UAMT S.A.

Audit Report / Information • Apr 26, 2012

S.C. "U.A.M.T."S.A. ORADEA

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

31.12.2011 SC "LEOCONT EXPERT" SRL Oradea

SC "LEOCONT EXPERT" SRL Oradea, Bihor, Str. P-ta 1 Decembrie,nr,l5, ap.3, CUt RO 12767350; J05/185/2000 Capital social: 200 lei; Cod IBAN : RO66BACXOOOOOO3OO73O4000 ;Banca: UnicreditTiriac Bank Oradea Tel : 0788 / 300557 ;Tel/Fax: 0259/47841 5 E- m ai I : BOC H I S LE O N I C A@YAH O O. C O M Nr. 27 16.03.2012

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Citre,

Consiliul de administrafie gi acfionariat

Rapoft cu privire la situatiite financiare incheiate la 31 decembrie 2011

1.Am auditat situafiile financiare anexate ale S.C. ,,U.A.M.T.'S.A.

la data de 31 decembrie 2011 care cuprind (bilanlul - ^F10, contul de profit 9i pierdere - F 20, date informative - ^F30, situalia activelor imobilizate - F40, situatia modificarilor capitalului propriu, situatia fluxurilor de trezorerie pentru exerciliul incheiat la aceasta datd gi un sumar al politicilor contabile semnificative gi alte note explicative).

Situafiile financiare mentionate se referi la:

	2011	201	2011t 2010
	lei	lei
Total capitaluri proprii	48.546.752	46.003.756
Rezultatul exerci(iului	542.995	308.681	176
Cifra de afaceri	84.091.931		147

Responsabilitatea conducerii pentru situaliile financiare

1. Conducerea societElii este responsabild pentru intocmirea gi prezentarea adecvatd a acestor situalii financiare in conformitate cu Ordinul Ministrului Finanfelor Publice nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementdrilor contabile

conforme cu directivele europene, cu modificerile 9i completdrile ulterioare 9i Legea contabilitdlii nr.82/1991R cu modificdrile gi completdrile ulterioare

Aceastd responsabilitate include: proiectarea, implementarea 9i mentinerea unui control intern relevant pentru intocmirea 9i prezentarea fideld a situatiilor financiare care sd nu conlini denaturdri semnificative, datorate fraudei sau erorii; selectarea 9i aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimdri contabile rezonabile in circumstanlele date.

Responsabilitatea auditorului financiar

1. Responsab ilitatea noastrd constd in exprimarea unei opinii asupra situaliitor financiare anuale ale S.C. ,,U.A.M.7."5.A. ORADEA pe baza auditului efectuat.Noi am efectuat audit conform Standardelor de Audit emise de Camera Auditorilor Financiari din Romania gi Standardelor lnternationale de Audit.

Aceste standarde cer ca noi se respectdm cerinte etice ,sd planificim 9i si efectudm auditul in vederea obfinerii unei asigurdri rezonabile cd situatiile financiare nu cuprind denaturdri semnificative.

1. Un audit consti in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele gi informaliile prezentate in situaliile financiare anuale.

Procedurile selectate de auditor, includ gi evaluarea riscurilor de denaturare semnificativi a situatiilor financiare anuale, datorate fraudei sau erorii.in evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea gi prezentarea fldeld a situaliilor financiare ale entitetii, pentru a elabora procedurile de audit corespunzitoare circumstanlelor date, dar nu gi in scopul exprimirii unei opinii asupra eficacitd{ii controlului intern al societitii.

1. Considerim ce probele de audit pe care le-am oblinut sunt suficiente 9i adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

Opinia auditorului

Fdri a califica opinia noastrd atragem atentia asupra urmitoarelor aspecte :

• o Datorita necomunicarii graficului de efectuarea a inventariierii patrimoniului nu am avut posibilitatea participarii la observarea fizica a stocurilor, dar am constatat ca inventarierea s-a efectuat.
• . Cu privire la modul in care societatea i9i exercitd controlul asupra activelor 9i asupra realizirii deciziilor, menlionim cd acest control existd gi funclioneazi, dar in conformitate cu prevederile O.G. nr.7511999, cu modificdrile ulterioare, aprobatd prin Legea nr.1 33/2002,cu prevederile art.20 din O.G. nr.37l2004 9i in conformitate cu prevederile art.160 alin.1 din Legea nr.31/1990, republicatd,"Societitile comerciale ale cdror situalii anuale sunt supuse, potrivit legii, auditului financiar, vor organiza auditul intern potrivit normelor elaborate de Camera Auditorilor Financiari din RomAn ia".

Datorita nerespectarii celor mentionate mai sus , ne exprimam ^o opinie cu rezerva privind imaginea fidela a poziliei financiare ^a societdtii,precum 9i performanla sa financiard , fluxurile de trezorerie pentru anul incheiat la 31.12.2011 , Tn conformitate cu cerin[ele normelor de contabilitate din Rom6nia 9i anume Legea Contabilitilii nr.82l1991,republicatd gi Ordinului ministrului finanlelor publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementirilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificdrile gi completirile ulterioare, cu politicile contabile descrise in notele la situafiile financiare.

Alte aspecte

1. Acest raport este destinat actionarilor societSfii.Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta aclionarilor societdlii acele aspecte pe care trebuie sd le cuprinda un raport de audit financiar gi nu in alte scopuri.in mdsura permisd de lege, nu acceptdm gi nu ne asumdm responsabilitatea decat fald de societate 9i actionarii acesteia, pentru auditul nostru,pentru acest raport 9i opinia formatd. 8. Stualiile financiare anexate prezintd pozilia financiard,rezultatul operaliunilor desfdgurate de societate gi un set de note explicative la situatiile financiare in conformitate cu reglementirile gi principiile contabile din RomAnia gi nu din alte !dri. Ca urmare,situafiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementdrile contabile gi legale din Romania.

Raport asupra conformiti\$i raportului administratorilor cu situaliile financiare

in concordanli cu prevederile secliunii 10, pct. 31 8(2), din Ordinul Ministrului Finanlelor Publice nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificdrile gi completirile ulterioare, noi am analizat raportul administratorilor, atagat situaliilor financiare anuale 9i nu am identificat informalii financiare in acesta, care sd nu fie conforme cu cele din situaliile financiare anuale intocmite pentru anul 2011.

Oradea, 16.03.2012 S,C, LEOCONT EXPERT S.R,L. Autorizalia CAFR nr.l 64/2000 AUDITOR FINANCIAR, ec. Liviu Parcalab

nr.221 ; iioe :, i ; . :an'r \, ,_ 5U1 ')n, i // ii,.;'ili,