UCM Resita S.A.

Quarterly Report • May 12, 2023

RAPORT CURENT conform Legii nr. 24/ 2017 si Regulamentului A.S.F. nr. 5/ 2018

Data raportului: 12.05.2023

experience the difference

Denumirea societatii comerciale emitente: U.C.M. Resita S.A.

Sediul Social: Piata Charles de Gaulle, nr.15, Cladirea Charles de Gaulle Plaza, etaj3, birou Peles, Sector 1, Bucuresti

Sediul administrativ: Resita, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin

Numarul de telefon: 0255/217111 Fax: 0255/223082

Codul unic de inregistrare : 1056654

Nr. Ia Oficiul Registrului Comertului Bucuresti: J 40/13628/2011

Capital social subscris si varsat: 10993390,40 lei

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Evenimente importante de raportat: Raport aferent trimestrului I al anului 2023

S.C. U.C.M. Reșița S.A. informează publicul Ilarg cu privire la disponibilitatea Raportului aferent trimestrului I al anului 2023.

Raportul poate fi consultat, începând cu data de 12.05.2023, pe website-ul http://www.ucmr.ro.si.in.
lipk-ul din ploffermo IDIS link-ul din platforma IRIS

Începând cu aceeași dată, persoanele interesate pot solicita, pe baza de cerere scrisă, obținerea unei copii de pe aceste documente. Cererea se va depuneltransmite direct la sediul administrativ al societății situat in Reșița, str. Goluii, nr. 1, 320053, jud. Caras — Severin sau la număr de far 0255/223082

S.C. U.C.M. Reșița S.A. informează publicul larg ca situațiile financiare ale societății aferente trimestrului | 2023 nu sunt auditate.

În tabelul de mai jos este prezentată situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 31.03.2023,
față de începuțul anului 2022. față de începutul anului 2023:

Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2023	31.03.2023
5	Active imobilizate	55.621.103	55.273.693
2	Active circulante	103.681.602	102.322.584
3	Cheltuieli în avans	15.566	619.792
	TOTAL ACTIV	159.318.271	158.216.069
4	Datorii	438.254.167	442.953.499
5	Venituri în avans	26.789.156	26.781.289
6	Provizioane	82.817.115	82.732.814
	Capitaluri proprii	(388.542.167)	(394.251.533)
	TOTAL PASIV	159.318.271	158.216.069

U.C.M. Reșița S.A. Sediu Social: Piata Charles de Gaulle, Resila, Resila, Resita, S.A.
Cladirea Charles de Gaulle Plazzes de Gaulle, M. Pereses
Pierea Charles de Gaulle Plazzones et birester Br Sediu Administrativ: Str. Golului, Nr.1, 320053, Reșița, Romania
Tol: +40, (0)255, 217111, 320053, Reșița, Romania Tel: +40-(0)255-217111 · Fax: +40-(0)255-223082 contact@ucmr.ro · http://www.ucmr.ro redressement

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

Nr.			Lei
crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
	Cifra de afaceri (2+3-4)	2.174.737	4.577.945
2	Producția vândută	2.174.737
3	Venituri din vânzarea mărfurilor		4.577.945
4	Reduceri comerciale acordate
5	Variatia stocurilor: Sold creditor	334.462	1.420.005
	Sold debitor
6	Venituri din vânzarea de active imobilizate
7	Producția exercițiului (1+/-5+6)	2.509.199	5.997.950
8	Alte venituri din exploatare	526.564.216
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	529.073.415	8.158
10	Venituri financiare, total	611.953	6.006.108
11	Venituri totale (9+10)	529.685.368	142.146 6.148.254

Cheltuielile Societății sunt prezentate in tabelul următor:

			el
Nr. crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
1	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	424.388	1.888.219
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	1.738.279	1.609.701
3	Cheltuieli cu personalul	6.124.410	5.867.482
4	Ajustări	67.960.947	455.620
5	Alte cheltuieli de exploatare	2.289.319	1.861.900
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	78.537.343	11.682.922
	Cheltuieli financiare total	445.985	174.698
8	CHELTUIELI TOTALE	78.983.328	11.857.620

2

U.C.M. Resita S.A. Sediu Social: Piata Charles de Gaulle, nr. 15 Cladirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, birou Pelle, nr. 15
Cladirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, birou Pellentisti, Romania Sediu Administrativ: Str. Golului, Nr. 1, 320053, Reșița, România.
Tal: +40-(0)266, 13:11, 120053, Reșița, România Tel: +40-(0)255-217111 · Fax: +40-(0)255-223082 contact@uomr.ro · http://www.ucmr.ro

în reorganizare judiciară, în Judicial reorganisation, en redressement

Nr.			Lei
crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
	Venituri din exploatare
2	Cheltuieli din exploatare	529.073.415	6.006.108
ਡ		78.537.343	11.682.922
6	Rezultat din exploatare	450.636.072	(5.676.814)
	Venituri financiare	611.953	142.146
6	Cheltuieli financiare	445.985
6	Rezultat financiar		174.698
	Impozitul pe profit	165.968	(32.552)
S	Rezultatul net al exercițiului financiar	31.874.017
		418.828.023	(5.709.366)

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

Deși clifra de afaceri a evoluat favorabil față de trimestrul I al anului presedent, veniturile obținute din a din contra nu alins un nivel care poate susține integral continile obținute din
activitatea curentă nu au atins un nivel care poate susține integral criei rezultatul net a trimestrului 1 al anului 2023 s-a concretizat într-o pierdere de 5.709.866 lei.

UCM REȘITA SA- în reorganizare, in judicial reorganiisation, en redressement, Prin Administrator Judiciar, Consorțiul format din EURO-MSONSORIC SPRL și V.F. Insolvență SPRL

10 0

8

s.c.U.C.M. Reșița s.a.

(societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)

Situații financiare individuale

întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 la

31 MARTIE 2023

Cuprins

Raportul Administratorului Judiciar	pagina	2-10
Declarația Administratorului Judiciar	pagina	11
Situația poziției financiare	pagına	12
Situația rezultatului global	pagina	13
Situația modificărilor capitalurilor proprii	pagina	14
Situația fluxurilor de trezorerie	pagina	ો ર
Indicatori economico-financiari	pagina	16
Note explicative la situațiile financiare interimare	pagına	17-32

Raportul Administratorului Judiciar la 31 martie 2023

Raportările la trimestrul I 2023 au fost întocmite în conformitate cu prevederile OMFP 2844/2016, pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme ou Standardele Internaționale de Raportare Financiară, coroborate cu dispozitiile Legii 85/2006, Legea privind procedura insolventei.

În trimestrul I Societatea și-a continuat activitatea conform statutului de societate aflată în în reorganizare judiciară.

Administratorul Judiciar a procedat la întocmirea prezentului raport pentru a prezenta evolutia economico-financiară a Societății în perioada analizată, prenua și stadiul implementării măsurilor de redresare cuprinse în planul de reorganizare confirmat.

Prin prezentul raport se va analiza perioada ianuarie-martie 2023.

A. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

Situația activelor, datoriilor proprii la 31.03.2023, față de începutul anului 2023, se prezintă astfel:

			Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2023	31.03.2023
1	Active imobilizate	55.621.103	55.273.693
2	Active circulante	103.681.602	102.322.584
3	Cheltuieli în avans	15.566	619.792
	TOTAL ACTIV	159.318.271	158.216.069
4	Datorii	438.254.167	442.953.499
5	Venituri în avans	26.789.156	26.781.289
6	Provizioane	82.817.115	82.732.814
7	Capitaluri proprii	(388.542.167)	(394.251.533)
	TOTAL PASIV	159.318.271	158.216.069

Față de 01.01.2023, la 31.03.2023 atât activele totale cât și pasivele curente au înregistrat variații în jurul valorii de 1%. Datoriile se referă doar la restul de distribuit prin Programul de plăți, la care se adaugă datoriile curente care se achită conform documentelor din care rezultă.

În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la
începutul arului 2022 începutul anului 2023:

	31.03.2023	Diferente
		4=3-2
		(347.410)
		(1.359.018)
15.566		604.226
	01.01.2023 2 55.621.103 103.681.602	3 55.273.693 102.322.584 619.792

S.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 31 martie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2023	31.03.2023	Diferente
0	1	2	3	4=3-2
1	Stocuri, din care:	83.431.490	84.608.078	1.176.588
1.a	- materii prime și materiale consumabile	3.724.905	3.497.533	(227.372)
1.b	- active imobilizate detinute in vederea vanzarii	69.115.526	69.115.526
1.C	- producția în curs de executie	6.918.121	8.338.080	1.419.959
1.0	produse finite și mărfuri	3.656.482	3.656.528	46
1.e	- avansuri	16.456	411	(16.045)
2	Alte active circulante, din care:	20.250.112	17.714.506	(2.535.606)
2.a	- creante	14.097.268	13.377.770	(719.498)
2.b	- numerar și echivalente de numerar	6.152.844	4.336.736	(1.816.108)

Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție față de începutul anului 2023:

Scăderea cu 6,1% a stocurilor de materii prime si materiale consumabile se datorează în mare parte intrării acestora in procesul de fabricație.

La sfirșitul lunii martie 2023, lucrările pentru proiectul de reparație hidro CHE Turnu (execuție palete rotor turbina Kaplan) și pentru cel de reparație muro CHI Tulline Arcelormittal Roman, ce au determinat în cea mai mare parte creșterea producției în cuv de execuție, erau într-un stadiu avansat de execuție, livrarea acestora fiind preconizată în lunile mai - iunie 2023.

Stocul de produse finite nu a înregistrat modificări semnificative, livrarea produselor fiind făcută la scurt timp după finalizarea lor. .

Creanțele au înregistrat o scădere de 5,38% față de începutul anului 2023.

În pasivul societății, modificările patrimoniale față de începutul anului 2023 sunt următoarele:

Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2023	31.03.2023	Lei Diferente
0	1	2	3	4=3-2
	Capitaluri proprii	(388.542.167)	(394.251.533)	(5.709.366)
2	Datorii	438.254.167	442.953.499	4.699.332
3	Venituri în avans	26.789.156	26.781.289
4	Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	82.817.115	82.732.814	(7.867) (84.301)

s.c. U.C.M. Reșița s.a.

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 31 martie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică alfel)

B. Contul de profit și pierdere

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

Nr.			lei
crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
1	Cifra de afaceri (2+3-4)	2.174.737	4.577.945
2	Producția vândută	2.174.737
3	Venituri din vânzarea mărfurilor		4.577.945
4	Reduceri comerciale acordate	-
5	Variația stocurilor: Sold creditor	334.462	1.420.005
	Sold debitor
6	Producția imobilizată	-
7	Productia exercitiului (1+/-5+6)	2.509.199	5.997.950
8	Alte venituri din exploatare	526.564.216
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	529.073.415	8.158
10	Venituri financiare, total		6.006.108
11	Venituri totale (9+10)	611.953	142.146
		529.685.368	6.148.254

Produsele și serviciile în domeniul hidro reprezintă 81,15% din cifra de afaceri, urmate de reparații motoare electrice cu o pondere de 10,02%.

Deși cifra de afaceri a evoluat favorabil față de trimestrul I al anului precedent, veniturile obținute din activitatea curentă nu au atins un nivel care poate susține integral cheltuilie.

Ca structură, veniturile din exploatare, la 31.03.2022, se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
	Cifra de afaceri	0.41%
2	Variatia stocurilor	0.06%	76,22%
3	Venituri din vanzarea activelor imobilizate	0.00%	23.64%
4	Alte venituri din exploatare	99,53%	0,00%
	TOTAL	100,00%	0.14% 100.00%

Cheltuielile Societății sunt prezentate în tabelul următor:

Nr.		Lei
crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
1	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	424.388	1.888.219
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	1.738.279	1.609.701
3	Cheltuieli cu personalul	6.124.410	5.867.482
4	Ajustări	67.960.947
5	Alte cheltuieli de exploatare	2.289.319	455.620
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	78.537.343	1.861.900
7	Cheltuieli financiare total		11.682.922
8		445.985	174.698
	CHELTUIELI TOTALE	78.983.328	11.857.620

4

s.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 31 martie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Față de aceeași perioadă a anului 2022, la 31.03.2023 se remarcă o diminuare a cheltuielilor de exploatare. Modificări semnificative se remarcă la capitolele ajustări si cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile.

Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel: Nr. V

crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
	Cheltuieli materiale	0.56%
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	2,21%	16,28%
3	Cheltuieli cu personalul	7.80%	13,78%
4	Ajustări	86,53%	50,22%
5	Alte cheltuieli de exploatare	2.90%	3,90% 15,82%
	TOTAL	100,00%	100.00%

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

Nr.			lei
crt.	Denumire indicator	31.03.2022	31.03.2023
1	Venituri din exploatare	529.073.415	6.006.108
2	Cheltuieli din exploatare	78.537.343	11.682.922
3	Rezultat din exploatare	450.536.072
4	Venituri financiare	611.953	(5.676.814) 142.146
5	Cheltuieli financiare	445.985	174.698
6	Rezultat financiar	165.968
7	Impozitul pe profit		(32.552)
8	Rezultatul net al exercitiului financiar	31.874.017 418.828.023	(5.709.366)

Rezultatul net al trimestrului I al anului 2023 s-a concretizat într-o pierdere de 5.709.366 lei.

C. Situația personalului

La 31.03.2023 efectivul UCM Reșița era de 469 angajați.

În perioada 01 ianuarie - 31 martie 2023 au încetat la cerere 19 contracte individuale de muncă.

La baza acestor plecări voluntare au stat următoarele cauze:

• V Niveluri de salarizare net superioare acordate de instituțiile statului și autoritățile s locale
• v Incertitudinea acută în ceea ce privește siguranța locului de muncă generată, pe de o parte, de situația juridică a companiei și pe de altă parte de întârzierea tranferului de business către Hidroelectrica

V Angajați care au îndeplinit condiții de pensionare (pensie limită de vârstă, pensie anticipată, pensie anticipată cu penalizare)

La 31.03.2023, din totalul personalului, 39 de angajați au calitatea de pensionari reangajați care cumulează pensia cu salariul.

Până la sfârșitul anului 2023 îndeplinesc condiții de pensionare un număr de 57 persoane, la care se adaugă 11 salariați care și-âu suspendat pensia, dar care pot original să se prevalie, la dreptul obținut și să anuleze suspendarea.

De la intrarea în insolvență, accesul pe anumite piețe, inclusiv pe cele externe, unde UCM Reșița a performat în trecut a fost, practic, imposibil întrucât: (i) clientul nu are certitudinea continuității activității la UCM Reșița pe durata de timp necesară pentru finalizarea contractului și (ii) UCM Reșița nu poate oferi garanțiile solicitate, deoarece nicio bancă nicio bancă eliberează scrisori de garanție bancară societăților aflate în procedura insolventei.

Prin urmare, pe fondul lipsei de comenzi, Societatea a continuat și în trimestrul I aplicarea măsurii de suspendare a contractelor individuale de muncă conform prevederilor art. 52 alin. 1 lit.c și art. 53 din Codul Muncii în secțiile, serviciile și locurile de preveenor art. 32
îneărea încărcare.

La data de 01.01.2023 a intrat în vigoare Legea nr. 351/12.12.2022 pentru modificarea și completarea Legii nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice.

Conform prevederilor art. 30, alin.(1), lit. j) din Legea nr. 263/2010, introdus prin Legea 351/2022, locurile de muncă în condiții speciale, în sectorul construcții de mașii, construcții de mașii, sunt stabilite pentru personalul care își destășoară construcții de iliașini specifice: turnarea pieselor și lingourilor de oțel, în turnătoriile de oțel; turnarea pieselor de fontă, pieselor din aliaje neferoase și pieselor cu nodele ușor fuzibile în turnătoriile de fonă, turnătoriile de aliaje neferoase și turnătoriile de precizie în tunitatoriile de fonia,
O tona forții în comune și turnătoriile de precizie; forjarea pieselor pe ciocane de 2 tone forță în secțiile de forjă; turnarea cuzineților din aliaje neferoase pe support de oțel în tunătoriile de cuzineți; activitatea desfășurată de către ingineri și tupineri și tehnicieni, pe durata a cel puțin 50% din timpul normal de muncă, în secțiile de producțier si celine;

Ca urmare a acestor prevederi UCM Reșița a înregistrat în perioada 01 ianuarie – 31 martie 2023 un număr de 390 de solicitări pentru eliberarea de adeverințe care să ateste faptul că angajații, respectiv foștii angajati, au desfășurat activitate în sectorul care sa aleste laput ca activitățile specifice enumerate mai sus.

Departamentul Resurse Umane a întocmit un număr de 208 adeverințe, din care 160 au fost respinse de către Casa Județeană de Pensii Caraș-Severin.

UCM Reșița, prin adresa nr.186/DG0000/19.04.2023 transmisă către Casa Județeană de Pensii, a solicitat clarificări referitoare la meseriile și funcțiile beneficiare ale prevederilor art.30, alin (1), lit. j.

D. Situația ofertelor și contractelor comerciale de vânzare

În ceea ce privește situația contractelor comerciale la 31.03.2023 Societatea avea pe rol contracte în valoare totală 7.727.415 lei, cu livrare în 2023.

S.c. U.C.M. Reșița s.a.

În perioada ianuarie - martie 2023 s-au transmis oferte la solicitarea unor potențiali clienți în
valoare de 72 449 304 lei din care 5 568 054 l i valoare de 72.449.394 lei , din care 5.568.954 lei s-au materializat în contracte în aceeași perioadă.

Sunt în etapa de negociere următoarele oferte:

• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Porțile de Fier -Execuție piese schimb și echipamente pentru reparație comblexă la HA1 - Lucrări de asamblare butuc rotor HA1 - CHE PdF I
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Sebeș Execuție palete rotor turbină KVB 8.3-1- CHE Viștea
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Râmnicu Vâlcea Servicii LN4 HA2 - CHE Turnu
• ✔ S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Hațeg Servicii reparație generator (refacere cotă rulment capac generator, echilibrare rotor, lucrări de spălare bobinaj stator, uscare și încercări electrice) - CHE Godeanu
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Sebeș Reabilitare bobinaj rotor - Legaturi bobine 2 , 3 si 4 - CHE Gâlceag
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Porțile de Fier Lucrări de reabilitare rotor și stator HG2 - CHE Tismana Aval
• ✔ S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Sebeș Servicii executate la stator si rotor generator HA1 - CHE Șugag

De asemenea, sunt în etapa de pregătire documentele necesare în vederea participării la licitația organizată de SPEEH Hidroelectrica, Succisale în vederea participare
Demontarea și reperstic Demontarea si reparația circuitului de reglaj, Sucursula Porțile de Fier pentru "LN3
si pentru. I N3 Domantania cureuitului de reglaj HA1" —elemente forjate - CHE Porțile de și pentru "LN3 Demontarea se regiaj HAT – Ciciicile torjale - CHE Porțile de Fiecție de Fie CHE Porțile de Fier I

E. Aspecte privind recertificările Sistemului de management integrat

În intervalul 20.02.2023 - 23.02.2023 a avut loc auditul de supraveghere I al Sistemului de Management al Caltății al S. C. UCM Reșița S.A., din partea organismului de certificare LRQA RO SRL(LRQA Limited), în conformitate cu standardul de referință SR EN ISO 9001: 2015.

Scopul auditului extern a fost stabilirea gradului în care Sistemul de Management al Caltății al Companiei continuă să fie conform cu criteriile de audiț, cu domeniul de activitate certificat, cu cerințele contractuale, statute de audiț, cu domeniul de activitate, precum si verificarea conformității cu cerințele din SR EN ISO 9001: 2015, pentru asigurarea că SMC își atinge obiectivele specifice în acest context.

În urma efectuării auditului s-a obținut menținerea certificării Sistemului de Management al Caltății în conformitate cu standardul de referință SR EN ISO 9001: 2015; nu au fost identificate neconformități și nu au fost notate propuneri de îmbunătățire.

F. Aspecte de mediu

Personalul Companiei a răspuns la termen, tuturor obligațiilor impuse prin autorizațiile de mediu și de gospodărire a apelor, pentru cele două amplasamente pe care funcționeză.

• s-au întocmit și s-au transmis raportari în Sistemul Integrat de Mediu privind: emisiile industriale, gestiunea deseurilor, situația compușilor organici volații, situația substanțelor chimice periculaose - cu referire la anul 2022;

• au fost demarate auditurile interne de mediu la secțiile de producție;

• s-a realizat transmiterea lunară a declarațiilor on-line, la Administrația Fondului pentru Mediu.

Ca urmare a solicitărilor repetate ale UCM Reșița, Agenția Națională pentru Protecția Mediului (ANPM) a transmis Companiei adresa nr. 1/1043/LAP/16.03.2023, prin care au fost stabilite obligațiile la încetarea valabilității autorizațiilor nr. 123/21.04.2021 și nr. 124/21.04.2021 privind emisiile de gaze cu efect de serã pentru perioada 2021-2021 - și nr.
Punchil de lucu, Platforma ARC - i R. ai R. ci Recticu perioada 2021-2030, pentr Punctul de lucru Platforma ABC și Runctul de lucru Platforma Câlnicel. Adresa menționată precizează că instalațiile EGES ale UCM Reșița de la cele două puncte de lucru nui fac obiectul schemei de comercializare a certificatelor EGES, întrucât pe amplasamentul acestor instalații nu se mai destășoară activitatea Arderea combustibililor in instalații cu puterea termică nominală totală de peste 20 MW (cu excepția înstalățiilor pentru insinerea deșeurilor periculoase sau municipale), reglementată prin HG 780/2006.

Astfel, cele două autorizații și-au încetat valabilitatea începând cu data de 16.03.2023.

• ANPM a stabilit obligațiile UCM Reșița la ieșirea din schema EGEE:
  • obligația privind propunerea cifrei emisiilor GES în Registrul UE EGES, pentru anul 2022, pentru cele două puncte de lucru, cu termen 31.03.2023 - realizat de UCM Reșița în 07.03.2023:
  • obligația privind achitarea tarifelor de administrare a celor două conturi ale UCM Reșița în Registrul UE EGES, pentru anul 2022, cu termen 15.04.2023 - realizat de UCM Reșița în 13.04.2023;
  • obligația privind realizarea conformării restituirea în Registrul UE EGES a unui număr de certificate EGES egal cu numărul total de emisii de gaze cu efect de seră provenite de la instalațiile respective în anul 2022, respectiv 249 certificate cu termen 30.04.2023.

Întrucât instalațiile EGES de pe cele două platforme industriale nu mai ating din anul 2012 pragul 20 MW de la care instalațiile de pratoriie nu mai aung din anul 2012
comerciolizare a contificata a cardere trebuie incluse/menținute în schema de comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră, fapt semnalat în mod repetat Agenției pentru Protecția Mediului Caraș — Severin și Agenția Națională pentru Protecția Mediului, UCM Reșița nu va proceda la achiziționarea a 249 certificate în vederea pedării.

De îndată ce va recepționa de impunere privind aplicarea pendițății prevăzui.
cazul nerecțituirii, catificat la impunere privind aplicarea penalității prevăzute în cazul nerestituirii certifica de impanere privine apuntațul prevâzute în prevâzute în Reșița va contesta această de așa cum a procedat și în cazul Deciziei de impunere nr 2/05.05.2022 privind aplicarea penalității prevăzute în cazul nerestituirii certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră pentru anul 2021, înresitului Certificatelor de
Mediu cu pr. 24658/00 05 0000 Mediu cu nr. 24658/09.05.2022, emisă de Direția Generală de Administrația Fondiul pentru a Evidență și Colectare.

G. Implementarea Planului de reorganizare

Pentru implementarea prevederilor Planului de reorganizare Administratorul Judiciar a continuat și în primul trimestru al anului 2023 demersurile pentru valorificarea activelor care nu se află în componența core-business.

Conform Procesului Verbal de licitație, generat de platforma unpir.ro, în data de 31.03.2023 a fost adjudecată vânzarea activului "Centrala termică" compusă din 4 cazane de 103:2025 si instalațiile aferente situate pe platforma ABC - dezafectată, potrivit Aprobării Adunăii Creditorilor din 04.08.2022.

În conformitate cu Regulamentele de vânzare aprobate de Adunarea Creditorilor, Administratorul judiciar a continuat și în trimestrul I al anului 2023 promovarea, escutorior, pe piață si organizarea de licitații pentru acțivul:

» "Casa de cultură" situată în loc. Reșița, Jud Caraș Severin, compusă din teren în suprafață de 9.360 mp, construcțiile care compun Imobilul Casa de cultură și burni mobile identificate în Anexa 1, imobile înscrise în Carte Funciară Nr. 32854 Reșița (CF vechi 1738), având nr. cadastral 656 și nr. topografic 22/1, 23/1, 24/1, 25, 26, 21, 28".

H. Alte evenimente semnificative pentru activitatea UCM Reșița

În trimestrul I 2023, U.C.M. Reșița S.A. și-a îndeplinit obligațiile de virare către bugetul statului a impozitelor și contribuțiilor sociale cu reținere la sursă aferente perioadei noiembrie 2022 -ianuarie 2023.

Lipsa de lichidități cu care s-a confruntat Societatea nu a permis plata la scadență a impozitelor și contribuțiilor sociale cu reținere la puniis pială la Scadența â
25.02.2002 25.03.2023.

În vederea implementării Planului de reorganizare, Societatea a continuat și în primul trimestru al anului 2023 demersurile necesare transferării core-business-ului către o ală entitate.

Astfel, la data de 20.02.2023, Consorțiul format din Euro Insol SPRL și V.F. INSOLVENTĂ SPRL în calitate de administrator judiciar al U.C.M. Reșița S.A. a declarat câștigatoare a etapei de supraofertare din cadrul procedurii de vanzare directă a liniilor de afaceri aferente platformei ABC și parțial a plațformei Câlnicel, Societatea de Producere a Energiei Electrice în Hidrocentrale Hidroelectrica S.A. ("Hidroelectrica").

În 14.02.2023 la sediul UCM Reșița, în prezența specialistului în cadastru desemnat de către Comitetul Creditorilor, părțile au stabilit ultimele detalii referitoare la suprefețele de teren care vor face obiectul transferului.

În prezent, firma de cadastru efectuează toate operațiunile topografice și cadastrale care se impun în vederea delimitării perimetrului ce va fi preluat de către Hidroeectria.

În paralel cu aceste operațiuni, părțile pregătesc draft-ul contractului de vânzare-cumpărare.

S.c. U.C.M. Reșița s.a.

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 31 martie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică alfel)

l. Evenimente ulterioare perioadei de referință

Adunarea Creditorilor convocată pentru data de 20.04.2023 a aprobat valorificarea urmatoarelor active:

• V Terenului intravilan situat în loc. Reșița, jud. Caraș-Severin, în suprafață de 11.545 mp, înscris în Cartea funciară nr. 34325 (nr. CF vechi 9234), nr. cadastral 34325 (n. topografic: 259/a/11/a/1/2/k/2/2/145/5/5/1/2/1/2/1/2/1/2/1/2/1/2/1/2/1/2/1/2/1/2/2/11/2/1/2/2/11/2/1/2/2/1 Funciară a fi edificată construcția anexa C1 cu destinația Depozitul de modele -Dealul Mare (ruină), având o suprafață construită la sol de 269 mpo
• Terenului intravilan situat în loc. Moniom, jud. Caras-Severin, în suprafață de 24.676 mp, înscris în Cartea funciară nr. 35477 (nr. CF vechi 436-MONIOM), în românia.
  35477 (na. tanascrea în 2004-114 (1) 35477 (nr. topografic: 202/a/1/a/1) pe care se menționează în Cartea Funciară a fi edificată construită la col destinția Gospodărie anexă (ruină), având o suprafață construită la sol de 222 mp

În conformitate cu Regulamentele de vânzare aprobate de Adunarea Creditorilor, pentru cele două terenuri, administratorul judiciar a demarat promovarea, ea croconorio, peni a i organizat prima sesiune de licitații care se va desfășura în 03.05.2023, 10.05.2023, 17.05.2023, și 31.05.2023, pornind de la valoarea de piață de 100% stabilită în raportul de evaluare, pentru fiecare activ.

Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SP

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

0 11 - 0534

AOMANIA

Declarație a Administratorului Judiciar al Societății UCM REȘIȚA SA

Administratorul Judiciar al Societății declară, prin prezenta, că își asumă răspunderea pentru întocmirea Situațiilor Fisenciare interimare la data de 31 martie 2023.

Administratorul Judiciar al Societito confirmă, în ceea ce 31 martie 2023.
interimare la data de 31 martie 2023, vronitescolo interimare la data de 31 martie 2023, următoarele:

• a) Situațiile Financiare interimare sunt întromite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare bunc întociilie în conformitate cu Standardele
  Europeană: Europeană;
• b) Politicile contabile utilizate la întocmirea Situațiile Financiare interimare sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicate;
• c) Situațiile Financiare interimare oficate, a poziției a poziției financiare, performanței financiare și a celorilale informații referitoare la aciivitate, desfășurată;
• d) Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr. 82/1991 republicată.

Referință SITUATIA POZITIEI FINANCIARE IAS 1.10(a), 113	Nota	Elemente bilantiere	Solduri 01.01.2023	Lei Solduri 31.03.2023
IAS 1.54(a)	3	Imobilizari corporale
IAS 1.54(e)	3	Imobilizari necorporale	51.961.419	51.357.695
	3	Imobilizari financiare	466.756	470.605
		Total active imobilizate	3.192.928	3.445.394
			55.621.103	55.273.694
IAS 1.54(h)	4	Creanțe comerciale si creanțe entități affiliate
IAS 1.54(g)	5	Stocuri	2.378.982	1.680.455
IFRS 5.38		Active imobilizate detinute in vederea	14.299.508	15.492.141
IAS 1.54(0), 56	12	Vanzarii	69.115.526	69.115.526
IAS 1.54(h)	4	Creanțe din impozitul amânat Alte creante	10.724.131	10.724.131
IAS 1.54(i)	6		1.010.611	973.594
		Numerar și echivalente de numerar Cheltuieli in avans	6.152.844	4.336.737
		Total sctive curente	15.566	619.792
			103.697.168	102.942.376
		TOTAL ACTIVE
			159.318.271	158 216.070
IAS 1.54(k)	7
IAS 1.54(k)	T	Furnizori și alte datorii comerciale Datorii fiscale și alte datorii	9.739.295	11.159.512
IAS 1.54(0), 56	12	Datorii din impozite amânate	404.982.636	408,261.751
IAS 1.54(1)	8	Provizioane	23.532.236	23.532.236
IAS 1.55, 20.24		Venituri in avans	82.817.115	82.732.814
			26.789.156	26.781.290
		Total datorii	547.860.438	552.467.603
		Total active minus Total datorii	(388.542.167)	(394.251.533)
	9	Capital social
	3	Rezerve din resvaluare	601.685.084	601.685.084
	9	Rezerve legale	99.553.985	98.982.507
		Alte rezerve	1.972.406	1.972.406
	9	Rezultat reportat	16.088.620	16.088.620
	9	Rezultat curent	(1.536.171.699)	(1.107.270.784)
	9	Repartizare profit constituire rezerve legale	428.329.437	(5.709.366)
		Total capitaluri proprii
			(388.542.167)	(394.251.533)
		TOTAL PASIVE
			159.318.271	158.216.070

Situația poziției financiare la 31.03.2023

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență Și

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

RFO 11 - 0534 ROMANIA

Referință			- Lei
SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL IAS 1.10(b), 81(a)	Explicații	31.03.2022	31.03.2023
IAS 1. 82(a) IAS 1.99,103 IAS 1.99, 103	Venituri din vânzări	2.174.737	4.577.945
	Costul vânzărilor	7.238.395	6.972.447
IAS 1.99, 103	Profit(Pierdere) brut	(5.063.658)	(2.394.502)
IAS 1.99, 103	Alte venituri din exploatare	526.564.216	8.157
IAS 1.99, 103	Costuri de distribuție	a
IAS 1.99, 103	Cheltuieli administrative	4.102.598	3.446.442
IAS 1. 82(a) IAS	Alte cheltuieli din exploatare	66.861.888	(155.972)
1.99,103 IAS 1.82(b)	Venituri financiare	611.953	142.146
IAS 1.85	Cheltuieli financiare	445.985	174.697
IAS 1.82(d), IAS	Rezultat înainte de impozitare	450.702.040	(5.709.366)
12.77	Cheltuieli cu impozitul	31.874.017
	Profit(Pierdere) net	418.828.023
	Constituire reserve legale conform Legii 31/1990		(5.709.366)
IFRS 5.33(a), 1.82(e)	Profit atribuibil:
IAS 1.83(b)(ii)	Proppetarilor societatii	1	-
IAS 1.83(b (i)		▲	-
	Interesator pare nu controleaza

Situația rezultatului global la 31.03.2023

Administrator Judiciar Consorțiul EURO INSOL SPRE și VF Insolvență SPRL

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

ENA F. INSOLVE RFO 11 - 0534 AOMANIE

(societate în reorganizare judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 31 martie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL ÎNCHEIAT

Inregistrare erori contabile din ani precedenți în rezultat Modificări ale capitalurilor proprii - 31 martie 2023 Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare Transfer rezultat exercițiu 2022 la rezultat reportat Explicații/Descriere Rezultatul net al exercițiului curent Inchidere cont - repartizare profit Sold la 01 ianuarie 2023 Katolojital	601.685.084 Capital social	99.553.985 (571.478) Rezerve din reevaluare 3	1.972.406 Rezerve legale	272.569.869 reprezentand surplusul realizat din rezerve din 571.478 Rezultatul reportat reevaluare	16.088.620 Alte rezerve 9	(1.808.741.568) 428.329.437 Rezultatul reportat	Rezultat curent 428.329.437 (428.329.437) exercitiu financiar 8	(388.542.167) Total 6 -Lei-
Sold la 31 martie 2023 IFRS	601.685.084	98.982.507	1.972.406				(5.709.366)	(5.709.366)
				273.141.347	16.088.620	(1.380.412.131)	(5.709.366)

Rezervel legal ale Societiții constituit Legii Societăților Comerciale, la data 31 marite 202 sunt în sumă de 1.972.406 bit
Rezerval în adeni armania le constituită în con

Rezerve legål Societini trand a sectable and commitie co prevelent Lega Societion Concelect Comments of Antiful combination in Marial de Marial de Mall analdi la molthi lambil ambil ambil ambil ambi asocirea realier, superior, publication and comments on announce, comments on citir bombili ombili bombili bombili bombili omail anal multe in propinsi compilis combineral it

Menţionăm faptul că la 31.03.2023, Societatea nu a atins încă nivelul maxim al rezevelor legale.

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

S.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganizare judicial reorganisation, en redressement). En redressement). Situații Financiare Individuale la 31 martie 2023 (toate sumele sunt exprimate în Iei (RON) dacă nu se specifică alifel)

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 31.03.2023

			-Lei-
Denumirea elementului	Nr. Pd.		Exercitiul financiar incheiat la data de:
ACTIVITATI DE EXPLOATARE		31 martie 2022	31 martie 2023
Profit net + rezultat reportat din corectare erori contabile
Ajustări pentru!	1	418.828.023	(5.709.366)
Ajustarea valorii imobilizarilor corporale și necorporale
Ajustarea valorii imobilizărilor financiare	2	1.099.059	611.591
Cheltuleli/(Venituri) cu ajustări pentru deprecierea activelor	3	(391.153)	(30.327)
circulante	4
Ajustări privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli	5	7.192.577	(71.672)
Cheltuieli cu donațiile acordate	6	59.610.844	(84.301)
Venituri din dobânzi și alte venituri financiare
Cheltuieli cu dobânzile și alte cheltuieli financiare	7	(5.792)	(38.838)
Flux de numerar înainte de modificările fondului de rulment	8
(rd. 1 la 8)	9	486.333 558
Micșorare) (Majorare) - clienți și alte conturi asimilate	10		(5.322.913)
Micsorare/(Majorare) a stocurilor	11	3.661.379	(19.149)
(Micșorare)/Majorare = furnizori și conturi asimilate	12	(166.005) (364.918.072)	(1.192.633)
Flux de numerar rezultat din exploatare (rd.9 la 12)	13	124.910.860	4.691.465
Încasări din dobânzi	14		(1.843.230)
(Creşterea) / Descreşterea netă în numerarul restricţionat	15	5.792	38.839
Flux de numerar net obținut în exploatare (rd. 13 la 15)	16	(954)	30.349
ACTIVITATEA DE INVESTITII		124.915.698	(1.174.042)
Plata în numerar pentru achiziţionare de teremuri și alte active pe termen lung	17
Încasări din vânzări de terenuri și alte imobilizari		-	(11.716)
Încasări din dividende	18
Flux de numerar net utilizat in activitățile de investiție (rd.	19	=
17 la 191
ACTIVITAȚI FINANTARE	20		(11.716)
Reduceri ale sumelor imprumutate
Flux de numerar net utilizat in activități de finanțare (rd.	21	(126.292.405)
219)
Cresterea netă/(scăderea) în disponibilitățile bănesti și alto	22	(126.292.405)
lichiditāți (rd. 16+20+22)	23
Disponibilități bănești și alte lichidități la inceputul anului	24	(1.376.707)	(1.785.758)
Disponibilități bănești și alte lichidități la sfârșitul perioadei		7.240.752	5.954.786
(rd. 23 22 )	25	5.864.045	4.169.028

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Director Economio și RU Nicoleta Liliana Iganete F. INSO RPO 11 - 0534 ADMANIE

Indicatori economico-financiari la data de 31.03.2023

Indicator	Mod de calcul	Valoare
1. Lichiditatea curentă
2. Active curente (lei)	1=2/3	0.28
	2	102.322.584
3. Datorii curente (lei)	3	442.953.499
4. Grad de îndatorare	4=5/6
5. Capital împrumutat (lei)	5	#N/A
6. Capital angajat (lei)	6
7. Viteza de rotație a debitelor clienți (zile)		(394.251.533)
8. Sold mediu creanțe comerciale (lei)	7 =8/9 x (365/4)	39
9. Cifra de afaceri (lei)	8	1.959.712
	0	4.577.945
10. Viteza de rotație a activelor imobilizate (zile) 10 = 11/12 x (365/4)		1.102
11. Active imobilizate (lel)	11	55.273.693
12. Cifra de afaceri (lei)	12	4.577.945

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

BRE: 691

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

1. Entitatea care raportează

Informații generale

IAS 1.138 (a), (b), UCM REȘIȚA S.A. - (societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) este o societate audicială, ul judicială, în judicân România.

IAS 1.51(a)-(c) Situațiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercițiul financiar încheiat la 31 martie 2023.

Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare și turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete)- COD CAEN: 2811. Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărâri Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin HG nr. 334/1991, funcționând în conformului (12/7) în 1 legislația din România.

La 31.03.2023 sediul social al UCM Reșița SA este situat în București, Piața Charles de Gaulle nr. 15, Clădirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, biroul Peleș, sector 1, conform Mențiunii nr. 592087/15.11.2019, număr de înregistrare la ONRC este J40/13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1 .

Obiectul principal de activitate al Societății este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți și semicuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.

Societatea furnizează, de asemenea, și servicii de proiectare soluții constructive noi sau de reabilitare și îmbunătățire a performanțelor în cazul soluțiilor existente, precum și secvicii de inginerie specializată pentru asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.

Produsele și serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piața internă, cât și pe piața externă.

Pe piața internă principalii clienți sunt din domeniul hidroenergetic: S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA SA, S.S.H HIDROSERV S.A și ROMELECTRO SA la care se adaugă ALMET INTERNATIONAL LTD SRL.

Clienții externi activează atât în domeniul hidroenergetic, cât și în alte domenii și sunt din Austria și Germania.

Situațiile financiare individuale au fost întocmite pornind de la premiza că Societatea îşi va continua activitatea fără modificări importante în viitorul previzibil.

2. Bazele întocmirii situațiilor financiare individuale IAS 1.112(a)

2.1 Declarație de conformitate

IAS 1.16 Situațiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (FRR), aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (OMFP 2844/2016).

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL în calitate de Administrator Judiciar al Societății, își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiave individuale interimare la 31.03.2023 și confirmă că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile, iar Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

2.2 Bazele evaluării

Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale Interimare pentru exercițiul financiar încheiat la 31 martie 2023 în conformitate OMFP 2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Effectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale.

În scopul întocmirii acestor situații financiare individuale, în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").

Situațiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.

Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile financiare individuale în conformitate cu principiile conabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare ).

Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1-"Adoptarea pentru prima dată a IFRS".

Prezentele Situații Financiare Individuale nu au fost supuse auditării.

Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 31.03.2023, nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea ar trebui să prezinte situații financiare consolidate în care să consolideze investițiile în fiiale. Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiilo financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element, prin însume înfune elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli.

La 31.03.2023 Societatea deține 1 filială, s.c. MULTI-FARM s.r.l, ce are ca obiect de activitate comercializarea de medicamente și produse famaceutice. Societatea a devis să nu prezinte situații financiare considerând că informațiile financiere consolidațe, ce ar trebui prezentate în situația poziției financiare și a rezultatului global la 31.03.2023, nu ar diferi, în mod semnificativ, de situațiile financiare individuale ale Societii la 31.03.2023.

2.3 Moneda funcțională și de prezentare

Elementele incluse în situațiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda funcțională"), adică înul românesc.

Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotunjite la 0 zecimale, dară re, în specifică altfel.

2.4 . Utilizarea estimărilor și raționamentelor profesionale

Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raționamente profesionale, estimări și ipoteze care afectea care afectea ca aplicarea politicilor contabile și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor, și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.

Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită în perioadele viitoare afectate.

2.5 . Noi standarde internaționale neaplicate de Societate

Societatea nu aplică unele IFRS-uri / IAS-uri, sau noi prevederi / modificări / completări / interpretări ale acestora emise de IASB (Consilul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate) și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare.

Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

Prezentarea situațiilor financiare individuale

Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.

Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente acționarilor.

Informațiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.

IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare de entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.

a) Bazele contabilității și raportării în economiile hiperinflationiste

Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul românesc ("RON").

IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie întocmite în termeni de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumelte trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operaționil și a poziției financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflației, este refoloai ore pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparatior între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, ciare și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflaționistă, dacă se îndeplinesc anumite condiții, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani,să depășească 100%.

Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste".

Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:

Active și pasive monetare

Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanțului.

V Active și pasive nemonetare și capitaluri proprii

Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflație din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistre tein în situațiile financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2002. Resul activelor și pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de in Rație, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratmentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.

b)Estimări și ipoteze

Întocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale acțivelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situațiilor financiare, praceim și valorile raportate ale veniturilor și cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei și propriare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și decă

sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute.

În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creanțelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situațiile financiare individuale.

c) Capital social

Acțiunile proprii ale Societății sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L 31/1990) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăsește în capitalul social.

Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.

d) Titluri de participare deținute la entitățile afiliate

Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.

Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.

e) Imobilizări corporale

Recunoașterea și evaluarea activelor fixe

Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerințelor OMFP 2844/2016 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, maj putin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.

Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți. Orice amortizare cumulată la data reevaluarii este eliminată din valoarea contabila brută a activului, iar valoe ea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului.

Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valori reevaluate la data de 31.12.2011.

În cazul în care un mjloc fix include componente semnificative care au durate de viată diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.

Cheltuielile ulterioare de întreținere și reparații

Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului mijloc fix.

Amortizarea

Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în funcțiune, după caz, folosind duratele de viață (utilizare) fiscale ale acestora.

Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.

Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:

· Constructii	6-50 ani
· Instalații tehnice și mașini	2-28 ani
· Alte instalații, utilaje și mobilier	2-15 an1

Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în funcțiune.

Duratele de viață estimate și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanța cu evoluția estimată a bepeficiilor economice generate de imobilizările corporale.

Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanț în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Vierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunosrute în situația rezultatului global.

f)Imobilizări necorporale

Recunoașterea și evaluarea

Imobilizările necorporale achiziționate de Societate sunt recunoscute și prezentate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.

Amortizarea

Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.

Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 avi.

g) Reducerea valorii activelor non-financiare

Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indică deprecierea și nova

Ori de câte ori valoarea netă a activului depășește valoarea sa recuperabilă, se recuperaște pierderea de valoare în situația rezultatului global pentru imobilizările corporule și necorporale.

Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Prețul net de vânzare este valoarea ce poate fi obținută din vârzarea activului în cadrul unei tranzacții normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fuzurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea anexuia la sfârșitul duratei de utilizare.Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorere. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunei când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există su s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit .

h) Active financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrațe până la scadență și împrumuturi și creanțe generate de Societate.

Investițiile cu plăți fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creanțe generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.

Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare, câștigurile și pierderile fiind recunoscute în situația rezultatului globulul oal, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.

Derecunoașterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through").Toate cumpărările și vânzările normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzacției, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările normale uni cale care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau convențiile respectivei piețe.

Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.

i) Datoriile financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: îmrumuluri, autorii comerciale și alte datorii.

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scrot și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest țiția, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).

Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare loc dacă obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile finenciare sunt compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa si are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze atoria simultan.

j) Datorii aferente contractelor de leasing Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanțial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar. Sumele datorate șu incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul confurilor de

imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.

Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".

Contracte de leasing operațional

Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing

operațional, plățile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea coustrațe fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contrachului, bumuilect în în leasing operațional sunt evidențiate în contabilitatea locatarului în conturile in afra bilantului.

k) Tranzacții în valută

Moneda functională și moneda de prezentare: situațiile financiare ale Societății sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.

Moneda funcțională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").

Tranzacțiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele monetare exprimate în valuță sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilanțului.

Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.

Cursurile de schimb valutar la 31 martie 2022 și 2023 sunt următoarele:

Valuta	31 martie 2022	31 martie 2023
RON/EUR	4,9466	4.9491
RON/USD	4,4508	4,5463
RON/GBP	5,8374	5,6256
RON/CHF	4,8196	4.9573

l) Stocuri

Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.

Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfășurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.

Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul noruniilor produse de Societate (semifabricate, produse finite, producția în curs), costul in studenio proporție corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activității curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului varprogueni".

Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a id înu "funt utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.

Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.

Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislația în vigoare.

m) Creante

Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date su informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumule la termen.

Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.

n) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă dur suni, având perioada originală de maturitate de maximum trei lunii și care au un risc, nesemnificativ de modificare a valorii.

Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin atilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda națională (leul) comunicat de Banca Națională a României (BNR).

o) Datorii

Datoriile sunt inițial înregistrate la valoarea justă a considerației de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.

q) İmprumuturi

Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu excepția cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care sa caifură pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe tervanilung. în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.

Împrumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferența dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul nei al perioadei pe toată durata împrumutului.

p) Subvenții guvernamentale

Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subnenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada recesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie său le

compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viață preconizată a activului aferent.

Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe duratea de viață preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistență sunt furnizate de guvern sau inatituții similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânii favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.

r) Beneficii ale salariaților

Beneficii pe termen scurt:

Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii redii brute pe Societate pentru o vechime de peste 25 de ani în UCM Reșița, respectiv de până la 2 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime între 10 și 25 de ani în UCM Reșului respectiv 1 salariu mediu brut pe Societate pentru o vechime între 5 și 10 de ani în UCȚM Reșița ). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt îndeplinite condițiile și solicită în corea acestora.

Pe lângă ajutoarele și indemnizațiile prevăzute în mod explicit prin lege, Societatea acordă salariațiilor săi următoarele ajutoare:

• acordarea unui ajutor de înmormântare reprezentând 4 salarii medii brute pe Societate în cazul decesului unui salariat al Societăți și 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul decesului soției) sau a unei rude de gradul I (părinți, copii)
• · acordarea a 2 salarii medii brute pe Societate pentru nașterea fiecărui copil;
• acordarea a 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul concedierii unui salariat pentru care a fost emisă o decizie a organelor competente de expertiză madir ală prin care se constată inaptitidinea fizică și/sau psihică a acestuia, fapt ce nu-i permite să își indeplinească atribuțiile corespunzătoare locului de muncă ocupat.

Beneficii post angajare - plan de pensii:

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii în afara obligațiilor legale în vigoare, nu acordă beneficii după pensionare și ca atare nu are nici un fel de alte obligații viitoare, de această natură, pentru angajații săi.

s) Impozit pe profit

Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curpozitul cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se așteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritățile fiscale.

Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislația fiscală în vigoare în România și se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al ripodie in întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale.

Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislației fiscale, la o rata de 16% .

Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioadă de 7 (șapte) ani.

Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit anânt însat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care profit anulăria. Gi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Cvaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care

vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilanțului.

Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferențele temporare să se realizeze.

Activele și datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.

ș) Recunoașterea veniturilor și cheltuielilor

Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile și beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data factprearii (livrării) acestoa. Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (tremsferului dreptului de proprietate) a acestora către client.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute eșalonat (proporțional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/convențiilor în baza, căror, po nhasulaț împrumuturile, pe baza contabilității de angajamente.

Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la privire la posibile returnări ale bunurilor.

Cheltuie sunt clasificate și recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizară aceste venituri.

Costul de producție al stocurilor se urmărește pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte și cuprinde cheltuielile directe aferente producției (materiale direcate, manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inauyie (matuidii) chievind proiectarea), precum și cota cheltuielilor indirecte de producție, alocată în mod rațional ca fiind legată de fabricația acestora.

Cheltuielile generale de administrație, cheltuielile de desfacere, precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt regativ și roua unu regio indiferent de volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.

Societatea aplică principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatane, financiare, excepționale).

t) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, nosturilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile, curente de piață.

ț) Provizioane

Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe șanse de a se realiza decât de a nu se realiza) șă o ieșire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Provizioanele sunt revizuițe la închierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.

Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionul vi este varea. actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.

u) Datorii sau active contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.

Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.

v) Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financie sunt autorizate pentru emitere.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data bilanțului sunt evenimente ulterioare care conduc la cosprea situațiilor financiare.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei bilanțului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.

w) Părți afiliate

O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influența semnificativ cealaltă parte.

Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.

Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară , o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele condiții:

• Entitatea și entitatea raportoare sunt membre ale aceluiași grup ;

• O entitate este entitatea asociată sau asociere în participație a celeilalte entități ;

• Ambele entități sunt asocieri în participație ale aceluiași terț ;

• O entitate este asociere în participație a unei terțe entități, iar cealalță este o entitate asociată a terței entități ;

• Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaților entității raportoare sau a unei entități afiliate unității raportoare. In cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăși un asemenea plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliați entității raportoare ;

• O persoană care deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare influențează semnificativ entitatea sau este un membru al personalului cheie din conducerea entității ;

• Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :

  • Deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare ;
  • Are o influență semnificativă asupra entității raportoare sau
  • Este un membru al personalului cheie din conducerea unității raportoare sau a societății mamă a entității raportoare.

x) Corectarea erorilor contabile

Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare precedente, corectarea acestora efectuându-se la data constatării lor.

La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori 30 aputea se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioari în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea.rocestera prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în cre a ocoărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.

Conform prevederilor OMFP 2844/2016, corectarea erorilor aferente exercițiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuițe oenimioale exerciții financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influența rezultatul exercițiului financiar curent.

Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operațiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.

y) Rezerve

Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.

Având în vedere și prevederile OMFP 2844/2016 Societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.

Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaștere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.

Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferenţele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.

3. Tranzacții sau evenimente semnificative

Prin Sentința civilă nr. 351/01.02.2022 emisă de Tribunalul București Secția a VII-a Civilă, în dosar de insolvență nr. 75017/3/2011, publicată în Buletinul procedurilor de insolvență nr. 2457/09.02.2022, a fost confirmat Planul de reorganizare propus de către Administratorul judiciar pentru debitoarea U.C.M. Reșița SA, astfel cum a fost aprobat prin hotărârea Adunării Creditorilor din data de 26.10.2021, urmând ca activitatea debitoarei în timpul reorganizării să fie condusă de către Administratorul judiciar.

Implementarea măsurilor prevăzute în Planul de reorganizare trebuie să se realizeze într-o perioadă de 3 ani de la data confirmării, cu posibilitatea extinderii cu o perioadă de maxim 1 an în condițiile prevăzute la art. 95, alin. (4) din Legea 85/2006.

În vederea implementării Planului de reorganizare, Societatea a continuat și în primul trimestru al anului 2023 demersurile necesare transferării core-businear și în prinții entitate.

Astfel, la data de 20.02.2023, Consorțiul format din Euro Insol SPRL și V.F. INSOLVENȚĂ SPRL în calitate de administrator judiciar al U.C.M. Reșița S.A. a declarat câștigatoare a etapei de supraofertare din cadrul procedurii de venzare directă a liniilor de afaceri aferente platformei ABC și parțial a plațformei Câlnicel, Societatea de Producere a Energiei Electrice în Hidrocentrale Hidroelectrica S.A. ("Hidroelectrica").

În 14.02.2023 la sediul UCM Reșița, în prezența specialistului în cadastru desemnat de către Comitetul Creditorilor, părțile au stabilit ultimele detalii referitoare la suprafițele de teren care vor face obiectul transferului.

În prezent, firma de cadastru efectuează toate operațiunile topografice și cadastrale care se impun în vederea delimitării perimetrului ce va fi preluat de către Hidroelectrica.

În paralel cu aceste operațiuni, pățțile pregătesc draft-ul contractului de vânzare-cumpărare. Administratorul Judiciar desfășoară și în anul 2023 demersuri pentru valorificarea activelor care nu se află în componența core-busivess, măsură previzută de Planial de reorganizare.

Conform Procesului Verbal de licitație, generat de platforma unpir.ro, în data de 31.03.2023 a fost adjudecată vânzarea activului "Centrala termică" compusă din 4 cazane de 10Gcal/h si instalatiile aferente situate pe platforma ABC - dezafectată, potrivit Aprobării Adunării Creditorilor din 04.08.2022.

În conformitate cu Regulamentele de vânzare aprobate de Adunarea Creditorilor, Administratorul judiciar a continuat și în trimestrul I al anului 2023 promovarea, expunerea pe piață si organizarea de licitații pentru activul:

» "Casa de cultură" situată în loc. Reșița, Jud Caraș Severin, compusă din teren în suprafață de 9.360 mp, construcțiile care compun Imobilul Casa de cultură și bunuri mobile identificate în Anexa 1, imobile înscrise în Carte Funciară Nr. 32854 Reșița (CF vechi 1738), având nr. cadastral 656 și nr. topografic 22/1, 23/1, 24/1, 25, 26, 27, 28."

De asemenea, ulterior datei prezentelor situații Adunarea Creditorilor, convocată pentru data de 20.04.2023, a aprobat valorificarea următoarelor active:

• V Terenului intravilan situat în loc. Reșița, jud. Caraș-Severin, în suprafață de 11.545 mp, înscris în Cartea funciară nr. 34325 (nr. CF vechi 9234), nr. cadastral 34325 (nr. topografic: 259/a/11/a/1/2/k/2/2/145/5/ff/1/2/1/) pe care se menționează în Cartea Funciară a fi edificată construcția anexa C1 cu destinația Denozitul de modele -Dealul Mare (ruină), având o suprafață construită la sol de 269 mp
• V Terenului intravilan situat în loc. Moniom, jud. Caras-Severin, în suprafață de 24.676 mp, înscris în Cartea funciară nr. 35477 (nr. CF vechi 436-MONICON), ur. cadastral 35477 (nr. topografic: 202/a/1/a/1) pe care se menționează în Cartea Funciară a fi edificată construcția anexa C1 cu destinația Gospodărie anexă (roună), având o suprafață construită la sol de 222 mp.

În conformitate cu Regulamentele de vânzare aprobate de Adunarea Creditorilor, pentru cele două terenuri, administratorul judiciar a demarat promovarea, expunerea pe piață și a organizat prima sesiune de licitații care se va desfășura în 03.05.2023, 10.05.2023, 17.05.2023 și 31.05.2023, pornind de la valoarea de piață de 100% stabilită în raportul de evaluare, pentru fiecare activ.

În ceea ce privește situația contractelor comerciale la 31.03.2023 Societatea avea pe rol contracte în valoare totală 7.727.415 lei, cu livrare în 2023.

S.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate in reorganizare judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 31 martie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

În perioada ianuarie - martie 2023 s-au transmis oferte la solicitarea unor potenţiali clienţi în valoare de 22.449.394 lei s-au transmis oferte la solicitarea unor potențiali clienți
perioadă. perioadă.

De asemenea, sunt în etapa de pregătire documentele necesare în vederea participării la licitația organizată de SPEEI pidgane accesare în vederea participării iarii ini Demontarea si reparația circuitului de regiaj IA 1" - elemente forțiate - CHE Porțile de Fier pentru "LN3
I și pentru "LN3 Demontarea și renereția circuitului de regist fo I şi pentru "LN3 Demontarea si reparația circuitului de reglaj HA1" – piese pentru turbine -CHE Porțile de Fier I.

Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL