Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
In conformitate cu Legea nr. 24/2017 si Regulamentul nr. 5/2018 al ASF 14 noiembrie 2023
Data raportului 14 noiembrie 2023 Denumirea entităţii emitente: SC Alumil Rom Industry SA Sediul social: Bucuresti, Sos. Bucuresti Ploiesti nr. 42-44, Complex BBTP , sect.1 Numărul de telefon/fax: 021 4243456 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: 10042631 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J40/8540/1997 Capital social subscris şi vărsat: 6.250.000 RON Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti
A) Indicatori economico-financiari
| Denumirea indicatorului | Mod de calcul | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| 1. Indicatorul lichidităţii curente1) | Active curente/Datorii curente | 2.42 | 2.35 |
| 2. Indicatorul gradului de îndatorare2) |
Capital împrumutat/Capital propriu x 100 |
0 | 0 |
| Capital împrumutat/Capital angajat x 100 |
0 | 0 | |
| 3. Viteza de rotaţie a debitelor-clienţii3 ) |
- Sold mediu clienţi/Cifra de afaceri x 90(pentru trimestrul I); |
- | - |
| - Sold mediu clienţi/Cifra de afaceri x 270 (pentru trimestrul al III - lea); |
75.75 | 61.01 | |
| 4. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate4 ) |
Cifra de afaceri/Active imobilizate | 2.89 | 2.42 |
Notă:
1 ) Oferă garanţia acoperirii datoriilor curente din activele curente.
Valoarea recomandată acceptabilă este aproximativ 2.
2 ) Exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând potenţiale probleme de finanţare, de lichiditate, cu influenţe în onorarea angajamentelor asumate.
Capital împrumutat = Credite peste 1 an
Capital angajat = Capital împrumutat + Capital propriu
3 ) Exprimă eficacitatea societăţii în colectarea creanţelor sale, respectiv numărul de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile către societate.
4 ) Exprimă eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri (pentru S.I.F. valoarea veniturilor activităţii curente) generate de o anumită cantitate de active imobilizate.
B) Alte informatii
Nu au existat evenimente importante care sa aiba impact semnificativ asupra pozitia financiara a societatii.
In trimestrul III 2023 S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. a realizat urmatorii indicatori economico-financiari:
| Indicator | Valoare la 30.09.2023 |
Valoare la 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Active imobilizate | 29.235.053 | 33.122.711 |
| Active circulante | 54.115.268 | 40.905.191 |
| Total active | 83.350.321 | 74.027.902 |
| Capitaluri proprii | 56.025.682 | 57.662.944 |
| Datorii pe termen lung | 4.916.807 | 5.565.774 |
| Datorii curente | 22.407.832 | 10.799.184 |
| Total datorii si capitaluri proprii | 83.350.321 | 74.027.902 |
Rezultatele economico-financiare realizate de SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA la 30.09.2023 se prezinta astfel:
| Indicator | Valoare la 30.09.2023 |
Valoare la 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 84.416.901 | 80.380.135 |
| Marja bruta din vanzari | 26.963.137 | 25.349.684 |
| Profit (pierdere) operational | 5.883.154 | 7.160.689 |
| Profit (pierdere) net al perioadei | 4.612.738 | 5.919.783 |
Mentionam faptul ca situatiile financiare ale SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA la data de 30.09.2023 nu au fost auditate.
In anexa se gaseste situatia rezultatului global, situatia pozitiei financiare, situatia modificarilor capitalurilor proprii si situatia fluxurilor de trezorerie la 30.09.2023.
Michail Sotiriou Marius Ionita
Presedinte CA Director General
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Venituri nete | 84.416.901 | 80.380.135 |
| Costul vanzarilor | (57.453.764) | (55.030.451) |
| Marja bruta | 26.963.137 | 25.349.684 |
| Alte venituri operationale | 577.380 | 639.423 |
| Cheltuieli de vanzare si distributie | (16.604.892) | (14.496.279) |
| Cheltuieli administrative | (5.052.471) | (4.332.139) |
| Profit operational | 5.883.154 | 7.160.689 |
| Venituri din dobanzi | 149.641 | 68.209 |
| Cheltuieli cu dobanzile | (267.941) | (200.793) |
| Castig / (pierdere) din diferente de curs valutar | (125.310) | 14.437 |
| Profit inainte de impozitare | 5.639.544 | 7.042.542 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | (1.026.806) | (1.122.759) |
| Impozit pe profit amanat | - | - |
| Profit net | 4.612.738 | 5.919.783 |
| Alte elemente ale rezultatului global | - | - |
| Rezultatul global | 4.612.738 | 5.919.783 |
| Castig pe actiune | 0.1476 | 0.1895 |
Marius Ionita Ciprian Balasca
Director General Director Financiar
| 30 septembrie 2023 | 31 decembrie 2022 | |
|---|---|---|
| Active imobilizate | ||
| Imobilizari necorporale | 218.824 | 266.999 |
| Imobilizari corporale | 17.377.032 | 18.030.989 |
| Active aferente dreptului de utilizare din contracte de | ||
| leasing | 3.930.734 | 4.350.705 |
| Actiuni detinute la entitatile afiliate | 7.136.564 | 7.136.564 |
| Imprumuturi acordate partilor afiliate | - | 2.767.525 |
| Creante imobilizate | 186.263 | 184.293 |
| Impozit amanat | 385.636 | 385.636 |
| Total active imobilizate | 29.235.053 | 33.122.711 |
| Active circulante | ||
| Stocuri | 27.898.140 | 22.396.330 |
| Creante | 23.684.341 | 15.881.549 |
| Alte creante si cheltuieli efectuate in avans | 1.006.520 | 664.591 |
| Numerar si echivalente de numerar | 1.526.267 | 1.962.721 |
| Total active circulante | 54.115.268 | 40.905.191 |
| TOTAL ACTIVE | 83.350.321 | 74.027.902 |
| DATORII SI CAPITALURI PROPRII Capitaluri proprii |
||
| Capital social | 10.337.676 | 10.337.676 |
| Prime de emisiune | 26.693.396 | 26.693.396 |
| Rezultat reportat | 12.516.964 | 14.154.226 |
| Rezerve | 6.477.646 | 6.477.646 |
| Total capitaluri proprii | 56.025.682 | 57.662.944 |
| Datorii pe termen lung Imprumuturi pe termen lung |
- | - |
| Subventii pentru investitii | 3.075.754 | 3.322.813 |
| Datorii ce decurg din contracte de leasing Impozit pe profit amanat |
1.841.053 - |
2.242.961 - |
| Total datorii pe termen lung | 4.916.807 | 5.565.774 |
| Datorii curente | ||
| Furnizori si alte datorii | 10.413.516 | 6.292.888 |
| Datorii ce decurg din contracte de leasing | 2.229.868 | 2.254.392 |
| Imprumuturi pe termen scurt | 9.435.823 | 2.211.584 |
| Impozit pe profit curent de plata | 328.625 | 40.320 |
| Total datorii curente | 22.407.832 | 10.799.184 |
| TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII | 83.350.321 | 74.027.902 |
Marius Ionita Ciprian Balasca
Director General Director Financiar
(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)
| Capital | Prime de Emisiune |
Rezerve | Rezultat reportat |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2021 | 10.337.676 | 26.693.396 | 6.477.646 | 13.655.047 | 57.163.765 |
| Dividende distribuite Profitul anului 2022 |
- - |
- - |
- - |
(6.000.000) 6.499.179 |
(6.000.000) 6.499.179 |
| 31 decembrie 2022 | 10.337.676 | 26.693.396 | 6.477.646 | 14.154.226 | 57.662.944 |
| Dividende distribuite Profitul anului 2023 |
- - |
- - |
- - |
(6.250.000) 4.612.738 |
(6.250.000) 4.612.738 |
| 30 septembrie 2023 | 10.337.676 | 26.693.396 | 6.477.646 | 12.516.964 | 56.025.682 |
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare | ||
| Profit inainte de impozitare | 5.639.544 | 7.651.918 |
| Ajustari pentru elemente monetare: | ||
| Cheltuieli cu amortizarea 7, 8, 9 | 2.750.242 | 4.345.214 |
| Constituiri/ (Reversari) provizioane clienti incerti si stocuri | (4.177) | 177.678 |
| Constituiri/(Reversari) de provizioane, net | - | - |
| (Profit)/ Pierdere din vanzarea imobilizarilor corporale | - | - |
| Venituri din reluarea subventiilor pentru investitii | (247.059) | (355.000) |
| (Venituri) / Cheltuieli cu dobanzile – net | (3.963) | 157.494 |
| Profit operational inainte de alte modificari in capitalul circulant | 8.134.587 | 11.977.304 |
| (Cresteri) / Descresteri creante comerciale si alte creante | (5.102.736) | (3.705.058) |
| (Cresteri) / Descresteri de stocuri | (5.501.810) | (1.574.906) |
| Cresteri / (Descresteri) de furnizori si alte datorii | 4.197.990 | 644.554 |
| Numerar net dupa modificarile capitalului circulant | 1.728.031 | 7.341.894 |
| Impozitul pe profit platit | (738.501) | (1.188.736) |
| Dobanzi platite | (145.678) | (259.362) |
| Numerar net generat din / (utilizat in) activitati de exploatare | 843.852 | 5.893.796 |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii | ||
| Achizitii de imobilizari corporale si necorporale si financiare 7, 8, 10 | (816.906) | (680.637) |
| Dobanzi incasate | 23.066 | 101.868 |
| Avansuri in numerar si imprumuturi acordate altor parti | - | - |
| Numerar net generat din / (utilizat in) activitati de investitii | (793.840) | (578.769) |
| Fluxuri de trezorerie din activitatile de finantare | ||
| Dividende platite | (6.250.000) | (6.000.000) |
| Imprumuturi primite 18 | 7.078.562 | - |
| Rambursari de imprumuturi 18 | - | (20.148) |
| Plati aferente datoriilor ce decurg din contracte de leasing | (1.315.028) | (2.401.048) |
| Numerarul net (utilizat in) activitatile de finantare | (486.466) | (8.421.196) |
| Crestere/(Descrestere) neta de numerar si echivalente de numerar | (436.454) | (3.106.169) |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 1.962.721 | 5.068.890 |
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 1.526.267 | 1.962.721 |
Marius Ionita Ciprian Balasca
Director General Director Financiar
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. este o societate comerciala romaneasca, cu capital privat, cu sediul in Bucuresti, Sos. Bucuresti Ploiesti nr. 42-44, Complex Baneasa Business & Technology Park, sector 1, Romania, cu o retea nationala de distributie prin depozitele din Bucuresti, Baia-Mare, Brasov, Cluj-Napoca, Galati, Iasi, Pitesti, Slatina, Timisoara, Filipestii de Padure. Alumil Rom Industry este o societate comerciala pe actiuni. Actiunile Societatii sunt listate la Bursa de Valori Bucuresti incepand din luna mai 2007.
Societatea ALUMIL ROM INDUSTRY SA este membra a unui grup industrial multinational european implicat in industria extrudarii aluminiului. Parintele direct si ultim al Societatii este ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A., societate cu denumirea comerciala ALUMIL S.A., infiintata in 1988, inregistrata in Kilkis, Grecia, 611 00.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. comercializeaza profile de aluminiu si accesorii, echipamente pentru tamplarie din aluminiu, usi interioare si panouri de aluminiu.
Situatiile financiare au fost intocmite presupunand ca Societatea isi va continua activitatea fara modificari importante in viitorul previzibil.
In ultimii ani Romania a inregistrat schimbari politice si economice substantiale. Romania este o piata cu infrastructura de afaceri in dezvoltare. Operatiunile desfasurate in Romania implica riscuri. Dinamica privind mediul politic, legislativ si fiscal, pot afecta semnificativ abilitatea Societatii de a-si desfasura activitatea comerciala, nefiind posibila estimarea modificarilor ce pot apare sau efectul acestora asupra conditiilor financiare sau a rezultatelor operationale viitoare ale Societatii.
Situatiile financiare individuale ale Societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile si clarificarile ulterioare. Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS-uri), adoptate de catre Uniunea Europeana (UE), cu exceptia IAS 21 Efectele modificarii cursurilor de schimb valutar, in privinta monedei functionale. In scopul intocmirii acestor situatii financiare in conformitate cu cerintele legislative din Romania, moneda functionala a Societatii este considerata a fi RON ("leu romanesc").
Pentru toate perioadele de pana la si inclusiv anul incheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregatit situatiile financiare in conformitate cu principiile contabile general acceptate locale (OMF 3055/2009, cu modificarile ulterioare). Incepand cu anul incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea intocmeste situatii financiare individuale in conformitate cu IFRS.
Situatiile financiare sunt prezentate in lei si toate valorile sunt rotunjite pana la cel mai apropiat leu, daca nu se specifica altfel. Situatiile financiare au fost intocmite pe baza costurilor istorice.
Societatea a intocmit in perioada 2007 – 2017 si situatii financiare consolidate conform IFRS adoptate de catre UE, care sunt disponibile pe website-ul Societatii www.alumil.com/ro.
Politicile contabile semnificative adoptate pentru intocmirea situatiilor financiare sunt urmatoarele:
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune ca management-ul sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, ale activelor si pasivelor contingente la data situatiilor financiare, precum si valorile raportate ale veniturilor si cheltuielilor inregistrate in cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimari. Estimarile sunt revizuite periodic si daca sunt necesare ajustari, acestea sunt raportate in contul de profit si pierdere al perioadei in care devin cunoscute.
Incertitudinile legate de aceste estimari si ipoteze pot determina ajustari semnificative in viitor ale valorilor prezentate in situatiile financiare.
Societatea face estimari cu privire la capacitatea de a incasa facturile cu scadenta depasita si constituie provizioane pentru acea parte a creantelor pentru care incasarea devine incerta. Provizioane specifice sunt constituite pentru clientii impotriva carora au fost deschise proceduri legale, indiferent de vechimea lor. Pentru facturile cu vechime mai mare de un an, societatea constituie provizioane la 100%. In determinarea acestui procent, Societatea analizeaza istoricul de incasari si conditiile economice actuale. In eventualitatea in care informatiile recente indica ca fiind necesara ajustarea provizionului, Societatea va inregistra o ajustare a acestuia in perioada in care au fost identificate conditiile care au dus la actualizarea provizionului. Intrucat Societatea nu poate prevedea modificarile in stabilitatea financiara viitoare a clientilor, exista posibilitatea ca in viitor sa fie necesara constituirea de provizioane suplimentare.
Investitiile detinute in entitatile afiliate sunt prezentate in situatiile financiare individuale ale Societatii la cost, minus eventualele pierderi de valoare. Dividendele de primit de la entitatile afiliate sunt recunoscute atunci cand este stabilit dreptul Societatii de a primi plata. Pierderile de valoare identificate sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
Imobilizarile corporale sunt evaluate la cost, ajustat pentru efectul hiperinflatiei pana la data de 31 decembrie 2003.
Costul initial al imobilizarilor corporale cuprinde costul de achizitie, inclusiv taxe vamale de import, taxe de achizitie nerecuperabile si orice alte costuri necesare aducerii activului in conditii de functionare si in locul in care se intentioneaza a se utiliza.
Cheltuielile aparute dupa punerea in functiune a imobilizarilor corporale, cum ar fi reparatii si intretinere, sunt in mod normal inregistrate in situatia rezultatului global in perioada in care apar. In situatii in care poate fi clar demonstrat ca respectiva cheltuiala a generat cresterea beneficiilor economice viitoare ce se asteapta a fi obtinute prin utilizarea activului peste standardele de performanta estimate initial, cheltuiala se capitalizeaza ca un cost aditional al imobilizarii corporale.
Amortizarea se calculeaza pe baza metodei liniare, utilizandu-se duratele de viata economica estimate de management si considerate reprezentative din punctul de vedere al utilizarii de catre Societate a beneficiilor economice generate de active. Costurile ulterioare de imbunatatire sunt capitalizate si amortizate pe perioada de viata ramasa a activului. Nu se calculeaza amortizare pentru terenuri. Duratele de viata estimate sunt dupa cum urmeaza:
| Categorie | Durata de viata (ani) |
|---|---|
| Cladiri si constructii speciale | 20 – 60 |
| Echipamente si masini | 5 – 15 |
| Autovehicule | 4 – 6 |
| Mobila | 3 – 15 |
Duratele de viata estimate si metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura ca acestea sunt in concordanta cu evolutia estimata a beneficiilor economice generate de imobilizarile corporale.
Managementul Societatii evalueaza anual daca exista indicii ale deprecierii valorii nete a activelor. In cazul in care exista indicii, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a activului si, daca este cazul, inregistreaza cheltuieli cu deprecierea pentru diferenta dintre valoarea recuperabila si valoarea contabila neta.
Imobilizarile corporale sunt eliminate din bilant in momentul iesirii activului din patrimoniu sau atunci cand nu se mai asteapta beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau castigurile din casarea/vanzarea activelor imobilizate sunt recunoscute in situatia rezultatului global.
Costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ care implica in mod necesar o perioada substantiala de timp pentru a fi gata in vederea utilizarii sale prestabilite sau in vederea vanzarii sunt capitalizate ca parte din costul acelui activ. Toate celelalte costuri ale indatorarii sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care intervin. Costurile indatorarii reprezinta dobanzile si alte costuri suportate de o entitate pentru imprumutarea de fonduri.
Imobilizarile necorporale sunt evaluate la cost si sunt amortizate folosind metoda liniara pe o perioada de 3 – 5 ani.
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizarilor corporale, necorporale si a activelor financiare este revizuita anual pentru a identifica circumstantele care indica deprecierea acestora.Ori de cate ori valoarea neta a activului depaseste valoarea sa recuperabila, se recunoaste pierderea de valoare in situatia rezultatului global pentru imobilizarile corporale si necorporale.
Valoarea recuperabila este cea mai mare dintre valoarea justa minus costurile generate de vanzare al activului si valoarea de utilizare.
Valoarea justa reprezinta pretul care ar fi incasat pentru vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementataintre participantii de pe piata, la data evaluarii, iar Valoarea de utilizare reprezinta valoarea actualizata a fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate sa se obtina de la un activ sau de la o unitate generatoare de numerar.
Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, daca acest lucru nu este posibil, pentru unitati generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute in anii precedenti poate avea loc atunci cand exista indicii ca pierderea de valoare inregistrata pentru acel activ nu mai exista sau s-a diminuat, anularea se inregistreaza ca venit.
In conformitate cu IFRS 9 Instrumente Financiare, cand Societatea recunoaste initial un activ financiar, il clasifica conform modelului de afaceri pentru gestionarea activului si a caracteristicilor fluxului de numerar contractual al activului, dupa cum urmeaza:
Numai atunci cand cand o entitate isi modifica modelul de gestionare a activelor financiare trebuie sa reclasifice toate activele financiare afectate.
Creantele si imprumuturile sunte cele mai relevante pentru Societate. Creantele si imprumuturile reprezinta instrumente financiare non – derivative cu plati fixe determinabile care nu sunt cotate pe o piata activa. Dupa recunoasterea initiala, aceste active financiare sunt recunoscute la cost amortizat folosind metoda dobanzii efective. Costul amortizat se calculeaza luand in calcul orice discount, prima sau costuri de achizitie care compun rata de dobanda efectiva. Amortizarea pe baza dobanzii efective este inclusa in contul de profit si pierdere in rezultatul financiar. Pierderile rezultate din depreciere sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in rezultatul financiar, in cazul imprumuturilor si in alte cheltuieli de exploatare in cazul creantelor.
Activele financiare, altele decat cele la FVTPL, sunt evaluate pentru indicatori de depreciere la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.
Activele financiare sunt considerate depreciate atunci cand exista dovezi obiective ca, in urma unuia sau a mai multor evenimente care au avut loc dupa recunoasterea initiala a activului financiar, fluxurile de numerar viitoare estimate ale investitiei au fost afectate.
Dovezile obiective de depreciere ar putea include:
Pentru anumite categorii de active financiare, precum creante comerciale, activele care sunt evaluate ca nefiind depreciate individual sunt, in plus, evaluate pentru depreciere colectiv. Dovada obiectiva de depreciere a unui portofoliu de creante ar putea include experienta trecuta a Companiei in colectarea platilor, o crestere in numarul de plati intarziate in portofoliu peste perioada medie de credit, precum si schimbarile perceptibile in conditiile economice nationale sau locale care se coreleaza cu neindeplinirea obligatiilor financiare privind creantele.
Valoarea contabila a activului financiar este diminuata prin pierdere din depreciere direct pentru toate activele financiare, cu exceptia creantelor comerciale, unde valoarea contabila este diminuata prin utilizarea unui cont de ajustare pentru depreciere. Recuperarile urmatoare de valori anulate anterior sunt creditate la contul de ajustare pentru depreciere. Modificarile in valoarea contabila a contului de ajustare pentru depreciere sunt recunoscute in profit sau pierdere.
Deprecierea activelor financiare se recunoaste in etape:
Etapa 1 – de indata ce instrumentul financiar este generat sau achizitionat, pierderile preconizate pentru 12 luni sunt recunoscute in contul de profit si pierdere si se stabileste o ajustare pentru depreciere. Aceasta serveste ca o aproximare a asteptarilor initiale privind pierderea. Pentru activele financiare, venitul din dobanzi se calculeaza la valoarea contabila bruta (e.g. fara deducerea pierderilor estimate);
Etapa 2 – daca riscul de credit creste semnificativ si nu este considerat scazut, pierderile preconizate pentru intreaga durata de viata sunt recunoscute in contul de profit si pierdere. Calcularea veniturilor din dobanzi se face la fel ca pentru Etapa 1;
Etapa 3 – daca riscul de credit al activului financiar creste pana in punctul in care acesta este considerat permanent depreciat, veniturile din dobanzi se calculeaza pe baza costului amortizat (e.g. valoarea contabila bruta minus ajustarea pentru depreciere). Activele financiare in aceasat etapa sunt in general evaluate individual. Pierderile preconizate pentru intreaga durata de viata sunt recunoscute pentru aceste active financiare.
Derecunoasterea activelor financiare are loc daca drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Societatea nu are active financiare la valoarea justa in contul de profit si pierdere sau active financiare disponibile pentru vanzare.
In conformitate cu IFRS 9 Instrumente Financiare, datoriile financiare ale Societatii sunt evaluate la cost amortizat, cu exceptia datoriilor financiare prin profit si pierdere. Asemenea datorii includ derivativele (altele decat derivativele care sunt contracte de garantie financiara sau sunt instrumente de hedging efective), alte datorii detinute pentru activitati comerciale, si datorii pe care entitatea le desemneaza a fi evaluate la valoare justa prin profit si pierdere (vezi optiunea de "valoare justa" de mai jos). Dupa recunoasterea initiala, entitatea nu poate reclasifica nici o datorie financiara.
Entitatea poate, in momentul recunoasterii initiale, sa desemneze irevocabil un activ financiar sau o datorie financiara care altfel ar fi evaluata la cost amortizat sau la valoare justa prin alte venituri sa fie evaluata la valoarea justa prin profit si pierdere daca procedend in acest fel ar elimina sau ar reduce semnificativ incoerente de evaluare sau recunoastere (uneori denumite ca o "nepotrivire contabila") sau rezulta in orice alt mod in informatii mai relevante.
Datoriile financiare ale Societatii se clasifica in urmatoarele categorii: imprumuturi, datorii comerciale si alte datorii. Aceste datorii financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa, net de costurile de tranzactie direct atribuibile si sunt evaluate ulterior la cost amortizat pe baza metodei ratei de dobanda efective.
Castigurile si pierderile sunt recunoscute in situatia rezultatului global la derecunoasterea datoriilor, ca si prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea datoriilor financiare are loc daca obligatia este indeplinita, anulata sau expira.
Activele si datoriile financiare sunt compensate numai daca Societatea detine un drept aplicabil prin lege de a compensa si are intentia fie sa deconteze pe baza neta, fie sa realizeze activul si sa lichideze datoria simultan.
Moneda functionala si moneda de prezentare: situatiile financiare ale Societatii sunt pregatite utilizand moneda mediului economic in care opereaza. Moneda functionala si de prezentare a situatiilor financiare este leul ("RON").
Tranzactiile in valuta sunt convertite in RON aplicand cursul de schimb de la data tranzactiei. Activele si pasivele monetare exprimate in valuta sunt reevaluate in RON la cursul de schimb de la data bilantului. Pierderile si castigurile din diferente de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt inregistrate in situatia rezultatului global. Cursurile de schimb RON/USD si RON/EUR la 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 sunt urmatoarele:
| Valuta | 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4,9746 | 4,9474 |
| RON/USD | 4,6864 | 4,6346 |
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea realizabila neta si costul de achizitie, folosindu-se metoda costului mediu ponderat.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat a se obtine in conditii normale, mai putin costurile de finalizare si costurile estimate necesare pentru efectuarea vanzarii. Daca este necesar, se inregistreaza reduceri de valoare pentru stocuri in exces, invechite sau deteriorate.
Creantele sunt initial inregistrate la valoarea justa a contraprestatieide primit si ulterior se evalueaza la cost amortizat, dupa ajustarilepentru depreciere, estimate pe baza unor factori relevanti pentru colectibilitatea lor. Dovezile de depreciere cuprind indicii ca un debitor sau un grup de debitori intampina dificultati financiare semnificative, imposibilitate de plata sau nerespectarea datoriilor de plata, probabilitatea ca acestia vor intra in faliment sau alt proces de reorganizare financiara. Pierderile reale pot varia fata de estimarile curente.
Numerarul include banii din casierie si din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investitii pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate intr-o suma de bani cunoscuta, avand perioada originala de maturitate de maximum trei luni si care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.
Datoriile sunt initial inregistrate la valoarea justa a consideratiei de platit si ulterior se evalueaza la cost amortizat, si includ sume de plata, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrari si servicii.
Societatea isi clasifica imprumuturile pe termen scurt si pe termen lung, in functie de maturitatea specificata in contractul de credit.
Imprumuturile sunt initial recunoscute la valoarea tragerilor neta de costul tranzactiei. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizandu-se metoda ratei dobanzii efective, diferenta dintre valoarea tragerilor si valoarea de rambursat fiind recunoscuta in profitul net al perioadei pe toata durata imprumutului. Costul tranzactiei include comisioane si onorarii platite agentilor, brokerilor sau dealerilor.
Subventiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand exista siguranta rezonabila ca subventia va fi primita si toate conditiile aferente vor fi indeplinite. Cand subventia se refera la un element de cheltuiala, aceasta este recunoscuta ca venit pe perioada necesara pentru corelarea, pe o baza sistematica, a subventiei cu costurile pe care trebuie sa le compenseze. Cand subventia se refera la un activ, aceasta este recunoscuta ca venit amanat si reluata la venituri in sume egale pe durata de viata preconizata a activului aferent.
Cand creditele sau forme similare de asistenta sunt furnizate de guvern sau institutii similare la o rata a dobanzii inferioara ratei aplicabile pe piata, efectul acestei dobanzi favorabile este considerat subventie guvernamentala suplimentara.
Beneficiile pe termen scurt ale salariatilor includ salariile si contributiile la asigurarile sociale. Ele se recunosc ca o cheltuiala cand sunt prestate serviciile.
Atat Societatea, cat si salariatii sai au obligatia legala de a plati lunar contributii (incluse in contributiile la asigurarile sociale) la Fondul National de Pensii, administrat de Asigurarile Sociale ale Statului Roman si respectiv de fonduri de pensii private (incepand cu anul 2008). Drept urmare, Societatea nu are nici o obligatie legala sa plateasca in viitor alte sume in afara de aceste contributii aferente pensiilor. Daca Societatea inceteaza a mai angaja membri ai planului Asigurarilor Sociale ale Statului Roman, ea nu va avea nici o obligatie sa plateasca beneficiile obtinute de angajatii sai in anii precedenti. Contributiile Societatii la planul de pensii sunt inregistrate in situatia rezultatului global in anul la care se refera.
Asa cum este stipulat de legislatia romaneasca, Societatea plateste indemnizatii compensatorii in cazul reducerii fortei de munca, legata sau nu de o reorganizare. Cheltuielile cu aceste indemnizatii sunt recunoscute in momentul in care management-ul se decide sa adopte un plan care va determina plati viitoare de indemnizatii compensatorii si pana la data bilantului fie incepe sa implementeze planul de restructurare, fie comunica informatii despre planul de restructurare celor afectati de acesta, intr-o maniera suficient de clara pentru a se genera asteptari valide ca Societatii va realiza restructurarea.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Activele si datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curenta si cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se asteapta sa fie rambursata de catre sau platita catre autoritatile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculeaza in conformitate cu legislatia fiscala in vigoare in Romania si se bazeaza pe rezultatele raportate in situatia rezultatului global al Societatii intocmit in conformitate cu standardele locale de contabilitate, dupa ajustari facute in scopuri fiscale. Impozitul pe profit curent se aplica la profitul contabil, ajustat conform legislatiei fiscale, la o rata de 16% (2022: 16%). Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de sapte ani.
Impozitul pe profit amanat reflecta efectul fiscal al diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si pasivelor utilizata in scopul raportarii financiare si valorile fiscale utilizate in scopul calcularii impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amanat de recuperat sau de plata se determina utilizand rata de impozitare care se asteapta a fi aplicabila in anul in care diferentele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amanat de plata sau de recuperat reflecta consecintele fiscale care vor rezulta din modul in care Societatea se asteapta sa realizeze sau sa deconteze valoarea contabila a activelor si pasivelor sale la data bilantului.
Activele si datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute indiferent de momentul in care este probabil ca diferentele temporare sa se realizeze. Activele si datoriile din impozitul amanat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in momentul in care este probabil ca vor exista in viitor suficiente profituri impozabile in raport cu care sa poata fi utilizat impozitul amanat. Datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile.
Veniturile, cheltuielile, activele si datoriile sunt recunoscute la valoarea neta de TVA, cu exceptiile urmatoare:
Suma neta a TVA de recuperat sau de plata, de la/catre autoritatea de impozitare este inclusa ca parte a creantelor sau datoriilor in bilant.
Venitul este recunoscut conform IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii, care stabileste un model in cinci etape care se aplica pentru veniturile provenind dintr-un contract incheiat cu un client (cu exceptii limitate), indiferent de tipul tranzactiei sau de industrie.
Vanzarile, care exclud taxele si discount-urile, sunt recunoscute cand are loc livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor si cand s-a realizat transferul riscurilor si beneficiilor legate de proprietatea bunurilor, de obicei la livrarea acestora.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute cand dobanda devine exigibila (folosindu-se rata efectiva a dobanzii, care este acea rata care egalizeaza fluxurile de numerar viitoare estimate pe durata de viata a instrumentului financiar cu valoarea contabila neta a activului financiar).
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cand se stabileste dreptul Societatii de a primi plata.
Societatea evalueaza instrumentele financiare la valoarea justa la data bilantului. Valoarea justa este pretul pe care societatea l-ar primi pentru vanzarea unui activ sau pentru a transfera o datorie in cadrul unei tranzactii intre doi participanti la piata la data masurarii. Determinarea valorii juste este bazata pe ipoteza ca tranzactia de a vinde activul sau transfera datoria are loc:
Valoarea justa a unui active sau a unei datorii este determinata pe baza ipotezelor pe care participantii la piata le-ar folosi, presupunand ca participantii la piata vor actiona in cel mai bun interes economic al lor.
Toate activele si datoriile pentru care este determinata sau prezentata valoarea justa in situatiile financiare, sunt incadrate in ierarhia valorii juste, prezentate in continuare, pe baza input-ului cel mai redus care este semnificativ pentru determinarea valorii juste:
Pentru active si datorii recunoscute in situatiile financiare la valoarea justa pe o baza recurenta, Societatea determina daca au aparut transferuri intre categorii de ierarhie prin evaluarea incadrarii la sfarsitul fiecarei perioade de raportare. In vederea prezentarii valorii juste, societatea a determinat clase de active si datorii pe baza naturii, caracteristicilor si riscurilor activelor si datoriilor precum si a ierarhiei valorii juste, dupa cum este prezentat mai sus.
Un provizion este recunoscut atunci cand, si numai atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut si daca este probabil (exista mai multe sanse de a se realiza decat de a nu se realiza) ca o iesire de resurse incorporand beneficii economice va fi necesara pentru decontarea obligatiei, si se poate face o estimare rezonabila a valorii obligatiei. Provizioanele sunt revizuite la incheierea fiecarui exercitiu financiar si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta. Cand efectul valorii in timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizata a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentate in note, cu exceptia situatiei in care posibilitatea unei iesiri de resurse incorporand beneficii economice este foarte mica.
Un activ contingent nu este recunoscut in situatiile financiare, ci prezentat in note atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.
Evenimentele ulterioare datei bilantului sunt acele evenimente, atat favorabile cat si nefavorabile, care au loc intre data bilantului si data la care situatiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care furnizeaza informatii suplimentare despre pozitia Societatii la data bilantului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situatiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care ofera indicatii despre conditiile aparute ulterior datei bilantului, nu conduc la ajustarea situatiilor financiare si sunt prezentate in note in cazul in cazul in care sunt semnificative.
O parte este considerata afiliata atunci cand prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau oricare alt mod are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealalta parte. Partile afiliate includ de asemenea persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management si membri ai Consiliului de Administratie, precum si familiile acestora.
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 imobilizarile corporale – net, sunt urmatoarele:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Terenuri si cladiri | 14.015.331 | 14.677.581 |
| Echipamente si autovehicule | 2.124.483 | 2.783.091 |
| Mobilier | 455.107 | 508.609 |
| Avansuri si imobilizari corporale in curs | 782.111 | 61.708 |
| Total imobilizari corporale | 17.377.032 | 18.030.989 |
La data de 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 Conducerea Societatii a verificat daca exista indicii ale deprecierii activelor si a concluzionat ca nu exista asemenea indicii, din surse externe sau interne.
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 imobilizarile necorporale includ:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Software Avansuri si imobilizari necorporale in curs |
171.687 47.137 |
265.747 1.252 |
| Total imobilizari necorporale | 218.824 | 266.999 |
Licentele software folosite de Societate sunt Oracle Standard, Windows XP si Bitdefender.
In cursul anului au fost achizitionate licente software:Office si Windows XP.
La data de 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 nu au fost identificate indicii cu privire la deprecierea imobilizarilor necorporale.
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 activele aferente dreptului de utilizare includ:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Cladiri Autovehicule |
3.508.389 422.345 |
3.705.910 644.795 |
| Total active aferente dreptului de utilizare | 3.930.734 | 4.350.705 |
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Actiuni detinute la Alumil EGE SA Turcia Actiuni detinute la Alumil MISR Egipt Ajustari pentru depreciere |
1.970.482 5.166.082 - |
1.970.482 5.166.082 - |
| Total actiuni detinute la entitatile afiliate | 7.136.564 | 7.136.564 |
Societatea a participat in anul 2015 la infintarea ALUMİL EGE ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET ANONİM SİRKETİ ("ALUMIL EGE") cu sediul social in Turcia cu un aport in numerar echivalent in RON la data subscrierii in valoare de 538.890 RON echivalentul a 380.000 lire turcesti. La 31.12.2016, in urma majorarii de capital social, Societatea a subscris suma de 1.107.152 RON, echivalentul a 760.000 lire turcesti, reprezentand 40% din actiunile ALUMIL EGE. In luna octombrie 2019, s-a stabilit majorarea capitalului social al societatii ALUMİL EGE ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET ANONİM SİRKETİ, la valoarea totala de 4.900.000 lire turcesti, reprezentand 4.900 actiuni cu valoare nominala de 1.000 lire turcesti fiecare, din care ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. detine 40%, respectiv 1.960 actiuni la valoarea nominala de 1.000 lire turcesti fiecare.
Societatea a participat in anul 2016 la infintarea ALUMIL MISR FOR ALUMINIUM AND ACCESORIES INDUSTRY JSC, cu sediul in Egipt, Cairo, cu un aport in numerar echivalent in RON la data subscrierii in valoare de 178.640 RON, echivalentul a 400.000 lire egiptene, reprezentand 40% din actiunile ALUMIL MISR FOR ALUMINIUM AND ACCESORIES INDUSTRY JSC.
In noiembrie 2016 s-a stabilit prima majorare de capital social al societatii ALUMIL MISR FOR ALUMINIUM AND ACCESORIES INDUSTRY JSC, la valoarea de 16.000.000 lire egiptene reprezentand 16.000 actiuni cu valoare nominala de 1.000 lire egiptene fiecare, din care Alumil Rom Industry detine 40%, respectiv 6.400 de actiuni la valoarea nominala de 1.000 lire egiptene fiecare.
In decembrie 2016 s-a stabilit a doua majorare de capital socialal societatii ALUMIL MISR FOR ALUMINIUM AND ACCESORIES INDUSTRY JSC, astfel capitalul societatii ajunge la valoarea de 30.000.000 lire egiptene reprezentand 30.000 actiuni cu valoare nominala de 1.000 lire egiptene fiecare, din care Alumil Rom Industry detine 40%, respectiv 12.000 de actiuni la valoarea nominala de 1.000 lire egiptene fiecare, echivalentul in RON in valoare de 2.947.320 RON.
In februarie 2019 s-a stabilit a treia majorare de capital social al societatii ALUMIL MISR FOR ALUMINIUM AND ACCESORIES INDUSTRY JSC, cu suma totala de 20.600.000 EGP, din care contributia societatii este de 8.240.000 EGP. Majorarea se efectueaza etapizat, astfel la data de 31.12.2019, capitalul societatii a ajuns la valoarea de 33.000.000 lire egiptene reprezentand 33.000 actiuni cu valoare nominala de 1.000
lire egiptene fiecare, din care Alumil Rom Industry detine 40%, respectiv 13.200 de actiuni la valoarea nominala de 1.000 lire egiptene fiecare.
In iulie 2020 s-a efectuat a patra majorare de capital social al societatii ALUMIL MISR FOR ALUMINIUM AND ACCESORIES INDUSTRY JSC, cu suma totala de 3.000.000 EGP, din care contributia societatii este de 1.200.000 EGP. Majorarea se efectueaza etapizat, astfel la data de 31.12.2020 capitalul societatii a ajuns la valoarea de 36.000.000 lire egiptene reprezentand 36.000 actiuni cu valoare nominala de 1.000 lire egiptene fiecare, din care Alumil Rom Industry detine 40%, respectiv 14.400 de actiuni la valoarea nominala de 1.000 lire egiptene fiecare.
In anul 2021 s-au efectuat 3 majorari succesive de capital social al societatii ALUMIL MISR FOR ALUMINIUM AND ACCESORIES INDUSTRY JSC, cu suma totala de 14.600.000 EGP, din care contributia societatii este de 5.840.000 EGP. Astfel la data de 31.12.2021 capitalul societatii a ajuns la valoarea de 50.600.000 lire egiptene reprezentand 50.600 actiuni cu valoare nominala de 1.000 lire egiptene fiecare, din care Alumil Rom Industry detine 40%, respectiv 20.240 de actiuni la valoarea nominala de 1.000 lire egiptene fiecare.
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022, creantele imobilizate sunt urmatoarele:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Garantii pentru chirii Alte creante imobilizate |
182.211 4.052 |
180.881 3.412 |
| Total creante imobilizate | 186.263 | 184.293 |
La 30 septembrie 2023 creantele imobilizate constau in principal in garantii pentru locatiile luate cu chirie: 182.211 RON (31 decembrie 2022: 180.881 RON),si alte garantii: 4.052 RON (31 decembrie 2022: 3.412 RON).
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Materii prime si materiale la cost si piese de schimb | 8.254.489 | 8.386.584 |
| Produse finite si marfuri la cost | 21.045.631 | 15.625.813 |
| Productia in curs de executie | 235.538 | 21.451 |
| Ajustari de depreciere | (1.637.518) | (1.637.518) |
| Total stocuri, net | 27.898.140 | 22.396.330 |
Politica Societatii de evaluare a stocurilor stipuleaza ca pentru stocurile care pot fi restituite furnizorilor nu se constituie provizioane. Pentru elementele care nu sunt returnabile se constituie provizioane pe baza politicilor contabile descrise in Nota 4. valoarea stocurilor neutilizabile sau depreciate este ajustata la nivelul valorii recuperabile din deseurile de aluminiu. Valoarea stocurilor recunoscute ca cheltuiala la 30 septembrie 2023 este de 53.568.530 RON (30 septembrie 2022: 52.626.312 RON), fiind incluse in situatia rezultatului global, in costul vanzarilor (iar in cadrul acestora, in costul stocurilor).
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022, creantele constau in urmatoarele:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Creante de la clienti care nu au depasit scadenta | 23.446.822 | 15.838.129 |
| Creante care au depasit scadenta dar nu sunt provizionate | 237.519 | 43.420 |
| Creante care au depasit scadenta si sunt provizionate | 3.778.968 | 3.774.078 |
| Provizioane | (3.778.968) | (3.774.078) |
| Total creante | 23.684.341 | 15.881.549 |
Politica comerciala a Societatii permite creditarea clientilor pe o perioada de la 0 la 180 zile si impune constituirea de ajustari de depreciere in baza vechimii creantelor la data bilantului si a unor factori specifici ai colectabilitatii creantelor de la anumiti clienti. In determinarea recuperabilitatii unei creante, Societatea analizeaza bonitatea clientului, istoricul de incasari si conditiile economice actuale. In eventualitatea in care informatiile recente indica ca fiind necesara actualizarea ajustarii de depreciere, Societatea va inregistra modificarea acestuia in perioada in care au fost identificate conditiile care au dus la actualizarea provizionului. Intrucat Societatea nu poate prevedea modificarile in stabilitatea financiara viitoare a clientilor, exista posibilitatea ca in viitor sa fie necesara constituirea unor ajustari de depreciere suplimentare.
Societatea a constituit ajustari pentru deprecierea creantelor clienti astfel:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Sold la | 3.774.078 | 3.712.146 |
| Provizioane constituite in an (IAS 39) | 5.501 | 45.013 |
| Provizioane constituite in an (IFRS 9) | 229.058 | 255.439 |
| Provizioane reversate in an (IAS 39) | (30.184) | (52.443) |
| Provizioane reversate in an (IFRS 9) | (199.485) | (186.077) |
| Total provizioane ptr depreciere creante | 3.778.968 | 3.774.078 |
Ajustarile reversate in anul 2023 reprezinta sume reversate in urma incasarii unor creante in valoare de 229.669 RON si sume reversate in urma scoaterii din gestiunea unor creante in valoare de 0 RON.Valoarea ajustarilor de depreciere constituite sau reversate, precum si a creantelor scoase din gestiune, este inclusa in situatia rezultatului global in linia "cheltuieli de vanzare si distributie".
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 alte creante si cheltuielile efectuate in avans sunt dupa cum urmeaza:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Impozite si taxe platite in plus | 231.021 | 147.209 |
| Debitori diversi din avansuri de trezorerie si alte valori | 71.150 | 58.609 |
| Debitori diversi | 73.731 | 23.872 |
| Provizioane pentru debitori diversi si alte creante | (61.318) | (70.386) |
| Avansuri platite furnizorilor | 211.687 | 83.696 |
| Cheltuieli efectuate in avans | 339.781 | 421.412 |
| Alte creante | 140.468 | 179 |
| Total alte creante si cheltuieli efectuate in avans | 1.006.520 | 664.591 |
Valoarea provizioanelor constituite si reversate este inclusa in situatia rezultatului global in linia "cheltuieli de vanzare si distributie".
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022, disponibilitatile banesti si echivalentele constau in urmatoarele:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Conturi bancare in RON | 1.378.195 | 1.786.805 |
| Conturi bancare in valuta | 99.457 | 137.333 |
| Depozite pe termen scurt | - | - |
| Casa in RON | 48.061 | 24.263 |
| Casa in valuta | 554 | 14.320 |
| Echivalente numerar | - | - |
| Total numerar si echivalente de numerar | 1.526.267 | 1.962.721 |
Structura actionariatului la data de 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 se prezinta astfel:
| Actionar | % de Participare |
Nr. Actiuni | Valoare restatata |
Valoare Istorica |
|---|---|---|---|---|
| Alumil Mylonas S.A. | 55,90% | 17.470.150 | 5.778.760 | 3.493.750 |
| Sotiriou Michail | 23,95% | 7.485.150 | 2.475.873 | 1.496.875 |
| Milonas George | 0,02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Milona Evangelina | 0,02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Korda Despina | 0,02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Altii | 20,09% | 6.279.700 | 2.076.839 | 1.255.625 |
| Total capital social | 100,00% | 31.250.000 | 10.337.676 | 6.250.000 |
Actiunile Societatii au o valoare nominala de 0,2 RON / actiune. Incepand din aprilie 2007, actiunile Societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti.
Societatea are datorii si imprumuturi exprimate in valuta. Drept urmare, poate fi afectata de schimbarea cursurilor valutare si a ratelor dobanzii.
Riscurile semnificative sunt descrise mai jos.
Riscul dobanzii este riscul ca rata dobanzii sa fluctueze in timp. Societatea are imprumuturi pe termen scurt si lung, care poarta dobanzi la o rata variabila, ceea ce expune Societatea la riscuri de trezorerie.
Moneda functionala a Societatii este RON, in timp ce imprumuturile si majoritatea datoriilor comerciale sunt exprimate in valuta (EUR). Drept urmare, Societatea poate fi afectata de fluctuatiile cursurilor valutare. Societatea nu foloseste instrumente derivate de acoperire a riscului valutar.
Societatea monitorizeaza indeaproape situatia financiara a bancilor la care are conturi si pana la data aprobarii acestor situatii financiare nu a identificat nici un indicator de deteriorare a situatiei financiare a acestor banci.
Riscul de lichiditate rezulta din posibilitatea neincasarii creantelor fata de Societate in termeni comerciali normali, in potentiale probleme de recuperare a creantelor imobilizate si in fluxuri de numerar operationale negative. Pentru a controla acest risc, Societatea evalueaza periodic solvabilitatea financiara a clientilor sai.
Politica Societatii este de a mentine suficiente lichiditati pentru a onora obligatiile ajunse la scadenta.
Cea mai buna estimare a valorii juste este valoarea de piata pe o piata activa. Daca piata pentru instrumente financiare nu este activa, Societatea stabileste valoarea justa prin utilizarea tehnicilor de evaluare. Tehnicile de evaluare includ folosirea tranzactiilor intre parti aflate in cunostinta de cauza, desfasurate prin vointa partilor in conditii obiective, daca exista, prin referirea la alt instrument similar, analiza fluxurilor de numerar actualizate.
La 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022, valorile contabile ale instrumentelor financiare erau aproximativ egale cu valorile lor juste la aceleasi date.
Capitalurile proprii includ actiuni ordinare, capitaluri atribuibile actionarilor.
Obiectivul principal al Societatii privind managementul capitalului este asigurarea si mentinerea unui credit rating favorabil si a unor indicatori de capital performanti.
Din punct de vedere al ratei indatorarii, Societatea si-a propus sa nu depaseasca 50%.
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Total imprumuturi | 9.435.823 | 2.211.584 |
| Fara: Numerar si echivalente de numerar | (1.526.267) | (1.962.721) |
| Datorii/(Active) nete | 7.909.556 | 248.863 |
| Capitaluri proprii | 56.025.682 | 57.662.944 |
| TOTAL CAPITAL ANGAJAT | 63.935.238 | 57.911.807 |
| Rata indatorarii | 12.37% | 0.43% |
La 30 septembrie 2023, societatea Alumil Rom Industry SA are urmatoarele facilitati de credit acordate de bancile comerciale locale:
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda Principal | Dobanda 30/09/2023 |
Sold 30/09/2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B. Transilvania |
Facilitati pe termen scurt |
14.03.2014 05.04.2024 EURIBOR | 3m + 2,5% | EUR | 2.000.000 | - | 1.061.622* | |
| OTP Bank | Facilitati pe termen scurt |
13.03.2014 08.09.2023 EURIBOR | 3m + 2,5% | EUR | 1.600.000 | - | 835.178* |
* Total echivalent 9.435.823 RON
Societatea a constituit in favoarea Bancii Transilvania urmatoarele garantii:
Societatea a constituit in favoarea OTP urmatoarele garantii:
ipoteca de rang 1 asupra echipamentelor din Filipestii de Padure;
ipoteca asupra conturilor Societatii deschise la OTP Bank S.A., atat conturi curente, cat si conturi de ddepozit;
ipoteca mobiliara asupra creantelor banesti platite in temeiul tuturor politelor de asigurare incheiate de imprumutat in legatura cu prezentul contract de credit.
La 31 decembrie 2022, societatea Alumil Rom Industry S.A. are urmatoarele facilitati de credit acordate de bancile comerciale locale:
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda Principal | Dobanda 31/12/2022 |
Sold 31/12/2022 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B. Transilvania |
Facilitati pe termen scurt |
14.03.2014 05.04.2024 EURIBOR | 3m + 2,5% | EUR | 2.000.000 | - | 350.054* | |
| OTP Bank | Facilitati pe termen scurt |
13.03.2014 08.09.2023 EURIBOR | 3m + 2,5% | EUR | 1.600.000 | - | 96.965* |
* Total echivalent 2.211.584 RON
Evolutia subventiilor pentru investitii de la 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 este urmatoarea:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| La 1 ianuarie | 3.322.813 | 3.677.813 |
| Subventii recunoscute in an Amortizare in contul de profit si pierdere in an |
- (247.059) |
- (355.000) |
| Sold la | 3.075.754 | 3.322.813 |
| Portiunea pe termen scurt Portiunea pe termen lung |
327.216 2.748.538 |
330.510 2.992.303 |
Prin contractul de finantare POSCCE 154271/18.05.2011, Societatea si-a asumat indeplinirea urmatorilor indicatori:
| Indicatorii de rezultat | Valoarea de referinta stabilita |
Valoarea indicatorului stabilita in contract |
|
|---|---|---|---|
| DDenumire indicator | Valoric | UM | Cantitate |
| Cresterea cifrei de afaceri fata de bilantul anului 2013 (%) | 71.164.470 | % | 49% |
| Numarul locurilor de munca create | N/A | Nr. | 45 |
| Numarul locurilor de munca mentinute (existente la data | |||
| semnarii contractului) | 166 | Nr. | 166 |
| Cresterea exportului fata de bilantul anului 2013 (%)* | 3.523.005 | % | 100% |
Prin contractul de finantare mai sus mentionat, Societatea s-a aflat in perioada de monitorizare timp de 5 ani de la data finalizarii implementarii, respectiv 2018.
In anul 2019, perioada de durabilitate a proiectului s-a finalizat si in urma analizarii datelor si informatiilor prezentate in Raportul de Durabilitate, precum si in baza concluziilor misiunii de monitorizare, proiectul a fost inchis fara corectii financiare.
Furnizorii si alte datorii la 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 sunt dupa cum urmeaza:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Furnizori | 2.176.804 | 1.748.100 |
| Avansuri de la clienti | 1.697.179 | 1.838.129 |
| Salarii | 371.007 | 356.018 |
| Impozite si taxe datorate in legatura cu salariile | 456.193 | 436.240 |
| TVA de plata | 1.439.781 | 870.376 |
| Dividende de plata | 778.099 | 748.631 |
| Datorii fata de societatile afiliate | 3.083.105 | 145.090 |
| Alte datorii in legatura cu salariatii | 76.236 | 144.015 |
| Altele | 335.112 | 6.289 |
| Total furnizori si alte datorii | 10.413.516 | 6.292.888 |
Detalii despre soldurile datoriilor fata de societatile afiliate sunt prezentate in Nota 21.
Veniturile operationale pentru perioada incheiata la 30 septembrie 2023 si 2022 sunt urmatoarele:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari Reduceri comerciale acordate Total venituri din vanzari |
85.092.954 (676.053) 84.416.901 |
80.788.728 (408.593) 80.380.135 |
| Alte venituri operationale | 577.380 | 639.423 |
| Total venituri operationale | 84.994.281 | 81.019.558 |
Structura angajatilor la 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022 este urmatoarea:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Productie | 40 | 40 |
| Vanzari & marketing | 99 | 99 |
| Administratie | 22 | 18 |
| Total angajati | 161 | 157 |
Detalii despre componenta Consiliului de Administratie si directorii executivi sunt prezentate in Nota 22.
Societatea nu are nici o datorie fata de administratori sau directori in perioada analizata. Nu au existat avansuri sau imprumuturi acordate administratorilor sau directorilor.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Dividende declarate in cursul anului | 6.250.000 | 6.000.000 |
In cadrul AGA din 26.04.2023 s-a aprobat repartizarea de dividende din profitul anului 2022 in valoare de 6.250.000 RON, cu data platii in 15.06.2023.
a) Principalele parti afiliate si o scurta descriere a activitatii acestora si a tranzactiilor majore cu Societatea in anii 2023 si 2022 sunt prezentate in tabelul de mai jos:
| Numele entitatii | Natura operatiilor cu Societatea | Tara de Origine |
|---|---|---|
| Alumil EGE SA | Asociat – Alumil Rom Industry (40,00%) | Turcia |
| Alumil MISR for Aluminium and |
Asociat – Alumil Rom Industry (40,00%) | Egipt |
| Industry SA | ||
| Alumil Aluminium Industry SA | Societatea – mama si principalul furnizor de semifabricate | Grecia |
| Alumil Industry SRL | Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (70,00%) | Moldova |
| Alumil Bulgaria | Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (99,98%) | Bulgaria |
| Alumil Albania Shpk | Filiala a Societatii – Alumil Group LTD Cyprus (99,23 %) | Albania |
| Alumil YU Industry SA Serbia | Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (48,35%) | Serbia |
| Alumil LLC Ucraina | Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (100%) | Ucraina |
| ALPRO VLASENICA AD | Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (61,37%) | Bosnia |
| Alumil Group LTD | Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (100%) | Cipru |
Creantele de la partile afiliate sunt urmatoarele:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Clienti | ||
| Alumil Industry (Chisinau) | 408.856 | 410.661 |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 204.171 | 715.141 |
| Alumil LLC (Ucraina) | 62.874 | 3- |
| Total | 675.901 | 1.125.802 |
Datoriile catre parti afiliate sunt urmatoarele:
| 30 septembrie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 2.230.922 | 145.090 |
| Alumil Bulgaria | 562 | - |
| ALPRO VLASENICA AD (Bosnia) | 851.621 | - |
| Total | 3.083.105 | 145.090 |
b) Componenta actuala a Consiliului de Administratie al Societatii este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Data Numirii |
Data expirarii mandatului |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Michail Sotiriou | Presedinte CA | 27.04.2022 | 27.04.2026 |
| 2. | Georgios Mylonas | Vice Presedinte CA | 27.04.2022 | 27.04.2026 |
| 3. | Evangelia Mylona | Membru CA | 27.04.2022 | 27.04.2026 |
| 4. | Marius Ionita | Membru CA/Director General | 27.04.2022 | 27.04.2026 |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | 27.04.2022 | 27.04.2026 |
Doamna Evangelia Mylona este sora Domnului Georgios Mylonas, Presedintele Consiliului de Administratie al societatii – mama Alumil Milonas Industria Aluminiului SA Grecia.
Participarea administratorilor la capitalul Societatii mama este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
% inainte de IPO |
% dupa IPO |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Michail Sotiriou | Presedinte CA | 7.485.150 | 29,94% | 23,95% |
| 2. | Georgios Mylonas | Vice Presedinte CA | 5.000 | 0,02% | 0,02% |
| 3. | Evangelia Mylona | Membru CA | 5.000 | 0,02% | 0,02% |
| 4. 5. |
Marius Ionita Georgios Doukidis |
Membru CA/Director General Membru CA |
600 - |
0.00% - |
0.00% - |
c) Executarea operatiunilor zilnice ale Alumil Rom Industry S.A. este incredintata urmatorilor directori:
Participarea conducerii executive la capitalul Societatii comerciale la data de 30 septembrie 2023 este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
|---|---|---|---|
| 1. | Ciprian Balasca | Director Financiar | 1.000 |
| 2. | Marius Ionita | Director General | 600 |
| 3. | Vitalie Duca | Director Comercial | 600 |
d) Conditiile si termenele tranzactiilor cu partile afiliate:
Soldurile restante sunt negarantate, nu sunt purtatoare de dobanda, iar decontarile au loc in numerar. Nu s-au instituit garantii si nici nu s-au primit garantii pentru creantele sau datoriile partilor afiliate.
Societatea nu a inregistrat provizioane la data de 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022.
Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre Stat.
Societatea considera ca si-a inregistrat si prezentat in situatiile financiare toate obligatiile fiscale. In Romania exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Societatea nu are angajamente pentru achizitii de imobilizari corporale si necorporale la data de 30 septembrie 2023 si 31 decembrie 2022.
Marius Ionita Ciprian Balasca
Director General Director Economic
Have a question? We'll get back to you promptly.