Quarterly Report • Nov 1, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| INFORMAȚII EMITENT _____ | 8 |
|---|---|
| Management_____ | 10 |
| Structura acționariatului de constructure de constructure de constructura de constructura de constructure de c | 11 |
| EVENIMENTE CHEIE ÎN T3 2022 ȘI DUPĂ ÎNCHEIEREA PERIOADEI DE RAPORTARE______ | 12 |
| ANALIZĂ REZULTATE FINANCIARE ______ | 13 |
| BILANT ______ | 13 |
| Analiză bilanți de construction de construction de construction de construction de construction de constructio | 15 |
| CONT DE PROFIT ȘI PIERDERE_________ | 17 |
| Analiză P&L | 18 |
| PRINCIPALII INDICATORI FINANCIARI _____ | 21 |
| Tranzacții cu părțile afiliate ______ | 22 |
| RISCURI CHEIE PENTRU T4 SI PERSPECTIVA ANULUI 2022 & _________ | 23 |
| RISCURI CHEIE PENTRU T4 2022 | 23 |
| DECLARAȚIA CONDUCERII CONTRATIVITĂ A DECLARAȚIA CONDUCERII | 26 |
Prezentul raport a fost elaborat de către Consiliul de Administratie al Promateris S.A. si are ca obiectiv prezentarea performantelor companiei Promateris S.A. în trimestrul 3 al anului 2022, bilanțul contabil, contul de profit și pierdere, situația modificărilor capitalului propriu, situația fluxurilor de trezorerie, politicii contabile și note explicative cuprinse în situațiile financiare consolidate.
Situațiile financiare consolidate interimare simplificate prezentate în paginile de mai jos sunt întocmite în conformitate cu Standardele internaționale de raportare financiară, adoptate de Uniunea Europeană ("IFRS").
Situațiile financiare consolidate interimare simplificate la 30 septembrie 2022 nu sunt auditate.
Cifrele financiare prezentate în partea descriptivă a raportului, exprimate în milioane de lei, sunt rotunjite la cel mai apropiat număr întreg. Acest lucru poate conduce la mici diferențe de regularizare.
| Informații despre acest raport | |
|---|---|
| Tipul raportului | Raport trimestrial T3 2022 |
| Pentru exercițiul financiar | 01.01.2022 – 30.09.2022 |
| Data publicării | 31.10.2022 |
| Conform | Anexa 14 la Regulamentul ASF 5/2018 |
| Informații emitent | |
| Nume | Promateris S.A. |
| Cod fiscal | 108 |
| Număr înregistrare Registrul Comerțului | J23/835/2018 |
| Sediul social | Sos. București-Târgoviște nr. 1, Buftea, Jud. Ilfov |
| Informații despre instrumentele financiare | |
| Capital subscris și vărsat | RON 2.869.749,90 |
| Piața pe care se tranzacționează valorile mobiliare |
Bursa de Valori București, Categoria Standard |
| Total număr de acțiuni | 28.697.499 |
| Simbol | PPL |
| Detalii contact pentru investitori | |
| Telefon / Fax | +40 21 252 35 78 / 021 252 36 17 |
| [email protected] | |
| Website | www.promateris.com |
Grupul Promateris este liderul de piață regional pe segmentul producției și distribuției de ambalaje cu amprentă redusă de carbon și un jucător cu experiență de peste 60 de ani în industria compound-urilor tehnice.
Compania Promateris a fost înființată în 1957 sub denumirea de Fabrica de Mase Plastice București. Din 1990 funcționează ca societate pe acțiuni "PRODPLAST" S.A în baza HG nr.1200 / 12.11.1990, in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societățile comerciale, republicata cu modificările și completările ulterioare. În 2020, Prodplast a devenit Promateris, ca urmare a unui proiect amplu de rebranding.
Începând cu anul 2017, grupul Promateris adoptă un nou model de business, îndreptându-se spre producția de alternative sustenabile la produsele din plastic de unică folosință, devenind astfel un lider al inovației de produs. În același an, este înființată compania Biodeck, unde Promateris este acționar majoritar, companie specializată în distribuția de ambalaje sustenabile și de soluții pentru economia circulară. Astfel, grupul Promateris începe un plan ambițios de creștere accelerată, înlocuind un model de business comoditizat, cu unul bazat pe inovație de produs, R&D și dezvoltarea de produse cu valoare adăugată.
Promateris are un portofoliu de produse cu amprentă redusă de carbon, precum și o strategie de sustenabilitate aliniată cu principiile European Green Deal. Produsele companiei sunt aliniate legislației si directivelor europene ce au ca scop reducerea consumului de plastic de unică folosință.
Investițiile în echipamente de ultimă generație, în departamentul de R&D și atenția deosebită pe care Promateris o arată față de calitatea produselor sale, au transformat compania în furnizorul preferat al segmentului de retail din Europa Centrală și de Est. Portofoliul de clienți include liderii pieței de retail din România, Moldova, Grecia, Bulgaria, etc. În ultimii ani, Promateris a dezvoltat parteneriate internaționale cu centre de cercetare de renume din Europa, cu producători de top din industria producției de ambalaje sustenabile, dar si cu producători de echipamente specializate in realizarea de soluții inovative, cu amprentă redusă de carbon. Aceste parteneriate poziționează Promateris în topul companiilor cu cel mai dezvoltat portofoliu de ambalaje biodegradabile și compostabile. Promateris este membră a Bio-based and Biodegradable Industries Association și a European Bioplastics. În 2021, Promateris a publicat primul său raport ESG, fiind prima companie din industria ambalajelor sustenabile din Europa Centrală și de Est care a făcut public un astfel de raport. În anul 2022 Promateris a lansat raportul ESG aferent anului 2021. Începând cu anul 2022 Promateris devine membră a UN Global Compact, organizație de renume internațional în domeniul sustenabilității și al guvernanței corporative.
Promateris operează 3 divizii de business:
Compania Promateris S.A. este administrată în sistem unitar de către un Consiliu de Administrație ales de către Adunarea Generală a Acționarilor, prin vot secret.
Consiliul de administrație al Promateris este format din cinci membri. Membrii Consiliului sunt prezentați mai jos:
Absolvent al Facultății de Automatică si Calculatoare în cadrul Universității Politehnice București, dl. Matei Dimitriu este membru al Consiliului de Administrație Promateris încă din 2007. Este Președinte al Consiliului de Administrație începând cu anul 2010. Este Președinte al Consiliului de Administrație si Director General al Nord S.A. si membru al Asociației Oamenilor de Afaceri din Romania (AOAR).
Data de la care deține poziția actuală: iunie 2010 – PREZENT. Mandatul curent are o durată de trei ani.
Andrei-Mihai Pogonaru este membru fondator al Central European Financial Services S.A. A transformat o afacere de familie într-un manager regional de active PE pentru două fonduri. Se afla la conducerea unor companii de portofoliu, printre care si un mall cu suprafață de 65.000 mp, situat în centrul Bucureștiului. Este membru in consiliul de administrație al mai multor companii, printre care YPO Romania, Ashoka, United Way România și Hospice si face parte din Institutul Aspen România in calitate de membru. Domnul Pogonaru deține diplome de licență și master în matematică de la Universitatea din Cambridge, Trinity College.
Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2020 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.
Absolventă a programului Executive MBA din cadrul Maastricht School of Management și a programului de Executive Education din cadrul University of Cambridge Judge Business School - Circular Economy and Sustainability. Dna Maria Desmirean deține în prezent și calitatea de Membru al Consiliului de Administrație al Biodeck SA. În trecut a deținut poziția de Director Executiv in cadrul companiei Curtea Veche Publishing SRL. Membră a Coaliției pentru Dezvoltarea României în taskforce-ul de Mediu, a Asociației Oamenilor de Afaceri din România și a European Circular Bioeconomy Policy Initiative.
Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2020 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.
Cu peste 10 ani de studii si cariera de vânzări începute in Austria si Italia, a obținut diploma de Executive MBA in "Business and Managerial Economics" de la UQAM Canada. Adrian Georgescu are experienta vasta în vânzări, operațiuni și management. Lucrează de peste 7 ani în industria bioplasticului. Deține în prezent și funcția de Directorul General al companiei Biodeck.
Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2020 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.
Absolvent al programului Executive MBA din cadrul Maastricht School of Management, dl Laurențiu Soare deține în prezent și calitatea de Vicepreședinte al Consiliului de Administrație al Biodeck SA.
Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2020 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.
Structura acționariatului companiei la 30.09.2022 este prezentată mai jos:
03.08.2022 - A avut loc inregistrarea reducerii capitalului social la Depozitarul Central, ca urmare a finalizării procedurii de divizare a societății Promateris S.A. aprobată prin Hotărârea AGEA din 14.09.2021, după înregistarea opțiunii de retragere a unui acționar, ca urmare a divizării.
29.09.2022 - Promateris anunță intrarea în acționariatul societății a celui mai reprezentativ vehicul de investiții de pe piața locală, Pavăl Holding, printr-o deținere de 24% din acțiunile societății.
Următoarele persoane (acționând concertat) au vândut către Paval Holding SRL prin intermediul unor tranzacții OTC un număr de 6.895.502 acțiuni ale Emitentului, după cum urmează:
Astfel, acționarii care acționează în grup concertat au ajuns la o deținere cumulată de 20.078.397 acțiuni, reprezentând 69,96% din capitalul social al Emitentului, scăzând sub pragul de 75% prevăzut de art. 71 din Legea 24/2017.
Investiția Pavăl Holding în grupul Promateris va ajuta compania să își consolideze poziția de lider în regiunea Europei Centrale și de Est, și să se dezvolte strategic prin pătrunderea pe noi piețe, prin diversificarea portofoliului de producție și prin achiziții. Preocuparea pentru sustenabilitate, inovare și valoare adăugată locală este împărtășită de noii acționari, ceea ce ne va permite să investim în continuare în cercetare-dezvoltare și să identificăm opțiuni de extindere a lanțului nostru de valoare, crescând gradul de circularitate al afacerii. Suntem încrezători că experiența, know-how-ul și soliditatea financiară a Pavăl Holding vor avea un impact semnificativ asupra dezvoltării Promateris, și un impact pozitiv la nivelul tuturor stakeholder-ilor și al comunităților în cadrul cărora compania își desfășoară activitatea.
| (Mii RON) Pozitie financiara |
Neauditat 30.09.2022 |
Neauditat 30.09.2021 |
Evolutie % |
|---|---|---|---|
| Active imobilizate, din care | |||
| Imobilizari corporale | 95.800 | 72.172 | 33% |
| Imobilizari necorporale | 1.712 | 717 | 139% |
| Active financiare disponibile in vederea vanzarii | 128 | 30.233 | -100% |
| Creante imobilizate | 18 | 36 | -49% |
| Active imobilizate – total | 97.659 | 103.157 | -5% |
| Active curente, din care | |||
| Stocuri | 44.212 | 35.464 | 25% |
| Creante comerciale si avansuri platite | 33.785 | 28.815 | 17% |
| Alte creante | 8.164 | 1.307 | 525% |
| Creante privind impozitul amanat | 0 | 355 | |
| Numerar si conturi la banci | 4.606 | 11.278 | -59% |
| Cheltuieli in avans | 617 | 402 | 54% |
| Active curente – total | 91.385 | 77.621 | 18% |
| TOTAL ACTIVE | 189.044 | 180.778 | 5% |
| Capital si rezerve | |||
|---|---|---|---|
| Capital social | 2.870 | 28.699 | -90% |
| Alte elemente de capitaluri proprii | 130 | 130 | 0% |
| Rezerve din reevaluare | 11.538 | 2.195 | 426% |
| Rezerve | 69.339 | 55.820 | 24% |
|---|---|---|---|
| Actiuni proprii | 0 | 0 | |
| Rezultatul reportat | 4.278 | 4.817 | |
| Rezultatul perioadei | 3.069 | 13.283 | |
| Repartizare profit | 0 | -1.152 | |
| Interes minoritar | 2.686 | 1.761 | 52% |
| Capitaluri proprii – total | 93.909 | 105.554 | -11% |
| Datorii pe termen lung | |||
|---|---|---|---|
| Imprumut bancar pe termen lung | 27.290 | 18.425 | 48% |
| Alte datorii pe termen lung | 2.084 | 0 | |
| Provizioane | 348 | 348 |
| Venituri in avans | ||
|---|---|---|
| Subventii pentru investitii pe termen lung | 4.164 | 2.566 |
| Subventii pentru investitii pe termen scurt | 5.662 | 1.524 |
| Alte venituri in avans | 0 | 0 |
| Total venituri in avans | 9.825 | 4.090 |
| Datorii pe termen scurt | |||
|---|---|---|---|
| Imprumut bancar pe termen scurt | 39.779 | 21.956 | 81% |
| Datorii comerciale si avansuri incasate | 12.147 | 24.537 | -50% |
| Alte datorii curente | 3.663 | 6.217 | -41% |
| Datorii pe termen scurt – total | 55.589 | 52.709 | 5% |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII | 189.044 | 180.778 | 5% |
Creșterea cu 33% a activelor corporale este rezultatul investițiilor continue ale companiei în creșterea capacității de producție, dar și a investițiilor în echipamente ce au ca scop diversificarea portofoliului de produse, pe de o parte, dar și eficientizarea producției și reducerea costurilor operaționale, pe de altă parte, prin modernizarea acestora sau a unor părți componente.
In ce priveste utilajele destinate noilor linii de business, acestea sunt in perioada de punere in functiune, efectuându-se probe tehnologice si teste pentru calibrare. Impactul acestor noi investitii in EBITDA se va vedea incepand cu finalizarea instalarii lor, respectiv din Q2 2023.
Achizitia de echipamente a fost preponderent finantata din credite bancare. Avand in vedere obiectivul de eficientizare a costurilor, dar si nevoia de diminuare a riscului unor investitii noi, echipa Promateris a apelat la co-finantarea unei parti din echipamente din granturi norvegiene.
Categoriile principale de investitii au fost urmatoarele:
Scăderea activelor financiare disponibile în vederea vânzării este generată de procesul de divizare simetrica a companiei, demarat in anul 2021. Procesul a avut în vedere transferul activelor fără legătură cu activitatea de bază către o nouă entitate, Obor Development S.A.. Divizarea a avut ca efect scăderea activelor financiare ale Promateris cu 29.963 mii lei, aceste active regăsindu-se în patrimoniul Obor Development S.A. Divizarea a fost aprobată prin Hotararea AGEA din 14.09.2021 și înregistrată la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Ilfov in data de 10.02.2022.
Promateris are ca obiectiv concentrarea resurselor sale in domeniul principal de activitate, în care își propune să devină lider european, și anume producția si comercializarea de ambalaje si materii prime cu amprenta scăzută de carbon, respectiv ambalajele si materiile prime compostabile, precum si cele realizate din materiale PCR (reciclate post consum). Divizarea ajuta compania să își consolideze imaginea de marca și poziția pe piețele în care activează.
Creșterea stocurilor este justificata de urmatoarele motive:
De asemenea, in scopul protectiei impotriva fluctuatiei preturilor materiilor prime, dificultatii reinnoirii stocurilor, dar si pentru a putea raspunde rapid cererii in crestere, societatea si-a constituit un stoc tampon de materii prime, finantat prin credite bancare.
Avand in vedere ca productia a fost oprita pentru efectuarea unor lucrari de mentenanta pe perioada lunii august, activitatea societatii a fost intensa in luna septembrie, ceea ce a dus la acumularea de creante la sfarsitul trimestrului. Toate acestea sunt in termen, societatea nu se confrunta pana in prezent cu dificultati la incasarea acestora. Profilul partenerilor comerciali ai companiei este de asa natura incat termenele de plata contractuale sunt intre 60 si 120 de zile.
Promateris a incheiat contracte pentru urmatoarele finantari nerambursabile: un grant de 744.000 eur care reprezinta co-finantatarea prin granturile acordate de Islanda, Liechtenstein și Norvegia, în cadrul programului "Creșterea IMM-urilor din România", pentru proiectul "Bio-based circular solutions to decarbonize the local economy" cu scopul dezvoltarii capacității de bioplastice si un grant de 597.000 Eur care reprezinta co-finantatarea prin granturile acordate de Islanda, Liechtenstein și Norvegia, în cadrul programului "Energy programme in Romania", pentru proiectul "Green Energy for Biobased & Compostable Packaging Production".
| Datorii la banci in mii lei | 30 Sep 2022 | 30 Sep 2021 | |
|---|---|---|---|
| Datorii la banci pe TL Consolidat | 27.290 | 18.425 | 48% |
| Datorii la banci pe TS Consolidat | 39.779 | 21.956 | 81% |
| Total | 67.069 | 40.381 |
| (Mii RON) Rezultat global |
Neauditat 30.09.2022 |
Auditat 30.09.2021 |
Evolutie % |
|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 136.384 | 135.989 | 0,3% |
| Alte venituri din exploatare | 2.083 | 632 | 229% |
| Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie |
6.948 | 3.312 | |
| Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfurile | -101.654 | -93.567 | 9% |
| Cheltuieli cu energia si apa | -3.682 | -2.024 | 82% |
| Cheltuieli cu personalul | -11.521 | -9.916 | 16% |
| Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere, amortizare si deprecieri |
-5.942 | -4.942 | 20% |
| Cheltuieli cu prestatiile externe | -10.802 | -10.411 | 4% |
| Alte cheltuieli de exploatare | -2.755 | -1.223 | 125% |
| EBITDA | 14.355 | 22.366 | -36% |
|---|---|---|---|
| Rezultatul din exploatare | 9.058 | 17.851 | -49% |
| Castiguri / pierderi din active financiare Curente | 0 | 0 | |
| Alte venituri financiare | 487 | 108 | 349% |
| Alte cheltuieli financiare | -4.484 | -1.299 | 245% |
| Rezultatul financiar | -3.997 | -1.191 | 236% |
| Rezultat inainte de impozitare | 5.062 | 16.660 | -70% |
|---|---|---|---|
| Interesul minoritar | -704 | -391 | 80% |
| Profit nerealizat aferent stocurilor | -59 | -245 | |
| Impozit pe profitul curent | 1.230 | 2.598 | -53% |
| Castiguri aferente impozitului pe profit amanat | 0 | 0 | |
| Rezultatul net al perioadei | 3.069 | 13.672 | -78% |
| Alte elemente ale rezultatului global | 0 | 0 | |
| Total rezultat global | 3.069 | 13.672 | -78% |
Cifra de afaceri s-a menținut în T3 2022 la nivelul înregistrat în aceeași perioadă a anului anterior: 136,3 milioane RON. Contextul general de piață mai puțin favorabil a fost resimtit in special la nivelul cresterii cheltuielilor operationale, avand un impact asupra EBITDA, care ajunge la 14,4 milioane RON (față de 22,3 milioane RON pentru T3 2021). Marja EBITDA pentru T3 este de 10,5%, fiind semnificativ peste media industriei, chiar și în condiții provocatoare de piață, ceea ce demonstrează rezilienta modelului de business, arata capacitatea companiei de a genera valoare și de a se adapta situațiilor de piață în schimbare. Promateris s-a concentrat pe creșterea vânzărilor, pe consolidarea poziției pe piețele pe care activează și pe securizarea clienților existenți, chiar daca aceasta a însemnat, pe termen scurt, o reducere a marjei ca efect al internalizării creșterilor temporare de cost.
Contextul economic global a avut un impact semnificativ asupra rezultatelor Promateris, iar creșterile accelerate ale cheltuielilor (materii prime, energie, cheltuieli de finanțare), dar și nivelul ridicat al inflației au erodat temporar rezultatul net înregistrat în T3 2022, acesta ajungând la 3 milioane RON (față de 13,6 milioane RON în T3 2021). Reducerea consumului a contribuit, de asemenea, la încetinirea temporară a ritmului de creștere înregistrat în ultimii ani. Considerăm că un impact major l-a avut și creșterea abruptă a
dobânzilor, în contextul investițiilor susținute din ultimii ani pentru dezvoltarea capacității de producție. Costurile de finanțare pe termen scurt au crescut ca urmare a necesității de susținere a capitalul circulant în vederea asigurării stocurilor de materie primă. Estimăm că aceste costuri vor scădea, ca urmare a reducerii stocurilor, odată cu stabilizarea fluxurilor de aprovizionare cu materii prime.
Menținerea cifrei de afaceri, cu ușoară tendință de creștere, demonstrează poziția solidă de piață a societății și confirmă consolidarea portofoliului de clienți și a poziției pe piețele în care Promateris își comercializează produsele.
Promateris are în continuare o politică de creștere susținută, investind în dezvoltarea capacității de producție, dar și în diversificarea portofoliului de produse. Procesul de punere în functiune a noilor echipamente si de integrare in capacitatile de productie existente a presupus o crestere a cheltuielilor cu amortizarea, care nu a fost imediat compensată prin cresterea veniturilor și a marjei, avand un impact temporar în rezultatul net înregistrat în T3 2022. Mai mult, datorită dificultăților pe lanțul de aprovizionare, o parte din investițiile programate pentru operaționalizare în 2022 au fost reprogramate pentru S1 2023.
Prioritatea grupului Promateris este aceea de a continua consolidarea poziției de piață atât pe plan local, cât și în regiune. Promateris acordă o importanță crescută securizării contractelor deja existente, dar și dezvoltării portofoliului de clienți.
Strategia Promateris include și diversificarea portofoliului de produse, prin lansarea pe piață a brand-ului Looper, care oferă ambalaje din materiale reciclate PCR (postconsumer recycled). Promateris va continua să investească în vederea creșterii organice, prin dezvoltarea de produse cu valoare adăugată crescută, ce au la bază activitățile de R&D din cadrul companiei.
De asemenea, integrarea pe verticală, prin producția de bio-compound-uri va ajuta la consolidarea marjei și la creșterea competitivității grupului Promateris. Odată cu lansarea acestei linii de business, Promateris va fi prima companie din Europa de Est care produce materie primă pe bază de amidon de porumb, dezvoltând o serie de rețete si proceduri proprii.
Grupul continuă procesul de dezvoltare, analizând oportunitatea unor proiecte de M&A pentru a susține creșterea EBITDA pentru perioada 2023-2025.
| Sume in mii lei | An 2020 | An 2021 | Primele 9 luni 2022 |
Primele 9 luni 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Active curente | 59.229 | 82.807 | 91.385 | 77.621 |
| Cash si echivalente de cash | 7.503 | 2.282 | 4.606 | 11.278 |
| Datorii curente | 44.397 | 55.707 | 65.414 | 56.452 |
| Datorii financiare pe termen scurt | 21.813 | 21.761 | 39.779 | 21.956 |
| NFR (necesar de fond de rulment) = Active curente cu exceptia trezoreriei - Datorii curente cu exceptia trezoreriei |
29.141 | 46.579 | 61.144 | 31.847 |
| Cifra de afaceri a perioadei | 116.143 | 187.317 | 136.384 | 135.989 |
| Trimestrul III | 34.451 | 51.328 | 0 | 0 |
| Cifra de afaceri anualizata | 116.143 | 187.317 | 187.712 | 170.441 |
| Necesar fond rulment / CA anualizata | 25,1% | 24,9% | 32,6% | 18,7% |
| Fluxuri de numerar (mii lei) | Primele 9 luni 2022 | Primele 9 luni 2021 |
|---|---|---|
| Incasari din activitatea de exploatare | 157.515 | 160.524 |
| Plati pentru activitatea de exploatare | -162.079 | -150.461 |
| Fluxuri din activitatea curenta | -4.564 | 10.062 |
| Incasari din vanzare de active fixe | 0 | 0 |
| Plati pentru achizitii de active fixe | -15.363 | -10.230 |
| Incasari din vanzare de active financiare | 400 | 140 |
| Plati pentru achizitie de active financiare | -400 | -324 |
| Fluxuri din activitatea de investitii | -15.363 | -10.414 |
| Incasari din credite si dobanzi primite | 126.084 | 4.928 |
| Alte incasari din activitatea de finantare | 20 | 5 |
| Plati credite si dobanzi platite | -103.508 | -543 |
| Alte plati din activitatea de finantare | -344 | -262 |
| Fluxuri din activitatea de finantare | 22.252 | 4.127 |
| Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar | 2.325 | 3.775 |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 2.282 | 7.503 |
| 0 € | ||
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 4.606 | 11.278 |
|---|---|---|
Principalii indicatori financiari ai Promateris (situație consolidată) la 30 septembrie 2022 sunt prezentați mai jos:
Indicatorul lichidității curente la 30.09.2022
| Active curente | 91.385 | |
|---|---|---|
| Datorii curente | 55.589 | = 1,64 |
| Capital împrumutat |
x 100 | 29.374 | x 100 | = 31% |
|---|---|---|---|---|
| Capital propriu | 93.909 |
| Sold mediu client |
41.950x270 | = 82 |
|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 136.384 |
| Cifra de afaceri | 136.384 | |
|---|---|---|
| Active imobilizate |
97.659 | = 1,40 |
La data de 30.09.2022 parti afiliate sunt :
Cota de participare la capitalul social al Biodeck SA este de 70%. Capitalul social al Biodeck SA este de 200.000 lei integral varsat la 30 Septembrie 2022.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Biodeck S.A. in perioada 01.01.2022 – 30.09.2022:
Societatea are creante in termenul de plata de la Biodeck in suma de 2.614 mii lei reprezentand: venituri din vanzare produse specifice - 2.584 mii lei si venituri servicii inchiriere – 30 mii lei (valorile includ TVA).
| Denumire parte afiliata |
Tranzactii in primele 9 luni 2022 | Valoare (fara TVA) mii lei |
|---|---|---|
| Biodeck | Venituri din vanzare produse specifice | 58.442 |
| Biodeck | Venituri servicii inchiriere | 238 |
Cota de participare la capitalul social al Promateris Packaging SA este de 96,00%. Capitalul social al Promateris Packaging SA este de 501.000 lei integral varsat la 30 Septembrie 2022.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Promateris Packaging S.A. in perioada 01.01.2022 – 30.09.2022:
Societatea are creante in termenul de plata de la Promateris Packaging SA in suma de 3 mii lei (valoarea include TVA). Soldul a fost incasat integral pana la data intocmirii acestor situatii.
| Denumire parte afiliata | Tranzactii in primele 9 luni 2022 | Valoare (fara TVA) mii lei |
|---|---|---|
| Promateris Packaging SA | Venituri servicii inchiriere | 6 |
Cota de participare la capitalul social al Promateris Recycling SA este de 80,19%. Capitalul social al Promateris Recycling SA este de 101.000 lei integral varsat la 30 Septembrie 2022.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Promateris Recycling S.A. in perioada 01.01.2022 – 30.09.2022:
Societatea are creante in termenul de plata de la Promateris Recycling SA in suma de 0 mii lei.
| Denumire parte afiliata | Tranzactii in primele 6 luni 2022 | Valoare (fara TVA) mii lei |
|---|---|---|
| Promateris Recycling SA | Venituri servicii inchiriere | 32 |
Tranzactiile cu partile afiliate fac obiectul rapoartelor speciale ale auditorilor si sunt publicate sub forma de rapoarte curente pe site-ul companiei si pe BVB, conform reglementarilor in vigoare.
In aceasta perioada nu au existat tranzactii semnificative intre emitent si persoanele cu care actioneaza concertat sau in care au fost implicate aceste persoane.
Instabilitatea politică și militară din regiune, războiul din Ucraina au produs deja efecte defavorabile în regiune și mențin o stare accentuată de impredictibilitate. Compania urmărește constant evoluțiile aspectelor menționate pentru a se putea adapta rapid la o eventuală criză ce ar putea afecta afacerile acesteia.
Unele dintre finanțările contractate de Companie prevăd o rată variabilă a dobânzii. Prin urmare, compania este expusă riscului majorării acestei rate a dobânzii pe durata contractului de finanțare, ceea ce ar putea determina plata unei dobânzi mai mari și ar putea avea un efect negativ asupra activității, situației financiare și rezultatelor operațiunilor Promateris. De asemenea, în cazul deteriorării mediului economic în cadrul căruia operează Compania, aceasta s-ar putea găsi în imposibilitatea contractării unor finanțări noi în condițiile de care a beneficiat anterior, fapt ce ar putea conduce la creșterea costurilor de finanțare și ar afecta în mod negativ situația financiară a Companiei.
Riscul valutar reprezintă riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze ca urmare a variației cursurilor de schimb valutar. Compania încearcă să mențină activele monetare în valută la nivelul datoriilor monetare în valută, pentru a nu fi expusă semnificativ riscului valutar.
Unul dintre principalele canale de vânzare pentru activitățile desfășurate de Promateris este reprezentat de marile lanțuri de magazine de retail. O eventuală schimbare a condițiilor contractuale sau a cerințelor acestor clienți ar putea afecta activitatea operațională, precum și rezultatele și poziția financiară a Companiei.
Una dintre categoriile importante de costuri operaționale ale Companiei este reprezentată de costurile cu energia electrică și gazele naturale. În condițiile fluctuațiilor de preț pe piața resurselor internaționale, a incertitudinii politicilor de suport pe termen mediu, este posibil ca fluctuațiile prețurilor energiei să afecteze negativ activitatea operațională a Companiei, precum și rezultatele financiare generate de aceasta. Ca o potențială măsură de diminuare a acestui risc, Compania are în plan instalarea unui sistem fotovoltaic la fabrica din Buftea, care va produce aproximativ 20% din necesarul de energie al Companiei și va reduce emisiile de carbon ale acesteia cu aproximativ 341 mii tone/an.
În 2022, Promateris va continua să investească în dezvoltarea capacității de bioplastice pentru consolidarea poziției de lider regional, dar și în integrarea pe verticală prin dezvoltarea capacității de producție de granule bio-based. Promateris devine primul jucător din Europa Centrală și de Est care dezvoltă o capacitate de producție a materiei prime pentru ambalajele biodegradabile și compostabile. Acest proiect este co-finanțat prin granturile acordate de Islanda, Liechtenstein și Norvegia, în cadrul programului "Creșterea IMM-urilor din România", care au oferit un grant de 744.000 de euro. Proiectul va fi operațional până la sfârșitul T1 2023.
În 2022 si 2023, compania își propune să intre pe piețe noi din regiune și să își consolideze poziția pe piețele cheie din CEE, în care activează.
Promateris urmărește diversificarea portofoliului de produse care respectă principiile economiei circulare, prin furnizarea unei palete largi de produse și servicii dedicate sectorului de retail modern, dar și zonei de e-commerce. Investițiile în laboratorul propriu de R&D ne permit dezvoltarea de noi rețete de bio-compound-uri, dar și utilizarea și producția ambalajelor multistrat. În prezent, produsele Promateris sunt utilizate de majoritatea retailerilor locali și internaționali care activează în regiune.
Strategia Promateris include dezvoltarea de produse din materiale reciclate (Post Consumer Recycled), aprovizionate de pe plan local. Promateris a lansat pe piață brandului Looper, noul brand din portofoliul grupului industrial, destinat ambalajelor din materiale reciclate. Acest brand va targeta segmentul retail-ului modern.
Promateris va introduce pe piață o nouă generație de ambalaje destinate sectorului industrial. Ca urmare a investițiilor din ultimii ani în activități de R&D, Promateris a
dezvoltat rețete care permit integrarea unui conținut ridicat de materiale reciclate, reușind în același timp să obțină performanțele tehnice solicitate de către clienți. Promateris are o lungă experiență în furnizarea de ambalaje industriale, fiind unul dintre principalii jucători de pe piața din România. Ne propunem să aducem un plus valoare acestui segment prin dezvoltarea de produse care să aibă și o componentă de sustenabilitate.
Buftea, 31 Octombrie 2022
Pe baza celor mai bune informații disponibile, confirmăm că situațiile financiare, pentru primele 9 luni ale anului 2022, întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare financiară, oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a activelor, obligațiilor, poziției financiare și a contului de profit și pierdere ale companiei Promateris, așa cum este prevăzut de standardele de contabilitate aplicabile.
Confirmăm de asemenea că situația performanței operaționale și informațiile prezentate în acest raport oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a principalelor evenimente care au avut loc în decursul primelor noua luni ale anului 2022 și a impactului lor asupra situațiilor financiare.
Totodată, menționăm că Situațiile pentru primele noua luni din 2022 sunt neauditate.
Tudor Alexandru Georgescu Director General
| Situatia consolidata a pozitiei financiare | 3 |
|---|---|
| Situatia consolidata a rezultatului global | 5 |
| Situatia consolidata a fluxurilor de numerar | 6 |
| Situatia consolidata a modificarilor capitalurilor propri | 8 |
| Nota nr. 1. Entitatea raportoare | 9 |
| Nota nr. 2. Cadrul General | 10 |
| Nota nr. 3. Politici si metode contabile semnificative | 14 |
| Nota nr. 4. Active imobilizate | 30 |
| Nota nr. 5. Stocuri | 33 |
| Nota nr. 6. Creante | 33 |
| Nota nr. 7. Active financiare curente | 34 |
| Nota nr. 8. Numerar si conturi la banci | 34 |
| Nota nr. 9. Cheltuieli in avans | 34 |
| Nota nr. 10. Capitaluri proprii | 35 |
| Nota nr. 11. Datorii | 35 |
| Nota nr. 12. Provizioane | 37 |
| Nota nr. 13. Venituri in avans | 38 |
| Nota nr. 14. Venituri din exploatare | 38 |
| Nota nr. 15. Cheltuieli de exploatare | 38 |
| Nota nr. 16. Venituri si cheltuieli financiare | 39 |
| Nota nr. 17. Informatii privind salariatii, administratorii si directorii | 40 |
| Nota nr. 18. Masuri privind administrarea riscurilor | 41 |
| Nota nr. 19. Angajamente si contingente | 41 |
| Nota nr. 20. Principalii indicatori economico-financiari | 42 |
| Nota nr. 21. Parti afiliate | 44 |
| Indicator (RON) | Nota | Consolidat la |
Consolidat la |
Crestere / Descrestere |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 neauditat |
30.09.2021 neauditat |
% | ||
| ACTIVE | ||||
| Active imobilizate | ||||
| Imobilizari corporale | 4 | 95.800.039 | 72.171.756 | 33% |
| Imobilizari necorporale | 4 | 1.712.096 | 716.642 | 139% |
| Active financiare disponibile in vederea vanzarii | 4 | 128.203 | 30.233.021 | -100% |
| Creante privind impozitul amanat | 15 | 0 | 0 | 0% |
| Creante imobilizate | 4 | 18.498 | 35.961 | -49% |
| Active imobilizate – total | 97.658.836 | 103.157.380 | -5% | |
| Active curente | ||||
| Stocuri | 5 | 44.211.892 | 35.464.050 | 25% |
| Creante comerciale si avansuri platite | 6 | 33.785.468 | 28.815.054 | 17% |
| Alte creante | 6 | 8.164.392 | 1.307.177 | 525% |
| Creante privind impozitul amanat | 6 | 0 | 354.647 | |
| Active financiare curente | 7 | 0 | 0 | |
| Numerar si conturi la banci | 8 | 4.606.499 | 11.278.452 | -59% |
| Cheltuieli in avans | 9 | 617.139 | 401.563 | 54% |
| Active curente – total | 91.385.390 | 77.620.943 | 18% | |
| TOTAL ACTIVE | 189.044.226 | 180.778.323 | 5% | |
| CAPITALURI PROPRII SI DATORII | ||||
| Capital si rezerve | ||||
| Capital social | 10 | 2.869.750 | 28.699.303 | -90% |
| Alte elemente de capitaluri proprii | 10 | 0 | 0 | 0% |
| Rezerve din reevaluare | 10 | 11.538.259 | 2.195.140 | 426% |
| Rezerve | 10 | 69.338.574 | 55.820.282 | 24% |
| Actiuni proprii | 10 | 0 | 0 | |
| Prime de capital | 10 | 129.728 | 129.728 | |
| Rezultatul reportat | 10 | 4.277.816 | 4.816.624 |
| Rezultatul perioadei | 10 | 3.068.644 | 13.283.444 | |
|---|---|---|---|---|
| Repartizare profit | 10 | 0 | 1.151.907 | 0% |
| Interes minoritar | 2.685.841 | 1.761.369 | 52% | |
| Capitaluri proprii – total | 93.908.612 | 105.553.983 | -11% | |
| Datorii pe termen lung | ||||
| Imprumut bancar pe termen lung | 11 | 27.289.920 | 18.424.801 | 48% |
| Alte datorii pe termen lung | 2.083.848 | 0 | ||
| Provizioane | 347.782 | 347.782 | ||
| Venituri in avans | ||||
| Subventii pentru investitii pe termen lung | 4.163.639 | 2.566.334 | ||
| Subventii pentru investitii pe termen scurt | 5.661.561 | 1.523.896 | ||
| Total venituri in avans | 9.825.200 | 4.090.230 | ||
| Datorii pe termen scurt | ||||
| Imprumut bancar pe termen scurt | 11 | 39.778.914 | 21.955.807 | 81% |
| Datorii comerciale si avansuri incasate | 11 | 12.146.601 | 24.536.712 | -50% |
| Alte datorii curente | 11 | 3.663.349 | 6.216.790 | -41% |
| Datorii pe termen scurt – total | 55.588.864 | 52.709.309 | 5% | |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII | 189.044.226 | 180.778.323 | 5% |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 31 Octombrie 2022.
Director General, Tudor Alexandru Georgescu
| Indicator (RON) | Consolidat la 30.09.2022 neauditat |
Consolidat la 30.09.2021 neauditat |
Crestere / Descrestere % |
|
|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 12 | 136.384.114 | 135.989.322 | 0,3% |
| Alte venituri din exploatare | 12 | 2.082.556 | 632.193 | 229% |
| Variatia stocurilor de prod finite si prod in curs de executie |
12 | 6.947.784 | 3.311.937 | |
| Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfurile | 13 | -101.654.485 | -93.566.634 | 9% |
| Cheltuieli cu energia si apa | 13 | -3.681.639 | -2.024.076 | 82% |
| Cheltuieli cu personalul | 13 | -11.521.178 | -9.916.018 | 16% |
| Cheltuieli cu ajustari pt depreciere, amortizare si deprecieri | 13 | -5.942.197 | -4.941.973 | 20% |
| Cheltuieli cu prestatiile externe | 13 | -10.801.527 | -10.411.153 | 4% |
| Alte cheltuieli de exploatare | 13 | -2.754.954 | -1.223.071 | 125% |
| EBITDA | 14.355.454 | 22.366.328 | -36% | |
| Rezultatul din exploatare | 9.058.474 | 17.850.527 | -49% | |
| Castiguri / pierderi din active financiare Curente | 14 | 0 | 0 | |
| Alte venituri financiare | 14 | 487.135 | 108.427 | 349% |
| Alte cheltuieli financiare | 14 | -4.484.068 | -1.299.003 | 245% |
| Rezultatul financiar | -3.996.933 | -1.190.576 | 236% | |
| Rezultat inainte de impozitare | 5.061.541 | 16.659.951 | -70% | |
| Interesul minoritar | -704.427 | -390.721 | ||
| Profit nerealizat af stocurilor cumparate de la soc mama | -58.600 | -245.373 | ||
| Impozit pe profitul curent | 15 | 1.229.870 | 2.597.529 | |
| Castiguri aferente impozitului pe profit amanat | 15 | 0 | 0 | |
| Rezultatul net al perioadei | 3.068.644 | 13.426.328 | -77% | |
| Alte elemente ale rezultatului global | 0 | 0 | ||
| Total rezultat global | 3.068.644 | 13.426.328 | -77% | |
| Rezultatul de baza pe actiune (lei/actiune) | 16 | 0,1069 | 0,4416 | -76% |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 31 Octombrie 2022.
Tudor Alexandru Georgescu
| Denumirea elementului | 30 Septembrie 2022 |
30 Septembrie 2021 |
|---|---|---|
| A | ||
| Fluxuri de numerar din activitati de exploatare: | ||
| Incasari din vanzari de bunuri si prestari de servicii | 156.890.478 | 157.820.668 |
| Incasari din vanzari cu amanuntul | - | - |
| Alte incasari | 624.653 | 2.703.063 |
| Plati catre furnizorii de bunuri si servicii | - 131.820.358 | -121.287.468 |
| Plati catre angajati | - 6.067.440 |
- 5.386.550 |
| Plati in numele angajatilor | - 3.924.538 |
- 543.620 |
| Plati privind asigurarile sociale si somajul | - 247.304 |
- 3.510.484 |
| Plati privind impozitul pe salarii | - 771.370 |
- 754.551 |
| Plati privind impozitul pe profit | - 1.542.410 |
- 322.827 |
| Plati privind TVA | - 12.781.553 | - 15.926.050 |
| Plati privind taxe vamale, alte impozite si taxe | - 3.108.205 |
- 681.388 |
| Plati privind fondurile speciale | - | - 93.951 |
| Alte plati | - 1.816.227 |
- 1.954.447 |
| Numerar net din activitati de exploatare | - 4.564.274 | 10.062.395 |
| Fluxuri de numerar din activitati de investitie: | ||
| Incasari din vanzari de mijloace fixe | - | - |
| Plati pentru achizitii de imobilizari corporale si necorporale | - 15.362.800 | - 10.229.531 |
| Incasari din vanzare de actiuni | 400.000 | 140.000 |
| Plati pentru achizitie de actiuni | - 400.000 |
- 324.400 |
| Numerar net din activitati de investitie | - 15.362.800 | -10.413.931 |
| Fluxuri de numerar din activitati de finantare: | ||
| Credit bancar | 126.083.695 | 4.927.381 |
| Credit bancar | - 101.305.123 | - 164.062 |
| Dobanzi incasate | 153 | 436 |
| Dobanzi platite | - 2.202.846 |
- 379.334 |
| Dividende incasate | - | - |
| Dividende platite | - | - |
|---|---|---|
| Comisioane bancare platite | - 192.244 |
- 111.071 |
| Incasari din diferente favorabile de curs valutar | 19.572 | 4.797 |
| Plati privind diferente nefavorabile de curs valutar | - 151.495 |
- 151.375 |
| Numerar net din activitati de finantare | 22.251.712 | 4.126.772 |
| Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar | 2.324.638 | 3.775.236 |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 2.281.861 | 7.503.216 |
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 4.606.499 | 11.278.452 |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 31 Octombrie 2022.
Director General Tudor Alexandru Georgescu
| Sold la 1 | Cresteri | Reduceri | Sold la 30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Element al capitalului propriu | ianuarie 2022 |
Total, din care |
Prin transfer |
Total, din care |
Prin transfer |
septembrie 2022 |
| Capital subscris varsat | 28.739.303 | 25.869.553 | 1.804 | 2.869.750 | ||
| Alte elemente de capitaluri proprii | ||||||
| Rezerve din reevaluare | 11.617.057 | 78.798 | 67.929 | 11.538.259 | ||
| Rezerve legale | 4.572.702 | 3.958.679 | 614.023 | |||
| Alte rezerve | 53.382.508 | 15.607.784 | 15.565.209 | 265.741 | 6.987 | 68.724.551 |
| Actiuni proprii | 8.791 | 8.791 | 8.791 | - | ||
| Prime de capital | 129.728 | 129.728 | ||||
| Interes minoritar | 1.882.974 | 802.867 | 2.685.841 | |||
| Rezultatul reportat | ||||||
| Sold creditor | 2.499.699 | 17.343.326 | 17.343.326 | 15.565.209 | 15.565.209 | 4.277.816 |
| Sold debitor | ||||||
| Rezultatul exercitiului financiar | ||||||
| Sold creditor | 18.245.308 | 3.068.644 | 18.245.308 | 18.245.308 | 3.068.644 | |
| Sold debitor | ||||||
| Sold debitor ct.129, profit repartizat | 969.911 | 969.911 | 969.911 | - | ||
| Total capitaluri proprii | 120.090.577 | 36.822.621 | 32.908.535 | 63.004.586 | 32.908.535 | 93.908.612 |
| Sold la 1 | Cresteri | Reduceri | Sold la 30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Element al capitalului propriu | ianuarie 2021 |
Total, din care |
Prin transfer | Total, din care |
Prin transfer | septembrie 2021 |
| Capital subscris varsat | 30.406.541 | 1.707.238 | 1.707.238 | 28.699.303 | ||
| Alte elemente de capitaluri proprii | ||||||
| Rezerve din reevaluare | 2.195.140 | 2.195.140 | ||||
| Rezerve legale | 3.602.791 | 1.151.907 | 1.151.907 | 4.754.698 | ||
| Alte rezerve | 53.659.494 | 2.593.911 | 2.593.911 | 51.065.583 | ||
| Actiuni proprii | 4.301.149 | 4.301.149 | 4.301.149 | - | ||
| Prime de capital | 129.728 | 129.728 | ||||
| Interes minoritar | 1.148.442 | 612.927 | 1.761.369 | |||
| Rezultatul reportat | - | - | ||||
| Sold creditor | 1.059.738 | 3.756.886 | 3.560.217 | 4.816.624 | ||
| Sold debitor | ||||||
| Rezultatul exercitiului financiar | ||||||
| Sold creditor | 3.708.531 | 13.283.445 | 3.708.531 | 3.708.531 | 13.283.445 | |
| Sold debitor | - | |||||
| Sold debitor ct.129, profit repartizat | 148.314 | 1.151.907 | 1.151.907 | 148.314 | 148.314 | 1.151.907 |
| Total capitaluri proprii | 91.460.942 | 17.653.258 | 3.560.217 | 3.560.217 | 3.560.217 | 105.553.983 |
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 31 Octombrie 2022.
Sediul social : Sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, Buftea, Jud. Ilfov
Nr de telefon / fax : 021 252 35 78/ 021 252 36 17
Codul unic de Inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 108
Numarul de ordine in Registrul Comertului: J23/835/2018
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise : Bursa de Valori Bucuresti
Capitalul social subscris si varsat : 2.869.749,90 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de SC Promateris SA: 28.697.499 actiuni cu o valoare nominala de 0,1 RON / actiune, tranzactionate la BVB, categoria standard, simbol PPL.
Sediul social : Bucuresti, Sectorul 2, Bd. Dacia nr. 56, Corp A, Mansarda;
Nr de telefon / fax : 0742 135 350
Codul unic de Inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 37918297
Numarul de ordine in Registrul Comertului: J40/14200/2019
Capitalul social subscris si varsat : 200.000 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de SC Biodeck SA: 10.000 actiuni cu o valoare nominala de 20 RON / actiune.
Sediul social : Buftea, sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, cladire birouri, corp 1, parter, biroul P12;
Codul unic de Inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 43730157
Numarul de ordine in Registrul Comertului: J23/932/2021
Capitalul social subscris si varsat : 501.000 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de Promateris Packaging SA: 501 actiuni cu o valoare nominala de 1000 RON / actiune.
Sediul social : Buftea, sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, cladire birouri, corp 1, parter, biroul P13;
Codul unic de Inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 43730114
Numarul de ordine in Registrul Comertului: J23/933/2021
Capitalul social subscris si varsat : 101.000 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de Promateris Recycling SA: 101 actiuni cu o valoare nominala de 1000 RON / actiune.
Sediu: Buftea, Sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, Jud. Ilfov
Infiintata in 1957 sub denumirea de Fabrica de Mase Plastice Bucuresti. Din 1990 functioneaza ca societate pe actiuni "PRODPLAST" S.A.
Activitatea principala este prelucrarea maselor plastice.
Grupul Promateris este liderul de piata regional pe segmentul productiei si distributiei de ambalaje biodegradabile si compostabile si un jucator cu experienta de peste 60 de ani in industria compound-urilor tehnice.
Societatea mama a fost infiintata in 1957 sub denumirea de Fabrica de Mase Plastice Bucuresti. Din 1990 functioneaza ca societate pe actiuni "PRODPLAST" S.A in baza HG nr.1200 / 12.11.1990, in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale, republicata cu modificarile si completarile ulterioare. In 2020, Prodplast a devenit Promateris.
Incepand cu anul 2017, grupul Promateris adopta un nou model de business, indreptandu-se spre productia de alternative sustenabile la produsele din plastic de unica folosinta, devenind astfel un lider al inovatiei de produs. In acelasi an, este infiintata compania Biodeck, unde Promateris este actionar majoritar, companie specializata in distributia de ambalaje sustenabile si de solutii pentru economia circulara. Astfel, grupul Promateris incepe un plan ambitios de crestere accelerata, inlocuind un model de business comoditizat, cu unul bazat pe inovatie de produs, R&D si dezvoltarea de produse cu valoare adaugata.
Promateris are un portofoliu de produse cu amprenta redusa de carbon, precum si o strategie de sustenabilitate aliniata cu principiile European Green Deal. Produsele companiei sunt aliniate legislatiei si directivelor europene ce au ca scop reducerea consumului de plastic de unica folosinta.
Investitiile in echipamente de ultima generatie, in departamentul de R&D si atentia deosebita pe care Promateris o arata fata de calitatea produselor sale, au transformat compania in furnizorul preferat al segmentului de retail din Europa Centrala si de Est. Portofoliul de clienti include liderii pietei de retail din Romania, Moldova, Grecia, Bulgaria, etc. In ultimii ani, Promateris a dezvoltat parteneriate internationale cu centre de cercetare de renume din Europa, cu producatori de top din industria productiei de ambalaje sustenabile, dar si cu producatori de echipamente specializate in realizarea de solutii inovative, cu amprenta redusa de carbon. Aceste parteneriate pozitioneaza Promateris in topul companiilor cu cel mai dezvoltat portofoliu de ambalaje biodegradabile si compostabile. Promateris este membra a Bio-based and Biodegradable Industries Association si a European Bioplastics. In 2021, Promateris a publicat primul sau raport ESG, fiind prima companie din industria ambalajelor sustenabile din Europa Centrala si de
Est care a facut public un astfel de raport. In anul 2022 Promateris a lansat raportul ESG aferent anului 2021. Incepand cu anul 2022 Promateris devine membra a UN Global Compact, organizatie de renume international in domeniul sustenabilitatii si al guvernantei corporative.
Promateris opereaza 3 divizii de business:
Societatile raman in continuare stabile si isi vor desfasura activitatea in conditii de continuitate.
In data de 25.01.2022 a fost comunicata Hotararea civila nr. 3753/2021 in dosarul nr. 2510/93/2021, referitor la divizarea PROMATERIS S.A. prin care instanta a admis cererea formulata de PROMATERIS S.A., a constatat legalitatea Proiectului de Divizare, a constatat legalitatea Hotararii AGEA Promateris din 14.09.2021 in ceea ce priveste divizarea partiala a acesteia catre OBOR DEVELOPMENT S.A. (societate in curs de infiintare) conform Proiectului de Divizare, a constatat legalitatea actelor constitutive actualizate ale societatilor PROMATERIS S.A. si OBOR DEVELOPMENT S.A. si a dispus inregistrarea in Registrul Comertului a mentiunilor corespunzatoare referitoare la divizare precum si inregistrarea tuturor modificarilor din proiectul de divizare, inclusiv inregistrarea in Registrul Comertului a actelor constitutive actualizate ale celor doua societati.
In data de 10.02.2022 a fost comunicata de catre Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti inmatricularea societatii OBOR DEVELOPMENT S.A. Astfel, conform dispozitiilor Proiectului de Divizare si dispozitiilor art. 249, lit. a) din Legea nr. 31/1990, data efectiva a divizarii de la care se desprind elementele din patrimoniul societatii PROMATERIS S.A. avute in vedere in procedura divizarii partiale este data de 10.02.2022, respectiv data inmatricularii in Registrul Comertului a societatii OBOR DEVELOPMENT S.A.
Situatiile financiare consolidate au fost pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS").
Legea contabilitatii nr.82 / 1991, republicata si actualizata
Ordinul nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile
si completarile ulterioare.
Membrii conducerii considera ca societatile au resursele necesare pentru a continua sa functioneze in viitorul previzibil in parametrii obisnuiti, ceea ce le va permite indeplinirea strategiilor de dezvoltare. Prin urmare, societatile adopta principiul continuitatii activitatii la intocmirea prezentelor situatii financiare.
Situatiile financiare sunt intocmite la cost istoric, cu exceptia imobilizarilor corporale cladiri si terenuri, ce sunt evaluate la valoare reevaluata, in timp ce activele financiare detinute in vederea vanzarii si cele in scop de tranzactionare sunt evaluate la valoarea justa.
Situatiile financiare sunt prezentate in lei, moneda de prezentare fiind aceeasi cu moneda functionala a societatii. Toate informatiile financiare sunt prezentate in lei, rotunjite, fara zecimale.
Tranzactiile in moneda straina sunt inregistrate in moneda functionala prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzactiilor. Activele si datoriile monetare in valuta existente in sold la data intocmirii situatiilor financiare sunt convertite in lei folosind cursurile de schimb comunicate de BNR la 30 Septembrie 2022. Castigurile sau pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in rezultatul exercitiului.
Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:
| 30.09.2021 | 30.09.2022 | |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4,9471 | 4,9490 |
| RON/USD | 4,2653 | 5,0469 |
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii societatii utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile si judecatile asociate acestora se bazeaza pe date istorice si pe alti factori considerati a fi elocventi in circumstantele date, iar rezultatul acestor factori formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si pasivelor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.
Estimarile si judecatile sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare. Efectul modificarii aferente perioadei curente este recunoscut ca venit sau cheltuiala in perioada curenta. Daca exista, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuiala in acele perioade viitoare.
Managementul societatii considera ca eventuale diferente fata de aceste estimari nu vor avea o influenta semnificativa asupra situatiilor financiare in viitorul apropiat.
Estimarile si ipotezele sunt utilizate, in special, pentru ajustari de depreciere ale mijloacelor fixe, ale titlurilor de valoare detinute si evalute la cost, pentru ajustarea de depreciere a stocurilor si a creantelor.
In conformitate cu IAS 36, atat imobilizarile necorporale cat si imobilizarile corporale sunt analizate pentru a identifica daca prezinta indicii de depreciere la data bilantului. Daca valoarea contabila neta a unui activ este mai mare decat valoarea lui recuperabila, o pierdere din depreciere este recunoscuta pentru a reduce valoarea neta contabila a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile.
Daca motivele recunoasterii pierderii din depreciere dispar in perioadele viitoare, valoarea contabila neta a activului este majorata pana la nivelul valorii contabile nete, care ar fi fost determinata daca nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscuta.
In evaluarea pentru deprecierea stocurilor, conducerea face anumite estimari cu privire la valoarea de utililitate a stocului, tinand cont de data de expirare, de posibilitatea de utilizare in activitatea curenta a societatii si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc.
Evaluarea pentru deprecierea creantelor este efectuata individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Societatea isi revizuieste creantele comerciale si de alta natura la fiecare data a pozitiei financiare, pentru a evalua daca trebuie sa inregistreze in contul de profit si pierdere o depreciere de valoare.
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale Societatii mama si ale societatii afiliate la aceasta la data de 30 Septembrie 2022. Controlul este obtinut in situatia in care societatea mama are drepturi asupra rentabilitatii variabile pe baza participarii sale in entitatea in care s-a investit si are capacitatea de a influenta acele venituri prin autoritatea sa asupra entitatii in care s-a investit. In mod specific, firma mama controleaza societatea afiliata in care a investit daca si numai daca societatea mama detine urmatoarele:
Autoritate asupra entitatii in care s-a investit (respectiv, are drepturi existente care ii confera capacitatea curenta de a coordona activitatile relevante)
Expunere sau drepturi asupra rentabilitatii variabile pe baza participarii sale in entitatea in care s-a investit
Capacitatea de a-si utiliza autoritatea asupra entitatii in care s-a investit pentru a influenta valoarea rentabilitatii acesteia
Societatea mama reevalueaza controlul asupra unei entitati in care s-a investit daca datele si circumstantele indica faptul ca exista modificari la unul sau mai multe dintre cele trei elemente de control. Consolidarea unei societati afiliate incepe atunci cand societatea mama obtine controlul asupra societatii afiliate si inceteaza atunci cand societatea mama pierde controlul asupra societatii afiliate. Activele, datoriile, veniturile si cheltuielile unei societati afiliate dobandite sau cedate in timpul exercitiului sunt incluse in situatiile financiare consolidate de la data dobandirii controlului asupra societatii afiliate de catre societatea mama pana la data pierderii acestuia.
Profitul sau pierderea si fiecare componenta a altor elemente ale rezultatului global sunt atribuite actionarilor entitatii-mama si intereselor care nu controleaza, chiar daca aceasta are drept urmare un sold deficitar al intereselor care nu controleaza. Daca este necesar, se realizeaza ajustari ale situatiilor financiare ale societatii afiliate pentru alinierea politicilor contabile la cele ale societatii mama. Toate activele si datoriile, capitalul propriu, veniturile, cheltuielile si fluxurile de trezorerie din cadrul grupului, aferente tranzactiilor desfasurate intre societatea mama si societatea afiliata sunt eliminate in totalitate la consolidare.
Modificarea participatiilor in capitalurile proprii ale unei societati afiliate, fara pierderea controlului, este contabilizata drept tranzactie cu capitaluri proprii.
Daca societatea mama pierde controlul asupra unei societati afiliate, acesta derecunoaste activele (inclusiv fondul comercial), datoriile, interesele care nu controleaza si alte componente ale capitalurilor proprii, iar orice castig sau pierdere rezultata este recunoscuta in contul de profit sau pierdere. Orice investitie retinuta este recunoscuta la valoarea justa.
Conform IFRS, Standardul International de Contabilitate 8 "Politici contabile, modificari ale estimarilor contabile si erori", politicile contabile reprezinta principiile, bazele, conventiile, regulile si practicile specifice aplicate de aceasta entitate la intocmirea si prezentarea situatiilor financiare.
Societatile si-au selectat si aplica politicile contabile in mod frecvent pentru tranzactii, alte evenimente si conditii similare, cu exceptia cazului in care un standard sau o interpretare prevede sau permite, in mod specific, clasificarea elementelor pentru care ar putea fi adecvata aplicarea unor politici contabile diferite. Daca un standard sau o interpretare prevede sau permite o astfel de clasificare, trebuie sa fie selectata si aplicata fiecarei categorii, in mod consecvent, o politica contabila adecvata.
Incepand cu 1 ianuarie 2018, societatea a aplicat pentru prima data noul standard IFRS 9 "Instrumente financiare". IFRS 9 introduce modificari privind recunoasterea si evaluarea activelor financiare si are ca rezultat recunoasterea anterioara a indemnizatiilor datoriei neperformante pentru creante. Fiind permisa de standard, societatea a adoptat IFRS 9 incepand cu 1 ianuarie 2018, folosind metoda retrospectiva modificata, cu ajustari cumulate din aplicatia initiala recunoscuta in capitalurile proprii incepand cu 1 ianuarie 2018 si fara a reda cifrele din perioada comparativa. Pentru creantele comerciale, nu exista diferente semnificative intre metoda de evaluare initiala in conformitate cu IFRS 9 si noile criterii.
Toate activele financiare recunoscute care intra in sfera de aplicare a IFRS 9 trebuie evaluate ulterior la cost amortizat sau la valoare justa pe baza modelului de business al entitatii referitor la gestionarea activelor financiare si a caracteristicilor contractuale ale fluxurilor de numerar ale activelor financiare. In mod particular:
• instrumentele de datorie detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a
detine active financiare in vederea colectarii de fluxuri de trezorerie contractuale si care au fluxuri de trezorerie contractuale care sunt exclusiv plati ale principalului si ale dobanzii aferente valorii principalului datorat, sunt evaluate ulterior la cost amortizat;
In pofida celor de mai sus, Societatea poate alege /desemna in mod irevocabil la recunoasterea initiala a unui activ financiar dupa cum urmeaza:
Activele financiare ale Societatilor includ numerarul si echivalentele de numerar, creantele comerciale si investitiile pe termen lung. Datoriile financiare includ obligatiile de leasing financiar, imprumuturile bancare purtatoare de dobanda, descoperirile de cont si datoriile comerciale si alte datorii. Pentru fiecare element, politicile contabile privind recunoasterea si masurarea sunt prezentate in aceasta nota. Conducerea este de parere ca valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximeaza valorile lor contabile.
Imprumuturile sunt intial recunoscute la valoarea justa, minus costurile efectuate cu operatiunea respectiva. Ulterior, acestea sunt inregistrate la costul amortizat. Orice diferenta dintre valoarea de intrare si valoarea de rambursare este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe perioada imprumuturilor, folosind metoda dobanzii efective.
Instrumentele financiare sunt clasificate ca datorii sau capital propriu in conformitate cu substanta aranjamentului contractual. Dobanzile, dividendele, castigurile si pierderile aferente unui instrument financiar clasificat drept datorie sunt raportate drept cheltuiala sau venit. Distributiile catre detinatorii de instrumente financiare clasificate drept capital propriu sunt inregistrate direct in capitalul propriu. Instrumentele financiare sunt compensate atunci cand Societatea are un drept legal aplicabil de a compensa si intentioneaza sa deconteze fie pe baza neta fie sa realizeze activul si sa stinga obligatia simultan.
Activele financiare, altele decat cele recunoscute la valoare justa prin contul de profit si pierderi, sunt evaluate pentru deprecierea la fiecare data a bilantului contabil.
Activele financiare sunt depreciate atunci cand exista dovezi obiective ca unul sau mai multe evenimente petrecute dupa recunoasterea initiala au avut un impact asupra fluxului viitor de numerar aferent investitiei.
Pentru actiunile disponibile pentru vanzare, un declin semnificativ sau prelungit al valorii juste al valorii mobiliare sub costul acesteia este considerat o dovada obiectiva a deprecierii.
Anumite categorii de active financiare, cum ar fi clientii, active evaluate a fi nedepreciate individual, sunt ulterior evaluate pentru depreciere in mod colectiv. Dovezi obiective pentru deprecierea unui portofoliu de creante pot include experienta trecuta a Societatii cu privire la platile colective, o crestere a platilor intarziate dincolo de perioada de creditare, precum si modificari vizibile ale conditiilor economice nationale si locale care se coreleaza cu pierderea de credit preconizata.
Valoarea contabila a activului financiar este redusa cu pierderea prin depreciere, direct pentru toate activele financiare, cu exceptia creantelor comerciale, caz in care valoarea contabila este redusa prin utilizarea unui cont de provizion. In cazul in care o creanta este considerata a fi nerecuperabila, aceasta este eliminata si scazuta din provizion. Recuperarile ulterioare ale sumelor eliminate anterior sunt creditate in contul de provizion. Modificarile in valoarea contabila a contului de provizion sunt recunoscute in contul de profit si pierderi.
Societatea derecunoaste active financiare numai atunci cand drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar aferent activelor expira; sau transfera activul financiar si, in mod substantial, toate riscurile si beneficiile aferente activului catre o alta entitate. Societatea derecunoaste datoriile financiare daca si numai daca obligatiile Societatii au fost platite, anulate sau au expirat.
IFRS 15 "Venituri din contracte cu clientii" introduce un model cuprinzator pentru recunoasterea si masurarea veniturilor. Standardul inlocuieste criteriile existente pentru recunoasterea veniturilor, inlocuind standardele IAS 18 "Venituri", IAS 11 "Contracte de constructie" si IFRIC 13 "Programe de fidelizare a clientilor". In conformitate cu noul standard, veniturile sunt recunoscute atunci cand clientul dobandeste controlul asupra bunurilor sau serviciilor prestate, la suma care reflecta pretul la care se asteapta compania sa il primeasca in schimbul acestor bunuri sau servicii.
Fiind permisa de standard, Societatea a adoptat IFRS 15 incepand cu 1 ianuarie 2018, folosind metoda retrospectiva modificata, cu ajustari cumulate din aplicarea initiala recunoscuta in capitalurile proprii incepand cu 1 ianuarie 2018 si fara retratarea cifrelor din perioadele comparative. Aplicarea initiala nu are niciun impact asupra rezultatului reportat ale Societatii.
Societatile modifica o politica contabila doar daca modificarea:
Prezentam un sumar al politicilor contabile semnificative care au fost aplicate in mod consecvent pentru toate perioadele prezentate ale situatiilor financiare consolidate:
Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii economice viitoare si destinate utilizarii pe o perioada mai mare de un an, in scopul desfasurarii activitatii entitatii.
Beneficiile economice viitoare reprezinta potentialul de a contribui, direct sau indirect, la fluxul de numerar sau echivalente de numerar catre entitate.
Conform IAS 38, o imobilizare necorporala este un activ identificabil, nemonetar, fara suport material. O imobilizare necorporala indeplineste criteriul de identificare atunci cand:
Imobilizarile necorporale achizitionate separat sunt inregistrate initial la costul de achizitie sau de productie (in regie proprie), conform cu IAS 38. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilízate la cost minus amortizarea acumulata si pierderea din depreciere, daca exista.
Imobilizarile necorporale cu durata de viata nedeterminata nu se amortizeaza, ci sunt supuse unui test de depreciere. Imobilizarile necorporale cu durata de viata utila determinata sunt amortízate pe durata de viata economica si evaluate pentru depreciere ori de cate ori exista indicii ale deprecierii.
Amortizarea este calculata pe baza metodei liniare pe perioada de viata estimata a imobilizarii necorporale. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate sunt reprezentate de programe informatice si licente. Programele informatice sunt amortizate pe o perioada de 3 ani, iar licentele se amortizeaza pe durata valabilitatii acestora (2 – 3 ani).
Costurile aferente intretinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli in perioada in care sunt efectuate.
Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale sunt calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a acestora si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand activul este derecunoscut.
Imobilizarile corporale sunt inregistrate initial la costul de achizitie sau de constructie si sunt prezentate la valorile nete de amortizarea acumulata si pierderea din depreciere acumulata daca este cazul.
Costul imobilizarilor corporale cumparate este reprezentat de valoarea contraprestatiilor efectuate pentru achizitionarea activelor respective, precum si valoarea altor costuri direct atribuibile aducerii activelor la locatia si conditia necesare pentru ca acestea sa poata opera in modul dorit de conducere. Costul activelor construite in regie proprie include costurile salariale, materiale, costuri indirecte de productie si alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la locatia si conditia dorite.
Cheltuielile ulterioare cu reparatiile sau intretinerea imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la data efectuarii lor.
Cheltuielile ulterioare sub forma investitiilor efectuate la imobilizarile corporale, care au ca efect imbunatatirea parametrilor tehnici initiali ai acestora si conduc la obtinerea de beneficii economice viitoare, suplimentare fata de cele estimate initial, sunt recunoscute ca o componenta a imobilizarii corporale si sunt amortízate pe perioada de viata ramasa. Obtinerea de beneficii se poate realiza fie direct prin cresterea veniturilor, fie indirect prin reducerea cheltuielilor de intretinere si functionare.
Societatea a optat sa foloseasca pentru evaluarea dupa recunoasterea initiala a imobilizarilor corporale, modelul reevaluarii. Conform modelului reevaluarii, un element de imobilizare corporala a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil trebuie contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii minus orice amortizare cumulata ulterior si orice pierderi cumulate din depreciere.
Reevaluarile trebuie sa se faca cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.
Valoarea justa a imobilizarilor corporale este determinata, in general, pe baza probelor de piata, printr-o evaluare efectuata de evaluatori profesionisti calificati.
Societatea a optat pentru reevaluarea terenurilor si constructiilor cel putin o data la trei ani.
IAS 16 sugereaza ca reevaluarile anuale pot fi necesare in cazul in care exista modificari semnificative si volatile in valori.
Societatea a efectuat reevaluarea activelor imobilizate in perioadele precedente, ca urmare a cerintelor dispuse prin acte normative (HG 26/1992, HG 500/1994, HG 983/1998, HG 1553/2003).
Pentru evaluare societatea foloseste Metoda bruta/Indice de reevaluare. Aceasta metoda presupune calcularea unui indice de reevaluare (actualizare), care se inmulteste atat cu valoarea bruta a activului, cat si cu amortizarea sa cumulata.
Indice de reevaluare = Valoare justa/Valoare contabila neta
Amortizarea se recalculeaza proportional cu modificarea valorii contabile brute a activului, astfel incat valoarea contabila dupa reevaluare sa fie egala cu valoarea sa justa. Atunci cand indicele de reevaluare este supraunitar rezulta o crestere de valoare aferenta activului, iar cand indicele este subunitar, acesta este depreciat.
Tratamentul contabil al rezultatului reevaluarii. Valoarea contabila a activului este majorata ca urmare a reevaluarii. Cresterea se recunoaste in rezerva din reevaluare (cont 1052 "Rezerve din reevaluare").
In masura in care o reevaluare pozitiva compenseaza o reevaluare negativa a aceluiasi activ, anterior contabilizata la cheltuieli, reevaluarea pozitiva trebuie sa fie inregistrata la venituri.
Surplusul din reevaluare aferent unei imobilizari corporale care a fost inclus in capitaluri proprii este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand surplusul este realizat (amortizat) si la data casarii sau vanzarii activului.
Ultima reevaluare a fost inregistrata in contabilitate la 31.12.2021 la toate terenurile detinut de societatea PROMATERIS SA : in Belciugatele jud. Calarasi, in Buftea jud. Ilfov si Crevedia jud. Dambovita. Rezultatele au fost inregistrate in baza Raportului de expertiza tehnica de evaluare intocmit de catre o societate de evaluare autorizata. Cresterea valorii contabile a terenului s-a inregistrat ca venit in cuantumul reevaluarii anterioare inregistrata pe cheltuieli, diferenta fiind inregistrata ca rezerva din reevaluare.
Amortizarea unui activ incepe cand acesta este disponibil pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesare pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere.
Metoda de amortizare utilizata reflecta ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare ale activului de catre unitate.
Amortizarea aferenta mijloacelor fixe intrate in patrimoniu este calculata utilizand metoda liniara si duratele de viata normale prevazute de Legea 15/1994 si Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe aprobat prin HG 2139/2004, si anume:
| - echipamente tehnologice | 8 – 12 ani |
|---|---|
| - aparate si instalatii de masurare, control si reglare | 4 – 12 ani |
| - mijloace de transport | 5 – 10 ani |
| - tehnica de calcul | 3 ani |
| - mobilier si echipament de lucru | 4 – 12 ani |
| - constructii | 24 ani |
Nu se calculeaza amortizare pentru terenurile detinute.
Valoarea contabila a unui element de imobilizari corporale este derecunoscuta la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut, la cedare sau casare.
Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui element de imobilizari corporale trebuie inclusa in profit sau pierdere cand elementul este derecunoscut.
Un activ trebuie considerat activ curent atunci cand indeplineste una din urmatoarele conditii:
Toate celelalte active trebuie considerate active imobilizate (necurente).
In conformitate cu IAS 2 "Stocuri", acestea sunt active:
Materiile prime, materialele, ambalajele, obiectele de inventar, sunt inregistrate la pretul de achizitie. Produsele finite, productia neterminata si semifabricatele sunt prezentate in bilant la costul efectiv. In cazul in care valoarea contabila a stocurilor este mai mare decat valoarea de inventar, valoarea stocurilor se diminueaza pana la valoarea realizabila neta prin constituirea de ajustari pentru depreciere. Valoarea realizabila neta este estimata pe baza pretului de vanzare aferent activitatii normale, mai putin costurile estimate pentru vanzare.
Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.
La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza si se inregistreaza in contabilitate pe baza metodei costului mediu ponderat (CMP).
Creantele sunt recunoscute initial la valoarea nominala.
In scopul prezentarii in Situatiile financiare anuale, creantele se evalueaza la valoarea probabila de incasat conform IFRS 9.
Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea creantelor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere. Pierderile din depreciere recunoscute in perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru a determina daca sunt dovezi ca pierderea s-a redus sau nu mai exista. O pierdere din depreciere inregistrata anterior se mentine daca nu exista modificari ale estimarilor utilizate pentru determinarea valorii recuperabile.
Scoaterea din evidente a creantelor are loc ca urmare a incasarii lor sau a cedarii catre o terta parte. Creantele curente pot fi scazute din evidenta si prin compensarea reciproca intre terti a creantelor si datoriilor, cu respectarea prevederilor legale.
Scaderea din evidenta a creantelor ale caror termene de incasare sunt prescrise se efectueaza dupa ce societatea obtine documente care demonstreaza ca au fost intreprinse toate demersurile legale pentru recuperarea acestora. Creantele scoase din evidente se inregistreaza in contul de ordine si evidente in afara bilantului si se urmaresc in continuare.
Pentru intocmirea Situatiei fluxurilor de trezorerie, numerarul cuprinde disponibilul in lei si in valuta existent in casierie si in conturile bancare curente. Echivalentele de numerar reprezinta depozite si investitii cu un grad de lichiditate ridicat, cu scadente mai mici de trei luni.
Numerarul si echivalentele de numerar sunt raportate in Situatia pozitiei financiare astfel:
In conformitate cu IFRS 9 "Instrumente financiare", activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere includ activele financiare desemnate la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea justa prin profit sau pierdere.
Activele financiare curente sunt evidentiate in situatiile financiare consolidate la pretul de cotatie din ultima zi de tranzactionare, iar diferentele in plus sau in minus sunt inregistrate la venituri financiare / cheltuieli financiare nerealizate.
Pregatirea situatiilor financiare consolidate in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii societatii utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile si judecatile asociate acestora se bazeaza pe factori considerati a fi elocventi in circumstantele date, iar rezultatul acestor factori formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si pasivelor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile.
Potrivit IFRS 13, valoarea justa reprezinta pretul care ar putea fi incasat din vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementata intre participantii de pe piata, la data evaluarii.
Evaluarea la valoarea justa se bazeaza pe principiul ca tranzactia de vanzare a activului sau de transfer al datoriei are loc :
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com 22
Principiul celei mai avantajoase piete trebuie sa fie accesibil societatii.
O entitate trebuie sa evalueze valoarea justa a unui activ sau a unei datorii pe baza ipotezelor pe care le-ar utiliza participantii de pe piata atunci cand stabilesc pretul activului sau al datoriei, presupunand ca acestia actioneaza pentru a obtine beneficii economice maxime.
Evaluarea la valoarea justa a unui activ nefinanciar tine cont de capacitatea participantului la piata de a genera beneficii economice prin cea mai buna utilizare a activului sau prin vanzarea acestuia catre un alt participant la piata, care ar putea maximiza utilizarea activului.
O entitate foloseste tehnici de evaluare care sunt potrivite in conditiile date si pentru care sunt disponibile informatii suficiente pentru efectuarea evaluarii la valoarea justa, maximizand utilizarea informatiilor relevante disponibile si reducand la minim utilizarea datelor care nu sunt disponibile. Toate activele si datoriile care se evalueaza la valoarea justa in situatiile financiare trebuie sa fie incadrate in ierarhia valorii juste, bazata pe natura intrarilor astfel:
La fiecare data de raportare, conducerea societatii analizeaza valorile activelor si datoriilor care necesita reevaluarea sau reactualizarea valorii juste conform politicilor contabile aplicate.
Valoarea contabila a activelor si datoriilor principale ale societatii (numerar, creante comerciale si alte creante, datorii comerciale si alte datorii curente) aproximeaza valoarea lor justa la data de raportare, avand in vedere ca, in majoritatea cazurilor, scadenta este mai mica de un an.
O datorie reprezinta o obligatie actuala a societatii ce decurge din evenimente trecute si prin decontarea careia se asteapta sa rezulte o iesire de resurse care incorporeaza beneficii economice.
O datorie este recunoscuta in contabilitate si prezentata in situatiile financiare atunci cand este probabil ca o iesire de resurse purtatoare de beneficii economice va rezulta din lichidarea unei obligatii prezente (probabilitatea) si cand valoarea la care se va realiza aceasta decontare poate fi evaluata in mod credibil (credibilitatea).
Datoriile curente sunt acele datorii care trebuie platite intr-o perioada de pana la un an.
O datorie trebuie clasificata ca datorie pe termen scurt, denumita si datorie curenta, atunci cand indeplineste una din urmatoarele conditii:
Toate celelalte datorii trebuie clasificate ca fiind datorii pe termen lung, chiar si in situatia in care ele trebuie decontate in termen de 12 luni de la data bilantului daca:
Societatea derecunoaste o datorie atunci cand obligatiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expira.
Datoriile comerciale sunt obligatii de plata pentru bunurile sau serviciile care au fost achizitionate in cursul normal al activitatii, de la furnizori. Daca bunurile si serviciile furnizate in legatura cu activitatile curente nu au fost facturate, dar daca livrarea a fost efectuata si valoarea acestora este disponibila, obligatia respectiva este inregistrata ca datorie.
Datoriile generate de tranzactiile in valuta se evalueaza in lei pe baza cursului de schimb de la data efectuarii tranzactiilor. Lunar, datoriile in valuta existente in sold sunt convertite in lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR valabil la sfarsitul lunii.
Sumele reprezentand dividende repartizate din profitul net al perioadei de raportare sunt evidentiate in anul urmator in rezultatul reportat urmand ca, dupa aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor a acestei destinatii, sa fie reflectate in contul 457 "Dividende de plata". Distribuirea dividendelor este recunoscuta ca datorie in situatiile financiare ale societatii in perioada in care dividendele sunt aprobate de catre actionarii societatii.
Obligatiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajatilor nu se actualizeaza si sunt recunoscute pe masura ce serviciul aferent este prestat.
Beneficiile pe termen scurt acordate angajatilor includ salariile, primele si contributiile aferente si sunt recunoscute ca si cheltuieli atunci cand serviciile sunt prestate.
Societatile efectueaza plati in numele salariatilor proprii catre sistemul de pensii al statului roman, asigurarile de sanatate si fondul de somaj in decursul derularii activitatii normale.
Societatile nu sunt angajate in nici un sistem de pensii independent si, in consecinta, nu au niciun fel de obligatii in acest sens.
Societatile nu acorda in prezent beneficii sub forma participarii salariatilor la profit.
Societatile nu acorda la pensionare salarii compensatorii.
Impozitul pe profit aferent exercitiului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat.
Impozitul pe profit este recunoscut in situatia rezultatului global sau in alte elemente ale rezultatului global daca impozitul este aferent elementelor recunscute in capitalurile proprii.
Taxa curenta de plata se bazeaza pe profitul impozabil al anului. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elemente de venit sau cheltuiala care sunt impozabile sau deductibile in alti ani si mai exclude elemente care nu vor deveni niciodata impozabile sau deductibile.
Societatile inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. In prezent cota de impozitare este de 16%.
Impozitul amanat se constituie folosind metoda bilantului pentru diferentele temporare ale activelor si datoriilor (diferentele dintre valorile contabile prezentate in bilantul societatii si baza fiscala a acestuia). Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta numai in masura in care este probabil sa se obtina profit impozabil in viitor, dupa compensarea cu pierderea fiscala a anilor anteriori si cu impozitul pe profit de recuperat.
Creantele si datoriile privind impozitul pe profit amanat sunt compensate atunci cand exista acest drept si cand sunt aferente impozitelor percepute de aceeasi autoritate fiscala. Daca probabilitatea de realizare a creantei privind impozitul pe profit amanat este mai mare de 50%, atunci creanta este luata in considerare. In caz contrar, se inregistreaza o ajustare de valoare pentru creante privind impozitul amanat.
EBITDA sau castigurile inainte de dobanzi, impozite, depreciere si amortizare este o masura a performantei financiare globale a unei companii si este utilizata ca alternativa la venitul net in anumite circumstante. EBITDA = Profit brut + Dobanda platita + Depreciere + Amortizare.
Veniturile sunt evaluate conform IFRS 15 la valoarea justa a contraprestatiei primite sau de primit, tinand cont de valoarea oricaror reduceri comerciale si rabaturi permise de societate. Valoarea veniturilor rezultate dintr-o tranzactie este determinata, de obicei, printr-un acord intre societate si cumparatorul sau utilizatorul activului.
Venitul din activitati curente este recunoscut atunci cand exista probabilitatea ca societatea sa obtina in viitor anumite beneficii economice si cand aceste beneficii pot fi evaluate in mod credibil.
Valoarea veniturilor rezultate dintr-o tranzactie este determinata, de obicei, printr-un acord intre entitate si cumparatorul sau utilizatorul activului.
4.2. Veniturile din prestari de servicii sunt recunoscute in functie de stadiul de finalizare a tranzactiei la sfarsitul perioadei de raportare. Astfel, veniturile sunt recunoscute in perioada in care sunt prestate serviciile.
Rezultatul unei tranzactii poate fi estimat in mod fiabil atunci cand sunt indeplinite urmatoarele conditii:
4.3. Veniturile rezultate din utilizarea de catre terti a activelor entitatii care genereaza dobanzi si dividende sunt recunoscute atunci cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitate si suma veniturilor poate fi evaluata in mod fiabil.
a) Veniturile din dobanzi sunt obtinute de societate ca remuneratie a utilizarii de catre terti a lichiditatilor si echivalentelor sale de lichiditati. Acestea sunt recunoscute pe baza contabilitatii de angajamente utilizand metoda dobanzii efective.
Provizioanele se constituie pentru obligatiile curente fata de terti atunci cand este probabil ca obligatiile respective sa fie onorate, iar suma necesara pentru stingerea obligatiilor poate fi estimata in mod credibil. Provizioanele pentru obligatii individuale sunt constituite la o valoare egala cu cea mai buna estimare a sumei necesare pentru stingerea obligatiei.
Provizioanele sunt grupate pe categorii si se constituie pentru:
Atunci cand, pe baza analizei efectuate de conducere impreuna cu avocatul asupra sanselor de pierdere a procesului de catre societate, se ajunge la concluzia ca sansele de pierdere estimate sunt mai mari de 51% se constituie provizion la valoarea estimata credibila.
Aceste provizioane se constituie in functie de estimarile facute de conducere si compartimentele vanzari, tehnic si calitate cu privire la nivelul cheltuielilor cu reparatiile in termen de garantie.
Obligatia implicita de restructurare apare in cazul in care o societate dispune de un plan oficial detaliat pentru restructurare in care sa fie evidentiat : activitatea sau o parte de activitate la care se refera, principalele locatii afectate, functia si numarul aproximativ de angajati care vor primi compensatii pentru incetarea activitatii lor, cheltuieli implicate, data la care se va implementa planul de restructurare.
Pentru concedii de odihna ramase neefectuate, pentru alte beneficii pe termen lung acordate angajatilor (daca ele sunt prevazute in contractul de munca), precum si cele acordate la terminarea contractului de munca sunt inregistrate in cursul exercitiului financiar provizioane. In momentul recunoasterii acestora, valoarea provizioanelor va fi reluata prin conturile de venituri
corespunzatoare.
Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Fiscal code: RO 108 Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Registration no: J23/835/2018 Email: [email protected] | promateris.com 27
In situatia in care sunt identificate datorii cu plasare in timp sau valoare incerta care indeplinesc conditiile de recunoastere a provizioanelor conform IAS 37 dar nu se regasesc in nici una din categoriile identificate mai sus, se inregistreaza alte provizioane.
La sfarsitul fiecarei perioade de raportare provizioanele se reanalizeaza si sunt ajustate astfel incat sa reprezinte cea mai buna estimare curenta.
In contabilitate, profitul sau pierderea se determina cumulat de la inceputul exercitiului financiar ca diferenta intre venituri si cheltuieli.
Repartizarea profitului se efectueaza in conformitate cu prevederile legale in vigoare. Rezerva legala constituita din profitul brut se inregistreaza la finele exercitiului curent. Profitul contabil ramas dupa aceasta repartizare se preia la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale in contul 1171 "Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita", de unde se repartizeaza pe celelalte destinatii hotarate de Adunarea Generala a Actionarilor, cu respectarea prevederilor legale.
Conform IAS 33 "Rezultatul pe actiune" daca societatea alege sa prezinte rezultatul pe actiune pe baza situatiei sale financiare separate, trebuie sa prezinte astfel de informatii referitoare la rezultatul pe actiune doar in situatia rezultatului global.
Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza pentru actiunile sale ordinare. Se calculeaza impartind profitul sau pierderea atribuibil(a) detinatorilor de actiuni ordinare ale societatii la media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie pe parcursul perioadei (este numarul de actiuni in circulatie la inceputul perioadei ajustat cu numarul de actiuni rascumparate sau emise in perioada respectiva inmultit cu un factor de ponderare a timpului, respectiv numarul de zile in care actiunile s-au aflat in circulatie, ca proportie din numarul total de zile ale perioadei).
Rezultatul pe actiune = rezultatul net / capital social (este rezultatul net atribuit unei actiuni)
In conformitate cu legislatia din Romania, societatile trebuie sa repartizeze o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare in rezerve legale, pana cand acestea ating 20% din capitalul social. Rezerva legala astfel constituita este deductibila la calculul impozitului pe profit. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (pentru emiterea de noi actiuni), rezerva devine taxabila.
O entitate trebuie sa prezinte informatii pentru a da posibilitatea utilizatorilor situatiilor financiare sa evalueze natura si efectele financiare ale activitatilor de afaceri in care se angajeaza, precum si mediile economice in care isi desfasoara activitatea.
Un segment operational este o componenta distincta a societatii care se angajeaza in activitati in urma carora ar putea obtine venituri si inregistra cheltuieli, inclusiv venituri si cheltuieli aferente tranzactiilor cu oricare dintre celelalte componente ale societatii si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Formatul principal de raportare pe segmente a societatii este reprezentat de segmentarea pe activitati.
In conformitate cu IFRS 8 "Segmente de activitate", un segment de activitate este o componenta a unei entitati:
Avand in vedere criteriile de identificare a segmentelor de activitate, cat si pragurile cantitative descrise in IFRS 8, in consolidarea situatiilor financiare ale SC PROMATERIS SA si Biodeck SA s-a identificat un singur segment de activitate.
In ceea ce priveste momentul recunoasterii veniturilor, toate serviciile furnizate de Grup sunt transferate clientului in momentul prestarii serviciilor. Pe baza evaluarii interne nu a fost identificat niciun impact asupra situatiilor financiare consolidate. De asemenea, o serie de alte amendamente si interpretari au fost efective incepand cu 1 ianuarie 2020, dar nu au un efect semnificativ asupra acestor situatii financiare consolidate.
| consolidat | Terenuri | Constructii | Instalatii, masini, utilaje |
Imobilizari corporale in curs |
Total imobilizari corporale |
Imobilizari necorporale |
Imobilizari financiare |
Avansuri active imobilizate |
Total active imobilizate |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | |||||||||
| Sold la 01.01.2022 | 24.764.329 | 16.398.733 | 59.973.104 | 9.689.507 | 110.825.672 | 1.580.330 | 30.096.165 | 2.523.622 | 145.025.789 |
| Intrari, din care: | 0 | 0 | 5.065.167 | 9.012.888 | 14.078.055 | 2.647.422 | 13.354 | 3.499.154 | 20.237.985 |
| Evaluare | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transfer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Iesiri, din care: | 0 | 0 | 280.760 | 4.907.783 | 5.188.543 | 2.225.689 | 29.962.818 | 511.189 | 37.888.239 |
| Transfer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sold la 30.09.2022 | 24.764.329 | 16.398.733 | 64.757.511 | 13.794.612 | 119.715.184 | 2.002.063 | 146.701 | 5.511.587 | 127.375.535 |
| Amortizare acumulata | |||||||||
| Sold la 01.01.2022 | 0 | 2.486.207 | 21.423.487 | 0 | 23.909.694 | 174.090 | 0 | 0 | 24.083.784 |
| Amortizarea anului | 0 | 549.372 | 5.248.427 | 0 | 5.797.798 | 144.398 | 0 | 0 | 5.942.196 |
| Evaluare | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Iesiri | 0 | 0 | 280.760 | 0 | 280.760 | 28.521 | 0 | 0 | 309.281 |
| Sold la 30.09.2022 | 0 | 3.035.579 | 26.391.154 | 0 | 29.426.732 | 289.967 | 0 | 0 | 29.716.699 |
| Ajustari pt.depreciere | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valoare neta contabila la 30.09.2022 | 24.764.329 | 13.363.154 | 38.366.357 | 13.794.612 | 90.288.452 | 1.712.096 | 146.701 | 5.511.587 | 97.658.836 |
| - | imobilizari necorporale | 1.712.096 lei |
|---|---|---|
| - | imobilizari corporale | 90.288.452 lei |
| - | avansuri pentru cumparari de active imobilizate | 5.511.587 lei |
din care :
| - teren (reevaluat la 31.12.2021) | 7.675.067 lei | |
|---|---|---|
| - teren (reevaluat la 31.12.2021) | 11.471.655 lei | |
| - teren achizitionat in 2020 (reevaluat la 31.12.2021) | 520.248 lei | |
| - teren achizitionat in 2020 (reevaluat la 31.12.2021) | 452.053 lei | |
| - teren achizitionat in 2020 (reevaluat la 31.12.2021) | 837.367 lei | |
| - teren achizitionat in 2021 (reevaluat la 31.12.2021) | 3.807.939 lei | |
| - constructii (locatia Buftea) (reevaluat la 31.12.2021) | 13.363.154 lei | |
| - instalatii tehnice si masini | 37.268.411 lei | |
| - alte instalatii, utilaje si mobilier | 1.097.946 lei | |
| - imobilizari corporale in curs de executie | 13.794.612 lei | |
| - | active financiare disponibile in vederea vanzari | 108.203 lei |
| - | creante imobilizate | 37.764 lei |
Activele imobilizate reflectate in Situatia pozitiei financiare la 30.09.2022 sunt la valoarea ramasa neamortizata:
a) Imobilizarile necorporale reprezinta licente de operare calculator, antivirus, soft mentenanta "optimizare fabricatie granule PVC", ERP, soft financiar contabil.
Imobilizarile necorporale sunt evaluate in Situatia pozitiei financiare conform tratamentului de baza prevazut in IAS 38 (cost de achizitie minus amortizarea acumulata).
A.S.F. si A.N.E.V.A.R. Terenul este reevaluat la valoarea de piata.
Toate terenurile aflate in proprietatea societatii sunt achitate integral.
Terenurile din Crevedia reprezinta o investitie strategica cu potential de a contribui la cresterea si dezvoltarea companiei. Societatea estimeza ca aproximativ 20% din suprafata terenurilor din Crevedia va fi utilizata pentru derularea activitatii curente, iar 80% din suprafata terenulorilor din Crevedia va asigura baza pentru noi dezvoltari care vor genera plusvaloare pentru actionari.
c) Imobilizarile corporale existente la 30.09.2022 in suma de 51.729.511 reprezinta:
| - | Constructii | = 13.363.154 lei |
|---|---|---|
| - | Instalatii masini si utilaje | = 38.366.357 lei |
d) Imobilizarile corporale in curs de executie in suma de 13.794.612 lei se compun din:
| - | Imobilizari in curs terenuri | = 298.654 lei |
|---|---|---|
| - | Imobilizari in curs constructii | = 5.151.604 lei |
| - | Imobilizari in curs echipamente | = 8.344.354 lei |
Imobilizarile corporale ale societatilor, cladiri si terenuri, sunt prezentate in situatiile financiare la valoarea reevaluata, aceasta reprezentand valoarea justa la data evaluarii, mai putin amortizarea acumulata si ajustarile de depreciere.
Valoarea justa a terenurilor societatilor a fost determinata folosind metoda comparatiei directe.
Aceasta metoda se recomanda pentru proprietati, cand exista date suficiente si sigure privind tranzactii sau oferte de vanzare cu proprietati similare in zona. Analiza preturilor la care s-au efectuat tranzactiile sau a preturilor cerute sau oferite pentru proprietatile comparabile este urmata de efectuarea unor corectii ale preturilor acestora, pentru a cuantifica diferentele dintre preturile platite, cerute sau oferite, cauzate de diferentele intre caracteristicile specifice ale fiecarei proprietati in parte, numite elemente de comparatie.
In luna Februarie 2022 a fost inregistrata divizarea societatii Promateris (vezi pct. 2.1.3. Operatiunea de divizare a societatii Promateris din acest material). In cadrul operatiunii de divizare actiunile Profesional Imo Partners detinute de Promateris au fost transferate in patrimoniul noii societati consttituite, Obor Development SA.
Principalele categorii de stocuri sunt materiile prime si materialele consumabile, produsele finite si marfurile. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza pe baza costului mediu ponderat.
Cresterea stocurilor este rezultatul strategiei implementate de catre Promateris în vederea protejarii pe termen scurt in fata disfunctionalitatilor lanturilor de aprovizionare, dar si in fata situatiei geopolitice (razboiul din Ucraina si instabilitatea din zona). Investitiile in R&D si in operationalizarea diviziei de bio-compounding ne-au permis sa reducem dependenta de furnizorii externi si sa asiguram fluiditatea procesului de productie in toata aceasta perioada.
La data situatiilor financiare, valoarea realizabila neta este estimata pe baza pretului de vanzare aferent activitatii normale, mai putin costurile estimate pentru vanzare. Pentru anumite stocuri de marfuri s-au constituit ajustari pentru depreciere pe seama cheltuielilor de exploatare privind ajustarile activelor curente.
Creantele sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana juridica sau fizica.
Evaluarea creantelor in valuta s-a facut la cursul pietei valutare comunicat de BNR pentru data de 30.09.2022. Diferentele de curs valutar favorabile sau nefavorabile intre cursul pietei valutare la care sunt inregistrate creantele in valuta si cursul pietei valutare de la 30.09.2022 s-au inregistrat in conturile corespunzatoare de venituri si cheltuieli din diferente de curs valutar, dupa caz.
Client provizionat Sold 30.09.2022 AG COMUNICATION PREST SRL 752.850 AZUGA WATERS SRL 295.250
Clientii incerti in sold la 30.09.2022 in suma de 1.171.835 lei.
| MULTICAB ELECTRO S.R.L. | 96.438 |
|---|---|
| EUROAVIPO SA | 19.192 |
| FELVIO PROD S.R.L. | 6.500 |
| ALMIS DISTRIBUTION S.R.L. | 1.605 |
| Total depreciere clienti | 1.171.835 |
Pentru acoperirea riscului de nerecuperare a sumelor reprezentand creante incerte, societatea a inregistrat ajustari pentru depreciere. Politica comerciala a societatii impune constituirea de ajustari pentru depreciere pentru creantele ce depasesc 360 zile.
Alte creante reprezinta sume de recuperat pentru concedii medicale, imprumuturi nerambursabile cu caracter de subventii, TVA neexigibil, alte impozite, taxe si varsaminte asimilate, fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate, debitori diversi.
Activele financiare curente reprezinta active de tranzactionare (actiuni) cumparate de pe piata de capital. Ele sunt clasificate de societate ca « active financiare evaluate la valoarea justa prin profit si pierdere » (conform IFRS 9).
Detinerile inregistrate ca active financiare curente sunt pe termen scurt.
La 30.09.2022 niciuna din societatile din grupul Promateris nu are in portofoliu detineri de active financiare curente.
Societatile din grupul Promateris au conturi curente in lei si valuta (EURO, USD) deschise la BCR, BRD, ING, Unicredit, Banca Romaneasca, Trezorerie si numerar in suma totala de 4.606.499 lei. Disponibilitatile in valuta si creantele in valuta existente in sold la 30.09.2022 au fost evaluate la cursurile BNR pentru ultima zi bancara din trimestrul III 2022, iar diferentele de curs au fost incluse in Situatia rezultatului global la venituri financiare, respectiv cheltuieli financiare.
Cheltuielile in avans existente in sold la 30.09.2022, in suma de 617.139 lei, se refera la: impozite locale platite pentru tot anul 2022; abonamente la publicatii; roviniete; asigurari de risc comercial; asigurari auto; asigurari pentru stocuri si utilaje; asigurari de raspundere civila; asigurari de raspundere profesionala pentru Directorul General si Consiliul de Administratie; comisioane de mentinere la cota BVB; chirii inregistrate in avans, etc. Acestea se vor suporta esalonat pe conturi de cheltuieli in cel mult un an.
10.1. Capitalul social actual al S.C.PROMATERIS S.A. in valoare de 2.869.749,90 lei a rezultat in urma operatiunii de divizare prezentata la pct 2.1.3. Operatiunea de divizare a societatii Promateris.
Capitalul social este in totalitate subscris si este alcatuit din 28.697.499 actiuni nominative dematerializate. Valoarea nominala a unei actiuni este 0,10 lei.
Actiunile SC PROMATERIS SA sunt cotate din anul 1997 pe piata Bursei de Valori Bucuresti, la categoria standard, simbol PPL.
| Situatie consolidata | 30 Septembrie 2022 | 30 Septembrie 2021 |
|---|---|---|
| Rezerve din reevaluare | 11.538.259 | 2.195.140 |
| Rezerve | 69.338.574 | 55.820.282 |
| Rezerve – total | 80.876.833 | 58.015.422 |
Rezervele din reevaluare sunt constituite prin reevaluare in 2018 a terenurilor detinute de Promateris si reevaluarea terenurilor si a constructiilor detinute de Promateris (in anul 2021) in Belciugatele jud. Calarasi, Buftea jud. Ilfov si Crevedia jud. Dambovita.
Rezervele evidentiate la data de 30.09.2022 in Situatia pozitiei financiare au fost reduse fata de valoarea de la inceputul anului cu suma de 4.217.433 lei reprezentand rezerve transferate societatii Obor Development in cadrul procedurii de divizare prezentata.
In luna Aprilie 2019 Promateris a accesat un credit in valoare de 5.300.000 lei, de la ING, in scopul achizitionarii unor echipamente pentru fabricarea de produse biodegradabile. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) aferenta acestui imprumut este 1.177.778 lei, iar partea pe termen lung aferenta imprumutului este 687.037 lei.
In luna Septembrie 2020 Promateris a accesat un credit in valoare de 5.000.000 lei, de la Banca Romaneasca, pentru investitii. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 0 lei, iar partea pe termen lung este de 5.000.000 lei.
In luna Septembrie 2020 Promateris a accesat un credit in valoare de 4.400.000 lei, de la Banca Romaneasca, pentru capital de lucru. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 365.046 lei, iar partea pe termen lung este de 1.122.150 lei.
In luna Februarie 2020 Promateris a achizitionat cu finantare prin leasing un autoturism in valoare de 310.640 lei. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 59.436 lei, iar partea pe termen lung este de 21.823 lei. Aceasta datorie se incadreaza sub IFRS16.
In luna August 2020 Promateris a achizitionat cu finantare prin plata in rate o linie de fabricare produse biodegradabile in valoare de 1.596.583 lei. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 417.516 lei, iar partea pe termen lung este de 363.385 lei.
In luna August 2020 Promateris a achizitionat cu finantare prin leasing un autoturism in valoare de 444.190 lei. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 101.820 lei, iar partea pe termen lung este de 16.919 lei. Aceasta datorie se incadreaza sub IFRS16.
In luna Ianuarie 2021 Promateris a achizitionat cu finantare prin leasing un autoturism in valoare de 91.281 lei. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 14.627 lei, iar partea pe termen lung este de 32.967 lei. Aceasta datorie se incadreaza sub IFRS16.
In luna Octombrie 2021 Promateris a achizitionat cu finantare prin leasing un autoturism in valoare de 159.544 lei. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 23.239 lei, iar partea pe termen lung este de 82.966 lei. Aceasta datorie se incadreaza sub IFRS16.
In luna Octombrie 2021 Promateris a achizitionat cu finantare prin leasing un autoturism in valoare de 153.151 lei. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 20.868 lei, iar partea pe termen lung este de 69.118 lei. Aceasta datorie se incadreaza sub IFRS16.
In luna Aprilie 2022, SC Promateris a prelungit contractul incheiat cu ING Bank SA pentru o facilitate de descoperit de cont, in suma de 9.000.000 lei pe termen de un an si a majorat valoarea descoperitului de cont pana la suma de 18.000.000 lei. La 30.09.2022 soldul contului de imprumut bancar este de 14.319.805 lei.
In luna Iunie 2022, SC Promateris a a accesat un credit in valoare de 3.700.000 lei, de la ING Bank SA, in scopul achizitionarii unor echipamente pentru fabricarea de produse biodegradabile. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) aferenta acestui imprumut este 591.444 lei, iar partea pe termen lung aferenta imprumutului este 2.295.846 lei.
In luna Iunie 2022, SC Promateris a a accesat un credit in valoare de 30.000.000 lei, de la ING Bank SA, in scopul sustinerii programului de investitii pentru anul 2022 si urmatorii. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) aferenta acestui imprumut este 237.417 lei, iar partea pe termen lung aferenta imprumutului este 3.321.860 lei.
In luna Aprilie 2020 Promateris a accesat o linie de credit pentru capital de lucru in valoare maxima de 5.500.000 lei, de la Unicredit. La 30.09.2022 soldul contului de imprumut bancar este de 5.499.999 lei.
In luna Februarie 2021 Promateris a accesat un credit in valoare de 7.000.000 lei, de la Unicredit, in scopul achizitionarii unor echipamente pentru fabricarea de produse biodegradabile. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) aferenta acestui imprumut este 1.175.444 lei, iar partea pe termen lung aferenta imprumutului este 4.112.911 lei.
In luna Martie 2021 Promateris a accesat un credit in valoare de 2.000.000 lei, de la ING, in scopul achizitionarii unor echipamente pentru fabricarea de produse biodegradabile. La data de
30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) aferenta acestui imprumut este 416.667 lei, iar partea pe termen lung aferenta imprumutului este 1.324.655 lei.
In luna Octombrie 2021 Promateris a majorat valoarea creditului accesat in August 2021 de la Unicredit, in valoare de 4.919.413 lei cu suma de 5.000.000 lei, in scopul achizitionarii unor echipamente pentru fabricarea de produse biodegradabile. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) aferenta acestui imprumut este 1.811.191 lei, iar partea pe termen lung aferenta imprumutului este 4.386.182 lei.
In Februarie 2022 Biodeck a incheiat un act aditional prin care a convenit fuzionarea celor doua credite de la Unicredit intr-o linie de credit in valoare de 13.000.000 lei si a majorat aceasta limita la 18.000.000 lei, pe termen de un an. Perioada de utilizare este pana la 07.11.2022. La 30.09.2022 soldul primei sublimite de imprumut este de 13.250.000 lei.
In luna Septembrie 2020 Biodeck a accesat un credit in valoare de 4.000.000 lei, de la Banca Romaneasca, pentru capital de lucru. La data de 30.09.2022 partea pe termen scurt (scadenta in urmatoarele 12 luni) este de 0 lei, iar partea pe termen lung este de 4.000.000 lei.
Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana fizica sau juridica. La 30.09.2022, societatile nu au datorii restante pentru care ar trebui sa plateasca dobanzi sau majorari de intarziere. Datoriile in valuta au fost evaluate pe baza cursului de schimb valutar in vigoare la sfarsitul trimestrului III 2022, iar diferentele de curs au fost recunoscute la venituri sau cheltuieli financiare.
Datoriile fata de personal si contributiile aferente reprezinta datorii aferente lunii Septembrie 2022 si platite in luna Octombrie 2022.
Alte datorii includ si : impozit pe profit, TVA.
| Denumirea provizionului | Sold la 30 Septembrie 2022 |
Transfer in cont |
Transfer din cont |
Sold la 30 Septembrie 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Alte provizioane – concedii de odihna neefectuate | 347.782 | - | - | 347.782 |
| Total | 347.782 | - | - | 347.782 |
| Venituri in avans | Sold la 30 Septembrie 2022 |
Sold la 30 Septembrie 2021 |
Sume la 30 Septembrie 2022 de reluat intr-o perioada |
|
|---|---|---|---|---|
| < 1 an | >1 an | |||
| Subventii pentru investitii | 9.825.200 | 4.090.230 | 5.661.561 | 4.163.659 |
| Total | 9.825.200 | 4.090.230 | 5.661.561 | 4.163.659 |
| Proiecte subventionate prin granturi norvegiene in curs de implementare | Valore in lei 30.09.2022 | |
|---|---|---|
| 1 | Bio-based circular solutions to decarbonize the local economy | 3.585.702 |
| 2 | Green Energy for Bio-based & Compostable Packaging Production | 2.950.971 |
Cifra de afaceri a crescut in primele 9 luni 2022 comparativ cu aceeasi perioada a anului anterior, ajungand la 136.384.114 lei. Contextul de piata mai putin favorabil in prima parte a anului, precum si cresterile semnificative ale costurilor de aprovizionare au avut impact doar asupra incetinirii temporare a ritmului de crestere inregistrat in 2021, contribuind la recalibrarea rapida a modelului de afaceri pentru a face fata conditiilor de piata in schimbare. Cresterea cifrei de afaceri demonstreaza pozitia solida de piata a societatii si confirma consolidarea portofoliului de clienti si a pozitiei pe pietele in care Promateris isi comercializeaza produsele. Cifra de afaceri depaseste maximul istoric inregistrat in anul 2021, cand Promateris a avut o crestere de 61% fata de anul precedent.
Alte venituri din exploatare in valoare de 2.082.556 lei sunt realizate prin vanzarile de deseuri care nu pot fi utilizate in procesul de productie sau reciclate, venituri din subventii de exploatare.
Cheltuielile de exploatare consolidate in suma de 136.355.980 lei inregistrate in primele 9 luni 2022 detin o pondere de 97% din totalul cheltuielilor, ele fiind in legatura directa cu obiectul de activitate al societatilor (productie si comert). Pe elemente de cheltuieli, modificarile au fost diferite.
Cheltuielile consolidate cu materiile prime si materialele consumabile au crescut cu 9% in primele 9 luni 2022 fata de perioada similara a anului 2021 de la 93.566.634 lei pana la 101.654.485 lei datorita cresterii volumului productiei si a preturilor materiilor prime. Aceste cheltuieli detin ponderea cea mai mare in totalul cheltuielilor de exploatare.
In primele 9 luni 2022, cheltuielile consolidate cu personalul in suma de 11.521.178 lei au fost mai mari cu 16% fata de perioada similara a anului 2021.
Cheltuielile cu ajustarile pentru depreciere si amortizarea evidentiate in primele 9 luni 2022 in valoare de 5.942.197 lei au crescut fata de perioada similara a anului 2021 datorita punerii in functiune a unor echipamente noi.
Cheltuielile consolidate cu alte servicii executate de terti inregistrate in primele 6 luni 2022 in valoare de 10.801.527 lei sunt mai mari cu 4 % fata de anul anterior. In cadrul cheltuielilor cu prestatiile externe ponderea cea mai mare o detin cheltuielile de transport aferente vanzarilor, urmate de cheltuielile cu chiriile si cheltuielile cu primele de asigurare.
Alte cheltuieli de exploatare sunt in suma de 2.754.954 lei, reprezentand in principal impozite, taxe si varsaminte asimilate.
In primele 9 luni 2022, veniturile din exploatare au devansat cheltuielile de exploatare cu suma de 9.058.474 lei (profit consolidat din exploatare).
In primele 9 luni 2022 nu s-au inregistrat nici castiguri nici pierderi din active financiare curente.
| Alte venituri financiare | Trimestrul III 2022 | Trimestrul III 2021 |
|---|---|---|
| Venituri din diferente de curs valutar | 486.883 | 107.716 |
| Venituri din dobanzi | 252 | 711 |
| Alte venituri financiare – total | 487.135 | 108.427 |
| Alte cheltuieli financiare | Trimestrul III 2022 | Trimestrul III 2021 |
|---|---|---|
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | -924.642 | -402.858 |
| Cheltuieli cu dobanzile | -3.351.715 | -764.404 |
| Cheltuieli cu comisioane bancare | -207.711 | -131.741 |
| Alte cheltuieli financiare – total | -4.484.068 | -1.299.003 |
In primele 6 luni 2022, veniturile financiare au fost mai mici decat cheltuielile financiare, ceea ce a facut sa se inregistreze o pierdere financiara consolidata de 3.996.933 lei.
SC Promateris SA nu are nici un fel de obligatii privind plata de pensii catre fostii directori si/sau administratori, membrii Directoratului, Consiliului de Supraveghere, Directorul General si Consiliul de Administratie nu a acordat avansuri sau credite directorilor si/sau administratorilor si nu a emis garantii in numele acestora.
Indemnizatiile platite sau de platit pentru membrii consiliului de admnistratie, aferente primelor 9 luni 2022 sunt in suma de 1.822.000 lei (9 luni 2021: 1.819.455 lei) Indemnizatiile platite sau de platit pentru directorii generali, aferente primelor 9 luni 2022 sunt in suma de 336.501 lei (9 luni 2021: 336.501 lei).
In cursul primelor 9 luni 2022 s-au acordat tichete de masa tuturor salariatilor cu contract de munca, la nivelul maxim permis de lege.
Numarul mediu de salariati este de 148 (primele 9 luni 2021: 144). Salariile platite sau de platit, inclusiv contributii, aferente primelor 9 luni 2022 sunt in suma de 11.184.677 lei (9 luni 2021: 9.579.517 lei).
PROMATERIS este dornica sa colaboreze indeaproape cu comunitatea locala, sa creeze oportunitati de angajare si sa faciliteze oportunitati de formare pentru angajati.
Cultivarea unor relatii bune cu angajatii reprezinta un aspect deosebit de important, ce include promovarea si aplicarea politicilor companiei, precum si abtinerea de la actiuni de natura discriminatorie sau disciplinara fata de salariatii care fac raportari de buna credinta asupra practicilor care incalca legea.
Ne desfasuram activitatea in baza valorilor comune de respect fata de demnitatea umana, libertate, democratie, egalitate, statul de drept, respect fata de toate drepturile umane. Promovam incluziunea, diversitatea, egalitatea, echilibrul de gen si nediscriminarea in toate activitatile noastre.
Echipamentele folosite in procesul de productie sunt proiectate pentru usurinta in utilizare indiferent de gen, astfel incat femeile sa poata fi incluse in procesul de productie. Femeile participa in mod activ in managementul companiei, ocupand functii cheie in desfasurarea activitatilor zilnice ale companiei.
Promateris investeste constant cu scopul de a construi o cultura corporativa unica, care sa promoveze incluziunea, diversitatea, agilitatea, exprimarea opiniilor, recompensarea performantelor, precum si prezervarea si respectarea integritatii si drepturilor fiecarui angajat in parte.
Ne axam pe promovarea dezvoltarii profesionale si personale, oferind angajatilor nostri suportul de care au nevoie pentru a-si continua studiile, cum ar fi programele de doctorat sau alte forme de invatare continua (cursuri, seminare, formari profesionale etc.). Pe termen scurt si mediu, strategia noastra include redefinirea proceselor comerciale pentru a creste eficienta si pentru a reduce numarul de activitati redundante pe care le au angajatii nostri. Acest lucru va permite dezvoltarea unei culturi corporative care sa fie mai eficienta, mai flexibila si care sa ofere angajatilor un mediu in care acestia sa se poata dezvolta. Forta de munca moderna este
complet diferita fata de cea din trecut. Ne angajam sa oferim un cadru de lucru care sa ofere mai multa insemnatate si mai multe oportunitati de crestere si dezvoltare. Strategia noastra de sustenabilitate ii include si pe angajatii nostri, care fac deseori parte din campaniile noastre de CSR pentru a creste impactul pozitiv al acestora.
Principalele datorii financiare ale societatii cuprind credit de la banca, datorii comerciale si alte datorii. Principalul scop al acestor datorii financiare este de a finanta operatiunile societatii si de a furniza garantii pentru desfasurarea activitatilor acesteia.
Principalele active financiare ale societatii sunt creantele comerciale, numerarul si echivalentele de numerar si activele financiare detinute in vederea tranzactionarii.
Riscul de credit – se refera la riscul ca o terta parte sa nu isi respecte obligatiile contractuale, provocand astfel pierderi financiare companiei. Acesta rezulta, in principal, din creante fata de clienti, numerar si echivalente de numerar.
Soldul creantelor este monitorizat la sfarsitul fiecarei luni si orice livrare majora catre un client este analizata. Indiciile de depreciere sunt analizate permanent, pe baza intervalelor de intarziere la plata si a altor informatii specifice despre clientii societatii.
S-a instituit un sistem de evaluare a clientilor (existenti si noi) prin verificarea in anumite baze de date ale Ministerului Finantelor Publice, analiza situatiilor financiare, rapoarte de bonitate de la firme de specialitate, solicitare de garantii de plata (bilet la ordin, scrisoare de garantie bancara, s.a.) si stabilirea unor limite de credit pentru fiecare in parte. Numarul mare de clienti si diversitatea domeniilor in care activeaza au impus masurile mentionate mai sus.
Societatea Promateris a incheiat cu firma de asigurari COFACE o asigurare de risc comercial pentru clientii importanti.
Riscul de lichiditate – este riscul ca societatea sa intampine dificultati in indeplinirea obligatiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate in numerar.
Abordarea societatii cu privire la riscul de lichiditate este de a se asigura, in masura in care este posibil, ca detine in orice moment lichiditati suficiente pentru a face fata datoriilor atunci cand acestea devin scadente. Pentru contracararea acestui factor de risc, conducerea a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clienti incerti, a solicitat in anumite cazuri plata in avans a produselor livrate si a facut o selectie atenta a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara. S-au solicitat garantii in cazul contractelor de livrare si s-a incercat reducerea numarului de zile stabilit prin contract de plata a creantelor de catre clientii societatii.
Riscul de piata – Societatile grupului Promateris sunt expuse riscului de piata privind evolutia variatiilor de curs valutar pentru depozitele bancare in valuta, precum si operatiunile de aprovizionari si vanzari in valuta cu decontarea inainte sau dupa livrare.
Pentru limitarea efectelor riscurilor de piata, conducerea societatii face analize urmarind prognozele privind evolutiile bursiere si ale cursurilor valutare.
Descoperitul de cont si creditele de investitii contractate de la ING Bank, Unicredit si Banca Romaneasca sunt garantate prin contracte de ipoteca asupra activelor societatii, si anume: stocuri de materii prime, materiale, marfuri, produse finite, conturile bancare deschise de
societate la respectivele banci, creantele banesti provenite din contractele incheiate de societate cu clientii sai, imobilele si echipamentele achizitionate din credit, s.a.
Descoperitul de cont de la Biodeck este garantat prin contracte de ipoteca asupra activelor societatii, si anume: conturi bancare deschise de societate la Unicredit si Banca Romaneasca si creantele banesti provenite din din contractele incheiate de societate cu clientii sai.
In primele 9 luni 2022, societatile au incheiat urmatoarele asigurari:
asigurare de risc comercial,
asigurarea riscului profesional pentru membrii Directorului General, ai Consiliului de Administratie valabila pe perioada mandatului,
asigurari pentru toate activele societatilor,
Conducerea analizeaza periodic situatia litigiilor in curs, iar in urma consultarii cu reprezentantii sai legali decide Conducerea analizeaza periodic situatia litigiilor in curs, iar in urma consultarii cu reprezentantii sai legali decide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentarii acestora in situatiile financiare.
Promateris SA a fost implicata in anul 2021 in un litigiu legat de o creanta neincasata de la un client, AG COMUNICATION PREST SRL. Promateris a obtinut Hotarare definitiva a instantei de executare silita impotriva debitorului, dar acesta a intrat in insolventa si executarea este suspendata. Societatea a constituit un provizion pentru suma de 752.850 lei.
BIODECK SA, Promateris Packaging siPromateris Recycling nu sunt implicate in niciun proces.
Principalii indicatori financiari ai Promateris (situatie consolidata) la 30 Septembrie 2022 sunt prezentati mai jos:
| Active curente | 91.385.390 | |
|---|---|---|
| Datorii curente | 55.588.864 | = 1,64 |
| Active curente | 77.620.943 | |
|---|---|---|
| Datorii curente | 52.709.309 | = 1,47 |
| Capital imprumutat |
x 100 | 29.373.767 | x 100 | = 31% |
|---|---|---|---|---|
| Capital propriu | 93.908.612 | |||
| Capital imprumutat |
x 100 | 29.373.767 | x 100 | = 16% |
| Capital angajat | 189.044.226 |
| Capital imprumutat |
x 100 | 18.424.801 | x 100 | = 17% |
|---|---|---|---|---|
| Capital propriu | 105.553.983 | |||
| Capital imprumutat |
x 100 | 18.424.801 | x 100 | = 10% |
| Capital angajat | 180.778.323 |
| Sold mediu client |
41.949.860x270 | = 82 |
|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 136.384.114 |
| Sold mediu client |
30.476.878x270 | = 61 |
|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 135.989.322 |
| Cifra de afaceri | 136.384.114 | |
|---|---|---|
| Active imobilizate |
97.658.836 | = 1,40 |
| Cifra de afaceri | 135.989.322 | |
|---|---|---|
| Active imobilizate |
103.157.380 | = 1,32 |
Capital propriu + Datorii termen lung – Imobilizari = 25.971.326 lei
Capital propriu + Datorii termen lung – Imobilizari = 21.169.186 lei
Active curente cu exceptia trez - Datorii curente cu exceptia trez = 61.143.741 lei
Active curente cu exceptia trez - Datorii curente cu exceptia trez = 31.846.541 lei
La data de 30.09.2022 parti afiliate sunt :
Cota de participare la capitalul social al Biodeck SA este de 70%. Capitalul social al Biodeck SA este de 200.000 lei integral varsat la 30 Septembrie 2022.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Biodeck S.A. in perioada 01.01.2022 – 30.09.2022:
Societatea are creante in termenul de plata de la Biodeck in suma de 2.614.283 lei reprezentand: venituri din vanzare produse specifice - 2.583.785 lei si venituri servicii inchiriere – 30.498 lei (valorile includ TVA).
| Denumire parte afiliata |
Tranzactii in primele 9 luni 2022 | Valoare (fara TVA) RON |
|---|---|---|
| Biodeck | Venituri din vanzare produse specifice | 58.442.072 |
| Biodeck | Venituri servicii inchiriere | 238.373 |
Cota de participare la capitalul social al Promateris Packaging SA este de 96,00%. Capitalul social al Promateris Packaging SA este de 501.000 lei integral varsat la 30 Septembrie 2022.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Promateris Packaging S.A. in perioada 01.01.2022
Societatea are creante in termenul de plata de la Promateris Packaging SA in suma de 2.505 lei (valoarea include TVA). Soldul a fost incasat integral pana la data intocmirii acestor situatii.
| Denumire parte afiliata | Tranzactii in primele 9 luni 2022 | Valoare (fara TVA) RON |
|---|---|---|
| Promateris Packaging SA | Venituri servicii inchiriere | 6.340 |
Cota de participare la capitalul social al Promateris Recycling SA este de 80,19%. Capitalul social al Promateris Recycling SA este de 101.000 lei integral varsat la 30 Septembrie 2022.
Informatii cu privire la tranzactiile cu partea afiliata Promateris Recycling S.A. in perioada 01.01.2022 – 30.09.2022:
Societatea are creante in termenul de plata de la Promateris Recycling SA in suma de 0 lei.
| Denumire parte afiliata | Tranzactii in primele 6 luni 2022 | Valoare (fara TVA) RON |
|---|---|---|
| Promateris Recycling SA | Venituri servicii inchiriere | 32.362 |
Mentionam ca situatiile la 30 Septembrie 2022 nu sunt auditate.
Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 31 Octombrie 2022.
Director General, Tudor Alexandru Georgescu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.