Romcarbon S.A.

Quarterly Report • May 16, 2023

31.03.2023

CUPRINS

	COMENTARIILE MANAGEMENTULUI
	PRINCIPALII INDICATORI DIN RAPORT
6-16	RAPORTUL ADMINISTRATORILOR PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
6-14 6-11 11-12 13 14 14 15 15-16	1. SITUATIA ECONOMICO-FINANCIARA 1.1 SITUATIA POZITIEI FINANCIARE (COMPARATII SI EVOLUTIE) 1.2 SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL (COMPARATII SI EVOLUTIE) 1.3 VANZARI NETE 1.4 INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI 1.5 SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE 2. TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE 3. STRUCTURA ACTIONARIATULUI
18-38	SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE NEAUDITATE PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 31 MARTIE 2023
20 21-22 23 24-25 26-37 38	SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL SITUATIA POZITIEI FINANCIARE SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE NOTE EXPLICATIVE INDICATORI FINANCIARI
40-54	RAPORTUL ADMINISTRATORILOR PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
41-43 44-45 46-51 52 53 53 54	PRINCIPALII INDICATORI AI SITUATIILOR CONSOLIDATE ACTIVITATEA GRUPULUI DE FIRME SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE (COMPARATII SI EVOLUTIE) SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL (COMPARATII SI EVOLUTIE) VENITURI (VANZARI NETE) SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
56-89	SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE NEAUDITATE PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 31 MARTIE 2023
58-59 60-61 62-63 64-65 66-89	SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE CONSOLIDATE

Raport trimestrial conform Regulamentului ASF nr. 5/2018 Data raportului: 15.05.2023 Data de raportare: 31.03.2023 Denumirea societatii comerciale : SC ROMCARBON SA Sediul social : Buzau, Str. Transilvaniei, nr.132 Numarul de telefon/fax : 0238.711155/ 0238.710697 Codul unic de inregistrare: RO 1158050 Numar de ordine in Registrul Comertului :J10/83/1991 Capitalul social subscris si varsat :26.412.209,60 lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise :Bursa de Valori Bucuresti, Categoria Standard, Simbol ROCE Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala : 264.122.096 actiuni nominative, dematerializate, cu valoare nominala de 0,1 lei.

COMENTARIILE MANAGEMENTULUI

Dragi actionari,

T1 2023 pe scurt

T1 2023 pentru Situatii financiare individuale ale Romcarbon înseamnă un profit net de 3.189.528 lei, în creștere cu 2.138.909 lei (+204%).

Totuși, din acest profit net suma de 3.992.451 lei este rezultată din vânzarea de active, ceea ce înseamnă că rezultatul activității de bază a înregistrat o pierdere de 802.923 lei.

În T1 2023, din cauza cererii foarte scăzute de pe piață, vânzările totale sunt în jur de 62 milioane lei, cu 6,7 milioane lei mai puțin decât în T1 2022, adică -10%.

Pe lângă cererea scăzută de pe piață, costul energiei este o altă problemă critică pentru activitatea companiei. În T1 2023, costul energiei este cu aproximativ 0,76 milioane lei mai mare față de T1 2022, din cauza creșterii prețului energiei și, în aceste condiții de piață, este destul de dificil să reflectăm această creștere a costurilor în prețul de vânzare.

O altă problemă cu care ne-am confruntat în T1 2023 au fost defecțiunile tehnice ale unor echipamente din Sectorul Polimeri reciclați și Compound-uri, care au generat o scădere a productivității cu aproximativ 16%.

Perspectiva pentru restul anului

Observăm semnale de redresare pentru unele centre de profit și începem să primim comenzi pentru T2 2023. În ceea ce privește costul energiei, în acest an intenționăm să instalăm aproximativ 1,4 MW/h de panouri fotovoltaice pentru consumul propriu, capacitate care poate genera în jur de 1,6 GW de energie electrică pe an, aducând o economie estimată de 1,18 milioane lei/an, la prețul mediu al energiei electrice plătit în T1 2023.

Echipamentele noi pentru Sectorul Polimeri reciclați și Compound-uri sunt de așteptat să fie livrate în luna Mai și până în Iunie 2023 am programat să putem începe producția cu aceste noi echipamente.

Între timp, începem să înlocuim vechea rețea de apă și să închidem bucla pentru apele uzate tehnologice, urmărind reducerea consumului de apă.

Astfel, continuând eforturile începute anul trecut, începând din martie 2023 am reușit să reducem consumul de apă cu 7.000 mc/lună.

Rezultatul consolidat al Grupului Romcarbon

Profitul net consolidat al T1 2023 este de 2.837.416 lei, fără impactul cotei de profit din Green-Group, înregistrând o mică scădere, de – 50.809 lei, comparativ cu T1 2022.

Pe lângă rezultatul individual al Romcarbon, rezultatul consolidat al T1 2023 a fost influențat în principal de: ➢ Livingjumbo Industry SA – a înregistrat o pierdere de -786.458 lei, în timp ce în T1 2022 s-a înregistrat un profit net de 710.386 lei. Livingjumbo se confruntă cu aceleași dificultăți ca și Romcarbon, respectiv scăderea mare a cererii de pe piață și creșterea costului energiei. Urmărind constant piața, știm, de exemplu, că din lipsă de comenzi, singurul competitor local al tăvitelor PET produse de Livingjumbo este nevoit să oprească producția.

Echipa de management a luat măsuri, inclusiv optimizarea numărului de angajați, pentru a reduce costurile. ➢ RC Energo Install SRL – a înregistrat un profit net de 396.201 lei, în scădere cu - 799.525 lei comparativ cu T1 2022. Variația este în principal datorata proiectelor de iluminat pentru sărbătorile de Crăciun. Pentru proiectele de Crăciun 2021, majoritatea veniturilor s-au înregistrat în T1 2022. Dar pentru proiectele de Crăciun 2022 cea mai mare parte a veniturilor a fost deja înregistrată în decembrie 2022. Această variație depinde de momentul de facturare solicitat de beneficiarii proiectelor, care sunt autoritățile locale.

În ansamblu, recesiunea economică este, în general, principala provocare pentru Grupul Romcarbon.

Echipa de management este pe deplin conștientă de faptul că îmbunătățirea rezultatelor depinde de mulți factori cheie. În așteptarea redresării cererii de pe piață, vom continua să optimizăm costurile, să fim mai independenți energetic și să continuăm noile investiții.

Huang Liang Neng

Președinte CA și Director General în numele managementului societății

PRINCIPALII INDICATORI DIN RAPORT

Evolutia principalilor indicatori din Situatiile financiare individuale ale ROMCARBON SA

Indicatori	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs. 2022
Venituri	61.224.757	68.291.731	61.570.251	▼	(6.721.480)	-10%
Alte venituri	1.108.970	1.116.613	1.079.991	▼	(36.622)	-3%
EBITDA	2.578.603	3.408.727	5.879.987	▲	2.471.260	72%
EBITDA Operational	3.073.331	3.425.842	2.050.044	▼	(1.375.798)	-40%
Profit (pierdere) din activitati operationale	1.090.410	1.503.444	4.182.441	▲	2.678.997	178%
Profit (pierdere) net/a Profit din vanzarea de active	296.248 (267)	1.050.619 9.000	3.189.528 3.992.451	▲ ▲	2.138.909 3.983.451	204% 44261%
Profit (pierdere) net/a fara influenta vanzarilor de active	296.515	1.041.619	(802.923)	▼	(1.844.542)	-177%
Active pe termen lung Active curente Capitaluri	150.847.181 98.773.817 138.508.792	136.227.247 120.937.426 135.195.499	131.323.226 122.294.165 163.412.485	▼ ▲ ▲	(4.904.021) 1.356.739 28.216.986	-4% 1% 21%
Datorii totale Rata indatorarii	111.112.206 45%	121.969.172 47%	90.204.906 36%	▼ ▼	(31.764.266) (0)	-26% -25%
Lichiditatea curenta	113%	119%	173%	▲	1	46%

Evolutia principalilor indicatori din Situatiile financiare consolidate ale Grupului

Indicator	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023			2023 vs. 2022
Venituri	73.843.981	95.365.144	89.872.751	▼	(5.492.393)	-6%
Alte venituri	1.070.759	1.073.659	1.031.513	▼	(42.146)	-4%
Ponderea de profit(pierdere) a asociatilor	739.876	1.583.476	-	▼	(1.583.476)	-100%
EBITDA	3.962.850	8.089.482	6.880.433	▼	(1.209.049)	-15%
EBITDA Operational	3.901.985	6.572.211	2.824.875	▼	(3.747.336)	-57%
Profit (pierdere) din activitati operationale	1.079.519	3.794.534	4.210.509	▲	415.975	11%
Profit (pierdere) net/a 1	602.169	4.471.702	2.837.416	▼	(1.634.285)	-37%
Profit net fara impactul ponderii de profit(pierdere) a asociatilor[Green-Group]	(137.707)	2.888.226	2.837.416	▼	(50.809)	-2%
Active pe termen lung	179.381.875	166.350.918	132.568.036	▼	(33.782.883)	-20%
Active pe termen scurt	115.868.481	148.386.732	170.485.095	▲	22.098.363	15%
Total Capitaluri	140.351.897	143.437.963	172.675.744	▲	29.237.780	20%
Total Datorii	154.898.460	171.299.688	130.377.388	▼	(40.922.300)	-24%
Rata indatorarii	52%	54%	43%	▼	(0)	-21%
Lichiditatea curenta	104%	105%	162%	▲	1	55%

¹Contributia filialelor la profitul net al grupului

Societate	Rezultat 3 luni 2022	Rezultat 3 luni 2023	2023 vs 2022
	(in lei)	(in lei)
Romcarbon SA	1.050.619	3.189.528	2.138.909
Living Jumbo Industry SA	710.386	(786.458)	(1.496.843)
RC Energo Install SRL	1.195.726	396.201	(799.525)
Infotech Solutions SRL	68.177	35.822	(32.355)
Recyplat Ltd Cipru	(101)	25.775	25.876
Eco Pack Management SA	(7)	(75)	(68)
Ajustari de consolidare (Ponderea din profit a asociatilor (Romgreen Universal LTD (Green-Group))*	1.583.476	-	(1.583.476)
Alte ajustari de consolidare	(136.574)	(23.377)	113.197
Total profit	4.471.702	2.837.416	(1.634.286)

*In luna Decembrie 2022 Grupul a instrainat detinerea din Romgreen Universal LTD (Green-Group)

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

A.1.In perioada de raportare nu au avut loc evenimente majore care sa afecteze pozitia financiara a societatii.

A.2 Descrierea generala a pozitiei financiare si a performantelor emitentului.

1.1 SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

Indicator	31.03.2022	31.12.2022	31.03.2023	31.03.2023 vs. 31.12.2022
Imobilizari corporale	104.460.631	102.490.667	100.437.507	-2.053.160	▼	-2,00%
Investitii imobiliare	10.894.586	9.883.738	9.883.738	0	▬	0,00%
Imobilizari necorporale	264.471	330.920	393.421	62.501	▲	18,89%
Active financiare	20.607.559	20.608.559	20.608.560	1	▲	0,00%
Total active pe termen lung	136.227.247	133.313.884	131.323.226	-1.990.658	▼	-1,49%
Stocuri	31.943.639	29.963.708	32.161.629	2.197.921	▲	7,34%
Creante comerciale si alte creante	72.358.292	63.653.763	73.208.688	9.554.925	▲	15,01%
Alte active financiare curente	1.282.020	42.738.851	3.218.829	-39.520.022	▼	-92,47%
Alte active nefinanciare curente	1.729.243	3.864.347	2.395.756	-1.468.591	▼	-38,00%
Numerar si echivalente de numerar	9.864.075	2.772.709	11.309.263	8.536.554	▲	307,88%
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	3.760.155	3.760.155	-	-3.760.155	▼	-100,00%
Total active curente	120.937.424	146.753.533	122.294.165	-24.459.368	▼	-16,67%
Total activ	257.164.672	280.067.417	253.617.391	-26.450.026	▼	-9,44%
Capital social	26.412.210	26.412.210	26.412.210	0	▬	0,00%
Prime de capital	2.182.283	2.182.283	2.182.283	0	▬	0,00%
Rezerve	58.413.827	60.895.475	59.955.151	-940.324	▼	-1,54%
Rezultat reportat	48.187.180	70.732.989	74.862.841	4.129.852	▲	5,84%
Total capitaluri	135.195.499	160.222.958	163.412.485	3.189.527	▲	1,99%
Alte provizioane	400.000	1.000.000	1.000.000	0	▬	0,00%
Datorii privind impozitul amanat	8.012.574	7.780.659	7.780.659	0	▬	0,00%
Alte datorii financiare pe termen	3.495.767	4.044.764	3.725.123	-319.641	▼	-7,90%
lung
Alte datorii nefinanciare pe termen lung	8.055.066	7.475.188	6.946.693	-528.495	▼	-7,07%
Total datorii pe termen lung	19.963.407	20.300.610	19.452.475	-848.135	▼	-4,18%
Datorii comerciale	45.931.853	48.060.900	31.536.245	-16.524.655	▼	-34,38%
Alte datorii financiare curente	49.836.572	45.859.692	32.654.787	-13.204.905	▼	-28,79%
Alte datorii nefinanciare curente	6.237.341	5.623.258	6.561.399	938.141	▲	16,68%
Total datorii curente	102.005.766	99.543.849	70.752.431	-28.791.418	▼	-28,92%
Total datorii	121.969.172	119.844.459	90.204.906	-29.639.553	▼	-24,73%
Total capitaluri si datorii	257.164.672	280.067.417	253.617.391	-26.450.026	▼	-9,44%

STRUCTURA SITUATIEI POZITIEI FINANCIARE LA 31.03.2023

Datorii curente: 70.752.431 lei 28%
---------------------------------------	--	--	--	--

Datorii pe termen lung: 19.452.475 lei | 8%

Capitaluri proprii: 163.412.485 lei | 64%

Active pe termen lung: 131.323.226 lei | 52%

Active curente: 122.294.165 lei | 48%

ACTIVE

ACTIVE PE TERMEN LUNG

La 31.03.2023, activele pe termen lung detin 51,78% din activele societatii, inregistrand o scadere cu -1.990.658 lei , respectiv de - 1,49 % fata de inceputul anului.

Active pe termen lung	31.03.2023	% in total ATL	% in total Activ	31.03.23 vs. 31.12.22
Imobilizari corporale	100.437.507	76,48%	39,60%	-2,00%
Investitii imobiliare	9.883.738	7,53%	3,90%	0,00%
Imobilizari necorporale	393.421	0,30%	0,16%	18,89%
Active financiare	20.608.560	15,69%	8,13%	0,00%
Total active pe termen lung	131.323.226	100,00%	51,78%	-1,49%

Intrarile de imobilizari corporale (exceptand avansurile si imobilizarile in curs) in perioada de raportare au avut urmatoarea structura:

·	Constructii (inclusiv amenajari si modernizari)	:	193.623 lei
·	Utilaje si instalatii de lucru	:	846.723 lei

Intrarile de mijloace fixe in primele 3 luni ale anului 2023 au totalizat 1.040.346 lei, astfel CP7 – Polimeri reciclati & Compounduri 621.229 lei si Administrativ 419.117 lei.

Iesirile de imobilizari corporale la data de 31.03.2023 au fost de 64.591 lei reprezentand casari.

Investitiile imobiliare (teren si constructii) au urmatoarea repartizare geografica:

Activele financiare detin o pondere de 8,13% in total active, si de 15,69% in total active pe termen lung.

La 31.03.2023, S.C. ROMCARBON S.A. detinea actiuni la alte companii in valoare de 30.340.197 lei, astfel:

Societate	Total numar	Valoare nominal a	Capital social	Capital social detinut	Nr.de actiuni	Valoarea achizitiei/inve	Procent de detinere
	actiuni	(lei)	(lei)	(lei)	detinute	stitiei	(%)
RECYPLAT LTD CIPRU	26.000	4,3521	113.154	113.154	26.000	20.261.120	100,00%
RC ENERGO INSTALL SRL	200	10	2.000	2.000	200	15.112	100,00%
INFO TECH SOLUTIONS SRL	200	10	2.000	1.980	199	1.990	99,50%
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA	1.400	4.032	5.644.800	5.636.736	1.398	6.477.632	99,8571%
GRINFILD LLC UCRAINA						2.687.755	62,62%
YENKI SRL	32.800	10	328.000	109.340	10.934	100.000	33,34%
ECO PACK MANAGEMENT SA	144.600	10	1.446.000	366.700	36.670	586.625	25,36%
KANG YANG BIOTECHNOLOGY CO.LTD	2.889.993			0	139.000	203.963	1,95%
REGISTRUL MIORITA SA	10.500	10	105.000	3.980	398	5.000	3,79%
VIITORUL INCEPE AZI (ONG)	7.000					1.000	14,29%
		TOTAL				30.340.197

Ajustarile privind pierderea de valoare a investitiilor financiare sunt prezentate in tabelul urmator:

Societate	Cota de detinere	Ajustare
GRINFILD LLC UCRAINA	62,62%	2.687.755
YENKI SRL	33,34%	11.989
ECO PACK MANAGEMENT SA	25,36%	554.262
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA	99,86%	6.477.632
Total		9.731.638

ACTIVE CURENTE

La 31.03.2023 activele curente detin 48,22% din activele societatii, inregistrand o scadere cu - 24.459.368 lei , respectiv de -16,67% fata de inceputul anului.

Active curente	31.03.2023	% in total AC	% in Total Active	31.03.23 vs. 31.12.22
Stocuri	32.161.629	26,30%	12,68%	7,34%
Creante comerciale si alte creante	73.208.688	59,86%	28,87%	15,01%
Alte active financiare curente 1	3.218.829	2,63%	1,27%	-92,47%
Alte active nefinanciare curente	2.395.756	1,96%	0,94%	-38,00%
Numerar si echivalente de numerar	11.309.263	9,25%	4,46%	307,88%
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii 2	0	0,00%	0,00%	-100,00%
Total active curente	122.294.165	100,00%	48,22%	-16,67%

¹ Imprumuturi acordate partilor afiliate

Valoare contract	Sold imprumut 31.03.2023	Dobanda	Total	Scadenta
3.000.000 lei	3.000.000 lei	218.829 lei	3.218.829 lei	03/06/2023
3.000.000 lei	3.000.000 lei	218.829 lei	3.218.829 lei

In luna Ianuarie 2023 s-a incasat de la Recyplat LTD suma de 39.579.200 lei (echivalent a 8.000.000 Eur) reprezentand dividende de primit inregistrate in luna Decembrie 2022.

In luna Iunie 2022, imprumutul acordat in anul 2019 subsidiarei RC Energo Install SRL avand un plafon maxim de 1.231.700 lei a fost prelungit cu 12 luni.

In luna Iulie 2022 a fost semnat un act aditional prin care limita plafonului s-a majorat la 3.000.000 lei.

²Active imobilizate detinute in vederea vanzarii

In data de 16.02.2023 a fost semnat contractul de vanzare cumparare cu LIDL ROMANIA S.C.S. al carui obiect il constituie vanzarea suprafetei de teren de 7.407 mp, pretul total fiind de 7.659.971 lei. Costul de inregistrare in contabilitate al acestui teren a fost de 3.689.310 lei.

Initial, in Decembrie 2019 a fost semnat un Antecontract de vanzare-cumparare cu LIDL ROMANIA S.C.S. in baza caruia a fost incasat in luna decembrie 2021 un avans de 2.419.280 lei (488.862 Euro), tranzactia finalizandu-se in luna februarie 2023 cand a fost incasata diferenta de 5.240.691 lei.

DATORII

Datoriile totale ale societatii detin 35,57% din Total Capitaluri si datorii, inregistrand o scadere de -29.639.553 lei fata de inceputul anului, respectiv de 24,73%.

IMPRUMUTURI

La 31.03.2023 situatia imprumuturilor bancare angajate de S.C. ROMCARBON S.A. este urmatoarea:

Tipul facilitatii		Sold la 31.03.2023	< 1 an	>1 an
	in euro	in lei
Linii de credit in euro 3	€ 5.469.102	27.067.131 lei	27.067.131 lei	- lei
Credit termen scurt in euro	€ 286.501	1.900.454 lei	1.900.454 lei	- lei
Credite de investitii in euro	€ 1.382.822	6.361.194 lei	3.363.776 lei	2.997.418 lei
Total credite in euro	€ 7.138.425	35.328.779 lei	32.331.362 lei	2.997.418 lei
Credit termen scurt in lei		- lei	- lei	- lei
Credite de investitii in lei		1.051.130 lei	323.425 lei	727.706 lei
Total credite in lei		1.051.130 lei	323.425 lei	727.706 lei
Total expunere		36.379.909 lei	32.654.787 lei	3.725.123 lei

³In luna Decembrie 2022 a fost majorat plafonul liniei de credit contractata cu UniCredit Bank SA de la 5.450.000 Eur la 8.000.000 Eur. Limita de 2.550.000 Eur va fi angajata de Livingjumbo Industry SA.

Datorii curente	31.03.2023	% in total datorii	% in Total Datorii curente	% in Total Capitaluri si Datorii	31.03.23 vs. 31.12.22
Datorii comerciale	31.536.245	34,96%	44,57%	12,43%	-34,38%
Alte datorii financiare curente	32.654.787	36,20%	46,15%	12,88%	-28,79%
Alte datorii nefinanciare curente	6.561.399	7,27%	9,27%	2,59%	16,68%
Total datorii curente	70.752.431	78,44%	100,00%	27,90%	-28,92%

DATORII PE TERMEN LUNG

Datoriile pe termen lung

au o pondere in Total Capitaluri si Datorii de 7,67% inregistrand o scadere de -848.135 lei, respectiv -4,18%, fata de inceputul anului.

Datorii pe termen lung	31.03.2023	% in total datorii	% in Total DTL	% in Total Capitaluri si Datorii	31.03.23 vs. 31.12.22
Alte provizioane	1.000.000	1,11%	5,14%	0,39%	0,00%
Datorii privind impozitul amanat	7.780.659	8,63%	40,00%	3,07%	0,00%
Alte datorii financiare pe termen lung	3.725.123	4,13%	19,15%	1,47%	-7,90%
Alte datorii nefinanciare pe termen lung	6.946.693	7,70%	35,71%	2,74%	-7,07%
Total datorii pe termen lung	19.452.475	21,56%	100,00%	7,67%	-4,18%

31.03.2023 RAPORT TRIMESTRIAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

Capitalurile proprii detin 64,43% din Total Capitaluri si Datorii, inregistrand o crestere de 3.189.528 lei fata de inceputul anului.

CAPITALURI	Evolutia indicatorului Capitaluri in perioada 2017-2023						3,189,528 -
Capitalurile proprii detin 64,43% din Total Capitaluri si Datorii, inregistrand o crestere de 3.189.528 lei fata de inceputul anului.	133,121,619	4,068,676 -	136,043 -	1,158,290 -	- 4,067,661	26,078,076 -		163,412,485
		2018	2019	2020	2021	2022	Mar.2023

Capitaluri	31.03.2023	% in Total Capitaluri si Datorii
Capitalul social subscris si varsat(reprezentand contravaloarea unui numar de 264.122.096 actiuni la valoare nominala de 0,1 lei pe actiune)	26.412.210	10,41%
Prime de capital	2.182.283	0,86%
Rezerve	59.955.151	23,64%
Rezultat reportat	74.862.841	29,52%
Total capitaluri	163.412.485	64,43%

1.2. SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL

Indicator	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs. 2021
Venituri	61.224.757	68.291.731	61.570.251	▼	(6.721.480)	-10%
Alte venituri 4	1.108.970	1.116.613	1.079.991	▼	(36.622)	-3%
Variatia stocurilor	1.048.456	3.326.017	959.536	▼	(2.366.481)	-71%
Cheltuieli cu materiile prime, consumabile si utilitatile	(46.048.201)	(54.965.256)	(46.072.318)	▼	8.892.938	-16%
Cheltuieli cu salariile si beneficiile angajatilor	(9.929.429)	(10.055.518)	(10.960.221)	▲	(904.703)	9%
Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea activelor	(2.523.464)	(2.459.525)	(2.370.720)	▼	88.805	-4%
Cheltuieli operationale	(3.877.206)	(3.815.220)	(4.046.736)	▲	(231.516)	6%
Alte castiguri sau pierderi	86.527	64.602	4.022.658	▲	3.958.056	6127%
Profit (pierdere) din activitati operationale	1.090.410	1.503.444	4.182.441	▲	2.678.997	178%
Venituri financiare	47.959	75.258	110.551	▲	35.293	47%
Cheltuieli financiare	(751.703)	(338.272)	(634.562)	▲	(296.290)	88%
Profit (pierdere) inaintea impozitarii	386.666	1.240.430	3.658.430	▲	2.418.000	195%
Impozit pe profit	(90.418)	(189.811)	(468.902)	▲	- 279.091	147%
Profit (pierdere) net	296.248	1.050.619	3.189.528	▲	2.138.909	204%
Total rezultat global	296.248	1.050.619	3.189.528	▲	2.138.909	204%
EBITDA Operational	3.073.331	3.425.842	2.050.044	▼	(1.375.798)	-40%

Nota : EBITDA operational ia in calcul doar activitatea de exploatare, excluzand cheltuiala cu amortizarea, vanzarile de active, elementele nerecurente si activitatea financiara.

Indicator	3 luni	3 luni	3 luni
	2021	2022	2023
Nr.mediu personal	829	762	695

⁴ In indicatorul « Alte venituri » sunt cuprinse urmatoarele :

Indicator	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs. 2022
Venituri din chirii	544.107	551.750	551.497	▼	(253)	0%
Venituri din subventii pentru investitii	564.863	564.863	528.494	▼	(36.369)	-6%
Total	1.108.970	1.116.613	1.079.991	▼	(36.622)	-3%

In conformitate cu OMFP nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata se efectueaza lunar evaluarea disponibilitatilor, creantelor si datoriilor in valuta la cursul de schimb al pietei valutare comunicat de BNR din ultima zi bancara a lunii. Din reevaluarea disponibilitatilor, creantelor si datoriilor in valuta in primele 3 luni ale anului 2023 s-au inregistrat diferente favorabile de 330.005 lei (venituri financiare din diferente de curs valutar ) si diferente nefavorabile de 566.639 lei ( cheltuieli financiare din diferente de curs valutar), rezultand astfel o pierdere de -236.635 lei.

In perioada similara a anului 2022 din evaluarea disponibilitatilor, creantelor si datoriilor in valuta la cursul de schimb al pietei valutare comunicat de BNR din ultima zi bancara a lunii s-a inregistrat un profit de 18.112 lei.

1.3. VENITURI (VANZARI NETE)

Indicatorul "Vanzari nete" a avut in perioada de raportare urmatoarea evolutie:

	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs. 2022
- Venituri din vanzari de produse finite	37.915.079	46.161.068	40.109.551	▼	(6.051.517)	-13%
- Venituri din vanzari de semifabricate	8.832	23.530	412	▼	(23.118)	-98%
- Venituri din prestari servicii	97.710	139.747	132.595	▼	(7.151)	-5%
- Venituri din vanzari de marfuri	21.980.353	20.184.084	19.135.427	▼	(1.048.657)	-5%
- Venituri din alte activitati	1.222.783	1.783.303	2.192.266	▲	408.963	23%
Total vanzari nete	61.224.757	68.291.731	61.570.251	▼	(6.721.480)	-10%

Grupate pe sectoare de activitate, Vanzarile nete sunt prezentate in tabelul urmator:

	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs. 2022
Sectorul mase plastice (polistiren, polietilena, polipropilena)	28.289.059	31.982.615	26.709.997	▼	(5.272.618)	-16%
Sectorul Polimeri reciclati si compounduri	8.217.891	12.411.446	11.597.780	▼	(813.666)	-7%
Alte sectoare productive (filtre auto si industriale, carbune activ, materiale de protectie, prelucrat PVC)	1.408.129	1.767.007	1.801.774	▲	34.767	2%
Alte activitati	23.309.678	22.130.663	21.460.700	▼	(669.963)	-3%
Total	61.224.757	68.291.731	61.570.251	▼	(6.721.480)	-10%

Evolutia indicatorului "Vanzari nete" pe luni in perioada de raportare

	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs. 2022
Vanzari nete	61.224.757	68.291.731	61.570.251	▼	(6.721.480)	-10%
Venituri din chirii	544.107	551.750	551.497	▼	(253)	0%
Total Cifra de afaceri, din care:	61.768.864	68.843.481	62.121.748	▼	(6.721.733)	-10%
- Piata interna	50.269.611	55.882.813	52.718.918	▼	(3.163.895)	-6%
- Piata externa	11.499.253	12.960.668	9.402.830	▼	(3.557.838)	-27%

Nota: Cifra de afaceri cuprinde indicatorul "Vanzari nete" din Situatia rezultatului global, la care se adauga "Venituri din inchirieri" care sunt generate de investitiile imobiliare.

1.4. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Indicator	Formula	31.03.2021	31.03.2022	31.03.2023
EBIT	Profit brut + Ch. cu impozitul pe profit + Ch. cu
	dobanzile	620.002	1.514.065	4.037.761
EBITDA	EBIT + Ch.cu amortizare Ven.din subventii	2.578.603	3.408.727	5.879.987
Cifra de afaceri	Vanzari nete + Venituri din
	chirii	61.768.864	68.843.481	62.121.748
EBITDA in total vanzari	EBITDA/Cifra de afaceri	4,17%	4,95%	9,47%
EBITDA in capitaluri proprii	EBITDA/Capitaluri	1,86%	2,52%	3,60%
Rata profitului brut	Profit brut/Cifra de afaceri	0,63%	1,80%	5,89%
Indicatorul lichiditatii curente	Active curente/Datorii
	curente	1,19	1,47	1,73
Indicatorul lichiditatii	(Active curente
imediate(testul acid)	Stocuri)/Datorii curente	0,87	1,17	1,27
Indicatorul gradului de	Datorii pe termen
indatorare(1)	lung/Capitaluri	15%	13%	12%
Indicatorul gradului de	Total datorii/Total active
indatorare(2)		47%	43%	36%
Indicatorul gradului de	Capital imprumutat TL/Total
indatorare(3)	Capitaluri	3%	3%	2%
Indicatorul gradului de	Capital imprumutat
indatorare(4)	TL/Capital angajat	3%	2%	2%
Rata de acoperire a dobanzii	EBIT/Cheltuieli cu dobanzile
		2,66	5,53	10,64
Viteza de rotatie a creantelor	Sold mediu creante
comerciale	comerciale/Cifra de afaceri	69	85	99
Viteza de rotatie a datoriilor	Sold mediu datorii
comerciale	comerciale/Cifra de afaceri	50	54	58
Viteza de rotatie a activelor	Cifra de afaceri/Active pe
imobilizate	termen lung	0,41	0,51	0,47
Rata rentabilitatii economice(ROA)	Rezultat net/Active totale	0,12%	0,41%	1,26%
Rata rentabilitatii financiare(ROE)	Rezultat net/Capitaluri	0,21%	0,78%	1,95%
Rata rentabilitatii comerciale(ROS)	Rezultat net/Cifra de afaceri	0,48%	1,53%	5,13%

1.5. SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

	31/03/22	31/12/22	31/03/23
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
Numerar net generat /utilizat din activitati operationale (de exploatare)( A )	(5.101.758)	(3.855.720)	(9.309.281)
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII
Numerar net generat /utilizat din activitati de investitii ( B )	(280.760)	5.499.742	47.062.293
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANTARE
Numerar net generat /utilizat din activiti de finantare ( C )		2.448.216 (11.669.689)(29.216.457)
CRESTEREA NETA DE NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR(A+B+C)		(2.934.302) (10.025.668)	8.536.554
NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR LA INCEPUTUL PERIOADEI	12.798.377	12.798.377	2.772.709
NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR LA SFARSITUL PERIOADEI	9.864.075	2.772.709	11.309.263

2. TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE IN PERIOADA 01.01.2023 – 31.03.2023

Parte Afliata	Total vanzari fara TVA	Total Achizitii fara TVA
ECO PACK MANAGEMENT SA
INFO TECH SOLUTIONS S.R.L.	7.879	219.490
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA	11.877.316	391.366
RC ENERGO INSTALL SRL	47.750	670.933
YENKI SRL BUZAU	2.785
Total	11.935.730	1.281.789

3. STRUCTURA ACTIONARIATULUI

La 31.03.2023 Structura actionariatului SC Romcarbon SA, conform Depozitarul Central SA era:

Evolutia pretului mediu al actiunilor ROCE in perioada 01.01.2022-31.03.2023

Situatiile financiare individuale ale societatii la 31.03.2023 nu au fost auditate.

Presedinte C.A. si Director General, Director Financiar,

Huang Liang Neng ec. Zainescu Viorica Ioana

Director General Adjunct Administrativ,

Manaila Carmen

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

11/11

DECLARAȚIA PERSOANELOR RESPONSABILE

Subsemnaţii, HUANG LIANG NENG- în calitate de Preşedinte C.A. și Director General, MĂNĂILĂ CARMEN-în calitate de Director General Adjunct Administrativ şi ZĂINESCU VIORICA-IOANA, în calitate de Director Financiar, la S.C. ROMCARBON S.A. Buzau, cu sediul în Buzău, str. Transilvaniei nr. 132, judeţul Buzău, înmatriculată la Oficiul Registrului Comerţului Buzau sub nr. J10/83/1991, cod unic de înregistrare RO1158050, declarăm că, după cunoştinţele noastre, situaţia financiar-contabilă interimară individuală la 31.03.2023 care a fost întocmită în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară – O.M.F.P. nr.2844/2016 - oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a activelor, obligaţiilor, poziţiei financiare, a contului de profit şi pierdere ale S.C. ROMCARBON S.A. şi că raportul Consiliului de Administratie conţinând informaţiile prevăzute în anexa nr. 14 la Regulamentul ASF NR.5/2018 privind emitenţii şi operaţiunile cu valori mobiliare prezintă în mod corect şi complet informaţiile despre S.C. ROMCARBON S.A.

HUANG LIANG NENG, ZAINESCU VIORICA, Presedinte C.A. Director Financiar si Director General

MANAILA CARMEN, Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 90

S.C. ROMCARBON S.A.

SITUATII FINANCIARE INTERIMARE INDIVIDUALE CONDENSATE NEAUDITATE PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

INTOCMITE IN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CU MODIFICARILE ULTERIOARE (NEAUDITATE)

CUPRINS

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL……………………………………………………….……………………………pag.1
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE…………………………………………….…………………………………………pag.2-3
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII………………………………………………………pag.4
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIEpag.5-6
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE………………………………………………………………pag.7-18
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI………………………………………………………………………………pag.19

SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

	3 luni 2023 RON	3 luni 2022 RON
Vanzari nete	61.570.251	68.291.731
Alte venituri	1.079.991	1.116.613
Variatia stocurilor	959.536	3.326.017
Cheltuieli cu materiile prime, consumabile si utilitatile	(46.072.318)	(54.965.256)
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	(10.960.221)	(10.055.518)
Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea activelor	(2.370.720)	(2.459.525)
Cheltuieli operationale	(4.046.736)	(3.815.220)
Alte castiguri sau pierderi	4.022.658	64.602
Profit (pierdere) din activitati operationale	4.182.441	1.503.444
Venituri financiare	110.551	75.258
Costul net al finantarii	(634.562)	(338.272)
Profit (pierdere) inaintea impozitarii	3.658.430	1.240.430
Impozit pe profit	(468.902)	(189.811)
Profit (pierdere) net	3.189.528	1.050.619
Total rezultat global
	3.189.528	1.050.619
Rezultat pe actiune	0,0121	0,0040
Numarul actiunilor	264.122.096	264.122.096

Situaţiile financiare individuale interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte CA si Director General

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

SITUAȚIA POZITIEI FINANCIARE

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

31 martie 2023	31 decembrie 2022
100.437.507	102.490.667
9.883.738	9.883.738
393.421	330.920
20.608.560	20.608.559
131.323.226	133.313.884
	29.963.708
	63.653.763
	42.738.851
	3.864.347
	2.772.709
122.294.165	142.993.378
-	3.760.155
122.294.165	146.753.533
	280.067.417
26.412.210	26.412.210
74.862.841	70.732.989
2.182.283	2.182.283
59.955.151	60.895.475
163.412.485	160.222.957
	1.000.000
	1.000.000
7.780.659	7.780.659
3.725.123	4.044.764
6.946.693	7.475.188
	32.161.629 73.208.688 3.218.829 2.395.756 11.309.263 253.617.391 1.000.000 1.000.000

SITUAȚIA POZITIEI FINANCIARE

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

	31 martie 2023	31 decembrie 2022
Datorii curente
Datorii comerciale	31.536.245	48.060.899
Alte datorii financiare curente	32.654.787	45.859.692
Alte datorii nefinanciare curente	6.561.399	5.623.258
Total datorii curente	70.752.431	99.543.849
Total datorii	90.204.906	119.844.460
Total capitaluri si datorii	253.617.391	280.067.417

Situaţiile financiare individuale interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte CA si Director General

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

SITUAȚIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

01/ian/2023	Capital Social 26.412.210	Prime de Capital 2.182.283	Rezerve de reevaluare 39.093.925	Rezerve legale 5.282.442	Alte rezerve 16.519.107	Rezultat reportat 70.732.989	Total 160.222.956
Cresteri din reevaluarea imobilizarilor corporale	-	-	-	-	-	-	-
Scaderi din reevaluarea imobilizarilor corporale Dividende distribuite	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Profitul net al perioadei Transfer la rezerve	- -	- -	- -	- -	- -	3.189.528 -	3.189.528 -
Transfer rezerve la rezultat reportat Ajustare impozit amanat aferent	-	-	(940.324)	-	-	940.324	-
rezervelor din reevaluare nedeductibile fiscal	-	-	-	-	-	-	-
30/mar/2023	26.412.210	2.182.283	38.153.601	5.282.442	16.519.107	74.862.841	163.412.484

Situaţiile financiare individuale interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

Presedinte CA si Director General

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA,

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

	31/03/2023	31/03/2022
Profitul net al anului	3.189.528	1.050.619
Cheltuieli / (Venit) cu impozitul pe profit	468.902	189.811
Amortizarea / (Depreciere) a activelor pe termen lung (Castig) / Pierdere din vanzarea de mijloace fixe	2.370.720 -	2.459.525 (9.000)
(Castig) / Pierdere din cedarea activelor detinute spre vanzare	(3.992.451)	-
Castig din Construirea Interna a Mijloacelor Fixe	-	(4.579)
Cheltuieli / (Venituri) privind ajustarile de valoare pentru clienti si stocuri	(1.427)	-
Pierderi din creante si debitori diversi	1.427	188
Cheltuieli cu dobanda si comisioanele bancare	462.586	338.272
Venituri din dobanzi	(110.551)	(44.634)
Venituri din subventii	(528.494)	(564.863)
Castig / (Pierdere) nerealizat(a) din diferente de curs	171.976	(30.624)
Miscari în capitalul circulant:
(Crestere) / Descrestere creante comerciale si alte creante	(9.781.760)	(14.604.273)
(Crestere) / Descrestere stocuri	(2.196.495)	(4.296.125)
(Crestere) / Descrestere in alte active	1.409.413	458.035
Crestere / (Descrestere) datorii comerciale	(779.308)	8.769.943
Crestere / (Descrestere) alte datorii	530.018	1.534.096
Numerar net utilizat în activitati operationale	(8.785.915)	(4.753.611)
Impozit pe profit platit	(60.780)	(9.873)
Dobanzi si comisioane bancare platite	(462.586)	(338.272)
Numerar net utilizat în activitati operationale	(9.309.281)	(5.101.756)
Fluxuri de numerar din activitati de investitii:
Dobanzi încasate	110.551	44.634
Plati aferente imobilizarilor corporale	(289.081)	(317.035)
Încasari din vanzarea de imobilizari corporale si necorporale	-	9.000
Încasari din vanzarea activelelor detinute spre vanzare	7.752.606	-
Imprumuturi acordate partilor afiliate	-	(16.703)
Plati active necorporale	(90.983)	(656)
Dividende incasate	39.579.200	-
Numerar net generat din / utilizat în activitati de investitii	47.062.293	(280.760)
Fluxuri de numerar din activitati de finantare:
Incasari/Rambursari din impumuturi bancare	(13.471.111)	2.448.213
Plati dividende	(15.745.347)	-

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)	31/03/2023	31/03/2022
Crestere neta / (descresterea) a numerarului si a echivalentelor de numerar	8.536.553	(2.934.302)
Numerar si echivalente de numerar la începutul anului financiar	2.772.710	12.798.377
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul anului financiar	11.309.263	9.864.075

Situaţiile financiare individuale interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte CA si Director General

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

VANZARI NETE

	Perioada incheiata	Perioada incheiata
	la	la
	31 Martie	31 Martie
	2023	2022
	RON	RON
Vânzări din produse finite	40.400.007	46.512.831
Venituri din vânzarea mărfurilor	18.845.383	19.855.851
Venituri din servicii prestate	132.595	139.747
Alte venituri	2.192.266	1.783.302
Total	61.570.251	68.291.731
	Perioada incheiata	Perioada incheiata
ALTE VENITURI	la	la
	31 Martie	31 Martie
	2023	2022
	RON	RON
Venituri din inchirierea investitiilor imobiliare	551.497	551.750
Venituri din subventii	528.494	564.863
Total	1.079.991	1.116.613

CHELTUIELI CU MATERIILE PRIME, CONSUMABILE SI UTILITATILE

	Perioada incheiata la	Perioada incheiata la
	31 Martie 2023	31 Martie 2022
	RON	RON
Materii prime consumate	19.257.289	26.700.414
Costul marfurilor vandute	18.810.036	19.563.918
Cheltuieli cu energia si apa	6.602.936	7.034.495
Cheltuieli cu materiale consumabile	1.402.057	1.666.429
Total	46.072.318	54.965.256

CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR

	Perioada incheiata la	Perioada incheiata la
	31 Martie 2023	31 Martie 2022
	RON	RON
Cheltuieli privind salariile angajatilor	10.184.405	9.470.246
Cheltuieli cu contributia societatii la asigurarile sociale	239.732	228.180
Tichete de masa	536.084	357.092
Total cheltuieli cu beneficiile angajatilor	10.960.221	10.055.518

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023 (toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

CHELTUIELI CU DEPRECIEREA SI AMORTIZAREA ACTIVELOR

	Perioada incheiata la 31 Martie 2023	Perioada incheiata la 31 Martie 2022
Total cheltuiala cu amortizarea	RON	RON
Din care:	2.370.720	2.459.525
Deprecierea mijloacelor fixe	2.342.238	2.428.857
Amortizarea imobilizarilor necorporale	28.482	30.668
Total	2.370.720	2.459.525

CHELTUIELI OPERATIONALE

	Perioada incheiata la 31 Martie 2023	Perioada incheiata la 31 Martie 2022
	RON	RON
Cheltuieli privind transportul si logistica	1.165.380	1.343.919
Alte cheltuieli privind serviciile prestate de terti	1.874.365	1.430.817
Cheltuieli de protocol si marketing	25.452	24.698
Cheltuieli cu reparatiile	370.033	404.731
Cheltuieli cu impozite si taxe	349.776	335.414
Pierderi din creante	1.427	188
Cheltuieli privind asigurarile	86.988	97.623
Cheltuieli cu posta si telecomunicatiile	28.525	28.179
Cheltuieli cu deplasari	31.353	10.560
Cheltuieli privind chiriile	47.259	30.923
Cheltuieli privind amenzile si penalitatile	23.740	688
Alte cheltuieli	42.438	107.480
Total alte cheltuieli	4.046.736	3.815.220

ALTE CASTIGURI SAU PIERDERI SI ALTE VENITURI

	Perioada incheiata	Perioada incheiata
	la	la
	31 Martie	31 Martie
	2023	2022
	RON	RON
Venituri din penalitati percepute	170	-
Castig / (pierdere) din vanzarea imobilizarilor	-	9.000
Castig / (pierdere) din vanzarea activelor detinute spre vanzare	3.992.451	-
Castig / (pierdere) din variatia provizioanelor	1.427	-
Alte castiguri	28.610	55.602
Total	4.022.658	64.602

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

VENITURI FINANCIARE

	Perioada incheiata	Perioada incheiata
	la	la
	31 Martie	31 Martie
	2023	2022
	RON	RON
Venituri din dobanzi aferente depozitelor bancare	110.551	44.634
Castiguri din diferente de curs valutar	-	30.624
Total	110.551	75.258

COSTUL NET AL FINANTARII

	Perioada incheiata la	Perioada incheiata la
	31 Martie	31 Martie
	2023	2022
	RON	RON
Cheltuieli cu dobanzile bancare si de leasing	379.331	273.635
Comisioane bancare si costuri asimilate	83.255	64.637
Pierderi din diferente de curs valutar	171.976	-
Total costuri de finantare	634.562	338.272

IMPOZIT PE PROFIT

	Perioada incheiata la	Perioada incheiata la
	31 Martie 2023	31 Martie 2022
	RON	RON
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat	468.902 -	189.811 -
Total	468.902	189.811

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

	Terenuri	Clădiri	Utilaje şi echipament	Instalaţii şi obiecte de mobilier	Imobilizări corporale in curs si avansuri	Total
	RON	RON	RON	RON	RON	RON
COST
Sold la 1 ianuarie 2023	43.567.512	18.836.122	118.584.958	867.556	4.486.490	186.342.638
Intrări din care	-	193.623	835.963	10.760	355.833	1.396.178
Transferuri	-	193.623	835.963	10.760		1.040.346
Ieşiri din care	-	-	(64.591)	-	(1.102.515)	(1.167.106)
Transferuri					(1.040.346)	(1.040.346)
Sold la 31 martie 2023	43.567.512	19.029.745	119.356.330	878.316	3.739.807	186.571.710
	Terenuri	Clădiri	Utilaje şi echipament	Instalaţii şi obiecte de mobilier	Imobilizări corporale in curs si avansuri	Total
	RON	RON	RON	RON	RON	RON
AMORTIZARE CUMULATĂ
Sold la 1 ianuarie 2023	-	-	(83.355.743)	(496.228)	-	(83.851.971)
Cheltuiala cu amortizarea	-	(332.907)	(1.996.346)	(12.986)	-	(2.342.238)
Reduceri din vânzare de active	-	-	60.007	-	-	60.007
Reduceri din revaluare	-	-	-	-	-	-
Sold la 31 Martie 2023	-	(332.907)	(85.292.082)	(509.214)	-	(86.134.202)
VALOAREA NETA CONTABILĂ La 01 ianuarie 2023	43.567.512	18.836.122	35.229.215	371.328	4.486.490	102.490.667
VALOAREA NETA CONTABILĂ La 31 Martie 2023	43.567.512	18.696.838	34.064.248	369.102	3.739.807	100.437.507

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023 (toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

	Licente	Alte imobilizari necorporale	Imobilizari necorporale in curs	Total
	RON	RON	RON	RON
COST
Sold la 1 ianuarie 2023	1.052.687	713.307	140.646	1.906.640
Intrări din care	-	-	90.982	90.982
Transferuri Ieşiri din care	-	-	-	-
Transferuri				-
Sold la 31 martie 2023	1.052.687	713.307	231.628	1.997.623
	Licente	Alte imobilizari necorporale	Imobilizari necorporale in curs	Total
AMORTIZARE CUMULATĂ	RON	RON		RON
Sold la 1 ianuarie 2023	(931.496)	(644.224)		(1.575.720)
Cheltuiala cu amortizarea Reduceri din vânzare de active	(20.708) -	(7.774) -		(28.482) -
Sold la 31 martie 2023	(952.203)	(651.998)		(1.604.201)
VALOAREA NETA CONTABILĂ La 31 martie 2023	100.484	61.309	231.628	393.421

ACTIVE FINANCIARE

Detaliile privind investițiile în filiale și asociaţi ai Societății sunt după cum umează:

	Activitatea de bază	Locul înfiinţării şi al operaţiunilor	31-MAR-2023
			RON
RECYPLAT LTD CIPRU	Exercitarea de activitati si de afaceri a consultantilor	Nicosia	20.261.120
RC ENERGO INSTALL SRL	Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer (cod CAEN 4322)	Buzau	15.112
INFO TECH SOLUTIONS SRL	Alte activitati de servicii privind tehnologia informatiei. (cod CAEN 6209)	Buzau	1.990
LIVING JUMBO INDUSTRY SA	Fabricarea articolelor de ambalaj din material plastic (cod CAEN 2222).	Buzau	6.477.632
GRINFILD LTD	Comertul cu ridicata	Odessa	2.687.755
ECO PACK MANAGEMENT SA	Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca (cod CAEN 8299)	Buzau	586.625
YENKI SRL	Activitati ale bazelor sportive(cod CAEN 9311)	Buzau	100.000
KANG YANG BIOTECHNOLOGY CO. LTD	Fabricarea de produse benefice sanatatii omului	Taiwan	203.963
REGISTRUL MIORITA SA	Alte intermedieri financiare n.c.a.(cod CAEN 6499)	Cluj	5.000
VIITORUL INCEPE AZI (VIA)	Organizatie Non-Profit	Buzau	1.000
Total Cost			30.340.198
Ajustari privind deprecierea activelor financiare

Valoarea contabila neta	20.608.560
Total ajustari	(9.731.638)
YENKI SRL	(11.988)
ECO PACK MANAGEMENT SA	(554.263)
LIVING JUMBO INDUSTRY SA	(6.477.632)
GRINFILD LTD	(2.687.755)

STOCURI

	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
Materii prime	12.918.977	12.085.436
Alte consumabile	4.249.724	4.136.060
Obiecte de inventar	102.818	91.163
Ambalaje	312.244	338.888
Produse finite	9.796.022	10.659.376
Productie neterminata	2.535.336	2.545.108
Semifabricate	2.525.085	1.154.260
Produse reziduale	57.408	6.738
Marfuri	1.268.720	634.233
Avansuri pentru cumparari de stocuri	111.224	28.374
Provizioane pentru stocuri depreciate	(1.715.929)	(1.715.929)
Total	32.161.629	29.963.708

CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE

	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
Creante comerciale	73.536.202	64.392.234
Provizioane clienti incerti	(1.176.674)	(1.178.100)
Taxe de recuperat	814.314	425.361
Alte creante	34.846	9.519
Subventii de primit	-	4.750

Total	73.208.688	63.653.763
ALTE ACTIVE FINANCIARE CURENTE	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
Imprumuturi acordate partilor afiliate	3.000.000	3.000.000
Dobanda aferenta imprumuturilor acordate partilor afiliate	218.829	159.651
Dividende de incasat de la părțile afiliate	-	39.579.200
	3.218.829	42.738.851

ALTE ACTIVE CURENTE NON-FINANCIARE

	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
Cheltuieli in avans	2.157.386	3.443.102
Avansuri acordate furnizorilor de servicii	238.370	421.245

NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
Conturi la banci	11.207.575	2.288.028
Casa in numerar	25.778	22.152
Echivalente de numerar	75.910	462.529
Total	11.309.263	2.772.709

Active imobilizate sau grupuri de cedare clasificate ca fiind detinute pentru vanzare sau detinute pentru distribuire catre proprietari

	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
Sold la inceput de perioada	3.760.155	70.845
Adaosuri totale, dintre care:	-	3.689.310
Transferuri din investiții imobiliare și active corporale	-	757.273
Reevaluare	-	-
Total cedări, dintre care:	(3.760.155)	-
Reevaluare	-	-
Sold la sfarsit de perioada	-	3.760.155

CAPITALUL EMIS

	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
264.122.096 acţiuni ordinare achitate integral (2021: 264.122.096). Valoarea unei actiuni este 0.1 RON	26.412.210	26.412.210
Efectul de inflatare aferent altor rezerve confrom IAS 29 conform tranzitiei la standardele IFRS	-	-
Total	26.412.210	26.412.210

	31 Martie 2023		31 Decembrie 2022
	Numar actiuni	% Detinere	Numar actiuni	% Detinere
Living Plastic Industry SRL	86.774.508	32,85%	86.774.508	32,85%
Joyful River Limited Loc, Nicosia CYP	54.195.089	20,52%	54.195.089	20,52%
Toderita Stefan Alexandru	33.200.000	12,57%	32.700.000	12,38%
Alte persoane juridice	9.292.329	3,52%	9.815.721	3,72%
Alte persoane fizice	80.660.170	30,54%	80.636.778	30,53%
Total	264.122.096	100%	264.122.096	100%

REZULTATUL REPORTAT

	31/03/2023	31/12/2022
Sold la inceput de perioada	70.732.989	47.008.179
Profit net	3.189.528	51.471.690
Transferuri la rezerve legale	-	(1.105.471)
Transfer la alte rezerve	-	(862.410)
Transferuri din rezerve din reevaluare	940.324	633.211
Distribuire de dividende	-	(26.412.210)
Sold la sfarsit de perioada	74.862.841	70.732.989
ALTE REZERVE
	31/03/2023	31/12/2022
Rezerve legale	5.282.442	5.282.442
Alte rezerve	16.519.108	16.519.108
Rezerve din reevaluare (P)	38.153.601	39.093.925
Total	59.955.151	60.895.475

REZERVE DIN REEVALUARE

	31/03/2023	31/12/2022
Sold la inceput de perioada	39.093.925	38.708.540
Cresteri din reevaluarea imobilizatilor corporale	-	1.893.966
Scaderi din reevaluarea imobilizatilor corporale	-	(1.148.702)
Transfer rezerve la rezultat reportat	(940.324)	(633.211)
Ajustare impozit amanat aferent rezervelor din reevaluare nedeductibile fiscal	-	273.332
Sold la sfarsit de perioada	38.153.601	39.093.925

IMPRUMUTURI (ALTE DATORII FINANCIARE)

Componenta pe termen scurt

	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
UniCredit Bank (linie de credit)	14.720.618	25.973.635
Eximbank SA (linie de credit)	12.346.513	12.333.191
UniCredit Bank - Credit investitii - CCE 2015	2.471.382	2.757.779
Credit investitii VI - UniCredit Bank	752.340	686.604
Credit investitii VII - UniCredit Bank	463.480	308.881
Credit achizitie stocuri - UniCredit Bank	1.900.454	3.799.602
Total	32.654.787	45.859.692
IMPRUMUTURI (ALTE DATORII FINANCIARE)
Componenta pe termen lung
	31/03/2023	31/12/2022
	RON	RON
Credit investitii VI - UniCredit Bank	1.716.712	1.882.603
Credit investitii VII - UniCredit Bank	2.008.411	2.162.161
Total	3.725.123	4.044.764

ALTE DATORII NEFINANCIARE

- SUBVENTII
	31/03/2023	31/12/2022
Granturi - proiect cofinanțat din fonduri europene pentru 2011	2.178.228	2.392.946
Granturi - proiect cofinanțat din fonduri europene pentru 2015	6.010.525	6.305.217
Granturi - proiect cofinanțat din fonduri europene pentru 2022	871.918	891.003
Subtotal subventii	9.060.671	9.589.166

	31/03/2023	31/12/2022
- ALTE DATORII
	1.335.660	1.206.400
Datorii către angajați
Datorii referitoare la contribuțiile sociale	1.276.332	1.222.304
Alte datorii fiscale	1.835.429	1.080.576
Venituri in avans	-	-
Subtotal alte datorii	4.447.421	3.509.280

Total alte datorii nefinanciare, din care:	13.508.092	13.098.446
- Componenta pe termen scurt	5.623.258	6.561.399
- Componenta pe termen lung	7.475.188	6.946.693

DATORII COMERCIALE

31/03/2023	31/12/2022
RON	RON
(31.061.865)	(28.599.321)
(107.258)	(15.855.290)
589.863	(688.421)
(956.985)	(2.917.867)
(31.536.245)	(48.060.899)

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

TRANZACŢII CU ENTITĂŢI AFILIATE

		Vanzari de bunuri si		Achizitii de bunuri si		Sume de incasat de la parti	Sume de plata catre partile
	servicii		servicii		afiliate		afiliate
Denumire societate	3 luni	3 luni	3 luni	3 luni	31 decembrie	31 martie	31 decembrie	31 martie
	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023
ECO PACK MANAGEMENT SA	0	0	0	0		0	29.442	29.442
INFO TECH SOLUTIONS S.R.L.	8.868	7.879	124.492	219.490		9.354	138.276	65.069
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA	19.154.074	11.877.316	339.955	391.366	35.300.097	41.481.506	247.770	442.983
RC ENERGO INSTALL SRL	36.086	47.750	707.604	670.933		293	41.163	238.099
YENKI SRL BUZAU	0	2.785	0	0		3.314	0	0
TOTAL	19.199.027	11.935.730	1.172.050	1.281.789	35.300.097	41.494.467	427.208	746.151

Nota : La 31 Martie 2023, Societatea are de incasat de la RC Energo Install SRL suma 3.218.829 RON reprezentand un imprumut acordat a carui scadenta e in Iunie 2023, impreuna cu dobanda aferenta.

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATA LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

Performanta economico-financiara inregistrata de SC Romcarbon SA in perioada de raportare poate fi evaluata prin prisma urmatorilor indicatori:

Indicator	Formula	31.03.2021	31.03.2022	31.03.2023
EBIT	Profit brut + Ch. cu impozitul pe profit + Ch. cu dobanzile	620.002	1.514.065	4.037.761
EBITDA	EBIT + Ch.cu amortizare-Ven.din subventii	2.578.603	3.408.727	5.879.987
EBITDA in total vanzari	EBITDA/Cifra de afaceri	4,17%	4,95%	9,47%
EBITDA in capitaluri proprii	EBITDA/Capitaluri	1,86%	2,52%	3,60%
Rata profitului brut	Profit brut/Cifra de afaceri	0,63%	1,80%	5,89%
Indicatorul lichiditatii curente	Active curente/Datorii curente	1,19	1,47	1,73
Indicatorul lichiditatii imediate(testul acid)	(Active curente-Stocuri)/Datorii curente	0,87	1,17	1,27
Indicatorul gradului de indatorare(1)	Datorii pe termen lung/Capitaluri	15%	13%	12%
Indicatorul gradului de indatorare(2)	Total datorii/Total active	47%	43%	36%
Rata de acoperire a dobanzii	EBIT/Cheltuieli cu dobanzile	3	6	11
Viteza de rotatie a creantelor comerciale	Sold mediu creante comerciale/Cifra de afaceri	69	85	99
Viteza de rotatie a datoriilor comerciale	Sold mediu datorii comerciale/Cifra de afaceri	50	54	58
Rata rentabilitatii economice(ROA)	Rezultat net/Active totale	0,12%	0,41%	1,26%
Rata rentabilitatii financiare(ROE)	Rezultat net/Capitaluri	0,21%	0,78%	1,95%
Rata rentabilitatii comerciale(ROS)	Rezultat net/Cifra de afaceri	0,48%	1,53%	5,13%

Situaţiile financiare individuale interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

Presedinte CA si Director General

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA,

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE CONDENSATE PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 31 Martie 2023

RAPORTUL ADMINSTRATORILOR PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PRINCIPALII INDICATORI AI SITUATIILOR FINANCIARE CONSOLIDATE

Indicator	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs 2022
Venituri	73.843.981	95.365.144	89.872.751	▼	(5.492.393)	-6%
Alte venituri	1.070.759	1.073.659	1.031.513	▼	(42.146)	-4%
Ponderea de profit(pierdere) a asociatilor	739.876	1.583.476	-	▼	(1.583.476)	-100%
EBITDA	3.962.850	8.089.482	6.880.433	▼	(1.209.049)	-15%
EBITDA Operational	3.901.985	6.572.211	2.824.875	▼	(3.747.336)	-57%
Profit (pierdere) din activitati operationale	1.079.519	3.794.534	4.210.509	▲	415.975	11%
Profit net	602.169	4.471.702	2.837.416	▼	(1.634.285)	-37%
Profit net fara impactul ponderii de
profit(pierdere) a asociatilor[Green	(137.707)	2.888.226	2.837.416	▼	(50.809)	-2%
Group]
Active pe termen lung	179.381.875	166.350.918	132.568.036	▼	(33.782.883)	-20%
Active pe termen scurt	115.868.481	148.386.732	170.485.095	▲	22.098.363	15%
Total Capitaluri	140.351.897	143.437.963	172.675.744	▲	29.237.780	20%
Total Datorii	154.898.460	171.299.688	130.377.388	▼	(40.922.300)	-24%
Numerar si conturi bancare	14.747.961	12.918.268	42.425.779	▲	29.507.510	228%
Rata indatorarii	52%	54%	43%	▼	(0)	-21%
Lichiditatea curenta	104%	105%	162%	▲	1	55%

Principalii indicatori ai Situatiei veniturilor si cheltuielilor inregistrati de cele doua societati cu activitati de productie ale Grupului, Romcarbon SA si Livingjumbo Industry SA, conform situatiilor individuale.

ROMCARBON SA

Indicator (3 luni)	A.2021	A.2022	B.2023	A.2023	A.2023 vs A.2022		A.2023 vs B.2023
Cifra de afaceri	61.768.864	68.843.481	79.291.475	62.121.748	(6.721.733)	-10%	(17.169.727)	-22%
EBITDA Operational	3.073.331	3.425.842	2.366.335	2.050.044	(1.375.798)	-40%	(316.291)	-13%
Profit net	296.248	1.050.619	3.300.653	3.189.528	2.138.909	204%	(111.125)	-3%

De la EBITDA Operational la Profit net

Indicator (3 luni)	A.2021	A.2022	A.2023	A.2023 vs A.2022
EBITDA OPERATIONAL	3.073.331	3.425.842	2.050.044	(1.375.798)	-40%
Cheltuieli cu amortizarea	(2.523.464)	(2.459.525)	(2.370.720)	88.805	-4%
Venituri din subventii pentru investitii	564.863	564.863	528.494	(36.368)	-6%
Cheltuieli cu dobanzile	(233.336)	(273.635)	(379.331)	(105.695)	39%
Profit/Pierdere din vanzare de active	(267)	9.000	3.992.452	3.983.452	44261%
Alte elemente neoperationale(Provizioane, penalitati, donatii, etc)	(59.974)	(137.491)	(112.365)	25.127	-18%
Castig/pierdere din diferente de curs valutar	(492.528)	30.624	(171.977)	(202.602)	-662%
Alte castiguri/pierderi financiare	58.042	80.752	121.833	41.081	51%
Impozit pe profit	(90.418)	(189.811)	(468.902)	(279.091)	147%
PROFIT NET	296.248	1.050.619	3.189.528	2.138.909	204%

LIVINGJUMBO INDUSTRY SA

Indicator (3 luni)	A.2021	A.2022	B.2023	A.2023	A.2023 vs A.2022		A.2023 vs B.2023
Cifra de afaceri	29.382.630	39.959.001	38.460.622	31.844.466	(8.114.535)	-20%	(6.616.156)	-17%
EBITDA Operational	514.596	1.755.129	1.875.635	285.524	(1.469.605)	-84%	(1.590.111)	-85%
Profit net	-652.149	710.386	796.774	-786.458	(1.496.843)	n/a	(1.583.231)	n/a

De la EBITDA Operational la Profit net

Indicator (3 luni)	A.2021	A.2022	A.2023	A.2023 vs A.2022
EBITDA OPERATIONAL	514.596	1.755.129	285.524	▼ (1.469.605)
Cheltuieli cu amortizarea	(1.178.618)	(1.198.909)	(1.226.685)	▲ (27.776)
Venituri din subventii pentru investitii	371.560	371.560	371.560	▬ -
Cheltuieli cu dobanzile	(179.917)	(167.102)	(269.816)	▲ (102.714)
Profit/Pierdere din vanzare de active			5.000	▲ 5.000
Alte elemente neoperationale(Provizioane, penalitati, donatii, etc)	(8.806)	(29.013)	(11.576)	▼ 17.437
Castig/pierdere din diferente de curs valutar	(162.377)	(7.236)	59.797	▲ 67.033
Alte castiguri/pierderi financiare	(8.587)	(14.043)	(261)	▼ 13.782
PROFIT NET	(652.149)	710.386	(786.458)	▲ (1.496.843)

A = Realizat; B= Buget

Prezentarea evolutiei principalilor indicatori pe sectoare de productie – 3 luni

	Indicator (3 luni)	A.2021	A.2022	B.2023	A.2023	A.2023 vs A.2022		A.2023 vs B.2023
	PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLIETILENA
	Cifra de afaceri	8.634.994	9.655.136	10.854.475	7.309.028	(2.346.107)	-24%	(3.545.447)	-33%
	EBITDA inainte de generale	59.539	646.041	617.623	372.288	(273.753)	-42%	(245.335)	-40%
	Profit inainte de generale	(142.183)	458.407	427.627	186.153	(272.254)	-59%	(241.474)	-56%
	PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLISTIREN
	Cifra de afaceri	10.931.035	12.768.235	13.443.918	11.208.021	(1.560.214)	-12%	(2.235.897)	-17%
	EBITDA inainte de generale	2.316.369	1.481.019	1.946.731	1.583.818	102.799	7%	(362.913)	-19%
	Profit inainte de generale	1.949.194	1.164.509	1.645.255	1.276.361	111.851	10%	(368.894)	-22%
	PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLIPROPILENA
	Cifra de afaceri	9.640.568	10.658.101	11.438.941	8.583.863	(2.074.238)	-19%	(2.855.078)	-25%
	EBITDA inainte de generale	1.142.103	822.216	772.473	917.834	95.617	12%	145.361	19%
	Profit inainte de generale	1.060.248	742.068	693.174	829.197	87.129	12%	136.023	20%
	POLIMERI RECICLATI & COMPOUNDURI
	Cifra de afaceri	8.254.155	13.901.315	14.555.378	12.102.418	(1.798.896)	-13%	(2.452.960)	-17%
	EBITDA inainte de generale	1.174.388	2.239.770	1.817.055	1.076.294	(1.163.476)	-52%	(740.761)	-41%
	Profit inainte de generale	227.877	1.238.521	885.966	159.978	(1.078.542)	-87%	(725.988)	-82%
	ALTE SECTOARE : FILTRE, CARBUNE ACTIV, ECHIPAMENTE INDIVIDUALE DE PROTECTIE, SUPORT PVC INDICATOARE RUTIERE
	Cifra de afaceri	1.403.983	1.786.138	1.862.978	1.805.250	19.112	1%	(57.728)	-3%
	EBITDA inainte de generale	167.633	380.056	179.537	192.989	(187.067)	-49%	13.452	7%
	Profit inainte de generale	87.068	302.970	101.267	110.361	(192.608)	-64%	9.094	9%
	PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLIPROPILENA
	Cifra de afaceri	16.634.662	21.384.018	20.272.046	17.404.253	(3.979.765)	-19%	(2.867.793)	-14%
RY	EBITDA inainte de generale	998.832	1.905.336	2.154.433	1.319.036	(586.300)	-31%	(835.397)	-39%
DUST	Profit inainte de generale	817.710	1.720.636	1.981.573	1.144.061	(576.575)	-34%	(837.512)	-42%
	PRELUCRATE MASE PLASTICE : PET
IN	Cifra de afaceri	12.747.968	18.574.983	18.188.576	14.440.213	(4.134.770)	-22%	(3.748.363)	-21%
	EBITDA inainte de generale	577.309	938.027	913.779	361.380	(576.647)	-61%	(552.399)	-60%
	Profit inainte de generale	(48.627)	295.378	259.779	(313.769)	(609.147)	-206%	(573.548)	-221%

Nota: In indicatorul «Cifra de afaceri» sunt incluse in afara de veniturile din vanzari de produse finite, veniturile din vanzarea marfurilor, venituri din prestari servicii si alte vanzari realizate de sectoarele de productie.

LIVINGJUMBO

ROMCARBON

ACTIVITATEA GRUPULUI DE FIRME

SC ROMCARBON SA Buzau detine la 31.03.2023 participatii direct sau/si indirect in 11 entitati juridice:

	31.03.2023
Entitate	Interes detinut	Control detinut	Metoda consolidarii
RECYPLAT LTD CIPRU	100,00%	100,00%	Metoda globala
RC ENERGO INSTALL SRL	100,00%	100,00%	Metoda globala
ECO PACK MANAGEMENT SA	25,36%	99,88%	Metoda globala
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA	99,86%	99,86%	Metoda globala
INFOTECH SOLUTIONS SRL	99,50%	99,50%	Metoda globala
GRINFILD LLC UCRAINA	62,62%	62,62%	Metoda globala
GRINRUH LLC UCRAINA	62,62%	62,62%	Metoda globala
YENKI SRL	33,34%	33,34%	Metoda punerii in echivalenta
REGISTRUL MIORITA SA	3,79%	3,79%	In afara perimetrului de consolidare
KANG YANG BIOTECHNOLOGY CO.LTD	1,95%	1,95%	In afara perimetrului de consolidare
ONG VIITORUL INCEPE AZI (VIA)	14,29%	16,80%	In afara perimetrului de consolidare

PREZENTAREA GRUPULUI SI A PRINCIPALILOR INDICATORI REALIZATI IN ANUL 2023

PREZENTAREA SOCIETATILOR MEMBRE ALE GRUPULUI

La 31 martie 2023 societatea detinea direct sau prin intermediul altor subsidiare, interese de participare in urmatoarele entitati:

RECYPLAT LTD este o societate infiintata in anul 2011, avand un capital social de 112.532 lei (26.000 euro), detinuta integral de SC Romcarbon SA. Sediul societatii e in Akropoleos, 59-61,3rd floor, Nicosia, Cipru.

Societatea are ca obiect de activitate exercitarea de activitati si de afaceri a consultantilor, expertilor in problemele stiintifice de toate tipurile, financiare, administrative sau altfel, in legatura cu crearea, functionarea, dezvoltarea si imbunatatirea oricarei afaceri, industrii, societati, parteneriat sau alta organizatie.

RC ENERGO INSTALL SRL este o societate infiintata in 2005, avand un capital social de 2.000 lei, detinuta integral de SC Romcarbon SA. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea a fost infiintata prin externalizarea activitatilor de intretinere si de reparatii a instalatiilor de incalzire, de apa, canalizare, a statiilor Trafo; obiectul principal de activitate il reprezinta lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat(cod CAEN 4322).

ECO PACK MANAGEMENT SA este o societate infiintata in 2010, avand un capital social de 1.446.000 lei, din care SC Romcarbon SA detine direct 25,36% si indirect 73,88%, restul fiind detinut de persoane juridice romane. Sediul societatii este in Buzau, Str.Transilvaniei, nr.132, hala Granule, camera 7, et.2. Societatea are ca obiect principal de activitate - 8299 - Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca. Incepand cu data 10.12.2021 activitatea societatii a fost suspendata pe o perioada de 3 ani.

INFO TECH SOLUTIONS SRL este o societate infiintata in 2005, avand un capital social de 2.000 lei, din care SC Romcarbon SA detine 99,50%, restul fiind detinut de persoane fizice. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea a fost infiintata prin externalizarea activitatii IT, obiectul principal de activitate il reprezinta Alte activitati de servicii privind tehnologia informatiei. (cod CAEN 6209)

LIVINGJUMBO INDUSTRY S.A este o societate infiintata in 2002, avand un capital social de 5.644.800 lei, din care SC Romcarbon SA detine un procent de 99,86% restul fiind detinut de persoane juridice romane. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea are ca obiect principal de activitate fabricarea articolelor de ambalaj din material plastic (cod CAEN 2222).

GRINFILD LLC UCRAINA este o societate infiintata in 2007, avand un capital social de 4.312.062 lei, din care SC Romcarbon SA detine 62,62%, restul fiind detinut de persoane juridice straine. Sediul societatii este in Ucraina,Reg.Odessa, Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2. Societatea are ca obiect principal de activitate comertul cu ridicata. Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012.

GRINRUH LLC UCRAINA este o societate infiintata in 2007, avand un capital social de 4.426.809 lei, din care SC Romcarbon SA detine indirect 62,62%. Sediul societatii este in Ucraina,Reg.Odessa, Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2. Societatea are ca obiect principal de activitate executarea de constructii si alte tipuri de comert cu ridicata. Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012.

YENKI SRL este o societate infiintata in 2007, avand un capital social de 328.000 lei, din care SC Romcarbon SA detine 33,34%, restul fiind detinut de persoane fizice si juridice romane. Sediul societatii este in Buzau, Soseaua Nordului, DN2. Societatea are ca obiect principal de activitate activitati ale bazelor sportive(cod CAEN 9311).

Asociatia 'VIITORUL INCEPE AZI (VIA)", constituita in temeiul OG nr.26/2000, asociatie cu caracter neguvernamental, nonprofit si apolitic, are misiunea de a imbunatati calitatea formarii si perfectionarii profesionale tehnice in zona Buzaului (Romania), de a sprijini si promova interesele si nevoile membrilor sai in fata autoritatilor si/ sau diverselor organisme, tertilor.

Asociatia a fost constituita in anul 2022 de 7 operatori economici din Buzau - Voestalpine RAILWAY SYSTEMS ROMANIA SA, URBIS SERV SRL, LUCSOR IMPEX SRL , URSUS BREWERIES SA, ROMCARBON SA, BENCOMP SRL, GREENFIBER INTERNATIONAL SA - in calitate de membri fondatori, cu contributie egala in patrimoniul acesteia si cu drept de vot egal in cadrul Adunarii Generale.

Patrimoniul asociatiei, in valoare de 7.000 lei, constituit prin contributia de aderare a membrilor fondatori.

ANALIZA ACTIVITATII GRUPULUI DE SOCIETATI

PREZENTAREA CONDUCERII SOCIETATILOR DIN GRUP

Conducerea executiva a societatilor din cadrul grupului a fost asigurata in 2023, de urmatoarele persoane:

ROMCARBON SA – Director General – Huang Liang Neng RECYPLAT LTD CIPRU – Director – Nicos Avraamides RC ENERGO INSTALL SRL – Director General Duca Eugen Florin ECO PACK MANAGEMENT SA –Administrator unic WEY, JIANN-SHYANG INFO TECH SOLUTIONS SRL- Director General Hristache Cornel LIVINGJUMBO INDUSTRY SA – Director General WU,HUI-TZU GRINFILD LLC UCRAINA – Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012 GRINRUH LLC UCRAINA– Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012 YENKI SRL – Administrator Petre Romeo Florinel

ANALIZA ACTIVITATII GRUPULUI DE SOCIETATI

Evolutia contributiei filialelor la profitul net consolidat aferent grupului in trimestrul 1 2023 este prezentata in tabelul urmator:

Societate	Rezultat 3 luni 2022 (in lei)	Rezultat 3 luni 2023 (in lei)	2023 vs 2022
Romcarbon SA	1.050.619	3.189.528	2.138.909
Living Jumbo Industry SA	710.386	(786.458)	(1.496.843)
RC Energo Install SRL	1.195.726	396.201	(799.525)
Infotech Solutions SRL	68.177	35.822	(32.355)
Recyplat Ltd Cipru	(101)	25.775	25.876
Eco Pack Management SA	(7)	(75)	(68)
Ajustari de consolidare 1	1.446.902	(23.377)	(1.470.279)
Total	4.471.702	2.837.416	(1.634.286)

¹Ajustari de consolidare

Ajustari de consolidare	Rezultat 3 luni 2022 (in lei)	Rezultat 3 luni 2023 (in lei)	2023 vs 2022
Eliminarea profitului nerealizat aferent stocului de materii prime si imobilizarilor provenite de la firmele din Grup	(136.574)	(23.377)	113.197
Ponderea din profit a asociatilor (Romgreen Universal LTD)*	1.583.476	-	(1.583.476)
Total Ajustari	1.446.902	(23.377)	(1.470.279)

*In luna Decembrie 2022 Grupul a instrainat detinerea din Romgreen Universal LTD

SITUATIA FINANCIAR-CONTABILA

A.)SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

Indicator	31/03/2022	31/12/2022	31/03/2023	Variatie		31.03.23 vs.
						31.12.22
Imobilizari corporale	129.906.556	123.886.765	121.854.255	-2.032.510	▼	-1,64%
Investitii imobiliare	10.894.586	9.883.738	9.883.738	0	▬	0,00%
Fond comercial	143.461	143.461	143.461	0	▼	0,00%
Imobilizari necorporale, altele decat	301.247	329.100	386.710	57.610	▲	17,51%
fondul comercial
Titluri puse in echivalenta	24.908.094	0	0	0	▼	#DIV/0!
Actiuni detinute la entitatile afiliate,
la entitatile asociate sau la entitatile	196.974	297.974	297.974	0	▲	0,00%
controlate in comun
Alte active financiare pe termen lung	0	1.898	1.898	0	▼	0,00%
Active pe termen lung	166.350.918	134.542.936	132.568.036	-1.974.900	▼	-1,47%
Stocuri curente	68.112.689	65.899.751	62.075.651	-3.824.100	▼	-5,80%
Creante comerciale si alte creante	61.094.948	60.979.526	63.291.252	2.311.726	▲	3,79%
Alte active curente financiare	169.078	263.414	0	-263.414		▼ -100,00%
Alte active curente	2.331.595	4.796.687	2.692.413	-2.104.274	▼	-43,87%
Numerar şi conturi bancare	12.918.268	73.869.061	42.425.779	-31.443.282	▼	-42,57%
Active imobilizante detinute in
vederea vanzarii	3.760.155	3.760.155	0	-3.760.155		▼ -100,00%
Active curente	148.386.732	209.568.594	170.485.095	-39.083.499	▼	-18,65%
Activ	314.737.651	344.111.530	303.053.131	-41.058.399	▼	-11,93%
Capital social	26.412.210	26.412.210	26.412.210	0	▲	0,00%
Prime de emisiune	2.182.283	2.182.283	2.182.283	0	▬	0,00%
Rezerve	60.098.976	62.917.677	61.979.162	-938.515	▼	-1,49%
Rezultat reportat	53.827.578	77.247.165	81.182.095	3.934.930	▲	5,09%
Capital propriu atribuibil detinătorilor
de capital propriu ai societatii mamă	142.521.047	168.759.335	171.755.750	2.996.415	▲	1,78%
Interese minoritare	916.916	920.916	919.994	-922	▼	-0,10%
Capitaluri	143.437.963	169.680.251	172.675.744	2.995.493	▲	1,77%
Alte datorii privind provizioane pe
termen lung	659.623	1.429.017	1.429.017	0	▬	0,00%
Datorii privind impozitul amanat	8.012.574	7.780.659	7.780.659	0	▬	0,00%
Alte datorii financiare pe termen lung	5.853.917	4.044.764	3.725.123	-319.641	▼	-7,90%
Alte datorii nefinanciare pe termen
lung	15.079.152	13.384.594	12.484.539	-900.055	▼	-6,72%
Datorii pe termen lung	29.605.266	26.639.034	25.419.338	-1.219.696	▼	-4,58%
Datorii comerciale	62.669.157	63.161.506	41.716.624	-21.444.882	▼	-33,95%
Alte datorii financiare curente	69.806.003	74.737.029	52.539.678	-22.197.351	▼	-29,70%
Alte datorii nefinanciare curente	9.219.262	9.893.710	10.701.747	808.037	▲	8,17%
Datorii curente	141.694.421	147.792.245	104.958.049	-42.834.196	▼	-28,98%
Datorii	171.299.688	174.431.279	130.377.388	-44.053.891	▼	-25,26%
Capitaluri si datorii	314.737.651	344.111.530	303.053.131	-41.058.399	▼	-11,93%

STRUCTURA SITUATIEI POZITIEI FINANCIARE LA 31.03.2023

Participarea societatilor care au intrat in consolidare la indicatorii Situatiei Pozitiei Financiare este prezentata in tabelul urmator:

				LEI
Compania	Active pe termen lung	Active curente	Datorii pe termen lung	Datorii curente
Romcarbon SA	131.323.226	122.294.165	19.452.475	70.752.431
Livingjumbo Industry SA	21.932.258	56.214.095	5.966.863	71.149.291
RC Energo Install SRL	57.075	12.240.288	0	6.388.325
InfoTech Solutions SRL	50.038	894.177	0	539.644
Grinfild Ucraina	4.426.809	8.614	0	879.485
Grinruh Ucraina	1.186.187	1.007.788	0	6.728
Recyplat LTD	0	23.287.006	0	0
Eco Pack Management SA	28.751	163.918	0	882.288
Ajustari consolidare	(26.436.308)	(45.624.955)	0	(45.640.141)
Total	132.568.036	170.485.095	25.419.338	104.958.049

ACTIVE

ACTIVE PE TERMEN LUNG

Activele pe termen lung

detin 43,74% din activele Grupului, inregistrand o scadere cu -1.974.900 lei , respectiv de -1,47% fata de inceputul anului.

Active pe termen lung (lei)	31/03/2023	% in total ATL	% in total Activ	31.03.23 vs 31.12.22
Imobilizari corporale	121.854.255	91,92%	40,21%	-1,64%
Investitii imobiliare	9.883.738	7,46%	3,26%	0,00%
Fond comercial	143.461	0,11%	0,05%	0,00%
Imobilizari necorporale, altele decat fondul
comercial	386.710	0,29%	0,13%	17,51%
Titluri puse in echivalenta	297.974	0,22%	0,10%	0,00%
Actiuni detinute la entitatile afiliate, la entitatile
asociate sau la entitatile controlate in comun	1.898	0,00%	0,00%	0,00%
Active pe termen lung	132.568.036	100,00%	43,74%	-1,47%

ACTIVE CURENTE Evolutia indicatorului Active curente in perioada 2019-2023

Activele curente detin 56,26% din activele totale inregistrand o scadere de - 39.083.499 lei, respectiv de -18,65%, fata de inceputul anului.

Active curente (lei)	31/03/2023	% in total AC	% in Total Activ	31.03.23 vs 31.12.22
Stocuri curente	62.075.651	36,41%	20,48%	-5,80%
Creante comerciale si alte creante	63.291.252	37,12%	20,88%	3,79%
Alte active curente financiare	0	0,00%	0,00%	-100,00%
Alte active curente	2.692.413	1,58%	0,89%	-43,87%
Numerar şi conturi bancare	42.425.779	24,89%	14,00%	-42,57%
Active imobilizante detinute in vederea vanzarii	0	0,00%	0,00%	-100,00%
Active curente	170.485.095	100,00%	56,26%	-18,65%

DATORII

Datoriile totale ale Grupului detin 43,02% din Total Capitaluri si datorii, inregistrand o scadere cu -44.053.891 lei fata de inceputul anului, respectiv de 25,26%.

IMPRUMUTURI

IMPRUMUTURI

31.12.2022	31.03.2023	2023 vs 2022
49.904.456	36.379.909	(13.524.546)
45.859.692	32.654.786	(13.204.906)
4.044.764	3.725.123	(319.641)
28.189.837	19.884.893	(8.304.945)
28.189.837	19.884.893	(8.304.945)
-	-	-
687.500	-	(687.500)
687.500	-	(687.500)
-	-	-
78.781.793	56.264.802	(22.516.991)
74.737.029	52.539.679	(22.197.350)
4.044.764	3.725.123	(319.641)

DATORII CURENTE

Datoriile curente ale Grupului, reprezentand 80,50% din Total Datorii si 34,63% din Total Capitaluri si Datorii, au inregistrat o scadere cu -42.834.196 lei fata de 31.12.2022, respectiv cu -28,98%.

Datorii curente (lei)	31/03/2023	% in total datorii	% in Total Datorii curente	% in Total Capitaluri si Datorii	31.03.23 vs 31.12.22
Datorii comerciale	41.716.624	32,00%	39,75%	13,77%	-33,95%
Alte datorii financiare curente	52.539.678	40,30%	50,06%	17,34%	-29,70%
Alte datorii nefinanciare curente	10.701.747	8,21%	10,20%	3,53%	8,17%
Datorii curente	104.958.049	80,50%	100,00%	34,63%	-28,98%

Evolutia indicatorului Datorii pe termen lung in perioada 2019-2023

DATORII PE TERMEN LUNG

Datoriile pe termen lung au o pondere in Total Capitaluri si Datorii de 8,39% inregistrand o scadere cu -1.219.696 lei, respectiv -4,58% fata de inceputul anului.

Datorii pe termen lung (lei) 31/03/2023 % in total datorii % in Total DTL % in Total Capitaluri si Datorii 31.03.23 vs 31.12.22 Alte datorii privind provizioane pe termen lung 1.429.017 1,10% 5,62% 0,47% 0,00% Datorii privind impozitul amanat 7.780.659 5,97% 30,61% 2,57% 0,00% Alte datorii financiare pe termen lung 3.725.123 2,86% 14,65% 1,23% -7,90% Alte datorii nefinanciare pe termen lung 12.484.539 9,58% 49,11% 4,12% -6,72% Datorii pe termen lung 25.419.338 19,50% 100,00% 8,39% -4,58%

CAPITALURI

Capitalurile au o pondere in Total Capitaluri si Datorii de 56,98% inregistrand o crestere de 2.995.493 lei, respectiv 1,77%, fata de inceputul anului.

Capitaluri (lei)	31/03/2023	31.03.23 vs 31.12.22
Capital social	26.412.210	0,00%
Prime de emisiune	2.182.283	0,00%
Rezerve	61.979.162	-1,49%
Rezultat reportat	81.182.095	5,09%
Capital propriu atribuibil detinătorilor de capital propriu ai societatii mamă	171.755.750	1,78%
Interese minoritare	919.994	-0,10%
Capitaluri	172.675.744	1,77%

B.)SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL

Indicator (lei)	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs.2022
Venituri	73.843.981	95.365.144	89.872.751	▼	(5.492.393)	-6%
Alte venituri	1.070.759	1.073.659	1.031.513	▼	(42.146)	-4%
Variatia stocurilor	2.534.994	6.403.775	1.953.154	▼	(4.450.621)	-69%
Cheltuieli cu materiile prime, consumabile si utilitati	(49.431.755)	(67.381.271)	(61.899.368)	▼	5.481.903	-8%
Cheltuieli cu salariile si beneficiile angajatilor	(18.233.568)	(18.971.412)	(20.425.518)	▲	(1.454.106)	8%
Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea activelor	(3.745.806)	(3.691.727)	(3.620.792)	▼	70.935	-2%
Cheltuieli operationale	(5.076.761)	(9.044.823)	(6.723.651)	▼	2.321.172	-26%
Alte castiguri sau pierderi	117.675	41.189	4.022.420	▲	3.981.231	9666%
Profit (pierdere) din activitati operationale	1.079.519	3.794.534	4.210.509	▲	415.975	11%
Venituri financiare	41.009	52.855	247.396	▲	194.541	368%
Cheltuieli financiare	(1.126.974)	(581.933)	(1.077.151)	▲	(495.218)	85%
Venituri din asociati	739.876	1.583.476	-	▼	(1.583.476)	-100%
Profit (pierdere) inaintea impozitarii	733.430	4.848.932	3.380.754	▼	(1.468.177)	-30%
Impozit pe profit	(131.261)	(377.230)	(543.338)	▲	(166.108)	44%
Profitul/pierderea anului, atribuibil:	602.169	4.471.702	2.837.416	▼	(1.634.285)	-37%
Detinatorilor de capital propriu ai societatii mama	602.999	4.470.367	2.838.339	▼	(1.632.027)	-37%
Interese minoritare	(830)	1.335	(923)	▼	(2.258)	-169%
Profitul/Pierderea anului	602.169	4.471.702	2.837.416	▼	(1.634.285)	-37%
Diferente de conversie aferente operatiunilor externe	82	(2)	156	▲	158	-7900%
Rezultat global, atribuibil:	602.251	4.471.700	2.837.572	▼	(1.634.127)	-37%
Detinatorilor de capital propriu ai societatii mama	603.081	4.470.365	2.838.495	▼	(1.631.869)	-37%
Interese minoritare	(830)	1.335	(923)	▼	(2.258)	-169%
Indicator	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs.2022
EBITDA OPERATIONAL	3.901.985	6.572.211	2.824.875	▼	(3.747.336)	-57%

Indicator	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023
Nr. mediu salariati	1.473	1.386	1.283

De la EBITDA OPERATIONAL la PROFIT NET

Indicator	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023		2023 vs.2022
EBITDA OPERATIONAL	3.901.985	6.572.211	2.824.875	▼	(3.747.336)	-57%
Cheltuieli cu amortizarea	(3.745.806)	(3.691.727)	(3.620.792)	▼	70.935	-2%
Venituri din subventii pentru investitii	936.423	936.423	900.054	▼	(36.369)	-4%
Cheltuieli cu dobanzile	(420.036)	(485.247)	(778.941)	▲	(293.694)	61%
Castig/pierdere vanzari de active	(267)	-	3.997.213	▲	3.997.213	0%
Alte elemente neoperationale (provizioane,penalitati, donatii)	(59.457)	(139.814)	(70.132)	▼	69.682	-50%
Castig/pierdere din diferente de curs valutar	(661.323)	23.392	(112.188)	▲	(135.580)	-580%
Parte din profitul asociatilor (Romgreen)	739.876	1.583.476	-	▼	(1.583.476)	-100%
Alte castiguri/pierderi financiare	42.037	50.219	240.664	▲	190.445	379%
Impozit pe profit	(131.261)	(377.230)	(543.338)	▲	(166.108)	44%
PROFIT NET	602.170	4.471.704	2.837.415		▼ (1.634.288)	-37%

C.)VENITURI

Contributia societatilor consolidate in total Venituri, in perioada de raportare, este prezentata in tabelul urmator:

Societate	3 luni 2021	% in total	3 luni 2022	% in total	3 luni 2023	% in total	2023 vs 2022%
Romcarbon SA	61.224.757	66%	68.291.731	59%	61.570.251	60%	-9,84%
LivingJumbo Industry SA	29.382.630	32%	39.959.001	34%	31.844.466	31%	-20,31%
RC Energo Install SRL	1.793.947	2%	7.566.268	7%	8.897.531	9%	17,59%
Info Tech Solutions SRL	327.703	0%	280.814	0%	284.414	0%	1,28%
Total, din care:	92.729.037	100%	116.097.814	100%	102.596.661	100%	-11,63%
In cadrul grupului	18.885.056	20%	20.732.670	18%	12.723.911	12%	-38,63%
In afara grupului	73.843.981	80%	95.365.144	82%	89.872.751	88%	-5,76%

In perioada de raportare indicatorul «Venituri», pe elemente componente, este prezentat mai jos:

Structura indicatorului Venituri (Vanzari nete)	3 luni 2021	% in total	3 luni 2022	% in total	3 luni 2023	% in total	2023 vs 2022%
Venituri din vanzari de
produse finite (701+709)	61.111.136	83%	78.563.835	82%	66.619.676	74%	-15,20%
Venituri din vanzari de
semifabricate	4.053.424	5%	4.059.040	4%	2.976.329	3%	-26,67%
Venituri din vanzarea
produselor reziduale	58.118	0%	132.959	0%	54.445	0%	-59,05%
Vanzari din prestari servicii	673.248	1%	927.024	1%	1.285.493	1%	38,67%
Venituri din vanzarea
marfurilor	7.099.548	10%	6.095.419	6%	16.453.521	18%	169,93%
Venituri din alte activitati	848.506	1%	5.586.868	6%	2.483.286	3%	-55,55%
Total	73.843.981	100%	95.365.144	100%	89.872.751	100%	-5,76%

D.)SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

	3M 2022	12M 2022	3M 2023
Numerar net generat din activitati operationale	(4.956.292)	(6.738.464)	353.070
Numerar net utilizat in activitati de investitii	(124.546)	70.172.389	6.522.887
Numerar net generat din activitati de finantare	402.213	(7.161.758)	(38.319.239)
Crestere neta a numerarului si a echivalentelor de numerar	(4.678.625)	56.272.168	(31.443.282)
Numerar si echivalente de numerar la inceputul anului
financiar	17.596.893	17.596.893	73.869.061
Efectul ratei de schimb asupra soldului de numerar in valute	0	0	0
Intrari de numerar din achizitia unor noi filiale	0	0	0
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul anului financiar	12.918.268	73.869.061	42.425.779

E.)INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Indicator	Formula	3 luni 2021	3 luni 2022	3 luni 2023
EBIT	Profit brut + Ch. cu impozitul pe profit + Ch. cu dobanzile	1.153.466	5.334.178	4.159.695
EBITDA	EBIT + Cheltuieli cu amortizarea - Subventii pt. investitii	3.962.850	8.089.482	6.880.433
Cifra de afaceri	Vanzari nete + Venituri din chirii	73.978.316	95.502.380	90.004.210
EBITDA in total vanzari	EBITDA/Cifra de afaceri	5,36%	8,47%	7,64%
EBITDA in capitaluri proprii	EBITDA/Capitaluri	2,82%	5,64%	3,98%
Rata profitului brut	Profit brut/Cifra de afaceri	0,99%	5,08%	3,76%
Indicatorul lichiditatii curente	Active curente/Datorii curente	1,04	1,05	1,62
Indicatorul lichiditatii imediate(testul acid)	(Active curente-Stocuri)/Datorii curente	0,58	0,57	1,03
Indicatorul gradului de indatorare(1)	Datorii pe termen lung/Capitaluri	31%	21%	15%
Indicatorul gradului de indatorare(2)	Total datorii/Total active	52%	54%	43%
Rata de acoperire a dobanzii	EBIT/Cheltuieli cu dobanzile	2,75	10,99	5,34
Viteza de rotatie a creantelor comerciale	Sold mediu creante comerciale/Cifra de afaceri	51	54	62
Viteza de rotatie a datoriilor comerciale Rata rentabilitatii economice(ROA) Rata rentabilitatii financiare(ROE)	Sold mediu datorii comerciale/Cifra de afaceri	51	56	52
	Rezultat net/Active totale	0,2040%	1,4208%	0,9363%
	Rezultat net/Capitaluri	0,4290%	3,1175%	1,6432%
Rata rentabilitatii comerciale(ROS)	Rezultat net/Cifra de afaceri	0,8140%	4,6823%	3,1525%

Nota : Situatiile financiare consolidate la 31.03.2023 nu au fost auditate.

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte CA si Director General

ÎNTOCMIT,

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

DECLARATIA PERSOANELOR RESPONSABILE

Subsemnatii

Huang Liang Neng, Presedinte CA si Director General, Manaila Carmen, Director General Adjunct Administrativ, Zainescu Viorica Ioana, Director Financiar,

declaram pe propria raspundere ca, dupa cunostintele noastre, situatiile financiar-contabile consolidate la 31 Martie 2023, intocmite in conformitate cu standardele internationale de raportare financiara, ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, a elementelor situatiei rezultatului global ale SC ROMCARBON SA si ale filialelor sale incluse in procesul de consolidare si raportul Consiliului de Administratie, intocmit in conformitate cu prevederile regulamentului ASF nr.5/2018, prezinta in mod corect si complet informatiile despre S.C. ROMCARBON S.A. si filialele acesteia.

HUANG LIANG NENG, ZAINESCU VIORICA, Presedinte C.A. Director Financiar si Director General

MANAILA CARMEN, Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

ROMCARBON S.A. ȘI FILIALELE SALE

SITUAŢII FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE CONDENSATE NEAUDITATE PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023

Întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană cu modificările ulterioare

CUPRINS PAGINA

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ INTERIMARĂ CONDENSATĂ A VENITURILOR SI CHELTUIELILOR	1
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ INTERIMARĂ CONDENSATĂ A REZULTATULUI GLOBAL SI A ALTOR
ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	2
SITUATIA CONSOLIDATĂ INTERIMARĂ CONDENSATĂ A POZITIEI FINANCIARE	3 - 4
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ INTERIMARĂ CONDENSATĂ A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII	5 - 6
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ INTERIMARĂ CONDENSATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE	7 - 8
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE CONDENSATE	9 - 32

	Note	Perioada încheiată la 31 Martie 2023	Perioada încheiată la 31 Martie 2022
		RON	RON
Venituri Alte venituri Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie	3 4	89.872.751 1.031.513 1.953.154	95.365.144 1.073.659 6.403.775
Cheltuieli cu materiile prime, consumabile si	5	(61.899.368)	(67.381.271)
utilitati Cheltuieli cu beneficiile angajatilor Cheltuieli cu amortizarea Alte cheltuieli Alte câştiguri (pierderi)	6 7 8 9	(20.425.518) (3.620.792) (6.723.651) 4.022.420	(18.971.412) (3.691.727) (9.044.823) 41.189
Profit (pierdere) din activitati de exploatare		4.210.509	3.794.534
Venituri financiare Cheltuieli financiare Ponderea de profit(pierdere) a asociatilor si investițiilor cu influență semnificativă	10 11	247.396 (1.077.151) -	52.855 (581.933) 1.583.476
Profit / (pierdere) înainte de impozitare Cheltuiala cu impozitul pe profit Profit / (pierdere) din operatiuni Profit / (pierdere) din activitati discontinue Profit / (pierdere)	12	3.380.754 (543.338) 2.837.416 - 2.837.416	4.848.932 (377.230) 4.471.702 - 4.471.702
Atribuibil: Deţinătorilor de capital propriu ai societăţii mamă Interese care nu controleaza		2.838.339 (923)	4.470.367 1.335

ROMCARBON SA

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

	Note	Perioada încheiată la 31 Martie 2023	Perioada încheiată la 31 Martie 2022
		RON	RON
Profit (pierdere) Alte elemente ale rezultatului global, înainte de impozitare, care nu vor fi transferate la profit sau pierdere Câștiguri (pierderi) din reevaluare, înainte de		2.837.416	4.471.702
impozitare Total alte elemente ale rezultatului global, înainte de impozitare, care nu vor fi transferate la profit sau pierdere		- -	- -
Alte elemente ale rezultatului global, înainte de impozitare, care vor fi transferate la profit sau pierdere Câștiguri (pierderi) din diferențe de curs,
înaintea impozitării		156	(2)
Total alte elemente ale rezultatului global, înainte de impozitare, care vor fi transferate la profit sau pierdere		156	(2)
Total alte elemente ale rezultatului global, înainte de impozitare		156	(2)
Impozitul aferent modificărilor rezervelor din reevaluare incluse in alte elemente ale rezultatului global	12	-	-
Total alte elemente ale rezultatului global		156	(2)
Total rezultat global		2.837.572	4.471.700
Atribuibil: Deţinătorilor de capital propriu ai societăţii mamă		2.838.495	4.470.365
Interese care nu controleaza		(923)	1.335

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte CA si Director General

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

	Note	31 Martie 2023	31 Decembrie 2022
		RON	RON
ACTIVE
Active pe termen lung Imobilizări corporale Investiții imobiliare Fond comercial Imobilizari necorporale, altele decat fondul comercial	13 14 15 16	121.854.255 9.883.738 143.461 386.710	123.886.765 9.883.738 143.461 329.100
Titluri puse in echivalenta		-	-
Actiuni detinute la entitatile afiliate, la entitatile asociate sau la entitatile controlate in comun Alte active financiare pe termen lung Total active pe termen lung	17	297.974 1.898 132.568.036	297.974 1.898 134.542.936
Active curente Stocuri curente Creanţe comerciale şi alte creanţe curente Alte active curente financiare Alte active curente Numerar şi conturi bancare	18 19 20 21	62.075.651 63.291.252 - 2.692.413 42.425.779	65.899.751 60.979.526 263.414 4.796.687 73.869.061
Total active curente, altele decat activele necurente sau grupurile de cedare clasificate ca detinute pentru vanzare sau ca detinute pentru distribuire catre proprietari		170.485.095	205.808.439
Active imobilizate sau grupuri de cedare clasificate ca fiind detinute pentru vanzare sau detinute pentru distribuire catre proprietari	22	0	3.760.155
Total active curente TOTAL ACTIVE		170.485.095 303.053.131	209.568.594 344.111.530
CAPITAL PROPRIU ŞI DATORII Capital şi rezerve Capital emis Rezultat reportat Prime de emisiune Rezerve	23 24 25	26.412.210 81.182.095 2.182.283 61.979.162	26.412.210 77.247.165 2.182.283 62.917.677
Capital propriu atribuibil deţinătorilor de capital propriu ai societăţii mamă Interese minoritare Total capital propriu	26	171.755.750 919.994 172.675.744	168.759.335 920.916 169.680.251

	Note	31 Martie 2023	31 Decembrie 2022
		RON	RON
Datorii pe termen lung
Alte datorii privind provizioane pe termen lung		1.429.017	1.429.017
Total alte datorii privind provizioanele pe termen lung		1.429.017	1.429.017
Datorii cu impozitul amânat		7.780.659	7.780.659
Alte datorii financiare pe termen lung	27	3.725.123	4.044.764
Alte datorii nefinanciare pe termen lung	29	12.484.539	13.384.594
Total datorii pe termen lung		25.419.338	26.639.034
Datorii curente
Datorii comerciale şi alte datorii	28	41.716.624	63.161.506
Alte datorii financiare curente	27	52.539.678	74.737.029
Alte datorii nefinanciare curente	29	10.701.747	9.893.710
Total datorii curente, altele decat
pasivele incluse in grupurile de cedare		104.958.049	147.792.245
clasificate drept detinute pentru vanzare
Datorii incluse in grupurile de cedare
clasificate drept detinute pentru vanzare		-	-
Total datorii curente		104.958.049	147.792.245
Total datorii		130.377.387	174.431.279
TOTAL CAPITAL PROPRIU ȘI DATORII		303.053.131	344.111.530

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

Presedinte CA si Director General

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

ROMCARBON SA

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

2023	Capital social	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale si Alte rezerve	Rezerve din diferente de schimb valutar	Rezultat reportat	Atribuibil deţinătorilor de capitaluri proprii ai societăţii mamă	Interese minoritare	Total Capitaluri
Capitaluri la inceputul perioadei [01.01.2023]	26.412.210	2.182.283	39.201.199	24.778.341	(1.061.863)	77.247.165	168.759.335	920.916	169.680.251
Profit (Pierdere)	-	-	-	-	-	2.838.339	2.838.339	(923)	2.837.416
Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	-	156	-	156	-	156
Total rezultat global	-	-	-	-	156	2.838.339	2.838.495	(923)	2.837.572
Emisiunea de actiuni Dividende platite actionarilor	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Crestere/descrestere prin alte elemente de capital	-	-	(938.671)	-	-	1.096.590	157.919	1	157.920
Capitaluri la sfarsitul perioadei [31.03.2023]	26.412.210	2.182.283	38.262.528	24.778.341	(1.061.707)	81.182.095	171.755.750	919.994	172.675.744

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA,

Presedinte CA si Director General Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

2022	Capital social	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale si Alte rezerve	Rezerve din diferente de schimb valutar	Rezultat reportat	Atribuibil deţinătorilor de capitaluri proprii ai societăţii mamă	Interese minoritare	Total Capitaluri
Capitaluri la inceputul perioadei	26.412.210	2.182.283	38.652.619	22.636.604	(1.061.863)	49.182.732	138.004.585	915.581	138.920.166
Profit (Pierdere)	0	0	0	0	0	56.119.419	56.119.419	5.336	56.124.755
Alte elemente ale rezultatului global	0	0	1.018.596	0	0	0	1.018.596	0	1.018.596
Total rezultat global	0	0	1.018.596	0	0	56.119.419	57.138.015	5.336	57.143.351
Emisiunea de actiuni	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dividende platite actionarilor	0	0	0	0	0	(26.412.210)	(26.412.210)	0	(26.412.210)
Crestere/descrestere prin alte elemente de capital	0	0	(470.016)	2.141.737	0	(1.642.776)	28.945	(1)	28.944
Capitaluri la sfarsitul perioadei	26.412.210	2.182.283	39.201.199	24.778.341	(1.061.863)	77.247.165	168.759.335	920.916	169.680.251

Prin Hotararea Adunarii Generale Ordinara a Actionarilor Romcarbon SA din data de 08.06.2022 a fost aprobata distribuirea de dividende in valoare de 2.641.221 lei. Suma a fost transferata integral catre Depozitarul Central in vederea platii dividendelor cuvenite actionarilor.

Prin Hotararea Adunarii Generale Ordinara a Actionarilor Romcarbon SA din data de 22.11.2022 a fost aprobata distribuirea de dividende in valoare de 23.770.989 lei. In cursul lunii Decembrie 2022 suma 7.775.757 lei a fost transferata catre Depozitarul Central in vederea platii partiale a dividendelor. Diferenta a fost transferata la inceputul lunii Ianuarie 2023.

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA,

Presedinte CA si Director General Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

	31-mar-23	31-mar-22
Fluxurile de trezorerie provenite din (folosite în) activitățile de
exploatare
Profit (pierdere)	2.837.415	4.471.702
Ajustări pentru reconcilierea profitului (pierderii)
Ajustări pentru cheltuielile cu impozitul pe profit	543.338	377.230
Cheltuieli financiare recunoscute in profit	946.949	566.573
(Câştig) / Pierdere din vânzarea sau cedarea de mijloace fixe	238	(9.000)
(Câştig) / Pierdere din vânzarea sau cedarea de active detinute in	(3.992.451)	-
vederea vanzarii
Venituri din productia de imobilizari	(10.938)	(894.045)
Venituri din dividende	-	-
Venituri din dobanzi	(247.396)	(29.463)
Pierderi din deprecierea stocurilor	(1.427)	-
Pierderi din creante prescrise	1.427	188
Amortizarea activelor pe termen lung	3.620.792	3.691.727
(Castig) / Pierdere net din schimb valutar	112.188	(23.392)
(Castiguri) / Pierderi din ponderea de profit a asociatilor	-	(1.583.476)
Cresteri / (Descresteri) privind subventiile	(900.054)	(936.423)
Mişcări în capitalul circulant:
(Creştere) / Descreştere creanţe comerciale şi alte creanţe	(2.368.441)	(8.033.847)
(Creştere) / Descrestere stocuri	3.825.526	(13.309.032)
(Creştere) / Descreştere alte active	2.367.688	2.738.780
Creştere / (Descrestere) datorii comerciale şi alte datorii	(21.444.880)	7.444.492
Creştere / (Descreştere) alte datorii Total ajustări pentru reconcilierea profitului (pierderii)	16.200.210 (1.347.232)	1.131.717 (8.867.972)
Dobânzi plătite	(778.941)	(485.247)
Impozit pe profit plătit	(190.164)	6.551
Comisioane bancare plătite	(168.009)	(81.326)
Numerar net generat din activităţi operaţionale	353.070	(4.956.292)
Fluxurile de trezorerie provenite din (folosite în) activitățile
de investiție
Plăţi aferente imobilizărilor corporale	(1.476.323)	(122.341)
Plăţi aferente imobilizărilor necorporale	(96.793)	(40.669)
Încasări din vânzarea de imobilizări corporale	(5.000)	9.000
Încasări din investitii in asociati	101.001	(0)
Încasări din vânzarea de active detinute in vederea vanzarii	7.752.606	-
Dobânzi primite	247.396	29.463
Numerar net generat / (utilizat) în activitati de investitii	6.522.887	(124.546)
Fluxuri de trezorerie provenite din (folosite în) activitati de
finantare
Incasari din împrumuturi	30.026	4.890.609
Rambursări de împrumuturi	(22.603.918)	(4.488.396)
Dividende platite	(15.745.347)	-
Numerar net generat / (utilizat) în activitatea financiară	(38.319.239)	402.213
Cresterea / (Descresterea) netă a numerarului şi a
echivalentelor de numerar înainte de efectul diferențelor de	(31.443.282)	(4.678.625)
conversie
Efectul diferențelor de conversie asupra numerarului şi a echivalentelor	-	-
de numerar
Cresterea / (Descresterea) netă a numerarului şi a	(31.443.282)	(4.678.625)
echivalentelor de numerar
Numerar şi echivalente de numerar la începutul anului financiar	73.869.061	17.596.893
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul anului
financiar	42.425.779	12.918.268

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ INTERIMARĂ CONDENSATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 MARTIE 2023

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT,

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte CA si Director General

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

1. INFORMATII GENERALE

Societatea ROMCARBON SA, ("Societatea mamă") are sediul în Buzău, Str. Transilvaniei, nr. 132, este organizată ca societate pe acţiuni şi are următoarele date de identificare: număr de înregistrare la Registrul Comerţului J10/83/1991, cod fiscal RO1158050. Țara de înregistrare este România. Acţiunile Societăţii erau tranzacţionate pe B.V.B. la data de 31 Martie 2023, iar principalii acţionari ai Societăţii la 30 Septembrie 2022 sunt: Living Plastic Industry S.R.L., Joyful River Limited Loc. Nicosia CYP, Toderiță Ștefan Alexandru. Entitatea raportoare a grupului e Romcarbon S.A.

Principalul domeniu de activitate al Societăţii este fabricarea articolelor de ambalaj din material plastic (cod CAEN 2222). În perioada de raportare nu a fost schimbată denumirea societății-mamă și nici domeniul de activitate.

La 31 Martie 2023 Societatea mama detinea direct sau prin intermediul altor filiale, interese de participare in urmatoarele entitati, formand astfel Grupul Romcarbon:

RC ENERGO INSTALL SRL este o societate infiintata in 2005 detinuta integral de Romcarbon SA. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea a fost infiintata prin externalizarea activitatilor de intretinere si de reparatii a instalatiilor de apa, canalizare, a statiilor Trafo; obiectul principal de activitate il reprezinta lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat(cod CAEN 4322).

LIVINGJUMBO INDUSTRY S.A este o societate infiintata in 2002 in capitalul careia Romcarbon SA detine un procent de 99,86% restul fiind detinut de persoane jurdice. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea are ca obiect principal de activitate fabricarea articolelor de ambalaj din material plastic (cod CAEN 2222).

INFO TECH SOLUTIONS SRL este o societate infiintata in 2005 in capitalul careia Romcarbon SA detine 99,50%, restul fiind detinut de persoane fizice. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea a fost infiintata prin externalizarea activitatii de IT, obiectul principal de activitate il reprezinta prelucrarea datelor, administrarea de pagini web si activitati conexe(cod CAEN 6311) sau Activităţi de consultanţă în tehnologia informaţiei (cod CAEN 6202)

YENKI SRL este o societate infiintata in 2007 in capitalul careia Romcarbon SA detine 33,34%, restul fiind detinut de persoane fizice si juridice romane. Sediul societatii este in Soseaua Nordului, DN.2, Buzau. Societatea are ca obiect principal de activitate activitati ale bazelor sportive(cod CAEN 9311).

GRINFILD UCRAINA este o societate infiintata in 2007 in capitalul careia Romcarbon SA detine 62,62%, restul fiind detinut de persoane juridice straine. Sediul societatii este in Ucraina,Reg.Odessa, Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2. Societatea are ca obiect principal de activitate comertul cu ridicata. Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012.

GRINRUH LLC UCRAINA este o societate infiintata in 2007, din care SC Romcarbon SA detine indirect 62,62%. Sediul societatii este in Ucraina, Reg.Odessa, Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2. Societatea are ca obiect principal de activitate executarea de constructii si alte tipuri de comert cu ridicata. Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012.

ECO PACK MANAGEMENT SA este o societate infiintata in 2010 in capitalul careia Romcarbon SA detine direct 25,36% si 74,62% indirect prin intermediul Livingjumbo Industry SA, restul fiind detinut de persoane juridice romane.

Sediul societatii este in Buzau, str. Transilvaniei, nr.132. hala Granule, camera nr.7, et.2. Societatea are ca obiect principal de activitate - 8299 - Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca. Incepand cu data 10.12.2021 activitatea societatii a fost suspendata pe o perioada de 3 ani.

RECYPLAT LTD este o societate infiintata in anul 2011, detinuta integral de Romcarbon SA. Sediul societatii e in Akropoleos, 59-61,3rd floor, Nicosia, Cipru. Societatea are ca obiect de activitate exercitarea de activitati si de afaceri a consultantilor, expertilor in problemele stiintifice de toate tipurile, financiare, administrative sau altfel, in legatura cu crearea, functionarea, dezvoltarea si imbunatatirea oricarei afaceri, industrii, societati, parteneriat sau alta organizatie.

2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE

Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate pentru perioada de raportare incheiata la data de 31 Martie 2023, ale Societății au fost întocmite în conformitate cu Standardul contabil IAS 34 - Raportare financiară intermediară.

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate nu includ detaliul tuturor notelor explicative incluse în mod normal într-un raport financiar anual. În consecință, aceste situaţii financiare consolidate interimare condensate vor fi citite împreună cu situatiile financiare consolidate anuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022.

Politicile contabile adoptate in aceste situatii financiare sunt în concordanță cu cele adoptate in exercițiul financiar anterior și in perioada de raportare interimara corespunzătoare anului anterior. In perioada incheiata la 31 Martie 2023 nu au existat modificari de politici contabile fata de ultimele situatii financiare incheiate la 31 decembrie 2022.

Bazele contabilizării

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate au fost pregătite pe baza principiului continuităţii activităţii, conform convenţiei costului istoric ajustat la efectele hiperinflaţiei până la 31 decembrie 2003 pentru activele fixe, capital social si rezerve. Situaţiile financiare consolidate inetrimare condensate sunt pregătite pe baza evidenţelor contabile statutare ţinute în conformitate cu principiile contabile româneşti, ajustate pentru conformitate cu IFRS.

Bazele consolidării situatiilor

Situaţiile financiare consolidate încorporează situaţiile financiare ale Societăţii și ale filialelor. Controlul este obţinut atunci când Societatea are puterea de a guverna politicile financiare şi operaţionale ale unei entităţi pentru a obţine beneficii din activităţile acesteia din urmă.

Considerând Regulamentul delegat al Comisiei (EU) 2018/815 (denumit în continuare RTS privind ESEF) care specifică formatul unic de raportare electronică (ESEF) în care se întocmesc toate rapoartele financiare, Grupul a considerat necesar alinierea prezentării rezultatului global și a poziției financiare în conformitatea cu taxonomia ESEF.

Profitul filialei achiziţionate in cursul anului este inclus in contul de profit si pierdere consolidat de la data achiziţiei.

Acolo unde este necesar, sunt efectuate corecţii asupra situaţiilor financiare ale filialei pentru a aduce politicile contabile ale acesteia în conformitate cu cele utilizate de Societate.

Toate tranzacţiile in cadrul grupului, soldurile, veniturile şi cheltuielile sunt eliminate complet din consolidare.

Interesele minoritare în activele nete (exclusiv fondul comercial) ale filialei sunt identificate separat de capitalul propriu al Grupului. Interesele minoritare constau din suma acelor interese la data combinării originare de întreprinderi (vezi mai jos) şi din partea minoritară din modificările în capitalul propriu începând cu data consolidării. Pierderile aferente minorităţii si care depăşesc interesul minoritar deţinut in capitalul propriu al filialei sunt alocate comparativ cu interesele Grupului, cu excepţia cazului în care minoritatea are o obligaţie şi este în măsură să facă investiţii suplimentare pentru a acoperi pierderile.

2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

Aplicarea inițială a noilor modificări la standardele existente în vigoare pentru perioada de raportare curentă

Următoarele amendamente și interpretări ale standardele existente emise de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB) si adoptate de UE se aplică pentru perioada curentă de raportare:

• Amendamente la IFRS 4 "Contracte de asigurare" – Prelungirea scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9 adoptate de UE în 16 decembrie 2020 (data expirării scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9 a fost prelungită la 1 ianuarie 2021 pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023).
• IFRS 17 "Contracte de asigurare" inclusiv amendamente la IFRS 17 emise de IASB în data de 25 iunie 2020 - adoptate de UE în 19 noiembrie 2021 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),
• Amendamente la IFRS 17 "Contracte de asigurare" Aplicarea inițială a IFRS 17 și IFRS 9 Informații comparative, adoptate de UE în 8 septembrie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),
• Amendamente la IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" Prezentarea politicilor contabile adoptate de UE în 2 martie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),
• Amendamente la IAS 8 "Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori" Definiția estimărilor contabile adoptate de UE în 2 martie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023).
• Amendamente la IAS 12 "Impozit pe profit" Impozit amânat aferent creanțelor și datoriilor care decurg dintr-o singură tranzacție adoptate de UE în 11 august 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023).

Adoptarea acestor amendamente la standardele existente nu a dus la modificări semnificative în situațiile financiare consolidate ale Grupului.

Standarde noi și amendamente la standardele existente emise de IASB, dar care nu au fost încă adoptate de UE

În prezent, IFRS astfel cum au fost adoptate de UE nu diferă semnificativ de reglementările adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB), cu excepția următoarelor standarde noi, amendamente la standardele existente și interpretări noi, care nu au fost aprobate pentru utilizare în UE la data prezentului raport (datele de intrare în vigoare menționate mai jos sunt pentru standardele IFRS emise de IASB):

• Amendamente la IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" – Clasificarea datoriilor în datorii pe termen scurt și datorii pe termen lung (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

• Amendamente la IFRS 16 "Contracte de leasing" – Datorii de leasing într-o tranzacție de vânzare și leaseback (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2024),

• IFRS 14 "Conturi de amânare aferente activităților reglementate" (aplicabil pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2016) – Comisia Europeană a decis să nu emită procesul de aprobare a acestui standard interimar și să aștepte standardul final,

• Amendamente la IFRS 10 "Situații financiare consolidate" și IAS 28 "Investiții în entități asociate și asocieri în participație"- Vânzarea de sau contribuția cu active între un investitor şi entitățile asociate sau asocierile în participație ale acestuia și amendamentele ulterioare (data intrării în vigoare a fost amânată pe perioadă nedeterminată, până când se va finaliza proiectul de cercetare privind metoda punerii în echivalență).

Grupul anticipează că adoptarea acestor standarde noi și amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Grupului în perioada de aplicare inițială.

3. VENITURI

Mai jos este prezentată o analiză a veniturilor Grupului pentru perioada financiara de raportare:

	Perioada încheiată la 31 Martie 2023	Perioada încheiată la 31 Martie 2022
	RON	RON
Venituri din vânzări de produse finite Venituri din vânzarea mărfurilor Venituri din servicii prestate Venituri din alte activităţi (venituri din vanzari de semifabricate,	66.619.676 16.453.521 1.285.493	78.563.835 6.095.419 927.024
produse reziduale, alte venituri)	5.514.061	9.778.866
Total	89.872.751	95.365.144

Raportarea veniturilor pe segmente	Perioada încheiată la 31 Martie 2023	Perioada încheiată la 31 Martie 2022
	RON	RON
Vanzari pe piata interna (Romania)	65.710.756	63.643.202
Vanzari pe piata externa (Europa)	24.123.397	31.685.059
Altii (China, Israel, etc)	38.598	36.883
	89.872.751	95.365.144

Total

	Venituri din segmentare		Profituri din segmentare
	Perioada încheiată la 31 Martie	Perioada încheiată la 31 Martie	Perioada încheiată la 31 Martie	Perioada încheiată la 31 Martie
	2023	2022	2023	2022
	RON	RON	RON	RON
Mase Plastice	57.449.200	70.633.891	5.195.562	6.501.454
Polimeri reciclati & compounduri	12.102.418	13.901.315	737.853	1.893.402
Alte sectoare productive Alte activitati(Vanzari de	1.805.250	1.786.138	246.186	412.251
marfuri, vanzari de utilitati, prestari servicii, altele)	18.515.882	9.043.800	925.794	652.856
Total din operatiuni	89.872.751	95.365.144	7.105.395	9.459.962
Alte venituri	-	-	1.031.513	1.073.659
Alte castiguri si pierderi, cheltuieli administrative si cu salariile	-	-	(3.926.399)	(5.155.611)
Cheltuieli financiare Venituri financiare	-	-	(1.077.151) 247.396	(581.933) 52.855
Profit inainte de impozitare	-	-	3.380.754	4.848.932

3. VENITURI (continuare)

In categoria "Mase plastice" sunt cuprinse veniturile obtinute de Grup din vanzarea produselor din polietilena (folii de agricultura si folii termocontractible, saci din polietilena diverse grosimi si dimensiuni, huse), polipropilena (saci din polipropilena pentru industria de morarit si panificatie, industria chimica, industria zaharului, etc si saci de dimensiuni mari - big-bags), produse din polistiren (tavite din polistiren expandatstandard si catering, placi din polistiren extrudat pentru izolarea pardoselilor), produse din pet (tavite si folii din PET si filme multistrat (laminare, sealing, termoformare), tevi tuburi din pvc, etc.

Categoria " Polimeri reciclati & compounduri" cuprinde vanzari de compounduri si regranulate din polimeri reciclati si compounduri mase plastice din polimeri virgini utilizate de procesatori de mase plastice care produc articole pentru diverse aplicatii din industria de automotive, industria de electrice si electrocasnice, mobila, constructii, tevi, ambalaje,etc.

In categoria Alte Sectoare Productive sunt incluse urmatoarele grupe de produse:

• ➢ "Materiale protecţie cai respiratorii si carbune activ" cuprinde- echipamente de protectie a cailor respiratorii utilizate de marile combinate chimice si petrochimice din tara precum si carbune activ destinat diferitelor activitati de purificare a gazului metan rezultat in procesul de biodegradare a gunoiului menajer, ecologizare bataluri, retinerea gazelor toxice de la incineratoare,etc.
• ➢ "Filtre" sunt cuprinse vanzarile de filtre de ulei, de combustibil si de aer pentru autovehicule, aspiratoare, agricultură cat si filtre industriale.
• ➢ "PVC prelucrat" cuprinde produsele din material reciclat destinat obtinerii de indicatoare rutiere.

3. VENITURI (continuare)

		Segment active		Segment datorii
		31 Martie 2023	31 decembrie 2022	31 Martie 2023	31 decembrie 2022
	Segment active si datorii	RON	RON	RON	RON
Romcarbon, LivingJumbo Industry	Mase plastice: polietilena + polistiren + polipropilena + PET	110.727.875	115.217.017	85.841.473	92.928.865
Romcarbon	Polimeri reciclati & compounduri	46.660.952	48.745.757	15.147.667	18.647.978
Romcarbon	Alte sectoare productive	5.080.605	5.307.606	2.192.729	2.699.423
Romcarbon, RC Energo Install, Info Tech Solutions, etc	Alte activitati( vanzarea marfurilor. vanzari de utilitati. prestari servicii. alte venituri)	140.583.698	174.841.151	27.195.517	60.155.014
		303.053.131	344.111.530	130.377.387	174.431.279

Total Active / Datorii

		Segment amortizare		Segment intrari de active pe termen lung*
		31 Martie 2023	31 Martie 2022	31 Martie 2023	31 decembrie 2022
	Segment amortizare si intrari de active pe termen lung	RON	RON	RON	RON
Romcarbon, LivingJumbo Industry	Mase plastice: polietilena + polistiren + polipropilena + PET	1.808.914	1.783.201	178.743	2.293.951
Romcarbon	Polimeri reciclati & compounduri	916.315	1.001.249	621.229	22.554
Romcarbon	Alte sectoare productive	82.627	77.086	-	73.102
Romcarbon, RC Energo Install, Info Tech Solutions, etc	Alte activitati( vanzarea marfurilor, vanzari de utilitati, prestari servicii, alte venituri)	812.935	830.191	425.198	2.504.151
Total		3.620.792	3.691.727	1.225.170	4.893.758

* Segment intrari de active pe termen lung reprezinta intrarile de mjloace fixe in cursul anului si nu include intrari din achizitia de subsidiare.

In segmentul "Alte activitati" Grupul are un client (Kasakrom Chemicals SRL) a carui cifra de afaceri reprezinta 10% (2% in 3 luni 2022) din valoarea vanzarilor Grupului.

4. ALTE VENITURI

In acest indicator sunt incluse venituri din inchirierea investitiilor imobiliare 131.459 lei (- 5.777 lei comparativ cu T1 2022) si venituri din subventii 900.054 lei (-36.369 lei comparativ cu T1 2022).

5. CHELTUIELI CU MATERIILE PRIME, CONSUMABILE SI UTILITATILE

Cheltuielile cu materiile prime, consumabilele utilizate si utilitatile au avut o scadere totala in cursul anului 2023 fata de 2022 de -5.481.903 lei. In anul 2023 cheltuielile cu materiile prime au scazut cu - 14.836.601 lei (-29%), iar cheltuielile cu marfurile, consumabilele si utilitatile au crescut cu 9.354.698 lei. Scaderea cheltuielilor cu materiile prime e datorata scaderii veniturilor si a productiei stocate (-10%) dar si utilizarii mai eficiente a materiilor prime si reducerea costului unitar al polimerilor.

6. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR

In anul 2023 cheltuielile cu beneficiile angajatilor au crescut cu 1.454.106 lei, fata de perioada anterioara, acest lucru datorandu-se cresterii cheltuielilor cu salariile angajatiilor, dar si cresterii valorii si numarului tichetelor de masa acordate acestora.

7. CHELTUIELI CU AMORTIZAREA SI DEPRECIEREA

Cheltuielile cu amortizarea si deprecierea au scazut in anul 2023 fata de perioada similara a anului anterior cu -70.935 lei.

8. ALTE CHELTUIELI

De asemenea, in anul 2023, indicatorul Alte cheltuieli a inregistrat o variatie fata de perioada similara a anului anterior de -2.321.172 lei. Cele mai mari cresteri au fost inregistrate la Cheltuieli cu servicii executate de terti (+ 280.760 lei) si Cheltuieli cu alte impozite si taxe (+ 91.831 lei), in timp ce scaderi semnificative au fost inregistrate la Cheltuieli cu chiriile (-2.380.787 lei) – cea mai mare reducere a avut loc in RC Energo Install SRL ca urmarea a facturarii serviciilor de iluminat festiv in luna decembrie 2022, fata de perioada anterioara cand aceasta a avut loc in T1 2022 pentru 2021- si Cheltuieli cu transportul (-150.004 lei).

9. ALTE CASTIGURI sau (PIERDERI)

In anul 2023, categoria alte castiguri si pierderi a inregistrat o crestere fata de perioada similara a anului anterior de 3.981.231 lei. Principalele variatii au fost inregistrate de Câștig / (Pierdere) din cedarea imobilizărilor corporale (+ 3.983.213 lei) si de Alte Câștiguri / pierderi* (-3.579 lei)

10. VENITURI FINANCIARE

Veniturile financiare au crescut in anul 2023 fata de perioada similara a anului anterior cu 194.541 lei.

11. CHELTUIELI FINANCIARE

Cheltuielile financiare care cuprind cheltuieli cu dobanda, pierderi nete din schimb valutar si cheltuieli cu comisionele bancare au crescut in anul 2023 fata de anul 2022 cu 495.218 lei. Pierderile nete din schimb valutar au crescut in primele 3 luni ale anului 2023 fata de perioada similara a anului anterior cu 112.188 lei in timp ce cheltuielile cu dobanzile si comisioanele bancare au crescut cu 383.030 lei.

12. IMPOZIT PE PROFIT (CHELTUIELI)

Cheltuieli cu impozitul pe profit

	Perioada încheiată la 31 Martie 2023	Perioada încheiată la 31 Martie 2022
	RON	RON
Cheltuiala cu impozitul curent Cheltuiala / (Venit) cu impozitul amânat	543.338 -	377.230 -
Total cheltuială / (venit) cu impozitul pe profit	543.338	377.230

Rata de impozitare aferentă anilor 2023 şi 2022 este de 16% si este datorată de toate persoanele juridice române.

Componentele datoriilor cu impozitul amânat

	Perioada încheiată la 31 Martie 2023	Exercițiul financiar incheiat la 31 Decembrie 2022
	RON	RON
Imobilizări corporale	7.314.812	7.314.812
Investitii imobiliare	872.343	872.343
Stocuri	(274.549)	(274.549)
Creanţe comerciale si alte creanţe	(131.947) -	(131.947) -
Datorii cu impozitul pe profit amânat recunoscut	7.780.659	7.780.659
Din care impozit amanat aferent rezervelor din reevaluare aferent rezultatului global	7.780.659	7.780.659
	Perioada încheiată la 31 Martie 2023	Exercițiul financiar incheiat la 31 Decembrie 2022
	RON	RON
Sold initial la 1 ianuarie	7.780.659	8.012.574
(Cheltuiala) / Venit in perioada
- miscare generata de rezervele din reevaluare	-	(273.332)
- recunoscut in contul de profit si pierdere	-	41.417
- din achizitia de filiale	-	-
Sold final	7.780.659	7.780.659

13. IMOBILIZARI CORPORALE

In cursul anului 2023 intrarile de mijloace fixe au fost in suma de 1.225.170 lei. In cursul anului 2023 iesirile de mijloace fixe au fost in suma de 64.591 lei, reprezentand instalatii tehnice si masini. Cheltuiala cu amortizarea in cursul anului 2023 a fost de 3.581.611 lei.

Imobilizări corporale gajate şi restricţionate

ROMCARBON S.A.

Imobilizari corporale cu o valoare contabila neta la 31.03.2023 de 67.383.490 lei (31.12.2022 : 68.314.018 lei) constituite garanţie pentru credite si linii de credit contractate de la urmatoarele banci: UniCredit Bank SA si EXIMBANK SA.

LIVINGJUMBO INDUSTRY S.A.

Imobilizări corporale cu o valoare contabilă netă la 31.03.2023 de 20.908.849 lei (31.12.2022 : 21.880.693 lei) constand in instalatii tehnice si masini, constituite garanţie pentru credite si linii de credit contractate cu Eximbank SA si UniCredit Bank SA.

RC Energo Install SRL

Imobilizări corporale cu o valoare contabilă netă la 31.03.2023 de 0 lei (31.12.2022 : 10.122 lei) constand in instalatii tehnice si masini, constituite garanţie pentru creditele contractate de societate cu Eximbank SA.

14. INVESTITII IMOBILIARE

	Perioada încheiată la 31 martie 2023 RON	Anul încheiat 31 decembrie 2022 RON
Terenuri Cladiri	3.618.291 6.265.447	3.618.291 6.265.447
Total	9.883.738	9.883.738

Grupul deține la 31 Martie 2023 în locațiile Iasi si Buzau, imobilizari care nu sunt folosite in activitatea de baza, in schimb acestea sunt tinute pentru aprecierea lor in viitor si pentru inchiriere partiala catre terti. Pe baza acestor criterii conform IAS 40 "Investitii imobiliare" Grupul a decis clasificarea acestor imobilizari in investitii imobiliare

Grupul efectueaza reevaluarea investitiilor imobiliare detinute la finele fiecarui exercitiului financiar.

15. FOND COMERCIAL

In conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiare, fondul comercial este revizuit la sfarsitul fiecarei perioade de raportare pentru eventuale pierderi de valoare. Fondul comercial la 31.03.2023 este de 143.461 lei.

16. ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE

Alte imobilizari necorporale au prezentat in cursul anului 2023 intrari in valoare de 5.810 lei. In perioada de raportare cheltuiala cu amortizarea a fost de 39.182 lei.

17. ALTE IMOBILIZARI FINANCIARE

In data de 30 Decembrie 2022 Grupul a vandut participatia de 17,59% detinut prin Recyplat LTD in Romgreen Universal [Green-Group] pentru care a incasat pretul de 70.253.080 lei (14.200.000 euro). Costul investitiei grupului Recyplat LTD in Romgreen Universal era de 25.727.183 lei.

In anul 2023 nu au existat modificari privind asociatii Grupului.

18. STOCURI CURENTE

In cursul anului 2023 stocurile Grupului au avut o viteza medie de rotatie de 64 de zile (2022 : 58 zile). La 31.03.2023, stocurile au inregistrat o variatie fata de inceputul anului de -3.824.100 lei. Cele mai cresteri au fost inregistrate la Produse semifabricate (+ 2.368.858 lei), Produse în curs de executie (+ 320.734 lei) si Avansuri pentru stocuri (+ 165.018 lei), in timp ce scaderi semnificative au fost inregistrate la Marfuri (-4.329.418 lei) si Produse finite (-1.356.314 lei).

19. CREANŢE COMERCIALE ŞI ALTE CREANŢE CURENTE

	Perioada încheiată 31 martie 2023	Anul încheiat 31 decembrie 2022
	RON	RON
Creanţe comerciale	62.690.009	59.556.063
Ajustări de valoare pentru creanţe incerte	(2.044.898)	(2.046.324)
Taxe de recuperat	757.204	2.131.900
Alte creante	1.416.936	889.066
Alte creante necomerciale	472.002	448.821
Total	63.291.252	60.979.526

19. CREANŢE COMERCIALE ŞI ALTE CREANŢE (continuare)

Modificările provizionului pentru datorii incerte	Perioada încheiată 31 martie 2023 RON	Anul încheiat 31 decembrie 2022 RON
Sold la începutul anului	2.046.324	2.100.964
Creanţe transferate la cheltuieli în timpul anului
Creștere provizion recunoscută în contul de profit şi pierdere	(1.426)	(54.640)
Sold la sfârşitul anului	2.044.898	2.046.324

19. CREANŢE COMERCIALE ŞI ALTE CREANŢE (continuare)

În determinarea recuperabilităţii unei creanţe, Grupul ia în considerare orice modificare în calitatea de creditare a creanţei începând cu data acordării creditului, până la data de raportare. Concentraţia riscului de credit este limitată având în vedere că baza de clienţi este mare, iar clienţii nu au legătură unii cu alţii.

Analiza s-a efectuat strict pe soldul contului creanțe comerciale, mai putin creanțele incerte și cele în litigiu.

Grupul înregistrează valori de ajustare a creanțelor conform IFRS 9, de asemenea provizioane specifice pentru clienții in litigiu.

Prin urmare, managementul Societății este de părere că nu este necesar nici un provizion suplimentar pentru credite peste provizionul pentru datorii incerte.

				Creante comerciale –	zile trecute scadente
31/03/2023	In termen	<30	31-60	61-90	91-120	>120	Total
Rata de pierdere preconizată	0,09%	0,16%	0,59%	0,63%	0,81%	1,84%
Valoarea contabilă brută totală a creantelor neprovizionate specific	51.208.092	4.424.449	357.863	139.921	144.069	1.035.092	57.309.486

				Creante comerciale –	zile trecute scadente
31/12/2022	In termen	<30	31-60	61-90	91-120	>120	Total
Rata de pierdere preconizată	0,09%	0,16%	0,59%	0,63%	0,81%	1,84%
Valoarea contabilă brută totală a creantelor neprovizionate specific	44.222.112	6.592.670	535.849	172.581	263.751	883.713	52.670.675

20. ALTE ACTIVE CURENTE NEFINANCIARE

Soldul altor active curente nefinanciare este la 31.03.2023 de 2.692.413 lei, in timp ce la 31.12.2022 soldul era de 4.796.687 lei. Cea mai mare influenta au avut-o sumele platite in avans care au inregistrat o reducere de -1.921.765 lei.

21. NUMERAR SI CONTURI BANCARE

Pentru situaţia fluxurilor de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar includ numerarul de casă şi conturile bancare. Numerarul şi echivalentele de numerar la sfârşitul anului financiar, după cum sunt prezentate în situaţia fluxurilor de numerar, pot fi reconciliate cu elemente aferente din bilanţul contabil, după cum urmează:

	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON
Numerar în bănci	42.309.722	73.370.121
Numerar in casă	40.146	36.410
Echivalente de numerar	75.910	462.530
Total	42.425.779	73.869.061

22. ACTIVE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII

Activele detinute in vederea vanzarii au urmatoarea distributie geografica:

Active detinute in vederea vanzarii	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON
Iasi	-	70.845
Buzau	-	3.689.310
Total	-	3.760.155

ROMCARBON SA

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

23. CAPITALUL EMIS

	Capital social
	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON
264.122.096 acţiuni ordinare achitate integral (2021: 264.122.096). Valoarea unei actiuni este 0,1 lei Efectul de inflatare confrom IAS 29	26.412.210 -	26.412.210 -
Total	26.412.210	26.412.210

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala: 264.122.096 actiuni nominative, dematerializate, cu valoare nominala de 0,1 lei.

	31 Martie 2023		31 Decembrie 2022
	Numar actiuni	% Detinere	Numar actiuni	% Detinere
Living Plastic Industry SRL	86.774.508	32,85%	86.774.508	32,85%
Joyful River Limited Loc, Nicosia CYP	54.195.089	20,52%	54.195.089	20,52%
Toderita Stefan Alexandru	33.200.000	12,57%	32.700.000	12,38%
Alte persoane juridice	9.292.329	3,52%	9.815.721	3,72%
Alte persoane fizice	80.660.170	30,54%	80.636.778	30,53%
Total	264.122.096	100%	264.122.096	100%

24. REZULTAT REPORTAT

	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON
Sold la începutul anului	77.247.165	49.182.732
Profit net/(pierderea neta) atribuibil membrilor societăţii mamă	2.838.339	56.119.419
Reclasificare rezerva din reevaluare la rezultatul reportat Transfer la rezerve Corectii aferente activelor financiare cedate	940.324 - -	470.016 (2.141.737) -
Dividende distribuite Alte elemente	- 156.266	(26.412.210) 28.945
Sold la sfârşitul anului	81.182.095	77.247.165

25. ALTE REZERVE

	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON
Rezerve din reevaluare	38.153.601	39.093.925
Rezerve legale	5.288.528	5.288.528
Alte rezerve	19.489.813	19.489.813
Diferente de conversie	(952.780)	(954.589)

	61.979.162	62.917.677
Total

26. INTERESE CARE NU CONTROLEAZA

	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON
Sold la începutul anului	920.916	915.581
Distribuirea profitului / (pierderii) aferent anului Distribuirea aferente altor elemente de capital Scadere de interese minoritare ca urmare a cresterii participatiei societatii mama Corectii privind iesirile din dizolvarea de filiale	(923) -	5.335 - - -
Sold la sfârşitul anului	919.994	920.916

27. ALTE DATORII FINANCIARE

	Alte datorii financiare curente		Alte datorii financiare pe termen lung
Împrumuturi garantate – la cost amortizat	31 martie 2023	31 decembrie 2022	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON	RON	RON
Linii de credit si credite investitii	52.539.678	74.737.029	3.725.123	4.044.764
Datorii de leasing	-	-	-	-
Total	52.539.678	74.737.029	3.725.123	4.044.764

27. ALTE DATORII FINANCIARE (continuare)

Împrumuturi bancare termen scurt	Entitate	31-mar-23	31-dec-22
		RON	RON
Linie credit Euro – EximBank SA	Romcarbon	12.346.513	12.333.191
Linie credit Euro – UniCredit Bank SA	Romcarbon	14.720.618	25.973.635
Facilitate Euro - achizitii stocuri - UniCredit Bank SA - RCB&LJI	Romcarbon	1.900.454	3.799.602
Credit Investitii VI in euro- UniCredit Bank	Romcarbon	752.339	686.604
Credit Investitii VII in euro- UniCredit Bank	Romcarbon	463.480	308.880
Credit investitii Euro - UniCredit Bank SA - Proiect CCE 2015	Romcarbon	2.471.382	2.757.779
	LivingJumbo	5.029.369	5.027.641
Linie credit Euro – UniCredit Bank SA	Industry
Facilitate Euro - achizitii stocuri - UniCredit Bank SA - RCB&LJI	LivingJumbo Industry	5.523.196	11.042.597
	LivingJumbo	7.248.124	6.336.349
Linie credit Euro – EximBank SA	Industry
Credit investitii Euro - UniCredit Bank SA - Proiect	LivingJumbo	2.084.203	2.918.043
CCE 2015 Facilitate multiprodus (factoring) in lei -	Industry LivingJumbo	-	2.865.207
Eximbank SA	Industry
Credit activitate curenta - Eximbank SA	EnergoInstall	-	687.500
Total		52.539.678	74.737.029

Împrumuturi bancare termen lung	Entitate	31-mar-23	31-dec-22
		RON	RON
Credit Investitii VI in euro- UniCredit Bank Credit Investitii VII in euro- UniCredit Bank	Romcarbon Romcarbon	1.716.712 2.008.411	1.882.602 2.162.161
Total		3.725.123	4.044.764

27. ALTE DATORII FINANCIARE (continuare)

OBLIGAŢII DE LEASING FINANCIAR

Contracte de leasing

Leasingurile financiare se refera la vehicule cu termene de leasing de 5-6 ani. Grupul are optiunea de a cumpara echipamentele pentru o suma nominala la sfarsitul perioadelor contractuale. Obligatiile Grupului aferente leasingului financiar sunt garantate cu dreptul de proprietate al locatarului asupra activelor.

Datorii de leasing financiar

	Plăţile minime de leasing		Valoarea curentă a plăţilor minime de leasing
	31 martie 2023	31 decembrie 2022	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON	RON	RON
Valoarea curentă a plăţilor de leasing
Sume scadente într-un an	-	-	-	-
Sume scadente 1-5 ani	-	-	-	-
Total datorii de leasing	-	-	-	-

28. DATORII COMERCIALE ŞI ALTE DATORII

	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON
Datorii comerciale	39.078.585	42.006.642
Datorii privind facturile de primit	116.472	1.821.294
Avansuri de la clienţi	1.030.061	2.094.029
Creditori diversi	1.491.506	17.239.540
Diverse datorii	-	-
Total	41.716.624	63.161.506

29. ALTE DATORII NEFINANCIARE

	Alte datorii nefinanciare curente		Alte datorii nefinanciare pe termen lung
	31 martie 2023	31 decembrie 2022	31 martie 2023	31 decembrie 2022
	RON	RON	RON	RON
Subvenții Alte datorii curente	3.600.219 7.101.528	3.600.219 6.293.491	12.484.539 -	13.384.594 -
Total	10.701.747	9.893.710	12.484.539	13.384.594

ROMCARBON SA

(toate sumele sunt exprimate în "RON", dacă nu este specificat altfel)

29. ALTE DATORII NEFINANCIARE (continuare) VENITURI IN AVANS

La 31 Martie 2023 valoarea subventiilor pentru investitii primite de Grup era de 16.084.758 lei, astfel:

Romcarbon SA:	9.060.671 lei
Livingjumbo Industry SA:	7.024.087 lei

La 31 Decembrie 2022 valoarea subventiilor pentru investitii primite de Grup era de 16.984.813 lei, astfel:

Romcarbon SA:	9.589.166 lei
Livingjumbo Industry SA:	7.395.647 lei

30. INSTRUMENTE FINANCIARE

(a) Gestionarea riscurilor privind capitalul

Grupul îşi gestionează capitalul pentru a se asigura că entităţile din cadrul Grupului îşi vor putea continua activitatea concomitent cu maximizarea veniturilor pentru acţionari, prin optimizarea soldului de datorii şi de capital propriu.

Structura capitalului Grupului constă în datorii, care includ împrumuturile prezentate în Nota 28, numerarul şi echivalentele de numerar şi capitalul propriu atribuibil deţinătorilor de capital propriu ai societăţii mamă. Capitalul propriu cuprinde capitalul social, rezervele şi rezultatul reportat, aşa cum sunt prezentate în notele 24, 25 şi, respectiv, 26.

Gestionarea riscurilor Grupului cuprinde şi o revizuire regulată a structurii de capital. Ca parte a acestei revizuiri, conducerea ia în considerare costul capitalului şi riscurile asociate cu fiecare clasă de capital. Pe baza recomandărilor conducerii, Grupul îşi va echilibra structura generală a capitalului prin plata de dividende, prin emiterea de noi acţiuni şi prin răscumpărarea de acţiuni, precum şi prin contractare de noi datorii sau prin stingerea datoriilor existente.

(b) Principalele politici contabile

Detaliile privind principalele politici contabile şi metodele adoptate, inclusiv criteriile de recunoaştere, baza măsurării şi baza recunoaşterii veniturilor şi a cheltuielilor, cu privire la fiecare clasă de active financiare, datorii financiare şi instrumente de capital sunt prezentate în Nota 2 la situaţiile financiare consolidate.

(c) Obiectivele gestionării riscurilor financiare

Funcţia de trezorerie a Grupului furnizează servicii necesare activităţii, coordonează accesul la piaţa financiara naţională şi internaţională, monitorizează şi gestionează riscurile financiare legate de operaţiunile Grupului prin rapoarte privind riscurile interne, care analizează expunerea prin gradul şi mărimea riscurilor. Aceste riscuri includ riscul de piaţă (inclusiv riscul valutar, riscul ratei dobânzii la valoare justă şi riscul de preţ), riscul de credit, riscul de lichiditate şi riscul ratei dobânzii la fluxurile de numerar.

(d) Riscul de piaţă

Activităţile Grupului îl expun în primul rând la riscuri financiare privind fluctuaţia ratei de schimb valutar (vezi (e) mai jos) şi a ratei dobânzii (vezi (f) mai jos).

Nu a existat nici o modificare în expunerea Grupului la riscurile de piaţă sau în modul în care Grupul îşi gestionează şi îşi măsoară riscurile.

(e) Gestionarea riscurilor valutare

Grupul efectuează tranzacţii denominate în diferite valute. De aici, există riscul fluctuaţiilor în rata de schimb. Expunerile la rata de schimb sunt gestionate in conformitate cu politicile aprobate.

30. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

(f) Gestionarea riscurilor ratei dobânzii

Grupul este expus la riscul ratei dobânzii, având în vedere că entităţile din cadrul Grupului împrumută fonduri atât la dobânzi fixe, cât şi la dobânzi fluctuante. Riscul este gestionat de grup prin menţinerea unui echilibru între împrumuturile cu rată fixă şi cele cu rată fluctuantă. Expunerile Grupului la ratele dobânzilor asupra activelor financiare sunt detaliate în secţiunea privind gestionarea riscului de lichiditate din această notă.

(g) Alte riscuri privind preţurile

Grupul este expus riscurilor privind preţul capitalului propriu, provenite din investiţiile de capital propriu. Investiţiile de capital propriu sunt deţinute pentru scopuri strategice, mai degrabă decât comerciale. Grupul nu comercializează în mod activ aceste investiţii.

(h) Gestionarea riscului de credit

Riscul de credit se referă la riscul ca o terţa parte să nu îşi respecte obligaţiile contractuale, provocând astfel pierderi financiare Grupului. Grupul a adoptat o politică de a face tranzacţii doar cu părţi de încredere şi de a obţine suficiente garanţii, când este cazul, ca mijloc de a reduce riscul de pierderi financiare din nerespectarea contractelor. Expunerea Grupului şi ratingurile de credit ale terţelor părţi contractuale sunt monitorizate de către conducere.

Creanţele comerciale constau dintr-un număr mare de clienţi, din diverse industrii şi arii geografice. Evaluarea permanentă a creditelor este efectuată asupra condiţiei financiare a clienţilor şi, când este cazul, se face asigurare de credit.

Grupul nu are nici o expunere semnificativă la riscul de credit faţă de nici o contraparte sau grup de contrapărţi având caracteristici similare. Grupul defineşte contrapărţile ca având caracteristici similare atunci când sunt entităţi afiliate. Concentraţia de risc de credit nu a depăşit 5% din activele monetare brute în orice moment în cursul anului.

(i) Gestionarea riscului de lichiditate

Responsabilitatea finală pentru gestionarea riscului de lichiditate aparţine Consiliul de Administratie, care a construit un cadrul corespunzător de gestionare a riscurilor de lichiditate cu privire la asigurarea fondurilor Grupului pe termen scurt, mediu şi lung şi la cerinţele privind gestionarea lichidităţilor. Grupul gestionează riscurile de lichidităţi prin menţinerea unor rezerve adecvate, a unor facilităţi bancare şi a unor facilităţi de împrumut de rezervă, prin monitorizarea continuă a fluxurilor de numerar reale şi prin punerea în corespondenţă a profilurilor de scadenţă a activelor şi datoriilor financiare. Nota 32 include o listă de facilităţi suplimentare netrase pe care Grupul le are la dispoziţie pentru a reduce şi mai mult riscul privind lichidităţile.

(j) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Valorile juste ale activelor şi datoriilor financiare sunt determinate după cum urmează:

• valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare cu termeni şi condiţii standard şi tranzacţionate pe pieţe active lichide este determinată prin referinţă la preţurile de piaţă cotate;

• valoarea justă a altor active şi datorii financiare (exclusiv instrumente derivative) este determinată în conformitate cu modelele de preţuri general acceptate, pe baza analizei fluxurilor de numerar scontate, utilizând preţuri din tranzacţiile curente de piaţă observabile; şi

• valoarea justă a instrumentelor derivative este calculată utilizând preţurile cotate. Acolo unde astfel de preţuri nu sunt disponibile se utilizează analiza fluxurilor de numerar scontate, utilizând curba de randament aplicabilă duratei instrumentelor derivative care nu includ opţiuni şi modelele de evaluare a opţiunilor pentru instrumente derivative care au la baza opţiuni.

Situaţiile financiare includ deţineri de acţiuni nelistate, care sunt măsurate la valoare justă. Cea mai buna estimare pentru valoarea justă este determinata folosind costul istoric al acţiunilor.

Instrumentele financiare din bilanţul contabil includ creanţe comerciale şi alte creanţe, numerar şi echivalente de numerar, împrumuturi pe termen scurt şi lung şi alte datorii. Valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valorile contabile ale acestora. Valorile contabile reprezintă expunerea maximă a Societăţii la riscul de credit aferent creanţelor existente.

30. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

Valorile contabile ale valutelor Societăţii exprimate în active şi pasive monetare la data raportării sunt următoarele:

	EUR	USD	Leu	31 Martie
	1 EUR = 4,9491	1 USD = 4,5463	1	2023
2023	lei	lei	lei	Total
	RON	RON	RON	RON
Numerar şi echivalente de numerar	26.288.757	161.759	15.975.263	42.425.779
Creanţe si alte active curente	11.542.258	-	51.748.994	63.291.252
Alte active curente financiare	-	-	-	-
Alte active curente nefinanciare	130.362	-	2.562.051	2.692.413
DATORII
Datorii comerciale şi alte datorii	18.765.550	16.565	22.934.509	41.716.624
Împrumuturi pe termen scurt si lung	55.213.672	-	1.051.130	56.264.802
Datorii cu leasingul financiar, termen scurt si lung	-	-	-	-
Alte datorii nefinanciare curente	208	-	10.701.538	10.701.747
	EUR	USD	Leu	31 Decembrie
	1 EUR = 4,9474	1 USD = 4,6346	1	2022
2022	lei	lei	lei	Total
	RON	RON	RON	RON
Numerar şi echivalente de numerar	66.005.701	256.117	7.607.243	73.869.061
Creanţe si alte active curente	13.285.565	-	47.693.961	60.979.526
Alte active curente financiare		-	263.414	263.414
Alte active curente nefinanciare	130.362	-	4.666.325	4.796.687
DATORII
Datorii comerciale şi alte datorii	17.627.848	2.056	45.531.601	63.161.505
Împrumuturi pe termen scurt si lung	74.097.100	-	4.684.692	78.781.793
Datorii cu leasingul financiar, termen scurt si lung	-			-
Alte datorii nefinanciare curente	208	-	9.893.501	9.893.710

-

30. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

Grupul este expus, în principal cu privire la cursul de schimb al Eur şi USD faţă de Leu. Tabelul următor detaliază sensibilitatea societăţii la o creştere şi descreştere de 10% a EUR / USD faţă de leu. 10% este rata de sensibilitate folosită atunci când se face raportarea internă a riscului valutar către conducerea superioară şi reprezintă estimarea conducerii cu privire la modificările rezonabil posibile ale cursurilor de schimb. Analiza sensibilităţii include doar valuta rămasă exprimată în elemente monetare şi ajustează conversia la sfârşitul perioadei pentru o modificare de 10% în cursurile de schimb. În tabelul următor, o valoare negativă indică o descreştere a profitului atunci când Leu se depreciază cu 10% faţă de EUR / USD. O întărire cu 10% a RON faţă de EUR / USD va avea un impact egal şi de sens opus asupra profitului şi a altor capitaluri proprii, iar soldurile de mai jos vor fi pozitive. Modificările vor fi atribuibile expunerii aferente împrumuturilor în EUR la sfârşitul anului.

	31 martie	31 decembrie
	2023	2022
	RON	RON
Pierdere	(3.587.286)	(1.204.947)

Tabele privind riscurile de lichiditate şi de rată a dobânzii

Următoarele tabele detaliază datele până la scadenţă a datoriilor financiare ale Societăţii. Tabelele au fost întocmite pe baza fluxurilor de numerar neactualizate ale datoriilor financiare la cea mai apropiată dată la care este posibil ca Societăţii să i se solicite să plătească. Tabelul include atât dobânda cât şi fluxurile de numerar aferente capitalului.

2023	Mai puţin de 1 an	1-2 ani	2-5 ani	Total
	RON	RON	RON	RON
Nepurtătoare de dobândă
Datorii comerciale	41.716.624	-	-	41.716.624
Alte datorii curente	10.701.747	-	-	10.701.747
Instrumente purtătoare de dobândă				-
	52.348.933	2.761.913	1.153.956	56.264.802
Împrumut pe termen lung si scurt Leasinguri pe termen scurt si lung	-	-	-	-
Nepurtătoare de dobândă
Numerar şi echivalente de numerar	42.425.779	-	-	42.425.779
Creanţe si alte active curente	63.291.252	-	-	63.291.252
Purtătoare de dobândă
Alte active curente financiare	-	-	-	-
	Mai puţin		2-5
2022	de 1 an	1-2 ani	ani	Total
	RON	RON	RON	RON
Nepurtătoare de dobândă
Datorii comerciale	63.161.505	-	-	63.161.505
Alte datorii curente	9.893.710	-	-	9.893.710
Instrumente purtătoare de dobândă
Împrumut pe termen lung si scurt	74.737.029	2.741.605	1.303.158	78.781.793
Leasinguri pe termen scurt si lung	-	-	-	-
Nepurtătoare de dobândă
Numerar şi echivalente de numerar	73.869.061	-	-	73.869.061
Creanţe si alte active curente Purtătoare de dobândă	60.979.526	-	-	60.979.526
Alte active curente financiare	263.414	-	-	263.414

31. TRANZACTII CU ENTITĂŢI AFILIATE

Tranzacţiile dintre Societatea mama şi filialele acesteia, entităţi afiliate Grupului, au fost eliminate din consolidare şi nu sunt prezentate în această notă. Societățile și persoanele pot fi considerate entitati afiliate daca o parte deţine controlul sau exercita o influenta semnificativa asupra celeilalte parţi.

Compensaţiile acordate personalului conducerii superioare

Remuneraţia directorilor şi a altor membri ai conducerii superioare în cursul anului a fost următoarea:

	Perioada incheiata la 31 martie 2023	Perioada incheiata la 31 martie 2022
	RON	RON
Salariile conducerii executive	1.182.858	892.331
Beneficii pentru Consiliul de Administratie	6.000	6.000
Total	1.188.858	898.331

Remuneraţia directorilor şi a personalului cu funcţii executive este determinată de către acţionari, în funcţie de performantele persoanelor şi de condiţiile de pe piaţă.

Imprumuturi de la actionari	31 martie 2023	31 decembrie 2022
WU HUI TZU (Livingjumbo Industry SA) WINPACK INDUSTRY (Eco Pack Management SA)	RON	RON
	18.417	18.417
	255.647	255.647
Total	274.064	274.064

32. ACHIZITIA DE FILIALE

In anul 2023 Grupul nu a achizitionat filiale noi.

33. IESIRI DE FILIALE

In anul 2023 Grupul nu a instrainat filiale.

34. ANGAJAMENTE ŞI CONTINGENŢE

ROMCARBON SA

Facilitati de credit neutilizate la 31 martie 2023

Societatea are linii de credit neutilizate in valoare de 2.530.898 EUR (31 decembrie 2022 : 257.181 EUR) si credite pentru investitii neutilizate in valoare de 2.851.409 EUR (31 decembrie 2022 : 2.857.496 EUR).

Garantii pentru imprumuturi bancare

La 31 martie 2023, imobilizări corporale (terenuri, cladiri, instalatii tehnice si masini) si investiții imobiliare avand o valoare contabila neta de 67.383.490 RON (31 decembrie 2022 : 68.314.018 RON) sunt constituite ca garanții pentru creditele si liniile de credit contractate de societate cu UniCredit Bank SA si EximBank SA. Pentru imprumuturile de la banci Societatea a garantat de asemenea cu disponibilitațile banesti prezente si viitoare din conturile deschise la bancile creditoare, cu stocuri de materii prime, materiale si marfuri avand o valoare de minim 4.600.000 Euro si a cesionat drepturile de creanță prezente si viitoare, precum si a accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si viitoare cu anumiti clienții ai săi, acestia având calitatea de debitori cedați.

De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din polițele de asigurare emise având ca obiect imobilele si bunurile mobile aduse in garanție.

Garantii pentru imprumuturi bancare contractate de firmele din Grup

Garantii acordate catre Livingjumbo Industry SA pentru urmatoarele credite contractate cu UniCredit Bank SA:

• Credit neangajant Linie de trezorerie in suma de 450.000 Eur (scadenta februarie 2024),ctr. BUZA/044/2016, garantat cu ipoteca mobiliara asupra unor bunuri mobile de natura stocurilor avand o valoare de minimum 4.600.000 Eur;
• Linie de credit avand un plafon de 2.000.000 euro (scadenta 13.12.2023),ctr. BUZA/152021/CSC, garantata cu ipoteci mobiliare asupra a 15 echipamente avand o valoare neta contabila la 31.03.2023 de 2.770.430 lei.

Garantii acordate catre Livingjumbo Industry SA pentru linia de credit contractata cu EximBank SA

• Linie de credit avand un plafon de 2.000.000 euro (scadenta 25.05.2023),ctr. 9 - ABZ/28.05.2020, garantata cu ipoteca mobiliara asupra echipament presortare Sutco, avand o valoare neta contabila la 31.03.2023 de 480.787 lei, precum si printr-un contract de fidejusiune incheiat intre Banca si Romcarbon SA.

Garantii acordate catre RC Energo Install SRL pentru urmatoarele credite contractate cu EXIMBANK SA:

• Linie de credit in valoare de 1.000.000 lei pentru finantarea activitatii curente (scadenta 25.05.2023), garantata cu ipoteca mobiliara de rang subsecvent asupra bunului mobil Linie Coperion (linie filtrare, regranulare si fabricare compound-uri sub forma de granule ZSK 70 mc 18) nr inventar 24781 avand o valoare neta contabila la 31.03.2023 de 1.058.588 lei;

LIVINGJUMBO INDUSTRY SA

Facilitati de credit neutilizate la 31 martie 2023

Societatea are facilitati de credit neutilizate in valoare de 4.069.247 EUR si 5.000.000 RON (31 decembrie 2022 : 4.253.038 EUR si 2.134.793 RON).

Garantii pentru imprumuturi bancare

La 31 martie 2023, imobilizări corporale constand in instalatii tehnice si masini avand o valoare contabila neta de 20.908.849 RON (31 decembrie 2022 : 21.880.693 RON) sunt constituite ca garanții pentru creditele si liniile de credit contractate de societate cu UniCredit Bank SA si EximBank SA. Pentru împrumuturile de la bănci Societatea a garantat de asemenea cu disponibilitățile bănești prezente si viitoare din conturile deschise la bancile creditoare, a cesionat drepturile de creanță prezente si viitoare, precum si a accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si viitoare cu anumiti clienții ai săi, acestia având calitatea de debitori cedați. De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din polițele de asigurare emise având ca obiect imobilele si bunurile mobile aduse in garanție.

34. ANGAJAMENTE ŞI CONTINGENŢE (continuare)

RC ENERGO INSTALL SRL

Facilitati de credit neutilizate la 31 martie 2023

Societatea are facilitati de credit neutilizate in valoare de 1.000.000 RON (31 decembrie 2022 : 1.000.000 RON).

Garantii pentru imprumuturi bancare

La 31 martie 2023, imobilizări corporale constand in instalatii tehnice si masini avand o valoare contabila neta de - RON (31.12.2022 : 10.122 RON) sunt constituite ca garanții pentru linia de credit contractata de societate cu EximBank SA. Pentru împrumuturile contractate Societatea a garantat de asemenea cu disponibilitățile bănești prezente si viitoare din conturile deschise la bancile creditoare, a cesionat drepturile de creanță prezente si viitoare, precum si a accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si viitoare cu anumiti clienții ai săi,

De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din polițele de asigurare emise având ca obiect imobilele si bunurile mobile aduse in garanție.

35. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANŢULUI

RECYPLAT LTD

Tribunalul Regional din Nicosia, a aprobat reducerea capitalului social al societatii Recyplat Limited de la 26.000 de acțiuni ordinare cu o valoare de 1,00 euro pe acțiune, la 16.000 de acțiuni ordinare cu o valoare de 1,00 euro pe acțiune, printr-o reducere de 10.000 de acțiuni ordinare cu o valoare de 1,00 euro pe acțiune, emise cu prima de emisiune, astfel contul de primă de emisiune al Recyplat Limited, s-a redus de la 4.648.100 EUR la 0,00 EUR, aceasta valoare de 4.648.100 EUR urmand a fi transferata asociatului unic ROMCARBON S.A.

Grupul nu a identificat alte evenimente ulterioare semnificative.

36. AUTORIZAREA SITUATIILOR FINANCIARE

Situaţiile financiare consolidate interimare condensate au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 15 Mai 2023.

ÎNTOCMIT

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte C.A. si Director General

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Pentru semnaturi mergeti la pagina 89

SEMNAREA RAPORTULUI

Raportul trimestrial privind situatiile financiare individuale si consolidate pentru perioada incheiata la 31 Martie 2023 a fost autorizat de către Consiliul de Administratie pentru a fi emis la 15 Mai 2023.

Liang-Neng Huang

Digitally signed by Liang-Neng Huang Date: 2023.05.16 11:10:16 +03'00'

HUANG LIANG NENG, VIORICA ZAINESCU, CARMEN MANAILA, Presedinte C.A. si Director General

ÎNTOCMIT

Viorica-Ioana Zainescu Digitally signed by Viorica-Ioana Zainescu Date: 2023.05.16 08:28:20 +03'00'

Manaila

Semnat digital de Carmen Manaila Data: 2023.05.16 08:12:11 +03'00'

Director Financiar Director General Adjunct Administrativ

Carmen

ROMCARBON SA | Thinking forward

Buzau, Str. Transilvaniei, nr.132 Cod postal 120012 Tel.0238.711.155 Fax.0238.710.697 www.romcarbon.com investor.relations@romcarbon.com

Urmareste-ne si pe