500053 Brasov - Romania, str.Soseaua Cristianului nr. 11 Capital social : 38.133.575,1 RON Reg. Com. J08/35/1991 CUI : RO1100008 IBAN : RO 96BTRLRONCRT00G7309406 Banca Transilvania [email protected]

Raport ASF TRIMESTRUL | 2023

Raport trimestrial conform Data raportului Denumirea societăţii comerciale Sediul social Numărul de telefon/fax Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului Numărul de ordine în Registrul Comerţului Capital social subscris şi varsat

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise

S.C. CONDMAG S.A. Tel : +40-368 405 818 Fax: +40-368 405 817 E-mail:

Regulament 5/2018 31.03.2023 CONDMAG SA Braşov Str. Avram lancu nr. 52 0268-414954 / 0268-471706 1100008 J08/35/1991

38.133.575,10 RON BURSA DE VALORI BUCURESTI ctg. STANDARD

CONDMAG S.A. (in reorganizare judicial reorganization, en redressement) cu secliul în Braşov, str. Avram lancu nr.52, înregistrată la O.R.C.de pe lângă Tribunalul Braşov sub nr.J08/35/1991, reprezentată legal de dl Calburean Gheorghe - administrator special si administrator judiciar ROMINSOLV SPRL cu sediul în Bucureşti, Splaiul Unirii nr.223, sector 3, aduce la cunoştinţa investitorilor, disponibilitatea consultării, în zilele lucrătoare, a Raportului pentru trimestrul I 2023, raport ce se va găsi la punctul de lucru al societăţii din Braşov, sos Cristianului nr.11, la Biroul Juridic pe web - site-ul societății www.condmag.ro sectiunea actionariat/raportari financiare incepand cu data de 15.05.2023, cât și în link-ul de mai jos.

CONDMAG SA ("Societatea") desfăşoară activităţi de construcții de conducte - conducte colectoare în câmpurile de gaze; magistrale de transport gaze; magistrale transport petrol / produse petroliere; conducte pentru alimentarea cu apă / canalizări; subtraversări si supratraversări susținute pe cabluri, autoportante, etc.; reţele de distribuţie gaze (oţel şi PE), izolare de material tubular - Izolație cu benzi aplicate la rece sau la cald.

La data prezentei raportări, CONDMAG SA se află în perioada de reorganizare din cadrul procedurii generale de insolvenţă a societăţii. Planul de reorganizare a activitatii a fost confirmat prin Decizia Civila nr.290 din data de 09.03.2018 pronuntata de Curtea de Apel Brasov in dosarul 2899/62/2015 si votat de Adunarea Creditorilor din 24.05.2017. Sentinta de confirmare a Planului de reorganizare al Condmag SA a ramas definitiva. Prin Hotararea intermediara nr 662/2021 din 02.06.2021 pronuntatata de Tribunalul Brasov in dosarul nr. 2899/62/2015 a fost aprobata modificarea Planului de reorganizare a Condmag SA aprobata de creditori prin hotararea din 15.01.2021,necontestata.

Societatea a implementat măsuri de management specific pentru realizarea obiectivelor propuse şi în vederea satisfacerii exigenţelor clienţilor. Structura de personal a fost adaptată la amploarea și numărul efectiv al lucrărilor. Societatea participă activ la licitațiile publice organizate de către principalii operatori de profil din țară.

In aceasta perioada am continuat activitatea de inchiriere de utilaje.

Societatea este in permanenta in contact cu partenerii in vederea identificarii de noi lucrari de profil.

De asemenea societatea a continuat sa vanda imobile care nu mai servesc activitatii curente.

Acestea fiind prezentate, consideram ca societatea Condmag a depus eforturi in vederea revigorarii activitatii, mai ales tinand cont de conditiile socio-economice existente in aceasta perioada.

Mentionam faptul ca situatiile financiare intocmite la 31 martie 2023 nu sunt auditate.

DENUMIRE INDICATOR	31 DECEMB.	31 MARTIE.	variatie
	2022	2023	2023/2023
	ei	lei	0/0
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale	108,376	85,587
Imobilizări necorporale	0	7,883
Titluri contabilizate la cost
Active financiare disponibile pentru vanzare	22,433,545	22,433,545
Activ aferent impozitului amânat	0	0
Creanţe comerciale şi alte creanţe - TL
Total Active imobilizate	22,541,921	22,527,015	-0.07%
Active circulante
Stocuri	7.103	5.975
Creanţe comerciale şi alte creanţe	376,216	563.745
lmpozit pe profit curent	O	0
Numerar şi echivalente de numerar	20,087,179	19,986,721
Total Active circulante	20,470,498	20,556,441	0.42%
TOTAL ACTIVE	43,012,419	43,083,456	0.17%
Capitaluri proprii
Capital şi rezerve aferente acţionarilor societăţii
Capital social	38,133,575	38,133,575
Ajustari ale capitalului social	24,310,696	24,310,696
Alte rezerve	62,145,152	62,145,152
Rezultatul reportat	(125,805,138)	(126,126,318)
Total canitaluri nronrii	11 245 715)	11 536 896)	26 120%

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE TRIMESTRUL I 2023

DENUMIRE INDICATOR	31 DECEMB. 2022	31 MARTIE. 2023	variatie
	lei		2023/2023
Datorii pe termen lung		lei	0/0
Imprumuturi	730,270	0
Impozit pe profit amânat
Alte datorii cu bugetul statului	17,406	7,000
Venituri in avans	0	0
Obligaţii aferente pensiilor	0	0
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	0	0
Furnizori și alte datorii -TL	485,785	797.171

Total Datorii pe termen lung	1,233,461	804,171	-34.80%
Datorii pe termen scurt
Furnizori şi alte datorii	7,669,303	9,160,469
Alte datorii cu bugetul statului	1,846,360	576,729
Venituri inregistrate in avans	0	0
Impozit pe profit curent	0	0
Imprumuturi	23,612,051	24,212,024
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	9,866,957	9,866,957

Total Datorii pe termen scurt	42,994,671	43,816,179	-1.91%
Total Datorii	44,228,132	44,620,350	-0.89%
Total capitaluri proprii și dațorii	43,012,419	43,083,456	-0.17%

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE TRIMESTRUL 1 2023 - continuare

Gheorghe Călburean Administrator special/ ರ್ ರೈ

Rominsolv SPRL

Administrator judigiar

Intocmit D & C CONTA SRL

Alle

JITUATIA REZULTATULUI GLOBAL TRIMESTRUL I 2023
------------------------------------------------	--	--

DENUMIRE INDICATOR	31 MARTIE	31 MARTIE	variatie
	2022		2021/2020

			-48.80%
			-58.26%










Alte venituri / (pierderi),net

Venituri din dobanzi
Venituri din diferențe de curs valutar
Costuri financiare, net
Rezultat financiar
Profit înainte de impozitare

Profit net/(pierderea neta) aferent(a)perioadei de raportare
Rezultatul perioadei de raportare
Profit aferent perioadei de raportare
Alte elemente ale rezultatului global:
Câştig/(Pierdere) din reevaluarea terenurilor şi clădirilor

Rezultat global total aferent perioadei de raportare	498,102	(321,181)	-164.48%

Gheorghe Călburean Administrator special

Rominsolv SPRL/

Administrator judiciar

Intocmit D & C CONTA SRL julu : :

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII LA 31 Martie 2023 CONDMAG S.A.

		se nu dacă lei, in	specifică altceva)
	Capital social	Rezerve reevaluare	de capital elemente	Alte rezerve	reportat Rezultatul	Total
Sold la 1 ianuarie 2022 Corectii efectuate	133.575 38.	38.881.647	(3.864.755)	45.540.336	118.800.207) 1.614.873)	1.614.873) (109.405)
Alte elemente ale rezultatului global Sold la 1 ianuarie 2022(recalculat) Profit/(pierdere) aferent anului	133.575 38.	35.175.067	(6.356.114)	45.540.336	(3.356.191) 120.415.080)	(3.356.191) (1.724.278)
Castiguri din reevaluarea mpozit profit amanat			3.864.755			3.864.755
Rezultat global total Rezerve realizate			3.864.755		191 3.356.	508.564
Rezerve reevaluare repartiz in rez rep Sold la 31 Decembrie 2022	.575 133. 38.	16.604.816 (22.276.830)		45.540.336	(101.494.441) 22.276.830	715) 1.215.
1 ianuarie 2023 (recalculat) Sold la 1 ianuarie 2023 Corectii efectuate Sold la	133.575 133.575 38. 38.	16.604.816 16.604.816		45.540.336 45.540.336	101.494.441) (101.494.441)	(1.215.715) 5 71 1.215.
Alte elemente ale rezultatului global Profit/(pierdere) aferent anului					(321.181)	(321.181
Castiguri din reevaluarea mpozit profit amanat
Rezultat global total					321.181	(321.181
Rezerve reevaluare repartiz in rez rep Sold la 31 Martie 2023 Rezerve realizate	33.575 38.	33.984.924	(3.864.755)	45.540.336
Administrator special Gheorghe Călburean					(101.815.623)	896) .536. 11
Rominsolv SPRL-

D & C CONTA SRL/ mochill

Administrator judiciar

Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare	31 Dec 2023	31 Martie 2023
Numerar generat din exploatare Dobânzi plătite Impozit pe profit plătit Numerar net generat din activităţi de exploatare Fluxuri de numerar din activităţi de investiţii Achiziții de imobilizări corporale Încasări nete din vânzarea de imobilizări corporale Plata in numerar pentru achizitii actiuni Incasari in numerar din vanzarea de acțiuni Incasari din dobanzi Numerar net utilizat în activităţide investiţii	26,089,058 26,089,058 15,780,304 33,597	10,246 10,246 (7,883) 9,997 17,478
Fluxuri de numerar din activităţi de finanţare Incasări din emisiunea de acţiuni Încasări/Rambursari în numerar din credite Rambursări de împrumuturi (altele decât leasing) Plata/Incasarea in numerar pentru imprumuturile acordate In cadrul grupului Plăți către furnizorii Numerar net utilizat în activități de finanțare	15,813,901 (26,904,176 ) (26,904,176)	19,592 (130,297) (130,297)
Modificarea netă a numerarului şi a echivalentelor de numerar Numerar şi echivalente de numerar la începutul anului Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul anului	(14,998,783) 5,088,396 20,087,179	100.458 20,087,179 19,986,721

Gheorghe Călburean Administrator special

ನ

Rominsolv SPRL

Adminstrator judiclar

D & C CONTA SRL uni

Intocmit

MOBILIZĂRI CORPORALE

Valoarea contabila neta la 31.12.2022 precum si modificarile acesteia in perioada de raportare sunt redate in tabelul de mai jos:

			Alte
		Instalatii	instalaţii,	Imobilizări
	Terenuri si	tehnice si	utilaje şi	corporale
	constructii	masini	mobilier	în curs	Total
	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Valoarea brută
Sold la 1 ianuarie 2022	15.343.416	2.206.576	39.470	0	17.589.463
Creşteri din reevaluare
Reduceri din reevaluare cu impact
asupra rezervelor din reevaluare
Cedari, transferuri si alte reduceri	15.050.827	937.652	9.325	-	15.997.804
Sold la 31 decembrie 2022	292.589	1.268.924	30.145	0	1.591.658
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2022	1.042.414	0	0	0	1.042.415
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului	519.665	1.799.859	11.004	0	2.330.527
Reduceri sau reluări	1.269.489	615.304	4.867	0	1.889.659
Sold la 31 decembrie 2022	292.590	1.184.555	6.138	0	1.483.282
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2022	14.301.002	2.206.576	39.470	0	16.547.049
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie
2022	0	84.369	24.007	0	108.376

MOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Valoarea contabila neta la 31.12.2023 precum si modificarile acesteia in perioada de raportare sunt redate in tabelul de mai jos:

	Terenuri si constructii	Instalatii tehnice si masini	Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	Total
	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Valoarea brută
Sold la 1 ianuarie 2023	292.589	1.268.924	30.145	0	1.591.658
Creşteri din reevaluare Reduceri din reevaluare cu impact asupra rezervelor din reevaluare
Cedari, transferuri si alte reduceri		16.953		-	16.953
Sold la 31 martie 2023 Amortizare cumulată	292.589	1.251.971	30.145	0	1.574.705
Sold la 1 ianuarie 2023	292.590	1.184.555	6.138	0	1.483.282
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului		17.702	1.542		19.244
Reduceri sau reluări		13.408			13.408
Sold la 31 martie 2023	-	0	0	0	1.489.117
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2023	0	84.369	24.007	0	108.376
Valoarea contabilă netă la 31 martie 2023	0	63.122	22.465	0	85.587

IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Terenurile,clădirile si utilajele societatii au fost reevaluate la 31 decembrie 2021 de către evaluatori independenţi. Evaluările s-au făcut pe baza informaţiilor de piaţă. Surplusul din reevaluare a fost creditat în "Rezerve din reevaluare".

Conform IAS 12.62 modificarea valorii contabile aparuta din reevaluarea imobilizarilor corporale(conform IAS 16) sa fie recunoscuta direct in alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitaluri proprii in functie de elementele care le-au generat. Societatea a ales sa transfere surplusul din reevaluare in rezultatul reportat la casarea sau instrainarea activului ,concomitent cu diminuarea impozitului amanat aferent (datorie cu impozitul amanat) acestuia recunoscut in "alte elemente de capital".

Modificările rezervei de reevaluare pe parcursul exerciţiului financiar sunt prezentate mai jos: (Cont 105)

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Rezerva de reevaluare la inceputul exercitiului	38.881.630	16.604.816
Diferente din reevaluare in cursul exercitiului Sume transferate din rezerva de reevaluare in	-	-
cursul exercitiului	22.276.830	-
Rezerva de reevaluare la sfarsitul exercitiului	16.604.816	16.604.816

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

	Concesiuni, brevete, licente mărci, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale	Imobilizări necorporale în curs	Total
Sold la 1 ianuarie 2022	6.581	-	6.581
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	0 -	-	0 -
Sold la 31 decembrie 2022	6.581	-	6.581
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2022	6.581	-	6.581
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului	0	-	0
Amortizarea preluata prin fuziune Reduceri sau reluări	- 0	- -	-
Sold la 31 decembrie 2022	6.581	-	6.581
Valoarea contabilă netă la	0	-	0

1 ianuarie 2022 Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2022	0	-	0
Sold 1 ianuarie 2023	6.581	-	6.581
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	7.883 -	- -	7.883 -
Sold la 31 martie 2023	14.464	-	14.464
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2023	6.581	-	6.581
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului	-	-	-
Amortizarea preluata prin fuziune Reduceri sau reluări	- -	- -	- -
Sold la 31 martie 2023	6.581	-	6.581
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2023	0	-	0
Valoarea contabilă netă la 31 martie 2023	7.883	-	7.883

INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII

Toate activele financiare ale societatii sunt din categoria împrumuturilor şi creanţelor. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Clienţi şi alte creanţe (cu excepţia cheltuielilor în avans, avansurilor la furnizori şi TVA de încasat)	325.741	297.827
Numerar şi echivalente de numerar (Nota 12)	20.087.179	19.986.721
Total	20.412.920	20.284.548

Toate datoriile financiare ale societatii sunt datorii financiare contabilizate pe baza modelului costului amortizat. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Împrumuturi (excluzând oblig de leasing financiar) Datorii comerciale şi alte datorii (excluzând obligaţiile	24.342.321	24.212.024
statutare şi veniturile în avans)	3.531.876	3.704.352
Total	27.874.197	27.916.376
ACTIVE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Valoarea contabila neta initiala Transferuri din mijloace fixe Castig din reevaluare	27.699.742 0	22.433.545 0 0
Vanzari	5.266.197	0
Valoarea contabila neta finala	22.433.545	22.433.545

In urma reevaluarii de la 31.12.2021 activele detinute in vederea vanzarii sunt reflectate in situatia financiare la valoare justa conform IFRS5 pct 19.

CLIENŢI ŞI ALTE CREANŢE

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Creanţe comerciale	10.214.903	9.591.197
Minus: provizion pentru deprecierea creanţelor Comerciale	(9.929.676)	(9.333.954)
Creanţe comerciale - net - din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	285.227	257.243
TVA de încasat (4428)	23.427	31.282
Cheltuieli în avans (471) Avansuri acordate furnizorilor (409-491)	10.629 1.500	216.717 3.000
Debitori diverşi (461)	616.855	616925
Minus: provizion pentru deprecierea debitorilor Diverşi (496)	(609.734)	(609.734)
Sume datorate de către clienţi aferente contractelor de construcţii	0	0
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	0	0
Sume de facturat (418-491) Garanţii acordate	0 0	0 0
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	0	0
Alte creanţe	44.012	44.012
	376.216	563.745
Minus: Porţiunea pe termen lung alte creante	0	0
Porţiunea curentă a creanţelor comerciale şi altor creanţe	376.216	563.745

La data de 31 martie 2023, au fost depreciate şi provizionate creanţele comerciale în valoare de 9.958.607 lei .

Mişcările societatii pentru ajustarile pentru deprecierea clienţilor şi altor creanţe sunt următoarele:

	2022	2023
La 1 ianuarie	(10.446.714)	(10.539.409)
Provizion pentru deprecierea creanţelor	118.602
Sume reluate in cursul perioadei	25.906	595.721
La sfârşitul perioadei	(10.539.409)	(9.958.607)

STOCURI

	31 decembrie 2022	31 decembrie 2023

Materii prime	0	0
Provizioane pentru materii prime	0	0
Producţia în curs de execuţie	0	0
Produse semifabricate	0	0
Provizioane pentru produse semifabricate	0	0
Mărfuri	0	0
Produse finite	0	0
Provizioane pentru produse finite	0	0
Alte stocuri	7.103	5.975
Stocuri în custodie la terţi	0	0
Total	7.103	5.975

NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar includ următoarele:

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Numerar în bancă	1.288.787	1.123.82
- sume în lei	1.141.511	1.123.652
- sume în altă monedă	87.276	230
Conturi bancare restrictionate	18.857.934	18.858.037
- pe termen scurt	17.407.022	17.407.022
- pe termen lung	1.450.913	1.451.015
Numerar în casă	23	2.007
- sume în lei - sume în altă monedă	23	2.007
Altele	434	2.795
- sume în lei	434	2.795
- sume în altă monedă		-
Total	20.087.179	19.986.721

CAPITAL PROPRII

Capital Social

Acţiuni

La 31 martie 2023 si la 31 decembrie 2022 la structura acţionariatului este după cum urmează:

	31 decembrie 2022		31 decembrie 2022	31 decembrie 2022	31 martie 2023	31 martie 2023
	Număr de acţiuni	Capital Social(retratat) (lei)	Procentaj deţinut (%)	Număr de acţiuni	Capital Social(retratat) (lei)	Procentaj deţinut (%)
SC DAFORA SA MEDIAS OGBBA Van HERK BV PERSOANE JURIDICE	174.742.676 41.613.095 88.850.652	28.611.965 6.812.670 14.549.515	45.8238 10.9125 23.2998	174.742.676 41.613.095 88.850.652	28.611.965 6.812.670 14.549.515	45.8238 10.9125 23.2998
PERSOANE FIZICE	76.129.328	12.470.121	19.9639	76.129.328	12.470.121	19.9639
Total	381.335.751	62.444.271	100	381.335.751	62.444.271	100

Pentru perioada de raportare capitalul social al societatii nu s-a modificat ,ramanand la valoarea de 38.133.575 lei, fiind impartit in 381.335.751 acţiuni având o valoare netă de 0.1 lei pe acţiune si corespunde cu cel inregistrat la Oficiul Registrului Comertului. Diferenta intre valoarea nominala si valoarea raportata conform IFRS adoptate de Uniunea Europeana consta in ajustari de hiperinflatie, care au fost inregistrate in conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste" pana la 31 decembrie 2003.

Capitaluri proprii (continuare)

Rezerve

La data de 31.03.2023 valoarea rezervei legale este de 4.668.221 lei ( 31.12.2022: 4.668.221 lei) iar alte rezerve sunt in suma de 40.872.115 lei (31.12.2022: 40.872.115 lei)
La data de 31.03.2023 in situatia pozitiiei financiare rezervele din reevaluare sunt prezentate la valoarea de 16.604.816 (sold la 31.12.2022 = 16.604.816 lei)

ALTE REZERVE

31 decembrie 2022	31 martie 2023
	4.668.221
	0
	16.604.816
	40.872.115
62.145.152	62.145.152
	4.668.221 0 16.604.816 40.872.115

FURNIZORI ŞI ALTE DATORII

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Datorii comerciale	3.330.450	3.502.926
- din care în relaţie cu părţile afiliate (nota 26)	0	0
Avansuri incasate	82.619	82.619
Sume datorate clienţilor în legătură cu contractele
de construcţie	0	0
Contribuţii. asigurări sociale şi alte impozite	5.910.249	6.260.288
Alte datorii la buget	576.729	576.729
Garanţii reţinute	118.808	118.808
- din care in relatie cu partile afiliate	-	-
	14.998.935	10.541.370
Minus porţiunea pe termen lung: garanţii	(118.808)	(118.808)
Minus porţiunea pe termen lung: datorii buget	(340.903)	(685.364)
Minus porţiunea pe termen lung: datorii comerciale	(43.481)	0
Porţiunea curentă a datoriilor comerciale şi altor
datorii	9.515.663	9.737.198

ÎMPRUMUTURI

(a) Împrumuturi bancare

Sumele de rambursat reprezentand imprumuturi bancare sunt cele din tabloul creantelor aprobat prin planul de reorganizare.

Valorile contabile ale împrumuturilor societatii sunt exprimate în următoarele monede:

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
EURO Leu românesc (RON)	24.342.321	24.212.024
	24.342.321	24.212.024

(b)Obligaţii din leasing financiar

La data de 31.03.2023 Societatea nu avea obligatii din leasing. acestea fiind reziliate in luna decembrie 2015.

IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT

Analiza creanţelor şi datoriilor privind impozitul pe profit amânat se prezintă după cum urmează:

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Creanţe privind impozitul amânat: de recuperat in mai mult de 12 luni	-	-
de recuperat în mai puţin de 12 luni	-	-
Datorii privind impozitul amânat: de recuperat în mai mult de 12 luni	- -	- -
de recuperat în mai puţin de 12 luni	- -	- -

IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT (continuare)

Modificarea în creanţele şi datoriile privind impozitul pe profit amânat în cursul anului, fără a lua în considerare compensarea soldurilor aferente aceleiaşi autorităţi fiscale. este următoarea:

		Creditat în sit rezult	(Debitat) / creditat în contul de profit
	La 31 dec 2021	global	şi pierdere	La 31 dec 2022
Reevaluarea
imobilizărilor corporale	(2.249.882)	2.491.359	0	0)
Contracte de construcţie	-	0	0	-
Datorii privind impozitul amânat	(2.249.882)	2.491.359	0	0
Pierdere fiscala	0	0	0	0
Contracte de construcţie	0	0	0	0
Provizion pentru creanţe comerciale	0	0	0	0
Provizion pentru stocuri	0	0	0	0
Provizion pensii	0	0	0	0
Provizion litigii	0	0	0	0
Provizion pentru concedii neefectuate	0	0	0	0
Provizion pentru garantii	0	0	0	0
Creante privin impozitul amanat	0	0	0	0
Efectul impozitului amânat net	(2.249.882)	2.491.359	0	0

Conform principiului prudentei. precum si a normelor IFRS (IAS 12 ) s-au reevaluat creantele privind impozitul amanat provenit din pierderile fiscale anterioare. astfel in anul 2020 s-a inregistrat anularea acestora. Conform IAS 12 "Cand o entitate a inregistrat precedente in ceea ce priveste pierderile fiscale. ea trebuie sa recunoasca o creanta privind impozitul pe profit amanat numai in masura in care (...) exista dovezi convingatoare care sa garanteze disponibilitatea unui profit impozabil suficient din care sa fie deduse diferentele temporare". Tinand cont de aceste prevederi si de conjunctura economica existenta pe piata. a situatiei de criza generata de pandemia Covid-19 coroborata cu situatia financiara a firmei. societatea a revizuit creantele de profit amanat reducand/anuland creanta cu impozitul amanat provenita din provizione clienti, Stocuri, garantii.

	Provizioane garantii clienti	Litigii	Alte provizioane	Provizioane pensii	Total
La 1 ianuarie 2022	1.879.037	8.335.885	80.006	-	10.294.928
Constituiri	0	0	48.550	-	48.550
Anulari	396.514	0	80.006	-	476.520
La 31 decembrie 2022	1.482.523	8.335.885	48.550	-	9.866.958

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

(a) Garanţii acordate clienţilor

Garanţii de bună execuţie sunt acordate clienţilor pentru serviciile de construcţii prestate. Valoarea garanţiei este între 5 – 10% din valoarea contractului de construcţie. Societatea a calculat provizioane de 100% din valoarea garantiilor de buna executie pentru garantiile de buna executie care se estimeaza ca nu vor mai putea fi recuperate.

(b) Concedii neefectuate

La sfârşitul fiecărei perioade. societatea constituie provizioane pentru valoarea concediilor neefectuate de angajaţii săi.

(c) Provizion pentru beneficii post-angajare

Conform Contractului colectiv de muncă. angajaţii care se pensionează la limita de vârstă primesc o indemnizaţie egală cu minimum două salarii de bază. la care au dreptul în luna pensionării. Societatea a înregistrat un provizion aferent serviciilor prestate anterior de angajaţii săi. In conditiile in care Contractul colectiv de munca a expirat incepand cu 01.08.2013. in prezent aflandu-se in stadiul de negociere. societatea a reluat provizionul existent la 31.12.2013.

ALTE (PIERDERI) / CÂŞTIGURI - NET

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
(Pierdere)/Câştig din cedarea imobilizărilor corporale	1.672.159	6.442
Total	1.672.159	6.442

ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

	31 decembrie 2022	31 martie 2023

Cheltuieli de deplasare şi diurnă	51.619	3.300
Chirii	20.639	2.556
Utilităţi	499.428	91.828
Asigurări	13.268	3.342
Reparaţii şi întreţinere	16.210	810
Transport	0	67
Taxe şi cheltuieli similare	642.820	71.640
Altele	28.222	503
TOTAL	1.272.206	174.046

CHELTUIELI CU PERSONALUL

	31 decembrie 2020	31 martie 2023
Salarii şi indemnizaţii Cheltuieli cu asigurări sociale	1.386.113 37.802	321.273 10.037
Total	1.423.915	331.310
	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Număr mediu de angajaţi	23	20
	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Număr de angajaţi	33	28

VENITURI ŞI CHELTUIELI FINANCIARE

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Cheltuieli cu dobânda:		0
- Împrumuturi bancare	0	0
- Obligaţii din leasing financiar	0	0
Cheltuiala cu diferenţe de curs valutar pentru credite
şi leasing-uri	0	0
Cheltuiala cu alte diferenţe de curs valutar	780	1.392
Cheltuiala cu sconturile acordate	0	0
Cheltuiala cu titlurile de participare	-	0
Alte cheltuieli financiare	19	194

Cheltuieli financiare	799	1.586
Venituri din dob la depozite bancare pe termen scurt	33.616	17.672
Venituri din diferenţe de curs valutar	924	3
Venituri din diferente de curs valutar pentru leasing-uri	0	0
Venituri din sconturi primite	0	0
Venituri din vanzarea titlurilor de participare	-	0
Venituri financiare	34.540	17.675
Cheltuieli / Venituri financiare nete	33.741	16.089

NUMERAR GENERAT DIN EXPLOATARE

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Profit net/(pierdere neta)	(3.356.191)	(321.181)
Ajustări pentru: – Cheltuieli cu deprecierea (nota 6) – Depreciere active imobilizate(6813-7813)	2.330.527 -	- 19.234 -
– (Profit) / Pierdere din vânzarea imobilizărilor corporale (nota 19) – Venituri din dobânzi (nota 22)	(1.672.159) (33.616)	(6.442) (17.672)
– Cheltuiala cu dobânda (nota 22) – Impozit pe profit (nota 23) – Provizioane pentru stocuri şi creanţe comerciale	19 - (1.507.413)	194 - (115.301)
(6814-7814) – Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (6812-7812) – Pierderi/(profit) din diferenţe de curs valutar - Castig net din vanzarea titlurilor de participare	427.971 (144) -	- 1.388 -
Modificări ale capitalului circulant: – Stocuri (crestere)/descrestere	- 5.885.532	- 1.128
– Clienţi şi alte creanţe (crestere)/descrestere – Furnizori şi alte datorii (descrestere)/crestere	4.825.312 (2.742.558)	(72.229) 421.127
Numerar generat din exploatare	3.301.339	10.246

TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE

Părţi afiliate sunt considerate filialele şi acţionarii semnificativi.

Părţi legate sunt entităţile sub control comun - asociaţi. membri ai personalului-cheie din conducere al entităţii sau al societăţii-mamă a acesteia şi membri apropiaţi ai familiei persoanei menţionate.

In cursul anului. Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu societati din cadrul grupului. Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare. Ca urmare. in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer. este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer. sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare. La data raportului de audit. Societatea nu estimeaza riscuri potentiale legate de politica preturilor de transfer care sa genereze un provizion.

a) Tranzacţii cu părţile afiliate/părţile legate

Denumirea	Relaţia
Dafora SA	acţionar semnificativ

b) Vânzări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
	(lei)	(lei)
Vânzări de servicii - părţi afiliate - părţi legate Vânzări de bunuri	21.260	0
- părţi afiliate - părţi legate		- -
	21.260	0

c) Cumpărări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
	(lei)	(lei)
Cumpărări de servicii
- părţi afiliate	33.272	0
- părţi legate	0
Cumpărări de bunuri
- părţi afiliate	0
- părţi legate
	33.272	0

d) Solduri rezultate din vânzarea/cumpărarea de bunuri/servicii

	31 decembrie 2022	31 martie 2023
Solduri debitoare cu părţi afiliate/legate
Creanţe comerciale
- părţi afiliate - părţi legate	80.020	80.020
	80.020	80.020
Sume datorate pentru contractele de
constructii	0	0
Garantii	0	0
Avansuri acordate pentru mijloace fixe
Solduri creditoare cu părţi afiliate/ legate Furnizori
- părţi afiliate	175.292	175.292
- părţi legate	0	0
	175.292	175.292

AI Terminal

Condmag S.A.

2329_10-q_2023-05-16_f3bac13d-3aae-466b-ac03-5eaf92673524.pdf