Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE INTERIMARE
| Situaţia veniturilor şi cheltuielilor | 1 |
|---|---|
| Situaţia rezultatului global | 2 |
| Situaţia poziţiei financiare | 3 - 4 |
| Situaţia fluxurilor de trezorerie | 5 |
| Situaţia modificărilor capitalurilor proprii | 6- 7 |
| Note la situaţiile financiare | 8–49 |
| Nota | 31 martie 2022 | 31 martie 2023 | |
|---|---|---|---|
| Venituri | 17 | 9.068.635 | 8.645.622 |
| Alte venituri | 17 | 329.101 | 147.593.510 |
| Variaţia stocurilor de produse finite şi | |||
| producţia în curs de execuţie | 266.997 | (798.829) | |
| 9.664.733 | 155.440.303 | ||
| Materii prime , mărfuri şi consumabile | |||
| utilizate | (2.421.145) | (1.803.050) | |
| Cheltuieli cu beneficii angajaţi | 18 | (3.659.478) | (4.141.160) |
| Cheltuieli cu amortizarea şi deprecierea | (571.732) | (511.817) | |
| Alte cheltuieli operaţionale | 19 | (1.779.733) | (2.451.336) |
| (8.432.088) | (8.907.364) | ||
| Rezultat operaţional | 1.232.645 | 146.532.939 | |
| Venituri financiare | 20 | 1 | 81.759 |
| Costuri de finanţare | 20 | (36.428) | (12.105) |
| Rezultat net financiar | (36.427) | 69.654 | |
| Profit înainte de impozitare | 1.196.218 | 146.602.593 | |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | 21 | (153.284) | (29.813.070) |
| Profit net al anului | 1.042.934 | 116.789.523 | |
| Rezultatul de bază şi diluat pe | |||
| acţiune (lei pe acţiune) | 23 | 0,21 | 23,71 |
| Nota | 31 martie 2022 | 31 martie 2023 | |
|---|---|---|---|
| Alte elemente ale rezultatului global | |||
| Profit aferent anului | 1.042.934 | 116.789.523 | |
| Alte elemente ale rezultatului global: | |||
| Câştiguri/(pierderi) din reevaluarea | |||
| activelor | 0 | - | |
| Modificarea impozitului pe profit amânat | |||
| recunoscut în rezerva de reevaluare | 0 | 5.884.072 | |
| Alte elemente ale rezultatului global | |||
| aferente anului, fără taxe | 0 | 5.884.072 | |
| Total rezultat global al anului | 1.042.934 | 122.673.595 |
| Nota | 01 ianuarie 2023 | 31 martie 2023 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVE | |||
| Active imobilizate | |||
| Investiţii imobiliare | 8 | 3.765.120 | 3.765.120 |
| Alte imobilizări necorporale | 7 | 8.793 | 7.778 |
| Imobilizări corporale | 6 | 31.029.172 | 33.076.975 |
| Drept de utilizare active inchiriate | 2.159.049 | 2.227.838 | |
| Investiţii în instrumente de | |||
| capitaluri proprii | 38.000 | 38.000 | |
| Total active imobilizate | 37.000.134 | 39.115.711 | |
| Active circulante | |||
| Stocuri | 10 | 16.757.830 | 15.374.532 |
| Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 54.641.972 | 0 | |
| Creanţe comerciale | 11 | 6.051.405 | 6.520.622 |
| Alte active circulante | 11 | 1.031.119 | 939.490 |
| Impozit pe profit curent de recuperat | 11,21 | 110.680 | 0 |
| Numerar şi echivalente de | |||
| numerar | 12 | 1.066.282 | 180.707.433 |
| Total active circulante | 79.659.288 | 203.542.078 | |
| TOTAL ACTIVE | 116.659.422 | 242.657.789 | |
| CAPITALURI PROPRII SI | |||
| DATORII | |||
| Capitaluri proprii | |||
| Capital social | 13 | 12.313.405 | 12.313.405 |
| Ajustări ale capitalurilor proprii | 13 | 0 | 0 |
| Alte componente ale | |||
| capitalurilor proprii | 56.749.810 | 9.050.201 | |
| Rezultat reportat | 11.566.853 | 181.940.057 | |
| Total capitaluri proprii | 80.630.068 | 203.303.663 | |
| Datorii pe termen lung | |||
| Împrumuturi pe termen lung | 14 | 714.465 | 601.654 |
| Datorii aferente leasingului financiar | 15 | 1.721.902 | 1.739.345 |
| Provizioane pe termen lung | 5 | 276.403 | 276.403 |
| Datorie privind impozitul amanat | 21 | 6.669.926 | 398.689 |
| Total datorii pe termen | |||
| lung | 9.382.696 | 3.016.091 |
| Nota | 01 ianuarie 2023 | 31 martie 2023 | |
|---|---|---|---|
| Datorii curente | |||
| Partea curentă din | |||
| împrumuturile pe termen | |||
| lung | 14 | 2.183.952 | 706.222 |
| Parte curentă din datoriile | |||
| aferente leasingului financiar | 15 | 577.192 | 645.752 |
| Datorii comerciale şi de altă | |||
| natură | 16 | 23.885.514 | 4.896.506 |
| Impozit pe profit current | 16, 21 | 0 | 30.089.555 |
| Total datorii curente | 26.646.658 | 36.338.035 | |
| TOTAL DATORII | 36.029.354 | 39.354.126 | |
| TOTAL CAPITALURI | |||
| PROPRII SI DATORII | 116.659.422 | 242.657.789 |
Situaţiile financiare au fost autorizate pentru a fi emise de către Consiliul de Administraţie la data de 15 mai 2023 şi au fost semnate în numele acestuia.
Popoviciu Viorel-Dorin Barabula Mihaela-Maria
Administrator Director Economic
| Nota | 31 martie 2022 | 31 martie 2023 | |
|---|---|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare |
|||
| Încasari de la clienţi şi alţi debitori | 10.627.698 | 10.495.265 | |
| Plăţi către furnizori,angajaţi şi alţi creditori | (7.084.923) | (5.868.223) | |
| Dobânzi plătite | (34.890) | (30.413) | |
| Impozit pe profit,contribuţii sociale,alte | |||
| impozite şi taxe achitate | (2.973.502) | (2.613.975) | |
| Trezorerie neta din activităţi de | |||
| exploatare | 534.383 | 1.982.654 | |
| - | - | ||
| Fluxuri de trezorerie din activitati de | |||
| investitii | |||
| Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni | - | - | |
| Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări | |||
| corporale | (123.257) | (3.777.102) | |
| Încasari din vanzarea de imobilizari | |||
| corporale | 9.896.800 | 183.131.571 | |
| Dobânzi încasate | 1 | 81.702 | |
| Dividende încasate | - | - | |
| Trezorerie netă din activităţi de | |||
| Investiţii | 9.773.544 | 179.436.171 | |
| Fluxuri de trezorerie din activităţi de | |||
| Finanţare | |||
| Încasări din emisiunea de acţiuni | 0 | 0 | |
| Încasări din împrumuturi | 0 | 200.434 | |
| Plata datoriilor aferente leasing-ului | |||
| financiar | 0 | (187.021) | |
| Dividende plătite | (165) | (113) | |
| Rambursări ale unor sume împrumutate | (2.045.318) | (1.790.974) | |
| Trezorerie netă din activităţi de | |||
| Finanţare | (2.045.483) | (1.777.674) | |
| Fluxuri de numerar - total | 8.262.444 | 179.641.151 | |
| Numerar la începutul perioadei | 900.973 | 1.066.282 | |
| Numerar la finele perioadei | 12 | 9.163.418 | 180.707.433 |
| Note | Capital social | Ajustări ale capitalului social |
Alte rezerve |
Rezultat reportat si nerepartizat |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2022 | 12.313.405 | 0 | 57.309.069 | 10.897.235 | 80.519.709 | |
| Profitul pentru ian-martie 2022 Alte venituri globale aferente perioadei |
- | - | - | 1.042.934 | 1.042.934 | |
| Repartizare din rezultatul exerciţiului în rezerva legală | - | - | - | - | - | |
| Mişcări în rezerva de reevaluare | - | - | - | - | - | |
| Repartizări din profitul anului precedent în alte rezerve |
- | - | - | - | - | |
| Realizări ale rezervei din reevaluare | - | - | - | - | - | |
| Impozit pe profit amânat af.reevaluari si rezerva legala | - | - | - | - | - | |
| Reluare impozit pe profit amanat rezultat din reevaluare Tranzactii cu actionarii |
- | - | - | - | - | |
| Dividende plătite acţionarilor societăţii | - | - | - | - | - | |
| Majorare de capital social Actiuni proprii detinute |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Total profit global | 12.313.405 | - | 57.309.069 | 11.940.169 | 81.562.643 | |
| Sold la 31 martie 2022 | 12.313.405 | - | 57.309.069 | 11.940.169 | 81.562.643 |
| Note | Capitalul social |
Ajustări ale capitalului social |
Alte rezerve |
Total Rezultatul capitaluri raportat proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2023 | 12.313.405 | - | 56.749.810 | 11.566.853 80.630.068 |
|
| Profitul pentru ian-mart 2023 |
- | - | - | 116.789.523 116.789.523 |
|
| Alte venituri globale aferente perioadei | |||||
| Repartizare din rezultatul exerciţiului în rezerva legală | - | - | - | - - |
|
| Mişcări în rezerva de reevaluare | - | - | - | - - |
|
| Repartizări din profitul anului precedent în alte rezerve |
- | - | - | - - |
|
| Realizări ale rezervei din reevaluare | - | - | (53.583.681) | 53.583.681 - |
|
| Impozit pe profit amânat af.reevaluari si rezerva legala |
- | - | - | - - |
|
| Reluare impozit pe profit amanat rezultat din reevaluare | - | - | 5.884.072 | - 5.884.072 |
|
| Tranzactii cu actionarii | |||||
| Dividende plătite acţionarilor societăţii | - | - | - | - - |
|
| Majorare de capital social | - | - | - | - - |
|
| Actiuni proprii detinute | - | - | - | - - |
|
| Total profit global | 12.313.405 | - | 9.050.201 | 181.940.057 203.303.663 |
|
| Sold la 31 martie 2023 | 12.313.405 | - | 9.050.201 | 181.940.057 203.303.663 |
Societatea respectă normele naţionale în vigoare cu privire la distribuirea rezervelor către acţionari.
7 din 56
CARBOCHIM S.A. este organizată ca societate pe acţiuni din anul 1991,prin transformarea fostei I.I.S. CARBOCHIM şi are sediul social în România , municipiul CLUJ-NAPOCA,Piata 1 Mai nr.3.
Societatea a fost înfiinţată în anul 1949, iniţial pentru producerea de produse cărbunoase, iar prin investiţii succesive profilul de activitate s-a modificat, ajungându-se la producerea şi comercializarea de produse abrazive: corpuri abrazive cu liant ceramic, corpuri abrazive cu liant bachelitic, corpuri abrazive cu liant elastic, corpuri abrazive cu liant mineral, discuri abrazive de debitat si debavurat, abrazivi pe suport hârtie, pânza, combinat hârtie-pânza şi fibră vulcan. De asemenea, în obiectul de activitate sunt prevazute activităţi de comerţ intern şi extern,prestări de servicii privind întreţinere şi reparaţii utilaje, cât şi închirieri spaţii de producţie şi birouri.
CARBOCHIM SA este societate de tip deschis, acţiunile societăţii fiind listate la categoria II a Bursei de Valori Bucureşti,simbol CBC.
La 31 martie 2023, structura deţinătorilor de instrumente financiare care deţin cel puţin 10% din capitalul social al Carbochim S.A. este următoarea:
| Număr de | Procentaj de | ||
|---|---|---|---|
| Acţiuni | Deţinere | ||
| (%) | |||
| SC CARBO EUROPE SRL | 3.825.903 | 77.6776 | |
| Persoane Juridice | 664.354 | 13.4884 | |
| Persoane Fizice | 435.105 | 8.8340 | |
| TOTAL | 4,925,362 | 100 |
CARBOCHIM SA deţine interese de participare la CARBOREF SA din Cluj-Napoca ,în proporţie de 25 % din capitalul social, investiţia fiind de 37.500 lei.
In anul 2005 CARBOCHIM SA a participat ca şi membru fondator la constituirea Asociaţiei Producătorilor şi Importatorilor de Echipamente pentru Industria Lemnului din România (A.P.I.E.L.-România), contribuţia sa la patrimoniul iniţial al asociaţiei fiind de 500 lei, ceea ce reprezintă o participare de 7,14% .
CARBOCHIM SA nu are filiale sau participaţii la capitalul altor societăţi în afara celor menţionate mai sus.
Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate în cele ce urmează. Aceste politici au fost aplicate în mod consecvent tuturor exerciţiilor financiare prezentate, cu excepţia cazurilor în care se prevede altfel.
Situaţiile financiare interimare ale Carbochim S.A. la 31.03.2023 au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară asa cum sunt adoptate de Uniunea Europeana .
S-au avut in vedere prevederile OMF 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor Contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara .
În acest sens, situaţia poziţiei financiare, parte componentă a situaţiilor financiare interimare încheiate la 31 martie 2023, cuprinde informaţii corespunzatoare sfârşitului perioadei de raportare si sfârşitului exerciţiului financiar anterior celui de raportare .De asemenea, situaţia rezultatului global cuprinde informaţii, corespunzătoare exerciţiului financiar curent şi exercitiului financiar anterior celui de raportare.
Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS impune utilizarea anumitor estimări contabile critice. De asemenea, necesită aplicarea de raţionamente profesionale de către conducere în cadrul procesului de aplicare a politicilor contabile ale Societăţii. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate şi de aplicare a acestor raţionamente, sau cele în care ipotezele şi estimările au un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare sunt prezentate în Nota 4.
(a) Standarde noi şi modificate adoptate de societate
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele utilizate in exercitiul precedent .
Un segment de activitate este o componenta distincta a Societatii :
a)care se angajeaza in activitati de afaceri din care poate obtine venituri si de pe urma carora poate suporta cheltuieli ,
b)ale carei rezultate din activitate sunt examinate in mod periodic de catre principalul factor decizional operational al Societatii in vederea luarii de decizii cu privire la alocarea resurselor pe segment si a evaluarii performantelor acestuia, si
c) pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte .
IFRS 8 .Segmente de activitate trebuie sa se aplice Situatiilor Financiare Individuale ale Societatii pentru ca instrumentele sale de capitaluri proprii sunt tranzactionate pe o piata publica (BVB ).
Prezentarea de informatii privind produsele si serviciile ,precum si zonele geografice in care activeaza Societatea este obligatorie ,chiar si pentru acele entitati care identifica un singur segment de activitate raportabil ,luand in considerare pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard .
Luand in considerare pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard, din punct de vedere al segmentelor de activitate , Societatea nu identifica componente distincte din perspectiva riscurilor si beneficilor asociate .
| Piata de desfacere | Pondere | Valoarea | Pondere | Valoarea |
|---|---|---|---|---|
| (%) | veniturilor | (%) | veniturilor | |
| 2022 | 31.03.2022 | 2023 | 31.03.2023 | |
| Extern (Polonia,Ungaria,Germania,Slovacia, | ||||
| Belgia,Italia,Irlanda,Austria,Spania,Grecia, | 5,04 | 486.949 | 0,21 | 329.919 |
| Elvetia,Olanda,Luxemburg,Canada,Anglia, | ||||
| Israel ) | ||||
| Intern (Romania ) | 94,96 | 9.177.784 | 99,79 | 155.110.384 |
| Total venituri operationale | 100 | 9.664.733 | 100 | 155.440.303 |
Prezentarea zonelor geografice in care activeaza societatea :
| Produs sau serviciu | Pondere (%) 2022 |
Valoarea veniturilor 31.03.2022 |
Pondere (%) 2023 |
Valoarea veniturilor 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Corpuri abrazive | 60,21 | 5.818.796 | 3,52 | 5.464.798 |
| Abraziv pe suport | 30,37 | 2.935.058 | 1,72 | 2.675.346 |
| Alte produse | 1,72 | 139.324 | 0,21 | 297.689 |
| Venituri din chirii | 3,38 | 326.761 | 0,14 | 212.194 |
| Venituri din vanzarea marfurilor | 1,09 | 105.359 | 0,07 | 115.983 |
| Castigul din cedarea activelor | 0,00 | 300 | 94,81 | 147.380.060 |
| Alte venituri ,inclusiv variatia stocurilor de produse finite si productia in curs de executie |
3,23 | 339.135 | -0,47 | (705.767) |
| Total venituri operationale | 100,00 | 9.664.733 | 100,00 | 155.440.303 |
Prezentarea informatiilor privind produsele si serviciile Societatii :
Elementele cuprinse în situaţiile financiare ale Societăţii sunt evaluate în moneda mediului economic primar în care îşi desfăşoară activitatea entitatea ("moneda funcţională"). Situaţiile financiare sunt prezentate în leul românesc ("lei"), care reprezintă moneda funcţională şi de prezentare a Societăţii.
Ratele de schimb la 31 martie 2023 si 31 martie 2022 sunt urmatoarele :
| 31.03.2023 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| EUR | 4,9491 | ----------------------------------------- 4,9474 |
|
| USD | 4,5463 | 4,6346 |
Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională pe baza cursului de schimb de la data tranzacţiilor sau a evaluării pentru elementele care sunt reevaluate. Câştigurile şi pierderile din diferenţele de curs rezultate în urma efectuării acestor tranzacţii şi din conversia la cursul de schimb de sfârşit de an a
activelor şi pasivelor monetare exprimate în monedă străină, sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, cu excepţia cazului în care sunt înregistrate în alte elemente ale rezultatului global ca instrumente financiare care pot fi desemnate ca instrumente de acoperire împotriva riscului asociat fluxurilor de trezorerie, precum şi ca instrumente financiare care pot fi desemnate ca instrumente de acoperire împotriva riscurilor a investiţiei nete. Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb, care se referă la împrumuturi şi la leasing, sunt prezentate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor în cadrul "veniturilor sau costurilor financiare".
Toate celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor la "alte (pierderi)/câştiguri – net".
Economia românească a înregistrat în trecut niveluri ridicate ale inflației și a fost considerată a fi hiperinflaționistă, aşa cum este definit în IAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste".
IAS 29 impune ca situaţiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaţioniste să fie prezentate în termenii puterii de cumpărare la data de 31 decembrie 2003. Prin urmare, valorile raportate în termenii puterii de cumpărare la data de 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situaţii financiare.
Retratarea a fost calculată la prima aplicare a IFRS folosind evoluţia indicelui prețurilor de consum ("IPC"), publicată de Institutul Național de Statistică ("INSSE").
Terenurile şi clădirile cuprind fabrici, spaţii comerciale şi birouri. Restul imobilizărilor corporale reprezintă, în principal, echipamente tehnologice utilizate în procesul de producţie.
Terenurile şi clădirile sunt prezentate la 31 martie 2023 la valoarea justă .Pentru cladiri si echipamente se utilizeaza valoarea reevaluata de la data de 31.12.2018 mai putin pierderile din amortizarea aferenta anilor 2019, 2020, 2021 ,2022 si 2023 .Pentru terenuri este utilizata valoarea reevaluata la data de 31.12.2018 .
Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea justă a unui activ reevaluat nu diferă semnificativ de valoarea sa contabilă. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este retratată proporţional cu modificarea de valoare contabilă brută a activului, astfel încât valoare contabilă a activiului, după reevaluare, să fie egala cu valoarea sa reevaluată.
Costurile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului numai atunci când este probabil ca beneficiile economice viitoare aferente elementului în cauză să revină Societăţii, iar costul elementului poate fi măsurat în mod fiabil. Valoarea contabilă a componentei înlocuite este derecunoscută. Toate celelalte cheltuieli cu reparaţii şi întreţinere sunt înregistrate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, în perioada financiară în care sunt efectuate.
Metoda de amortizare utilizata este metoda liniară.
Duratele normale de functionare a mijloacelor fixe sunt stabilite in conformitate cu "Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe", aprobat prin H.G. 2139/30.11.2004 actualizata.Avand in vedere ca acest catalog prevede posibilitatea alegerii duratei normale de de functionare alegand dintr-o plaja cu o valoare minima si una maxima,comisia tehnica a analizat conditiile si mediul in care functioneaza mijloacele fixe si a decis utilizarea unei durate de viata egala cu mijlocul intervalului.
Terenurile nu se amortizează. Amortizarea celorlalte active se calculează pe baza metodei liniare în vederea alocării costului sau valorii lor reevaluate până la nivelul valorii reziduale, pe durata de viaţă utilă estimată, astfel:
| Clădiri | 25-40 ani |
|---|---|
| Utilaje | 10-15 ani |
| Vehicule | 3-5 ani |
| Mobilier, dotări şi echipamente | 3-8 ani |
Valorile reziduale şi duratele de viaţă utilă ale activelor sunt revizuite şi ajustate, dacă este cazul, la sfârşitul fiecărei perioade de raportare.
Valoarea contabilă a unui activ este diminuată imediat până la valoarea sa recuperabilă dacă valoarea contabilă a activului este mai mare decât valoarea sa recuperabilă estimată. Câştigurile şi pierderile din cedare sunt determinate prin compararea sumelor obţinute din cedare cu valoarea contabilă şi sunt recunoscute la "Alte (pierderi)/câştiguri – net" în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.
La vânzarea de active reevaluate, sumele incluse la alte rezerve sunt transferate în rezultatul reportat.
Mărcile comerciale şi licenţele achiziţionate separat sunt înregistrate la costul istoric. Mărcile comerciale şi licenţele au o durată de viaţă utilă limitată şi sunt înregistrate la cost mai puţin amortizarea cumulată.
Amortizarea se calculează pe baza metodei liniare de alocare a costurilor mărcilor comerciale şi licenţelor pe durata de viaţă utilă estimată a acestora, de 1 – 3 ani.
Investitiile imobiliare sunt proprietati imobiliare (terenuri,cladiri sau parti ale unor cladiri) detinute de catre Societate in scopul inchirierii sau pentru cresterea valorii sau ambele,si nu pentru :
-a fi utilizate in productia sau furnizarea de bunuri sau servicii sau in scopuri administrative; sau
-a fi vandute pe parcursul desfasurarii normale a activitatii.
O investitie imobiliara este evaluata initial la cost ,inclusiv costurile de tranzactionare. Costul unei investitii imobiliare achizitionate este format din pretul de cumparare al acesteia plus orice cheltuieli direct atribuibile(onorariile profesionale pentru prestarea servicilor juridice,taxele de transfer ale proprietatii si alte costuri de tranzactionare)
Politica contabila a Societatii privind evaluarea ulterioara a investitiilor imobiliare este cea pe baza modelului valorii juste. Aceasta politica este aplicata uniform tuturor investitiilor imobiliare detinute.Evaluarea valorii juste a investitiilor imobiliare este efectuata de evaluatori membrii ai asociatiei Nationale a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR) . Astfel,cheltuiala cu amortizarea nu se mai recunoaste ,iar investitia imobiliara este supusa reevaluarii cu suficienta regularitate in vederea recunoasterii la valoare justa .Castigurile sau pierderile rezultate in urma modificarii valorii juste a investitiilor imobiliare sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere al perioadei in care acestea se produc .
La 31.12.2018 au fost efectuate reevaluari ale investitiilor imobiliare de catre un evaluator autorizat .
Investitiile in elemente de capitaluri proprii cuprind interese de participare la CARBOREF SA din Cluj –Napoca , in proportie de 25% din capitalul social si o contributie la patrimoniul initial al asociatiei A.P.I.E.L. Romania ,ce reprezinta o participare de 7,14 % . Procentele detinute nu ne confera controlul si nici vreo influenta semnificativa asupra activitatii societatii sau asociatiei . Carboref SA nu este o societate cotata la BVB,astfel incat investitia este evaluata la cost .Societatea nu a recunoscut ajustari pentru deprecierea acestora .
Activele care sunt supuse amortizării sunt evaluate din punct de vedere al deprecierii ori de câte ori intervin evenimente sau schimbări care indică faptul că este posibil ca valoarea contabilă să nu fie recuperabilă. O pierdere din depreciere este recunoscută ca diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este reprezentată de suma mai mare dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare şi valoarea de utilizare.
În scopul testării deprecierii, activele sunt grupate până la cel mai mic nivel de detaliu pentru care există fluxuri de trezorerie independente identificabile (unităţi generatoare de numerar). Activele nefinanciare, altele decât fondul comercial, care au suferit o depreciere, sunt revizuite pentru o posibilă reluare a deprecierii la fiecare dată de raportare.
In conformitate cu IFRS 9 o entitate trebuie sa clasifice activele financiare drept evaluate ulterior fie la costul amortizat,fie la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global,fie la valoarea justa prin profit sau pierdere pe baza celor doua de mai jos: a)modelul de afaceri al entitatii pentru administrarea activelor financiare si b)caracteristicile fluxului de trezorerie contractual al activului financiar . Activele financiare care indeplinesc ambele conditii enumerate mai jos sunt evaluate ulterior la costul amortizat:
-Activul financiar este detinut in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a detine active financiare pentru a colecta fluxurile de trezorerie contractuale;si -Termenii contractuali ai activului financiar dau nastere la fluxuri de trezorerie care reprezinta numai plati ale principalului si dobanzi aferente principalului restant,la date specifice.
Instrumentele care indeplinesc ambele conditii de mai jos sunt evaluate ulterior la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI):
-activele financiare sunt detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este atins atat prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale,cat si prin vanzarea activelor finaciare;si
-termenii contractuali ai activului financiar dau nastere la fluxuri de trezorerie care reprezinta numai plati ale principalului restant,la date specifice.
Toate celelalte active financiare vor fi evaluate ulterior la valoarea justa prin situatia profitului sau pierderii( FVPL)
(a) Împrumuturi şi creanţe
Împrumuturile şi creanţele sunt active financiare nederivate, cu plăţi fixe sau determinabile, care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepţia celor care au scadenţa după mai mult de douăsprezece luni de la sfârşitul perioadei de raportare. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.
Activele financiare disponibile în vederea vânzării sunt instrumente nederivate care, fie sunt desemnate în această categorie, fie nu sunt clasificate în prima categorie prezentată. Ele sunt incluse în activele imobilizate, cu excepţia cazului în care investiţia ajunge la scadenţă sau conducerea intenţionează să o înstrăineze în termen de douăsprezece luni de la sfârşitul perioadei de raportare.
Incepand cu 01.01.2013 instalatia apartinand Societatii nu mai face obiectul schemei de comercializare a emisiilor de gaze cu efect de sera conform Directivei 2009/29/CE ,astfel incat din anul 2013 nu a mai primit certificate EUA .
In anul 2014 Societatea a instrainat toate cele 2,196 certificate aflate in cont la inceputul anului ,in caz contrar riscand sa le piarda .
Achiziţiile şi vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţionării – data la care Societatea se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ.
Investiţiile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă plus costurile de tranzacţionare pentru toate activele financiare neînregistrate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt înregistrate ulterior la valoarea justă. Împrumuturile şi creanţele sunt înregistrate la cost amortizat, pe baza metodei dobânzii efective.
Investițiile în capitalurile proprii care nu au un preț cotat de piață pe o piață activă și a căror valoare justă nu poate fi evaluată fiabil nu trebuie desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere.
Stocurile sunt evidenţiate la valoarea cea mai mică dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul produselor finite este determinat prin metoda costului standard.
Costul produselor finite şi producţiei în curs de execuţie cuprinde cheltuielile cu proiectarea, materiile prime, forţa de muncă direct productivă, alte cheltuieli directe şi
cheltuielile de producţie indirecte corespunzătoare (pe baza capacităţii normale de producţie). Nu sunt incluse costurile îndatorării.
Valoarea realizabilă netă reprezintă preţul estimativ de vânzare, în cursul normal al activităţii, mai puţin cheltuielile de vânzare variabile aplicabile.
Acolo unde este necesar, sunt înregistrate ajustari de depreciere pentru stocurile uzate moral şi cu mişcare lentă. Pentru stocurile uzate moral identificate individual sunt create ajustari de depreciere la valoare integrală sau eliminate din bilanţ. Pentru stocurile cu mişcare lentă este efectuată o estimare a vechimii pe fiecare categorie principală, pe baza rotaţiei stocurilor.
Creanţele comerciale sunt sumele datorate de clienţi pentru stocurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activităţii. Dacă se estimează că vor fi colectate în termen de un an sau mai puţin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activităţii), acestea vor fi clasificate ca active circulante. În caz contrar, vor fi prezentate ca active imobilizate.
Creanţele comerciale sunt recunoscute iniţial la valoarea justă, iar ulterior , pentru creanţele cu o perioada de creditare mai mare de 6 luni, evaluarea se realizează la costul amortizat pe baza metodei dobânzii efective mai puţin ajustarile pentru depreciere.
Numerarul şi echivalentele de numerar cuprind numerarul în casă, disponibilul din conturile curente la bănci, alte investiţii pe termen scurt cu lichiditate ridicată şi cu termene de maturitate iniţiale de până la trei luni şi descoperit de cont la bănci.
Acţiunile ordinare sunt clasificate drept capitaluri proprii. Costurile suplimentare direct atribuibile emisiunii de noi acţiuni ordinare sau de opţiuni sunt evidenţiate în capitalurile proprii ca deduceri, net de impozit, din încasări.
Datoriile comerciale sunt obligaţiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziţionate, în cursul normal al activităţii, de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puţin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activităţii). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.Datoriile comerciale sunt recunoscute iniţial la valoarea justă, iar
ulterior, datoriile cu o scadenţă mai mare de 6 luni, sunt evaluate la cost amortizat, pe baza metodei dobânzii efective.
Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă, net de costurile de tranzacţionare înregistrate. Ulterior, împrumuturile sunt evidenţiate la cost amortizat; orice diferenţă dintre sumele încasate (net de costurile de tranzacţionare) şi valoarea răscumpărării fiind recunoscută în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, pe durata împrumuturilor, pe baza metodei dobânzii efective.
Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent şi impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, cu excepţia cazului în care se referă la elemente recunoscute în alte elemente ale rezultatului global, sau direct în capitalurile proprii. În acest caz, şi impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare. Conducerea evaluează periodic poziţiile din declaraţiile fiscale în ceea ce priveşte situaţiile în care reglementările fiscale aplicabile sunt interpretabile. Aceasta constituie provizioane, acolo unde este cazul, pe baza sumelor estimate ca datorate autorităţilor fiscale.
Impozitul pe profit amânat este recunoscut, pe baza metodei obligaţiei bilanţiere, pentru diferenţele temporare intervenite între bazele fiscale ale activelor şi datoriilor şi valorile contabile ale acestora din situaţiile financiare.
Totuşi, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoaşterii iniţiale a unui activ sau pasiv dintr-o tranzacţie alta decât o combinare de întreprinderi, şi care la momentul tranzacţiei nu afectează profitul contabil şi nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit amânat este determinat pe baza ratelor de impozitare (şi legilor) intrate în vigoare până la sfârşitul perioadei de raportare şi care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat va fi valorificat sau impozitul amânat de plată va fi achitat.
Creanţele privind impozitul amânat sunt recunoscute numai în măsura în care este probabil să se obţină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferenţele temporare.
Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creanţele fiscale curente cu datoriile fiscale curente, şi când creanţele şi datoriile privind impozitul amânat se referă la impozite pe profit impuse de
aceeaşi autoritate fiscală, fie aceleiaşi entităţi impozabile, fie unor entităţi impozabile diferite, dacă există intenţia de a compensa soldurile pe o bază netă.
În cursul normal al activităţii, Societatea face plăţi către Statul Român în numele angajaţilor săi, pentru fondurile de sănătate, pensii şi şomaj. Toţi angajaţii Societăţii sunt membri ai planului de pensii al Statului Român, care este un plan fix de contribuţii. Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere odată cu recunoaşterea cheltuielilor salariale.
(a) Obligaţii referitoare la pensii
Conform contractului colectiv de muncă, Societatea trebuie să plătească angajaţilor la momentul pensionării o sumă compensatorie egală cu un salariu brut. Societatea a înregistrat un provizion pentru astfel de plăţi (vezi Nota 5).
(b) Alte beneficii
Societatea suportă costuri cu personalul aferente furnizării de beneficii precum serviciile medicale. Aceste sume cuprind în principal costurile implicite ale controalelor medicale anuale .
Conform contractului colectiv de muncă, în cazul unei concedieri colective, Societatea va oferi plăți compensatorii, după cum urmează, calculate în funcţie de vechimea respectivilor angajaţi:
Societatea acordă angajaților, pe langa salarii, bonusuri suplimentare rezultate din drepturile salariale, prime din fondul de salarii, tichete de masă și prime de vacanță.
Angajaţii pot beneficia şi de fondul de participare a angajaților la profit, constituit în cota de 10% din profitul net conform hotărârii Adunării Generale a Acţionarilor.
Provizioanele pentru riscuri sunt recunoscute în momentul în care Societatea are o obligaţie curentă, legală sau implicită, ca urmare a unor evenimente anterioare; este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesară pentru onorarea obligaţiei; suma a fost estimată în mod fiabil.
În cazul în care există mai multe obligaţii similare, probabilitatea ca o ieşire de resurse să fie necesară pentru decontarea obligaţiei se determină luând în considerare întreaga clasă de obligaţii. Un provizion este recunoscut, chiar dacă probabilitatea unei ieşiri de resurse pentru un element individual este redusă.
Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru decontarea obligaţiei, folosind o rată înainte de impozit care să reflecte evaluările curente de pe piaţă ale valorii-timp a banilor şi ale riscurilor specifice obligaţiei. Majorarea provizionului ca urmare a trecerii timpului este recunoscută în cheltuiala cu dobânda.
IFRS 15 a inlocuit cerintele IFRS anterioare de recunoastere a veniturilor si se aplica tuturor veniturilor din contractele cu clientii.In conformitate cu noul standard ,venitul este recunoscut astfel incat sa reflecte transferul bunurilor si serviciilor contractate catre client,la valoarea care reflecta pretul la care Societatea se asteapta sa fie indreptatita in schimbul acestor bunuri si servicii . Veniturile sunt prezentate net de taxa pe valoarea adăugată, retururi, rabaturi şi discounturi, precum şi după eliminarea vânzărilor în cadrul Societăţii.
Societatea recunoaşte veniturile atunci cand sau pe masura ce clientul obtine control asupra bunurilor sau serviciilor . Societatea îşi bazează estimările pe rezultate istorice, ţinând seama de tipul clientului, tipul tranzacţiei şi specificul fiecărui angajament.
Societatea a adoptat noul standard incepand cu 1 ianuarie 2018 utilizand metoda retrospectiva modificata ,cu ajustarile cumulate din aplicarea initiala recunoscute in soldul initial al rezultatului reportat in anul aplicarii initiale . In consecinta,Societatea nu a aplicat cerintele IFRS 15 pentru perioade anterioare prezentate .
Conform IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii si IFRS 15.Venituri din contractele cu clientii(Clarificari ) ,nu am identificat tranzactii in care Societatea actioneaza in calitate de
agent.Un agent recunoaste venituri pentru comisionul sau pentru tariful cuvenit in schimbul facilitarii transferului de bunuri sau servicii .
Aplicarea initiala a IFRS 15 nu a avut impact asupra rezultatului reportat al Societatii la data de 01 ianuarie 2018 .
Aplicarea IFRS 15 nu a avut impact asupra situatiei veniturilor si cheltuielilor si asupra situatiei rezultatului global pentru anul 2018,nici asupra pozitiei financiare si a fluxurilor de trezorerie .
(a) Vânzarea de produse finite
Societatea produce întreaga gamă de produse abrazive, cu excepţia superabrazivelor.
Principala piaţă de desfacere este reprezentată de cea internă, doar cca. 5% din livrări realizându-se pe piaţa externă.
Societatea comercializează produsele finite prin intermediul distribuitorilor, prin vânzare directă către clientii persoane juridice si prin vanzare cu amanuntul, prin intermediul magazinului propriu.
Vânzările de produse finite sunt recunoscute în momentul în care clientul obtine control asupra bunurilor sau serviciilor
Societatea gestionează un magazin pentru desfacerea produselor abrazive Vânzarea produselor este recunoscută în momentul în care Societatea vinde un produs către un client. Vânzările cu amănuntul se fac, de regulă, cu plata în numerar sau card bancar.
Produsele finite sunt, adesea, vândute cu discount de volum. Vânzările sunt înregistrate pe baza preţului specificat în contractul de vânzare-cumpărare, net de discountul de volum estimat şi de retururile estimate la momentul vânzării. La estimarea şi constituirea de provizioane pentru discount şi retururi se foloseşte experienţa acumulată. Discountul de volum este estimat pe baza achiziţiilor anuale anticipate. Se consideră că nu există elemente de finanţare, întrucât vânzările se fac cu o perioadă de credit de maxim 60-90 zile, în conformitate cu practică obişnuită de pe piaţă.
Veniturile din redevenţe sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente, conform prevederilor contractuale relevante.
Societatea deţine investiţii imobiliare pe care le închiriază în vederea obţinerii de venituri.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute folosind metoda dobânzii efective.
Veniturile din dividende sunt recunoscute în momentul stabilirii dreptului de a încasa sumele respective.
Contractele de leasing pentru imobilizări corporale în care Societatea îşi asumă toate riscurile şi beneficiile aferente proprietăţii sunt clasificate ca şi contracte de leasing financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la începutul leasingului la valoarea cea mai mică dintre valoarea justă a proprietăţii închiriate şi valoarea actualizată a plăţilor minime de leasing.
Fiecare plată de leasing este alocată între obligaţii şi cheltuielile de finanţare. Obligaţiile corespunzătoare legate de chirie, net de costurile de finanţare, sunt incluse la alte datorii pe termen lung. Elementul de dobândă aferent costurilor de finanţare este trecut în situaţia veniturilor şi cheltuielilor pe durata contractului de leasing, astfel încât să se obţină o rată periodică constantă a dobânzii la soldul rămas al obligaţiei pentru fiecare perioadă. Imobilizările corporale achiziţionate prin leasing financiar sunt amortizate pe durata de viaţă utilă a activului.
IFRS 16 care a intrat in vigoare la 01.01.2019 inlocuieste instructiunile anterioare privind locatiunile ,inclusiv IAS 17 Leasing ,IFRIC 4 Determinarea masurii in care un angajament contine un contract de leasing,SIC 15 Leasing Operational-Stimulente si SIC 27 Evaluarea fondului economic al tranzactiilor care implica forma legala a unui contract de leasing .
Standardul elimina modelul contabil dual actual pentru locatari si impune societatilor sa aduca majoritatea contractelor de leasing in bilant intr-un singur model,eliminand distinctia dintre contractele de leasing operationale si cele financiare.In conformitate cu IFRS 16 ,un contract este sau contine un leasing in cazul in care confera dreptul de a controla folosirea unui activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei compensatii. Pentru astfel de contracte,noul model impune locatarului sa recunoasca un activ aferent dreptului de utilizare si o datorie privind contractele de leasing.Activele aferente dreptului de utilizare sunt amortizate pe durata contractului de leasing,iar datoria genereaza dobanda.Cheltuielile cu dobanzile sunt inregistrate in contul de profit si pierdere pe perioada contractului de leasing,fiind calculate la soldul ramas al datoriei de leasing
pentru fiecare perioada.Pentru cele mai multe contracte de leasing,acest lucru va genera cheltuieli mai mari la inceputul contractului de leasing ,chiar daca locatarul plateste chirii constante .Contabilitatea locatorului ramane in mare masura neafectata de introducerea noului standard,iar distrinctia dintre contractele de leasing operational si financiar va fi mentinuta .
In plus, societatea a avut in vedere urmatoarele aspecte legate de contractele de ce intrau sub incidenta IFRS 16 la 31.12.2019:
-nu a recunoscut nici un activ aferent dreptului de utilizare si nici o datorie de leasing aferente contractelor care expira in 12 luni sau mai putin de la data aplicarii; - nu a recunoscut nici un activ aferent dreptului de utilizare si nici o datorie de leasing aferente contractelor de valoare mica ( sub.5.000 USD) ;
Aplicarea initiala a IFRS 16 nu a avut ca rezultat recunoasterea de active aferente dreptului de utilizare ,nici a a unor datorii aferente leasingului nici la 01 ianuarie 2019 si nici la 31 decembrie 2019.
Distribuirea dividendelor către acţionarii societăţii este recunoscută ca datorie în situaţiile financiare ale Societatii, în perioada în care dividendele sunt aprobate de acţionarii societăţii.
Prin natura activităţilor efectuate, Societatea este expusă unor riscuri variate care includ: riscul de piaţă (inclusiv riscul monetar, riscul de rată a dobânzii privind valoarea justă, riscul de rată a dobânzii privind fluxul de trezorerie şi riscul de preţ), riscul de credit şi riscul de lichiditate. Programul Societăţii privind managementul riscului se concentrează asupra imprevizibilităţii pieţelor financiare şi caută să minimalizeze potenţialele efecte adverse asupra performanţelor financiare ale Societăţii. Societatea nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a acoperi anumite expuneri la risc.
Societatea este expusă riscului valutar prin expunerile la diferite devize, în special la USD şi EUR. Riscul valutar este asociat activelor şi obligaţiilor recunoscute, în special împrumuturilor.
49 din 49
Societatea a incheiat in aprilie 2018 un contract cadru pentru tranzactii cu instrumente financiare derivate in scopul realizarii unor operatiuni FORWARD de schimb valutar pentru acoperirea partiala a riscului de schimb valutar pentru valuta USD , asadar Societatea a inceput sa aplice contabilitatea acoperirii impotriva riscului. La 31.03.2023 Societatea avea in curs de derulare o tranzactie cu instrumente financiare derivate incheiata in 23.03.2023 : cumpararea sumei de 11.000 USD la un curs de 4,534 lei/usd cu scadenta in 05.05.2023 , pentru a acoperi o parte a unei datorii catre un furnizor extern cu scadenta in luna mai 2023 .
Următorul tabel prezintă expunerea Societăţii faţă de posibilele modificări ale cursului de schimb aplicat la sfârşitul perioadei de raportare:
| La 01 Ianuarie 2023 Sumă netă pe |
La 31 Martie 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Active | Datorii | Situaţia | Active | Datorii | Sumă netă pe | |
| Financiare | financiare | Poziţiei | Financiare | financiare | Situaţia Poziţiei | |
| monetare | monetare | Financiare | monetare | monetare | Financiare | |
| LEI | 7,939,479 | 26,260,088 | (18.320,609) | 187,933,275 | 36,169,251 | 151.764,024 |
| EUR | 276,961 | 2,822,937 | (2.545,976) | 231,402 | 2,509,783 | (2.278,381) |
| USD | 43,046 | 0 | 43,046 | 2,868 | 0 | 2,868 |
| Total | 8,259,486 | 29,083,025 | (20,823,539) | 188,167,545 | 38,679,034 | 149,488,511 |
Analiza prezentată mai sus include doar elementele monetare de activ şi datorii. Următorul tabel prezintă modul în care variază elementele contului de profit și ale capitalurilor proprii în funcţie de schimbarea cu 10% a cursurilor de schimb BNR aplicate la data bilanțului în raport cu moneda funcțională a Societăţii, cu toate celelalte variabile constante, după cum urmează:
| 01.01.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|
| EUR | 5.4421 | 5.4440 |
| USD | 5.0981 | 5.0009 |
Impact pe contul de profit si pierdere:
31.03.2023
EUR crescând cu 10% (227.838)
01.01.2023
EUR crescând cu 10% (254.598)
(ii) Riscul de rată a dobânzii
Societatea este expusă riscului ratei dobânzii prin împrumuturile sale pe termen lung şi scurt, dintre care majoritatea au rate variabile, legate de indiciele ROBOR pentru împrumuturile în lei, respectiv EURIBOR pentru împrumuturile în EUR.
Societatea are încheiate contracte de împrumut purtătoare de dobândă cu Unicredit Bank,Banca Comerciala Romana si cu Raiffeisen Bank. Situatia creditelor angajate era urmatoarea:
| Instituţia financiară | Valută | Rata Dobânzii |
Plafon | Soldul împrumutului la 01 Ianuarie 2023(Lei) |
|---|---|---|---|---|
| Unicredit Bank | RON | Negociata | 800.000 | 158.585 |
| Banca Comerciala Romana | RON/ EUR |
Negociata | 3.000.000 | 1.488 |
| Raiffeisen Bank | RON/ EUR |
Negociata | 4.350.000 | 1.141.823 430.815 |
| Raiffeisen Bank –Termen lung | RON | Negociata | 2.235.000 | 1.165.705 |
| Total | 2.898.416 |
| Instituţia financiară | Valută | Rata Dobânzii |
Plafon | Soldul împrumutului la 31 Martie 2023(Lei) |
|---|---|---|---|---|
| Unicredit Bank | RON | Negociata | 800.000 | 52.465 |
| Banca Comerciala Romana | RON/ EUR |
Negociata | 3.000.000 | 201.922 |
| Raiffeisen Bank | RON/ EUR |
Negociata | 4.350.000 | 594 0 |
| Raiffeisen Bank –Termen lung | RON | Negociata | 2.235.000 | 1.052.895 |
Total 1.307.876
49 din 49 La 01 Ianuarie 2023, o posibilă creştere în rata dobânzii de 1% ar avea un efect în situaţia veniturilor şi cheltuielilor de 1.174 Ron.
Riscul de credit este legat în special de numerar şi echivalente de numerar şi de creanţele comerciale. Societatea a elaborat o serie de politici prin aplicarea cărora se asigură că vânzările de produse şi servicii se efectuează către clienţi corespunzători. Valoarea contabilă a creanţelor, netă de provizioanele pentru creanţe incerte, reprezintă valoarea maximă expusă riscului de credit.
Riscul de credit al creanţelor comerciale care nu sunt provizionate, dar nici scadente, pot fi evaluate prin intermediul analizelor interne având în vedere faptul că nu există informaţii externe cu privire la indicatori de risc pentru clienţi.
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Clienţi pentru care termenul de recuperare al creanţelor este sub 30 zile |
3.071.635 | 3.103.401 |
| Clienţi pentru care termenul de recuperare al creanţelor este între 30 si 90 de zile |
2.132.502 | 3.023.770 |
| Clienţi pentru care termenul de recuperare al creanţelor este intre 90 si 180 de zile Total |
582.568 5.786.706 |
267.283 6.394.454 |
Deşi colectarea creanţelor poate fi influenţată de factori economici, conducerea consideră că nu există un risc semnificativ de pierdere care să depăşească provizioanele deja create.
Numerarul este plasat la instituţii financiare care, la momentul constituirii depozitului, erau considerate ca prezentând un risc minim de încetare de plăţi.
| Indicatorul Financiar al băncii |
Banca | 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 |
|---|---|---|---|
| Baa1 | Raiffeisen Bank | 3.389 | 78.298.374 |
| Baa1 | BRD | 7.825 | 4.205 |
| n/a | Trezorerie | 9.537 | 2.671 |
| Baa1 | BCR | 246.585 | 101.560.952 |
| Bbb | Unicredit Tiriac Bank | 0 | 0 |
| Bb | CEC Bank | 765.364 | 765.364 |
| n/a | Eximbank | 1.000 | 1.000 |
| Total | 1.033,700 | 180.632,566 | |
Unde:
49 din 49
Instituţiile financiare cotate cu indicatorul D prezintă o putere financiară modestă, cu eventuală nevoie de suport extern, iar instituţiile financiare cotate cu indicatorul E prezintă o putere financiară foarte modestă cu o probabilitate mare de nevoie de ajutor extern periodic.
Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menţinerea de numerar suficient şi disponibilitatea de fonduri printr-o valoare adecvată a facilităţilor de credit angajate.
Previziunile referitoare la fluxurile de trezorerie sunt efectuate de departamentul financiar al Societăţii, care monitorizează previziunile privind necesarul de lichidităţi al Societăţii, pentru a se asigura că există numerar suficient pentru a răspunde cerinţelor operaţionale, în acelaşi timp menţinând permanent o marjă suficientă la facilităţile de împrumut angajate neutilizate, astfel încât Societatea să nu încalce limitele împrumuturilor sau înţelegerile legate de împrumuturi pentru toate facilităţile de împrumut. Maturitatea datoriilor financiare este analizată în tabelul de mai jos:
| Până la | Între | Între | Peste | |
|---|---|---|---|---|
| 1 an | 1 şi 2 ani | 2 şi 5 ani | 5 ani | |
| La 01 Ianuarie 2023 | ||||
| Împrumuturi (Nota 14) | 2.183.952 | 451.241 | 263.224 | - |
| Leasing financiar (Nota15) | 577.192 | 520.511 | 1.201.391 | - |
| Datorii comerciale si de alta natură(Nota 16) | 23.885.514 | - | - | - |
| Impozit pe profit curent | - | - | - | - |
| Total | 26.646.658 | 971.752 | 1.464.615 | - |
| Până la | Între | Între | Peste | |
| La 31 Martie 2023 | 1 an | 1 şi 2 ani | 2 şi 5 ani | 5 ani |
| Împrumuturi (Nota 14) | 706.222 | 451.241 | 150.413 | - |
| Leasing financiar (Nota15) | 645.752 | 570.113 | 1.169.232 | - |
| Datorii comerciale si de alta natură(Nota 16) | 4.896.506 | - | - | - |
| Impozit pe profit curent | 30.089.555 | - | - | - |
| Total | 36.338.035 | 1.021.354 | 1.319.645 | - |
Obiectivele Societăţii legate de gestionarea capitalului vizează protejarea capacităţii Societăţii de a-şi continua activitatea în viitor, astfel încât să aducă profit acţionarilor şi
beneficii celorlalte părţi implicate, precum şi menţinerea unei structuri optime a capitalului în vederea reducerii costului de capital.
La fel ca şi celelalte companii care îşi desfăşoară activitatea în acest sector, Societatea monitorizează capitalul pe baza indicatorului gradului de îndatorare. Acest indicator se calculează prin împărţirea datoriei nete la capitalul total. Datoria netă se calculează scăzând din totalul împrumuturilor (inclusiv "împrumuturile curente şi pe termen lung", după cum se arată în situaţia poziţiei financiare) numerarul şi echivalentele de numerar. Capitalul total se calculează adăugând la "capitalurile proprii" din situaţia poziţiei financiare datoria netă.
În 2023 strategia Societăţii, nemodificată faţă de 2022, a constat în mentinerea coeficientului gradului de îndatorare, in principal, prin rambursari la liniile de credit si la creditul de investitii .
| 31 Decembrie 2022 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Total împrumuturi | 2.898.417 | 1.307.876 |
| Mai puţin: numerar şi echivalente de numerar | 1.066.282 | 180.707.433 |
| Datorie netă | 1.832.135 | (179.399.557) |
| Total capital propriu | 80.630.068 | 203.303.663 |
| Total capital şi datorii nete | 82.462.203 | 382.703.220 |
| Indicatorul gradului de îndatorare | 2% | 0% |
Indicatorii gradului de îndatorare la 31 martie 2023 şi la 31.12.2022 au fost următorii:
Valoarea justă a instrumentelor financiare care sunt tranzacţionate pe o piaţă activă se bazează pe preţurile de piaţă cotate la sfârşitul perioadei de raportare. Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă este stabilită prin utilizarea tehnicilor de evaluare.
Se consideră că valoarea contabilă minus ajustarea pentru deprecierea creanţelor şi datoriilor comerciale aproximează valorile juste ale acestora. Valoarea justă a datoriilor financiare cu o perioadă de decontare mai mare de 6 luni este estimată prin actualizarea fluxurilor de numerar contractuale viitoare la rata curentă a dobânzii de pe piaţă aflată la dispoziţia societăţii pentru instrumente financiare similare.
Evaluarea la valoare justa se efectueaza tinandu-se cont de urmatoarea ierarhie :
a)nivelul 1 –preturi cotate pe piete active pentru active si datorii identice b)nivelul 2-date,altele decat preturi cotate ,care sunt observabile pentru active sau datorii c)nivelul 3-date pentru active si datorii ,care nu se bazeaza pe date de piata observabile
| Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | |
|---|---|---|---|
| Active financiare: | |||
| Numerar si echivalente de numerar | 180.707.433 | - | - |
| Creante si alte creante | - | 7.460.112 | - |
| Datorii financiare: | |||
| Imprumuturi | - | 1.307.976 | - |
| Datorii comerciale si de alta natura | - | 4.896.506 | - |
| Impozit pe profit curent | - | 30.089.555 | - |
| Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | |
|---|---|---|---|
| Active financiare: | |||
| Numerar si echivalente de numerar | 1.066.282 | - | - |
| Creante si alte creante | - | 7.082.524 | - |
| Datorii financiare: | |||
| Imprumuturi | - | 2.898.417 | - |
| Datorii comerciale si de alta natura | - | 23.885.514 | - |
| Impozit pe profit curent | - | - | - |
Estimările şi raţionamentele sunt evaluate continuu şi au la bază experienţa istorică şi alţi factori, inclusiv anticipările privind evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în condiţiile date.
Societatea elaborează estimări şi ipoteze referitoare la viitor. Estimările contabile rezultate vor fi, prin definiţie, rareori egale cu rezultatele reale corespunzătoare. Estimările şi ipotezele pentru care există un risc considerabil de a determina ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor şi pasivelor în anul financiar următor sunt abordate în cele ce urmează.
Societatea se supune impozitului pe profit dint-o singură jurisdicţie (România). Există numeroase tranzacţii şi calcule pentru care determinarea impozitului final este incert. Societatea recunoaşte datoriile în vederea auditului financiar anticipat pe baza estimărilor dacă se vor datora impozite suplimentare. Acolo unde rezultatul fiscal final al acestor chestiuni este diferit de sumele iniţial înregistrate, aceste diferenţe vor avea impact asupra activelor şi pasivelor de impozit pe profit curente şi amânate în perioada în care se realizează această determinare.
Valoarea actualizată a obligaţiilor de pensii depinde de o serie de factori, care sunt stabilite pe o bază actuarială folosind o serie de ipoteze. Ipotezele utilizate la determinarea costului net (venit) pentru pensii includ rata de actualizare. Orice modificări ale acestor ipoteze vor avea impact asupra valorii contabile a obligaţiilor de pensii. Societatea foloseşte rata dobânzii de referinţă BNR ca rata de actualizare a obligaţiei de pensii , la sfârşitul fiecărui an.
La 31.12.2012 Societatea a intocmit primele situatii financiare conform IFRS .
În pregătirea situaţiei poziţiei financiare conform IFRS la 1 ianuarie 2011 şi la 31 decembrie 2011, Societatea a ajustat sumele raportate anterior în situațiile financiare întocmite cu în conformitate cu OMFP 3.055/2009.
Principalele ajustări de retratare conform IFRS a situaţiilor financiare întocmite conform OMFP 3.055 au fost următoarele:
Societatea nu a calculat în perioadele precedente cheltuieli cu amortizarea privind imobilizările corporale în conservare. La momentul adoptării IFRS, imobilizările corporale ţinute în conservare se amortizează în continuare pe durata în care acestea nu au fost utilizate.
În vederea prezentării la valoarea justă, terenurile societăţii au fost supuse procesului de reevaluare. Această reevaluare a fost efectuată la finele anului 2010, cât şi la sfârşitul anilor 2011 şi 2012.
Restul categoriilor de imobilizări corporale nu au înregistrat fluctuaţii semnificative în valoarea justă decât la sfârşitul anului 2012, rezultatele aferente fiind corespunzător reflectate în situaţiile financiare.
La data adoptării IFRS, Societatea aplică metoda prezentării la valoarea justă a clădirilor încadrate în această categorie. Astfel, cheltuiala cu amortizarea nu se mai recunoaste, iar investiţia imobiliară este supusă periodic unei reevaluări în vederea recunoaşterii la valoarea justă. Rezultatul reevaluării se va recunoaşte în Situaţia Veniturilor şi Cheltuielilor.
Societatea estimează pentru zilele de concediu neefectuate şi aferente anului financiar încheiat, un provizion în vederea înregistrării cheltuielii salariale în perioada corespunzătoare.
Conform Contractului Colectiv de Muncă, fiecare angajat beneficiază de o compensaţie egală cu un salariu, în momentul pensionării. În vederea recunoaşterii acestei cheltuieli, Societatea înregistrează un provizion pe întreaga perioadă în care angajatul lucrează în cadrul companiei. Valoarea acestui provizion este actualizată corespunzător, utilizându-se rata de referinţă a dobânzii conform BNR.
La momentul adoptării IFRS, Societatea calculează şi înregistreză impactul impozitului amânat, determinat pe baza diferenţelor temporare între baza contabilă şi cea fiscală a elementelor bilantiere.
Mişcările aferente imobilizărilor corporale sunt următoarele:
| Terenuri şi clădiri |
Echipamente şi vehicule |
Mobilier, dotări şi echipamente |
Imobilizări în curs de execuţie |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| La 1 ianuarie 2022 |
|||||
| Cost sau evaluare Amortizare |
70.247.558 | 38.205.242 | 213.709 | 2.065.587 | 110.732.096 |
| Cumulată Valoare Netă |
(16.595.219) | (28.673.458) | (159.256) | - | (45.427.933) |
| Contabilă | 53.652.339 | 9.531.784 | 54.453 | 2.065.587 | 65.304.163 |
49 din 49
| Terenuri şi | Echipamente | Mobilier, dotări şi |
Imobilizări în curs de |
||
|---|---|---|---|---|---|
| clădiri | şi vehicule | echipamente | execuţie | Total | |
| Valoare contabilă | |||||
| netă iniţială | 53.652.339 | 9.531.784 | 54.453 | 2.065.587 | 65.304.163 |
| Intrări | - | 10.917 | - | 20.684.095 | 20.695.012 |
| Transferuri | 9.821.550 | 33.348 | - | (9.854.898) | - |
| Câştig din reevaluare | - | - | - | - | - |
| Pierdere din reevaluare | - | - | - | - | - |
| Ieşiri, net | - | (108.358) | - | (1.311.572) | (1.419.930) |
| Transferuri la investitii | |||||
| imobiliare | (3.970.954) | - | - | - | (3.970.954) |
| Transferuri la active | |||||
| disponibile pentru vanzare | (47.311.836) | - - |
- (47.311.836) |
||
| Cheltuiala cu | |||||
| amortizarea | (788.620) | (1.420.917) | (8.307) | - | (2.217.844) |
| Amortizare mijloace | |||||
| fixe în conservare | (49.439) | - | - | - | (49.439) |
| Valoarea contabilă | |||||
| netă finală | 11.353.040 | 8.046.774 | 46.146 | 11.583.212 | 31.029.172 |
| Mobilier, | Imobilizări | ||||
| La 31 decembrie | Terenuri şi | Echipamente | dotări şi | în curs de | |
| 2022 | clădiri | şi vehicule | echipamente | execuţie | Total |
| Cost sau evaluare | 13.084.758 | 34.944.450 | 201.786 | 11.583.212 | 59.814.206 |
| Amortizare Cumulată | (1.731.718) | (26.897.676) | (155.640) | - | (28.785.034) |
| Valoare Netă Contabilă | 11.353.040 | 8.046.774 | 46.146 | 11.583.212 | 31.029.172 |
| Imobilizări | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mobilier, | în curs de | |||||
| Terenuri şi | Echipamente | dotări şi | execuţie | |||
| clădiri | şi vehicule | echipamente | si avansuri | Total | ||
| Valoare contabilă | ||||||
| netă iniţială | 11.353.040 | 8.046.774 | 46.146 | 11.583.212 | 31.029.172 | |
| Intrări | - | 41.319 | 79.375 | 3.295.124 | 3.415.818 | |
| Transferuri | - | - | 4.875 | (4.875) | - | |
| Câştig din reevaluare | - | - | - | - | - | |
| Pierdere din reevaluare | - | - | - | - | - | |
| 49 din 49 |
| Ieşiri, net | (485.243) | (405.233) | (21.307) | (99.622) | (1.011.405) |
|---|---|---|---|---|---|
| Transferuri la investitii | |||||
| imobiliare | - | - | - | - | - |
| Transferuri la active | |||||
| disponibile pentru vanzare | - | - | - | - | - |
| Cheltuiala cu | |||||
| amortizarea | (24.949) | (328.181) | (3.480) | - | (356.610) |
| Valoarea contabilă | |||||
| netă finală | 10.842.848 | 7.354.679 | 105.609 | 14.773.839 | 33.076.975 |
| Terenuri şi | Echipamente | Mobilier, dotări şi |
Imobilizări în curs de execuţie |
||
|---|---|---|---|---|---|
| La 31 martie 2023 | clădiri | şi vehicule | echipamente | si avansuri | Total |
| Cost sau evaluare | 10.946.420 | 26.487.725 | 207.088 | 14.773.839 | 52.415.072 |
| Amortizare Cumulată | (103.573) | (19.133.046) | (101.479) | - | (19.338.097) |
| Valoare Netă Contabilă | 10.842.848 | 7.354.679 | 105.609 | 14.773.839 | 33.076.975 |
-La 31.03.2023 următoarele imobilizări corporale (terenuri şi clădiri) ,active circulante si disponibilitati din conturi bancare sunt ipotecate în cadrul contractelor de împrumut pe care compania le-a încheiat cu instituţiile finaciare Unicredit Bank Cluj,Banca Comerciala Romana Cluj si Raiffeisen Bank Clui:
| Nr. Crt. |
Obiectul ipotecii | Valoare ipotecă | Beneficiar ipotecă | Rang ipotecă |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 | Teren situat in extravilanul Comunei Feleacu,Sat.Valcele,Judetul Cluj cuprins in CF 50468 a localitatii Feleacu (53.029 mp) si in CF 50546 a localitatii Feleacu (27.700 mp) |
3.000.000 lei+ dobânzi şi comisioane aferente |
BANCA COMERCIALA ROMANA |
I |
| 2.1 | Ipoteca mobiliara avand ca obiect stocul de materii prime |
3.000.000 lei + dobânzi şi comisioane aferente |
BANCA COMERCIALA ROMANA |
- |
| 2.2. | Ipoteca mobiliara asupra creantelor comerciale conform contractului de ipoteca mobiliara |
4.350.000 lei+ dobânzi şi comisioane aferente |
RAIFFEISEN BANK |
- |
| 2.3 | Ipoteca mobiliara avand ca obiect stocul de produse finite |
800.000 lei + dobânzi şi comisioane aferente |
UNICREDIT BANK |
- |
|---|---|---|---|---|
| 2.4 | Ipoteca mobiliară asupra disponibilităţilor băneşti prezente şi viitoare/soldurile creditoare aflate în conturile şi subconturile sale prezente şi viitoare deschise la bancă conform Contractului de garanţie reală mobiliară, înregistrat la Arhiva Electronică de Garanţii Reale Mobiliare |
800.000 lei + dobânzi şi comisioane aferente |
UNICREDIT BANK |
- |
| 2.5 | Ipoteca mobiliară asupra disponibilităţilor băneşti prezente şi viitoare/soldurile creditoare aflate în conturile şi subconturile sale prezente şi viitoare deschise la bancă conform Contractului de garanţie reală mobiliară, înregistrat la Arhiva Electronică de Garanţii Reale Mobiliare |
3.000.000 lei+ dobânzi şi comisioane aferente |
BANCA COMERCIALA ROMANA |
- |
| 2.6 | Ipoteca mobiliară asupra disponibilităţilor băneşti prezente şi viitoare/soldurile creditoare aflate în conturile şi subconturile sale prezente şi viitoare deschise la bancă conform Contractului de garanţie reală mobiliară, înregistrat la Arhiva Electronică de Garanţii Reale Mobiliare |
4.350.000 lei+ dobânzi şi comisioane aferente |
RAIFFEISEN BANK |
|
| 2.7 | Ipoteca mobiliară asupra conturilor curente deschise la bancă ,ipoteca mobiliara asupra echipamentului achizitionat |
2.235.000 lei+ dobânzi şi comisioane aferente |
RAIFFEISEN BANK |
A fost finalizat contractul de vanzare cu rezerva dreptului de proprietate nr.966/24.03.2022, prin care se vinde terenul cu constructii situat in Cluj-Napoca,P-ta 1 Mai nr.3 ,conform Hotararii AGEA nr.1/05.01.2022. La data de 31.12.2022 au fost transferate la active clasificate ca detinute pentru vanzare terenuri si imobile in valoare de 54.641.972 lei, astfel :
-teren transferat la active disponibile pentru vanzare : 38.899.911 lei -constructii transf. la active disp. pentru vanzare din categ. imobilizarilor corporale : 8.411.925 lei -constructii transf. la active disp. pentru vanzare din categ. investitiilor imobiliare : 7.062.101 lei -teren transf. la active disp. pentru vanzare din categoria investitiilor imobiliare : 268.035 lei
A fost finalizat contractul de cumparare nr.1070/04.04.2022, prin care se cumpara terenul cu constructii situat in Cluj-Napoca,B-dul Muncii nr.18 ,conform Hotararii AGEA nr.1/05.01.2022,in vederea relocarii activitatii societatii .
-
-
| 242.765 |
|---|
| (242.696) |
| 0 |
| 69 |
| 12.175 |
| (3.451) |
| 8.793 |
| 254.940 |
| (246.147) |
| 8.793 |
| 8.793 |
| 0 |
| (1.015) |
| 7.778 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| La 01 ianuarie 2022 | Clădiri+Teren |
|---|---|
| Cost sau evaluare | 7.124.302 |
| Valoarea contabilă netă | 7.124.302 |
| Intrări(transfer de la imobilizari corporale) 49 din 49 |
3.970.954 |
| Castiguri / (Pierderi) din evaluarea la valoare justa Ieşiri (transfer la active detinute pentru vanzare) Valoarea contabilă netă finală |
- 7.330.136 3.765.120 |
|---|---|
| La 31 decembrie 2022 | |
| Cost sau evaluare | 3.765.120 |
| Valoarea contabilă netă | 3.765.120 |
| Perioada încheiata la 31 martie 2023 | Clădiri+Teren |
| Intrări | - |
| Castiguri / (Pierderi) din evaluarea la valoare justa | - |
| Ieşiri | - |
| Valoarea contabilă netă finală | 3.765.120 |
| La 31 martie 2023 | |
| Cost sau evaluare | 3.765.120 |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Active | ||
| Creanţe şi alte creanţe | 7.193.204 | 7.460.112 |
| Numerar şi echivalente de numerar |
1.066.282 | 180.707.433 |
| Total Active Financiare Monetare |
8.259.486 | 188.167.545 |
| Datorii | ||
| Împrumuturi | 5.197.511 | 3.692.973 |
| Datorii comerciale şi de alta natura Impozit pe profit curent |
23.885.514 0 |
4.896.506 30.089.555 |
| Total Datorii Financare Monetare |
29.083.025 | 38.679.034 |
49 din 49
| 31. martie 2023 | Nota | Cost amortizat | Valoare contabila | Valoare justa |
|---|---|---|---|---|
| (IFRS 9) | totala | (IAS 39) | ||
| Active financiare (lei) | ||||
| Numerar si echivalente | ||||
| de numerar | 12 | 180.707.433 | 180.707.433 | 180.707.433 |
| Creanţe şi alte creanţe | 11 | 7.460.112 | 7.460.112 | 7.460.112 |
| Total Active Financiare | 188.167.545 | 188.167.545 | 188.167.545 | |
| Datorii financiare (lei) | ||||
| Împrumuturi | 14 | 3.692.973 | 3.692.973 | 3.692.973 |
| Datorii comerciale şi de alta natura |
16 | 4.896.506 | 4.896.506 | 4.896.506 |
| Impozit pe profit curent | 30.089.555 | 30.089.555 | 30.089.555 | |
| Total Datorii Financiare | 38.679.034 | 38.679.034 | 38.679.034 |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Materiale | 4.607.977 | 4.332.893 |
| Obiecte de inventar | 58.250 | 24.299 |
| Produse Finite | 11.974.289 | 11.186.834 |
| Marfuri Provizioane privind |
310.355 | 312.225 |
| deprecierea stocurilor | (193.041) | (481.718) |
| Total stocuri | 16.757.830 | 15.374.532 |
| 31 Decembrie 2022 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie Ajustari depreciere in |
230.638 | 193.041 |
| cursul anului (Nota 15) Reversate La 31 decembrie/ |
21.109 (58.706) |
372.573 (83.896) |
| 31 martie | 193.041 | 481.718 |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Creanţe Clienti Ajustari privind |
6.466.417 | 6.887.349 |
| deprecierea creantelor clienţi |
(415.012) | (366.727) |
| Creanţe comerciale şi alte creanţe |
6.051.405 | 6.520.622 |
| Cheltuieli in avans | 494.362 | 418.362 |
| Alte creanţe Alte creanţe imobilizate ( pe o perioadă mai mare de |
432.850 | 417.221 |
| 3 luni) Ajustari privind |
103.907 | 103.907 |
| deprecierea altor creante Impozit pe profit curent de |
0 | 0 |
| recuperat | 110.680 | 0 |
| Total | 1.141.799 | 939.490 |
| Total Creanţe după | ||
| provizionare | 7.193.204 | 7.460.112 |
Creanţele comerciale și alte creanțe sunt denominate în următoarele valute:
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| RON EUR Alte monede (USD) |
7.030.373 162.831 - |
7.308.525 151.587 - |
| Total Creanţe | 7.193.204 | 7.460.112 |
Analiza creanţelor în funcţie de scadenţă se prezintă în urmatorul tabel:
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| În perioada de scadenţă | 5.786.706 | 6.394.454 |
| Perioada scadentă depăşită, dar fără risc de depreciere |
1.406.498 | 1.065.658 |
| 49 din 49 |
| Total | 7.193.204 | 7.460.112 |
|---|---|---|
| Analiza pe vechimi a creanţelor restante se prezintă după cum urmează: |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Până la 3 luni | 1.330.706 | 903.256 |
| Între 3 si 6 luni | 108.342 | 107.364 |
| Mai mult de 6 luni | 382.462 | 421.764 |
| Ajustari pentru | ||
| deprecierea creantelor | (415.012) | (366.727) |
| Total | 1.406.498 | 1.065.657 |
In cadrul creantelor restante, o suma de 183.016 lei reprezinta sume platite salariatilor pentru concedii si indemnizatii medicale si care se recupereaza din Bugetul Fondului National Unic de Asigurari de Sanatate potrivit art. 38 din OUG 158/2005 si care nu ne-au fost virate pana la 31.03.2023 ,iar cererile de rambusare au fost depuse cu cel putin 30 de zile inainte se sfarsitul perioadei de raportare .
Defalcarea pe intervale de vechime a acestor sume o prezentam mai jos: -suma de 48.416 lei cu scadenta depasita pana la 3 luni ,reprezinta suma aferenta cererilor de rambursare depuse ianuarie si februarie 2023 si neincasate pana la 31.03.2023 -suma de 80.167 lei cu scadenta depasita intre 3 si 6 luni ,reprezinta suma aferenta unor cereri de rambursare depuse in perioada octombrie- decembrie 2022 si neincasata pana la 31.03.2023. -suma de 54.433 lei cu scadenta depasita peste 6 luni ,reprezinta suma aferenta unor cereri de rambursare depuse in perioada august-septembrie 2022 si neincasata pana la 31.03.2023.
Societatea a inregistrat ajustari pentru deprecierea creantelor la valoarea pierderilor de credit preconizate ,calculate pe baza ratelor de pierdere preconizate .
Pentru sumele de incasat de la Bugetul Fondului National Unic de Asigurari de Sanatate nu am inregistrat ajustari pentru deprecierea creantelor,pentru ca desi se incaseaza cu o intarziere destul de mare ,consideram o certitudine incasarea acestor sume pana la sfarsitul anului 2023 .
Analiza mişcării ajustarilor pentru deprecierea creantelor:
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie | 457.073 | 415.012 |
| Ajustari depreciere creante în cursul anului |
83.187 | 0 |
| Ajustari depreciere reversate | (16.944) | (48.285) |
| La 31 decembrie/31 martie | 415.012 | 366.727 |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Numerar în casă şi în bancă Garanţii de bună execuţie sub 3 |
188.947 - |
179.784.529 - |
| luni Numerar colateral la bancă – (acreditive,garantii) |
575 | 575 |
| Alte echivalente în numerar | 21.987 | 67.556 |
| Depozite pe termen scurt | 854.773 | 854.773 |
| Total | 1 .066.282 | 180 707.433 |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Numerar in casa si in banca in RON |
31.771 | 179.701.846 |
| Numerar in casa si in banca in USD |
43.046 | 2.868 |
| Numerar in casa si in banca in EUR |
114.130 | 79.815 |
| Depozite pe termen scurt in RON |
855.348 | 855.348 |
| Depozite pe termen scurt in EUR |
- | - |
| Valori de incasat RON | 21.987 | 67.556 |
| Total | 1.066.282 | 180.707.433 |
| Banca | 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 |
| Raiffeisen Bank | 3.389 | 78.298.375 |
| BRD | 7.825 | 4.205 |
| Trezorerie | 9.537 | 2.671 |
| BCR | 157.176 | 101.471.544 |
| Unicredit Ţiriac Bank | 0 | 0 |
| Eximbank | 425 | 425 |
| Bani în casă şi alte echivalente în numerar |
32.582 | 74.865 |
| Depozite pe termen scurt-EXIMBANK depozit colateral pentru garantii |
575 | 575 |
| Depozite pe termen scurt-BCR-garantii gestionari |
89.409 | 89.409 |
| Depozite pe termen scurt-CEC BANK – dividende consemnate |
765.364 | 765.364 |
| Depozite pe termen scurt-CEC BANK – cautiuni |
- | - |
| 1.066.282 | 180.707.433 |
In cursul anului 2016 a fost consemnata la CEC BANK SA suma de 416.440 lei reprezentand dividende cuvenite actionarilor :SCOP LINE SA ( 213.645 lei) , BENJAMIN UNITED SRL (342 lei) , ALFA LINE SA ( 90.422 lei) si MATTERA COM SA (112.031 lei) .
In cursul anului 2018 a fost consemnata la CEC BANK SA suma de 158.602 lei reprezentand dividende cuvenite actionarilor :SCOP LINE SA ( 81.367 lei) , BENJAMIN UNITED SRL (214 lei) , ALFA LINE SA ( 34.437 lei) si MATTERA COM SA (42.584 lei) .
In cursul anului 2019 a fost consemnata la CEC BANK SA suma de 190.322 lei reprezentand dividende cuvenite actionarilor :SCOP LINE SA ( 97.641 lei) , BENJAMIN UNITED SRL (256 lei) , ALFA LINE SA ( 41.325 lei) si MATTERA COM SA (51.100 lei) .
Sumele au fost consemnate in baza unei Ordonante emisa la data de 25.09.2015 de catre Directia de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism in cadrul Dosarului nr.394/D/P/2007 .
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Numerar si echivalente de numerar |
1.066.282 | 180.707.433 |
| Total portiune curenta a imprumuturilor |
2.183.952 | 706.222 |
| 3.250.234 | 181.413.655 |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Capital social | 12.313.405 | 12.313.405 |
| Ajustari ale capitalului social |
- | - |
| Valoare | Număr de Acţiuni |
Valoare actiune (lei) |
Procentaj de Deţinere(%) |
|
|---|---|---|---|---|
| S.C. CARBO EUROPE S.R.L. Persoane Juridice |
9.564.757,50 1.660.885,00 |
3.825.903 664.354 |
2.5 2.5 |
77.6776 13.4884 |
| Persoane Fizice | 1.087.762,50 | 435.105 | 2.5 | 8.8340 |
| Total | 12.313.405,00 | 4.925.362 | 100 |
La momentul tranziţiei la IFRS, Societatea a calculat si a recunoscut efectul economiei hiperinflaţioniste prin aplicarea IAS 29.
Retratarea a fost calculată folosind evoluţia indicelui prețurilor de consum ("IPC"), publicată de Institutul Național de Statistică ("INSSE"). Indicii utilizaţi, determinaţi pe preţurile aferente perioadei decembrie 1990 (1990 = 100) pentru cei 13 ani şi factorii de conversie au fost următorii:
| Lună, An | Mişcări în indicii preţului consumatorului |
Indice | Factor de Conversie |
|---|---|---|---|
| Februarie 1991 | 7,0% | 123 | 1.363 |
| Martie 1996 | 1,7% | 8.291 | 20,19 |
| Februarie 2001 | 2,3% | 101.419 | 1,65 |
| August 2003 | 0,28% | 157.446 | 1,06 |
In cursul trim.I al anului 2023 Societatea nu a facut distribuiri de dividende catre proprietari.
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Împrumuturi la bănci Împrumuturi de la acţionari |
2.898.417 - |
1.307.876 - |
| Total împrumuturi | 2.898.417 | 1.307.876 |
| Porţiune curentă a împrumuturilor |
2.183.952 | 703.222 |
| Portiunea pe termen lung – imprumuturi la banci |
714.465 | 601.654 |
| 2.898.417 | 1.307.876 |
In luna iulie 2020 Societatea a semnat cu RAIFFEISEN BANK S.A. un contract de facilitate de credit la termen in valoare de 2.235.000 lei ,pe termen de 5 ani ,in scopul finantarii a 80% din investitia reprezentand achizitia unui echipament nou . La 31.03.2023 soldul acestui credit era de 1.052.895 lei ,cu scadenta iunie 2025.
Garantiile pentru aceasta facilitate sunt : ipoteca mobiliara asupra conturilor curente deschise la banca ,Ipoteca mobiliara asupra echipamentului care face obiectul investitiei.
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Până într-un an | 536.344 | 585.889 |
| Între 1 an şi 5 ani | 1.752.830 | 1.768.276 |
| Viitoarele cheltuieli financiare Valoarea Prezentă a |
(52.282) | (50.756) |
| leasingului financiar | 2.236.892 | 2.303.409 |
A fost incheiat contractul de inchiriere nr.1135/29.04.2022, prin care s-a inchiriat un spatiu situat in Cluj-Napoca,str.Orastiei nr.10, in vederea relocarii unei sectii de productie.Contractul a fost tratat si prezentat ca si leasing financiar conform IFRS 16.
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Furnizori | 1.937.934 | 2.400.238 |
| Datorii privind | ||
| personalul | 522.686 | 575.813 |
| Dobanda de plata | 924 | 279 |
| Dividende de plata | 924.041 | 923.928 |
| TVA de plata | 35.144 | 251.097 |
| Alte datorii catre stat | 497.306 | 497.497 |
| Venituri in avans | 0 | 0 |
| Clienti creditori si | ||
| creditori diversi | 19.962.827 | 243.756 |
| Plusuri de inventar de | 4.652 | 3.898 |
| natura imobilizarilor si subventii pt.investitii |
|||
|---|---|---|---|
| Total | 23.885.514 | 4.896.506 | |
| 01 Ianuarie 2023 | 31 Martie 2023 | ||
| EUR | 63.028 | 124.686 | |
| USD LEI |
- 23,822,486 23,885,514 |
- 4,771,820 4,896,506 |
|
| 17. ANALIZA PE CATEGORII A VENITURILOR | |||
| Venituri din vânzarea de produse finite Venituri din vânzarea de mărfuri Venituri din servicii prestate Total |
31 Martie 2022 8.893.178 105.359 70.098 9.068.635 |
31 Martie 2023 8.437.833 115.982 91.807 8.645.622 |
|
| Alte venituri operaţionale | |||
| 31 Martie 2022 | 31 Martie 2023 | ||
| Câştig / (Pierdere) din vânzarea mijloacelor fixe |
300 | 147.380.061 | |
| Alte venituri Venituri din reevaluarea imobilizarilor |
2.041 | 1.256 | |
| corporale Castiguri din evaluarea la valoare justa a |
0 0 |
0 0 |
|
| investitiilor imobiliare Venituri din chirii |
326.761 | 212.193 | |
| Total In perioada ianuarie-martie 2023 nu au fost incasate nici un fel de subventii . |
329.102 | 147.593.510 | |
| 18. SALARII ŞI ALTE COSTURI AFERENTE |
| 31 Martie 2022 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile | 3.383.458 | 3.804.749 |
| Cheltuieli cu contribuţiile salariale | 102.100 | 115.781 |
| Cheltuieli cu bonurile de masă | 173.920 | 220.630 |
| Total | 3.659.478 | 4.141.160 |
|---|---|---|
| Numar mediu salariati | 31 Martie 2022 164 |
31 Martie 2023 157 |
| Numar salariati | 178 | 162 |
| Salariul personalului administrativ (directori,inclusiv contributii sociale aferente) |
354.173 | 371.076 |
| Consiliul de Administraţie (inclusiv contributiile sociale aferente ) |
104.862 | 104.862 |
| 31 Martie 2022 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Alte cheltuieli cu serviciile | ||
| executate de terţi | 234.633 | 407.155 |
| Cheltuieli privind redevenţele şi | ||
| chiriile | 0 | 0 |
| Cheltuieli privind utilităţile | 1.194.251 | 763.445 |
| Cheltuieli cu întreţinerea şi | ||
| reparaţiile | 1.849 | 4.492 |
| Cheltuieli privind asigurările | 51.602 | 46.875 |
| Cheltuieli cu despăgubiri şi | ||
| penalităţi | 0 | 2 |
| Alte Provizioane | ||
| cheltuială / (reversare) | 0 | 0 |
| Provizion net pentru creante | ||
| cheltuială / (reversare) | (3.669) | (48.285) |
| Cheltuieli poştale şi alte taxe | 10.007 | 16.043 |
| Cheltuieli privind comisioanele | ||
| şi onorariile | 0 | 0 |
| Cheltuieli de protocol, reclamă şi | ||
| publicitate | 259 | 42.984 |
| (Câştig) / Pierdere netă din | ||
| diferenţe de curs valutar din | ||
| activităţi operaţionale | (4.731) | 28.126 |
| Provizion net pentru stocuri cu | ||
| mişcare lentă sau depreciate | ||
| cheltuială / (reversare) | (288) | 288.662 |
| Cheltuieli cu servicii bancare şi | ||
| asimilate | 5.042 | 5.322 |
| Cheltuieli cu deplasările | 15.379 | 35.137 |
| Alte cheltuieli din exploatare | 233.325 | 797.485 |
| Cheltuieli de transport | 42.074 | 63.878 |
| Total | 1.779.733 | 2.451.336 |
|---|---|---|
In anul 2022 s-a achitat catre auditorul financiar un onorariu de 6.000 eur pentru auditarea situatiilor financiare la 31.12.2021
| 31 Martie 2022 | 31 Martie 2023 | |
|---|---|---|
| Cheltuiala cu dobânda | ||
| - împrumuturi | 33.159 | 29.767 |
| - leasing financiar | 0 | 7.853 |
| Rezultat net din diferenţe de curs | 3.269 | (25.515) |
| Costuri financiare | 36.428 | 12.105 |
| Venituri din dobânzi | 1 | 81.702 |
| Alte venituri financiare | 0 | 57 |
| Venituri financiare | 1 | 81.759 |
| Rezultat financiar net | (36.427) | 69.654 |
Lista părţilor afiliate Societăţii este următoarea:
Societatea afiliată Explicaţii
| CARBOREF SRL Cluj-Napoca |
CARBOCHIM SA deţine 25% din partile sociale ale CARBOREF SRL. D-l Popoviciu Viorel a facut parte atât din Consiliul de Administraţie al CARBOCHIM SA (Consiliu format din 5 persoane) ,cât şi din cel al CARBOREF SA (Consiliu format din 3 persoane) pana in luna martie 2015 , cand societatea a devenit CARBOREF SRL si a ramas un singur administrator ( d-l Ioan Mihut care detine 70% din partile sociale ). Livrarile reprezintă contravaloarea chiriei şi a utilităţilor conform contractului 2249/13.12.2012 si vanzari ocazionale de produse abrazive prin magazinul de desfacere cu amanuntul. |
|---|---|
| CARBO EUROPE SRL Bucuresti |
CARBO EUROPE SRL detine 77,6776% din capitalul social al CARBOCHIM SA. |
| IULIUS HOLDING SRL Iasi |
D-l Iulian-Adrian Dascalu detine in proportie de 100% societatea Iulius Holding SRL, dar si societatea CARBO EUROPE SRL atat prin detinere directa (71,43%) cat si prin intermediul societatii IULIUS HOLDING SRL (28,57%) . Nu au existat tranzactii cu aceasta societate in anul 2022. |
| RIVUS INVESTMENTS SRL,Iasi |
IULIUS HOLDING SRL detine in proportie de 50% societatea RIVUS INVESTMENTS SRL ,impreuna cu ATTERBURY ROMANIA B.V.din Olanda care detine 50% din aceasta societate . |
La 31.03.2023 Consiliul de Administraţie al Societăţii are următoarea componenţă:
Conducerea executivă a societăţii este următoarea:
Acţiunile Societăţii sunt cotate la a doua categorie a Bursei de Valori Bucureşti simbol CBC .
Rezultatul de bază pe acţiune este calculat prin împărţirea profitului atribuibil deţinătorilor de capitaluri ai Societăţii la numărul mediu de acţiuni ordinare existente pe parcursul anului.Rezultatul diluat pe acţiune coincide cu rezultatul de baza pe acţiune.
| Perioada încheiata la 31 martie 2022 |
Perioada încheiata la 31 martie 2023 |
|
|---|---|---|
| Profit atribuibil deţinătorilor de capital ai Societăţii |
1.042.934 | 116.789.523 |
| Media ponderată a numărului de acţiuni | 4,927,768 | 4,927,768 |
| Rezultatul de bază şi diluat pe acţiune (lei pe acţiune) |
0.21 | 23.71 |
Societatea este obiectul unui număr de acţiuni în instanţă, majoritatea reprezentând proceduri de insolvenţă ale clienţilor incerţi. Conducerea Societăţii consideră că aceste acţiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice şi a poziţiei financiare a Societăţii.
Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani şi este într-o fază de adaptare la jurisprudenţa Uniunii Europene. Ca urmare, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii, autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare şi a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente (si în anul 2023 penalităţile de intarziere sunt 0,01% pe zi de intarziere , plus dobânzi de întârziere in procent de 0,02% pe zi de intarziere ). În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societăţii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.
Legislaţia fiscală existentă la momentul întocmirii primelor situaţii financiare conform IFRS , pentru societăţile care raportează conform Standardelor Financiare Internaţionale era într-un
49 din 49
stadiu incipient de dezvoltare. Ca urmare, este posibil ca autorităţile fiscale să aibă interpretări diferite faţă de cele incluse în prezentele situaţiile financiare. Deoarece Societatea menţine pentru imobilizări corporale metoda reevaluării, şi totodată, pentru a reduce riscul fiscal aferent , Societatea a decis să păstreze în soldul contului 105 "Rezerve din Reevaluare", la data tranziţiei la IFRS, sumele existente în acest cont la data de 31 decembrie 2010 în situaţiile financiare întocmite conform OMFP 3055/2009.
Ultima criză globală de lichidităţi care a început la jumătatea anului 2007 a avut ca rezultat, printre altele, un nivel scăzut al finanţării pieţei de capital, nivele scăzute de lichiditate în sectorul financiar şi, ocazional, rate mai mari la împrumuturile interbancare şi o volatilitate foarte ridicată a burselor de valori. De asemenea, volatilitatea cursului de schimb a leului şi a principalelor monede folosite în schimburile internaţionale a fost foarte ridicată.
Falimentul recent al bancii americane Silicon Valley Bank ar putea declansa o noua criza in sistemul bancar american ,criza care ar putea afecta si sistemul bancar european .
Conducerea nu poate estima în mod fiabil efectele asupra poziţiei financiare a Societăţii a unei potenţiale scăderi a lichidităţii pieţelor financiare, a unei creşteri a volatilităţii cursului de schimb al monedei naţionale şi a recesiunii care se estimeaza ca va urma . Conducerea consideră că a luat toate măsurile necesare pentru a asigura continuitatea Societăţii în condiţiile actuale.
Piaţa imobiliară din România a fost grav afectată de volatilitatea pieţelor financiare ce a rezultat în urma restrângerii accesului la credite pentru companii şi persoane fizice in perioada crizei financiare din 2007-2009. Aşadar, valoarea contabilă a imobilizărilor corporale evaluate la valoarea justă a fost actualizată perioadic pentru a reflecta condiţiile pieţei la data bilanţului. Datorită volatilităţii pieţei imobiliare din România, este posibil ca valorile juste ale activelor de natură imobiliară ale Societăţii să sufere modificări în perioada următoare.
Economia modiala a parcurs una dintre cele mai grave crize economice de la Marea Criza (1929- 1933), din cauza pandemiei de Covid-19 care si-a facut simtita prezenta si in Romania incepand cu luna martie 2020.
Reactia Uniunii Europene a fost mai prompta si mai concertata ca niciodata pe ambele axe strategice: combaterea pandemiei de Covid-19 si a efectelor economice ale acesteia .
Guvernul Romaniei a luat mai multe masuri de sprijin a agentilor economici printre care si suportarea unei parti din sumele datorate de agentii economici pentru plata personalului in perioadele din anul 2020 cand activitatea a fost suspendata sau diminuata in perioadele de restrictii impuse in scopul limitarii sau diminuarii raspandirii virusului SARS-COV-2.
În prezent, se estimeaza ca criza generată la nivel mondial de pandemia de coronavirus a fost depasita , insa întregul impact al acestei crize este încă imposibil de anticipat şi de prevenit în totalitate.
Având în vedere situația economică actuală globala, conducerea societății a efectuat o analiză punctuală pentru a evalua impactul pandemiei cu SARS Cov2 asupra activității economice a societății, respectiv asupra capacității entității de a-și continua activitatea în viitor si a ajuns la urmatoarea concluzie: Sectorul industrial în care ne desfășurăm activitatea nu este supus nici unei restricții în prezent, iar clienții noștri își desfășoară activitatea in multiple domenii, ceea ce diminuează riscul de a fi afectați de restricționarea activității unor clienți.
Un factor de incertitudine major care poate afecta foarte serios activitatea societatii este criza generată la nivel european de razboiul din Ucraina care a dus la declansarea crizei energiei la nivel european .Intregul impact al acestei crize este încă imposibil de anticipat şi de prevenit în totalitate. Semnalele din economie arată că Europa a depăşit criza energetică ,cu toate acestea preturile la energie electrica si gaze naturale sunt foarte mari .
| Denumirea indicatorului | Mod de calcul | Rezultat | Rezultat |
|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2023 | ||
| 1.Indicatorul lichiditatii curente |
Active curente/Datorii curente | 2,01 | 8,35 |
| 2.Indicatorul gradului de indatorare |
Capital imprumutat/Capital propriu x 100 * |
2,61% | 1,78 |
| Capital imprumutat /Capital angajat x100 |
2,55% | 1,75% | |
| 3.Viteza de rotatie a debitelor clienti |
Sold mediu clienti/ Cifra de afaceri x 90 |
65 zile | 62 zile |
| 4.Viteza de rotatie a activelor imobilizate |
Cifra de afaceri/Active imobilizate |
0,13 | 0,23 |
*) Capital imprumutat =Credite peste 1 an (am inclus aici si liniile de credit angajate pe perioade de 1 an ,dar care se vor prelungi la expirare cu perioade succesive de cate 1 an)
Capital angajat =Capital imprumutat+Capital propriu
PRESEDINTE C.A.-DIRECTOR GENERAL Ing.Viorel Popoviciu
DIRECTOR ECONOMIC ec.Mihaela Barabula
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.