Electroparataj S.A.

Quarterly Report • Nov 16, 2020

S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. RAPORTARE CONTABILA TRIMESTRUL III 2020

BILANȚ
încheiat la data de 30.09.2020

Inceputul Sfarsitul Denumirea elementului Nr. exercitiului exercitiului financiar financiar Rd. 01.01.2020 30.09.2020 A $\boldsymbol{B}$ 1 $\mathcal{Z}$ ACTIVE IMOBILIZATE $\mathbf{x}$ $\mathbf x$ I. IMOBILIZARI NECORPORALE $\mathbf{x}$ $\mathbf{X}$ 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) $^{(1)}$ $\theta$ 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 02 $\Omega$ 3. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active similare U 3 11.416 st alte imobilizari necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 4. Fond comercial ct. 2071 - 2807 - 2907) 04 $\theta$ 5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct. 233 + 234 - $^{115}$ $\bf{0}$ 2933 TOTAL (rd. 01 la 05) 06 11.416 II. IMOBILIZARI CORPORALE $\mathbf x$ $\mathbf x$ 1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) $0-$ 0 2. Instalatii tehnice si masini (ct. 213 - 2813 - 2913) 08 856.616 3. Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct. 214 - 2814 - 2914) 09 43.530 4. Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie (ct. 231 + 232 - 10 $\mathbf{0}$ 2931) TOTAL (rd. 07 la 10) 11 900.146 753 758 III. IMOBILIZARI FINANCIARE $\mathbf{x}$ 1. Actiuni detinute la entitatile afiliate (ct. 261 - 2961) 12 15.122 2. Imprumuturi acordate entitatilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964) 13 0 3. Interese de participare (ct. 263 - 2962) 14 $\Omega$ 4. Imprumuturi acordate entitatilor de care compania este legata in virtutea 15 $\mathbf 0$ intereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965) 5. Investitii detinute ca imobilizari (ct. 265 - 2963) 16 $\overline{0}$ 6. Alte imprumuturi (ct. 2675 + 2676 + + 2678 + 2679 - 2966 - 2968) 17 3.578 3 5 7 8 TOTAL (rd. 12 la 17) 18 18.700 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) 19 930.261 ACTIVE CIRCULANTE $\mathbf{x}$ I. STOCURI $\mathbf{x}$ 1. Materii prime si materiale consumabile (ct. $301 + 302 + 303 + (-308 +$ 20 2.083.742 $351 + 358 + 381 + (-388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)$ 2. Productia in curs de executie (ct. 331+332 + 341 +/-348 -393 - 3941 21 807.612 $-3952$ 3. Produse finite si marfuri (ct. $345 + 346 + (-348^* + 354 + 356 + 357 +$ $361 + (-368 + 371 + (-378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3956 - 3957 - 396$ 22 3.111.696 2802018 $-397 - 4428$ 4. Avansuri pentru cumparari de stocuri (ct. 4091) 23 $\Omega$ 4 5 4 6 TOTAL (rd. 20 la 23) 24			Sold la:
				$\theta$
				$\Omega$
				6460
				$\theta$
				$\mathbf{0}$
				6 4 6 0
				$\Omega$
				718 274
				35 483
				$\Omega$
				$\mathbf{x}$
				15 1 22
				$\Omega$
				$\overline{0}$
				$\bf{0}$
				$\Omega$
				18 700
				778 917
				$\mathbf{x}$
				$\mathbf{x}$
				1701944
				302 215
			6.003.050	4 810 723

EL J Electroaparataj

II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa fie casate dupa o perioada mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)		x	x
1. Creante comerciale (ct. 2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966 * - $2968+4092+411+413+418-491$	25.	2.901.364	2 830 237
2. Sume de incasat de la entitatile afiliate (ct. 451* - 495)	26	$\theta$	0
3. Sume de incasat de la entitatile de care compania este legata virtutea intereselor de participare (ct. 453 - 495 - )	27	0	0
4. Alte creante (ct. $425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 +$ $4428^{\circ}$ + $444^{\circ}$ + $445 + 446^{\circ}$ + $447^{\circ}$ + $4482 + 4582 + 461 + 473^{\circ}$ - $496 + 5187$	28	966.028	869 335
5. Capital subscris si nevarsat (ct. 456 - 495 * )	29	$\Omega$	$\Omega$
TOTAL (rd. 25 la 29)	30	3.867.392	3 699 573
III. INVESTITII PE TERMEN SCURT		X	x
1. Actiuni detinute la entitatile afiliate (ct. 501 - 591)	31	$\Omega$	$\Omega$
2. Alte investitii pe termen scurt (ct. $505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598 +$ $5113 + 5114$	32	0	$\Omega$
TOTAL (rd. $31 + 32$ )	33 1	$\mathbf{0}$	0
IV. CASA SI CONTURI LA BANCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 $+542$	34	983.138	2 677 027
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. $24 + 30 + 33 + 34$ )	35	10.853.580	11 187 322
CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471)	36	48.534	13 532
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O
PERIOADA DE PANA LA UN AN		X	x
1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 161+1681-169)	3 th	$\mathbf{0}$	$\bf{0}$
2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. $16\overline{21}$ + $16\overline{22}$ + $16\overline{24}$ + $16\overline{25}$ + $1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198$	38	$\Omega$	0
3. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct. 419)	39	$\Omega$	0
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. $401 + 404 + 408$ )	40.	850.410	1 544 145
5. Efecte de comert de platit (ct. $403 + 405$ )	41	$\mathbf{0}$	$\theta$
6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct. $1661 + 1685 + 2691 + 451***$ )	42	$\theta$	0
7. Sume datorate entitatilor de care compania este legata virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)	$43 -$	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale $ (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427)$ + $4281 + 431$ *** + $437$ *** + $4381 + 441$ *** + $4423 + 4428$ *** + $444$ *** + $446$ + $447$ + $4481$ + $455$ + $456*$	44 °	473.870	263 834
TOTAL (rd. 37 la 44)	45 °	1.324.280	1807978
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + $36 - 45 - 62$	46	9.573.176	9 389 192
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46)	47	10.503.437	10 168 108
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN		$\mathbf{x}$	x
1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat
imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 161+1681-169)	48.	$\mathbf{0}$	$\bf{0}$
2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. $1621 + 1622 + 1624 + 1625 +$ $1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198$	49	$\bf{0}$	$\bf{0}$
3. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct. 419)	50	$\Omega$	$\theta$
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. $401 + 404 + 408$ )	51	184.890	184 890
5. Efecte de comert de platit (ct. $403 + 405$ )	52	$\overline{0}$	$\overline{0}$
6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct. $1661 + 1685 + 2691 + 451 \cdot \cdot \cdot$ )	53	0	0
7. Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)	54	$\bf{0}$	$\bf{0}$

EL J Electroaparataj

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale
$ (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427)$ + 4281 + 431 *** + 437 *** + 4381 + 441 *** + 4423 + 4428 *** + 444 *** +	55	$\bf{0}$	$\Omega$
$446 + 447 + 4481 + 455 + 456*$
TOTAL (rd. 48 la 55)	56	184.890	184 890
PROVIZIOANE		x	х
1. Provizioane pentru pensii si obligatii similare (ct. 1515)	57	$\overline{0}$	$\theta$
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)	58	$\overline{0}$	$\overline{0}$
3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513*27) + 1514 + 1518)	59	$\Omega$	$\overline{0}$
TOTAL (rd. 57 la 59)	60	0	$\bf{0}$
VENITURI IN AVANS		$\mathbf x$	$\mathbf{x}$
1. Subventii pentru investitii (ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138)	61	$\Omega$	$\theta$
2. Venituri inregistrate in avans, venituri din subventi pt. investitu (ct. 472, 475	62.	4.658	3 683
din care : sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475)		0
din care : sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475)		0
TOTAL (rd. $61 + 62$ )	63	4.658	3 683
CAPITAL SI REZERVE		$\mathbf{x}$	x
I. CAPITAL		x	$\mathbf{x}$
1. Capital subscris varsat (ct. 1012)	64	4.667.689	4 667 689
2. Capital subscris nevarsat (ct. 1011)	65	$\theta$	$\Omega$
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015)	66	$\Omega$	$\Omega$
TOTAL (rd. 64 la 66)	67	4.667.689	4 667 689
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	68	3.520.071	3 5 20 0 71
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	69	$\theta$	$\Omega$
IV. REZERVE		$\mathbf{x}$	$\mathbf{x}$
1. Rezerve legale (ct. 1061)	70	2.588.350	2 5 8 3 3 5 0
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	71	0	0
3. Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct. 1065)	T2	$\mathbf{0}$	$\bf{0}$
4. Alte rezerve (ct. 1068)	73	16,256,128	16 25 6 128
TOTAL (rd. 70 la 73)	74	18.844.478	18 844 478
Actiuni proprii (ct. 109)	75	$\theta$	$\overline{0}$
Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	76	$\theta$	$\Omega$
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	77	1.003.079
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(A) (ct. 117)			1 003 079
SOLD C	78	$\mathbf{x}$	$\mathbf{x}$
SOLD D	79	$\Omega$ 14.319.914	0
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR			15710612
(ct. 121)		х	x
SOLD C	80		$\Omega$
SOLD D	81	1.390.698	335 328
Repartizarea profitului (ct. 129)	82	$\Omega$	$\theta$
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 68 + 69 + 74 - 75 + 76 - $77 + 78 - 79 + 80 - 81 - 82$	83	10.318.547	9 9 8 3 2 1 9
Patrimoniul public (ct. 1016)	84	$\mathbf{0}$	0
CAPITALURI - TOTAL (rd. 83 + 84)	85	10.318.547	9 9 8 3 2 1 9
SOCIETATE GENERAL MANAGER Gheorghe CHITU			CONTABIL SEF Magdalena GHEORGHE

Ãζ

횽 S.C. ELECTROAPARATAJ S.A.
Calea Campulung nr. 121(C7), Targoviste, jud Dambovita; CUI RO 51; J15862014210916 Tel:+40245217981; Fax:+40245217981; office@electroaparataj.ro ; www.electroaparataj.ro

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE încheiat la data de 30.09.2020

			$-$ lei $-$
Denumirea indicatorilor	Nr. Rd.	Exercitiul financiar
		30.09.2019	30.09.2020
A	B	2	$\boldsymbol{z}$
Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 05)	01	9790942	7 599 041
Productia vanduta (ct. $701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 +$ 708)	02	8 822 752	7 224 997
Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707)	(13)	968 190	374 045
Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect principal de activitate il constituie leasingul (ct. 766°)	(14)	$\bf{0}$	$\Omega$
Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)	05	$\bf{0}$	$\bf{0}$
Variatia stocurilor de produse finite si a productiei in curs de executic (ct. 711)		x	x
Sold C	06	$\Omega$	$\overline{0}$
Sold D	0 7	$-3040$	815 076
Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct. $721 + 722$ )	08	$\mathbf{0}$	$\mathbf{U}$
Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417).	09	72 847	50759
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL $\left(\text{rd. } 01 + 06 \cdot 07 + 08 + 09\right)$	$10^{-1}$	9866829	6 834 725
a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct. 601 $+602 - 7412$	11	5 151 719	3712617
Alte cheltuieli materiale (ct. $603 + 604 + 606 + 608$ )	12	30 565	5 408
b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct. 605 - 7413)	13	246 735	222 109
c) Cheltuieli privind marfurile (ct. 607)	14	1 112 580	387 203
Cheltuieli cu personalul (rd. 16 + 17), din care:	15	2 004 948	1 526 183
a) Salarii si indemnizatii (ct. 641 + 642 - 7414)	16	1 908 602	1 473 348
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct. 645 - 7415)	17	96 346	52 835
a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 19 - 20)	18	183 933	151 709
a.1) Cheltuieli (ct. $6811 + 6813$ )	19	183 933	151 709
a.2) Venituri (ct. 7813)	20	$\Omega$	$\theta$
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 22 - 23)	21	0	0
b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)	22	$\overline{0}$	0.
b.2) Venituri (ct. $754 + 7814$ )	23	$\Omega$
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28)	24	1 531 568	1 497 713
8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct. $611 + 612 + 613 +$ $614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416$	25	1 511 701	1 490 411
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct. 635)	26	18 170	6 6 4 5
8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct. 658)	27	1 6 9 6	657
Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile al caror obiect principal de activitate il constituie leasingul (ct. 666*)	28	0	0
Ajustari privind provizioanele (rd. 30 - 31)	29	$\bf{0}$	$\bf{0}$
- Cheltuieli (ct. 6812)	30	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$

Venituri (ct. $7812$ )	31
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL		$\bf{0}$	$\overline{0}$
$\left(\text{rd. } 11 \text{ la } 15 + 18 + 21 + 24 + 29\right)$	32	10 262 047	7 502 943
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE		$\mathbf x$	$\bf x$
- Profit (rd. 10 - 32)	33	$\bf{0}$	$\mathbf{0}$
- Pierdere (rd. 32 - 10)	34	395 218	668 218
Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613)	35	$\Omega$	285 000
din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate	36	$\overline{0}$	0
Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din
activele imobilizate (ct. 763)	37	$\mathbf{0}$	0
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate	38	$\Omega$	$\theta$
Venituri din dobanzi (ct. 766*)	39	997	648
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate	40 1	$\theta$	0
Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768)	41	85 057	66 727
VENITURI FINANCIARE - TOTAL
$\left(\text{rd. } 35 + 37 + 39 + 41\right)$	42.	86 055	352 375
Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si investitule detinute ca active circulante (rd. 44 - 45)	43.	0	O
- Cheltuieli (ct. 686)	44	$\theta$	$\Omega$
- Venituri (ct. 786)	45	$\theta$	$\mathbf{0}$
Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666* - 7418)	46	825	$\theta$
- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate	47.	$\overline{0}$	$\Omega$
Alte cheltuieli financiare (ct. $663 + 664 + 665 + 667 + 668$ )	48.	48 3 9 5	19 485
CHELTUIELI FINANCIARE TOTAL
$\text{(rd. } 43 \pm 46 \pm 48)$	49.	49 220	19 485
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A):		$\mathbf x$	x
- Profit (rd. 42 - 49)	50	36 835	332 890
- Pierdere (rd. 49 - 42)	51	0	0
PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A):		$\mathbf x$	$\mathbf{x}$
- Profit (rd. $10 + 42 - 32 - 49$ )	52	$\Omega$	0
- Pierdere (rd. 32 + 49 - 10 - 42)	53	358 383	335 328
Venituri extraordinare (ct. 771)	54	0	0
Cheltuieli extraordinare (ct. 671)	55	0	$\theta$
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA:		x	х
- Profit (rd. 54 - 55)	56
- Pierdere (rd. 55 - 54)		0	0
	57	0	0
VENITURI TOTALE (rd. $10 + 42 + 54$ )	58	9 9 5 2 8 8 4	7 187 099
CHELTUIELI TOTALE (rd. $32 + 49 + 55$ )	59	10 311 267	7 522 428
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A):		x	x
- Profit (rd. 58 - 59)	60.	0	U.
- Pierdere (rd. 59 - 58)	61	358 383	335 328
Impozitul pe profit (ct. 691)	62	0.	O
Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698).	63	0	0
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) EXERCITIULUI
FINANCIAR:		$\mathbf x$	x
- Profit (rd. 60 - 62 - 63)	64	0	0
- Pierdere (rd. $61 + 62 + 63$ ); (rd. $62 + 63 - 60$ ) LOCIETA	65	358 383	335 328
Replace of the Line And Advanced Assembly COMERC GENERAL MANAGER			CONTABIL SEF
nistreful, ECT Magdalgna GHEORGHE Gheorghe CHITU
ိ Ξ in t
102/08/19
r KVAPAKATAJ S.A. npulung nr. 121(C7), Targoviste, jud Dambovita; CUI RO 51; J13-8046-0. 8BREL070001397PO110017:5-- B. 8BREL070001397RO11001 Libra Bank sucursala Stefan cel Mare

Situații financiare individuale la 30.09.2020 - Trimestrul III

întocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana

Introducere

Cadrul general IFRS

• SC ELECTROAPARATAJ SA aplica Standardele Internaționale de Raportare Financiară denumite in continuare IFRS și interpretările și normele care le însoțesc emise de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB)
• Acestea reprezinta standardele adoptate potrivit procedurii prevazute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate.

Cadrul legal

• · Situatiile financiare anuale intocmite in conformitate cu IFRS, sunt destinate exclusiv pentru a fi utilizate de entitatile respective, actionarii acestora si Autoritatea de Supraveghere Financiara.
• OMFP nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.
• · Ordinul nr. 3189/2017 privind modificarea si completarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016
• · Regulamentul Nr. 5/ din 10 mai 2018 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață emis de Autoritatea de Supraveghere Financiara si publicat in Monitorul Oficial nr. 478 din 11 iunie 2018

SITUATIA ECONOMICO-FINANCIARA

Comparativ cu anul precedent societatea se prezinta astfel :

A / SITUATIA POZITIEI FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 - TRIM. III

	Note	LA 01/01/2020	LA 30.09.2020
		RON	RON
1) Imobilizări necorporale	15	0	6460
2) Imobilizări corporale	14	900 146	753 758
3) Active financiare (excluzind valorile de la pct. $(5),(6)$ si $(7)$ )	13	18 700	18 700
Total active imobilizate		918 845	778 917
4) Stocuri, net	19	6 003 050	4 810 723
5) Creante comerciale si similare	10	3 867 392	3 699 573
6) Numerar si echivalente de numerar	21	983 138	2 677 027
8) Alte investitii pe termen scurt	21	o
9) Creanțe si cheltuieli inregistrate in avans, net	20	48 5 34	13 5 32
Total active circulante		10 902 114	11 200 853
		11820959	11 979 770
TOTAL ACTIVE
10) Datorii comerciale si similare	18	1 509 170	1992868
11) Provizioane si venituri in avans	17	4658	3 683
			0
12) Creante pentru impozitul amanat, conform IAS 12 "Impozitul pe profit"	24
TOTAL DATORII		1513828	1996 552
13) Capital social	26	4 667 689	4 667 689

S.C. ELECTROAPARATAJ S.A.

Calea Campulung nr. 121(C7), Targoviste, jud Dambovita; CUI RO 51; J15/80/2011; Cont RO08BREL070001397RO11001 Libra Bank sucursala Stefan cel Mare

Tel:+40245217981; Fax:+40245217981; office@electroaparataj.ro ; www.electroaparataj.ro

14) Prima de capital	3 5 20 0 71	3 5 20 0 71
15) Rezerve din reevaluare
16) Alte rezerve	18 844 478	18 844 478
17) Efectul transferurilor către deținătorii de capitaluri	1 003 079	1 003 079
18) Pierdere reportată	14 3 19 9 14	15 710 612
19) Rezultatul exercițiului financiar curent	$-1390698$	$-335328$
Capitaluri proprii atribuibile proprietarilor societatii-mama	10 318 547	9983219
TOTAL CAPITALURI PROPRII	10 318 547	9 9 8 3 2 1 9
TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII	11 832 375	11 979 770

B/SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE - TRIM. III

		EXERCITIUL	EXERCITIUL
	Note	LA 30.09.2019	LA 30.09.2020
		RON	RON
1) Venituri		9793982	6783966
2) Venituri din investiții		0	$_{0}$
3) Alte venituri		158 902	403 134
4) Variația stocurilor de produse finite si productia in curs de execuție $(+/-)$		0	o
TOTAL VENITURI	22	9952884	7187099
5) Materii prime si consumabile utilizate		$-6294864$	4 105 229
6) Cheltuieli cu beneficiile angajatilor		o	0
7) Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea		$-183933$	$-151709$
8) Cheltuieli cu salariile si taxele sociale		$-2004948$	$-1526183$
9) Costuri financiare		-49 220	$-19485$
10) Alte cheltuieli		$-1778302$	$-1719822$
TOTAL CHELTUIELI	23	$-10311267$	$-7522428$
PROFIT / PIERDERE inainte de IMPOZITARE (BRUT(A))		$-358383$	$-335328$
11) Impozitul pe profit curent	24	$\Omega$	0
12) Impozitul pe profit amanat	24	$\Omega$	0
PROFIT / PIERDERE aferent (a) PERIOADEI de RAPORTARE		$-358383$	$-335328$
GENERAL MANAGER			CONTABIL SEF
stata regist Gheorghe CHITU			Magdalena GHEORGHE
icteo $\widetilde{\mathcal{C}}$ и $\mathcal{C}_{\mathcal{U}}$ ertu ú. ARATAJ S.A.

C/SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

pentru exercitiul financiar incheiat la data de 30.09.2020

											KON
Denumirea indicatorul üĺ	Nr. rd	Valoare profit	Capitalul social	Prime de fuziune	Rezerve legale $-11.5$	Alte vezerve și fonduri Contractor	Rezerv e din reeval uare	Pierderc din act. proprii cump	Rezultatul reportat	Rezultatul reportat din trecerca la IFRS	Total capitaluri proprii
Valoarea capitalurilor proprii la 01 iamuarie 2020		$-1390698$	4 667 689	3 520 071	2 588 350	16 256 128	$\mathbf{0}$	$-1003079$	-6 338 086	$-7981828$	10 318 547
Cresteri	$\overline{c}$		$\bf{0}$	0	$\theta$	$\mathbf{0}$	$\theta$	$\theta$		0
Reduceri	$\overline{\mathbf{3}}$	$-335328$	$\mathbf{0}$	$\bf{0}$	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$-335328$
Valoarea capitalurilor proprii la 30 Septembrie 2020	$\overline{\mathbf{4}}$	$-1726026$	4 667 689	3 520 071	2 588 350	16 256 128	$\mathbf{0}$	$-1003079$	$-6$ 338 086	$-7981828$	9983219

D. NOTE EXPLICATIVE

1. Entitatea care raporteaza

S.C.ELECTROAPARATAJ S.A., cu CIF : RO 51, si numar de inregistrare la Registrul Comertului Dâmbovița : J15 / 80 / 03.02.2011, are ca activitate principală proiectarea, producerea si comercializarea: aparatajului electric de joasă tensiune, încadrat în cod CAEN 2712 : "Fabricarea aparatelor de distribuție și control a electricității".

De asemenea, S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. oferă servicii și în domeniul: activitătii de cercetare aplicativă, reparațiilor articolelor electrice, testării și analizării aparatelor electrice, s.a.

Pentru desfåsurarea obiectului de activitate societatea dispune de capacităti de productie care se aflå amplasate in Targoviste - Calea Campulung 121. În punctul de lucru situat in Bucuresti - locatia Bdul Constructorilor nr.20A, tronson A, etaj 1, cam. E1.11.Ab, sector 6, își desfașoară activitatea o parte din conducere si midle management si compartimentul financiar contabil

2. Bazele intocmirii

Situațiile financiare sunt intocmite având la baza metoda costului istoric.

3. Reguli de întocmire si declarație de conformitate

Situatiile financiare la 30.09.2020 au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).

4. Bazele evaluarii

In functie de elementele patrimoniale, evaluarea acestora a avut la baza :

• Valoarea realizabila neta / Valoarea neta contabila (Stocuri -IAS 2)

• Valoarea neta contabila (Imobilizari Corporale IAS 16)

• Valoare nominala (Titluri de participatie IFRS 7 Instrumente financiare informatii de furnizat, IFRS 9 - $\blacksquare$ Instrumente financiare, IAS 32 - Instrumente financiare / prezentare si IAS 39 - Instrumente financiare recunoastere si evaluare )

• Cand aplicarea initiala a unui IFRS are un efect asupra perioadei curente sau asupra oricarei alte perioade anterioare, ar avea un astfel de efect cu exceptia faptului ca este imposibil de determinat valoarea ajustarii, sau ar putea avea un efect asupra perioadelor viitoare, entitatea trebuie sa prezinte informatiile cerute de IAS 8.28. Deocamdata nu este cazul si nu sunt aplicabile informatiile cerute de IAS 8.28

5. Moneda functionala si de prezentare

Aceste situatii financiare sunt prezentate in lei (ron) .Toate informatiile financiare sunt prezentate in lei (ron), rotuniite la cea mai apropiata unitate, daca nu se specifica altfel. Societatea nu detine creante sau datorii exprimate in alte valute.

6. Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale

• Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune utilizarea de catre conducere a unor $\bullet$ rationamente profesionale, estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor.
• Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate. $\bullet$
• Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. $\bullet$
• Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in $\bullet$ perioadele viitoare afectate. Informatii cu privire la rationamentele profesionale critice aplicarii politicilor contabile care afecteaza semnificativ valorile recunoscute in situatiile financiare sunt incluse in note.
• Nu se acordă excepții de la notele explicative cerute de alte IFRS. $\bullet$
• Notele explicative fac legătura între situațiile financiare conform IFRS anterioare și primul set de situații $\Delta$ financiare
• Modificările estimărilor contabile sunt recunoscute in perioada in care este revizuita estimarea daca revizuirea afectează acea perioada sau in perioada revizuirii si in perioadele următoare daca revizuirea afectează atat perioada curenta cat si cele viitoare.
• Conducerea entității stabilește politicile contabile pentru operațiunile derulate și prin intermediul acestora își fundamentează deciziile . In aplicarea politicilor contabile, ca reguli de evaluare, elementele prezentate în situațiile financiare anuale se evaluează, în general, pe baza principiului costului de achiziție sau al costului de producție. Astfel:
• active imobilizate au fost inregistrate la cost de achizitie (inclusiv cheltuieli de transport, asamblare, punere in functiune), sunt evidentiate pe grupe potrivit Catalogului de clasificarea mijloacelor fixe utilizate in economie si duratele normale de functionare ale acestora, care corespund cu duratele de amortizare in ani, aferente regimului de amortizare liniar. Uzura acestora s-a inregistrat prin amortizare , inclusa in cheltuielile de exploatare conform Legii 15/1994 si corespunde cu starea reala a imobilizarilor.
• activele circulante : au fost evaluate la valoarea lor de intare (cost de achizitie pentru stocuri metoda FIFO, valoarea nominala - ptr. creante si disponibilitati). Societatea a realizat încasări, plați prin conturile deschise la bănci si încasări si plați prin caseria proprie. Fluxul de trezorerie respecta normele privind disciplina financiara.

• Datorille cu termen de exigibilitate mai mic de 1 an sunt inregistrate la valoarea lor nominala, datoriile catre bugetul statului si bugetele asigurarile sociale sunt corect constituite si achitate in termen, de regula prin compensare cu TVA de recuperat.

• Datoriile cu termen de exigibilitate mai mare de 1 an sunt reprezentate de "Alte datorii si imprumuturi asimilate", datorii comerciale cu teremene de plata mai mari decat un an, precum si venituri in avans si subventii cu sume de preluat intr-o perioada mai mare de un an.

• Capitalurile proprii insumeaza capitalul social, rezervele, rezultatul reportat si rezultatul exercitiului.
• Aspectele prezentate mai jos sunt considerate a fi cele mai importante in intelegerea raționamentelor $\bullet$ profesionale care influențează intocmirea acestor situații financiare precum si incertitudinile care ar putea influenta rezultatul operațiunilor, poziția financiara si fluxurile de trezorerie.

7. Deprecierea fondului comercial rezultat la achizitie

• Societatea realizează testul de depreciere al fondului comercial la valoarea justa mai puțin costul vânzării $\blacksquare$ care utilizează modelul valorii actualizate a fluxurilor de numerar.
• Fluxurile de numerar rezulta din bugetul aferent următorilor 5 ani și exclud fluxurile de trezorerie $\bullet$ rezultate din restructurări viitoare la care inca nu s-a angajat.
• Valoarea recuperabila este influențată semnificativ de rata de actualizare utilizata in modelul valorii actualizate a fluxurilor de numerar, precum si de intrările de numerar viitoare si de rata de creștere utilizata pentru extrapolare.

8. Deprecierea activelor nemonetare

• Societatea face o evaluare la fiecare data de raportare pentru a stabili daca este un indiciu ca un activ sa fie provizionat.
• Daca exista un astfel de indiciu sau cand se impune testarea anuala pentru provizionarea unui activ, valorile contabile ramase ale principalelor imobilizări corporale sunt analizate anual in vederea identificării unei posibile deprecieri, in timp ce toate activele sunt analizate ori de cate ori evenimente sau schimbări indica faptul ca valoarea contabila a acestora nu mai poate fi recuperata.
• Daca se constata ca activele sunt depreciate, valorile contabile ale acestora se ajustează pana la nivelul valorii recuperabile, calculata ca maximul dintre valoarea justa minus costurile de vânzare si valoarea sa de utilizare, determinata ca fiind valoarea fluxurilor viitoare de trezorerie actualizate.
• Valoarea ce se asteapta sa o recupereze sau sa o deconteze dupa o perioada mai mare de douasprezece luni pentru fiecare element-rand de activ sau datorie care combina valori ce se preconizeaza ca vor fi recuperate sau decontate :
• intr-un interval de pana la douasprezece luni dupa perioada de raportare
• intr-un interval de peste douasprezece luni dupa perioada de raportare- IAS 1.61. Pentru trimestrul III 2020, nu sunt aplicabile informatiile cerute de IAS 1.61
• Deprecierile, mai puțin cele aferente fondului comercial, sunt reversate in cazul in care evenimentele sau circumstanțele care au determinat înregistrarea inițiala a deprecierii s-au schimbat.
• Estimările privind fluxurile viitoare de numerar se bazează pe estimările managementului privind preturile viitoare ale mărfurilor, cererea si oferta de pe piața si marjele produselor.
• Alti factori care pot conduce la modificări ale estimărilor includ planurile de restructurare si modificări legislative.
• Valoarea recuperabila este influențată semnificativ de rata de actualizare utilizata in modelul valorii actualizate a fluxurilor de numerar, precum si de incasarile viitoare si de rata de creștere utilizata pentru extrapolare.

9. Creanțele cu impozitul pe profit amânat

• Creanțele cu impozitul pe profit amânat ce ar rezulta din pierderile fiscale neutilizate sunt recunoscute $\bullet$ numai in măsura in care este probabil sa existe profituri impozabile pentru care sa poată fi utilizate pierderile.
• Stabilirea valorii creanțelor privind impozitul pe profit este influențată de judecați de valoare ale $\bullet$ managementului cu privire la momentul realizării de profituri impozabile in viitor, precum si de nivelul acestora, considerând totodată strategiile viitoare de planificare fiscala.

Societatea nu are alte obligatii cu privire la pensii viitoare, planuri de sănătate sau alte costuri aferente $\bullet$ angaiatilor sai.

10. Valoarea contabila a creantelor comerciale

• Societatea analizează de fiecare data la data bilanțului necesitatea înregistrării unei ajustări de depreciere a creantelor comerciale si a altor creante.
• Societatea utilizează rationamentul profesional, pe baza naturii si gradului de depășire al scadentei de $\bullet$ către debitorii cu restante, precum si pe informații istorice, in vederea estimării valorii acestor ajustări.
• Ajustarea se recunoaste in cazul in care exista dovezi conform cărora o anumita creanta comerciala sau $\bullet$ grup de creante comerciale sunt depreciate.

11. Valoarea contabila a stocurilor

• Societatea analizează in mod regulat valoarea stocurilor luând in considerare modul de utilizare asteptat $\bullet$ al stocurilor, impactul stocurilor uzate sau deteriorate, pierderile tehnologice si valoarea realizabila neta in comparatie cu costul, pe baza celor mai recente informații disponibile si a condițiilor de piața.
• Daca e cazul, se inregistreaza o ajustare de depreciere a stocurilor.

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE

12. Instrumente financiare

IFRS 7 - Instrumente financiare informatii de furnizat, IFRS 9 - Instrumente financiare, IAS 32 - Instrumente financiare / prezentare si IAS 39 - Instrumente financiare recunoastere si evaluare

• $\bullet$ Activele financiare, conform IAS 39, sunt clasificate ca imprumuturi si creante, active financiare derivative desemnate ca instrumente de acoperire a riscurilor intr-o operațiune eficace de acoperire a riscurilor.
• Datoriile financiare, conform IAS 39, sunt clasificate ca datorii financiare la valoarea justa prin contul de $\bullet$ profit si pierdere, imprumuturi sau derivative desemnate ca instrumente de acoperire a riscurilor intr-o operațiune eficace de acoperire a riscurilor.
• Societatea stabilește clasificarea activelor si datoriilor financiare la data recunoașterii inițiale. $\blacksquare$
• Activele financiare ale societatii nu cuprind numerar si echivalente de numerar, creanțe comerciale si $\bullet$ alte creante, investitii financiare necotate si instrumente financiare derivative.
• Datoriile financiare cuprind obligațiile de leasing, imprumuturi bancare si linii de credit purtătoare de dobânzi, datorii comerciale si alte datorii, si instrumente financiare derivative.
• · Politicile contabile de recunoaștere si măsurare pentru fiecare element in parte sunt prezentate in aceasta nota. Managementul considera ca valoarea justa estimata a acestor instrumente este aproximativ egala cu valoarea lor contabila.
• Activele financiare sunt recunoscute si derecunoscute la data tranzactiei in cazul achizitiilor sau $\Delta$ vânzărilor de investiții in baza unor contracte ale căror prevederi stipulează transferarea investiției in termenul stabilit in conformitate cu piața si sunt evaluate inițial la cost, inclusiv costurile tranzacției.

13. Deprecierea activelor financiare

• · Societatea va evalua la fiecare data a bilanțului daca exista o dovada obiectiva ca un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat.

• Nu au fost inregistrate in trimestrul III 2020 active financiare evaluate in mod individual ca fiind $\bullet$ depreciate la sfarsitul perioadei de raportare - IFRS 7.37(b)

• Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat daca, si numai daca. exista o dovada $\bullet$ obiectiva a deprecierii ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente care au apărut dupa recunoașterea inițiala a activului si daca acel eveniment care ocazionează pierderi are un impact asupra fluxurilor viitoare de numerar ale activului financiar sau ale grupului de active financiare si poate fi estimat credibil.

• Dovezile deprecierii pot include informații privind faptul ca debitorii sau un grup de debitori intampina $\bullet$ dificultăți financiare semnificative, incalcarea contractului sau neefectuarea plaților de dobânzi sau principal, probabilitatea ca acestia sa falimenteze sau sa fie supuși unei alte forme de reorganizare financiara si exista informații disponibile care arata o scădere cuantificabila a fluxurilor viitoare de numerar, cum ar fi schimbări privind întârzierea la plata sau privind condiții economice corelate cu neexecutarea obligatiilor.

14. Imobilizări corporale - IAS 16" Imobilizari Corporale"

• Imobilizările corporale sunt prezentate la cost de achizitie
• Pentru imobilizările corporale unde intalnim valori reevaluate evaluarea se face la valoarea justa mai $\bullet$ puțin amortizarea acumulata si ajustările de depreciere. Pentru fiecare clasa reevaluata de imobilizari corporale, se va prezenta valoarea contabila care ar fi fost recunoscuta daca activele ar fi fost inregistrate confrom modelului bazat pe cost-IAS 16.77 (e) . In trimestrul III 2020 la ELECTROAPARATAJ nu au fost efectuate reevaluari de imobilizari corporale.
• In trimestrul III 2020, nu sunt aplicabile informatiile cerute de IAS-16.74(d) ("valoarea compensatiei $\bullet$ primite de la terti pentru elementele de imobilizari corporale depreciate, pierdute sau abandonate care sunt incluse in profit sau pierdere")
• Situatiile financiare trebuie sa prezinte, de asemenea existenta si valorile corespunzand restrictiilor asupra titlului de proprietate, precum si imobilizarile corporale acordate drept garantie pentru datorii -IAS 16.74. In trimestrul III 2020 nu au fost aplicabil acest standard.
• Cand activele sunt vândute sau casate costurile si amortizarea cumulata aferenta lor sunt eliminate si orice venit sau pierdere rezultata in urma ieșirii lor este inclusa in contul de profit sau pierdere.
• Costul inițial al imobilizărilor corporale este format din prețul sau de cumpărare, inclusiv taxele vamale $\bullet$ si taxele de cumpărare nerambursabile si orice costuri care se pot atribui direct aducerii activului la locația si starea necesara pentru ca acesta sa poată funcționa.
• Cheltuielile ocazionate dupa punerea in funcțiune a activului, cum ar fi cheltuielile cu reparațiile si întreținerea, sunt înregistrate in contul de profit si pierdere in perioada in care costurile au avut loc. In situațiile in care se poate demonstra ca, cheltuielile ocazionate au dus la creșterea beneficiilor economice viitoare obținute din utilizarea unei imobilizări corporale in afara de evaluarea standard a performantei acesteia, cheltuielile sunt capitalizate ca si costuri suplimentare ale imobilizării corporale.
• Imobilizările in curs reprezintă instalații si clădiri in faza de construcție si sunt prezentate la cost, mai puțin orice pierdere din depreciere. Acesta include costul construcției si alte costuri directe. Amortizarea acestor active, ca si a celorlalte, se înregistrează incepand cu data cand ele sunt gata de a fi utilizate pentru activitatea pentru care sunt destinate.
• Orice creștere de reevaluare rezultata in urma reevaluării se creditează in rezerva de reevaluare din capitalurile proprii, cu excepția cazului in care aceasta creștere reverseaza o reducere de reevaluare pentru același activ, care a fost anterior inregistrata in contul de profit si pierdere; in acest caz, creșterea de reevaluare este inregistrata in contul de profit si pierdere pana la nivelul reducerii inregistrate anterior.
• O reducere a valorii ramase rezultate in urma reevaluării acestor imobilizări corporale afectează contul de profit si pierdere pentru diferența care depășește soldul rezervei din reevaluare, in cazul in care exista, aferenta unei reevaluări anterioare a activului respectiv. Odată cu ieșirea unui activ, orice rezerva din reevaluare aferenta activului vândut este transferata in rezultatul reportat.

THE Electroaparataj

Amortizarea imobilizărilor corporale mai puțin terenurile si imobilizările in curs este calculata folosind metoda liniara pe toata durata lor de viata estimata :

Grupa de imobilizări	DNU
Clădiri și alte construcții	$10 - 60$ ani
Utilaje si alte echipamente	3 - 20 ani
Autovehicule	5 ani
Mobilier si echipamente de birou	3 - 10 ani
Calculatoare	3 ani

• Activele achizitionate in leasing financiar sunt inregistrate in bilant si amortizate de-a lungul duratei de $\bullet$ viata estimate, pe aceleași baze ca si activele proprii, sau pe durata contractului de leasing daca este mai scurta.
• Deocamdata, la ELECTROAPARATAJ SA nu sunt aplicabile informatiile cerute de IAS 16.77 (e) : pentru fiecare clasa reevaluata de imobilizari corporale, se va prezenta valoarea contabila care ar fi fost recunoscuta daca activele ar fi fost inregistrate conform modelului bazat pe cost-IAS 16.77 (e)

15. Imobilizări necorporale - IAS 38" Imobilizari Necorporale"

• Activele necorporale sunt reflectate inițial la cost. $\blacksquare$
• $\bullet$ Imobilizările necorporale sunt recunoscute daca este probabil ca beneficiile economice viitoare atribuibile imobilizării sa revină entității si daca costul imobilizării poate fi evaluat in mod fiabil.
• Dupa recunoașterea inițiala, imobilizările necorporale sunt prezentate la cost mai puțin amortizarea $\bullet$ cumulata si orice pierderi din depreciere cumulate. Amortizarea imobilizărilor corporale necorporale este calculata folosind metoda liniara pe toata durata lor de viata estimata.
• Activele necorporale cuprind in principal software si licențe si sunt amortizate liniar, pe o perioada de 3 $-5$ ani.
• Costurile de dezvoltare aferente proiectelor specifice care se așteaptă a fi recuperate din activitatea comerciala la fel ca si cheltuiala aferenta achiziției de software si licențe sunt capitalizate si amortizate folosind metoda liniara pe toata durata lor de viata estimata, in general 3 ani.
• Valoarea contabila a fiecărui activ necorporal este revizuita anual si supusa ajustărilor de depreciere daca este necesar. Costurile externe si interne asociate specific cu intretinerea programelor software deja existente sunt inregistrate in momentul efectuării lor.

16. Deprecierea activelor IAS 36 " Deprecierea activelor "

• La fiecare data a bilanțului, societatea analizează valorile contabile nete ale imobilizărilor corporale si imobilizărilor necorporale, pentru a determina daca exista indicii ca aceste active au suferit pierderi datorate deprecierii.
• Daca exista astfel de indicii, este estimata valoarea recuperabila a activului respectiv, pentru a determina mărimea pierderii din depreciere (daca exista). In cazul In care nu este posibil sa se determine valoarea recuperabila a unui activ individual, se estimează valoarea recuperabila a unității generatoare de numerar de care aparține activul respectiv.
• Valoarea recuperabila este maximul dintre valoarea justa minus costurile de vânzare, si valoarea de utilizare.
• Pentru estimarea valorii de utilizare, sunt actualizate la valoarea prezenta fluxurile de trezorerie viitoare estimate, utilizând o rata de actualizare, care reflecta evaluările de piața curente ale valorii timp a banilor

Electroaparataj

si riscurile specifice asociate activului pentru care estimările de fluxuri de numerar viitoare nu au fost deja ajustate.

• Daca valoarea recuperabila a unui activ (sau a unității generatoare de numerar) este estimata ca fiind $\bullet$ mai mica decât valoarea contabila, valoarea contabila a activului (sau a unității generatoare de numerar) este redusa la valoarea sa recuperabila.
• Aiustările pentru depreciere sunt recunoscute ca si cheltuiala imediata, cu excepția cazului in care activul $\bullet$ respectiv este prezentat la valoarea lui reevaluata, caz in care ajustarea prin depreciere este tratata ca o reducere de reevaluare.
• Cand o pierdere din depreciere este reversata, valoarea contabila a activului (a unității generatoare de numerar) este mărita pana la valoarea recuperabila estimata revizuita, tinand cont totuși ca valoarea contabila rămasa majorata sa nu depășească valoarea rămasa care ar fi fost determinata daca nu ar fi avut loc o ajustare de depreciere a activului (a unității generatoare de numerar) in anii anteriori.

• O reversare a ajustării de valoare prin depreciere este recunoscuta ca un venit imediat, cu exceptia cazului in care activul respectiv este evidențiat la valoarea reevaluata, caz in care anularea ajustării pentru depreciere este tratata ca o creștere a rezervei din reevaluare.

• Provizioane - IAS 37" Provizioane, datorii contingente si active contingente"

• Nu exista active financiare pe care ELECTROAPARATAJ le-a gajat drept garantii reale pentru datorii sau datorii contingente, inclusiv valorile care au fost reclasificate in conformitate cu punctul 37 litera (a) din IAS 39 si termenii si conditiile aferente gajarii - IFRS 7.14

• Provizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie prezenta (legala sau implicita) ca urmare a unui eveniment trecut, este probabil ca o ieșire de resurse care sa afecteze beneficiile economice sa fie necesara pentru a onora obligația respectiva, si poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligației.
• In cazul in care se așteaptă rambursarea parțiala sau integrala a cheltuielilor aferente decontării unui $\blacksquare$ provizion, suma rambursata va fi recunoscuta ca un activ separat, dar numai cand rambusarea este certa.
• Cheltuiala cu provizionul va fi prezentata in contul de profit si pierdere la valoarea neta, deducând orice $\bullet$ rambursare.
• Daca efectul valorii-timp a banilor este semnificativ, provizioanele sunt actualizate utilizând o rata de $\bullet$ actualizare, înainte de impozitare, care sa reflecte riscurile specifice obligatiei.
• In cazul in care se utilizează actualizarea, creșterea provizionului din cauza trecerii timpului este $\bullet$ recunoscuta ca o cheltuiala cu dobânda.
• Nu sunt recunoscute provizioane pentru pierderile operaționale viitoare. $\blacksquare$
• Provizioanele sunt măsurate la valoarea prezenta a estimărilor managementului privind cheltuielile necesare stingerii obligației prezente la data bilanțului. Rata de actualizare utilizata pentru a determina valoarea prezenta reflecta estimările curente de piața cu privire la valoarea-timp a banilor si riscurile specifice obligației.

18. Obligații de mediu

• Costurile de mediu referitoare la venituri curente sau viitoare sunt inregistrate in contul de profit si pierdere sau capitalizate dupa caz.
• Costurile referitoare la o condiție existenta cauzata de operațiuni trecute si care nu contribuie la $\blacksquare$ câștigurile curente sau viitoare sunt inregistrate in contul de profit și pierdere.

• Societatea are o politica de mediu in conformitate cu legislația existenta si cu orice obligații rezultând din $\bullet$ autorizațiile de mediu sau de funcționare.

• Pentru a asigura conformitatea cu toate regulile si prevederile, societatea a pus bazele unui mecanism $\bullet$ de monitorizare in conformitate cu cerintele autoritătilor din domeniu.

• Costurile mentionate mai sus sunt estimate in baza studiilor de mediu relevante.
• Datoriile cu privire la costurile de remediere a mediului sunt recunoscute atunci cand estimările privind aceste datorii sunt probabile si costurile asociate pot fi rezonabil estimate. In general, exigibilitatea acestor provizioane coincide cu angajamentul asumat printr-un plan formal de actiuni, sau, daca are loc mai devreme, cu dezinvestirea sau inchiderea locațiilor inactive.

19. Stocuri IAS 2 " Stocuri ".

Stocurile incluzând produsele finite, semifabricatele, materiile prime, materiale sunt evaluate la valoarea minima dintre cost si valoarea realizabila neta.

	31-dec.-19	30-sept.-20
	RON	RON
1) Materii prime si materiale consumabile	2.116.279	1.746.654
2) Productia in curs de executie, semifabricate	1.419.804	899.530
3) Produse finite si marfuri	2.466.967	2.159.993
TOTAL STOCURI	6.003.050	4.806.177

• Nu exista stocuri gajate in contul datoriilor IAS 2.36 (h)
• Valoarea neta realizabila este prețul de vânzare estimat a fi obținut, in mod obișnuit, mai puțin costurile de finalizare, de comercializare si distribuție.
• Stocurile de produse finite Gestiune Sucursala Titu (actualmente inchisa stocuri vechi sau fara miscare) s-au evaluat la valoarea neta realizabila.
• Costul stocurilor cuprinde costul de achiziție si alte costuri generate pentru a aduce stocurile la locația si starea prezenta si este calculat prin metoda Primul intrat si primul iesit (FIFO).

20. Creante

• Creanțele sunt recunoscute inițial la valoarea justa si ulterior măsurate la costul amortizat utilizând $\bullet$ metoda dobânzii efective, minus ajustările de depreciere.
• Provizioanele pentru clienți sunt stabilite atunci cand exista certitudinea ca societatea nu va incasa $\blacksquare$ sumele restante in concordanta cu scadentele acestora.
• Creanța va trebui provizionata daca exista informații privind dificultăți financiare ale clientului. $\bullet$ probabilitatea ca acesta sa intre in faliment sau reorganizare financiara, in culpa sau delict.
• Suma provizionata este reprezentata de diferența dintre valoarea contabila a activului si valoarea $\bullet$ realizabila estimata a fluxurilor de numerar viitoare actualizate la rata dobânzii efective.

21. Numerar si echivalente de numerar . IAS 7" Situatia fluxurilor de trezorerie"

• Numerarul include disponibilitățile din casa, disponibilul din banci si cecurile in curs de incasare. $\bullet$
• Echivalentele de numerar sunt reprezentate de plasamente pe termen scurt, investiții lichide cu grad ridicat de convertibilitate in sume cunoscute de numerar, având termen scadent de trei luni sau mai puțin de la data achiziției, si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de devalorizare.

22. Recunoasterea veniturilor

Veniturile cuprind valoarea justa a vânzărilor de bunuri si servicii la valoarea neta de taxele pe valoare adăugata, accize si alte taxe aferente vânzării, rabaturi si reduceri comerciale.

• Veniturile sunt recunoscute cand este probabil ca beneficiile economice asociate cu tranzacția vor fi $\bullet$ generate pentru societate si valoarea venitului poate fi măsurata in mod credibil.
• Caracteristicile care trebuie luate in considerare inainte ca veniturile sa fie recunoscute sunt daca $\bullet$ entitatea:
• Are responsabilitatea principala de a furniza bunuri sau servicii
• Suporta riscurile legate de stocuri

THE Electroaparataj

• Are putere de decizie asupra preturilor
• Suporta riscul de credit.

• $\bullet$ In plus:

• Vânzările de bunuri sunt recunoscute cand livrarea a avut loc si transferul de riscuri și beneficii a fost finalizat. -Veniturile din prestările de servicii de transport si alte servicii sunt recunoscute atunci cand serviciile au fost prestate.

• Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, pe baza principalului si utilizandu-se rata dobânzii efective

• Reducerile acordate pentru a stimula incasarea creanțelor inainte de termenul uzual sunt incluse in ۰ "costuri financiare", reprezentând stimulente financiare (cu scopul de a imbunatati fluxurile de trezorerie si de a reduce costurile financiare ale societatii) si nu sunt considerate stimulente de vânzare.

• Standardul International de Raportare Financiara 15 "Venituri din contractele cu clientii" (IFRS 15) $\bullet$ stabileste principiile de raportare a unor informatii utile pentru utilizatorii situatiilor financiare cu privire la natura, valoarea, plasarea in timp si incertitudinea veniturilor si fluxurilor de trezorerie din contractele unei entitati cu clientii.
• Conform IFRS 8.34 in cursul trimestrului III 2020, ELECTROAPARATAJ SA a inregistrat la extern tranzactii mai mari de 10% cu doi clienti : ABB Bulgaria EOOD – Rakovski Branch si ABB AB Norvegia

23. Taxe

Impozitul pe profit curent

Creantele si datoriile privind impozitul curent pentru perioada curenta si pentru cele anterioare trebuie evaluate la valoarea care se așteaptă a fi recuperata sau plătită autorităților fiscale.

Impozitul pe profit curent aferent elementelor recunoscute direct in capitaluri este recunoscut in capitaluri si nu in contul de profit si pierdere. Managementul evaluaza periodic declarațiile de impunere in legătura cu situațiile cand normele fiscale aplicabile sunt subiect pentru interpretări si stabilește provizioane cand este necesar.

Impozitul pe profitul amânat - IAS 12" Impozit pe profit"

• Impozitul pe profitul amânat este evidențiat folosind metoda datoriei bilantiere cu privire la diferentele temporare dintre baza impozabila a activelor si datoriilor din situațiile financiare si valoarea contabila neta a acestora.
• Creanțele privind impozitul pe profit amânat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare, pentru reportarea pierderilor si a creditelor fiscale neutilizate in limita probabilității ca va exista profit impozabil in viitor fata de care pot fi utilizate pierderile si creditele fiscale neutilizate
• Valoarea contabila a creanțelor privind impozitul pe profit amânat este revizuita la data fiecărui bilanț si $\bullet$ diminuata corespunzător in cazul in care nu mai exista posibilitatea ca sa fie disponibile profituri impozabile care sa permită utilizarea unei parti sau a intregii creanțe privind impozitul pe profit amânat.
• Creanțele si datoriile privind impozitul pe profit amânat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a fi aplicabile pentru perioada in care activul este realizat sau datoria este decontata, pe baza ratelor de impozitare (si a legilor fiscale) care au fost adoptate sau in mare măsura adoptate pana la finalul perioadei de raportare.
• Impozitul pe profit amânat aferent elementelor recunoscute in afara contului de profit sau pierdere este recunoscut in afara contului de profit sau pierdere. Elementele de impozit pe profit amânat sunt

recunoscute, in funcție de natura tranzacției ce sta la baza. in alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurile proprii.

Creanțele si datoriile privind impozitul amânat sunt compensate daca exista un drept legal de a compensa $\bullet$ creanțele privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent si daca impozitul este aferent aceleiași entități impozabile si este perceput de aceeași autoritate fiscala.

25. Dividende

Dividendele sunt inregistrate in anul in care au fost aprobate de acționari. In trimestrul III al anului 2020 nu sunt constituite sau repartizate dividende.

26. Structura actionariatului la 30 SEPTEMBRIE 2020.

Actiunile S.C. Electroaparataj S.A. se negociază începând din 1997 la Bursa de Valori Bucuresti. Ca urmare a divizarilor succesive, societatea a fost suspendată de la tranzactionare în octombrie 2005. Tranzactionarea s-a reluat în cursul anului 2007.

Nr.crt	ACTIONAR	TARA	NUMAR DE ACTIUNI	PROCENT (%)
	BROADHURST INVESTMENTS LTD	CIPRU	25.818.611	55,31%
	SC METEX BIG SA GALATI	ROMANIA	6.876.049	14,73%
з	ACTIONARI - PERSOANE JURIDICE		223.584	0.48%
4	ACTIONARI - PERSOANE FIZICE		13.758.645	29,48%
	TOTAL GENERAL		46.676.889	100,00%

Structura actionariatului la 30 septembrie 2020 este prezentată în tabelul de mai jos :

27. INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

• · Numårul scriptic al salariatilor societåtii la 30 septembrie 2020 a fost de 48. Numarul mediu de salariati a fost in trimestrul III 2020 de 48.26.
• . De mentionat este faptul ca in cursul semestrului I 2020 au avut loc disponibilizari de personal ca urmare a reducerii activitatii din lipsa de comenzi. Astfel in luna martie 2020 au fost disponibilizati un nr.de 5 salariat, luna Aprilie 5 salariati, in luna Mai 2 salariatisi luna iunie 2 salariati.
• · Intre conducerea societatii si salariati nu au existat situatii conflictuale care sa afecteze activitatea curenta. In semestrul I 2020 au fost alesi reprezentantii salariatilor, iar in trimestrul III a fost semnat Contractul Colectiv de Munca la nivel de unitate.
• · In contextul instituirii starii de urgenta prin Decretul 195/16.03.2020 si prelungirea acesteia prin Decret 240/14.04.2020, din cauza epidemiologiei determinata de aparitia si raspandirea noului coronavirus COVID 19, compania Electroaparataj S.A. nu si-a intrerupt activitatea deoarece exista pericolul pierderii principalilor clienti.
• · Societatea a luat toate masurile pentru desfasurarea normala a activitatilor, inclusiv prin asigurarea muncii la distanta, acolo unde a fost posibil.
• . Nu au fost inregistrate cazuri de infectare cu noul virus COVID-19.

Pe parcursul trimestrului III al anului 2020, administrarea societatii a fost asigurata de un Consiliu de Administratie avand urmatoarea componenta :

Nr. Crt	Numele si prenumele	Perioada	Calificare / Experienta	Functia
1	SC BROADHURST INDUSTRIAL MANAGEMENT SRL, prin reprezentant permanent di Adrian Ioan RUS	$01.01.2020 -$ 22.01.2020	MBA/inginer	Presedinte
$\overline{2}$	SC FAMAGUSTA MANAGEMENT SRL- prin reprezentant permanent dl.Adrian Joan Rus	23.01.2020- pana in prezent	MBA/Inginer	Presedinte
3	ADITEK TECHNOLOGY SRL prin dl Adrian PREDA	$01.01.2020 -$ pana in prezent	Inginer	Membru
$\overline{a}$	IANCIUC VIOREL	$01.01.2020 -$ pana in prezent	Manager HR	Membru

• · Nu există nici un acord, întelegere sau legătură de familie între administratorii societății si alte persoane care så fi influentat numirea administratorilor.
• Conform IAS 24.18 privind tranzactiile cu personalul-cheie din conducerea entitatii IAS 24.19 (f) nu existå $\bullet$ nici o tranzactie încheiată între administratorii societătii si S.C.Electroaparataj S.A. în trimestrul III 2020.

Conducerea executivă a societătii a fost asigurată în trimestrul III astfel:

Nr. Crt.	Numele si prenumele	Functia	Perioada
1	Gheorghe Chitu	Manager General	01.01-pana in prezent
$\overline{2}$	Antoniu Alexandrescu	Director Proiectare Cercetare	01.01-19.02.2020
3	Tunsoiu Cristina	Director Executiv Punct de Lucru Targoviste	01.01-pana in prezent
4	Dima Carmen Daniela	Contabil-Sef	01.01-07.01.2020
5	Gheorghe Ana- Magdalena	Contabil-Sef	09.01.2020-pana in prezent

• Toti directorii executivi au fost numiti pe timp nelimitat. $\bullet$
• Nu există nici un acord, întelegere sau legătură de familie între directorii executivi ai S.C.Electroaparataj $\bullet$ S.A. si alte persoane, datorită cărora acestia au fost numiti în functie.
• Participarea directorilor executivi la capitalul social al societății : Nu este cazul
• In ultimii cinci ani nu au existat litigii sau proceduri administrative în care să fie implicați administratorii $\bullet$ sau directorii executivi ai S.C.Electroaparataj S.A.
• Societatea este membru fondator al fundatiei NCH Learning.
• Societatea are relatii contractuale de natura comerciala cu societati afiliate din cadrul Grupului NCH.
• Societatea nu are încheiat contracte de leasing in trimestrul III 2020. $\bullet$

28. Titluri de portofoliu

La 30 SEPTEMBRIE 2020, Electroaparataj SA nu mai detine investitii financiare pe termen scurt. Iar situatia intereselor de participatie detinute este urmatoarea :

	Numar actiuni / parti sociale detinut	% detinuta in
DENUMIRE SOCIETATE	de E H	capitalul social
ELI SISTEME SI APARATE ELECTRICE	80	80
ARHIVARE DOCUMENTE	19	95

Mentionam ca ELI SISTEME SI APARATE ELECTRICE are activitatea suspendata.

ANEXA 30B

INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI pentru trimestrul III 2020

Nr ert	Denumirea indicatorului	Mod de calcul	Valoare indicator
	Indicatorul Lichiditatii curente (1)	Active curente / Datorii curente	6.19
2.1	Indicatorul gradului de indatorare (2)	Capital imprumutat/Capital propriu*100	O
2.2	Indicatorul gradului de indatorare (2)	Capital imprumutat/Capital angajat*100
	Viteza de rotatie a debitelor clienti $\left( 3\right)$	Sold mediu clienti/Cifra de afaceri*90	34.27
	Viteza de rotatie a activelor imobilizate (4)	Cifra de afaceri/Active imobilizate	9.76

Nota:

(1) Ofera garantia datoriilor curente din activele curente. Valoare recomandata este aproximativ 2.

(2) Exprima eficacitatea managementului riscului de credit, indicand potentiale probleme de finantare de lichiditate, cu influente in onorarea angajamentelor asumate.

Capital imprumutat = credite > 1 an.

Capital angajat = Capital imprumutat + Capital propriu.

Electroaparataj S.A. nu are credite angajate in trimestrul III 2020

(3) Exprima eficacitatea societatii in colectarea creantelor sale, respectiv numarul de zile pina la data la care debitorii isi achita datoriile fata de societate.

(4) Exprima eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumita cantitate de active imobilizate.

In contextul situatiei epidemiologice determinate de aparitia si raspandirea noului coronavirus COVID 19,

activitatea companiei Electroaparataj SA fost influentata negativ, constand in comenzi mai mici din partea clientilor externi, ceea ce a dus la disponibilizare de personal.

Intrucat nu ne-am mai confruntat cu o asemenea situatie de urgenta in caz de pandemie, este greu de estimat in momentul de fata care va fi impactul final anual COVID.

D / SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020

	EXERCITIUL	EXERCITIUL
Note	FINANCIAR	FINANCIAR
	2019	2020
	RON	RON
ACTIVITATI OPERATIONALE
1) Incasari in numerar din vanzarea de bunuri si prestarea de servicii	13,140,385	7,913,790
2) Incasari in numerar din redevente, onorarii, asigurari, alte incasari
3) Total incasari din activitati operationale (rd.01+rd.02)	13,140,385	7,913,790
4) Plati in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii	$-13,035,381$	$-5,588,749$
5) Plati in numerar catre si in numele angajatilor	$-1,397,858$	$-809,326$
6) Plati in numerar catre bugetul statului	$-274,463$	$-120,303$
7) Plati in numerar sau restituiri de impozit pe profit	0
8) Dobanzi platite	n
9) Total plati din activitati operationale (rd.04 la rd.08)	$-14,707,703$	$-6,518,378$
10) Flux de numerar net rezultat/(utilizat) din exploatare	$-1,567,318$	1,395,412
$(rd.03 + rd.09)$
ACTIVITATI DE INVESTITII
	1,823	10,717
11) Incasari in numerar din cedarea activelor
12) Alte incasari	93,018	285,000
13) Total incasari din activitati de investitii (rd.11+rd.12)	94,841	295,717
14) Plati in numerar pentru achizitionarea de active	$-76,245$	$\Omega$
15) Flux de numerar net utilizat in activitatile de investitii (rd.13-	18,596	295,717
rd.14)
ACTIVITATI DE FINANTARE
16) Incasari in numerar din activitati de finantare	$\bf{0}$	2,760
17) Plati in numerar din activitati de finantare	$\Omega$	0
18) Plati in numerar la contractele de leasing	$\Omega$	o
19) Plati in numerar pentru achitare dividende	0
20) Total plati din activitati de finantare (rd.17 la rd.19)	$\bf{0}$	0
21) Flux de numerar net obtinut din activitati de finantare (rd.16-	$\theta$	2,760
rd.20)
22) Crestere neta in disponibilitatile banesti si alte lichiditati	$-1,548,722$	1,693,889
$(rd.10 + rd.15 + rd.21)$
23) Disponibilitati banesti si alte ficiniditati la inceputul anuful	2,531,860	983,138
24) Disponibilitati banesti si alte lichiditati la sfarsitul anului	983,138	2,677,027
$(rd.22 + rd.23)$

GENERAL MANAGER Gheorghe CHITU

CONTABIL SEF Magdalena GHEORGHE

DECLARATIE In conformitate cu prevederile art. 125 din Regulamentul ASF nr. 5/2018 si Legea nr. 24/2017 art.61 si 67

Prin prezenta, declaram ca, dupa cunostintele noastre, situatia financiar-contabila pentru Trimestrul III 2020, care a fost intocmita in conformitate cu standardele contabile aplicabile, ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea activelor, obligatiilor, pozitiei financiare si contului de profit si pierderi ale emitentului SC ELECTROAPARATAJ S.A.

De asemenea, situatiile financiare ale trimestrului III 2020 nu au fost auditate.

A fost intocmit raportul administratorului.

Raportul trimestrial, intocmit conform Regulamentului ASF nr. 5/2018, art. 125 si Legea nr. 24/2017 art.61 si 67, cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor emitentului precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate, prezentand in mod corect si complet informatiile despre emitent.

GENERAL MANAGER Gheorghe CHITU	PERSONAL PROPERTY	CONTABIL SEF Magdalena GHEORGHE
	रद Š m 고 C x $180^{120}$