AI Terminal
Cemacon S.A.
Quarterly Report • Nov 16, 2023
2320_10-q_2023-11-16_1211b836-8e0a-44b6-af0b-f72075aa6716.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Calea Turzii nr.178K, Etaj 1, Cluj-Napoca, Rom'nia, PO: 400491 E-mail. [email protected] Web: www.cemacon.ro CLUJ-NAPOCA, 15 Noiembrie 2023
Page 1 of 9
RAPORT BVB
Performanța la 9 luni 2023
- 46.68 milioane lei profit operațional (EBITDA)
- 130.0 milioane lei Cifra de Afaceri Netă:
- 36.30 milioane lei Profit Net
Declarația Directorului General
În condițiile unei căderi abrupte a cererii de materiale de construcții, rezultatele financiare la final de septembrie 2023 indică maturitate și reziliență. CEMACON este un business care știe să abordeze cu agilitate și curaj ciclurile economice și să preîntâmpine nevoile beneficiarilor, independent de inerentele condiționări macroeconomice. Așadar, lucrăm să creștem acele avantaje competitive care plasează produsele CEMACON ca primă opțiune pentru construcțiile noi, prin optimizarea rețetelor de produse, upgrade tehnologic și diversificarea gamei.
Suntem conștienți că piața va fi din ce în ce mai exigentă, astfel că investițiile în tehnologizare și modernizare sunt Ón continuare prioritare pentru noi, precum și proiectele de energie verde, care vor genera economii importante la bugetul de cheltuieli, precum și o scădere a amprentei de carbon.
Chiar dacă ne așteptăm la o perioadă prelungită de niveluri reduse ale cererii de materiale de construcții, avem ambiția de a demonstra din nou că versatilitatea și creativitatea specifice unei companii antreprenoriale românești sunt atuuri de neegalat în competiția cu marile corporații.
Contul de profit și pierdere – Rezultate 9 luni 2023
Œntr-un context macroeconomic instabil, cifra de afaceri aferentă perioadei ianuarie–septembrie 2023 a Ónregistrat o scădere cu 27% față de aceeași perioadă a anului 2022.
Variația stocurilor Ónregistrează valori mai mari față de perioada precedentă, ca urmare a decalajului dintre cantitățile produse și cele v'ndute.
Œn cadrul altor venituri din exploatare sunt evidențiate veniturile aferente certificatelor EUA primite, iar sumele aferente altor câștiguri și pierderi evidențiază anularea provizioanelor constituite Ón anul precedent și constituirea de provizioane Ón perioada de raportare.
Cheltuielile cu materiile prime și materialele au Ónregistrat o scădere comparativ cu aceeași perioadă a anului 2022, Ón timp ce costurile legate de personal au Ónregistrat o creștere de 13%.
Astfel, pentru perioada Óncheiată la 30 Septembrie 2023, compania CEMACON Ónregistrează un profit operațional de 46.680.963 lei și un profit net de 36.306.445 lei.
Contul de profit și pierdere – Rezultate 9 luni 2023
| 30-Sept-23 | 30-Sept-22 | 2023 vs 2022 | 2023 vs 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| LEI | LEI | LEI | % | |
| Cifra de Afaceri Bruta | 147.698.477 | 194.561.414 | (46.862.937) | -24% |
| Cifra de Afaceri Neta | 130.066.188 | 178.423.860 | (48.357.672) | -27% |
| Venituri din vanzari | 130.046.255 | 178.408.332 | (48.362.077) | -27% |
| Alte venituri din exploatare | 15.751.277 | 11.251.566 | 4.499.711 | 40% |
| Alte castiguri si pierderi | 4.855.895 | 3.275.962 | 1.579.933 | 48% |
| Variatia stocurilor | 10.371.014 | 6.204.304 | 4.166.711 | 67% |
| Materii prime si consumabile | (27.793.478) | (29.807.305) | 2.013.827 | -7% |
| Cheltuieli de personal | (33.914.587) | (29.991.215) | (3.923.372) | 13% |
| Alte cheltuieli din exploatare | (52.635.413) | (55.754.248) | 3.118.835 | -6% |
| EBITDA | 46.680.965 | 83.587.395 | (36.906.433) | -44% |
| Amortizare si deprecieri | (12.396.903) | (10.628.456) | (1.768.447) | 17% |
| Venit Depreciere Active | - | - | - | 0% |
| EBIT | 34.284.063 | 72.958.939 | (38.674.876) | -53% |
| Venituri financiare | 5.694.094 | 1.991.966 | 3.702.128 | 186% |
| Cheltuieli financiare | (3.173.531) | (1.160.100) | (2.013.431) | 174% |
| Rezultat Financiar | 2.520.564 | 831.867 | 1.688.697 | 203% |
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | 36.804.624 | 73.790.807 | (36.986.183) | -50% |
| Cheltuieli cu impozite | (498.182) | (11.847.747) | 11.349.565 | -96% |
| Profit / (Pierdere) | 36.306.445 | 61.943.060 | (25.636.618) | -41% |
| Total alte elemente ale rezultatului global | ||||
| Total rezultat global | 36.306.445 | 61.943.060 | (25.636.618) | -41% |
*La data prezentarii Rezultatelor pentru Trimestrul 3 2023 nu s-au calculat alte elemente ale rezultatului global si impozitul amanat **EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
Situația Activelor și Datoriilor – Rezultate 30 Septembrie 2023
| 30-Sept-23 | 31-Dec-22 | 2023 vs 2022 | 2023 vs 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| LEI | LEI | LEI | % | |
| ACTIVE IMOBILIZATE | ||||
| Imobilizari corporale | 241.164.821 | 203.699.307 | 37.465.514 | 18% |
| Investitii imobiliare | 8.885.960 | 8.885.960 | - | 0% |
| Imobilizari necorporale | 1.164.892 | 1.131.377 | 33.514 | 3% |
| Drept de utilizare a activelor in leasing | 15.845.364 | 17.026.366 | (1.181.002) | -7% |
| Investitii in actiuni | 127.489.922 | 1.000 | 127.488.922 | |
| Alte active imobilizate | 583.506 | 554.017 | 29.489 | 5% |
| Total Active Imobilizate | 395.134.464 | 231.298.027 | 163.836.437 | 71% |
| ACTIVE CIRCULANTE | ||||
| Stocuri | 31.185.459 | 22.579.886 | 8.605.574 | 38% |
| Creante comerciale si similare | 55.929.326 | 50.248.650 | 5.680.676 | 11% |
| Alte active financiare | 18.907.436 | 16.612.591 | 2.294.845 | 14% |
| Numerar si echivalente numerar | 78.311.688 | 133.909.885 | (55.598.198) | -42% |
| Total Active Circulante | 184.333.909 | 223.351.011 | (39.017.102) | -17% |
| TOTAL ACTIVE | 579.468.373 | 454.649.038 | 124.819.335 | 27% |
| DATORII CURENTE | ||||
| Datorii comerciale si similare | 41.361.031 | 47.212.962 | (5.851.931) | -12% |
| Imprumuturi | 12.685.230 | - | 12.685.230 | |
| Datorii din operatiuni de leasing | 757.698 | 702.461 | 55.237 | 8% |
| Obligatii din leasing financiar | 1.588.661 | 1.843.729 | (255.068) | -14% |
| Subventii pentru investitii | 938.163 | 766.040 | 172.123 | 22% |
| Datorii privind impozitul pe profit | - | - | - | |
| Provizioane | 6.299.624 | 10.045.567 | (3.745.942) | -37% |
| Total Datorii Curente | 63.630.407 | 60.570.757 | 3.059.650 | 5% |
| DATORII PE TERMEN LUNG | ||||
| Datorii comerciale si similare | - | - | - | - |
| Alte datorii | 6.316.964 | - | 6.316.964 | - |
| Imprumuturi | 72.940.073 | - | 72.940.073 | - |
| Datorii din operatiuni de leasing | 4.400.405 | 4.937.224 | (536.819) | -11% |
| Obligatii din leasing financiar | 1.424.468 | 2.555.458 | (1.130.990) | -44% |
| Subventii pentru investitii | 14.599.848 | 6.735.832 | 7.864.016 | 117% |
| Impozit amanat | 3.004.628 | 3.004.628 | - | 0% |
| Provizioane | 2.848.866 | 2.848.866 | - | 0% |
| TOTAL DATORII | 105.535.253 | 20.082.008 | 85.453.244 | 426% |
| 30-Sept-23 | 31-Dec-22 | 2023 vs 2022 | 2023 vs 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| LEI | LEI | LEI | % | |
| ACTIVE | ||||
| TOTAL LIABILITIES | 169.165.658 | 80.652.767 | 88.512.893 | 110% |
| NET ASSETS | 410.302.718 | 373.996.272 | 36.306.445 | 10% |
| Capital social conform IFRS | 102.745.391 | 102.745.391 | - | 0% |
| TOTAL CAPITALURI | 410.302.718 | 373.996.272 | 36.306.445 | 10% |
Activele imobilizate au Ónregistrat modificări ca urmare a investițiilor derulate, a amortizării Ónregistrate, precum și prin achiziția companiei Euro Cărămida, astfel CEMACON își consolidează afacerea pe piața de blocuri ceramice din Rom'nia și deschide perspectiva de export pentru produsele companiei.
Tranzacția a fost aprobată de Consiliul Concurenței (Raport curent nr. 4738 din data de 04.05.2023) și presupune asumarea de către CEMACON a unui cost total de 30 de milioane de euro reprezentat de valoarea tranzacției și investițiile estimate pentru următorii doi ani. Tranzacția este finanțată at't din surse proprii, c't și prin accesarea unor credite de investiții pentru asigurarea fluxului necesar pentru retehnologizarea și integrarea societății EURO CARAMIDA Ón ecosistemul CEMACON, care numără Ón prezent două fabrici de cărămidă, o fabrică de buiandrugi și o fabrică de elemente speciale și elemente decorative de fațadă.
Modificările la nivelul stocurilor și creanțelor sunt generate de activitatea de producție și cea comercială aferentă perioadei. Creanțele CEMACON SA sunt asigurate asupra riscului de neÓncasare, prin intermediul unui asigurator de renume.
La nivelul datoriilor sunt evidențiate datoriile comerciale, care au Ónregistrat scăderi (-12%) față de finalul anului 2022, precum și obligațiile de leasing și Ómprumuturile contractate Ón perioada vizată.
La finalul perioadei Óncheiate la 30 Septembrie 2023, activele nete ale companiei Ónregistrează o creștere de 71% față de finalul anului 2022, depășind suma de 410 milioane lei, astfel CEMACON își consolidează poziția financiară prin adăugarea de plus-valoare.
Principalii Indicatori Economico Financiari
| Indicatori financiari relevanti | 30-Sept-23 |
|---|---|
| 1. Indicatorul lichidităţii curente | 2.90 |
| 2. Indicatorul gradului de Óndatorare | 21% |
| 3. Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi (zile) |
98 |
| 4. Viteza de rotaţie a activelor totale | 37% |
Situatia Consolidata a Activelor si Datoriilor - Rezultate 30 Septembrie 2023
| Notes | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |
|---|---|---|---|
| LEI | LEI | ||
| ACTIVE (ASSETS) | |||
| ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| NON-CURRENT ASSETS | |||
| Imobilizari corporale | 346.071.034 | 203.699.307 | |
| Property. plant and equipment | |||
| Investitii imobiliare | 8.885.960 | 8.885.960 | |
| Investment property | |||
| Imobilizari necorporale | 11.880.880 | 1.131.377 | |
| Fond Comercial | |||
| Goodwill | 7.031.848 | - | |
| Intangible | |||
| Drept de utilizare a activelor in leasing* | 15.845.364 | 17.026.366 | |
| Right of use assets | |||
| Investitii in actiuni | 1.000 | 1.000 | |
| Investments | |||
| Alte active imobilizate | 803.124 | 554.017 | |
| Other non-current assets | 390.519.209 | 231.298.027 | |
| ACTIVE CIRCULANTE | |||
| CURRENT ASSETS | |||
| Stocuri | 9 | 40.718.718 | 22.579.886 |
| Inventories | |||
| Creante comerciale si similare | 10 | 47.668.806 | 50.248.650 |
| Trade and other receivables | |||
| Alte active financiare | 10.935 | - | |
| Other financial assets | |||
| Alte active | 31.426.678 | 16.612.591 | |
| Other assets | |||
| Numerar si echivalente numerar | 85.978.060 | 133.909.885 | |
| Cash and cash equivalents | |||
| 205.803.198 | 223.351.011 | ||
| Active clasificate drept detinute Ón vederea v'nz"rii | - | - | |
| Assets classified as held for sale | |||
| TOTAL ACTIVE (TOTAL ASSETS) | 596.322.406 | 454.649.038 | |
| DATORII (LIABILITIES) | |||
| CURRENT LIABILITIES | |||
| Datorii comerciale si similare | 11 | 46.438.393 | 47.212.962 |
| Trade and other payables | |||
| Imprumuturi | 12.685.230 | - | |
| Loans and borrowings | |||
| Datorii din operatiuni de leasing* | 757.698 | 702.461 |
| 69.114.668 | 60.570.757 | |
|---|---|---|
| Provisions | ||
| Provizioane | 6.481.468 | 10.045.567 |
| Tax liability | ||
| Datorii privind impozitul pe profit | 225.055 | - |
| Grants received | ||
| Subventii pentru investitii | 938.163 | 766.040 |
| Obligations under finance leases | ||
| Obligatii din leasing financiar** | 1.588.661 | 1.843.727 |
| Lease liabilities |
| DATORII PE TERMEN LUNG | |||
|---|---|---|---|
| NON-CURRENT LIABILITIES | |||
| Datorii comerciale si similare | 11 | - | - |
| Non-current trade and other liabilities | |||
| Alte datorii | 6.316.964 | - | |
| Other liabilities | |||
| Imprumuturi | 72.970.133 | - | |
| Loans and borrowings | |||
| Datorii din operatiuni de leasing* | 4.400.405 | 4.937.224 | |
| Lease liabilities | |||
| Obligatii din leasing financiar** | 1.424.468 | 2.555.458 | |
| Obligations under finance leases | |||
| Subventii pentru investitii | 17.045.618 | 6.735.832 | |
| Grants received | |||
| Impozit amanat | 15.706.070 | 3.004.628 | |
| Deferred tax | |||
| Provizioane | 2.848.866 | 2.848.866 | |
| Provisions | |||
| 120.712.523 | 20.082.009 | ||
| TOTAL DATORII (TOTAL LIABILITIES) | 189.827.189 | 80.652.765 | |
| ACTIVE NETE (NET ASSETS) | 406.495.216 | 373.996.272 | |
| CAPITAL SI REZERVE (EQUITY) | |||
| Capital social | 12 | 102.745.391 | 102.745.391 |
| Issued capital | |||
| Impozit profit amanat | (3.508.324) | (3.508.324) | |
| Deffered Tax | |||
| Prime legate de emiterea de actiuni | 21.735.848 | 21.735.848 | |
| Share premium | |||
| Rezerve | 100.100.164 | 97.996.664 | |
| Reserves | |||
| Rezultat reportat | 185.422.137 | 155.026.694 | |
| Retained earnings | |||
| TOTAL CAPITALURI (TOTAL EQUITY) | 406.495.216 | 373.996.272 |
Contul de profit si pierdere Consolidat - Rezultate 30 Septembrie 2023
| Notes | 30-Sept-23 | 30-Sept-22 | |
|---|---|---|---|
| LEI | LEI | ||
| Venituri din vanzari | 4 | 136.869.895 | 178.408.332 |
| Sales revenues | |||
| Alte venituri din exploatare | 5 | 20.781.322 | 11.251.566 |
| Other operating revenues | |||
| Alte castiguri si pierderi | 5 | 2.816.685 | 3.275.962 |
| Other gains and losses | |||
| Variatia stocurilor | 9.476.273 | 6.204.304 | |
| Change in inventories of FG & WiP | |||
| Materii prime si consumabile | 9 | (24.069.924) | (29.807.305) |
| Raw material and consumables used | |||
| Cheltuieli de personal | (35.470.380) | (29.991.215) | |
| Personnel Expenses | |||
| Cheltuieli cu amortizarea | (14.560.703) | (10.628.456) | |
| Depreciation and amortisation expenses | |||
| Alte cheltuieli din exploatare | 6 | (61.307.898) | (55.754.248) |
| Other operating expenses | |||
| Profit / (Pierdere) din exploatare | 34.535.269 | 72.958.939 | |
| Profit / (Loss) from operation | |||
| Venituri financiare | 8 | 5.395.535 | 1.991.966 |
| Financial income | |||
| Cheltuieli financiare | 8 | (3.231.980) | (1.160.100) |
| Financial expenses | |||
| Rezultat Financiar | 2.163.555 | 831.867 | |
| Financial Result | |||
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | 36.698.824 | 73.790.807 | |
| Profit before tax | |||
| Cheltuieli cu impozite | (470.299) | (11.847.747) | |
| Profit | 36.228.525 | 61.943.060 | |
Profit after tax
***
Raportul, Ómpreună cu documentele aferente, poate fi consultat Óncep'nd cu data de 15 Noiembrie 2023, ora 18:00, la sediul societății de pe str. Calea Turzii, nr. 178K, clădirea Hexagon Offices, etaj 1, Cluj-Napoca sau Ón format electronic pe site-ul societății: www.cemacon.ro și pe site-ul Bursei de Valori București: www.bvb.ro
***
Rezultatele prezentate sunt Óntocmite Ón conformitate cu standardele IFRS și au caracter preliminar, urm'nd a fi supuse auditării financiare conform prevederilor legale.
***
Cluj Napoca, 15 Noiembrie 2023 SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE NEAUDITATE pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023
INTOCMITE CONFORM STANDARDELOR INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA
1 SC CEMACON SA COD FISCAL 677858 REGISTRUL COMERTULUI J12/2466/2012
| Situatia individuala a pozitiei financiare (Statement of individual financial position) 3 |
|---|
| Situatia individuala a rezultatului global (Statement of individual comprehensive income) 5 |
| Situatia individuală a fluxului de numerar (Statement of individual cash - flow) 6 |
| Situatia individuală a modificarilor de capital (Statement of individual changes in equity) ……………………8 |
| 1. Principii legale 9 | |
|---|---|
| 2. Politici contabile 9 | |
| 3. Estimari contabile 9 | |
| 4. Venituri 9 | |
| 5. Alte venituri operationale 9 | |
| 6. Cheltuieli de exploatare 10 | |
| 7. Cheltuieli de personal 10 | |
| 8. Venituri si cheltuieli financiare 11 | |
| 9. Stocuri 11 | |
| 10. Creante comerciale si alte creante 12 | |
| 11. Datorii comerciale si similare 13 | |
| 12. Capital Social 13 | |
| 13. Tranzactii cu parti afiliate 14 | |
| 14. Numerar si echivalente numerar 16 | |
| 15. Ajustari erori contabile 16 | |
| 16. Alte informatii 16 | |
| 17. Evenimente ulterioare&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17 | |
| 18. Contingente 17 |
Situatia individuală a pozitiei financiare (Standalone Statement of financial position) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| Notes | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |
|---|---|---|---|
| LEI | LEI | ||
| ACTIVE (ASSETS) | |||
| ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| NON-CURRENT ASSETS Imobilizari corporale |
241.164.821 | 203.699.307 | |
| Property. plant and equipment | |||
| Investitii imobiliare | 8.885.960 | 8.885.960 | |
| Investment property Imobilizari necorporale |
1.164.892 | 1.131.377 | |
| Intangible | |||
| Drept de utilizare a activelor in leasing* | 15.845.364 | 17.026.366 | |
| Right of use assets Investitii in actiuni |
127.489.922 | 1.000 | |
| Investments | |||
| Alte active imobilizate | 583.506 | 554.017 | |
| Other non-current assets | |||
| 395.134.464 | 231.298.027 | ||
| ACTIVE CIRCULANTE | |||
| CURRENT ASSETS | |||
| Stocuri | 9 | 31.185.459 | 22.579.886 |
| Inventories Creante comerciale si similare |
10 | 55.929.326 | 50.248.650 |
| Trade and other receivables | |||
| Alte active financiare | - | - | |
| Other financial assets | |||
| Alte active | 18.907.436 | 16.612.591 | |
| Other assets Numerar si echivalente numerar |
78.311.688 | 133.909.885 | |
| Cash and cash equivalents | |||
| 184.333.909 | 223.351.011 | ||
| Active clasificate drept detinute Ón vederea v'nz"rii | - | - | |
| Assets classified as held for sale | |||
| 579.468.373 | 454.649.038 | ||
| TOTAL ACTIVE (TOTAL ASSETS) | |||
| DATORII (LIABILITIES) | |||
| CURRENT LIABILITIES | |||
| Datorii comerciale si similare | 11 | 41.361.031 | 47.212.962 |
| Trade and other payables Imprumuturi |
12.685.230 | - | |
| Loans and borrowings | |||
| Datorii din operatiuni de leasing* | 757.698 | 702.461 | |
| Lease liabilities | |||
| Obligatii din leasing financiar** | 1.588.661 | 1.843.727 | |
| Obligations under finance leases Subventii pentru investitii |
938.163 | 766.040 | |
| Grants received | |||
| Datorii privind impozitul pe profit | - | - | |
| Tax liability | |||
| Provizioane | 6.299.624 | 10.045.567 | |
| Provisions | 63.630.407 | 60.570.757 |
Situatia individuală a pozitiei financiare (Standalone Statement of financial position) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| Notes | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |
|---|---|---|---|
| DATORII PE TERMEN LUNG | LEI | LEI | |
| NON-CURRENT LIABILITIES | |||
| Datorii comerciale si similare | 11 | - | - |
| Non-current trade and other liabilities | |||
| Alte datorii | 6.316.964 | - | |
| Other liabilities | |||
| Imprumuturi | 72.940.073 | - | |
| Loans and borrowings | |||
| Datorii din operatiuni de leasing* | 4.400.405 | 4.937.224 | |
| Lease liabilities | |||
| Obligatii din leasing financiar** | 1.424.468 | 2.555.458 | |
| Obligations under finance leases | |||
| Subventii pentru investitii | 14.599.850 | 6.735.832 | |
| Grants received | |||
| Impozit amanat | 3.004.628 | 3.004.628 | |
| Deferred tax | |||
| Provizioane | 2.848.866 | 2.848.866 | |
| Provisions | |||
| 105.535.253 | 20.082.009 | ||
| TOTAL DATORII (TOTAL LIABILITIES) | 169.165.658 | 80.652.765 | |
| ACTIVE NETE (NET ASSETS) | 410.302.718 | 373.996.272 | |
| CAPITAL SI REZERVE (EQUITY) | |||
| Capital social | 12 | 102.745.391 | 102.745.391 |
| Issued capital | |||
| Impozit profit amanat | (3.508.324) | (3.508.324) | |
| Deffered Tax | |||
| Prime legate de emiterea de actiuni | 21.735.848 | 21.735.848 | |
| Share premium | |||
| Rezerve | 99.836.895 | 97.996.664 | |
| Reserves | |||
| Rezultat reportat | 189.492.908 | 155.026.694 | |
| Retained earnings | |||
| TOTAL CAPITALURI (TOTAL EQUITY) | 410.302.718 | 373.996.272 |
Situatia individuală a rezultatului global (Standalone Statement of comprehensive income) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| Notes | 30-Sept-23 | 30-Sept-22 | |
|---|---|---|---|
| LEI | LEI | ||
| Venituri din vanzari | 4 | 130.046.255 | 178.408.332 |
| Sales revenues | |||
| Alte venituri din exploatare | 5 | 15.751.277 | 11.251.566 |
| Other operating revenues | |||
| Alte castiguri si pierderi | 5 | 4.855.896 | 3.275.962 |
| Other gains and losses | |||
| Variatia stocurilor | 10.371.014 | 6.204.304 | |
| Change in inventories of FG & WiP | |||
| Materii prime si consumabile | 9 | (27.793.476) | (29.807.305) |
| Raw material and consumables used | |||
| Cheltuieli de personal | (33.914.587) | (29.991.215) | |
| Personnel Expenses | |||
| Cheltuieli cu amortizarea | (12.396.902) | (10.628.456) | |
| Depreciation and amortisation expenses | |||
| Alte cheltuieli din exploatare | 6 | (52.635.413) | (55.754.248) |
| Other operating expenses | |||
| Profit / (Pierdere) din exploatare | 34.284.064 | 72.958.939 | |
| Profit / (Loss) from operation | |||
| Venituri financiare | 8 | 5.694.094 | 1.991.966 |
| Financial income | |||
| Cheltuieli financiare | 8 | (3.173.531) | (1.160.100) |
| Financial expenses | |||
| Rezultat Financiar | 2.520.564 | 831.867 | |
| Financial Result | |||
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | 36.804.627 | 73.790.807 | |
| Profit before tax | |||
| Cheltuieli cu impozite | (498.182) | (11.847.747) | |
| Profit | 36.306.445 | 61.943.060 | |
Profit after tax
Situatia individuală a fluxului de numerar (Standalone Statement of cash flow) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| 30-Sep-23 | 30-Sep-22 | |
|---|---|---|
| LEI | LEI | |
| Fluxuri din activitati de exploatare | ||
| Cash flow from operating activities | ||
| Incasari de la clienti | 151.515.041 | 201.644.078 |
| Customer encashments | ||
| Plati catre furnizori | (84.958.514) | (92.135.399) |
| Supplier payments | ||
| Plati catre angajati | (24.040.750) | (21.369.732) |
| Payments to employees | ||
| Plati impozite si taxe | (13.026.735) | (25.696.988) |
| Tax Payments | ||
| Impozit pe profit platit | (710.710) | (10.046.468) |
| Income Tax Paid | ||
| Incasari din asigurari | 47.428 | 8.048 |
| Inssurance encashments | ||
| Plati de asigurari | (794.198) | (579.166) |
| Insurrance payments | ||
| Alte incasari - subventii | 84.475 | |
| Other Encashmants | ||
| Trezoreria neta din activitati de exploatare | 28.116.036 | 51.824.372 |
| Cash from operating activities | ||
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
| Cash flow from investing activities | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale | (40.431.566) | (51.827.344) |
| Payments for aquiring assets | ||
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | 265.527 | |
| Encashments from sold assets | ||
| Dobanzi incasate | 3.864.763 | 1.304.867 |
| Encashments from interest | ||
| Credite catre alte entitati | (17.565.503) | |
| Loans to other entities | ||
| Achizitii actiuni | ||
| Share aquisition | ||
| Trezoreria neta din activitati de investitie | (53.866.779) | (50.522.477) |
| Cash from investing activities | ||
| Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
| Cash flow from financing activities | ||
| Incasari din aport de capital | 64.448.533 | |
| Encashments from share capital increase | ||
| Incasari din imprumuturi | 88.511.010 | |
| Encashments from loans | ||
| Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar - capital | (2.065.531) | (2.957.421) |
| Payment of debts related to financial leasing - capital | ||
| Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar - dobanda | (341.573) | |
| Payment of debts related to financial leasing - interest | ||
| Payments for financial lease | ||
| Plati garantie | (10.558) | |
| Guarantee payments | ||
| Incasari fonduri -subventii | 9.546.196 | 640.705 |
| Collect funds - subsidies | ||
| Plati pentru achizitionarea de actiuni | (121.294.047) | (32.706) |
Situatia individuală a fluxului de numerar (Standalone Statement of cash flow) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| Payments for the purchase of shares | ||
|---|---|---|
| Rambursari credite | (3.155.328) | |
| Credit repayments | ||
| Dobanzi platite | ||
| Interest paid | (1.191.524) | |
| Trezoreria neta din activitati de finantare | (30.085.830) | 62.099.110 |
| Cash from financing activities | ||
| Efectul diferentelor de curs | 238.376 | (44.873) |
| Effect of exchange rate changes | ||
| Crestere /scadere neta de numerar | (55.598.197) | 63.356.133 |
| Net increase/decrease in cash and cash equivalents | ||
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 133.909.885 | 84.223.350 |
| Cash and cash equivalents at beginning of period | ||
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 78.311.688 | 147.579.483 |
| Cash and cash equivalents at end of period |
Situația modificării capitalurilor proprii individuale (Statement of standalone changes in equity)
pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023)
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| Capital subscris si ajustari |
Prime de emisiune |
Rezerve din reevaluare aferente active detinute spre vanzare |
Rezerve din reevaluare |
Rezerve legale Alte rezerve | Rezultat nedistribuit |
Alte elemente ale capitalurilor proprii |
Prima aplicare a IAS29 |
Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Issued capital and adjustments |
Share Premium |
Revaluation reserve for HFS assets |
Reevaluation reserves |
Legal reserves | Other reserves |
Undistributed result |
Other capital elements |
1st application of IAS 29 |
Total | |
| 31-Dec-21 | 59.779.703 | 253.004 | - | 31.455.172 | 9.430.921 | 33.589.330 | 106.689.799 | (3.603.372) | - | 237.594.557 |
| Rezultatul global current Current global result |
- | - | - | - | - | 71.858.135 | - | 71.858.135 | ||
| Majorare capital social Share Capital Increase |
42.965.689 | - | - | - | - | - | - | - | 42.965.689 | |
| Majorare prime de emisiune Share Premium Increase |
- | 21.482.844 | - | - | - | - | - | - | 21.482.844 | |
| Diferente capitalizare aferente impozitului amanat Capitalization differences related to deferred tax |
- | 95.048 | 95.048 | |||||||
| Constituire rezerva legala | 3.930.969 | (3.930.969) | - | |||||||
| Legal Reserve | ||||||||||
| Alte reserve Other reserve |
- | - | - | - | 19.590.272 | (19.590.272) | - | - | - | |
| 31-Dec-22 | 102.745.391 | 21.735.848 | - | 31.455.172 | 13.361.890 | 53.179.602 | 155.026.693 | (3.508.324) | - | 373.996.272 |
| Rezultatul global current Current global result Constituire rezerva legala Legal Reserve |
- | - | - | - | - | - | 36.306.445 | - | - | 36.306.445 |
| Alte reserve Other reserve |
1.840.231 | (1.840.231) | ||||||||
| 30-Sep-23 | 102.745.391 | 21.735.848 | - | 31.455.172 | 15.202.121 | 53.179.602 | 189.492.908 | (3.508.324) | - | 410.302.718 |
1. Principii legale
Situatiile financiare individuale interimare la data de 30 Septembrie 2023, au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 Raportarea Financiara Interimara.
Situatiile financiare individuale interimare simplificate cuprinse in acest raport nu sunt auditate si nu au fost revizuite de catre un auditor extern.
Situatiile financiare individuale interimare nu cuprind toate informatiile si elementele publicate in situatiile financiare anuale, si trebuie sa fie citite impreuna cu situatiile financiare individuale anuale, intocmite la 31 Decembrie 2022.
Notele explicative selectate, sunt incluse pentru a explica evenimente si tranzactii care sunt importante pentru intelegerea schimbarilor in pozitia si performanta financiara a companiei de la ultimele situatii financiare pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2022.
2. Politici contabile
Politicile contabile ale companiei sunt aliniate la standardele internationale de raportare financiara (IFRS). O detaliere a acestora se regaseste in situatiile financiare individuale la 31 Decembrie 2022.
3. Estimari contabile
Entitatea face anumite estimări și ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu pe baza experienței istorice și a altor factori, incluzand asteptari cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanțele date. Œn viitor, experiența reală poate diferi de aceste estimări și ipoteze.
4. Venituri
| Venituri din vanzari | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Vanzari de produse finite | 132.938.810 | 181.053.651 |
| Vanzari de marfuri | 13.423.256 | 12.285.030 |
| Vanzari de servicii | 1.316.477 | 1.207.205 |
| Reduceri comerciale acordate | (17.632.289) | (16.137.554) |
| Total | 130.046.255 | 178.408.332 |
Principalele venituri realizate de entitate in anul 2023 au fost din vanzarea de produse finite 132,93 milioane lei, vanzarea marfurilor 13,42 milioane lei si prestarea de servicii 1,31 milioane lei, iar valoarea reducerilor acordate a fost de 17,63 milioane lei.
5. Alte venituri operationale
Alte venituri operationale sunt generate de activitati care nu fac parte din obiectul general de activitate al entitatii, motiv pentru care sunt prezentate diferit de veniturile din vanzari.
Note la Situatiile Financiare Individuale (Notes to the standalone financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
5. Alte venituri operationale (continuare)
| Alte venituri operationale | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Venituri din activitati diverse | 15.312.011 | 11.098.395 |
| Venituri din subventii de exploatare | 163.828 | 83.543 |
| Venituri din subventii pentru active | 56.727 | 56.727 |
| Venituri din despagubiri | 218.711 | 12.901 |
| Total | 15.751.277 | 11.251.566 |
| Alte castiguri si pierderi | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
| Venit din vanzarea de active | 223.132 | 377.520 |
| Cheltuieli cu vanzarea de active | (175,112) | (44.792) |
| Venituri din anulare provizioane | 7.550.685 | 10.797.513 |
| Venituri din reluarea ajustarilor de valoare privind deprecierea activelor circulante |
1.646.590 | 605.507 |
| Cheltuieli pt. constituire provizioane | (3.804.743) | (7.833.038) |
| Cheltuieli pt. ajustarile de valoare privind deprecierea activelor circulante |
(584.657) | (626.748) |
| Castig/Pierdere total | 4.855.896 | 3.275.962 |
| 6. Cheltuieli de exploatare | ||
| Alte cheltuieli din exploatare | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
| Utilitati | 17.345.986 | 19.720.626 |
| Transport si logistica | 13.728.304 | 14.826.248 |
| Cheltuieli conformare mediu | 10.262.204 | 10.501.317 |
| Alte servicii prestate de terti | 3.090.196 | 2.465.982 |
| Reclama si publicitate | 1.780.884 | 2.181.633 |
| Mentenanta si reparatii | 2.256.099 | 2.612.726 |
| Taxe si impozite | 1.632.661 | 1.667.804 |
| Asigurari | 887.134 | 652.939 |
| Comisioane | 302.062 | 127.649 |
| Chirii | 409.676 | 82.065 |
| Pregatire personal | 135.260 | 114.738 |
| Posta si telecomunicatii | 125.052 | 110.661 |
| Total | 52.635.413 | 55.754.248 |
Note la Situatiile Financiare Individuale (Notes to the standalone financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
7. Cheltuieli de personal
Structura si numarul mediu de salariati este: 289.
| Numar mediu salariati | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Personal administrative | 78 | 71 |
| Personal în producţie | 211 | 194 |
| Total | 289 | 265 |
8. Venituri si cheltuieli financiare
| Venituri Financiare | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 4.211.603 | 1.304.867 |
| Venituri diferente de curs valutar | 1.482.491 | 687.099 |
| Total | 5.694.094 | 1.991.966 |
| Cheltuieli Financiare | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Costuri cu dobanzile | (1.319.028) | (186.626) |
| Alte cheltuieli financiare | (246.245) | (244.711) |
| Diferente de curs valutar | (1.608.258) | (728.762) |
| Total | (3.173.531) | (1.160.100) |
Cheltuielile financiare se compun in principal din urmatoarele categorii: Cheltuieli privind dobanzile 1.31 milioane lei, Cheltuieli privind diferentele de curs valutar aferente 1.60 milioane lei si alte cheltuieli financiare 0.24 milioane lei. Veniturile financiare sunt reprezentate de venituri din dobanzi 4.21 milioane lei, venituri din diferente de curs 1.48 milioane lei.
9. Stocuri
| Stocuri | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Materii prime si consumabile | 5.976.860 | 4.637.181 |
| Ambalaje | 2.543.379 | 4.735.920 |
| Ajustari | (1.417.850) | (2.400.413) |
| Productia in curs | 158.765 | 139.893 |
| Semifabricate si Produse finite | 18.083.612 | 13.430.515 |
| Ajustari | (328.479) | (328.479) |
| Marfuri | 6.531.773 | 2.727.871 |
| Ajustari | (362.603) | (362.602) |
| Total | 31.185.459 | 22.579.885 |
Note la Situatiile Financiare Individuale (Notes to the standalone financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
9. Stocuri (continuare)
Costul stocurilor recunoscute in contul de profit si pierdere au urmatoarea structura:
| Materii prime si consumabile | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Materii prime | 11.630.040 | 13.852.123 |
| Materiale auxiliare | 3.693.962 | 4.396.411 |
| Ambalaje | 2.576.297 | 3.544.626 |
| Marfuri | 7.566.661 | 5.079.049 |
| Obiecte de inventar | 360.516 | 444.460 |
| Alte consumabile | 109.155 | 89.578 |
| Diverse | 1.856.846 | 2.401.058 |
| Total | 27.793.476 | 29.807.305 |
Ajustari stocuri
Acolo unde este necesar, se fac ajustari pentru stocuri, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu cheltuielile de vânzare.
10. Creante comerciale si alte creante
| Creante comerciale si similare | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 32.295.773 | 26.231.945 |
| Ajustari pentru creante comerciale | (1.543.858) | (1.623.228) |
| Creante intragrup | 18.391.228 | - |
| Impozit pe profit | 212.454 | 5.086.507 |
| Alte creante fata de Bugetul de Stat | 1.273.318 | 864.365 |
| Subventii | - | 630.237 |
| Debitori diversi si alte creante | 56.984 | 301.501 |
| Ajustari pentru alte creante | - | - |
| Total active financiare altele decat numerarul, | ||
| clasificate ca imprumuturi si creante | 50.685.899 | 31.491.326 |
| Avansuri acordate si cheltuieli in avans | 5.243.427 | 18.757.323 |
| Total | 55.929.326 | 50.248.650 |
Note la Situatiile Financiare Individuale (Notes to the standalone financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
11. Datorii comerciale si similare
| Datorii comerciale si similare | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 10.932.871 | 17.179.797 |
| Furnizori de imobilizari | 830.174 | 7.479.514 |
| Datorii intragrup | 6.546.314 | 11.239 |
| Datorii privind leasing | 0 | 2.838 |
| Datorii in legatura cu salariatii | 1.292.631 | 2.081.858 |
| Impozite si contributii sociale | 727.738 | 1.065.719 |
| Alte datorii fiscale | 3.368.146 | 745.965 |
| Alte datorii | 9.207.711 | 13.568.543 |
| Dobanda de plata | 0 | 0 |
| Total datorii mai putin imprumuturi, clasificate ca masurate la cost | ||
| amortizat | 32.905.584 | 42.135.473 |
| Avansuri platite | 1.059.840 | 425.669 |
| Venituri in avans | 7.395.607 | 4.651.820 |
| Total | 41.361.031 | 47.212.962 |
12. Capital Social
La data de 30 Septembrie 2023 structura capitalului social de:
| Structura capitalului social | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Capital social subscris varsat | 93.531.042 lei | 93.531.042 lei |
| Elemente asimilate capitalului | 9.214.349 lei | 9.214.349 lei |
| Total capital social | 102.745.391 lei | 102.745.391 lei |
La data de 30 Septembrie 2023 structura capitalului social este de:
| Structura capitalului social | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Numar de actiuni autorizate | 935.310.418 buc | 935.310.418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si platite | 935.310.418 buc | 935.310.418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si neplatite | - | - |
| Valoarea nominala a unei actiuni | 0.10 lei | 0.10 lei |
Toate actiunile societatii sunt comune si au acelasi drept de vot.
Miscarile privind structura capitalului in cursul anului 2023 se pot vedea in tabelul urmator:
| 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |||
|---|---|---|---|---|
| Numar | Valoare | Numar | Valoare | |
| Actiuni ordinare a 0.1 Lei fiecare | 935.310.418 buc | 93.531.041 lei | 505.653.533 buc | 50.565.353 lei |
| Reduceri prin inglobarea pierd. | - | - | - | - |
| Emisiuni in timpul anului | - | 429.656.885 buc | 42.965.688 lei | |
| Achizitie de actiuni proprii | - | - | - | - |
| TOTAL | 935.310.418 buc | 93.531.041 lei | 935.310.418 buc | 93.531.041 lei |
12. Capital Social (continuare)
Structura Actionariatului la data de 31 Decembrie 2022 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| S.C PAVAL HOLDING S.R.L | 731.442.021 | 78.2031% |
| PIF Industrial | 156.730.172 | 16.7570% |
| Alti actionari | 47.138.225 | 5.0399% |
| TOTAL | 935.310.418 | 100.0000% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 12/31/2022
Ca urmare a tranzactiilor desfasurate pe piata de capital in 2023, structura actionariatului la data de 30 Septembrie 2023 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| S.C PAVAL HOLDING S.R.L | 753.963.090 | 80.6110% |
| PIF Industrial | 156.730.172 | 16.7570% |
| Alti actionari | 24.617.156 | 2.6320% |
| TOTAL | 935.310.418 | 100.0000% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 30/06/2023
13. Tranzactii cu parti afiliate
Partile afiliate societatii in anul 2023 sunt:
- DEDEMAN SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 2816464, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2621/1992 – actionar semnificativ;
- PIF INDUSTRIAL SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 18227759, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2200/2005 – actionar (actioneaza in mod concertat cu Dedeman SRL);
- DEDEMAN AUTOMOBILE SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Republicii, nr. 185, Judet Bacău, CUI: 15934070, Nr.Ord.Com.: J04/ 1513/2003 - societate din grupul Dedeman;
- PAVAL HOLDING SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 39895050, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/ 1405/2018 - societate din grupul Dedeman;
- EURO CARAMIDA SA cu sediul in Sat. Biharia, Str. Caramizii, nr. 1, Judet Bihor, CUI: 16131690, Nr.Ord.Reg.Com.: J05/209/2004 - CEMACON SA a achizitionat 100% din capitalul social al EURO CARAMIDA S.A.
- Sologon Daniel Director General si Presedinte Consiliu de Administratie
- Karina Paval membru CA
- Dana-Rodica Beju membru CA
- Dragos Paval membru CA
- Adrian Fercu membru CA
13.Tranzactii cu parti afiliate (continuare)
Tranzactiile cu partile afiliate sunt sumarizate in tabelul urmator:
| Parti Afiliate | Vanzari 1 Jan - 30 Sep 2023 |
Vanzari 1 Jan-30 Sept 2022 |
Achizitii 1 Jan-30 Sept 2023 |
Achizitii 1 Jan-30 Sep 2022 |
Imprumuturi Acordate 1 Jan-30 Sept 2023 |
Imprumuturi Acordate 1 Jan-30 Sep 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dedeman SRL | 6.305.614 | 15.086.546 | 86.386 | 138.488 | 0 | 0 |
| Euro Caramida | 669.984 | 0 | 10.069.504 | 0 | 17.573.999 | 0 |
| Total | 7.440.585 | 15.086.546 | 10.155.890 | 138.488 | 17.573.999 | 0 |
Sume Prezentate in Lei
Soldurile cu partile afiliate sunt sumarizate in tabelul urmator:
| Creante cu partile affiliate |
Creante cu partile affiliate |
Datorii fata de partile afiliate |
Datorii fata de partile afiliate |
Sold Imprumut fata de partile afiliate |
Sold Imprumut fata de partile afiliate |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Parti Afiliate | 30 Sep 2023 | 30 Dec 2022 | 30 Sept 2023 | 30 Dec 2022 | 30 Sept 2023 | 30 Dec 2022 |
| Dedeman SRL | 54.199 | 9.023 | 2.128 | 11.239 | 0 | 0 |
| Euro Caramida | 416.190 | 0 | 6.544.186 | 0 | 17.920.839 | 0 |
| Total | 470.389 | 9.023 | 6.546.314 | 11.239 | 17.920.839 | 0 |
Sume Prezentate in Lei
Note la Situatiile Financiare Individuale (Notes to the standalone financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
14. Numerar si echivalente numerar
| Numerar si echivalente de numerar | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Disponibil in banca | 78.307.569 | 133.896.748 |
| Numerar si echivalente de numerar | 4.118 | 13.138 |
| Total | 78.311.688 | 133.909.885 |
In data de 12 iunie 2023 Cemacon semneaza ca imprumutat si garant un contract de credit in valoare de 17.850.000 euro.
15. Ajustari erori contabile
In perioada Ianuarie-Septembrie 2023, Societatea nu a inregistrat corectii de erori contabile, aferente anilor precedenti.
16. Alte informatii
Raportarea pe segmente:
Societatea prezinta un singur segment de raportare, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii. Natura produselor din gama Societatii este similara, precum si procesul de productie al acestora. De asemenea, natura mediului economic si legislativ la care se supune activitatea Societatii este aceeasi pentru toate activitatile de productie si comercializare intreprinse de catre acesta. Societatea nu inregistreaza vanzari semnificative pe piata externa, care ar indeplini criteriile de raportare ale unui segment distinct. Activele detinute de catre Societate sunt integral localizate in interiorul Romaniei, si sunt utilizate cu scopul de a produce si comercializa produsele mentionate anterior. De asemenea, toate elementele de pasiv, respectiv rezultatele inregistrate in cadrul situatiilor financiare individuale, sunt legate in mod exclusiv de singurul segment de activitate al Societatii, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii.
Informatii cu privire la prezentarea societatii:
Cemacon SA este persoana juridical romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni in baza HG nr.1200/1991 cu sediul social in Cluj-Napoca, str. Calea Turzii, nr.178K, cladirea Hexagon Offices, etaj 1, jud. Cluj. Societatea are ca obiect principal de activitate <Fabricarea caramizilor, tiglelor si altor produse pentru constructii, din argila arsa=.
Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea Ón moneda nationala a elementelor de activ si de pasiv, a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial Óntr-o moneda straina:
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia Ón lei a soldurilor exprimate Ón moneda straina la 31 Decembrie 2022 si 30 Septembrie 2023 sunt:
| Rata de schimb | ||||
|---|---|---|---|---|
| Moneda straina | Abreviere | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |
| Dolar SUA | USD | 4.6470 | 4.6885 | |
| Euro | EUR | 4.9657 | 4.9315 |
Amendamente:
Administratorii nu au dreptul de a amenda ulterior situatiile financiare. Situatiile financiare impreuna cu notele la situatiile financiare sunt autorizate pentru a fi emise la data de 15 Noiembrie 2023. Nu exista posibilitatea ca situatiile financiare sa fie modificate, dupa ce acestea au fost emise.
Situatiile financiare trimestriale nu au fost auditate.
Note la Situatiile Financiare Individuale (Notes to the standalone financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
Contingente
Taxare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile penalizatoare, in masura in care este cazul. Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data bilantului. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre stat. In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Pretul de transfer
In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza "conditiilor normale de piata=.
Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul "conditiilor normale de piata= si ca baza impozabila a contribuabilului roman nu este distorsionata.
Director General Director Financiar Sologon Daniel Cojocaru-Lungu Bogdan
Informațiile conținute în acest document sunt furnizate în conformitate cu IFRS (Standardele Internaționale de Raportare Financiară). Compania a depus toate eforturile necesare pentru a se asigura ca informatiile prezentate sunt complete, precise si lipsite de erori materiale. Acolo unde se impune, atat compania cat si managementul, au folosit rationamentul profesional coroborat cu standardele interantionale de raportare financiare pentru a prezenta informatiile intr-o maniera conforma cu specificul de activitate al afacerii. Interpretarea informatiilor prezentate in acest document trebuie facuta in concordanta cu prezentele standarde. In cazul in care apar omisiuni sau exista interpretari diferite fata de reglementarile mentionate se vor aplica dispozitiile prezentate in Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Informatiile financiare neauditate prezentate mai sus sunt preliminare și supuse ajustărilor și modificărilor. Ajustări și modificări la situațiile financiare pot fi identificate Ón cursul activității de audit, ceea ce ar putea duce la diferențe semnificative față de aceste informații financiare neauditate preliminare.
Cluj Napoca, 15 Noiembrie 2023
SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE NEAUDITATE pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023
INTOCMITE CONFORM STANDARDELOR INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA
1 SC CEMACON SA COD FISCAL 677858 REGISTRUL COMERTULUI J12/2466/2012
| Situatia consolidata a pozitiei financiare (Statement of individual financial position) 3 |
|---|
| Situatia consolidata a rezultatului global (Statement of individual comprehensive income) 5 |
| 1. Principii legale 6 |
|---|
| 2. Politici contabile 6 |
| 3. Estimari contabile 6 |
| 4. Venituri 6 |
| 5. Alte venituri operationale 6 |
| 6. Cheltuieli de exploatare 7 |
| 7. Cheltuieli de personal 7 |
| 8. Venituri si cheltuieli financiare 8 |
| 9. Stocuri 8 |
| 10. Creante comerciale si alte creante 9 |
| 11. Datorii comerciale si similare 10 |
| 12. Capital Social 10 |
| 13. Tranzactii cu parti afiliate 11 |
| 14. Numerar si echivalente numerar 12 |
| 15. Ajustari erori contabile 12 |
| 16. Alte informatii 12 |
| 17. Evenimente ulterioare&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17 |
| 18. Contingente 13 |
Situatia consolidata a pozitiei financiare (Consolidated Statement of financial position) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| Notes | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |
|---|---|---|---|
| LEI | LEI | ||
| ACTIVE (ASSETS) | |||
| ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| NON-CURRENT ASSETS Imobilizari corporale |
346.071.034 | 203.699.307 | |
| Property. plant and equipment | |||
| Investitii imobiliare Investment property |
8.885.960 | 8.885.960 | |
| Imobilizari necorporale | 11.880.880 | 1.131.377 | |
| Fond Comercial | |||
| Goodwill Intangible |
7.031.848 | - | |
| Drept de utilizare a activelor in leasing* | 15.845.364 | 17.026.366 | |
| Right of use assets Investitii in actiuni |
1.000 | 1.000 | |
| Investments | |||
| Alte active imobilizate | 803.124 | 554.017 | |
| Other non-current assets | 390.519.209 | 231.298.027 | |
| ACTIVE CIRCULANTE CURRENT ASSETS |
|||
| Stocuri | 9 | 40.718.718 | 22.579.886 |
| Inventories | |||
| Creante comerciale si similare Trade and other receivables |
10 | 47.668.806 | 50.248.650 |
| Alte active financiare | 10.935 | - | |
| Other financial assets Alte active |
31.426.678 | 16.612.591 | |
| Other assets | |||
| Numerar si echivalente numerar | 85.978.060 | 133.909.885 | |
| Cash and cash equivalents | 205.803.198 | 223.351.011 | |
| Active clasificate drept detinute Ón vederea v'nz"rii Assets classified as held for sale |
- | - | |
| 596.322.406 | 454.649.038 | ||
| TOTAL ACTIVE (TOTAL ASSETS) | |||
| DATORII (LIABILITIES) | |||
| CURRENT LIABILITIES | |||
| Datorii comerciale si similare Trade and other payables |
11 | 46.438.393 | 47.212.962 |
| Imprumuturi | 12.685.230 | - | |
| Loans and borrowings | |||
| Datorii din operatiuni de leasing* Lease liabilities |
757.698 | 702.461 | |
| Obligatii din leasing financiar** | 1.588.661 | 1.843.727 | |
| Obligations under finance leases | |||
| Subventii pentru investitii Grants received |
938.163 | 766.040 | |
| Datorii privind impozitul pe profit | 225.055 | - | |
| Tax liability | |||
| Provizioane Provisions |
6.481.468 | 10.045.567 |
Situatia consolidata a pozitiei financiare (Consolidated Statement of financial position) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| 69.114.668 | 60.570.757 | ||
|---|---|---|---|
| Notes | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |
| LEI | LEI | ||
| DATORII PE TERMEN LUNG | |||
| NON-CURRENT LIABILITIES Datorii comerciale si similare |
11 | - | - |
| Non-current trade and other liabilities | |||
| Alte datorii | 6.316.964 | - | |
| Other liabilities | |||
| Imprumuturi | 72.970.133 | - | |
| Loans and borrowings | |||
| Datorii din operatiuni de leasing* | 4.400.405 | 4.937.224 | |
| Lease liabilities | |||
| Obligatii din leasing financiar** Obligations under finance leases |
1.424.468 | 2.555.458 | |
| Subventii pentru investitii | 17.045.618 | 6.735.832 | |
| Grants received | |||
| Impozit amanat | 15.706.070 | 3.004.628 | |
| Deferred tax | |||
| Provizioane | 2.848.866 | 2.848.866 | |
| Provisions | |||
| 120.712.523 | 20.082.009 | ||
| TOTAL DATORII (TOTAL LIABILITIES) | 189.827.189 | 80.652.765 | |
| ACTIVE NETE (NET ASSETS) | 406.495.216 | 373.996.272 | |
| CAPITAL SI REZERVE (EQUITY) | |||
| Capital social | 12 | 102.745.391 | 102.745.391 |
| Issued capital | |||
| Impozit profit amanat | (3.508.324) | (3.508.324) | |
| Deffered Tax | |||
| Prime legate de emiterea de actiuni | 21.735.848 | 21.735.848 | |
| Share premium Rezerve |
100.100.164 | 97.996.664 | |
| Reserves | |||
| Rezultat reportat | 185.422.137 | 155.026.694 | |
| Retained earnings | |||
| TOTAL CAPITALURI (TOTAL EQUITY) | 406.495.216 | 373.996.272 |
Situatia consolidata a rezultatului global (Consolidated Statement of comprehensive income) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
| Notes | 30-Sept-23 | 30-Sept-22 | |
|---|---|---|---|
| LEI | LEI | ||
| Venituri din vanzari | 4 | 136.869.895 | 178.408.332 |
| Sales revenues | |||
| Alte venituri din exploatare | 5 | 20.781.322 | 11.251.566 |
| Other operating revenues | |||
| Alte castiguri si pierderi | 5 | 2.816.685 | 3.275.962 |
| Other gains and losses | |||
| Variatia stocurilor | 9.476.273 | 6.204.304 | |
| Change in inventories of FG & WiP | |||
| Materii prime si consumabile | 9 | (24.069.924) | (29.807.305) |
| Raw material and consumables used | |||
| Cheltuieli de personal | (35.470.380) | (29.991.215) | |
| Personnel Expenses Cheltuieli cu amortizarea |
(14.560.703) | (10.628.456) | |
| Depreciation and amortisation expenses | |||
| Alte cheltuieli din exploatare | 6 | (61.307.898) | (55.754.248) |
| Other operating expenses | |||
| Profit / (Pierdere) din exploatare | 34.535.269 | 72.958.939 | |
| Profit / (Loss) from operation | |||
| Venituri financiare | 8 | 5.395.535 | 1.991.966 |
| Financial income | |||
| Cheltuieli financiare | 8 | (3.231.980) | (1.160.100) |
| Financial expenses | |||
| Rezultat Financiar | 2.163.555 | 831.867 | |
| Financial Result | |||
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | 36.698.824 | 73.790.807 | |
| Profit before tax | |||
| Cheltuieli cu impozite | (470.299) | (11.847.747) | |
| Profit | 36.228.525 | 61.943.060 | |
Profit after tax
1. Principii legale
Situatiile financiare individuale interimare la data de 30 Septembrie 2023, au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 Raportarea Financiara Interimara.
Situatiile financiare individuale interimare simplificate cuprinse in acest raport nu sunt auditate si nu au fost revizuite de catre un auditor extern.
Situatiile financiare individuale interimare nu cuprind toate informatiile si elementele publicate in situatiile financiare anuale, si trebuie sa fie citite impreuna cu situatiile financiare individuale anuale, intocmite la 31 Decembrie 2022.
Notele explicative selectate, sunt incluse pentru a explica evenimente si tranzactii care sunt importante pentru intelegerea schimbarilor in pozitia si performanta financiara a companiei de la ultimele situatii financiare pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2022.
2. Politici contabile
Politicile contabile ale companiei sunt aliniate la standardele internationale de raportare financiara (IFRS). O detaliere a acestora se regaseste in situatiile financiare individuale la 31 Decembrie 2022.
3. Estimari contabile
Entitatea face anumite estimări și ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu pe baza experienței istorice și a altor factori, incluzand asteptari cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanțele date. Œn viitor, experiența reală poate diferi de aceste estimări și ipoteze.
4. Venituri
| Venituri din vanzari | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Vanzari de produse finite | 139.223.887 | 181.053.651 |
| Vanzari de marfuri | 16.256.853 | 12.285.030 |
| Vanzari de servicii | 1.454.998 | 1.207.205 |
| Reduceri comerciale acordate | (20.065.842) | (16.137.554) |
| Total | 136.869.895 | 178.408.332 |
Principalele venituri realizate de entitate in anul 2023 au fost din vanzarea de produse finite 139,22 milioane lei, vanzarea marfurilor 16,25 milioane lei si prestarea de servicii 1,45 milioane lei, iar valoarea reducerilor acordate a fost de 20,06 milioane lei.
5. Alte venituri operationale
Alte venituri operationale sunt generate de activitati care nu fac parte din obiectul general de activitate al entitatii, motiv pentru care sunt prezentate diferit de veniturile din vanzari.
Note la Situatiile Financiare Consolidate (Notes to the consolidated financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
5. Alte venituri operationale (continuare)
| Alte venituri operationale | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Venituri din activitati diverse | 20.341.992 | 11.098.395 |
| Venituri din subventii de exploatare | 163.828 | 83.543 |
| Venituri din subventii pentru active | 56.727 | 56.727 |
| Venituri din despagubiri | 218.711 | 12.901 |
| Total | 20.781.322 | 11.251.566 |
| Alte castiguri si pierderi | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
| Venit din vanzarea de active | 204.631 | 377.520 |
| Cheltuieli cu vanzarea de active | (175.112) | (44.792) |
| Venituri din anulare provizioane | 7.698.951 | 10.797.513 |
| Venituri din reluarea ajustarilor de valoare privind deprecierea activelor circulante |
1.646.590 | 605.507 |
| Cheltuieli pt. constituire provizioane | (3.977.904) | (7.833.038) |
| Cheltuieli pt. ajustarile de valoare privind deprecierea activelor circulante |
(2.580.473) | (626.748) |
| Castig/Pierdere total | 2.816.685 | 3.275.962 |
| 6. Cheltuieli de exploatare | ||
| Alte cheltuieli din exploatare | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
| Utilitati | 19.387.241 | 19.720.626 |
| Transport si logistica | 14.254.220 | 14.826.248 |
| Cheltuieli conformare mediu | 14.770.716 | 10.501.317 |
| Alte servicii prestate de terti | 4.256.465 | 2.465.982 |
| Reclama si publicitate | 1.780.884 | 2.181.633 |
| Mentenanta si reparatii | 2.309.720 | 2.612.726 |
| Taxe si impozite | 1.667.184 | 1.277.367 |
| Asigurari | 924.888 | 652.939 |
| Comisioane | 303.375 | 127.649 |
| Chirii | 417.362 | 82.065 |
| Pregatire personal | 135.260 | 114.738 |
| Posta si telecomunicatii | 136.231 | 110.661 |
| Total | 61.307.898 | 55.754.248 |
Note la Situatiile Financiare Consolidate (Notes to the consolidated financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
7. Cheltuieli de personal
Structura si numarul mediu de salariati este: 289.
| Numar mediu salariati | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Personal administrativ | 78 | 71 |
| Personal în producţie | 211 | 194 |
| Total | 289 | 265 |
8. Venituri si cheltuieli financiare
| Venituri Financiare | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 3.912.324 | 1.304.867 |
| Venituri diferente de curs valutar | 1.483.211 | 687.099 |
| Total | 5.395.535 | 1.991.966 |
| Cheltuieli Financiare | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Costuri cu dobanzile | (1.375.650) | (186.626) |
| Alte cheltuieli financiare | (246.245) | (244.711) |
| Diferente de curs valutar | (1.608.258) | (728.762) |
| Total | (3.231.980) | (1.160.100) |
9. Stocuri
| Stocuri | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Materii prime si consumabile | 8.349.393 | 4.637.181 |
| Ambalaje | 4.585.304 | 4.735.920 |
| Ajustari | (1.786.423) | (2.400.413) |
| Productia in curs | 575.453 | 139.893 |
| Semifabricate si Produse finite | 23.099.323 | 13.430.515 |
| Ajustari | (328.479) | (328.479) |
| Marfuri | 6.586.749 | 2.727.871 |
| Ajustari | (362.603) | (362.602) |
| Total | 40.718.718 | 22.579.885 |
Note la Situatiile Financiare Consolidate (Notes to the consolidated financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
9. Stocuri (continuare)
Costul stocurilor recunoscute in contul de profit si pierdere au urmatoarea structura:
| Materii prime si consumabile | 30-Sep-23 | 30-Sep-22 |
|---|---|---|
| Materii prime | 11.630.040 | 13.852.123 |
| Materiale auxiliare | 3.693.962 | 4.396.411 |
| Ambalaje | 2.576.297 | 3.544.626 |
| Marfuri | 7.566.661 | 5.079.049 |
| Obiecte de inventar | 360.516 | 444.460 |
| Alte consumabile | 109.155 | 89.578 |
| Diverse | 1.856.846 | 2.401.058 |
| Total | 27.793.476 | 29.807.305 |
Ajustari stocuri
Acolo unde este necesar, se fac ajustari pentru stocuri, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu cheltuielile de vânzare.
10. Creante comerciale si alte creante
| Creante comerciale si similare | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 39,149,052 | 26.231.945 |
| Ajustari pentru creante comerciale | (3,132,343) | (1.623.228) |
| Creante intragrup | 470 | - |
| Impozit pe profit | 212.454 | 5.086.507 |
| Alte creante fata de Bugetul de Stat | 1,618,765 | 864.365 |
| Subventii | 2,429,113 | 630.237 |
| Debitori diversi si alte creante | 56.984 | 301.501 |
| Ajustari pentru alte creante | - | - |
| Total active financiare altele decat numerarul, | ||
| clasificate ca imprumuturi si creante | 40,334,495 | 31.491.326 |
| Avansuri acordate si cheltuieli in avans | 7,334,310 | 18.757.323 |
| Total | 47,668,806 | 50.248.650 |
Note la Situatiile Financiare Consolidate (Notes to the consolidated financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
11. Datorii comerciale si similare
| Datorii comerciale si similare | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 16,940,943 | 17.179.797 |
| Furnizori de imobilizari | 947,406 | 7.479.514 |
| Datorii intragrup | 11,239 | 11.239 |
| Datorii privind leasing | 0 | 2.838 |
| Datorii in legatura cu salariatii | 1,606,612 | 2.081.858 |
| Impozite si contributii sociale | 859,965 | 1.065.719 |
| Alte datorii fiscale | 3,494,127 | 745.965 |
| Alte datorii | 13,162,521 | 13.568.543 |
| Dobanda de plata | 0 | 0 |
| Total datorii mai putin imprumuturi, clasificate ca masurate la cost | ||
| amortizat | 37,022,811 | 42.135.473 |
| Avansuri platite | 2,019,974 | 425.669 |
| Venituri in avans | 7,395,607 | 4.651.820 |
| Total | 46,438,393 | 47.212.962 |
12. Capital Social
La data de 30 Septembrie 2023 structura capitalului social de:
| Structura capitalului social | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Capital social subscris varsat | 93.531.042 lei | 93.531.042 lei |
| Elemente asimilate capitalului | 9.214.349 lei | 9.214.349 lei |
| Total capital social | 102.745.391 lei | 102.745.391 lei |
La data de 30 Septembrie 2023 structura capitalului social este de:
| Structura capitalului social | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Numar de actiuni autorizate | 935.310.418 buc | 935.310.418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si platite | 935.310.418 buc | 935.310.418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si neplatite | - | - |
| Valoarea nominala a unei actiuni | 0.10 lei | 0.10 lei |
Toate actiunile societatii sunt comune si au acelasi drept de vot.
Miscarile privind structura capitalului in cursul anului 2023 se pot vedea in tabelul urmator:
| 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | |||
|---|---|---|---|---|
| Numar | Valoare | Numar | Valoare | |
| Actiuni ordinare a 01 Lei fiecare | 935.310.418 buc | 93.531.041 lei | 505.653.533 buc | 50.565.353 lei |
| Reduceri prin inglobarea pierd. | - | - | - | - |
| Emisiuni in timpul anului | - | 429.656.885 buc | 42.965.688 lei | |
| Achizitie de actiuni proprii | - | - | - | - |
| TOTAL | 935.310.418 buc | 93.531.041 lei | 935.310.418 buc | 93.531.041 lei |
12. Capital Social (continuare)
Structura Actionariatului la data de 31 Decembrie 2022 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| S.C PAVAL HOLDING S.R.L | 731.442.021 | 78.2031% |
| PIF Industrial | 156.730.172 | 16.7570% |
| Alti actionari | 47.138.225 | 5.0399% |
| TOTAL | 935.310.418 | 100.0000% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 12/31/2022
Ca urmare a tranzactiilor desfasurate pe piata de capital in 2023, structura actionariatului la data de 30 Septembrie 2023 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| S.C PAVAL HOLDING S.R.L | 753.963.090 | 80.6110% |
| PIF Industrial | 156.730.172 | 16.7570% |
| Alti actionari | 24.617.156 | 2.6320% |
| TOTAL | 935.310.418 | 100.0000% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 30/06/2023
13. Tranzactii cu parti afiliate
Partile afiliate societatii in anul 2023 sunt:
- DEDEMAN SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 2816464, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2621/1992 – actionar semnificativ;
- PIF INDUSTRIAL SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 18227759, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2200/2005 – actionar (actioneaza in mod concertat cu Dedeman SRL);
- DEDEMAN AUTOMOBILE SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Republicii, nr. 185, Judet Bacău, CUI: 15934070, Nr.Ord.Com.: J04/ 1513/2003 - societate din grupul Dedeman;
- PAVAL HOLDING SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 39895050, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/ 1405/2018 - societate din grupul Dedeman;
- EURO CARAMIDA SA cu sediul in Sat. Biharia, Str. Caramizii, nr. 1, Judet Bihor, CUI: 16131690, Nr.Ord.Reg.Com.: J05/209/2004 - CEMACON SA a achizitionat 100% din capitalul social al EURO CARAMIDA S.A.
- Sologon Daniel Director General si Presedinte Consiliu de Administratie
- Karina Paval membru CA
- Dana-Rodica Beju membru CA
- Dragos Paval membru CA
- Adrian Fercu membru CA
14. Numerar si echivalente numerar
| Numerar si echivalente de numerar | 30-Sep-23 | 31-Dec-22 |
|---|---|---|
| Disponibil in banca | 85,973,679 | 133.896.748 |
| Numerar si echivalente de numerar | 4,381 | 13.138 |
| Total | 85,978,060 | 133.909.885 |
In data de 12 iunie 2023 Cemacon semneaza ca imprumutat si garant un contract de credit in valoare de 17.850.000 euro.
15. Ajustari erori contabile
In perioada Ianuarie-Septembrie 2023, Societatea nu a inregistrat corectii de erori contabile, aferente anilor precedenti.
16. Alte informatii
Raportarea pe segmente:
Societatea prezinta un singur segment de raportare, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii. Natura produselor din gama Societatii este similara, precum si procesul de productie al acestora. De asemenea, natura mediului economic si legislativ la care se supune activitatea Societatii este aceeasi pentru toate activitatile de productie si comercializare intreprinse de catre acesta. Societatea nu inregistreaza vanzari semnificative pe piata externa, care ar indeplini criteriile de raportare ale unui segment distinct. Activele detinute de catre Societate sunt integral localizate in interiorul Romaniei, si sunt utilizate cu scopul de a produce si comercializa produsele mentionate anterior. De asemenea, toate elementele de pasiv, respectiv rezultatele inregistrate in cadrul situatiilor financiare individuale, sunt legate in mod exclusiv de singurul segment de activitate al Societatii, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii.
Informatii cu privire la prezentarea societatii:
Cemacon SA este persoana juridical romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni in baza HG nr.1200/1991 cu sediul social in Cluj-Napoca, str. Calea Turzii, nr.178K, cladirea Hexagon Offices, etaj 1, jud. Cluj. Societatea are ca obiect principal de activitate <Fabricarea caramizilor, tiglelor si altor produse pentru constructii, din argila arsa=.
Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea Ón moneda nationala a elementelor de activ si de pasiv, a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial Óntr-o moneda straina:
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia Ón lei a soldurilor exprimate Ón moneda straina la 31 Decembrie 2022 si 30 Septembrie 2023 sunt:
| Moneda straina | Abreviere | Rata de schimb | |
|---|---|---|---|
| 30-Sep-23 | 31-Dec-22 | ||
| Dolar SUA | USD | 4.6470 | 4.6885 |
| Euro | EUR | 4.9657 | 4.9315 |
Amendamente:
Administratorii nu au dreptul de a amenda ulterior situatiile financiare. Situatiile financiare impreuna cu notele la situatiile financiare sunt autorizate pentru a fi emise la data de 15 Noiembrie 2023. Nu exista posibilitatea ca situatiile financiare sa fie modificate, dupa ce acestea au fost emise.
Situatiile financiare trimestriale nu au fost auditate.
Note la Situatiile Financiare Consolidate (Notes to the consolidated financial statements) pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023 (for the period ended 30 September 2023) (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) (all amounts are expressed in RON, unless otherwise stated)
Contingente
Taxare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile penalizatoare, in masura in care este cazul. Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data bilantului. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre stat. In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Pretul de transfer
In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza "conditiilor normale de piata=.
Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul "conditiilor normale de piata= si ca baza impozabila a contribuabilului roman nu este distorsionata.
Director General Director Financiar Sologon Daniel Cojocaru-Lungu Bogdan
Informațiile conținute în acest document sunt furnizate în conformitate cu IFRS (Standardele Internaționale de Raportare Financiară). Compania a depus toate eforturile necesare pentru a se asigura ca informatiile prezentate sunt complete, precise si lipsite de erori materiale. Acolo unde se impune, atat compania cat si managementul, au folosit rationamentul profesional coroborat cu standardele interantionale de raportare financiare pentru a prezenta informatiile intr-o maniera conforma cu specificul de activitate al afacerii. Interpretarea informatiilor prezentate in acest document trebuie facuta in concordanta cu prezentele standarde. In cazul in care apar omisiuni sau exista interpretari diferite fata de reglementarile mentionate se vor aplica dispozitiile prezentate in Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Informatiile financiare neauditate prezentate mai sus sunt preliminare și supuse ajustărilor și modificărilor. Ajustări și modificări la situațiile financiare pot fi identificate în cursul activității de audit, ceea ce ar putea duce la diferențe semnificative față de aceste informații financiare neauditate preliminare.