Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2014
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
PREGATITE IN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA, CONFORM ORDINULUI MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE
6.70
×,
| RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT | $1 - 3$ |
|---|---|
| SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL | $\overline{4}$ |
| SITUATIA POZITIEI FINANCIARE | $5 - 6$ |
| SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR | 7 |
| SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CAPITALURILE PROPRII | $8 - 9$ |
| NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE | $10 - 56$ |
Deloitte Audit SRL Sos. Nicolae Titulescu nr. 4-8 Intrarea de est, etajul 2-zona Deloitte și etajul 3 Sector 1, 011141, București, România
Tel.: +40 21 222 16 61 Fax: +40 21 222 16 60 www.deloitte.ro
Catre Actionari. Turbomecanica S.A. Bucuresti, Romania
Am fost contractati sa auditam situațiile financiare atașate ale Turbomecanica S.A. $\mathbf 1$ . ("Societatea"), care cuprind situatia pozitiei financiare încheiată la 31 decembrie 2013, precum și situatia rezultatului global, situația modificărilor capitalurilor proprii și situația fluxurilor de numerar pentru anul încheiat la data respectivă, împreună cu un sumar al politicilor contabile semnificative și alte informatii explicative.
Conducerea este responsabilă de întocmirea si prezentarea fidelă a acestor situații $2.$ financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("UE") si pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situații financiare care sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.
Numele Deloitte se refera la organizatia Deloitte Touche Tohmatsu Limited, o companie cu raspundere limitata din Marea Britanie, la firmele membre ale acesteia, fiecare firma membra este o persoana juridica independenta. Pentru o descriere amanuntita a structurii legale a Deloitte Touche Tohmatsu Limited si a firmelor
membre, va rugam sa accesati www.deloitte.com/ro/despre.
In concordanta cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 cu modificarile ulterioare, articolul 16, punctul c), noi am citit raportul administratorilor atasat situatiilor financiare. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. In raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare istorice care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare alaturate.
Madeline Alexander, Partener de audit
Înregistratã la Camera Auditorilor Financiari din România cu certificatul nr. 36/7.10.2000
În numele:
DELOITTE AUDIT S.R.L.
Înregistratã la Camera Auditorilor Financiari din România cu nr. 25/25.06.2001
București, România 10 aprilie 2014
| Nota | 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|---|
| RON | RON | ||
| Venituri | 4 | 34.568.549 | 48.242.654 |
| Alte castiguri si pierderi | 9 | 1.218.181 | 14.925 |
| Variatia stocurilor | (353.357) | 335.373 | |
| Materii prime si materiale | 5 | (9.820.189) | (21.240.537) |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 6 | (19.124.743) | (22.173.237) |
| Cheltuieli cu deprecierea activelor | (5.356.276) | (6.432.951) | |
| Costuri financiare, net | $\overline{7}$ | (5.693.363) | (6.503.611) |
| Alte cheltuieli operationale | 8 | (4.297.654) | (6.154.668) |
| Profit/(pierdere) inainte de impozitare | (8.858.852) | (13.912.052) | |
| Impozitul pe profit | 10 | 266.625 | 205.052 |
| Profitul/(pierderea) anului | (8.592.227) | (13.707.000) | |
| Alte venituri globale, nete de impozit | |||
| Diferente nefavorabile din reevaluare Impozit pe profit amanat |
(4.018.621) 865.093 |
||
| Alte venituri globale totale | (3.153.528) | ||
| Rezultatul global al anului | (8.592.227) | (16.823.923) | |
| Rezultat pe actiune | 27 | ||
| Numar de actiuni | 369.442,475 | 369.442.475 | |
| (RON / actiune) | (0.02) | (0.04) | |
Situațiile financiare au fost aprobate de către Consiliul de Administratie și au fost autorizate pentru a fi emise la 10 aprilie 2014.
| MANAGER DEPARTAMENT ECONOMIC-COMERCIAL: \ | |
|---|---|
| Numele și prenumele: CLAUDIA ANGHEL Semnătura (IIA) / III A |
|
| LAKOULU |
| PRESEDINTE DIRECTOR GENERAL TURBO Numele și prenumele: RADU VIEHMA MECANICA Semnătura S A |
|---|
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare.
| Nota | 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|---|
| ACTIVE | RON | RON | |
| Active pe termen lung | |||
| Imobilizari corporale | 11 | 52.994.111 | 56.715.728 |
| Imobilizari necorporale | 12 | 12.081.387 | 13,638,430 |
| Alte active | |||
| Total active pe termen lung | 65.075.498 | 70.354.158 | |
| Active circulante | |||
| Stocuri | 13 | 24.937.055 | 23,926.629 |
| Creante comerciale | 14 | 1.962.183 | 4.201.150 |
| Alte creante | 15 | 818.272 | 905.468 |
| Numerar si echivalente de numerar | 16 | 303.142 | 3.038.256 |
| Active destinate vanzarii | 17 | 46.954.594 | 46.582.813 |
| Total active circulante | 74.975.245 | 78.654.316 | |
| Total active | 140.050.743 | 149.008.474 | |
| Capitaluri proprii si datorii | |||
| Capital si rezerve | |||
| Capital emis | 18 | 1.024.571.055 | 1.024.571.055 |
| Rezerve | 19 | 101.379.301 | 101.785.812 |
| Rezultat reportat | (1.093.165.028) | (1.084.979.311) | |
| Total capitaluri proprii | 32.785.328 | 41.377.556 | |
| Datorii pe termen lung | |||
| Imprumuturi | 20 | 16.716.713 | 22.758.769 |
| Datorii cu impozitul amanat | 10 | 7.945.637 | 8.212.262 |
| Provizioane | 21 | 1.494.810 | 1.494.810 |
| Alte datorii pe termen lung | 24 | 9.554.982 | |
| Total datorii pe termen lung | 35.712.142 | 32.465.841 |
| Nota | 31 decembrie. 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|---|
| RON | RON | ||
| Datorii curente | |||
| Datorii comerciale si alte datorii | 22 | 7.427.062 | 8.983.385 |
| Imprumuturi | 20 | 53.112.441 | 49.145.049 |
| Provizioane | 21 | 1.902.261 | 1.460.806 |
| Venituri inregistrate in avans | 2.441.438 | 1.672.561 | |
| Alte datorii curente | 23 | 6.670.069 | 13.903.276 |
| Total datorii curente | 71.553.273 | 75.165.077 | |
| Total datorii | 107.265.415 | 107.630.918 | |
| Total capitaluri proprii si datorii | 140.050.743 | 149.008.474 |
Situațiile financiare au fost aprobate de către Consiliul de Administratie și au fost autorizate pentru a fi emise la 10 aprilie 2014.
MANAGER DEPARTAMENT ECONOMIC-COMERCIAL! Numele și prenumele (CAAUDIA ANGHEL $N_{\rm M}$ Semnătura111
| PRESEDINTE DIRECTOR GENERAL Numele și prenumele : RADU VIEHMANN Semnătura |
TURBO MECANICA |
|
|---|---|---|
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Fluxuri de numerar din activități operaționale | ||
| Profitul/ (pierdere) brut al anului | (8.592.227) | (13.707.000) |
| Ajustari pentru: | ||
| Impozit pe profit | (266.625) | 205.052 |
| Cheltuieli cu deprecierea activelor | 5.348.820 | 6.432.960 |
| Provizion pentru creante | (1.536) | (341.229) |
| Provizion pentru stocuri | (1.815.952) | (1.427.654) |
| Alte provizioane | 441.455 | 160.434 |
| Castig net din vanzarea de mijloace fixe | 2.805 | (452.751) |
| Costuri financiare | 5.486.313 | 6.037.561 |
| Alte venituri financiare | (181) | (179) |
| Castiguri nete din diferente de curs | (544.590) | 800.782 |
| Ajustari pentru deprecierea activelor in urma reevaluarii la 31 | ||
| decembrie | 1.388.209 | |
| Mișcări în capitalul circulant | ||
| Creștere/(descreștere) creanțe comerciale și alte creanțe | 2.327.700 | 3.408.710 |
| Crestere/(descrestere) stocuri | 805.526 | 8.491.555 |
| (Creștere) datorii comerciale și alte datorii | 1.217.344 | 7.105.653 |
| Numerar generat/ utilizat din activități operaționale | 4.408.852 | 18.102.103 |
| Impozit pe profit platit Dobanzi platite, nete |
(5.175.050) | (5.255.456) |
| Numerar net generat din activități operaționale | (766.198) | 12.846.647 |
| Fluxuri de numerar din activități de investiții | ||
| Plăți aferente imobilizărilor corporale | (156.185) | (7.395.592) |
| Plăți aferente imobilizărilor necorporale | (155.639) | (43.187) |
| Încasări din vanzarea imobilizari | 4.652 | 595.469 |
| Numerar net utilizat în activități de investiții | (307.172) | (6.843.310) |
| Fluxuri de numerar din activități de finanțare | ||
| (Rambursări) / incasari de împrumuturi | (1.661.743) | (4.424.551) |
| Numerar net generat din activități de finanțare | (1.661.743) | (4.424.551) |
| Crestere/ (descrestere) neta a numerarului si a | ||
| echivalentelor de numerar | (2.735.114) | 1.578.786 |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul anului | ||
| financiar | 3.038.256 | 1.459.470 |
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul anului | 303.142 | 3.038.256 |
Situațiile financiare au fost aprobate de către Consiliul de Administratie și au fost autorizate pentru a fi emise la 10 aprilie 2014.
MANAGER DEPARTAMENT ECONOMIC-COMERCIAL: Numele și prenumele: CLANDIA ANGHEL Semnătura_ $\bigcap$ ЖV PRESEDINTE DIRECTOR GENERAL MECANICA
Numele și prenumele : RADU VIEHMANN S.A Semnätura. 1
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare.
SITUAIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013
(toate sumele sunt exprimate in RON, dacă nu se specifică altfel) S.C. TURBOMECANICA S.A.
| Capital social | Rezerve | reevaluare Rezerve din |
Rezultat reportat |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2012 | 1.024.571.055 | 46.091.928 | 59.359.870 | (1.071.784.769) | 58.238.085 |
| rcfitul/(Pierderea) anului | (13.707.000) | (13.707.000) | |||
| Realizarea rezervelor din reevaluare | (512.458) | 512.458 | |||
| Alte venituri globale, nete de impozit | (3.153.528) | (3.153.528) | |||
| old la 31 decembrie 2012 | 1.024.571.055 | 46.091.928 | 55.693.884 | (1.084.979.310) | 41.377.557 |
Situațiile financiare au fost aprobate de către Consiliul de Administratie și au fost autorizate pentru a fi emise la 10 aprilie 2014.
MANAGER DEPARTAMENT ECONOMIC-COMERCIAL: Numele și prenumele: QLAUDIA ANGHEL
Semnătura
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare.
| S.C. TURBOMECANICA S.A. | SITUATIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII | PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013 | (toate sumele sunt exprimate in RON, dacă nu se specifică altfel |
|---|---|---|---|
| ------------------------- | ---------------------------------------------- | ------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------ |
| Capital social | Rezerve | reevaluare Rezerve din |
Rezultat reportat |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2013 | 1.024.571.055 | 46.091.928 | 55.693.884 | (1.084.979.310) | 41.377.557 |
| Profitul/(Pierderea) anului | (8.592.227) | (8.592.227) | |||
| Realizarea rezervelor de reevaluare | (406.511) | 406.511 | l | ||
| Alte venituri globale, nete de impozit | |||||
| Sold la 31 decembrie 2013 | 1.024.571.055 | 46.091.928 | 55.287.373 | (1.093.165.028) | 32.785.328 |
Situațiile financiare au fost aprobate de către Consiliul de Administratie și au fost autorizate pentru a fi emise la 10 aprilie 2014.
MANAGER DEPARTAMENT ECONOMIC-COMERCIAL Numele și prenumele: GLAUDIA ANGHEL
Semnătura (ANA)
WARKED CELLS ٨À DIRECTOR GENERAL
Numele și prenumele : RADU VIEHMAN S TURBO
Semnătura
Semnătura EA COME B) PRESEDINTE
S.C. TURBOMECANICA S.A. ("Turbomecanica" sau "Societatea") este o societate comerciala pe actiuni. infiintata in 1975, cu scopul de a produce motoare, ansamble mecanice si echipamente pentru aeronave. Capitalul societatii este privat si actiunile sunt tranzactionate in cadrul Bursei de Valori Bucuresti.
Fazele evolutiei Societatii au fost urmatoarele: 1975-1977- Fabrica de motoare Bucuresti: 1978-1990-Intreprinderea Turbomecanica Bucuresti: din 20.11.1990, prin HG 1213, s-a constituit Societatea Comerciala Turbomecanica SA. Dupa 1991, din Turbomecanica SA s-au desprins doua societati comerciale: Aeroteh SA si Micron-Turboteh SA
Obiectul de activitate al Societatii il reprezinta fabricatia motoarelor si ansamblelor mecanice pentru avioane si elicoptere. Principalele produse realizate de Societate sunt:motoare Turmo, motoare Viper, modernizare elcoptere Puma, piese schimb pentru motoare Turmo, Viper, Spey, piese si motoare pentru Rolls-Royce. Turbomecanica este unicul producator de motoare cu turbina de gaze si ansamble mecanice pentru aeronave din cadrul industriei romanesti.
Principalii clienti ai Societati sunt pe piata interna - Minsiterul Apararii si IAR Barsov, dar societatea are totodata tranzactii cu clienti aflati in Europa (Rolls Royce), SUA (General Electric SUA).
Evolutia numarului mediu de angajati a fost dupa cum urmeaza:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Numar mediu angajati | 306 | 398 |
Următoarele amendamente aduse la standardele si interpretările existente emise de Comitetul de Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) si adoptate de Uniunea Europeana sunt în vigoare în perioada curentă:
La data autorizării acestor situatii financiare, următoarele standarde, completări la standardele existente si interpretari emise de IASB si adoptate de UE erau emise dar neadopatate încă:
Completări fată de IFRS 10 "Situații financiare consolidate", IFRS 12 "Informații de prezentat cu privire la interesele în alte entități" si IAS 27 (revizuit in 2011) "Situații financiare separate" - Companii de Investitii, adoptat de UE în 20 noiembrie 2013 (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2014),
APLICAREA STANDARDELOR INTERNATIONALE NOI SI REVIZUITE DE RAPORTARE FINANCIARĂ (continuare)
În prezent, IFRS adoptat de UE nu prezintă diferente semnificative fată de reglementările adoptate de către Comitetul de Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) cu exceptia următoarelor standarde, completări aduse standardeior existente si interpretări, care nu au fost aprobate de către UE la data publicării situațiilor financiare (datele intrării în vigoare menționate mai jos sunt pentru IFRS în întregime:
Entitatea anticipează că adoptarea acestor standarde, completări la standardele existente si interpretările nu vor avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Entitătii în perioada initială a adoptării
Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situatii financiare sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toți anii prezentați, dacă nu se specifică altfel.
Situatiile financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("UE"), conform Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1286/2012 cu modificarile ulterioare.
Situațiile financiare individuale ale Turbomecanica SA au fost întocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiară ("IFRS")și cu Interpretările IFRIC, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană. Situațiile financiare individuale au fost întocmite în baza convenției costului istoric, așa cum au fost modificate în urma reevaluării imobilizărilor corporale și a activelor financiare disponibile pentru vânzare la valoarea justă prin capitalurile proprii.
Întocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS necesită utilizarea unor estimări contabile critice. De asemenea, solicită conducerii să folosească raționamentul în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii.
La 31 decembrie 2013 Societatea a inregistrat o pierdere cumulata de 1,088,693,345 RON care include si efectele aplicarii indicilor de inflatie conform IAS 29, iar pierderea pentru anul încheiat la această dată este de 8,592,227 RON. Aceste aspecte indică o incertitudine cu privire la continuitatea activității Societății. Prin urmare, capacitatea Societății de a-și continua activitatea depinde de capacitatea acesteia de a genera suficiente venituri viitoare, de sprijinul financiar din partea bancilor creditoare si de vanzarea activelor destinate vanzarii asa cum sunt prezentate in Nota 17. Conducerea Societății consideră vanzarea activelor mentionate este foarte probabila si sumele ce vor fi obtinute din aceasta vanzare vor fi utilizate pentru reducerea gradului de indatorare al Societatii si pentru stingerea altor obligatii de plata. Conducerea Societatii considera ca reducerea gradului de indatorare va conduce si la cresterea sprijinului din partea bancilor finantatoare. Aceste situații financiare nu includ ajustări care ar putea proveni din rezultatul acestei incertitudini legate de continuitatea activității.
Pentru fiecare element de bilant, de cont de profit si pierdere, si unde e cazul, pentru situatia modificărilor capitalului propriu este prezentata valoarea aferenta elementului corespondent pentru exercitiul financiar precedent.
In cazul in care valorile aferente perioadei precedente nu sunt comparabile cu cele aferente perioadei curente, acestea au fost modificate pentru a asigura consistenta cu politicile contabile si cerințele de prezentare pentru anul curent.
Venitul este evaluat la valoarea justa a contravalorii primite sau care poate fi primita. Venitul din vanzari este diminuat pentru retururi, rabaturi comerciale si alte reduceri similare.
Veniturile din vanzarea de bunuri sunt recunoscute cand sunt indeplinite cumulativ urmatoarele conditii:
In mod specific, veniturile din vanzarea de bunuri sunt recunoscute atunci cand bunurile sunt livrate si dreptul de proprietate este transferat.
Veniturile generate de un contract de prestari servicii sunt recunoscute prin referire la stadiul de finalizare a tranzactiei. Stadiul de finalizare a tranzactiei este stabilit dupa cum urmeaza:
Venitul din dividende generate de investitii financiare este recunoscut atunci cand a fost stabilit dreptul actionarului de a primi plata (cu conditia ca este probabil ca beneficiile economice sa fie directionate catre Societate si valoarea veniturilor sa poata fi masurata in mod precis).
Venitul din dobanda generat de un activ financiar este recunoscut atunci cand este probabil ca Societatea sa obtina beneficii economice si cand venitul respectiv poate fi masurat in mod fiabil. Venitul din dobanzi se cumuleaza in timp, prin raportare la principal si la rata dobanzii efectiva aplicabila, adica rata care actualizeaza exact viitoarele incasari de numerar estimate de-a lungul perioadei anticipate a activului financiar la valoarea contabila neta a activului la data recunoasterii initiale.
Politica societatii de recunoastere a venitului generat de leasing-ul operational este descrisa mai jos.
Contractele de leasing sunt clasificate drept contracte de leasing financiar ori de cate ori conditiile contractului de leasing transfera utilizatorului in mod substantial toate riscurile si recompensele aferente dreptului de proprietate. Toate celelalte contracte de leasing sunt clasificate ca leasing operational.
Sumele platibile de catre utilizator conform contractelor de leasing financiar sunt recunoscute drept creante la valoarea investitiei nete a Societatii in contractele de leasing. Venitul din contractele de leasing financiar este alocat perioadelor contabile astfel incat sa reflecte o rata de rentabilitate periodica constanta a investitiilor nete ale Societatii cu privire la contractele de leasing.
Venitul din leasing-ul operational este recunoscut liniar de-a lungul perioadei contractului de leasing. Costurile directe initiale implicate in negocierea si contractarea unui leasing operational se adauga valorii contabile a activului dat in leasing si sunt recunoscute liniar de-a lungul perioadei de leasing.
Activele detinute conform contractelor de leasing financiar sunt initial recunoscute ca active ale Societatii la valoarea justa a acestora la inceputul contractului de leasing sau, daca aceasta este mai scazuta, la valoarea curenta a platilor minime de leasing. Obligatia corespunzatoare fata de proprietar este inclusa in situatia pozitiei financiare ca datorie asociata leasing-ului financiar.
Platile de leasing sunt repartizate intre cheltuieli financiare si diminuarea datoriei asociate leasing-ului astfel incat sa se obtina o rata a dobanzii constanta aferenta soldului datoriei. Cheltuielile financiare sunt imediat recunoscute in contul de profit sau pierdere, daca acestea nu sunt atribuibile direct unor active eligible, caz in care acestea sunt capitalizate in conformitate cu politica generala a Societatii privind costurile indatorarii. Inchirierile contingente sunt recunoscute ca si cheltuieli in perioadele in care acestea apar.
Platile de leasing operational sunt recunoscute pe cheltuiala liniar de-a lungul perioadei leasing-ului, cu exceptia cazurilor in care o alta baza de calcul este mai reprezentativa pentru intervalul in care se consuma beneficiile economice rezultate din activul luat in leasing. Inchirierile contingente generate conform leasing-ului operational sunt recunoscute ca o cheltuiala in perioada in care acestea apar.
In cazul in care se primesc stimulente de leasing pentru a incheia contracte de leasing operational, astfel de stimulente sunt recunoscute drept datorie. Beneficiul agregat al stimulentelor este recunoscut ca o diminuare liniara a cheltuielii de inchiriere, cu exceptia cazurilor in care o alta baza sistematica este mai reprezentativa pentru intervalul in care se consuma beneficiile economice rezultate din activul dat in leasing.
La pregatirea situatiilor financiare ale Societatii, tranzactiile in monede straine, altele decat moneda functionala a Societatii (valute), sunt recunoscute la cursul de schimb valutar de la data tranzactiilor respective. La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, elementele monetare exprimate in valuta sunt convertite la cursul de schimb valutar de la data respectiva. Elementele nemonetare contabilizate la valoarea justa, care sunt exprimate intr-o moneda straina, sunt convertite la cursurile curente de la data cand valoarea justa a fost stabilita. Elementele nemonetare, care sunt evaluate la cost istoric intr-o moneda straina nu sunt convertite din nou. Cursurile de schimb folosite sunt 1 EUR = 4.4847 RON (31 decembrie 2013) si 1 EUR= 4.4287 RON (31 decembrie 2012), curs mediu EUR 2013 = 4.4190 RON.
Diferentele de schimb valutar aferente elementelor monetare sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere in perioada in care acestea apar, cu exceptia:
Costurile indatorarii, atribuibile in mod direct achizitiei, constructiei sau realizarii activelor eligibile, active care necesita o perioada substantiala de timp pentru a fi gata in vederea utilizarii sau pentru vanzare, se adauga costului acelor active pana cand activele sunt pregatite in mod semnificativ in vederea utilizarii prestabilite sau a vanzarii.
Veniturile din investirea temporara a imprumuturilor obtinute pentru achizitia sau constructia de active eligibile se deduc din costurile indatorarii care se pot capitaliza.
Toate celeialte costuri cu indatorarea sunt recunoscute in profitul sau pierderea, in perioada in care acestea apar.
Pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, Societatea plateste statului roman, in numele angajatilor sai, contributiile pentru pensii, sanatate si somaj. Cheltuielile cu aceste plati se inregistreaza in profit sau pierdere in aceeasi perioada cu cheltuielile salariale aferente.
Toti angajatii Societatii sunt contribuabili ai planului de pensii al statului roman.
Societatea isi rasplateste angajatii cu beneficii de pensionare conform contractului colectiv de munca. Pentru acest plan de pensii determinat, costul beneficiilor este stabilit folosind metoda unitatilor de credit proiectate, iar evaluarile actuariale sunt realizate la fiecare data a bilantului. Castigurile si pierderile actuariale care depasesc 10% din limita superioara a valorii curente a datoriei aferente beneficiului determinat al Societatii si a valorii juste a activelor planului la sfarsitul anului precedent, sunt amortizate in cursul duratei de munca medie ramasa a angajatilor participanti la plan. Costul serviciilor anterioare este recunoscut imediat in masura in care beneficiile sunt irevocabile, iar altfel, sunt amortizate liniar pe perioada medie de timp pana cand beneficiile devin irevocabile.
Obligatia privind beneficiul de pensionare recunoscuta in pozitia financiara reprezinta valoarea curenta a obligatiei privind beneficiul determinat aiustata pentru castigurile si pierderile actuariale nerecunoscute si costul nerecunoscut al serviciilor anterioare, si diminuata de valoarea justa a activelor planului. Orice activ care rezulta din acest calcul este limitat la pierderile actuariale nerecunoscute si costul serviciilor anterioare, plus valoarea prezenta a rambursarilor si reducerilor contributiilor viitoare la plan.
Valoarea curenta a obligatiilor de pensionare depinde de un numar de factori care sunt stabiliti actuarial folosind un numar de ipoteze. Ipotezele folosite pentru stabilirea costului net (a venitului) pentru pensii include rata de actualizare, nivelul anticipat al inflatiei si rata estimata de crestere a salariului. Orice schimbare a acestor ipoteze va afecta valoarea contabila a obligatiilor de pensionare.
Societatea stabileste rata de actualizare corespunzatoare la sfarsitul fiecarui an. Aceasta este rata dobanzii care ar trebui folosita pentru a stabili valoarea prezenta a viitoarelor iesiri de numerar estimate a fi necesare pentru decontarea obligatiilor de pensionare. La stabilirea ratei de actualizare corespunzatoare, Societatea ia in considerare ratele de dobanda dobanzii aferente obligatiunilor guvernamentale de inalta calitate care sunt exprimate in moneda in care beneficiile vor fi platite, si care au termeni de scadenta aproape egali cu termenii obligatiei de pensii aferente. Alte ipoteza importante avute in vedere se bazeaza pe conditiile actuale ale pietei.
Beneficille pentru terminarea contractului de munca se pot plati atunci cand contractul de angajare este incetat de catre Societate inainte de data normala de pensionare sau ori de cate ori un angajat accepta plecarea voluntara in schimbul acestor beneficii. Societatea recunoaste beneficiile pentru terminarea contractului de munca atunci cand aceasta se angaieaza evident fie sa rezilieze contractele de munca ale angajatilor actuali conform unui plan oficial detaliat fara posibilitatea realista de abandonare a acestuìa: sau sa ofere beneficii pentru terminarea contractului de munca drept rezultat al unei oferte facute pentru a incuraja plecarea voluntara. Beneficiile datorate la mai mult de 12 luni dupa perioada de raportare sunt actualizate la data de raportare.
Cheltuielile cu impozitul pe profit reprezinta suma impozitelor de platit in mod curent, precum si a impozitelor pe profit amanate.
Impozitul platibil in mod curent se bazeaza pe profitul impozabil realizat in decursul anului. Profitul impozabil difera fata de profitul raportat in declaratia rezultatului global din cauza elementor de venituri sau cheltuieli ce sunt impozabile sau deductibile in alti ani, precum si datorita elementelor care nu sunt niciodata impozabile sau deductibile. Datoria Societatii privind impozitul pe profit curent este determinata folosind ratele de impozitare care au fost promulgate sau in mare masura adoptate pana la sfarsitul perioadei de raportare.
Impozitul amanat se recunoaste pe baza diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si a datoriilor din situatiile financiare si baza fiscala corespunzatoare folosita in calculul profitului impozabil. datoriile privind impozitul amanat sunt in general recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile.
Creantele privind impozitul amanat sunt in general recunoscute pentru toate diferentele temporare deductibile in masura in care este probabil ca profiturile impozabile, fata de care creanta privind impozitul amanat se poate utiliza, vor fi disponibile. Nu se recunosc creante sau datorii privind impozitul amanat in cazul in care diferenta temporara este generata de recunoasterea initiala a fondului comercial sau de recunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie care nu reprezinta o combinare de intreprinderi si la momentul tranzactiei nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul impozabil (pierderea fiscala).
Valoarea contabila a activelor la care se aplica impozitul amanat este revizuita la finalul fiecarei perioade de raportare si redusa pana la limita la care nu mai este probabil ca vor fi suficiente profituri impozabile incat sa permita recuperarea integrala sau partiala a activelor.
Activele si datoriile privind impozitul amanat sunt masurate la nivelul impozitelor ce sunt presupuse a fi aplicate in perioada la care este stabilita recuperarea datoriei sau realizarea activului, bazandu-ne pe nivelul impozitelor (si al legilor fiscale) ce au intrat in vigoare sau urmeaza a intra in vigoare pana la sfarsitul perioadei de raportare. Masurarea activelor si datorillor privind impozitul amanat reflecta consecintele in materie de impozite ce ar urma sa decurga din felui in care Societatea preconizeaza, la sfarsitul perioadei de raportare, sa recupereze sau sa deconteze valoarea contabila a activelor si datoriilor sale.
Impozitul curent si cel amanat sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere cu exceptia cazului in care ele se refera la elemente ce sunt recunoscute in alte rezultate globale sau direct in capitalul propriu, caz in care impozitul curent si cel amanat sunt de asemenea recunoscute in alte venituri rezultate globale, respectiv, capitalul propriu.
Impozitul pe profit pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013 a fost 16% (31 decembrie 2012: 16%).
Imobilizarile corporale utilizate in activitatea de productie sau pentru furnizarea de bunuri sau servicii, sau in scopuri administrative, sunt prezentate in situatia pozitiei financiare la valoarea reevaluata mai putin amortizarea si orice pierderi cumulate din depreciere.
Imobilizarile corporale in curs de executie ce urmeaza a fi utilizate in productie sau administrativ sunt evaluate la cost minus orice pierderi cumulate din depreciere. Costurile includ onorariile profesionale si, pentru activele eligibile, costurile indatorarii capitalizate in conformitate cu politicile contabile ale Societatii. Astfel de active sunt clasificate la categoriile respective de imobilizari corporale atunci cand sunt terminate sau gata de utilizare pentru scopul in care au fost prevazute. Deprecierea acestor active, pe aceeasi baza ca si alte active aflate in proprietate, incepe atunci cand activele sunt disponibile pentru utilizare in maniera dorita de conducere.
Duratele de amortizare utilizate petru imobilizarile corporale sunt:
| Cladiri | 10-50 ani |
|---|---|
| Instalatii si echipamente tehnologice | 3-20 ani |
| Mobilier si aparatura birotica | 3-15 ani |
Amortizarea este recunoscuta pentru a aloca sistematic costul activului minus valoarea reziduala pe intreaga sa durata de viata, folosindu-se metoda liniara. Duratele de viata utila estimate, valorile reziduale si metoda de amortizare sunt revizuite la finalul fiecarei perioade de raportare, orice modificare a acestora fiind contabilizata prospectiv.
Activele detinute in baza unui contract de leasing financiar sunt amortizate pe durata lor de viata utila pe aceeasi baza ca si activele detinute in proprietate sau pe perioada contractului de leasing daca aceasta din urma este mai scurta.
Un element de imobilizare corporala nu mai este recunoscut ca urmare a cedarii sau atunci cand nu mai sunt asteptate beneficii economice viitoare din utilizarea in continuare a activului. Orice castig sau pierdere rezultand din cedarea sau casarea unui element de imobilizare corporala este determinat ca diferenta dintre incasarile din vanzari si valoarea contabila a activului si este recunoscut in profitul sau pierderea Societatii.
Imobilizarile necorporale cu durate de viata utila finita care sunt achizitionate separat, sunt contabilizate la cost minus orice amortizare cumulata si orice pierderi cumulate din depreciere. Amortizarea este recunoscuta liniar de-a lungul duratelor de viata utila a acestora. Durata de viata utila estimata si metoda de amortizare sunt revizuite la finalul fiecarei perioade de raportare, avand ca efect faptul ca orice modificari ale estimarilor sunt contabilizate pe baza prospectiva. Imobilizarile necorporale cu durate de viata utila nedefinite, care sunt achizitionate separat, sunt contabilizate la cost minus pierderi cumulate din depreciere.
Cheltuielile pentru activitati de cercetare sunt recunoscute drept cheltuiala in perioada in care acestea sunt suportate.
O imobilizare necorporala generata intern, care rezulta din dezvoltare (sau din etapa dezvoltarii unui proiect intern), este recunoscuta daca, si numai daca, toate criteriile urmatoare au fost demonstrate:
Valoare recunoscuta initial pentru imobilizarile necorporale generate intern reprezinta suma costurilor suportate de la data la care imobilizarea necorporala indeplineste pentru prima data criteriile de recunoastere enumerate mai sus. Acolo unde nu poate fi recunoscuta nicio imobilizare necorporala generata intern, cheftuielile de dezvoltare sunt recunoscute in profit sau pierdere in perioada in care acestea sunt suportate.
Ulterior recunoasterii initiale, imobilizarile necorporale generate intern sunt raportate la cost minus orice amortizarea cumulata si orice pierderi cumulate din depreciere, pe aceeasi baza ca si imobilizarile necorporale achizitionate separat.
Imobilizarile necorporale achizitionate ca parte a unei combinari de intreprinderi si recunoscute separat de fondul comercial sunt recunoscute initial la valoarea lor justa la data achizitiei (care este privita drept cost al acestora).
Ulterior recunoasterii initiale, imobilizarile necorporale achizitionate ca parte a unei combinari de intreprinderi sunt prezentate la cost minus orice amortizarea cumulata si orice pierderi cumulate din depreciere, pe aceeasi baza ca si imobilizarile necorporale care sunt achizitionate separat.
O imobilizare necorporala este derecunoscuta la cedare sau atunci cand nu se mai preconizeaza nici un fel de beneficii economice viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Castigurile sau pierderile rezultate din derecunoasterea unei imobilizari necorporale, evaluate ca diferenta dintre incasarile nete din vanzare si valoarea contabila a activului, sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand activul este derecunoscut.
La finalul fiecarei perioade de raportare Societatea revizuieste valorile contabile ale imobilizarilor corporale si necorporale ale sale pentru a stabili daca exista vreun indiciu ca acele active s-au depreciat. Daca exista un astfel de indiciu, se estimeaza valoarea recuperabila a activului pentru a stabili marimea deprecierii (daca exista). Acolo unde nu este posibila estimarea valorii recuperabile a unui activi individual, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar careia ii apartine activul. Acolo unde poate fi identificata o baza rezonabila si consistenta de alocare, activele corporative sunt, de asemenea, alocate unitatilor individuale care genereaza numerar, sau, daca nu, acestea sunt alocate celui mai mic grup de unitati generatoare de numerar pentru care poate fi identificata o baza rezonabila si consistenta de alocare.
Imobilizarile necorporale cu durate de viata utila nedefinite si imobilizarile necorporale care nu sunt inca disponibile pentru utilizare sunt testate cel putin anual pentru depreciere si ori de cate ori exista un indiciu ca activul ar putea fi depreciat.
Valoarea recuperabila reprezinta cea mai mare valoare dintre valoarea justa minus costurile generate de vanzare si valoarea sa de utilizare. La evaluarea valorii de utilizare, viitoarele fluxuri de numerar estimate sunt actualizate la valoarea lor curenta folosind o rata de actualizare determinata inaintea impozitarii care reflecta evaluarile de piata curente a valorii-timp a banilor si riscurile specifice activului pentru care estimarile aferente fluxurilor de numerar viitoare nu au fost ajustate.
Daca valoarea recuperabila a unui activ (sau unitati generatoare de numerar) este estimata a fi mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila a activului (sau a unitatii generatoare de numerar) este redusa la nivelul valoarii recuperabile. Deprecierea este recunoscuta imediat in profit sau pierdere, daca activul relevant nu este contabilizat la o valoare reevaluata, caz in care deprecierea este tratata ca reducere a reevaluarii.
Acolo unde deprecierea se reverseaza, valoarea contabila a activului (sau a unitatii generatoare de numerar) este majorata la nivelul noii estimari a valorii sale recuperabile, dar astfel incat valoare contabila crescuta sa nu depaseasca valoarea contabila care ar fi fost stabilita daca nu ar fi fost recunoscuta deprecierea pentru activ (unitatea generatoare de numerar) in anii precedenti. O reversare a unei deprecieri este recunoscuta imediat in profit sau pierdere, exceptand situatia in care activul este contabilizat la valoarea reevaluata, caz in care reversarea deprecierii este tratata ca majorare a reevaluarii.
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Costurile stocurilor sunt stabilite prin metoda costului mediu ponderat. Valoarea realizabila neta reprezinta pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, minus costurile estimate pentru finalizare si costurile estimate necesare efectuarii vanzarii.
Stocurile fara miscare au fost ajustate: cu 100% cele fara miscare in ultimii 5 ani (sau mai mult), cu 70% cele fara miscare in ultimii 4 ani si cu 30% cele fara miscare in ultimii 3 ani. Stocurile fara miscare in ultimii 2 ani nu au fost ajustate fiindca majoritatea produselor fabricate au ciclu lung de folosinta. Pentru ajustarile aferente stocurilor cu miscare lenta s-au luat in calcul numai acele materiale care au avut iesiri in anul 2013, si stocurile la 31.12.2012 si 31.12.2013 au fost diferite de zero. A fost calculata o rata ca raport intre media stocurilor (la 31.12.2012 si 31.12.2013) si iesirile din anul 2013. Ajustarile au fost calculate in functie de marimea ratei: 30% pentru o rata egala cu 3, 70% pentru o rata egala cu 4 si 100% pentru o rata egala cu 5 (si mai mare).
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie actuala (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut, este probabil ca pentru decontarea obligatiei sa fie necesara o iesie de resurse incorporand beneficii economice si se poate face o estimare fiabila a valorii obligatiei.
Valoarea recunoscuta ca provizion este cea mai buna estimare a contravalorii necesare pentru decontarea obligatiei actuale la finalul perioadei de raportare, luand in considerare riscurile si incertitudinile din jurul obligatiei. Atunci cand un provizion este masurat folosind fluxurile de numerar estimate pentru a deconta obligatia actuala, valoarea contabila a acestuia este valoarea actuala a acelor fluxuri de numerar (daca efectul valorii-timp a banilor este semnificativ).
Atunci cand se asteapta ca unele sau toate beneficiile economice necesare pentru a deconta un provizion sa fie recuperate de la terti, creanta este recunoscuta ca activ daca este aproape sigur ca rambursarea va fi primita si ca valoarea creantei poate fi evaluata in mod fiabil.
Obligatiile actuale generate conform contractelor cu titlu oneros sunt recunoscute si evaluate ca provizioane. Se considera ca un contract oneros exista acolo unde Societatea are un contract conform caruia costurile inevitabile pentru indeplinirea obligatiilor contractuale depasesc beneficiile economice estimate a fi generate de contract.
Un provizion de restructurare este recunoscut atunci cand Societatea a dezvoltat un plan oficial detaliat pentru restructurare si a generat o asteptare justificata celor afectati ca restructurarea va fi realizata prin demararea implementarii respectivului plan de restructurare sau prin comunicarea pincipalelor caracteristici ale acestuia celor care vor fi afectati de procesul de restructurare. Masurarea unui provizion de restructurare include doar cheltuielile directe generate de restructurare, care sunt acele valori care sunt obligatoriu generate de restructurare si nu sunt asociate cu activitatile in curs de desfasurare ale Societatii.
Provizioanele pentru costurile estimate ale obligatiilor de garantie conform legislatiei locale a vanzarii bunurilor sunt recunoscute la data vanzarii produselor relevante, la cea mai buna estimare facuta de directori in ceea ce priveste che!tuielile necesare pentru a deconta obligatia Societatii.
Activele financiare si creantele financiare sunt recunoscute atunci cand Societatea devine parte in prevederile contractuale ale instrumentului.
Activele financiare sunt clasificate in urmatoarele categorii specificate: active financiare "la valoare justa prin profit sau pierdere" si "imprumuturi si creante". Clasificarea depinde de natura si scopul activelor financiare si se determina la momentul de recunoastere initiala. Toate cumpararile sau vanzarile standard de active financiare sunt recunoscute si derecunoscute la data tranzactionarii. Cumpararile sau vanzarile standard sunt cumpararile sau vanzarile de active financiare care necesita livrarea activelor intr-un interval de timp stabilit prin regulament sau conventie pe piata.
Metoda dobanzii efective este o metoda de calculare a costului amortizat al unui instrument de debit si de distribuire a venitului din dobanzi pe perioada de viata a celui instrument. Rata dobanzii efective este rata care actualizeaza exact incasarile viitoare estimate de numerar (inclusiv acele taxe platite sau primite care formeaza parte integranta din rata dobanzii efective, costurilor de tranzactie si altor prime sau discounturi) pe durata prevazuta a instrumentului de debit, sau (unde este cazul) pe o perioada mai scurta, pana la valoarea neta contabila la data recunoasterii initiale.
Venitul este recunoscut pe baza dobanzii efective pentru instrumentele de debit altele decat acele active clasificate ca si active financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere.
Activele financiare sunt clasificate ca si active financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere atunci cand activul financiar este fie detinut pentru tranzactionare sau este desemnat ca si activ financiar la valoarea justa prin contul de profit si pierdere.
Un activ financiar este clasificat ca detinut pentru tranzactionare daca:
Un activ financiar altul decat un activ financiar detinut pentru tranzactionare poate fi desemnat drept activ financiar la valoarea justa prin contul de profit si pierdere in momentul recunoasterii initiale daca:
Activele financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere sunt declarate la valoare justa, cu orice castig sau pierdere ce decurge din reevaluare recunoscute in contul de profit sau pierdere. Castigul sau pierderea nete recunoscute in contul de profit si pierdere cuprind toate dividendele sau dobanda castigata la activele financiare si este inclusa in elementele din categoria "Cheltuieli financiare, nete" din situatia venitului global.
Imprumuturile si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piata activa. Imprumuturile si creantele (inclusiv creantele comerciale si de alt fel, balante bancare si numerar, etc.) sunt masurate la costul amortizat folosind metoda dobanzii efective, minus orice depreciere.
Venitul din dobanda este recunoscut prin aplicarea ratei de dobanda efectiva, cu exceptia creantelor pe termen scurt atunci cand recunoasterea dobanzii ar fi imateriala.
Activele financiare, altele decât cele la valoare justă în contul de profit și pierdere, sunt evaluate pentru deprecierea la fiecare dată a bilantului contabil.
Activele financiare sunt depreciate atunci când există dovezi obiective că unul sau mai multe evenimente petrecute după recunoașterea inițială au avut un impact asupra fluxului viitor de numerar aferent investitiei.
Anumite categorii de active financiare, cum ar fi clienții, active evaluate a nefiind depreciate individual. sunt ulterior evaluate pentru depreciere în mod colectiv. Dovezi obiective pentru deprecierea unui portofoliu de creante pot include experienta trecută a Societatii cu privire la plățile colective, o creștere a colectibilitatii plăților întârziate dincolo de perioada de creditare, precum și modificări vizibile ale condițiilor economice nationale și locale care se corelează cu incidentele de plată privind creantele.
Alte dovezi obiective de depreciere ar putea include:
Valoarea contabilă a activului financiar este redusă cu pierderea prin depreciere, direct pentru toate activele financiare, cu excepția creanțelor comerciale, caz în care valoarea contabilă este redusă prin utilizarea unui cont de provizion. În cazul în care o creanță este considerată a fi nerecuperabilă, această este eliminată și scăzută din provizion. Recuperările ulterioare ale sumelor eliminate anterior sunt creditate în contul de provizion. Modificările în valoarea contabilă a contului de provizion sunt recunoscute în contul de profit și pierderi.
Societatea derecunoaște active financiare numai atunci când drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar aferent activelor expiră; sau transferă activul financiar și în mod substanțial, toate riscurile și beneficiile aferente activului către o altă entitate.
La derecunoasterea unui activ financiar altfel decat in mod integral (ex.: cand Societatea nu retine o optiune de rascumparare a unei parti dintr-un activ transferat sau retine o dobanda reziduala care nu rezulta in retinerea in mod substantial a tuturor riscurilor si recompenselor aferente titlului de proprietate si Societatea nu retine controlul). Societatea aloca valoarea contabila anterioara a activului financiar intre partea care continua sa recunoasca sub implicare continua, si partea care nu mai recunoaste pe baza valorilor juste corespunzatoare acelor parti la data transferului. Diferenta dintre valoarea contabila alocata partii care nu mai este recunoscuta si suma contravalorii primita pentru aceasta impreuna cu orice castig sau pierdere cumulata alocata care a fost recunoscuta in alte elemente ale venitului global este recunoscuta in profit sau pierdere. Un castig sau o pierdere cumulata care au fost recunoscute in alte elemente ale venitului global se aloca intre partea care continua sa fie recunoscuta si partea care nu mai este recunoscuta, pe baza valorii juste corespunzatoare acelor parti.
Instrumentele de datorie sau capital emise de catre Societate sunt clasificate fie ca datorii financiare sau capital in conformitate cu angajamentele contractuale si definitia datoriei financiare si a instrumentului de capital.
Un instrument de capital este orice contract care dovedeste o participatie reziduala in activele unei entitati dupa deducerea tuturor datoriilor sale.
Datoriile financiare sunt clasificate fie ca datorii financiare "la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere" sau ca 'alte datorii financiare'.
Datorille financiare sunt clasificate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere cand datoria financiara este fie detinuta in vederea tranzactionarii, fie desemnata la valoarea justa prin contul de profit si pierdere.
O datorie financiara este clasificata ca detinuta in vederea tranzactionarii daca;
O datorie financiara, alta decat datoria financiara detinuta pentru tranzactionare, poate fi desemnata ca fiind la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, la recunoasterea initiala daca:
Datoriile financiare la valoarea iusta prin contul de profit sau pierdere sunt constatate la valoarea justa, cu orice castig sau pierdere care rezulta din reevaluarea fiind recunoscute in contul de profit sau pierdere. Castigul sau pierderea neta recunoscuta in contul de profit sau pierdere include orice dobanda platita in legatura cu datoria financiara si este inclusa in linia 'Cheltuieli financiare, nete' in situatia rezultatului global / situatia veniturilor si cheltuielilor.
Alte datorii financiare (inclusiv imprumuturi) sunt evaluate ulterior folosind metoda dobanzii efective.
Metoda dobanzii efective este o metoda de calcul a costului amortizat a unei datorii financiare si de alocare a cheltuielilor cu dobanzile pe parcursul unei perioade relevante. Rata dobanzii efective este rata care actualizeaza cu exactitate platile in numerar viitoare estimate (inclusiv toate onorariile si punctele platite sau primite care fac parte integrala din rata efectiva a dobanzii, costurile de tranzactie si alte prime sau disconturi) pe parcursul duratei estimate a datoriei financiare sau (acolo unde e cazul) pe o perioada mai scurta, la valoarea contabila neta de la recunoasterea initiala.
Societatea derecunoaste datoriile financiare atunci si numai atunci cand obligatiile Societatii sunt achitate, anulate sau expira. Diferenta dintre valoarea contabila a datoriei financiare derecunoscute si contravaloarea platita si platibila este recunoscuta in contul profit sau pierdere.
Contrapartidele sunt considerate afiliate in momentul in care alta parte, fie prin drept de proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau prin alte mijloace, poate controla direct sau influenta semnificativ cealalta parte.
Un segment este o parte a Societatii care se implica in segmente de activitate din care poate obtine venituri si inregistra cheltuieli (inclusiv venituri si cheltuieli corespunzatoare tranzactiilor cu alte parti ale aceleiasi entitati), ale carei rezultate operationale sunt urmarite in mod regulat de catre conducerea Societatii pentru a lua decizii referitoare la resursele ce urmeaza sa fie alocate segmentului si a evalua performantele acestuia si pentru care sunt disponibile informatii financiare distinctive. Informatiile despre segment sunt prezentate cu privire la segmentele de activitate ale companiei si sunt stabilite pe baza structurii de conducere si raportare interna a Societatii.
Stabilirea preturilor de decontare intre segmente se face pe baze obiective.
Rezultatele, activele si datoriile aferente unui segment includ elemente ce pot fi alocate direct unui segment, precum si elemente ce pot fi alocate pe o baza rezonabila. Elementele nealocate constau in principal in investitii (altele decat investitiile imobiliare) si veniturile aferente, creditele si imprumuturile si cheltuielile aferente, activele corporative (in principal sediul Societatii) si cheltuielile administrative aferente sediului central, precum si creantele si datoriile privind impozitul pe profit.
Cheltuielile de capital aferente unui segment reprezinta totalul costurilor inregistrate pe parcursu! perioadei pentru achizitia imobilizarilor corporale si necorporale, altele decat fondul comercial.
Urmatoarele sunt judecatile critice pe care conducerea le-a facut in procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii si care au un efect semnificativ asupra valorilor contabile recunoscute din situatiile financiare.
Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale $\mathbf{i}$
La finalul fiecarei perioade de raportare Societatea revizuieste valorile contabile ale imobilizarilor corporale si necorporale ale sale pentru a stabili daca exista vreun indiciu ca acele active s-au depreciat. Daca exista un astfel de indiciu, se estimeaza valoarea recuperabila a activului pentru stabili marimea deprecierii (daca exista). Valoarea recuperabila este cea mai mare suma dintre valoarea justa minus cheltuielile de vanzare si valoarea de utilizare. In stabilirea valorii de utilizare, conducerea estimeaza fluxurile de numerar viitoare actualizate la valoarea prezenta folosind o rata de disactualizare care reflecta valoarea curenta de piata a valorii in timp a banilor si riscurile specifice activelor pentru care fluxurile de numerar estimate nu au fost ajustate.
ii) Durata de viata a activelor imobilizate corporale si necorporale
Societatea revizuieste durata de viata estimata a activelor imobilizate corporale si necorporale la sfarsitul fiecarei perioade anuale de raportare.
iii) Obligatii legate de pensii
Valoarea prezenta a obligatillor legate de pensii depinde de un numar de factori stabiliti pe baza actuariala folosind un numar de ipoteze. Orice modificare a acestor ipoteze va influenta valoarea contabila a obligatiilor de pensii.
Valoarea justa a instrumentelor financiare care nu sunt tranzactionate pe o piata activa este stabilita prin folosirea tehnicilor de evaluare. Societatea isi foloseste judecata pentru a selecta o varietate de metode si a face ipoteze care se bazeaza, in principal, pe conditiile de piata existente la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.
Conducerea considera ca tehnicile de evaluare alese si ipotezele folosite sunt corecte pentru stabilirea valorii juste a instrumentelor financiare.
Mai jos este prezentată o analiză a veniturilor Societătii pentru anul financiar:
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie. 2012 |
|
|---|---|---|
| RON | RON | |
| Venituri din vânzarea produselor finite | 32.979.347 | 46.275.558 |
| Venituri din vânzarea mărfurilor | 791.899 | 687.484 |
| Venituri din servicii prestate | 555.932 | 670,672 |
| Venituri din alte activități | 73.371 | 136.813 |
| Venituri din vanzarea produselor reziduale | 168.000 | 472.127 |
| Total | 34.568.549 | 48.242.654 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Cheltuieli cu materiile prime | 5.440.581 | 16.869.571 |
| Cheltuieli cu utilitatile | 1.975.375 | 2.116.709 |
| Cheltuieli cu mateiale auxiliare | 1.073.702 | 1.246.354 |
| Alte cheltuieli similare | 544.851 | 846.229 |
| Cheltuieli cu ambalajele | × | 58.402 |
| Costul bunurilor vandute | 785.681 | 103.272 |
| Total | 9.820.189 | 21.240.537 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile | 14.182.953 | 16.347.571 |
| Cheltuieli cu contributiile sociale | 4.259.624 | 5.049.911 |
| Alte cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 682.166 | 775.755 |
| Total | 19.124.743 | 22.173.237 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Cheltuieli cu dobanzile | 5.486.313 | 6.037.561 |
| Comisioane bancare | 91.383 | 224,738 |
| Alte cheltuieli financiare | 115.850 | 244.954 |
| Alte venituri financiare | (2) | (3.463) |
| Venituri din dobanzi | (181) | (179) |
| Total | 5.693.363 | 6.503.611 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| RON | RON | |
| Servicii executate de terti | 1.454.697 | 1,830,894 |
| Alte cheltuieli operationale | 1.816.208 | 2.882.494 |
| Taxe si impozite | 499.807 | 738,443 |
| Cheltuieli cu reparatiile | 223.967 | 257.113 |
| Cheltuieli de publicitate si protocol | 35.557 | 120,272 |
| Prime de asigurare | 127.109 | 126.644 |
| Cheltuieli cu detasari | 115.087 | 38.015 |
| Cheltuieli cu chiriile | 24.722 | 307.118 |
| Cheltuieli de transport | 500 | 24.136 |
| Total | 4.297.654 | 6,325,129 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| RON | RON | |
| Castigul din dfierente de curs, net | 544.590 | (800.782) |
| Variatia provizioanelor | 778.211 | 220.238 |
| Alte castiguri si pierderi din vanzarea activelor | (104.620) | 595.469 |
| Total | 1.218.181 | 14.925 |
In anul 2013 si 2012, rata impozitului pe profit a fost de 16%.
Diferentele dintre reglementările emise de Ministerul de Finanate si normele contabile aplicate în întocmirea acestor situatii financiare dau nastere la o diferentă temporară între valoarea contabilă a anumitor active si pasive pentru raportarea financiară și în scopuri fiscale. Impozitul pe profit amanat este calculat pentru toate diferentele temporare în cadrul metodei bilantiere utilizând o rată de impozitare de 16%.
Impozitul pe profit recunoscut in contul de profit si pierdere:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Impozit pe profit curent Impozit pe profit amanat |
$\blacksquare$ 266.625 |
$\blacksquare$ 205.052 |
| Total | 266.625 | 205.052 |
Reconcilierea impozitului pe profit curent:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Profit inainte de impozitare | (B.858.853) | (13.912.052) |
| Impozit profit curent | ||
| Venituri netaxabile | 2.505.387 | 7.947.258 |
| Cheltuieli nedeductibile | 9.294.180 | 19.249.526 |
| Deduceri fiscale | 3.371.167 | 5.928.941 |
| Rezultat impozabil | (5.441.227) | (8.538.725) |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit |
Reconcilierea impozitului pe profit amanat:
| Sold initial din care: | (8.212.262) |
|---|---|
| recunoscut prin profit si pierdere recunoscut prin alte venituri globale |
(8.212.262) |
| Reciclat prin contul de profit si pierdere Inregistrat prin alte venituri globale |
266.625 |
| Sold final | 7.945.637 |
Societatea a inregistrat o pierdere fiscala cumulata la 31 decembrie 2013 in valoare totala de 45.034.470 RON, ce se compune din:
| Anul pierderii | Valoare pierdere | Valabila pana la |
|---|---|---|
| 2013 | 5.441.227 | 2020 |
| 2012 | 8,538.725 | 2019 |
| 2011 | 15.750.660 | 2018 |
| Octombrie-decembrie 2010 | 3.130.682 | 2017 |
| Ianuarie-septembrie 2010 | 5.751.866 | 2016 |
| 2009 | 6.421.310 | 2016 |
| Total | 45.034.470 |
Impozitul amanat activ nerecunoscut este in valoare de 7.205.515 RON. Acesta nu a fost inregistrata in situatiile financiare, avand in vedere ca nu sunt indeplinite criteriile de recunoastere conform IFRS. In cazul in care Societatea va ajunge in situatia de a plati datoriile cu impozitul amanat va putea ultiliza pierderile fiscale disponibile si valabile la acea data pentru a diminua suma efectiva de plata.
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013
(toate sumele sunt exprimate in RON, dacă nu se specifică altfel) NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE S.C. TURBOMECANICA S.A.
IMOBILIZĂRI CORPORALE $\ddot{r}$
| Terenuri | Cladiri si alte constructii |
Instalatii tehnice si masini |
Echipamente si vehicule |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost | |||||
| La 1 ianuarie 2012 | 69.993.000 | 17.518.078 | 27.855.380 | 109.407 | 115.475.865 |
| Intrari | 5.135.096 | 3.140.118 | 18.965 | 8.294.179 | |
| Transferuri | 40.561.070 | 10.392.983 | 348.427 | 51.302.480 | |
| lesiri | 22.317 | 223.596 | 7.687 | 253.600 | |
| Intrari/(iesiri) din reevaluare | (8.549.329) | (200.467) | 6.614.183 | (1.692) | (2.137.305) |
| La 31 decembrie 2012 | 20,882.601 | 10.251.400 | 25.532.424 | 49.302 | 56.715.728 |
| Intrari | 398.225 | 2.942 | 401.167 | ||
| Transferuri | 481.691 | 481.691 | |||
| lesiri | 2.942 | 9.470 | 12.412 | ||
| La 31 decembrie 2013 | 20.400.910 | 10.646.683 | 25.525.896 | 49.302 | 56.622.791 |
$\overline{3}$
| S.C. TURBOMECANICA S.A. | NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE | PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013 | (toate sumele sunt exprimate in RON, dacă nu se specifică altfel) |
|---|---|---|---|
| ------------------------- | ------------------------------------------- | ------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------- |
IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare) $\overline{r}$
| Terenuri | Cladiri si alte constructii |
Instalatii tehnice si masini |
Echipamente si vehicule |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortizare cumulata | |||||
| La 1 ianuarie 2012 | 2.081.878 | 8.129.648 | 47.498 | 10,259.024 | |
| Amortizarea anului | 1.036.476 | 3.635.141 | 23.148 | 4.694.765 | |
| Amortizare acumulata aferenta iesirilor | 22.317 | 119.445 | 956 | 142.718 | |
| Eliminari din reevaluare | 3.096.036 | 11.645.344 | 69.690 | 14.811.070 | |
| La 31 decembrie 2012 | u | ٠ | ۱ | ٠ | ١ |
| Amortizarea anului | 332.940 | 3.290.230 | 20.424 | 3.643.594 | |
| Amortizare acumulata aferenta iesirilor | 7.457 | 7.457 | |||
| La 31 decembrie 2013 | Ľ | 332.940 | 3.275.316 | 20.424 | 3.636.137 |
| Valoare contabila neta | |||||
| La 1 ianuarie 2012 | 69.993.000 | 15.436.200 | 19.725.732 | 61.909 | 105.216.841 |
| La 31 decembrie 2012 | 20.882.601 | 10.251.400 | 25.532.424 | 49.303 | 56.715.728 |
| La 31 decembrie 2013 | 20.400.910 | 10.321.198 | 22.243.125 | 28.880 | 52.994.111 |
| : | Ë | من ما ماساسلم استند | curs curs the people in Note |
In cursul anului in urma deciziei conducerii Societatii o parte din active au fost reclasificate ca fiind detinute in vederea vanzarii, asa cum sunt prezentate in Nota
17. Costul acestor active reclasificate la 31 decembri
Valoarea neta contabila reevaluata a mijloacelor fixe transferate la categoria celor detinute in vederea vanzarii la 31 decembrie 2013 este de 46,954,594 RON.
La 31 decembrie 2013 Societatea are gajate sau ipotecate imobilizari corporale in valoare neta contabila de 50,029,277 RON.
$\overline{5}$
| Alte imobilizări necorporale |
Imobilizări necorporale în curs |
Total | |
|---|---|---|---|
| Cost La 1 ianuarie 2012 |
1.196.226 | 15.289.916 | 16.486.142 |
| Intrari lesiri |
15.333.104 | 43.188 15.333.104 |
15.376.292 |
| La 31 decembrie 2012 | 16.529.330 | 15.629.330 | |
| Intrari lesiri |
۰ | 155.639 | 155.639 |
| La 31 decembrie 2013 | 16.529.330 | 155.639 | 16.684.969 |
| Amortizare acumulata | |||
| La 1 ianuarie 2012 | 1.152.704 | 1.152.704 | |
| Amortizarea anului Amortizarea aferenta iesirilor |
1.738.195 | 1.738.195 | |
| La 31 decembrie 2012 | 2.890.899 | 2.890.899 | |
| Amortizarea anului Amortizarea aferenta iesirilor |
1.712.683 | 1.712.683 | |
| La 31 decembrie 2013 | 4.603.582 | 4.603.582 | |
| Valoarea neta contabila | |||
| La 1 ianuarie 2012 | 43.522 | 15.289.916 | 15.333.438 |
| La 31 decembrie 2012 | 13.638.430 | 13.638.430 | |
| La 31 decembrie 2013 | 12.081.387 | 12.081.387 |
Imobilizarile necorporale sunt reprezentate de programe informatice de tip ERP. Durata de amortizare pentru aceste programe informatice este de 9 ani.
Conducerea Societătii a efectuat o analiză de depreciere a valorii nete contabile a imobilizărilor corporale si necorporale si a decis sa inregistreze ajustari suplimentare pentru acestea in cursul anului 2013.
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| RON | RON | |
| Materii prime | 20.846.091 | 17.385.941 |
| Consumabile | 756.146 | 924.539 |
| Objecte de inventar | ||
| Ambalaje | 95.626 | 46.100 |
| Produse finite | 1.770.264 | 2.861.932 |
| Produse in curs de executie | 6.015.688 | 8.461.443 |
| Produse semifabricate | ||
| Produse reziduale | 17.241 | 80.738 |
| Marfuri | 51.925 | |
| Ajustari de valoare pentru stocuri | (4.615.928) | (5.834.056) |
| Total | 24.937.055 | 23.926.629 |
Miscarea in cadrul ajustarilor pentru deprecierea stocurilor este urmatoarea:
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| RON | RON | |
| Sold la inceputul anului | 5.834.056 | 7,261,710 |
| (Descrestere)/Crestere provizion recunoscuta in contul de profit si pierdere |
(1.218.128) | (1.427.654) |
| Sold la sfarsitul anului | 4.615.928 | 5.834.056 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| RON | RON | |
| Creante comerciale | 1.827.621 | 4.090.438 |
| Clienti facturi de intocmit | 134.562 | 112.248 |
| Ajustari de valoare pentru creante incerte | (1.536) | |
| Total | 1.962.183 | 4.201.150 |
Miscarea in cadrul ajustarilor pentru deprecierea creantelor comerciale este urmatoarea:
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Sold la inceputul anului | 1.536 | 337,098 |
| (Descrestere)/Crestere provizion recunoscuta in contul de profit si pierdere |
(1.536) | (335.562) |
| Sold la sfarsitul anului | îн. | 1.536 |
Tabelul urmator prezinta analiza creantelor comerciale:
| 31 decembrie, | 31 decembrie, | |
|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |
| Nescadent si fara depreciere | 723.547 | 1.697.925 |
| Scadenta depasita dar fara depreciere | 1.104.074 | 2.390.978 |
| Ajustari de valoare pentru depreciere | - | 1.536 |
| Total | 1.827.621 | 4.090.438 |
Vechimea creantelor comerciale cu scadenta depasita dar fara ajustari de depreciere a valorii:
| Scadent si fara depreciere | 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|---|---|---|
| Mai putin de 3 luni Intre 3 luni si 6 luni Intre 6 luni si 9 luni Mai mult de 1 an |
412.376 656.631 32.505 2.563 |
2.092.798 206.695 88.128 4.894 |
| Total | 1.104.074 | 2.390.978 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Debitori diversi | 20 | 33.359 |
| Cheltuieli in avans | 22,902 | 23.684 |
| Avansuri catre furnizori | 475.954 | 843.432 |
| Alte creante | 319.396 | 4.993 |
| Ajustari de valoare pentru depreciere | $\sim$ | |
| Total | 818.272 | 905.468 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Numerar in banci | 289.898 | 3.009.518 |
| Numerar in casa | 4.384 | 2.417 |
| Alte disponibilitati | ||
| Echivalente de numerar | 8.860 | 26.321 |
| Total | 303.142 | 3.038.256 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Terenuri destinate vanzarii | 36.457.158 | 35.975.467 |
| Cladiri destinate vanzarii | 10.399.031 | 10.399.031 |
| Vehicule si utilaje destinate vanzarii | 98.405 | 208.315 |
| Total | 46.954.594 | 46.582.813 |
Societatea a luat hotararea in Adunarea Generala a Actionarilor numarul 70/14 mai 2012 vanzarea acestor imobilizari si este activa in gasirea unor potentiali cumparatori.
In cursul anului 2013 a fost reclasificata ca activ destinat vanzarii, suprafata de teren de 917 mp cu o valoare neta contabila de 481,691 RON.
Valoarea neta contabila a activelor gajate sau ipotecate din aceasta categorie este de 46,954,594 RON.
Capitalul social este vărsat în întregime:
| Nr. de actiuni | Capital social |
|---|---|
| RON | |
| 36.944.248 | |
| 987.626.807 | |
| 369,442,445 | 1.024.571.055 |
Capitalul social al Societatii a fost inflatat pana la 31 decembrie 2003, data de la care economia Romaniei nu a mai fost considerata inflationista.
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Rezerve legale | 14.613.210 | 14.613.210 |
| Rezerve din reevaluare Alte rezerve |
55.475.344 31.290.748 |
55.693.884 31.478.718 |
| Total | 101.379.301 | 101.785.812 |
In alte rezerve sunt incluse si deducerile fiscale acordate la export in anii 2000-2003 in valoare de 6.100.419 RON (valoarea lor inainte de inflatie fiind de 4.957.578 RON). In cazul in care managementul va decide schimbarea destinatiei acestora ele vor fi taxate. Managementul a decis ca nu va utiliza aceste rezerve prin urmare nu s-a constituit impozit amanat pentru ele. Restul de alte rezerve provin din distribuirile de profit din anii anteriori.
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Datorii catre asociati pe termen scurt a) |
6.363.116 | 6.231.448 |
| Imprumuturi garantate Dobanzi de platit catre asociati |
5.230,000 1.133.116 |
5.230.000 1.001.448 |
| Împrumuturi de la institutii bancare b) |
63.466.038 | 65.672.370 |
| Imprumuturi garantate | ||
| Imprumuturi pe termen scurt | 46.749.326 | 48.143.601 |
| Împrumuturi garantate pe termen lung | ||
| Imprumuturi pe termen lung | 16.716.713 | 22.758.769 |
| Total împrumuturi pe termen scurt si lung | 69.829.153 | 71.903.817 |
Compania a incheiat la sfarsitul lunii martie 2009 contracte de imprumut cu asociatii pentru finantarea activitatii operationale dupa cum urmeaza:
(I) cu d-I Radu Viehmann, in suma de 3.000.000 RON; (II) cu d-I Paul Radulescu, in suma de 250.000 RON; (III) cu d-I Ion Dinca, in suma de 350.000 RON; (IV) cu d-I Danut Spirea in suma de 200.000 RON.
Rata dobanzii in anul 2011 a fost de 10.5% pe an. In 12 martie 2010, Compania a semnat contractul de imprumut nr. 490 cu d-l Florescu Grigore Virgil, contract in suma de 1.500.000 lei, cu scadenta la 15.03.2011 si o dobanda neta de 12%
In anul 2011 s-au prelungit toate contractele de imprumut, iar rata dobanzii a fost de 8,82% si conform contract nr. 538 / 18.08.2011 D-I Viehmann a creditat societatea cu 80.000 RON, contractul este pe termen scurt si este nepurtator de dobanda.
In anul 2012 s-au prelungit contractele de imprumut a D-lui Viehmann Radu si Florescu Grigore Virgil in luna mai si Dinca Ion in luna august.
In luna august 2012, cu contractul nr.867/30.08.2012, D-na Ciorapciu Dana Maria a imprumutat S.C.Turbomecanica S.A. cu suma de 300.000 lei.
Imprumuturile au scadente la 31.12.2013 si o dobanda bruta de 9.5 %.
In anul 2012 s-au rambursat imprumuturile acordate de D-I Radulescu Paul Nicolae, in valoare de 250.000 si de D-I Spirea Danut, in valoare de 200.000 lei.
Soldul imprumuturilor de rambursat la 31.12.2012 este de 5.230.000 Ron.
In anul 2013, s-au prelungit contractele de imprumut ale D-lor Viehmann Radu Florescu Grigore Virgil si Dinca Ion in luna februarie 2013.
Imprumuturile au scadenta 31.12.2013 iar valoarea dobanzii ramane neschimbata.
Soldul imprumuturilor de rambursat la 31.12.2013 este de 5.230.000 RON.
La 13 aprilie 2005, Societatea a încheiat un contract de credit în sumă de 7 milioane USD prin BRD -Groupe Societe Generale. Imprumutul a fost prelungit prin contractul de credit numarul 103bis/28 aprilie 2006, prin care s-a mai acordat un plafon de rezerva in valoare de 1 milion USD Prin actul aditional nr.1/27.04.2007 s-a majorat plafonul de credit la 9.000.000 USD si s-a prelungit pana la data de 29.04.2008. Prin actul aditional nr.2/25.04.2008 s-au prelungit ambele plafoane pana la data de 31.05.2008. Prin actul aditional nr.3/30.05.2008 s-a modificat plafonul de credit la 10.000.000 USD, valabil pana la 29.04.2009 si s-a introdus o noua facilitate de credit de rezerva in valoare maxima de 1.000.000 USD pusa la dispozitie pe baza cererii exprese a imprumutatului, cu respectarea unor criterii de performanta.Prin actul aditional nr.4/15.04.2009 s-a modificat rata dobanzii. Prin actul aditional nr.5/29.04.2009 s-a prelungit valabilitatea contractului de credit pana la data de 31.05.2009. Prin actul aditional nr.6/11.05.2009 s-a modificat" ANEXA 4-GARANTII".Prin actul aditional nr. 7/29.05.009 s-a prelungit valabilitatea contractului pana la data de 30.06.2009. Prin actul aditional nr.8/30.06.2009 s-a prelungit valablitatea contractului de credit pana la data de 31.07.2009.Prin actul aditional nr.9/31.07.2009 s-a prelungit valabiitatea contractului de credit pana la data de 31.12.2009 si au intervenit urmatoarele modificari:
Cu actul aditional nr.10 din 24.12.2009 s-a prelungit valabilitatea contractului pana la 31.01.2010.Prin actul aditional nr. 11 din 29.01.2010 s-a prelungit valabilitatea la data de 28.02.2010.Prin actul aditional nr. 12 din 26.02.2010 s-a prelungit valabilitatea la 31.03.2010. Prin actul aditional nr. 13 din 29.03.2010 sa prelungit valabilitatea la data de 30.04.2010. Prin actul aditional nr. 14 din 30.04.2010 s-a prelungit valabilitatea la 31.05.2010. Prin actul aditional nr. 15 din 20.05.2010 s-a prelungit valabilitatea la 31.07.2010. Prin actul aditional nr. 16 din 18.06.2010 prin care s-au actualizat garantiile. Prin actul aditional nr. 17 din 31.07.2010 s-a diminuat facilitatea de creditare cu 75.000 USD, (pana la suma de 9.225 .000 USD, respectiv subplafonul sub forma de linie de creditare a scazut la 9.035.000 USD) si s-a prelungit valabilitatea contractului pana la data de 31.08.2010.
Prin actul aditional nr. 18 din 2010 s-a diminuat facilitatea de creditare cu 75.000 USD, (la valoarea de 9.180.000 USD, respectiv subplafonul sub forma de linie de creditare s-a diminuat la 8.960.000 USD) si s-a prelungit valabilitatea la 30.09.2010.
Prin actul aditional nr. 19 din 30.09.2010 s-a diminuat facilitatea de creditare cu 75.000 USD, (adica la 9.105.000 USD, respectiv subplafonul sub forma de linie de creditare a scazut la 8.885.000 USD) si s-a prelungit valabilitatea contractului la 31.10.2010.
Prin actul aditional nr. 20 din 29.10.2010 s-au convenit urmatoarele:
Facilitatea de credit reprezentata de un plafon multioption, multidevize poate fi utilizat la data de 31.12.2010 sub forma unuia sau mai multora din urmatoarele credite:
d) Plafon pentru scontarea efectelor de comert (cambii, bilete la ordin) in valoare maxima de 8.955.000 USD;
Prin actul aditional 21 din 19.05.2011 s-a stabilit valoarea limitei de creditare la 8.655.000 USD si acordarea acestei limite de la data actului aditional pana la data de 31.03.2012, adaugarea unor conditii suplimentarea la "angajamentele imprumutatului".
Valoarea tuturor utilizarilor nu va depasi valoarea maxima a Facilitatii de Credit respectiv 8.655.000 USD pana la 31.07.2012.
Facilitatea de credit obtinuta de la BRD este garantata prin cesiunile de creante comerciale certe detinute de societate asupra debitorilor acceptati de BRD (si anume: UM01835, Wytwornia Sprzetu Kominikacyynego PZL Rzeszow si Pratt & Whitney Klisz SP. ZO.O.), garantie reala mobiliara asupra sumelor de bani viitoare provenite din relatia cu: Rolls Royce plc Anglia si Rolls-Royce Deutschland; Unison Engine Compenents Bucharest SA; Agusta S.P.A.Italia prin ipoteca de rang I asupra obiectivelor "2-Hala prelucrari mecanice si montaj" (nr. Cadastral 317/3), "2-a- Anexa tehnica" (nr.cadastral 317/4), "2b-Anexa tehnico-sociala" (nr. Cadastral 317/5) si "3-Hala tratamente termice, galvanizare, presaj sudura, amenajari" (nr.cadastral 317/6) si garantie rang I asupra tuturor drepturifor, titlurilor, intereselor si beneficiilor cu privire la conturile bancare.
Rata dobanzii conform contractului si a actelor aditionale s-a situat la nivelul anului 2011: ROBOR 1M + 3%, EURIBOR 1M + 4,5%, LIBOR 1M + 4,5%.
Sumele utilizate la data de 31.12.2011 sunt: 6.020.664 USD (echivalentul a 20.104.805 RON) si 7.508.651 RON. Facilitatea de credit este scadenta la data de 31.03.2012.
Prin Actul Aditional nr.22/30.03.2012 s-a prelungit valabilitatea contractului pana la data de 17.04.2012 si s-a modificat rata dobanzii, astfel:
-pentru utilizarile in RON: ROBOR/3 luni+3, 00 %p.a. -pentru utilizarile in EUR:EURIBOR/1 luna +4,5% p.a. -pentru utilizarile in USD:LIBOR/1 luna+4,50 % p.a.
Prin Actul Aditional nr.23/17.04.2012 s-a prelungit valabilitatea contractului pana la 17.05.2012, prin Actul Aditonal nr.24/17.05.2012 s-a prelungit valabilitatea contractului pana la 31.05.2012, prin Actul Aditional nr.25/31.05.2012 s-a prelungit valabilitatea contractului pana la 30.06.2012, prin Actul Aditional nr.26/29.06.2012 s-a prelungit valabilitatea contractului pana la 31.07.2012, prin Actul Aditional nr.27/31.07.2012 s-au adus modificari la Anexa 4"GARANTII" si s-a prelungit valabilitatea pana la 31.08.2012 iar prin Actele Aditionale nr.28/31.08.2012,29/30.09.2012,30/31.10.2012, 31/29.11.2012 si 31/31.12.2012 s-a prelungit valabilitatea contractului cu cate o luna.
Sumele utilizate la data de 31.12.2012 sunt 6.178.241 USD (echivalenul a 20.743.444,16 Ron) si 7.586.998 Ron.
In anul 2013, lunar, s-a prelungit valabilitatea contractului pana la 31.12.2013 cu Actele Aditionale nr.33-44 iar prin Actul Aditional 44/31.12.2013 s-au adus modificari Anexei 4, Garantii" si s-a prelungit valabilitatea contractului pana la data de 31.01.2014.
Sumele utilizate la data de 31.12.2013 sunt 6.237.974,59 USD (echivalentul a 20.305.231,09 lei) si 7.151.075,98 lei.
La 16.05.2008, Societatea a incheiat cu BRD-Groupe Societe Generale contractul pe termen lung nr.103 pentru achizitia de echipamente destinate celulei de pinioane/roti dintate inclusiv ataxelor vamale aferente acestor echipamente, in valoare de 3.400.000 euro, pe o perioada de 7 ani.
Prin actul aditional nr. 1din 15.04.2009 s-a modificat rata dobanzii iar prin actul aditional nr. 2 din 11.05.2009 s-a modificat garantia cf. G26/11.05.2009.
In anul 2010 prin actul aditional nr. 3 din 18.06.2010 s-au actualizat garantiile, iar prin actul aditional nr. 4 din 29.10.2010 s-au completat "angaiamentele imprumutatului"
Rata dobanzii conform contractului si a actelor aditionale s-a situat la nivelui anului 2011: EURIBOR 3M + 5%.
Prin actul aditional nr.5 din 19.05.2011 s-a modificat graficul de rambursare a soldului Creditului, s-a modificat data rambursarii finale a Creditului, in data de 15.11.2016, s-a modificat si adaugat conditii suplimentare in cadrul capitolului "Angajamentele Imprumutatului".
Imprumutul acordat de BRD este garantat cu ipoteca rang II asupra obiectivelor conform punctului (A), garantie rang I asupra bunurilor reprezentate de echipamentele destinate crearii celulei Pinioane/Roti dintate, garantie asupra drepturilor de creanta conform punct (A) si asupra tuturor bunuri mobile viitoare si garantie rang I asupra tuturor drepturilor, titlurilor, intereselor si beneficiilor cu privire la conturile bancare.
Soldul final la 31.12.2011 este de 2.413.262 EUR (echivalentul a 10.424.658 RON). Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 15.11.2016.
In anul 2012, prin Actul Aditional nr.6/31.07.2012 s-au adus modificari la anexa "Garantii" La data de 31.12.2012, soldul creditului de rambursat este de 2.413.261,92 EUR (echivalentul a 10.424.567,52 RON)
In anul 2013, in perioada mai-septembrie, s-au incheiat Actele Aditionale nr.7-11 prin care s-a modificat Anexa 2"Graficul de rambursare".
In 31.12.2013 s-a incheiat Actul Aditional nr. 12 prin care s-au adus modificari Anexei 3"Garantii" Scadenta finala este la data de 15.11.2016.
In anul 2013 s-a rambursat suma de 75.414,44 EUR echivalentul a 335.549,00 RON.
La data de 31.12.2013, soldul creditului de rambursat este de 2.337.847,48 EUR (echivalentul a 10.484.544,59 RON).
La 10.12.2007. Societatea a incheiat cu BRD - Groupe Societe Generale contractul de credit pe termen lung nr. 567, in valoare initiala de 3.250.00 EURO, pentru achizitionarea terenului in vederea relocarii sediului si capacitatilor de productie ale companiei. Prin actul aditional nr.1/10.12.2008 s-a prelungit perioada de tragere pana la 28.02.2009, s-a diminuat valoarea creditului total cu 102.050 EUR iar suma disponibila pentru noi trageri s-a stabilit a fi 182.000 EUR. Prin actul aditional nr.2/27.021.2009 s-a prelungit perioada de tragere pana la 31.03.2009. Prin actul aditional nr. 3/15.04.2009 s-a modificat rata dobanzii. Contractul este incheiat pe o perioada de 7 ani.
Prin actul aditional nr. 4/11.05.2009 s-a modificat garantia conformG26/11.05.2009
In 2010, prin actul aditional nr. 5/05.03.2010 s-a rescadentat rata din martie 2010 in decembrie 2010. Prin actul aditional nr. 6/18.06.2010 s-au actualizat garantiile.Prin actul aditional nr. 7/06.09.2010 s-au rescadentat rata din 06.09.2010 in 30.09.2010. Prin actul aditional nr. 8/30.09.2010 s-a rescadentat rata din 30.09.2010 in 31.10.2010.
Prin actul aditional nr. 9/21.10.2010 s-au convenit urmatoarele:
Imprumutul acordat de BRD este garantat prin garantia reala mobiliara asupra drepturilor de creanta nascuta din derularea contractelor comerciale cu UM 01835, Wytwornia Sprzetu Kominikacyynego PZL Rzeszow si Pratt & Whitney Klisz SP. ZO.O, in baza contractului de cumparare pe termen lung componente motor din februarie 2006, prin garantie reala mobiliara asupra sumelor de bani viitoare din relatiile comerciale cu Rolls -- Royce plc Anglia si Rolls-Royce Deutschland; Unison Engine Compenents Bucharest SA; Agusta S.P.A. Italia si prin ipoteca rang I asupra terenului si garantie rang intai asupra tuturor drepturilor, titlurilor, intereselor si beneficiilor cu privire la conturile bancare.
Prin actul aditional nr.10 din 19.05.2011 s-a modificat graficul de rambursare a soldului Creditului, s-a modificat data rambursarii finale a Creditului, in data de 10.12.2016, s-a modificat si adaugat conditii suplimentare in cadrul capitolului "Angajamentele Imprumutatului".
Rata dobanzii conform contractului si a actelor aditionale s-a situat la nivelul anului 2011: EURIBOR 3M + 5% pentru EUR; ROBOR 3M + 3,5% pentru RON.
Soldul final la data de 31.12.2011 este compus din 9.477.175 RON si 164.657 EUR (echivalentul a 711.268 RON). Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 10.03.2016.
In anul 2012, s-a achitat suma de 557.480,92 Ron (cate 139.370,23 ron in lunile martie, iunie, septembrie si decembrie 2012) si suma de 83.134,16 Ron(reprezentand c/val a 18295,20Ron, cate 4.573,80 Eur in lunile aprilie, iunie, septembrie si decembrie 2012).
Soldul final de rambursat la data de 31.12.2012 este compus din 8.919.694,44 Ron si 146.361,63 Eur (648.191,75 Ron).
In anul 2013 s- a rambursat suma de 557.480,90 RON si suma de 9.147,60 EUR reprezentand c/val. a 40.390,31 RON.
In perioada iunie-septembrie 2013 s-au incheiat Actele Aditionale nr.11-14 prin care s-a modificat Anexa 2"Graficul de rambursare" iar cu Actul Aditional nr.15/31.12.2013 s-a modificat Anexa 3 "Garantii,..
Scadenta finala este la data de 10.12.2016.
Soldul final de rambursat la data de 31.12.2013 este compus din 8.362.213,54 Ron si 137.214,03 Eur (615.363,76 Ron).
La 24.06.2009, Societatea a incheiat contractul de credit - nr.186 cu Banca Transilvania Sucursala Militari, cu destinatia plafon global de exploatare utilizabil astfel:
-linie de credit in suma de 5.600.000 lei-preluare de la Credit Europe Bank, cu scadenta 23.06.2010; - credit pe termen scurt in suma de 3,800,000 lei cu scadenta 10,06,2010.
Rata dobanzii a fost initial de 18.5%, redusa succesiv astfel incat la 31.12.2010 dobanda este de 11.5%. Imprumutul a fost incheiat pe o perioada de 1 an.
In 10.03.2010 s-a incheiat actul aditional nr. 1/186 prin care s-a suplimentat linia de credit cu 2.040.000 lei si s-a transformat creditul pe termen scurt in valoare de 1.760.000 lei in linie de credit cu scadenta 10.06.2010.
Prin actul aditional nr. 2/186/10.06.2010 s-a transformat plafonul global de exploatare in linie de credit prelungindu-se 12 luni si s-a redus rata dobanzii ( de la 13,5% la 11,5%).
Tot in anul 2010, s-a incheiat actul aditional nr. 1/186/CES/01/10.03.2010 la contractul de garantie reala mobiliara (nr. 186/CES/01/24.06.2009) asupra incasarilor si soldul contului curent pentru garantarea indeplinirii obligatiilor.
Obligatia de rambursare a creditului contract cu Banca Transilvania Sucursala Militari este garantata prin ipoteca rang I asupra objectivelor "6 - Magazii Generale" (nr. cadastral 317/8), "7 -Centrala termica" (nr. Cadastral 317/9), "8-Depozit de combustibil si carburant" (nr. cadastral 317/10), "10, 10-1, 10-2-Constructii Standuri" (nr. cadastral 317/12/2/2), "11-Gospodaria Laminate" (nr. cadastral 317/3) si "12-Drum acces" (nr. cadastral 317/15) si prin garantie reala mobiliara asupra incasarilor si soldului contului curent in lei.
Suma utilizata la data de 31.12.2011 este de 9.189.902 RON. Contractul de credit este scadent la data de 08.06.2012.
Prin Actul Aditional nr 04/186 /06.06.2012, s-a prelungit valabilitatea contractului pe 12 Iuni., cu o rata a dobanzii de 9.75 %. Suma utilizata la data de 31.12.2012 este de 8.682.64.54 RON,
Contractul de credit este scadent in 07.06.2013.
Prin Actul Aditional nr 05/186 /06.06.2013, s-a prelungit valabilitatea contractului pana la data de 20 iunie 2013, scadenta fiind data de 21.06.2013 iar prin Actul Aditional nr.06/186/21.06.2013 s-a prelungit valabilitatea contractului pe perioada 20.06.2013-05.06.2014. Suma utilizata la data de 31.12.2013 este de 8.580.945,13 RON.
Contractul de credit este scadent in 06.06.2014.
La 24.06.2009, Societatea a incheiat contractul de credit - nr. 187 cu Banca Transilvania Sucursala Militari, cu destinatia credit investitii preluare de la Credit Europe Bank, in suma de 744.000 EUR, cu scadenta 10.06.2014.
Rata dobanzii a fost initial de 10%, redusa ulterior la 9,5%, 9%, iar din 04.01.2010 dobanda este de 8,5%, iar dobanda actuala este de 7%.
Imprumutul este incheiat pe o perioada de 5 ani.
Obligatia de rambursare a creditului contract cu Banca Transilvania Sucursala Militari este garantata prin:
Prin actul aditional 3/186/09.06.2011 s-a prelungit linia de credit pentru desfasurarea activitatii curente pe o perioada de 12 luni, de la 09.06.2011 la 08.06.2012.
Rata anuala a dobanzii s-a stabilit la valoarea de 9.5 %.
Suma utilizata de rambursat la data de 31.12.2011 este de 367.142 EUR (echivalentul a 1.585.942 RON). Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 10.06.2014.
In anul 2012 s-a rambursat lunar, conform graficului de rambursare, suma de 12.238,05 Eur, cu un total de 146.856,60 Eur (662.090,43 Ron)
Suma utilizata, de rambursat la data de 31.12.2012, este de 220.285,14 Eur (echivalent 975.576.80 Ron)
In anul 2013 s-au incheiat Actul Aditional nr. 01/187/10.06.2013 prin care s-a rescadentat rata din 11.06.2013 in 28.06.2013. Actul Aditional nr. 02/187/27.06.2013 avand ca obiect implementarea operatiunii de inlocuire(restructurare) credit de investitii (preluare de la Credit Europe Bank), operatiune care consta in amanarea integrala a ratelor aferente perioadei iunie 2013-ianuarie 2014 si refacerea graficului de rambursare in rate lunare egale pana la scadenta finala a creditului adica 10.06.2014.
Tot in 27.06.2013 s-a incheiat si Actul Aditional nr. 01/187/CES/01 la Contractul de Garantie Reala Mobiliara asupra incasarilor si soldul contului curent nr. 187/CES/01/24.06.2009 avand ca obiect garantarea indeplinirii obligatiilor derivate din Contractul nr. 187/24.06.2009 si actele aditionale la contractul sus-mentionat.
In anul 2013 s-a rambursat lunar, conform graficului de rambursare, in perioada ianuarie-mai 2013 suma de 12.238,05 Eur, cu un total de 61.190,25 Eur (285.025,42 Ron)
Suma utilizata, de rambursat la data de 31.12.2013, este de 159.094,89 Eur (echivalent 713.492,85 Ron)
La data de 04.02.2011 Societatea a incheiat Contractul de credit pentru desfasurarea activitatii curente nr. 40 cu Banca Transilvania-Suc Militari, in valoare de 3.400.000 lei, cu scadenta la 03.02.2012, rata anuala a dobanzii de 10%.
Garantia este constituita din:
Contractul de garantie reala mobiliara pe bunuri existente determinate nr.40/GAJ/01/04.02.2011; 2.Contract de garantie reala mobiliara asupra incasarilor si soldul contului curent nr. 40/CES/02/04.02.2011:
Contract de cesiune de creanta nr. 40/CES/02/04.02.2011.
Suma utilizata la data de 31.12.2011 este de 3.398.274,74 RON
Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 04.02.2012.
Prin Actul Aditional nr.1/40/03.02.2012 s-a prelungit scadenta la 02.10.2012.
Tot in 03.02.2012 s-a incheiat Contractul de ipoteca mobiliara asupra incasarilor si soldul contului curent si a subconturilor deschise la Banca Transilvania nr. 40/CES/03/03.02.2012 si Contractul de ipoteca mobiliara pe bunuri existente determinate nr.40/GAJ/02/03.02.2012.
Prin Actul Aditional nr.02/40/02.10.2012 s-a facut restructurarea creditului. Prin Actul Aditional nr.03/40/20.12.2012 s-au suplimentat garantiile.
Suma utilizata de rambursat la 31.12.2012 este de 3.398.274,76 RON.
In anul 2013 s-a incheiat Actul Aditional nr. 04/40/27.06.2013 la Contractul de Credit nr.40/04.02.2011 prin care s-a facut rescadentarea integrala a ratelor de capital datorate in perioada iulie 2013 - ianuarie 2014 (inclusiv), fara modificarea perioadei de creditare urmand ca ratele amanate la plata sa se distribuie egal pe intreaga perioada de creditare ramasa dupa expirarea facilitatii de inlocuire pana la finalul creditului.
Tot in 27.06.2013 s-a incheiat si Actul Aditional nr.02/40/GAJ/02/27.06.2013 la Contractul de Ipoteca Mobiliara pe Bunuri Determinate nr.40/GAJ/02/03.02.2013 care modifica si completeaza contractul de ipoteca mobiliara pe bunuri existente determinate nr.40/GAJ/02/03.02.2012 si actele aditionale aferente (se constituie in favoarea bancii o »IPOTECA asupra BUNURILOR si PRODUSELOR » la valoarea justa de 4.683.900 lei si o valoare de garantie de 3.278.730 lei).
In lunile mai si iunie 2013 s-au rambursat 2 (doua) rate in suma de 22.000 Ron fiecare, in total suma rambursata a fost de 44.000 Ron Suma utilizata, de rambursat la data de 31,12,2013, este de 3,354,274,6 RON
Scadenta finala a creditului este in dat a de 01.10.2019.
La data de 21.11.2011 Societatea a incheiat Contractul nr.664, avand ca obiect acordarea unui credit de investitie cu destinatia de amenajare si modernizare constructii, reconfigurare utilitati si reatestare procese tehnologice in vederea reamplasarii capacitatilor de productie, cu scadenta 18.05.2012, in suma de 1.700.000 Ron jar rata anuala a dobanzij este de 10 %, indexabila.
Garantia este constituita din:
Suma utilizata la data de 31.12.2011 este de 1.570.921 RON
Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 18.05.2012.
Prin Actul Aditional nr.01/664/17.05.2012 s-a reesalonat creditul iar noua scadenta este 17.10.2012 cu o rata a dobanzii de 9.75 %. Tot in 17.05.2012 s-au incheiat si Actele Aditionate nr. 01/664/CES/01 si 01/664/GAJ/01. Prin Actul Aditional nr.02/664/16.10.2012 s-a facut rescadentarea creditului. Ultima rata a contractului este scadenta in 16.10.2019. La 31.12.2012, suma utilizata de rambursat este de 1.696.242 RON.
In anul 2013 s-a incheiat Actul Aditional nr. 03/664/10.06.2013 prin care s-a rescadentat rata aferenta lunii iunie din data de 17.06.2013 in data de 28.06.2013 si s-a mentinut scadenta finala a creditului..
In 27.06.2013 s-a incheiat Actul Aditional nr.04/664 la Contractul de Credit nr.664/21.11.2011prin care sau amanat integral la plata ratele aferente perioadei iunie 2013-ianuarie 2014 avand ca obiect implementarea operatiunii de inlocuire(restructurare) credit de investitii acordat pentru amenajare si modernizare constructii, reconfigurare utilitati si reatestare procese tehnologice in vederea reamplasarii capacitailor de productie, in sold in suma de 1.674.495,31 LEI acordat initial in suma de 1.700.000 LEI.
Tot in 27.06.2014 s-a incheiat Actul Aditional nr.02/664/GAJ/01 la Contractul de ipoteca mobiliara pe bunuri existente determinate nr. 664/GAJ/01/21.11.2011 avand ca obiect garantarea tuturor obligatiilor derivand din contractul de credit nr. 664/21.11.2011 si actele aditionale.
In anul 2013 s-a rambursat o rata conform graficului de rambursare in suma de 21.746,69 lei. Scadenta finala este in 16.10.2019
La 31.12.2013, suma utilizata de rambursat este de 1.674.495,31 RON
La data de 21.11.2011, Societatea a incheiat un Contract avand ca obiect acordarea unui plafon non revolving de credite pe termen scurt pentru finantare TVA aferente investitiei de
amenajare si modernizare constructii, reconfigurare utilitati si reatestare procese tehnologice in vederea reamplasarii capacitatilor de productie nr.665/21.112011, cu scadenta 18.05.2012 cu valoarea de 408.000 Ron jar rata anuala a dobanzii este de 10 %, indexabila.
Garantia este constituita din:
Contractul de garantie reala mobiliara pe bunuri existente determinate nr. 665/GAJ/01/21.11.2011;
Contract de ipoteca imobiliara asupra incasarilor si soldul contului curent nr. 665/CES/01/21.11.2011.
Suma utilizata la data de 31.12.2011 este de 377.041 Ron
Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 18.05.2012.
Prin Actul Aditional nr.01/665/17.05.2012 s-a reesalonat creditul iar noua scadenta este 17.10.2012.
Tot in 17.05.2012 s-au incheiat si Acte Aditionale nr.01/665/CES/01 si 01/665/GAJ/01.
Prin Actul Aditional nr.02/665/16.11.2012 s-a facut rescadentarea creditului.
In anul 2012, conform graficului de rambursare, s-au rambursat 2 (doua) rate, in noiembrie si decembrie, fiecare in suma de cate 10.000 Ron.
Suma utilizata de rambursat la data de 31.12.2012 este de 387.215 Ron.
Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 16.10.2014.
In anul 2013 s-a incheiat Actul Aditional nr. 03/665/10.06.2013 prin care s-a rescadentat rata aferenta lunii iunie din data de 17.06.2013 in data de 28.06.2013 si s-a mentinut scadenta finala a creditului..
In 27.06.2013 s-a incheiat Actul Aditional nr.04/665 la Contractul de Credit nr.665/21.11.2011 prin care sau amanat integral la plata ratele aferente perioadei iunie 2013-ianuarie 2014 avand ca obiect implementarea operatiunii de inlocuire(restructurare) credit pe termen mediu pentru finantare TVA aferent investitie in sold in suma de 327.925,28 LEI acordat initial in suma de 408.000 LEI.
Tot in 27.06.2014 s-a incheiat Actul Aditional nr.02/665/GAJ/01 la Contractul de ipoteca mobiliara pe bunuri existente determinate nr. 664/GAJ/01/21.11.2011 avand ca obiect garantarea tuturor obligatiilor derivand din contractul de credit nr. 665/21.11.2011 si actele aditionale.
In anul 2013 s-a rambursat 4(patru) rate conform graficului de rambursare in suma totala de 59.289,72 lei.
Scadenta finala este in 16.10.2014
La 31.12.2013, suma utilizata de rambursat este de 327.925,28 RON.
La data de 02.07.2012. Societatea a incheiat un Contractul de Credit nr.385 reprezentand credit de investitii avand ca obiect Acordarea unui credit de investitii cu destinatia reamplasare capacitate de productie, amenajare si modernizare constructii, reconfigurare utilitatti si reatestare procese tehnologice in vederea reamplasarii capacitatilor de productie, cu scadenta 16.11.2012, perioada de utlizare 02.07.2012-01.11.2012, rata dobanzii 9.75%, in valoare de 1.600.000 RON.
Tot in 02.07.2012 s-au incheiat Contractul de ipoteca mobiliara pe bunuri existente determinate nr.385/GAJ/01/02.07.2012 SI Contractul de ipoteca mobiliara asupra incasarilor si soldul contului curent nr.385/ces/01/02.07.2012.
Creditul a fost rescadentat prin Actul Aditional nr.01/385/15.11.2012.
Suma utilizata , de rambursat la data de 31.12.2013, este de 1.596.475 Ron.
Ultima rata a contractului de credit este scadenta la data de 15.11.2019.
La data de 02.07.2012, Societatea a incheiat un Contract de Credit nr.386, avand ca obiect acordarea unui plafon non revolving de credite pe termen scurt pentru finantare TVA aferente investitiei pentru reamplasare capacitate de productie;amenajare si modernizare constructii, reconfigurare utilitati si reatestare procese tehnologice in vederea reamplasarii capacitailor de productie, cu perioada de utilizare 02.07.2012-01.11.2012 iar scadenta finala 16.11.2012, in valoare de 360.000 RON., rata dobanzii fiind de 9.75 %.
Creditul a fost utilizat integral.
Tot in 02.07.2012 s-au incheiat Contractul de ipoteca mobiliara pe bunuri determinate nr.386/GAJ/01/02.07.2012 si Contractul de ipoteca mobiliara asupra incasarilor si soldul contului curent nr.386/CES/01/02.207.2012.
In data de 15.11.2012, prin Actul ditinal 01/386/15.11.2012 s-a facut reesalonarea creditului cu scadenta finala 14.11.2014.
Conform graficului de rambursare, in cursul anului 2012 s-a rambursat suma de 10.000 RON in Iuna decembrie 2012.
Suma utilizata de rambursat la 31.12.2012 este de 350.000 Ron.
In anul 2013 s-a incheiat Actul Aditional nr. 02/386/10.06.2013 prin care s-a rescadentat rata aferenta lunii iunie din data de 15.06.2013 in data de 28.06.2013 si s-a mentinut scadenta finala a creditului..
In 27.06.2013 s-a incheiat Actul Aditional nr.03/386 la Contractul de Credit nr.386/02.07.2012 prin care s-au amanat integral la plata ratele aferente perioadei iunie 2013-ianuarie 2014 avand ca obiect implementarea operatiunii de inlocuire(restructurare) credit TVA aferent investitie in sold in suma de 300,000,00 LEI acordat initial in suma de 360,000 LEI.
Tot in 27.06.2014 s-a incheiat Actul Aditional nr.01/386/GAJ/01 la Contractul de ipoteca mobiliara pe bunuri existente determinate nr. 386/GAJ/01/02.07.2012 avand ca obiect garantarea tuturor obligatiilor derivand din contractul de credit nr. 386/02.07.2012 si actele aditionale.
In anul 2013 (ianuarie-mai) s-au rambursat 5(cinci) rate conform graficului de rambursare in suma totala de 50.000 lei.
Scadenta finala este in 16.10.2014
La 31.12.2013, suma utilizata de rambursat este de 300.000 RON.
In data de 29.02.2012, s-au incheiat Acorduri de subordonare intre BRD si D-I Presedinte-Director General Viehmann Radu si DI Director Economic Dinca Ion.
In data de 18.02.2013 s-a incheiat Acord de subordonare intre BRD si d-na Ciorapciu Dana-Maria.
Societatea, conform contractelor de imprumut incheiate cu BRD si Banca Transilvania trebuie sa indeplineasca urmatorii indicatori economico - financiari, pentru a nu se modifica termenii contractelor de credit: raportul EBITDA/Cifra de afaceri sa nu fie mai mic de 17% si Profitul Net raportat la Cifra de afaceri sa nu fie mai mic de 5% la 31.12.2013.
Societatea nu a indeplinit acesti indicatori economico-financiari la 31.12.2013. Managementul societatii a primit scrisori din partea BRD si Banca Transilvania conform carora continuarea colaborarii depinde de capacitatea sustinerii finantarilor acordate.
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Provizioane pentru beneficii post-angajare Provizioane pentru salarii compensatorii |
1.494.810 1.902.261 |
1.494.810 1.460.806 |
| Total | 3.397.071 | 2,955,616 |
Provizioanele pentru beneficiile angajatilor au fost calculate de catre un expert actuarial la data de 31 decembrie 2012, folosindu-se Metoda Factorului de Credit Proiectat.
Variatia provizionului este reprezentata de actualizarea valorilor conform calculului actuarial, si inregistrarea reluarii provizionului in contul de profit si pierdere.
Provizioanele pentru restructurare reprezintă provizioane pentru salariile compensatorii ce vor fi plătite salariatilor Societătii disponibilizati, în conformitate cu contractul colectiv de muncă.
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Datorii comerciale Datorii privind facturile de primit |
7.004.510 422.554 |
8.146.278 837.107 |
| Total | 7.427.064 | 8.983.385 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Salarii datorate | 833.737 | 938.227 |
| Taxe aferente salariilor datorate | 3.202.562 | 9.443,967 |
| TVA de plata | 1.075.590 | 1.247.372 |
| Alti creditori | 26.914 | 13.796 |
| Alte taxe | 1.339.863 | 2.220.321 |
| Dobanzi de platit | 179.414 | |
| Avansuri de la clienti | 11.989 | 39.593 |
| Total | 6.670.069 | 13.903.276 |
| 31 decembrie, 2013 |
31 decembrie, 2012 |
|
|---|---|---|
| Taxe aferente salariilor datorate | 6.604.723 | |
| TVA de plata | 1.087.334 | ÷ |
| Alte taxe si penalitati | 1.862.925 | Cm. |
| Total | 9.554.982 |
In componenta datoriilor pe termen lung sunt evidentiate datoriile din Decizia de esalonare nr. 14947/15.05.2013 emise de Ministerul Finantelor Publice, Directia Generala de Administrare a Marilor Contribuabili, privind taxele aferente salariilor datorate, TVA de plata. Aceste datorii conform graficului de esalonare, sunt scadente incepand cu data de 01.01.2015.
Societatea beneficiaza de amanarea la plata pana la data finalizarii esalonarii la plata a obligatiilor fiscale accesorii aferente obligatiilor fiscale principale esalonate la plata, in suma de 1.022.406 RON, conform Deciziei nr. 14948/15.05.2013, acest fapt determinand neinregistrarea acestei sume in situatiile financiare. In cazul in care Societatea va respecta planul de esalonare, aceasta suma va fi scutita de la plata la finalul perioadei de esalonare, in caz contrar, activandu-se obligatia de a plati suma mai sus mentionata.
| Venituri din Segmentare | ||
|---|---|---|
| 31 Decembrie, 2013 |
31 Decembrie, 2012 |
|
| RON | RON | |
| Repere si piese de aviatie | 24 828 679 | 39.838.715 |
| Reparatii curente motoare | 8.223.985 | 6.483.165 |
| Altele | 1.515.885 | 1.920.654 |
| Total din operatiuni | 34.568.549 | 48.242.654 |
| Segment Active | Segment Datorii | |||
|---|---|---|---|---|
| 31-Dec-13 | $31 - Dec - 12$ | 31-Dec-13 | 31-Dec-12 | |
| Segment Active și Datorii | ||||
| Repere si piese de aviatie | 70.407.515 | 63.334.055 | 930.650 | 356.462 |
| Reparatii curente motoare | 9.485.834 | 21.509.456 | 6.496.414 | 8.626.925 |
| Nealocate | 60.157.395 | 64.406.727 | 97.396.913 | 98.647.031 |
| Total Active/Datorii | 140.050.744 | 149.008.874 | 104.823.977 | $-107.630.918$ |
| Venituri pe zone geografice | ||
|---|---|---|
| 31-Dec-13 | $31 - Dec-12$ | |
| Europa | 32.096.230 | 35,964,966 |
| SUA | 2.472.319 | 12.138.903 |
| Asia | - | 138.785 |
| Total | 34.568.549 | 48.242.654 |
Societatea îsi gestionează capitalul pentru a se asigura că îsi va putea continua activitatea concomitent cu maximizarea averii actionarilor, prin optimizarea soldului de datorii si capital propriu.
Structura capitalului Societătii constă în datorii, care include împrumuturile prezentate la nota 20, numerarul si echivalentele de numerar si capitalul propriu.
Capitalul propriu cuprinde capitalul social, rezervele si rezultatul reportat, asa cum sunt prezentate în notele 18 si 19.
Societatea monitorizează capitalul pe baza gradului de îndatorare. Această rată este calculată ca raport între datoria netă si capital total. Datoria netă se calculează ca împrumuturi totale (incluzând împrumuturile atât pe termen scurt cât si pe termen lung) mai putin numerar si echivalente de numerar. Capitalul total este calculat ca si "capital si rezerve" asa cum este raportat în bilant.
Gradul de îndatorare la 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2012 a fost după cum urmează:
| 31 decembrie. 2013 |
31 decembrie. 2012 |
|
|---|---|---|
| Total imprumuturi | 69.829.154 | 71.903.817 |
| Numerar si echivalente de numerar | 303.142 | 3.038.256 |
| Datorie neta | 69.526.012 | 68,865.561 |
| Total capital si rezerve | 32.785.329 | 41.377.557 |
| Gradul de indatorare | 212% | 166% |
Societatea este expusă fluctuațiilor cursului de schimb valutar în tranzacțiile comerciale si de finanțare. Riscul valutar rezultă din activele și datoriile comerciale recunoscute, inclusiv împrumuturile, exprimate în valută. Datorită costurilor mari asociate, politica Societății este să nu utilizeze instrumente financiare derivate pentru diminuarea acestui risc.
Riscul ratei dobânzii la valoarea justă este riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze din cauza variațiilor ratelor de piață ale dobânzii. Instrumentele financiare sunt purtătoare de dobândă la rata pieței, prin urmare se consideră că valorile juste ale acestora nu diferă în mod semnificativ de valorile contabile.
Societatea este supusă unui risc de credit datorat creanțelor sale comerciale și a celorlalte tipuri de creanțe. Societatea are politici menite să asigure că vânzările se fac către clienți cu referințe corespunzătoare privind bonitatea acestora. Data de scadență a datoriilor este atent monitorizată și sumele datorate după depășirea termenului sunt urmărite cu promptitudine. Creanțele comerciale (clienții) sunt prezentate net de ajustările pentru deprecierea creantelor incerte. Societatea dezvoltă politici care limitează valoarea expunerii la credit față de orice instituție financiară.
Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menținerea de numerar suficient și a unor linii de credit disponibile, prin continua monitorizare a fluxului de tresorerie estimat si real si prin corelarea scadentelor activelor si pasivelor financiare. Datorită naturii activității. Societatea urmărește să mențină flexibilitate în posibilitățile de finanțare prin sprijinul acționarului majoritar.
Valorile juste ale activelor și datoriilor financiare sunt determinate după cum urmează:
Instrumentele financiare din bilantul contabil includ creante comerciale și alte creante, numerar și echivalente de numerar, împrumuturi pe termen scurt și lung și alte datorii. Valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valorile contabile ale acestora. Valorile contabile reprezintă expunerea maximă a Societății la riscul de credit aferent creanțelor existente.
Valorile contabile ale valutelor societății exprimate în active și pasive monetare la data raportării sunt următoarele:
| EUR NOR Ħ 1EUR |
IUSD=RON QSU |
1GBP=RON GBP |
RON | 31 decembrie | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 4.4287 | 3.3575 | 5.4297 | 1 RON=RON | 2012 Total |
| ACTIVE | RON | RON | RON | RON | RON C |
| Numerar si echivalente de numerar | 6.821 | 658 | 278.715 | 16,948 | 303.142 |
| Creante si alte active curente | 881.186 | 37.535 | 239.637 | 1.622.097 | 2.780.455 |
| Datorii comerciale si alte datorii DATORII |
85.534 | 1.682.477 | 660.056 | 4.898.997 | 7427.064 |
| Imprumuturi pe termen scurt si lung | 11.813.401 | 20.305.231 | 37.710.521 | 69.829.153 | |
| Expunerea neta asupra bilantului (active- datorii) |
(828) (11.11) |
(21.949.515) | (141.704) | (41.788.745) | (74.990.892) |
| EUR | GSU | GBP | ZOL | 31 decembrie | |
| 2012 | 4.4287 NOR Ĥ 1EUR: |
NOH-BSD 3.3575 |
1GBP=RON 5.4297 |
1 RON=RON | 2012 Total |
| ACTIVE | RON | RON | RON | RON | RON |
| Numerar si echivalente de numerar | 1.413 | 42.437 | 1,351,298 | 1.641739 | 3.038.256 |
| Creante si alte active curente DATORI |
1.413.949 | 173.035 | 520.989 | 2.998.645 | 5.106.618 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 21.951 | 1.858.721 | 755.150 | 5947563 | 8,983,385 |
| Imprumuturi pe termen scurt si lung | 12.311.381 | 20.743.444 | 38.848.992 | 71.903.817 | |
| Expunerea neta asupra bilantului (active- datorii) |
7.970) (11.31) |
(22.386.693) | 1,117,137 | (41.060.270) | (73.647.796) |
Societatea este expusă. în principal, cu privire la cursul de schimb al EUR si USD fată de RON. Tabelul următor detaliază sensibilitatea societătii la o crestere si descrestere de 10% a EUR / USD fată de RON. 10% este rata de sensibilitate folosită atunci când se face raportarea internă a riscului valutar către conducerea superioară si reprezintă estimarea conducerii cu privire la modificările rezonabil posibile ale cursurilor de schimb. Analiza senzitivitătii include doar valuta rămasă exprimată în elemente monetare și ajustează conversia la sfârșitul perioadei pentru o modificare de 10% în cursurile de schimb. În tabelul următor o valoare negativă indică o descreștere a profitului atunci când RON se depreciază cu 10% față de EUR / USD. O întărire cu 10% a RON față de EUR / USD va avea un impact egal și de sens opus asupra profitului și a altor capitaluri proprii iar soldurile de mai jos vor fi pozitive.
| Impact asupra rezultatului la data: | ||
|---|---|---|
| 31 Decembrie 2013 |
31 Decembrie 2012 |
|
| EUR | 1.111.093 | 1.131.797 |
| USD | 2.194.952 | 2.238.669 |
| GBP | 14.170 | (111.714) |
Următoarele tabele detaliază datele până la scadență a datoriilor financiare ale Societății.
Tabelele au fost întocmite pe baza fluxurilor de numerar neactualizate ale datoriilor financiare la cea mai apropiată dată la care este posibil ca Societății să i se solicite să plătească. Tabelul include atât dobânda cât și fluxurile de numerar aferente capitalului.
| 2013 | Rata dobanda | Mai putin de 1 luna |
ān Mai putin de 1 |
$1 - 5$ ani | ias G peste 5 |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datorii comerciale si alte datorii curente Nepurtatoare de dobanda |
7.427.064 | 7.427.064 | ||||
| Instrumente purtatoare de dobanda | ||||||
| Imprumut pe termen lung si scurt (din care) | 27.456.307 | 26.213.616 | 16.159.231 | 69.829.153 | ||
| Credit imobiliar teremen lung BTRL | 9.75% | 266.551 | 3.087.724 | 3.354.275 | ||
| Credit i.TVA teremen lung BTRL ron | 9.75% | 327.925 | 327.925 | |||
| Credite bancare pe termen lung (teren) BRD RON |
3.5% pa ROBOR 3M+ |
4.459.847 | 3.902.366 | 8.362.213 | ||
| Credit teremen lung RELOCARE RON BT | 9.75% | 250.875 | 1345.600 | 1.596.475 | ||
| EURIBOR 3M+ | ||||||
| Credit bancar pe termen lung-teren-Euro-BRD | 5% pa EURIBOR 3M+ |
287.170 | 328.194 | 615.364 | ||
| Credit bancare termen lung BRD-EUR 2 | 5% pa | 4.396.745 | 6.087.800 | 10.484.545 | ||
| Credit teremen lung BTRL ron | 9.75% | 266.949 | 1.407.547 | 1,674.496 | ||
| Credit de investitii in EUR la BTL Militari | 7% | 713.493 | 713.493 | |||
| Credit teremen lung TVA relocare RON BT | 9.75% | 300.000 | 300.000 | |||
| ROBOR 3M+ | ||||||
| Credite bancare pe termen scurt in lei BRD | 3% pa | 7.151.076 | 7.151.076 | |||
| Limita de creditare in lei la Banca Transilvania M | 9.75% | 8.580.945 | 8.580.945 | |||
| LIBOR 1 M + | ||||||
| Credite banc. pe termen scurt in val.-USD-BRD | 4.5% pa | 20.305.231 | 20.305.231 | |||
| Imprumuturi de la actionari | 9,5% | 5.230.000 | 5.230.000 | |||
| Dobanzi de plata | 1.133.116 | 1,133.116 | ||||
| 303.142 | 303.142 | |||||
| Numerar si alte echivalente de numerar | ||||||
| Creante si alte active curente | 2.780.455 | 2.780.455 |
(toate sumele sunt exprimate in RON, dacă nu se specifică altfel) S.C. TURBOMECANICA S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013
| 2012 | Rata dobanda | Luna Mai putin de 1 |
Mai putin de an |
$1 - 5$ ani | ani peste 5 |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datorii comerciale si alte datorii curente Nepurtatoare de dobanda |
8.983.385 | 8.983.385 | ||||
| Instrumente purtatoare de dobanda | ||||||
| Imprumut pe termen lung si scurt (din care) | 28.394.641 | 20.750.408 | 21.784.626 | 974.143 | 71.903.817 | |
| Credit imobiliar teremen lung BTRL | 9.75% | 176.000 | 2.690.743 | 531.532 | 3.398.275 | |
| Credit i.TVA teremen lung BTRL ron | 9.75% | 194.318 | 192.897 | 387.215 | ||
| Credite bancare pe termen lung (teren) BRD RON |
1.5% pa $R$ 3M + ROBOI |
2.229.923 | 6.689.77 | 8.919.694 | ||
| Credit teremen lung RELOCARE RON BT | 9.75% | 143.273 | 1,228,058 | 225,144 | 1.596.475 | |
| $R$ 3M + EURIBO |
||||||
| Credit bancar pe termen lung-teren-Euro-BRD | 5% pa $R 3M +$ EURIBO |
162.048 | 486.144 | 648.192 | ||
| Credit bancare termen lung BRD-EUR 2 | 5% pa | 2.003.927 | 8.683.686 | 10.687.613 | ||
| Credit teremen lung BTRL ron | 9.75% | 173.974 | 1.304.801 | 217.467 | 1.696.242 | |
| Credit de investitii in EUR la BTL Militari | 7% | 54.199 | 596.185 | 325.193 | 975.577 | |
| Credit teremen lung TVA relocare RON BT | 9.75% | 10.000 | 156.667 | 183.333 | 350.000 | |
| $R$ 3M $+$ ROBOI |
||||||
| Credite bancare pe termen scurt in lei BRD | 3% pa | 7.586.998 | 7.586.998 | |||
| Limita de creditare in lei la Banca Transilvania M | 9.75% $R \nightharpoonup$ OBIT |
8.682.645 | 8.682.645 | |||
| Credite banc. pe termen scurt in val.-USD-BRD | 5% pa | 20.743.444 | 20.743.444 | |||
| Imprumuturi de la actionari | 10,5% | 5.230.000 | 5,230,000 | |||
| Dobanzi de plata | 1.001.448 | 1.001.448 | ||||
| Numerar si alte echivalente de numerar | 3.038.256 | 3.038.256 | ||||
| Creante si alte active curente | 5.106.618 | 5.106.619 |
54
Rezultatul de bază pe acțiune este calculat prin împărțirea profitului aferent acționarilor societății la numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare aflate în emisiune în timpul anului, cu excepția acțiunilor ordinare achiziționate de societate și păstrate ca acțiuni de trezorerie (nota 14).
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Rezultat aferent actionarilor societății | (8.592.227) | (16.823.923) |
| Numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare în curs de emisiune Rezultat de bază pe acțiune |
369.442.475 (0.02) |
369.442.475 (0.04) |
Rezultatul diluat pe actiune este calculat prin ajustarea numărului mediu ponderat al acțiunilor existente pentru a lua în considerare conversia tuturor acțiunilor potențial diluate. Societatea nu are datorii convertibile sau opțiuni de emisie de acțiuni care pot fi transformate în acțiuni comune care ar putea duce la ajustarea numărului mediu ponderat al acțiunilor.
Sistemul de impozitare din România este într-o fază de dezvoltare continuă și este supus unor interpretări variate și unor schimbări constante, care uneori sunt retroactive. Deși impozitul efectiv datorat pentru o tranzacție poate fi minim, penalizările pot fi semnificative, pentru că ele pot fi calculate la valoarea tranzacției și la un procent de minimum 0.1% începând cu 2006 pe zi, dar pot fi semnificativ mai mari. În România, exercitiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societății consideră că obligațiile fiscale incluse în aceste situații financiare sunt adecvate.
În conformitate cu prevederile emise de catre Ministrul Finantelor Publice, care reglementează regimul fiscal al elementelor de capital propriu ce nu au fost subiect al calculatiei impozitului pe profit la data înregistrării lor în contabilitate, datorită naturii lor, în cazul în care Societatea va schimba în viitor destinația rezervelor din reevaluare (prin acoperire de pierderi sau distribuire către actionari), aceasta va conduce la datorii suplimentare cu impozitul pe profit.
Reglementările privind mediul înconjurător sunt în continuă dezvoltare în România, iar Societatea nu a înregistrat nici un fel de obligații la 31 decembrie 2013 sau la 31 decembrie 2012 pentru nici un fel de costuri anticipate, inclusiv onorarii juridice și de consultanță, studii ale locului, designul și implementarea unor planuri de remediere, referitoare la mediul înconjurător.
La 31 decembrie 2013, Societatea detinea in custodie stocuri cu o valoare de 2.986.418 RON reprezentand produse realizate si facturate catre clienti, din care stocuri in valoare de 232.418 urmeaza a fi preluate de acestia in Trim I anului 2014.
Ulterior datei bilantului Societatea prelungit lunar facilitatea de overdraft in valoare maxima de 8.655.000 USD de la BRD, ultima prelungire fiind pana la 31.03.2014. La momentul emiterii situatiilor financiare prelungirea acestuia este in curs de analiza la BRD.
Contractul de factoring fara recurs incheiat cu BRD pentru decontarea facturilor emise catre General Electric a fost extins pana la 31.03.2014.
De asemenea in cursul anului 2014 Consiliul de Administratie a decis restructurarea creditelor contractate de la BRD - Sucursala Militari si Banca Transilvania SA Cluj Napoca - sucursala Militari precum si aducerea de noi garantii.
$co_{\mathcal{L}}$
$R_{\mathcal{E}\mathcal{S}\mathcal{T}}$
MANAGER DEPARTAMENT ECONOMIC-COMERCIAL: Numele și prenumele: CLAUDIA ANGHEL Semnătura
PRESEDINTE DIRECTOR GENERAL Numele și prenumele : RADU VIEHMANN Semnătura_
Numele Deloitte se refera la organizatia Deloitte Touche Tohmatsu Limited, o companie cu raspundere limitata din Marea Britanie, la firmele membre ale acesteia, in cadrul careia fiecare firma membra este o persoana jurídica independenta. Pentru o descriere amanuntita a structurii legale a Deioitte Touche Tohmatsu Limited si a firmelor membre, va rugam sa accesati www.deloitte.com/ro/despre.
Deloitte furnizeaza servicii clientilor din sectorul public si privat in urmatoarele domenii profesionale - audit, taxe, consultanta, consultanta financiara - deservind numeroase industrii. Prin intermediul retelei sale globale de firme membre, care activeaza in peste 150 de tari, Deloitte pune la dispozitia clientilor sai resursele internationale precum si priceperea locala pentru a-i ajuta sa exceleze
indiferent de locul in care acestia isi desfasoara activitatea. Obiectivul celor 200 un standard de excelenta.
© 2014 Deloitte Romania
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.