 770 954 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 4 | 16 587 742 | 72 610 182 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 4 | 4 140 432 | 8 841 547 |
| V ýnosy | 148 960 436 | 321 201 374 | |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 5 | 59 635 265 | 122 439 762 |
| Náklady na nakupované stavebné práce | 5 | 45 669 331 | 106 294 999 |
| Osobné náklady a zamestnanecké pôžitky | 5 | 25 684 127 | 27 994 931 |
| Odpisy a amortizácia | 5 | 6 249 832 | 6 912 605 |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 5 | 14 222 158 | 1 051 329 |
| N áklady | 151 460 713 | 264 693 626 | |
| Z isk /strata pred zd an en ím a finanč ným i op eráciam i | -2 500 277 | 56 507 748 | |
| Finanč né výnosy | 6 | 1 551 247 | 4 457 401 |
| Finanč né náklady | 6 | 9 655 811 | 9 449 923 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoloč ností | 6 | -53 259 | ■ 225 781 |
| Z isk / strata z pokrač ujúcich č in ností pred zdanen ím | -10 !658 100 | 51 289 445 | |
| D aň z príjm ov náklad / (výnos) | 2n, 7 | 1 140 966 | 5 108 973 |
| Z isk / strata po zd an en í | -11 799 066 | 46 180 472 | |
| V ý sled o k z u kon č ovan ých č inností | 0 | 0 | |
| Č istý zisk /strata | -11 799 066 | 46 180 472 | |
| Zisk/strata pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoloč nosti | -13 970 713 | 45 029 327 | |
| M enšinových vlastníkov | 2 171 647 | 1 151 145 | |
| O statn é k om p lexné zisk y/straty | 0 | -73 687 | |
| C elk ový kom plexný zisk /strata za rok po zd an en í | -11 799 066 | 46 106 785 | |
| K om plexný výsledok pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoloč nosti | -12 950 211 | 44 955 640 | |
| M enšinových vlastníkov | 2 171 647 | 1 151 145 | |
| Z isk / strata na akciu | -14,54 | 56,90 | |
| K om plexn ý výsled ok na akciu / strata | -1 4 ,5 4 | 56,81 |
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| AKTÍVA | 229 114 866 | 267 223 927 | |
| Dlhodobý majetok celkom | 95 904 131 | 106 415 783 | |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 2n,9.b | 52 013 550 | 60 148 583 |
| Goodwill | 2e | -116 259 | 5 013 |
| Ostatný nehmotný majetok | 2o,9a | 15 505 843 | 15 639 973 |
| Investície do pridruž. spoloč ností a ost. podiely | 2g, 10 | 6 938 487 | 6 937 645 |
| Investície k dispozícii na predaj | 10b | 8651 705 | 1 964 647 |
| Odložená daň ová pohľ adávka | 8 | 4 188 621 | 4 828 557 |
| Pohľ adávky z obchodného styku a ost. pohľ . | 2s, 13 | 8 722 184 | 16 891 365 |
| Ostatný neobežný majetok | |||
| Krátkodobý majetok | 133 210 735 | 160 808 143 | |
| Zásoby | 2r,11 | 52 406 038 | 53 552 439 |
| Investície do nehnuteľ ností | 2g, 9b, | 926 524 | 583 421 |
| Pohľ adávky z obchodného styku a ost. pohľ . | 2s,13 | 19 335 863 | 21 856 705 |
| Pohľ adávky zo stav. č in. a zákazk. výroby | 13 | 33 258 437 | 57 730 780 |
| Pohľ adávka z dane z príjmu | 2m,19 | 1 141 682 | 104 185 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 13 | 734 909 | 1 261 538 |
| Peniaze a peň ažné ekvivalenty | 2s, 14 | 25 407 282 | 25 719 075 |
| Majetok urč ený na predaj | 0 | 0 | |
| Vlastné imanie a záväzky | 229 114 866 | 267 223 927 | |
| Vlastné imanie | 6281 118 | 17 579 813 | |
| Základné imanie - znížené o vlastné akcie | 26 452 329 | 26 452 329 | |
| Emisné ážio | 485 476 | 481 167 | |
| Fond z prepoc. zahranič ných prevádzok +413 +421 | -3 085 732 | -2 952 471 | |
| Rezervné fondy a ost. fondy, z precenenia +414 | -2 313 103 | -4 722 494 | |
| Nerozdelené zisky/strata | -6 947 883 | -53 054 668 | |
| HV za úč t. Obdobie | -11 799 066 | 46 106 785 | |
| Nekontrolujúce podiely ** | 3 489 097 | 5 269 165 | |
| Vlastné imanie skupiny | 2 792 021 | 12 310 647 | |
| Záväzky celkom | 222 833 748 | 249 644 114 | |
| Dlhodobé záväzky celkom | 128 360 321 | 131 751 964 | |
| Ostatné dlhodobé záväzky | 2s,17 | 48 842 238 | 47 812 519 |
| Bankové úvery a pôžič ky | 2s,15 | 47 865 613 | 53 688 184 |
| Úvery a pôžič ky ostatné | 2s,15 | 25 816 089 | 23 535 423 |
| Záväzky z finanč ného prenájmu | 2i, 16 | 771 419 | 1 799 175 |
| Dlhodobé rezervy, zamestnanecké požitky | 2l, 21, 18 | 862 093 | 862 093 |
| Odložený daň ový záväzok | 8 | 1 867 502 | 1 469 219 |
| Zákazková výroba | 2 335 367 | 2 585 351 | |
| Krátkodobé záväzky celkom | 94 473 427 | 117 892 150 | |
| Záväzky z obchodného styku a ost. záväzky | 2s, 17 | 62 033 683 | 60 461 163 |
| Záväzky zo staveb. č in. a zákazkovej výroby | 17 | 11 085 468 | 28 744 339 |
| Bankové úvery a pôžič ky | 2s, 15 | 4 670 781 | 4 784 814 |
| Úvery a pôžič ky ostatné | 2s, 15 | 15 379 393 | 20 144 370 |
| Záväzky z finanč ného prenájmu | 2i, 16 | 798 981 | 1 140 755 |
| Rezervy krátkodobé, zamestn. požitky | 2l, 21, 18 | 106 307 | 106 307 |
| Daň ové záväzky | 19 | 398 814 | 2 510 402 |
| 2 0 1 5 | P od iel n a vlastn om im aní rozh od u jú cich v la stn ík o v sp oloč n osti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Z ák lad né im an ie |
E m isn é ážio | F ondy sp olu | N ero zd elen é z is k y |
P od iel vlas tn ík o v m a tersk ej sp oloč n osti |
N ek o n tro lu jú ce podiely |
V las tné im an ie |
|
| S tav k 1 .1 .2 0 1 5 | 26 280 222 | 489 113 | 10 861 866 | -53 054 668 | -14 759 463 | -3 214 897 | -17 977 406 |
| Z ák lad n é im a n ie, úprava o v lastn é a k cie | 660 958 | -488 851 | |||||
| R ezerv n é a kapitálové fondy | 0 | ||||||
| E m isn é ážio z P P | -7 946 | -7 946 | |||||
| Z isk / stra ta z prepoč tu za h ra n ič n ý ch prevádzok | -97 555 | -97 555 | |||||
| Z isk / stra ta vyk ázan ý priam o vo vlastn om im aní | 0 | ||||||
| Z isk / stra ta za úč tovné obdobie | 46 106 785 | 27 070 110 | 8 484 062 | 54 590 846 | |||
| V y k á za n é z is k y a stra ty za rok celk o m | 0 | 0 | 0 | ||||
| R o zd iely z p recen en ia m ajetk u | -18 439 276 | -18 439 276 | |||||
| D ivid endy | 0 | ||||||
| S tav k 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | 26 941 180 | 481 167 | -7 674 965 | -6 947 883 | 12 310 647 | 5 269 165 | 17 579 812 |
| 2 0 1 6 | P od iel n a vlastn om im an í rozh od u jú cich v la stn ík o v sp oloč n osti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Z ák lad né im an ie |
E m isn é ážio | F ondy sp olu | N ero zd elen é z is k y |
P od iel vlas tn ík o v m a tersk ej sp oloč n osti |
N ek o n tro lu jú ce podiely |
V las tné im an ie |
|
| S tav k 1 .1 .2 0 1 6 | 26 941 180 | 481 167 | -7 674 965 | -6 947 883 | 12 310 647 | 5 269 165 | 17 579 812 |
| Z ák lad n é im a n ie, úprava o v lastn é a k cie | -488 851 | ||||||
| R ezerv n é a kapitálové fondy | 24 782 | 24 782 | 24 782 | ||||
| E m isn é ážio z P P | 4 309 | 4 309 | 4 309 | ||||
| Z isk / stra ta z prepoč tu za h ra n ič n ý ch prevádzok | 0 | ||||||
| Z isk / stra ta vyk ázan ý priam o vo vlastn om im aní | 0 | ||||||
| Z isk / stra ta za úč tovné obdobie | -11 799 066 | -11 799 066 | -1 780 068 | -13 579 133 | |||
| R o zd iely z p recen en ia m ajetk u | 2 251 348 | 2 251 349 | 2 251 348 | ||||
| D ivid endy | 0 | ||||||
| S tav k 3 1 .1 2 .2 0 1 6 | 26 452 329 | 485 476 | -5 398 835 | -18 746 949 | 2 792 021 | 3 489 097 | 6 281 118 |
| Rok konč iaci 31/12/16 |
Rok konč iaci 31/12/15 |
|
|---|---|---|
| P r e v á d z k o v é č in n o sti | ||
| Zisk za rok pred zdanením | -10 658 100 | 51 289 445 |
| Upravený o nepeň ažné operácie: | -8 308 868 | 38 8 79 220 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoloč ností | -53 259 | -225 781 |
| Strata zo zníženia hodnoty majetku | 2 344 571 | 111 714 |
| Odpisy hmotného a amortizácia nehmotného majetku | 6 249 832 | 6 912 605 |
| Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku | 2 344 571 | -748 372 |
| Úroky úč tované do nákladov | 5 116 842 | 5 629 429 |
| Úroky úč tované do výnosov | -1 483 316 | -1 755 542 |
| Zníženie hodnoty (zrušenie znehodnotenia) pohľ adávok | -12 633 078 | -25 752 228 |
| Ostatné položky nepeň ažného charakteru | 463 069 | 470 825 |
| Zmena stavu rezerv | 0 | 2 947 125 |
| Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu | 12 927 556 | -37 311 434 |
| Zníženie (zvýšenie) stavu pohľ adávok a iných aktív | 35 802 302 | -14 242 671 |
| Zvýšenie (zníženie) stavu záväzkov | -17 019 921 | -32 107 613 |
| Zníženie (zvýšenie) stavu zásob | -5 854 825 | 9 038 850 |
| Daň z príjmov (uhradená) / vrátená | -1 140 966 | -5 108 973 |
| Prijaté úroky | 1 483 316 | 1 755 542 |
| Zaplatené úroky | -5 116 842 | -5 629 429 |
| Č isté peň ažné toky z (použité v rámci) prevádzkových č inností | -1 5 5 8 0 4 | -7 4 1 5 0 7 4 |
| I n v e s tič n é č in n o sti | ||
| Obstaranie dlhodob. nehmotného a hmotného majetku | 3 629 901 | -1 077 702 |
| Obstaranie dcérskych spol., znížené o prijaté peniaze | 0 | 0 |
| Obstaranie investícií v pridružených spoloč nostiach | 0 | 0 |
| Príjmy z predaja dlhodobého majetku | 5 239 168 | 5 859 092 |
| Príjmy z predaja dlhodobého finanč ného majetku | 73 | 60 000 |
| Č isté peň ažné toky použité v investič nej č innosti | 8 8 6 9 1 4 2 | 4 8 4 1 3 9 0 |
| F in a n č n é č in n o sti | ||
| Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov | 0 | 0 |
| Výplata dividend | 0 | 0 |
| Zmena stavu úverov a pôžič iek | -8 240 915 | 12 534 510 |
| Výdavky na splácanie záväzkov z finanč ného prenájmu | -784 216 | -2 471 699 |
| Č isté peň ažné toky (použité v rámci) z finanč ných č inností | -9 0 2 5 131 | 1 0 0 6 2 8 1 1 |
| Č isté zvýšenie/zníženie peň azí a peň ažných ekvivalentov | -311 793 | 7 489 127 |
| Peniaze a peň ažné ekvivalenty na zač iatku roka | 25 719 075 | 18 229 948 |
| Peniaze a peň ažné ekvivalenty na konci roka | 25 407 282 | 25 719 075 |
| Zostatok peň . prostriedkov a peň . ekvivalentov na konci úč tovného obdobia |
2 5 4 0 7 2 8 2 | 2 5 7 1 9 0 7 5 |
Spoloč nosť Druhá strategická, a.s. (ď alej len "spoloč nosť "), IČ O: 35 705 027, sídlo spoloč nosti a hlavné miesto podnikania Trnavská cesta 27/B , 83104 Bratislava, je akciovou spoloč nosť ou registrovanou v Slovenskej republike.
Spoloč nosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 13.12.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka č íslo 1239B.
N a spoloč nosť prešli na základe zm luvy o zlúč ení všetky práva a záväzky investič ného fondu Harvardský dividendový investič ný fond Slovakia, a.s. na základe Zm luvy o zlúč ení schválenej mimoriadnym valným zhromaždením 18.12.1996.
Spoloč nosť má základné imanie 26 941 179,832 E UR splatené v plnom rozsahu, č o predstavuje 811 628 kusov zaknihovaných akcií s m enovitou hodnotou 33,194 EUR.
Ide o verejne obchodovateľ né cenné papiere, primárne evidované na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Predmet č innosti spoloč nosti:
| Mgr. Juraj Široký, M B A | - predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Jozef Šnegoň | - č len predstavenstva |
| Ing. Adriana M atysová | - č len predstavenstva |
| Dozorná rada |
| Ing. Eva Chudícová | - predseda dozornej rady |
|---|---|
| Mgr. Katarína Csudaiová | - č len dozornej rady |
| Ing. Martin Naď | - č len dozornej rady |
Spoloč nosť Druhá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoloč nosť ou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej úč tovnej závierky. Druhá strategická, a.s. nie je neobm edzene ruč iacim spoloč níkom.
Spoloč nosť súvahovému dň u 31.12.2016 má v majetku 56 360 kusov vlastných akcií, ostatné dcérske spoloč nosti vlastnia 10 577 ks akcií spoloč nosti Druhá strategická, a.s.
Štruktúra akcionárov spoloč nosti vyžiadaná zo Strediska cenných papierov, ku dň u konania riadneho valného zhromaždenia dň a 21.06.2017. bola nasledovná:
| Akcionár | Poč et akcií | Podiel na ZI v% |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 173 341 | 21,3572% |
| Právnické osoby zahranič né | 397 072 | 48,9229% |
| Fyzické osoby | 184 855 | 22,7758% |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,9441% |
| Spolu | 811 628 | 100,0000% |
V zm ysle zákona č . 431/2002 Z.z. úč tovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnosť spoloč nosti zostavovať konsolidovanú úč tovnú závierku, v súlade s M edzinárodnými štandardmi pre finanč né vykazovanie, za rok konč iaci k 31. decembru 2016.
Táto konsolidovaná úč tovná závierka je zostavená v súlade s M edzinárodnými štandardmi pre finanč né výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre Medzinárodné úč tovné štandardy a K om isiou pre interpretáciu M edzinárodných štandardov pre finanč né vykazovanie, a to v znení prijatom Európskou úniou (EU).
Od 1.1.2005 vyžaduje ust. § 22 Zákona č . 431/2002 Z.z. o úč tovníctve v znení neskorších predpisov, aby skupina zostavovala konsolidovanú úč tovnú závierku v súlade s IFRS prijatými v rámci EÚ. Skupina prvý raz uplatnila IFRS v úč tovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2005 s dátumom prechodu na IFRS 1. januára 2004. Posledná konsolidovaná úč tovná závierka zostavená podľ a slovenských úč tovných predpisov je za rok konč iaci 31. decembra 2004.
V zm ysle zákona č . 431/2002 Z.z. úč tovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnosť spoloč nosti zostavovať konsolidovanú úč tovnú závierku, v súlade s M edzinárodnými štandardmi pre finanč né vykazovanie, za rok konč iaci k 31. decembru 2016.
Spoloč nosť vedie svoje úč tovníctvo a zostavuje individuálnu úč tovnú závierku v súlade s úč tovným i zásadami a požiadavkami Zákona č . 431/2002 Z. z. o úč tovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia M F SR č . 23054/2002-92 v znení neskorších predpisov. Niektoré z týchto zásad sa odlišujú od IFRS.
K onsolidovaná úč tovná závierka za rok 2015 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokrač ovania č innosti. Údaje v tejto konsolidovanej úč tovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
K onsolidovaná úč tovná závierka obsahuje úč tovné závierky Spoloč nosti a jej dcérskych spoloč ností zostavené k 31. decembru príslušného kalendárneho roka. Úč tovné závierky dcérskych spoloč ností sú zostavené za rovnaké úč tovné obdobie ako úč tovná závierka materskej spoloč nosti využívajúc konzistentné úč tovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľ om zosúladiť akékoľ vek rozdielne úč tovné pravidlá, ktoré m ôžu existovať .
Všetky zostatky úč tov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoloč nosť ami v Skupine sú elim inované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej úč tovnej závierky boli použité jednotné úč tovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Dcérske spoloč nosti, t.j. subjekty, v ktorých má Materská spoloč nosť a Skupina práva kontroly ich č innosti / § 22 ods. 3 zákona č . 431/2002 Z.z./, sa konsolidujú od dátumu prevodu kontroly na Skupinu a prestávajú sa konsolidovať od dátumu straty kontroly. V prípade straty kontroly nad dcérskou spoloč nosť ou, zahŕ ň a konsolidovaná úč tovná závierka výsledky za č asť obdobia, poč as ktorého mala Skupina kontrolu nad touto dcérskou spoloč nosť ou. N a základe požiadavky IAS 27 sa pri stanovovaní kontroly berú do úvahy okamžite uplatniteľ né hlasovacie práva.
A kvizície sú zaúč tované použitím nákupnej metódy, ktorá zahŕ ň a priradenie nákladov akvizície k reálnej hodnote nadobudnutých aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov prevzatých k dátumu akvizície.
Nekontrolujúce podiely predstavujú podiel na hospodárskom výsledku a č istých aktívach dcérskych spoloč ností, ktoré nie sú v držbe Skupiny a vykazujú sa samostatne vo výkaze kom plexného výsledku a v rámci vlastného imania konsolidovaného výkazu o finanč nej pozícii, oddelene od vlastného imania prislúchajúceho akcionárom materskej spoloč nosti.
K onsolidujúca materská spoloč nosť a ovládané spoloč nosti uplatň ujú úč tovné princípy a postupy úč tovania v súlade so zákonom o úč tovníctve a s postupmi úč tovania platnými v Slovenskej republike a príslušnej krajine EU. Úč tovníctvo sa vedie na základe dodržania č asovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzť ahujú na úč tovné obdobie, b ez ohľ adu na dátum ich platenia.
Pri oceň ovaní majetku a záväzkov sa uplatň uje zásada opatrnosti, t.j. berú sa základ všetky riziká, znehodnotenia a straty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dň u zostavenia úč tovnej závierky.
Ú č tovníctvo sa vedie v národných menách a pre potreby konsolidovanej úč tovnej závierky sa výkazy zahranič ných ovládaných spoloč ností prepoč ítavajú nasledovne:
Súvahové položky s výnim kou základného imania a hospodárskeho výsledku minulých rokov sa prepoč ítavajú kurzom e Cb platným k 31.12. príslušného roka. Základné imanie a hospodársky výsledok minulých rokov sa prepoč ítava historickým kurzom. Nákladové a výnosové položky výkazu ziskov a strát sa prepoč ítavajú váženým priemerným kurzom za úč tovné obdobie.
Úč tovné zásady a postupy boli Skupinou konzistentne aplikované vo všetkých prezentovaných úč tovných obdobiach, s výnim kou prípadov špecificky uvedených v poznámkach k úč tovnej závierke.
Skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné úč tovné štandardy (IA SB ) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finanč né výkazníctvo (IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej únii a ktoré sa vzť ahujú na jej č innosti a sú platné pre úč tovné obdobia so zač iatkom 1. januára 2015. Nasledujúce dodatky k existujúcim štandardom, ktoré vydala Rada pre medzinárodné úč tovné štandardy a schválila EÚ, sú platné pre bežné úč tovné obdobie:
Úpravy objasň ujú, že výnim ka z povinnosti zostaviť konsolidovanú úč tovnú závierku sa vzť ahuje na materskú spoloč nosť , ktorá je dcérskym podnikom investič nej jednotky, i keď investič ná jednotka oceň uje všetky svoje investície reálnou hodnotou v súlade s IFRS 10. Následne boli tiež prevedené úpravy štandardu IAS 28, aby objasnili, že výnim ka z aplikácie ekvivalenč nej metódy sa rovnako vzť ahuje na investora v pridruženom alebo spoloč nom podniku, ak je tento investor dcérskym podnikom investič nej jednotky, ktorá oceň uje všetky svoje dcérske podniky reálnou hodnotou.
Úpravy ď alej upresň ujú, že požiadavka, aby investič ná jednotka konsolidovala dcérsky podnik, len poskytuje služby súvisiace s predchádzajúcimi investič ným i aktivitami, sa vzť ahuje len na dcérske podniky, ktoré samy nie sú investič ným i jednotkami. Úpravy tiež vysvetľ ujú, že pri použití ekvivalenč nej metódy úč tovania na pridružený alebo spoloč ný podnik, ktorý je investič nou jednotkou, m ôže investor zachovať ocenenie reálnou hodnotou, ktorá pridružený alebo spoloč ný podnik používal pre svoje dcérske podniky.
N a záver je tiež objasnené, že investič ná jednotka, ktorá oceň uje všetky svoje dcérske podniky reálnou hodnotou, by mala poskytovať zverejnenie podľ a IFRS 12. Úpravy sa použijú retrospektívne.
Úpravy štandardu IFRS 11 poskytujú pokyny pre to, ako úč tovať o akvizícii úč asti na spoloč nej č innosti, ktorá predstavuje podnik, ako definuje štandard IFRS 3 Podnikové kombinácie. Úpravy stanovujú, že by mali by použité relevantné princípy pre úč tovanie o podnikových kom bináciách v IFRS 3 a iné štandardy. Rovnaké požiadavky by mali byť uplatnené v prípade, že je existujúci podnik vložený do spoloč nej č innosti jednou zo strán, ktoré spoloč né č innosti zahajujú. Spoluprevádzkovateľ spoloč nej č innosti je rovnako povinný zverejniť relevantné informácie o podnikových kombináciách, ktoré sú požadované štandardom IFRS3 a ostatnými štandardmi.
Úpravy boli reakciou na pripomienky, že sa v praxi vyskytovali obtiaže pri použití konceptu význam nosti (materiálnosti), pretože znenie niektorých požiadaviek v IAS 1 bolo v niektorých prípadoch interpretované tak, že bránilo uplatneniu úsudku.
M edzi vybrané hlavné úpravy patrí:
Úpravy štandardu IAS 16 zakazuje úč tovným jednotkám používať metódu odpisovania založené na výnosoch položky v rámci pozem kov, budov a zariadení. Úpravy štandardu IAS 38 zavádza vyvrátiteľ nú domienku, že výnosy nie sú vhodným základom pre amortizáciu nehmotného aktíva. Túto domienku ide vyvrátiť iba za nasledovných dvoch okolností:
Úpravy štandardov IAS 19 objasň ujú úč tovné ošetrenie príspevku od zamestnancov alebo tretích strán do stanoveného plánu definovaných pôžitkov. Podľ a týchto úprav dobrovoľ né príspevky zam estnancov alebo tretích strán znižujú náklady na služby súvisiace s platbou týchto príspevkov do daného plánu. Pokiaľ formálne podmienky plánu stanovia príspevky od zamestnancov alebo tretích strán, jeho úč tovanie závisí na tom, č i príspevky súvisia so službou a to nasledovne:
Úpravy sa zameriavajú na individuálne úč tovné závierky a umožň ujú použitie ekvivalenč nej metódy v týchto závierkach. Úpravy konkrétne umožň ujú, aby úč tovná jednotka úč tovala o investíciách v dcérskych, spoloč ných a pridružených podnikoch vo svojich individuálnych úč tovných závierkach:
Ú č elom úpravy je objasniť definíciu rozhodných podmienok a tržných podm ienok s cieľ om zaistiť konzistenciu klasifikácii podm ienok pre úhrady viazané na akcie. Táto úprava tiež pridáva definíciu "výkonnostných podm ienok" a "podmienok pre poskytovanie služieb", ktoré boli skôr zahrnuté do definície "rozhodných podm ienok" konkrétne:
a) U tržných podm ienok úprava naznač uje, že sa jedná o výkonnostnú podmienku, ktorá sa vzť ahuje na tržnú cenu alebo hodnotu kapitálových nástrojov úč tovnej jednotky alebo kapitálových nástrojov inej úč tovnej jednotky v rámci rovnakej skupiny. Tržná podmienka vyžaduje, aby protistrana dokonč ila stanovené obdobie poskytovania služby
stanovených na faktúre b ez diskontovania, pokiaľ toto nepoužitie diskontovania, pokiaľ toto nepoužitie diskontovania nemá význam né dopady. Táto úprava neustanovuje žiadne dátumy úč innosti, pretože má len objasniť zamýšľ aný význam vo zdôvodnení záveru.
5. IAS 16 Pozem ky budovy a zariadenia a IAS 38 Nehmotné aktíva - M etóda precenenia - proporč ený prepoč et oprávok
Úpravy štandardu IAS 16 a IAS 40 odstraň ujú nekonzistnosť v úč tovaní o oprávkach v prípade, kedy dochádza k preceneniu položky pozem kov, budov a zariadení alebo nehmotného majetku. Úpravy štandardu objasň ujú, že brutto úč tová hodnota je upravená spôsobom, ktorý je konzistentný s precenením úč tovnej hodnoty aktíva a že oprávky sú rozdielom m edzi brutto úč tovnou hodnotou a úč tovnou hodnotou po zohľ adnení kum ulovaných strát zo zníženia hodnoty
6. IAS 24 Zverejnenie spriaznených strán - kľ úč ový č lenovia vedenia úč tovnej jednotky
Úprava objasň uje, že manažérska jednotka (riadiaca úč tovná jednotka) poskytuje vykazujúcej úč tovnej jednotke alebo materskému podniku vykazujúcej úč tovnej jednotky služby kľ úč ových č lenov vedenia je spriaznenou stranou vykazujúcej úč tovnej jednotky. Z toho vyplýva, že vykazujúca úč tovná jednotka by mala tieto služby zverejniť ako transakcie spriaznených strán v hodnote vzniknutých za službu platenú alebo splatnou manažérskej jednotke za poskytnutie služieb kľ úč ových č lenov vedenia. Zverejnenie zložiek takejto kom penzácie kľ úč ovým č lenom vedenia, kedy je táto kom penzácia hradená manažérskou jednotkou zam estnancom alebo riaditeľ om manažérskej jednotky však nie je vyžadované.
právomocami.
Úpravy poskytujú dodatoč né pokyny k objasneniu toho, č i zm luva o obsluhe finanč ného aktíva znem ená trvajúcu angažovanosť v prevádzanom aktíve za úč elom zverejnenia, ktoré sú v súvislosti s prevádzanými aktívami vyžadované. Úpravy tiež objasň ujú, že zverejnenie zápoč tu nie je výslovne vyžadované pre všetky predbežné obdobia. V niektorých prípadoch je však treba zverejnenie do skrátených predbežných úč tovných závierok zahrnúť , aby boli splnené požiadavky štandardu IAS 34
3. IAS 19 Zamestnanecké pôžitky - Diskontná sadzba
Úpravy objasň ujú, že vysoko kvalitné podnikové dlhopisy používané pre odhad diskontnej sadzby pre pôžitky, ktoré majú byť vyplatené. Tieto úpravy spôsobia, že rozvinutosť trhu pre vysoko kvalitné podnikové dlhopisy by sa posudzovali na úrovni meny
4. IAS 34 Predbežné úč tovné výkazníctvo - Zverejnenie informácií na inom m ieste v predbežnej správe Úprava objasň uj požiadavky týkajúce sa informácií požadovaných odstavcom 16A štandardu IAS 34, ktoré sú prezentované na inom m ieste v priebežnej správe, avšak nie sú zahrnuté do predbežnej úč tovnej závierky. Úprava vyžaduje, aby boli tieto informácie zahrnuté formou krížového odkazu z predbežnej úč tovnej závierky na inú č asť predbežnej správy, ktoré majú užívatelia k dispozícií za rovnakých podm ienok a vo rovnakej dobe ako predbežná úč tovná závierka.
Zostavenie úč tovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvň ujú vykazovanie hodnoty majetku a záväzkov k dátumu zostavenia úč tovnej závierky ako aj vykazované hodnoty výnosov a nákladov poč as obdobia, za ktoré je úč tovná závierka zostavená. H oci tieto odhady robí vedenie Spoloč nosti a Skupiny podľ a svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutoč né výsledky sa v koneč nom dôsledku m ôžu od týchto odhadov líšiť . Najvýznam nejšie odhady sa
týkajú stanovenia doby životnosti dlhodobého hmotného majetku, vyč íslenia zníženia hodnoty dlhodobého majetku a odhadu vym ožiteľ nosti obchodných pohľ adávok.
Významné úč tovné posúdenia a odhady:
Pri uplatň ovaní úč tovných zásad uvedených vyššie vedenie posúdilo význam nosť dopadu na č iastky vykázané v úč tovnej závierke. Najdôležitejšie posúdenia sa týkajú:
K onsolidovaná úč tovná závierka obsahuje úč tovné závierky Spoloč nosti a subjektov, ktoré kontroluje (dcérske spoloč nosti) Spoloč nosť kontroluje tie subjekty, v ktorých má právo riadiť finanč nú a prevádzkovú politiku tak, aby z ich č inností získavala úžitky.
A kvizície spoloč ností sa úč tujú použitím nákupnej metódy (IFRS 3.16), prič om dochádza k oceneniu majetku a záväzkov reálnou hodnotou pri ich akvizícii.
Výsledky dcérskych spoloč ností, ktoré Spoloč nosť poč as roka získala alebo predala, sa zahrnú do konsolidovaného výkazu kom plexného výsledku od dátumu obstarania v prípade obstarania, resp. do dátumu predaja v prípade predaja.
Strata pripadajúca na m enšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu m enšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoloč nosti, sa zúč tuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ruč enie m enšinových podielnikov a m ôže predstavovať dodatoč nú investíciu na krytie strát.
Všetky zostatky úč tov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoloč nosť ami v Skupine sú elim inované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej úč tovnej závierky boli použité jednotné úč tovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Obstaranie dcérskych spoloč ností sa úč tuje m etódou nákupu. Obstarávacia cena sa oceň uje sumou reálnych hodnôt predmetných aktív k dátumu vým eny, nadobudnutia alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré Skupina vydala vým enou za získanie kontroly nad dcérskou spoloč nosť ou, plus všetky náklady priamo súvisiace a priraditeľ né s danou podnikovou kom bináciou (IFRS 3.24).
Identifikovateľ né aktíva, záväzky a podm ienené záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺň ajú podmienky vykazovania podľ a IFRS 3, sa vykazujú v reálnej hodnote k dátumu akvizície, okrem dlhodobého majetku (alebo skupiny aktív a záväzkov urč ených na predaj) urč eného na predaj podľ a IFRS 5 "Majetok urč ený na predaj a ukonč ené č innosti", ktorý sa vykazuje a oceň uje v reálnej hodnote, zníženej o náklady na predaj.
G oodw ill, ktorý vzniká pri obstaraní, sa vykazuje ako aktívum a prvotne sa oceň uje obstarávacou cenou, o ktorú obstarávacia cena podnikovej kombinácie prevyšuje podiel Skupiny na č istej reálnej hodnote vykázaných identifikovateľ ných aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov (IFRS 3.51). Ak podiel Skupiny na č istej reálnej hodnote identifikovateľ ných aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov obstarávaného subjektu prevyšuje po prehodnotení obstarávaciu cenu podnikovej kombinácie, prebytok sa vykáže priamo vo výkaze kom plexného výsledku.
M enšinové podiely ( nekontrolujúce podiely - IAS 27) na vlastnom imaní konsolidovaných dcérskych spoloč ností sa vykazujú oddelene od p odielov skupiny na vlastnom imaní, prestavujú zisk/stratu a č isté aktíva ktoré Skupina nevlastní a vykazujú sa samostatne v konsolidovanom výkaze finanč nej pozície a konsolidovanom výkaze kom plexného výsledku za úč tovné obdobie.
Nekontrolujúce podiely zahŕ ň ajú hodnotu takýchto podielov k dátumu vzniku podnikovej kombinácie a podielu m enšinových vlastníkov na zmenách vlastného imania od dátumu kom binácie. Strata pripadajúca na m enšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu m enšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoloč nosti, sa zúč tuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ruč enie m enšinových podielnikov a môže predstavovať dodatoč nú investíciu na krytie strát.
Pre každú podnikovú kombináciu sa nekontrolujúce podiely urč ia na základe reálnej hodnoty nekontrolujúcich podielov, alebo ako podiel nekontrolujúcich podielov na reálnej hodnote č istých aktív nadobúdanej spoloč nosti. Pre každú akvizíciu je prípustná m ožnosť výberu metódy nekontrolných podielov. Následne sa úč tovná hodnota nekontrolných podielov rovná prvotne zaúč tovanej hodnote týchto podielov upravenej o podiel na zmenách vlastného imania po akvizícii.
Zm eny v m ajetkovom podiele Skupiny v dcérskych podnikoch, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa úč tujú ako transakcie vlastného imania. Úč tovné hodnoty podielov Skupiny a nekontrolujúcich podielov sa upravujú tak, aby zohľ adň ovali ich relatívny podiel v dcérskych spoloč nostiach. Akýkoľ vek rozdiel medzi hodnotou, o ktorú sú upravené nekontrolujúce podiely a reálnou hodnotou platených alebo prijatých plnení sa vykáže priamo vo vlastnom imaní a priradí sa akcionárom materskej spoloč nosti.
Spoloč ný podnik je zm luvnou dohodou, podľ a ktorej dvaja alebo viac spoloč níkov vykonávajú hospodársku č innosť , ktorá podlieha spoloč nej kontrole. Spoloč ná kontrola existuje iba v prípade, ak strategické finanč né a prevádzkové rozhodnutia vzť ahujúce sa k danej aktivite vyžadujú jednom yseľ nú zhodu spoloč níkov. Spoloč ne kontrolovaná jednotka je spoloč ný podnik, ktorý predstavuje založenie podniku, partnerstva alebo inej jednotky, v ktorej každý spoloč ník spolu s ostatnými spoloč níkm i uplatň ujú spoloč nú kontrolu nad hospodárskou č innosť ou jednotky.
Skupina sa rozhodla pre aplikáciu IFR S 11 - Spoloč né dohody, prijaté EÚ dň a 11. decembra 2012, ktorým sa nahrádza IAS 31 - Podiely na spoloč nom podnikaní a SIC -13 Spoloč ne kontrolované subjekty nepeň ažné vklady spoloč níkov, pre konsolidovanú úč tovnú závierku zostavenú za úč tovné obdobie zač ínajúce 1. jan u ára 2012.
IFRS 11 nahrádza štandard IAS 31 a podľ a jeho znenia sa spoloč né podnikanie klasifikuje buď ako spoloč ná č innosť alebo ako spoloč ný podnik (joint venture), a to v závislosti na právach a povinnostiach zm luvných strán spoloč ného podnikania.
Podľ a IFRS 1 1 je možné Spoloč ný podnik úč tovať a zahrnúť do konsolidovaných výkazov len metódou vlastného imania. Prechodné ustanovenia štandardu IFRS 11 vyžadujú, aby úč tovné jednotky uplatnili zmenu z úč tovania m etódou podielovej konsolidácie na metódu vlastného imania retroaktívne, v dôsledku č oho došlo k zm ene porovnateľ ných údajov v konsolidovaných finanč ných výkazoch Skupiny.
V konsolidovanej úč tovnej závierke zostavenej za rok konč iaci 31. decembra 2011 a predchádzajúce úč tovné obdobia boli podiely Skupiny v jej spoloč ných podnikoch úč tované metódou podielovej konsolidácie, podľ a ktorej sú podiely spoloč níka na každej položke majetku, záväzkov, výnosov a nákladov spoloč ného podniku kombinované s podobnými položkam i konsolidovanej úč tovnej závierky. Úč tovné závierky spoloč ných
podnikov sa zostavujú za rovnaké úč tovné obdobia ako úč tovná závierka materskej spoloč nosti použitím rovnakých zásad. Spoloč né podniky boli konsolidované metódou podielovej konsolidácie do dátumu keď Skupina stratí podiel na spoloč nej kontrole spoloč ného podniku.
Ak Skupina v lo ží do spoloč ného podniku majetok, alebo ho predá, vykázanie akejkoľ vek č asti zisku alebo straty z tejto transakcie odráža podstatu transakcie. Ak Skupina kúpi majetok od spoloč ného podniku, nevykáže svoj podiel na ziskoch spoloč ného podniku z transakcie až kým znova nepredá majetok nezávislej zmluvnej strane. Straty z transakcií v rámci Skupiny sa vykazujú okamžite, ak strata predstavuje dôkaz zníženia č istej realizač nej ceny krátkodobého majetku alebo stratu zo znehodnotenia.
Pri strate spoloč nej kontroly Skupina ocení a vykáže svoj zostávajúci podiel na investícii v reálnej hodnote okrem prípadov, keď sa spoloč ná kontrola nezm ení na dcérsku alebo pridruženú spoloč nosť . Rozdiel medzi úč tovnou hodnotou spoloč ného podniku a reálnou hodnotou zostávajúcej investície spolu s výnosm i z predaja sa vykáže v zisku/strate za úč tovné obdobie.
P rid ru žené spoloč nosti boli zahrnuté do konsolidácie skupiny m etódou vlastného imania v súlade s IAS 28. V poznámkach je uvedený je prehľ ad pridružených spoloč ností, ich vlastné imanie a podiely na vlastnom imaní.
Dlhodobý majetok a vyraď ované skupiny aktív a záväzkov sa klasifikujú ako urč ené na predaj, keď ich úč tovnú hodnotu možno realizovať skôr predajom než nepretržitým používaním. Táto podmienka sa považuje za splnenú, len keď je predaj vysoko pravdepodobný, prič om majetok (alebo skupina aktív a záväzkov urč ených na predaj) je k dispozícii na okamžitý predaj v stave, v akom sa práve nachádza. Vedenie sa musí usilovať o realizáciu predaja, o ktorom by sa malo predpokladať , že splní kritériá na vykázanie skonč eného predaja do jedného roka od dátumu takejto klasifikácie.
Dlhodobý majetok (a skupina aktív a záväzkov urč ených na predaj) urč ený na predaj sa oceň uje predchádzajúcou úč tovnou hodnotou majetku alebo reálnou hodnotou mínus náklady na predaj, podľ a toho, ktorá je nižšia.
Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre Skupinu plynúť ekonomické úžitky, a keď sa dá výška výnosu spoľ ahlivo stanoviť . Pred vykázaním výnosu sa musia splniť tiež nasledovné špecifické kritériá pre vykazovanie:
Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a odmeny vyplývajúce z vlastníctva tovaru.
Výnosy za poskytnuté služby sa vykazujú v úč tovnom období, v ktorom sa služby poskytli, podľ a stupň a dokonč enia konkrétnej transakcie, vyjadreného pom erom služieb poskytnutých k danému dň u a všetkých služieb, ktoré sa majú poskytnúť .
Výnosy sa oceň ujú v reálnej hodnote získanej alebo vymožiteľ nej protihodnoty a predstavujú pohľ adávky za tovar a služby poskytnuté v rámci bežnej č innosti po zohľ adnení zliav a daní z predaja.
Prenájom sa klasifikuje ako finanč ný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podm ienok prenájmu. Akýkoľ vek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom.
M ajetok obstaraný form ou finanč ného prenájmu sa vykazuje ako majetok Skupiny v reálnej hodnote pri zahájení prenájmu alebo v súč asnej hodnote m inim álnych splátok z prenájmu, podľ a toho, ktorá je nižšia. Zodpovedajúci záväzok vo č i prenajímateľ ovi sa zahrnie do výkazu o finanč nej situácii ako záväzok z finanč ného prenájmu. Splátky z prenájmu sú rozdelené na finanč ný náklad a zníženie záväzku z prenájmu, aby sa na zvyšnú č as záväzku dosiahla konštantná úroková miera. Finanč né náklady sa úč tujú do výkazu kom plexného zisku.
Nájomné splatné pri operatívnom prenájme sa úč tuje do výkazu kom plexného zisku rovnomerne poč as doby trvania daného prenájmu.
Individuálne úč tovné závierky každého subjektu v rámci Skupiny sa prezentujú v mene primárneho ekonomického prostredia, v ktorom daný subjekt vykonáva prevádzkové č innosti (funkč ná mena úč tovnej jednotky).
Pri zostavovaní úč tovnej závierky individuálnych subjektov sa transakcie v inej mene, ako je funkč ná mena daného subjektu (cudzia mena), úč tujú pom ocou vým enného kurzu platného k dátumu uskutoč nenia úč tovnej operácie. Pri každom zostavení úč tovnej závierky sa peň ažné položky denominované v cudzích m enách vždy prepoč ítajú pom ocou vým enného kurzu platného k dátumu zostavenia súvahy. Nepeň ažné položky oceň ované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepoč ítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepoč tu peň ažných položiek sa zahrnú do výkazu kom plexného zisku za dané obdobie.
N a úč ely prezentácie konsolidovanej úč tovnej závierky sa majetok a záväzky zo zahranič ných prevádzok Skupiny (vrátane údajov za minulé úč tovné obdobia) vyjadrujú v m enových jednotkách (€) pom ocou vým enných kurzov platných k dátumu zostavenia výkazu o finanč nej situácii. V ýnosové a nákladové položky (vrátane údajov za minulé úč tovné obdobia) sa prepoč ítajú pom ocou priemerného vým enného kurzu za dané obdobie, pokiaľ vým enné kurzy nezaznamenali v tomto období význam né výkyvy. V takom prípade sa použije vým enný kurz platný k dátumu uskutoč nenia úč tovnej operácie. Prípadné kurzové rozdiely sa klasifikujú ako vlastné imanie Skupiny a prevedú sa do Rozdielu z prepoč tu zahranič ných prevádzok. Takéto rozdiely z prepoč tu sa vykazujú vo výkaze kom plexného zisku úč tovného obdobia, v ktorom sa zahranič ná prevádzka vyradila.
Náklady na prijaté úvery a pôžič ky sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v období, v ktorom vznikli, s rešpektovaním akruálneho princípu, okrem nákladov na prijaté úvery a pôžič ky, ktoré Spoloč nosti vznikli v priamej súvislosti s obstaraním, zostrojením č i výrobou majetku spĺň ajúceho kritériá a ktoré sa aktivujú ako súč asť obstarávacej ceny takéhoto majetku.
Skupina prispieva do štátneho a súkromného programu dôchodkového zabezpeč enia.
Skupina odvádza poč as roka z vyplácaných hrubých m iezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezamestnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa úč tujú do výkazu kom plexného zisku v tom istom období ako príslušné m zdové náklady.
N avyše, pokiaľ ide o zamestnancov, ktorí sa rozhodli zúč astniť programu dôchodkového pripoistenia, Skupina im prispieva na toto pripoistenie č iastkou od 6,64 € do 16,60 € mesač ne za každého úč astníka doplnkového dôchodkového sporenia v závislosti od veku úč astníka. Pokiaľ sa jedná o zamestnancov zaradených na základe rozhodnutia orgánu štátnej správy na úseku verejného zdravotníctva do tretej alebo štvrtej kategórie, zamestnávateľ platí príspevky vo výške a spôsobom dohodnutými v zamestnávateľ skej zm luve, najmenej však v o výške 2% z vym eriavacieho základu zamestnanca na platenie poistného na dôchodkové poistenie.
Spoloč nosť je podľ a slovenskej legislatívy a kolektívnej zm luvy povinná vyplatiť svojim zam estnancom pri odchode do dôchodku odchodné. Odchodné je vyplácané v sume dvojnásobku priemernej mesač nej mzdy
zamestnanca. Ak zamestnanec pracoval u zamestnávateľ a 10 a viac rokov, patrí mu odchodné v sume trojnásobku jeho priemernej mesač nej mzdy.
Skupina taktiež vypláca odm eny pri pracovných a životných jubileách v zm ysle kolektívnej zm luvy. Uvedené odmeny sú vyplácané zo m zdových prostriedkov pri dosiahnutí 50. rokov veku zamestnanca, pri prvom odchode do predč asného starobného, starobného alebo invalidného dôchodku zamestnanca a z prostriedkov sociálneho fondu na regeneráciu pracovnej sily a zlepšenie kondície pri odpracovaní 20 a 30 rokov v spoloč nosti.
V zm ysle kolektívnej zm luvy sú zamestnancom vyplácané nasledovné príspevky zo sociálneho fondu:
s neúnosným sociálnym dopadom na rodinu zamestnanca
Príspevok pri pracovnom úraze zamestnanca.
Daň z príjmov zahŕ ň a splatnú a odloženú daň .
Splatná daň sa vypoč íta na základe zdaniteľ ného zisku za daný rok. Zdaniteľ ný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze kom plexného zisku, pretože nezahŕ ň a položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľ né alebo odpoč ítateľ né od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľ né, resp. odpoč ítateľ né od základu dane. Záväzok Skupiny zo splatnej dane sa vypoč íta pom ocou daň ových sadzieb platných, resp. uzákonených, do dátumu zostavenia výkazu o finanč nej situácii.
Odložená daň sa vykáže na základe rozdielov medzi úč tovnou hodnotou aktív a záväzkov vykázanou v úč tovnej závierke a príslušným daň ovým základom použitým na výpoč et zdaniteľ ného zisku a úč tuje sa pom ocou záväzkovej metódy. O dložené daň ové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľ né doč asné rozdiely; odložené daň ové pohľ adávky sa vykážu, ak je pravdepodobné, že vznikne zdaniteľ ný zisk, voč i ktorému bude možno uplatniť doč asné rozdiely odpoč ítateľ né od základu dane.
Úč tovná hodnota odložených daň ových pohľ adávok sa posudzuje vždy k súvahovému dň u a znižuje sa, ak už nie pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľ né príjmy, ktoré by postač ovali na opätovné získanie č asti aktív alebo ich celej výšky.
Odložená daň sa vypoč íta pom ocou daň ových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v č ase zúč tovania záväzku, resp. realizácie pohľ adávky. O dložená daň sa úč tuje do výkazu kom plexného zisku okrem prípadov, keď sa vzť ahuje na položky, ktoré sa úč tujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania úč tuje aj príslušná odložená daň .
O dložené daň ové pohľ adávky a záväzky sa navzájom zúč tujú, ak existuje právny nárok na zúč tovanie splatných daň ových pohľ adávok so splatnými daň ovým i záväzkam i a ak súvisia s daň ou z príjmov vyrubenou tým istým daň ovým úradom, prič om Skupina má v úm ysle zúč tovať svoje splatné daň ové pohľ adávky a záväzky na netto báze.
Dlhodobý hmotný majetok, s výnim kou pozem kov, sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozem ky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný úč el jeho použitia.
Nedokonč ené investície predstavujú nedokonč ené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕ ň a náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priame náklady. Nedokonč ené investície sa neodpisujú dovtedy, kým nie sú dokonč ené a dané do používania.
Odpisy sa úč tujú rovnomerne, aby sa odpísala obstarávacia cena majetku alebo hodnota, v ktorej bol ocenený (okrem pozem kov a nedokonč ených investícií), poč as predpokladanej doby životnosti daných aktív.
Používané doby ekonomickej životnosti:
| Budovy a stavby | 20 - 50 rokov |
|---|---|
| Stroje, zariadenia vozidlá a inventár | 3 - 23 rokov |
D oba životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpeč ila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonom ických úžitkov z položiek hmotného majetku. Skupina poč as roku 2010 prehodnotila doby odpisovania jednotlivých zložiek majetku - doba odpisovania sa predĺžila u budov a stavieb z 30-40 rokov na 20-50 rokov a u strojov, zariadení, vozidiel a inventáru z 4-15 rokov na 3-23 rokov. Poč as roku 2014 k zm enám nedošlo.
Položka dlhodobého hmotného majetku sa odúč tuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ď alšieho používania majetku neoč akávajú žiadne budúce ekonom ické úžitky. Zisk alebo strata z odúč tovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s úč tovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze kom plexného zisku v roku, v ktorom sa položka odúč tovala.
Obstaraný poč ítač ový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľ nosť poč ítač ových programov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripoč ítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnomerne poč as ich predpokladanej životnosti (4 roky).
Iný nehmotný majetok sa prvotne oceň uje v obstarávacej cene. Zaúč tuje sa vtedy, keď je pravdepodobné, že spoloč nosti bude v budúcnosti prinášať ekonom ické úžitky, ktoré m ožno pripísať práve danému aktívu, a ak je pravdepodobné, že obstarávacia cena tohto aktíva sa dá spoľ ahlivo stanoviť . Iný nehmotný majetok oceň uje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Iný nehmotný majetok sa odpisuje rovnomerne poč as č o najlepšie odhadnutej doby jeho životnosti. Doba odpisovania a odpisová metóda sa prehodnocuje na konci každého finanč ného roka.
Skupina posúdi ku každému súvahovému dň u úč tovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby urč ila, č i existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľ nej hodnoty daného majetku, aby sa urč il rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľ nú hodnotu individuálnej položky nemožno urč iť , skupina urč í návratnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peň ažné prostriedky, ktorej daný majetok patrí.
Realizovateľ ná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľ nej hodnote podľ a toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľ nej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peň ažných tokov na ich súč asnú hodnotu pom ocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie č asovej hodnoty peň azí a riziká špecifické pre daný majetok.
Ak je odhad realizovateľ nej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peň ažné prostriedky) nižší než jeho úč tovná hodnota, zníži sa úč tovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peň ažné prostriedky) na jeho realizovateľ nú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu kom plexného zisku.
Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, úč tovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peň ažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľ nej hodnoty, ale tak, aby zvýšená úč tovná hodnota neprevýšila úč tovnú hodnotu, ktorá by sa urč ila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo
zníženia hodnoty majetku (jednotky vytvárajúcej peň ažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo premietne do výkazu komplexného zisku.
V položke Investície do nehnuteľ ností Skupina vykazuje nehnuteľ nosti (budovy a pozem ky) držané za úč elom výnosov z prenájmov.
Spoloč nosť používa pri tomto druhu majetku nákladový m odel odpisovania. Ide o priame rovnomerné odpisy. Predpokladaná životnosť budov je 12 - 50 rokov.
Spoloč nosť odhaduje reálnu hodnotu investícií do nehnuteľ ností na úrovni takmer identickej s ich ocenením nákladovým m odelom.
Zásoby sa uvádzajú v obstarávacej cene alebo v č istej realizač nej hodnote podľ a toho, ktorá je nižšia. Obstarávacia cena zahŕ ň a priamy materiál, prípadné priame mzdy a súvisiace režijné náklady vynaložené na to, aby zásoby boli na súč asnom mieste a v súč asnom technickom stave. Obstarávacia cena sa vypoč íta pom ocou metódy FIFO (prvý do skladu, prvý zo skladu). Č istá realizač ná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokonč enie a náklady na marketing, predaj a distribúciu.
Finanč né aktíva a finanč né záväzky vykázané vo výkaze o finanč nej situácii zahŕ ň ajú peň ažné prostriedky a peň ažné ekvivalenty, pohľ adávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľ adávky a záväzky, úvery a pôžič ky, záväzky z finanč ného prenájmu. Úč tovné postupy pri vykazovaní a oceň ovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finanč né nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zmluvnej dohody.
Odúč tovanie finanč ného nástroja sa uskutoč ní, ak Skupina už nekontroluje zm luvné práva, ktoré zahŕ ň ajú finanč ný nástroj, k č om u väč šinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peň ažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.
Pohľ adávky z obchodného styku sa vykazujú v nominálnej hodnote zníženej o opravnú položku na pochybné pohľ adávky.
Peniaze a peň ažné ekvivalenty predstavujú pokladnič nú hotovosť , zostatky na bežných úč toch (netermínované vklady) a ostatné krátkodobé vysoko likvidné investície, ktoré sú priamo zameniteľ né za vopred známu sumu peň ažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí významná zmena hodnoty.
Úroč ené bankové úvery, kontokorentné úč ty a pôžič ky sa prvotne oceň ujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pom ocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Všetky rozdiely medzi výnosm i (po odpoč te nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú poč as doby splácania v súlade s úč tovnou zásadou Skupiny platnou pre náklady na prijaté úvery a pôžič ky (pozri vyššie).
Záväzky z obchodné styku sa prvotne oceň ujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pom ocou m etódy efektívnej úrokovej sadzby.
Skupina vykazuje rezervy na súč asné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že tieto záväzky bude musieť splniť . Rezervy sa oceň ujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa
nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátumu výkazu o finanč nej situácii. V prípade, že vplyv takéhoto prepoč tu je význam ný, diskontujú sa na súč asnú hodnotu.
Dotácie predstavujú pre Skupinu v č ase jej príjmu externý zdroj financovania - vzniká záväzok voč i subjektu, ktorý dotáciu poskytuje. Záväzok Skupiny z titulu poskytnutia dotácie sa vykazuje dovtedy, kým nie je splnená podmienka úč elu, na ktorý sa dotácia poskytla. Záväzok z titulu poskytnutia dotácie sa vyrovnáva len úč tovne, t.j. bez pohybu peň ažných prostriedkov.
K pohybu peň ažných prostriedkov pri zúč tovaní dotácie dochádza iba v prípade vrátenia peň ažných prostriedkov, prič om k vráteniu peň ažných prostriedkov dochádza pri nesplnení podm ienok poskytnutia dotácie, alebo keď suma prijatej dotácie prevyšuje výšku jej skutoč ného použitia.
Tantiémy predstavujú podiely č lenov predstavenstva a č lenov dozornej rady na zisku spoloč nosti. Podiel č lenov predstavenstva a č lenov dozornej rady na zisku urč uje valné zhromaždenie. Tantiémy m ôžu byť vyplatené bez ohľ adu na to, č i budú vyplatené dividendy.
Predpokladom vzniku dividendy je, že Skupina dosiahne zisk, a že valné zhromaždenie schváli zisk, alebo jeho č asť na rozdelenie medzi akcionárov. Výška dividendy sa urč uje pomerom menovitej hodnoty akcií jednotlivého akcionára k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov.
Ukonč ená č innosť je komponent podnikania Skupiny, ktorý predstavuje oddelenú a prevažujúcu č asť podnikania alebo geografickej oblasti č innosti, ktorý sa predal alebo je držaný na predaj alebo je to dcérska spoloč nosť , ktorá sa obstarala výluč ne za úč elom jej predaja.
D o konsolidovanej úč tovnej závierka spoloč nosti FINA SIST a.s. (ď alej len "Spoloč nosť ") boli zahrnuté spoloč nosti:
| D cérske spoloč nosti: | |
|---|---|
| FINASIST, a.s. | 100,00% |
| D A N Slovakia, spol. s r.o. | 100,00% |
| PO LYM EA, a.s. | 94,45% |
| G RAND HOTEL BELLEVUE, a.s. | 83,73% |
| DEVELOPM ENT4, s.r.o. | 53,00% |
Spoloč nosť Druhá strategická, a.s. odpredala v roku 2014 svoj podiel na základnom imaní spoloč nosti bit-STUDIO Bratislava, s.r.o.
K onsolidovaná úč tovná závierka spoloč nosti Druhá strategická, a.s. zostavená k 31.12.2016 zahŕ ň a konsolidovanú úč tovnú závierku dcérskej spoloč nosti FINASIST, a.s. , ktorá prezentuje konsolidované výsledky z individuálnych úč tovných závierok jej dcérskych spoloč ností a pridružených spoloč ností a konsolidované výsledky za skupinu V Á H O STA V - SK a konsolidované výsledky za skupinu Plastika (ď alej len Skupina) ), v ktorých je Spoloč nosť schopná kontrolovať finanč nú a prevádzkovú č innosť Skupiny tak, aby z jej č innosti získavala úžitky.
Skupina spoloč ností pod názvom VÁ H O STA V - SK je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segm ent na úč ely rozdelenia zdrojov a hodnotenia č innosti skupiny.
Hospodárska č innosť konsolidovanej skupiny Plastika sa sústreď uje na výrobu a predaj výrobkov z plastov. Skupina je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segm ent na úč ely rozdelenia zdrojov a hodnotenia č innosti skupiny
Skupina spoloč ností pod názvom V Á H O STA V - SK je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na úč ely rozdelenia zdrojov a hodnotenia č innosti skupiny.
Spoloč nosť FINASIST, a.s. je akciovou spoloč nosť ou registrovanou v Slovenskej republike. Spoloč nosť bola založená zakladateľ skou zm luvou zo dň a 15.11.1996 a do obchodného registra zapísaná 26.11.1996. Hlavnou č innosť ou spoloč nosti je:
Dcérska spoloč nosť HC Slovan s.r.o. ( materská spoloč nosť FINASIST, a.s.) zostavuje úč tovnú závierku k 30.4. príslušného roka. Úč tovné závierky dcérskych spoloč ností sú zostavené za rovnaké úč tovné obdobie ako úč tovná závierka materskej spoloč nosti využívajúc konzistentné úč tovné zásady.
D o konsolidovanej úč tovnej závierky spoloč nosti FINASIST, a.s. boli zahrnuté spoloč nosti:
| VÁ H O STA V - SK, a.s. | 100% |
|---|---|
| Plastika, a.s. | 90,67% |
| TP SLO VA N , s. r .o. | 76,22% |
| HC SLO VA N Bratislava, a.s. | 67,43% |
| DEVELOPM ENT.SK, s.r.o. | 55% |
Vlastné imanie a výsledok hospodárenia po zdanení pripadajúci na nekontrolujúce podiely sú vykázané samostatne v konsolidovanej súvahe, resp. v konsolidovanom výkaze ziskov a strát.
Podrobné informácie o spoloč nostiach zahrnutých do konsolidovanej úč tovnej závierky sú uvedené v bode 13.
| Stav zamestnancov k 31.12.2016: - z toho vedúci zamestnanci: |
1 383 33 |
|---|---|
| Stav zamestnancov k 31.12.2015: - z toho vedúci zamestnanci: |
1 646 77 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| v Eur | v Eur | ||
| Výnosy z predaja vlastných výrobkov a tovaru | 16 527 798 | 18 970 829 | |
| Výnosy zo služieb | 113 759 202 | 220 778 816 | |
| Zmena stavu vnútroorganizač ných zásob a aktivácia | 2 085 695 | 8 841 547 | |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 16 587 741 | 72 610 182 |
| Výnosy z predaja tovaru, výrobkov a služieb spolu z toho |
148 960 436 | 321 201 374 |
|---|---|---|
| Výnosy zo stavebnej č innosti | 107 672 676 | 215 770 954 |
| 4.a O statn é p rev á d zk o v é výn o sy |
||
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| v Eur | v Eur | |
| Výnosy z predaja dlhodobého majetku a | ||
| materiálu | 5 239 338 | 5 859 092 |
| Podiely na zisku združení | 0 | 0 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 11 348 403 | 66 751 090 |
| Ostatné prevádzkové výnosy spolu | 16 587 741 | 72 610 182 |
| k 31.12.2016 k 31.12.2015 |
||
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Spotreba materiálu, náklady na obst. predaných zásob | 34 148 957 | 70 057 630 |
| Služby | 69 849 982 | 156 733 993 |
| Spotreba energie | 1 305 657 | 1 943 138 |
| Celkom | 105 304 596 | 228 734 761 |
| Z toho | ||
| Náklady na nakupované stavebné práce | 45 669 331 | 106 294 999 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| v Eur | v Eur | ||
| Mzdové náklady | 18 192 657 | 19 884 932 | |
| Náklady na sociálne a iné zabezpeč enie | 6 476 147 | 7 140 781 | |
| Ostatné náklady na zamestnancov | 1 015 323 | 969 218 | |
| Celkom | 25 684 127 | 27 994 931 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Dane a poplatky | 791 577 | 848 154 |
| Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku | -488 200 | 952 039 |
| Opravné položky k pohľ adávkám | 3 691 154 | -10 402 011 |
| Ostatné prevádzkové náklady | 10 227 627 | 9653 147 |
| Ostatné prevádzkové náklady spolu | 14 222 158 | 1 051 329 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Výnosové úroky | 1 483 316 | 1 755 542 |
| Č isté kurzové zisky | 67 408 | 145 756 |
| Zisk z predaja finanč ného majetku | 73 | 60 000 |
| Ostatné finanč né výnosy | 450 | 2 496 103 |
| Finanč né výnosy spolu | 1 551 247 | 4 457 401 |
| Nákladové úroky | 5 629 429 | 5 116 842 |
| Č isté kurzové straty | 255 737 | 42 780 |
| Ostatné finanč né náklady | 3 564 757 | 4 496 189 |
| Finanč né náklady spolu | 9 449 923 | 9 655 811 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoloč ností | -53 259 | -225 781 |
| Zisk/strata z finanč ných č inností | -7 951 935 | -5 424 191 |
| 31.12.2016 31.12.2015 |
||
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Splatná daň | 73 351 | 131 957 |
| Odložená daň | 1 067 615 | 4 977 016 |
| Náklad/(výnos) z dane z príjmov za | ||
| rok | 1 140 966 | 5 108 973 |
Lokálna daň z príjmov sa vypoč íta pom ocou sadzby 22% zo zdaniteľ ného zisku za rok. Dane splatné v iných krajinách sa vypoč ítajú s použitím sadzieb platných v príslušných krajinách.
Celková odložená daň za konsolidovaný celok je 2 321 119 EUR ( k 31.12.2015 3 359 338EUR), z toho vykázaný odložený daň ový záväzok vo výške 1 867 502 EUR a vykázaná daň ová pohľ adávka vo výške 4 188 621 EUR.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rozdiel medzi úč tovnou a daň ovou hodnotou majetku | 1 363 883 | 1 446 032 |
| Diskont záväzkov | 398 716 | 0 |
| Daň vykázaná vo vlastnom imaní | 98 875 | 18 004 |
| Iné | 6 028 | 5 183 |
| Odložený daň ový záväzok | 1 867 502 | 1 469 219 |
| Daň ová strata na umorenie | 1 647 104 | 371 825 |
| Diskont pohľ adávok a OP k pohľ adávkam | 60 506 | 173 169 |
| Iné odpoč ítateľ né rozdiely, daň vo vlastnom imaní | 1 666 521 | 2 194 457 |
| Rozdiel medzi úč tovnou a daň ovou hodnotou majetku | 557 543 | 1 876 058 |
| Rezervy nedaň ové, zamestn. požitky, zdaniteľ né záväzky | 256 947 | 213 048 |
| Odložená daň ová pohľ adávka | 4 188 621 | 4 828 557 |
| Odložená daň celkom - daň ová pohľ adávka | 2 321 119 | 3 359 338 |
| Oceniteľ né práva |
Poč ítač ový softvér |
Ostatný majetok | Celkom DNM | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1.1.2015 | 17 061 391 | 1 718 708 | 2 200 426 | 20 980 525 |
| Prírastky | 0 | 279 366 | 0 | 279 366 |
| Úbytky | 0 | -77 278 | -2 200 426 | -2 277 704 |
| k 31.12.2015 | 17 061 391 | 1 920 796 | 0 | 18 982 187 |
| k 1.1.2016 | 17 061 391 | 1 920 796 | 0 | 18 982 187 |
| Prírastky | 0 | 28 711 | 0 | 28 711 |
| Úbytky | 0 | |||
| k 31.12.2016 | 17 061 391 | 1 949 507 | 0 | 19 010 898 |
| Amortizácia a zníženie hodnoty | ||||
| k 1.1.2015 | 1 648 937 | 1 625 218 | 2 060 000 | 5 334 155 |
| Amortizácia za rok | 71 888 | -3 829 | 0 | 68 059 |
| Úbytky | 0 | 0 | -2 060 000 | -2 060 000 |
| k 31.12.2015 | 1 720 825 | 1 621 389 | 0 | 3 342 214 |
| k 1.1.2016 | 1 720 825 | 1 621 389 | 0 | 3 342 214 |
| Amortizácia za rok | 71 280 | 91 561 | 0 | 162 841 |
| Úbytky | 0 | 0 | ||
| k 31.12.2016 | 1 792 105 | 1 712 950 | 0 | 3 505 055 |
| Úč tovná hodnota | ||||
| k 31.12.2015 | 15 340 566 | 299 407 | 0 | 15 639 973 |
| k 31.12.2015 | 15 269 286 | 236 557 | 0 | 15 505 843 |
V rámci nehmotného majetku Skupina FINASIST vykazuje ochranné známky, z toho v ocenení znaleckým posudkom v sume 3 652 tis. Eur a V Á H O STA V - SK, a.s. úč tuje o ochranných známkach v hodnote 40 327 Eur, pri ktorých Skupina stanovila dobu použitia ako neurč itú. D oba použitia je stanovená ako neurč itá z dôvodu, že spoloč nosť plánuje pri svojom ď alšom pôsobení na trhu túto ochrannú známku naď alej neobm edzene využívať .
V rámci oceniteľ ných práv sú vykázané ť ažobné práva vo výške 11 501 610 EU R ( v roku 2015 v sume 11 501 610EUR), na ocenenie ktorých bol v rámci ich akvizície vypracovaný odborný znalecký posudok, na základe ktorého bol stanovený odhad kapacity ložiska, ku ktorému sa vzť ahujú ť ažobné práva. Amortizácia týchto ť ažobných práv sa premieta do nákladov spoloč nosti v závislosti od vyť aženého objemu v roku 2016 bola v hodnote 0 E UR ( v roku 2015 v hodnote 0 EUR).
Skupina mala v roku 2016 uzatvorené zm luvy s poisť ovň ami, ktoré sa týkajú poistenia majetku. Predmetom poistenia majetku je:
Poistenie zahŕ ň a všetky riziká priamej materiálnej straty alebo poškodenia, vrátane poruchy strojov a zariadení.
| Pozemky - investície do |
Pozemky - investície na |
|||
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | Pozemky | nehnuteľ ností | predaj | Celkom |
| k 1.1.2015 | 7 720 043 | 119 301 | 0 | 7 839 344 |
| Prírastky | 32 719 | 1 230 | 0 | 33 949 |
| Úbytky | -492 071 | 0 | 0 | -492 071 |
| Transfer - zmena úč elu využitia | 615 | -615 | 0 | 0 |
| Zrušenie OP z roku 2014 | 253 229 | 0 | 0 | 253 229 |
| k 31.12.2015 | 7514 535 | 119 916 | 0 | 7 634 451 |
| k 1.1.2016 | 7 514 535 | 119 916 | 0 | 7 634 451 |
| Prírastky | 447 610 | 0 | 447 610 | |
| Úbytky | -1 357 233 | -33 161 | 0 | -1 390 394 |
| Transfer - zmena úč elu využitia | -64 970 | 64 970 | 0 | |
| Zrušenie OP z roku 2014 | -346 617 | -346 617 | ||
| k 31.12.2016 | 6 193 325 | 151 725 | 0 | 6 345 050 |
| Úč tovná hodnota | ||||
| k 31.12.2015 | 7 514 535 | 119 916 | 0 | 7 634 451 |
| k 31.12.2016 | 6 193 325 | 151 725 | 0 | 6 345 050 |
V rámci položky Pozem ky - investície do nehnuteľ ností Skupina vykazuje pozem ky, ktoré má vo svojej držbe za úč elom dlhodobého kapitálového zhodnotenia ( výnosy z prenájmu). Tieto pozem ky spolu s budovami a stavbami držanými na rovnaké úč ely Skupina vykazuje na samostatnom riadku výkazu o finanč nej pozícii.
Skupine boli poskytnuté investič né dotácie na zhodnotenie hmotného majetku, ako nenávratný finanč ný príspevok. Išlo o technické zhodnotenie foriem na výrobu prefabrikovaných žel. bet. nosníkov, ktoré bolo zrealizované ešte v roku 2012. Finanč ný príspevok v roku 2014 bol poskytnutý vo výške 31 538,71€ spoloč nosti VÁHO STAV-SK -Prefa, s.r.o., ktorá je dcérskou spoloč nosť ou spoloč nosti VÁH O STA V-SK , a.s. Zostatok nenávratného finanč ného príspevku k 31.12.2016 je vo výške 14 738€.
Investície na predaj sú vykazované ako súč asť zásob.
| Budovy a stavby | Budovy - investície na predaj |
Budovy - investície do nehnuteľ ností |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1.1.2015 | 47 498 944 | 0 | 1 370 850 | 48 869 794 |
| Prírastky | 7158594 | 0 | 0 | 7 158594 |
| Úbytky | -2 246 384 | 0 | 0 | -2 246 384 |
| Transfer - zmena úč elu využitia | 383 403 | 0 | -383 403 | 0 |
| k 31.12.2015 | 52 794 557 | 0 | 987 447 | 53 782 004 |
| k 1.1.2016 | 52 794 557 | 0 | 987 447 | 53 782 004 |
| Prírastky | 339 918 | 0 | 0 | 339 918 |
| Úbytky | -6 772 151 | 0 | -459 358 | -7 231 509 |
| Transfer - zmena úč elu využitia | -1 202 527 | 0 | 1 202 527 | 0 |
| k 31.12.2016 | 45 159 797 | 0 | 1 730 616 | 46 890 413 |
| Odpisy a zníženie hodnoty | ||||
| k 1.1.2015 | 25 438 369 | 0 | 690 497 | 26 128 866 |
| Odpisy za rok | 1 446 644 | 0 | 0 | 1 446 644 |
|---|---|---|---|---|
| Transfer - zmena úč elu využitia | 166 555 | 0 | -166 555 | |
| Úbytok | -1 706 687 | 0 | 0 | -1 706 687 |
| Prírastok - OP | 1 875 672 | 0 | 0 | |
| Zrušenie OP z roku 2014 | -670 054 | 0 | 0 | |
| k 31.12.2015 | 26 550 499 | 0 | 523 942 | 27 074 441 |
| k 1.1.2016 | 26 550 499 | 0 | 523 942 | 27 074 441 |
| Odpisy za rok | 1 696 945 | 0 | 0 | 1 696 945 |
| Transfer - zmena úč elu využitia | -639 822 | 0 | 639 822 | 0 |
| Úbytok | -5 021 084 | 0 | -207 947 | -5 229 031 |
| Prírastok - OP | 643 915 | 0 | 0 | 643 915 |
| Zrušenie OP z roku 2014 | -834 816 | 0 | -834 816 | |
| k 31.12.2016 | 22 395 637 | 0 | 955 817 | 23 351 454 |
| Úč tovná hodnota | ||||
| k 31.12.2015 | 26 244 058 | 0 | 463 505 | 26 707 563 |
| k 31.12.2016 | 22 764 160 | 0 | 774 799 | 23 538 959 |
| Stroje, zariadenia, vozidlá | Nedokonč ené investície |
Poskytnuté preddavky DHM |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1.1.2015 | 81 996 040 | 5 379 047 | 37 203 | 87 412 290 |
| Prírastky | 8 300 727 | 662 685 | 0 | 8 963 412 |
| Úbytky | -1 620 344 | -3 052 006 | -20 673 | -4 693 023 |
| Presuny, kurzové rozdiely | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 88 676 423 | 2 989 726 | 16 530 | 91 682 679 |
| k 1.1.2016 | 88 676 423 | 2 989 726 | 16 530 | 91 682 679 |
| Prírastky | 1 139 090 | 1 667 172 | 7 400 | 2 813 662 |
| Úbytky | -6 948 868 | -1 583 993 | -6 899 | -8 539 760 |
| Presuny, kurzové rozdiely | 0 | 0 | 0 | |
| k 31.12.2016 | 82 866 645 | 3 072 905 | 17 031 | 85 956 581 |
| Oprávky a zníženie hodnoty | ||||
| k 1.1.2015 | 63 539 777 | 0 | 0 | 63 539 777 |
| Odpisy za rok | 4 258 192 | 0 | 0 | 4 258 192 |
| Úbytky | -1 181 247 | 0 | 0 | -1 181 247 |
| Transfer/strata- zníženie hodnoty |
-516 070 | 0 | 0 | -516 070 |
| k 31.12.2015 | 66 100 652 | 0 | 0 | 66 100 652 |
| k 1.1.2016 | 66 100 652 | 0 | 0 | 66 100 652 |
| Odpisy za rok | 4 716 142 | 0 | 0 | 4 716 142 |
| Úbytky, korekcie | -6 989 754 | 0 | 0 | -6 989 754 |
| Transfer/strata- zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | |
| k 31.12.2016 | 63 827 040 | 0 | 0 | 63 827 040 |
| Úč tovná hodnota | ||||
| k 31.12.2015 | 22 575 771 | 2 989 726 | 16 530 | 25 565 497 |
| k 31.12.2016 | 19 039 605 | 3 072 905 | 17 031 | 22 129 541 |
Dcérske spoloč nosti boli do konsolidácie roku 2016 zahrnuté metódou úplnej konsolidácie, vlastnícky podiel spoloč nosti bol eliminovaný, základom bola úč tovná závierka skupiny FINASIST, ktorá zahŕ ň a aj konsolidovanú úč tovnú závierku Skupiny V Á H O STA V - SK a Skupiny Plastika za obdobie konč iace 31.12.2016 a individuálne úč tovné závierky dcérskych a pridružených spoloč ností uvedených v prehľ adoch. Pridružené spoloč nosti boli do konsolidácie zahrnuté m etódou vlastného imania.
Prehľ ad údajov o dcérskych spoloč nostiach spoloč nosti Druhá strategická, a.s. k 31.12.2016 z individuálnych úč tovných závierok a konsolidovanej úč tovnej závierky spoloč nosti FINASIST, a.s.:
| Majetkový | Vlastné imanie | Hospodársky výsledok | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Názov dcérskej spoloč nosti |
Miesto registrácie a prevádzky |
podiel a podiel na hlasovacích právach v % |
31.12.2016 | 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | 3 1 .1 2 .2 0 1 6 | 3 1 .1 2 .2 0 1 5 |
| FINASIST, a.s. | SR | 100 | 55 776 | 1 751 824 | -3 057 358 | 46 878 745 |
| DAN Slovakia, s.r.o. | SR | 100 | 3 620 433 | 3 589 261 | 10 133 | 10 555 |
| POLYMEA, a.s. | SR | 94,45 | 310 570 | 266 224 | 44 346 | 44 191 |
| GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s. |
SR | 83,73 | 4 831 173 | 4 577 340 | 253 833 | 185 484 |
| DEVELOPMENT4, s.r.o. |
SR | 53 | 5 800 821 | 8 711 990 | -2 908 697 | -713 739 |
| LFS s.r.o. | SR | 53 | 7 002 528 | 7 008 405 | - 5 877 | 3 405 |
| Názov dcérskej spoloč nosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlasovacích právach v % |
Hlavný predmet č innosti |
|---|---|---|---|
| VÁHOSTAV - SK, a.s. | SR | 100,00 | Stavebná č innosť |
| Plastika, a.s. | SR | 90,67 | Výroba plastových výrobkov |
| TP SLOVAN, s.r.o. | SR | 76,22 | Obchodná č innosť |
| HC SLOVAN Bratislava, a.s. | SR | 67,43 | Športová a reklamná č innosť |
| DEVELOPMENT.SK, s.r.o. | SR | 55,00 | Prenájom nehnuteľ nosti |
V konsolidovanej úč tovnej závierke zostavenej k 31.12.2016 vykazuje skupina celkový goodw ill vo výške -116 259€ (k 31.12.2015: 5 013€). G oodw ill vznikol pri akvizícii spoloč nosti GEOtrans-LOM Y, s.r.o. ( pôvodná výška k dátumu akvizície: 779 094€), spoloč nosti BEST PLACE, a.s.(pôvodná výška k dátumu akvizície: 457 065€), spoloč nosti Rudiny, s.r.o. (pôvodná výška k dátumu akvizície: 103 707€), spoloč nosti CO NTROL-VHS-SK, s.r.o. (pôvodná výška k dátumu akvizície: -3 264€), spoloč nosti Vagostroj o.o.o.(pôvodná výška k dátumu akvizície: 526€). Hodnota goodwillu bola historicky testovaná na zníženie hodnoty. N a základe výsledku testovania bola hodnota goodw illu znížená o 121 272€.
| Názov spoloč nosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlas. právach v % |
Hlavný predmet č innosti |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dcérske spoloč nosti | |||||
| VÁHOSTAV-SK-PREFA, s.r.o. | SR | 100 | stavebná č innosť | ||
| VHS-PS, s.r.o. | SR | 85 | stavebná č innosť | ||
| GEOtrans-LOMY, s.r.o. | SR | 100 | ť ažba a sprac. kameň a | ||
| BEST PLACE, a.s. | SR | 100 | ť ažba a sprac. kameň a | ||
| Rudiny, s.r.o. | SR | 100 | poradenská č innosť |
| VHS-CZ, s.r.o. | CZ | 100 | stavebná č innosť |
|---|---|---|---|
| Vagostroj o.o.o. | RF | 99 | obchodná č innosť |
| LLC VA.H Georgia | Gruzínsko | 100 | stavebná č innosť |
| CONTROL-VHS-SK, s.r.o.** | SR | 61 | skúšobnícka č innosť |
| Pridružené spoloč nosti | |||
| DEVELOPMENT.SK, s.r.o.* | SR | 45 | obchodná č innosť |
| TP SLOVAN, s.r.o.* | SR | 23,4 | obchodná č innosť |
| Investície k dispozícií na predaj | |||
| V-Mechanizácia, s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez č innosti |
| V-Doprava, s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez č innosti |
| IVG-SK, s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez č innosti |
| TEPLIČ KA, s.r.o. v likvidácii | SR | 100 | Obchodná č innosť |
| VHS-SK-PROJEKT, s.r.o. v konkurze | SR | 51,60 | projektová č innosť |
| BIELISKÁ, s.r.o. v likvidácii | SR | 100 | Obchodná č innosť |
*Spoloč nosť DEVELOPMENT.SK, s.r.o. a TP SLOVAN, s.r.o. sú v konsolidovanej úč tovnej závierke klasifikované ako dcérske spoloč nosti v skupine FINASIST.
**Spoloč nosť CONTROL-VHS-SK, s.r.o. v roku 2014 patrila medzi pridružené spoloč nosti. Vzhľ adom na to, že spoloč nosť Vá Ho STAV-SK-PREFA, s.r.o. v roku 2015 nadobudla v uvedenej spoloč nosti 21% podiel, spoloč nosť CONTROL-VHS-SK, s.r.o. sa v roku 2015 stala v rámci Skupiny dcérskou spoloč nosť ou s podielom 61% na jej hlasovacích právach Uznesením Okresného súdu Bratislava I č .k. 3R/2/2015-570, ktoré bolo uverejnené v Obchodnom vestníku č . 1/2016, dň a 04.01.2016 bol potvrdený reštrukturalizač ný plán dlžníka CONTROL -VHS-SK, s.r.o. a skonč ená reštrukturalizácia.
| Názov dcérskej spoloč nosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlasovacích právach v % |
Hlavný predmet č innosti |
|---|---|---|---|
| Plastika-Machinery, s.r.o. v konkurze* | SR | 100,00 | Výroba foriem pre výrobu plast. výrobkov |
| Plastika Bohémia, s.r.o. | Č R | 100,00 | Predaj plastových výrobkov |
| Plastika Hungaria, s.r.o.** | Maď arsko | 99,00 | Predaj plastových výrobkov |
| PLASTIKA-NITRA d.o.o. v likvidácii*** | Chorvátsko | 100,00 | Predaj plastových výrobkov |
| Plastika Trading, s.r.o.**** | SR | 100,00 | Predaj plastových výrobkov |
Hospodárska č innosť konsolidovanej skupiny Plastika sa sústreď uje na výrobu a predaj výrobkov z plastov. Skupina je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segm ent na úč ely rozdelenia zdrojov a hodnotenia č innosti skupiny.
V rámci položky investície k dispozícii na predaj sú zahrnuté finanč né investície, v ktorých materská spoloč nosť Druhá strategická, a.s. v konsolidovanom celku nemá význam ný podiel a kontrolu, je zámer predaja týchto spoloč ností alebo nad ktorými Skupina stratila kontrolu z dôvodu vstupu týchto spoloč ností do likvidácie.
V konsolidovanej úč tovnej závierke boli investície k dispozícii na predaj za skupinu V Á H O ST A V - SK vykázané v ocenení 116 179 EUR, č o predstavuje ocenenie 16% podielu na základnom imaní spoloč nosti LETISKO Žilina, a.s.
V celkovej sume 8 651 705 EU R pripadajúcej na Investície k dispozícii na predaj sú v sume 446 180 EUR zahrnuté akcie spoloč nosti Prvá strategická, a.s., Druhá strategická, a.s a TP SLOVAN, s.r.o. v ocenení trhovou cenou BCPB.
| Druh zásob | V obstarávacích cenách k 31.12.2016 |
V č istej realizač nej hodnote k 31.12.2016 |
V obstarávacích cenách k 31.12.2015 |
V č istej realizač nej hodnote k 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|
| Materiál | 1 954 069 | 1 475 557 | 2 728 458 | 2 728 458 |
| Nedokonč ená výroba | 157 536 | 157 536 | 194 769 | 194 769 |
| Hotové výrobky | 2 147 960 | 2 155 960 | 2 021 541 | 2 021 541 |
| Projekty na predaj | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tovar | 48 146 473 | 48 389 304 | 68 607 671 | 68 607 671 |
| Zásoby spolu | 52 406 038 | 52 178 357 | 73 552 439 | 73 552 439 |
Výnosy súvisiace so zákazkovou výrobou sú súč asť ou výnosov zo stavebnej č innosti, vykázaným i vo výkaze kom plexného zisku.
Zádržné, t.j. sumy zadržané odberateľ mi v rámci garanč ných záruk predstavovali k 31.12.2016 sumu 18 970 137 E UR (k 31. 12. 2015: 17 267 532 EUR).
Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupň a dokonč enia zákazky v závislosti od pomeru skutoč ne vynaložených nákladov na zákazku k celkovým nákladom na zákazku podľ a aktualizovaného rozpoč tu.
| Rok konč iaci | Rok konč iaci | |
|---|---|---|
| Pohľ adávky voč i odberateľ om zo stavebnej č innosti | 31.12.2016 v EUR | 31.12.2015 v EUR |
| Bezruč ova | 937 792 | 0 |
| ŽSR, I. etapa PU-BB | 19 380 | 0 |
| Panoráma KOLIBA | 371 026 | 0 |
| Č OV Sever | 1 224 137 | 3 240 545 |
| PO Treenium | 396 572 | 0 |
| Diaľ nica D3 Svrč inovec-Skalité | 5 767 506 | 16 388 383 |
| Dialnica D1 Hubová - Ivachnová | 1 926 126 | 1 925 384 |
| Vodné dielo Gabč ík. Stup. Č unovo, MVE Mošoň II | 38 700 | 0 |
| Diaľ nica D1 Hrič ovské Podhrdie - Lietavská Lúč ka | 2 647150 | 7 377 546 |
| ŽSR, PU-ZA | 535 879 | 0 |
| Podz. Garáž, ext.pl. Zim, jazd. NKP BA hrad | 15 444 | 0 |
| Ostatné | 0 | 6 739 968 |
| Pohľ adávky celkom | 13 879 712 | 35 671 826 |
| Rok konč iaci 31.12.2016 v EUR |
Rok konč iaci 31.12.2015 v EUR |
|
|---|---|---|
| Záväzky voč i dodávateľ om zo stavebnej č innosti | ||
| Bezruč ova | 746 318 | 0 |
| Č OV Sever | 1 142 800 | 1 552 578 |
| Vodné dielo Gabč íkovo stupeň Č unovo, MVE Mošeň II | 0 | 66 463 |
| ŽSR. I. etapa PU-BB | 19 507 | 0 |
| Panoráma KOLIBA | 156 655 | 0 |
| PO Treenium | 213 147 | 0 |
| Diaľ nica D3 Svrč inovec-Skalité | 582 681 | 4 728 284 |
| Podz. garáž, ext. pl., zim. jazd. NKP BA hrad | 25 648 | 3 056 267 |
|---|---|---|
| Dialnica D1 Hubová - Ivachnová | 2 490 993 | 2 260 848 |
| Diaľ nica D1 Hrič ovské Podhrdie - Lietavská Lúč ka | 976 446 | 2 915 375 |
| ŽSR, PU-ZA | 130 039 | 0 |
| Ostatné | 0 | 6 737 104 |
| Záväzky celkom | 6 484 234 | 21 316 919 |
| P rehľ ad ú dajov o zákazkovej výrob e | Rok konč iaci 31.12.2016 v EUR |
Rok konč iaci 31.12.2015 v EUR |
|---|---|---|
| Výnosy zo zákaziek za vykázané obdobie | 87 527 021 | 174 021 007 |
| Celková suma fakturovaných výnosov | 227 066 942 | 142 539 610 |
| Náklady na zákazky za vykázané obdobie | 79 751 816 | 165 809 190 |
| Celková suma fakturovaných nákladov | 205 913 955 | 129 649 381 |
| Vykázaný zisk (strata) za obdobie | 7 775 205 | 8 211 816 |
| Celková suma vykázaných ziskov (mínus strát) | 21 152 987 | 13 088 190 |
| Zákazková výroba-zúč t. podľ a % dokonč enia | 1 928 334 | 164 348 |
| Zákazková výroba- záväzok | 1 669 766 | 1 015 385 |
* Zákazky, ktoré boli v roku 2015 uvádzané ako rozpracované, k 31.12.2016 už nie sú uvedené, vzhľ adom na to, že boli v roku 2016 ukonč ené.
| Stav k 31.12.2016 v E ur |
Stav k 31.12.2015 v E ur |
|
|---|---|---|
| Dlhodobé pohľ adávky z obchodného styku | 8 722 184 | 16 891 365 |
| z toho: Pohľ adávky z obchodného styku a ost. znížené o opravné |
||
| položky | 1 394 608 | 8 912 763 |
| Pohľ adávky zo zákazkovej a stavebnej výroby | 7 327 576 | 7 978 602 |
| P ohľ adávky z obchodného styku a ostatn é p ohľ ad ávky netto | 8 722 184 | 16 891 365 |
| Stav k 31.12.2016 v E ur |
Stav k 31.12.2015 v E ur |
|
| Krátkodobé pohľ adávky z obchodného styku | 8 722 184 | 79 587 485 |
| z toho: Pohľ adávky z obchodného styku a ost. znížené o opravné položky |
19 335 863 | 21 856 705 |
| Pohľ adávky zo zákazkovej a stavebnej výroby | 33 258 437 | 57 730 780 |
| P ohľ adávky z obchodného styku a ostatné pohľ adávky netto | 52 594 300 | 79 587 485 |
| Ostatné krátkodobé aktíva: | ||
| Daň ové pohľ adávky - DPH | 0 | 105 981 |
| Ostatné pohľ adávky a príjmy budúcich období | 86 142 | 136 234 |
| Náklady budúcich období | 300 199 | 1 019 233 |
| O statn é krátkodobé aktíva celk om | 386 341 | 1 261 448 |
Podľ a názoru vedenia Skupiny úč tovná hodnota pohľ adávok z obchodného styku a ostatných pohľ adávok približne zodpovedá ich reálnej hodnote, s výnim kou pohľ adávok, na ktoré bola tvorená opravná položka.
Zostatky na bankových úč toch a pokladnič ná hotovosť zahŕ ň a peniaze skupiny a krátkodobé bankové vklady s pôvodnou splatnosť ou do troch m esiacov. Úč tovná hodnota týchto aktív sa približne rovná ich reálnej hodnote.
Úrokové sadzby sa pri bežných úč toch pohybujú od 0,01% do 0,03%.
Pre úč ely konsolidovaného výkazu peň ažných tokov zostatky peniaze a peň ažné ekvivalenty obsahujú:
| ______________ 31.12.2016 v Eur | 31.12.2015 v Eur | |
|---|---|---|
| Peniaze a ceniny | 66 219 | 105 620 |
| Bankové úč ty_________ 25 341 063___ 25 613 455 | ||
| Spolu | 25 407 282 | 25 719 075 |
Kontokorentné úvery Skupiny sú vykázané ako súč asť záväzkov - krátkodobé úvery a pôžič ky v bode 18.
O bm edzenie disponovania: Skupina nemá žiadne dispozič né obmedzenie na svojich bankových úč toch.
Bankové úvery, s výnim kou kontokorentných úverov, sú poskytnuté skupine za úč elom obstarania dlhodobého majetku ako investič né úvery so splatnosť ou najneskôr v r. 2018, poskytnuté revolvingové úvery sú so splatnosť ou v roku 2017.
Kontokorentné úvery s dobou splatnosti do 1 roka majú dohodnutú pohyblivú úrokovú sadzbu odvodenú od 1M a 3M Eribor, resp. 1M Eonia.
Bankové úvery sú kryté záložným právom k nehnuteľ nému majetku, zásobám a pohľ adávkam registrovaným v notárskom centrálnom registri záložných práv.
Úč tovnú hodnotu pôžič iek, ktoré sú poskytnuté v cudzej mene Skupina vykazuje k súvahovému dň u prepoč ítanú platným kurzom ECB na menu Euro.
Úč tovná hodnota týchto záväzkov sa približne rovná ich reálnej hodnote.
| 31.12.2016 v EUR | 31.12.2015 v EUR | |
|---|---|---|
| Dlhodobé bankové úvery | 47 865 613 | 53 688 184 |
| Úvery a pôžič ky od iných osôb | 25 816 089 | 23 535 423 |
| Spolu | 73 681 702 | 77 223 607 |
| 31.12.2016 v EUR | 31.12.2015 v EUR | |
|---|---|---|
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 4 670 781 | 4 784 814 |
| Úvery a pôžič ky, ostatné | 15 379 393 | 20 144 370 |
| Spolu | 20 050 174 | 24 929 184 |
Skupina si prenajíma najmä položky stavebných strojov a zariadení, m otorových vozidiel, ale aj nehnuteľ nosti a špecializované stroje a zariadenia formou finanč ného prenájmu. Priemerná doba prenájmu je 4 roky, u zariadení priemerne 6 rokov, u nehnuteľ ností 12 a viac rokov.
Úrokové sadzby sú rôzne pre jednotlivé zm luvy, prič om sú však pevne urč ené k dátumu uzatvorenia jednotlivých zm lúv, preto nevystavujú skupinu rizikám zo zm eny úrokovej sadzby. Všetky prenájmy majú pevne urč ené splátky a neuzatvorili sa žiadne dohody o podm ienených budúcich splátkach nájomného.
Reálna hodnota záväzkov z finanč ného prenájmu sa približne rovná ich úč tovnej hodnote. Záväzky Skupiny z finanč ného prenájmu sú zabezpeč ené vlastníckym právom prenajímateľ a k prenajatému majetku.
| Minimálne lízingové splátky v EUR | Súč asná hodnota min. lízing. splátok v EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
| Do 1 roka | 812 226 | 1 199 256 | 771 419 | 1 140 755 |
| V 2 - 5. roku vrátane | 840 900 | 1 840 340 | 798 981 | 1 799 175 |
| Celkom | 1 653 126 | 3 039 596 | 1 570 400 | 2 939 930 |
| Dlhodobé záväzky | k 31.12.2016 | k 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Záväzky z obchodného styku, stavebnej č innosti, zákazkovej výroby a č asové rozlíšenie |
29 871 373 | 25 665 906 |
| Záväzky zo sociálneho fondu | 141 567 | 145 963 |
| Iné záväzky | 21 164 665 | 24 586 001 |
| Spolu | 51 177 605 | 50 397 870 |
| Krátkodobé záväzky | ||
| Záväzky z obchodného styku, stavebnej č innosti, zákazkovej výroby a | ||
| č asové rozlíšenie | 45 723 657 | 64 605 571 |
| Záväzky vo č i zam estnancom a soc. zabezpeč enie | 1 930 290 | 2 6 5 1 7 1 4 |
| Výnosy a výdavky budúcich období | 1 000 833 | 4 739 352 |
| Iné záväzky | 24 464 371 | 17 208 865 |
| Spolu | 73 119 151 | 89 205 502 |
| z toho záväzky zo stavebnej č innosti | 11 085 468 | 28 744 339 |
Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky zahŕ ň ajú najmä neuhradené stavebnou a obchodnou č innosť ou a režijné náklady. sumy za nákupy spojené so
Podľ a názoru vedenia Skupiny sa úč tovná hodnota záväzkov z obchodného hodnote. styku rovná približne ich reálnej
| Rezervy na zamestnanecké požitky | Stav k 31.12.2016 v EUR | Stav k 31.12.2015 v EUR |
|---|---|---|
| Dlhodobé | 862 093 | 862 093 |
| Krátkodobé | 106 307 | 106 307 |
| Spolu | 968 400 | 968 400 |
Skupina úč tovala o rezervách na zam estnanecké požitky, ktoré predstavujú záväzky Skupiny voč i zamestnancom. Rezervy na zamestnanecké požitky boli v predchádzajúcich obdobiach vypoč ítané aktuárom ako súč asná hodnota budúcich záväzkov vyplývajúcich z Podnikových kolektívnych zm lúv spoloč nosti v skupine a Zákonníka práce, v zm ysle ktorého je spoloč nosť povinná zaplatiť svojim zam estnancom pri odchode do starobného alebo invalidného dôchodku jedennásobok ich priemernej mesač nej mzdy, tzv. odchodné. Ide o minimálnu požiadavku ustanovenú v Zákonníku práce.
K 31.12.2016 sa aktuárom stanovená rezerva neaktualizovala vzhľ adom na to, že nedošlo k zásadným zmenám, bol zohľ adnený len aktuálny vývoj a skutoč nosti v Skupine.
Súč asná hodnota je stanovená ako diskontovaný súč et výšky budúcich plnení použitím metódy projektovanej jednotky.
Diskontná sadzba v roku 2016 a v ď alších rokoch je stanovená na 5,4% p.a. Budúci nárast m iezd v roku 2016 a v ď alších rokoch sa predpokladá max. 4% p.a. Úmrtnosť na základe Úmrtnostnej tabuľ ky roky 2004 - 2008.
V súlade s medzinárodnými štandardmi Skupina vykazuje ostatné rezervy ako záväzky.
Daň ové pohľ adávky z titulu nadmerných odpoč tov dane z pridanej hodnoty sú za Skupinu vykázané ako súč asť ostatných pohľ adávok.
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Daň ové pohľ adávky | 1 141 682 | 104 185 |
| Daň ové záväzky | 398 814 | 2 510 402 |
Prehľ ad spoloč ností klasifikovaných ako Investície k dispozícii na predaj je uvedený v bode 10b.
Transakcie spoloč nosti s dcérskymi spoloč nosť am i v konsolidovanom celku, ktoré sú jej spriaznenými osobam i sa pri konsolidácii elim inovali a v týchto poznámkach sa neuvádzajú. V ď alšom texte sa uvádzajú informácie o transakciách skupiny s ostatnými spriaznenými osobami, ktoré nie sú č lenm i Skupiny.
V priebehu roka 2016 spoloč nosti v rámci skupiny uskutoč nili význam né obchodné transakcie so spriaznenými osobami:
| P red aj to v a r u /s lu ž ie b | N á k u p to v a r u /s lu ž ie b | P ô ž ič k y i s t in y | O s ta tn é | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| _________ 3 1 .1 2 .2 0 1 6 | 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | 3 1 .1 2 .2 0 1 6 | 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | 3 1 .1 2 .2 0 1 6 | 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | 3 1 .1 2 .2 0 1 6 | 3 1 .1 2 .2 0 1 5 | |
| Chemolak a.s. | 244 079 | 58 158 | 67 045 | 305 005 | 410 861 | 408 357 | 0 | 396 240 |
| Prvá strategická, a.s. | 11 103 | 9 384 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Základné imanie pozostáva z 811 628 km eň ových akcií na doruč iteľ a v dematerializovanej podobe s m enovitou hodnotou jednej akcie 33,193919 Eur. Všetky tieto akcie boli emitované a splatené v plnej výške. So všetkým i vydanými akciami sú spojené rovnaké práva.
Základné imanie materskej spoloč nosti:
R ozsah splatenia: Poč et akcií: Druh, forma akcií: M enovitá hodnota:
26 941 179,832 Eur 811 628 ks zaknihované km eň ové akcie na meno v dematerializovanej podobe 33,193919 Eur/1 akcia
Základný zisk na akciu sa vypoč íta ako podiel č istého zisku pripadajúceho na km eň ových akcionárov (zisk/strata za úč tovné obdobie znížený o dividendy z prioritných akcií) a váženého aritmetického priemeru km eň ových akcií vydaných poč as úč tovného obdobia. Spoloč nosť nemá žiadne potenciálne km eň ové akcie, a preto zredukovaný zisk na akciu je rovnaký ako základný zisk na akciu.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zisk/strata z pokrač ujúcich č inností pred zdanením | -10 658 100 | 51 289 445 |
| Daň z príjmov | 1 140 966 | 5 108 973 |
| Zisk/strata po zdanení | -11 799 066 | 46 180 472 |
| Výsledok z ukonč ovaných č inností | 0 | 0 |
| Celkový č istý zisk/strata | -11 799 066 | 46 180 472 |
| Ostatné komplexné zisky/ straty | 0 | -73 687 |
| Celkový komplexný zisk/strata za obdobie celkom | -11 799 066 | 46 106 785 |
| -z toho Podiel na zisku/strate akcionárov materskej spoloč nosti | -12 950 211 | 44 955 640 |
| -z toho Podiel na zisku/strate menšinových vlastníkov | 1 151 145 | 1 151 145 |
| Celkový komplexný zisk/strata na akciu | -14,54 | 56,81 |
Rozpis záväzkov vyplývajúcich z uzatvorených Zm lúv o pristúpení k záväzku je evidovaný v podsúvahovej evidencii a záväzky vyplývajúce z ruč enia sú v skupine:
Druhá strategická, a.s. a jej dcérske spoloč nosti majú záväzky vyplývajúce z ruč enia z titulu:
Skupina eviduje mimosúvahové záväzky z foriem ruč enia za úver, ktorý poskytla Importno-exportná banka SR, Bratislava spoloč nosti Plastika, a.s. Nitra, pristúpila k záväzku dlžníka a na zabezpeč enie záväzku uzatvorila spoloč nosť FINASIST, a.s. dň a 10.12.2010 s veriteľ om Zmluvu o zriadení záložného práva na cenné papiere č . 800000028971 - akcie spoloč nosti PLASTIKA, a.s. v menovitej hodnote v poč te 217 037 kusov do dň a 30.4.2015.
N a základe Zm luvy o podriadenosti dlhu č . 107801-2013/3 zo dň a 9.5.2013 uzatvorenej so Slovenskou záruč nou bankou, a.s., spoloč nosť ou Plastika, a.s. ako dlžníkom a spoloč nosť am i FINASIST, a.s. a Druhá strategická, a.s. ako veriteľ mi sú podriadené všetky existujúce ako aj budúce záväzky dlžníka vo č i veriteľ ovi na vrátenie úveru a jeho príslušenstva vyplývajúceho z Úverovej zm luvy zo dň a 9.5.2013 vo výške istiny 1 000 000,- Eur.
Spoloč nosť FINASIST, a.s. na základe Zm luvy o podriadenom dlhu č . 006/20130827/550088/H /004 zo dň a 10.9.2013 s Poštovou bankou a.s. má podriadené pohľ adávky v sume 1 089 425,- Eur v oč i spoloč nosti DEVELOPM ENT 4, s.r.o. až do č asu úplného uspokojenia pohľ adávok banky z titulu úveru 32 000 000 Eur, ktorý je splatný 31.3.2014. N a základe zm luvy zo dň a 6.2.2014 bol úver zvýšený na sumu 34 655 624 Eur a so splatnosť ou do 31.3.2018.
N a základe Zmluvy o zm enkovom vyplň ovacom práve ku Zm luve o úvere č . 73/0092/C C /08, uzavretej m edzi Slovenskou sporiteľ ň ou, a.s. a spoloč nosť ou VÁh Os TAV - SK, a.s. zo dň a 19.08.2008 VÁ H O STA V-SK a.s. vystavil vlastnú blankozmenku , kde je avalistom FINASIST a.s."
N a základe rámcovej zm luvy č . 15/11/B A a jej dodatkov uzatvorenej medzi K omerč ní bankou, a.s. a spoloč nosť ou V Á H O STA V - K, a.s. zo dň a 19.04.2011 na sumu kontokorentného úveru 8.000.000 EUR splatného 27.05.2016 je zm eneč ným ruč iteľ om FINASIST, a.s., ako jeden zo šiestich zm eneč ných ruč iteľ ov, na blankozmenke b ez uvedenia č iastky a dátumu splatnosti.
Spoloč nosť FINASIST, a.s. na základe Zm luvy o pristúpení k záväzku uzavretej s veriteľ om IMPULS LEA SING Slovakia s.r.o., Bratislava pristúpila k záväzku spoloč nosti HC SLO VA N Bratislava, a.s., na sumu 484 208 E UR na dobu 60 m esiacov od dň a 22.12.2009.
Dohody o pristúpení k záväzku zo dň a 16.6.2011 v znení Dodatku č . 1 až 3 na zabezpeč enie bankového úveru zo Zm luvy o úvere č . 004/11/550088 v znení Dodatkov č . 1 až 14 do výšky 50 458 441 Eur, ktorý je splatný k 31.03.2018 a zriadenie záložného práva na hromadnú akciu spoloč nosti DEVELOPM ENT 4, a.s. v menovitej hodnote 8 797 000 Eur, ktorá nahrádza 8 797 ks km eň ových listinných akcií v menovitej hodnote 8 797 000 Eur, registrované v Centrálnom depozitári cenných papierov SR, a.s.
Dohoda o pristúpení k záväzku zo dň a 16.06.2011 v znení dodatkov č . 1 - 3 uzavretá s bankou na zabezpeč enie úveru poskytnutého spoloč nosti DEVELO PM ENT4, a.s.
V zm ysle Dohody o ruč ení zo dň a 28.08.2011 ruč í spoloč nosť Druhá strategická a.s. za bankový úver v sume 8 298 480 Eur poskytnutý UniCredit Bank Slovakia, a.s. na základe zm luvy zo dň a 25.09.2007, splatný do 25.03.2019, dcérskej spoloč nosti G RAND HOTEL BELLEVUE, a.s.
Skupina eviduje mimosúvahové záväzky z foriem ruč enia za úver, ktorý poskytla Importno-exportná banka SR, Bratislava spoloč nosti Plastika, a.s. pristúpila k záväzku dlžníka a na zabezpeč enie záväzku uzatvorila spoloč nosť FINASIST, a.s. dň a 10.12.2010 s veriteľ om Zmluvu o zriadení záložného práva na cenné papiere č . 800000028971 - akcie spoloč nosti PLASTIKA, a.s. v menovitej hodnote v poč te 217 037 kusov do dň a 30.4.2015.
Zmluva o podriadenosti dlhu zo dň a 9.5.2013 uzavretá medzi dlžníkom Plastika, a.s., veriteľ om Druhá strategická a.s. a bankou k záväzku, z titulu úverovej zm luvy vo výške 1 000 000 Eur.
Dohoda o prednostním uspokojení zo dň a 3.9.2012 uzavretá medzi dlžníkom Bioenergo - K omplex, s.r.o., veriteľ om Druhá strategická, a.s. a bankou, k záväzku dlžníka, vyplývajúceho z úverovej zm luvy o splátkovom úvere v sume 15 015 414 Eur, splatným do 31.12.2026.
Spoloč nosti DEVELOPM ENT4, a.s. môžu vzniknúť v budúcnosti záväzky z titulu kúpnej zmluvy uzatvorenej so spoloč nosť ou W hite house, s.r.o., IČ O :47321474 zo dň a 9.7.2014. Celkový záväzok v zm ysle kúpnej zm luvy za nesplnenie riadne a vč as zabezpeč iť vydanie kolaudač ného rozhodnutia na Projekt Decathlon definovaný v bode 4.6. Zmluvy m ôže byť do výšky spolu 282 750 EUR. Tieto prípadné budúce záväzky sú však v plnej miere ošetrené bankovou zárukou č . 003/20140204/550088, ktorú poskytla Poštová banka, a.s.
V roku 2014 pokrač ovalo na okresnom súde Bratislava III súdne konanie zač até v roku 2013 vo v eci sp. Zn. 36Ercud/2013, E X 474/2013. v rámci tohto konania vydal Okresný súd Bratislava III dň a 20.12.2013 uznesenie, ktorým vyhovel návrhu spoloč nosti Druhá strategická, a.s. Proti danému uzneseniu podala odvolanie protistrana. V odvolacom konaní nebolo doposiaľ rozhodnuté.
Žaloba o urč enie neplatnosti uznesení valného zhromaždenia zo dň a 12.07.2011, podaná na Okresnom súde Bratislava dň a 12.10.2011, sp. Zn. 54/C b/242/2011-239. Súdne konanie bolo prerušené do právoplatného skonč enia konania sp. zn. 42/C b/235/2010.
Žaloba podaná dň a 17.09.2014 na Okresnom súde Bratislava III o urč enie neplatnosti uznesení č . 6 - 8 prijatých na riadnom valnom zhromaždení spoloč nosti Druhá strategická, a.s. dň a 18.06.2014, sp. zn.22Cb/194/2014. Súd
rozsudkom zo dň a 14.07.2015 žalobe č iastoč ne vyhovel a vo zvyšku žalobu zamietol. Proti rozsudku podala Druhá strategická, a.s. odvolanie, o ktorom nebolo zatiaľ rozhodnuté.
Súdne konanie vedené pod sp. zn. 25 C b/312/2015 zo dň a 02.12.2015 na Okresnom súde Bratislava III vo veci urč enia povinnosti poskytnúť informáciu podľ a § 180, ods. 3 a 4 Obchodného zákonníka je uznesením súdu zo dň a 12.12.2016 prerušené z dôvodu prebiehajúcich rokovaní o m imosúdnom urovnaní sporu.
Súdne konanie o urč enie neplatnosti rozhodnutia valného zhromaždenia zo dň a 17.06.2015 vedenom na Okresnom súde Bratislava III pod sp. zn. 23C b/436/2015 bolo uznesením súdu zo dň a 21.09.2016 prerušené na návrh oboch zúč astnených strán.
Z uvedených súdnych sporov nevyplývajú pre spoloč nosť Druhá strategická, a.s. v prípade neúspešnosti žiadne finanč né povinnosti okrem náhrady trov konania.
Daň ová legislatíva a metodika je v neustálom vývoji, prič om jednotlivé oblasti nie sú exaktne a jednotne m etodicky riešené, č ím vzniká riziko odlišnej aplikácie daň ových orgánov.
M iera tejto neistoty sa nedá kvantifikovať , ale skupina vyvíja odborné úsilie pre správnu aplikáciu daň ovej a úč tovnej legislatívy za úč elom zníženia týchto rizík.
Finanč né nástroje v súvahe tvoria pohľ adávky z obchodného styku, ostatné krátkodobé aktíva, peň ažné prostriedky a peň ažné ekvivalenty, krátkodobé a dlhodobé úvery, ostatné dlhodobé záväzky, záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky. Odhadované reálne hodnoty týchto nástrojov sa približujú k ich úč tovnej hodnote.
Skupina je vystavená pri svojej č innosti nasledovným finanč ným rizikám:
Finanč ným nástrojom je hotovosť , kapitálový nástroj inej úč tovnej jednotky, akákoľ vek dohoda oprávň ujúca získať alebo zaväzujúca poskytnúť hotovosť alebo iné finanč né aktívum alebo akákoľ vek dohoda oprávň ujúca zámenu finanč ných aktív a záväzkov.
Úverové riziko spojené s likvidným i prostriedkami je obmedzené, pretože zm luvnými stranami sú banky s vysokým ratingom, ktorý im pridelili medzinárodné ratingové agentúry.
Kreditné riziko skupiny sa týka najmä pohľ adávok z obchodného styku, od zákazníkov sa nevyžaduje ruč enie. Skupina vytvára opravné položky na potenciálne straty zo zníženia hodnoty pohľ adávok na základe kvalifikovaných odhadov. Sumy vykázané v súvahe sú znížené o opravné položky na rizikové pohľ adávky.
Skupina vykonáva svoju obchodnú č innosť pre rôznych odberateľ ov, z ktorých žiadny, č i už jednotlivo alebo spoloč ne, z hľ adiska objemu a solventnosti, nepredstavuje významné riziko nesplatenia pohľ adávok.
M aximálne riziko nesplatenia predstavuje úč tovná hodnota každého finanč ného aktíva.
Politikou Skupiny je udržiavať v súlade so svojou finanč nou stratégiou dostatoč né objemy peň ažných prostriedkov a peň ažných ekvivalentov alebo mať m ožnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby m ohla pokryť riziko nedostatoč nej likvidity.
Skupina predpokladá, že na plnenie svojich záväzkov použije peň ažné toky z prevádzkovej č innosti a finanč nej č innosti.
Skupina vykonáva analýzu likvidity na základe splatnosti finanč ných záväzkov na základe zm luvných nediskontovaných platieb:
| 31.12.2016 v EUR | 31.12.2015 v EUR | |
|---|---|---|
| Dlhodobé bankové úvery | 47 685 613 | 53 688 184 |
| Úvery a pôžič ky od iných osôb | 25 816 089 | 23 535 423 |
| Spolu | 73 501 702 | 77 223 607 |
| 31.12.2015 v EUR | 31.12.2015 v EUR | |
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 4 670 781 | 4 784 814 |
| Úvery a pôžič ky, ostatné | 15 379 393 | 20 144 370 |
| Spolu | 20 050 174 | 24 929 184 |
Skupina je vystavená riziku cenových výkyvov súvisiacich s oč akávanými výnosm i a prevádzkovými nákladmi, existujúcimi aktívami a pasívam i denom inovaným v cudzej mene. Podstatná č asť transakcií je realizovaná vo funkč nej mene - Euro.
Skupina vykazuje citlivosť len na zmenu kurzu EUR v o č i CZK a U SD , citlivosť na expozície voč i iným menám nevykazuje z dôvodu nevýznamnosti položiek v ostatných cudzích menách.
Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpeč enie tohto rizika, ale spravuje riziko prostredníctvom využitia portfólia mien.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBO R-u najmä v dôsledku č erpaných úverov, ktoré sú úroč ené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peň ažných tokov. Politikou Skupiny je spravovať svoje úrokové náklady s využitím kombinácie fixných a variabilných úrokových sadzieb úverov. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpeč enie tohto rizika.
H lavným cieľ om riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a primeraných kapitálových ukazovateľ ov. Jedným z hlavných cieľ ov je zabezpeč iť schopnosť Skupiny pokrač ovať vo svojich č innostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zm ien ekonom ických podm ienok m ôže upraviť výšku vyplácaných dividend.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Dlhodobé úvery a pôžič ky | 73 501 702 | 77 223 607 |
| Krátkodobé úvery a pôžič ky | 20 050 174 | 24 929 184 |
| Záväzky z finanč ného prenájmu | 1 570 400 | 2 939 930 |
| Peniaze a peň ažné ekvivalenty | -25 407 282 | -25 719 075 |
| Č istý dlh | 69 714 994 | 79 373 646 |
| Vlastné imanie pripadajúce na akcionárov materskej | ||
| spoloč nosti | 6 321 675 | 12 310 647 |
H lavným cieľ om riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a primeraných kapitálových ukazovateľ ov. Jedným z hlavných cieľ ov je zabezpeč iť schopnosť Skupiny pokrač ovať vo svojich č innostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zm ien ekonom ických podm ienok m ôže upraviť výšku vyplácaných dividend akcionárom, vyplatiť kapitál akcionárom alebo vydať nové akcie.
Po súvahovom dni nenastali význam né udalosti, ktoré by mali význam ný vplyv na túto konsolidovanú úč tovnú závierku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.