Quarterly Report • Apr 18, 2013
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Situatii financiare consolidate la 31 decembrie 2012
$\subset$
ale grupului Sinteza S.A.
Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS)
Adoptate de Uniunea Europeana
$\left($
$\left( \begin{array}{c} \hline \end{array} \right)$
Situatii financiare
| Situatia pozitiei financiare | pag.3 |
|---|---|
| Situatia rezultatului global | pag.4 |
| Situatia modificarii capitalurilor proprii | pag.5 |
| Situatia fluxurilor de trezorerie | pag.6 |
| Note la situatiile financiare | pag.7 - 32 |
$\overline{\mathcal{L}}$
| Indicator | (Lei) | (Lei) | (Lei) |
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Imobilizari corporale | |||
| Terenuri si amenajari la terenuri | 17.665.100 | 18.155.726 | 18.247.716 |
| Constructii | 16.839.240 | 16.556.525 | 17.856.763 |
| Instalatii tehnice si mijloace de transport | 4.642.175. | 4.420.720 | 4.179.659 |
| Mobilier, aparatură birotica [] | 11.596 | 15.115 | 17.340 |
| Imobilizari corporale in curs de executie | 16.946.330 | 12.033.614 | 5.666.374 |
| Imobilizari necorporale | |||
| Cheltuieli de dezvoltare | $\Omega$ | 59.823 | 89.642 |
| Concesiuni, brevete, licente, mărci comerciale, drepturi și active similare | 0 | 0 | 59.954 |
| Alte imobilizări necorporale | 171.108 | 171.108 | 171.108 |
| Total Active Imobilizate | 56.275.549 | 51.412.631 | 46.288.556 |
| Active Curente | |||
| Stocuri | 5.702.245 | 3.486.905 | 4.707.482 |
| Creante privind impozitul curent | 0 | 29.830 | 29.830 |
| Creante comerciale si alte creante | 19.163.881 | 1.857.045 | 2.487.475 |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 917.510 | 1.221.522 | 60.650 |
| Numerar si echivalente de numerar | 69.759 | 605.929 | 3.890.598 |
| Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 22.706.000 | 22.706.000 | 22.706.000 |
| Total Active Curente | 48.559.395 | 28.877.401 | 33.882.035 |
| Total Active | 104.834.944 | 81.290.032 | 80.170.591 |
| Capitaluri Proprii | |||
| Capital social | 9.920.639 | 9.920.639 | 9.920.639 |
| Rezerve | 158.418.788 | 158.798.609 | 158.874.651 |
| Rezultatul exercituilui | 1.049.478 | $-1.025.346$ | $-245.166$ |
| Rezultatul reportat | $-83.139.144$ | $-98.063.879$ | -98.377.440 |
| Alte elemente de capitaluri proprii | $-69.809$ | $-540$ | $-2.224$ |
| Total Capitaluri Proprii | 86.179.952 | 69.629.483 | 70.170.460 |
| - atribuibile proprietarilor societatii mama Din care: |
86.179.740 | 69.629.271 | 70.170.248 |
| - atribuibile intereselor care nu controleaza Datorii pe Termen Lung |
212 | 212 | 212 |
| Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | 7.025.101 | 4.967.730 | 5.339.046 |
| Venituri inregistrate in avans | 0 | $\mathbf{0}$ | 322.395 |
| Total Datorii pe Termen Lung | 7.025.101 | 4.967.730 | 5.661.441 |
| Datorii Curente | |||
| Imprumuturi pe termen scurt | 4.462.390 | 1.857.792 | 2.033.847 |
| Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate | 7.167.501 | 4.484.221 | 2.303.627 |
| Venituri inregistrate in avans | 0 | 350.806 | 1.216 |
| Total Datorii Curente | 11.629.891 | 6.692.819 | 4.338.690 |
| Total Datorii | 18.654.992 | 11.660.549 | 10.000.131 |
| Total Capitaluri Proprii si Datorii | 104.834.944 | 81.290.032 | 80.170.591 |
$\mathsf{C}^{\mathbb{C}}$ .
Director gemeral STEA CO ŭ $\overline{\mathbf{3}}$ S A
Director financiar
$\left( \quad \right)$
| (RON) | (RON) | |
|---|---|---|
| Indicator | ||
| 2012 | 2011 | |
| Activitati Continue | ||
| Venituri | 23.080.195 | 13.285.465 |
| Alte venituri | 1.129.434 | 517.511 |
| Variatia stocurilor | 1.407.799 | $-548.533$ |
| Total Venituri Operationale | 25.617.698 | 13.254.443 |
| Cheltuieli privind stocurile | 16.426.835 | 8.410.304 |
| Cheltuieli privind utilitatile | 3.186.447 | 1.082.294 |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 2.831.224 | 3.451.307 |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor |
624.980 | 665.478 |
| Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor | 553.253 | 536.034 |
| Ajustari privind provizioanele | $-20.966$ | |
| Alte cheltuieli | 548.135 | 301.407 |
| Total Cheltuieli Operationale | 24.170.875 | 14.425.858 |
| Rezultatul Activitatilor Operationale | 1.446.823 | $-1.171.415$ |
| Venituri financiare | 522.094 | 715.003 |
| Cheltuieli financiare | 636.138 | 563.258 |
| Rezultatul Financiar Net | $-114.044$ | 151.614 |
| Rezultatul Inainte de Impozitare | 1.332.779 | $-1.019.801$ |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 283.301 | 5545 |
| Rezultatul din Activitati Continue | 1.049.478 | $-1.025.346$ |
| Total Rezultat Global Aferent Perioadei | 1.049.478 | $-1.025.346$ |
| - Profit atribuibil | 1.049.478 | $-1.025.346$ |
| Din care: - intereselor fara control | 0 | 717 |
| - actionarilor societatii mama | 1.049.748 | $-1.024.629$ |
Director general
Director financiar Jour
$\overline{4}$
| Capital social |
capitalului Ajustari social ale |
imobilizarilor Rezerve din reevaluarea corporale |
rezerve Alte |
Rezultatul reportat |
pentru prima provenit din data a IFRS Rezultatul adoptarea reportat |
capitaluri proprii Total |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2011 | 9.920.639 | 155.102.563 3.772.088 | $-245.166$ | $-98.379.664$ | 70.170.460 | ||
| Total rezultat global aferent perioadei Rezultatul net al perioadei |
$-782.069$ | ||||||
| Alte elemente ale rezultatului global Repartizare din rezultatul reportat |
29.181 | $-13.645$ | 315.245 | ||||
| Modificari ale rezervei din reeval. imobilizarilor corporale Total alte elemente ale rezultatului globa Total rezultat global aferent perioadei |
$-89.689$ | ||||||
| Soldul la 31 decembrie 2011 | 9.920.639 | 155.012.874 | 3.801.269 | $-1.040.880$ | $-98.064.419$ | 69.629.483 | |
| Soldul la 1 ianuarie 2012 | 9.920.639 | 155.012.874 3.801.269 -1.040.880 | $-98.064.419$ | 69.629.483 | |||
| Total rezultat global aferent perioadei Rezultatul net al perioadei |
1.049.478 | ||||||
| Alte elemente ale rezultatului global Repartizare din rezultatul reportat |
92.505 | 1.040.880 | 14.855.466 | ||||
| Modificari ale rezervei din reeval. imobilizarilor corporale Total alte elemente ale rezultatului globa Total rezultat global aferent perioadei |
$-487.860$ | ||||||
| Soldul la 31 decembrie 2012 | 9.920.639 | 154.525.014 | 3.893.774 | 1.049.478 | $-83.208.953$ | 86.179.952 | |
Situatia consolidata a modificarilor capitalurilor proprii
$-1$ ei $-$
| - lei - | ||
|---|---|---|
| 2012 | 2011 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare Incasari de la clienti |
||
| Plati catre furnizori | 22.418.543 | 17.813.857 |
| 8.812.009 | 6.882.331 | |
| Plati catre angajati | 2.817.067 | 2.830.417 |
| Plati catre bugetul statului | 2.670.368 | 2.392.303 |
| Trezorerie neta din activitati de exploatare | 8.119.099 | 5.708.806 |
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari | 3.418.189 | 4.533.908 |
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | 16.752 | 152,584 |
| Dobanzi incasate | $\Omega$ | 0 |
| Trezorerie neta din activitati de investitie | $-3.401.437$ | $-4.381.324$ |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | ||
| Incasari de imprumuturi | 16.328.394 | 6.723.598 |
| Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi | 20.976.297 | 7.445.151 |
| Dividende platite | $\Omega$ | 0 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | $-4.647.903$ | $-721.553$ |
| Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei | ||
| 675.688 | 4.496.527 | |
| Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei | 605.929 | 3.890.598 |
| Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei | 69.759 | 605.929 |
Societatea mama SC Sinteza S.A. are sediul social în Oradea, sos. Borsului nr.35, nr.de înregistrare la Registrul comerțului J/05/197/1991. Este o societate comerciala pe actiuni si functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale.
Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea produselor chimice organice de baza - cod CAEN 2014.
Actiunile Societatii sunt inscrise la Cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria II, cu indicativul STZ.
La data de 31 decembrie 2012, societatea mama este detinuta de urmatorii actionari:
| Nr.crt. Denumire/Nume |
Procent detinut | |
|---|---|---|
| S.C. Chempark Invest S.R.L.Oradea | 51,8898 | |
| Tincau Tibor | 28,1346 | |
| Alti actionari | 19,9756 | |
| Total | 100,00 |
Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre S.C. Depozitarul central S.A. Bucuresti.
Pentru exercitiul financiar al anului 2012, in cadrul consolidarii a fost inclusa societatea comerciala Chimprod S.A., avind urmatoarele date de identificare:
| Denumirea societatii: | S.C. Chimprod S.A. |
|---|---|
| Sediul social: | Oradea, sos. Borsului nr.35 |
| Numar de telefn/fax: | 0259 456 110 |
| Cod de inregistrare fiscala: | (RO) 67345 |
| Numar de inregistrare in Registrul Comertului: | J/05/1894/1992 |
| Capital social: | 90.000 lei |
Actiunile societatii S.C. Chimprod S.A. nu sunt tranzactionate pe piata reglementata a valorilor mobiliare.
Societatea este administrata prin mandat de catre S.C. Sinteza S.A. Oradea. reprezentata de Pasula Claudiu Sorin.
Participatia detinuta de S.C. Sinteza S.A. la S.C. Chimprod S.A. este:
| - la 31.12.2012: | 99,765 % |
|---|---|
| - la 31.12.2011: | 99,765 % |
| - la 01.01.2011: | 99,765 % |
Participatia detinuta de interesele care nu controleaza a fost de 0.235 % in toti acesti ani.
Situatiile financiare consolidate ale Grupului se intocmesc in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Aceste situatii financiare reprezinta primele situatii financiare intocmite in conformitate cu IFRS a "Adoptarea pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiara".
Data tranzitiei la Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) a fost 1 ianuarie 2011, prin urmare Grupul prezinta informatii comparative la 1 ianuarie 2011 si 31 decembrie 2011.
Incepind cu exercitiul financiar 2012, Grupul are obligatia de a aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Situatiile financiare consolidate ale anului 2012 in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) au fost intocmite prin retratarea informatiilor din contabilitatea organizata in baza Reglementarilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatii economice Europene, aprobate prin Ordinul nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene, cu modificarile si completarile ulterioare.
Modificarile aduse situatiilor financiare intocmite in conformitate cu Ordinul nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene, cu modificarile si completarile ulterioare, vizeaza urmatoarele:
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale societatii mama S.C. Sinteza S.A. Oradea si pe cele ale entitatii intrata la consolidare (filiala) S.C. Chimprod S.A. Oradea, ca entitate controlata de societatea mama.
Situatiile financiare consolidate sunt prezentate in conformitate ce cerintele IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare", bazata pe lichiditate in cadrul Situatiei pozitiei financiare si bazata pe natura veniturilor si cheltuielilor in cadrul Situatiei rezultatului global.
Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare consolidate sunt prezentate in lei.
Situatiile financiare consolidate au fost intocmite pe baza costului istoric, cu exceptia activelor - imobilizari - care sunt evaluate la valoare justa. Politicile contabile au fost aplicate consecvent pentru perioadele prezentate in aceste situatii financiare.
A fost respectat principiul continuitatii activitatii.
Pregatirea si prezentarea situatiilor financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) presupune utilizarea unor estimari, judecati si ipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile si valorile raportate. Estimarile, judecatile si ipotezele sunt bazate pe experienta istorica. Rezultatele acestor estimari formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ce nu pot fi obtinute din alte surse.
Atunci când unele elemente ale situațiilor financiare anuale nu pot fi evaluate cu precizie, acestea se estimează.
Estimările se realizează pe baza celor mai recente informatii credibile avute la dispozitie.
La modificarea circumstantelor pe care s-a bazat această estimare sau ca urmare a unor noi informații sau a unei mai bune experiențe poate conduce la o modificare a estimării initiale.
Orice modificare a estimărilor contabile se va recunoaște prospectiv prin includerea sa în rezultatul:
Grupul utilizează estimări pentru determinarea:
Judecatile si ipotezele sunt revizuite periodic de catre grup si sunt recunoscute in perioadele in care estimarile sunt revizuite.
Societatea mama si filiala organizează și conduc contabilitatea financiară. potrivit Legii contabilității nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare și ale ale I.F.R.S.
Contabilitatea financiară asigură înregistrarea cronologică și sistematică, prelucrarea, publicarea și păstrarea informatiilor cu privire la pozitia financiară, performanta financiară și alte informatii referitoare la activitatea desfăsurată.
Politicile contabile au fost elaborate astfel încât să se asigure furnizarea, prin situațiile financiare anuale, a unor informații care trebuie să fie inteligibile. relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor, credibile în sensul de a reprezenta fidel activele, datoriile, poziția financiară și profitul sau pierderea societății să nu conțină erori semnificative, să nu fie părtinitoare, să fie prudente, complete sub toate aspectele semnificative, comparabile astfel încât utilizatorii să poată compara situațiile financiare ale societății în țimp. pentru a identifica tendințele în poziția financiară și performantele sale și să poată compara situatiile financiare cu cele ale altor societăți pentru a evalua poziția financiară și performanța.
Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in aceste situatii financiare individuale.
Situatiile financiare individuale sunt intocmite in baza ipotezei ca Societatea isi va continua activitatea in viitorul previzibil.
Operatiunile in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontarii tranzactiilor.
La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz. Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută la cursuri diferite fată de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar.
Diferențele de valoare care apar cu ocazia decontării datoriilor exprimate în lei, în funcție de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiaree.
In conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiare in economii hiperinflationiste", in situatiile financiare ale unei entitati care a utilizat ca moneda functionala moneda unei economii hiperinflationiste, elementele nemonetare trebuiesc retratate folosint un indice general de crestere a preturilor.
Grupul nu a procedat la ajustarea elementelor nemonetare intrucit acestea au fost evaluate periodic iar valorile au fost incluse in capitalul social la datele respective.
Grupul detine ca active financiare nederivate: creante comerciale, si numerar si echivalente de numerar.
sume datorate de directori, acționari, angajați sau companii afiliate. Creantele se evidentiază în baza contabilității de angajamente, conform prevederilor legale sau contractuale
Efectele comerciale de încasat pot fi scontate înainte de scadență. La finele fiecărei luni, creantele în valută se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, după caz. La finele fiecărei luni, creantele exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. În acest caz, diferențele înregistrate se recunosc în contabilitate la alte venituri financiare sau alte cheltuieli financiare, după caz. Diferențele de curs valutar care apar cu ocazia decontării creantelor în valută la cursuri diferite fată de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar.
Diferentele de valoare care apar cu ocazia decontării creanțelor exprimate în lei, în funcție de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate initial pe parcursul lunii sau fată de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare.
Conturile la bănci cuprind:
Dobânzile aferente disponibilităților și creditelor acordate de bănci în conturile curente.
Dobânzile de plătit și cele de încasat, aferente exercițiului financiar în curs, se înregistrează la cheltuieli financiare sau venituri financiare, după caz. Operațiunile de vânzare-cumpărare de valută, inclusiv cele derulate în cadrul contractelor cu decontare la termen, se înregistrează în contabilitate la cursul utilizat de banca comercială la care se efectuează licitatia cu valută, fără ca acestea să genereze în contabilitate diferente de curs valutar.
Depozitele în valută se evaluează lunar la cursul comunicat de Banca Națională a României pentru ultima zi lucratoare a lunii.
Lichidarea depozitelor constituite în valută se efectuează la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Natională a României, de la data operațiunii de lichidare.
Diferențele de curs valutar între cursul de la data constituirii sau cursul la care sunt înregistrate în contabilitate și cursul Băncii Naționale a României de la data lichidării depozitelor bancare se înregistrează la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz.
Imobilizările corporale sunt active care:
Imobilizările corporale cuprind:
Imobilizările corporale sunt evaluate initial la cost. Acesta este costul de achizitie sau costul de productie, în funcție de modalitatea de intrare în societate a imobilizării corporale.
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție ajustează în sensul reducerii costul de achizitie al imobilizărilor.
Costul de producție al imobilizărilor cuprinde cheltuielile directe aferente productiei cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajatilor, contribuțiile legale și alte cheltuieli legate de acestea, care rezultă direct din construcția imobilizării corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile inițiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și asamblare, costurile de testare a funcționării corecte a activului, onorarii profesionale și comisioane achitate în legătură cu activul, costul proiectării produselor și obținerea autorizațiilor necesare:
Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se recunosc:
Imobilizările corporale se prezintă în bilanț la valoarea justa a acestora. Imobilizările corporale se reevaluează la un interval de 2 ani. În anii în care nu se efectuează reevaluări, imobilizările corporale sunt prezentate în situațiile financiare anuale la valoarea stabilită la ultima reevaluare minus amortizarea cumulată și ajustările cumulate pentru pierdere din depreciere.
Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcțiune și până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare.
Societatea mama si filiala calculează și înregistrează în contabilitate amortizarea imobilizărilor corporale concesionate, închiriate sau date în locatie de gestiune.
Terenurile nu se amortizează.
Durata de utilizare economică reprezintă perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare.
Duratele de utilizare economică stabilite de societate pentru principalele categorii de imobilizări din patrimoniul acesteia sunt cele uzuale in industria chimica.
Amortizarea se înregistrează în continuare în contabilitate conform duratei de viață și metodei de amortizare stabilite initial. La amortizarea imobilizărilor corporale, Societatea utilizează amortizarea liniara, realizată prin includerea uniformă în cheltuielile de exploatare a unor sume fixe, stabilite proportional cu numărul de ani ai duratei de utilizare economică a acestora, pentru următoarele categorii de imobilizări
Durata de viață stabilită inițial se va revizui (in sensul scaderii sau cresterii) ori de câte ori apar modificări ale condițiilor de utilizare estimate inițial, se constată o învechire a unei imobilizări corporale, când intervine o perioadă de conservare sau se constata o stare tehnica ce permite o utilizare mai indelungata decit cea estimata initial.
Ca urmare a reestimării duratei de viață stabilite inițial, cheltuiala cu amortizarea va fi recalculată pe perioada rămasă de utilizare.
Imobilizările corporale deținute în baza unui contract de leasing se înregistrează în contabilitate în funcție de prevederile contractelor de leasing încheiate.
Clasificarea contractelor de leasing în leasing financiar sau leasing operațional se efectuează la începutul contractului.
În cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind:
Un activ necorporal trebuie recunoscut dacă și numai dacă:
O imobilizare necorporală se înregistrează inițial la costul de achizitie sau de producție în funcție de modalitatea de intrare în patrimoniu.
Cheltuielile de dezvoltare se recunosc la costul de productie al acestora. Costul de producție al imobilizărilor provenite din faza de dezvoltare cuprinde cheltuielile directe aferente producției cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajatilor, contributiile legale costurile de testare a functionării corecte a activului. onorarii profesionale și comisioane achitate în legătură cu activul, costul pentru obtinerea autorizatiilor necesare.
Cheltuielile de dezvoltare care se recunosc ca imobilizări necorporale cheltuielile de dezvoltare se amortizează pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, după caz.
Amortizarea imobilizărilor necorporale se aloca pe o bază sistematică de-a lungul celei mai bune estimări a duratei sale de viată. Metoda de amortizare a imobilizărilor necorporale este metoda liniară.
Inregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor și beneficiilor.
La data intrării în societate, stocurile se evaluează și se înregistrează în contabilitate la valoarea de intrare, care se stabileste astfel:
reprezentând aport la capitalul social;
la valoarea justă - pentru stocurile obținute cu titlu gratuit sau constatate plus la inventariere.
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achizitie diminuează costul de achizitie al bunurilor.
In determinarea costului de productie se utilizează metoda costului standard, ținând seama de nivelurile normale ale materialelor și consumabilelor, manoperei, eficienței și capacității de producție.
Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni.
La ieșirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează și înregistrează prin aplicarea metodei FIFO, respectiv elementele de natura stocurilor care au fost produse sau cumparate primele sunt cele care se consuma sau se vand primele. Elementele care raman in stoc la sfarsitul perioadei sunt cele care au fost cumparate sau produse cel mai recent.
La data bilanțului stocurile se evaluează la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, minus costurile estimate pentru finalizare si costurile necesare vanzarii.
Când societatea decide modificarea utilizării unei imobilizări corporale, în sensul că aceasta urmează a fi vândută, la momentul luării deciziei privind modificarea destinației, în contabilitate se înregistrează transferul activului din categoria imobilizări corporale în cea de stocuri prin articolul contabil:
Veniturile reprezintă creșteri de avantaje economice, intervenite în cursul exercițiului, care au generat o majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decât cele care exprimă aporturi noi ale proprietarilor întreprinderii. În categoria veniturilor se includ atât sumele încasate sau de încasat în nume propriu, cât și câștigurile din orice sursă.
Veniturile se recunosc pe baza contabilității de angajamente.
Veniturile din vânzări de bunuri se înregistrează în momentul predării bunurilor către cumpărători, al livrării lor pe baza facturii sau în alte condiții prevăzute în contract, care atestă transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor respective, către clienti.
Veniturile din vânzarea bunurilor se recunosc în momentul în care sunt îndeplinite următoarele condiții:
a) au fost transferate cumpărătorului riscurile și avantajele semnificative care decurg din proprietatea asupra bunurilor;
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora, corelate cu stadiul de execuție al lucrării. Stadiul de execuție al lucrării se determină pe baza situațiilor de lucrări care însoțesc facturile, procese-verbale de recepție sau alte documente care atestă stadiul realizării și recepția serviciilor prestate.
Veniturile din dobânzi se recunosc periodic, în mod proporțional, pe măsura generării venitului respectiv.
Veniturile din redevente și chirii se recunosc conform scadențelor din contract.
Veniturile din dividende se recunosc atunci când este stabilit dreptul acționarului de a le încasa.
Veniturile din diminuarea sau anularea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se înregistrează în cazul în care nu se mai justifică menținerea acestora, are loc realizarea riscului sau cheltuiala devine exigibilă.
Veniturile se evaluează la valoarea determinată prin acordul dintre vânzător și cumpărător, ținând cont de suma oricăror reduceri comerciale acordate. Veniturile încasate înainte de data bilanțului care sunt aferente exercitiului financiar ulterior, se prezintă la venituri în avans.
Cheltuielile societății reprezintă sumele plătite sau de plătit pentru:
Contabilitatea cheltuielilor se tine pe feluri de cheltuieli, astfel:
Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deductibilitate fiscală diferită se dezvoltă în analitice, astfel încât fiecare analitic să reflecte continutul specific.
Datoriile grupului se evidențiază în contabilitate pe seama conturilor de terti. Contabilitatea furnizorilor și a celorlalte datorii se ține pe categorii, precum și pe fiecare persoană fizică sau juridică.
Drepturile de personal se înregistrează în contabilitate cu reținerea contributiilor
Impozitul pe profit de plată trebuie recunoscut ca datorie în limita sumei neplătite.
Impozitul amanat este valoarea impozitului pe profit platibil intr-o perioada viitoare. Datoriile privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit plătibile în perioadele contabile viitoare. în ceea ce privește diferentele temporare impozabile. Se calculeaza pe baza procentelor de impozitare ce se asteapta sa fie
aplicabile diferentelor temporare, la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare la data raportarii.
Creantele privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit, recuperabile în perioadele contabile viitoare.
Creantele si datoriile reprezentind impozitul amanat se compenseaza numai daca exista dreptul legal de a compensa datoriile si creantele curente cu impozitul.
Datoriile în valută se înregistrează în contabilitate atât în lei, cât și în valută. La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, după caz. Diferențele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută la cursuri diferite fată de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau fată de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar.
Evaluarea datoriilor în situațiile financiare anuale se face la valoarea lor probabilă de plată.
Evaluarea datoriilor exprimate în valută și a celor cu decontare în lei în funcție de cursul unei valute se face la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exercitiului financiar.
Un provizion va fi recunoscut în contabilitate în momentul în care:
Nu se recunosc provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare. Provizioanele se revizuiesc la data intocmirii Situatiilor financiare individuale si se ajustează pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă. În cazul în care pentru stingerea unei obligații nu mai este probabilă o iesire de resurse, provizionul se anulează prin reluare la venituri.
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achizitie ajustează în sensul reducerii costul de achizitie al bunurilor. Reducerile comerciale acordate clienților ajustează în sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzactiei.
Activele si datoriile contingente se prezintă în notele explicative în cazul în care este probabilă aparitia unor intrări de beneficii economice. Acestea se evaluează anual pentru a determina dacă a devenit probabilă o ieșire de resurse care încorporează beneficiile economice și este necesară recunoașterea unei datorii sau a unui provizion în situațiile financiare aferente perioadei în care a intervenit modificarea încadrării evenimentului.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc între data bilanțului și data la care situatiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se prezinta in note atunci cind sunt considerate semnificative.
Au fost emise noi interpretari, amendamende sau standarde, care ni au intrat in vigoare pentru exercitiul financiar al anului 2012 sau care nu au fost adoptate in Uniunea Europeana.
Acestea nu au fost aplicate la intocmirea situatiilor financiare ale anului 2012. Societatea nu se asteapta ca aceste noi standarde, amendamende sau interpretari sa afecteze semnificativ asupra situatiilor sale financiare individuale.
Cerintele de prezentare ale informatiilor cuprinse in situatiile financiare precum si unele politici contabile ale Societatii necesita determina necesitatea prezentarii acestora.
| Terenuri | Cladiri | Echipamente si alte |
Imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost sau valoare evaluata | |||||
| Sold la 1 januarie 2011 | 18.247.716 | 17,856.763 | 4.192.450 | 5.666.374 | 45.963.303 |
| Cresteri | 0 | 225.604 | 247.289 | 6.840.133 | 7.313.026 |
| Reduceri | 91.990 | 1.525.842 | 6.804 | 472.893 | 2.097.529 |
| Soldul la 31 decembrie 2011 | 18.155.726 | 16.556.525 | 4.432.935 | 12.033.614 | 51.178.800 |
| Cost sau valoare evaluata | |||||
| Sold la 1 januarie 2012 | 18.155.726 | 16.556.525 | 4.432.935 | 12.033.614 | 51.178.800 |
| Cresteri | 0 | 337.795 | 0 | 5.250.511 | 5.588.306 |
| Reduceri | 490.626 | 55.080 | 3.519 | 337.795 | 887.020 |
| Soldul la 31 decembrie 2012 | 17.665.100 | 16.839.240 | 4.429.416 | 6.946.330 | 55.880.086 |
Imobilizarile corporale ale societatii cuprind activele afectate desfasurarii productiei. O parte din aceste active sunt ipotecate sau gajate pentru garantarea imprumuturilor luate de la banci.
Imobilizarile corporale in curs reprezinta investitiile aflate in curs de finalizare pentru cresterea capacitatilor de productie.
Societatea mama din cadrul grupului deține, pe linga participatia de 99,765 @ la filiala S.C. Chimprod S.A., si urmatoarele participatii.
| 31,12,2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Materii prime si materiale | 1.612.520 | 865.273 | 1.512.418 |
| Produse finite | 3.341.051 | 2.289.323 | 3.002.612 |
| Produse in curs de executie | 586.845 | 175.299 | 24.917 |
| Marfuri | 90.895 | 92.971 | 97.881 |
| Ambalaje | 70.932 | 64.039 | 69.654 |
| Active detinute in vederea vanzarii | 22,706,000 | 22.706.000 | 22.706.000 |
| Total | 28.408.244 | 26.192.905 | 27.413.482 |
$\sim 10^{-11}$
| 31, 12, 2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Clienti | 3.438.420 | 1.265.647 | 2.056.342 |
| Clienti incerti si in litigiu | 88.991 | 88.891 | 88.891 |
| Furnizori-debitori | 4 | 324 | |
| Clienti-facturi de intocmit | |||
| Avansuri acordate | |||
| Ajustari pentru deprecierea creantelor | $-20.966$ | ||
| Total | 3.552.513 | 1.354.642 | 2.166.623 |
$\bar{\alpha}$
| 31, 12, 2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Conturi curente a banci | 40.488 | 600.001 | 3.860.284 |
| Numerar in caserie | 29.185. | 3.924 | 14.572 |
| Alte valori | 86 | 2.004 | 15.742 |
| Total | 69.759 | 605.929 | 3.890.598 |
| 31, 12, 2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 80.171 | 261.495 | 143.589 |
| Alte creante in legatura cu personalul | |||
| Debitori diversi | 1.575 | 1.200 | 20.936 |
| Impozitul pe profit | 15.410.884 | 46.932 | 52.477 |
| Total | 15.492.630 | 309.627 | 217.002 |
Structura actionariatului societatii mama se prezinta astfel:
| 31,12,2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| SC Chempark Invest SRL | 51,8898 | ||
| Tincau Tibor | 28,1346 | 28,1346 | 28,1346 |
| Alti actionari | 19,9756 | 20,0346 | 20.0346 |
| SC Porto Petrol SRL | 51,8308 | 51,8308 | |
| Total | 100 | 100 | 100 |
Structura actionariatului filialei se prezinta astfel:
| 31,12,2012 31,12,2011 01,01,2011 |
|---|
| ---------------------------------------- |
| SC Sinteza S.A. | 99.765 | 99,765 | 99,765 |
|---|---|---|---|
| Alti actionari | 0.235 | 0.235 | 0.235 |
| Total | 100 | 100 | 100 |
Grupul nu a acordat dividende in anul 2012.
Conform cerintelor legale, la nivelul grupului s-au constituie rezerve legale in procent de 5% din profitul inregistrat, pina la concurenta sumei reprezentind 20% din capitalul social.
Rezervele din reevaluarea imobilizarilor corporale cuprind modificarile cumulate ale valorilor juste reevaluate ale terenurilor, cladirilor si utilajelor. La finele exercitiului financiar al anului 2012 acestea erau in suma de 157.076.477 lei si apartin integral societatii mama.
| 31, 12, 2012 | 31, 12, 2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Furnizori comerciali | 5.179.171 | 2.508.327 | 1.203.996 |
| Furnizori pentru investitii | 401.818 | 916.148 | 552.435 |
| Furnizori - colaboratori | 17.491 | 19.632 | 14.563 |
| Sume datorate institutiilor de credit | 11.487.491 | 6.843.906 | 7.372.893 |
| Datorii catre Bugetul de stat | 457.279 | 454.545 | 463.232 |
| Datorii catre angajati | 77.577 | 86.824 | 104.078 |
| Impozit pe profit curent | 123.310 | 5.575 | 43.875 |
| Alte datorii | 861.538 | 462.400 | 146.605 |
| Total | 18.605.675 | 11.297.357 | 9.862.677 |
In ceea ce priveste creditele contractate, grupul a continuat politica de apelare la resurse atrase in vederea finalizarii extinderii si modernizarii capacitatilor de productie
Creditele bancare utilizate in anul 2012 constituite numai la nivelul societatii mama sint:
amplasate in Oradea, sos. Borsului nr.21 si cu cesiunea politei de asigurare asupra bunurilor aduse in garantie.
La închiderea exercițiului financiar s-au menținut ajustarile pentru următorii clienți incerți sau în litigiu:
| Titanic Bârlad | 13.809 | |
|---|---|---|
| 2 | Marga Marghita | 6.350 |
| 3 | EWB Oradea | 2.268 |
| 4 | Dorolțan Baia Mare | 2.137 |
| Nexco Rom Oil Oradea | 527 | |
| 6 | Cretu Impex Suceava | 39 |
| Comat Satu Mare | 5 | |
| 8 | Comat Deva | 3 |
| TOTAL, | 25.103 | |
| din care TVA aferent | 4.136 |
Aceste ajustari s-au constituit in perioadele precedente, in cursul anului 2012 neefectuindu-se astfel de ajustari.
Grupul nu a inregistrat venituri in avans.
Cifra de afaceri a exercițiului 2012 în sumă de 23.706.684 se concretizeaza in urmatoarele venituri:
| 31,12,2012 | 31.12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Venituri din vanzarea produselor finite | 20.541.763 | 11.796.306 | 6.469.879 |
| Venituri din vanzarea marfurilor | 47.370 | 106.634 | 96.370 |
| Venituri din locatii si chirii | 777.835 | 570.102 | 800.319 |
| Venituri din prestari de servicii | 169.904 | 709.470 | 508.524 |
| Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) | 1.543.323 | 622.953 | 132.237 |
| Total | 23.080.195 | 13.285.465 | 8.007.329 |
$\omega$
| 31, 12, 2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Materii prime | 15.710.697 | 7.072.702 | 3.999.133 |
| Materiale auxiliare | 181.833 | 758.005 | 161.447 |
| Combustibil | 72.745 | 151.360 | 154.837 |
| Piese de schimb | 30.398 | 40.039 | 37.612 |
| Protectia muncii si alte materiale | 28,220 | 43.197 | 41.284 |
| Total | 16.023.893 | 8.065.303 | 4.394.313 |
| 31,12,2012 | 31,12,2011 | 01.01.2011 | |
|---|---|---|---|
| Ambalaje | 339.436 | 227.677 | 209.259 |
| Materiale de natura objectelor de inventar | 25.664 | 17.397 | 32.061 |
| Alte materiale nestocate | 4.617 | 14.459 | 21.157 |
| Total | 369.717 | 259.533 | 262.477 |
| 31.12.2012 | 31.12.2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Salarii | 2.082.008 | 2.656.365 | 2.596.902 |
| Asigurari sociale si protectie sociala | 749.216 | 794.942 | 763.662 |
| Total | 2.831.224 | 3.451.307 | 3.492.652 |
| 31,12,2012 | 31, 12, 2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Alte cheltuieli cu serv, exec, de terti | 382.292 | 428.699 | 147.268 |
| Intretineri si reparatii, chirii | 70.951 | 156.166 | 561.021 |
| Posta si telecomunicatii | 69.163 | 41.144 | 41.202 |
| Reclama si publicitate | 3.296 | 340 | 1.452 |
| Transport | 269.608 | 280.205 | 70.623 |
| Servicii bancare | 262.907 | 169.901 | 138.246 |
| Deplasari, detasari | 38.147 | 44.917 | 67.655 |
| Protocol | 11.080 | 11.234 | 12.846 |
| Colaboratori | 383.795 | 379.009 | 322.488 |
| Studii si cercetari | 31.542 | 0 | $\Omega$ |
| Onorarii | 41.200 | 43.340 | 30.012 |
| Prime de asigurare | 24.392 | 22.625 | 4.927 |
| Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | 1.483 | 18.130 | |
| Total | 1.588.373 | 1.579.063 | 1.415.913 |
-6
$($ +
| 31, 12, 2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 362 | 40.543 | 82.264 |
| Venituri din diferente de curs valutar | 521.733 | 674.460 | 326.929 |
| Total | 522.095 | 715.003 | 409.193 |
| Cheltuieli din dobanzi | 198.973 | 124,750 | 65.625 |
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | 437.166 | 438.639 | 455.264 |
| Total | 636.139 | 563.389 | 520.889 |
| 31.12.2012 | 31,12,2011 | 01,01,2011 | |
|---|---|---|---|
| Impozitul pe profit curent | |||
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 283.301 | 5.545 | 4.875 |
Calculul rezultatului pe actiune s-a efectuat pe baza profitului net anual. atribuibil actionarilor, in baza numarului de actiuni detinute. Ace:
| sta este: | $\ln 2012$ : | 0,017 lei/actiune | ||
|---|---|---|---|---|
| $ln 2011$ : | $\Omega$ | lei/actiune | ||
| In 2010: | 0,0005 lei/actiune |
Parti afiliate sunt considerate persoanele care fac parte din Consiliul de Administratie si directorii (conducerea executiva) societatii mama.
Membrii Consiliului de Administrație la 31 decembrie 2012 sunt Tibor Tincau, presedinte Sorin Claudiu Pasula, membru Radu Pascu, membru
Componența conducerii executive la 31 decembrie 2012 este:
Director General Director Tehnic Director Vanzari Director Financiar Sorin Claudiu Păsulă Catalin Marias Dinu Vancea Mircea Bonta
Membrii Consiliului de Administrație la 31 decembrie 2011 au fost Tiberiu Duma, presedinte Sorin Claudiu Pasula, vicepresedinte Mihai Darie, membru Catalin Marias, membru Silvia Mates, membru
Componenta conducerii executive la 31 decembrie 2011 a fost: Director General Sorin Claudiu Păsulă Director Tehnic Catalin Marias Director Vanzari Dinu Vancea Director Financiar Mircea Bonta Director Achizitii Corneliu Deac
Membrii Consiliului de Administrație la 31 decembrie 2010 au fost: Sorin Claudiu Păsulă, presedinte Pavel Romocea, vicepresedinte Sandor Kakasi, membru Alexandru Chirila, membru Silvia Mates, membru
Componența conducerii executive la 31 decembrie 2010 a fost:
Director General Director Tehnic Director Comercial Director Economic Director Investitii
Sorin Claudiu Păsulă Catalin Marias Dinu Vancea Mircea Bonta Corneliu Deac
In ceea ce priveste tranzactiile intre firma mama si filiala S.C. Chimprod S.A., acestea au fost de natura comerciala, concretizate in inchiriere de spatiu, si vanzare/cumparare de lucrari de mentenanta si investitii, asrfel
| Vanzari: | 2012: | 952.349 lei |
|---|---|---|
| 2011: | 1.186.373 lei | |
| 2010: | 2.032.654 lei | |
| Cumparari: | 2012: | 1.275.105 lei |
| 2011: | 2.670.579 lei | |
| 2010: | 1.065.373 lei |
Grupul nu a avut angajamente de capital la 31 decembrie 2012, sau la 31 decembrie 2011, sau la 1 ianuarie 2011.
Grupul nu a avut active sau datorii contingente la 31 decembrie 2012, sau la 31 decembrie 2011, sau la 1 ianuarie 2011.
Nu au existat evenimente ulterioare datei intocmirii situatiilor financiare
Grupul este expus riscului de credit, riscului de lichiditate si riscului de piata In vederea limitarii expunerii la riscurile de mai sus, este in curs de stabilire a politicilor de gestionare a riscului, astfel incit sa asigure identificarea si analiza riscurilor, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea respectarii limitelor stabilite
Politicile si sistemele de gestionare a riscului vor fi revizuite regulat, pentru a se adapta la modificarile survenite in activitate si in conditiile de piata. Societatea mama isi propune sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, astfel incit prin standardele de instruire, angajatii sa inteleaga rolurile si obligatiile ce le revin.
Riscul de credit este riscul ca grupul sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neideplinirii obligatiilor contractuale de catre un client. Valoarea acestora este prezentata in note.
Societatea mama a stabilit ca politica de credit analizarea individuala a fiecarui client nou, inainte de a i se oferi conditiile standard de plata si livrare. Totusi, conditiile concrete ale pietei specifice (produse chimice de baza, pe o piata cu furnizori si clienti specializati), impune uneori acordarea unor facilitati in termenele de incasare.
Tot aceasta caracteristica a pietei impune societatii sa nu solicite garantii reale pentru creantele sale.
Totusi, in urma analizei individuale a clientilor, uneori se solicita plata in avans sau in momentul livrarii.
In situatia in care va fi necesar, Societatea va stabili o ajustare pentru depreciere, reprezentind estimarile sale cu privire la pierderile din creante comerciale si alte creante.
Riscul de lichiditate este riscul de a intimpina dificultati in indeplnirea obligatiilor sale financiare sau asociate datoriilor financiare, care sunt decontate in numerar sau echivalente de numerar.
Abordarea Societatii mama in administrarea lichiditatii consta in asigurarea lichiditatilor suficiente pentru achitarea obligatiilor scadente in conditii normale, fara a suporta pierderi sau a pune n pericol reputatia Societatii. In acest sens, Societatea se asigura ca dispune de numerar suficient pentru acoperirea necesitatilor operationale.
Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cursul de schimb valutar, rata dobanzii si pretul instrumentelor de capitaluri proprii sa afecteze veniturile Societatii. Sau valoarea instrumnetelor financiare detinute. Obiectivul gestionarii riscului de piata este acela de a gestiona si controla expunerle la riscul de piata in cadrul unor parametri acceptabili.
Mambrii grupului nu contabilizeaza active si datorii financiare cu rata de dobanda fixa la valoare justa prin contul de profit si pierdere sau disponibile pentru vanzare. De aceea, o modificare a ratelor de dobanda nu afecteaza contul de profit si pierdere sau capitalurle proprii.
Societatea mama este expusa riscului valutar datorita vanzarilor, achizitiilor si imprumuturilor care sunt exprimate in alta moneda decit cea functionala (Euro).
Expunerea este prezentata in tabelul urmator (toate sumele sunt prezentate in Lei)
| Lei | Euro | |
|---|---|---|
| 31.dec.12 | ||
| Active financiare | ||
| Creante comerciale si alte creante | 18.276.807 | 1.804.584 |
| Numerar si echvalente de numerar | 69.435 | 324 |
| Total | 18.346.242 | 1.804.908 |
| Datorii financiare | ||
|---|---|---|
| Imprumuturi | $\Omega$ | 11.487.491 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 4.404.415 | 2.767.086 |
| Total | 4.404.415 | 14.254.577 |
| 31.dec.11 | ||
| Active financiare | ||
| Creante comerciale si alte creante | 2.509.650 | 568.917 |
| Numerar si echvalente de numerar | 100.055 | 505.874 |
| Total | 2.609.705 | 1.074.791 |
| Datorii financiare | ||
| Imprumuturi | $\Omega$ | 6.825.522 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 3.706.401 | 1.128.626 |
| Total | 3.706.401 | 7.954.148 |
| $01$ .ian.11 | ||
| Active financiare | ||
| Creante comerciale si alte creante | 2.386.853 | 191.102 |
| Numerar si echvalente de numerar | 1.348.002 | 2.542.596 |
| Total | 3.734.855 | 2.733.698 |
| Datorii financiare | ||
| Imprumuturi | $\Omega$ | 7.372.893 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 2.139.887 | 487.351 |
| Total | 2.139.887 | 7.860.244 |
Riscul aferent impozitarii vizeaza aspectele in care anumite tranzactii sa fie percepute diferit de autoritatile fiscale in comparatie cu tratamentul Societatii. Acest aspect rezida din adoptarea reglementarilor fiscale europene incepind cu 1 ianuarie 2007 la nivelul Romaniei, in consitiile in care interpretarea textelor si a procedurilor de implementare practica poate varia. De asemenea, Guvernul Romaniei a autorizat functionarea unui numar important de agentii si organisme cu atributii in efectuarea diverselor controale la societatile care opereaza pe teritoriul Romaniei. Activitatea acestor agentii si organisme acopera nu numai aspectele fiscale, ci si aspecte legate de reglementari si proceduri.
Este posibil ca Societatea sa fie supusa controalelor pe masura emiterii unor noi reglementari.
Mediul de afaceri este afectat de criza globala de credit si lichiditate care a inceput in anul 2008 si care a determinat un nivel scazut si o accesare dificila a fondurilor de pe piata de capital. Aceasta a generat un nivel scazut al lichiditatilor in intregul sistem bancar din Romania, determinind totodata o crestere a ratelor la imprumuturile ce au putut fi accesate.
Contractia semnalata pe piata financiara ar putea afecta capacitatea Societatii de a accesa noi imprumuturi si de a refinanta cele deia obtinute, in termenele si conditiile aferente tranzactiilor anterioare.
De asemenea, debitorii pot fi afectati de nivelul scazut de lichiditate disponibil, care ar putea afecta capacitatea acestora de a rambursa datoriile scadente, ceea ce va avea un impact asupra capacitatii de previzionare a fluxurilor de numerar.
Conducerea firmalor din cadrul grupului nu poate previziona toate evenimentele care ar avea un impact asupra sectorului financiar si nici efectele ce ar interveni asupra situatiilor financiare.
Conducerea nu poate estima efectele asupra situatiilor financiare a scaderilor viitoare a lichiditatilor pe piata financiara, a devalorizarii activelor financiare, ori contractia pietei creditului, ori cresterea volatilitatii monedei.
Cu toate acestea, se considera ca, in conditiile specifice ale pietei pe care actioneaza, caracterizata printr-o specializare puternica a participantilor si un numar scazut al acestora, evaluarea si gestionarea riscului poate fi realizata prin monitorizarea zilnica a fluxurilor de intrare si iesire a numerarului si prin realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea neta.
Adecvarea capitalului implica mentinerea unei baze solide a capitalului, necesara mentinerii increderii investitorilor si a sustinerii dezvoltarii viitoare a Societatii.
In acest sens, capitalurile proprii includ capitalul social, diferite rezerve si rezultatul reportat.
Societatea nu face objectul unor cerinte de capital impuse din exterior.
Aceste situatii financiare reprezinta primele situatii financiare ale Societatii intocmite in conformitate cu cerintele Standardelor Internationale de Raportare Financiara.
Politicile contabile prezentate au fost aplicate in intocmirea situatiilor financiare pentru anul 2012, informatiile comparative prezentate in aceste situatii financiare pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2011 si la intocmirea situatiei de deschidere la pozitiei financiare la 1 ianuarie 2011. Pentru aceasta, Societatea a ajustat valorile raportate anterior in situatiile financiare intocmite in conformitate cu prevederile Reglementarilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatlor Economice Europene.
Economia romaneasca a fost o economie hiperinflationista pina la 31 decembrie 2003. Conform IFRS, componentele capitalurilor proprii trebuiesc retratate prin aplicarea unui indice general al preturilor de la datele la care componentele au fost aduse ca aport la capitalul social.
Societateile din carul grupului nu au procedat la aceasta retratare, intrucit in perioada respectiva capitalul social a fost majorat constant cu reevaluarile efectuate.
Societatea mama a procedat la reclasificarea unui activ ca activ detinut in vederea vanzarii, ajustind in mod corespunzator situatile financiare la 31 decembrie 2012, 31 decembrie 2011 si 1 ianuarie 2011.
A fost calculat si recunoscut impozit pe profit amanat, conform prevederilor IAS 12, pentru diferentele identificate intre valoarea justa a activelor si valoarea contabil.
| Reconcilierea capitalurilor proprii | $-1$ ei $-$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Indicator | 3055/2009 OMFP |
01.ian.11 IFRS |
tranzitiei Impactul |
3055/2009 OMFP |
31.dec.11 IFRS |
Impactul tranzitiei |
| Imobilizari necorporale mobilizari corporale Active Imobilizate |
166.086.285 411.503 |
45.963.303 411.503 |
$-120.122.982$ 0 |
170.727.726 320.081 |
51.178.807 320.081 |
$-119.548.919$ 0 |
| Total Active Imobilizate | 66.497.788 | 46.374.806 | .982 $-120.122$ |
171.047.807 | 51.498.888 | $-119.548.919$ |
| Creante privind impozitul curent Stocuri |
4.707.482 29.830 |
29.830 4.707.482 |
0 $\circ$ |
3.486.905 29.830 |
29.830 3.486.905 |
$\circ$ |
| Creante comerciale si alte creante | 2.577.955 | 2.577.955 | $\circ$ | 1.827.215 | 1.827.215 | $\circ$ |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 60.650 3.890.598 |
60.650 3.890.598 |
O $\circ$ |
1.221.522 605.929 |
605.929 1.221.522 |
$\circ$ $\circ$ |
| Active clasificate ca detinute pentru vanzare Numerar si echivalente de numerar |
c | 22.706.000 | 22.706.000 | $\circ$ | 22.706.000 | 22.706.000 |
| Total Active Curente | 11.176.035 | 33.882.035 | 22.706.000 | 7.171.401 | 29.877.401 | 22.706.000 |
| Total Active | 177.587.573 | 80.170.591 | 97.416.982 | 178.132.951 | 81.290.032 | 96.842.919 |
| Prime de capital Capital social |
9.920.639 $\circ$ |
9.920.639 | O | 9.920.639 0 |
9.920.639 | $\circ$ $\circ$ |
| Rezerve | 158.874.651 | 158.874.651 | 0 | 158.814.143 | 158.814.143 | $\circ$ |
| Rezultatul exercituilui Rezultatul reportat |
$-960.458$ $-245.166$ |
$-245.166$ -98.377.440 |
0 97.416.982 |
$-1.040.880$ $-1.220.953$ |
$-1.040.880$ 98.063.879 |
$-96.842.919$ $\circ$ |
| Alte elemente de capitaluri proprii | $-2.224$ | 2.224 | $\circ$ | $-540$ | $-540$ | $\circ$ |
| Total Capitaluri Proprii | 67.587.442 | 70.170.460 | $-97.416.982$ | 166.472.409 | 69.629.483 | $-96.842.919$ |
| Imprumuturi pe termen lung și alte datorii Venituri inregistrate in avans |
5.339.046 322.395 |
5.339.046 322.395 |
0 $\circ$ |
4.967.730 | 4.967.730 | $\circ$ O |
| Provizioane | $\circ$ | $\circ$ | ||||
| Datorii privind impozitul amanat | $\circ$ | $\circ$ | ||||
| Total Datorii pe Termen Lung | 5.661.441 | 5.661.441 | 0 | 4.967.730 | 4.967.730 | $\circ$ |
| Imprumuturi pe termen scurt Descoperiri de cont |
00 | 1.857.792 | 1.857.792 | $\circ \circ \circ \circ \circ$ | ||
| Datorii comerciale si alte datorii | 2.033.847 2.303.627 |
2.033.847 2.303.627 |
$\circ$ | 4.484.221 | 4.484.221 | |
| Venituri inregistrate in avans | 1.216 | 1.216 | $\circ$ $\circ$ |
350.806 | 350.806 | |
| Provizioane | ||||||
| Total Datorii Curente Total Datorii |
4.338.690 10.000.131 |
4,338.690 1.000.131 |
$\circ$ $\circ$ |
6.692.819 11.660.549 |
6.692.819 11.660.549 |
$\circ$ $\circ$ |
| Total Capitaluri Proprii si Datorii | 177.587.573 | 80.170.591 | $-97.416.982$ | 178.132.951 | 81.290.032 | $-96.842.919$ |
$\sim$
$\bigcap$
| OMFP | IFRS | Impactul | |
|---|---|---|---|
| 3055 | tranzitiei | ||
| Venituri din cifra de afaceri | 23.080.195 | 23.080.195 | 0 |
| Alte venituri | 1.129.434 | 1.129.434 | $\mathbf{0}$ |
| Variatia stocurilor | 1.407.799 | 1.407.799 | 0 |
| Total Venituri Operationale | 25.617.698 | 25.617.698 | 0 |
| Cheltuieli cu materiile prime si consumabile |
16.023.894 | 16.023.894 | 0 |
| Cheltuieli privind marfurile | 41.327 | 41.327 | 0 |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terti | 1.588.373 | 1.588.373 | 0 |
| Cheltuieli cu personalul | 2.831.224 | 2.831.224 | 0 |
| Cheltuieli cu amortizarea | 624.980 | 624.980 | 0 |
| Alte cheltuieli | 3.061.077 | 3.061.077 | 0 |
| Total Cheltuieli Operationale | 24.170.875 | 24.170.875 | 0 |
| Profit operational | 1.446.823 | 1.446.823 | 0 |
| Venituri financiare | 522.094 | 522.094 | 0 |
| Cheltuieli financiare | 636.138 | 636.138 | 0 |
| Rezultatul Financiar | $-114.044$ | $-114.044$ | 0 |
| Rezultatul Inainte de Impozitare | 1.332.779 | 1.332.779 | $\Omega$ |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 283.301 | 283.301 | $\mathbf{0}$ |
| Profit aferent anului | 1.049.478 | 1.049.478 | 0 |
| Alte elemente ale rezultatului global | 0 | 0 | 0 |
| Total Rezultat Global Aferent Perioadei |
1.049.478 | 1.049.478 | 0 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.