Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 14, 2014
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Situatii financiare individuale si consolidate la 30 iunie 2014
Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS)
Adoptate de Uniunea Europeana
$\mathcal{V}_1$
$\sim$
š.
$\bar{\alpha}$
$\ddot{\phantom{a}}$
| Situatia pozitiei financiare individuala si consolidata 3 - 4 |
|---|
| Situatia rezultatului global individual si consolidat 5 - 6 |
| Situatia modificarii capitalurilor proprii individuale si consolidate7 - 8 |
| Situatia fluxurilor de trezorerie individuale si consolidate9 - 10 |
| Note la situatiile financiare |
$\frac{1}{2}$
Oradea
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
| Indicator | RON | |
|---|---|---|
| Imobilizari corporale | 30.06.2014 | 31.12.2013 |
| Terenuri si amenajari la terenuri Constructii |
17.544.113 | 17.665.100 |
| 18.996.472 | 18.837.911 | |
| Instalatii tehnice si mijloace de transport | 16.307.400 | 16.715.521 |
| Mobilier, aparatură birotica [] | 8.741 | 9.632 |
| Imobilizari corporale in curs de executie Imobilizari necorporale |
4.870.085 | 4.208.053 |
| Cheltuieli de dezvoltare | 0 | 0 |
| Concesiuni, brevete, licente, mărci comerciale, | 0 | $\mathbf 0$ |
| drepturi și active similare |
||
| Alte imobilizări necorporale | 62.735 | 0 |
| Imobilizari necorporale in curs de executie | 257.358 | 257.358 |
| Total Active Imobilizate | 725.886 | 573.590 |
| Active Curente | 58.772.790 | 58.267.165 |
| Stocuri | ||
| Creante comerciale si alte creante | 4.939.022 | 6.461.404 |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 21.887.723 | 19.019.002 |
| Numerar si echivalente de numerar | 778.762 | 747.469 |
| Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 33.216 | 628.155 |
| Total Active Curente | 21.378.710 | 24.489.000 |
| Total Active | 49.017.433 | 51.345.030 |
| Capitaluri Proprii | 107.790.223 | 109.612.195 |
| Capital social | ||
| Prime de capital | 9.916.889 | 9.916.889 |
| Rezerve | 0 | 0 |
| Rezultatul exercitiului | 146.737.841 | 157.087.652 |
| Rezultatul reportat | 1.061.365 | 56.087 |
| Alte elemente de capitaluri proprii | $-74.000.944$ | $-80.851.784$ |
| Total Capitaluri Proprii | $-540$ | $-11.714$ |
| Datorii pe Termen Lung | 83.714.611 | 86.197.130 |
| Imprumuturi pe termen lung și alte datorii Venituri inregistrate in avans |
5.743.549 | 6.507.728 |
| Provizioane | 0 | 0 |
| Datorii privind impozitul amanat | 0 | 0 |
| Total Datorii pe Termen Lung | 0 | 0 |
| Datorii Curente | 5.743.549 | 6.507.728 |
| Imprumuturi pe termen scurt | ||
| 9.724.110 | 10.854.213 | |
| Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate Venituri inregistrate in avans |
8.600.852 | 6.053.124 |
| Provizioane | 7.101 | 0 |
| Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare | 0 | 0 |
| Total Datorii Curente | 0 | 0 |
| Total Datorii | 18.332.063 | 16.907.337 |
| 24.075.612 | 23.415.065 | |
| Total Capitaluri Proprii si Datorii | 107.790.223 | 109.612.195 |
| Director General |
Marias Catalin
Director Financiar Mircea Bonta
$\omega$
lavight OR
Oradea
$\Gamma$
| Indicator | RON | ||
|---|---|---|---|
| Imobilizari corporale | 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| Terenuri si amenajari la terenuri Constructii |
17.544.113 | 17.665.100 | |
| 18.996.472 | 18.837.911 | ||
| Instalatii tehnice si mijloace de transport Mobilier, aparatură birotica [] |
16.501.173 | 16.918.521 | |
| Imobilizari corporale in curs de executie | 8.741 | 9.632 | |
| Imobilizari necorporale | 4.870.085 | 4.208.053 | |
| Cheltuieli de dezvoltare | 0 0 |
||
| Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, | 0 0 |
||
| drepturi și active similare |
|||
| Alte imobilizări necorporale | 62.735 | 0 | |
| Imobilizari necorporale in curs de executie | 174.007 | 174.007 | |
| Total Active Imobilizate | 725.886 | 573.590 | |
| Active Curente | 58.883.212 | 58.386.814 | |
| Stocuri | |||
| Creante comerciale si alte creante | 5.281.923 | 6.806.519 | |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 20.395.074 | 17.591.181 | |
| Numerar si echivalente de numerar | 778.762 | 747.469 | |
| Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 38.391 | 634.209 | |
| Total Active Curente | 21.378.710 | 24.489.000 | |
| Total Active | 47.872.860 | 50.268.378 | |
| Capitaluri Proprii | 106.756.072 | 108.655.192 | |
| Capital social | |||
| Prime de capital | 9.920.639 | 9.920.639 | |
| Rezerve | 0 | $\Omega$ | |
| Rezultatul exercitiului | 148.080.152 | 158.429.963 | |
| Rezultatul reportat | 1.065.541 | 76.805 | |
| Alte elemente de capitaluri proprii | $-76.455.660$ | $-83.327.218$ | |
| Total Capitaluri Proprii | $-540$ | $-11.714$ | |
| Datorii pe Termen Lung | 82.610.132 | 85.088.475 | |
| Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | |||
| Venituri inregistrate in avans | 5.743.549 | 6.507.728 | |
| Provizioane | 0 | ||
| Datorii privind impozitul amanat | 0 | 0 | |
| Total Datorii pe Termen Lung | 0 | 0 | |
| Datorii Curente | 5.743.549 | 6.507.728 | |
| Imprumuturi pe termen scurt | |||
| 9.724.110 | 10.854.213 | ||
| Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate Venituri inregistrate in avans |
8.671.180 | 6.204.776 | |
| Provizioane | 7.101 | 0 | |
| Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare | 0 | 0 | |
| Total Datorii Curente | 0 | 0 | |
| Total Datorii | 18.402.391 | 17.058.989 | |
| Total Capitaluri Proprii si Datorii | 24.145.940 | 23.566.717 | |
| Director General | 106.756.072 | 108.655.192 | |
Director General Marias Catalin
G
Director Financiar Mircea Bonta
$\overline{4}$
$C C$
S.A
Oradea
| RON | ||
|---|---|---|
| Indicator | 30.06.2014 | 30.06.2013 |
| Activitati Continue | ||
| Venituri | ||
| Alte venituri | 21.693.233 | 15.396.371 |
| Variatia stocurilor | ||
| Total Venituri Operationale | $-980.067$ | $-73.895$ |
| 20.713.166 | 15.322.476 | |
| Cheltuieli privind stocurile | ||
| Cheltuieli privind utilitatile | 11.979.403 | 10.244.201 |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 2.405.411 | 2.094.517 |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor | 1.377.778 | 1.400.632 |
| Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor | 1.083.994 | 729.174 |
| Ajustarea valorii activelor curente | 235.696 | 152.696 |
| Ajustari privind provizioanele | ||
| Alte cheltuieli | ||
| Total Cheltuieli Operationale | 2.235.804 | 1.133.747 |
| 19.318.086 | 15.754.967 | |
| Rezultatul Activitatilor Operationale | ||
| 1.395.080 | $-432.491$ | |
| Venituri financiare | ||
| Cheltuieli financiare | 517.572 | 574.045 |
| Rezultatul Financiar Net | 506.254 | 821.406 |
| 11.318 | $-247.361$ | |
| Rezultatul Inainte de Impozitare | 1.406.398 | |
| $-679.852$ | ||
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 345.033 | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | 0 | 0 |
| Venituri aferente impozitului pe profit amanat | 0 | |
| Rezultatul din Activitati Continue | 1.061.365 | |
| $-679.852$ | ||
| Total Rezultat Global Aferent Perioadei | 1.061.365 | $-679.852$ |
Director General Marias Catalin Wer 5 ORAD
Director Financiar Mircea Bonta
Oradea
| RON | ||
|---|---|---|
| Indicator | 30.06.2014 | 30.06.2013 |
| Activitati Continue | ||
| Venituri | ||
| Alte venituri | 21.426.014 | 15.126.371 |
| Variatia stocurilor | ||
| Total Venituri Operationale | $-980.067$ 20.445.947 |
$-73.895$ 15.052.476 |
| Cheltuieli privind stocurile | ||
| Cheltuieli privind utilitatile | 11.997.514 | 10.284.906 |
| 2.405.411 | 2.094.517 | |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 1.565.411 | 1.577.319 |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor | 1.093.221 | 738.401 |
| Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor | 235.696 | 152.696 |
| Ajustarea valorii activelor curente | ||
| Ajustari privind provizioanele | ||
| Alte cheltuieli | 1.749.438 | 764.907 |
| Total Cheltuieli Operationale | 19.046.691 | 15.612.746 |
| Rezultatul Activitatilor Operationale | 1.399.256 | $-560.273$ |
| Venituri financiare | ||
| Cheltuieli financiare | 517.572 | 574.045 |
| Rezultatul Financiar Net | 506.254 | 821.406 |
| 11.318 | $-247.361$ | |
| Rezultatul Inainte de Impozitare | 1.410.574 | $-807.634$ |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 345.033 | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | 0 | |
| Venituri aferente impozitului pe profit amanat | 0 | 0 |
| Rezultatul din Activitati Continue | 1.065.541 | $-807.634$ |
| Total Rezultat Global Aferent Perioadei | 1.065.541 | $-807.634$ |
Director General Marias Catalin 6 ORADEP
Director Financiar Mircea Bonta
VW
Situatia modificarilor capitalurilor proprii individuale
la 30.06.2014
| Cresteri | Reduceri | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Elemente ale capitalului propriu | 01,01,2014 Sold la |
Total | Din care: prin transfer |
Total | Din care: prin transfer |
30,06,2014 Sold la |
| 0 | ٣ | 2 | က | 4 | 5 | ဖ |
| Capital subscris | 9,916,889 | |||||
| Prime de capital | 9,916,889 | |||||
| Rezerve din reevaluare | 154,525,014 | 10,349,810 | 144, 175, 204 | |||
| Rezerve legale | 883,576 | |||||
| Rezerve pentru acțiuni proprii | 540 | 883,576 | ||||
| Rezerve statutare sau contractuale | 540 | |||||
| Alte rezerve | 1,608,493 | 1,608,493 | ||||
| Rezerve din conversie | ||||||
| Rezultatul reportat | $-80,851,784$ | 1,123,605 | 7,974,445 | $-74,000,944$ | ||
| Profit nerepartizat | ||||||
| Pierderea neacoperită | ||||||
| pt.prima Rezultatul reportat provenit din adoptarea |
||||||
| data a IAS, mai putin IAS 29 | ||||||
| creditor Sold |
||||||
| Sold debitor | ||||||
| Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor | ||||||
| contabile | ||||||
| creditor Sold |
||||||
| debitor Sold |
||||||
| erorilor Rezultatul reportat provenit din corectarea |
||||||
| fundamentale | ||||||
| creditor Sold |
||||||
| debitor sold |
||||||
| Rezultatul reportat reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare |
||||||
| Rezultatul exercițiului | ||||||
| creditor Sold |
44,914 | |||||
| 1,061,365 | 44,914 | 1,061,365 | ||||
| debitor Sold |
Situatia modificarilor capitalurilor proprii - CONSOLIDAT
La 30.06.2014
l,
| Cresteri | Reduceri | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Elemente ale capitalului propriu | Sold la 01,01,2014 |
Total | Din care: prin transfer |
Total | Din care: prin transfer |
30,06,2014 Sold la |
| 0 | ᡪ | $\overline{\mathsf{C}}$ | S | 4 | ||
| Capital subscris | မာ | 0 | ||||
| Prime de capital | 9,920,639 | 9,920,639 | ||||
| Rezerve din reevaluare | ||||||
| Rezerve legale | 154,525,014 | 10,349,810 | 144, 175, 204 | |||
| Rezerve pentru acțiuni proprii | 540 899,861 |
899,861 540 |
||||
| Rezerve statutare sau contractuale | ||||||
| Alte rezerve | 3,005,087 | |||||
| Rezerve din conversie | 3,005,087 | |||||
| Rezultatul reportat | $-83,327,218$ | 1,123,605 | ||||
| Profit nerepartizat | 7,995,163 | $-76,455,660$ | ||||
| Pierderea neacoperită | ||||||
| pt.prima Rezultatul reportat provenit din adoptarea |
||||||
| data a IAS, mai putin IAS 29 | ||||||
| creditor Sold |
||||||
| Sold debitor | ||||||
| Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor contabile |
||||||
| Sold creditor | ||||||
| debitor Sold |
||||||
| erorilor Rezultatul reportat provenit din corectarea fundamentale |
||||||
| Sold creditor | ||||||
| debitor Sold |
||||||
| zat din Rezultatul reportat reprezentând surplus reali ezerve de reevaluare |
||||||
| Rezultatul exercițiului | ||||||
| Sold creditor | 65,632 | 1,065,541 | 65,632 | |||
| debitor Sold o |
1,065,541 |
|∞
la 30.06.2014
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare | ||
| Incasari de la clienti | 16,575,722 | 17,591,557 |
| Plati catre furnizori | 8,986,305 | 14,670,208 |
| Plati catre angajati | 1,703,100 | 725,705 |
| Plati catre bugetul statului | 1,653,116 | 1,549,585 |
| Trezorerie neta din activitati de exploatare | 4,233,201 | 646,059 |
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii Plati pentru achizitionarea de imobilizari Incasari din vanzarea de imobilizari corporale Dobanzi incasate |
502,239 | 624,438 763,683 |
| Trezorerie neta din activitati de investitie | $-502,239$ | 139,245 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare Incasari de imprumuturi Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi Dividende platite |
10,112,955 13,788,144 |
25,789,659 27,348,809 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | $-3,675,189$ | $-1,559,150$ |
| Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei | 124,654 | $-773,846$ |
| Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei | 68,881 | 628,155 |
| Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei | 55,773 | 33,216 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| - lei - | ||
|---|---|---|
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare | ||
| Incasari de la clienti | ||
| Plati catre furnizori | 17,154,693 | 18,193,058 |
| Plati catre angajati | 9,017,486 | 14,948,745 |
| Plati catre bugetul statului | 1,907,252 | 871,638 |
| Trezorerie neta din activitati de exploatare | 1,992,088 | 1,751,059 |
| 4,237,867 | 621,616 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari | ||
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | 502,239 | 624,438 |
| Dobanzi incasate | 763,683 | |
| Trezorerie neta din activitati de investitie | ||
| $-502,239$ | 139,245 | |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | ||
| Incasari de imprumuturi | ||
| Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi | 10,112,955 | 25,789,659 |
| Dividende platite | 13,788,144 | 27,348,809 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | ||
| $-3,675,189$ | $-1,559,150$ | |
| Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei | ||
| 130,198 | $-798,289$ | |
| Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei | ||
| 69,759 | 634,209 | |
| Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei | ||
| 60,439 | 38,391 |
Societatea mama SC Sinteza S.A. are sediul social în Oradea, sos.Borsului nr.35, nr.de înregistrare la Registrul comerțului J/05/197/1991. Este o societate comerciala pe actiuni si functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale.
Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea produselor chimice organice de baza - cod CAEN 2014.
Actiunile Societatii sunt inscrise la Cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria II, cu indicativul STZ.
La data de 30.06.2014, societatea mama este detinuta de urmatorii actionari :
| Nr.crt. | Denumire/Nume | |
|---|---|---|
| S.C. Chempark Invest S.R.L.Oradea | Procent detinut | |
| 51,8898 | ||
| Tincau Tibor | 28,1346 | |
| Alti actionari | 19,9756 | |
| Total | 100,0000 |
Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre S.C. Depozitarul Central S.A. Bucuresti.
Pentru exercitiul financiar al anului 2013, in cadrul consolidarii a fost inclusa societatea comerciala S.C. CHIMPROD S.A., avind urmatoarele date de identificare:
Denumirea societatii: Sediul social: Numar telefon/fax: Cod inregistrare fiscala: Inregistrare Registrul Comertului: Capital social:
S.C. Chimprod S.A. Oradea, sos.Borsului nr.35 0259 456 110 (RO) 67345 J/05/1984/1992 90.000 lei
Actiunile societatii S.C. Chimprod S.A. nu sunt tranzactionate pe piata reglementata a valorilor mobiliare.
Societatea este administrata prin mandat de catre S.C. Sinteza S.A., avand ca reprezentant permanent pe d- I Marias Catalin.
Participatia detinuta de S.C. Sinteza S.A. este de 99,765 %, iar participatia detinuta de interese care nu controleaza este de 0,235 %.
Calendarul de comunicare financiara al Societatii este aprobat de organele de conducere executiva ale Societatii in conformitate cu prevederile statutare si este comunicat public prin publicare pe site-ul Societatii.
Situatiile financiare individuale si consolidate ale Grupului se intocmesc de catre in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Incepind cu exercitiul financiar 2012, Societatea si Grupul au obligatia de a aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale societatii mama S.C. Sinteza S.A. si pe cele ale societatii intrate la consolidare (filiala) S.C. Chimprod S.A. ca entitate controlata de societatea mama.
Situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in conformitate ce cerintele IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare", bazata pe lichiditate in cadrul Situatiei pozitiei financiare si bazata pe natura veniturilor si cheltuielilor in cadrul Situatiei rezultatului global.
Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare individuale sunt prezentate in lei.
Situatiile financiare individuale si consolidate au fost intocmite pe baza costului istoric, cu exceptia activelor - imobilizari - care sunt evaluate la valoare justa.
Politicile contabile au fost aplicate consecvent pentru perioadele prezentate in aceste situatii financiare.
A fost respectat principiul continuitatii activitatii.
Pregatirea si prezentarea situatiilor financiare individuale si consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) presupune utilizarea unor estimari, judecati si ipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile si valorile raportate. Estimarile, judecatile si ipotezele sunt bazate pe experienta istorica. Rezultatele acestor estimari formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ce nu pot fi obtinute din alte surse. Atunci când unele elemente ale situatiilor financiare anuale nu pot fi evaluate cu precizie, acestea se estimează.
Estimările se realizează pe baza celor mai recente informații credibile avute la dispoziție.
La modificarea circumstantelor pe care s-a bazat această estimare sau ca urmare a unor noi informații sau a unei mai bune experiențe poate conduce la o modificare a estimării inițiale.
Orice modificare a estimărilor contabile se va recunoaște prospectiv prin includerea sa în rezultatul:
Grupul utilizează estimări pentru determinarea:
Judecatile si ipotezele sunt revizuite periodic de catre Societate si sunt recunoscute in perioadele in care estimarile sunt revizuite.
Societatea mama si filiala organizează și conduc contabilitatea financiară, potrivit Legii contabilității nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale I.F.R.S.
Contabilitatea financiară asigură înregistrarea cronologică și sistematică, prelucrarea, publicarea și păstrarea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanta financiară și alte informații referitoare la activitatea desfăsurată.
Politicile contabile au fost elaborate astfel încât să se asigure furnizarea, prin situațiile financiare anuale, a unor informații care trebuie să fie inteligibile, relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor, credibile în sensul de a reprezenta fidel activele, datoriile, poziția financiară și profitul sau pierderea societății să nu conțină erori semnificative, să nu fie părtinitoare, să fie prudente, complete sub toate aspectele semnificative, comparabile astfel
încât utilizatorii să poată compara situațiile financiare ale societății în timp, pentru a identifica tendintele în poziția financiară și performantele sale și să poată compara situațiile financiare cu cele ale altor societăți pentru a evalua poziția financiară și performanța.
Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in aceste situatii financiare individuale.
Situatiile financiare individuale sunt intocmite in baza ipotezei ca Societatea isi va continua activitatea in viitorul previzibil.
Operatiunile in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontarii tranzactiilor.
La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, după caz. Diferențele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută la cursuri diferite față de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar.
Diferențele de valoare care apar cu ocazia decontării datoriilor exprimate în lei, în funcție de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare.
In conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiare in economii hiperinflationiste", in situatiile financiare ale unei entitati care a utilizat ca moneda functionala moneda unei economii hiperinflationiste, elementele nemonetare trebuiesc retratate folosint un indice general de crestere a preturilor.
Atat societatea mama cit si filiala nu au procedat la ajustarea elementelor nemonetare intrucit acestea au fost evaluate periodic iar valorile au fost incluse in capitalul social la datele respective.
Societatea mama si filiala detin ca active financiare nederivate: creante comerciale, si numerar si echivalente de numerar. Creantele includ:
creanțe comerciale, care sunt sume datorate de clienți pentru bunuri vândute sau servicii prestate în cursul normal al activității;
efectele comerciale de încasat, acceptări comerciale, instrumente ale tertilor:
sume datorate de directori, actionari, angajați sau companii afiliate. Creantele se evidențiază în baza contabilității de angajamente, conform prevederilor legale sau contractuale
Efectele comerciale de încasat pot fi scontate înainte de scadență. La finele fiecărei luni, creanțele în valută se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, după caz. La finele fiecărei luni, creanțele exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute se evaluează la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. În acest caz, diferențele înregistrate se recunosc în contabilitate la alte venituri financiare sau alte cheltuieli financiare, după caz. Diferențele de curs valutar care apar cu ocazia decontării creanțelor în valută la cursuri diferite față de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar.
Diferențele de valoare care apar cu ocazia decontării creanțelor exprimate în lei, în funcție de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare.
Conturile la bănci cuprind:
Dobânzile de plătit și cele de încasat, aferente exercițiului financiar în curs, se înregistrează la cheltuieli financiare sau venituri financiare, după caz. Operațiunile de vânzare-cumpărare de valută, inclusiv cele derulate în cadrul contractelor cu decontare la termen, se înregistrează în contabilitate la cursul utilizat de banca comercială la care se efectuează licitația cu valută, fără ca acestea să genereze în contabilitate diferențe de curs valutar.
Depozitele în valută se evaluează lunar la cursul comunicat de Banca Națională a României pentru ultima zi lucratoare a lunii.
Lichidarea depozitelor constituite în valută se efectuează la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, de la data operațiunii de lichidare.
Diferențele de curs valutar între cursul de la data constituirii sau cursul la care sunt înregistrate în contabilitate și cursul Băncii Naționale a României de la data lichidării depozitelor bancare se înregistrează la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz.
Imobilizările corporale sunt active care:
Imobilizările corporale cuprind:
Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la cost. Acesta este costul de achizitie sau costul de producție, în funcție de modalitatea de intrare în societate a imobilizării corporale.
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție ajustează în sensul reducerii costul de achiziție al imobilizărilor.
Costul de producție al imobilizărilor cuprinde cheltuielile directe aferente producției cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaților, contribuțiile legale și alte cheltuieli legate de acestea, care rezultă direct din construcția imobilizării corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile inițiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și asamblare, costurile de testare a functionării corecte a activului, onorarii profesionale și comisioane achitate în legătură cu activul, costul proiectării produselor și obținerea autorizațiilor necesare;
Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se recunosc:
Imobilizările corporale se prezintă în bilanț la valoarea justa a acestora. Imobilizările corporale se reevaluează la un interval de 2 ani. În anii în care nu se efectuează reevaluări, imobilizările corporale sunt prezentate în situațiile financiare anuale la valoarea stabilită la ultima reevaluare minus amortizarea cumulată și ajustările cumulate pentru pierdere din depreciere.
Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcțiune și până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare.
Grupul calculează și înregistrează în contabilitate amortizarea imobilizărilor corporale concesionate, închiriate sau date în locație de gestiune. Terenurile nu se amortizează.
Durata de utilizare economică reprezintă perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare.
Duratele de utilizare economică stabilite de societate pentru principalele categorii de imobilizări din patrimoniul acesteia sunt cele uzuale in industria chimica.
Amortizarea se înregistrează în continuare în contabilitate conform duratei de viață și metodei de amortizare stabilite inițial. La amortizarea imobilizărilor corporale, Societatea utilizează amortizarea liniara, realizată prin includerea uniformă în cheltuielile de exploatare a unor sume fixe, stabilite proporțional cu numărul de ani ai duratei de utilizare economică a acestora, pentru următoarele categorii de imobilizări
Durata de viață stabilită inițial se va revizui (in sensul scaderii sau cresterii) ori de câte ori apar modificări ale condițiilor de utilizare estimate inițial, se constată o învechire a unei imobilizări corporale, când intervine o perioadă de conservare sau se constata o stare tehnica ce permite o utilizare mai indelungata decit cea estimata initial.
Ca urmare a reestimării duratei de viață stabilite inițial, cheltuiala cu amortizarea va fi recalculată pe perioada rămasă de utilizare.
Imobilizările corporale deținute în baza unui contract de leasing se înregistrează în contabilitate în funcție de prevederile contractelor de leasing încheiate.
Clasificarea contractelor de leasing în leasing financiar sau leasing operațional se efectuează la începutul contractului.
În cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind:
Un activ necorporal trebuie recunoscut dacă și numai dacă:
O imobilizare necorporală se înregistrează inițial la costul de achiziție sau de productie în functie de modalitatea de intrare în patrimoniu.
Cheltuielile de dezvoltare se recunosc la costul de productie al acestora. Costul de productie al imobilizărilor provenite din faza de dezvoltare cuprinde cheltuielile directe aferente producției cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angaiatilor. contribuțiile legale costurile de testare a funcționării corecte a activului. onorarii profesionale si comisioane achitate în legătură cu activul, costul pentru obținerea autorizatiilor necesare.
Cheltuielile de dezvoltare care se recunosc ca imobilizări necorporale cheltuielile de dezvoltare se amortizează pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, după caz.
Amortizarea imobilizărilor necorporale se aloca pe o bază sistematică de-a lungul celei mai bune estimări a duratei sale de viată.
Metoda de amortizare a imobilizărilor necorporale este metoda liniară.
Înregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor și beneficiilor.
La data intrării în societate, stocurile se evaluează și se înregistrează în contabilitate la valoarea de intrare, care se stabileste astfel:
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție diminuează costul de achizitie al bunurilor.
In determinarea costului de productie se utilizează metoda costului standard. tinând seama de nivelurile normale ale materialelor și consumabilelor. manoperei, eficienței și capacității de productie.
Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni.
La iesirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează și înregistrează prin aplicarea metodei FIFO, respectiv elementele de natura stocurilor care au
fost produse sau cumparate primele sunt cele care se consuma sau se vand primele. Elementele care raman in stoc la sfarsitul perioadei sunt cele care au fost cumparate sau produse cel mai recent.
La data bilanțului stocurile se evaluează la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, minus costurile estimate pentru finalizare si costurile necesare vanzarii.
Când societatea decide modificarea utilizării unei imobilizări corporale, în sensul că aceasta urmează a fi vândută, la momentul luării deciziei privind modificarea destinației, în contabilitate se înregistrează transferul activului din categoria imobilizări corporale în cea de stocuri prin articolul contabil:
Veniturile reprezintă creșteri de avantaje economice, intervenite în cursul exercitiului, care au generat o majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decât cele care exprimă aporturi noi ale proprietarilor întreprinderii. În categoria veniturilor se includ atât sumele încasate sau de încasat în nume propriu, cât și câștigurile din orice sursă.
Veniturile se clasifică astfel:
Veniturile se recunosc pe baza contabilității de angajamente.
Veniturile din vânzări de bunuri se înregistrează în momentul predării bunurilor către cumpărători, al livrării lor pe baza facturii sau în alte condiții prevăzute în contract, care atestă transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor respective, către clienti.
Veniturile din vânzarea bunurilor se recunosc în momentul în care sunt îndeplinite următoarele condiții:
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora, corelate cu stadiul de execuție al lucrării.
Stadiul de execuție al lucrării se determină pe baza situațiilor de lucrări care însotesc facturile, procese-verbale de receptie sau alte documente care atestă stadiul realizării și recepția serviciilor prestate.
Veniturile din dobânzi se recunosc periodic, în mod proporțional, pe măsura generării venitului respectiv.
Veniturile din redevente și chirii se recunosc conform scadentelor din contract.
Veniturile din dividende se recunosc atunci când este stabilit dreptul actionarului de a le încasa.
Veniturile din diminuarea sau anularea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se înregistrează în cazul în care nu se mai justifică menținerea acestora, are loc realizarea riscului sau cheltuiala devine exigibilă.
Veniturile se evaluează la valoarea determinată prin acordul dintre vânzător și cumpărător, tinând cont de suma oricăror reduceri comerciale acordate. Veniturile încasate înainte de data bilantului care sunt aferente exercițiului financiar ulterior, se prezintă la venituri în avans.
Cheltuielile socicietatii mama si ale filialei reprezintă sumele plătite sau de plătit pentru:
Contabilitatea cheltuielilor se tine pe feluri de cheltuieli, astfel:
Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deductibilitate fiscală diferită se dezvoltă în analitice, astfel încât fiecare analitic să reflecte continutul specific.
$\sim$
Datoriile se evidențiază în contabilitate pe seama conturilor de terți. Contabilitatea furnizorilor și a celorlalte datorii se ține pe categorii, precum și pe fiecare persoană fizică sau juridică.
Drepturile de personal se înregistrează în contabilitate cu reținerea contributiilor
Impozitul pe profit de plată trebuie recunoscut ca datorie în limita sumei neplătite.
Impozitul amanat este valoarea impozitului pe profit platibil intr-o perioada viitoare. Datoriile privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit plătibile în perioadele contabile viitoare, în ceea ce privește diferențele temporare impozabile.
Se calculeaza pe baza procentelor de impozitare ce se asteapta sa fie aplicabile diferentelor temporare, la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare la data raportarii.
Creanțele privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit, recuperabile în perioadele contabile viitoare.
Creantele si datoriile reprezentind impozitul amanat se compenseaza numai daca exista dreptul legal de a compensa datoriile si creantele curente cu impozitul.
Datoriile în valută se înregistrează în contabilitate atât în lei, cât și în valută. La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz. Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută
la cursuri diferite față de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar.
Evaluarea datoriilor în situațiile financiare anuale se face la valoarea lor probabilă de plată.
Evaluarea datoriilor exprimate în valută și a celor cu decontare în lei în funcție de cursul unei valute se face la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exercițiului financiar.
Un provizion va fi recunoscut în contabilitate în momentul în care:
Nu se recunosc provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare. Provizioanele se revizuiesc la data intocmirii Situatiilor financiare individuale
și se ajustează pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă. În cazul în care pentru stingerea unei obligații nu mai este probabilă o ieșire de resurse, provizionul se anulează prin reluare la venituri.
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție ajustează în sensul reducerii costul de achiziție al bunurilor. Reducerile comerciale acordate clienților ajustează în sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzacției.
Activele si datoriile contingente se prezintă în notele explicative în cazul în care este probabilă apariția unor intrări de beneficii economice. Acestea se evaluează anual pentru a determina dacă a devenit probabilă o ieșire de resurse care încorporează beneficiile economice și este necesară recunoașterea unei datorii sau a unui provizion în situațiile financiare aferente perioadei în care a intervenit modificarea încadrării evenimentului.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se prezinta in note atunci cind sunt considerate semnificative.
Au fost emise noi interpretari, amendamende sau standarde, care nu au intrat in vigoare pentru exercitiul financiar al anului 2013 sau care nu au fost adoptate.
Acestea nu au fost aplicate la intocmirea situatiilor financiare ale anului 2013. Societatea nu se asteapta ca aceste noi standarde, amendamende sau interpretari sa afecteze semnificativ asupra situatiilor sale financiare individuale.
Cerintele de prezentare ale informatiilor cuprinse in situatiile financiare precum si unele politici contabile ale Societatii determina necesitatea prezentarii acestora.
Societatea a procedat la evaluarea la valoare justa a elementelor patrimoniale la data trecerii la IFRS si a prezentat Situatiile financiare ale perioadei precedente la valoare justa.
Evolutia pretului de piata a elementelor patrimoniale nu impune ajustari semnificative la nivelul Situatiilor financiare ale perioadei prezente.
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| Terenuri | Cladiri | Echipamente si alte |
Imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost sau valoare evaluata | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 17,665,100 | 19,438,417 | 18,260,849 | 4,208,053 | 59,572,419 |
| Cresteri | 800,000 | 368,632 | 1,854,927 | 3,023,559 | |
| Reduceri | 120,987 | 341,093 | 4,200 | 1,192,895 | 1,659,175 |
| Soldul la 30 iunie 2014 | 17,544,113 | 19,897,324 | 18,625,281 | 4,870,085 | 60,936,803 |
| Amortizari si deprecieri | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 600,506 | 1,535,697 | 2,136,203 | ||
| Cresteri | 309,815 | 774,179 | 1,083,994 | ||
| Reduceri | 9.469 | 735 | 10,204 | ||
| Soldul la 30 iunie 2014 | 900,852 | 2,309,141 | 3,209,993 |
La nivelul grupului, situatia este:
| Terenuri | Cladiri | Echipamente si alte |
Imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost sau valoare evaluata | |||||
| Sold la 1 januarie 2014 | 17,665,100 | 19,438,417 | 18,482,304 | 4,208,053 | 59,793,874 |
| Cresteri | 800,000 | 368,632 | 1,854,927 | 3,023,559 | |
| Reduceri | 120,987 | 341,093 | 4,200 | 1,192,895 | 1,659,175 |
| Soldul la 30 iunie 2014 | 17,544,113 | 19,897,324 | 18,846,736 | 4,870,085 | 61,158,258 |
| Amortizari si deprecieri | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 600,506 | 1,554,151 | 2,154,657 | ||
| Cresteri | 309,815 | 783,406 | 1,093,221 | ||
| Reduceri | 9,469 | 735 | 10,204 | ||
| Soldul la 30 junie 2014 | 900,852 | 2,336,822 | 3,237,674 |
Imobilizarile corporale ale societatii cuprind activele afectate desfasurarii productiei.
O parte din acesteactive sunt ipotecate sau gajate pentru garantarea imprumuturilor luate de la banci. Imobilizarile corporale in curs reprezinta investitiile aflate in curs de finalizare pentru cresterea capacitatilor de productie.
Societatea mama detine, pe langa participatia de 99,765% la filiala SC Chimprod SA Oradea si urmatoarele participatii:
2.Un numar de 1000 actiuni cu valoare nominala de 1 leu, la Organizatia Patronatelor din Chimie si Petrochimie Bucuresti
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Materii prime si materiale | 1,132,586 | 598,191 |
| Produse finite | 4,054,887 | 2,913,585 |
| Produse in curs de executie | 1,176,412 | 1,336,785 |
| Marfuri | 42,621 | 35,606 |
| Ambalaje | 54,898 | 54,855 |
| Active detinute in vederea vanzarii | 24,489,000 | 21,378,710 |
| Total | 30,950,404 | 26,317,732 |
La nivelul grupului situatia este:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Materii prime si materiale | 1,477,063 | 940,454 |
| Produse finite | 4,054,887 | 2,913,585 |
| Produse in curs de executie | 1,176,412 | 1,336,785 |
| Marfuri | 42,621 | 35,606 |
| Ambalaje | 55,536 | 55,493 |
| Active detinute in vederea vanzarii | 24,489,000 | 21,378,710 |
| Total | 31,295,519 | 26,660,633 |
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Clienti | 3,369,615 | 6,429,686 |
| Clienti incerti si in litigiu | 25,103 | 25,103 |
| Furnizori-debitori | 17,945 | |
| Clienti-facturi de intocmit | ||
| Avansuri acordate | ||
| Ajustari pentru deprecierea creantelor | ||
| Total | 3,394,718 | 6,472,734 |
| 01.01.2014 | ||
| 30.06.2014 | ||
| Clienti | 1,883,007 | |
| Clienti incerti si in litigiu | 88,991 | 4,732,950 |
| Furnizori-debitori | 88,992 17,945 |
|
| Clienti-facturi de intocmit | ||
| Avansuri acordate | ||
| Ajustari pentru deprecierea creantelor Total |
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Conturi curente a banci | 594,708 | 24,475 |
| Numerar in caserie | 33,374 | 6,648 |
| Alte valori | 73 | 2,093 |
| Total | 628,155 | 33,216 |
La nivelul grupului situatia este:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Conturi curente la banci | 597,973 | 29,103 |
| Numerar in caserie | 33,613 | 7,195 |
| Alte valori | 73 | 2,093 |
| Total | 631,659 | 38,391 |
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 96,811 | 806,079 |
| Alte creante in legatura cu personalul | 2,550 | $\Omega$ |
| Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de recuperat) | 125,266 | 377,772 |
| Impozitul pe profit amanat | 15,399,657 | 14,231,138 |
| Total | 15,624,284 | 15,414,989 |
| La nivelul grupului situatia este: | ||
| Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 96.811 | 806,079 |
|---|---|---|
| Alte creante in legatura cu personalul | 2,550 | |
| Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de recuperat) | 125.266 | 517.970 |
| Impozitul pe profit | 15.399.657 | 14,231,138 |
| Total | 15,624,284 | 15,555,187 |
01.01.2014
30.06.2014
Structura actionariatului societatii mama se prezinta astfel:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| SC Chempark Invest SRL | 51.8898 | 51.8898 |
| Tincau Tibor | 28.1346 | 28.1346 |
| Alti actionari | 19.9756 | 19.9756 |
| Total | 100 | 100 |
Structura actionariatului filialei se prezinta astfel:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| SC Sinteza SA | 99,765 | 99,765 |
| Alti actionari | 0,235 | 0,235 |
| Total --------------------------------------- |
100 | 100 |
Conform cerintelor legale la nivelul societatii mama si a entitatii intrate la consolidare se constituie rezerve legale in procent de 5% din profitul inregistrat, pana la concurenta sumei reprezentand 20% din capitalul social.
In ceea ce priveste modificarea capitalurilor proprii prin scaderea valorii acestora la 30.06.2014 cu valoarea de2.482.519 lei, aceasta este cauzata de urmatoarele modificari in structura:
scaderea rezervelor cu suma de 10.349.811 prin diminuarea rezervelor din reevaluari ca urmare a vanzarii unor active din patrimoniu (terenuri si mijloace fixe)
scaderea rezultatului reportat cu 6.850.840 lei
Rezervele constituite de societate in suma de 146.737.841 se compuneau din:
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Furnizori comerciali | 3,986,042 | 6,316,531 |
| Furnizori pentru investitii | 176,341 | 265,435 |
| Furnizori - colaboratori | 0 | 0 |
| Sume datorate institutiilor de credit | 17,361,941 | 15,467,659 |
| Datorii catre Bugetul de stat | 684,297 | 203,542 |
| Datorii catre angajati | 80,464 | 78,115 |
| Impozit pe profit curent | 86,723 | 8,383 |
| Alte datorii | 1,039,257 | 1,735,947 |
| Total | 23,415,065 | 24,075,612 |
| 01.01.2014 | 30.06.2014 | |
| Furnizori comerciali | 3,931,695 | 6,223,697 |
| Furnizori pentru investitii | 176,341 | 265,435 |
| Furnizori - colaboratori | O | |
| Sume datorate institutiilor de credit | 17,361,941 | 15,467,659 |
| Datorii catre Bugetul de stat | 878,165 | 356,109 |
| Datorii catre angajati | 92,595 | 88,710 |
| Impozit pe profit curent | 86,723 | 8,383 |
| Alte datorii | 1,039,257 | 1,735,947 |
| Total | 23,566,717 | 24,145,940 |
In ceea ce priveste creditele contractate, societatea a continuat politica de apelare la resurse atrase in vederea finantarii activitatii de productie reducand insa expunerea pe termen scurt fata de banci cu 1.130.103 echivalent lei la 30.06.2014
Creditele bancare utilizate in primul semestru al anului 2013 sunt constituite numai la nivelul societatii mama SC Sinteza SA si sunt urmatoarele:
conturilor firmei deschise la banca finantatoare si cu cesiunei politei de asigurare asupra bunurilor aflate in garantie
Doua linii de credit, destinate sustinerii activitatii curente, prima garantata cu ipoteca asupra terenului si cladirilor amplasate in Oradea, sos. Borsului, nr. 35, cu garantie reala mobiliara asupra soldurilor creditoare ale conturilor firmei deschise la banca finantatoare si cu cesiunea politei de asigurare asupra bunurilor aduse in garantie, iar a doua garantata cu ipoteca asupra terenului si cladirilor amplasate in Oradea, str. Chimiei nr. 3-5, cu garantie reala mobiliara asupra soldurilor creditoare ale conturilor firmei deschise la banca finantatoare.
Credit de investitii in vederea finantarii Proiectului de crestere a eficientei energetice (EEFF), garantat cu ipoteca asupra terenului si cladirilor amplasate in Oradea, sos. Borsului nr. 21 si cu cesiunea politei de asigurare asupra bunurilor aduse in garantie. 4. Credit pe termen scurt destinat activitatii curente, garantat cu ipoteca asupra terenului amplasat in Oradea, str. Chimiei nr. 3-5, si cu garantie reala mobiliara asupra soldurilor creditoare ale conturilor firmei deschise la banca finantatoare.
Nu au fost inregistrate in primul semestru ajustari pentru deprecierea creantelor
La 30.06.2014 contul de venituri in avans avea un sold de 7.101 lei reprezentand sume facturate catre un client pentru vanzare de fier vechi
Cifra de afaceri pentru primul semestru al anului 2014 se prezinta astfel:
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Venituri din vanzarea produselor finite | 14,525,468 | 16,923,667 |
| Venituri din vanzarea marfurilor | 6.226 | 5.205 |
| Venituri din locatii si chirii | 678.644 | 677,762 |
| Venituri din prestari de servicii | 180,590 | 44,983 |
| Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) | 5.443 | 1,504,046 |
| Total | 15,396,371 | 19,155,663 |
La nivelul grupului situatia este:
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Venituri din vanzarea produselor finite | 14,525,468 | 16,923,667 |
| Venituri din vanzarea marfurilor | 6.226 | 6.285 |
| Venituri din locatii si chirii | 408,644 | 407,762 |
| Venituri din prestari de servicii | 180,590 | 45.692 |
| Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) | 5.443 | 1,505,038 |
| Total | 15,126,371 | 18,888,444 |
Un segment raportabil este o componenta a unei entitati care se angajeaza in activitati de afaceri din care poate obtine venituri si de pe urma carora poate suporta cheltuieli, ale carei rezultate sunt examinate in mod periodic si pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte
Societatea nu a organizat componente care se angajeaza separat in activitati de afaceri, elementele de venituri provenite din alte activitati decat cea de productie industriala avand un caracter incidental.
Ponderea principala a activitatii o reprezinta activitatea de productie industriala, a carei rezultat este examinat periodic de principalul factor decizional operational.
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Materii prime | 9,836,597 | 11,594,019 |
| Materiale auxiliare | 73,884 | 70,586 |
| Combustibil | 35,605 | 35,492 |
| Piese de schimb | 13,615 | 9,177 |
| Protectia muncii si alte materiale | 13,092 | 15,245 |
| Total | 9.972.793 | 11,724,519 |
La nivelul grupului situatia este:
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Materii prime | 9,836,597 | 11,594,019 |
| Materiale auxiliare | 94,296 | 83,441 |
| Combustibil Piese de schimb |
36,974 15,767 |
36,853 |
| Protectia muncii si alte materiale | 20,328 | 9,762 17,118 |
| Total | 10,003,962 | 11,741,193 |
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Ambalaje | 254,030 | 239,915 |
| Materiale de natura obiectelor de inventar | 11,840 | 5,985 |
| Alte materiale nestocate | 167 | |
| Total | 265,870 | 246,067 |
| La nivelul grupului situatia este: |
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Ambalaje | 268,838 | 239,915 |
| Materiale de natura obiectelor de inventar | 11,840 | 6,383 |
| Alte materiale nestocate | 266 | 393 |
| Total | 280,944 | 246.691 |
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Salarii | 1,061,225 | 1,084,684 |
| Asigurari sociale si protectie sociala | 339,407 | 293,094 |
| Total | 1,400,632 | 1,377,778 |
| La nivelul grupului situatia este: | ||
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
| Salarii | 1,198,317 | 1,231,826 |
| Asigurari sociale si protectie sociala | 379,002 | 333,585 |
| Total | 1,577,319 | 1,565,411 |
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
| 20. Cheltuieli privind prestatiile externe Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: Cheltuieli cu studii si cercetari Intretineri si reparatii |
0 | 2,245 |
| 718 | 863 | |
| 31,141 905 |
19,387 | |
| 107,959 155,711 |
||
| 8,517 2,934 |
||
| 116,627 | ||
| 2,688 | ||
| 18,000 | ||
| Posta si telecomunicatii Reclama si publicitate Transport Servicii bancare Deplasari, detasari Protocol Colaboratori Chirii Onorarii Prime de asigurare |
12,783 | |
| Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti Total |
518,063 976,046 |
0 186,079 113,824 8,491 4,203 0 0 18,000 12,929 799,036 |
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | ||
|---|---|---|---|
| Cheltuieli cu studii si cercetari | 2,688 | 2,245 | |
| Intretineri si reparatii | 718 | 863 | |
| Posta si telecomunicatii | 31,217 | 19,482 | |
| Reclama si publicitate | 1,610 | $\Omega$ | |
| Transport | 107,959 | 186,079 | |
| Servicii bancare | 156,814 | 115,293 | |
| Deplasari, detasari | 8,547 | 8,491 | |
| Protocol | 2,934 | 5,008 | |
| Colaboratori | 116,627 | 0 | |
| Chirii | 0 | $\mathbf{0}$ | |
| Onorarii | 18,000 | 18,000 | |
| Prime de asigurare | 12,783 | 12,929 | |
| Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | 140,374 | 29,942 | |
| Total | 600,271 | 398,332 |
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | ||
| Venituri din diferente de curs valutar | 232 | |
| Total | 574,044 | 517,340 |
| 574,045 | 517,572 | |
| Cheltuieli din dobanzi | 317,274 | 342,364 |
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | 504,132 | 163,890 |
| Total | 821,406 | 506,254 |
| La nivelul grupului situatia este: | 30.06.2013 | 30.06.2014 |
| Venituri din dobanzi | 232 | |
| Venituri din diferente de curs valutar | 574,044 | 517,340 |
| Total | 574,045 | 517,572 |
| Cheltuieli din dobanzi | 317,274 | 342,364 |
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | 504,132 | 163,890 |
| Total | 821,406 | 506.254 |
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
|---|---|---|
| Impozitul pe profit curent | ||
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | $\mathbf 0$ | 345,033 |
| Impozitul pe profit amanat | ||
| Impozit pe profit amanat | 15,399,657 | 14,231,138 |
| La nivelul grupului situatia este: | ||
| 30.06.2013 | 30.06.2014 | |
| Impozitul pe profit curent | ||
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | $\mathbf 0$ | 345,033 |
| Impozitul pe profit amanat | ||
| Impozit pe profit amanat | 15,399,657 | 14,231,138 |
SC Sinteza SA a realizat pe primul semestru al anului 2014 un profit net de 1.061.365 lei. Calculul rezultatului pe actiune s-a efectuat, in baza numarului de actiuni detinute de actionari. Acesta este de 0,01605 lei/actiune.
Societatea are inregistrata in contul de dividente de plata la data de 30.06.2014 suma de 913.218 lei reprezentand dividente aprobate pentru distribuire, aferente exercitiilor financiare anterioare
Parti afiliate sunt considerate persoanele care fac parte din Consiliul de Administratie si directorii (conducerea executiva) societatii mama:
Membrii Consiliului de Administrație la 30.06.2014 sunt Tibor Tincau, presedinte Marias Catalin, membru Radu Pascu, membru
Componența conducerii executive la 30.06.2014 este:
Director General Director Productie Director Comercial Director Financiar
Catalin Marias Hantaru Constantin Dinu Vancea Mircea Bonta
In ceea ce priveste tranzactiile intre societatea mama si filiala, acestea au fost de natura comerciala, concretizate in inchiriere de spatiu pentru desfasurarea activitatii si vanzare/cumparare de lucrari de mentenanta si investitii astfel:
Vanzari: 270.000 lei
Cumparari: 505.716 lei
Veniturile din vanzari ale SC Sinteza SA in relatia cu societatea afiliata SC Chimprod SA provin din contravaloarea lunara a chiriei aferente spatiului utilizat in incinta platformei industriale, conform contractului de inchiriere intre parti.
Cumpararile SC Sinteza SA de la societatea afiliata SC Chimprod SA sunt concretizate in prestarile de servicii pe care aceasta din urma le efectueaza lunar pentru intretinerea sectiei de productie si a spatiilor adiacente.
Firma mama a constituit garantie reala imobiliara in favoarea Ministerului Finantelor - Administratia Finantelor Publice Oradea, pentru garantarea esalonarii la plata a obligatiilor catre Bugetul General Consolidat ale filialei S.C. Chimprod S.A.
Garantia este constituita asupra imobilului detinut de societate in Oradea, str. Borsului nr. 9.
Nu exista alte active sau datorii contingente la nivelul societatii sau grupului.
Nu au existat evenimente ulterioare datei intocmirii situatiilor financiare
Au fost emise noi interpretari, amendamende sau standarde, care fie au intrat in vigoare pentru primul semestru al anului 2014, fie nu au fost adoptate.
$\blacksquare$ IFRS 10 - Situatii financiare consolidate Pentru exercitiul financiar al anului 2013, in mod similar exercitiului financiar precedent. in cadrul consolidarii a fost inclusa societatea comerciala S.C. CHIMPROD S.A.
Aceasta nu a necesitata modificari in politicile contabile ale Societatii si nu necesita ajustari ale elementelor.
IFRS 11 - Angajamente comune
IFRS 12 - Prezentarea intereselor existente in alte entitati In cuprinsul Notelor sunt prezentate informatii referitoare la aceste pozitii. Societatea nu se asteapta ca acestea sa afecteze semnificativ asupra situatiilor financiare.
IFRS 13 - Evaluarea la valoare justa Societatea a aplicat la evaluarea elementelor patrimoniale incepind cu data trecerii la IFRS., prezentind acestea la valoare justa. Acestea nu au fost aplicate la intocmirea situatiilor financiare la 30.06.2014.
Grupul este expus riscului de credit, riscului de lichiditate si riscului de piata In vederea limitarii expunerii este in curs de a stabili politicile de gestionare a riscului, astfel incit sa asigure identificarea si analiza riscurilor, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea respectarii limitelor stabilite.
Politicile si sistemele de gestionare a riscului vor fi vor fi revizuite regulat. pentru a se adapta la modificarile survenite in activitate si in conditiile de piata.
Societatea mama isi propune sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, astfel incit prin standardele de instruire, angajatii sa inteleaga rolurile si obligatiile ce le revin.
Riscul de credit este riscul ca grupul sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client. Societatea mama a stabilit ca politica de credit analizarea individuala a fiecarui client noi. inainte de a i se oferi conditiile standard de plata si livrare.
Totusi, conditiile concrete ale pietei specifice (produse chimice de baza, pe o piata cu furnizori si clienti specializati) impune uneori acordarea unor facilitati in termenele de incasare.
Tot aceasta caracteristica a pietei impune societatii sa nu solicite garantii reale pentru creantele sale.
Totusi, in urma analizei individuale aclientilor, uneori se solicita plata in avavs sau in momentul livrarii.
Riscul de lichiditate este riscul Societatii sau al Filialei de a intimpina dificultati in indeplinirea obligatiilor sale financiare sau asociate celor financiare, care sunt decontate in numerar sau echivalente de numerar.
Abordarea Societatii mama in administrarea lichiditatii consta in asigurarea lichiditatilor suficiente pentru achitarea obligatiilor scadente in conditii normale.
In acest sens, Societatea se asigura ca dispune de numerar suficient pentru acoperirea necesitatilor operationale.
Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cursul de schimb valutar, rata dobanzii si pretul instrumentelor de capital proprii sa afesteze veniturile Societatii sau valoarea instrumentelor financiare detinute. Obiectivul gestionarii riscului de piata este acela de a gestiona si controla expunerea in cadrul unor parametri acceptabili.
Societatea mama este expuse riscului valutar, datorita vanzarilor, achizitiilor si imprumuturilor in alta moneda decit cea functionala (Euro). Expunerea este prezentata in tabelul urmator:
| Lei | Euro | USD | |
|---|---|---|---|
| 30,06,2014 | |||
| Active financiare | |||
| Creante comerciale si alte creante | 18,196,648 | 3,691,075 | 0 |
| Numerar si echivalente de numerar | 30,844 | 1,089 | 1,283 |
| Total | 18.227.492 | 3,692,164 | 1,283 |
| Datorii financiare | |||
| Imprumuturi | 0 | 15,168,776 | 298,883 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 5.515.661 | 3,085,191 | |
| Total | 5.515.661 | 18,253,967 | 298.883 |
La nivelul grupului, situatia este:
| Lei | Euro | USD | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2014 | |||
| Active financiare | |||
| Creante comerciale si alte creante | 16.703.999 | 3.691.075 | 0 |
| Numerar si echivalente de numerar | 36.019 | 1.089 | 1.283 |
| Total | 16.740.018 | 6.692.164 | 1.283 |
| Datorii financiare | |||
| Imprumuturi | 0 | 15,168,776 | 298,883 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 5.585.989 | 3,085,191 | |
| Total | 5.585.989 | 18,253,967 | 298,883 |
Riscul aferent impozitarii vizeaza aspectele in care anumite tranzactii sa fie percepute diferit de autoritatile fiscale in comparatie cu tratamentul Societatii. Acest aspect rezida din adoptarea reglementarilor fiscale europene incepind cu 1 ianuarie 2007 la nivelul Romaniei, in consitiile in care interpretarea textelor si a procedurilor de implementare practica poate varia. De asemenea, Guvernul Romaniei a autorizat functionarea unui numar important de agentii si organisme cu atributii in efectuarea diverselor controale la societatile care opereaza pe teritoriul Romaniei. Activitatea acestor agentii si organisme acopera nu numai aspectele fiscale, ci si aspecte legate de reglementari si proceduri.
Este posibil ca Societatea sa fie supusa controalelor pe masura emiterii unor noi reglementari.
Mediul de afaceri este afectat de criza globala de credit si lichiditate care a inceput in anul 2008 si care a determinat un nivel scazut si o accesare dificila a fondurilor de pe piata de capital.
Aceasta a generat un nivel scazut al lichiditatilor in intregul sistem bancar din Romania, determinind totodata o crestere a ratelor la imprumuturile ce au putut fi accesate.
Contractia semnalata pe piata financiara ar putea afecta capacitatea Societatii de a accesa noi imprumuturi si de a refinanta cele deja obtinute, in termenele si conditiile aferente tranzactiilor anterioare.
De asemenea, debitorii Societatii pot fi afectati de nivelul scazut de lichiditate disponibil, care ar putea afecta capacitatea acestora de a rambursa datoriile scadente, ceea ce va avea un impact asupra capacitatii de previzionare a fluxurilor de numerar.
Societatea nu poate previziona toate evenimentele care ar avea un impact asupra sectorului financiar si nici efectele ce ar interveni asupra situatiilor financiare.
Societatea nu poate estima efectele asupra situatiilor financiare a scaderilor viitoare a lichiditatilor pe piata financiara, a devalorizarii activelor financiare, ori contractia pietei creditului, ori cresterea volatilitatii monedei.
Cu toate acestea, Societatea considera ca, in conditiile specifice ale pietei pe care actioneaza, caracterizata printr-o specializare puternica a participantilor si un numar scazut al acestora, evaluarea si gestionarea riscului poate fi realizata prin monitorizarea zilnica a fluxurilor de intrare si iesire a numerarului si prin realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea neta.
Adecvarea capitalului implica mentinerea unei baze solide a capitalului, necesara mentinerii increderii investitorilor si a sustinerii dezvoltarii viitoare a Societatii.
In acest sens, capitalurile proprii includ capitalul social, diferite rezerve si rezultatul reportat.
Societatea nu face obiectul unor cerinte de capital impuse din exterior
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.