Audit Report / Information • Mar 30, 2012
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
asupra situapiitor financinre int o cmite fa 31 fecemfiric 2011 in conformitate cu preueferife Or[inutui fuLinisterufui (Finanpe for fut 6 fice numdruf SO55/2009 pentru apro1area Reg fementdrihr contahife conforme cu firectivefe europene
-
S.C. Expert Contab-Line S.R,L.
Str. \$antierului Nr.5 6ls Buftea, Ilfov RomAnia Tel: (+40)/3s2.42.10 Fax: (+40)1352.42.10 e-mail : [email protected] url : http://www.expertcontab.ro
.....,,.,,,,,,::::::iitil'.'.'.........991911t!1.!!.o-(:!Iq.9.s!9..#pgl!g.Ng..t.
Cdtre Consiliul de Administratie al S.C. VRANCART S.A. Adjud, judelul Vrancea
auditorului asupra situaliilor fi nanciare intocmite pentru exerciliul incheiat la data de 3 1 decembrie 201 1
Noi am procedat la auditarea bilarfului, contului de profit gi pierdere, situaliei modificdrilor capitaludlor proprii, situaliei fluxurilor de trezorerie, politicilor contabile gi notelor explicative ale situaliilor financiare ale S.C. VRANCART S,A. intocmite la data de 31 decembrie 201i, care sunt anexate la prezentul Raport gi care se referd la:
| o | Total capitaluri proprii (active nete) | 88.234.850 lei | |
|---|---|---|---|
| o | Venituri din exploatare | 172.755.868 lei | |
| o | Rezultatul net al exerciliului (profx) | 1.997 .353 | lei |
Situafiile financiare au fost stabilite sub responsabilitatea conducerii societelii. Responsabilitatea noastrd este ca, pe baza auditului, sd exprimAm o opinie asupra acestor situalii financiare.
D Raportul Auditorului ) Bilanf incheiat la data de 3 1 decembrie 201 1 F Contul de profit gi pierdere la data de 3 1 decembrie 201 1 F Situalia modificirilor capitalurilor proprii la data de 31 decembrie 201 1 F Situatia fluxurilor de trezorerie la data de 31 decembrie 2011 F Note explicative la situaliile financiare pag. 2- 3 pag. 4- 7 pag. 8 - 10 pag. 11 pag. 12 pag. 14 - 36 Z6'^'"r\ o" EXPERT ?'
Bucuregti, 20 februarie 2012
Membru al Camerei Auditorilor Financiari din Rominia, conform autorizatiei nr.325/2003
. S.C. Expert Contab-Line S.R.L.
Str. \$antierului Nr.S bis Buftea, Ilfov Romdnia Tel: (+40)1352.42.10 Fax: (+40)1352.42.10 e-mail : [email protected] url : httpiAuqI. elpgrtgentabJq
Cdtre Consiliul de Administralie al S.C. VRANCART S.A. Adjud, jude{ul Vrancea
Am auditat situaliile financiare ale S.C. VRANCART S.A., care cuprind bilanlul, contul de profit gi pierdere, situalia modificlrilor capitalurilor proprii, situalia fluxurilor de trezorerie aferente exerciliului incheiat la 31 decembrie 2011 9i un sumar al politicilor contabile semnificative gi alte informalii explicative.
Conducerea societ[lii este responsabild de intocmirea gi prezentarea fideld a acestor situatii financiare in conformitate cu reglementdrile contabile romdneqti qi anume Legea nr.8211991 Legea Contabilitdlii, Ordinul Ministrului Finanlelor Publice nr. 305512009 pentru aprobarea reglementirilor contabile conforme cu directivele europene gi pentru acel control intem pe care conducerea il considerd necesar pentru a permite intocmirea de situaJii financiare care sunt lipsite de denaturdri semnificative, catzale fre de fraudd, fie de eroare
Responsabilitatea noastrd este de a exprima o opinie cu privire la aceste situalii financiare pe baza auditului nostru. Am desfrqurat auditul in conformitate cu Standardele Intemalionale de Audit clarificate, aplicabile situaliilor financiare intocmite incepdnd cu data de 31 decembrie 2010. Aceste standarde previd conformitatea cu cerinlele etice gi planificarea gi desfiqurarea auditului in vederea oblinerii asigurdrii rezonabile cu privire la mdsura in care situaliile financiare sunt lipsite de denaturiri semnificative.
Un audit implicd deslbgurarea de proceduri in vederea oblinerii de probe de audit cu privire la valorile gi prezentdrile din situaliile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativd a situatiilor financiare, cauzata fie de frauda, fie de eroare. in efectuarea acelor evaluari ale riscului. auditorul ia in considerare controlul intem relevant pentru intocmirea de cdtre entitate \$i ptezentarca fidela a situaliilor financiare, in vederea conceperii de proceduri de audit care sd fie adecvate circumstanlelor, dar nu cu scopul exprimdrii unei opinii cu privire la eficienla controlului intem al entitdlii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile gi a caracterului rezonabil al estimdrilor contabile efectuate de citre conducere, precum qi evaluarea prezentdrii generale a situaliilor financiare.
Credem cd probele de audit pe care le-am oblinut sunt suficiente gi adecvate pentru a fumiza o bazd pentru opinia noastrd de audit.
In opinia noastrA, situaliile financiare oferd o imagine corectd qi fideld cu privire la pozilia financiard a S.C. VRANCART S.A. la 31 decembrie 201 1 qi la performanta sa finarciard qi fluxurile de trezorerie aferente exerciliului incheiat la aceastA date, in conformitate cu reglementdrile contabile romdneqti gi anume Legea w.8211991 Legea Contabilitalii, Ordinul Ministrului Finanfelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene.
Potrivit prevederilor din Ordinul Ministrului Finanlelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene, art. 320 (1) litera e, noi am citit Raportul administratorilor gi nimic nu ne-a atras atenlia asupra datelor din acest raport care se ne facd sd credem cd acesta nu ar fi elaborat in conformitate cu Situaliile financiare intocmite de cdtre S.C. VRANCART S.A. la 31 decembrie 2011.
Bucuregti, 20 februaie 2012
Erytert Conta| - LineJ.Rf,.
Membru al Camerei Auditorilor Financiari din RomAnia. conform autorizatiei nr.325/2003
iNcnnr,q,r LA DATA DE 31 decembrie 2011
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Nr. crt. | lnceput exercitiu 2011 |
SfArgit exerciliu 2011 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVE IMOBILIZATE A |
|||||||
| I necorporale Imobilizlri |
|||||||
| Cheltuieli de constituire 1 |
01 | ||||||
| 2 Cheltuieli de dezvoltare |
02 | ||||||
| Concesiuni, brevete, licenJe, mdrci comerciale, 3. drepturi gi active similare gi alte imobilizdri Necorporale |
03 | 93.999 | 85.261 | ||||
| 3 Fond comercial |
04 | ||||||
| Avansuri gi imobilizdri necorporale in curs de 4 executie |
05 | ||||||
| Total (rd. 01 la 05) | 06 | 93.999 | 85.261 | ||||
| II Imobiliziri corporale |
|||||||
| Terenuri qi construcfii 1 |
07 | 39.923.063 | 38.934.834 | ||||
| 2 Instalatii tehnice si malini |
08 | 55.858.323 | 67.046.926 | ||||
| Alte instalatii, utilaie si mobilier 3 |
09 | 1.089.333 | 443.246 | ||||
| Avansuri gi imobilizari corporale in curs de execulie 4 |
10 | 2t.562.770 | 54.933.746 | ||||
| Total (rd. 07 la 10) | ll | 118.433.489 | 161.358.752 | ||||
| Imobilizlrifinanciare ilI |
|||||||
| Actiuni detinute la entitAtile afiliate 1 |
12 | ||||||
| imprumuturi acordate entitalilor afiliate 2 |
13 | ||||||
| Interese de participare 3 |
14 | ||||||
| Imprumuturi acordate entitalilor de care compania + este legatd in virtutea intereselor de participare |
l ) | ||||||
| Investitii detinute ca imobilizdri 5 |
16 | ||||||
| Alte imprumuturi 6 |
17 | ||||||
| Total (rd. 12la 17) | 18 | ||||||
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.06+11 +18) | t9 | 118.433.489 | 161.444.013 |
INCHEIAT LA DATA DE 31 decembrie 2011 (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Nr. crt. | Inceput exercitiu 2011 |
SfArgit exercitiu 20l l |
||
|---|---|---|---|---|
| B | ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I | Stocuri | |||
| I | Materii prime \$i materiale consumabile | 20 | 9.69s.664 | 13.127.805 |
| 2 | Productia in curs de executie | 2l | 3.962.529 | 6.059.364 |
| 3 | Produse finite si mirfrri | 22 | 1.945.494 | 2.926.461 |
| 4 | Avansuri pentru cumpdreri de stocuri | z) | 467.992 | 433.t47 |
| Total (rd. 20la23l | 1 A | 16.071.679 | 22.546.177 | |
| il | Creante | |||
| I | Creante comerciale | z) | 39.446.417 | 38.273.357 |
| 2 | Sume de incasat de la entitAtile afiliate | 26 | ||
| J | Sume de incasat de la entitiile de care compania este legatd in virtutea intereselor de participare |
27 | ||
| 4 | Alte creante | 28 | 223.925 | 351.641 |
| 5 | Capital subscris \$i nevdrsal | 29 | ||
| Total (rd. 25 la 29\ | 30 | 39.670.342 | 38.624.998 | |
| III | Investitii financiare De termen scurt | |||
| 1 | Actiuni detinute la entitAtile afiliate | 3l | ||
| 2 | Alte investitii pe termen scurt | J Z | 145 | t^< |
| Total (rd. 3l la 32) | 33 | 145 | 145 | |
| IV | Casa si conturi la binci | 34 | 996.013 | 870.784 |
| CIRCULANTE - TOTAL(rd.24+30+33+34) ACTM |
35 | 56.738.179 | 62.042.704 | |
| c | CHELTUIELI IN AVANS | 36 | 186.105 | 1.199.518 |
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Nr, crt. | Inceput exercitiu 2011 |
SfArqit exercitiu 2011 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| D | DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATI TE iNTR-o PERIOADA DE PANA LA UN AN |
||||
| 1 | Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni | 37 | |||
| 2 | Sume datorate institutiilor de credit | 38 | 27.924.31s | 34.82r.482 | |
| 3 | Avansuri incasate in contul comenzilor | 39 | 181 .007 | 91.879 | |
| 4 | Datorii comerciale - fumizori | 40 | 20.910.611 | 21.787 .792 | |
| 5 | Efecte de comert de plltit | 41 | |||
| 6 | Sume datorate entitdfilor afiliate | 42 | |||
| 7 | Sume datorate entitdlilor de care compania este legatd in virtutea intereselor de participare |
43 | |||
| 8. | Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale qi datoriile pentru asigurdrile sociale |
44 | 4.963.636 | 6.442.970 | |
| Total (rd. 37 la 44\ | 45 | s3.979.s69 | 63.144.123 | ||
| E | ACTIVE CIRCULANTE NETE, DATORII CURENTE NETE (rd. 35+36-45-63) |
46 | 2.944.715 | 98.099 | |
| TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE | |||||
| F | (rd. 19+46) | 47 | 121.472.203 | ||
| G | DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE iNTn-o PERIOADA MAI MARE |
||||
| DE UN AN | |||||
| 1 | Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni | 48 | |||
| 2 | Sume datorate institutiilor de credit | 49 | 24.250.737 | ||
| 3 | Avansuri incasate in contul comenzilor | 50 | |||
| 4 | Datorii comerciale - fumizorr | ) l | |||
| 5 | Efecte de comert de plAtit | ) l | |||
| 9 | Sume datorate entitdtilor afiliate 10Sume datorate entitAlilor de care compania este legatd |
53 54 |
|||
| 8. | in virtutea intereselor de participare Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile |
55 | |||
| pentru asieurdrile sociale | 161.542.112 62.321.559 |
||||
| H | Total (rd. 48 la 55) PROVIZIOANE |
56 | 24.250.737 | 62.321.559 | |
| 1 | 57 | ||||
| 2 | Provizioane pentru pensii si oblieatii similare Provizioane oentru imoozite |
58 | |||
| 3 | Alte provizioane Total PROVIZIOANE (rd.57 la 59) |
59 |
iNCHe llf LA DATA DE 3l decembrie 20ll (toate sumele sunt exprimate in lei, daci nu este specificat altfel)
| Nr. crt. | Inceput exercifiu 2011 |
Sflir9it exercitiu 2011 |
||
|---|---|---|---|---|
| I | VENITURI IN AVANS | |||
| 1 | Subventii pentru investitii | 6l | 10.983.970 | r 0.985.703 |
| 2 | Venituri inresistrate in avans (rd. 63+64). din care: | 62 | ||
| Sume de reluat intr-o oerioadd de oAnd la un an | o t | |||
| Sume de reluat intr-o oerioadd mai mare de un an | 64 | |||
| Fond comercial nesativ | 65 | |||
| Total VENITURI IN AVANS (rd.61 + 62+65) | 66 | r0.983.970 | 10.985.703 | |
| J | CAPITAL SI REZERVE | |||
| I | Capital | |||
| 1 | CaDital subscris nevdrsat | 67 | 79.551.859 | 79.551.859 |
| 2 | Caoital subscris vdrsat | 68 | ||
| 3 | Patrimoniul regiei | 69 | ||
| Total CAPITAL (rd.67 la 69) | 70 | 79.551.859 | 79.551.859 | |
| II | Prime de capital | 7l | ||
| lll | Rezerve din reevaluare | 72 | 65.765 | 6s.765 |
| IV | Rezerre | |||
| I | Rezerve lesale | 2.979.976 | 3.097.s63 | |
| 2 | Rezerve statutare sau contractuale | 74 | ||
| 3 | Rezerve reprezentdnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare |
|||
| 4 | AIte rezerve | 76 | 619.009 | 3.111.914 |
| TOTAL (rd. 73 la 76) | 77 | 3.598.985 | 6.209.477 | |
| Ac{iuni proprii | 78 | |||
| CAgtiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii | 79 | |||
| Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii | 80 | |||
| V | Profitul sau pierderea reportat(5) | |||
| - | Sold C | 81 | 527.982 | 527.982 |
| Sold D | 82 | |||
| VI | Profitul sau pierderea exercitiului financiar | |||
| - | Sold C | 83 | 3.104.765 | 1.997.353 |
| - | Sold D | 84 | ||
| Repartizarea profitului | 85 | 611.860 | 117.586 | |
| CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd.70 + 7l + 72 + 77 - 78+ 79 - 80 + 81 - 82 + 83 - 84 - 85) |
86 | 86.237.496 | 88.234.850 | |
| Patrimoniul public | 87 | |||
| TOTAL CAPITALURI (rd.86 + 87) | 88 | 86.231.496 | 88.234.850 | |
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Nr. crt. |
SfArgit exercitiu 2010 |
Sfffrqit exercitiu 2011 |
||
|---|---|---|---|---|
| I | Cifri de afaceri netl (rd.02 | 01 | 152.746.206 | 163.751.672 |
| Productia v6.ndutd | 02 | 150.431.542 | 159.r35.947 | |
| Venituri din vdnzarea marfuriror | 03 | 2.591.821 | 4.917.027 | |
| Reduceri comerciale acordate | 04 | 277.157 | 387.102 | |
| Venituri din dobdnzi inregistrate de entitdlile radiate din Registrul general qi care mai au in derulare contracte de leasing |
05 | |||
| Venituri din subvenlii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete |
06 | 85.800 | ||
| ^ | Varia{ia stocurilor de produse finite qi a producliei in curs de execufie |
|||
| Sold C | 07 | 2.339.543 | 3-096.479 | |
| - Sold D | 08 | |||
| 3 | Produc{ia pentru realizatl de entitate scopurile sale proprii si capitalizati |
09 | 3.3t7.546 | 5.22r.854 |
| 4 | Alte venituri din exploatare | l0 | 304.365 | 685.863 |
| - din care, venituri din fondul comercial negativ | 11 | |||
| Venituri din exploatare - Total (rd. 01+07-08+09+10) |
l2 | 158.707.660 | 172.755.868 | |
| 3 | a) Cheltuieli cu materii prime gi materiale consumabile |
13 | 80.901.954 | 93.960.40'.7 |
| Alte cheltuieli materiale | 14 | 455.572 | 501.960 | |
| b) Alte cheltuieli exteme (cu energia gi apa) | 15 | 1s.289.764 | 12.035.788 | |
| c) Cheltuieli orivind mirfurile | 16 | 1879.372 | 3.842.45'7 | |
| Reduceri comerciale orimite | 17 | 5.320 | ||
| 6 | Cheltuieli cu personalul (rd. l9+20) | l8 | 26.132.643 | 27.243.430 |
| a) Salarii si indemnizatii | 1 0 | 20.852.23r | 21.784.686 | |
| b) Cheltuieli cu asigurdrile si protectia social6 | 20 | 5.280.412 | 5.458.7 44 | |
| 7 | a) Ajustiri de valoare privind imobilizirile corporale \$i necorporale (rd, 22-23\ |
2l | 6.s36.s69 | 7.396.913 |
| a. I ) Cheltuieli | 22 | 6.536.569 | 7.396.9t3 | |
| a. 2) Venituri | ||||
| b) Ajustarea valorii activelor circulante (rd. 25-26',t |
24 | 940.000 | 165.238 | |
| b. 1) Chettuieli | L ) | 1.329.818 | 581.738 | |
| b. 2) Venituri | zo | 3 89.81 8 | 416.500 | |
| 8 | Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) | 7 1 | 21.830.868 | 2r.706.892 |
| 8.1 Cheltuieli privind prestatiile exteme | 28 | 20.936.217 | 20.81 0.599 | |
| 8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe gi vdrsdminte asimilate |
29 | 386.514 | 461.021 | |
| 8.3 Alte cheltuieli | 30 | 508. 137 | 435.272 |
(toate sumele sunt exprimate in lei. dacd nu este specificataltfel)
| Nr. crt. |
SfArqit exercitiu 2010 |
SfArqit exercitiu 2011 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| privind dobdnzile de refinanjare Cheltuieli iruegistrate de entitdlile radiate din Registrul general gi care mai au in derulare contracte de leasins |
31 | ||||
| Ajustlri privind provizioanele (rd. 30-31) | 32 | -6s.000 | |||
| Cheltuieli | J J | 250.000 | |||
| Venituri | J + | 3 15.000 | |||
| Cheltuieli de exploatare - Total (rd. 11 la 15+18+21+24+291 |
35 | r53.901.742 | 166.847.765 | ||
| PPROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE |
|||||
| - profit (rd. l0-32) | 36 | 4.805.918 | 5.908.103 | ||
| - pierdere trd. 32- 10) | |||||
| 9 | Venituri din interese de participare | 38 | |||
| - din care, veniturile oblinute de la entitdlile afiliate |
39 | ||||
| 10 | Venituri din alte investi{ii qi imprumuturi care fac parte din activele imobilizate |
40 | |||
| - din care, veniturile oblinute de la entitdlile afiliate |
41 | ||||
| 11 | Venituri din dobAnzi | 42 | 43.426 | t2.459 | |
| - din care, veniturile oblinute de la entitdlile afiliate |
+ t | ||||
| Alte venituri financiare | 44 | 826.292 | 1.276.386 | ||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+37+39+41) |
45 | 869.718 | 1.288.845 | ||
| 12 | de valoare privind imobilizlrile Ajustiri financiare qi a investi{iilor financiare de{inute ca active circulante (rd. 44-45) |
46 | |||
| - Cheltuieli | 47 | ||||
| - Venituri | 48 | ||||
| 13 | Cheltuieli privind dobAnzile | 49 | 1.671.275 | 2.915.472 | |
| - din care, cheltuielile in relaJia cu entitdlile afiliate |
50 | ||||
| Alte cheltuieli financiare | 51 | 883.096 | r.929.749 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE _ TOTAL (rd.43+46+48) |
<) | 2.554.37r | 4.845.221 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A) |
|||||
| - protrt (rd. 42-49) | f-J | ||||
| - pierdere (rd. 49-42) | 54 | 1.684.653 | 3.556.376 |
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Nr, crt. |
Sfirgit exercitiu 2010 |
SIiirgit exercitiu 2011 |
||
|---|---|---|---|---|
| t4 | PROFITUL SAU PIERDERI,A CURENT(A) | |||
| - profit (rd. 10+42-32-49) | 55 | 3.121.265 | 2.351.'.727 | |
| - pierdere (rd. 32+49-10-42) | 56 | |||
| 15 | Venituri extraordinare | l / | ||
| l6 | Cheltuieli extraordinare | 58 | ||
| t7 | PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA |
|||
| - profit 1rd. 54-55) | 59 | |||
| - pierdere (rd. 55-54) | 60 | |||
| VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54) | 6l | 159.577.378 | r74.044.713 | |
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55) | 62 | 156.456.r13 | 171.692.986 | |
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) | ||||
| - profit (rd. 58-59) | O J | 3.121.265 | 2.351.727 | |
| - pierdere (rd. 59-5 8) | 64 | |||
| 18 | Impozitul pe profit | 65 | 16.500 | 354.374 |
| t9 | Alte impozite neprezentate la elementele de rnai sus |
66 | ||
| 20 | PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) | |||
| - profit (rd. 60-61-62-63) | 67 | 3.104.765 | 1.997.353 | |
| - pierdere (rd. 61 -62-63-60) | 68 |
6'^'oG lo"r*tu*t '' coNTAB'LINE ; '. sRL. ^ s \"O^ Q"/
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Elemente ale capitalurilor proprii | Sold la 01.01.2011 |
Cregteri | Reduceri | Sold la 3t.12.2011 |
|---|---|---|---|---|
| Capital subscris 5i varsat | 79.551.859 | 79.551.859 | ||
| Rezerve din reevaluare | 65-765 | 65.765 | ||
| Rezerve legale | 2.979.976 | 117.587 | 3.097.563 | |
| Rezerve pentru actiuni proprii | ||||
| Rezerve statutare sau contractuale | ||||
| Alte rezerve | 619.009 | 2.492.905 | 3.111-914 | |
| Rezerve din conversie | ||||
| Rezultatul reportat, din care: | 527.982 | 527.982 | ||
| - sold creditor (profit nerepartizat) | 2.492.90s | 2.492.905 | ||
| - sold debitor (pierdere neacoperitd) | ||||
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dati a IAS, mai pu{in IAS 29 |
||||
| - sold creditor | ||||
| - sold debitor | ||||
| Rezultatul reportat provenit din modifrcirile politicilor contabile |
||||
| - sold creditor | ||||
| - sold debitor | ||||
| Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale |
||||
| - sold creditor | 527.982 | 527.982 | ||
| - sold debitor | ||||
| Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare |
||||
| Rezultatul exercitiului financiar | ||||
| - sold creditor | 3.104.7 65 | 1.997 .353 | 3.104.765 | 1.997 .353 |
| - sold debitor | ||||
| Repartizarea profi tului | (611.860)(2.610.491) | (3.104.765) | (117.s86) | |
| Total | 86.237.496 | 4.490.259 | 2.492.905 | 88.234.850 |
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
Capital subscris \$i varsat este de 79.551.859 lei qi nu a inregistrat modificdri in cursul exercitiului financiar al anului 201 1 .
Rezervele din reevaluare sunt de 65.766 lei gi nu au inregistrat modificdri in cursul exerciliului financiar al anului 201 l.
Rezervele legale sunt de 3.097.563 lei 9i au inregistrat o cre\$tere in cursul exerciliului financiar al anului 2011 cu 117.587 lei, de la nivelul de 2.979.976 lei existent la inceputul exerciliului.
Alte rezerve sunt de 3.111.914 lei \$i au imegistrat o cregtere in cursul exerciliului financiar al anului 2011 cu 2.492.905 lei, de la nivelul de 619.009 lei existent la inceputul exerciliului. Cregterea a avut ca substanld repartizarea profitului oblinut la sfArgitul exerciliului financiar al anului 2010.
Rezultatul repo(at (profit nerepartizat) este de 0 lei 9i a inregistrat o cre\$tere de 2.492.905 lei gi o diminuare in cursul exerciliului financiar al anului 2011 de 2.492.905 lei.
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale este de 527 .982 lei gi nu a inregistrat modificdri in cursul exerciliului financiar al anului 201 1.
Rezultatul exerciliului financiar (profit) este de 1.997.353 lei gi a inregistrat o cre\$tere de 1.997.353 lei gi o diminuare de 3.104.765 lei in cursul exercitiului financiar al anului 2011, de la nivelul de 3.104.765 lei existent la inceputul exerciliului.
Repartizarea profitului are nivelul de 117.586 lei gi a inregistrat o crestere de 2.610.491 lei qi o diminuare de 3.104.765 lei in cursul exerciliului financiar al anului 2011, de la nivelul de 61l 860 lei existent la inceputul exerciliului.
Totalul capitalurilor proprii este de 88.234.850 lei 9i a inregistrat o cre\$tere de 4.490.259 lei gi o diminuare de 2.492.905 lei in cursul exerciliului financiar al anului 2011, de la nivelul de 86.23'1 .496 lei existent la inceputul exercitiului.
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Anul incheiat la 3l decembrie 2011 |
|
|---|---|
| Activitatea de exploatare | |
| Rezultatul contabil inainte de impozitare | 2.351.727 |
| Eliminarea veniturilor si cheltuielilor nemonetare | 7.560.413 |
| + Cheltuieli privind amorlizdri si provizioane | 7.976.913 |
| - Venituri din provizioane | -416.500 |
| Eliminarea veniturilor si cheltuielilor nelegate de exploatare | 2.396.871 |
| +/- Rezultatul din cesiunea imobilizdrilor | 1.289 |
| +/- Rezultatul din cesiunea titlurilor de olasament | 0 |
| + Cheltuieli privind dobdnzile | 2.91s.472 |
| - Venituri din dobdnzi si dividende | -12.459 |
| Subi entii pentru investitii virate la venituri | -507.431 |
| Rezultatul din exploatare inaintea variatiei NFR | 12.309.011 |
| +/- Variatia stocurilor | 6.475.098 |
| +/- Variatia clientilor si a altor creante din exploatare | -104s.344 |
| +/- Variatia fumizorilor si a altor datorii din exploatare | -22.286.808 |
| +/- Variatia cheltuielilor in avans | 1 .013.413 |
| +/- Variatia veniturilor in avans | 0 |
| - Pldti privind impozitul pe profit | -311.582 |
| Fluxul de numerar total din exploatare | -3.846.212 |
| - Pldti privind achizitia de imobilizdri | -37.413.820 |
| - Pliti prir ind achizitia de titluri de Dlasament | 0 |
| * Incasdri din vAnzarea imobilizdrilor | 188.802 |
| + Incasdri din vdnzarea titlurilor de plasament | 0 |
| * Dobdnzi incasate | 12.459 |
| + Dividende incasate | 0 |
| + Incasarea de subventii pentru investitii | 594.964 |
| Numerar net utilizat in activitatea de investitii | -36.617.595 |
| + Cresteri de canital in numerar | 0 |
| - Rambursdri de caoital in numerar | 0 |
| + Emisiunea de imprumunri oblitatare | 0 |
| - Rambursdri de imprumuturi obligatare | 0 |
| + Contractarea de imnrumuturi bancare | 61932.202 |
| - Rambursarea de imorumuturi bancare | -17.509.538 |
| - Dobdnzi pldtite | -3.983.77 s |
| - Dividende pldtite | -100.311 |
| Numerar net generat de activitatea de finantare | 40.338.578 |
| Diminuarea neti a disnonibilititilor binesti | 125.229 |
| Numerar la incenutul rrerioadei Numerar la finele perioadei /:::r- |
996.013 870.784 |
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| ACTIVE IMOBILIZATE | ||||
|---|---|---|---|---|
| Imobiliziri necorporale |
||||
| COST | Sold la 01.01.2011 |
Cregteri | Reduceri | Sold la 31.12.2011 |
| Concesiuni, brevete, licenJe, mdrci comerciale, drepturi gi active similare |
90.500 | 0 | 0 | 90.500 |
| Alte imobilizdri | 135.189 | 8.003 | 1.210 | 141.982 |
| Total | 22s.689 | 8.003 | 1.210 | 232.482 |
| Amortizarea inregistrati | ||||
| AMORTIZARE | Sold la 01.01.20r1 |
Amortiziri in cursul exercitiului |
Reduceri | Sold la 31.12.2011 |
| Alte imobiliziri | 13 1 .690 | 1.6.741 | 1.2t0 | 147.221 |
| Total valoare neti | 93.999 | -8.738 | 0 | 85.261 |
Imobilizdrile necorporale sunt reprezentate de concesiuni, brevete, licenle, mdrci comerciale, drepturi qi active similare (concesiune teren pe 25 ani) gi de alte imobilizdri necorporale (programe gi aplicalii informatice) care au fost achiziJionate in exerciliile financiare ale anilor 2006,2001,2008, 2009, 2010 ei 2011.
| ACTIVE IMOBILIZATE | ||||
|---|---|---|---|---|
| Imobiliziri corporale | ||||
| COST | Sold la 0r .01.201 r |
Cregteri | Reduceri | Sold la 71-12,2011 |
| Terenuri | 14.82s.596 | 0 | 0 | 14.82s.596 |
| Constructii | 32.781.546 | 3.193 | 0 | 32.784.739 |
| Instalatii tehnice si masini | 92.954.091 | 17.684.922 | 253.634 | 1 1 0.385.3 79 |
| Alte instalatii. utilaie si mobilrer | 1.138.702 | -752.559 | 2.370 | 983.773 |
| Imobilizdri cornorale in curs | 21.203.610 | s0.673.63416.943.559 | 54.933.745 | |
| Avansuri pentru imobilizdri corporale | 359.100 | 9.047.322 | 9.406.422 | 0 |
| Total | 163.862.705 | 76.656.512 | 26.60s.98s213.913.232 |
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantd din aceste situalii financiare
Nota I
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Amortizarea inregistratl | ||||
|---|---|---|---|---|
| AMORTIZARE | Sold la 01.01.2011 |
Amortiziri in cursul exercitiului |
Reduceri | Sold la 31.r2.2011 |
| Terenuri | 0 | 126.276 | 0 | 126.276 |
| Constructii | 7.684.080 | 865.14s | 0 | 8.549.225 |
| Instalatii tehnice gi magini | 3'.7.09s.7676.495.222 | 252.53'.7 | 43.338.452 | |
| Alte instalatii, utilaie si mobilrer | 649.369 | 106.472 | 2.370 | 540.52',7 |
| Total | 45.429.216 | 7.380.r71 | 254.907 | 52.554.480 |
| Provizioane inregistrate | ||||
| AJUSTARJ LA DEPRECIERE PRIVIND IMOBILIZARILE |
Sold la 01.01.2011 |
Creqteri | Reduceri | Sold la 31.12.2011 |
| Constructii | ||||
| Instalatii tehnice si masini | ||||
| Total | ||||
| VALOARE NETA | 118.433.489 | 69.276.341 | 26.351.078 | 161.358.752 |
Imobilizdrile corporale existente la sfArgitul exerciliului financiar al anului 2011 sunt reprezentate de: terenuri, construclii, instalalii tehnice \$i magini, alte instalalii, utilaje qi mobilier, avansuri qi imobilizdri corporale in curs.
Imobilizdrile in curs existente la sfArqitul exerciliului financiar al anului 20i1 sunt reprezentate de: investilii pentru achiziliile de materii prime, investilii pentru flexibilizarea pi cregterea gradului de eficien!5 a producliei, investilii pentru mediu.
Societatea comerciale nu a constituit aiustari Dentru denreciere Dentru activele imobilizate.
| Imobiliznri financiare | ||||
|---|---|---|---|---|
| COST | Sold la 01.01.2011 |
Cregteri | Reduceri | Sold la 31.12.2011 |
| Actiuni detinute la entitAtile afiliate | ||||
| Alte imprumuturi | ||||
| Total |
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integranta din aceste situalii financiare
| Ajustări pentru depreciere | ||||
|---|---|---|---|---|
| AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE | Sold la 01.01.2011 |
Cresteri | Reduceri | Sold la 31.12.2011 |
| Acțiuni deținute la entitățile afiliate | ||||
| Total valoare netă | $\blacksquare$ |
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parle integrantA din aceste situalii financiare
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011 (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| PROVIZIOANE | ||||
|---|---|---|---|---|
| Provizion | ||||
| Sold la 01.01.2011 |
Creqteri | Reluiri | Sold la 31.12.2011 |
|
| Alte provizioane | ||||
| Total |
La inceputul exerciliului financiar nu erau constituite provizioane pentru riscuri gi cheltuieli, iar in cursul exerciliului financiar nu au fost constituite provizioane pentru riscuri gi cheltuieli.
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parle integrantd din aceste situalii financiare
Nota 3
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011 (toate sumele sunt expdmate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| REPARTIZAREA PROFITULUI | ||
|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
| Profit net de repartizat | 3.104.765 | 1.997.353 |
| - rczewa legald | 176.236 | 117.586 |
| - aIIe rezeNe | 435.624 | 0 |
| Profit nerepartizat | 2.492.905 | 1.879.767 |
Nota 4
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 20ll (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE |
||
|---|---|---|
| INDICATORUL | 31 decembrie 2011 | |
| Cifri netl de afaceri |
I | 163.751.612 |
| Costul bunurilor vffndute si al serviciilor prestate (3+4+5) | ) | 134.80s.860 |
| Cheltuielile activitetii de baza | 3 | 91.634.314 |
| Cheltuielile activitdtilor auxiliare | 4 | 27.950.632 |
| Cheltuielile indirecte de producIie | 5 | 15.220.913 |
| Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2) | 6 | 28.945.812 |
| Chettuieli de desfacere | 7 | 16.751.975 |
| Chettuieli senerale de administratie | 8 | 6.971.598 |
| Alte venituri din exploatare | 9 | 685.864 |
| Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) | 10 | s.908.r03 |
Notele de la paginile l3 la 36 sunt parte integrantA din aceste situalii financiare
Pag.l9/36
""nu", I A _.\^t1.
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 3l decembrie 2011 (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| CREANTE | 3l decembrie 20ll |
|---|---|
| Clienti | 4t.879.492 |
| Aiustdri pentru deDrecierea creantelor clienti | 3.606.135 |
| Alte creante in leg[turd cu personalul | 86.253 |
| Contributia angaiatorului pentru asiguriri de sdndtate | 96.009 |
| Debitori divergi qi decontdri din opera{iin curs de clarificare | 169.379 |
| Total CREANTE | 38.624.998 |
cheltuielile inregistrate in avans de 1.199.518lei, din care 587.239 lei reprezintd cheltuieli Din totalul creanlelor de 38.624.998 lei suma de 34.086.139 lei reprezintd creanle cu termen de lichiditate sub un an, iar diferenla de 4.538.859 lei reprezintd creanle cu termen de lichiditate peste un an. La totalul creantelor se cumuleazi cheltuielile inregistrate in avans de I . 199.51 8 lei, din care: 587.239 lei cheltuieli inregistrate in avans cu termen de lichiditate sub un an qi 612.279 lei cheltuieli inresistrate in avans cu termen de lichiditate Deste un an.
| DATORII | 31 decembrie 2011 |
|---|---|
| Furnizori | 21.787.792 |
| Credite pe termen lung | 48.819.864 |
| Credite oe termen scurt | 48.323.177 |
| Clienti - creditori | 91.879 |
| Salarii si conturi asimilate | 1.396.603 |
| Impozit pe salarii | 423.454 |
| TVA de plata | 2.261.183 |
| Dividende de platd | 2.t26.650 |
| Alte datorii | 235.081 |
| Total DATORII | 125.46s.683 |
Din totalul datoriilor de 125.465.683 lei, suma de 63.144.124 lei reprezinti datorii cu termen de exigibilitate sub un an. suma de 52.574.168 lei reprezintd datorii cu termen de exigibilitate intre un an gi cinci ani, iar diferenla de 9.747392 lei reprezintd datorii cu termen de exigibilitate peste cinci ani.
Ajustdrile pentru deprecierea creanlelor clienli au fost constituite Ia nivelul sumei de 3.606. 135 lei oentru clientii incerti si oentru alti clienti.
In totalul datoriilor faji de fumizori, suma de 839.971 lei reprezintd dalo-rii fala de furnizorii de imobilizari. ffi;;>;
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantd din aceste situatii fi/\$iggg
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 3I decembrie 2OII (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
Situaliile financiare pentru exerciliul financiar incheiat la 31 decembrie 2011 au fost intocmite in conformitate cu urmdtoarele principii contabile:
Principiul continuitd(ii activitdlii - potrivit cdruia societatea igi va continua in mod normal funclionarea intr-un viitor previzibil lird a intra in imposibilitatea continuerii activitAlii sau ldrl reducerea semnifi cativd a acesteia.
Principiul permonentei melodelor - potrivit cdruia aplicarea aceloragi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea gi prezentarea in contabilitate a elementelor de natura activelor, datoriilor gi capitalurilor proprii, asigurd comparabilitatea in timp a informafiilor contabile.
Principiul prudentei - care a cerut ca societatea sA line cont de toate ajustirile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor, precum gi de toate obliga{iile previzibile cet gi de pierderile potenliale care au luat nagtere in cursul exerciliului financiar incheiat sau pe parcursul unui exerciliu fi nanciar anterior.
Principiul independentei exerciliului - a fost respectat in sensul cd au fost luate in considerafie toate veniturile \$i toate cheltuielile exerciliului, lErI a se line seama de data incasdrii venitului sau de data efectuerii pldtii corespunzetoare cheltuielii.
Principiul evaludrii separate a elementelor de natura activelor si datoriilor - in sensul cd pentru stabilirea valorii totale corespunzetoare unei pozilii din bilan(, s-a determinat separat valoarea fiecdrui element individual de natura activelor \$i datoriilor.
Principiul intangibilitd(ii bilanlului de inchidere a exerciliului - bilanlul de deschidere al exerciliului curent corespunde cu bilanful de inchidere al exerciliului precedent.
Principiul necompensdrii - potrivit cdruia, valorile elementelor care reprezinti active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintd datorii, respectiv valorile elementelor care reprezintd veniturile nu au fost compensate cu valorile elementelor care reprezintd cheltuielile, cu exceplia compensirilor intre active gi datorii admise de prevederile Ordinului nr. 3055/2009 al Ministrului Finan[elor Publice pentru aprobarea reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene.
Princ.ipiul prevalenlei economicului asupra juridicului potrivit cdruia informafiile prezentate in situaliile financiare reflectd realitatea economicd a evenimentelor gi tranzacfiilor, nu numai forma lor juridicd.
Principiul pragului de semniJicalie - care cere ca fiecare element care are o valoare semnificativi si fie orezentat distinct in cadrul situatiilor financiare.
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrante din aceste situafii financiare
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
(continuare)
SituaJiile financiare sunt intocmite qi sunt exprimate in lei.
Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu reglementdrile contabile romAnegti, aprobate prin Ordinul nr. 305512009 al Ministrului Finanfelor Publice pentru aprobarea reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene.
Anul 201I este al doi-lea an in care se intocmesc situaliile financiare in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 3055/2009 al Ministrului Finanfelor Publice pentru aprobarea reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene.
Pentru intocmirea situagiilor financiare, conducerea societdlii comerciale face anumite estimdri gi presupuneri care afecteazd valorile raportate ale activelor gi datoriilor la data Bilantului, precum gi veniturile gi cheltuielile perioadei raportate. Rezultatele reale pot diferi de cele estimate, dar nu in mod semnificativ.
Estimdrile pot fi utilizate pentru inregistrarea ajustdrilor pentru deprecierea clienfilor incerti, creanlelor pe termen lung, stocurilor, amortizare / depreciere gi taxe.
Efectul schimbdrii estimdrilor contabile este calculat anticipat qi este inclus in determinarea rezultatului net aferent:
perioadei in care s-a efectuat schimbarea, dacd ea este singura perioadd afectatd;
perioadei in care s-a efectuat schimbarea gi perioadelor ulterioare, dacd schimbarea afecteazA toate aceste oerioade.
Notele de la paginile l3 la 36 sunt parte integrantA din aceste situalii financiare
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
Imobilizdrile corporale sunt prezentate in bilanj la costul de achizilie sau la valoarea reevaluatd, mai pufin amortizarea cumulata Ei pierderile de valoare cumulate. Retratarea valorii contabile nete a activelor s-a efectuat pentru ca aceasta sd reflecte mai bine valoarea lor de piafd.
Cheltuielile cu reparafia sau intrelinerea imobiliz[rilor corporale efectuate pentru a restabili sau a menfine valoarea acestor active sunt recunoscute in contul de profit gi pierdere la data efectudrii lor, in timp ce cheltuielile efectuate in scopul imbundtdlirii performantelor tehnice sunt capitalizate gi amortizate pe perioada rdmasd de amortizare a imobilizdrii corporale.
Amortizarea este determinatd pentru a diminua costul sau valoarea actualizatd. utilizdnd metoda liniari de amortizare pe durata de funclionare a imobilizdrilor corporale si a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.
Duratele de viafd estimate, pe grupe principale de imobiliziri, sunt urmatoarele:
| Cladiri si constructii speciale | l0 - 50 ani |
|---|---|
| Masini, instalatii, utilaie si echipamente de lucru | 08 - 28 ani |
| Aparate si instalatii de mdsurare, control si reglare | 03 - l0 ani |
| Miiloace de transoort | 03 06 ani |
| Mobilier, aparature biroticd 9i echipamente de proteclie a valorilor | 08-15ani |
| umane 5i materiale si alte active corporale |
Clddirile gi construcliile speciale au o valoare de intrare de 32.784.138,90 lei, valoarea amortizatd este de 8.549.224,55 lei (26,08%), iar valoarea rhmasd este de 24.235.514,35 lei(73,92%).
Maqinile, instalafiile, utilajele si echipamentele de lucru au o valoare de intrare de 94.727.068,73 lei, valoarea amortizate este de 33.662.203,80 lei (35,53%), iar valoarea remase este de 61.064.864.93 lei (64,47%.
Aparatele gi instalaliile de mdsurare. control gi reglare au o valoare de intrare de 2.488.988,19 lei, valoareamofiizald este de 1.595.507,66 lei (64,10%), iar valoarea rdmasA este de 893.480,53 lei (3s.90%).
Mijloacele de transport au o valoare de intrare de 13.169.321,58 lei, valoareamortizatd este de 8.080.740,81 lei (61,36%), iar valoarea rdmasi este de 5.088.580,77 lei (38,64%).
Mobilierul. aparatura biroticE gi echipamentele dprotecfie avalorilor umane gi materiale gi alte active corporale au o valoare de intrare de 983.773,32 lei, valoarea amortizatA este de 5 40. 527,60 lei (5 4,9 4%), iar valoarea rdmasd este de 443.24 5,7 2 lei (45,06%).
Notele de la paginile l3 la 36 sunt parte integrantd din aceste situatii financiar
(toate sumele sunt exprimate in lei, dac[ nu este specificat altfel)
Terenurile gi imobilizdrile in curs nu se amorlizeazd.
Imobilizdrile necorporale achiziqionate de societatea comerciald sunt prezentate la cost mai pulin amortizarea cumulatd gi pierderile de valoare cumulate.
Amortizarea este recunoscutd in contul de profit qi pierdere pe baza metodei liniare pe durata de viald estimatd a imobilizdrii necorporale. Concesiunea de teren de 90.500,00 lei are o duratd de 25 ani. Majoritatea imobilizdrilor necorporale inregistrate la alte imobilizdri necorporale este reprezenlatd. de programe informatice gi licenle de utilizare a produselor informatice. Acestea sunt amortizate liniar pe o perioada de l-3 ani.
Stocurile sunt iffegistrate la cea mai micd valoare dintre cost qi valoarea realizabild netd. Costul de achizilie nu include discounturile primite de la furnizori. Valoarea realizabild neti reprezintd prelul de vanza.re estimat in condiliile desfbgurdrii normale a activitalii mai pujin costurile aferente vinzdrli. Costul stocurilor se bazeazd pe principiul costului de achizigie si include cheltuielile ocazionate de achizilia acestora gi aducerea lor in loca{ia curentd. Pentru determinarea costului de iegire a stocurilor de materii prime qi materiale se utilizeazd metoda FIFO (primul intrat, primul iegit). Pentru celelalte elemente de stocuri costul de intrare devine cost de ie\$ire. Produsele finite sunt reflectate in situaliile financiare la costul efectiv.
Conturile de clienli qi alte creanle sunt prezentate in bilan! la valoarea realizabild netd a acestora (valoarea ajustdrilor pentru depreciere constituite pentru clienlii incerli, precum gi sumele considerate nerecuperabile, au fost deduse din totalul conturilor de clien[i qi alte creanle).
Numerarul include conturile curente in lei gi in valutd, disponibilul din casd precum qi avansurile curente acordate angajalilor.
Conturile de fumizori qi alte datorii sunt prezentate in bilanf la cost, mai pulin discounturile primite referitoare la conturile de fumizori.
Provizioanele sunt recunoscute in Bilan! atunci cAnd pentru societatea comerciald apare o obligalie legald sau constructivd legatd de un eveniment trecut \$i este probabil ca in viitor sd fie necesard consumarea unor resurse economice care sd stingd aceastd obligafie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfdrgit de perioadd gi ajustate pentru a reflecta estimarea curentd. cea mai adecvatd.
Dividendele sunt recunoscute in bilant ca datorie in perioada in care este aprobata reoartizarea lor.
Notele de Ia paginile l3 la 36 sunt parte integrantd din aceste situafii financiare
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
Valoarea contabild a activelor altele decdt stocurile gi impozitul amAnat la plata este revizuitd la sfdrgitul fiecdrei perioade pentru a se determina dacd existd pierderi din depreciere. Dacd o asemenea scddere este probabild, este estimata valoarea recuperabild a activului in ca:uz6. O ajustare pentru depreciere este recunoscutd in contul de profit gi pierdere atunci cdnd valoarea contabild a activului este superioard valorii sale recuperabile.
Valoarea realizabll4 a creanlelor pe termen lung este calculatd ca o valoare prczentd a fluxurilor viitoare de trezorerie, actualizate cu rata de dobAndd efectivd corespunzAtoare acestor active. Creanlele pe termen scufi sunt evaluate la valoarea realizabild netd.
O ajustare pentru deprecierea unei creante pe termen lung este reluatd in cazul in care cre\$terea ulterioard a valorii recuperabile poate fi in mod obiectiv atribuite unui eveniment survenit dupd momentul constituirii ajustdrii. Pentru celelalte active, ajustarea pentru depreciere poate fi reluate dacd s-a produs o schimbare in condiliile existente la momentul determindrii valorii recuperabile. Reluarea unei ajustdri pentru depreciere poate fi efectuatd numai in aqa fel incAt valoarea netd a activului sd nu depdqeascd valoarea sa netd contabild istoricd, finAnd cont de depreciere qi lird a lua in calcul ajustarea pentru depreciere.
Veniturile sunt reprezentate de veniturile din vAnzdrile de bunuri, veniturile din lucrdri executate gi servicii prestate. in cazul vdnzdrilor de bunuri, venitul este inregistrat in momentul in care riscurile gi beneficiile aferente drepturilor de proprietate sunt transferate intr-o proporlie semnificativd asupra cumperdtorilor. Veniturile se recunosc atunci cdnd nu existd incertitudini semnificative cu privire la recuperarea unor contraprestatii datorate, la unele cheltuieli asociate sau la posibile retumari ale bunurilor.
Societatea comerciald aplicd principiul independenlei exerciliilor financiare pentru recunoagterea veniturilor gi a cheltuielilor.
Acesta include dobdnda de primit pentru depozitele Ia bdnci gi diferenlele de curs valutar. Principiul independenlei exerciliilor financiare este respectat pentru recunoa\$tereacestor elemente.
Impozitul pe profit este constituit de regulS din doud pdrli: o parte curente;i o parte amAnatd. Impozitul curenl este calculat pe baza rezultatului fiscal anual, utilizdnd cota de impozit in vigoare la data Bilanlului gi este ajustat cu eventualele corecfii ale exerciliilor financiare anterioare. Impozitul amdnat se obline aplicdnd metoda bilanliera asupra tuturor diferenlelor temporare
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integranta din aceste situalii financiar
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacE nu este specificat altfel)
dintre valoarea contabild gi baza fiscald a elementelor bilanliere.
Impozitul amAnat se calculeazd pe baza ratelor de impozitare prevezute de legisla{ia in vigoare pentru a fi aplicate in perioada cdnd se va realiza diferenla temporarS.
lmpozitul amdnat la plata este recunoscut numai in mlsura in care este probabil sa se oblind profit impozabil in viitor, astfel incAt pierderile fiscale reportate gi diferenlele temporare sA poata fi utilizate.
lmpozitul amdnat la platd - activ este diminuat in mdsura in care nu existd probabilitatea ca beneficiul fiscal sd se realizeze. Efectul modificdrii ratelor de impozitare asupra impozitului amanat este recunoscut in contul de profit gi pierdere cu excepfia cazului in care se referd la pozilri anterior recunoscute direct in capitalurile proprii.
Impozitul amdnat se poate calcula pe baza cotelor de impozitare prevdzute de legislalia in vigoare a se aplica in perioada cAnd se va realiza diferenla temporard. Rata efectivd a impozitului pe profit utilizatd pentru calculul impozitelor amanate la 31 decembrie 2010 qi la 3l decembrie 2011 este de 16 o/0. In prezent, in conformitate cu regulile contabile romdneqti nu este recunoscut in contabilitate ti in situatiile financiare impozitul amAnat.
Discounturile qi notele de credit primite de la furnizori sunt inregistrate in contabilitate in momentul primirii documentelor care confi rmd r ealizarea tranzactiei.
Cheltuiala de cercetare efectuata in scopul oblinerii de noi cunogtinle gtiinlifice gi tehnice este recunoscute ca o cheltuiala atunci cdnd aceasta este efectuat5.
Activele necorporale provenite din dezvoltare sunt recunoscute numai dacd sunt fezabile din punct de vedere tehnic, vor genera beneficii economice viitoare, societatea comerciald are intenlia gi abilitatea de a le folosi sau vinde, are resursele necesare pentru dezvoltarea lor iar cheltuielile atribuibile acestor active pot fi fidel evaluate. Costul activelor necorporale produse din resurse proprii include cheltuielile cu materialele, salariile si alte costuri legate de personalul angajat direct in generarea lor, precum gi cheltuielile fixe alocate pe o bazd consistentA qi rezonabild. Orice altf, cheltuiald este recunoscuti in contul de profit gi pierdere atunci cdnd aceasta este efectuatd.
Societefile se considerd afiliate in cazul in care una din pe4i, fie prin proprietate, drepturi contractuale, relalii familiale sau de altd natur[, are posibilitatea de a controla in mod direct sau de a influenla in mod semnificativ cealaltd parte.
in cursul desfEgurdrii normale a activitdlii, societatea comerciald plete\$te statului taxele aferente salariaJilor sdi. Toli angajalii societdlii comerciale sunt membri ai Fondului Roman de Pensii. Politica societdlii comerciale nu include o alti schemd de pensionare sau vreun plan de acordare a unor beneficii suplimentare dupd pensionare, in consecinld nu are alte obligafii in legdtura cu sistemul de pensii. in plus, societatea comercialE nu este o_bj ofere alte beneficii angaja{ilor sdi la data pensionirii.
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantA din aceste i nrp,-tgpre !
Pag.26l36
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011 (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Elemente ale capitalurilor proprii | Sold la 31.12.2010Sold Ia 31.12.2011 | |
|---|---|---|
| Caoital subscris si vdrsat | 79.551 .859 | 79.551 .859 |
| Prime legate de capital | ||
| Rezerve din reevaluare | 65.765 | 65.765 |
| Rezerve legale | 2.979.976 | 3.097.563 |
| Alte rezerue | 619.009 | 3.1t1.914 |
| Rezultatul reportat | s27.982 | 527.982 |
| Rezultatul reportat-profi t nerepartizat | 0 | 0 |
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dati a IAS, mai pu{in IAS 29 |
527.982 | 527.982 |
| Rezultatul exercitiului fi nanciar | 3 -104.7 65 | t.997 .353 |
| Repartizarea profitului | (611.860) | (117.586) |
| Total | 86.237.496 | 88.234.8s0 |
La 31 decembrie 2011 capitalul social subscris qi vdrsat la nivelul sumei de 79.551.859 lei este divizat in 795.518.590 actiuni cu o valoare nominald de 0.10 lei fiecare. Toate actiunile sr.rnt achitate integral.
Rezervele legale constituite in sumi de 3 -097 .563 lei Ia 31 decembrie 201 1 nu pot fi distribuite cdtre aclionari.
Datele legate de capitalul social al SocietAlii la 31 decembrie 201 1 surt urmdtoarele:
| Capitalul social subscrisi vdrsat | 79.551.859 lei |
|---|---|
| Numdr de actiuni | 795.518.590 actiuni |
| Valoarea nominala | 0,10 lei /actiune |
| Actionari: | |
| SIF Banat Crisana | 594.390. I l0 actiuni. 74,71733 % |
| Persoane iuridice | 150.340.724 actiuni. 18.89845 % |
| Persoane fizice | 50.787.756 actiuni. 6.38423 ok |
Notele de la paginile l3 la 36 sunt parle integrantd din aceste situalii financiare
Nota 8
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
structura: Numdrul mediu al angajalilor aferent anului 2011 a fost de 1.134, avdnd urmdtoarea
| Numir | t/t | ||
|---|---|---|---|
| Angaja{i muncitori | 982 | 86,59% | |
| Angaja{i management, administrativ | 152 | 13,41% | |
| Total | 1.134 | 100'007" | |
| Cheltuielile salariale ale Societdtii in anul 201 1 au fost urmdtoarele: | |||
| 20tl | |||
| Cheltuieli cu salariile personalului | Contributia uniti{ii la asiguririle sociale si la fondul de Eomaj | 21.784.686 5.458.743 |
|
| Total | 27.243.429 | ||
| La 31 decembrie 201 1 Nume |
conducerea SocietAlii este asigurate de: | Fun | |
| Botez Mihai Marcel | Director General | ||
| Gheorghe Nicoleta | Director Fabrica de Carton Ondulat | ||
| Dima Dorian | Director Fabrica de H6rtie Isienici | ||
| Banarie Cristian | Director Fabrica de Hirtie | ||
| Matcasu Vasile | I)irector Fabrica Utilitnfi | ||
| Mitrofan Tatiana | Director Economic | ||
| Vintill Dan | \$ef compartiment Centre integrate | ||
| DrIgoi Irina | \$ef compartiment Resurse umane | ||
| Dobre Lauren{iu | \$ef compartiment Juridic | ||
| Sava Romeo | \$ef compartiment Management proiecte | ||
| Stanciu Maria | \$ef compartiment Control financiar de gestiune | ||
| Sandu Viorel Daniel | \$ef compartiment Administrarea subsistemuluinformational |
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantd din aceste situaJii financiare
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| Indicatori de LICHI DITATE | 3l decembrie 2011 |
|---|---|
| Lichiditate curentd : Active curente / Datorii Curente | 0.98 |
| Lichiditate imediatd : (Active curente - Stocuri) / Datorii curente | 0.63 |
| Indicatori de RISC | 31 decembrie 2011 |
| Gradul de indatorare al capitalului propriu - Capitaluri Proprii / Capital imDrumutat |
14) |
| Acoperirea dobAnzilor | 0,81 |
| lndicatori de ACTIVITATE | 31 decembrie 2011 |
| Viteza de rotatie a activelor totale: Cifra de afaceri / Total active | 0.73 |
| Viteza de rotatie a activelor imobilizate - Cifra de afaceri / Active imobilizate | 1.01 |
| Yiteza de rotatie a debitelor - Clienti: Cifra de afaceri i Clien{i (zile) | 85 |
| Viteza de rotatie a creditelor - Fumizori : Cifra de afaceri I Fumizori (zile) | 280 |
| Numdrul de zile de stocare : Cifra de afaceri I Stocuri (rotatii pe an) | 7.26 |
| lndicatori de PROFITABILITATE | 31 decembrie 2011 |
| Rentabilitatea caoitalurilor | 1,44 % |
| Rata profitului net | 1,22% |
Pentru o interpretare mai corecti a lor, acegti indicatori trebuie sd fie analizati in comparalie cu indicatorii specifici domeniului in care activeazd societatea comerciald.
Indicatorul lichiditnfii curente (indicatorul capitalului circulant), respectiv indicatorul lichiditntii imediate (indicatorul test acid) exprimd de cate ori se cuprind datoriile curente in activele curente, respectiv in active curente mai pulin stocuri. Valorile oblinute de societatea comerciald sunt scdzute in comparajie cu cele recomandate (in jur de 2), reflectAnd o capacitate redusd de acoperire a datoriilor curente din activele curente qi in principal din creanle gi din lichiditeJi.
Gradul de indatorare al capitalului propriu exprimd de cate ori se cuprinde capitalul imprumutat (credite pe o perioadd mai mare de un an) in capitalurile proprii qi reflectd structura de finan{are a societd{ii comerciale la incheierea exerciliului financiar. Acest indicator are la societatea comerciald o valoare de 1,42 reflectAnd faptul cA societatea comerciald are datorii pe termen lung Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantd din aceste situalii financiar
Nota 9
(toate sumele sunt exprimate in lei, dac[ nu este specificat altfel)
semnificative in raport cu mdrimea capitalurilor proprii.
Indicatorul privind acoperirea dobdnzilor reflecta de cate ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobAnda din profitul inaintea dobdnzii gi impozitului. Cu cdt valoarea indicatorului este mai mici cu atAt pozilia societdlii comerciale este consideratd mai riscantd. Indicatorul este mai mare decdt 1, reflectdnd faptul cd activitatea societAfii comerciale genereazd suficient profit pentru plata dobAnzilor.
Viteza de rotafie a activelor totale evalueazd eficienta managementului activelor totale prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de activele societdJii.
Viteza de rota{ie a activelor imobilizate evalueazd eficienta managementului activelor imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora.
Viteza de rota{ie a debitelor - clien{i exprimi numdrul de zile pand la data la care debitorii iqi achitd datoriile citre societate qi aratd astfel eficacitatea intreprinderii in colectarea creanJelor sale.
Viteza de rota{ie a creditelor - furnizori exprimd numdrul de zile de creditare pe care societatea il obline de la furnizorii sdi.
Numirul de zile de stocare indicd numdrul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate. Valoarea oblinutd indicd o rotalie a stocurilor in concordanld cu specificul activitalii.
Rentabilitatea capitalului angajat reprezinti profitul pe care il obline societatea comerciald la o unitate de resurse investite.
Rata profitului net reprezintd profitul pe care il obline societatea comerciald la o unitate de cilrd de afaceri.
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parle integrantd din aceste situalii financiare
Nota 10
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 dECEMbTiC 2O1I
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
S.C. VRANCART S.A. (,,Societatea") este o societate romAneascd cu personalitate juridici infiinlatd in anul 1991. Sediul social al SocietAtii este in Adjud, strada Ecaterina Teodoroiu nr. 17, judefut Vrancea, RomAnia. Societatea este delinutd in proporfie de 74,71733 7o de cdtre SIF BANAT CRI\$ANA.
Obiectul de activitate principal al Societlfii este fabricarea produselor din hrArtie 9i carton. Activitatea principali a Societdfii este fabricarea hdrtiei Ei cartonului ondulat 9i a ambalajelor de hArtie gi carton. Aproximativ 95,38 % din cifra de afaceri reprezinti vdnzdri de produse finite, iar 0,03 o% reprezintd vdnzdri de tichete de masi gi mdrfuri
Reconcilierea dintre rezultatul exercitiului qi rezultatul fiscal, aga cum este prezentata in declaralia de impozit pe profit:
| 31 decembrie 2010 Lei |
decembrie 201I 3l Lei |
||
|---|---|---|---|
| l. | Rezultatul brut al exerciliului | 3.12r.265 | 2.351.727 |
| 2. | Veniturineimpozabile | 0 | 0 |
| 3. | Alte deduceri: | (209.27s) | (328.427) |
| - qi amortizarea fiscald diferenfa intre |
|||
| amorlizarea contabild | (365.33 8) | (446.013) | |
| - constituirea rezervei legale | 156.063 | I 17.586 | |
| 4. | deduceri (rd.l Profit / (pierdere) dupi |
||
| rd.2-rd.3) | 3.330.540 | 2.680.154 | |
| 5 | Cheltuielinedeductibile | 260.672 | 88.396 |
| 6. | (Pierdere) / Profit impozabil inainte de | ||
| reportarea pierderii (rd'4+rd.5) | 3.591.212 | 2.768.549 | |
| 7. | Pierdere fiscala din anii precedenli | 0 | 0 |
| 8. | Profit impozabil (rd.6-rd.7) | 3.591.212 | 2.768.549 |
| 9. | Total impozit pe profit | 574.594 | 442.968 |
| 10. Reduceri de impozit pe profit | 138.970 | 88.594 | |
| 1 I . | Impozit pe profit scutit | 435-624 | 0 |
| ll. | Impozit pe profit datorat (rd.9-rd.10-rd.11) | 0 | 354.374 |
| 12. Impozit minim | 16.500 | 0 | |
| 13. Impozit pe profit pldtit in cursul anului | 22-000 | 306.082 | |
| 14. Impozit pe profit de plati (de recuperat) rd.12-rd.l3) |
5.500 | 48.292 |
Notele de la paginile l3 la 36 sunt parte integrante din aceste situalii financiare
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| 2010 Lei |
2011 Lei |
|
|---|---|---|
| Venituri din vânzarea produselor finite | 147.214.343,66 | 156.185.566,27 |
| Venituri din prestări de servicii | 3.142.370,66 | 2.615.957,09 |
| Venituri din studii și cercetări | 0.00 | 187.350,39 |
| Venituri din redevențe | 74.828,05 | 119.760,44 |
| Venituri din vânzarea mărfurilor | 2.313.880,56 | 4.917.026,99 |
| Reduceri comerciale acordate | 0,00 | 387.101,65 |
| Venituri din activități diverse | 783,33 | 27.312,37 |
| Venituri din subvenții de exploatare | 0.00 | 85.800,00 |
| Total | 152.746.206,26 | 163.751.671,90 |
La data de 31 decembrie 2011 Societatea este audiatd de Societatea comerciali EXPERT CONTAB - LINE S.R.L. din Buftea, judelul Ilfov. Onorariul auditorilor este stabilit prin inJelegerea celor doud pa4i \$i este prevdz:ut in contractul de prestdri de servicii incheiat intre Societate Ei Societatea comerciald EXPERT CONTAB - LINE S.R.L.
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantdin aceste situatii financiare
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011 (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| 3l decembrie 2010 Lei |
31 decembrie 20tr Lei |
|
|---|---|---|
| Materii prime | 4.190.030,96 | 6.185.023,70 |
| Materiale consumabile | 5.247 .587,52 | 6.527.149,41 |
| Materiale de natura obiectelor de inventar | 21.659,77 | 17.349,34 |
| Diferente de pret la materiale | 233.696,29 | 398.204,26 |
| Productie in curs | 3.962.s29,49 | 6.059.364,29 |
| Produse finite | 1.806.242,72 | 2.777.158,23 |
| Mdrfuri | 166.614,39 | 183.551,34 |
| Diferen{e de pret la mdrfuri | 27.363.22 | 34.248,38 |
| Ambalaie | 2.689,66 | 78,35 |
| Avansuri pentru cumpdrAri de stocuri | 461.991,64 | 433.147,87 |
| Aiustdri pentru deprecierea mdrfurilor | 0 | 0 |
Total 16.071.679.22 22.546.778,41
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantA din aceste situalii financiare
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
| 31 decembrie 2010 |
31 decembrie 20tl |
||
|---|---|---|---|
| Lei | Lei | ||
| Casa in lei | 26.154,36 | 48.042,07 | |
| Casa in devize | 0,00 | 0,01 | |
| Conturi la bdnci in lei | 447.t74,17 | 393.955,'78 | |
| Conturi la bdnci in devize | 156.153,61 | 63.865,11 | |
| Alte valori | 0,00 | 0,00 | |
| Acreditive in lei | 13.860,00 | 12.250,00 | |
| Acreditive in devize | 352.670,65 | 352.670,65 | |
| Avansuri de trezorerie | 0,00 | 0,00 | |
| Total | 996.012,79 | 870.783,62 |
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantd din aceste situalii financiare
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 decembrie 2011 (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specificat altfel)
Cheltuiala cu impozitul pe profit este aferentd impozitului curent. Societatea nu a determinat cheltuieli cu imoozitul amdnat.
| 2010 Lei |
2011 Lei |
|
|---|---|---|
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent Cheltuiala cu impozitul amanat |
452.124* 0 |
354.374 0 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | 4s2.124 | 354.374 |
*) Societatea comerciald a beneJiciat in conformilale cu prevederile din Codul fiscal de o scutire de impozit pe proft in raport cu proftul reinvestit care a lost transferatd la ,,Alte rezerve" la nivelul sumei de J35.621,00 lei, ceea ce inseamnd cd nivelul chehuielilor cu impozitul pe prortl este de 16.500,00 lei Ia 31 decembrie 2010 qi privesc impozilul ntinim.
Impozitele am6nate - sunt generate de reguld de elementele care reflectd diferentele temporare dintre valoarea contabild (baza contabild) 9i baza fiscald a elementelor bilanliere.
Impozitul amAnat trebuie sd fie calculat pe baza cotelor de impozitare prevdzute de tegislalia in vigoare a se aplica in perioada cAnd se va realiza diferenqa temporard. Rata efectivd a impozitului pe profit utilizatd pentru calculul impozitelor amanate la 31 decembrie 2010 9i la 31 decembrie 201 1 este de 16 oh. Pentru exercifiul financiar al anului 201 1, in conformitate cu regulile contabile aplicabile, nu este recunoscut in contabilitate gi in situaliile financiare impozitul amAnat.
Notele de la paginile l3 la 36 sunt parte integrantdin aceste situalii financiare
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 3l decembrie 2011 (toate sumele sunt exprimate in lei, dacd nu este specifrcat altfel)
| 20r0 Lei |
20r1 Lei |
||
|---|---|---|---|
| 1 | Venituri din dobAnzi qi alte venituri financiare | 142.437 | 12.504 |
| 2 | Venituri din diferenle de curs | 727.280 | 1.276.341 |
| J | Total venituri financiare (1+2) | 869.717 | 1.288.845 |
| alte cheltuieli Cheltuieli cu dobdnzile si |
|||
| financiare | 1.671.275 | 2.918.836 | |
| 5 | Cheltuieli cu diferenlele de curs | 883.096 | 1.926.385 |
| 6 | Total cheltuieli financiare (4+5) | 2.554.370 | 4.845.221 |
| 7 | Rezultatul financiar (3-6) | (1.684.6s3) | |
| 8 | Discounturi primite de la fumizori | 0 | |
Notele de la paginile 13 la 36 sunt parte integrantd din aceste situatii financiare
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.