Dafora S.A.

Quarterly Report • Nov 16, 2022

Sediu secundar: 551010 Mediaș, Str. Gării, nr. 17
Jud. Sibiu, ROMÂNIA
Sediu social: 551002, Mediaș, P-ța Regele Ferdinand I, nr. 15
Cont: RO80 BTRL 0580 1202 A581
Banca: TRANSILVANIA, Suc. MEDIAȘ
Capital social subscris și

C. DAFORA S.A W. fineg. Reg. Com. J32/8/1995
CUI: RO 7203436
Tel : +40-269 844 507 / 841 668
Fax : +40-269 841 618 dafora@dafora.ro; www.dafora.ro

$\frac{1}{2}$

In reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement

RAPORTARE TRIMESTRIALĂ LA 30 09 2022 (conform Regulamentului ASF nr.5/2018)

A. Raport trimestrial

Date identificare:

Persoană juridică:	S.C. DAFORA S.A.
Adresa:	Jud. Sibiu, mun. Medias, P-ta Regele Ferdinand I nr. 15
Număr de telefon/fax:	0269-844507; 0269/841668
Cod de identificare fiscală:	RO 7203436
Nr. din registrul comertului:	J 32/8/1995
Activitate preponderentă:	CAEN 0910 Activități de servicii anexe extractiei petrolului brut și gazelor naturale
Capital social subscris și vărsat:	100.232.329 LEI
	Piața reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti.

Principalele caractersistici ale valorilor mobiliare emise de Dafora SA:

Acțiuni în formă dematerializată, nominative, cu valoare nominală de 0,1 lei/acțiune.

I. Prezentarea evenimentelor importante

La data prezentei raportări, Dafora SA se află în perioada de reorganizare din cadrul procedurii generale de insolvență a societății deschise la data de 19.06.2015, în dosarul nr.1747/85/2015 aflat pe rolul Tribunalului Sibiu.

Societatea a demarat implementarea Planului de reorganizare începând cu luna aprilie 2017, iar până în prezent, Adunarea Creditorilor a aprobat fără obiecțiuni Rapoartele financiare aferente trimestrelor I-XIX. La momentul publicarii acestor situatii financiare societatea se afla inca in perioada de reorganizare ; planul de reorganizare a societatii a incetat in Martie 2022.

Conform informațiilor sintetizate aferente Raportului financiar pentru ultimul trimestru rezultă că totalul distribuirilor la finele se ridică la 33.901.438 lei, iar detalierea acestora se regăsește în tabelul următor:

	Sumă de	Operational trim. I-XX Valorificări active trim. I - XX			Deblocare garantii trim. I - XX
Creditori	distribuit prin Pian	Previzionat	Realizat	Previzionat	Realizat	Previzionat	Realizat	Rest de distribuit prin Plan
Garantati	58,809,080	13,095,818	10,874,977	20,676,878	19,156,258	4.061,259	3,530,101	25,247,744
Banca Transilvania	26,101,288	6,651,834	5,671,085	5,103,656	3,362,948	972,316	972.316	16,094,939
BCR	6,704,479	1,141,710	1,026,192	2,473,824	1,838,704	3,088,943	2,557,785	1,281,798
Banca Transilvania (Bancpost)	2,054,178	495,462	420,859	448,735	448,735			1,184,584
BRD	9,034,644	1,766,197	1,374,276	4,233,054	4,233,054			3,427,314
Daflog(A1 Carpi	6,955,507	1,369,381	931,085	3,279,306	3,108,088			2,916,334
ANAF	561,000	125,854	382,013	178,987	178,987
BT Leasing (ERB Langing IEM	2,141,000	294,757	257,143	1,609,956	1,609,956			273,901
Daflog(Kredyt Inkaso)	3,788,000	1,074,223	642,229	2,119,345	3,145,771
First Bank	1,468,984	176,400	170,095	1,230,015	1,230.015			68,874
Salariati	2,396,032	519,211	340,102					2,055,930
TOTAL	61,205,112	13,615,029	11,215,079	20,676,878	19,156,258	4,061,259	3,530,101	27,303,674

□ Pentru a avea o imagine de ansamblu cu privire la evoluția societății pe parcursul întregii perioade de reorganizare, redăm mai jos principalii indicatori financiari înregistrați de societate în cele XX trimestre de reorganizare:

Nr crt	Denumire indicator	Total realizat Trim I-XX	Total previzionat Trim.I-XX	Diferente	$\%$
1.	Venituri operationale	393,775,378	343,159,058	50.616,320	115%
1.1.	Projecte OMV Petrom SA	67.957.787	110,945,409	-42.987.622	61%
1.2	Projecte SNGN Romgaz SA	264,908,224	192,460,181	72,448,043	138%
1.3.	Alte projecte	60,909,367	39,753,468	21.155,899	153%
2.7	Costuri operationale	-312,459,195	-267,704,796	-44.754,399	117%
2.1.	Projecte OMV Petrom SA	-47,040,181	$-81,881,509$	34,841,328	57%
2.2.	Projecte SNGN Romgaz SA	$-223,071,475$	-153,932,455	$-69,139,020$	145%

2.3.	Alte projecte	-42,347,539	$-31,890,832$	$-10,456,707$	133%
3.	Mariă directă	81,316,183	75,454,262	5.861,921	108%
3.1.	Projecte OMV Petrom SA	20,917,606	29,063,900	$-8.146.294$	72%
3.2.	Projecte SNGN Romgaz SA	41,836,749	38,527,726	3,309,023	109%
3.3.	Alte projecte	18,561,828	7,862,636	10,699,192	236%
$-4.$	Costuri indirecte	-45,129,586	$-39,775,285$	$-5,354,301$	113%
5.	EBITDA	36,186,597	35,678,977	507,620	101%

Societatea continuă implementarea Planului de Reorganizare sub supravegherea administratorului judiciar și a judecătorului

Descrierea generală a poziției financiare și a performanțelor SC DAFORA SA II.

II.a. Situația și evoluția elementelor patrimoniale se prezintă astfel:

	31 12 2021	30 09 2022	$-2021$ 2022	2021 2022
1. ACTIVE	(1e i )	(1e i )	$(\text{lei})$	$(\%)$
Active imobilizate	42,406,381	21,654,988	(20, 751, 393)	$-48.93\%$
Imobilizări corporale	31,655,650	11,412.827	(20, 242, 824)	$-63.95%$
Imobilizări necorporale
Active aferente drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing	121,144		(121, 144)	$-100.00\%$
Active financiare la cost	61,504	61,504		$0.00\%$
Active financiare disponibile pentru vanzare	628,593	611,667	(16,926)	$-2.69%$
Active aferente impozitului pe profit amanat	8,744,682	8,553,266	(191, 416)	$-2.19%$
Clienți și alte creanțe	1,194,806	1,015,724	(179,083)	-14.99%
Active circulante	42,461,589	32,231,753	(10, 229, 836)	$-24.09\%$
Active imobilizate deținute în vederea vânzării	2,434,014	2,190,122	(243, 892)	$-10.02%$
Stocuri	6,138,843	1,892,579	(4, 246, 264)	$-69.17%$
Clienti si alte creante	33.554,859	27,695,795	(5,859,064)	$-17.46%$
Numerar si echivalent de numerar	333,873	453,257	119,384	35.76%
Cheltuieli în avans	3,635	38,818	35,182	967.85%
TOTAL ACTIVE	84,871,605	53,925,559	(30,946,046)	$-36.46\%$

Evoluția grafică a principalelor elemente de activ la data de 30 septembrie 2022 față de 31 decembrie 2021 se prezintă astfel:

Evoluția principalelor elemente de activ

Din analiza situației poziției financiare a DAFORA SA la sfârșitul trimestrului III 2022 se constatată următoarele aspecte: · scăderea semnificativa a valorii activelor totale față de valoarea înregistrată în anul anterior și o modificare a structurii acestora, datorate în principal:

• scăderii valorii nete a imobilizarilor corporale, ca urmare a deprecierii acestora pe măsura amortizării dar si ca urmare a rezilierii contractelot de leasing pentru instalatiile de foraj aflate in leasing si predarii acestora catre finantator

• scaderii valorii creanțelor aferente impozitului pe profit amânat, datorită ajustarilor de valoare a provizioanelor nedeductibile ale societatii

• scăderii valorii stocurilor corespunzător nevoilor projectelor aflate în derulare și ajustarii provizioanelor de depreciere pentru stocurile fara miscare;

• usoarei cresteri a valorii disponibilităților deținute sub formă de numerar și echivalent de numerar; scaderea valorii pozitiei " creante si alte creante " urmare a proiectelor in scadere in derulare

• scaderea valorii activelor financiare disponibile pentru vânzare ca urmare a deprecierii cotatiei pentru titlurile de valoare din această categorie.

2. CAPITALURI PROPRII SI DATORII	31 12 2021	30 09 2022	2022 $-2021$	2022 2021
	(1e)	(Iei)	(1e)	$(\%)$
DATORII	121,553,887	90,655,263	(30, 898, 624)	$-25.42%$
Datorii pe termen scurt	79,926,528	75,474,635	(4,451,893)	$-5.57%$
Imprumuturi	11,216,265	11,216,265		0.00%
Datorii legate de leasing financiar	3,411,418		(3,411,418)	$-100.00\%$
Furnizori și alte datorii	38,510,051	38,244,993	(265, 058)	$-0.69%$
Provizioane pentru datorii și cheltuieli	26,788,794	26,013,377	(775, 417)	$-2.89%$
Datorii pe termen lung	41,627,359	15,180,628	(26, 446, 731)	$-63.53%$
Imprumuturi	14,483,464	13,590,612	(892, 852)	$-6.16%$
Datorii legate de leasing financiar	25,381.887	0	(25, 381, 887)	$-100.00\%$
Datorii aferente impozitului amânat	1,503,919	1,331,926	(171, 992)	$-11.44%$
Furnizori și alte datorii	258.089	258,089		$0.00\%$
CAPITALURI PROPRII	(36,682,282)	(36, 729, 704)	(47, 422)	0.13%
Capital social	140,968,822	140,968,822		$0.00\%$
Rezerve	64,481.985	64, 345, 121	(136.864)	$-0.21%$
Rezultatul reportat	(242, 133, 090)	(242, 043, 648)	89,442	0.04%
Ajustări cumulate din conversie				0.00%
VENITURI IN AVANS				$0.00\%$
TOTAL CAP.PROPRII SI DATORII	84,871,605	53,925,559	(30,946,046)	$-36.46%$

Evoluția grafică a principalelor elemente de pasiv la data de 30 septembrie 2022 față de 31 decembrie 2021 se prezintă astfel:

$\frac{1}{\pi}$

Astfel, la sfârșitul trimestrului III 2022 se constată o scadere semnificativa a datoriilor totale, influentata în principal de pozitia "datorii legate de leasing financiar " urmare a rezilierii contractelor de leasing pentru instalatiile de foraj -o usoara scadere a porțiunii curente la poziția Furnizori și alte datorii

Datorille din imprumuturi atat cele sub un an cat si cele pe termen lung nu au inregistrat variatii semnificative datorita ajungerii in ultimul trimestru din planul de reorganizare. In ceea ce priveste capitalurile proprii negative acestea s-au depreciat fata de perioada anterioara datorita influentei rezultatului negativ inregistrat.

II.b. REZULTATUL GLOBAL (Contul de profit și pierdere)

Activitatea unei societăți se apreciază pe baza "Contului de profit și pierdere" care grupează, pe o perioadă de gestiune dată, ansamblul fluxurilor economice generatoare de venituri și cheltuieli.

Sintetic situatia "Contului de profit și pierdere" al S.C. Dafora S.A., care reflectă fidel veniturile, cheltuielile și rezultatele $2022 2022/$ $\omega$ $\mathcal{L}$

miginique se presima astier			∠∪∠∠ 2021	2022 ' 2021
REZULTATUL GLOBAL AL EXERCITIULUI	30 09 2021	30 09 2022
	(lei)	(1e i )	(Iei)	(%)
Venituri	56,465,771	5,809,717	(50, 656, 055)	$-89.71%$
Alte venituri din exploatare	131,403	317,298	185,896	141.47%
Variația stoc.de prod.fin.și prod.în curs de exec.				$-100.00\%$
Materii prime si materiale consumabile	(12, 240, 177)	(586.835)	11,653,342	$-95.21%$
Costul mărfurilor vândute	(9.960)	(3,767,093)	(3,757,133)	37721.16%
Cheltuieli cu personalul	(8,373,791)	(5,006,036)	3,367,755	$-40.22%$
Servicii prestate de terți	(24, 320, 744)	(3,877,551)	20,443,193	$-84.06%$
Chelt.cu amortiz.și deprec.activelor imobilizate	(4,014,543)	(2,311,600)	1,702,943	$-73.67%$
Ajustari de valoare pentru activele circulante	695,965	420,934	(275, 031)	$0.00\%$
Alte cheltuieli de exploatare	(4,425,546)	(1,057,986)	3,367,560	$-76.09%$
Provizioane pentru alte datorii - net	228,959	775,417	546,458	238.67%
Alte castiguri/(pierderi) - net	(32, 863)	8,956,985	8,989,849	$-27355.18%$
Profit din exploatare	4,104,474	(326,749)	(4,431,223)	-107.96%
Venituri financiare	217,750	554,646	336,897	154.72%
Costuri financiare	(1, 334, 121)	(238,970)	1,095,151	$-82.09%$
Alte castiguri/(pierderi) financiare - net				$-100.00\%$
Costuri financiare - net	(1, 116, 371)	315,677	1,432,048	128,28%
Profit (pierdere) înainte de impozitare	2,988,103	(11.072)	(2,999,175)	$-100.37\%$
Chelt./venitul cu imp.pe profit curent si amânat	16,318	(45, 493)	(61, 811)	-378.79%
Profit / (pierdere) aferent exercițiului	3,004,421	(56, 565)	(3,060,986)	$-101.88%$
Rezultatul perioadei	3,004,421	(56, 565)	(3,060,986)	$-101.88%$
Alte elemente ale rezultatului global	(13, 621)	9,143	22,764	$-167.12%$
Active financiare disponibile pentru vanzare	(49, 901)	(16,926)	32,975	$-66.08%$
Impactul impoz.amânat asupra rez.din reevaluare	36,280	26,069	(10,211)	$-28.14%$
Rezultat global total aferent exercitiului	2,990,800	(47, 422)	(3,038,222)	$-101.59%$

Evolutia grafică a rezultatului global în trimestrul III 2022 față de trimestrul III 2021este reprezentata mai jos:

Evoluția principalelor elemente ale rezultatului global

ŧ.

Ť ÷

$\hat{\mathcal{L}}$

În trimestrul III 2022 se constată o scaderea dramatice a cifrei de afaceri față de cea obținută în aceeași perioadă a anului trecut, ca urmare a lipsei comenzilor de la beneficiari.

Rezultatul din exploatere este unul negativ, fiind influentat de lipsa investitiilor in acest domeniu strategic in actualul context politicoeconomic. Rezultatul financiar este pozitiv.

Menționăm că situațiile financiare ale S.C. DAFORA S.A. la 30 09 2022 nu au fost auditate.

REORC. Calburean Gheor DAFORA Administratorspec ्	Ivan Cosma Melania Director financiar
C.U.I. R07203436 ٦ $-32/8/1995$ $\sim$ $\sim$	4/6

B. ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (anexa la raportul trimestrial la 30.09.2022)

1 Analiza lichidității societății

Analiza lichidității societății urmăreste capacitatea acesteia de a-si achita obligatiile curente (de exploatare) din active curente, cu diferite grade de lichiditate, precum și evaluarea riscului incapacității de plată.

Rata de lichiditate curentă – compară ansamblul activelor circulante, cu ansamblul datoriilor pe termen scurt (scadente sub un an) și oferă garanția acoperirii datoriilor curente din activele curente. Valoarea recomandată acceptabilă este aproximativ 2.

În trimestrul III 2022 față de trimestrul precedent, indicatorii de lichiditate au evoluat astfel:

					TRIM. CRT.	TRIM.CRT./
Nr.	Indicatori	Formula	30 12 2021	30 09 2022	TRIM PREC.	TRIM, PREC.
			(lei)	(lei`	(lei)	$\%$
	Active circulante	$Ac=St+Cr+Db$	42,461,589	32, 231, 753	(10.229.836)	$-24.09%$
	2 Datorii pe termen scurt	$Dts = Its + Fz + Ob$	79.926.528	75.474.635	(4.451,893)	$-5.57\%$
	3 Rata de lichiditate curentă	Ac/Dts	0.5313	0.4271	(0.1042)	$-19.61%$

În trimestrul III 2022 față de trimestrul III 20201, indicatorii de lichiditate au evoluat astfel:

					TRIM. CRT.	TRIM CRT./
Nr.	Indicatori	Formula	30 09 2021	30 09 2022	TRIM. AN PREC.	TRIM.AN PREC.
			(lei)	(lei)	(lei)	$\frac{9}{0}$
	Active circulante	$Ac=St+Cr+Db$	30,258,440	32, 231, 753	1.973.313	6.52%
	2 Datorii pe termen scurt	$Dts = Its + Fz + Ob$	56.569.538	75.474.635	18.905.097	33 42%
	3 Rata de lichiditate curentă	Ac/Dts	0.5349	0.4271	(0.1078)	$-20.16%$

2 Analiza solvabilitatii societatii

Indicatorul gradului de îndatorare exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând potențiale probleme de finantare, de lichiditate, cu influențe în onorarea angajamentelor asumate.

Nivelul indicatorului gradului de îndatorare în trimestrul III 2022 fată de trimestrul precedent este prezentat astfel:

Nr.	Indicatori	Formula	30 12 2021	30 09 2022	TRIM. CRT. TRIM PREC.	TRIM.CRT./ TRIM. PREC.
			(lei)	(lei)	(lei)	$\%$
	1 Capital propriu	Cpr	(36,682,282)	(36, 729, 704)	(47, 422)	0.13%
	2 Capital imprumutat (Credite peste 1 an)	Cî	14.483,464	13,590,612	(892, 852)	$-6.16%$
	3 Capital angajat	$Ca=Cpr+Ci$	(22, 198, 818)	(23, 139, 092)	(940, 274)	4.24%
	4 Gradul de indatorare	$Gi = C/Cpr \times 100$	(39.48)	(37.00)	2.48	$-6.29\%$
	5 Gradul de indatorare	$G = CVCa \times 100$	(65, 24)	(58.73)	6.51	$-9.98%$

Nivelul indicatorului gradului de indatorare în trimestrul III 2021 față de trimestrul III 2020 este prezentat astfel:

Nr.	Indicatori	Formula	30 09 2021	30 09 2022	TRIM. CRT. TRIM. AN PREC.	TRIM.CRT./ TRIM.AN PREC.
			(lei)	(lei)	(lei)	$(\%)$
	1 Capital propriu	Cpr	(30, 286, 997)	(36, 729, 704)	(6.442,708)	21.27%
	2 Capital imprumutat (Credite peste 1 an)	Cî	14.483,464	13,590,612	(892, 852)	$-6.16%$
	3 Capital angajat	$Ca=Cpr+Ci$	(15,803,533)	(23, 139, 092)	(7, 335, 559)	46.42%
	4 Gradul de indatorare	$Gi = C/Cpr \times 100$	(47.82)	(37.00)	10.82	$-22.62%$
	5 Gradul de indatorare	$G = C/Ca \times 100$	(91.65)	(58, 73)	32.91	$-35.91\%$

3 Analiza ratelor de gestiune

Viteza de rotație a debitelor clienți exprimă eficacitatea societății în colectarea creanțelor sale, respectiv numărul de zile până la data la care debitorii își achită datoriile către societate.

Viteza de rotație a activelor imobilizate exprimă eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumită cantitate de active imobilizate.

Evoluția ratelor de gestiune în trimestrul III 2022 față de trimestrul precedent se prezintă astfel:

Nr.	Indicatori	Formula	30 12 2021	30 09 2022	TRIM. CRT. $\bullet$ TRIM. PREC.	TRIM.CRT./ TRIM. PREC.
			(lei)	(lei)	(lei)	$\frac{1}{2}$
	l Cifra de afaceri	CA.	83,588,550	5.809,717	(77, 778, 833)	$-93.05%$
	2 Clienti sold mediu	Clm	6,446,306	4,700.390	(1,745,916)	$-27.08%$
	3 Active imobilizate	Ai	42,406,381	21,654,988	(20.751, 393)	-48.93%

Viteza de rotatie a debitelor clienti	(Clm/CA)x 270	20.82	270 . .	197.62	949.09%
. Viteza de rotatie a activelor imobilizate .	.A/Ai	-01 --	A Ar v. 4	. 70. .	39% -86. --

Evoluția ratelor de gestiune în trimestrul III 2022 față de trimestrul III 2021 se prezintă astfel:

Nr.	Indicatori	Formula	30 09 2021	30 09 2022	TRIM. CRT. TRIM. AN PREC.	TRIM.CRT./ TRIM.AN PREC.
			(lei)	(lei)	(lei)	(%)
	1 Cifra de afaceri	CA	56,465,771	5,809,717	(50.656.055)	$-89.71%$
	2 Clienți sold mediu	Cm	5,851,291	4,700,390	(1, 150, 901)	$-19.67%$
	3 Active imobilizate	Ai	40.063.809	21.654.988	(18, 408, 821)	$-45.95%$
	4 Viteza de rotație a debitelor clienți	$(CIm/CA)x$ 270	27.98	218.45	190.47	680.75%
	5 Viteza de rotație a activelor imobilizate	CA/Ai	1.41	0.27	(1.14)	-80.96%

Ratele de gestiune reflectă duratele de rotație a activelor imobilizate și circulante prin cifra de afaceri exprimate în număr de zile.

4 Analiza ratelor de rentabilitate

Exprimă eficiența utilizării resurselor materiale și financiare în activitatea de exploatare la nivelul societății în perioada analizată.

Rd.	Indicatori	Formula	30 09 2021	30 09 2022	2022 - 2021	2022 / 2021
			(lei)	$(\text{lei})$	$(\text{lei})$	(%)
	1 Venituri din exploatare	Ve	56,597,174	6,127,015	(50, 470, 159)	$-89.17%$
	2 Cheltuieli de exploatare	Che	52,492,700	6.453.764	(46,038,936)	$-87.71%$
	3 Profit din exploatare	$Pe = Ve$ Che	4,104,474	(326, 749)	(4,431,223)	$-107.96%$
	4 Profit curent	P c	2,988,103	(11.072)	(2.999, 175)	$-100.37%$
	5 Profit net	Pп	3,004,421	(56, 565)	(3,060,986)	$-101.88%$
	6 Capital propriu	Cpr	(30,286,997)	(36, 729, 704)	(6, 442, 708)	21.27%
	7 Activ total	At	70.366,085	53.925,559	(16, 440, 527)	$-23.36%$
	8 Rata rentabilității veniturilor	$rv = Pe / Ve$	0.0725	(0.0533)	(0.1259)	$-173.54%$
	9 Rata rentabilității resurselor consumate	$rc = Pe/Che$	0.0782	(0.0506)	(0.1288)	$-164.75%$
	10 Rentabilitatea economica	$re = Pe/At$	0.0583	(0.0061)	(0.0644)	-110.39%
	11 Rentabilitatea financiara	$rf = Pc / Cpr$	(0.0987)	0.0003	0.0990	$-100.31%$

5. INFORMAȚII PRIVIND SALARIAȚII

Forța de muncă reprezintă unul din elementele forte în dezvoltarea afacerii, situație față de care conducerea societății pune un accent deosebit începând de la selecția, instruirea, dezvoltarea spiritului de echipă, crearea condiților de muncă, evaluarea și aprecierea activității personalului.

În trimestrul III al anului 2022 numărul mediu de salariați a fost de 90 față de 116 în anul precedent.

Evoluția costurilor salariale se prezintă astfel:

					2022	2022/
Rd.	Indicatori	Formula	30 09 2021	30 09 2022	2021	2021
			(lei)	$\overline{(\text{le})}$	(lei)	$(\%)$
	1 Cheltuieli cu salariile	Cs	8,189,528	4,895,858	(3,293,670)	$-40.22%$
	2 Cheltuieli cu asigurarile sociale	Cas	184,263	110,178	(74,085)	$-40.21%$
	3 Cheltuieli cu tichete de masa	C tm				$-100.00\%$
	4 Cheltuieli de personal	Chp=Cs+Cas+Ctm	8,373,791	5,006,036	(3,367,755)	$-40.22%$
	5 Numar mediu de salariati	Nms		-90	90	$-100.00\%$
	6 Cheltuieli de personal pe angajat	Chpa=Chp/Nms		55,426	55,426	$-100.00\%$
	7 Cheltuieli de exploatare	Che	52,492,700	6.453,764	(46,038,936)	$-87.71%$
	8 Ponderea ch.de personal in ch.de exploatare	Chp/Che*100	15.95%	77.57%	61.62	386.25%
	9 Cifra de afaceri	CA	56,465,771	5,809,717	(50,656,055)	$-89.71%$
	10 Ponderea ch de personal in cifra de afaceri	Chp/CA*100	14.83%	86.17%	7134	481.03%
	11 Cifra de afaceri/salariat	CA/Nms		64,324	64,324	$-100.00\%$

Indicatorii care reflectă costurile cu salariile exprimă ponderea acestora în total cheltuieli de exploatare și productivitatea muncii. In perioada analizată s-a inregistrat o scădere a costurilor cu salariile datorita lipsei proiectelor.

DAFORA S.A.

SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA 30 SEPTEMBRIE 2022

(în lei, dacă nu se specifică alteeva)

	1. ACTIVE	31 12 2021	30 09 2022
	A Active imobilizate	42,406,381	21,654,988
1	Imobilizări corporale	31,655,650	11,412,827
2	Imobilizări necorporale
3	Active aferente drepturilor de utilizare a	121,144
	activelor luate în leasing
	Active financiare la cost	61,504	61,504
5.	Active financiare disponibile pentru vanzare	628,593	611,667
	Active aferente impozitului pe profit amanat	8,744,682	8,553,266
7.	Clienți și alte creanțe	1,194,806	1,015,724
в	Active circulante	42,461,589	32,231,753
8	Active imobilizate deținute în vederea vânzăr	2,434,014	2,190,122
9	Stocuri	6,138,843	1,892,579
10	Clienti si alte creante	33,554,859	27,695,795
	11 Numerar si echivalent de numerar	333,873	453,257
	c Cheltuieli în avans	3,635	38,818
Ŧ.	TOTAL ACTIVE	84,871,605	53,925,559
	2. CAPITALURI PROPRII SI DATORII
	D DATORII	121,553,887	90,655,263
	D1 Datorii pe termen scurt	79,926,528	75,474,635
	12 Imprumuturi	11,216,265	11,216,265
	13 Datorii legate de leasing financiar	3,411,418
	14 Furnizori și alte datorii	38,510,051	38,244,993
	15 Provizioane pentru datorii și cheltuieli	26,788,794	26,013,377
	D2 Datorii pe termen lung	41,627,359	15,180,628
	16 Împrumuturi	14,483,464	13,590,612
	17 Datorii legate de leasing financiar	25,381,887	$\bf{0}$
	18 Datorii aferente impozitului amânat	1,503,919	1,331,926
	19 Furnizori și alte datorii	258,089	258,089
	E CAPITALURI PROPRII	(36, 682, 282)	(36, 729, 704)
	20 Capital social	140,968,822	140,968,822
	21 Rezerve	64,481,985	64, 345, 121
	22 Rezultatul reportat	(242, 133, 090)	(242, 043, 648)
	23 Ajustări cumulate din conversie
	F VENITURI IN AVANS
	п TOTAL CAP.PROPRИ SI DATORII	84,871,605	53,925,559
	Gheorghe Călburean - Administrator Special

Ivan Cosma Melania¹ Director financiar

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{\log x}{x} \leq \frac{1}{\log x}$

DAFORA S.A. SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL LA 30 SEPTEMBRIE 2022

(în lei, dacă nu se specifică altceva)

REZULTATUL GLOBAL AL EXERCITIULUI	30 09 2021	30 09 2022
1 Venituri	56,465,771	5,809,717
2 Alte venituri din exploatare	131,403	317,298
3 Variația stocurilor de prod.fin.și pr.în curs de exec.
4 Costurile capitalizate ale imobilizărilor corporale
5 Materii prime si materiale consumabile	(12,240,177)	(586, 835)
6 Costul mărfurilor vândute	(9,960)	(3,767,093)
7 Cheltuieli cu personalul	(8,373,791)	(5,006,036)
8 Servicii prestate de terți	(24, 320, 744)	(3,877,551)
9 Chelt.cu amortizări și deprec.activelor imobilizate	(4,014,543)	(2,311,600)
10 Ajustari de valoare pentru activele circulante	695,965	420,934
11 Alte cheltuieli de exploatare	(4,425,546)	(1,057,986)
12 Provizioane pentru alte datorii - net	228,959	775,417
13 Alte castiguri/(pierderi) – net	(32, 863)	8,956,985
14 Profit / (pierdere) din exploatare	4,104,474	(326, 749)
15 Venituri financiare	217,750	554,646
16 Costuri financiare	(1, 334, 121)	(238,970)
17 Alte castiguri/(pierderi) financiare – net
18 Costuri financiare - net	(1, 116, 371)	315,677
19 Profit / (pierdere) înainte de impozitare	2,988,103	(11,072)
20 Cheltuiala/venitul cu imp.pe profit curent si	16,318	(45, 493)
21 Profit / (pierdere) aferent exercițiului	3,004,421	(56, 565)
22 Rezultatul perioadei	3,004,421	(56, 565)
23 Profit / (pierdere) aferent exercitiului	3,004,421	(56, 565)
Alte elemente ale rezultatului global
24 Câștig/(pierd.) din reev.terenurilor, clăd. și altor
25 Active financiare disponibile pentru vanzare	(49,901)	(16, 926)
26 Impactul imp.pe profit amânat asupra rez.din reev.	36,280	26,069
$\frac{1}{27}$ Alte elemente ale rezultatului global aferente exercitiului	(13, 621)	9,143
28 Rezultat global total aferent exercitiului	2.990,800	(47, 422)

Gheorghe Călburgan - Administrator Special $\hat{\mathcal{O}}_{\mathcal{O}}$

Ivan Cosma Melania - Director financiar

Ť

Rezultatul pe acțiune (Nota 26)

	30 09 2021	30 09 2022
Rezultat aferent actionarilor societății	3,004,421	(56, 565)
Numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare în curs de emisiune (mii)	1,002,323	1,002,323
	3.00	(0.06)

$\gamma_{\rm eff}$ agus.
Album

$\frac{1}{4}$

Ť $\frac{1}{2}$

Ť

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

DAFORA S.A. SITUATIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII LA 30 SEPTEMBRIE 2022

(în lei, dacă nu se specifică altceva)

	Capital social	Rezerve din reevaluare	Alte rezerve	Rezultatul reportat	TOTAL
					(33, 177, 065)
Sold la 01 01 2021	140,968,822	4,574,612	61,936,758	(240, 657, 257)
Corecții efect.în anul 2021				(100, 731)	(100, 731)
la înreg.afer.ex.fin.precedente Sold la 01 01 2021
(recalculat)	140,968,822	4,574,612	61,936,758	(240, 757, 989)	(33, 277, 796)
Profit / (pierdere) aferent(ă) exercitiului financiar				(3,664,808)	(3,664,808)
Alte elem. ale rezult. global		(2,029,385)		2,289,707	260,323
Repart.la rez.legale din profit Câștiguri/(pierderi) din reeval. terenurilor, clăd. și
Modif.de val.justă ale activelor financ.disp.pt.vânzare (AFS)		(126, 227)			(126.227)
Repart.la rez.rep.din rez.reeval.		(2, 289, 707)		2,289,707
Imp.profit amânat recunoscut pe seama cap.proprii		386,550			386,550
Tranzactii cu actionarii
Majorarea capitalului social
Actiuni proprii
Sold la 31 12 2021	140,968,822	2,545,227	61,936,758	(242, 133, 090)	(36, 682, 282)
Sold la 01 01 2022	140,968,822	2,545,227	61,936,758	(242, 133, 090)	(36, 682, 282)
Corecții efect.în anul 2022
la înreg.afer.ex.fin.precedente
Sold la 01 01 2022 (recalculat)	140,968,822	2,545,227	61,936,758	(242, 133, 090)	(36, 682, 282)
Profit / (pierdere) aferent(ă) exercitiului financiar				(56, 565)	(56, 565)
Alte elem. ale rezult. global		(136, 864)		146,007	9,143
Repart.la rez legale din profit
Câștiguri/(pierderi) din reeval. terenurilor, clăd. și
Modif.de val.justă ale activelor financ.disp.pt.vânzare (AFS)		(16, 926)			(16, 926)
Repart.la rez.rep.din rez.reeval.		(146,007)		146,007
Imp.profit amânat recunoscut pe seama cap.proprii		26,069			26,069
Tranzactii cu actionarii
Majorarea capitalului social
Actiuni proprii
Sold la 30 09 2022	140,968,822	2,408,363	61,936,758	(242, 043, 648)	(36, 729, 704)

inistrator Special Gheorghe Calburgh Load

งกษิ

Ivan Cosma Melania - Director financiar

$-4-$

DAFORA S.A. SITUATIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30 SEPTEMBRIE 2022

(în lei, dacă nu se specifică altceva)

	31 12 2021	30 09 2022
Fluxuri de numerar din activ.de
Numerar generat din exploatare	(2,930,836)	2,657,940
Dobânzi plătite	(824, 683)	(75, 240)
Impozit pe profit plătit
Numerar net generat din activități de exploatare	(3,755,519)	2,582,700
Fluxuri de numerar din activ.de investiții
Achiziții de imobilizări corporale	176,866	(42,611)
Active fixe deținute în vederea vânzării	3,804,491	(1,471,628)
Încasări nete din vânzarea de imob.corporale
Împrumuturi acordate societăților afiliate
Rambursări de la societățile afiliate
Achiziții de acțiuni în societăți asociate
Vanzare actiuni disp pt vanzare
Dobânzi primite	3,466	897
Dividende primite	29,718	32,508
Numerar net (utilizat) în activități de investiții	4,014,541	(1,480,833)
Fluxuri de numerar din activități de finantare
Încasări din emisiunea de acțiuni
Încasări din împrumuturi
Rambursări de împrumuturi	(4,608,313)	(892, 852)
Plăți către furnizorii de leasing	(957, 879)	(89, 631)
Numerar net (utilizat) în activități de finanțare	(5,566,192)	(982, 483)
Creșterea netă a numerarului și echivalentelor de numerar	(5,307,170)	119,384
Numerar și echivalente de numerar la începutul anului	5,641,043	333,873
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului	333,873	453,257

Gheorghe Călburgan - Administrator Special

$\delta$ DAFORA

Ivan Cosma Melania - Director financiar

NOTE EXPLICATIVE PRESCURTATE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 SEPTEMBRIE 2022

(în lei, dacă nu se specifică altceva)

IMOBILIZĂRI CORPORALE

Valoarea contabilă netă la 30 09 2022 precum si modificările acesteia în perioada de raportare sunt redate în tabelul de mai jos:

La 30 09 2022	Terenuri si clădiri	Instalații și mașini	Mobilier. dotări și echipamente	Active af drepturi de utilizare	TOTAL
Valoare contabilă netă inițială recalculată	5,226,834	26,425,344	3,473	(0)	31,655,650
Intrari		(17, 733, 989)			(17, 733, 989)
Diferente din reevaluare
Iesiri active non core		(223,056)			(223,056)
Ieșiri active core
Ch.cu amort.si alte depr.	(119.594)	(2,165,134)	(1,051)		(2, 285, 779)
Val.contabilă netă finală	5,107,240	6,303,165	2,422	(0)	11,412,827
Cost sau evaluare	5,728,251	62,878,644	360,962	(0)	68,967,857
Amortizare cumulată	(621, 012)	(56, 575, 478)	(358, 541)		(57, 555, 031)
Val.contabilă netă finală	5,107,240	6,303,165	2,422	(0)	11,412,827

Valoarea contabilă netă la 31 12 2021 precum și modificările acesteia în perioada de raportare sunt redate în tabelul de mai jos:

La 31 12 2021	Terenuri și clădiri	Instalații și mașini	Mobilier. dotări și echipamente	Active af drepturi de utilizare	TOTAL
Valoare contabilă netă inițială recalculată	5,454,528	31,249,784	4,874	312,569	37,021,755
Intrari		14,559			14,559
Diferențe din reevaluare
Iesiri active non core				(6,258)	(6,258)
Ieșiri active core
Ch.cu amort.și alte deprec.	(227, 694)	(4,838,999)	(1,401)	(185, 167)	(5,253,261)
Val.contabilă netă finală	5,226,834	26,425,344	3,473	121,144	31,776,794
Cost sau evaluare	5,728,251	99,492,758	360,962	598,172	106,180,143
Amortizare cumulată	(501, 418)	(73,067,414)	(357, 490)	(477, 028)	(74, 403, 349)
Val.contabilă netă finală	5,226,834	26,425,344	3,473	121,144	31,776,794

Începând cu luna iunie 2017 societatea a început valorificarea activelor non core în urma promovării acestora si publicării pachetelor cu bunurile scoase la vânzare conform strategiei de valorificare a activelor, parte a planului de reorganizare.

Ultima reevaluare a terenurilor și clădirilor societătii a fost efectuata la 31 decembrie 2019 de către evaluatori independenți.

Nu a fost capitalizată dobândă în costul mijloacelor fixe în cursul anului 2022.

Împrumuturile bancare, facilitățile de descoperit de cont și scrisorile de garanție sunt garantate cu active imobilizate cu valoare contabilă netă de : 10,057,651 lei (la 31 12 2021 valoarea era de: 29,635,419 lei)

Vehiculele și utilajele includ următoarele sume pentru care Societatea este locatarul în cadrul unui contract de leasing financiar:

	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Cost – contracte de leasing financiar capitalizate	36,521,500
Amortizare cumulată	17,636,241
Valoare contabilă netă	18,885,259
Active deținute în vederea vânzării
	Active deținute în	TOTAL
La 30 09 2022	vederea vânzării
Valoare contabilă netă inițială recalculată	2,434,014	2,434,014
Transferuri din mijloace fixe	$-5,746$	(5,746)
Vânzări	238,146	238,146
Valoare contabilă netă finală	2,190,122	2,190,122
IMOBILIZARI FINANCIARE
Situația imobilizărilor financiare nete, se prezintă astfel:
	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Titluri de participație	61,504	61,504
Garanții pentru serviciile furnizate terților	1,194,806	1,015,724
Alte investiții pe termen lung	628,593	611,667
	1,884,904	1,688,895
Situația Titlurilor de participare și altor investiții nete, se prezintă astfel:
	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Investiții în filiale	61,504	61,504
Investiția în întreprinderile asociate	0	$\bf{0}$
Alte investiții pe termen lung	628,593	611,667
	690,097	673,171
La data de 30 09 2022 societatea avea următoarele filiale:
$\%$	La 31 12 2021	La 30 09 2022
100.00 Dafora Ukraina SRL	19,908	19,908
Dafora Drilling SRL 99.78	45,000	45,000
95.00 Dafora Rus SRL	16,504	16,504
	81,412	81,412
societatea înregistra ajustari pentru deprecierea investițiilor la: La data de 30 09 2022
	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Ecocostruct SRL	$\mathbf{0}$	$\boldsymbol{0}$
Dafora Ukraina SRL	19,908	19,908
	19,908	19,908
Investiția netă în filiale	61,504	61,504
societatea deținea titluri sub formă de interese de participare în următoarele entități: La data de 30 09 2022
%	La 31 12 2021	La 30 09 2022
45.82 CONDMAG SA	77,967,265	77,967,265
societatea înregistra ajustari pentru titluri sub formă de interese de participare: La data de 30 09 2022
	La 31 12 2021	La 30 09 2022
CONDMAG SA	77,967,265	77,967,265
Investiția netă în întreprinderile asociate

$\langle \hat{u}_1 \rangle$ , $\langle \hat{u}_2 \rangle$

INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII

La 30 09 2022	Împrumuturi şi creante	Active financiare disponibile pentru vânzare	TOTAL
Active conform bilanțului
Clienți și alte creanțe cu excepția avansurilor catre furnizori și a creanțelor fiscale	27,166,276		27,166,276
Active financiare disponibile pentru vânzare		611,667	611,667
Numerar și echivalente de numerar	453,257		453,257
TOTAL	27,619,534	611,667	28,231,201
La 31 12 2021	Împrumuturi şi creante	Active financiare disponibile pentru vânzare	TOTAL
Active conform bilanțului
Clienți și alte creanțe cu excepția avansurilor catre furnizori și a creanțelor fiscale	33,113,696		33,113,696
Active financiare disponibile pentru vânzare		628,593	628,593
Numerar și echivalente de numerar	333,873		333,873
TOTAL	33,447,569	628,593	34,076,162
Imprumuturi către părțile afiliate		La 31 12 2021	La 30 09 2022
Imprumuturi către parti afiliate		3,146,656	3,146,656
Dobânda de la părți afiliate		930,419	930,419
Provizion pt.deprec.împrumuturilor către părți afiliate		(4,077,075)	(4,077,075)

Pentru împrumuturile depreciate către părți afiliate a se vedea nota 10.

ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE

Toate activele financiare disponibile pentru vânzare sunt pe termen lung și includ următoarele:

$\tilde{\psi}$

$\frac{1}{4}$

Titluri cotate	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Transgaz SA	544,924	539,151
VES SA	60,982	49,749
SIF MOLDOVA	2,450	2,530
	608,356	591,430
Titluri necotate
Transgex SA	20,237	20,237
	20,237	20,237
	628,593	611,667
CLIENTI ȘI ALTE CREANȚE
	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Creante comerciale	5,399,197	4,001,583
Minus: ajustare pt.deprecierea creantelor comerciale	(3,471,283)	(3,944,659)
Creante comerciale - net	1,927,913	56,924
Sume datorate de clienți pentru lucrări contractuale	22,343,196	22,407,651
Minus: ajustare pt. deprecierea sumelor datorate clientilor pt. lucrări contractuale	(593, 721)	(593, 721)

Sume datorate clientilor pentru lucrări contractuale - nete	21,749,475	21,813,930
Alte sume nefacturate clientilor	1,239,915	593,721
Avansuri către furnizori	866,972	1,028,251
Minus: ajust.pt.depr.creantelor din avansuri către	(731, 944)	(764, 731)
Creanțe din avansuri către furnizori	135,028	263,521
Alte creante	1,571,107	1,521,967
Minus: ajustare pentru deprecierea altor creanțe	(868, 766)	(868, 766)
Alte Creanțe	702,341	653,201
Creanțe față de părți afiliate	18,937,906	15,530,390
Minus: ajust.pt.deprecierea creantelor de la părți	(13, 162, 640)	(13, 254, 033)
Creanțe față de părți afiliate – net	5,775,267	2,276,358
Împrumuturi către părți afiliate Minus: ajust.pt.deprec.împrumuturilor către părți Imprumuturi către părți afiliate – net (Nota 29)	4,077,075 (4,077,075)	4,077,075 (4,077,075)
Rețineri (garantii)	3,219,726	3,053,864
Minus porțiunea pe termen lung: rețineri (garantii)	(1,194,806)	(1,015,724)
Porțiunea curentă: rețineri (garantii)	2,024,920	2,038,141
TOTAL CLIENȚI ȘI ALTE CREANȚE	33,554,859	27,695,795

Valoarea contabilă a tuturor creanțelor curente aproximează valoarea justă a acestora. Nu există diferențe semnificative între valoarea contabilă și valoarea justă a garanțiilor.

STOCURI

	La 31 12 2021	30 09 2022 La
Materii prime si materiale consumabile	9,393,223	5,628,797
Producția în curs de execuție	1,529,026
Marfuri	0	20,926
Produse finite	64.439	64,439
Alte stocuri	112,199	119,970
Ajustari pentru depreciere stocuri	(4,960,043)	(3,941,553)
TOTAL	6,138,843	1,892,579

Compania a constituit in cursul anului de raportare ajustări de depreciere pentru stocuri cu mișcare lentă sau fără mișcare în proporție de 50% pentru cele cu vechime între 361-720 zile și 100% pentru cele cu vechime mai mare de 720 zile.

NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR

	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Numerar în casă	1.777	2.152
Conturi bancare	332,096	451,106
TOTAL	333.873	453,257

CAPITAL SOCIAL ȘI PRIME DE CAPITAL

La data de 30 09 2022 structura acționariatului societății este urmatoarea:

La 30 09 2022	Număr de actiuni	Procent detinere	Capital social (retratat)
Călburean Gheorghe	500,766,391	49.96%	70,428,821
Foraj Sonde SA Craiova	138,485,300	13.82%	19,476,859
Alți acționari persoane fizice	363,071,603	36.22%	51,063,141
Alți acționari persoane juridice	۰	$0.00\%$
TOTAL	1,002,323,294	100.00%	140.968.822

La data de 31 12 2021 structura acționariatului societătii era urmatoarea:

La 31 12 2021	Număr de actiuni	Procent detinere	Capital social (retratat)
Călburean Gheorghe	500,766,391	49.96%	70,428,821
Foraj Sonde SA Craiova	138,485,300	13.82%	19,476,859
Alti actionari persoane fizice	363,071,603	36.22%	51,063,141
Alți acționari persoane juridice		$0.00\%$
TOTAL	1.002,323,294	100.00%	140,968,822

La data de 30 09 2022 numărul total autorizat de acțiuni este de 1,002,323,294 buc. fiecare având o valoare nominală de 0,1 lei/acțiune. Toate acțiunile emise sunt plătite în întregime.

Diferenta dintre valoarea nominală și valoarea raportată conform IFRS adoptate de Uniunea Europeana constă în ajustări de hiperinflație, care au fost înregistrate în conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" până la 31 decembrie 2003.

Actiunile Dafora SA au fost suspendate de la tranzacționare la data intrării în insolvență a companiei, ultima zi tranzactionată dupa intrarea în insolvență fiind în 19.06.2015 și au fost reluate la tranzactionare în data de 25 septembrie 2017. In data de 29 octombrie 2018 actiunile emise de societate au fost suspendate de la tranzactionare în vederea operarii unei operatiuni de reducere a capitalului social al societății. Până la data prezentelor situatii financiare, operatiunea de reducere a capitalului social nu a putut fi implementată, astfel ca au fost reluate la tranzactionare actiunile incepand cu 07.11.2019, ca urmare a respingerii demersurilor legale de contestare a rezolutiei ORC.

ALTE REZERVE	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Rezerve legale	15,902,734	15,902,734
Impozit pe profit amanat de nat.rezervelor	(484, 805)	(458, 736)
Diferente val. justa active financ. disponibile pt. vanzare	72,776	55,850
Rezerve din reevaluarea terenurilor si cladirilor	2,957,256	2,811,249
Alte rezerve	46,034,024	46,034,024
TOTAL	64,481,985	64,345,121
FURNIZORI ȘI ALTE DATORII
	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Datorii comerciale	23,097,898	20,409,966
Garanții	2,629,800	2,685,209
Avansuri de la clienți	3,629	3,808
Sume datorate părților afiliate (Nota 29)	3,281,423	2,970,783
Personal, asigurări sociale și alte impozite	7,743,400	10,290,372
Creditori diversi	2,011,989	2,142,945
TOTAL	38,768,140	38,503,082
Minus porțiunea pe termen lung: datorii comerciale	(236, 287)	(236, 287)
Minus porțiunea pe termen lung: garanții
Minus porțiunea pe termen lung: avansuri de la clienți
Minus porțiunea pe termen lung: sume datorate părților afiliate	(21, 802)	(21,802)
Minus portiunea pe termen lung: personal, asig. soc. și alte	0	0
Minus portiunea pe termen lung: creditori diversi
TOTAL	(258,089)	(258,089)
Porțiunea curentă	38,510,051	38,244,993

Societatea are înregistrate analitic în evidență contabilă datoriile comerciale pentru care există distribuiri în planul de reorganizare, prezentate în situațiile financiare pe porțiunea pe termen lung și porțiunea pe termen scurt așa cum rezultă din planul de plăți, iar în evidența extracontabilă în mod analitic datoriile comerciale așa cum rezultă din tabelul definitiv al creanțelor pentru care nu există distribuiri în planul de reorganizare.

ÎMPRUMUTURI

	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Pe termen lung
Imprumuturi bancare pe termen lung	14,483,464	13,590,612
Datorii din contracte de leasing financiar	25,381,887	0
Imprumuturi de la părțile afiliate (Nota 29)
TOTAL	39,865,351	13,590,612
Pe termen scurt
Imprumuturi bancare pe termen scurt	11,216,265	11,216,265
Datorii din contracte de leasing financiar	3,411,418
Imprumuturi de la părțile afiliate (Nota 29)
TOTAL	14,627,683	11,216,265
Total împrumuturi	54,493,034	24,806,877

Societatea are înregistrate analitic în evidență contabilă împrumuturile pentru care există distribuiri în planul de reorganizare, prezentate în situațiile financiare pe porțiunea pe termen lung și porțiunea pe termen scurt așa cum rezultă din planul de plăți, iar în evidența extracontabilă în mod analitic împrumuturile așa cum rezultă din tabelul definitiv al creanțelor pentru care nu există distribuiri în planul de reorganizare.

IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT

Analiza activelor și datoriilor privind impozitul pe profit amânat se prezintă după cum urmează:

Active privind impozitul amânat:	La 31 12 2021	La $30\,09\,2022$
Act.priv.imp.amânat de recup.după mai mult de 12 luni	8,744,682	8,553,266
Act.priv.imp.amânat de recup.în termen de 12 luni
	8,744,682	8,553,266
Datorii privind impozitul amânat:	La 31 12 2021	La $30\,09\,2022$
Dat.priv.imp.amânat de recup.după mai mult de 12 luni	1,503,919	1,331,926
Dat.priv.imp.amânat de recup.în termen de 12 luni
	1,503,919	1,331,926
Impozitul amânat activ / (datorie) - net	7,240,764	7,221,340

Modificarea brută aferentă impozitului pe profit amânat este următoarea:

	La 31 12 2021	La 30 09 2022
La 1 ianuarie	(3, 128, 597)	(7,240,763)
Situatia rezultatului global (înregistrat)/creditat	(3,725,617)	45.493
Impozit pe profit amânat inclus direct in capitaluri	(386, 550)	(26,069)
La 31 decembrie	(7,240,763)	(7,221,340)

Modificarea în active și datorii privind impozitul pe profit amânat în cursul anului, fără a lua în considerare compensarea soldurilor aferente aceleiași autorități fiscale, este următoarea:

Datorii privind impozitul amânat (ct.4412.01)	Contracte de construcții	Depreciere accelerată	Deprecierea aferenta dif. din reeval.	Dif. val. justa active financ. disp. pt.vanz.	TOTAL
La 31 12 2020		1,257,382	839,514	31,840	2,128,737
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global in anul precedent		(238, 268)	(366, 353)	(20, 196)	(624, 818)
La 31 12 2021		1,019,114	473,161	11,644	1,503,919
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global în perioada de raportare		(145, 923)	(23, 361)	(2,708)	(171,993)
La 30 09 2022		873,191	449,800	8,936	1,331,926

Impozitul pe profit amânat - activ este recunoscut cu privire la pierderile fiscale reportate în măsura în care este probabilă realizarea beneficiului fiscal aferent din profitul impozabil viitor. Pierderea fiscala poate fi reportată contra unui venit impozabil viitor, putand fi recuperata pe o perioada de 7 ani.

Active privind impozitul amânat (ct.4412.02)	Contracte de construcții	Provizioane	Pierdere fiscală	TOTAL
La 31 12 2020		(5, 257, 334)		(5,257,334)
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global in anul precedent		(3,487,348)		(3,487,348)
La 31 12 2021		(8,744,683)		(8,744,683)
Înregistrat / creditat în situatia rezult.global în perioada de raportare		191,416		191,416
La 30 09 2022		(8,553,266)		(8,553,266)

PROVIZIOANE PENTRU OBLIGAȚII ȘI CHELTUIELI

	Proviz. pentru litigii	Proviz. pt. projecte cu marja negativa conform	Proviz. pt. garantii acordate clientilor	Proviz. pt. beneficiil e angaj.	Proviz. pt. concedii neefect. și alte obligații	TOTAL
La 31 12 2021	261,173		2,606,710	160.872	23,760,039	26,788,794
Înregistrat/(creditat) în contul de profit / pierdere:
-Proviz. suplimentare			9,173	21.761		30,934
-Utilizate în timpul anului			(187,077)	(38,979)	(580, 295)	(806, 351)
30 09 2022 Lа	261,173		2,428,806	143,654	23,179.744	26,013,377

(a) Provizioane pentru garantii

Pe baza contractelor încheiate cu clienții, societatea acordă garanții de bună execuție clienților săi, de 5 – 10 % din valoarea totală a lucrărilor de construcție facturate. Societatea a calculat:

• provizioane de 10% din valoarea garantiilor de bună executie, pentru a putea acoperi defectele pe perioada de garantie, până la receptia finală, având în vedere faptul că aceasta este cea mai bună estimare a costurilor reparatiilor necesare;

• provizioane de 100% din valoarea garanțiilor de bună execuție, pentru garanțiile de bună execuție care se estimeaza ca nu vor putea fi recuperate dupa expirarea perioadei de garantie.

(b) Concedii neefectuate

Provizionul pentru concedii neefectuate pe parcursul perioadei include cheltuielile cu salariile și toate cheltuielile sociale aferente.

(c) Alte obligatii

Provizionul pentru pensii și obligații similare s-a calculat prin determinarea obligațiilor față de salariați la pensionare prin estimarea probabilității de a se pensiona din societate a fiecărui angajat, în funcție de vârstă, sex, functie, salariu, vechime în muncă, vechime în societate, etc.

ALTE (PIERDERI)/CÂȘTIGURI - net

	La 30 09 2021	La 30 09 2022
Cheltuieli privind activele cedate	(857, 632)	(1,975,680)
Venituri din vanzarea activelor	824.768	10,932,665
Alte (pierderi)/câștiguri-net	(32, 863)	8,956,985

O sumă semnificativă reprezentând "alte venituri din exploatare" provine din inregistrarea scoaterii din evidenta a activelor achizitionate in leasing, urmare a rezilierii acestor contracte in partida cu suma din datorii legate de leasingul financiar.

ALTE VENITURI

	La 50 09 2021	La 30 09 2022
Alte venituri din exploatare	131.403	79.790
Venituri din subventii		237.508
Venituri din sconturi primite	$\blacksquare$
	131.403	317,298

$\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$

$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$

ALTE CHELTUIELI

	La $30092021$	La 30 09 2022
Energie electrică, încălzire și apa	(2,862,891)	(177, 792)
Alte impozite, taxe și cheltuieli similare	(292, 567)	(229,756)
Despăgubiri, amenzi și penalizări	(1, 111, 733)	(342, 915)
Alte cheltuieli de exploatare	(158, 355)	(307, 524)
	(4, 425, 546)	(1,057,986)

Cheltuielile mari cu energia se datorează faptului că reprezintă o alternativă mai economică (acolo unde beneficiarul si proiectul permite) decât varianta termică cu motorină, aceasta din urmă generând și o ieșire de cash imediată.

La pozitia "Despagubiri, amenzi si penalizari sumele semnificative in sold la 30.09.2022 au reprezentat penalitati de intarziere in executie imputate de catre unul dintre beneficiari si o garantie de buna executie executata partial pentru lucrari de constructii neconforme aflate in perioada de post garantie.

Pozitia "Alte cheltuieli" o reprezinta cheltuielile cu protectia mediului, cheltuieli cu masa personalului beneficiarului, cheltuieli sociale, cheltuieli regularizare tabel definitiv - masa credala și alte cheltuieli diverse.

CHELTUIELI AFERENTE BENEFICIILOR ANGAJAȚILOR

CHELTUIELI	La 30 09 2021	La 30 09 2022
Salarii și indemnizații	(8,189,528)	(4,895,858)
Cheltuieli cu asigurări sociale	(184, 263)	(110, 178)
	(8,373,791)	(5,006,036)
NUMĂR MEDIU DE ANGAJAȚI	La 30 09 2021	La 30 09 2022
Număr de angajați	116	90

VENITURI ȘI CHELTUIELI FINANCIARE

Cheltuieli financiare	La 30 09 2021	La 30 09 2022
Cheltuieli cu dobânda:	(620, 413)	(75,240)
- Împrumuturi bancare		(7,064)
- Obligații din contracte de leasing financiar	(620, 388)	(68, 176)
- Alte cheltuieli privind dobanzile	(25)
Câștiguri/(pierderi) nete din schimb valutar aferente activităților de finanțare	(713,708)	(163, 729)
Alte cheltuieli financiare
Cheltuieli financiare	(1,334,121)	(238,970)

Venituri financiare	La 30 09 2021	La $30\,09\,2022$
Venituri din interese de participare	17,934	32,508
Venituri din dobânzi:	2,790	897
- Venituri din dobânzi la depozite bancare pe termen scurt	2,790	897
- Venituri din dobânzi la împrum. acordate părților afiliate
Alte venituri financiare	197,026	521,241
Venituri financiare	217,750	554,646
Alte câștiguri (pierderi) financiare	La 30 09 2021	La 30 09 2022
Câștiguri (pierderi) din proviz. pt. deprecierea imob.financiare
Câștiguri (pierderi) din investiții financiare cedate
Alte câștiguri (pierderi) financiare - net
CHELTUIELI FINANCIARE NETE	(1, 116, 371)	315,677

REZULTATUL PE ACȚIUNE

(a) De bază

Rezultatul de bază pe acțiune este calculat prin împărțirea profitului aferent acționarilor societății la numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare aflate în emisiune în timpul anului, cu excepția acțiunilor ordinare achiziționate de societate și păstrate ca acțiuni de trezorerie (nota 13).

	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Rezultat aferent acționarilor societății	3,004,421	(56, 565)
Numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare în curs de emisiune (mii)	1,002,323	1,002,323
	3.00	(0.06)

(b) Diluat

Rezultatul diluat pe acțiune este calculat prin ajustarea numărului mediu ponderat al acțiunilor existente pentru a lua în considerare conversia tuturor acțiunilor potențial diluate. Societatea nu are datorii convertibile sau opțiuni de emisie de acțiuni care pot fi transformate în acțiuni comune care ar putea duce la ajustarea numărului mediu ponderat al acțiunilor.

În anii 2021 și 2022 nu au fost plătite dividende.

NUMERAR GENERAT DIN ACTIVITĂȚILE DE EXPLOATARE

$\sim$

	La 31 12 2021	La 30 09 2022
Profit/(pierdere) net	(3,664,808)	(56, 565)
Ajustări pentru:
- Depreciere	5,068,094	2,285,779
- (Venit)/pierdere din vânzarea activelor fixe
- (Venit)/pierdere din vanzarea activelor non core	172,485	1,715,520
- Venituri din dobânzi	(3,466)	(897)
- Cheltuiala cu dobânda	824,683	75,240
- Chelt/(venitul) cu inreg.plan plăți cf.plan
- Impozit pe profit curent și amânat (nota 25)	(3,725,617)	45,493
- Ajustari de depreciere pentru stocuri și creanțe	(1, 190, 964)	(420, 934)
- Ajustari de depreciere pt.investitii in entitati afiliate
- Provizioane pentru obligații și cheltuieli	22,986,892	(775, 417)
- Pierderi din schimbul valutar	462,859	(357, 512)
- Pierderi din creante	137,733
- Impact reevaluare active detinute in vederea vanzarii		(10,672,505)
- Venituri din dividende incasate	(29, 718)	(32,508)
Profit operațional înainte de modificările capitalului circulant	21,038,173	(8, 194, 307)
Modificări ale capital circulant:	(23,969,009)	10,852,247
- Stocuri	(1,288,032)	4,246,264
- Creanțe comerciale si alte creanțe	(19, 837, 615)	6,615,314
- Datorii comerciale si alte datorii	(2, 843, 361)	(9, 332)
Numerar generat din exploatare	(2,930,836)	2,657,940