AI Terminal
Promateris S.A.
Quarterly Report • Nov 14, 2024
2321_10-q_2024-11-14_314eeb70-6029-456a-86ba-5afccab7d5de.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România
Fiscal code: RO 108 Registration no: J23/835/2018 1
Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com
CUPRINS
| INFORMAȚII EMITENT __________3 | |
|---|---|
| Management ______________5 | |
| Structura acționariatului__________6 | |
| EVENIMENTE CHEIE ÎN T3 2024 ȘI DUPĂ ÎNCHEIEREA PERIOADEI DE RAPORTARE ______7 | |
| ANALIZĂ REZULTATE FINANCIARE ___________8 | |
| BILANȚ_________________8 | |
| Analiză bilanț ______________9 | |
| CONT DE PROFIT ȘI PIERDERE _____________10 | |
| Analiză P&L ______________11 | |
| PRINCIPALII INDICATORI FINANCIARI _____________12 | |
| TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE ________13 | |
| RISCURI CHEIE PENTRU T4 SI PERSPECTIVA PENTRU 2025_______15 | |
| RISCURI CHEIE PENTRU T4 ______________15 |
Prezentul raport a fost elaborat de către Consiliul de Administratie al Promateris S.A. si are ca obiectiv prezentarea performantelor companiei Promateris S.A. în trimestrul 3 al anului 2024, bilanțul contabil, contul de profit și pierdere, situația modificărilor capitalului propriu, situația fluxurilor de trezorerie, politicii contabile și note explicative cuprinse în situațiile financiare consolidate.
Situațiile financiare consolidate interimare simplificate și situațiile financiare individuale interimare simplificate prezentate în paginile de mai jos sunt întocmite în conformitate cu Standardele internaționale de raportare financiară, adoptate de Uniunea Europeană ("IFRS").
Situațiile financiare consolidate interimare simplificate și situațiile financiare individuale interimare simplificate la 30 septembrie 2024 nu sunt auditate.
Cifrele financiare prezentate în partea descriptivă a raportului, exprimate în milioane de lei, sunt rotunjite la cel mai apropiat număr întreg. Acest lucru poate conduce la mici diferențe de regularizare.
INFORMAȚII EMITENT
Informații despre acest raport
| Tipul raportului | Raport trimestrial T3 2024 |
|---|---|
| Pentru exercițiul financiar | 01.01.2024 – 30.09.2024 |
| Data publicării | 14.11.2024 |
| Conform | Anexa 14 la Regulamentul ASF 5/2018 |
| Informații emitent | |
| Nume | Promateris S.A. |
| Cod fiscal | 108 |
| Număr înregistrare Registrul Comerțului |
J23/835/2018 |
| Sediul social | Sos. București-Târgoviște nr. 1, Buftea, Jud. Ilfov |
| Informații despre instrumentele financiare | |
| Capital subscris și vărsat | RON 2.869.749,90 |
| Piața pe care se tranzacționează valorile mobiliare |
Bursa de Valori București, Categoria Standard |
| Total număr de acțiuni | 28.697.499 |
| Simbol | PPL |
| Detalii contact pentru investitori | |
| Telefon / Fax | +40 21 252 35 78 / 021 252 36 17 |
| [email protected] | |
| Website | www.promateris.com |
DESPRE GRUPUL PROMATERIS
Grupul Promateris este liderul de piață regional pe segmentul producției și distribuției de ambalaje cu amprentă redusă de carbon și un jucător cu experiență de peste 60 de ani în industria compound-urilor tehnice.
Compania Promateris a fost înființată în 1957 sub denumirea de Fabrica de Mase Plastice București. Din 1990 funcționează ca societate pe acțiuni "PRODPLAST" S.A în baza HG nr.1200 / 12.11.1990, in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societățile comerciale, republicata cu modificările și completările ulterioare. În 2020, Prodplast a devenit Promateris, ca urmare a unui proiect amplu de rebranding.
Începând cu anul 2017, grupul Promateris a adoptat un nou model de business, îndreptându-se spre producția de alternative sustenabile la produsele din plastic de unică folosință, devenind astfel un lider al inovației de produs. În același an, a fost înființată compania Biodeck, unde Promateris este acționar majoritar, companie specializată în distribuția de ambalaje sustenabile și de soluții pentru economia circulară. Astfel, grupul Promateris a înlocuit un model de business comoditizat, cu unul sustenabil, bazat pe inovație de produs, R&D și dezvoltarea de produse cu valoare adăugată.
Promateris are un portofoliu de produse cu amprentă redusă de carbon, precum și o strategie de sustenabilitate aliniată cu principiile European Green Deal. Produsele companiei sunt aliniate legislației si directivelor europene ce au ca scop reducerea consumului de plastic de unică folosință.
Investițiile în echipamente de ultimă generație, în departamentul de R&D și atenția deosebită pe care Promateris o arată față de calitatea produselor sale, au transformat compania în furnizorul preferat al segmentului de retail din Europa Centrală și de Est. Portofoliul de clienți include liderii pieței de retail din România, Moldova, Grecia, Bulgaria, Serbia etc. În ultimii ani, Promateris a dezvoltat parteneriate internaționale cu centre de cercetare de renume din Europa, cu producători de top din industria producției de ambalaje sustenabile, dar si cu producători de echipamente specializate in realizarea de soluții inovative, cu amprentă redusă de carbon. Aceste parteneriate poziționează Promateris în topul companiilor cu cel mai dezvoltat portofoliu de ambalaje biodegradabile și compostabile. Promateris este membră a Bio-based and Biodegradable Industries Association și a European Bioplastics. În 2021, Promateris a publicat primul său raport ESG, fiind prima companie din industria ambalajelor sustenabile din Europa Centrală și de Est care a făcut public un astfel de raport. Incepand cu anul 2022 Promateris devine membră a UN Global Compact, organizație de renume internațional în domeniul sustenabilității și al guvernanței corporative.
Promateris operează 2 divizii de business:
- Ambalaje biodegradabile și compostabile (Bioplastice) destinate segmentului de retail, comerțului tradițional sau producătorilor
- Bio-Compounduri si reciclare destinate uzului propriu si altor producători industriali
Management
Compania Promateris S.A. este administrată în sistem unitar de către un Consiliu de Administrație ales de către Adunarea Generală a Acționarilor, prin vot secret.
Consiliul de administrație al Promateris este format din trei membri prezentati mai jos:
Matei Dimitriu, reprezentant Circular Solutions SRL
PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE
Absolvent al Facultății de Automatică si Calculatoare în cadrul Universității Politehnice București, dl. Matei Dimitriu este membru al Consiliului de Administrație Promateris încă din 2007. Este Președinte al Consiliului de Administrație începând cu anul 2010. Este Președinte al Consiliului de Administrație si Director General al Nord S.A. si membru al Asociației Oamenilor de Afaceri din Romania (AOAR).
Data de la care deține poziția actuală: iunie 2010 – PREZENT. Mandatul curent are o durată de trei ani.
Andrei-Mihai Pogonaru
MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE
Andrei-Mihai Pogonaru este membru fondator al Central European Financial Services S.A. A transformat o afacere de familie într-un manager regional de active PE pentru două fonduri. Se afla la conducerea unor companii de portofoliu, printre care si un mall cu suprafață de 65.000 mp, situat în centrul Bucureștiului. Este membru in consiliul de administrație al mai multor companii, printre care YPO Romania, Ashoka, United Way România și Hospice si face parte din Institutul Aspen România in calitate de membru. Domnul Pogonaru deține diplome de licență și master în matematică de la Universitatea din Cambridge, Trinity College.
Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2020 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.
Karina Pavăl
MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE
Karina Pavăl este Vicepreședinta Paval Holding, vehiculul de investiții al familiei Pavăl. Holdingul deține Dedeman, cel mai mare lanț retail DIY din România, precum și investiții în multiple companii listate și sectoare din retail, producție, imobiliare, private equity și agricultură. Karina Pavăl este responsabilă de gestionarea investițiilor pe întreg lanțul de tranzacție de la originare la execuție. De asemenea, este membră în consiliul de administrație al altor companii precum Cemacon, fonduri de private equity (Equiliant și Roca), dar și organizații non-profit precum Endeavor. Karina deține o diplomă de licență de la Queen Mary University din Londra și un MPhil în Finanțe și Imobiliare de la Universitatea din Cambridge.
Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2023 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.
Structura acționariatului
Structura acționariatului companiei la 30.09.2024 este prezentată mai jos:
EVENIMENTE CHEIE ÎN T3 2024 ȘI DUPĂ ÎNCHEIEREA PERIOADEI DE RAPORTARE
Raport auditor, conform art. 108 din Legea nr. 24/2017, pentru S1 2024
31.07.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul auditorului independent privind analiza tranzacțiilor raportate pentru semestrul I - 2024, conform art. 108 din Legea nr. 24/2017.
Publicare Raport semestrial pentru S1 2024
30.08.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul administratorilor pentru S1 2024 si Situatiile financiare consolidate la 30.06.2024. In data de 02.09.2024 au fost publicate si Situatiile financiare individuale la 30.06.2024.
Tranzacții Management
Nu a fost cazul.
Litigii
Societatea a informat actionarii, in temeiul prevederilor art. 234, alin. 1 lit. l) din Regulamentul ASF nr. 5/2018, ca, in dosarul cu nr. 7024/94/2023, despre care actionarii societatii au fost informati prin Raportul curent din 03.05.2023, Judecatoria Buftea, Sectia Civila, a respins, prin Hotarâre a 3750/2024 / 29.03.2024, plângerea contraventională formulată de petenta PROMATERIS SA în contradictoriu cu intimata GARDA NATIONALA DE MEDIU-COMISARIATUL JUDETEAN ILFOV, ca neîntemeiată, cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare, cererea urmând a se depune la Judecătoria Buftea. Pana la data prezentului raport hotararea nu a fost comunicata.
ANALIZĂ REZULTATE FINANCIARE
BILANȚ
| Pozitie financiara (Mii RON) | Neauditat 30.09.2024 |
Neauditat 30.09.2023 |
Evolutie % |
|---|---|---|---|
| Active imobilizate, din care | |||
| Imobilizari corporale | 122.426 | 121.871 | 0% |
| Imobilizari necorporale | 1.672 | 2.006 | -17% |
| Active financiare disponibile in vederea vanzarii | 995 | 128 | 676% |
| Creante imobilizate | 344 | 306 | 12% |
| Active imobilizate – total | 125.436 | 124.312 | 1% |
| Active curente, din care | |||
| Stocuri | 46.116 | 32.175 | 43% |
| Creante comerciale si avansuri platite | 22.054 | 32.538 | -32% |
| Alte creante | 6.649 | 4.928 | 35% |
| Creante privind impozitul amanat | 118 | - | |
| Numerar si conturi la banci | 3.927 | 2.162 | 82% |
| Cheltuieli in avans | 634 | 628 | 1% |
| Active curente – total | 79.500 | 72.431 | 10% |
| TOTAL ACTIVE | 204.936 | 196.743 | 4% |
| Capital si rezerve | |||
| Capital social | 2.870 | 2.870 | 0% |
| Prime de capital | 130 | 130 | 0% |
| Rezerve din reevaluare | 16.321 | 11.382 | 43% |
| Rezerve | 603 | 603 | 0% |
| Actiuni proprii | - | - | 0% |
| Rezultatul reportat | 72.052 | 71.334 | 1% |
| Rezultatul perioadei | - | - | 0% |
| Repartizare profit | - | - | 0% |
| Capitaluri proprii – total | 91.975 | 86.318 | 7% |
| Interes minoritar | 2.176 | 2.036 | 7% |
| Datorii pe termen lung | |||
| Imprumut bancar pe termen lung | 23.231 | 30.901 | -25% |
| Alte datorii pe termen lung | 1.281 | 652 | |
| Impozit pe profit amanat | 2.800 | 1.461 | |
| Provizioane | - | - |
| Venituri in avans | |||
|---|---|---|---|
| Subventii pentru investitii pe termen lung | 6.435 | 2.025 | |
| Subventii pentru investitii pe termen scurt | 1.130 | 641 | |
| Alte venituri in avans | - | - | |
| Total venituri in avans | 7.565 | 2.666 | |
| Datorii pe termen scurt |
| Imprumut bancar pe termen scurt | 52.767 | 60.749 | -13% |
|---|---|---|---|
| Datorii comerciale si avansuri incasate | 20.256 | 10.132 | 100% |
| Alte datorii curente | 2.885 | 1.828 | 58% |
| Datorii pe termen scurt – total | 75.908 | 72.709 | 4% |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII | 204.936 | 196.743 | 4% |
Analiză bilanț
Imobilizari corporale
Societatea a intrat intr-o noua etapa, de consolidare astfel ca valoarea activelor imobilizate a crescut cu 1% în primele 9 luni ale anului comparativ cu perioanda similara a anului trecut. Aceste investiții și activele aferente au ca scop sporirea și diversificarea capacității de producție, dar și modernizarea unor componente din lanțul de producție.
Utilajele destinate noilor linii de business sunt puse în funcțiune si au inceput sa produca.
Achiziția de echipamente a fost în mare măsură finanțată prin intermediul creditelor bancare. Având în vedere obiectivul de eficientizare a costurilor, dar și necesitatea reducerii riscului asociat noilor investiții, Promateris a apelat la co-finanțarea unei părți din echipamente prin intermediul granturilor norvegiene.
Stocuri
Odata cu punerea in functiune a noii linii de producere Biomateris nivelul stocurilor a fost ajustat la necesarul noului model de business. Totodata, incertitudinile in zona de transport maritim au influentat dimensionarea stocurilor de materie prima. Astfel, la 30 Septembrie 2024 stocurile sunt la un nivel mai ridicat cu 43% față de aceeași perioadă a anului precedent. Strategia organizației de optimizare a fluxului de stocuri ne ajută să fim mai agili în operațiuni, să răspundem mai eficient cererii și să putem beneficia de eventuale ajustări de prețuri în achiziția materiilor prime, ceea ce va avea un impact pozitiv asupra marjelor în perioada următoare.
Creanțe
În perioada analizată, creanțele au înregistrat o reducere de circa 32% fata de anul trecut. Profilul partenerilor comerciali ai companiei a rămas asemănător, cu un risc scăzut și foarte scăzut de neplată, datorită reputației excelente a clienților noștri. Cu toate acestea, compania își propune să optimizeze fluxurile de numerar și să reducă pe cât posibil termenele de plată în cadrul strategiei sale.
Datorii
Compania rămâne într-un proces continuu de dezvoltare accelerată, care implică activități de investiții finanțate prin credite contractate de la partenerii noștri bancari. Prin respectarea termenelor de plata conform contractelor cu partenerii nostri bancari împrumuturile pe termen scurt s-au redus. Concomitent, împrumuturile pe termen lung (inclusiv leasinguri) au crescut. Compania menține în continuare o relație excelentă și de durată cu partenerii noștri bancari, care sunt implicați în viziunea noastră pe termen lung.
CONT DE PROFIT ȘI PIERDERE
| Rezultat global (Mii RON) | Neauditat 30.09.2024 |
Neauditat 30.09.2023 |
Evolutie % |
|---|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 80.839 | 97.582 | -17% |
| Alte venituri din exploatare si productia de imobilizari corporale | 3.027 | 5.248 | -42% |
| Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie | 2.780 | (10.170) | |
| Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfurile | (44.215) | (57.354) | -23% |
| Cheltuieli cu energia si apa | (3.289) | (4.459) | -26% |
| Cheltuieli cu personalul | (13.111) | (13.099) | 0% |
| Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere, amortizare si deprecieri | (10.359) | (6.604) | 57% |
| Cheltuieli cu prestatiile externe | (9.655) | (11.121) | -13% |
| Alte cheltuieli de exploatare | (1.929) | (385) | 401% |
| EBITDA | 13.792 | 6.243 | 121% |
|---|---|---|---|
| Rezultatul din exploatare | 4.086 | (361) | -1233% |
| Castiguri / pierderi din active financiare Curente | - | - | |
| Alte venituri financiare | 439 | 1.311 | -67% |
| Alte cheltuieli financiare | (3.839) | (5.377) | -29% |
| Rezultatul financiar | (3.400) | (4.067) | -16% |
| Rezultat inainte de impozitare | 686 | (4.427) | -116% |
| Impozit pe profitul curent | (37) | (3) | 1094% |
| Castiguri aferente impozitului pe profit amanat | - | - | |
| Rezultatul net al perioadei | 649 | (4.430) | |
| Total profit/(pierderea) curenta aferent: | |||
| Actionarilor Grupului | 576 | (4.116) | -114% |
| Intereselor care nu controleaza | 73 | (315) |
|---|---|---|
| Alte elemente ale rezultatului global | - | 172 |
| Total rezultat global | 649 | (4.258) |
| Rezultatul de baza pe actiune (lei/actiune) | 0,0226 | - 0,1544 |
Analiză P&L
În perioada raportată, compania a continuat dezvoltarea accelerată cu prioritate a producției de ambalaje compostabile și din materiale reciclate, în concordanță cu strategia noastră pe termen lung și cu accentul nostru pe sustenabilitate. Linia de business Biomateris a devenit operationala, a inceput utilizarea in special in productia proprie, precum si vanzarea materialelor produse catre producatori terti din Romania si din strainatate. Integrarea pe verticală se reflecta în creșterea marjelor pentru ambalajele biodegradabile și, în general, în sporirea competitivității grupului Promateris.
Aceasta abordare a avut un impact pozitiv semnificativ asupra P&L-ului în primele noua luni, la finalul trimestrului III 2024 EBITDA se situeaza la nivelul de 13.792 mii lei, mai mult decat dublul valorii din 2023, respectiv o crestere cu 121% fata de perioada similara a anului precedent (EBITDA 6.243 mii lei).
In trimestrul III 2024 au aparut unele dificultati pe lantul global de aprovizionare ceea ce a dus la marirea timpilor de livrare a materiei prime, cat si a costurilor de transport in zona de aprovizionare.
In conditiile in care vanzarile nu au atins valorile preconizate, compania a obtinut o imbunatatire suplimentara a costurilor, in special a celor mai semnificative cu materia prima, in primele 9 luni ale anului 2024 – lucru care a avut si va avea in continuare un impact pozitiv asupra marjelor.
Punerea în funcțiune a panourilor fotovoltaice a contribuit semnificativ la o reducere semnificativa a costurilor cu energia. Totodata, echipa de management a reusit renegocierea contractelor de energie astfel costurile cu energia s-au redus cu 26% fata de 2023.
Cheltuielile cu personalul s-au mentinut la acelasi nivel cu cele din perioada comparabila a anului 2023.
Toate aceste elemente au avut un impact pozitiv asupra EBITDA. În contextul dezvoltării noastre accelerate în zona ambalajelor bio și a cererii crescute pentru aceste produse pe piață, precum si a masurilor luate pentru scaderea costurilor, managementul companiei urmărește o îmbunătățire semnificativă a situației financiare la finalul anului 2024, fata de 2023.
Promateris continuă să câștige teren pe piață și să-și extindă portofoliul de produse și clienți, atât în România, cât și în restul Europei, bazându-se pe perspectiva clară de dezvoltare a ambalajelor bio. Ca urmare, compania menține o politică de creștere susținută, realizând investiții pentru dezvoltarea capacității de producție și diversificare.
| Sume in mii lei | An | Trimestrul III | |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | ||
| Active curente | 89.224 | 81.391 | 79.500 |
| Cash și echivalente de cash | 2.658 | 3.995 | 3.927 |
| Datorii curente | 86.459 | 73.987 | 77.038 |
| Datorii financiare pe termen scurt | 66.297 | 49.038 | 52.767 |
| NFR (necesar de fond de rulment) = Active curente cu excepția trezoreriei - Datorii curente cu excepția trezoreriei |
66.404 | 52.447 | 51.302 |
| Cifra de afaceri a perioadei | 171.482 | 139.051 | 80.839 |
| Necesar fond rulment / CA | 38,72% | 32,60% | 15,87% |
| Fluxuri de numerar (MII RON) | Q3 2024 | Q3 2023 | |
| Numerar net din activități de exploatare | 12.558 | 232 | |
| Numerar net din activități de investiție | -1.527 | -19.052 | |
| Numerar net din activități de finanțare | -11.099 | 18.989 | |
| Creșterea netă a numerarului și echivalentelor de numerar | -68 | 169 | |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul perioadei | 3.995 | 1.069 | |
PRINCIPALII INDICATORI FINANCIARI
Principalii indicatori financiari ai Promateris (situație consolidată) la 30 Septembrie 2024 sunt prezentați mai jos:
Indicatorul lichidității curente la 30.09.2024
| Active curente | 79.500 | |
|---|---|---|
| Datorii curente | 77.038 | = 1.03 |
Indicatorul gradului de îndatorare la 30.09.2024
| Capital împrumutat termen lung |
x 100 | 33.746 | x 100 | = 36% |
|---|---|---|---|---|
| Capital propriu | 94.151 |
Durata de rotație a debitelor clienților (zile) la 30.09.2024
| Sold mediu client |
21.054x270/365 | = 74 |
|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 80.839 |
Viteza de rotație a activelor imobilizate la 30.09.2023
| Cifra de afaceri |
80.839x270/365 | |
|---|---|---|
| Active imobilizate |
126.436 | = 0,48 |
TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE
La data de 30.09.2024 parti afiliate sunt :
Biodeck SA:
- Sediul social : Bucuresti, Sectorul 1, Str. Cpt Av Gheorghe Marasoiu, nr. 13-15, Etaj 2, ap. 12
- Obiectul principal de activitate Comert cu ridicata nespecializat cod CAEN 4690.
- Cota de participare la capitalul social al Biodeck SA este de 70%. Capitalul social al Biodeck SA este de 200.000 lei integral varsat la 30 septembrie 2024
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Biodeck S.A. in perioada 01.01.2024 – 30.09.2024:
• Societatea are creante in termenul de plata de la Biodeck in suma de 5.891 mii lei reprezentand: venituri din vanzare de bunuri - 5.871 mii lei si venituri servicii inchiriere – 20 mii lei (valorile includ TVA).
| Denumire parte afiliata |
Tranzactii in primele 9 luni 2024 | Valoare (fara TVA) mii lei |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Biodeck | Venituri specifice |
din | vanzare | produse | 36.420 |
| Biodeck | Venituri servicii inchiriere | 148 |
Promateris Packaging SA:
- Sediul social : Buftea, sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, cladire birouri, corp 1, parter, biroul P12;
- Codul unic de Inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 43730157
- Obiectul principal de activitate Activitati de ambalare cod CAEN 8292 ;
- Cota de participare la capitalul social al Promateris Packaging SA este de 96,00%.
- Capitalul social al Promateris Packaging SA este de 501.000 lei integral varsat la 30 septembrie 2024.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Promateris Packaging S.A. in perioada 01.01.2024 – 30.09.2024
• Societatea are creante in termenul de plata de la Promateris Packaging SA in suma de 2 mii lei (valoarea include TVA).
| Denumire parte afiliata | Tranzactii in primele 9 luni 2024 |
Valoare (fara TVA) mii lei |
|---|---|---|
| Promateris Packaging SA | Venituri servicii inchiriere | 8 |
Promateris Recycling SA:
- Sediul social : Buftea, sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, cladire birouri, corp PI 1, parter, biroul P13
- Codul unic de Inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 43730157
- Obiectul principal de activitate Recuperarea materialelor reciclabile sortate Activitati de ambalare cod CAEN 3832
- Cota de participare la capitalul social al Promateris Recycling SA este de 80,19%
- Capitalul social al Promateris Recycling SA este de 101.000 lei integral varsat la 30 septembrie 2024.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Promateris Recycling S.A. in perioada 01.01.2024 – 30.09.2024:
• Societatea are creante in termenul de plata de la Promateris Recycling SA in suma de 1 mii lei.
| Denumire parte afiliata | Tranzactii in primele 9 luni 2023 |
Valoare (fara TVA) mii lei |
|
|---|---|---|---|
| Promateris SA |
Recycling | Venituri servicii inchiriere | 8 |
Tranzactiile cu partile afiliate fac obiectul rapoartelor speciale ale auditorilor si sunt publicate sub forma de rapoarte curente pe site-ul companiei si pe BVB, conform reglementarilor in vigoare.
In aceasta perioada nu au existat tranzactii semnificative intre emitent si persoanele cu care actioneaza concertat sau in care au fost implicate aceste persoane.
RISCURI CHEIE PENTRU T4 SI PERSPECTIVA PENTRU 2025
RISCURI CHEIE PENTRU T4
Riscul ratei dobânzii și surselor de finanțare
Unele dintre finanțările contractate de Companie prevăd o rată variabilă a dobânzii. Prin urmare, compania este expusă riscului majorării acestei rate a dobânzii pe durata contractului de finanțare, ceea ce ar putea determina plata unei dobânzi mai mari și ar putea avea un efect negativ asupra activității, situației financiare și rezultatelor operațiunilor Promateris. De asemenea, în cazul deteriorării mediului economic în cadrul căruia operează Compania, aceasta s-ar putea găsi în imposibilitatea contractării unor finanțări noi în condițiile de care a beneficiat anterior, fapt ce ar putea conduce la creșterea costurilor de finanțare și ar afecta în mod negativ situația financiară a Companiei. Compania discută în permanență cu partenerii bancari soluții de finanțare optimizate pentru nevoile companiei și implementează noi produse de finanțare atunci când este posibil.
Riscul valutar
Riscul valutar reprezintă riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze ca urmare a variației cursurilor de schimb valutar. Compania încearcă să mențină activele monetare în valută la nivelul datoriilor monetare în valută, pentru a nu fi expusă semnificativ riscului valutar.
Riscul la nivel de relaționare cu clienții de retail mari
Unul dintre principalele canale de vânzare pentru activitățile desfășurate de Promateris este reprezentat de marile lanțuri de magazine de retail. O eventuală schimbare a condițiilor contractuale sau a cerințelor acestor clienți ar putea afecta activitatea operațională, precum și rezultatele și poziția financiară a Companiei.
Riscul asociat cu costurile cu energia
Una dintre categoriile importante de costuri operaționale ale Companiei este reprezentată de costurile cu energia electrică. În condițiile fluctuațiilor de preț pe piața resurselor internaționale și a incertitudinii legate de politicile de suport pe termen mediu, este posibil ca variațiile prețurilor energiei să afecteze negativ activitatea operațională a Companiei, precum și rezultatele financiare generate de aceasta. Ca o potențială măsură de diminuare a acestui risc, Compania a implementat un sistem fotovoltaic la fabrica din Buftea, care produce aproximativ 20% din necesarul de energie al Companiei și a negociat un contract avantajos pentru furnizarea de energie electrică, ambele inițiative se reflectă pozitiv în rezultatele financiare din acest interval.
Riscul asociat de schimbările bruște în legislația fiscală
Schimbările neprevăzute și neanticipate în legislația fiscală, precum și lipsa de predictibilitate în modul în care legile sunt aplicate și interpretate, pot afecta în mod negativ atât cererea, cât și cheltuielile operaționale ale Grupului.
PERSPECTIVA ANULUI 2025
DIVERSIFICAREA PORTOFOLIULUI
1. DEZVOLTAREA DE NOI PRODUSE DIN MATERIALE BIOPLASTICE
În 2025, compania va continua politica sa de deschidere de piețe noi, în special pentru noile produse și de consolidare a poziției pe piețele cheie din CEE în care activează, cu un accent pe profitabilitate.
Promateris urmărește în continuare diversificarea portofoliului de produse care respectă principiile economiei circulare, prin furnizarea unei palete largi de produse și servicii dedicate sectorului de retail modern, dar și zonei de e-commerce. Investițiile în laboratorul propriu de R&D ne permit dezvoltarea continuă de noi rețete, dar și utilizarea și producția ambalajelor multistrat. În prezent, produsele Promateris sunt utilizate de majoritatea retailerilor locali și internaționali care activează în regiune.
2. DEZVOLTAREA DE AMBALAJE DIN MATERIALE RECICLATE
Strategia Promateris a inclus incepand cu 2023 dezvoltarea de produse din materiale reciclate (Post Consumer Recycled), aprovizionate de pe plan local. Promateris promoveaza pe piață brand-ului Looper, brand din portofoliul grupului industrial destinat ambalajelor din materiale reciclate si va continua sa il promoveze si in 2025.
3. DEZVOLTAREA DIVIZIEI DE BIOGRANULE
Linia de business Biomateris a devenit operationala, s-a inceput utilizarea granulelor bio in productia proprie, precum si vanzarea acestora catre producatori terti. Prin activități de R&D, Promateris a dezvoltat noi rețete pentru granule care permit diverse utilizari, catre o gama mai larga de produse. Ne propunem continuu să aducem un plus valoare acestui segment prin dezvoltarea de granule care să aibă o componentă crescuta de materii regenerabile si biodegradabile, precum si destinate unor utilizari specifice.
Circular Solutions SRL,
prin reprezentant Matei Dimitru
Presedinte al Consiliului de Administratie
DECLARAȚIA CONDUCERII
Buftea, 14 Noiembrie 2024
Pe baza celor mai bune informații disponibile, confirmăm că situațiile financiare, pentru primele 9 luni ale anului 2024, întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare financiară, oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a activelor, obligațiilor, poziției financiare și a contului de profit și pierdere ale companiei Promateris, așa cum este prevăzut de standardele de contabilitate aplicabile.
Confirmăm de asemenea că situația performanței operaționale și informațiile prezentate în acest raport oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a principalelor evenimente care au avut loc în decursul primelor 9 luni ale anului 2024 și a impactului lor asupra situațiilor financiare.
Totodată, menționăm că Situațiile pentru primele 9 luni din 2024 sunt neauditate.
Tudor-Alexandru Georgescu, Director General
PROMATERIS S.A.
SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU PRIMELE 9 LUNI 2024
INTOCMITE IN CONFORMITATE CU ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 2844/2016 PENTRU APROBAREA REGLEMENTARILOR CONTABILE CONFORME CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CU MODIFICARILE ULTERIOARE
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
CUPRINS
| SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE | 1 – 2 |
|---|---|
| SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL | 3 |
| SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE | 4 |
| SITUATIA INDIVIDUALA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII | 5 – 6 |
| NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE | 7 – 33 |
SITUATIA INDIVIDUALAA POZITIEI FINANCIARE LA 30SEPTEMBRIE 2024
| Situatia individuala a pozitiei financiare, lei | Situatie la 30.09.2024 |
Situatie la 30.09.2023 |
|---|---|---|
| ACTIVE | ||
| Active imobilizate | ||
| Imobilizari corporale | 119.643.264 | 120.718.346 |
| Imobilizari necorporale | 1.515.107 | 1.768.331 |
| Investiţii in instrumente de capital | 1.460.890 | 810.201 |
| Alte active imobilizate | 31.448 | 9.443 |
| Active imobilizate – total | 122.650.709 | 123.306.321 |
| Active curente | ||
| Stocuri | 35.955.499 | 23.726.193 |
| Creante comerciale | 13.282.916 | 16.971.215 |
| Alte creante | 1.429.728 | 750.817 |
| Creante privind impozitul pe profit curent | -26.308 | 0 |
| Numerar si echivalente de numerar | 1.779.339 | 1.237.645 |
| Cheltuieli in avans | 329.425 | 249.564 |
| Active curente – total | 52.750.599 | 42.935.434 |
| TOTAL ACTIVE | 175.401.308 | 166.241.755 |
| CAPITALURI PROPRII SI DATORII | ||
| Datorii pe termen scurt | ||
| Datorii catre institutii bancare pe termen scurt | 36.603.325 | 37.776.246 |
| Datorii comerciale | 19.403.107 | 7.799.102 |
| Datorii aferente contractelor cu clientii | 238.986 | 24.331 |
| Alte datorii curente | 1.567.955 | 1.368.639 |
| Subventii pentru investitii pe termen scurt | 1.129.950 | 641.242 |
| Datorii pe termen scurt – total | 58.943.323 | 47.609.560 |
| Datorii pe termen lung | ||
| Datorii catre institutii bancare pe termen lung | 19.296.643 | 32.722.744 |
| Datorii de leasing pe termen lung | 314.179 | 0 |
| Impozit pe profit amanat | 2.799.964 | 1.460.500 |
| Subventii pentru investitii pe termen lung | 6.434.982 | 2.014.640 |
| Total datorii pe termen lung | 28.845.768 | 36.197.884 |
| Total datorii | 87.789.091 | 83.807.444 |
| Capital si rezerve | ||
|---|---|---|
| Capital social | 2.869.750 | 2.869.750 |
| Prime de emisiune | 129.728 | 129.728 |
| Rezerve din reevaluare | 16.320.959 | 11.381.712 |
| Alte rezerve | 574.022 | 574.022 |
| Rezultatul reportat | 67.717.758 | 67.479.099 |
| Capitaluri proprii – total | 87.612.217 | 82.434.311 |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII | 175.401.308 | 166.241.755 |
Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Director General, Director Economic, TUDOR GEORGESCU GHEORGHE LUCA
SITUATIA INDIVIDUALAA REZULTATULUI GLOBAL LA 30 SEPTEMBRIE 2024
| Situatia individuala a rezultatului global, lei | Situatie la 30.09.2024 | Situatie la 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 68.867.325 | 88.250.530 |
| Alte venituri din exploatare | 2.835.183 | 5.235.962 |
| Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie | 2.779.542 | (9.845.055) |
| Venituri din productia de imobilizari corporale | 180.649 | - |
| Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfuri | (38.755.791) | (54.836.075) |
| Cheltuieli cu energia si apa | (3.197.997) | (4.343.572) |
| Cheltuieli cu personalul | (11.651.162) | (11.481.872) |
| Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere si amortizare | (10.177.226) | (6.311.362) |
| Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare si a activelor circulate | 404.819 | - |
| Cheltuieli cu prestatiile externe | (6.529.492) | (6.211.269) |
| Alte cheltuieli de exploatare | (1.894.817) | (786.556) |
| Rezultat din exploatare | 2.861.033 | (329.269) |
| Venituri financiare | 360.947 | 1.029.830 |
| Cheltuieli financiare | (2.611.058) | (4.059.616) |
| Rezultat inainte de impozitare | 610.922 | (3.359.055) |
| Impozit pe profit | - | - |
| Rezultatul net al perioadei | 610.922 | (3.359.055) |
| Alte elemente ale rezultatului global | ||
| Profit/(pierdere) aferent reevaluarii imobilizarilor corporale (net) | - | - |
| Total rezultat global | 610.922 | (3.359.055) |
| Total profit/(pierderea) curenta aferent: | ||
| Actionarilor Societatii | 610.922 | (3.359.055) |
| Total profit/(pierdere) si alte elemente ale rezultatului global curent aferent: | ||
| Actionarilor Societatii | 610.922 | (3.359.055) |
| Rezultatul de baza si diluat pe actiune (lei/actiune) | 0,0213 | (0,1171) |
Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
TUDOR GEORGESCU GHEORGHE LUCA
Director General, Director Economic,
SITUATIA INDIVIDUALAA FLUXURILOR DE NUMERAR LA 30 SEPTEMBRIE 2024
| Fluxuri de numerar individuale | An 2024 | An 2023 |
|---|---|---|
| Fluxuri de din activitati de exploatare: | ||
| Incasari din vanzari de bunuri si prestari de serviciu | 83.875.335 | 101.898.393 |
| Alte incasari | 116.823 | 260.693 |
| Plati catre furnizorii de bunuri si servicii | -55.953.253 | -81.188.239 |
| Plati catre angajati | -6.269.865 | -6.179.264 |
| Plati in numele angajatilor | -749.411 | -229.739 |
| Plati privind asigurarile sociale si somajul | -3.959.645 | -4.188.035 |
| Plati privind impozitul pe salarii | -755.796 | -755.539 |
| Plati privind impozitul pe profit | -23.958 | |
| Plati privind TVA | -6.549.988 | -7.291.288 |
| Plati privind taxe vamale, alte impozite si taxe | -1.637.369 | -1.348.133 |
| Plati privind fondurile speciale | -127.052 | 0 |
| Alte plati | -378.188 | -722.457 |
| Numerar net din activitati de exploatare | 7.611.592 | 232.434 |
| Fluxuri de numerar din activitati de investitie: | ||
| Incasari din vanzari de mijloace fixe | 1.774.112 | 0 |
| Plati pentru achizitii de imobilizari corporale si necorporale | -3.253.392 | -19.052.426 |
| Incasari dividende | ||
| Plati pentru achizitie de actiuni | ||
| Numerar net din activitati de investitie | -1.479.281 | -19.052.426 |
| Fluxuri de numerar din activitati de finantare: | ||
| Incasari din creditelor bancare | 35.374.190 | |
| Rambursari de credite bancare | -11.574.000 | -26.439.773 |
| Incasari din descoperit de cont | 7.024.679 | 4.860.631 |
| Plati pentru contractile de leasing | -601.370 | -601.306 |
| Dobanzi incasate | 31.157 | 37.695 |
| Dobanzi platite | -2.361.235 | -2.995.143 |
| Comisioane bancare platite | -31.050 | -94.105 |
| Incasari fonduri | 146.362 | |
| Incasari aferenta altor active pe termen scurt | 3.700.000 |
| Plata aferenta altor active pe termen scurt | 0 | |
|---|---|---|
| Incasari imprumuturi actionari | 5.000.000 | |
| Numerar net din activitati de finantare | -7.511.820 | 18.988.551 |
| Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar | -1.379.509 | 168.559 |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 3.158.847 | 1.069.086 |
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 1.779.339 | 1.237.645 |
Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Tudor Georgescu Gheorghe Luca
Director General, Director Economic,
SITUATIA INDIVIDUALA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII LA 30 SEPTEMBRIE 2024
| Capital social |
Prime de emisiune |
Rezerve din reevaluare |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor Societatii |
Interese care nu controleaza |
total capitaluri proprii |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 Ianuarie 2024 | 2.869.750 | 129.728 | 16.584.283 | 574.022 | 66.793.355 | 86.951.138 | - | 86.951.138 | |
| Profit/(pierdere) curenta | 610.922 | 610.922 | - | 610.922 | |||||
| Rezerva din reevaluare | 50.157 | 50.157 | 50.157 | ||||||
| Total rezultat global | - | - | - | 50.157 | - | 610.922 | 661.079 | - | 661.079 |
| Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat |
- | - | - | ||||||
| Repartizare rezultat reportat la rezerve |
(313.481) | 313.481 | - | - | |||||
| Alte elemente de capitaluri proprii |
- | - | |||||||
| Sold la 30 Septembrie 2024 | 2.869.750 | 129.728 | - | 16.320.959 | 574.022 | 67.717.758 | 87.612.217 | - | 87.612.217 |
Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Tudor Georgescu Gheorghe Luca
Director General, Director Economic,
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
SITUATIA INDIVIDUALAA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII LA 30 SEPTEMBRIE 2023
| Capital social |
Prime de emisiune |
Actiuni proprii |
Rezerve din reevaluare |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor Societatii |
Interese care nu controleaza |
total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 Ianuarie 2023 | 2.869.750 | 129.728 | - | 11.438.772 | 574.022 | 70.770.225 | 85.782.497 | - | 85.782.497 |
| Profit/(pierdere) curenta Profit/(pierdere) aferent rezultatului global, net de taxe |
- | (3.359.055) | (3.359.055) - |
- | (3.359.055) - |
||||
| Total rezultat global | - | - | - | - | - | (3.359.055) | (3.359.055) | - | (3.359.055) |
| Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat Repartizare rezultat reportat la rezerve Alte elemente de capitaluri proprii |
(57.060) | 57.060 10.869 |
- - - |
- | - - 10.869 |
||||
| Sold la 30 Septembrie 2023 | 2.869.750 | 129.728 | - | 11.381.712 | 574.022 | 67.479.099 | 82.434.311 | - | 82.434.311 |
Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Tudor Georgescu Gheorghe Luca
Director General, Director Economic,
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
1. INFORMATII GENERALE DESPRE SOCIETATE
Aceste situatii financiare sunt situatiile financiare individuale ale Societatii PROMATERIS S.A. la data si pentru primele 9 luni ale anului 2024.
Sediul social al Societatii mama este în Buftea, Sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, Jud. Ilfov, România, cod unic de înregistrare RO 108, număr de înregistrare la Registrul Comerțului J23/835/2018.
Capitalul social al Societatii este de 2.869.750 RON împărțit în 28.697.499 acțiuni comune, nominative, valoarea nominala a unei actiuni este 0,1 RON. Actiunile societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti (BVB) categoria standard, simbol PPL.
Partea care detine controlul final al Societatii este Pogonaru Florin-Ion.
Obiectul principal de activitate al Societatii este: prelucrarea maselor bioplastice; distributia produselor biodegradabile; productia ambalajelor din hartie si recilcarea materialelor plastice.
Detaliile investiţiilor Societăţii în filiale la 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023 sunt următoarele:
| Filiala | Activitatea | Cod unic de inregistrare |
Sediu social |
Nr. titluri |
Valoare nominala per actiune |
Valoare capital social |
Procent deţinere şi drept de vot (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Biodeck S.A | Distributia produselor biodegradabile |
37918297 | Bucuresti | 10.000 | 20 | 200.000 | 70% |
| Promateris Packaging S.A. | Productia ambalajelor din hartie |
43730157 | Buftea | 501 | 1.000 | 501.000 | 96% |
| Promateris Recycling S.A. | Reciclarea materialelor plastice |
43730114 | Buftea | 101 | 1.000 | 101.000 | 80,20% |
| TOTAL | 802.000 |
2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE
a) Declaratia de conformitate
Situatiile financiare anuale au fost intocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara ("IFRS") adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") şi în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările şi clarificările ulterioare, precum si in conformitate cu legea 82/1991 cu modificarile si completarile ulterioare. Aceste prevederi corespund cerinţelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, adoptate de către Uniunea Europeană.
b) Bazele intocmirii situatiilor financiare
Situaţiile financiare trimestriale au fost întocmite pe baza costului istoric, cu excepția reevaluării anumitor proprietăți și instrumente financiare care sunt evaluate la sume reevaluate sau la valori juste de la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, așa cum este explicat în politicile contabile de mai jos. Costul istoric se bazează în general pe valoarea justă a contraprestației acordate în schimbul bunurilor și serviciilor.
2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE (continuare)
c) Moneda funcțională şi de prezentare
Aceste situatii financiare trimestriale sunt prezentate în Lei (RON), aceasta fiind si moneda functionala a tuturor societatilor din cadrul Societatii. Toate informatiile financiare sunt prezentate in lei, rotunjite, fara zecimale.
Tranzactiile in moneda straina sunt inregistrate in moneda functionala prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzactiilor. Activele si datoriile monetare in valuta existente in sold la data intocmirii situatiilor financiare sunt convertite in RON folosind cursurile de schimb comunicate de BNR la data soldului de inchidere. Castigurile sau pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in rezultatul exercitiului curent.
Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| EUR | 4,9756 | 4,9746 |
| USD | 4,4451 | 4,6864 |
3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE
a) Continuitatea activității
Membrii conducerii au, la momentul aprobării situațiilor financiare, o așteptare rezonabilă ca Societatea are resurse adecvate pentru a continua activitatea operațională în viitorul previzibil. În realizarea acestei evaluări, conducerea a luat în considerare accesul la finanțare viitoare prin contractele de împrumut existente, precum și potențialul Societatii in a obține finanțarea necesară de la acționarii săi. Astfel, continuă să adopte pricipiul continuarii activitatii ca baza de întocmirea a situațiilor financiare.
b) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale achizitionate separat sunt inregistrate initial la costul de achizitie sau de productie (in regie proprie). Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilízate la cost minus amortizarea acumulata si pierderea din depreciere, daca exista.
Amortizarea este calculata pe baza metodei liniare pe perioada de viata estimata a imobilizarii necorporale, cuprinsa intre 3 – 5 ani. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate sunt reprezentate de programe informatice si licente.
Costurile aferente intretinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli in perioada in care sunt efectuate.
O imobilizare necorporală este derecunoscută la cedare sau atunci când nu sunt așteptate beneficii economice viitoare din utilizare sau cedare. Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale sunt calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a acestora si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand activul este derecunoscut.
c) Imobilizari corporale
Terenurile și clădirile deținute pentru a fi utilizate în producția sau furnizarea de bunuri sau servicii ori pentru închiriere către terți (excluzand investiții imobiliare), sau în scopuri administrative, sunt prezentate în situația poziției financiare la sumele lor reevaluate. La data reevaluării, terenurile si cladirile sunt tratate după cum urmează: valoarea contabilă este ajustată într-o manieră care este în concordanță cu reevaluarea valorii contabile a activului. Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere semnificativ de cea care ar fi determinată folosind valorile juste la data raportării. Ultima reevaluare a terenurilor si cladirilor a avut loc la data de 31 decembrie 2023.
Orice creștere din reevaluare care rezultă din reevaluarea unor astfel de terenuri și clădiri este creditată în rezerva de reevaluare a imobilizarilor corporale, cu excepția cazului în care inversează o scădere din reevaluare pentru același activ recunoscut anterior la cheltuieli, caz în care creșterea este creditată în profit sau pierdere în măsura scăderii cheltuielilor anterior. O scădere a valorii contabile care rezultă din reevaluarea unor astfel de terenuri și clădiri este contabilizată ca o cheltuială în măsura în care depășește soldul, dupa caz, din rezerva de reevaluare aferentă unei reevaluări anterioare a activului respectiv.
Amortizarea clădirilor reevaluate este recunoscută în profit sau pierdere. Pe măsura utilizării imobilizării corporale, rezerva din reevaluare este transferata in rezultatul reportat. La vânzarea sau cedarea unei proprietăți reevaluate, surplusul din reevaluare atribuibil rămas în rezerva de reevaluare a proprietăților este transferat direct în rezultatul reportat.
Imobilizarile corporale in curs sunt înregistrate la cost, minus orice pierdere din depreciere recunoscută. Costul include onorariile profesionale și, pentru activele eligibile, costurile îndatorării capitalizate în conformitate cu politica contabilă a Societatii. Amortizarea acestor active, determinată pe aceeași bază ca și la alte active imobilizate, începe cand acestea sunt disponibile pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesara pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere.
Nu se calculeaza amortizare pentru terenurile detinute.
Instalațiile, mașinile si utilajele sunt înregistrate la cost minus amortizarea acumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Amortizarea se înregistrează în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), astfel încât să reflecte costul de achiziție sau valoarea justă a activelor (cu excepția terenurilor și a construcțiilor în curs de execuție) dedusă din valorile lor reziduale, pe parcursul duratei lor de utilizare. Acest proces se realizează prin aplicarea metodei de amortizare liniară, conform duratelor de viață utilă stabilite de managementul Societatii:
| - echipamente tehnologice | 8 – 12 ani |
|---|---|
| - aparate si instalatii de masurare, control si reglare | 4 – 12 ani |
| - mijloace de transport | 5 – 10 ani |
| - tehnica de calcul | 3 ani |
| - mobilier si echipament de lucru | 4 – 12 ani |
| - constructii | 24 ani |
Duratele de viață utilă estimate, valorile reziduale și metoda de amortizare sunt revizuite la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, cu efectul oricăror modificări ale estimării contabilizate pe o bază prospectivă.
Valoarea neta contabila a unui element de imobilizari corporale este derecunoscuta la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut, la cedare sau casare. Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari corporale este inclusa in profit sau pierdere cand activul este derecunoscut.
d) Alte active imobilizate pe termen lung
Alte active imobilizate pe termen lung constau in principal in avansuri platite furnizorilor pentru achizitia de imobilizari corporale. Societatea a optat pentru inregistrarea avansurilor acordate furnizorilor pentru imobilizari corporale, la cost si clasificarea acestora pe termen lung, deoarece decontarea acestora genereaza recunoasterea de active imobilizate. Avansurile platite furnizorilor se inregistreaza la momentul platii in conformitate cu conditiile contractuale si se derecunosc in momentul receptionarii imobilizarilor si inregistrarii acestora in categoria imobilizarilor corporale.
e) Stocuri
Stocurile sunt inregistrate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Costul cuprinde materialele directe la valoarea de achizitie, si dupa caz, costurile directe cu forța de muncă și acele cheltuieli care au fost suportate pentru aducerea stocurilor la locația și starea lor actuală. Costul este calculat folosind metoda costului mediu ponderat (CMP). Valoarea realizabila neta reprezinta pretul estimat de vanzare aferent activitatii normale, mai putin costurile estímate de finalizare si costurile care trebuie suportate pentru marketing, vânzare și distribuție.
Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.
f) Instrumente financiare
Activele și datoriile financiare sunt recunoscute în situația poziției financiare a Societatii atunci când Societatea devine parte la prevederile contractuale ale instrumentului.
Activele și datoriile financiare sunt inițial evaluate la valoarea justă, cu excepția creanțelor comerciale care nu au o componentă semnificativă de finanțare si sunt măsurate la prețul tranzacției. Costurile de tranzacționare care sunt direct atribuibile achiziției sau emiterii de active și datorii financiare (altele decât activele și datoriile financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere) sunt adăugate sau deduse din valoarea justă a activelor sau datoriilor financiare, după caz, la recunoașterea inițială. Costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziției de active sau datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt recunoscute în profitul sau pierderea curenta.
g) Active financiare
Activele financiare sunt evaluate initial la valoarea justa si ulterior la costul amortizat, deoarece acestea sunt detinute in cadrul unui model de afaceri pentru a colecta fluxurile de trezorerie contractuale si aceste fluxuri de trezorerie constau exclusiv in plati de principal si dobanzi aferente principalului restant.
Castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar
Valoarea contabila a activelor financiare denominate intr-o moneda straina este determinata in acea moneda straina si convertita la cursul spot la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.
(i) Active financiare (continuare)
Credite si creante
Aceste active sunt recunoscute initial la valoarea justa plus orice costuri de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoasterii initiale, acestea sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective. Costul amortizat este redus prin ajustari pentru depreciere. Creditele si creantele cuprind creante comerciale si alte creante, numerar si echivalente de numerar si depozite bancare.
Creante comerciale si alte creante
Creantele sunt recunoscute initial la valoarea tranzactiei asa cum este definita in IFRS 15. Societatea nu are creante commerciale ce contin o componenta semnificativa de finantare. Creantele comerciale includ in principal facturile nedecontate emise pana la data de raportare pentru livrarea de bunuri si servicii. Ulterior recunoasterii initiale, creantele comerciale se evalueaza la cost amortizat in conformitate cu IFRS 9.
Numerar si echivalente de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar includ soldurile numerarului, depozitelor la vedere si a depozitelor cu maturitate de pana la trei luni de la data constituirii care au o expunere nesemnificativa la riscul de modificare a valorii juste, fiind utilizate de Societate pentru managementul angajamentelor pe termen scurt.
Deprecierea activelor financiare
Societatea recunoaște o ajustare de depreciere pentru pierderile de credit așteptate aferente investițiilor în active financiare evaluate la cost amortizat, creanțe comerciale și alte creante. Valoarea pierderilor de credit așteptate este actualizată la fiecare dată de raportare pentru a reflecta modificările riscului de credit de la recunoașterea inițială a instrumentului financiar respectiv.
Societatea recunoaște pierderile de credit așteptate pe durata de viață pentru creanțele comerciale si alte creante. Pierderile de credit așteptate pentru aceste active financiare sunt estimate pentru activele financiare pentru care exista indicii de necolectare. Societatea consideră că nerambursarea a avut loc atunci când un activ financiar are mai mult de 360 de zile în întârziere. Conducerea Societatii considera adecvata aceasta politica, tinand cont de faptul ca expunerea aferenta activelor financiare restante de mai mult de 90 de zile este redusa, si nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare anuale.
Derecunoasterea activelor financiare
Societatea derecunoaste un activ financiar numai in momentul expirarii drepturilor contractuale la fluxurile de trezorerie din activ sau atunci cand transfera activul financiar si in mod semnificativ, toate riscurile si avantajele proprietatii asupra activului catre o alta entitate. In cazul in care Societatea nu transfera si nu pastreaza in mod substantial toate riscurile si avantajele proprietatii si continua sa controleze activul transferat, Societatea isi recunoaste participatia pastrata asupra activului si o datorie asociata pentru sumele pe care ar putea sa le plateasca. In cazul in care Societatea isi pastreaza in mod substantial toate riscurile si avantajele proprietatii asupra unui activ financiar transferat, Societatea continua sa recunoasca activele financiare si recunoaste, de asemenea, un imprumut garantat pentru sumele incasate.
3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
h) Instrumente financiare (continuare)
h) Datorii financiare si capital social
Instrumentele financiare sunt clasificate ca datorii sau capital propriu în conformitate cu substanţa aranjamentului contractual si definitia datoriilor financiare si a instrumentelor de capitaluri proprii.
Datoriile financiare includ obligaţiile de leasing, împrumuturile bancare purtătoare de dobândă, descoperirile de cont, datoriile comerciale şi alte datorii. Pentru fiecare element, politicile contabile privind recunoaşterea şi măsurarea sunt prezentate în această notă. Conducerea este de părere că valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valorile lor contabile.
Împrumuturile sunt intial recunoscute la valoarea justa. Ulterior, acestea sunt înregistrate la costul amortizat. Orice diferenţa dintre valoarea de intrare si valoarea de rambursare este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe perioada împrumuturilor, folosind metoda dobânzii efective.
Dobânzile, dividendele, câştigurile şi pierderile aferente unui instrument financiar clasificat drept datorie sunt raportate drept cheltuială sau venit. Distribuţiile către deţinătorii de instrumente financiare clasificate drept capital propriu sunt înregistrate direct în capitalul propriu. Instrumentele financiare sunt compensate atunci când Societatea are un drept legal aplicabil de a compensa şi intenţionează să deconteze fie pe bază netă fie să realizeze activul şi să stingă obligaţia simultan.
Datorii comerciale
Datoriile comerciale sunt obligatii de plata pentru bunurile sau serviciile care au fost achizitionate in cursul normal al activitatii, de la furnizori si sunt inregistrate la cost amortizat. Daca bunurile si serviciile furnizate in legatura cu activitatile curente nu au fost facturate, dar daca livrarea a fost efectuata si valoarea acestora este disponibila, obligatia respectiva este inregistrata ca datorie.
Datoriile generate de tranzactiile in valuta se evalueaza in RON pe baza cursului de schimb de la data efectuarii tranzactiilor. Lunar, datoriile in valuta existente in sold sunt convertite in lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR valabil la sfarsitul lunii.
i) Capital social
Actiuni ordinare
Actiunile ordinare sunt clasificate in capitalurile proprii. Costurile incrementale direct atribuibile emisiunii de actiuni ordinare, nete de orice efecte fiscale, sunt recunoscute ca o diminuare a capitalurilor proprii.
Derecunoasterea datoriilor financiare
Societatea derecunoaşte datorii financiare numai atunci când obligatiile contractuale sunt onorate, anulate sau au expirat. Diferența dintre valoarea contabilă a datoriei financiare derecunoscute și contraprestația plătită și de plătit este recunoscută în profit sau pierdere.
3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
j) Rezerva din reevaluare
Diferenta dintre valoarea reevaluata si valoarea contabila neta a terenurilor si cladirilor este recunoscuta ca rezerva din reevaluare in capitalurile proprii.
Daca valoarea contabila a unui activ este majorata ca urmare a unei reevaluari, aceasta majorare este inregistrata si cumulata in capitalurile proprii la rezerve din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii in masura in care aceasta compenseaza o descrestere cu aceeasi suma a activului, recunoscuta anterior in situatia profitului sau pierderii.
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, aceasta diminuare este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii. Cu toate acestea, diminuarea este recunoscuta in capitalurile proprii la rezerve din reevaluare, daca exista un sold creditor in rezerva din reevaluare pentru acel activ. Rezerva din reevaluare este transferata la rezultatul reportat intr-o suma corespunzatoare utilizarii activului (pe masura amortizarii) si la cedarea activului.
k) Alte rezerve
Societatea isi repartizeaza o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare la alte rezerve, fiind reprezentate de rezerve legale. Rezerva legala constituita pana cand aceasta atinge 20% din capitalul social este deductibila la calculul impozitului pe profit. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (pentru emiterea de noi actiuni), rezerva devine taxabila.
l) Dividende
Sumele reprezentand dividende repartizate din profitul net al perioadei de raportare sunt evidentiate in anul urmator in rezultatul reportat urmand ca, dupa aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor a acestei destinatii.
Distribuirea dividendelor este recunoscuta ca datorie in situatiile financiare ale societatii in perioada in care dividendele sunt aprobate de catre actionarii societatii.
m) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci când Societatea are o obligație prezentă (legală sau implicită) ca urmare a unui eveniment trecut, este probabil ca Societatea să fie obligat să stingă acea obligație și se poate face o estimare credibilă a valorii obligației.
La data de 31 Martie 2024, Societatea nu are inregistrate provizioane.
n) Subventii pentru investitii
Societatea recunoaste subvenții guvernamentale doar atunci cand există o asigurare rezonabilă că se respecta condițiile contractuale și că acestea vor fi primite.
Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute în profit sau pierdere în mod sistematic pe perioadele în care Societatea recunoaște drept cheltuieli costurile aferente pentru care subvențiile sunt destinate să le compenseze. În mod specific, subvențiile guvernamentale a căror condiție principală este ca Societatea să achiziționeze sau să construiască active imobilizate, sunt recunoscute ca venituri amânate în situația poziției financiare și transferate în profit sau pierdere pe o baza sistematică și rațională pe durata de viață utilă a activelor aferente.
Subvențiile guvernamentale care sunt de primit ca si compensare pentru cheltuielile sau pierderile deja suportate sau în scopul acordării de sprijin financiar imediat Societatii, fără costuri viitoare aferente, sunt recunoscute în profit sau pierdere în perioada în care devin de încasat.
o) Leasing
(i) Societatea in calitate de locatar
La initierea unui angajament, Societatea determina daca angajamentul este sau contine o operatiune de leasing. Societatea recunoaste un activ aferent dreptului de utilizare corespondent cu o datorie din leasing pentru toate angajamentele de leasing in care Societatea este locatar, cu exceptia contractelor de leasing pe termen scurt (cu o durata de cel mult 12 luni) si pentru contractele de leasing in care valoarea activului este mai mica (sub 5.000 USD). Pentru aceste contracte de leasing, Societatea recunoaste platile de leasing ca pe o cheltuiala operationala, utilizand o baza liniara pe toata durata leasingului.
Datoria ce decurge din contractul de leasing este evaluata initial la valoarea actualizata a platilor de leasing care nu sunt achitate la acea data, utilizand rata de dobanda implicita a leasingului. Daca aceasta rata nu poate fi determinata imediat, Societatea trebuie sa utilizeze rata de dobanda marginala.
Datoriile care decurg din contractele de leasing sunt prezentate separat in situatia pozitiei financiare. Datoria care decurge din contractul de leasing este evaluata ulterior prin cresterea valorii contabile pentru a reflecta dobanda aferenta datoriei care decurge din contractul de leasing (folosind rata dobanzii efective) si prin scaderea valorii contabile pentru a reflecta platile de leasing efectuate.
Activele aferente drepturilor de utilizare sunt amortizate pe perioada cea mai scurta dintre perioada de leasing si durata de viata utila a activului-suport. In cazul in care leasingul transfera dreptul de proprietate asupra activului-suport sau costul activului aferent dreptului de utilizare reflecta faptul ca Societatea va exercita o optiune de cumparare, activul aferent dreptului de utilizare este amortizat pe durata de viata utila a activului-suport. Amortizarea incepe la data inceperii leasingului. Activele aferente drepturilor de utilizare sunt prezentate pe o linie separata in situatia pozitiei financiare.
p) Recunoasterea veniturilor
Societatea recunoaște venituri in principal din vanzarea produselor finite si a marfurilor (produse biodegradabile). Veniturile sunt recunoscute pe baza contraprestației la care Societatea se așteaptă să aibă dreptul într-un contract cu un client și exclude sumele colectate în numele unor terți. Societatea recunoaște veniturile atunci când transferă unui client controlul asupra unui produs sau serviciu.
Societatea produce și vinde o gamă de materiale biodegradabile si compostabile, in principal pungi si sacose biodegradabile, precum si compounduri tehnice și de specialitate. Produsele sunt vandute catre segmentul Business-to-Business.
Vânzările sunt recunoscute atunci când controlul asupra produselor a fost transferat, fiind atunci când produsele sunt livrate catre client. Ulterior, clientul are deplină discreție asupra modului de utilizare al produselor achizitionate și, dupa caz, a prețului de revânzare a produselor. Livrarea are loc atunci când produsele au fost expediate în locația specifică, riscurile de pierdere au fost transferate către client și fie clientul a acceptat produsele în conformitate cu contractul de vânzare, dispozițiile de acceptare au expirat, fie Societatea are dovezi obiective că toate criteriile de acceptare au fost îndeplinite. O creanță este recunoscută atunci când bunurile sunt livrate, acesta fiind momentul în care contraprestația este necondiționată, deoarece este necesară doar trecerea timpului înainte de scadența plății.
Contraprestatia promisa in contractele cu clientii este ajustata cu valoarea reducerilor comerciale si financiare, stimulentelor, bonusurilor de performanță, penalităților sau altor elemente similare.
În conformitate cu termenii contractuali standard ai Societatii, nu sunt acordate drepturi de retur, decat in cazuri exceptionale in care produsele nu indepinesc conditiile de calitate asumate in contract.
q) Beneficiile angajatilor
Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt evaluate pe o baza neactualizata si sunt recunoscute drept cheltuiala pe masura ce serviciile aferente sunt prestate. O datorie este recunoscuta la valoarea care se asteapta sa fie platita daca Societatea are o obligatie prezenta, legala sau implicita, de a plati aceasta suma pentru servicii furnizate anterior de catre angajat, iar obligatia poate fi estimata in mod credibil.
Societatea nu este angajat in nici un sistem de pensii independent si, in consecinta, nu are niciun fel de obligatii in acest sens. Societatea nu acorda in prezent beneficii sub forma participarii salariatilor la profit. Societatea nu acorda la pensionare salarii compensatorii.
r) Impozitul pe profit
Cheltuiala cu impozitul pe profit cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Cheltuiala cu impozitul pe profit este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii cu exceptia cazului in care se refera la combinari de intreprinderi sau elemente recunoscute direct in capitaluri proprii sau in alte elemente ale rezultatului global.
Impozitul pe profit curent
Taxa curenta de plata se bazeaza pe profitul impozabil al anului. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elemente de venit sau cheltuiala care sunt impozabile sau deductibile in alti ani si mai exclude elemente care nu vor deveni niciodata impozabile sau deductibile.
Societatile inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. In prezent cota de impozitare este de 16%.
Impozitul amanat
Impozitul amanat se constituie folosind metoda bilantului pentru diferentele temporare ale activelor si datoriilor (diferentele dintre valorile contabile prezentate in bilantul societatii si baza fiscala a acestuia). Societatea si-a recunoscut o datorie cu impozitul amanat aferenta rezervei din reevaluare.
s) Venituri si cheltuieli financiare
Veniturile si cheltuielile financiare ale Societatii includ:
- venituri din dobanzi;
- cheltuieli cu dobanzile;
- castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar cu privire la activele si datoriile financiare;
- pierderi din depreciere cu privire la activele financiare (altele decat creantele comerciale).
Venitul sau cheltuiala cu dobanzile este recunoscut(a) prin aplicarea metodei dobanzii efective.
t) Rezultatul pe actiune
Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza in situatia rezultatului global. Societatea are emise doar actiuni ordinare. Societatea nu a emis actiuni diluative.
Rezultatul pe actiune de baza se calculează prin împărțirea profitului sau pierderii curente atribuibile deținătorilor de actiuni ordinare ai entității-mamă (numărătorul) la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare în circulație (numitorul) în cursul perioadei.
u) Raportare pe segmente
Societatea a analizat activitatea operationala si a determinat ca opereaza un sigur segment de activiate si anume, productia si vanzarea de produse finite si marfuri prin canalul Business-to-Business. Societatea inregistreaza vanzari catre clienti in Romania si in tari din Europa centrala si de sud (Ungaria, Grecia, Serbia si Bulgaria), insa majoritatea activitatii este concentrata in Romania, in proportie de aproximartiv 80%. Societatea nu detine active imobilizate in alte tari in afara de Romania.
4. UTILIZAREA ESTIMARILOR SI RATIONAMENTELOR PROFESIONALE
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii Societatii utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor si datoriilor. Estimarile si judecatile asociate acestora se bazeaza pe date istorice si pe alti factori considerati a fi elocventi in circumstantele date, iar rezultatul acestor factori formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si datoriilor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.
Situatii financiare individuale la 30 Septembrie 2024 (Toate sumele sunt exprimate in lei)
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Estimarile si judecatile sunt revizuite in mod continuu. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare.
Estimarile si ipotezele sunt utilizate, in special, in:
- determinarea si revizuirea duratei de viata a mijloacelor fixe ale Societatii;
- determinarea ajustarilor de depreciere a stocurilor. Conducerea Societatii face anumite estimari cu privire la valoarea de utlilitate a stocului, tinand cont de posibilitatea de utilizare in activitatea curenta a Societatii si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc.
- determinarea ajustarilor de depreciere a creantelor
- Evaluarea la valoarea justa: Valoarea justa reprezinta pretul care ar putea fi incasat din vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementata intre participantii de pe piata, la data evaluarii. Societatea evalueaza valoarea justa a unui activ sau a unei datorii pe baza ipotezelor pe care le-ar utiliza participantii de pe piata atunci cand stabilesc pretul activului sau al datoriei, presupunand ca acestia actioneaza pentru a obtine beneficii economice maxime.
Societatea foloseste tehnici de evaluare care sunt potrivite in conditiile date si pentru care sunt disponibile informatii suficiente pentru efectuarea evaluarii la valoarea justa, maximizand utilizarea informatiilor relevante disponibile si reducand la minim utilizarea datelor care nu sunt disponibile. Toate activele si datoriile care se evalueaza la valoarea justa in situatiile financiare trebuie sa fie incadrate in ierarhia valorii juste, bazata pe natura intrarilor astfel:
- ➢ Nivelul 1 preturile cotate pe pietele active pentru active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii ;
- ➢ Nivelul 2 intrari, altele decat preturile cotate pe piata ce sunt incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru activ sau datorie, fie direct, fie indirect ;
- ➢ Nivelul 3 intrari neobservabile pentru activ sau datorie.
La fiecare data de raportare, conducerea Societatii analizeaza valorile activelor si datoriilor care necesita reevaluarea sau reactualizarea valorii juste conform politicilor contabile aplicate. Valoarea contabila a activelor si datoriilor principale ale societatii (numerar, creante comerciale si alte creante, datorii comerciale si alte datorii curente) aproximeaza valoarea lor justa la data de raportare.
Conducerea Societatii considera ca eventuale diferente fata de aceste estimari nu vor avea o influenta semnificativa asupra situatiilor financiare in viitorul apropiat.
4. ACTIVE IMOBILIZATE
4.1 Imobilizari corporale
| Individual | Terenuri | Constructii | Instalatii, masini, utilaje |
Imobilizari corporale in curs |
Drepturi de utilizare al activelor autoturisme leasing |
Drepturi de utilizare al activelor cladiri leasing |
Avansuri pentru imobilizari |
Total imobilizari corporale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2024 | 26.206.696 | 26.679.949 | 107.206.803 | 2.504.812 | 1.471.635 | 1.595.122 | 165.665.017 | |
| Achizitii | - | - | 2.109.999 | 3.301.791 | 55.976 | 1.061.627 | 6.529.393 | |
| Transferuri | - | - | 3.337.585 | (3.582.755) | (754.830) | (1.048.930) | (2.048.930) | |
| Iesiri | - | - | (2.899.606) | - | (2.899.606) | |||
| Reevaluare | - | |||||||
| Sold la 30 Septemrie 2024 | 26.206.696 | 26.679.949 | 109.754.781 | 2.223.848 | 772.781 | - | 1.607.819 | 165.638.055 |
| Amortizare acumulata | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2024 | - | 5.423.483 | 33.028.145 | - | 853.804 | 39.305.432 | ||
| Amortizarea anului | - | 939.841 | 8.946.556 | - | 225.670 | 10.112.067 | ||
| Iesiri | - | - | (1.057.985) | - | (754.830) | (1.812.815) | ||
| Reducerea ajustarilor de depreciere | - | (1.612) | (462) | - | (2.074) | |||
| Sold la 30 Septembrie 2024 | - | 6.361.712 | 40.916.254 | - | 324.644 | - | - | 47.602.610 |
| Valoare neta contabila la 30 Septembrie 2024 | 26.206.696 | 20.318.237 | 68.838.527 | 2.223.848 | 448.137 | - | 1.607.819 | 119.643.264 |
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
4. ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
4.1 Imobilizari corporale (continuare)
| Individual | Terenuri | Constructii | Instalatii, masini, utilaje |
Imobilizari corporale in curs |
Drepturi de utilizare al activelor autoturisme leasing |
Drepturi de utilizare al activelor cladiri leasing |
Avansuri pentru imobilizari |
Total imobilizari corporale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2023 | 24.764.329 | 17.531.067 | 70.194.182 | 4.844.928 | 1.277.372 | 6.490.022 | 125.101.900 | |
| Achizitii | 355.385 | 38.551.126 | 38.906.511 | |||||
| Transferuri | 749.693 | 38.811.247 | (39.560.940) | - | ||||
| Iesiri | (6.045.142) | (6.045.142) | ||||||
| Reevaluare | - | |||||||
| Sold la 30 Septembrie 2023 | 24.764.329 | 18.280.760 | 109.360.814 | 3.835.114 | 1.277.372 | - | 444.880 | 157.963.269 |
| Amortizare acumulata | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2023 | 3.260.172 | 26.015.429 | - | 560.588 | 29.836.189 | |||
| Amortizarea anului | 593.446 | 6.597.507 | 219.912 | 7.410.865 | ||||
| Iesiri | - | |||||||
| Reducerea ajustarilor de depreciere | (1.612) | (519) | (2.131) | |||||
| Sold la 30 Septembrie 2023 | - | 3.852.006 | 32.612.417 | - | 780.500 | - | - | 37.244.923 |
| Valoare neta contabila la 30 Septembrie 2023 | 24.764.329 | 14.428.754 | 76.748.397 | 3.835.114 | 496.872 | - | 444.880 | 120.718.346 |
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
4. ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
4.1 Imobilizari corporale (continuare)
Imobilizarile corporale puse in functiune in cursul primelor 9 luni 2024 respectiv 2023 reprezinta echipamente tehnologice instalatii de lucru: Linie pentru producere compound bio, extruder film bio, masini pentru conversia filmului in pungi/sacose, centrala fotovoltaica.
În cadrul imobilizărilor corporale sunt cuprinse active achiziţionate prin subvenţii nerambursabile şi utilizate in activitatea curenta.
Valoarea justa a terenurilor si a constructiilor
Imobilizarile corporale ale Societatii, reprezentate de terenuri si constructii, sunt prezentate in situatiile financiare la valoarea reevaluata, aceasta reprezentand valoarea justa la data evaluarii, mai putin amortizarea acumulata si ajustarile de depreciere ulterioare.
Evaluarea valorii juste a terenurilor si constructiilor Societatii la data de 31 decembrie 2023 a fost efectuata de catre TNP Global & Partners, evaluator autorizat independent fata de Societate. TNP Global & Partners este membru al Asociatiei Nationale a Evaluatorilor Autorizati din Romania si detine calificari adecvate si experienta recenta in evaluarea valorii juste a proprietatilor in locatiile relevante. Evaluarea a fost efectuata in conformitate cu Standardele Internationale de Evaluare. Valoarea justa a terenurilor a fost determinata folosind metoda comparatiei directe, iar valoarea justa a cladirilor a fost determinata folosind abordarea prin venit.
Tabelul urmator prezinta metodele de evaluare utilizate la determinarea valorilor juste (Nivelul 3), precum si datele de intrare neobservabile semnificative utilizate.
| Categoria | Metoda de evaluare | Date de intrare neobservabile semnificative |
Corelatia dintre datele principale de intrare neobservabile si evaluarea valorii juste |
|---|---|---|---|
| Terenuri | Abordarea prin comparatie directa Valoarea justa este estimata pe baza pretului pe metru patrat pentru terenuri avand caracteristici similare (ex. drepturi de proprietate, restrictii legale, conditii de finantare si vanzare, localizare, caracteristici fizice si economice si cea mai buna utilizare). Pretul de piata are la baza tranzactiile cele mai recente. |
Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata. |
Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare. suprafata ar fi mai mici/(mai mari) |
| Abordarea prin venit si abordarea prin cost Constructiile au fost evaluate prin aplicarea urmatoarelor metode, in functie de cea mai buna utilizare, de disponibilitatea si credibilitatea informatiilor de piata disponibile: |
|||
| Constructii | Abordarea prin venit Modelul de evaluare bazat pe metoda DCF estimeaza valoarea prezenta a fluxurilor nete de numerar care vor fi generate de o cladire din inchiriere, tinand cont de rata de ocupare si chiria anuala. Estimarea ratei de actualizare ia in considerare, printre altele, calitatea unei cladiri si localizarea. |
Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata, Chiria de piata - Grad de neocupare de 8,33% pe an - Rate de capitalizare de 9,5% - Chiria anuala pe metru patrat de 5 EUR/mp/luna |
Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare, suprafata ar fi mai mici/(mai mari) - Ratele de ocupare ar fi mai mari/(mai mici) - Ratele de capitalizare ar fi mai mici/(mai mari) - Chiria anuala pe metru patrat ar fi mai mare/(mai mica) |
| Abordarea prin cost Abordarea prin cost ofera o indicatie asupra valorii prin utilizarea principiului economic conform caruia un comparator nu va plati mai mult pentru un active decat |
Ajustari pentru pretul si tipul materialelor de constructie, deprecierea externa de - 10%. |
| Categoria | Metoda de evaluare | Date de intrare neobservabile semnificative |
Corelatia dintre datele principale de intrare neobservabile si evaluarea valorii juste |
|---|---|---|---|
| costul necesar obtinerii unui active cu aceeasi utilitate, fie prin cumparare, fie prin construire. |
Informatii referitoare la ierarhia valorii juste la 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023:
| Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Valoarea justa la 30 Septembrie 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Terenuri si amenajari de terenuri | - | - | 26.206.696 | 26.206.696 |
| Constructii | - | - | 20.318.237 | 20.318.237 |
| Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Valoarea justa la 30 Septembrie 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Terenuri si amenajari de terenuri | - | - | 24.764.329 | 24.764.329 |
| Constructii | - | - | 14.428.756 | 14.428.756 |
Atat in cursul primelor 9 luni 2024 cat si in cursul primelor 9 luni 2023 nu au existat transferuri intre nivelurile aferente valorii juste.
Valoarea neta contabila la cost istoric a imobilizarilor corporale masurate la valoare justa este prezentata in tabelul de mai jos:
| Valoarea la cost istoric la 30 Septembrie 2024 |
Valoarea la cost istoric la 30 Septembrie 2023 |
|
|---|---|---|
| Terenuri | 13.174.674 | 13.174.674 |
| Constructii | 13.249.259 | 13.249.259 |
| TOTAL | 26.423.933 | 26.423.933 |
4.2 Imobilizari necorporale
| Individual | Total imobilizari necorporale | Total imobilizari necorporale | |
|---|---|---|---|
| Cost | |||
| Sold la 01.01.2024 | 1.027.375 | 1.027.375 | |
| Achizitii de imobilizari necorporale | 647.199 | 647.199 | |
| Iesiri de imobilizari corporale | (5.684) | (5.684) | |
| Sold la 30.09.2024 | 1.668.890 | 1.668.890 | |
| Amortizare acumulata | |||
| Sold la 01.01.2024 | 86.549 | 86.549 | |
| Amortizarea anului | 67.235 | 67.235 | |
| Iesiri | - | - | |
| Sold la 30.09.2024 | 153.784 | 153.784 |
| Individuale | Total imobilizari necorporale | Total imobilizari necorporale |
|---|---|---|
| Cost | ||
| Sold la 01.01.2023 | 1.489.536 | 1.489.536 |
| Achizitii de imobilizari necorporale | 347.007 | 347.007 |
| Iesiri de imobilizari corporale | - | - |
| Sold la 30.09.2023 | 1.836.543 | 1.836.543 |
| Amortizare acumulata | ||
| Sold la 01.01.2023 | 23.408 | 23.408 |
| Amortizarea anului | 44.804 | 44.804 |
| Iesiri | - | - |
| Sold la 30.09.2023 | 68.212 | 68.212 |
| Valoare neta contabila la 30.09.2023 | 1.768.331 | 1.768.331 |
Imobilizările necorporale cuprind programe informatice, licenţe şi diverse softuri. Sunt amortizate prin metoda liniară. În situaţia poziţiei financiare sunt prezentate la cost istoric, mai puţin amortizarea şi eventualele ajustări de valoare.
Datoriile cu impozitul amanat au fost recunoscute pentru rezervele din reevaluare si modificarea valorii juste cladirilor si terenurilor.
4.3 Investitii in instrumente de capital
Investitiile in instrumente de capital propriu la 30 Iunie 2024 si 30 Iunie 2023 sunt detaliate mai jos.
| Investitii in instrumente de capital | Sold la 01.01.2024 | Cresteri/descrestere in contul de profit si pierdere |
Sold la 30.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Romtatay SA | 974.757 | 0 | 974.757 |
| TOTAL | 974.757 | 0 | 974.757 |
| Investitii in instrumente de capital | Sold la 01.01.2023 | Cresteri/descrestere in contul de profit si pierdere |
Sold la 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Romtatay SA | 108.203 | 0 | 108.203 |
| TOTAL | 108.203 | 0 | 108.203 |
| Imobilizari financiare la Septembrie 2024 | Valoare RON | % din capitalil social |
|---|---|---|
| Romtatay SA | 974.757 | 10,00% |
| TOTAL | 974.757 | 10,00% |
Informatii privind Romtatay S.A.
Societatea Romtatay S.A. este o societate mixta romano-spaniola de productie articole injectate de mase plastice, infiintata in 1991, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr. J40/2798/1992.
La 30.09.2024 si la 30.09.2023 Societatea detine o participatie de 10% din capitalul social al acestei societati in valoare de : 947.757 RON LA 30.09.2024, 108.203 RON LA 30.09.2023, pentru care a decis la momentul achizitiei evaluarea la valoarea justa, care aproximeaza valoarea justa a acestei participatii la data raportarii.
4.4 Alte active pe termen lung
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Alte creante imobilizate | 31.448 | 9.443 |
| Total | 31.448 | 9.443 |
5. STOCURI
Principalele categorii de stocuri sunt materiile prime si materialele consumabile, produsele finite si marfurile. La iesirea din gestiune stocurile se evaluaeza pe baza costului mediu ponderat.
| Categoria de stoc | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Materii prime si materiale consumabile | 19.262.847 | 8.569.588 |
| Produse finite si semifabricate | 16.415.470 | 14.772.256 |
| Marfuri | 295.193 | 473.777 |
| Categoria de stoc (ajustari) | ||
| Ajustari pentru deprecierea materiilor prime | 18.011 | - |
| Ajustari pentru deprecierea materialelor consumabile | - | - |
| Ajustari pentru deprecierea altor materiale | - | - |
| TOTAL | 35.955.499 | 23.815.621 |
6. CREANTE
6.1. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE
| Creante comerciale si alte creante | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 15.947.177 | 15.351.113 |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor | (2.664.261) | (1.161.835) |
| Plati in avans pentru achizitia de servicii | 261.281 | 109.399 |
| Creante privind alte impozite si taxe | 366.437 | 344.992 |
| Creante privind TVA | 775.289 | 228.722 |
| Alte creante | - | (53.206) |
| Debitori diversi | 26.721 | 164.637 |
| Total | 14.712.644 | 14.983.822 |
Societatea-mama a stabilit o matrice a provizioanelor ce se bazeaza pe experienta pierderilor istorice din creante ale Societatii, ajustate cu factori prospectivi specifici debitorilor si mediului economic, daca e cazul.
Societatea evalueaza individual pierderile din depreciere daca exista indicii ale cresterilor semnificative ale riscului de credit la nivel individual.
Mişcarea în cadrul ajustărilor pentru deprecierea creanțelor comerciale este următoarea:
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Sold initial la 1 ianuarie | (2.796.667) | (1.171.835) |
| Cresteri | - | - |
| Reduceri | 132.406 | 10.000 |
| Sold final la 31 Decembrie | (2.664.261) | (1.161.835) |
6.2. ALTE ACTIVE PE TERMEN SCURT
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Creante privind impozitul pe profit curent | (26.308) | (76.045) |
| Cheltuieli in avans | 329.425 | 249.563 |
| Alte active pe termen scurt | - | - |
| Total | 303.117 | 173.518 |
7. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Societatea are conturi curente in lei si valuta (EURO, USD) deschise la BCR, BRD, ING, EximBank (fosta Banca Romaneasca), Unicredit, CEC Bank si Trezorerie. Soldurile finalul perioadei de raportare denominate in valuta au fost reevaluate la cursurile BNR pentru ultima zi bancara din trimestrul III, 30 Septembrie 2024, iar diferentele de curs aferente au fost inregistrate in profitul sau pierderea perioadei fiscale.
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Depozite la banci pe termen scurt | 500 | 500 |
| Numerar in banca | 1.775.359 | 1.233.210 |
| Numerar in casa | 4.195 | 3.935 |
| Avansuri de trezorerie | (715) | - |
| Total | 1.779.339 | 1.237.645 |
8. CAPITAL SOCIAL
La data de 30 Septembrie 2024, capitalul social subscris şi vărsat al Societatii este în valoare de 2.869.750 RON, compus din 28.697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.
La data de 30 Septembrie 2023, capitalul social subscris şi vărsat al Societatii este în valoare de 2.869.750 RON, compus din 28.697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.
9. REZERVE DIN REEVALUARE SI ALTE REZERVE
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Rezerve din reevaluare | 16.320.959 | 11.381.712 |
| Rezerve legale | 574.022 | 574.022 |
| Rezerve – total | 16.894.981 | 11.955.734 |
Rezervele din reevaluare sunt constituite prin reevaluarea terenurilor si a constructiilor detinute de Societate. Ultima reevaluare a fost efectuata la 31 Decembrie 2023.
10. DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE
| Individual | Moneda | Sold la 30 Septembrie 2024 |
Termen lung | Termen scurt | data scadenta |
|---|---|---|---|---|---|
| Credit pe termen lung ING | RON | 708.333 | 208.333 | 500.000 | 27.02.2026 |
| Credit pe termen lung ING | RON | 1.767.729 | 1.060.637 | 707.091 | 30.03.2027 |
| Credit pe termen lung ING | RON | 7.588.058 | 4.650.745 | 2.937.313 | 01.04.2027 |
| Credit pe termen lung ING | EUR | 8.915.584 | 6.538.095 | 2.377.489 | 15.06.2028 |
| Overdraft ING | RON | 8.185.149 | - | 8.185.149 | La notificarea bancii |
| Overdraft ING | EUR | 8.182.848 | - | 8.182.848 | La notificarea bancii |
| Credit pe termen lung ING | RON | 929.497 | 681.631 | 247.866 | 15.06.2028 |
| Credit pe termen lung Unicredit | RON | 2.192.733 | 644.922 | 1.547.811 | 23.02.2026 |
| Credit pe termen lung Unicredit | RON | 132.563 | - | 132.563 | 08.10.2024 |
| Credit pe termen lung Unicredit | RON | 459.216 | 169.185 | 290.031 | 29.04.2026 |
| Credit pe termen scurt Unicredit | RON | 115.333 | - | 115.333 | 08.10.2024 |
| Credit pe termen scurt Unicredit | RON | 1.397.791 | 514.976 | 882.815 | 29.04.2026 |
| Credit pe termen scurt Unicredit | EUR | 5.497.016 | - | 5.497.016 | 07.10.2023 |
| Credit pe termen lung CEC | RON | 4.828.119 | 4.828.119 | - | 18.07.2026 |
| Actionari | RON | 5.000.000 | - | 5.000.000 | 31.12.2023 |
| TOTAL | 75.997.653 | 23.230.649 | 52.767.004 |
Imprumuturile bancare au dobanda variabila, determinată considerând indicatorul ROBOR sau EURIBOR la 1 sau 3 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 2,00% pe an.
Situația modificărilor fluxurilor de trezorerie din finanțare
11. SUBVENTII NERAMBURSABILE
Societatea a incheiat cu Innovation Norway un contract privind primirea unui ajutor fianciar in cadrul apelului de proiecte pentru proiectului Europa Verde - Tehnologii eficiente pentru fabricarea de produse inovatoare si ecologice, al EEA and Norway Grants 2014-2021 (« Proiectul »). Suma obtinuta de Societate ca subventie in cadrul Proiectului este de 950.000 de euro. Pana la sfarsitul anului 2021 toate echipamentele contractate prin proiect au fost puse in functiune. Valoarea neta contabila a mijloacelor fixe achizitionate prin aceaste subventii este de 8.427.483 RON. In cursul anului 2021 a fost incasata (in patru transe) suma de 594.720 Euro reprezentand ajutor financiar nerambursabil. Valoarea incasarilor a fost inregistrata in cadrul veniturilor in avans si sunt reluate la venituri pe masura amortizarii echipamentelor achizitionate.
In cursul perioadei 2021 - 2022, Societatea a contractat cu Innovation Norway doua proiecte pentru obtinerea de fonduri nerambursabile, in valoare totala de 1.341.000 EUR pentru achizitionarea de panouri solare (« Green Energy for bio-based compostable packging production » valoare totala a subventiei 597.000 EUR) si echipamente de productie (« Bio-based circular solutions for dercabonise the local economy » valoarea totala a subventiei 744.000 EUR). La 30 Septembrie 2024, proiectele sunt implementate si granturile aferente acestora au fost incasate de Promateris.
Valoarea subventiilor nerambursabile este prezentata mai jos:
| Venituri in avans | Sold la 30 Septembrie 2024 |
Sold la 30 Septembrie 2023 |
Sume la 30 Septembrie 2024 de reluat intr-o perioada |
|
|---|---|---|---|---|
| < 1 an | >1 an | |||
| Subventii pentru investitii | 7.564.390 | 2.946.483 | 1.129.950 | 6.434.982 |
| Total | 7.564.390 | 2.946.483 | 1.129.950 | 6.434.982 |
13. DATORII COMERCIALE SI AVANSURI INCASATE
La 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2024 Societatea nu a avut datorii restante.
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Datorii comerciale catre funrizori de bunuri si servicii | 18.215.282 | 5.479.092 |
| Datorii comerciale catre funrizori de imobilizari | 1.187.825 | 2.320.010 |
| TOTAL DATORII | 19.403.107 | 7.799.102 |
14. ALTE DATORII CURENTE
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Datorii fata de personal | 996.740 | 774.374 |
| Contributii sociale si alte taxe salariale | 571.215 | 443.248 |
| Impozit pe profit | - | - |
| TVA de plata | - | - |
| TOTAL DATORII CURENTE | 1.567.955 | 1.217.622 |
15. VENITURI DIN CONTRACTE CU CLIENTII
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzarea bunurilor | 66.170.500 | 81.660.956 |
| Contraprestatie variabilă - sconturi si rabaturi | 7.409 | (12.586) |
| Total venituri din vanzarea de produse | 66.177.909 | 81.648.370 |
| Venituri din servicii prestate | 71.288 | 5.994.946 |
| Alte venituri din contracte cu clientii | 2.618.128 | 599.824 |
| Total | 68.867.325 | 88.243.140 |
Fluxurile de venituri principale ale Societatii sunt:
- Venituri din vanzarea produselor reprezinta obligatii de executare aferente vanzarii de produse din mase bioplastice produse de catre Societate, indeplinite la un moment in timp si anume atunci cand clientul primeste si/sau bunurile sunt livrate. Prețurile sunt identificabile și reprezintă contraprestația plătită de client la vânzarea de produse finite. Conform contractelor incheiate, clienții au stabilit drepturi de returnare. Conducerea a analizat retururile istorice și sumele sunt considerate nesemnificative.
- Venituri din servicii prestate sunt obligații executate de-a lungul timpului. Prețurile sunt identificabile și reprezintă contraprestația plătită.
16. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzarea activelor | 1.739.325 | - |
| Venituri din subventii pentru investitii | 929.286 | 557.476 |
| Venituri din despagubiri amenzi si penalitati | - | - |
| Alte venituri din exploatare | 166.572 | 65.281 |
| TOTAL ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE | 2.835.183 | 622.757 |
* Venituri din vanzarea activelor inregistrate in anul 2024 includ vanzarea liniei de productie PVC in valoare de 1.739.325 lei.
17. CHELTUIELI CU MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMABILE
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu materiile prime | 35.272.278 | 50.421.600 |
| Cheltuieli privind marfurile | 1.139.981 | 2.535.044 |
| Cheltuieli privind alte materiale consumabile | 860.824 | 569.145 |
| Cheltuieli privind materialele pentru ambalat | 1.482.708 | 1.310.286 |
| - | - | |
| TOTAL CHELTUIELI MATERIALE | 38.755.791 | 54.836.075 |
18. CHELTUIELI CU PERSONALUL SI INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
Societatea nu are obligatii privind plata de pensii catre fostii directori si/sau administratori, membrii Consiliului de Administratie, nu a acordat avansuri sau credite directorilor si/sau administratorilor si nu au emis garantii in numele acestora.
Cheltuielile cu salariile platite in primele 9 luni 2024 respectiv 2023, se compun din urmatoarele :
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Salarii | 10.499.545 | 10.472.694 |
| Din care: | ||
| - sume platite catre management | 277.942 | 339.673 |
| Cheltuieli cu tichete de masa | 862.228 | 677.968 |
| Cheltuieli cu asigurari sociale | 289.389 | 331.210 |
| Total salarii | 11.651.162 | 11.481.872 |
| Sume platite catre membrii consiliului de administratie | 288.000 | 999.000 |
19. CHELTUIELI CU PRESTATIILE EXTERNE
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile | 634.584 | 242.042 |
| Cheltuieli cu alte prestatii externe | 4.377.102 | 3.896.467 |
| Cheltuieli cu primele de asigurare | 354.620 | 294.407 |
| Cheltuieli privind comisioanele si onorariile | 138.821 | 997.965 |
| Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal | 1.024.365 | 780.388 |
| TOTAL | 6.529.492 | 6.211.269 |
* Cheltuieli cu alte prestatii externe executate de terti constau in: servicii logistice, servicii desfacere produse finite si marfuri, chirii, comisioane si onorarii, reciclare, audit.
20. ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE
Alte cheltuieli de exploatare, in suma totala de 1.894.817 RON (9 luni 2023 : 786.556 RON) contin in anul 2024 suma de 1.086.791 RON reprezentand cheltuiala inregistrata pentru echipamentele – linie productie PVC vanduta.
21. REZULTATUL FINANCIAR
| Individual | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 31.153 | 37.695 |
| Pierdere din diferente de curs valutar | (147.454) | (55.837) |
| Alte venituri financiare | - | - |
| Cheltuieli cu dobanzile | (2.119.430) | (3.002.950) |
| Cheltuieli din sconturi acordate | (342) | - |
| Alte cheltuieli financiare | (14.038) | (1.304) |
| Rezultatul financiar | (2.611.058) | (4.059.616) |
23. IMPOZITUL PE PROFIT
Societatea inca nu a acoperit pierderea inregistrata in anul 2023 si nu a inregistrat impozit pe profit pentru anul 2024.
Rata de impozitare aferenta perioadelor financiare 2024 si 2023 este de 16%.
| Impozitul amânat | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Total impozitul amânat la inceput de perioada | 2.850.121 | 1.471.369 |
| Cheltuieli cu impozitul amânat aferent diferente temporare | 50.157 | 7.246 |
| Impozit amanat recunoscut in alte elemente de capitaluri proprii | 0 | 0 |
| Total impozit pe profit amanat | 2.799.964 | 1.464.123 |
In urma evaluarii activelor imobilizate din categoriile terenuri si cladiri s-a constituit un impozit pe venitul amanat in valoare de 2.799.964 lei
24. REZULTATUL PE ACTIUNE
Rezultatul pe actiune reprezinta participatia fiecarei actiuni ordinare a Societatii la profitul sau pierderea inregistrat(a) de Societate in cursul perioadei de raportare.
Rezultatul pe actiune de baza s-a calculat ca raport între profitul net aferent acţiunilor ordinare şi media ponderată a acţiunilor ordinare aflate în circulaţie in perioada de raportare.
Rezultatul pe actiune de baza calculat pentru 9 luni 2024 respectiv 2023 este prezentat in tabelul urmator.
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Profit sau pierdere aferenta perioadei de raportare | 610.922 | (3.359.055) |
| Numar mediu ponderat de actiuni ordinare aflate in circulatie in perioada de raportare | 28.697.499 | 28.697.499 |
| Rezultat pe actiune (RON/actiune) | 0,0213 | (0,1171) |
Rezultatul diluat pe actiune reprezinta profitul sau pierderea atribuibil(a) fiecarei actiuni ordinare si actiuni ordinare potential diluate in circulatie la data raportarii.
Rezultatul diluat pe actiune la 9 luni 2024 respectiv 2023 este egal cu rezultatul de baza pe actiune intrucat numarul de actiuni in circulatie nu este afectat de drepturi / obligatii suplimentare.
In perioada 2007 – 2023 nu s-au repartizat dividende, profitul net fiind repartizat la surse proprii necesare pentru finantarea investitiilor.
25. PARTI LEGATE
Societatea nu are solduri si tranzactii cu partile legate sau cu interesele care nu controleaza. Remuneratia personalului cheie de management este prezentata in nota 18.
26. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE
Cadrul general privind gestionarea riscurilor
Consiliul de Administraţie al Societatii are responsabilitatea generală pentru stabilirea şi supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul Societatii.Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea şi analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor şi controalelor adecvate, precum şi monitorizarea riscurilor şi a respectării limitelor stabilite. Politicile şi sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite în mod regulat pentru a reflecta modificările survenite în condiţiile de piaţă şi în activitățile Societatii.
Activitatile pe care le deruleaza Societatea il expun la o serie de riscuri, cele semnificative fiind:
- riscul de capital
- riscul de piata (inclusiv riscul de curs valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de pret)
- riscul de credit
- riscul de lichiditate
- riscul de mediu
Riscul de piata
I. Managementul riscului valutar
Societatea este expus in mod limitat riscului valutar datorita faptului că majoritatea creantelor, datoriilor si imprumuturilor sunt in RON. Cu toate acestea, Societatea monitorizează şi gestionează în permanenţă expunerea la variaţia de curs valutar. Monedea străina cel mai des
utilizata în tranzacţii este EUR. Valoarea contabila a activelor si datoriilor monetare ale Societatii denominate in valute straine la data raportarii a fost urmatoarea:
Analiza de senzitivitate la cursul de schimb
O apreciere/(depreciere) a EUR fata de RON, ar creste/(scadea) profitul sau piererea cu sumele prezentate mai jos (fara impactul in impozitul pe profit):
II. Managementul riscului de dobanda
Riscul generat de rata dobânzii reprezinta riscul ca fluxurile de numerar viitoare sa varieze datorita fluctuațiilor de pe piață a ratelor dobânzilor. Expunerea Societatea la riscul fluctuațiilor ratelor dobânzii se referă în primul rând la obligațiile pe termen lung cu rate variabile ale dobânzii.
Imprumuturile bancare au dobanda variabila, determinată considerând indicatorul ROBOR sau EURIBOR la 1 sau 3 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 2,00% pe an. Societatea nu are imprumuturi cu dobanda fixa.
Analiza de sensibilitate a profitului Societatii la riscul de rata a dobânzii a fost calculata mai jos, luând in calcul cheltuielile cu dobânzile aferente împrumuturilor bancare recunoscute in contul de profit si pierdere in anul respectiv.
III. Riscul de pret
Riscul de preţ este riscul ca veniturile viitoare ale Societatii sa fie impactate negativ de schimbarile pretului de achiziţie a materiilor prime si materialelor necesare productiei. Societatea analizeaza in mod constant evolutia preturilor de achizitie si intreprinde masuri pentru a asigura existenta necesarului de aprovizionare si acoperirea costurilor prin preturile de vanzare.
IV. Managementul riscului de credit
Riscul de credit consta in eventualitatea ca partile contractante sa-si incalce obligatiile contractuale conducand la pierderi financiare pentru Societate. Societatea este expus riscului de credit provenind din activitatea sa operationala, in principal din incasarea creantelor comerciale. In ceea ce priveste numerarul si echivalentele de numerar, Societatea a analizat riscul de credit si a determinat ca acesta nu este semnificativ.
Creante
Creantele comerciale provin de la o gama larga de clienti care activeaza in diverse domenii de activitate, precum retail, productie, etc. Pentru contracararea acestui factor de risc, Societatea a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clientii incerti si s-au contractat polite de asigurare a creantelor pentru clientii principali. Expunerea la riscul de credit este controlata prin monitorizarea permanenta a fiecarui debitor. Societatea evalueaza permanent riscul de credit al acestora luand in considerare performanta financiara, istoricul de plata si atunci cand este cazul, solicita asigurarea riscului de neplata.
Soldul creantelor este monitorizat la sfarsitul fiecarei luni si orice livrare majora catre un client este analizata.
S-a instituit un sistem de evaluare a clientilor (existenti si noi) prin verificarea in anumite baze de date ale Ministerului Finantelor Publice, analiza situatiilor financiare, rapoarte de bonitate de la firme de specialitate, solicitare de garantii de plata (bilet la ordin, scrisoare de garantie bancara, s.a.) si stabilirea unor limite de credit pentru fiecare in parte. Valoarea garantiilor de plata primite de Societate la 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023 nu este semnificativa.
Profilul de risc de credit al creantelor comerciale este prezentat pe baza scadentei lor in termenii matricei de ajustari depreciere. Aceasta matrice se bazeaza initial pe ratele istorice de neplata observate ale Societatii, ajustate cu factorii prospectivi specifici debitorilor si mediului economic, atunci cand este cazul. Creantele comerciale nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt, in general, in termen de 30-90 zile.
Metodologia utilizata de Societate pentru a masura pierderile preconizate pentru creantele comerciale ar putea fi descrisa dupa cum urmeaza:
- determinarea unei perioade adecvate de observatie de urmarire a ratei istorice de pierdere. Societatea a selectat 2 perioade anterioare pentru colectarea datelor;
Situatii financiare individuale la 30 Septembrie 2024 (Toate sumele sunt exprimate in lei)
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
- colectarea datelor privind creantele comerciale si gruparea lor in functie de stadiul scadent al acestora in fiecare perioada analizata si pe activitati principale;
- analizarea evolutiei acestor solduri pe o perioada de 12 luni si determinarea sumelor inca neplatite din fiecare grup restant pentru a determina proportia soldurilor din fiecare categorie scadenta care nu a fost colectata in cele din urma;
- determinarea ratei medii ponderate a pierderilor (%) in functie de starea scadenta pentru cele 2 perioade analizate;
- aplicarea ratei de pierdere astfel determinata asupra creantelor comerciale la 30 Septembrie 2024.
- Suplimentar, exista creante comerciale de la terti pentru care Societatea a facut evaluari individuale, prezentate mai jos.
Creanțe curente (Scadență nedepășită):
- Pentru creanțele curente sau cu o întârziere de plată de până la 30 de zile, se aplică o rată de ajustare de valoare de 0%, presupunând că aceste creanțe au un risc scăzut de neîncasare.
- Ușor întârziate (1 90 zile): Pentru creanțele ușor întârziate (1-30 zile și 31-90 zile), se aplică rate de ajustare de 5% și respectiv 15%, reflectând un risc crescut de neîncasare față de creanțele curente.
- Întârziate semnificativ (91 365 zile): Pentru creanțele semnificativ întârziate (91-180 zile și 181-365 zile), se aplică rate de ajustare de 30% și respectiv 50%, corespunzând cu o creștere și mai mare a riscului de neîncasare.
- Foarte întârziate (peste 365 de zile): Creanțele foarte întârziate, cu o întârziere de plată de peste 365 de zile, sunt considerate cu un risc înalt de neîncasare, și prin urmare se aplică o rată de ajustare de 100%, indicând așteptarea ca acestea să fie în mare parte neîncasabile.
Pentru creantele analizate global, Conducerea a considerat ca valoarea rezultata ca ajustare de depreciere creante este nemateriala si nu a fost inregistrata.
I. Managementul riscului de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul prin care Societatea nu ar putea fi in măsură sa își îndeplinească obligațiile financiare in măsura in care acestea devin scadente.
Abordarea Societatii cu privire la riscul de lichiditate este de a se asigura, in masura in care este posibil, ca detine suficiente lichiditati pentru a face fata datoriilor atunci cand acestea devin scadente. Pentru contracararea acestui factor de risc, conducerea a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clienti incerti, a solicitat in anumite cazuri plata in avans a produselor livrate si a facut o selectie atenta a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara.
Societatea nu are datorii sau creante cu scadente de peste 5 ani.
Creantele si datoriile commerciale si alte datorii curente nu sunt purtatoare de dobanda, prin urmare valoarea contabila este similara cu valoarea contractuala.
27. INFORMATII PRIVIND ADMINISTRAREA CAPITALULUI
Obiectivul Societatii legat de administrarea capitalului se refera la mentinerea capacitatii de a-si continua activitatea cu scopul de a furniza compensatii actionarilor si beneficii celorlalte parti interesate si de a mentine o structura optima a capitalului.
Societatea monitorizeaza capitalul pe baza gradului de indatorare, calculat ca datorie neta impartita la capitalul total.
Datoria neta = imprumuturi totale (imprumuturi curente si pe termen lung) minus numerarul si echivalentele de numerar.
Capitalul total = capitaluri proprii plus datoria neta.
| Individual | UM | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|---|
| Total imprumuturi | lei | 56.214.147 | 70.498.990 |
| Numerar si echivalente de numerar | lei | 1.779.339 | 1.237.645 |
| Datorie neta (1 – 2) | lei | 54.434.808 | 69.261.345 |
| Total capitaluri proprii | lei | 87.612.217 | 82.434.311 |
|---|---|---|---|
| Total capital (3 +4) | lei | 142.047.025 | 151.695.656 |
| Grad de indatorare (3 / 5*100) | % | 38,32% | 45,66% |
Societatea are ca obiectiv constituirea rezervelor legale in limitele si in conditiile prevazute de art.183 din Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare. Acest obiectiv a fost realizat in exercitiile financiare in care s-a realizat profit.
28. CADRUL LEGISLATIV FISCAL
Cadrul legislativ-fiscal din Romania si implementarea sa in practica se modifica frecvent si face subiectul unor interpretari diferite din partea diverselor organe de control. Declaratiile de impozit pe profit fac subiectul reviziei si corectiilor autoritatilor fiscale, in general pe o perioada de cinci ani dupa data completarii lor. Conducerea considera ca a inregistrat in mod adecvat obligatiile fiscale in situatiile financiare; totusi, persista riscul ca autoritatile fiscale sa adopte pozitii diferite in legatura cu interpretarea acestor aspecte. Impactul acestora nu a putut fi determinat la aceasta data.
29. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE
Litigii
Conducerea Societatii analizeaza periodic situatia litigiilor in curs, iar in urma consultarii cu reprezentantii sai legali decide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentarii acestora in situatiile financiare. La 30 Septembrie 2024 si la 30 Septembrie 2023 Societatea nu are litigii semnificative.
Impact asupra mediului
Activitatea principala a Societatii are efecte inerente asupra mediului. Efectele asupra mediul ale activitatilor Societatii sunt monitorizate de autoritatile locale si de catre conducerea Societatii. Prin urmare, nu s-au înregistrat provizioane pentru nici un fel de eventuale obligatii, necuantificabile în prezent, cu privire la aspectele de mediu sau la lucrarile de remediere necesare.
30. ALTE INFORMATII
Situatiile financiare aferente primelor 9 luni 2024 nu sunt auditate.
31. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI
Societatea nu are evenimente ulterioare semnificative.
Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Director General, Director Economic, TUDOR GEORGESCU GHEORGHE LUCA
PROMATERIS S.A.
SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2024
INTOCMITE IN CONFORMITATE CU ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 2844/2016 PENTRU APROBAREA REGLEMENTARILOR CONTABILE CONFORME CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CU MODIFICARILE ULTERIOARE
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
CUPRINS
| SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE | 1 – 2 |
|---|---|
| SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL | 3 |
| SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE | 4 |
| SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII | 5 – 6 |
| NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE | 7 – 33 |
SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE LA 30 Septembrie2024
| Situatia consolidata a pozitiei financiare, lei | Situatie la 30.09.2024 |
Situatie la 30.09.2023 |
|---|---|---|
| ACTIVE | ||
| Active imobilizate | ||
| Imobilizari corporale | 122.425.721 | 121.871.138 |
| Imobilizari necorporale | 1.671.749 | 2.006.304 |
| Investiţii in instrumente de capital | 994.757 | 128.203 |
| Alte active imobilizate | 343.629 | 305.948 |
| Active aferente dreptului de utilizare | 0 | 0 |
| Active imobilizate – total | 125.435.856 | 124.311.593 |
| Active curente | ||
| Stocuri | 46.116.436 | 32.175.330 |
| Creante comerciale | 22.054.106 | 32.538.116 |
| Alte creante | 6.649.407 | 4.928.196 |
| Creante privind impozitul pe profit curent | 118.464 | 0 |
| Numerar si echivalente de numerar | 3.927.206 | 2.161.518 |
| Cheltuieli in avans | 634.276 | 628.251 |
| Active curente – total | 79.499.895 | 72.431.411 |
| TOTAL ACTIVE | 204.935.751 | 196.743.004 |
| CAPITALURI PROPRII SI DATORII | ||
| Datorii pe termen scurt | ||
| Datorii catre institutii bancare pe termen scurt | 52.767.004 | 60.748.776 |
| Datorii comerciale | 20.256.091 | 10.131.956 |
| Datorii aferente contractelor cu clientii | 314.160 | 218.334 |
| Datorii de leasing pe termen scurt | 757.267 | 0 |
| Alte datorii curente | 1.813.410 | 1.609.734 |
| Subventii pentru investitii pe termen scurt | 1.129.950 | 641.242 |
| Datorii pe termen scurt – total | 77.037.882 | 73.350.042 |
| Datorii pe termen lung | ||
| Datorii catre institutii bancare pe termen lung | 23.230.649 | 30.901.292 |
| Datorii de leasing pe termen lung | 1.280.898 | 652.358 |
| Impozit pe profit amanat | 2.799.964 | 1.460.500 |
| Subventii pentru investitii pe termen lung | 6.434.980 | 2.024.952 |
| Total datorii pe termen lung | 33.746.491 | 35.039.102 |
| Total datorii | 110.784.373 | 108.389.144 |
|---|---|---|
| Capital si rezerve | ||
| Capital social | 2.869.750 | 2.869.750 |
| Prime de emisiune | 129.728 | 129.728 |
| Rezerve din reevaluare | 16.320.959 | 11.381.711 |
| Alte rezerve | 602.853 | 602.853 |
| Rezultatul reportat | 72.051.633 | 71.333.935 |
| Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor grupului | 91.974.923 | 86.317.977 |
| Interese care nu controleaza | 2.176.455 | 2.035.883 |
| Capitaluri proprii – total | 94.151.378 | 88.353.860 |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII | 204.935.751 | 196.743.004 |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Director General, Director Economic, TUDOR GEORGESCU GHEORGHE LUCA
SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL LA 30 Septembrie2024
| Situatia consolidata a rezultatului global, lei | Situatie la 30.09.2024 | Situatie la 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 80.839.006 | 97.582.404 |
| Alte venituri din exploatare | 2.846.098 | 635.116 |
| Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie | 2.779.542 | (10.169.630) |
| Venituri din productia de imobilizari corporale | 180.649 | 4.613.205 |
| Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfuri | (44.215.282) | (57.353.654) |
| Cheltuieli cu energia si apa | (3.289.343) | (4.458.512) |
| Cheltuieli cu personalul | (13.111.486) | (13.099.241) |
| Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere si amortizare | (10.763.328) | (7.745.962) |
| Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare si a activelor circulate | 404.819 | 1.142.178 |
| Cheltuieli cu prestatiile externe | (9.655.395) | (11.121.387) |
| Alte cheltuieli de exploatare | (1.929.098) | (385.181) |
| Rezultat din exploatare | 4.086.182 | (360.664) |
| Venituri financiare | 438.645 | 1.310.577 |
| Cheltuieli financiare | (3.838.534) | (5.377.195) |
| Rezultat inainte de impozitare | 686.293 | (4.427.282) |
| Impozit pe profit | (36.909) | (3.091) |
| Rezultatul net al perioadei | 649.384 | (4.430.373) |
| Alte elemente ale rezultatului global | ||
| Profit/(pierdere) aferent reevaluarii imobilizarilor corporale (net) | - | 172.197 |
| Total rezultat global | 649.384 | (4.258.176) |
| Total profit/(pierderea) curenta aferent: | ||
| Actionarilor Grupului | 576.222 | (4.115.810) |
| Intereselor care nu controleaza | 73.162 | (314.563) |
| Total profit/(pierdere) si alte elemente ale rezultatului global curent aferent: | ||
| Actionarilor Grupului | 576.222 | (3.943.613) |
| Intereselor care nu controleaza | 73.162 | (314.563) |
| Rezultatul de baza si diluat pe actiune (lei/actiune) | 0,0226 | (0,1544) |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Director General, Director Economic, TUDOR GEORGESCU GHEORGHE LUCA
SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 Septembrie2024
| Fluxuri de numerar consolidate | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Fluxuri de din activitati de exploatare: | ||
| Incasari din vanzari de bunuri si prestari de serviciu | 98.064.901 | 116.835.428 |
| Alte incasari | 129.967 | 291.773 |
| Plati catre furnizorii de bunuri si servicii | (62.904.849) | (99.125.239) |
| Plati catre angajati | (7.085.736) | (7.068.108) |
| Plati in numele angajatilor | (751.223) | (231.089) |
| Plati privind asigurarile sociale si somajul | (4.475.266) | (4.779.839) |
| Plati privind impozitul pe salarii | (854.660) | (861.179) |
| Plati privind impozitul pe profit | - | (29.518) |
| Plati privind TVA | (7.306.818) | (7.291.288) |
| Plati privind taxe vamale, alte impozite si taxe | (1.691.813) | (1.665.140) |
| Plati privind fondurile speciale | (127.052) | - |
| Alte plati | (439.713) | (899.004) |
| Numerar net din activitati de exploatare | 12.557.738 | (4.823.202) |
| Fluxuri de numerar din activitati de investitie: | ||
| Incasari din vanzari de mijloace fixe | 1.774.112 | - |
| Plati pentru achizitii de imobilizari corporale si necorporale | (3.300.817) | (20.144.792) |
| Incasari dividende | - | - |
| Plati pentru achizitie de actiuni | - | - |
| Numerar net din activitati de investitie | (1.526.706) | (20.144.792) |
| Fluxuri de numerar din activitati de finantare: | ||
| Incasari din creditelor bancare | 14.561.676 | 47.609.344 |
| Rambursari de credite bancare | (27.958.615) | (32.378.620) |
| Incasari din descoperit de cont | 7.024.679 | 4.860.631 |
| Plati pentru contractele de leasing | (1.374.001) | (601.306) |
| Dobanzi incasate | 31.375 | 37.796 |
| Dobanzi platite | (3.349.253) | (3.801.722) |
| Comisioane bancare platite | (35.120) | (101.458) |
| Incasari fonduri | - | 146.362 |
|---|---|---|
| Incasari aferenta altor active pe termen scurt | - | 3.700.000 |
| Plata aferenta altor active pe termen scurt | - | - |
| Incasari imprumuturi actionari | - | 5.000.000 |
| - | ||
| Numerar net din activitati de finantare | (11.099.258) | 24.471.027 |
| Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar | (68.226) | (496.968) |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 3.995.432 | 2.658.486 |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Tudor Georgescu Gheorghe Luca
Director General, Director Economic,
SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 30 Septembrie 2024
| Capital social |
Prime de emisiune |
Rezerve din reevaluare |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor grupului |
Interese care nu controleaza |
total capitaluri proprii |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 Ianuarie 2024 | 2.869.750 | 129.728 | 16.584.283 | 602.853 | 71.161.930 | 91.348.544 | 2.103.293 | 93.451.837 | |
| Profit/(pierdere) curenta | 576.222 | 576.222 | 73.162 | 649.384 | |||||
| Rezerva din reevaluare | 50.157 | 50.157 | 50.157 | ||||||
| Total rezultat global | - | - | - | 50.157 | - | 576.222 | 626.379 | 73.162 | 699.541 |
| Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat Repartizare rezultat reportat la rezerve Alte elemente de capitaluri proprii |
(313.481) | - 313.481 |
- - - |
- - - |
|||||
| Sold la 30 Septembrie 2024 | 2.869.750 | 129.728 | - | 16.320.959 | 602.853 | 72.051.633 | 91.974.923 | 2.176.455 | 94.151.378 |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Tudor Georgescu Gheorghe Luca
Director General, Director Economic,
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 30 Septembrie 2023
| Capital social |
Prime de emisiune |
Actiuni proprii |
Rezerve din reevaluare |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor grupului |
Interese care nu controleaza |
total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 Ianuarie 2023 | 2.869.750 | 129.728 | 11.438.772 | 602.853 | 75.578.102 | 90.619.205 | 2.261.018 | 92.880.223 | |
| Profit/(pierdere) curenta Profit/(pierdere) aferent rezultatului global, net de taxe |
10.869 | (3.948.937) | (3.948.937) 10.869 |
(314.563) | (4.263.500) 10.869 |
||||
| Total rezultat global | - | - | - | 10.869 | - | (3.948.937) | (3.938.068) | (314.563) | (4.252.631) |
| Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat Repartizare rezultat reportat la rezerve Alte elemente de capitaluri proprii |
- (67.929) |
- 67.929 (363.160) |
- - (363.160) |
89.429 | - - (273.731) |
||||
| Sold la 30 Septembrie 2023 | 2.869.750 | 129.728 | - | 11.381.712 | 602.853 | 71.333.934 | 86.317.977 | 2.035.883 | 88.353.860 |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Tudor Georgescu Gheorghe Luca
Director General, Director Economic,
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
1. INFORMATII GENERALE DESPRE GRUP
Aceste situatii financiare sunt situatiile financiare consolidate ale Societatii PROMATERIS S.A. ("Societatea mama" sau "PROMATERIS S.A.") si ale filialelor sale (impreuna "Grupul") la data si pentru primele 9 luni ale anului 2024.
Sediul social al Societatii mama este în Buftea, Sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, Jud. Ilfov, România, cod unic de înregistrare RO 108, număr de înregistrare la Registrul Comerțului J23/835/2018.
Capitalul social al Societatii mama este de 2.869.750 RON împărțit în 28.697.499 acțiuni comune, nominative, valoarea nominala a unei actiuni este 0,1 RON. Actiunile societatii mama sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti (BVB) categoria standard, simbol PPL.
Partea care detine controlul final al Grupului este Pogonaru Florin-Ion.
Obiectul principal de activitate al Societatii mama si ale filialelor ("Grupul") sunt: prelucrarea maselor bioplastice; distributia produselor biodegradabile; productia ambalajelor din hartie si recilcarea materialelor plastice.
Detaliile investiţiilor Societăţii mama în filialele consolidate la 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023 sunt următoarele:
| Filiala | Activitatea | Cod unic de inregistrare |
Sediu social |
Nr. titluri |
Valoare nominala per actiune |
Valoare capital social |
Procent deţinere şi drept de vot (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Biodeck S.A | Distributia produselor biodegradabile |
37918297 | Bucuresti | 10.000 | 20 | 200.000 | 70% |
| Promateris Packaging S.A. | Productia ambalajelor din hartie |
43730157 | Buftea | 501 | 1.000 | 501.000 | 96% |
| Promateris Recycling S.A. | Reciclarea materialelor plastice |
43730114 | Buftea | 101 | 1.000 | 101.000 | 80,20% |
| TOTAL | 802.000 |
2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE
a) Declaratia de conformitate
Situatiile financiare consolidate anuale au fost intocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara ("IFRS") adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") şi în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările şi clarificările ulterioare, precum si in conformitate cu legea 82/1991 cu modificarile si completarile ulterioare. Aceste prevederi corespund cerinţelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, adoptate de către Uniunea Europeană.
b) Bazele intocmirii situatiilor financiare consolidate
Situaţiile financiare consolidate anuale au fost întocmite pe baza costului istoric, cu excepția reevaluării anumitor proprietăți și instrumente financiare care sunt evaluate la sume reevaluate sau la valori juste de la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, așa cum este explicat în politicile contabile de mai jos. Costul istoric se bazează în general pe valoarea justă a contraprestației acordate în schimbul bunurilor și serviciilor.
2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE (continuare)
c) Moneda funcțională şi de prezentare
Aceste situatii financiare consolidate anuale sunt prezentate în Lei (RON), aceasta fiind si moneda functionala a tuturor societatilor din cadrul Grupului. Toate informatiile financiare sunt prezentate in lei, rotunjite, fara zecimale.
Tranzactiile in moneda straina sunt inregistrate in moneda functionala prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzactiilor. Activele si datoriile monetare in valuta existente in sold la data intocmirii situatiilor financiare consolidate sunt convertite in RON folosind cursurile de schimb comunicate de BNR la data soldului de inchidere. Castigurile sau pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in rezultatul exercitiului curent.
Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| EUR | 4,9756 | 4,9746 |
| USD | 4,4451 | 4,6864 |
3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE
a) Continuitatea activității
Membrii conducerii au, la momentul aprobării situațiilor financiare consolidate, o așteptare rezonabilă ca Grupul are resurse adecvate pentru a continua activitatea operațională în viitorul previzibil. În realizarea acestei evaluări, conducerea a luat în considerare accesul la finanțare viitoare prin contractele de împrumut existente, precum și potențialul Grupului in a obține finanțarea necesară de la acționarii săi. Astfel, continuă să adopte pricipiul continuarii activitatii ca baza de întocmirea a situațiilor financiare consolidate.
b) Bazele consolidarii
Situatiile financiare consolidate pentru primele 9 luni 2024 cuprind situatiile financiare ale Societatii mama si ale filialelor (impreuna formand Grupul Promateris) la data de 30 Septembrie 2024 precum si informatiile comparative pentru perioada similara 2023.
(i) Filiale
Filialele sunt entitati controlate de catre Grup. Grupul controleaza o entitate daca este expus sau are dreptul asupra rentabilitatii variabile pe baza participarii sale in entitate si are capacitatea de a-si utiliza autoritatea asupra entitatii pentru a influenta valoarea rentabilitatii. Filialele sunt incluse in aria de consolidare din momentul in care incepe exercitarea controlului si pana in momentul incetarii lui.
(ii) Pierderea controlului
In momentul in care se pierde controlul, Grupul derecunoaste activele si datoriile filialei, interesele fara control si alte componente ale capitalurilor proprii aferente filialei. Orice surplus sau deficit rezultat in urma pierderii controlului este recunoscut in situatia profitului sau pierderii. In cazul in care Grupul pastreaza interese in fosta filiala, atunci acele interese sunt evaluate la valoarea justa de la momentul in care s-a pierdut controlul. Ulterior, acel interes retinut este contabilizat ca investitie prin metoda punerii in echivalenta sau ca un activ financiar disponibil pentru vanzare, in functie de nivelul de influenta retinut.
(iii) Interese fara control
Grupul evalueaza interesele fara control in filiala la valoarea cotei-parte detinute din activele nete ale filialei. Modificarile in interesele Grupului intr-o filiala care nu rezulta in pierderea controlului sunt contabilizate drept tranzactii cu actionarii. Ajustarile aduse intereselor fara control sunt bazate pe cota-parte din activul net al filialei.
(iv) Tranzactii eliminate la consolidare
Soldurile si tranzactiile in cadrul Grupului, precum si orice venituri sau cheltuieli nerealizate rezultate din tranzactii in cadrul Grupului, sunt eliminate la intocmirea situatiilor financiare anuale consolidate. Profiturile nerealizate aferente tranzactiilor cu entitatile asociate contabilizate prin metoda punerii in echivalenta sunt eliminate in contrapartida cu investitia, in limita interesului Grupului in entitatea asociata. Pierderile nerealizate sunt eliminate in acelasi fel ca si castigurile nerealizate, insa numai in masura in care nu exista indicii de depreciere a valorii.
c) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale achizitionate separat sunt inregistrate initial la costul de achizitie sau de productie (in regie proprie). Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilízate la cost minus amortizarea acumulata si pierderea din depreciere, daca exista.
Amortizarea este calculata pe baza metodei liniare pe perioada de viata estimata a imobilizarii necorporale, cuprinsa intre 3 – 5 ani. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate sunt reprezentate de programe informatice si licente.
Costurile aferente intretinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli in perioada in care sunt efectuate.
O imobilizare necorporală este derecunoscută la cedare sau atunci când nu sunt așteptate beneficii economice viitoare din utilizare sau cedare. Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale sunt calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a acestora si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand activul este derecunoscut.
d) Imobilizari corporale
Terenurile și clădirile deținute pentru a fi utilizate în producția sau furnizarea de bunuri sau servicii ori pentru închiriere către terți (excluzand investiții imobiliare), sau în scopuri administrative, sunt prezentate în situația poziției financiare la sumele lor reevaluate. La data reevaluării, terenurile si cladirile sunt tratate după cum urmează: valoarea contabilă este ajustată într-o manieră care este în concordanță cu reevaluarea valorii contabile a activului. Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere semnificativ de cea care ar fi determinată folosind valorile juste la data raportării. Ultima reevaluare a terenurilor si cladirilor a avut loc la data de 31 decembrie 2023.
Orice creștere din reevaluare care rezultă din reevaluarea unor astfel de terenuri și clădiri este creditată în rezerva de reevaluare a imobilizarilor corporale, cu excepția cazului în care inversează o scădere din reevaluare pentru același activ recunoscut anterior la cheltuieli, caz în care creșterea este creditată în profit sau pierdere în măsura scăderii cheltuielilor anterior. O scădere a valorii contabile care rezultă din reevaluarea unor astfel de terenuri și clădiri este contabilizată ca o cheltuială în măsura în care depășește soldul, dupa caz, din rezerva de reevaluare aferentă unei reevaluări anterioare a activului respectiv.
Amortizarea clădirilor reevaluate este recunoscută în profit sau pierdere. Pe măsura utilizării imobilizării corporale, rezerva din reevaluare este transferata in rezultatul reportat. La vânzarea sau cedarea unei proprietăți reevaluate, surplusul din reevaluare atribuibil rămas în rezerva de reevaluare a proprietăților este transferat direct în rezultatul reportat.
Imobilizarile corporale in curs sunt înregistrate la cost, minus orice pierdere din depreciere recunoscută. Costul include onorariile profesionale și, pentru activele eligibile, costurile îndatorării capitalizate în conformitate cu politica contabilă a Grupului. Amortizarea acestor active, determinată pe aceeași bază ca și la alte active imobilizate, începe cand acestea sunt disponibile pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesara pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere.
Nu se calculeaza amortizare pentru terenurile detinute.
Instalațiile, mașinile si utilajele sunt înregistrate la cost minus amortizarea acumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Amortizarea se înregistrează în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), astfel încât să reflecte costul de achiziție sau valoarea justă a activelor (cu excepția terenurilor și a construcțiilor în curs de execuție) dedusă din valorile lor reziduale, pe parcursul duratei lor de utilizare. Acest proces se realizează prin aplicarea metodei de amortizare liniară, conform duratelor de viață utilă stabilite de managementul Grupului:
| - echipamente tehnologice | 8 – 12 ani |
|---|---|
| - aparate si instalatii de masurare, control si reglare | 4 – 12 ani |
| - mijloace de transport | 5 – 10 ani |
| - tehnica de calcul | 3 ani |
| - mobilier si echipament de lucru | 4 – 12 ani |
| - constructii | 24 ani |
Duratele de viață utilă estimate, valorile reziduale și metoda de amortizare sunt revizuite la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, cu efectul oricăror modificări ale estimării contabilizate pe o bază prospectivă.
Valoarea neta contabila a unui element de imobilizari corporale este derecunoscuta la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut, la cedare sau casare. Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari corporale este inclusa in profit sau pierdere cand activul este derecunoscut.
e) Alte active imobilizate pe termen lung
Alte active imobilizate pe termen lung constau in principal in avansuri platite furnizorilor pentru achizitia de imobilizari corporale. Grupul a optat pentru inregistrarea avansurilor acordate furnizorilor pentru imobilizari corporale, la cost si clasificarea acestora pe termen lung, deoarece decontarea acestora genereaza recunoasterea de active imobilizate. Avansurile platite furnizorilor se inregistreaza la momentul platii in conformitate cu conditiile contractuale si se derecunosc in momentul receptionarii imobilizarilor si inregistrarii acestora in categoria imobilizarilor corporale.
f) Stocuri
Stocurile sunt inregistrate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Costul cuprinde materialele directe la valoarea de achizitie, si dupa caz, costurile directe cu forța de muncă și acele cheltuieli care au fost suportate pentru aducerea stocurilor la locația și starea lor actuală. Costul este calculat folosind metoda costului mediu ponderat (CMP). Valoarea realizabila neta reprezinta pretul estimat de vanzare aferent activitatii normale, mai putin costurile estímate de finalizare si costurile care trebuie suportate pentru marketing, vânzare și distribuție.
Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.
g) Instrumente financiare
Activele și datoriile financiare sunt recunoscute în situația consolidata a poziției financiare a Grupului atunci când Grupul devine parte la prevederile contractuale ale instrumentului.
Activele și datoriile financiare sunt inițial evaluate la valoarea justă, cu excepția creanțelor comerciale care nu au o componentă semnificativă de finanțare si sunt măsurate la prețul tranzacției. Costurile de tranzacționare care sunt direct atribuibile achiziției sau emiterii de active și datorii financiare (altele decât activele și datoriile financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere) sunt adăugate sau deduse din valoarea justă a activelor sau datoriilor financiare, după caz, la recunoașterea inițială. Costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziției de active sau datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt recunoscute în profitul sau pierderea curenta.
h) Active financiare
Activele financiare sunt evaluate initial la valoarea justa si ulterior la costul amortizat, deoarece acestea sunt detinute in cadrul unui model de afaceri pentru a colecta fluxurile de trezorerie contractuale si aceste fluxuri de trezorerie constau exclusiv in plati de principal si dobanzi aferente principalului restant.
Castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar
Valoarea contabila a activelor financiare denominate intr-o moneda straina este determinata in acea moneda straina si convertita la cursul spot la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.
(i) Active financiare (continuare)
Credite si creante
Aceste active sunt recunoscute initial la valoarea justa plus orice costuri de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoasterii initiale, acestea sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective. Costul amortizat este redus prin ajustari pentru depreciere. Creditele si creantele cuprind creante comerciale si alte creante, numerar si echivalente de numerar si depozite bancare.
Creante comerciale si alte creante
Creantele sunt recunoscute initial la valoarea tranzactiei asa cum este definita in IFRS 15. Grupul nu are creante commerciale ce contin o componenta semnificativa de finantare. Creantele comerciale includ in principal facturile nedecontate emise pana la data de raportare pentru livrarea de bunuri si servicii. Ulterior recunoasterii initiale, creantele comerciale se evalueaza la cost amortizat in conformitate cu IFRS 9.
Numerar si echivalente de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar includ soldurile numerarului, depozitelor la vedere si a depozitelor cu maturitate de pana la trei luni de la data constituirii care au o expunere nesemnificativa la riscul de modificare a valorii juste, fiind utilizate de Grup pentru managementul angajamentelor pe termen scurt.
Deprecierea activelor financiare
Grupul recunoaște o ajustare de depreciere pentru pierderile de credit așteptate aferente investițiilor în active financiare evaluate la cost amortizat, creanțe comerciale și alte creante. Valoarea pierderilor de credit așteptate este actualizată la fiecare dată de raportare pentru a reflecta modificările riscului de credit de la recunoașterea inițială a instrumentului financiar respectiv.
Grupul recunoaște pierderile de credit așteptate pe durata de viață pentru creanțele comerciale si alte creante. Pierderile de credit așteptate pentru aceste active financiare sunt estimate pentru activele financiare pentru care exista indicii de necolectare. Grupul consideră că nerambursarea a avut loc atunci când un activ financiar are mai mult de 360 de zile în întârziere. Conducerea Grupului considera adecvata aceasta politica, tinand cont de faptul ca expunerea aferenta activelor financiare restante de mai mult de 90 de zile este redusa, si nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare anuale consolidate.
Derecunoasterea activelor financiare
Grupul derecunoaste un activ financiar numai in momentul expirarii drepturilor contractuale la fluxurile de trezorerie din activ sau atunci cand transfera activul financiar si in mod semnificativ, toate riscurile si avantajele proprietatii asupra activului catre o alta entitate. In cazul in care Grupul nu transfera si nu pastreaza in mod substantial toate riscurile si avantajele proprietatii si continua sa controleze activul transferat, Grupul isi recunoaste participatia pastrata asupra activului si o datorie asociata pentru sumele pe care ar putea sa le plateasca. In cazul in care Grupul isi pastreaza in mod substantial toate riscurile si avantajele proprietatii asupra unui activ financiar transferat, Grupul continua sa recunoasca activele financiare si recunoaste, de asemenea, un imprumut garantat pentru sumele incasate.
3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
h) Instrumente financiare (continuare)
i) Datorii financiare si capital social
Instrumentele financiare sunt clasificate ca datorii sau capital propriu în conformitate cu substanţa aranjamentului contractual si definitia datoriilor financiare si a instrumentelor de capitaluri proprii.
Datoriile financiare includ obligaţiile de leasing, împrumuturile bancare purtătoare de dobândă, descoperirile de cont, datoriile comerciale şi alte datorii. Pentru fiecare element, politicile contabile privind recunoaşterea şi măsurarea sunt prezentate în această notă. Conducerea este de părere că valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valorile lor contabile.
Împrumuturile sunt intial recunoscute la valoarea justa. Ulterior, acestea sunt înregistrate la costul amortizat. Orice diferenţa dintre valoarea de intrare si valoarea de rambursare este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe perioada împrumuturilor, folosind metoda dobânzii efective.
Dobânzile, dividendele, câştigurile şi pierderile aferente unui instrument financiar clasificat drept datorie sunt raportate drept cheltuială sau venit. Distribuţiile către deţinătorii de instrumente financiare clasificate drept capital propriu sunt înregistrate direct în capitalul propriu. Instrumentele financiare sunt compensate atunci când Societatea are un drept legal aplicabil de a compensa şi intenţionează să deconteze fie pe bază netă fie să realizeze activul şi să stingă obligaţia simultan.
Datorii comerciale
Datoriile comerciale sunt obligatii de plata pentru bunurile sau serviciile care au fost achizitionate in cursul normal al activitatii, de la furnizori si sunt inregistrate la cost amortizat. Daca bunurile si serviciile furnizate in legatura cu activitatile curente nu au fost facturate, dar daca livrarea a fost efectuata si valoarea acestora este disponibila, obligatia respectiva este inregistrata ca datorie.
Datoriile generate de tranzactiile in valuta se evalueaza in RON pe baza cursului de schimb de la data efectuarii tranzactiilor. Lunar, datoriile in valuta existente in sold sunt convertite in lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR valabil la sfarsitul lunii.
j) Capital social
Actiuni ordinare
Actiunile ordinare sunt clasificate in capitalurile proprii. Costurile incrementale direct atribuibile emisiunii de actiuni ordinare, nete de orice efecte fiscale, sunt recunoscute ca o diminuare a capitalurilor proprii.
Derecunoasterea datoriilor financiare
Grupul derecunoaşte datorii financiare numai atunci când obligatiile contractuale sunt onorate, anulate sau au expirat. Diferența dintre valoarea contabilă a datoriei financiare derecunoscute și contraprestația plătită și de plătit este recunoscută în profit sau pierdere.
3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
k) Rezerva din reevaluare
Diferenta dintre valoarea reevaluata si valoarea contabila neta a terenurilor si cladirilor este recunoscuta ca rezerva din reevaluare in capitalurile proprii.
Daca valoarea contabila a unui activ este majorata ca urmare a unei reevaluari, aceasta majorare este inregistrata si cumulata in capitalurile proprii la rezerve din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii in masura in care aceasta compenseaza o descrestere cu aceeasi suma a activului, recunoscuta anterior in situatia profitului sau pierderii.
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, aceasta diminuare este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii. Cu toate acestea, diminuarea este recunoscuta in capitalurile proprii la rezerve din reevaluare, daca exista un sold creditor in rezerva din reevaluare pentru acel activ. Rezerva din reevaluare este transferata la rezultatul reportat intr-o suma corespunzatoare utilizarii activului (pe masura amortizarii) si la cedarea activului.
l) Alte rezerve
Grupul isi repartizeaza o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare la alte rezerve, fiind reprezentate de rezerve legale. Rezerva legala constituita pana cand aceasta atinge 20% din capitalul social este deductibila la calculul impozitului pe profit. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (pentru emiterea de noi actiuni), rezerva devine taxabila.
m) Dividende
Sumele reprezentand dividende repartizate din profitul net al perioadei de raportare sunt evidentiate in anul urmator in rezultatul reportat urmand ca, dupa aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor a acestei destinatii.
Distribuirea dividendelor este recunoscuta ca datorie in situatiile financiare ale societatii in perioada in care dividendele sunt aprobate de catre actionarii societatii.
n) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci când Grupul are o obligație prezentă (legală sau implicită) ca urmare a unui eveniment trecut, este probabil ca Grupul să fie obligat să stingă acea obligație și se poate face o estimare credibilă a valorii obligației.
La data de 31 Martie 2024, Grupul nu are inregistrate provizioane.
o) Subventii pentru investitii
Grupul recunoaste subvenții guvernamentale doar atunci cand există o asigurare rezonabilă că se respecta condițiile contractuale și că acestea vor fi primite.
Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute în profit sau pierdere în mod sistematic pe perioadele în care Grupul recunoaște drept cheltuieli costurile aferente pentru care subvențiile sunt destinate să le compenseze. În mod specific, subvențiile guvernamentale a căror condiție principală este ca Grupul să achiziționeze sau să construiască active imobilizate, sunt recunoscute ca venituri amânate în situația consolidată a poziției financiare și transferate în profit sau pierdere pe o baza sistematică și rațională pe durata de viață utilă a activelor aferente.
Subvențiile guvernamentale care sunt de primit ca si compensare pentru cheltuielile sau pierderile deja suportate sau în scopul acordării de sprijin financiar imediat Grupului, fără costuri viitoare aferente, sunt recunoscute în profit sau pierdere în perioada în care devin de încasat.
p) Leasing
(i) Grupul in calitate de locatar
La initierea unui angajament, Grupul determina daca angajamentul este sau contine o operatiune de leasing. Grupul recunoaste un activ aferent dreptului de utilizare corespondent cu o datorie din leasing pentru toate angajamentele de leasing in care Grupul este locatar, cu exceptia contractelor de leasing pe termen scurt (cu o durata de cel mult 12 luni) si pentru contractele de leasing in care valoarea activului este mai mica (sub 5.000 USD). Pentru aceste contracte de leasing, Grupul recunoaste platile de leasing ca pe o cheltuiala operationala, utilizand o baza liniara pe toata durata leasingului.
Datoria ce decurge din contractul de leasing este evaluata initial la valoarea actualizata a platilor de leasing care nu sunt achitate la acea data, utilizand rata de dobanda implicita a leasingului. Daca aceasta rata nu poate fi determinata imediat, Grupul trebuie sa utilizeze rata de dobanda marginala.
Datoriile care decurg din contractele de leasing sunt prezentate separat in situatia consolidata a pozitiei financiare. Datoria care decurge din contractul de leasing este evaluata ulterior prin cresterea valorii contabile pentru a reflecta dobanda aferenta datoriei care decurge din contractul de leasing (folosind rata dobanzii efective) si prin scaderea valorii contabile pentru a reflecta platile de leasing efectuate.
Activele aferente drepturilor de utilizare sunt amortizate pe perioada cea mai scurta dintre perioada de leasing si durata de viata utila a activului-suport. In cazul in care leasingul transfera dreptul de proprietate asupra activului-suport sau costul activului aferent dreptului de utilizare reflecta faptul ca Grupul va exercita o optiune de cumparare, activul aferent dreptului de utilizare este amortizat pe durata de viata utila a activului-suport. Amortizarea incepe la data inceperii leasingului. Activele aferente drepturilor de utilizare sunt prezentate pe o linie separata in situatia consolidata a pozitiei financiare.
q) Recunoasterea veniturilor
Grupul recunoaște venituri in principal din vanzarea produselor finite si a marfurilor (produse biodegradabile). Veniturile sunt recunoscute pe baza contraprestației la care Grupul se așteaptă să aibă dreptul într-un contract cu un client și exclude sumele colectate în numele unor terți. Grupul recunoaște veniturile atunci când transferă unui client controlul asupra unui produs sau serviciu.
Grupul produce și vinde o gamă de materiale biodegradabile si compostabile, in principal pungi si sacose biodegradabile, precum si compounduri tehnice și de specialitate. Produsele sunt vandute catre segmentul Business-to-Business.
Vânzările sunt recunoscute atunci când controlul asupra produselor a fost transferat, fiind atunci când produsele sunt livrate catre client. Ulterior, clientul are deplină discreție asupra modului de utilizare al produselor achizitionate și, dupa caz, a prețului de revânzare a produselor. Livrarea are loc atunci când produsele au fost expediate în locația specifică, riscurile de pierdere au fost transferate către client și fie clientul a acceptat produsele în conformitate cu contractul de vânzare, dispozițiile de acceptare au expirat, fie grupul are dovezi obiective că toate criteriile de acceptare au fost îndeplinite. O creanță este recunoscută atunci când bunurile sunt livrate, acesta fiind momentul în care contraprestația este necondiționată, deoarece este necesară doar trecerea timpului înainte de scadența plății.
Contraprestatia promisa in contractele cu clientii este ajustata cu valoarea reducerilor comerciale si financiare, stimulentelor, bonusurilor de performanță, penalităților sau altor elemente similare.
În conformitate cu termenii contractuali standard ai Grupului, nu sunt acordate drepturi de retur, decat in cazuri exceptionale in care produsele nu indepinesc conditiile de calitate asumate in contract.
r) Beneficiile angajatilor
Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt evaluate pe o baza neactualizata si sunt recunoscute drept cheltuiala pe masura ce serviciile aferente sunt prestate. O datorie este recunoscuta la valoarea care se asteapta sa fie platita daca Grupul are o obligatie prezenta, legala sau implicita, de a plati aceasta suma pentru servicii furnizate anterior de catre angajat, iar obligatia poate fi estimata in mod credibil.
Grupul nu este angajat in nici un sistem de pensii independent si, in consecinta, nu are niciun fel de obligatii in acest sens. Grupul nu acorda in prezent beneficii sub forma participarii salariatilor la profit. Grupul nu acorda la pensionare salarii compensatorii.
s) Impozitul pe profit
Cheltuiala cu impozitul pe profit cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Cheltuiala cu impozitul pe profit este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii cu exceptia cazului in care se refera la combinari de intreprinderi sau elemente recunoscute direct in capitaluri proprii sau in alte elemente ale rezultatului global.
Impozitul pe profit curent
Taxa curenta de plata se bazeaza pe profitul impozabil al anului. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elemente de venit sau cheltuiala care sunt impozabile sau deductibile in alti ani si mai exclude elemente care nu vor deveni niciodata impozabile sau deductibile.
Societatile inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. In prezent cota de impozitare este de 16%.
Impozitul amanat
Impozitul amanat se constituie folosind metoda bilantului pentru diferentele temporare ale activelor si datoriilor (diferentele dintre valorile contabile prezentate in bilantul societatii si baza fiscala a acestuia). Grupul si-a recunoscut o datorie cu impozitul amanat aferenta rezervei din reevaluare.
t) Venituri si cheltuieli financiare
Veniturile si cheltuielile financiare ale Grupului includ:
- venituri din dobanzi;
- cheltuieli cu dobanzile;
- castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar cu privire la activele si datoriile financiare;
- pierderi din depreciere cu privire la activele financiare (altele decat creantele comerciale).
Venitul sau cheltuiala cu dobanzile este recunoscut(a) prin aplicarea metodei dobanzii efective.
u) Rezultatul pe actiune
Grupul prezinta rezultatul pe actiune de baza in situatia consolidata a rezultatului global. Grupul are emise doar actiuni ordinare. Grupul nu a emis actiuni diluative.
Rezultatul pe actiune de baza se calculează prin împărțirea profitului sau pierderii curente atribuibile deținătorilor de actiuni ordinare ai entității-mamă (numărătorul) la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare în circulație (numitorul) în cursul perioadei.
v) Raportare pe segmente
Grupul a analizat activitatea operationala si a determinat ca opereaza un sigur segment de activiate si anume, productia si vanzarea de produse finite si marfuri prin canalul Business-to-Business. Grupul inregistreaza vanzari catre clienti in Romania si in tari din Europa centrala si de sud (Ungaria, Grecia, Serbia si Bulgaria), insa majoritatea activitatii este concentrata in Romania, in proportie de aproximartiv 80%. Grupul nu detine active imobilizate in alte tari in afara de Romania.
4. UTILIZAREA ESTIMARILOR SI RATIONAMENTELOR PROFESIONALE
Pregatirea situatiilor financiare consolidate in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii grupului utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor si datoriilor. Estimarile si judecatile asociate acestora se bazeaza pe date istorice si pe alti factori considerati a fi elocventi in circumstantele date, iar rezultatul acestor factori formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si datoriilor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.
Estimarile si judecatile sunt revizuite in mod continuu. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare.
Estimarile si ipotezele sunt utilizate, in special, in:
- determinarea si revizuirea duratei de viata a mijloacelor fixe ale grupului;
- determinarea ajustarilor de depreciere a stocurilor. Conducerea grupului face anumite estimari cu privire la valoarea de utlilitate a stocului, tinand cont de posibilitatea de utilizare in activitatea curenta a grupului si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc.
- determinarea ajustarilor de depreciere a creantelor
- Evaluarea la valoarea justa: Valoarea justa reprezinta pretul care ar putea fi incasat din vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementata intre participantii de pe piata, la data evaluarii. Grupul evalueaza valoarea justa a unui activ sau a unei datorii pe baza ipotezelor pe care le-ar utiliza participantii de pe piata atunci cand stabilesc pretul activului sau al datoriei, presupunand ca acestia actioneaza pentru a obtine beneficii economice maxime.
Grupul foloseste tehnici de evaluare care sunt potrivite in conditiile date si pentru care sunt disponibile informatii suficiente pentru efectuarea evaluarii la valoarea justa, maximizand utilizarea informatiilor relevante disponibile si reducand la minim utilizarea datelor care nu sunt disponibile. Toate activele si datoriile care se evalueaza la valoarea justa in situatiile financiare trebuie sa fie incadrate in ierarhia valorii juste, bazata pe natura intrarilor astfel:
- ➢ Nivelul 1 preturile cotate pe pietele active pentru active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii ;
- ➢ Nivelul 2 intrari, altele decat preturile cotate pe piata ce sunt incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru activ sau datorie, fie direct, fie indirect ;
- ➢ Nivelul 3 intrari neobservabile pentru activ sau datorie.
La fiecare data de raportare, conducerea grupului analizeaza valorile activelor si datoriilor care necesita reevaluarea sau reactualizarea valorii juste conform politicilor contabile aplicate. Valoarea contabila a activelor si datoriilor principale ale societatii (numerar, creante comerciale si alte creante, datorii comerciale si alte datorii curente) aproximeaza valoarea lor justa la data de raportare.
Conducerea grupului considera ca eventuale diferente fata de aceste estimari nu vor avea o influenta semnificativa asupra situatiilor financiare consolidate in viitorul apropiat.
4. ACTIVE IMOBILIZATE
4.1 Imobilizari corporale
| Consolidat | Terenuri | Constructii | Instalatii, masini, utilaje |
Imobilizari corporale in curs |
Drepturi de utilizare al activelor autoturisme leasing |
Drepturi de utilizare al activelor cladiri leasing |
Avansuri pentru imobilizari |
Total imobilizari corporale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2024 | 26.206.696 | 26.679.949 | 109.195.145 | 2.504.812 | 1.471.635 | 2.423.445 | 1.595.122 | 170.076.804 |
| Achizitii | - | - | 2.111.044 | 3.301.791 | 55.976 | - | 1.099.925 | 6.568.736 |
| Transferuri | - | - | 3.337.585 | (3.582.755) | (754.830) | - | (1.048.930) | (2.048.930) |
| Iesiri | - | - | (2.899.606) | - | - | - | - | (2.899.606) |
| Reevaluare | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sold la 30 Septembrie 2024 | 26.206.696 | 26.679.949 | 111.744.168 | 2.223.848 | 772.781 | 2.423.445 | 1.646.117 | 171.697.004 |
| Amortizare acumulata | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2024 | - | 5.423.483 | 33.869.198 | - | 853.804 | 362.831 | - | 40.509.316 |
| Amortizarea anului | - | 939.841 | 8.946.556 | - | 225.670 | - | - | 10.112.067 |
| Iesiri | - | - | (905.534) | - | (754.830) | 312.338 | - | (1.348.026) |
| Reducerea ajustarilor de depreciere | - | (1.612) | (462) | - | - | - | - | (2.074) |
| Sold la 30 Septembrie 2024 | - | 6.361.712 | 41.909.758 | - | 324.644 | 675.169 | - | 49.271.283 |
| Valoare neta contabila la 30 Septembrie 2024 | 26.206.696 | 20.318.237 | 69.834.410 | 2.223.848 | 448.137 | 1.748.276 | 1.646.117 | 122.425.721 |
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
4. ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
4.1 Imobilizari corporale (continuare)
| Consolidat | Terenuri | Constructii | Instalatii, masini, utilaje |
Imobilizari corporale in curs |
Drepturi de utilizare al activelor autoturisme leasing |
Drepturi de utilizare al activelor cladiri leasing |
Avansuri pentru imobilizari |
Total imobilizari corporale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2023 | 24.764.329 | 17.531.067 | 71.376.229 | 4.844.928 | 1.277.372 | - | 6.490.022 | 126.283.947 |
| Achizitii | - | - | 1.140.073 | 38.551.126 | - | - | - | 39.691.199 |
| Transferuri | - | 749.693 | 38.811.247 | (39.560.940) | - | - | - | |
| Iesiri | - | - | - | - | - | - | (6.045.142) | (6.045.142) |
| Reevaluare | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sold la 30 Septembrie 2023 | 24.764.329 | 18.280.760 | 111.327.549 | 3.835.114 | 1.277.372 | - | 444.880 | 159.930.004 |
| Amortizare acumulata | ||||||||
| Sold la 1 Ianuarie 2023 | - | 3.260.172 | 26.650.812 | - | 560.588 | - | - | 30.471.572 |
| Amortizarea anului | - | 593.446 | 6.776.067 | - | 219.912 | - | - | 7.589.425 |
| Iesiri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Reducerea ajustarilor de depreciere | - | (1.612) | (519) | - | - | - | - | (2.131) |
| Sold la 30 Septembrie 2023 | - | 3.852.006 | 33.426.360 | - | 780.500 | - | - | 38.058.866 |
| Valoare neta contabila la 30 Septembrie 2023 | 24.764.329 | 14.428.754 | 77.901.189 | 3.835.114 | 496.872 | - | 444.880 | 121.871.138 |
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
4. ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
4.1 Imobilizari corporale (continuare)
Imobilizarile corporale puse in functiune in cursul primelor 9 luni 2024 respectiv 2023 reprezinta echipamente tehnologice instalatii de lucru: Linie pentru producere compound bio, extruder film bio, masini pentru conversia filmului in pungi/sacose, centrala fotovoltaica.
În cadrul imobilizărilor corporale sunt cuprinse active achiziţionate prin subvenţii nerambursabile şi utilizate in activitatea curenta.
Valoarea justa a terenurilor si a constructiilor
Imobilizarile corporale ale Grupului, reprezentate de terenuri si constructii, sunt prezentate in situatiile financiare la valoarea reevaluata, aceasta reprezentand valoarea justa la data evaluarii, mai putin amortizarea acumulata si ajustarile de depreciere ulterioare.
Evaluarea valorii juste a terenurilor si constructiilor Grupului la data de 31 decembrie 2023 a fost efectuata de catre TNP Global & Partners, evaluator autorizat independent fata de Grup. TNP Global & Partners este membru al Asociatiei Nationale a Evaluatorilor Autorizati din Romania si detine calificari adecvate si experienta recenta in evaluarea valorii juste a proprietatilor in locatiile relevante. Evaluarea a fost efectuata in conformitate cu Standardele Internationale de Evaluare. Valoarea justa a terenurilor a fost determinata folosind metoda comparatiei directe, iar valoarea justa a cladirilor a fost determinata folosind abordarea prin venit.
Tabelul urmator prezinta metodele de evaluare utilizate la determinarea valorilor juste (Nivelul 3), precum si datele de intrare neobservabile semnificative utilizate.
| Categoria | Metoda de evaluare | Date de intrare neobservabile semnificative |
Corelatia dintre datele principale de intrare neobservabile si evaluarea valorii juste |
|---|---|---|---|
| Terenuri | Abordarea prin comparatie directa Valoarea justa este estimata pe baza pretului pe metru patrat pentru terenuri avand caracteristici similare (ex. drepturi de proprietate, restrictii legale, conditii de finantare si vanzare, localizare, caracteristici fizice si economice si cea mai buna utilizare). Pretul de piata are la baza tranzactiile cele mai recente. |
Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata. |
Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare. suprafata ar fi mai mici/(mai mari) |
| Abordarea prin venit si abordarea prin cost Constructiile au fost evaluate prin aplicarea urmatoarelor metode, in functie de cea mai buna utilizare, de disponibilitatea si credibilitatea informatiilor de piata disponibile: |
|||
| Constructii | Abordarea prin venit Modelul de evaluare bazat pe metoda DCF estimeaza valoarea prezenta a fluxurilor nete de numerar care vor fi generate de o cladire din inchiriere, tinand cont de rata de ocupare si chiria anuala. Estimarea ratei de actualizare ia in considerare, printre altele, calitatea unei cladiri si localizarea. |
Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata, Chiria de piata - Grad de neocupare de 8,33% pe an - Rate de capitalizare de 9,5% - Chiria anuala pe metru patrat de 5 EUR/mp/luna |
Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare, suprafata ar fi mai mici/(mai mari) - Ratele de ocupare ar fi mai mari/(mai mici) - Ratele de capitalizare ar fi mai mici/(mai mari) - Chiria anuala pe metru patrat ar fi mai mare/(mai mica) |
| Abordarea prin cost Abordarea prin cost ofera o indicatie asupra valorii prin utilizarea principiului economic conform caruia un comparator nu va plati mai mult pentru un active decat |
Ajustari pentru pretul si tipul materialelor de constructie, deprecierea externa de - 10%. |
| Categoria | Metoda de evaluare | Date de intrare neobservabile semnificative |
Corelatia dintre datele principale de intrare neobservabile si evaluarea valorii juste |
|---|---|---|---|
| costul necesar obtinerii unui active cu aceeasi utilitate, fie prin cumparare, fie prin construire. |
Informatii referitoare la ierarhia valorii juste la 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023:
| Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Valoarea justa la 30 Septembrie 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Terenuri si amenajari de terenuri | - | - | 26.206.696 | 26.206.696 |
| Constructii | - | - | 20.318.237 | 20.318.237 |
| Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Valoarea justa la 30 Septembrie 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Terenuri si amenajari de terenuri | - | - | 24.764.329 | 24.764.329 |
| Constructii | - | - | 14.428.756 | 14.428.756 |
Atat in cursul primelor 9 luni 2024 cat si in cursul primelor 9 luni 2023 nu au existat transferuri intre nivelurile aferente valorii juste.
Valoarea neta contabila la cost istoric a imobilizarilor corporale masurate la valoare justa este prezentata in tabelul de mai jos:
| Valoarea la cost istoric la 30 Septembrie 2024 |
Valoarea la cost istoric la 30 Septembrie 2023 |
|
|---|---|---|
| Terenuri | 13.174.674 | 13.174.674 |
| Constructii | 13.249.259 | 13.249.259 |
| TOTAL | 26.423.933 | 26.423.933 |
4.2 Imobilizari necorporale
| Consolidat | Total imobilizari necorporale | Total imobilizari necorporale |
|---|---|---|
| Cost | ||
| Sold la 01.01.2024 | 1.676.572 | 1.676.572 |
| Achizitii de imobilizari necorporale si plati avansuri | 647.807 | 647.807 |
| Iesiri de imobilizari corporale si scaderi avansuri | (5.684) | (5.684) |
| Sold la 30.09.2024 | 2.318.695 | 2.318.695 |
| Amortizare acumulata | ||
| Sold la 01.01.2024 | 509.577 | 509.577 |
| Amortizarea anului | 137.369 | 137.369 |
| Iesiri | - | - |
| Sold la 30.09.2024 | 646.946 | 646.946 |
| Consolidat | Total imobilizari necorporale | Total imobilizari necorporale |
|---|---|---|
| Cost | ||
| Sold la 01.01.2023 | 2.075.850 | 2.075.850 |
| Achizitii de imobilizari necorporale | 428.844 | 428.844 |
| Iesiri de imobilizari corporale | (0) | (0) |
| Sold la 30.09.2024 | 2.504.694 | 2.504.694 |
| Amortizare acumulata | ||
| Sold la 01.01.2023 | 339.726 | 339.726 |
| Amortizarea anului | 158.664 | 158.664 |
| Iesiri | - | - |
| Sold la 30.09.2024 | 498.390 | 498.390 |
Imobilizările necorporale cuprind programe informatice, licenţe şi diverse softuri. Sunt amortizate prin metoda liniară. În situaţia poziţiei financiare sunt prezentate la cost istoric, mai puţin amortizarea şi eventualele ajustări de valoare.
Datoriile cu impozitul amanat au fost recunoscute pentru rezervele din reevaluare si modificarea valorii juste cladirilor si terenurilor.
4.3 Investitii in instrumente de capital
Investitiile in instrumente de capital propriu la 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023 sunt detaliate mai jos.
| Investitii in instrumente de capital | Sold la 01.01.2024 | Cresteri/descrestere in contul de profit si pierdere |
Sold la 30.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Romtatay SA | 974.757 | 0 | 974.757 |
| TOTAL | 974.757 | 0 | 974.757 |
| Investitii in instrumente de capital | Sold la 01.01.2023 | Cresteri/descrestere in contul de profit si pierdere |
Sold la 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Romtatay SA | 820.203 | 0 | 820.203 |
| TOTAL | 820.203 | 0 | 820.203 |
| Imobilizari financiare la 30.09.2024 | Valoare RON | % din capitalil social |
|---|---|---|
| Romtatay SA | 974.757 | 10,00% |
| TOTAL | 974.757 | 10,00% |
Informatii privind Romtatay S.A.
Societatea Romtatay S.A. este o societate mixta romano-spaniola de productie articole injectate de mase plastice, infiintata in 1991, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr. J40/2798/1992.
La 30.09.2024 si la 30.09.2023 Grupul detine o participatie de 10% din capitalul social al acestei societati in valoare de : 947.757 RON LA 30.09.2024, 820.203 RON LA 30.09.2023, pentru care a decis la momentul achizitiei evaluarea la valoarea justa, care aproximeaza valoarea justa a acestei participatii la data raportarii.
4.4 Alte active pe termen lung
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Avansuri acordate pentru imobilizari corporale | 1.646.118 | 444.880 |
| Alte creante imobilizate | 343.629 | 305.949 |
| Total | 1.989.747 | 750.829 |
5. STOCURI
Principalele categorii de stocuri sunt materiile prime si materialele consumabile, produsele finite si marfurile. La iesirea din gestiune stocurile se evaluaeza pe baza costului mediu ponderat.
| Categoria de stoc | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Materii prime si materiale consumabile | 19.765.791 | 11.815.299 |
| Produse finite si semifabricate | 16.415.470 | 14.772.256 |
| Marfuri | 9.988.717 | 8.802.319 |
| Categoria de stoc (ajustari) | ||
| Ajustari materii prime si materiale consumabile | (53.542) | - |
| Ajustari produse finite si semifabricate | - | - |
| Ajustari marfuri | - | - |
| TOTAL | 46.116.436 | 35.389.875 |
6. CREANTE
6.1. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE
| Creante comerciale si alte creante | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 25.185.853 | 30.510.419 |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor | (3.131.746) | (1.186.849) |
| Plati in avans pentru achizitia de servicii | 298.707 | 109.744 |
| Creante privind alte impozite si taxe | 524.249 | 473.321 |
| Creante privind TVA | 5.794.600 | 4.065.675 |
| Alte creante | - | 125.927 |
| Debitori diversi | 31.851 | 153.529 |
| Total | 28.703.514 | 34.251.766 |
Societatea-mama a stabilit o matrice a provizioanelor ce se bazeaza pe experienta pierderilor istorice din creante ale Grupului, ajustate cu factori prospectivi specifici debitorilor si mediului economic, daca e cazul.
Grupul evalueaza individual pierderile din depreciere daca exista indicii ale cresterilor semnificative ale riscului de credit la nivel individual.
Mişcarea în cadrul ajustărilor pentru deprecierea creanțelor comerciale este următoarea:
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Sold initial la 1 ianuarie | (3.264.152) | (1.196.849) |
| Cresteri | - | - |
| Reduceri | 132.406 | 10.000 |
| Sold final la 31 Martie | (3.131.746) | (1.186.849) |
6.2. ALTE ACTIVE PE TERMEN SCURT
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Creante privind impozitul pe profit curent | 118.464 | 127.066 |
| Cheltuieli in avans | 634.276 | 628.251 |
| Alte active pe termen scurt | - | 500 |
| Total | 752.740 | 755.817 |
7. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Grupul are conturi curente in lei si valuta (EURO, USD) deschise la BCR, BRD, ING, EximBank (fosta Banca Romaneasca), Unicredit, CEC Bank si Trezorerie. Soldurile finalul perioadei de raportare denominate in valuta au fost reevaluate la cursurile BNR pentru ultima zi bancara din semestrul I 2024, iar diferentele de curs aferente au fost inregistrate in profitul sau pierderea perioadei fiscale.
| Numerar si echivalente de numerar | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Depozite la banci pe termen scurt | 500 | 500 |
| Numerar in banca | 3.910.935 | 2.141.500 |
| Numerar in casa | 15.771 | 19.518 |
| Avansuri de trezorerie | - | - |
| Total | 3.927.206 | 2.161.518 |
8. INTERESE CARE NU CONTROLEAZA
Mai jos sunt prezentate informații financiare sintetizate privind interesele care nu controleaza. Informatiile financiare aferente intereselor care nu controleaza sunt reprezentate de Biodeck, Promateris Packaging si Promateris Recycling.
| Interese fara control | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Soldul initial al intereselor care nu controleaza | 2.103.293 | 2.261.018 |
| Profit net aferent perioadei aferent intereselor care nu controleaza | 73.162 | (225.134) |
| Soldul final al intereselor care nu controleaza | 2.176.455 | 2.035.883 |
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com
9. CAPITAL SOCIAL
La data de 30 Septembrie 2024, capitalul social subscris şi vărsat al Societatii-mama este în valoare de 2.869.750 RON, compus din 28.697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.
La data de 30 Septembrie 2023, capitalul social subscris şi vărsat al Societatii-mama este în valoare de 2.869.750 RON, compus din 28.697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.
10. REZERVE DIN REEVALUARE SI ALTE REZERVE
| 30 Iunie 2024 | 30 Iunie 2023 | |
|---|---|---|
| Rezerve din reevaluare | 16.320.959 | 11.381.711 |
| Rezerve legale | 602.853 | 602.853 |
| Rezerve – total | 16.923.812 | 11.984.564 |
Rezervele din reevaluare sunt constituite prin reevaluarea terenurilor si a constructiilor detinute de Grup. Ultima reevaluare a fost efectuata la 31 Decembrie 2023.
11. DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE
| Moneda | Sold la 30.09.2024 |
Termen lung | Termen scurt | data scadenta | |
|---|---|---|---|---|---|
| Credit pe termen lung ING | RON | 708.333 | 208.333 | 500.000 | 27.02.2026 |
| Credit pe termen lung ING | RON | 1.767.729 | 1.060.637 | 707.091 | 30.03.2027 |
| Credit pe termen lung ING | RON | 7.588.058 | 4.650.745 | 2.937.313 | 01.04.2027 |
| Credit pe termen lung ING | EUR | 8.915.584 | 6.538.095 | 2.377.489 | 15.06.2028 |
| Overdraft ING | RON | 8.185.149 | - | 8.185.149 | La notificarea bancii |
| Overdraft ING | EUR | 8.182.848 | - | 8.182.848 | La notificarea bancii |
| Credit pe termen lung ING | RON | 929.497 | 681.631 | 247.866 | 15.06.2028 |
| Credit pe termen lung Unicredit | RON | 2.192.733 | 644.922 | 1.547.811 | 23.02.2026 |
| Credit pe termen lung Unicredit | RON | 132.563 | - | 132.563 | 08.10.2024 |
| Credit pe termen lung Unicredit | RON | 459.216 | 169.185 | 290.031 | 29.04.2026 |
| Credit pe termen scurt Unicredit | RON | 115.333 | - | 115.333 | 08.10.2024 |
| Credit pe termen scurt Unicredit | RON | 1.397.791 | 514.976 | 882.815 | 29.04.2026 |
| Credit pe termen scurt Unicredit | EUR | 5.497.016 | - | 5.497.016 | 07.10.2023 |
| Credit pe termen lung CEC | RON | 4.828.119 | 4.828.119 | - | 18.07.2026 |
| Actionari | RON | 5.000.000 | - | 5.000.000 | 31.12.2023 |
| Biodeck Credit pe termen lung Exim Bank | RON | 3.934.006 | 3.934.006 | - | 02.07.2026 |
| Credit pe termen scurt | RON | 16.094.175 | - | 16.094.175 | 07.10.2024 |
| dobanda | RON | 69.504 | - | 69.504 | 01.01.2024 |
| TOTAL | 75.997.653 | 23.230.649 | 52.767.004 |
Imprumuturile bancare au dobanda variabila, determinată considerând indicatorul ROBOR sau EURIBOR la 1 sau 3 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 2,00% pe an.
Situația modificărilor fluxurilor de trezorerie din finanțare
12. SUBVENTII NERAMBURSABILE
Grupul a incheiat cu Innovation Norway un contract privind primirea unui ajutor fianciar in cadrul apelului de proiecte pentru proiectului Europa Verde - Tehnologii eficiente pentru fabricarea de produse inovatoare si ecologice, al EEA and Norway Grants 2014-2021 (« Proiectul »). Suma obtinuta de grup ca subventie in cadrul Proiectului este de 950.000 de euro. Pana la sfarsitul anului 2021 toate echipamentele contractate prin proiect au fost puse in functiune. Valoarea neta contabila a mijloacelor fixe achizitionate prin aceaste subventii este de 8.427.483 RON. In cursul anului 2021 a fost incasata (in patru transe) suma de 594.720 Euro reprezentand ajutor financiar nerambursabil. Valoarea incasarilor a fost inregistrata in cadrul veniturilor in avans si sunt reluate la venituri pe masura amortizarii echipamentelor achizitionate.
In cursul perioadei 2021 - 2022, grupul a contractat cu Innovation Norway doua proiecte pentru obtinerea de fonduri nerambursabile, in valoare totala de 1.341.000 EUR pentru achizitionarea de panouri solare (« Green Energy for bio-based compostable packging production » valoare totala a subventiei 597.000 EUR) si echipamente de productie (« Bio-based circular solutions for dercabonise the local economy » valoarea totala a subventiei 744.000 EUR). La 30 Septembrie 2024, proiectele sunt implementate si granturile aferente acestora au fost incasate de Promateris.
Valoarea subventiilor nerambursabile este prezentata mai jos:
| Venituri in avans | Sold la 30 Septembrie 2024 |
Sold la 30 Septembrie 2023 |
Sume la 30 Septembrie 2024 de reluat intr-o perioada |
|
|---|---|---|---|---|
| < 1 an | >1 an | |||
| Subventii pentru investitii | 7.564.930 | 2.666.194 | 1.129.950 | 6.434.980 |
| Total | 7.564.930 | 2.666.194 | 1.129.950 | 6.434.980 |
13. DATORII COMERCIALE SI AVANSURI INCASATE
La 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023 Grupul nu a avut datorii restante.
| Consolidat | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Datorii comerciale catre funrizori de bunuri si servicii | 19.068.266 | 7.668.540 |
| Datorii comerciale catre funrizori de imobilizari | 1.187.825 | 2.463.416 |
| TOTAL DATORII | 20.256.091 | 10.131.956 |
14. ALTE DATORII CURENTE
| Consolidat | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Datorii fata de personal | 1.175.330 | 951.917 |
| Contributii sociale si alte taxe salariale | 638.080 | 504.288 |
| Debitori diversi | - | 153.529 |
| Impozit pe profit | - | - |
| TVA de plata | - | - |
| TOTAL DATORII CURENTE | 1.813.410 | 1.609.734 |
15. VENITURI DIN CONTRACTE CU CLIENTII
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Venituri din vanzarea bunurilor | 78.048.364 | 90.900.343 |
| Contraprestatie variabilă - sconturi si rabaturi | (80.802) | (57.778) |
| Total venituri din vanzarea de produse | 77.967.562 | 90.842.565 |
| Venituri din servicii prestate | 110.047 | 6.031.566 |
| Alte venituri din contracte cu clientii | 2.761.397 | 708.273 |
| Total | 80.839.006 | 97.582.404 |
Fluxurile de venituri principale ale grupului sunt:
- Venituri din vanzarea produselor reprezinta obligatii de executare aferente vanzarii de produse din mase bioplastice produse de catre Grup, indeplinite la un moment in timp si anume atunci cand clientul primeste si/sau bunurile sunt livrate. Prețurile sunt identificabile și reprezintă contraprestația plătită de client la vânzarea de produse finite. Conform contractelor incheiate, clienții au stabilit drepturi de returnare. Conducerea a analizat retururile istorice și sumele sunt considerate nesemnificative.
- Venituri din servicii prestate sunt obligații executate de-a lungul timpului. Prețurile sunt identificabile și reprezintă contraprestația plătită.
16. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE
| Consolidat | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzarea activelor | 1.739.325 | - |
| Venituri din subventii pentru investitii | 936.786 | 565.913 |
| Venituri din despagubiri amenzi si penalitati | - | - |
| Alte venituri din exploatare | 169.987 | 69.203 |
| TOTAL ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE | 2.846.098 | 635.116 |
* Venituri din vanzarea activelor inregistrate in anul 2024 includ vanzarea liniei de productie PVC in valoare de 1.739.325 lei.
17. CHELTUIELI CU MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMABILE
| Consolidat | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu materiile prime | 35.285.570 | 51.431.954 |
| Cheltuieli privind marfurile | 6.506.165 | 3.976.886 |
| Cheltuieli privind alte materiale consumabile | 940.839 | 630.701 |
| Cheltuieli privind materialele pentru ambalat | 1.482.708 | 1.314.113 |
| - | - | |
| TOTAL CHELTUIELI MATERIALE | 44.215.282 | 57.353.654 |
18. CHELTUIELI CU PERSONALUL SI INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
Grupul nu are obligatii privind plata de pensii catre fostii directori si/sau administratori, membrii Consiliului de Administratie, nu a acordat avansuri sau credite directorilor si/sau administratorilor si nu au emis garantii in numele acestora.
Cheltuielile cu salariile platite in primele 9 luni 2024 respectiv 2023, se compun din urmatoarele :
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Salarii | 11.878.132 | 11.988.214 |
| Din care: | ||
| - sume platite catre management | 438.343 | 414.778 |
| Cheltuieli cu tichete de masa | 906.125 | 740.541 |
| Cheltuieli cu asigurari sociale | 327.229 | 370.486 |
| Total salarii | 13.111.486 | 13.099.241 |
| Sume platite catre membrii consiliului de administratie | 612.000 | 1.323.000 |
19. CHELTUIELI CU PRESTATIILE EXTERNE
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile | 647.772 | 254.973 |
| Cheltuieli cu alte prestatii externe | 6.767.645 | 7.392.193 |
| Cheltuieli cu primele de asigurare | 416.504 | 347.415 |
| Cheltuieli privind comisioanele si onorariile | 146.693 | 1.331.279 |
| Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal | 1.676.781 | 1.795.527 |
| TOTAL | 9.655.395 | 11.121.387 |
* Cheltuieli cu alte prestatii externe executate de terti constau in: servicii logistice, servicii desfacere produse finite si marfuri, chirii, comisioane si onorarii, reciclare, audit.
20. ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE
Alte cheltuieli de exploatare, in suma totala de 1.929.098 RON (primele 9 luni 2023 : 385.181 RON) contin in anul 2024 suma de 1.086.791 RON reprezentand cheltuiala inregistrata pentru echipamentele – linie productie PVC vanduta.
21. REZULTATUL FINANCIAR
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 31.371 | 37.796 |
| Pierdere din diferente de curs valutar | -155.647 | -195.565 |
| Alte venituri financiare | 20.425 | 90.703 |
| Cheltuieli cu dobanzile | -3.278.773 | -3.973.663 |
| Cheltuieli din sconturi acordate | (342) | - |
| Alte cheltuieli financiare | -16.923 | -25.889 |
| Rezultatul financiar | -3.399.889 | -4.066.618 |
23. IMPOZITUL PE PROFIT
Impozit pe profit recunoscut în profit sau pierdere:
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 36.909 | 3.091 |
| Venituri /cheltuieli cu impozitul amânat | - | - |
| Total | 36.909 | 3.091 |
Rata de impozitare aferenta perioadelor financiare 2024 si 2023 este de 16%.
| Impozitul amânat | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 |
|---|---|---|
| Total impozitul amânat la inceput de perioada | 2.850.121 | 1.471.369 |
| Cheltuieli cu impozitul amânat aferent diferente temporare | 50.157 | 10.869 |
| Impozit amanat recunoscut in alte elemente de capitaluri proprii | 0 | 0 |
| Total impozit pe profit amanat | 2.799.964 | 1.460.500 |
In urma evaluarii activelor imobilizate din categoriile terenuri si cladiri s-a constituit un impozit pe venitul amanat in valoare de 2.850.121 lei
24. REZULTATUL PE ACTIUNE
Rezultatul pe actiune reprezinta participatia fiecarei actiuni ordinare a Grupului la profitul sau pierderea inregistrat(a) de Grup in cursul perioadei de raportare.
Rezultatul pe actiune de baza s-a calculat ca raport între profitul net aferent acţiunilor ordinare şi media ponderată a acţiunilor ordinare aflate în circulaţie in perioada de raportare.
Rezultatul pe actiune de baza calculat pentru 9 luni 2024 respectiv 2023 este prezentat in tabelul urmator.
| 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|
| Profit sau pierdere aferenta perioadei de raportare | 649.384 | - 4.258.176 |
| Numar mediu ponderat de actiuni ordinare aflate in circulatie in perioada de raportare | 28.699.303 | 28.699.303 |
| Rezultat pe actiune | 0,0226 | - 0,1484 |
Rezultatul diluat pe actiune reprezinta profitul sau pierderea atribuibil(a) fiecarei actiuni ordinare si actiuni ordinare potential diluate in circulatie la data raportarii.
Rezultatul diluat pe actiune in primele 9 luni 2024 respectiv 2023 este egal cu rezultatul de baza pe actiune intrucat numarul de actiuni in circulatie nu este afectat de drepturi / obligatii suplimentare.
In perioada 2007 – 2023 nu s-au repartizat dividende, profitul net fiind repartizat la surse proprii necesare pentru finantarea investitiilor.
25. PARTI LEGATE
Grupul nu are solduri si tranzactii cu partile legate sau cu interesele care nu controleaza. Remuneratia personalului cheie de management este prezentata in nota 18.
26. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE
Cadrul general privind gestionarea riscurilor
Consiliul de Administraţie al Grupului are responsabilitatea generală pentru stabilirea şi supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul grupului.Politicile grupului de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea şi analiza riscurilor cu care se confrunta Grupul, stabilirea limitelor şi controalelor adecvate, precum şi monitorizarea riscurilor şi a respectării limitelor stabilite. Politicile şi sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite în mod regulat pentru a reflecta modificările survenite în condiţiile de piaţă şi în activitățile grupului.
Activitatile pe care le deruleaza Grupul il expun la o serie de riscuri, cele semnificative fiind:
- riscul de capital
- riscul de piata (inclusiv riscul de curs valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de pret)
- riscul de credit
- riscul de lichiditate
- riscul de mediu
Riscul de piata
I. Managementul riscului valutar
Grupul este expus in mod limitat riscului valutar datorita faptului că majoritatea creantelor, datoriilor si imprumuturilor sunt in RON. Cu toate acestea, Grupul monitorizează şi gestionează în permanenţă expunerea la variaţia de curs valutar. Monedea străina cel mai des utilizata în tranzacţii este EUR. Valoarea contabila a activelor si datoriilor monetare ale Grupului denominate in valute straine la data raportarii a fost urmatoarea:
Analiza de senzitivitate la cursul de schimb
O apreciere/(depreciere) a EUR fata de RON, ar creste/(scadea) profitul sau piererea cu sumele prezentate mai jos (fara impactul in impozitul pe profit):
II. Managementul riscului de dobanda
Riscul generat de rata dobânzii reprezinta riscul ca fluxurile de numerar viitoare sa varieze datorita fluctuațiilor de pe piață a ratelor dobânzilor. Expunerea Grupul la riscul fluctuațiilor ratelor dobânzii se referă în primul rând la obligațiile pe termen lung cu rate variabile ale dobânzii.
Imprumuturile bancare au dobanda variabila, determinată considerând indicatorul ROBOR sau EURIBOR la 1 sau 3 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 2,00% pe an. Grupul nu are imprumuturi cu dobanda fixa.
Analiza de sensibilitate a profitului Grupului la riscul de rata a dobânzii a fost calculata mai jos, luând in calcul cheltuielile cu dobânzile aferente împrumuturilor bancare recunoscute in contul de profit si pierdere in anul respectiv.
III. Riscul de pret
Riscul de preţ este riscul ca veniturile viitoare ale Grupului sa fie impactate negativ de schimbarile pretului de achiziţie a materiilor prime si materialelor necesare productiei. Grupul analizeaza in mod constant evolutia preturilor de achizitie si intreprinde masuri pentru a asigura existenta necesarului de aprovizionare si acoperirea costurilor prin preturile de vanzare.
IV. Managementul riscului de credit
Riscul de credit consta in eventualitatea ca partile contractante sa-si incalce obligatiile contractuale conducand la pierderi financiare pentru Grup. Grupul este expus riscului de credit provenind din activitatea sa operationala, in principal din incasarea creantelor comerciale. In ceea ce priveste numerarul si echivalentele de numerar, grupul a analizat riscul de credit si a determinat ca acesta nu este semnificativ.
Creante
Situatii financiare consolidate la 30 Septembrie 2024 (Toate sumele sunt exprimate in lei)
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Creantele comerciale provin de la o gama larga de clienti care activeaza in diverse domenii de activitate, precum retail, productie, etc. Pentru contracararea acestui factor de risc, Grupul a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clientii incerti si s-au contractat polite de asigurare a creantelor pentru clientii principali. Expunerea la riscul de credit este controlata prin monitorizarea permanenta a fiecarui debitor. Grupul evalueaza permanent riscul de credit al acestora luand in considerare performanta financiara, istoricul de plata si atunci cand este cazul, solicita asigurarea riscului de neplata.
Soldul creantelor este monitorizat la sfarsitul fiecarei luni si orice livrare majora catre un client este analizata.
S-a instituit un sistem de evaluare a clientilor (existenti si noi) prin verificarea in anumite baze de date ale Ministerului Finantelor Publice, analiza situatiilor financiare, rapoarte de bonitate de la firme de specialitate, solicitare de garantii de plata (bilet la ordin, scrisoare de garantie bancara, s.a.) si stabilirea unor limite de credit pentru fiecare in parte. Valoarea garantiilor de plata primite de Grup la 30 Septembrie 2024 si 30 Septembrie 2023 nu este semnificativa.
Profilul de risc de credit al creantelor comerciale este prezentat pe baza scadentei lor in termenii matricei de ajustari depreciere. Aceasta matrice se bazeaza initial pe ratele istorice de neplata observate ale Grupului, ajustate cu factorii prospectivi specifici debitorilor si mediului economic, atunci cand este cazul. Creantele comerciale nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt, in general, in termen de 30-90 zile.
Metodologia utilizata de Grup pentru a masura pierderile preconizate pentru creantele comerciale ar putea fi descrisa dupa cum urmeaza:
- determinarea unei perioade adecvate de observatie de urmarire a ratei istorice de pierdere. Grupul a selectat 2 perioade anterioare pentru colectarea datelor;
- colectarea datelor privind creantele comerciale si gruparea lor in functie de stadiul scadent al acestora in fiecare perioada analizata si pe activitati principale;
- analizarea evolutiei acestor solduri pe o perioada de 12 luni si determinarea sumelor inca neplatite din fiecare grup restant pentru a determina proportia soldurilor din fiecare categorie scadenta care nu a fost colectata in cele din urma;
- determinarea ratei medii ponderate a pierderilor (%) in functie de starea scadenta pentru cele 2 perioade analizate;
- aplicarea ratei de pierdere astfel determinata asupra creantelor comerciale la 30 Septembrie 2024.
- Suplimentar, exista creante comerciale de la terti pentru care Grupul a facut evaluari individuale, prezentate mai jos.
Creanțe curente (Scadență nedepășită):
- Pentru creanțele curente sau cu o întârziere de plată de până la 30 de zile, se aplică o rată de ajustare de valoare de 0%, presupunând că aceste creanțe au un risc scăzut de neîncasare.
- Ușor întârziate (1 90 zile): Pentru creanțele ușor întârziate (1-30 zile și 31-90 zile), se aplică rate de ajustare de 5% și respectiv 15%, reflectând un risc crescut de neîncasare față de creanțele curente.
- Întârziate semnificativ (91 365 zile): Pentru creanțele semnificativ întârziate (91-180 zile și 181-365 zile), se aplică rate de ajustare de 30% și respectiv 50%, corespunzând cu o creștere și mai mare a riscului de neîncasare.
- Foarte întârziate (peste 365 de zile): Creanțele foarte întârziate, cu o întârziere de plată de peste 365 de zile, sunt considerate cu un risc înalt de neîncasare, și prin urmare se aplică o rată de ajustare de 100%, indicând așteptarea ca acestea să fie în mare parte neîncasabile.
Pentru creantele analizate global, Conducerea a considerat ca valoarea rezultata ca ajustare de depreciere creante este nemateriala si nu a fost inregistrata.
I. Managementul riscului de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul prin care Grupul nu ar putea fi in măsură sa își îndeplinească obligațiile financiare in măsura in care acestea devin scadente.
Abordarea Grupului cu privire la riscul de lichiditate este de a se asigura, in masura in care este posibil, ca detine suficiente lichiditati pentru a face fata datoriilor atunci cand acestea devin scadente. Pentru contracararea acestui factor de risc, conducerea a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clienti incerti, a solicitat in anumite cazuri plata in avans a produselor livrate si a facut o selectie atenta a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara.
Grupul nu are datorii sau creante cu scadente de peste 5 ani.
Creantele si datoriile commerciale si alte datorii curente nu sunt purtatoare de dobanda, prin urmare valoarea contabila este similara cu valoarea contractuala.
27. INFORMATII PRIVIND ADMINISTRAREA CAPITALULUI
Obiectivul Grupului legat de administrarea capitalului se refera la mentinerea capacitatii de a-si continua activitatea cu scopul de a furniza compensatii actionarilor si beneficii celorlalte parti interesate si de a mentine o structura optima a capitalului.
Grupul monitorizeaza capitalul pe baza gradului de indatorare, calculat ca datorie neta impartita la capitalul total.
Datoria neta = imprumuturi totale (imprumuturi curente si pe termen lung) minus numerarul si echivalentele de numerar.
Capitalul total = capitaluri proprii plus datoria neta.
| UM | 30 Septembrie 2024 | 30 Septembrie 2023 | |
|---|---|---|---|
| Total imprumuturi | lei | 78.035.818 | 91.650.068 |
| Numerar si echivalente de numerar | lei | 3.927.206 | 2.161.518 |
| Datorie neta (1 – 2) | lei | 74.108.612 | 89.488.550 |
| Total capitaluri proprii | lei | 94.151.378 | 88.353.860 |
| Total capital (3 +4) | lei | 168.259.990 | 177.842.410 |
| Grad de indatorare (3 / 5*100) | % | 44,04% | 50,32% |
Grupul are ca obiectiv constituirea rezervelor legale in limitele si in conditiile prevazute de art.183 din Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare. Acest obiectiv a fost realizat in exercitiile financiare in care s-a realizat profit.
28. CADRUL LEGISLATIV FISCAL
Cadrul legislativ-fiscal din Romania si implementarea sa in practica se modifica frecvent si face subiectul unor interpretari diferite din partea diverselor organe de control. Declaratiile de impozit pe profit fac subiectul reviziei si corectiilor autoritatilor fiscale, in general pe o perioada de cinci ani dupa data completarii lor. Conducerea considera ca a inregistrat in mod adecvat obligatiile fiscale in situatiile financiare; totusi, persista riscul ca autoritatile fiscale sa adopte pozitii diferite in legatura cu interpretarea acestor aspecte. Impactul acestora nu a putut fi determinat la aceasta data.
29. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE
Litigii
Conducerea Grupului analizeaza periodic situatia litigiilor in curs, iar in urma consultarii cu reprezentantii sai legali decide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentarii acestora in situatiile financiare. La 31 Martie 2024 si la 31 Martie 2023 Grupul nu are litigii semnificative.
Impact asupra mediului
Activitatea principala a Societatii are efecte inerente asupra mediului. Efectele asupra mediul ale activitatilor Grupului sunt monitorizate de autoritatile locale si de catre conducerea Grupului. Prin urmare, nu s-au înregistrat provizioane pentru nici un fel de eventuale obligatii, necuantificabile în prezent, cu privire la aspectele de mediu sau la lucrarile de remediere necesare.
30. ALTE INFORMATII
Situatiile financiare aferente primelor 9 luni 2024 nu sunt auditate.
31. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI
Grupul nu are evenimente ulterioare semnificative.
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 14 Noiembrie 2024.
Director General, Director Economic, TUDOR GEORGESCU GHEORGHE LUCA
