ALTUR SA

RC J28/131/1991, CUI: RO1520249 Pitesti Street, No.114, Code 230104, SLATINA, OLT, ROMANIA Tel:0040249/436834; Fax: 0040249/436037 www.altursa.ro

R A P O R T A N U A L – 2023 al Consiliului de Administraţie

pentru exercitiul financiar 2023 conform Anexei 15 a Regulamentului ASF nr.5/2018 privind emitenţii şi operaţiunile cu valori mobiliare

Raportul anual conform: Regulamentului ASF nr. 5/2018 Denumirea societăţii emitente: ALTUR SA Sediul social: Slatina, Str.Piteşti, Nr.114, Jud.Olt Numărul de telefon/fax: 0249/436834;0249/436037 Cod unic de înregistrare la O.R.C.: RO 1520249 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J28/131/1991 Identificator Unic la Nivel European (EUID):ROONRC J28/131/1991 COD LEI: 259400IHBSVL9OOVM346. Piaţa pe care se tranzacţionează valorile mobiliare : Bursa de Valori Bucuresti –Categoria Standard Capital social subscris şi vărsat la 31.12.2022 : 30.604.867 lei Numar total actiuni: 306.048.670 Caracteristici ale valorilor mobiliare emise: Comune, nominative, dematerializate, cu o valoare nominală de 0,1 lei/actiune

CUPRINS:

1. ANALIZA ACTIVITĂȚII SOCIETĂȚII COMERCIALE

1.1. Descrierea activității de bază a societății comerciale
1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societății comerciale
1.3. Evaluarea activității de aprovizionare tehnico-materială
1.4. Evaluarea activității de vânzare
1.5. Evaluarea aspectelor legate de personalul societății
1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activității asupra mediului înconjurator
1.7. Evaluarea activității de cercetare și dezvoltare
1.8. Evaluarea activității societății privind managementul riscului
1.9. Elemente de perspectivă privind activitatea societății

2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂȚII

2.1. Precizarea amplasării și a caracteristicilor principalelor capacitate de producție din proprietatea societății

2.2. Descrierea și analizarea gradului de uzură al proprietăților societății

2.3. Precizarea potențialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societății

3. PIAȚA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATE

3.1. Precizarea piețelor din România și din alte țări pe care se negociază valorile mobiliare emise de societate

3.2. Descrierea politicii societății comerciale cu privire la dividende

3.3. Descrierea oricăror activități ale societății de achiziționare a propriilor acțiuni

3.4. În cazul în care societatea are filiale precizarea numărului și a valorii nominale a acțiunilor emise de societatea mamă deținute de filiale

3.5. În cazul în care societatea comercială a emis obligaţiuni şi /sau alte titluri de creanţă, prezentarea modului în care societatea comercială îşi achită obligaţiile faţă de deţinătorii de astfel de valori mobiliare.

4. CONDUCEREA SOCIETĂȚII COMERCIALE

4.1. Prezentarea listei administratorilor societăţii comerciale

4.2. Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societăţii comerciale.

5. SITUAȚIA FINANCIAR-CONTABILĂ

6. GUVERNANȚA CORPORATIVĂ

7. INFORMATII DESPRE DECLARAȚIA NEFINANCIARĂ

8. ANEXE

1. ANALIZA ACTIVITĂŢII SOCIETĂŢII COMERCIALE

1.1. Descrierea activității de bază a societății comerciale

a) Descrierea actuală a activităţii de bază a societăţii comerciale ;

DOMENIUL PRINCIPAL: TURNAREA METALELOR NEFEROASE UȘOARE . 2453 - TURNAREA METALELOR NEFEROASE UȘOARE

ACTIVITATEA PRINCIPALĂ: PROIECTAREA, PRODUCEREA ŞI COMERCIALIZAREA ÎN ŢARĂ ŞI STRĂINĂTATE A PISTOANELOR PENTRU AUTOVEHICULE, PIESELOR TURNATE DIN ALUMINIU, INCLUSIV SERVICII ŞI ASISTENŢĂ TEHNICĂ.

2932 – Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule

ALTUR SA a acumulat de-a lungul timpului o bogată experiență în realizarea produselor turnate din aliaje de aluminiu pentru producția de pistoane auto și de piese turnate din astfel de aliaje pentru industria constructoare de mașini din România.

ALTUR S.A. Slatina produce şi comercializează pistoane auto, seturi motor, piese turnate din aluminiu, efectuează operaţiuni de import-export şi alte activităţi, conform Actului constitutiv.

b) Precizarea datei de înfiinţare a societăţii comerciale ;

ALTUR S.A. SLATINA s-a înfiinţat în anul 1991 în baza HG nr.116 prin reorganizarea Întreprinderii de Piese Turnate din Aluminiu şi Pistoane Auto (I.P.T.A.P.A.) care a luat fiinţă în anul 1979.

c) Descrierea oricărei fuziuni sau reorganizari semnificative a societăţii comerciale, ale filialelor sale sau ale societăţilor controlate, în timpul exerciţiului financiar ;

În cursul exercițiului financiar 2023, pentru care se raportează, societatea nu a realizat nici o fuziune sau reorganizare semnificativă.

d) Descrierea achiziţiilor şi/ sau înstrăinări de active ;

S-au achiziţionat si s-au construit în regie proprie mijloace fixe constând în echipamente tehnologice pentru activitatea de producţie, utilaje pentru asigurarea calității, mijloace de transport în valoare de 1.735.550 lei. Au fost modernizate constructii-hale industriale in suma de 831.172 lei.

În anul 2023 nu s-au achiziţionat valori mobiliare.

Nr. crt.	Capitol	Prevederi 2023	Realizări 2023
1	Venituri totale	153.550.000	137.327.101
2	Cheltuieli totale	150.542.000	128.981.222
3	Rezultatul brut	4.008.000	8.345.879
4	Rezultatul net	3.420.300	8.399.459

e)Descrierea principalelor rezultate ale evaluarii activităţii societăţii.

1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societăţii comerciale

Descrierea principalelor produse realizate şi/sau servicii prestate cu precizarea:

ALTUR SA produce o gamă largă de produse turnate din aliaje de aluminiu de tipul:

piese turnate gravitațional;
piese turnate sub presiune;
piese turnate și prelucrate, piese finite.

a)Principalele pieţe de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu şi metodele de distribuţie ;

Piaţă internă :

Fabricanţi de autovehicule rutiere sau producători de subansamble pentru industria de gaze .

Tip distribuţie: producător – beneficiar.

Piesele Turnate din aluminiu sunt destinate in principal producatorilor de componente auto (Dacia Automobile, Continental Romania) si reprezinta 4,97% din productia totala.

Unităţi de reparaţii auto şi comercianţi en detail de piese auto.

Tip distribuţie: producător – beneficiar – consumator final.

Piaţa externă

Tip Distribuţie: producător –beneficiar.

Piesele turnate din aluminiu sunt destinate producătorilor de componente auto (ZF Active Safety Gmbh Germania, ZF Braking Systems Poland, ZF Active Safety France, ZF Automotive UK Limited, Continental Automotive, Robert Bosch Polonia ), piese turnate și prelucrate din aluminiu destinate producătorilor de componente auto cât și producătorilor auto, (Contitech AVS Franta, Continental Automotive Technologies Germania, RENAULT) precum și producătorilor de componente pentru microcentrale termice ( M&G-Italia, Burgerhout Olanda )

Descrierea pieței externe:

Piaţa externă a ALTUR S.A. reuneste píesele livrate la export in UK, Brazilia si Turcia, precum si cele livrate in cadrul comunitatii europene.

		procent piata
Tari	Clienti	externa
Polonia	ZF Automotive, Robert Bosch	39%
	ZF Automotive, Continental Automotive
Germania	Technologies, Bock GmbH	23%
UK	ZF Automotive, Continental	21%
Italia	M&G Group	4%
Franta	Renault, Contitech AVS	5%

Principalele tari de destinatie sunt:

Principalele produse realízate de ALTUR sunt:

Piese turnate gravitaţional din aliaje de aluminiu:

1. Corp pompă frână;
2. 1. Corp etrier frână;
1. Suport motor;
Capace suspensie.

Piese turnate sub presiune din aliaje de aluminiu :

Coturi pentru centrale termice ;
Componente pentru sistemele de distribuţie gaze;
- Corpuri pompă apă, benzină, ulei ;
Elemente pentru pompe hidraulice ;
- Suporti motor

Piese turnate si prelucrate(finite) :

1. Suporti motor;
1. Capace suspensie;
1. Coturi pentru centrale termice.

b) Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile şi în totalul cifrei de afaceri ale societăţii comerciale pentru ultimii trei ani;

Nr. Crt.	Produsul	Pondere (%)
		2021	2022	2023
1	Piese turnate gravitational	75,40	85,28	85
2	Piese turnate sub presiune	24,60	14,82	15
3	Piese tunate(1+2) si prelucrate	36,20	20,57	33

1.3. Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico-materială (surse indigene, surse import)

Precizarea de informaţii cu privire la siguranţa surselor de aprovizionare şi la preţurile materiilor prime şi la dimensiunile stocurilor de materii prime şi materiale.

Activitatea de aprovizionare, are drept scop punerea în evidență a criteriilor care stau la baza asigurării societății cu materii prime și materiale pentru buna desfăşurare a activităţii proceselor de producţie și reparaţii, în condiţiile realizării de produse la parametri optimi calitate –preț cerute de către clienţi.

Principalele obiective ale activității de aprovizionare au fost:

Reducerea costurilor de achiziție;
Evitarea formării stocurilor de materii prime și materiale, comenzile fiind lansate ținând cont de durata de aprovizionare;
Identificarea de noi potențiali parteneri;
Reanalizarea și renegocierea contractelor/ condițiilor comerciale oferite de furnizori în anul 2023 pentru reducerea prețurilor la unele materiale;
Creșterea termenelor de plată la furnizorii interni și externi pentru obținerea unor perioade mai mari de creditare.

Pentru buna desfașurare a activității de aprovizionare, pe parcursul anului 2023 societatea s-a aprovizionat cu materii prime și materiale, atât de pe piața internă cât și de pe piața externă, acest lucru având la bază o prospectare extinsă pe cele două piețe, societatea negociind eficient contractele cu furnizorii săi.

Prin dimensionarea corectă a stocurilor de materii prime și a materialelor aprovizionate, s-a avut în vedere asigurarea continuității și elimininarea sincopelor în activitatea de aprovizionare și implicit în cea de producție.

Nr crt	Furnizor	Materii prime si materiale
1.	Vimetco Alro SA	Aliaje de aluminiu
2.	Aluphoenix Italia	Aliaje de aluminiu
3.	Huttenes Albertus Polonia	Miezuri de nisip
4.	Huttenes Albertus	Fluxuri de turnătorie
	Roamania/Refarom Brasov
5.	Voestalpine București/	Oțeluri pentru scule și matrițe
	Bogner Sibiu
6.	Lixland SRL	Produse refractare pentru cuptoare
7.	Messer București	Gaze comprimate și gheață carbonică
8.	Pentarom SA	Ambalaje carton
9.	Markbi Miercurea Ciuc	Creuzete
10.	KBM Affilips	Prealiaj AlSb 10

Principalii furnizori de materii prime in anul 2023 au fost:

1.4. Evaluarea activităţii de vânzare

a) Descrierea evoluţiei vânzărilor secvenţiale pe piaţa internă şi/sau externă şi a perspectivelor vânzărilor pe termen mediu şi lung;

În anul 2023 vânzările pe piaţa internă au fost în valoare de 1,3 mil. Euro, comparativ cu cele din anul 2022 care s-au situat in jurul valorii de 1,5 mil. Euro

În ceea ce priveşte vânzările la export și livrările intracomunitare in anul 2023, acestea au avut o valoarea similară celei aferente anului 2022, respectiv 25 mil. Euro.

Pentru anul 2024 se estimează o diminuare a cifrei de afaceri la aproximativ 21 mil. Euro, ca urmare a fluctuației activității economice in industria de automotive.

b) Descrierea situaţiei concurenţiale în domeniul de activitate al societăţii comerciale, a ponderii pe piaţă a produselor sau serviciilor societăţii comerciale şi a principalilor competitori;

Principalii concurenţi ai companiei la piese turnate din aluminiu :

Produsul	Firma concurentă
PIESE TURNATE DIN ALUMINIU	Le Belier – Franta, EBCC-Polonia, Alpress SRL – Italia

c) Descrierea oricărei dependenţe semnificative a societăţii comerciale faţă de un singur client sau faţă de un grup de clienţi a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societăţii.

Compania ZF Active Safety cu unitățile de producție din Germania, Franța, Polonia, Anglia, Cehia, și CONTINENTAL Teves cu unitățile de producție din Germania, Cehia și România sunt clienți semnificativi ai ALTUR S.A SLATINA, având o pondere în cifra de afaceri a societăţii de peste 65%.

Pe lânga acești doi clienți importanți Altur desfașoara afaceri și cu alți clienți care detin o pondere mai mica în cifra de afaceri, respectiv Bock – Germania, Renault , Robert Bosch, Contitech AVS.

1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajații/personalul societăţii

a) Precizarea numărului şi a nivelului de pregătire a salariaţilor societăţii comerciale precum şi a gradului de sindicalizare a forţei de muncă;

În anul 2023, ALTUR SA Slatina are un număr mediu de 515 salariaţi, cu contract individual de muncă.

Nivelul de pregătire este preponderent cel cu studii medii. În ceea ce privește recrutarea și selecția personalului perioada este caracterizată de o ofertă limitată de personal calificat.

Gradul de sindicalizare a fost în proportie de 87% .

În cursul anului 2023 numărul de personal al societăţii a variat de la 514 de salariați la 01 ianuarie 2023 la 498 de salariați la 31 decembrie 2023. Motivele acestei variaţii au fost următoarele:

s-a încetat contractul de muncă la un număr de 87 de salariaţi, din care:
încetare în perioada de probă 2 salariați;
încetare la sfârșitul CIM pe perioadă determinată: 3 salariați;
încetare din iniţiativa salariatului 22 salariaţi, din care 3 prin acordul părţilor şi 19 prin demisie;
încetare din iniţiativa societăţii: 21, din care 0 pentru necorespundere profesională și 21 disciplinar (pentru neprezentare la serviciu) ;
pensionaţi 36 salariaţi;
decedați 3 persoane;
1. s-a suspendat contractul de muncă pentru îngrijirea copilului până la 2 ani la 8 salariați;
1. s –a suspendat contractul de muncă cu acordul părților la 3 salariați;
1. au fost angajaţi 72 salariati;
1. au reluat activitatea după suspendarea contractului de muncă pentru îngrijirea copilului până la 2 ani, 10 salariați.

Structura personalului la 31.12.2023 a fost următoarea:

Personal direct productiv: 439
Personal indirect productiv: 33
Personal TESA: 26
TOTAL: 498

b)Descrierea raporturilor dintre conducere şi angajaţi precum şi a oricăror elemente conflictuale ce caracterizează aceste raporturi.

Relațiile dintre managementul companiei și angajați, desfășurate în anul 2023 pe baze profesionale și fără conflicte, au fost reglementate de Contractul Colectiv de Muncă încheiat între Patronat- Sindicate și legislația specifică în vigoare, respectându-se procedurile de lucru și Regulamentul intern.

În lupta împotriva pandemiei COVID – 19 managementul societății a adoptat toate măsurile necesare, astfel încât activitatea societății să se desfășoare în condiții cât mai apropiate de cele normale.

1.6 Evaluarea aspectelor legate de impactul activităţii de bază a emitentului asupra mediului înconjurător

Descrierea sintetică a impactului activităţilor de bază ale emitentului asupra mediului înconjurător precum şi a oricăror litigii existente sau preconizate cu privire la încălcarea legislaţiei privind protectia mediului înconjurător.

Activitatea desfășurată de societate este reglementată prin Autorizația de Mediu nr.1/22.07.2013, emisă de APM Olt, valabilă până la data de 22.07.2023.

ALTUR SA Slatina, prin activitatea desfasurata și prin prodúsele pe care le realizează, conform obiectului de activitate, nu determină impact negativ asupra mediului înconjurător.

Nu s-au înregistrat litigii privind mediul înconjurător.

Societatea este certificată conform standardelor de referință IATF 16949:2016, ISO 9001:2015 și ISO 14001:2015, având un sistem integrat de asigurare a calitatii.

1.7. Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare

Precizarea cheltuielilor în exerciţiul financiar precum şi a celor ce se anticipează în exerciţiul financiar următor pentru activitatea de cercetare dezvoltare.

În anul 2023 s-au prevăzut 200.000 lei pentru activitatea de cercetare şi dezvoltare iar pentru anul 2024 se estimează 250.000 lei.

Programul de investiții și modernizări din anul 2023 a avut ca obiectiv principal modernizarea proceselor tehnologice de turnare, corelat cu creșterea capacității de producție în segmentul de produse prelucrate.

1.8. Evaluarea activităţii societăţii comerciale privind managementul riscului

Descrierea expunerii societăţii comerciale faţă de riscul de preţ, de credit, de lichiditate şi de cash flow.

Descrierea politicilor şi a obiectivelor societăţii comerciale privind managementul riscului.

Ca orice jucător într–o piată concurențială, societatea este întotdeauna expusă atât modificărilor de preț la materia prime, energie și gaze naturale cât și evoluțiilor cursurilor de schimb valutar.

În anul 2023 activitatea ALTUR SA a fost expusă la următoarele tipuri de riscuri:

Riscul de lichiditate

Societatea își monitorizează riscul de a se confrunta cu o lipsa de fonduri folosind un instrument recurent de planificare a lichidităților. Societatea își planifică și monitorizează atent fluxurile de numerar pentru a preveni acest risc, și are de asemenea acces la finanțare din partea principalelor bănci partenere, cât și din partea acționarilor.

Pentru susținerea activității curente societatea a beneficiat de ajutor finanaciar sub forma de împrumuturi din partea acționarului majoritar, în exercițiul financiar 2021 cu suma de 3,46 mil.lei și în exercitiul financiar 2022 cu suma de 3,3 mil.lei pentru plata datoriilor la furnizorii de materii prime și utilități.

Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea justă sau viitoarele fluxuri de trezorerie ale unui instrument financiar să fluctueze din cauza modificărilor cursurilor de schimb valutar.

Expunerea societății la riscul modificărilor cursului valutar se referă în principal la activitățile de exploatare ale societății (atunci când veniturile sau cheltuielile sunt denominate într-o altă monedă decât moneda funcțională a societății).

Riscul de dobândă

Riscul fluxului de lichidități determinat de dobânzi este riscul variației cheltuielilor cu dobânzi și veniturilor din dobânzi datorită ratelor de dobândă variabile. Societatea are împrumuturi care sunt purtatoare de dobânzi la o rată variabilă, expunând societatea riscului fluxului de lichidități.

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca o contrapartidă să nu își îndeplinească obligațiile conform unui instrument financiar sau conform unui contract de client, ducând astfel la o pierdere financiară. Societatea este expusă riscului de credit din activitățile sale de exploatare (în principal pentru creanțe comerciale) și din activitățile sale financiare, inclusiv depozitele la bănci și instituții financiare, tranzacții de schimb valutar și alte instrumente financiare.

La 31 decembrie 2023 datoriile totale ale societății Altur SA sunt în sumă de 52.073.936 lei, din care valorile semnificative sunt reprezentate de:

datorate instituțiilor de credit (bănci) - sumele	lei, 16.932.432
- datoriile comerciale furnizori	13.499.042 lei,
emisiunea de obligațiuni(inclusiv dobânda) - împrumuturile din	10.233.337 lei,
alte datorii inclusiv fiscale -	4.648.118 lei,
- împrumuturile din partea acționarului majoritar	6.761.007 lei.

Pentru finanțarea capitalului de lucru și eventualele refinanțări de credite, în anul 2024 se intenționează a se obttne finanțare de la o altă instituție de credit.

1.9. Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale

a) Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societăţii comerciale comparativ cu aceeaşi perioadă a anului anterior.

Tendinţele economiei de piaţă se reflectă la ALTUR SA, pentru anul 2024, prin creşterea exportului la clienţii actuali cât şi începerea colaborării cu noi clienţi. Societatea are în vedere dezvoltarea de noi produse atât pentru industria auto cât şi pentru fabricaţia de componente utilizate în alte sectoare de activitate destinate pieţii Uniunii Europene. Evident ca cele mai sus mentionate vor depinde în continuare de evoluția pandemiei la nivel european și mondial, cat și de evolutia conflictului din Ucraina.

ALTUR SA are în perspectivă acoperită paleta contractuală cu potenţiale afaceri până în 2026.

b) Prezentarea şi analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situaţiei financire a societăţii comerciale comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut.

Nr Crt	Capitol	U/M (formula)	Anul 2022	Anul 2023
1	Cifra de afaceri	Ron	135.248.550	130.204.865
2	Profitul/(pirderea) net(a)	Ron	2.478.923	8.399.459
3	Profitul/(pierderea) brut(a)	Ron	2.425.333	8.345.879
4	Profitul/(pierderea) din exploatare	Ron	5.027.587	11.078.891
5	Activ total	Ron	112.292.235	112.542.279
6	Active fixe total	Ron	64.338.255	58.339.935
7	Capital propriu	Ron	53.293.418	62.387.079
8	Stocuri	Ron	25.075.511	27.291.654
9	Creanţe	Ron	22.706.480	22.955.698
10	Data de referinţă		20.03.2023	18.03.2024
11	Preţul de piaţă al acţiunilor	Ron	0,05	0,1060
12	Valoarea nominală a acţiunilor	Ron	0,1	0,1
13	Dividend brut	Ron	-	-
14	Rotaţia stocurilor	(1)/(8)	5	4,77
15	Perioada medie de Colectare	365*(9)/(1)	61	64
16	Rotaţia activelor fixe	(1)/(6)	2,1	2,23
17	Rotaţia activului total	(1)/(5)	1,2	1,16
18	Rata profitului net	(2)*100/(1)	1,83	6,45
19	Puterea de castig	(4)/(5)	0,045	0,098
20	Rentabilitatea activelor Totale	(2)*100/(5)	2,2	7,46
21	Rata rentabilităţii Financiare	(3)*100/(7)	4,55	13,38
22	Coeficientul de Capitalizare bursiera la data de referinta	6458054(11) 32441159(11)	322.903	3.438.763
23	Raportul Valoare piata/ Valoare contab. La data de referinta	(11)*100/(12)	50	106

c) Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază.

Dezvoltarea exportului prin reducerea ponderii celor doi clienți importanți ZF Active Safety și CONTINENTAL Teves ca urmare a creșterii ponderii celorlalți clienți cât şi extinderea exportului pentru noii clienți din SPANIA, POLONIA și altele, va avea efecte favorabile asupra lichidităţii.

Evoluţia principalei pieţe a aluminiului London Metal Exchange, va influenţa deasemenea activitatea companiei, creşterea preţurilor la aliajele de aluminiu generând creșterea cifrei de afaceri, iar o diminuare a prețurilor la aliajele de aluminiu determină o scădere a cifrei de afaceri.

Unul dintre cele mai importante evenimente petrecute în anul 2020 si continuat in anii 2022-2023, cu consecințe importante pentru industria auto din Europa și din lume, a fost generat de pandemia provocată de Covid-19 ceea ce s-a reflectat și în evoluția cifrei de afaceri a societății cât și în veniturile din activitatea de bază.

Un alt eveniment cu consecinte negative asupra activitatii economice in domeniul automotive a fost conflictul declansat in Ucraina de catre Rusia la inceputul anului 2022.

2. ACTIVELE CORPORALE ALE ALTUR S.A.

2.1.Precizarea amplasării şi a caracteristicilor principalelor capacităţi de producţie din proprietatea societăii comerciale.

Nr crt	Principalele capacităţi de producţie	Suprafaţa (Mp)	Caracteristici	Grad de uzură %
1.	Hala Turnătorie de piese din aluminiu şi pistoane auto	32.390	- 1.500 to/an - pistoane şi piese turnate sub presiune - 5.500 to/an - piese turnate static	31
2.	Hala Prelucrări mecanice, tratamente	18.182	1.300 to/an - pistoane auto şi piese din Al prelucrate	31

2.2. Descrierea şi analizarea gradului de uzură al proprietăţiilor societăţii comerciale

Politica firmei este orientată către dezvoltarea afacerii și modernizarea proceselor de producție prin introducerea tehnologiilor noi din domeniu, astfel ca ALTUR să fie în continuare un furnizor important pentru industria auto vest europeană.

Programul de investitii și modernizări din anul 2023, a avut ca obiectiv principal modernizarea proceselor tehnologice de turnare și prelucrare, corelat cu creșterea capacității de producție.

Creșterea capacității de producție este orientată în mod prioritar pe partea de prelucrare piese, ținta firmei fiind creșterea numărului de piese livrate în stare prelucrată cu influența directă în creșterea valorii adăugate.

2.3. Precizarea potenţialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societăţilor comerciale.

ALTUR S.A. SLATINA nu are probleme referitor la dreptul de proprietate asupra activelor corporale.

3. PIAŢA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE ALTUR S.A Slatina

3.1. Precizarea pieţelor din România şi din alte ţări pe care se negociază valorile mobiliare emise de societatea comercială.

Piaţa pe care se tranzacţionează acţiunile ALTUR S.A sub simbolul ALT, este BURSA DE VALORI BUCUREŞTI, Categoria Standard .

3.2. Descrierea politicii societăţii comerciale cu privire la dividende

Precizarea dividendelor cuvenite /plătite /acumulate in ultimii 3 ani şi dacă este cazul, a motivelor pentru eventuala micşorare a dividendelor pe parcursul ultimilor 3 ani.

Nr. Crt.	Anul	Dividende nete de plata	Dividende nete platite
1.	2021	-	-
2.	2022	-	-
3.	2023	-	-

În anul 2023 nu este cazul distribuirii de dividende, deoarece rezultatul exercitiului financiar este profit în sumă de 8,39 mil.lei acesta va fi repartizat pentru acoperirea pierderilor din anii anteriori.

3.3. Descrierea oricăror activităţi ale societăţii comerciale de achiziţionare a propriilor acţiuni.

- Nu este cazul

3.4. În cazul în care societatea comercială are filiale, precizarea numărului şi a valorii nominale a acţiunilor emise de societatea mamă deţinute de filiale.

- Nu este cazul. Societatea nu are filiale.

3.5. În cazul în care societatea comercială a emis obligaţiuni şi/sau alte titluri de creanţă , prezentarea modului în care societatea comercială îşi achită obligaţiile faţă de deţinătorii de astfel de valori mobiliare.

-Societatea Altur SA a emis in anul 2022. obligațiuni în valoare totală de 9.600.000 lei, cu maturitatea de 3 ani și cu dobânda anuală de 7% platibilă la data de 25 ianuarie a anilor 2023, 2024, 2025.

Dobânda pentru anul II (2023) a fost achitată către deținătorii de obligațiuni în luna ianuarie 2024.

4. CONDUCEREA SOCIETĂŢII COMERCIALE

4.1. Prezentarea listei administratorilor societăţii comerciale şi a următoarelor informaţii pentru fiecare administrator:

ADMINISTRATORII SOCIETĂŢII:

NIŢU RIZEA GHEORGHE

1. Funcţii deţinute în societate : Preşedinte al Consiliului de Admnistraţie
1. Participarea administratorului la capitalul social al firmei : 62.669 acțiuni
1. Lista persoanelor afiliate : nu sunt.
1. Termen mandat : 29.08.2016 -28.04.2024

BURCĂ SERGIU

1. Funcţii deţinute în societate : Preşedinte al Consiliului de Admnistraţie
1. Participarea administratorului la capitalul social al firmei : 8.757.813 acțiuni
1. Lista persoanelor afiliate : nu sunt.
1. Termen mandat : 01.10.2023 -28.04.2024

JURAVLE BOGDAN

1. Funcţii deţinute în societate : Administrator
1. Participarea administratorului la capitalul social al firmei : 1.113 acțiuni
1. Lista persoanelor afiliate : nu sunt
4.Termen mandat : 28.04.2020 28.04.2024

ANDRICI ADRIAN

1. Funcţii deţinute în societate : Administrator
1. Participarea administratorului la capitalul social al firmei : 96.143.530 acțiuni
1. Lista persoanelor afiliate : nu sunt
1. Termen mandat : 28.04.2020 28.04.2024

BLĂJUȚ IONEL OLIMPIU

1. Funcţii deţinute în societate : Administrator
1. Participarea administratorului la capitalul social al firmei : un este cazul
1. Lista persoanelor afiliate : un sunt
4.Termen mandat : 28.04.2020 28.04.2024

CHIȘ GRIGORE

1. Funcţii deţinute în societate : Administrator

1. Participarea administratorului la capitalul social al firmei : 2.003 acțiuni
1. Lista persoanelor afiliate : un sunt
4.Termen mandat : 28.04.2020 28.04.2024

MEMBRII CONDUCERII EXECUTIVE:

BURCĂ SERGIU

Funcţia deţinută: Director General

2.Termenul pentru care face parte din conducere: Contract de mandat pentru perioada 24.03.2015 - 30.10.2022, mandat prelungit pe o perioada de 4 ani, respectiv de la 01.11.2022 pâna la 31.10.2026.

Participarea la capitalul social al firmei : 8.757.813 acțiuni .

ALECU MIHAI

1.Funcţia deţinută: Director Tehnic

2.Termenul pentru care face parte din conducere: nedeterminat,

3.Relaţia pe baza căreia a fost numit în conducere:

Asistent Manager în perioda 2002-2006,
în perioada 1990-2002 şi din anul 2006 până în prezent, conduce Direcţia Tehnică.
1. Participarea la capitalul social al firmei : nu este cazul

TACLIT VALERICĂ

1. Funcţia deţinută: Director Producţie

2.Termenul pentru care face parte din conducere: nedeterminat.

3.Relaţia pe baza căreia a fost numit în conducere: a deţinut funcţia de Şef Departament Dezvoltarea Producției – Proiectare și Calitate din anul 2006 până în anul 2018. Din anul 2018 pana in prezent conduce Direcţia Producție.

Participarea la capitalul social al firmei : nu este cazul.

ALPOPI CONSTANTIN FLORIN

1. Funcţia deţinută: Director Vânzări

2.Termenul pentru care face parte din conducere: nedeterminat.

3.Relaţia pe baza căreia a fost numit în conducere: În perioada februarie 2023 - ianuarie 2024 conduce Direcţia Marketing - Vânzări.

Participarea la capitalul social al firmei : nu este cazul.

5. SITUAŢIA FINANCIAR -CONTABILĂ

Prezentarea unei analize a situaţiei economico-financiare actuale comparativ cu ultimii 3 ani cu referire cel puţin la:

Analiza situaţiei economico-financiare pe anii 2021– 2023

Elemente de bilanţ

Nr. crt.	Capitol	U/M (formula)	Anul 2021	Anul 2022	Anul 2023
1	Numerar si alte lichiditati disponibile	Ron	91.871	58.266	3.954.992
2	Active imobilizate	Ron	69.780.808	64.338.255	61.171.850
3	Active circulante	Ron	36.097.919	47.953.980	54.202.344
4	Active total	Ron	105.878.727	112.292.235	115.374.194
5	Pasive curente	Ron	50.833.654	45.894.098	40.088.592
6	Cifra de afaceri	Ron	93.553.310	135.248.550	130.204.865
7	Venituri totale	Ron	96.456.377	142.489.529	137.327.101
8	Capitaluri proprii	Ron	50.640.848	53.293.418	62.387.079
9	Profit/(pirdere) brut(a)	Ron	-7.071.920	2.425.333	8.345.879
10	Rata profitului brut	(9)*100 (6) (%)	-	1,79	6,41
11	Gradul net de asigurare cu disponibilităti bănești	(1)*100 (3)
		( % )	0,25	0,12	7,3
12	Raportul Active circulante/ Active imobilizate	(3)*100/(2)	51,73	74,53	88,61
13	Numărul de rotații ale activului total	(6)/(4)	0,88	1,2	1,13
14	Rata de imobilizare	(2)*100/(4) (%)	65,91	57,3	54,02
15	Profit mediu la 1 leu venit Total	(9)/(7)	-0,073	0,017	0,061
16	Ponderea datoriilor în Pasive total	(5)*100/(4)	48,01	40,87	34,75
17	Provizioane de risc	Ron	803.516	963.269	913.179

d) Elemente ale contului de profit si pierderi Elemente de costuri de minim 20% din venituri totale

Nr crt	Capitol	Anul 2021	Anul 2022	Anul 2023
1	Cheltuieli cu materiile prime	50.101.275	82.634.662	67.831.289
2	Cheltuieli cu personalul	25.155.676	25.916.398	30.460.421

b) Cash-flow

Nr	Capitol	Anul 2021	Anul 2022	Anul 2023
crt
1	Capitaluri proprii	50.640.848	53.293.418	62.387.079
2	Datorii financiare t.l.	4.404.225	13.104.719	12.898.523
3	Imobilizări nete	69.780.808	64.338.255	61.171.850
4	Fond de rulment	(14.735.735)	2.059.882	14.113.752
5	Stocuri	16.792.018	25.075.511	27.291.654
6	Creante	19.214.030	22.820.203	22.955.698
	Datorii de exploatare	50.833.654	45.894.098	40.088.592
8	Nevoia de Fond de rulment	(14.827.606)	2.001.616	10.158.760
9	Trezoreria netă	91.871	58.266	3.954.992
10	Cash-flow	(1.576.372)	(33.605)	3.896.726

* Datoriile pe termen lung includ provizioanele și veniturile înregistrate în avans.

* Creanțele includ și cheltuielile înregistrate în avans.

În anul 2023 nu s-a vândut sau oprit nici un segment de activitate din cadrul societăţii, situaţie ce nu se preconizează a se schimba în anul următor.

6.GUVERNANTA CORPORATIVA

În calitate de emitent cotat la Categoria Bursei de Valori Bucuresti, ALTUR SA are permanent in vedere respectarea principiilor de guvernanță corporativă din Codul de Guvernanță Corporativă al BVB.

Capitalul social subscris și vărsat al societății este de 30.604.867 lei împărțit în 306.048.670 acțiuni comune, nominative, dematerializate cu o valoare nominală de 0,1 lei.

Societatea își desfășoară activitatea în conformitate cu prevederile legislației române.

Astfel principalele acte normative care guvernează activitatea societății sunt: Legea nr.31/1990 privind societățile comerciale cu modificările și completările ulterioare, Legea nr.24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, Regulamentul ASF nr.5/2018 privind emitenții și operațiunile cu valori mobiliare, Codul Bursei de Valori București.

Societatea, în conformitate cu art.94 din Codul Bursei de Valori București cartea I – Titlul II Emitenții și Instrumentele financiare, raportează stadiul conformării cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București, declarația de conformitate constituind anexă la prezentul raport.

Societatea are elaborat un Regulament de Guvernanță Corporativă care descrie principalele aspecte de guvernanță corporativă, document supus aprobării în Consiliul de Administrație și care este postat pe website-ul companiei www.altursa.ro.

În Regulamentul de guvernanță corporativă sunt definite structurile de guvernanță corporativă, funcțiile, competențele și responsabilitățile Consiliului de Administrație și ale conducerii executive, transparența, raportarea financiară, regimul informației corporative și responsabilitatea socială a societății pentru activitățile desfășurate.

În conformitate cu prevederile Actului Constitutiv, ALTUR SA este condusă în sistem unitar, de un Consiliu de Administrație, care are competența generală pentru îndeplinirea cu succes a obiectului de activitate, cu excepția aspectelor care sunt în competența Adunării Generale a Acționarilor.

Consiliul de Administrație este compus din 5 membrii, care garantează eficiența capacității de supraveghere, analiza și evaluarea activității precum și tratamentul echitabil al acționarilor.

Membrii Consiliului de Administrație sunt aleși de Adunarea Generală a Acționarilor pe o perioadă de 4 ani. Societatea are un auditor financiar extern care și-a desfășurat activitatea ăn conformitate cu prevederile legale aplicabile și contractul încheiat în acest sens.

Pentru anul 2023 auditorul financiar extern este firma SC AMT SERVICE SRL, aceasta a auditat situațiile financiar- contabile .

ALTUR SA respectă drepturile acționarilor asigurându-le acestora un tratament echitabil. Toți deținătorii de instrumente financiare emise de ALTUR SA Slatina, beneficiază de un tratament egal, iar societatea depune permanent eforturi susținute pentru a realiza o comunicare transparentă în vederea exercitării drepturilor într-o manieră echitabilă prin mijloacele proprii de care dispune.

Societatea a întocmit și publicat raportări periodice și continue, conform reglementărilor ASF (CNVM) și BVB incluzând situația financiară, performanța, proprietatea și conducerea, atât în massmedia cât și pe pagina web proprie.

Pentru Adunările Generale ale Acționarilor s-au publicat, pe site-ul societății, detalii privind desfășurarea acestora, convocările, materialele aferente ordinei de zi, formular de procură specială și formular de vot prin corespondență precum și procedurile de participare și cele de vot, care asigură desfășurarea eficientă a lucrărilor și care conferă dreptul oricărui acționar de a-și exprima liber opinia asupra problemelor aflate în dezbatere, hotărârile adoptate de acționari.

Pentru exercitiul financiar 2023 au fost postate pe site, informațiile privind Raportul anual al Consiliului de Administrație și anexele aferente, Raportul semestrial, Raportările trimestriale și Raportările curente.

Consiliul de Administratie al ALTUR SA Slatina stabileste politica corporativă de diseminare a informațiilor, respectând legislația în vigoare coroborat cu Actul Constitutiv al societății, această politică garantând accesul egal la informație al acționarilor și altor investitori și nu permite abuzuri privind informațiile confidențiale.

Responsabilitatea socială corporativă reprezintă concentrarea atenției asupra impactului social și de mediu acționând ca o politică integrată în viața societății, influențând luarea deciziilor de zi cu zi, precum și acțiunile societății la toate nivelurile.

ALTUR SA acordă o atenție deosebită laturii educative, activităților sportive, culturale și spiritului umanitar,acest lucru implică pentru societate nu numai acordarea de suport financiar anumitor instituții dar și conlucrare pentru ca fiecare angajat, partener,acționar să fie tratat cu demnitate și respect.

Societatea se angajează să realizeze și să mențină cele mai înalte standarde în toate aspectele activității sale, iar activitatea ALTUR SA să se desfășoare în condiții de transparență, cu respectarea legislației în vigoare.

7. DECLARAȚIA NEFINANCIARĂ

Prezentul Raport anual nu mai include declaratia nefinanciara impusa de prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1938/2016 privind modificarea și completarea unor reglementări contabile, întrucat la data exercitiului financiar 31.12.2023, societatea detine sub 500 de salariati.

Deasemenea în cuprinsul raportului se regasesc relațiile de afaceri, natura și evoluția produselor și serviciilor dezvoltate.

Sunt menționați indicatorii financiari / cheie de performanță relevanți pentru activitatea specifică, comparativ cu anii anteriori.

Presedinte al Consiliului de Administratie, ec. Burca Sergiu

Director General, ec.Burcă Sergiu

Sef Departament Financiar, ec. Popescu Mioara Luminita

ALTUR SA RC J28/131/1991, CUI: RO1520249 Pitesti Street, No.114, Code 230104, SLATINA, OLT, ROMANIA Tel:0040249/436834; Fax: 0040249/436037 www.altursa.ro

IATF 16949:2016 ISO 9001:2015 ISO 14001:2015

DECLARAŢIE, Conform art.223 (1) lit.c din Regulamentul ASF nr.5/2018

În conformitate cu art.223 (1) lit.c din Regulamentul ASF nr.5/2018, confirmăm faptul că după cunoştinţele noastre, situaţia financiar – contabilă anuală, la data de 31.12.2023, întocmită în conformitate cu standardele contabile aplicabile oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a activelor, obligaţiilor, poziţiei financiare, contului de profit şi pierdere ale societăţii şi că Raportul Anual al Consiliului de Administraţie cuprinde o analiză corectă a dezvoltării şi performanţelor ALTUR SA, precum şi o descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii desfăşurate

Preşedinte al Consiliului de Administratie, Ec. Sergiu BURCĂ

DIRECTOR GENERAL, Ec. Sergiu BURCĂ

Şef Departament Financiar Ec. Mioara Luminița POPESCU

Aspecte cheie de audit
	Proceduri de audit realizate pentru a
	adresa aspectul cheie de audit
Leasingul financiar	Procedurile realizate pentru a obtine o
Asa cum reiese din nota 14 la situatiile	asigurare rezonabila cu privire la
financiare Societatea detine inregistrate	leasingurile finanicare au fost
leasinguri financiare in suma de	urmatoarele:
872.905,05 lei.	Am obtinut o copie a contractelor
Valoarea drepturilor de utilizare la
31.12.2023 este de 2.100.415 lei.	de leasing inclusiv a graficelor de rambursare;
Importanta transpunerii in contabilitate	Am procedat la recalcularea
a leasingurior protrivit IFRS 16 consta	drepturilor de utilizare a celor doua
in garantarea că locatarii și locatorii	autoturisme si a celulei de turnare sub
furnizează înformaţii relevante, într-un
mod care reprezintă exact tranzacţiile	presiune K830, pentru determinarea
din cadrul contractelor de leasing. Pe	corectitudinii corectitudin transpunerii 10
	contabilitate a dreptului de utilizare a
baza acestor informaţii, utilizatorii	activului suport si a obligatiilor ce
situațiilor financiare pot evalua efectul	decurg din contractul de leasing, cu
pe care îl au contractele de leasing	implicatii majore in ceea ce priveste
asupra poziției financiare, a	recunoasterea in pozitia finanicara a
performanței financiare și a fluxurilor de	unui activ si a unei datorii.
trezorerie ale unei entități.
Recunoasterea veniturilor
Veniturile din activitatea de exploatare	Procedurile noastre de audit au inclus
exploatare reprezinta o valoare	printre altele :
semnificativa in cuantum de	- evaluarea principiilor de recunoastere
136.562.566 lei, reprezentand un volum	a veniturilor in conformitate cu IFRS 15
mare de tranzactii.	si in raport cu politicile contabile ale
Tipurile de tranzactii identificate,	societatii;
referitoare la recunoasterea veniturilor	proceduri analitice privind
conduc la urmatoarele riscuri:	recunoasterea veniturilor protivit IFRS

- completitudinea si existenta veniturilor inregistrate: - corectitudinea veniturilor recunoscute pentru tranzactiile referitoare la reducerile comerciale acordate care sunt in afara procesului de facturare normala si prin natura lor comporta un nivel ridicat de judecata al managementului; - politica de recunoastere a veniturilor este prezentata in Nota "2.2 Principalele politici contabile" In anul 2023 veniturile societății au scăzut față de anul precedent cu 1,03 mil. Euro.Vânzările la export și cele intracomuniatre au înregistrat o valoare similară celei din anul precedent. De asemnea, în anul 2023 societatea a înregistrat reluarea pe venituri a unor provizioane în sumă de 8,44 mil.lei. Ponderea cea mai mare este deținută de anularea provizioanelor constituite pentru deprecierea activelor circulante.	15: - testarea existentei si eficacitatii controalelor interne (control de gestiune, control financiar preventiv) in scopul verificarii, inregistrarii corecte a tranzactillor, testarea pe baza de esantion a soldurilor creantelor comerciale la 31.12.2023 cu scrisorile de confirmare
Stocurile
financiare, comparativ cu anul precedent la data de 31.12.2023 stocurile la valoare neta se compun din: bruta de 1.888.606 lei; -avansuri pentru cumparari de stocuri: numarului de zile de stocare. 3.446.752 lei;	Potrivit notei 15 anexa la situatiile Procedurile noastre de audit au inclus printre altele: Discutie cu societatea privind situatia existenta. -materii prime si materiale la valoare Recalcularea indicatorilor de lichidate imediata vedere ın determinarii Stocurile materiale sunt inregistrate la -produse in curs de executie in suma de costul de achizitie care cuprinde
3.474.762 lei: -produse finite 18.465.953 lei; -ambalaje 15.581 lei. La 31.12.2023 asistam la o creștere a stocului fata de 31.12.2022 cu suma de 2.216,14 mii lei, ca urmare a creșterii contabilitate pe baza principiului stocului de produse finite.	totalitatea cheltuielilor aferente achizitiei precum si alte costuri pentru a aduce stocurile la forma si in locul de utilizare. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza si inregistreaza in "FIFO". Costul produselor finite, productiei neterminate include materiile prime, cheltuielile directe cu salariile, alte cheltuieli directe si indirecte de productie, dar exclude cheltuielile cu dobanzile, vanzarea si distributia. In ceea ce priveste producele

valoarea neta estimata in raport cu '
pretul de vanzare inclusiv reducerile
comerciale acordate.
Analiza modului in care se intocmeste "
calculatia de cost pe produs.

Autoritatea pentru Supravegherea Publică a l
Activităţii de Audit Statutar (ASPAAS) Firma de audit: A.M.T. SERVICE SRL
				Registrul Dublic Flootronia: FA 240

JUDEŢUL OLT FORMA DE PROPRIETATE_____/3/4/ UNITATEA S.C. ALTUR S.A ACTIVITATEA PREPONDERENTĂ ADRESA loc. Slatina, (denumire clasa CAEN) Str. Piteşti, nr. 114 COD CLASA CAEN________2/9/3/2/ NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI J28/131/91 CODUL FISCAL_RO/1/5/2/0/2/4/9/

TELEFONUL 436035 FAXUL 436037 COD UNIC DE ÎNREGISTRARE 1520249

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 31 DECEMBRIE 2023
			- RON -
	Nr	Sold la	Sold la
	rd.	31.12.2022	31.12.2023
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I . IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)	01	-	-
2. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi valori similare	02	28.790	-
şi alte imobilizări necorporale(205+208-2805-2808-2905-2906-2908)
3. Fond comercial (ct. 2071)	03	-	-
4. Avansuri (ct.409.4)	04
5. Active necororale de exploatare si evaluare a resurselor	05	-	-
minerale (ct. 206-2806-2907)
TOTAL (rd. 01 la 05)	06	28.790	-
II. IMOBILIZARI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)	07	44.460.887	43.450.059
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213+223-2813-2913)	08	14.374.587	11.831.807
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct.214+224-2814-2914)	09	100.750	304.332
4. Investitii imobiliare (ct. 215-2815-2915)	10	981.092	1.008.403
5. Imobilizări corporale în curs de executie (ct. 231-2931)	11	1.615.749	1.576.894
6.Investitii imobiliare in curs de executie (ct.235-2935)	12	-	-
7. Active corporale de exploatare si evaluare a resurselor	13	-	-
minerale (ct. 216-2816-2916)
8.Plante productive (ct.218-2818-2918)	14	-	-
9.Avansuri (ct.409.3)	15	232.494	168.440
TOTAL (rd. 07 la 14)	16	61.765.559	58.339.935
III. ACTIVE BIOLOGICE (ct.241-284-294)	17
IV.DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATE	18	2.488.493	2.100.415
IN LEASING (ct. 251-285-295)
V. IMOBILIZARI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la filiale (ct. 261 - 2961)	19	-	-
2.Împrumuturi acordate entităţilor din grup(ct2671+2672-2964)	20	-	-
3. Actiuni detinute la entitatile asociate si la entitatile controlate	21	-	-
in comun (ct. 262+263-2962)
4.Împrumuturi acordate entităţilor asociate si entitatilor	22	-	-
controlate in comun (ct.2673+2674-2965)
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265+266-2963)	23	-	-
6. Alte împrumuturi (ct. 2675+2676+2678+2679-2966-2968)	24	-	731.500
TOTAL (rd. 19 la 24)	25	-	731.500

ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+15+16+17+24)	26	64.282.842	61.171.850



















































8.Datorii rezultate din operatiuni cu instrumente derivate(ct465)	55	-	-

9. Alte datorii inclusiv datorii fiscale şi alte datorii privind	56	9.763.592	10.300.073
asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2963+
+421+422+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+
+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+
+462+473+509 +5186+5193+5194+5195+5196+5197)
TOTAL (rd. 48 la 56)	57	46.176.016	40.088.592
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV	58	2.010.682	14.113.752
DATORII CURENTE NETE (rd.44+46-57-74-77-80 )
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE	59	66.293.524	75.285.602
(rd. 26 + 47 + 58)
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentandu-se	60	10.224.101	10.233.337
separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni
convertibile (ct.161+1681-169)
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622 +	61	-	642.955
+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	62	-	-
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408+4641)	63	-	-
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)	64	-	-
6. Sume datorate entităţilor din grup (ct.1661+1685+2691+451)	65	-	-
7. Sume datorate entităţilor asociate si entitatilor controlate in	66	-	-
comun (ct. 1663+1686+2692+453)
8.Datorii rezultate din operatiuni cu instrumente derivate(ct465)	67	-	-
9. Alte datorii inclusiv datorii fiscale şi alte datorii privind	68	1.915.050	1.109.052
asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2963+
+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+
+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+
+462+473+509 +5186+5193+5194+5195+5196+5197)
TOTAL (rd. 60 la 68)	69	12.139.151	11.985.344
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (ct. 1517)	70	-	-
2. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1518)	71	803.516	913.179
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 70 + 71)	72	803.516	913.179
I. VENITURI ÎN AVANS
1.Subventii pentru investitii (ct. 475) (rd.74 + 75)	73	-	-
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct.475)	74	-	-
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct.475)	75	-	-
2.Venituri inregistrate în avans (ct.472) – total (rd.77+78):	76	-	-
Sume de reluat într-o perioada de până la un an (ct.472)	77	-	-
Sume de reluat într-o perioada mai mare de un an (ct.472)	78	-	-
3. Venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la	79	-	-
clienti (ct. 478) (rd. 80 + 81)
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct.478)	80	-	-
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct.478)	81	-	-
TOTAL (rd. 73+76+79)	82	-	-
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	83	30.604.867	30.604.867
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	84	-	-
3.Capital subscris reprezentand datorii financiare (ct.1027)	85	-	-
4.Patrimoniul regiei (ct.1015)	86	-	-

4. Ajustari ale capitalului social (ct.1028) SOLD C		87	-	-
SOLD D		88	-	-
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103) SOLD C		89	-	-
SOLD D		90	2.236.271	2.236.271
TOTAL (rd.83+84+85+86-87+88-88+89-90)		91	28.368.596	28.368.596
II. PRIME DE CAPITAL (ct.104)		92	1.135.150	1.135.150
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105)		93	43.881.846	43.881.846
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)		94	749.345	873.291
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)		95	-	-
3. Alte rezerve (ct. 1068)		96	1.260.475	1.260.475
TOTAL (rd.94 la 96)		97	2.009.820	2.133.766
Diferente de curs valutar din conversia situatiilor financiare		98
anuale individuale intr-o moneda de prezentare diferita de
moneda functionala (ct.1072)	SOLD C
	SOLD D	99
Acţiuni proprii (ct. 109)		100	4.293	4.293
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.141)		101	-	-
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.149)		102	-	-
V. REZULTATUL REPORTAT, CU EXCEPTIA	Sold C	103	-	-
REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN	Sold D	104	24.716.516	21.527.445
ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29
(ct. 117)
VI. REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT	Sold C	105	-	-
DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A	Sold D	106	-	-
IAS 29 (ct. 118)
VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFAR SITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)	Sold C Sold D	107 108	2.676.254 -	8.399.459 -

Repartizarea profitului (ct. 129)		109	-	-
CAPITALURI PROPRII - TOTAL		110	53.350.857	62.387.079
(rd.89+90+91+95+96-97-98+99-100+101-102+103-104+105-
106-107)
Patrimoniul privat (ct.1023)3		111	-	-
Patrimoniul public (ct. 1026)		112	-	-
TOTAL CAPITALURI (rd. 108+109)		113	53.350.857	62.387.079

Presedinte al Consiliului de Administratie Ec. Burca Sergiu

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Popescu Mioara Luminita

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR la data de 31 DECEMBRIE 2023

Denumirea indicatorului		Nr	Realizat la	Realizat la
		Rd	31.12.2022	31.12.2023
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05)		01	135.478.744	130.204.865
- Din care cifra de afaceri neta corespunzatoare activitatii		02	135.478.744	130.204.865
preponderente efectiv desfasurate Producţia vândută (ct. 701+702+703+704+705+706+708-		03	135.635.807	130.384.176
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707-6815)	6815)	04	34.478	25.986
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)		05	191.541	205.297
Venituri din subvenţii de exploatare af. cifrei de afaceri nete(ct.		06	-	-
7411)
2. Venituri aferente costurilor stocurilor de produse	Sold C	07	4.847.610	2.113.110
(ct. 711+712+713)	Sold D	08	-	-
3.Venituri din productia de imobilizari si investitii imobiliare		09	285.492	485.247
(rd.10+11)
Venituri din productia de imobilizari necorporale si corporale		10	285.492	485.247
(ct. 721+722)
Venituri din productia de investitii imobiliare (ct.725)		11	-	-
4.Venituri din activele imobilizate(sau grupurile destinate cedarii)		12	-	-
detinute in vederea vanzarii (ct.753)(rd13+rd14)
Castiguri din evaluarea activelor detinute in vederea vanzari		13
(ct.7351)
Venituri din cedarea activelor detinute in vederea vanzarii (ct.7532)		14
5.Venituri din reevaluarea imobilizarilor necorporale si corporale		15	-	-
(ct.755)
6.Venituri din investitii imobiliare (ct.756)		16	-	-
7.Venuituri din active biologice si produse agricole (ct.757)		17	-	-
8.Venituri din subventii de exploatare in caz de calamitati si alte		18	-	-
evenimente similare (ct.7412+7413+7414+7415+7416+7417+7419)
9. Alte venituri din exploatare (ct.758+751), din care:		19	1.101.042	3.759.344
- venituri din subventii pentru investitii (ct.7584)		20	401.833	-
- castiguri din cumparari in conditii avantajoase (ct.7587)		21	-	-
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL		22	141.712.888	136.562.566
(rd. 01+06-07+08+11+12+13+14+15+16)
10.a) Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile		23	82.571.948	67.831.289
(ct. 601+602)
Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604+606+608)		24	802.549	710.468
b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct.605), din care:		25	12.680.948	13.476.864
Cheltuieli privind consumul de energie ( ct.6051)		26	6.117.992	8.780.907
Cheltuieli privind consumul de gaze naturale (ct.6053)		27	5.769.961	4.400.048
c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607)		28	11.308	11.753
Reduceri comerciale primite (ct. 609)		29	-	-
11. Cheltuieli cu personalul (rd. 31+32)		30	25.916.398	30.460.421
a) Salarii şi indemnizaţii(ct. 641+621+642+643+644-7414)		31	25.377.102	29.839.001
b)Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct.645+646)		32	539.296	621.420
12.a) Ajustari de valoare privind imobilizările necorporale,		33	6.869.762	5.585.025
corporale, investitiile imobiliare şi activele biologice eval. la cost
(34 + 35 + 36 - 37)
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6816+6817+din ct.6818)		34	6.455.473	5.654.074
a.2) Chelt.cu amortizarea activelor af.drepturilor de utilizare a		35	414.289	388.078
activelor luate in leasing (ct.685)
a.3) Alte cheltuieli ( ct.6813+6816+6817+6818)		36	-	-

a.4) Venituri (ct. 7813+7816+din ct. 7818)	37	-	457.127
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 39 - 40))	38	(77.521)	152.544
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814+din ct.6818)	39	-	7.172.542
b.2) Venituri (ct. 754+7814+ din ct.7818)	40	77.521	7.019.988
13. Alte cheltuieli de exploatare (rd.36 la 44)	41	7.702.234	7.305.391
13.1) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.611+612+613+614+	42	4.993.900	5.333.499
615+ 622+623+624+625+626+627+628)
13.2 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile	43	39.560	50.335
(ct.612) din care:
- cheltuilei cu redevente (ct.6121)	44	-	-
- cheltuieli cu locatiile de gestiune (ct.6122)	45	-	-
- Cheltuieli cu chiriile (ct. 6123)	46	39.560	50.335
13.3 Cheltuieli aferente drepturilor de proprietate intelectuala	47	-	-
(ct.616)
- Din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate	48	-	-
13.4 Cheltuieli de management (ct.617)	49	-	-
- Din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate	50	-	-
13.5 Cheltuieli de consultanta (ct.618)	51	-	-
- Din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate	52	-	-
13.6 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate	53	857.088	904.480
(ct.635)
13.7 Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator (ct.652)	54	149.269	6.310
13.8 Cheltuieli legate de activele imobilizate(sau grupurile destinate	55	-	-
cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct.653)
13.8.1. Pierderi din evaluarea activelor detinute in vederea vanzarii	56	-	-
(ct.6531)
13.8.2. Cheltuieli cu cedarea activelor detinute in vederea vanzarii	57	-	-
(ct.6532)
13.9 Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor necorporale si	58	-	-
corporale (ct.655)
13.10 Cheltuieli privind investitiile imobiliare (ct. 656)	59	-	-
13.11 Cheltuieli privind activele biologice si produsele agricole	60	-	-
(657)
13.12 Chelt.privind calamitatile si alte evenimente similare(ct.6587)	61	-	-
13.13 Alte cheltuieli (ct.651+ 6581+6582+6583+6584+6585+6588)	62	1.662.417	1.010.767
14 Ajustări privind provizioanele (rd. 64 - 65)	63	-	(50.090)
Cheltuieli (ct. 6812)	64	-	913.179
Venituri (ct. 7812)	65	-	963.269
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL	66	136.477.626	125.483.675
(rd. 23 la 25+28+30+33+38+41+63)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 22- 66)	67	5.235.262	11.078.891
- Pierdere (rd.66-22)	68	-	-
15. Venituri din actiuni detinute la filiale (ct.7611)	69	-	-
16. Venituri din actiuni detinute la entitati asociate (ct.7612)	70
17. Venituri din actiuni detinute la entitati asociate si entitati	71	-	-
controlate in comun (ct. 7613)
18.Venituri din operat. cu titluri si alte instrumente financiare	72	-	-
(ct.762)
19.Venituri din operatiuni cu instrumente derivate (ct. 763)	73	-	-
20.Venituri din diferente de curs valutar (ct.765)	74	896.061	760.924
21. Venituri din dobânzi (ct.766)	75	237	4
- din care, veniturile obţinute de la entităţile din grup	76	-	-
22. Venituri din subv.de exploatare pt.dobanda datorata (ct.741.8)	77	-	-

23. Venituri din investitii finaciare pe termen scurt (ct.7617)	78	-	-
24. Venituri din amanarea incasarii peste termenele normale de	79	-	-
creditare ( ct.7617)
25. Alte venituri financiare (ct. 7615+764+767+768)	80	75.001	3.607
VENITURI FINANCIARE – TOTAL	81	971.299	764.535
(rd.69 la 75+77+80)
26. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi	82	(1.201.659)	-
investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd.64-65)
Cheltuieli (ct.686)	83	-	-
Venituri (ct. 786)	84	1.201.659	-
27. Cheltuieli privind operatiunile cu titluri si alte instrumente	85	-	-
financiare (ct.661)
28. Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate (ct.662)	86	-	-
29. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666)	87	2.217.899	2.345.621
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate	88	-	-
30. Cheltuieli cu amanarea platii peste termenele normale de	89	-	-
creditare (ct.6681)
31. Cheltuieli privind dobanzile af. contractelor de leasing (ct.6685)	90	78.442	50.246
32.Alte cheltuieli financiare	91	2.489.205	1.101.680
(663+664+665+667+6681+6682+6688)
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL	92	3.583.887	3.497.547
(rd.63+66+67+68+70+71)
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
- Profit (rd. 81-92)	93	-	-
- Pierdere (rd. 92-81)	94	2.612.588	2.733.012
VENITURI TOTALE (rd. 22+81)	95	142.684.187	137.327.101
CHELTUIELI TOTALE (rd. 66+92)	96	140.061.513	128.981.222
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
- Profit (rd. 95 - 96)	97	2.622.674	8.345.879
- Pierdere (rd. 96 - 95)	98	-	-
33. Impozitul pe profit curent (ct. 691)	99	-	-
34. Impozitul pe profit amanat (ct. 692)	100	-	-
35. Venituri din impozitul pe profit amanat (ct. 792)	101	53.580	53.580
36. Cheltuieli cu impozitul pe profit, determinate de incertitudini	102	-	-
legate de tratamente fiscale (ct.693)
37. Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontarile in	103	-	-
cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit(ct.694)
38. Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontarile in	104	-	-
cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit(ct.794)
39. Impozit specific unor activitati (ct. 695)	105	-	-
4Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)	106	-	-
39. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE
RAPORTARE:
- Profit (rd.97-98-99-100+101-102-103+104-105-106)	107	2.676.254	8.399.459
-Pierdere (rd.98+99+100-101+102+103-104+105+106); (rd.	108	-	-
rd.98+99+100-101+102+103-104+105+106-97)

Presedinte al Consiliului de Administratie Ec. Burca Sergiu

ALTUR S.A.

SITUATII FINANCIARE

LA 31 DECEMBRIE 2023

Pregatite in conformitate cu Ordinul Ministerului Finantelor Publice 2844/2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara

Contul de profit si pierdere	3
Situatia pozitiei financiare	4
Situatia modificarilor capitalului propriu	5
Situatia fluxurilor de trezorerie	6
1. Informatii despre Societate	7
2. Principii, politici si metode contabile	7
2.1 Bazele intocmirii situatiilor financiare	7
2.2 Principalele politici contabile	7
3. Rationamente, estimari si ipoteze contabile semnificative	21
4. Standarde emise, dar care nu sunt inca in vigoare	23
5. Cifra de afaceri	24
5.1.Venituri din vanzarea de bunuri……………………………………………………………………… ………24
5.2.Venituri din servicii………………………………………………………………………………… ……………24
5.3.Venituri din chirii……………………………………………………………………………… …	………………25
6. Alte venituri din exploatare	25
7. Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	25
8. Alte cheltuieli	266
9. Cheltuieli si venituri financiare	26
10.Impozit pe profit	27
11.Imobilizari corporale	28
12.Imobilizari necorporale …29
13.Imobilizari financiare	29
13.1 Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere	30
14.Alte active/ datorii financiare	31
14.1 Imprumuturi purtatoare de dobanzi	31
14.2 Leasing	35
15.Stocuri	38
16.Creante	38
17.Numerar si echivalente de numerar	40
18.Capital social si rezerva legala	40
18.1 Capital social	40
18.2 Rezerva legala	41
19.Subventii pentru investitii	42

20.Furnizori si alte datorii curente	42
21. Rezultatul pe actiune……………………………………………………………………………………………….43
22.Angajamente si contingente	43
23.Obiectivele si politicile pentru gestionarea riscurilor financiare	44

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Contul de profit si pierdere

pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023

	Note	Anul incheiat la 31 decembrie 2022	Anul incheiat la 31 decembrie 2023
		RON	RON
Vanzare de bunuri	5.1	135.112.971	130.080.953
Prestare de servicii	5.2	4.780	204
Venituri din chirii	5.3	130.799	123.708
Cifra de afaceri		135.248.550	130.204.865
Alte venituri din exploatare Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si	6	1.126.243	3.759.344
productie in curs		5.133.102	2.598.357
TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE		141.507.885	136.562.566
Cheltuieli cu materiile prime si consumabilele folosite		83.454.656	68.553.510
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	7	25.916.398	30.460.421
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor	11,12	6.869.762	5.585.025
Ajustari de valoare privind activele circulante		(87.955)	152.554
Ajustari privind provizioanele		159.753	(50.090)
Cheltuieli cu utilitatile		12.658.188	13.476.864
Alte cheltuieli	8	7.509.506	7.305.391
TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE		136.480.308	125.483.675
PROFITUL/(PIERDEREA DIN EXPLOATARE)		(5.027.587)	11.078.891
Venituri financiare	9	981.634	764.535
Costuri financiare	9	3.583.888	3.497.547
PROFITUL/(PIERDEREA) FINANCIARA		(2.602.254)	(2.733.012)
TOTAL VENITURI TOTAL CHELTUIELI		142.489.529 140.064.196	137.327.101 128.981.222
PROFITUL/PIERDEREA() BRUT(A)		2.425.333	8.345.879
Cheltuiala cu impozitul pe profit Venituri din impozitul pe profit amanat	10	-	-
		53.580	53.580
PROFITUL/PIERDEREA()EXERCITIULI FINANCIAR		2.478.913	8.399.459

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 46 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la data 19.03.2024.

Presedinte al Consiliului de Administratie Ec. Burca Sergiu

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Popescu Mioara Luminita

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Situatia pozitiei financiare

La 31 decembrie 2023

	Note	31 decembrie 2022	31 decembrie 2023
		RON	RON
ACTIVE
Imobilizari necorporale	12	28.790	-
Imobilizari corporale Titluri evaluate la valoarea justa prin profit si	11	61.820.972	58.339.935
pierdere	13.1	-	-
Drepturi de utilizare a activelor in leasing	14.2	2.488.493	2.100.415
Active circulante
Stocuri	15	25.075.511	27.291.654
Creante comerciale si similare	16	22.706.480	22.955.698
Cheltuieli inregistrate in avans		113.723	-
Numerar si depozite pe termen scurt		58.266	3.954.992
Total active		112.292.235	115.374.194
CAPITAL PROPRIU SI DATORII
Capital propriu
Total Capital social, din care:	18	30.604.867	30.604.867
- Capital subscris		30.604.867	30.604.867
- Ajustari ale capitalului social		-	-
Prime de capital	18	(1.101.122)	(1.101.122)
Rezerva legala si alte rezerve de capital		2.133.766	2.133.766
Rezerve din reevaluare	11	43.881.846	43.881.846
Rezultat reportat		(22.468.006)	(13.132.278)
Total capital propriu		53.293.418	62.387.079
Datorii pe termen lung
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	14	824.888	2.385.344
Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni		10.224.101	9.600.000
Subventii	19	-	-
Datorii privind impozitele amanate	10	1.092.461	1.038.881
Provizioane	7	963.269	913.179
Datorii curente
Datorii comerciale si similare	20	25.888.180	22.760.234
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	14	20.005.918	16.289.477
Impozitul pe profit de plata	10
Total capital propriu si datorii		112.292.235	115.374.194

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 46 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 19.03.2024.

Presedinte al Consiliului de Administratie

Ec. Burca Sergiu

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Popescu Mioara Luminita

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016 pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023 (Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Situatia modificarilor capitalului propriu

pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023

	Capital social	Prime de capital	Rezerva legala	Alte rezerve de capital	Rezerve din reevaluare	Rezultat reportat	Total capital propriu

	RON	RON	RON	RON	RON	RON	RON
La 1 ianuarie 2022	82.434.541	1.135.150	749.345	1.502.541	41.645.575	(76.826.304)	50.640.848
Profitul/(pierderea) perioadei			123.946			2.354.967	2.478.913
Alte elemente ale rezultatului global	(51.829.674)					52.003.331	173.657
Total rezultat global	(51.829.674)	-	123.946			54.358.298	2.652.570
La 31 decembrie 2022	30.604.867	1.135.150	873.291	1.502.541	41.645.575	(22.468.006)	53.293.418

Profitul/(pierderea) perioadei curente						8.399.459	8.399.459
Alte elemente ale rezultatului global						694.202	694.202
Total rezultat global						9.093.661	9.093.661
La 31 decembrie 2023	30.604.867	1.135.150	873.291	1.502.541	41.645.575	(13.374.345)	62.387.079

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 46 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 19.03.2024.

Presedinte al Consiliului de Administratie Ec. Burca Sergiu

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Popescu Mioara Luminita

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Situatia fluxurilor de trezorerie

Metoda directa	Anul incheiat la 31 decembrie 2022	Anul incheiat la 31 decembrie 2023
	RON	RON
Fluxuri de trezorerie din activitati
de exploatare Incasari de la clienti
Plati catre furnizori si angajati	140.858.944 (146.437.954)	133.549.919 (112.565.125)
Dobanzi platite	(2.296.341)	(2.345.621)
Impozit pe profit platit	-	-
Trezoreria neta din activitatea de exploatare	(7.875.351)	18.639.173

Fluxuri de trezorerie din activitati de investitie Plati pentru achizitia de actiuni
Plati pentru achizitia de imobilizari corporale	(1.859.898)	(2.249.060)
Incasarea din vanzari de imobilizari corporale	376.310	9.145
Dobanzi incasate	238	4
Dividende incasate
Venituri din cedari investitii financiare	75.000	0
Cheltuieli din cedari investitii financiare	-
Trezorerie neta din activitati de investitie	(1.408.350)	(2.239.911)
Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare
Incasari din emisiunea de obligatiuni	9.600.000	0
Incasari din imprumuturi pe termen lung		642.955
Plata datoriilor aferente leasing-ului	(658.238)	(628.365)
Dividende platite	-	-
Variatie credite pe termen scurt	308.334	(12.517.126)
Trezorerie neta din activitati de finantare	9.250.096	(12.502.536)
Crestere/(scadere) neta a trezoreriei si echivalentelor de trezorerie	(33.605)	3.896.726
Trezorerie si echivalente de trezorerie la inceputul exercitiului financiar	91.871	58.266
Trezorerie si echivalente de trezorerie la sfarsitul exercitiului financiar	58.266	3.954.992

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 46 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 19.03.2024.

Presedinte al Consiliului de Administratie Ec. Burca Sergiu

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Popescu Mioara Luminita

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

1. Informatii despre Societate

S.C. Altur S.A. este o societate pe actiuni al carei obiect de activitate consta in fabricatia de piese turnate din aliaje de aluminiu si pistoane auto pentru autovehicule, tractoare, autocamioane, fabricatia de piese turnate din aluminiu pentru industria electrotehnica.

Societatea a fost infiintata in anul 1979 sub denumirea de Intreprinderea de Piese Turnate din Aluminiu si Pistoane Auto si s-a transformat in societatea comerciala pe actiuni cu denumirea de Altur S.A. in anul 1991, conform Hotararii Guvernului nr. 116/1991.

Adresa legala a Societatii este Str. Pitesti, nr. 114, Municipiul Slatina, Judetul Olt, Romania.

2. Principii, politici si metode contabile

2.1 Bazele intocmirii situatiilor financiare

Declaratie de conformitate

Situatiile financiare ale Societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ulterioare. Aceste prevederi sunt in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana, cu exceptia prevederilor IAS 21 Efectele variatiei cursurilor de schimb valutar cu privire la moneda functionala. In scopul intocmirii acestor situatii financiare, in conformitate cu prevederile legislative din Romania, moneda functionala a Societatii este considerata a fi Leul Romanesc (RON).

Societatea a intocmit situatii financiare in conformitate cu IFRS incepand cu 1 ianuarie 2012, respectand metodele din politicile contabile.

Situatiile financiare la 31 decembrie 2023 sunt pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, reglementate prin OMFP nr.2844/2016 .

Prezentele situatii financiare sunt intocmite conform principiului continuitatii activitatii, conform conventiei costului istoric din care sunt deduse amortizarile si ajustarile de depreciere pentru activele fixe, respectiv pentru instalatiile tehnice, masini si mobilier, investitiile imobiliare, cu exceptia anumitor elemente de mijloace fixe (terenuri si cladiri), dupa cum se prezinta in note. Principalele politici contabile sunt prezentate mai jos.

2.2 Principalele politici contabile

a) Conversii valutare

Situatiile financiare ale Societatii sunt prezentate in RON, care este si moneda functionala a Societatii determinata in conformitate cu cerintele IAS 21.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Tranzactiile in valuta sunt convertite in RON folosind cursul de schimb valabil la data tranzactiei. Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la sfarsitul perioadei, sunt evaluate in RON folosind cursul de schimb valabil la data incheierii exercitiului financiar. Castigurile si pierderile realizate sau nerealizate sunt inregistrate in contul de profit si pierdere.

Cursurile de schimb RON – USD si RON – EUR la 31 decembrie 2022 si 31 decembrie 2023 au fost:

	31 decembrie 2022	31 decembrie 2023
RON – EUR	4,9474	4.9746
RON – USD	4,6346	4,4958

Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, intre cursul de la data inregistrarii creantelor sau datoriilor in valuta sau cursul la care au fost raportate in situatiile financiare anterioare si cursul de schimb de la data incheierii exercitiului financiar, se inregistreaza la venituri sau cheltuieli financiare, dupa caz.

b) Recunoasterea veniturilor

Veniturile includ vanzarea de produse finite, produse reziduale si marfuri, venituri din servicii prestate, venituri din inchirierea activelor si venituri din productia de imobilizari.

Veniturile sunt recunoscute in masura in care este probabil sa fie generate beneficiile economice si veniturile pot fi evaluate in mod fiabil, indiferent de momentul in care se realizeaza plata. Veniturile sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primite sau de primit, luand in considerare termenii de plata contractuali si excluzand taxele si impozitele.

Societatea a concluzionat ca actioneaza in calitate de mandant in cadrul tuturor angajamentelor de venit ale sale. Criteriile de recunoastere descrise mai jos trebuie sa fie indeplinite la momentul recunoasterii venitului.

Venituri din vanzarea bunurilor

Veniturile din vanzarea de produse finite, produse reziduale si marfuri sunt recunoscute in momentul in care au fost transferate cumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor, de obicei, la livrarea bunurilor. Evidentierea se face net de TVA, eventuale alte taxe de vanzare si rabaturi comerciale.

IFRS 15 prevede un model comun de recunoaștere a veniturilor aplicabil contractelor cu clienții, indiferent de industria în care activează entitățile. Pe baza acestui model, recunoașterea veniturilor presupune parcurgerea următoarelor cinci etape:

1.Identificarea contractului cu un client

2.Identificarea obligațiilor de executare

3.Determinarea prețului tranzacției

4.Alocarea preţului tranzacţiei la obligațiile de executare

5.Recunoașterea veniturilor atunci când (sau pe măsură ce) entitatea îndeplinește o obligație de executare.

1.Identificarea contractului cu un client

Un contract este un acord între două sau mai multe părţi care dă naştere unor drepturi şi obligaţii exercitabile (executorii).

Clientul este o parte care a încheiat un contract cu entitatea pentru a obţine bunuri şi servicii ce rezultă din activităţile ordinare ale entităţii. Însă, veniturile din vânzările de imobilizări corporale, necorporale sau investiții imobiliare, chiar dacă nu sunt generate de activitățile ordinare, trebuie să fie recunoscute tinându-se cont de cerințele IFRS 15.

O entitate trebuie să contabilizeze un contract cu un client care intră sub incidența IFRS 15 numai atunci când sunt îndeplinite toate criteriile următoare:

(a)părțile din contract au aprobat contractul și se angajează să îndeplinească obligațiile care le revin;

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016

pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

(b)entitatea poate identifica drepturile fiecărei părți în ceea ce privește bunurile sau serviciile care vor fi transferate;

(c)entitatea poate identifica termenii de plată pentru bunurile sau serviciile care vor fi transferate; d)contractul are conţinut comercial (adică se preconizează că riscul, plasarea în timp sau valoarea fluxurilor de trezorerie viitoare ale entității se vor modifica în urma contractului); și

(e)este probabil ca entitatea să colecteze contraprestația la care va avea dreptul în schimbul bunurilor sau serviciilor care vor fi transferate clientului.

2.Identificarea obligațiilor de executare

Un contract poate să se refere la una sau mai multe obligații de executare. Constituie o obligație de executare orice promisiune de a furniza unui client:

-un bun sau un serviciu distinct; sau

-o serie de bunuri și servicii distincte și identice furnizate în același ritm.

Un bun sau un serviciu este considerat distinct dacă:

a)clientul poate obține beneficii de pe urma bunului sau serviciului luat fie individual, fie împreună cu alte resurse disponibile imediat clientului; și

(b)promisiunea entității de a transfera bunul sau serviciul clientului este identificabilă în mod distinct faţă de alte promisiuni din contract (adică bunul sau serviciul este distinct în contextul contractului).

3.Determinarea prețului tranzacției

Recunoașterea veniturilor are la bază prețul tranzacțiilor.Acesta reprezintă valoarea contraprestaţiei la care o entitate se așteaptă să aibă dreptul în schimbul transferului bunurilor sau serviciilor promise către client, fără să se includă sumele colectate în numele terțelor părți (de exemplu, unele taxe de vânzare).

Preţ care include o parte variabilă

Atunci când prețul cuprinde o parte variabilă, entitatea trebuie să contabilizeze:

-fie cea mai probabilă valoare;

-fie valoarea preconizată (obținută prin ponderarea fiecărei sume cu probabilitatea sa).

Indiferent de metoda aleasă, această trebuie să fie menținută pe parcursul întregului contract.

Preț care include o componentă de finanțare importantă

Atunci când plata efectuată de client este amânată pe o mai mulți ani, prețul include și o componentă de finanțare importantă. Această componentă trebuie să fie determinată și contabilizată separat sub formă de venituri financiare (nu sub formă de venituri din exploatare) pe măsura trecerii timpului.

IFRS 15 admite că, atunci când durata creditului comercial acordat clienților este mai mică de un an, componenta de finanțare nu trebuie să fie contabilizată separat.

4.Alocarea preţului tranzacţiei la obligațiile de executare

Atunci când un contract cuprinde mai multe obligații de executare, prețul tranzacției trebuie să fie repartizat între aceste obligații. Alocarea se face proporțional cu prețul de vânzare individual (specific) al fiecărei tranzacții. Prețul de vânzare individual (specific) al unui bun sau serviciu aste acel preț la care bunul sau serviciul s-ar vinde separat. Atunci cand acesta nu este observabil direct, el poate să fie determinat:

-fie prin referință la prețul de piață (abordarea evaluării ajustate a pieței);

-fie prin adăugarea unei marje la costul pe care entitatea estimează sa-l suporte pentru îndeplinirea respectivei obligații (abordarea costului estimate plus o marjă);

-fie de o manieră reziduală, prin scăderea prețurilor de vânzare individuale (specifice) ale altor tranzacții din prețul total al tranzacției.

5.Recunoașterea veniturilor

IFRS 15 precizează că un venit trebuie să fie recunoscut atunci când o obligație de executare este îndeplinită sau pe măsură ce aceasta este efectuată.

Pentru obligațiile de executare îndeplinite la un anumit moment dat (specific), data contabilizării venitului este data la care clientul obține controlul bunului.

Controlul reprezintă capacitatea de a decide utilizarea unui bun și de a obține avantaje de pe urma acesteia. În practică, data obținerii controlului, în cele mai multe dintre cazuri, coincide cu data livrării bunului.

Pentru obligațiile de executare îndeplinite în timp (progresiv), entitatea trebuie să determine gradul de avansare a prestărilor la sfârșitul fiecarăei perioade și să contabilizeze variația în veniturile exercițiului.

IFRS 15 precizează că determinarea gradului de avansare a lucrărilor se poate efectua fie pornindu-se de la rezultatele (ieșirile (outputs)) sau intrările (imputs) unui contract.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Venituri din prestarea de servicii

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie (pe baza devizelor intocmite).

Veniturile din chirii

Veniturile din chirii provenind din contractele de inchiriere a unor parti din imobilile Societatii sunt contabilizate si sunt incluse in cifra de afaceri (la rezultatul operational) in situatia veniturilor si cheltuielilor .

Venituri din dividende

Veniturile sunt recunoscute cand este stabilit dreptul Societatii de a primi plata, in general, cand actionarul aproba dividendul.

Veniturile din dobanzi

Pentru activele si datoriile financiare purtatoare de dobanda, veniturile sau cheltuielile aferente dobanzilor sunt inregistrate utilizand metoda dobanzii efective (EIR), reprezentand rata care actualizeaza exact platile si incasarile viitoare in numerar pe durata de viata preconizata a instrumentului financiar sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurta, la valoarea contabila neta a activului financiar sau a datoriei financiare. Veniturile din dobanzi sunt incluse in contul de profit si pierdere la venituri financiare.

c) Subventii guvernamentale

Subventiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand exista siguranta rezonabila ca subventia va fi primita si toate conditiile aferente vor fi indeplinite. Cand subventia se refera la un element de cheltuiala, aceasta este recunoscuta ca venit pe o baza sistematica, pe perioada in care costurile pe care trebuie sa le compenseze sunt trecute pe cheltuieli. Cand subventia se refera la un activ, aceasta este recunoscuta ca venit in sume egale pe durata de viata preconizata a activului aferent.

Cand Societatea primeste subventii nemonetare, activul si subventia sunt inregistrate in sume brute la valoarea nominala si sunt transferate in contul de profit si pierdere pe durata de viata preconizata si a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, in rate anuale egale. Cand creditele sau forme similare de asistenta sunt furnizate de guvern sau institutii similare la o rata a dobanzii inferioara ratei aplicabile pe piata, efectul acestei dobanzi favorabile este considerat subventie guvernamentala.

d) Impozite

Impozitul pe profit curent

Creantele si datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curenta sunt evaluate la valoarea care se asteapta a fi recuperata de la sau platita catre autoritatile fiscale. Ratele de impozitare si legile fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cele adoptate sau in mare masura adoptate la data de raportare de legislatia romaneasca.

Impozitul pe profit curent aferent elementelor recunoscute direct in capitalurile proprii este recunoscut direct in capitalul propriu, nu in contul de profit si pierdere. Conducerea evalueaza periodic pozitiile prezentate in declaratiile fiscale cu privire la situatiile in care reglementarile aplicabile referitoare la impozitare sunt supuse interpretarii si constituie provizioane daca este cazul.

Cota de impozitare este aplicata profitului impozabil si este de 16%. Pierderea fiscala poate fi reportata pe o perioada de maxim 7 ani fiscali.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Impozitul amanat

Impozitul amanat este prezentat aplicand metoda reportului variabil privind diferentele temporare dintre bazele de impozitare ale activelor si datoriilor si valoarea contabila a acestora in scopul raportarii financiare la data de raportare.

Datoriile privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile, cu exceptia cazului in care:

datoria privind impozitul amanat provine din recunoasterea initiala a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzactie care nu este o combinare de intreprinderi si, la data tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabila, sau
diferentele temporare impozabile sunt asociate investitiilor in filiale, intreprinderi asociate, precum si intereselor in asocierile in participare, atunci cand societatea-mama, investitorul sau asociatul este capabil(a) sa controleze momentul reluarii diferentei temporare si exista posibilitatea ca diferenta temporara sa nu fie reluata in viitorul apropiat.

Creantele privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare deductibile, pentru amanarea creditelor fiscale neutilizate si orice pierderi fiscale neutilizate, in masura in care este probabil sa fie disponibil un profit impozabil fata de care sa poata fi utilizate diferentele temporare deductibile si amanarea creditelor fiscale neutilizate si orice pierderi fiscale neutilizate, cu exceptia cazului in care creanta privind impozitul amanat aferenta diferentelor temporare deductibile provine din recunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie care nu este o combinare de intreprinderi si, la data tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabila. Diferentele temporare deductibile asociate investitiilor in filiale, intreprinderi asociate, precum si intereselor in asocierile in participare se recunosc numai atunci cand este probabil ca diferentele temporare vor fi reversate in viitorul previzibil/ apropiat si va exista profit impozabil viitor pe seama caruia pot fi utilizate diferentele temporare deductibile.

Valoarea contabila a creantelor privind impozitul amanat este revizuita la fiecare data de raportare si redusa in masura in care nu mai este probabil sa fie disponibil suficient profit impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei parti a creantei privind impozitul amanat sau al totalitatii acesteia. Creantele privind impozitul amanat nerecunoscute sunt reevaluate la fiecare data de raportare si se recunosc in masura in care a devenit probabil faptul ca profitul impozabil viitor va permite recuperarea creantei privind impozitul amanat.

Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a fi aplicate pentru perioada in care activul este realizat sau datoria este decontata, pe baza ratelor de impozitare (si a reglementarilor fiscale) care au fost adoptate sau in mare masura adoptate pana la data de raportare.

Impozitul amanat privind elementele recunoscute in afara profitului si pierderii este recunoscut in afara profitului si pierderii. Elementele privind impozitul amanat sunt recunoscute in corelatie cu tranzactia suport la alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurile proprii.

Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt compensate daca exista un drept legal de compensare a creantelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul pe profit curent si impozitele amanate se refera la aceeasi entitate impozabila si la aceeasi autoritate fiscala.

Taxa pe valoarea adaugata

Veniturile, cheltuielile si activele sunt recunoscute la valoare neta de TVA, cu exceptia:

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Cazului in care taxa de vanzare aplicabila unei achizitii de active sau servicii nu este recuperabila de la autoritatea fiscala, in acest caz taxa de vanzare fiind recunoscuta ca parte a costului de achizitie a activului sau ca parte a elementului de cheltuiala, dupa caz.
Creantelor si datoriilor prezentate la o valoare incluzand taxa de vanzare.

Valoarea neta a taxei de vanzare recuperabila de la sau de plata catre autoritatea fiscala este inclusa ca parte a creantelor sau datoriilor in situatia pozitiei financiare.

e) Imobilizari corporale

Evaluare initiala

Imobilizarile corporale sunt prezentate la cost, net de amortizarea acumulata si/sau pierderile din depreciere acumulate, daca este cazul. Acest cost include costul de inlocuire a imobilizarii corporale respective la momentul inlocuirii si costul indatorarii pentru proiectele de constructie pe termen lung, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere.

Cand parti semnificative ale imobilizarilor corporale trebuie inlocuite la anumite intervale, Societatea recunoaste partile respective ca active individuale cu durata utila de viata specifica si le amortizeaza corespunzator. De asemenea, la desfasurarea unei inspectii generale, costul acesteia este recunoscut in valoarea contabila a imobilizarii corporale ca o inlocuire, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere.

Toate celelalte costuri cu reparatiile si intretinerea sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand sunt efectuate. Valoarea prezenta a costurilor preconizate pentru casarea activului dupa utilizarea sa este inclusa in costul activului respectiv daca sunt satisfacute criteriile de recunoastere a unui provizion.

Costul unei imobilizari corporale este format din:

(a) pretul sau de cumparare, inclusiv taxele vamale si taxele de cumparare nerambursabile, dupa deducerea reducerilor comerciale si a rabaturilor.
(b) orice costuri care se pot atribui direct aducerii activului la locatia si starea necesare pentru ca acesta sa poata functiona in modul dorit de conducere.
(c) estimarea initiala a costurilor de demontare si de mutare a elementului si de reabilitare a amplasamentului unde este situat, daca Societatea are aceasta obligatie.

Imobilizarile in curs includ costul constructiei, al imobilizarilor corporale si orice alte cheltuieli directe. Acestea nu se amortizeaza pe perioada de timp pana cand activele relevante sunt finalizate si puse in functiune.

Evaluarea ulterioara

Societatea a ales ca metoda de evaluare ulterioara a terenurilor si cladirilor modelul reevaluarii si modelul costului pentru celelalte imobilizari corporale.

Modelul bazat pe cost presupune prezentarea imobilizarilor corporale la cost minus amortizare cumulata si pierderi din depreciere, iar modelul de reevaluare presupune ca imobilizarile corporale sa fie contabilizate la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea justa la data reevaluarii minus orice amortizare acumulata ulterior si orice pierderi din depreciere.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Amortizarea imobilizarilor

Durata de utilizare economica este perioada de timp in care este asteptat ca activul sa fie folosit de catre Societate. Amortizarea este calculata aplicand metoda liniara pe intreaga durata de utilizare a activului. Terenurile nu se amortizeaza.

	Durate de viata
Tip	contabile (ani)

Cladiri si constructii speciale	20 – 27
Instalatii tehnologice	8 – 12
Mobilier si alte mijloace fixe	3 – 5

Durata de viata si metoda de amortizare sunt revizuite periodic si, daca este cazul, sunt ajustate prospectiv, astfel incat sa existe o concordanta cu asteptarile privind beneficiile economice aduse de respectivele active.

In situatiile in care valoarea contabila a crescut ca urmare a reevaluarii, cresterea este creditata direct in capitaluri proprii, ca surplus din reevaluare. Cand valoarea contabila este diminuata ca rezultat al reevaluarii, diminuarea este inregistrata ca o cheltuiala, in masura in care nu diminueaza un surplus de reevaluare anterior inregistrat.

Surplusul din reevaluare inclus in capitaluri proprii este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand surplusul este realizat, la data casarii sau vanzarii activului.

Derecunoastere

Un element de imobilizari corporale este derecunoscut la cedare sau cand nu se mai asteapta niciun beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea acestuia. Orice castig sau pierdere care rezulta din derecunoasterea unui activ (calculat(a) ca fiind diferenta dintre incasarile nete la cedare si valoarea contabila a elementului) este inclusa in contul de profit si pierdere cand activul este derecunoscut.

f) Contracte de leasing

Conform IFRS 16 'Contracte de leasing' contabilizarea unui contract de leasing la locatar presupune recunoașterea în situația poziției finanicare a unui activ (dreptul de utilizare a activului suport) și a unei datorii (obligație ce decurge din contractual de leasing). De asemenea, in situația profitului sau pierderii si a altor elemente ale rezultatului global se recunosc cheltuielile cu amortizarea dreptului de utilizare și cu dobânzile.

1)Evaluarea inițială a datoriei aferente contractului de leasing

La începutul contractului de leasing, locatarul evaluază datoria aferentă unui contract de leasing la valoarea actualizată a plăților de leasing rămase de achitat. Actualizarea plăților de leasing se face utilizându-se rata de dobândă implicită a contractului de leasing, dacă aceasta poate să fie determinată, sau, dacă aceasta nu poate să fie determinată, locatarul trebuie să utilizeze rata sa marginală de îndatorare.

Plățile de leasing incluse în evaluarea inițială a datoriei aferente unui contract de leasing includ:

(a)plăți fixe, minus orice stimulente de leasing de primit;

(b)plăți variabile de leasing care depind de un indice sau de o rată, evaluate inițial pe baza indicelui sau a ratei de la data începerii contractului (plăți corelate cu un indice al preţului de consum, plăți corelate cu o rată

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016

pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

a dobânzii-etalon ,cum ar fi LIBOR, sau plăți care variază pentru a reflecta modificări ale ratelor de piață ale chiriilor).

(c)sumele preconizate datorate de către locatar în baza unor garanții aferente valorii reziduale;

(d)prețul de exercitare al unei opţiuni de cumpărare, dacă locatarul are certitudinea rezonabilă că va exercita opțiunea;

(e)plăți ale penalităților de reziliere a contractului de leasing, dacă durata contractului de leasing reflectă exercitarea de către locatar a unei opţiuni de reziliere a contractului de leasing.

Dacă locatarul nu poate să determine rata dobânzii implicita a contractului de leasing, se utilizează rata marginala de indatorare (de imprumut) a acestuia.

Aceasta reprezinta, rata dobânzii pe care ar trebui să o plătească locatarul pentru a împrumuta, pe o perioadă similară și cu o garanție similară, fondurile necesare pentru a obține un activ cu o valoare similară cu cea a activului aferent dreptului de utilizare, într-un mediu economic similar.

2)Evaluarea initială a dreptului de utilizare a activului

La locatar, inițial, valoarea dreptului de utilizare a activului include:

-valoarea inițială a datoriei aferente contractului de leasing;

-platile de leasing efectuate la data inceperii derularii contractului sau inainte de aceasta dată (avansurile platite aferente contractelor de leasing);

-orice costuri directe suportate de locatar;

-costurile ce se estimeaza sa fie suportate de locatar pentru demontarea activului suport, pentru refacerea amplasamentului in care se afla acesta si pentru a aduce activul suport la starea impusă de conditiile prevazute in contract (evaluate si contabilizate conform IAS 37).

Costurile directe inițiale includ acele costuri care nu ar fi fost efectuate de locatar daca contractul de leasing nu ar fi fost incheiat. In categoria acestora se includ: comisioanele, taxele legale, costurile cu eventualele garantii, platile efectuate chiriasului care a detinut bunul etc. Nu se includ in aceste costuri: costurile generale și costurile cu ofertele pentru contractele de leasing potentiale.

3)Evaluarea ulterioara a datoriei aferente contractului de leasing

Ulterior recunoașterii inițiale, datoria aferenta contractului de leasing se evalueaza la costul amortizat prin utilizarea metodei dobanzii efective. Modificările ulterioare ale plăților aferente contractului de leasing presupun o reevaluare a datoriei aferente contractului de leasing. Reevaluarea datorie contractului de leasing se efectuează prin utilizarea:

a)aceleiași rate de actualizare, atunci când:

-se estimeaza ca suma platita in functie de valoarea reziduala garantata se modifica;

-platile se modifica datorita modificarii indicilor sau ratelor;

b)unei rate de actualizare modificata, atunci cand:

-platile aferente contractului de leasing se modifica datorita modificarii ratei dobanzii (atunci cand acestea au drept referinta o rata a dobanzii, de exemplu LIBOR);

-durata contractului de leasing se modifica;

-cand se modifica optiunea de cumparare a activului suport.

4)Evaluarea ulterioară a dreptului de utilizare a activului

Ulterior recunoașterii inițiale, dreptul de utilizare a activului, in general, se evaluază la cost diminuat cu amortizarile acumulate și deprecierile.

Locatarul ajustează valoarea contabilă a dreptului de utilizare a activului pentru reevaluările de valoare ale datoriei de leasing, cu exceptia situației in care valoarea contabila a fost redusa la zero.

Insă, locatarul poate să utilizeze alternative de evaluare la costul amortizat in următoarele două situații:

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

-dacă dreptul de utilizare a activului indeplinește criteriile unei investiții imobiliare, locatarul aplica pentru utilizarea acestuia o politică contabilă identică cu cea utilizata pentru celelalte investiții imobiliare (care poate fi valaorea justă); sau

-dacă locatarul utilizează modelul reevaluării pentru o anumită clasă de imobilizări, poate să aplice acest model tuturor drepturilor de utilizare a activelor care aparțin aceleiași clase.

Amortizarea dreptului de utilizare a activului se efectuează potrivit prevederilor IAS 16. Astfel metoda de amortizarea trebuie să reflecte ritmul de consumare a beneficiilor economice viitoare generate dreptul de utilizare a activului. De cele mai multe ori, aceasta conduce la utilizarea metodei de amortizare liniară.

Amortizarea se calculează de la data inceperii contractului de leasing, iar perioada pe parcursul căreia se determină amortizarea se stabilește astfel:

-dacă proprietatea activul suport se transferă locatarului la sfârșitul contractului de leasing sau dacă acesta are certitudinea rezonabilă că isi va exercita optiunea de cumpărare acestuia, durta de amortizare a dreptului de utilizare este identică cu durata de viață economica a activului; altfel:

-durata de amortizare a dreptului de utilizarea este egală cu durata contractului de leasing.

Pentru a vedea dacă un drept de utilizare a unui activ este depreciat, dar și pentru contabilizarea deprecierii, locatarul trebuie să aibă în vedere cerințele IAS 36. După recunoașterea unei deprecieri, amortizarea se determină pe baza valorii contabile rezultată in urma deprecierii.

Determinarea masurii in care un angajament este sau contine un contract de leasing se bazeaza pe fondul economic al angajamentului la data inceperii acestuia. Angajamentul este evaluat pentru a stabili daca indeplinirea angajamentului depinde de utilizarea unui anumit activ sau a anumitor active sau daca angajamentul confera dreptul de utilizare a activului sau activelor, chiar daca dreptul respectiv nu este mentionat in mod explicit in angajament.

g) Costurile indatorarii

Costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ care implica in mod necesar o perioada substantiala de timp pentru a fi gata in vederea utilizarii sale prestabilite sau in vederea vanzarii sunt capitalizate ca parte din costul acelui activ. Toate celelalte costuri ale indatorarii sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care intervin. Costurile indatorarii reprezinta dobanzile si alte costuri suportate de Societate pentru imprumutarea de fonduri.

h) Investitii imobiliare

Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, incluzand costurile aferente tranzactiei. Dupa recunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt prezentate la costul istoric din care se deduce amortizarea si eventualele ajustari de depreciere in cazul in care se constata o diminuare a valorii realizabile nete pentru bunurile respective.

Investitiile imobiliare trebuie derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cand investitia imobiliara este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economice viitoare din cedare. Diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului este recunoscute in contul de profit si pierdere in perioada in care este derecunoscut.

Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute numai daca exista o modificare a utilizarii. Pentru transferul unei investitii imobiliare in categoria proprietatilor imobiliare utilizate de posesor, costul presupus al proprietatii este valoarea sa justa de la data modificarii utilizarii. Daca o proprietate imobiliara utilizata de posesor devine o investitie imobiliara, Societatea o contabilizeaza in conformitate cu politica prevazuta la imobilizarile corporale pana la data modificarii utilizarii.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

i) Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale dobandite separat sunt evaluate la recunoasterea initiala la cost. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilizate la cost minus orice amortizare cumulata si orice pierderi din depreciere cumulate, daca exista. Imobilizarile necorporale generate intern, exclusiv costurile de dezvoltare capitalizate, nu sunt capitalizate si cheltuiala este reflectata in contul de profit si pierdere in momentul in care cheltuiala este efectuata.

Duratele de viata utile ale imobilizarilor necorporale sunt evaluate ca fiind determinate sau nedeterminate.

Imobilizarile necorporale cu durata de viata utila determinata sunt amortizate pe durata de viata economica si evaluate pentru depreciere ori de cate ori exista indicii ale deprecierii imobilizarii necorporale. Perioada de amortizare si metoda de amortizare pentru o imobilizare necorporala cu o durata de viata utila determinata sunt revizuite cel putin la sfarsitul fiecarei perioade de raportare. Modificarile in duratele de viata utila preconizata sau in ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare incorporate in active sunt contabilizate prin modificarea metodei sau perioadei de amortizare, dupa caz, si sunt tratate ca modificari ale estimarilor contabile.

Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale sunt calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a elementului si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand activul este derecunoscut.

Imobilizarile necorporale ale Societatii sunt reprezentate in principal de programe informatice si licente. Programele informatice sunt amortizate liniar pe o perioada de maximum 3 ani, iar licentele se amortizeaza pe durata valabilitatii acestora (in general, 3 ani). Cheltuielile cu intretinerea curenta a sistemelor informatice sunt recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei.

j) Instrumente financiare – recunoastere initiala si evaluare ulterioara

Recunoastere initiala si evaluare

Activele financiare care intra sub incidenta IAS 39 sunt clasificate ca active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere, imprumuturi si creante, investitii pastrate pana la scadenta, active financiare disponibile in vederea vanzarii sau instrumente derivate desemnate ca instrumente de acoperire impotriva riscurilor in cadrul unei acoperiri eficace impotriva riscurilor, dupa caz.

Datoriile financiare care intra sub incidenta IAS 39 sunt clasificate ca datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere, imprumuturi si credite sau instrumente derivate desemnate ca instrumente de acoperire impotriva riscurilor in cadrul unei acoperiri eficace impotriva riscurilor, dupa caz.

Societatea determina clasificarea activelor si datoriilor financiare la recunoasterea initiala.

Toate activele si datoriile financiare sunt inregistrate initial la valoarea justa si, cu exceptia activelor si datoriilor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere, plus/net de costurile direct atribuibile tranzactiei.

Cumpararile sau vanzarile de active financiare care impun livrare de active intr-o perioada prevazuta printr- o reglementare sau conventie de pe piata (tranzactii standard) sunt recunoscute la data tranzactiei, si anume, data la care Societatea se angajeaza sa cumpere sau sa vanda activul.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Evaluarea ulterioara

Evaluarea ulterioara a activelor si datoriilor financiare depinde de clasificarea acestora, dupa cum este descris mai jos:

Active si datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere

Activele si datoriile financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere includ activele si datoriile financiare detinute in vederea tranzactionarii si activele financiare desemnate la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Activele si datoriile financiare sunt clasificate ca fiind detinute in vederea tranzactionarii daca sunt dobandite in scopul vanzarii sau reachizitionarii pe termen scurt. Instrumentele derivate, inclusiv instrumentele derivate incorporate care au fost separate, sunt, de asemenea, clasificate ca detinute in vederea tranzactionarii daca nu sunt desemnate ca instrumente eficace de acoperire impotriva riscurilor conform IAS 39.

Activele si datoriile financiare pot fi desemnate la recunoasterea initiala la valoarea justa prin profit sau pierdere sunt desemnate la data lor initiala de recunoastere si numai daca sunt indeplinite criteriile specifice prevazute de IAS 39. Societatea nu a desemnat active sau datorii financiare in categoria valoare justa prin profit sau pierdere.

Imprumuturile acordate si creantele

Imprumuturile acordate si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si care nu sunt cotate pe o piata activa. Dupa recunoasterea initiala, aceste active financiare sunt evaluate ulterior la cost amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective, minus deprecierea. Costul amortizat este calculat luand in considerare orice reducere sau prima la achizitie si orice comisioane si costuri care fac parte integranta din rata dobanzii efective. Amortizarea pe baza ratei dobanzii efective este inclusa in contul de profit si pierdere la venituri financiare.

Provizioanele pentru depreciere sunt constituite atunci cand exista dovezi conform carora Societatea nu va putea incasa creantele. Societatea evalueaza la fiecare data de raportare masura in care exista vreo dovada obiectiva ca un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este considerat depreciat daca si numai daca exista dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aparut dupa recunoasterea initiala a activului (un "eveniment care ocazioneaza pierderi"), si daca acel eveniment care ocazioneaza pierderi are un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financiar sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate fiabil.

Investitii in actiuni detinute pe termen lung (filiale, asociati, sau alte entitati)

Investitiile Societatii in actiuni detinute pe termen lung (in filiale, asociati, sau alte entitati) sunt evaluate la cost minus eventuale pierderi din depreciere.

Dovezile de depreciere pot sa includa indicii ca debitorul sau un grup de debitori se confrunta cu dificultati financiare semnificative, neindeplinirea obligatiei de plata a dobanzii sau a principalului, probabilitatea sa intre in faliment sau alta forma de reorganizare financiara si date observabile indica faptul ca exista o scadere cuantificabila in fluxurile de trezorerie estimate, cum ar fi intarzieri la plata sau variatii ale conditiilor economice corelate cu neplata.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Pierderile care provin din depreciere sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in "Alte cheltuieli". Creantele neincasabile sunt inregistrate pe cheltuieli cand sunt identificate.

O parte din vanzarile Societatii sunt decontate prin compensare. Ocazional, Societatea compenseaza creantele asupra clientilor provenite din vanzari cu datoriile pentru marfuri sau servicii in cadrul unui intreg lant de societati care au datorii si creante reciproce. Aceste tranzactii sunt efectuate la valoare nominala, fara a se recunoaste o pierdere sau un profit.

Imprumuturi primite purtatoare de dobanda

Dupa recunoasterea initiala, imprumuturile primite purtatoare de dobanda sunt evaluate ulterior la costul amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective. Castigurile si pierderile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand datoriile sunt derecunoscute, precum si pe perioada procesului de amortizare la rata dobanzii efective.

Costul amortizat este calculat luand in considerare orice reducere sau prima la achizitie si orice comisioane si costuri care fac parte integranta din rata dobanzii efective. Amortizarea pe baza ratei dobanzii efective este inclusa in contul de profit si pierdere la cheltuieli financiare.

Derecunoasterea

Un activ financiar (sau, daca este cazul, o parte a unui activ financiar sau o parte a unui grup de active financiare similare) este derecunoscut atunci cand:

Drepturile de a primi fluxurile de trezorerie generate de activ au expirat
Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie generate de activ sau si-a asumat o obligatie de plata a fluxurilor de trezorerie incasate integral, fara intarzieri semnificative, unei terte parti, in baza unui angajament cu fluxuri identice; si (a) Societatea a transferat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului sau (b) Societatea nu a transferat si nu a pastrat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.
Cand Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a incheiat un angajament cu fluxuri identice si nu a transferat si nici nu a pastrat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului, activul este recunoscut proportional cu continuarea implicarii Societatii in activul respectiv. In acest caz, Societatea recunoaste si o datorie asociata. Activul transferat si datoria asociata sunt evaluate pe o baza care sa reflecte drepturile si obligatiile pe care le-a pastrat Societatea.
Continuarea implicarii care ia forma unei garantii privind activul transferat este evaluata la valoarea mai mica dintre valoarea contabila initiala a activului si valoarea maxima a contravalorii care i s-ar putea impune Societatii sa o ramburseze.

O datorie financiara este derecunoscuta atunci cand obligatia aferenta datoriei este stinsa, este anulata sau expira. In cazul in care o datorie financiara este inlocuita cu o alta datorie provenind de la acelasi creditor in conditii substantial diferite sau daca termenii unei datorii existente se modifica in mod substantial, acest schimb sau modificare este tratata ca o derecunoastere a datoriei initiale si o recunoastere a noii datorii. Diferenta dintre valorile contabile aferente este recunoscuta in contul de profit si pierdere.

Compensarea instrumentelor financiare

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Activele financiare si datoriile financiare sunt compensate si valoarea neta raportata in situatia pozitiei financiare numai daca exista in mod curent un drept legal de a compensa sumele recunoscute si o intentie de decontare pe o baza neta sau de valorificare a activelor si de decontare a datoriilor in mod simultan.

Valoarea justa a instrumentelor financiare

Valoarea justa a instrumentelor financiare care sunt tranzactionate pe piete active la fiecare data de raportare este determinata prin referire la preturile de piata cotate sau la pretul pe care il stabileste dealer-ul (pentru termen lung pretul se liciteaza, iar pe termen scurt se da pretul cerut), fara nicio deducere pentru costuri aferente tranzactiei. Pentru a estima valoarea justa a instrumentelor financiare care nu sunt tranzactionate pe piete active se folosesc modele de evaluare adecvate.

k) Stocuri

Stocurile materiale sunt inregistrate la costul de achizitie care cuprinde totalitatea cheltuielilor aferente achizitiei precum si alte costuri pentru a aduce stocurile la forma si in locul de utilizare. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza si inregistreaza in contabilitate pe baza principiului FIFO ("first in – first out" ' "primul intrat – primul iesit").

Costul produselor finite, productiei neterminate include materiile prime, cheltuielile directe cu salariile, alte cheltuieli directe si indirecte de productie, dar exclude cheltuielile cu dobanzile, vanzarea si distributia. Sunt create provizioane pentru materialele cu miscare lenta, uzate fizic si moral.

l) Deprecierea activelor nefinanciare

Societatea evalueaza la fiecare data de raportare daca exista indicii de depreciere a unui activ. Daca exista indicii sau daca este necesara o testare anuala pentru deprecierea unui activ, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a activului respectiv. Valoarea recuperabila a unui activ reprezinta cea mai mare valoare dintre valoarea justa a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar minus costurile asociate vanzarii si valoarea sa de utilizare. Aceasta este determinata pentru un activ individual, cu exceptia cazului in care activul nu genereaza intrari de numerar care sunt in mare masura independente de acelea ale altor active sau grupuri de active. Cand valoarea contabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este mai mare decat valoarea sa recuperabila, activul este considerat depreciat si valoarea sa contabila este scazuta pana la valoarea sa recuperabila.

La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor actualizata utilizand o rata inainte de impozitare care sa reflecte evaluarile curente ale pietei privind valoareatimp a banilor si riscurile specifice activului. La determinarea valorii juste minus costurile asociate vanzarii sunt luate in considerare tranzactii recente de pe piata, daca exista. Daca nu pot fi identificate astfel de tranzactii este utilizat un model de evaluare adecvat. Aceste calcule sunt coroborate prin multiplii de evaluare, preturi cotate ale actiunilor pentru filialele listate sau alti indicatori disponibili privind valoarea justa.

Pierderea din deprecierea activitatilor continue, inclusiv deprecierea stocurilor, este recunoscuta in contul de profit si pierdere, cu exceptia terenurilor sau cladirilor care au fost reevaluate anterior si reevaluarea a fost contabilizata in alte elemente ale rezultatului global. In acest caz, deprecierea este, de asemenea, recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global pana la valoarea oricarei reevaluari anterioare.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

La finalul fiecarei perioade de raportare se face o evaluare pentru a determina daca exista indicatori ca pierderi din depreciere recunoscute anterior nu mai exista sau au scazut. Daca exista o astfel de indicatie, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a activului sau a unitatii generatoare de numerar. O pierdere din depreciere recunoscuta anterior este reversata numai daca a existat o schimbare in ipotezele utilizate pentru determinarea valorii recuperabile a activului. Reversarea este limitata, astfel incat valoarea contabila a activului sa nu depaseasca valoarea sa recuperabila si sa nu depaseasca nici valoarea contabila pe care ar fi avut-o activul daca nu ar fi fost depreciat anterior. Asemenea reversare este recunoscuta in contul de profit si pierdere cu exceptia cazului in care activul a fost reevaluat, in acest caz, reversarea este tratata ca o crestere de reevaluare.

m) Numerarul si echivalentele de numerar

Numerarul si echivalentele de numerar includ numerarul din casa, conturile curente si depozitele bancare cu o scadenta sub un an. Depozitele in valuta sunt reevaluate la cursul de schimb de la sfarsitul perioadei de raportare. Descoperirea de cont este dedusa din soldul disponibilitatilor pentru situatia fluxurilor de trezorerie.

n) Distribuirea dividendelor

Societatea recunoaste o datorie de efectuare a unor distribuiri de dividende actionarilor atunci cand distriburea este autorizata si nu se mai afla la discretia Societatii.

o) Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca pentru decontarea obligatiei sa fie necesara o iesire de resurse incorporand beneficii economice si valoarea obligatiei poate fi estimata credibil. Cheltuiala aferenta oricarui provizion este prezentata in contul de profit si pierdere.

Provizioanele sunt revizuite la sfarsitul fiecarei perioade de raportare si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a conducerii in aceasta privinta. In cazul in care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse, provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri.

In cazul aparitiei unor evenimente care genereaza riscuri, Societatea recunoaste un provizion la intreaga valoare probabila cunoscuta in momentul respectiv.

Datoriile contingente nu se inregistreaza in situatiile financiare. Acestea sunt doar prezentate, cu exceptia cazului in care probabilitatea unor iesiri de resurse reprezentand beneficii economice este redusa. Un activ contingent nu este inregistrat in situatiile financiare dar este prezentat atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.

Societatea are la 31 decembrie 2023 inregistrate provizioane pentru concedii de odihna neefectuate de salariati in suma de 913.179 lei. La 31 decembrie 2022 acestea erau in suma de 963.269 lei .

p) Pensii si alte beneficii ale angajatilor pe termen lung

Atat Societatea cat si salariatii sai sunt obligati legal sa efectueze contributii determinate (incluse in contributiile la asigurarile sociale) la Fondul National de Pensii, administrat de Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale (plan fondat pe baza principiului "platesti pe parcurs"). In consecinta,

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Societatea nu are nici o obligatie legala sau implicita de a plati contributii suplimentare viitoare. Obligatia sa este numai de a plati contributiile atunci cand devin scadente. Daca Societatea inceteaza sa angajeze membrii planului de Asigurari Sociale de Stat, nu va avea nici o obligatie pentru plata beneficiilor castigate de proprii angajati in anii anteriori. Contributiile Societatii la un plan determinat de contributii sunt inregistrate ca si cheltuieli in anul in care se refera.

q) Parti afiliate

Partile sunt considerate afiliate atunci cand una dintre ele are capacitatea de a controla/influenta semnificativ cealalta parte, prin detinere in proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau prin alta modalitate. Partile afiliate includ de asemenea proprietarii principali ai societati, membrii conducerii, membrii consiliului de administratie si membrii familiilor lor, partile cu care controleaza in comun alte societati.

r) Rezultatul reportat si rezerva legala

Conducerea Societatii nu estimeaza ca va utiliza rezerva legala in asa fel incat aceasta sa devina taxabila (cu exceptia cazului prevazut de Codul fiscal, in care rezerva constituita de persoanele juridice care furnizeaza utilitati societatilor comerciale care se restructureaza, se reorganizeaza sau se privatizeaza poate fi folosita pentru acoperirea pierderilor de valoare a pachetului de actiuni obtinut in urma procedurii de conversie a creantelor, iar sumele destinate reconstituirii ulterioare a acesteia sunt deductibile la calculul profitului impozabil).

Profitul contabil ramas dupa repartizarea cotei de rezerva legala realizata, in limita a 20% din capitalul social se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii legale.

Repartizarea profitului este realizata in consecinta in anul financiar urmator, ulterior aprobarii repartizarii in AGA.

3. Rationamente, estimari si ipoteze contabile semnificative

Intocmirea situatiilor financiare ale Societatii impune conducerii sa faca rationamente, estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate pentru venituri, cheltuieli, active si datorii, precum si informatiile prezentate care le insotesc, si sa prezinte datoriile contingente la sfarsitul perioadei de raportare. Totusi, incertitudinea existenta in legatura cu aceste estimari si ipoteze ar putea rezulta intr-o ajustare viitoare semnificativa a valorii contabile a activului sau a datoriei afectate in perioadele viitoare.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Rationamente

Mai jos se prezinta rationamentele conducerii cu impact potential asupra situatiilor financiare.

Segmente de raportare

Avand in vedere specificul activitatii Societatii, si faptul ca exista doua linii principale de productie, conducerea Societatii a analizat daca este necesara aplicarea prevederilor IFRS 8 Segmente operationale. Astfel, analizand prevederile referitoare la definitia unui segment de activitate:

Conducerea analizeaza activitatile aferente celor doua linii de productie in mod global pentru a lua decizii privind resursele alocabile pentru fiecare linie de productie.
Conducerea societatii analizeaza informatiile financiare separate pe liniile de productie ca un singur segment de activitate.

In consecinta, conducerea considera ca nu sunt indeplinite conditiile necesare pentru raportarea separata pe segmente operationale.

Estimari si ipoteze

Ipotezele principale privind viitorul si alte cauze importante ale incertitudinii estimarilor la data de raportare, care prezinta un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativa a valorilor contabile ale activelor si datoriilor in urmatorul exercitiu financiar, sunt prezentate in continuare.

- Reevaluarea imobilizarilor corporale

Societatea evalueaza terenurile si cladirile la valoarea justa, iar modificarile in valoarea inregistrata sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Societatea a contractat specialisti in evaluare independenti in vederea stabilirii valorii juste la 31 decembrie 2010 (data tranzitiei la IFRS) si la data de 31 decembrie 2012. În cursul anului 2021 Altur SA a contactat un evaluator independent autorizat în vederea stabilirii valorii juste a cladirilor și terenurilor, valori care au fost înregistrate în bilanțul anului 2021.

La data de 31 decembrie 2023 societatea a estimat că nu există modificări semnificative ale valorii juste a cladirilor și terenurilor față de reevaluare înregistrată la data la data de 31 decembrie 2021.

- Deprecierea imobilizarilor nefinanciare

Deprecierea exista atunci cand valoarea contabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar depaseste valoarea sa recuperabila, aceasta reprezentand valoarea cea mai mare dintre valoarea justa minus costurile aferente vanzarii si valoarea sa de utilizare. Calculul valorii juste minus costurile asociate vanzarii este determinat pe baza datelor disponibile din tranzactii de vanzare obligatorii in cadrul tranzactiilor desfasurate in conditii obiective privind active similare sau a preturilor de piata observabile minus costurile necesare cedarii activului. Calculul valorii de utilizare se bazeaza pe un model al fluxurilor de trezorerie actualizate.

- Impozite

Exista incertitudini cu privire la interpretarea reglementarilor fiscale complexe, a modificarilor legislatiei fiscale si a valorii si plasarii in timp a profitului impozabil viitor. Avand in vedere gama extinsa de relatii de afaceri internationale si caracterul pe termen lung, precum si complexitatea acordurilor contractuale existente, diferentele aparute intre rezultatele reale si ipotezele emise sau modificarile viitoare la aceste ipoteze ar putea implica ajustari viitoare ale veniturilor si cheltuielilor privind impozitele deja inregistrate.

Sistemul fiscal romanesc sufera un proces de consolidare si este in proces de armonizare cu legislatia europeana. Pot exista interpretari diferite la nivelul autoritatilor fiscale in raport cu legislatia fiscala care pot duce la taxe suplimentare si penalitati. In cazul in care autoritatile de stat constata incalcari fiscale, si a

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

reglementarilor conexe, acestea pot duce la: confiscarea sumelor in cauza; obligatii fiscale suplimentare; amenzi si penalitati. Ca rezultat sanctiunile fiscale care rezulta din incalcarea dispozitiilor legale poate duce la o datorie semnificativa.

Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele si impozitele.

- Duratele de viata pentru activele imobilizate si metoda de amortizare

Societatea estimeaza duratele de viata pentru elementele de imobilizari corporale in conformitate cu rata de consum / uzura pentru activele respective. Societatea utilizeaza metoda liniara de amortizare a activelor imobilizate.

- Deprecieri de valoare pentru creante

Societatea estimeaza deprecierea pentru client incerti, tinand cont si analizand scadenta si depasirea scadentei pentru creanta respectiva, precum si analizand credibilitatea fiecarui client. In acest sens, Societatea si-a stabilit criterii de incadrare a clientilor in categoria de clienti cu "risc confirmat" sau "fara risc confirmat" si inregistreaza deprecieri de valoare in functie de vechimea creantei si istoricul clientului.

4. Standarde emise, dar care nu sunt inca in vigoare

Standardele si interpretarile emise, dar care nu sunt inca in vigoare pana la data publicarii situatiilor financiare ale Societatii sunt prezentate in continuare. Societatea intentioneaza sa adopte aceste standarde, daca este cazul, la data la care acestea intra in vigoare.

IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare si evaluare

Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2015. IFRS 9, asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitatii IASB de inlocuire a IAS 39 si se aplica clasificarii si evaluarii activelor financiare si a datoriilor financiare dupa cum sunt definite de IAS 39. Standardul a intrat intial in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013, insa modificarile IFRS 9 "O noua data obligatorie de intrare in vigoare a IFRS 9" si "Prezentare de informatii privind tranzitia", emise in decembrie 2011, au amanat data obligatorie de intrare in vigoare pentru 1 ianuarie 2015. In etapele ulterioare, IASB va aborda contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor si deprecierea activelor financiare. Adoptarea primei etape a IFRS 9 va avea efect asupra clasificarii si evaluarii activelor financiare, dar nu va avea niciun efect asupra clasificarii si evaluarii datoriilor financiare. Societatea va cuantifica efectul in corelatie cu celelalte etape, cand va fi emis standardul final, incluzand toate etapele. Acest standard nu a fost inca adoptat de UE.

Rezoluţia Parlamentului European din 6 octombrie 2016 referitoare la standardele internaționale de raportare financiară IFRS 9 (2016/2898(RSP)) stabileste o noua data de intrare in vigoare a acestui standard incepand cu 1 ianuarie 2018

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

5. Cifra de afaceri

5.1. Venituri din vanzarea de bunuri

	2022	2023
	RON	RON

Venituri din vanzarea produselor finite	134.929.760	129.432.138

Venituri din vanzarea produselor reziduale	144.382	201.164
Venituri din vanzarea marfurilor	34.478	25.986
Alte venituri din vanzare	4.351	421.664
Venituri din vanzarea de bunuri	135.112.971	130.080.952

Societatea obtine venituri din vanzare pe piata interna (in Romania), dar in primul rand la export. Piata externa reprezinta peste 95,22% din vanzarile de bunuri, fiind principala piata de desfacere a produselor realizate de societate. Structura vanzarilor la export este detaliata astfel:

	31.12.2022	31.12.2023
	%	%
Polonia	44,17	41,11
Anglia	18,90	20,65
Germania	21,65	21,99
Franta	4,06	4,27
Italia	5,30	3,88
Cehia	1,49	0,54
Spania	0,68	0,24
Altii	3,75	7.32
Total	100	100

Structura produselor tinand cont de destinatia lor se prezinta astfel :

industria auto – 96 %
alte ramuri industriale – 4 %

5.2. Venituri din servicii

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Venituri din servicii de transport	-	-
Venituri lucrari executate	4.780	204

Total venituri din servicii	4.780	204

Lucrarile de proiectare pentru clienti sau a prelucrarii materialelor clientilor genereaza venituri ce sunt inregistrate in cadrul liniei de venituri lucrari executate.

5.3. Venituri din chirii

Societatea obtine venituri din chirii din inchirierea de mijloace fixe (spatii comerciale), detaliate astfel:

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Alte venituri din chirii	130.799	123.708
Total venituri din chirii	130.799	123.708

6. Alte venituri din exploatare

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Venituri din vanzarea activelor si alte operatiuni de capital	376.610	9.145
Venituri din subventii pentru investitii	401.833	-
Venituri din despagubiri	-	-
Alte venituri din exploatare	348.100	3.750.199
Total alte venituri din exploatare	1.126.243	3.759.344

7. Cheltuieli cu beneficiile angajatilor

Beneficiile pe termen scurt acordate salariatilor includ indemnizatiile, salariile si contributiile la asigurarile sociale. Aceste beneficii sunt recunoscute drept cheltuieli odata cu prestarea serviciilor. Totalul cheltuielilor salariale sunt prezentate in tabelul urmator:

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Cheltuieli cu salariile	23.977.647	27.438.756
Cheltuieli cu contributia asiguratorie pt.munca	539.296	621.420
Alte cheltuieli cu salariatii	1.399.455	2.400.245
Total cheltuieli salariale
	25.916.398	30.460.421

Societatea efectueaza plati in numele angajatilor proprii catre sistemul de asigurari sociale, asigurarile de sanatate si fondul de somaj. Numarul mediu de salariati aferent perioadei 1 ianuarie – 31 decembrie 2023 este de 515 persoane, comparativ cu numarul mediu de salariati din perioada comparativa a anului 2022 de 531 persoane. Numarul efectiv de personal la 31 decembrie 2023 este de 498 persoane. Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionare si deci nu are nici un fel de alte obligatii referitoare la pensii. Societatea ofera salariatilor la pensionare conform contractului colectiv de munca doua salarii brute realizate de salariat in luna anterioara pensionarii.

La finalul anului 2023, pentru concediile de odihna neefectuate de angajati, a fost constituit un provizion in suma de 913.179 lei.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

8. Alte cheltuieli

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Cheltuieli de intretinerea si reparatiile	278.401	273.736
Cheltuieli cu chiriile	39.560	50.335
Cheltuieli cu asigurarile	79.265	66.883
Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal	872.421	968.486
Cheltuieli de deplasare	29.726	57.238
Cheltuieli servicii bancare	270.002	297.120
Cheltuieli catre bugetul statului	866.252	904.480
Cheltuieli pentru protectia mediului	149.269	6.310
Cheltuieli amenzi, penalitati	121.382	97.570
Cheltuieli procesare piese	-	-
Cheltuieli servicii consultanta manageriala si juridica	908.711	935.232
Cheltuieli pregatirea fabricatiei repere noi	2.268.615	1.684.789
Cheltuieli gospodarire comunala	416.481	553.330
Cheltuieli servicii sortare piese, costuri administrative	977.541	1.108.756
Cheltuieli servicii paza si protectie, servicii PSI	86.136	109.200
Alte cheltuieli de exploatare	145.744	191.926
Total	7.509.506	7.305.391

9. Cheltuieli si venituri financiare

Cheltuieli financiare	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Cheltuieli din investitii financiare cedate Cheltuieli/(venituri) privind ajustarile de valoare	1.201.659	-
pentru imobilizarile financiare	(1.201.659)	-
Cheltuieli din diferente de curs valutar	1.192.870	998.386
Cheltuieli privind dobanzile	2.296.341	2.395.867
Alte cheltuieli financiare	94.677	103.294
Total	3.583.888	3.497.547

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Venituri financiare	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON

Venituri din investitii financiare cedate	75.001	-
Venituri din discounturi	-	3.607
Venituri din diferente de curs valutar	906.395	760.924
Venituri din dobanzi	238	4
Total	981.634	764.535

In cursul anilor 2022 si 2023 nu s-au incasat dividende de la nici un emitent.

10. Impozit pe profit

Cheltuiala totala a anului se reconciliaza cu profitul contabil dupa cum urmeaza:

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Impozit pe profit curent
Impozit pe profit curent	-	-
Impozit amanat:
Aferent diferentelor temporare	(53.580)	(53.580)
Cheltuiala cu impozit pe profit inregistrata in contul de profit si pierdere	(53.580)	(53.580)

Reconcilierea dintre profitul contabil si calculul de impozit pe profit curent este prezentata mai jos:

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Profit/(pierdere) contabil(a) brut(a)	2.425.333	8.345.879
	(34.320.206)	(10.600.876)
Pierdere fiscala din anii precedenti ( )
Impozitul pe profit la rata de impozitare statutara (16%)	-	-
Impactul diferentelor permanente	-	-
Credit fiscal (cheltuieli sponsorizare)	-	-
Credit fiscal (rezerva legala)	-	-
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent inregistrata in contul de profit si pierdere	-	-

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

11. Imobilizari corporale

Cost sau valoare justa	Terenuri*	Cladiri*	Echipamente	Echipamente si constructii in curs	Avansuri pentru imobilizari	Total
	RON	RON	RON	RON	RON	RON

La 31 decembrie 2022	20.926.200	25.100.042	96.296.996	3.662.849	335.410	146.321.497
Intrari		479.410	1.756.079	1.183.408	182.280	3.601.177
Iesiri/ajustari depreciere	-	-	-		(349.250)	(349.250)
Transferuri**	-	-	-	(1.631.887)	-	(1.631.887)
La 31 decembrie 2023	20.926.200	25.579.452	98.053.075	3.214.370	168.440	147.941.537

*La rubrica intrari pentru terenuri si cladiri a fost inregistrata reevaluarea acestor imobilizari. ** Transferul se efectueaza intre gestiunile de mijloace fixe. Mijloacele fixe detinute in categoria echipamente si constructii in curs de executie nu se amortizeaza pana in luna urmatoare a punerii in functiune

	Terenuri	Cladiri	Echipamente	Echipamente si constructii in curs	Total
Amortizare si ajustari de depreciere
La 31 decembrie 2022	-	1.565.355	81.821.659	-	83.387.014
Amortizare	-	1.490.238	4.135.046	-	5.625.284
Iesiri (casari)/transferuri	-	-	(39.769)	-	(39.769)
La 31 decembrie 2023	-	3.055.593	85.916.936	-	88.972.529
Valoare contabila neta
La 31 decembrie 2022	20.926.200	23.534.687	14.475.337	1.903.656	60.839.880
La 31 decembrie 2023	20.926.200	22.523.859	12.136.139	3.214.370	58.800.568

Active detinute in leasing

Altur SA avea in derulare doua contracte de leasing la data de 31 decembrie 2022 si un contract de leasing financiar la 31 decembrie 2023 (nota 14.2).

Imobilizari corporale vandute si inchiriate

Societatea a inregistrat in cursul anului 2023 imobilizari corporale vandute in valoare de 9.145 lei.

Reevaluarea mijloacelor fixe

Ultima reevaluare a cladirilor si terenurilor detinute de Societatea a fost inregistrata la 31 decembrie 2021, reevaluare efectuata de catre un evaluator independent care a avut ca scop stabilirea valorilor juste, de piata, a cladirilor si terenurilor. Reevaluarea a fost efectuata de Ciocan I. Gheorghe, un evaluator independent acreditat. Valoarea justa a imobilelor a fost determinata pe baza tranzactiilor observabile pe piata, acolo unde au existat date comparabile, sau prin metode alternative de evaluare, conform Standardelor Internationale de Evaluare.

La 31 decembrie 2023 au fost considerate relevante valorile juste stabilite la reevaluarea din 2021.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Active grevate de garantii

Societatea are active imobilizate grevate de garantii (detaliate in Nota 15.1).

Valoarea imobilizarilor corporale complet amortizate

Valoarea bruta contabila a imobilizarilor corporale complet amortizate care sunt inca utilizate la 31 decembrie 2023 este de 59.864.400 RON, aferente unui numar de 1068 de mijloace fixe (la 31 decembrie 2022: 56.051.835 RON, aferenta unui numar de 985 mijloace fixe).

Provizioane pentru deprecierea activelor imobilizate

La 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, Societatea nu a inregistrat provizioane pentru deprecierea constructiilor si echipamentelor.

Avand in vedere contextul economic dificil din Romania si la nivel international, Societatea a analizat daca exista alte indicii interne sau externe de depreciere, dar nu a identificat asemenea indicii, care sa conduca la o diminuare suplimentara a valorii mijloacelor fixe, in plus fata de diminuarea de valoare rezultata in urma reevaluarii.

Pentru imobilizarile in curs de executie in sold la 31.12.2020 au fost constituite ajustari de depreciere in valoare de 1.086.200 lei, aferente unor obiective de investitii care nu mai aveau utilitate si pentru care nu se preconizeaza a aduce beneficii economice viitoare. La data de 31.12.2023 soldul ajustarilor de depreciere este de 629.073 lei.

12. Imobilizari necorporale

	Brevete si licente	Total
	RON	RON
Cost
La 31 decembrie 2022	762.251	762.251
Intrari	-	-
Iesiri	-	-
La 31 decembrie 2023	762.251	762.251
Amortizare si depreciere de valoare
La 31 decembrie 2022	733.461	733.461
Amortizare	28.790	28.790
Iesiri	-	-
La 31 decembrie 2023	762.251	762.251
Valoare contabila neta
La 31 decembrie 2022	28.790	28.790
La 31 decembrie 2023	-	-

13. Imobilizari financiare

Imobilizarile financiare ale Societatii se impart in:

1) Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere
2) Actiuni detinute la filiale
3) Alte titluri imobilizate (contabilizate la cost)

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

	31.12.2022 RON	31.12.2023 RON
Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere Actiuni detinute la filiale Alte titluri imobilizate (contabilizate la cost)	- - -	- - -
Investitii totale disponibile pentru vanzare	-	-
Total active financiare	-	-

13.1 Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere

Altur SA detinea investitii in actiuni listate la 31 decembrie 2020. Valoarea justa a obligatiunilor si actiunilor cotate este stabilita prin referirea la cotatiile de pret publicate de piata activa conform cu Bursa de Valori Bucuresti. In cursul anului 2021 actiunile detinute au fost vandute astfel incat, la 31 decembrie 2021, si la 31 decembrie 2022 Altur SA nu mai detine investitii in actiuni listate.

Actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti:

	Companie	Numar actiuni	Cotatie piata	Valoare justa la 31 decembrie 2023
		-		-
Total		-		-


	Companie	Numar actiuni	Cotatie piata	Valoare justa la 31 decembrie 2022
		-		-
Total		-		-

Deprecierea investitiilor financiare

Altur SA evalueaza la fiecare data de raportare daca exista dovezi obiective ca o investitie sau un grup de investitii este depreciat. In cazul investitiilor in actiuni clasificate drept disponibile pentru vanzare, dovezile obiective ar include o scadere semnificativa sau prelungita a valorii juste a investitiilor de capital sub costul acestora. Stabilirea a ce inseamna "semnificativ" sau "prelungit" presupune rationamente. Efectuand aceste rationamente, Altur SA evalueaza, printre alti factori, miscarile pretului istoric al actiunilor, precum si durata si masura in care valoarea justa a unei investitii este mai redusa decat costul sau.

Pe baza acestor criterii, in urma vanzarii actiunilor din portofoliu, Societatea a inregistrat in cursul anului 2022 un venit din ajustarile de depreciere in suma de 1.201.659 RON. Veniturile din ajustarile aferente actiunilor vandute in suma de 1.201.659 RON, au fost recunoscute la veniturile financiare in contul de profit si pierdere

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

pentru perioada de raportare curenta. In anul 2023 societatea nu a inregistrat venituri din ajustari aferente actiunilor.

La 31 decembrie 2022 si 31 decembrie 2023 societatea ALTUR SA nu mai detine valori mobiliare cotate la BVB.

14. Alte active/ datorii financiare

14.1 Imprumuturi purtatoare de dobanzi

Societatea are la 31 decembrie 2023 contractate urmatoarele credite:

I) Credite acordate de Raiffeisen Bank

a) Credit pentru finantarea activitatii curente –overdraft, pentru suma maxima de 12.000.000 RON, acordat in data de 13.06.2013 cu scadenta la 31.05.2023.

Scopul initial al facilitatii de credit (in anul 2013) a fost rambursarea soldului facilitatii de factoring contractate de Alro SA de la BRD-GSG pentru livrarile de materie prima (aliaje de aluminiu) catre SC Altur SA ; refinantarea facilitatii de factoring contractate de SC Altur SA de la Banca Transilvania SA pentru crentele din relatia comerciala cu TRW Automotive Czech S.R.O, din Republica Ceha ; finantarea capitalului de lucru respectiv plati furnizori de materie prima, utilitati, salarii, TVA si alte taxe.

La momentul actual scopul facilitatii de credit este finantarea capitalului de lucru respectiv plati furnizori de materie prima, utilitati, salarii, TVA si alte taxe.

Dobanda perceputa de banca pentru aceasta facilitate este ROBOR la 1M plus marja de 1,95% pe an. La 31 decembrie 2023 suma facilitatii trase este de 10.288.584 RON.

Creditele acordate de Raiffeisen Bank este garantat prin:

a) contract de ipoteca imobiliara asupra imobilelor proprietatea societatii, situate in Slatina, str. Pitesti nr.114, Judetul Olt, compuse din:

teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 2.397,51 mp, avand nr. Cadastral 438/47, imobil inscris in CF nr.55512 (nr. CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 7.095 mp, avand nr. Cadastral 438-438/41- 438/45, impreuna cu constructiile C1-Magazie vopseluri chimice, in suprafata de 214,88 mp si C2-Remiza PSI, in suprafata de 176,53 mp, imobil inscris in CF nr.53375 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 39.677,91 mp, avand nr. cadastral 438- 438/43, impreuna cu constructia C56-43 – Cantar bascule, in suprafata de 495,52 mp, imobil inscris in CF nr.53374 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 16.711,30 mp, avand nr. cadastral 438- 438/18, impreuna cu constructia C3/18 - Hala Turnare Pistoane, in suprafata de 8.998,76 mp, imobil inscris in CF nr.52978 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 20.153 mp, avand nr. cadastral 50244 (nr. cadastral vechi 438-438/6-438/19), impreuna cu constructiile C1 Hala Turnare Statica, in suprafata de 9.880 mp si C2 - Depozit material refractar, in suprafata de 625 mp, imobil inscris in CF nr.50244 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 26.274 mp, avand nr. cadastral 438- 438/24-438/25, impreuna cu constructiile C26/25 – Hala Prelucrari Mecanice, in suprafata de 19.317 mp si

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016

pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

C25/25 – Cabina poarta, in suprafata de 134 mp, imobil inscris in CF nr.51077 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

terenul acces general incinta in suprafata totala de 15.540,16 mp, cu nr. cadastral 438/46, inscris in CF nr.51102 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 3.259,82 mp, cu nr.cadastral 438-438/10 438/11, impreuna cu constructiile C34/11 – Cantina, cu suprafata construita de 568mp si C36/10 – Statie reglare gaze, cu suprafata construita de 15 mp.

b) ipoteca mobiliara asupra conturilor curente deschise la Raiffeisen Bank si asupra creantelor societatii asupra tertilor ce vor fi incasate prin conturile curente respective;

c) ipoteca mobiliara asupra tuturor incasarilor aferente relatiei comerciale cu TRW Automotive, Cooper Standard France S.A.S, Continental Automotive pentru contractul de furnizor strategic din data 10.01.2013, M&G Italia, PanLink Sp.Z.o.o, Grup Renault, Automobile Dacia SA, Robert Bosch, cu notificarea debitorilor cedati.

d) ipoteca mobiliara asupra echipamentelor achizitionate din creditul de investitii ;

e) gaj asupra stocurilor de produse finite
f) gaj asupra stocurilor de materii prime
g) gaj asupra creantelor provenind din rambursarile de TVA de la ANAF.

II) Credite acordate la Banca Transilvania S.A. Sucursala Slatina.

a) Credit de descoperire de cont in valoare totala de 1.020.408 EUR acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina pana la data de 01.07.2023, destinat finantarii necesarului de capital de lucru.

Creditul se acorda cu o dobanda EURIBOR la 6 luni plus 3,5% indexabila trimestrial. La 31.12.2023 creditul descoperit de cont tras este de 989.729,54 EUR, echivalent a 4.923.508,56 RON.

Creditul acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina si dobanzile aferente sunt garantate astfel:

contract de ipoteca asupra imobilelor:

teren intravilan in suprafata de 17.581,63 mp, impreuna cu Hala Turnare sub Presiune in suprafata construita de 10.890,26 mp si Statie expeditie in suprafata construita de 357,18 mp.
teren intravilan acces general incinta.

Cele doua imobile au fost evaluate la 8.831.374 RON, iar valoarea de garantie a bunurilor este de 7.065.100 RON

contract de garantie reala mobiliara asupra masinilor de turnat sub presiune Buhler clasic tip 42D si 53D, cuptor pentru topire aluminiu ZPF tip S-G1 5T5 si Cuptor pentru topire si mentinere tip S-G1, evaluate la valoarea de 3.147.989 RON.
contract de garantie reala mobiliara constituit asupra sumelor de bani prezente si viitoare care se vor incasa in conturile curente ale societatii deschise la Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina.
contract de garantie reala mobiliara constituit asupra creantelor provenite din contractele incheiate cu CONTINENTAL TEVES Germania si HAGELMAYER Consult SRL – Oradea, cu o valoare de garantie de 1.071.092 RON.

b) Contract de factoring fara recurs incheiat la 16.05.2018 cu Banca Transilvania, pentru relatia comerciala cu Continental Teves – Germania, pâna la limita maximă de 600.000 EURO. Perioada limită pâna la care se pot efectua trageri este 28.06.2023. Durata contractului este pana la data de 28.12.2023.

La 31.12.2023 suma trasa din facilitatea de factoring este de 257.829,93 EUR echivalent a 1.282.600 RON.

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016

pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

III ) Credite acordate la Exim Banca Romaneasca S.A.

Credit capital de lucru in valoare totala de 7.000.000 lei acordat de Exim Banca Romaneasca SA. – prin Centrul de Afaceri Craiova la data de 21.12.2023, destinat finantarii activitatii curente.

Creditul s-a acordat pe o perioada de 48 luni, cu o dobanda ROBOR la 6 luni plus 2,55% -marja de dobanda. La 31.12.2023 creditul acordat a fost tras in cuantum de 642.955 lei.

Creditul acordat de Exim Banca Romaneasca SA. – si dobanzile aferente sunt garantate astfel :

garantie Exim Banca Romaneasca SA- in numele si contul statului- in cadrul schemei cadru de ajutor de stat in contextul crizei economice generate de agresiunea Rusiei impotriva Ucrainei, in valoare de 6.300.000 lei, reprezentand 90% din valoarea creditului ;
ipoteca mobiliara de prim rang asupra depozit colateral in valoare de 700.000 RON ;
ipoteca mobiliara asupra conturilor curente, prezente si viitoare in lei si in valuta ;
contract de fideiusiune incheiat intre banca si asociatul majoritar.

IV) Imprumuturi primite de la actionari

La 31 decembrie 2022 Altur SA are imprumutata suma de 6.761.007 lei de la actionarul Andrici Adrian. Suma imprumutata a fost acordata in baza a trei contracte, din care : primul in suma de 3.461.007 lei acordat la data de 30.03.2021 in vederea achitarii sumelor restante, reprezentand taxe si impozite datorate bugetului statului, beneficiind si de prevederile OUG 69/2020 respectiv anularea dobanzilor si penalitatilor de intarziere in urma achitarii debitului principal. Imprumutul a fost acordat pe o perioada de un an, ulterior scadenta a fost prelungita cu inca un an pana la data de 30.03.2023, iar la data restituirii sumei imprumutate se va plati si dobanda aferenta (7% pe an). Al doilea imprumut in suma de 1,5 mil.lei si al treilea imprumut in valoare de 1,8 lei au fost contractate in cursul trimestrului I 2022 pe o perioada de un an, cu dobanda de 7%, pentru plata datoriilor la furnizorii de materii prime si utilitati.

Societatea avea la 31 decembrie 2022 contractate urmatoarele credite:

I) Credite acordate de Raiffeisen Bank

a) Credit pentru finantarea activitatii curente –overdraft, pentru suma maxima de 12.000.000 RON, acordat in data de 13.06.2013 cu scadenta la 31.05.2023.

La momentul actual scopul facilitatii de credit este finantarea capitalului de lucru respectiv plati furnizori de materie prima, utilitati, salarii, TVA si alte taxe.

Dobanda perceputa de banca pentru aceasta facilitate este ROBOR la 1M plus marja de 1,95% pe an. La 31 decembrie 2022 suma facilitatii trase este de 11.936.604 RON.

b) Credit de investitii in valoare totala de 2.000.000 EUR, acordat in data de 18.12.2017, cu rambursare in 48 de rate egale incepand cu data 25.01.2019 pana la 25.03.2023. Perioada de utilizare a creditului este pana la 31.12.2018. Dobanda perceputa de banca este EURIBOR 1M plus marja de 2,25% pe an.

La 31 decembrie 2022 suma ratelor ramase de plata este de 124.639,13 EURO, echivalent a 636.640 RON.

Creditele acordate de Raiffeisen Bank este garantat prin:

a) contract de ipoteca imobiliara asupra imobilelor proprietatea societatii, situate in Slatina, str. Pitesti nr.114, Judetul Olt, compuse din:

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 2.397,51 mp, avand nr. Cadastral 438/47, imobil inscris in CF nr.55512 (nr. CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 7.095 mp, avand nr. Cadastral 438-438/41- 438/45, impreuna cu constructiile C1-Magazie vopseluri chimice, in suprafata de 214,88 mp si C2-Remiza PSI, in suprafata de 176,53 mp, imobil inscris in CF nr.53375 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 39.677,91 mp, avand nr. cadastral 438- 438/43, impreuna cu constructia C56-43 – Cantar bascule, in suprafata de 495,52 mp, imobil inscris in CF nr.53374 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 16.711,30 mp, avand nr. cadastral 438- 438/18, impreuna cu constructia C3/18 - Hala Turnare Pistoane, in suprafata de 8.998,76 mp, imobil inscris in CF nr.52978 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 20.153 mp, avand nr. cadastral 50244 (nr. cadastral vechi 438-438/6-438/19), impreuna cu constructiile C1 Hala Turnare Statica, in suprafata de 9.880 mp si C2 - Depozit material refractar, in suprafata de 625 mp, imobil inscris in CF nr.50244 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 26.274 mp, avand nr. cadastral 438- 438/24-438/25, impreuna cu constructiile C26/25 – Hala Prelucrari Mecanice, in suprafata de 19.317 mp si C25/25 – Cabina poarta, in suprafata de 134 mp, imobil inscris in CF nr.51077 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
terenul acces general incinta in suprafata totala de 15.540,16 mp, cu nr. cadastral 438/46, inscris in CF nr.51102 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;
teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 3.259,82 mp, cu nr.cadastral 438-438/10 438/11, impreuna cu constructiile C34/11 – Cantina, cu suprafata construita de 568mp si C36/10 – Statie reglare gaze, cu suprafata construita de 15 mp.

b) ipoteca mobiliara asupra conturilor curente deschise la Raiffeisen Bank si asupra creantelor societatii asupra tertilor ce vor fi incasate prin conturile curente respective;

h) ipoteca mobiliara asupra echipamentelor achizitionate din creditul de investitii ;
i) gaj asupra stocurilor de produse finite
j) gaj asupra stocurilor de materii prime
k) gaj asupra creantelor provenind din rambursarile de TVA de la ANAF.

II) Credite acordate la Banca Transilvania S.A. Sucursala Slatina.

b) Credit de descoperire de cont in valoare totala de 1.020.408 EUR acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina pana la data de 01.07.2023, destinat finantarii necesarului de capital de lucru.

Creditul se acorda cu o dobanda EURIBOR la 6 luni plus 3,5% indexabila trimestrial. La 31.12.2022 creditul descoperit de cont tras este de 1.013.216,28 EUR, echivalent a 5.012.786 RON.

Creditul acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina si dobanzile aferente sunt garantate astfel:

contract de ipoteca asupra imobilelor:

teren intravilan in suprafata de 17.581,63 mp, impreuna cu Hala Turnare sub Presiune in suprafata construita de 10.890,26 mp si Statie expeditie in suprafata construita de 357,18 mp.
teren intravilan acces general incinta.

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016

pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Cele doua imobile au fost evaluate la 8.831.374 RON, iar valoarea de garantie a bunurilor este de 7.065.100 RON

contract de garantie reala mobiliara asupra masinilor de turnat sub presiune Buhler clasic tip 42D si 53D, cuptor pentru topire aluminiu ZPF tip S-G1 5T5 si Cuptor pentru topire si mentinere tip S-G1, evaluate la valoarea de 3.147.989 RON.
contract de garantie reala mobiliara constituit asupra sumelor de bani prezente si viitoare care se vor incasa in conturile curente ale societatii deschise la Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina.
contract de garantie reala mobiliara constituit asupra creantelor provenite din contractele incheiate cu CONTINENTAL TEVES Germania si HAGELMAYER Consult SRL – Oradea, cu o valoare de garantie de 1.071.092 RON.

La 31.12.2022 suma trasa din facilitatea de factoring este de 439.165,73 EUR echivalent a 2.439.888 RON.

III) Imprumuturi primite de la actionari

La 31 decembrie 2022 Altur SA are imprumutata suma de 6.761.007 lei de la actionarul Andrici Adrian. Suma imprumutata a fost acordata in baza a doua contracte, din care : primul in suma de 3.461.007 lei acordat la data de 30.03.2021 in vederea achitarii sumelor restante, reprezentand taxe si impozite datorate bugetului statului, benficiind si de prevederile OUG 69/2020 respectiv anularea dobanzilor si penalitatilor de intarziere in urma achitarii debitului principal. Imprumutul a fost acordat pe o perioada de un an, ulterior scadenta a fost prelungita cu inca un an pana la data de 30.03.2023, iar la data restituirii sumei imprumutate se va plati si dobanda aferenta (7% pe an). Al doilea imprumut in suma de 3,3 mil.lei a fost contractat in cursul trimestrului I 2022 pe o perioada de un an, cu dobanda de 7%, pentru plata datoriilor la furnizorii de materii prime si utilitati.

14.2 Leasing

La 31 decembrie 2023 Altur SA avea in derulare un contract de leasing, incheiat cu DMG Mori Finance din Germania in data de 23.05.2019 pentru finantarea achizitiei unei celule de turnare sub presiune K830

Contractul de leasing incheiat cu DMG Mori Finance din Germania in data de 23.05.2019 pentru finantarea unei celule de turnare sub presiune K830.

Valoarea totala a contractului de leasing este de 730.000 EUR, din care avans in suma de 146.000 EUR iar restul de 584.000 EUR se achita in 60 rate lunare (5 ani). Valoarea ratelor de leasing, pentru acest contract, ramase de plata la data de 31 decembrie 2023 este de 175.472,41 EUR, respectiv 872.905,05 lei.

						VALAORE
	DATA	VALOARE	RATA	DOBANDA	PRINCIPAL	REZIDUALA	PRINCIPAL
RATA	SCADENTA	FINANTATA	LUNARA	EUR	EUR	-EUR	NEACHITAT RON
		730,000.00					1EUR_31.12.2023
0	AVANS	146,000.00					4.9746
1	01/12/2019	584,000.00	9,763.72	2,153.39	7,610.33	576,389.67

Contract DMG MORI FINANCE pentru utilajul CELULA DE TURNAT SUB PRESIUNE K 830-71

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

2	01/01/2020	576,389.67	9,763.72	2,124.85	7,638.87	568,750.80
3	01/02/2020	568,750.80	9,763.72	2,096.20	7,667.52	561,083.28
4	01/03/2020	561,083.28	9,763.72	2,067.45	7,696.27	553,387.01
5	01/04/2020	553,387.01	9,763.72	2,038.59	7,725.13	545,661.88
6	01/05/2020	545,661.88	9,763.72	2,009.62	7,754.10	537,907.78
7	01/06/2020	537,907.78	9,763.72	1,980.54	7,783.18	530,124.60
8	01/07/2020	530,124.60	9,763.72	1,951.35	7,812.37	522,312.23
9	01/08/2020	522,312.23	9,763.72	1,922.06	7,841.66	514,470.57
10	01/09/2020	514,470.57	9,763.72	1,892.65	7,871.07	506,599.50
11	01/10/2020	506,599.50	9,763.72	1,863.13	7,900.58	498,698.92
12	01/11/2020	498,698.92	9,763.72	1,833.51	7,930.21	490,768.71
13	01/12/2020	490,768.71	9,763.72	1,803.77	7,959.95	482,808.76
14	01/01/2021	482,808.76	9,763.72	1,773.92	7,989.80	474,818.96
15	01/02/2021	474,818.96	9,763.72	1,743.96	8,019.76	466,799.20
16	01/03/2021	466,799.20	9,763.72	1,713.88	8,049.84	458,749.36
17	01/04/2021	458,749.36	9,763.72	1,683.70	8,080.02	450,669.34
18	01/05/2021	450,669.34	9,763.72	1,653.40	8,110.32	442,559.02
19	01/06/2021	442,559.02	9,763.72	1,622.98	8,140.74	434,418.28
20	01/07/2021	434,418.28	9,763.72	1,592.45	8,171.26	426,247.02
21	01/08/2021	426,247.02	9,763.72	1,561.81	8,201.91	418,045.11
22	01/09/2021	418,045.11	9,763.72	1,531.06	8,232.66	409,812.45
23	01/10/2021	409,812.45	9,763.72	1,500.18	8,263.54	401,548.91
24	01/11/2021	401,548.91	9,763.72	1,469.19	8,294.52	393,254.39
25	01/12/2021	393,254.39	9,763.72	1,438.09	8,325.63	384,928.76
26	01/01/2022	384,928.76	9,763.72	1,406.87	8,356.85	376,571.91
27	01/02/2022	376,571.91	9,763.72	1,375.53	8,388.19	368,183.72
28	01/03/2022	368,183.72	9,763.72	1,344.07	8,419.64	359,764.08
29	01/04/2022	359,764.08	9,763.72	1,312.50	8,451.22	351,312.86
30	01/05/2022	351,312.86	9,763.72	1,280.81	8,482.91	342,829.95
31	01/06/2022	342,829.95	9,763.72	1,249.00	8,514.72	334,315.23
32	01/07/2022	334,315.23	9,763.72	1,217.07	8,546.65	325,768.58
33	01/08/2022	325,768.58	9,763.72	1,185.02	8,578.70	317,189.88
34	01/09/2022	317,189.88	9,763.72	1,152.85	8,610.87	308,579.01
35	01/10/2022	308,579.01	9,763.72	1,120.56	8,643.16	299,935.85
36	01/11/2022	299,935.85	9,763.72	1,088.15	8,675.57	291,260.28
37	01/12/2022	291,260.28	9,763.72	1,055.61	8,708.11	282,552.17
38	01/01/2023	282,552.17	9,763.72	1,022.96	8,740.76	273,811.41
39	01/02/2023	273,811.41	9,763.72	990.18	8,773.54	265,037.87
40	01/03/2023	265,037.87	9,763.72	957.28	8,806.44	256,231.43

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

41	01/04/2023	256,231.43	9,763.72	924.25	8,839.47	247,391.96
42	01/05/2023	247,391.96	9,763.72	891.11	8,872.61	238,519.35
43	01/06/2023	238,519.35	9,763.72	857.83	8,905.89	229,613.46
44	01/07/2023	229,613.46	9,763.72	824.44	8,939.28	220,674.18
45	01/08/2023	220,674.18	9,763.72	790.91	8,972.80	211,701.38
46	01/09/2023	211,701.38	9,763.72	757.27	9,006.45	202,694.93
47	01/10/2023	202,694.93	9,763.72	723.49	9,040.23	193,654.70
48	01/11/2023	193,654.70	9,763.72	689.59	9,074.13	184,580.57
49	01/12/2023	184,580.57	9,763.72	655.56	9,108.16	175,472.41
50	01/01/2024	175,472.41	9,763.72	621.41	9,142.31	166,330.10	45.479,34
51	01/02/2024	166,330.10	9,763.72	587.12	9,176.60	157,153.50	45.649,91
52	01/03/2024	157,153.50	9,763.72	552.71	9,211.01	147,942.49	45.821,09
53	01/04/2024	147,942.49	9,763.72	518.17	9,245.55	138,696.94	45.992,91
54	01/05/2024	138,696.94	9,763.72	483.50	9,280.22	129,416.72	46.165,38
55	01/06/2024	129,416.72	9,763.72	448.70	9,315.02	120,101.70	46.338,50
56	01/07/2024	120,101.70	9,763.72	413.77	9,349.95	110,751.75	46.512,26
57	01/08/2024	110,751.75	9,763.72	378.71	9,385.01	101,366.74	46.686,67
58	01/09/2024	101,366.74	9,763.72	343.51	9,420.21	91,946.53	46.861,78
59	01/10/2024	91,946.53	9,763.72	308.19	9,455.53	82,491.00	47.037.48
60	01/11/2024	82,491.00	9,763.72	272.72	9,491.00	73,000.00	47.213,93
VALOARE							363.145,80
REZIDUALA		73,000.00			73,000.00	0.00
			585,823.20	74,823.15	584,000.00		872.905,05

Drepturile de utilizare ale bunurilor in leasing se amortizeaza linear pe durata de utilizare a utilajului respectiv 10 ani, iar pentru autoturism pe durata de 6 ani. Valoarea drepturilor de utilizare la 31.12. 2023 este de 2.100.415 lei.

De asemenea, in situația profitului sau pierderii si a altor elemente ale rezultatului global se regasesc cheltuielile cu amortizarea dreptului de utilizare și cu dobânzile. In anul 2023 cheltuiala cu amortizarea aferenta drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing este de 388.078 lei iar cheltuiala cu dobanda achitata pentru contractele de leasing este de 50.246 lei.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

15. Stocuri

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Materii prime si materiale	2.407.533	2.168.566
Ajustari pentru deprecierea materiilor prime	(279.960)	(279.960)
Avansuri pentru cumparari de stocuri	3.634.357	3.446.752
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	-	-
Productie in curs de executie	3.571.725	3.474.762
Produse finite	16.616.271	19.357.230
Ajustari pentru deprecierea produselor finite	(891.277)	(891.277)
Ambalaje	16.862	15.581
Total	25.075.511	27.291.654

Societatea foloseste ca metoda de evaluare a stocurilor metoda FIFO.

Ajustarile pentru deprecierea produselor finite iau in considereare si ajustarea costului produselor finite la valoarea neta realizabila.

In cursul anului 2023 nu au fost inregistrate ajustari suplimentare pentru deprecierea materiilor prime, materialelor consumabile si a produselor finite, fata de cele inregistrate la 31.12.2022.

La produse, in anul 2023 nu au fost inregistrate ajustari pentru depreciere suplimentare fata de cele inregistrate la 31.12.2022 .

Societatea are stocurile de produse finite gajate in favoarea RAIFFEISEN Bank si Banca Transilvania.

16. Creante

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Creante comerciale	21.795.686	16.578.916
Creante fata de bugetul statului	2.595.673	5.979.452
Alte creante	4.203.215	1.864.338
Depreciere creante comerciale	(5.601.030)	(1.067.700)
Depreciere alte creante	(287.064)	(399.308)
	22.706.480	22.955.698

Creantele comerciale nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt de obicei regularizate in termene de 30-90 de zile.

La 31 decembrie 2019, creantele comerciale avand o valoare initiala de 1.328.356 RON au fost depreciate si provizionate in intregime. In cursul anului 2023 nu s-au constituit ajustari suplimentare pentru deprecierea creantelor comerciale si au fost reluate la venituri ajustari aferente creantelor incasate. A se vedea mai jos situatia provizioanelor pentru deprecierea creantelor:

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

	Depreciere creante	Depreciere alte
	comerciale	creante	Total
	RON	RON	RON
La 31 decembrie 2022	5.601.030	287.064	5.888.094
Cresteri in cursul exercitiului		112.244	112.244
Sume neutilizare reluate pe venit	4.533.330		4.533.330
La 31 decembrie 2023	1.067.700	399.308	1.467.008

Detalierea creantelor la 31 dectembrie 2023

Clientii neincasati la 31.12.2023 prezinta urmatoarea structura :

1.427.932 RON clienti interni
14.083.284 RON clienti externi
1.067.700 RON clienti incerti

Principalul client extern este ZF ACTIVE SAFETY (fostul T.R.W. Automotive) cu facturi neincasate in suma de 10.348.475 RON, din care:

ZF Braking System Polska 5.819.913 RON
ZF Automotive UK LTD 4.085.863 RON
ZF Active Safety Germania 200.665 RON
ZF Automotive LTDA Brazilia 242.034 RON

Pentru clientii incerti au fost constituite provizioane in suma de 1.067.700 RON.

Pentru TVA de recuperat aferenta lunilor noiembrie-decembrie 2023 in suma de 1.549.489 RON s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensarea cu datoriile la Bugetul General Consolidat al statului.

Detalierea creantelor la 31 dectembrie 2022

Clientii neincasati la 31.12.2022 prezinta urmatoarea structura :

1.873.801 RON clienti interni
14.214.932 RON clienti externi
5.706.914 RON clienti incerti

Principalul client extern este ZF ACTIVE SAFETY (fostul T.R.W. Automotive) cu facturi neincasate in suma de 9.493.036 RON, din care:

ZF Braking System Polska 5.905.514 RON
ZF Automotive UK LTD 2.807.498 RON
ZF Active Safety Germania 381.134 RON
ZF Automotive LTDA Brazilia 398.890 RON

Pentru clientii incerti au fost constituite provizioane in suma de 5.601.030 RON.

Pentru TVA de recuperat aferenta lunilor noiembrie-decembrie 2022 in suma de 2.077.030 RON s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensarea cu datoriile la Bugetul General Consolidat al statului.

17. Numerar si echivalente de numerar

La 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, disponibilitatile nete sunt dupa cum urmeaza:

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Numerar in casierie	93	10.654
Numerar la banci	58.173	3.944.338
Depozite pe termen scurt	-	-
	58.266	3.954.992
Descoperit de cont bancar (nota 14)	(19.389.278)	(10.288.584)
Numerar si echivalente de numerar	(18.989.073)	(6.333.592)

Pentru prezentarea situatiei fluxurilor de numerar, Societatea nu a luat in calcul descoperitul de cont bancar.

Numerarul la banci inregistreaza dobanzi la rate variabile in functie de ratele zilnice ale depozitelor la banci. Depozitele pe termen scurt sunt constituite pentru perioade variabile intre o zi si trei luni, in functie de cerintele imediate de numerar ale Altur SA, si inregistreaza dobanzi la respectivele rate ale depozitelor pe termen scurt.

In general, la datele de raportare, Societatea utilizeaza facilitatile de descoperit de cont (overdraft pentru capital circulant) angajate in proportie aproape integrala.

18. Capital social si rezerva legala

18.1 Capital social

	Numar de actiuni	Valoare nominala	Capital social	Prima de capital	Total
		RON	RON	RON	RON
Sold la 1 ianuarie 2023	306.048.670	0,1	30.604.867	1.135.150	30.604.867
Schimbari in perioada 01.01 - 31.12.2023	-		-	-	-
Sold la 31 decembrie 2023	306.048.670	0,1	30.604.867	1.135.150	30.604.867

La sfarsitul exercitiului financiar 2022, capitalul social subscris al SC ALTUR SA era de 30.604.867 RON, reprezentand 306.048.670 actiuni cu o valoare nominala de 0.1 RON. Capitalul social se pastreaza la aceiasi valoare la 31.12.2023.

Structura actionariatului la 31 decembie 2023 si 31 decembrie 2022 este urmatoarea :

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

	Numar
Structura actionariat la 31 decembrie 2023	Actiuni	Valoare RON	%
Andrici Adrian	96.143.530	9.614.353	31,4145 %
Mecanica Rotes SA	86.153.840	8.615.384	28,1504 %
Alti actionari persoane juridice	63.221.376	6.322.138	19,0338 %
Alti actionari persoane fizice	60.529.924	6.052.992	21,4014 %
TOTAL	306.048.670	30.604.867	100 %

	Numar
Structura actionariat la 31 decembrie 2022	Actiuni	Valoare RON	%
Andrici Adrian	96.143.530	9.614.353	31,4145 %
Mecanica Rotes SA	86.153.840	8.615.384	28,1504 %
Alti actionari persoane juridice	63.221.376	6.322.138	20,6573 %
Alti actionari persoane fizice	60.529.924	6.052.992	19,7779 %
TOTAL	306.048.670	30.604.867	100 %

18.2 Rezerva legala

Rezerva legala este creata in conformitate cu prevederile Legii Societatilor Comerciale, conform careia 5% din profitul contabil anual este transferat in cadrul rezervelor legale pana cand soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societatii. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (precum emiterea de noi actiuni conform Legii Societatilor Comerciale), aceasta devine taxabila. Conducerea Societatii nu estimeaza ca va utiliza rezerva legala in asa fel incat aceasta sa devina taxabila (cu exceptia cazului prevazut de Codul fiscal, in care rezerva constituita de persoanele juridice care furnizeaza utilitati societatilor comerciale care se restructureaza, se reorganizeaza sau se privatizeaza poate fi folosita pentru acoperirea pierderilor de valoare a pachetului de actiuni obtinut in urma procedurii de conversie a creantelor, iar sumele destinate reconstituirii ulterioare a acesteia sunt deductibile la calculul profitului impozabil).

Societatea a constituit in anul 2022 rezerva legala in limita a 5% din profitul contabil, respectiv suma de 123.946 lei. In anul 2023 se va constitui rezerva legala in limitele legii.

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016 pentru perioada 01 ianuarie - 31 decembrie 2023 (Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

19. Subventii pentru investitii

Creante privind subventiile

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
La 1 ianuarie	0	0
Primite in cursul exercitiului / (diminuare
subventie de incasat)	-	-
Incasare subventie	-	-
La sfarsitul perioadei de raportare	0	0

31.12.2022	31.12.2023
RON	RON
401.833	-


(401.833)	-
0	-

20. Furnizori si alte datorii curente

	31.12.2022	31.12.2023
	RON	RON
Datorii comerciale	16.205.699	13.499.042
Datorii catre bugetul statului	836.043	939.021
Avansuri primite	-	-
Alte datorii	7.954.409	8.691.040
Personal beneficii datorate	892.029	670.012
	25.888.180	23.799.115

Datoriile comerciale nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt, de obicei, decontate in termen de 60-90 de zile. Alte datorii nu sunt purtatoare de dobanzi. Dobanda de plata este, de obicei, decontata trimestrial pe toata durata exercitiului financiar.

Detalierea datoriilor la 31 decembrie 2023

Principalii furnizori neachitati se prezinta astfel:

SC ALRO SA cu un sold de 8.091.678 lei, reprezentand 68,45 % din totalul furnizorilor neachitati.
SC NEEXT ENERGY PARTNERS cu un sold de 912.034 lei, reprezentand 7,71% din totalul furnizorilor neachitati.

Pentru datoriile la Bugetul general consolidat de stat inregistrate la 31 decembrie 2023 in suma de 939.021 lei aferente lunii decembrie 2023, s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensare cu TVA-ul de recuperat suma de 621.957 lei.

Detalierea datoriilor la 31 decembrie 2022

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Principalii furnizori neachitati se prezinta astfel:

SC ALRO SA cu un sold de 11.974.614 lei, reprezentand 73,89 % din totalul furnizorilor neachitati.
SPEEH Hidroelectrica SA cu un sold de 1.440.917 lei, reprezentand 8,89% din totalul furnizorilor neachitati.

Pentru datoriile la Bugetul general consolidat de stat inregistrate la 31 decembrie 2022 in suma de 836.043 lei aferente lunii decembrie 2022, s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensare cu TVA-ul de recuperat suma de 836.043 lei.

21. Rezultatul pe actiune

Rezultatul pe actiune de baza este calculat prin impartirea profitului aferent actionarilor societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in curs de emisiune in decursul anului, cu exceptia actiunilor ordinare achizitionate de societate si detinute ca actiuni proprii.

	31 decembrie 2022	31 decembrie 2023
	RON	RON
Profit net atribuibil actionarilor / (pierdere)	2.478.913	8.399.459
Numar mediu de actiuni	306.048.670	306.048.670
Profitul net/pierderea() pe actiune	0,008	0,027

Rezultatul pe actiune diluat este egal cu rezultatul pe actiune de baza.

Rezultatul global pe actiune este calculat prin impartirea rezultatului global aferent actionarilor societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in curs de emisiune in decursul anului, cu exceptia actiunilor ordinare achizitionate de societate si detinute ca actiuni proprii.

	31 decembrie 2022	31 decembrie 2023
	RON	RON
Rezultatul global atribuibil actionarilor	2.478.913	8.399.459
Numar mediu de actiuni	306.048.670	306.048.670
Rezultatul global pe actiune	0,008	0,027

22. Angajamente si contingente

Garantiile pentru obligatii contractuale

Asigurari

In anul 2023 si in anul 2022, Societatea are incheiate urmatoarele asigurari:

asigurarea raspunderii civile fata de terti;
asigurare pentru crentele principalilor clienti TRW Automotive si Continental Teves
asigurarea unor cladiri si bunuri din patrimoniul societatii pentru toate activele gajate catre institutiile de credit;
alte tipuri de asigurari (in special pentru autovehiculele din parcul auto al Societatii).

Pretul de transfer

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza "conditiilor normale de piata".

Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul "conditiilor normale de piata" si ca baza impozabila a contribuabilului roman nu este distorsionata.

23. Obiectivele si politicile pentru gestionarea riscurilor financiare

Principalele datorii financiare ale Societatii sunt datoriile comerciale si imprumuturile de la banci. Principalul scop al acestor datorii financiare este de a finanta operatiunile Societatii si de a furniza garantii pentru a sprijini operatiunile acestuia.

Principalele active financiare ale Societatii sunt creantele comerciale, numerarul si echivalentele de numerar, depozitele bancare, investitiile financiare in societati listate si nelistate (inclusiv filiala).

La 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, se estimeaza ca valoarea contabila este aproximativ egala cu valoarea justa pentru toate activele si datoriile financiare ale Societatii, datorita termenelor scurte de scadenta si/sau modificare a ratei dobanzii (pentru dobanzile variabile) precum si datorita faptului ca actiunile detinute in societatile listate au fost ajustate la valoarea de piata la data de raportare.

Societatea este expusa in principal la riscul de credit si la riscul de lichiditate. Conducerea superioara a Societatii supravegheaza gestionarea acestor riscuri.

Consiliul de Administratie revizuieste si aproba politicile de gestionare a fiecaruia dintre aceste riscuri, care sunt prezentate pe scurt mai jos.

Riscul de piata

Riscul de piata este riscul ca valoarea justa a fluxurilor de trezorerie viitoare ale unui instrument sa fluctueze din cauza modificarilor preturilor de piata. Preturile de piata prezinta patru tipuri de riscuri: riscul ratei dobanzii, riscul valutar, riscul preturilor marfurilor si riscul altor preturi, precum riscul pretului actiunilor.

Riscul pretului marfurilor – aluminiu

Conducerea considera ca Societatea nu este expusa riscului de pret, deoarece stabilirea pretului de vanzare catre clientii Societatii are in vedere pretul de achizitie al materiei prime in functie de evolutia principalei piete a aluminiului, London Metal Exchange. Preturile de vanzare din contracte sunt actualizate periodic (in principal trimestrial) in functie de evolutia cotatiei LME pentru aluminiu.

Riscul ratei dobanzii

Riscul fluxului de lichiditati determinat de dobanzi este riscul variatiei cheltuielilor cu dobanzi si veniturilor din dobanzi datorita ratelor de dobanda variabile. Societatea are imprumuturi care sunt purtatoare de dobanzi la o rata variabila, expunand Societatea riscului fluxului de lichiditati. Detaliile referitoare la rata dobanzii aplicata imprumuturilor Societatii sunt prezentate in Nota 14.1 (imprumuturi de la banci).

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea justa sau viitoarele fluxuri de trezorerie ale unui instrument financiar sa fluctueze din cauza modificarilor cursurilor de schimb valutar. Expunerea Societatii la riscul modificarilor cursului valutar se refera in principal la activitatile de exploatare ale Societatii (atunci cand veniturile sau cheltuielile sunt denominate intr-o alta moneda decat moneda functionala a Societatii).

Societatea are tranzactii in alte monede decat moneda sa functionala (RON), in principal pentru vanzarile catre clienti externi, care sunt exprimate in EUR.

La data de 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, activele si datoriile Societatii exprimate intr-o alta moneda decat RON generau o expunere neta dupa cum urmeaza:

	Active monetare		Datorii monetare
31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023
RON	RON	RON	RON

1.901	73	-	-
20.251.146	3.610.269	19.401.837	1.507.228

Asadar, Societatea considera ca, prin specificul activitatii sale, isi reduce expunerea neta la fluctuatiile cursului valutar, avand atat active, cat si datorii in EUR (moneda la care are cea mai mare expunere).

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca o contrapartida sa nu isi indeplineasca obligatiile conform unui instrument financiar sau conform unui contract de client, ducand astfel la o pierdere financiara. Societatea este expusa riscului de credit din activitatile sale de exploatare (in principal pentru creante comerciale) si din activitatile sale financiare, inclusiv depozitele la banci si institutii financiare, tranzactii de schimb valutar si alte instrumente financiare.

Creante comerciale

Riscul de credit al clientilor este gestionat de catre Societate, subiect al politicii stabilite de catre conducere, prin intermediul careia se calculeaza clasa de risc (rating) pentru fiecare client si limite de credit aferente.

Soldul creantelor este monitorizat la sfarsitul fiecarei perioade de raportare si orice livrare majora catre un client este analizata. Indiciile de depreciere sunt analizate la fiecare data de raportare, pe baza intervalelor de intarziere la plata dar si a altor informatii specifice despre debitorii individual semnificativi.

Expunerea maxima la riscul de credit la data raportarii este reprezentata de valoarea contabila a creantelor asa cum sunt prezentate in Nota 16.

Numerar si echivalente de numerar, alte active financiare

Riscul de credit rezultat din soldurile la banci si institutii financiare este gestionat de departamentul de trezorerie al Societatii, conform politicilor Societatii.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Expunerea maxima a Societatii la riscul de credit pentru numerar si echivalente de numerar este prezentata in Nota 14.

Societatea limiteaza expunerea maxima catre fiecare institutie bancara si are conturi curente si depozite numai la banci cu o foarte buna reputatie.

Riscul de lichiditate

Societatea isi monitorizeaza riscul de a se confrunta cu o lipsa de fonduri folosind un instrument recurent de planificare a lichiditatilor. Societatea isi planifica si monitorizeaza atent fluxurile de numerar pentru a preveni acest risc, si are de asemenea acces la finantare din partea principalelor banci partenere.

Administrarea capitalului

Capitalul include capitalul social si rezervele atribuibile actionarilor. Obiectivul principal al administrarii capitalului Societatii este acela de a asigura mentinerea unui rating de credit puternic si a unor proportii de capital normale pentru a-i sprijini afacerile si pentru a maximiza valoarea actionariatului.

Politica societatii este de a genera suficiente lichiditati astfel incat sa-si poata achita obligatiile la termenele scadente.

DECLARAȚIA DE CONFORMITATE CU CODUL DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL BURSEI DE VALOR BUCUREȘTI

Prevederile Codului	Respectă	Nu respectă sau respectă parțial	Motivul pentru neconformitate
A.1 Toate societăţile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului care include termenii de referinţă și responsabilităţile Consiliului şi funcţiile cheie de conducere ale societăţii, şi care aplică, printre altele, Principiile Generale din Sectiunea A.	X
A.2 Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni şi să se abţină de la participarea la discuţii (inclusiv prin neprezentare, cu excepţia cazului în care neprezentarea ar impiedica formarea cvorumului) şi de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naştere conflictului de interese respectiv.	X
A.3 Consiliul de Administraţie sau Consiliul de Supraveghere trebuie să fie format din cel puţin cinci membri.	X
Majoritatea membrilor Consiliului de A.4 Administraţie trebuie să nu aibă funcţie executivă. În cazul societăţilor din Categoria Standard, cel puţin un membru al Consiliului de Administraţie trebuie să fie independent. Fiecare membru independent al Consiliului de Administraţie trebuie să depună o declaraţie la momentul nominalizării sale în vederea alegerii sau realegerii, precum şi atunci când survine orice schimbare a statutului său, indicând elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului şi judecăţii sale.	X
A.5 Alte angajamente şi obligaţii profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv poziţii executive şi neexecutive în Consiliul unor societăţi şi instituţii non-profit, trebuie dezvăluite acţionarilor şi investitorilor potenţiali inainte de nominalizare şi în cursul mandatului său.	X

A.6 Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informaţii privind orice raport cu un acţionar care deţine direct sau indirect acţiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Aceasta obligaţie se referă la orice fel de raport care poate afecta poziţia membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.	X
A.7 Societatea trebuie să desemneze un secretariat al Consiliului responsabil de sprijinirea activităţii Consiliului.	X
A.8 Declaraţia privind guvernanţa corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Preşedintelui sau a comitetului de nominalizare şi, în caz afirmativ, va rezuma măsurile cheie şi schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să aibă o politică/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul, criteriile şi frecvenţa procesului de evaluare.		X	Activitatea CA este evaluată anual pe baza indicatorilor economico- financiari şi este prezentată în raportul anual. Dupa aprobarea raportului anual AGOA aproba descarcarea de gestiune a administratorilor.
A.9 Declaraţia privind guvernanţa corporativă trebuie să conţină informaţii privind numărul de întâlniri ale Consiliului şi comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoana şi în absenţa) şi un raport al Consiliului şi comitetelor cu privire la activităţile acestora		X	În cursul anului 2023 CA s-a întrunit de 13 ori. Societatea va demara în perioada urmatoare procedura de implementare a comitetului de audit.
A.10 Declaraţia privind guvernanţa corporativă trebuie să cuprindă informaţii referitoare la numărul exact de membri independenţi din Consiliul de Administraţie sau din Consiliul de Supraveghere.		X	Pe site-ul societății sunt publicate hotărârile AGOA prin care au fost aleși membrii Consiliului de Administratie.
A.11 Consiliul societăţilor din categoria Premium va trebui sa înfiinţeze un comitet de nominalizare/ remunerare format din 3 membrii, care va conduce procedura norninalizărilor de noi membri în Consiliu şi va face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie să fie independenţi.		X	Nu este cazul, societatea fiind listată în categoria Standard.
B.1 Consiliul trebuie să înfiinţeze un comitet de audit în care cel puţin un membru trebuie să fie administrator neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, incluzând preşedintele, trebuie să fi dovedit că au calificare adecvată relevantă pentru funcţiile şi responsabilităţile comitetului. Cel puţin un membru al comitetului de audit trebuie să aibă experienţa de audit sau contabilitate dovedită şi corespunzatoare. Comitetul de audit/risc trebuie să fie format din cel puţin treimembri şi majoritatea membrilor		X	Societatea va demara în perioadă urmatoare procedura de implementare a comitetului de audit.

comitetului de audit trebuie să fie independenţi.
B.2 Preşedintele comitetului de audit/risc trebuie		X	Nu avem comitet de audit
să fie un membru neexecutiv independent.
B.3 În cadrul responsabilităţilor sale, comitetul
de audit/risc trebuie să efectueze o evaluare anuală		X	Nu avem comitet de audit
a sistemului de control intern
B.4 Evaluarea trebuie să aibă în vedere
eficacitatea şi cuprinderea funcţiei de audit intern,
gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a
riscului şi de control intern prezentate către
comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea		X	Nu avem comitet de audit
şi eficacitatea cu care conducerea executivă
solutionează deficienţele sau slăbiciunile
identificate în urma controlului intern şi
prezentarea de rapoarte relevante în atenţia
Consiliului
B.5 Comitetul de audit trebuie să evalueze
conflictele de interese în legatură cu tranzacţiile		X	Nu avem comitet de audit
societăţii şi ale filialelor acesteia cu părţile afiliate
B.6 Comitetul de audit trebuie să evalueze
eficienţa sistemului de control intern şi a		X	Nu avem comitet de audit
sistemului de gestiune a riscului.
B.7 Comitetul de audit trebuie să
monitorizeze aplicarea standardelor legale şi a
standardelor de audit intern general acceptate.		X	Nu avem comitet de audit
Comitetul de audit trebuie să primească şi să
evalueze rapoartele echipei de audit intern.
B.8 Ori de câte ori Codul menționează
rapoarte sau analize inițiate de Comitetul de
audit, acestea trebuie urmate de raportări		X	Nu avem comitet de audit
periodice (cel puțin anual) sau ad – hoc care
trebuie înaintate ulterior Consiliului.
B.9 Niciunui acţionar nu i se poate acorda
tratament preferenţial faţă de alţi acţionari în	X
legatură cu tranzacţii şi acorduri încheiate de
societate cu acţionari şiafiliaţii acestora.
B.10 Consiliul trebuie să adopte o politică prin
care să se asigure că orice tranzacţie a societăţii
cu oricare dintre societăţile cu care are relaţii
strânse a cărei valoare este egală cu/sau mai
mare de 5% din activele nete ale societăţii este		X	Nu avem comitet de audit
aprobată de Consiliu în urma unei opinii
obligatorii a comitetului de audit al Consiliului şi
dezvăluită în mod corect acţionarilor şi
potenţialilor investitori, în măsura în care aceste
tranzacţii se încadrează în categoria
evenimentelor care fac obiectul cerinţelor de
raportare.
B.11 Auditurile interne trebuie efectuate de către			Nu avem comitet de audit
o divizie separată structural (departamentul de		X

audit intern) din cadrul societăţii sau prin ngajarea
unei entitaţi terţe independente.
B.12 În scopul asigurării îndeplinirii
funcţiilor principale ale departamentului de
audit intern, acesta trebuie să raporteze din
punct de vedere funcţional către Consiliu prin
intermediul comitetului de audit. În scopuri		X	Nu avem comitet de audit
administrative şi în cadrul obligaţiilor
conducerii de a monitoriza şi reduce riscurile,
acesta trebuie săraporteze direct directorului
general.
C.1 Societatea trebuie să publice pe pagina sa de
internet politica de remunerare şi
să includă în raportul anual o declaraţie privind
implementarea politicii de remunerare în cursul	X
perioadei anuale care face obiectul analizei.
D.1 Societatea trebuie să organizeze un			Este desemnată o persoană

serviciu de Relaţii cu Investitorii - indicându-se			care gestionează relația cu
publicului larg persoanele responsabile sau			investitorii. Pe site – ul
unitatea organizatorică. În afară de informaţiile			societății există secțiunea
impuse de prevederile legale, societatea trebuie		Parțial	Comunicate unde sunt
să includă pe pagina sa de internet o secţiune			incluse informații pentru
dedicată Relaţiilor cu Investitorii, în limbile			investitori
română şi engleză, cu toate informaţiile
relevante de interes pentru investitori, inclusiv:
D.1.1 Principalele reglementări corporative:
actul constitutiv, procedurile privind adunările	X
generale ale acţionarilor;
D.1.2 CV-urile profesionale ale membrilor			Urmează să facem
organelor de conducere ale societăţtii, alte			demersuri în sensul
angajamente profesionale ale membrilor		X	conformării la Codul BVB
Consiliului, inclusiv poziţii executive şi
neexecutive în consilii de administraţie din
societăţi sau din instituţii non-profit;
D.1.3 Rapoartele curente şi rapoartele
periodice (trimestriale, semestriale şi anuale) -
cel puţin cele prevăzute la punctul D.8 -	X
inclusiv rapoartele curente cu informaţii
detaliate referitoare la neconformitatea cu
prezentul Cod;
D.1.4 lnformaţii referitoare la adunările
generale ale acţionarilor: ordinea de zi şi
materialele informative; procedura de alegere a
membrilor Consiliului; argumentele care susţin	X
propunerile de candidaţi pentru alegerea în
Consiliu, împreună cu CV -urile profesionale
ale acestora; întrebările acţionarilor cu privire la
punctele de pe ordinea de zi şi răspunsurile
societăţii, inclusiv hotărârile adoptate;
D.1.5 lnformaţii privind evenimentele

corporative, cum ar fi plata dividendelor şi a altor distribuiri către acţionari, sau alte evenimente care conduc la dobândirea sau limitarea drepturilor unui acţionar, inclusiv termenele limită şi principiile aplicate acestor operaţiuni. Informaţiile respective vor fi publicate într-un termen care să le permită investitorilor să adopte decizii de investiţii;	X
D.1.6 Numele şi datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informaţii relevante;	X
D.1.7 Prezentările societăţii (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.), situaţiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit şi rapoartele anuale.	X
D.2 Societatea va avea o politică privind distribuţia anuală de dividende sau alte beneficii către acţionari, propusă de Directorul General şi adoptată de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intenţionează să le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distribuţie către acţionari va fi publicată pe pagina de internet a societăţii.		X	Societatea, în ultimii 3 ani, nu a distribuit dividende.
D.3 Societatea va adopta o politică în legatură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioadă viitoare (aşa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiecţie are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate iniţial. Politica privind previziunile va stabili frecvenţa, perioada avută în vedere şi conţinutul previziunilor. Dacă sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a societăţii.		X	Nu am implementat până acum o politică privind previziunile. Previziunile sunt furnizate anual prin Bugetul de Venituri şi Cheltuieli şi Planul de Investiţii şi Modernizări.
D.4 Regulile adunărilor generale ale acţionarilor nu trebuie să limiteze participarea acţionarilor la adunarile generale şi exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu urmatoarea adunare a acţionarilor.	X
D.5 Auditorii externi vor fi prezenţi la adunarea generală a acţionarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.	X

D.6 Consiliul va prezenta adunării
generale anuale a acţionarilor o scurtă
apreciere asupra sistemelor de control intern	X
şi de gestiune a riscurilor semnificative,
precum şi opinii asupra unor chestiuni
supuse deciziei adunării generale.
D.7 Orice specialist, consultant, expert sau
analist financiar poate participa la adunarea
acţionarilor în baza unei invitaţii prealabile
din partea Consiliului. Jurnaliştii acreditaţi
pot, de asemenea, să participe la adunarea	X

generală a acţionarilor, cu excepţia cazului în
care Preşedintele Consiliului hotărăşte în alt
sens.
D.8 Rapoartele financiare trimestriale şi
semestriale vor include informaţii atât în limba
română, cât şi în limba engleză referitoare la
factorii cheie care influenţează modificări în	X
nivelul vânzărilor, al profitului operaţional,
profitului net şi al altor indicatori financiari
relevanţi, atât de la un trimestru la altul, cât şi de
la un an la altul.
D.9 O societate va organiza cel putin două			Informaţiile privind
şedinţe/teleconferinţe cu analiştii şi investitorii în			guvernanţa corporativă,
fiecare an. Informaţiile prezentate cu aceste			rapoartele periodice şi
ocazii vor fi publicate în secţiunea relaţii cu		X	continue transmise pieţei
investitorii a paginii de internet a societăţii la			reglementate şi publicate

data şedinţelor/teleconferinţelor.			pe web site-ul societăţii
			au asigurat un grad ridicat
			de transparenţă şi au
			permis investitorilor să ia
			decizii pe date concrete şi
			complete.
D.10 În cazul în care o societate susţine diferite			Societatea nu are o politică
forme de expresie artistică şi culturală, activităţi			cu privire la susţinerea
sportive, activităţi educative sau ştiinţifice şi			diverselor forme de expresie
consideră că impactul acestora asupra		X	artistică şi culturală,
caracterului inovator şi competitivităţii societăţii			activităţi sportive, activităţi
fac parte din misiunea şi strategia sa de			educative sau ştinţifice.
dezvoltare, va publica politica cu privire la
activitatea sa in acest domeniu.

Președinte al Consiliului de Administrație Ec. Burcă Sergiu

ALTUR SA RC J28/131/1991, CUI: RO1520249 Pitesti Street, No.114, Code 230104, SLATINA, OLT, ROMANIA Tel:0040249/436834; Fax: 0040249/436037 www.altursa.ro

RAPORT DE REMUNERARE PENTRU ADMINISTRATORI ȘI DIRECTORI EXECUTIVI AFERENT ANULUI 2023

1. INTRODUCERE

Raportul de remunerare aferent exercițiului financiar 2023 a fost întocmit în conformitate cu prevederile Legii 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață și va fi supus votului în cadrul Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din 25/26.04.2024. Opinia acționarilor din cadrul Adunării Generale privind raportul de remunerare, rezultată în urma votului, are un caracter consultativ. Odată aprobat, Raportul va fi publicat ulterior, rămânând la dispoziția publicului pentru o perioadă de 10 ani pe website-ul societății https://altursa.ro.

Prezentul raport, întocmit în conformitate cu Politica de Remunerare a societății, oferă o imagine de ansamblu a remunerațiilor și/sau beneficiilor acordate de către societate conducătorilor săi pe parcursul exercițiului financiar 2023

2. RAPORTUL DE REMUNERARE ȘI POLITICA DE REMUNERARE

În conformitate cu prevederile Legii nr.24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, adunarea generală a acționarilor a aprobat politica de remunerare a structurii de conducere a ALTUR SA.

Politica de remunerare descrie cadrul general privind stabilirea remunerației administratorilor și directorilor ALTUR SA și stabilește principii clare, care demonstrează alinierea intereselor persoanelor cu putere de decizie în societate, cu interesele acționarilor, angajaților sau publiul în general.

Raportul de remunerare evidențiază aplicabilitatea pe parcursul exercițiului financiar 2023 a liniilor directoare din politica de remunerare.

3. CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE

ALTUR SA este administrată de un Consiliul de Administrație format din 5 (cinci) membri desemnați de Adunarea Generală a Acționarilor pentru un mandat de 4 ani, raportul dintre administratorii executivi și cei neexecutivi fiind de ¼. Președintele Consiliului de Administrație este și Directro General în baza unui contract de mandat.

Atribuțiile Consiliului de Administrație și ale Directorului General sunt prevăzute în Actul constitutiv al societății precum și în dispozițiile legale generale și speciale aplicabile.

Pe parcursul anului 2023 au existat schimbări în componența Consiliului de Administrație, acesta fiind compus din:

Nr.	Numele și Prenumele	Funcția	Data începerii	Data încetării
crt.			mandatului	mandatului
1.	Rizea Gheorghe NIȚU	Președinte CA	28.04.2020	01.10.2023
2.	Sergiu BURCĂ	Președinte CA,	01.10.2023	28.04.2024
		Director General
2.	Bogdan JURAVLE	Membru CA	28.04.2020	28.04.2024
3.	Adrian ANDRICI	Membru CA	28.04.2020	28.04.2024
4.	Ionel Olimpiu BLĂJUȚ	Membru CA	28.04.2020	28.04.2024
5.	Grigore CHIȘ	Membru CA	28.04.2020	28.04.2024

4. REMUNERAREA ADMINISTRATORILOR ȘI DIRECTORILOR

Pentru activitatea desfășurată în cadrul Consiliului de Administrație, fiecare administrator este îndreptățit la o remunerație fixă lunară al cărei cuantum este aprobat de AGOA la numirea în funcție și ulterior, anual, odată cu aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli.

Indeminzația fixă lunară netă aprobată de AGOA pentru anul 2023 este de 3.500 lei net lunar, pentru fiecare membru al Consiliului de Administrație.

Remunerația brută totală aferentă tuturor membrilor Consiliului de Administrație pentru anul 2023 a fost de 346.155 lei. Remunerația fixă netă acordată tuturor membrilor Consiliului de Administratie în anul 2023 a fost de 202.500 lei.

În anul 2023 membrii Consiliului de Administrație nu au beneficiat de indemnizație cu componentă variabilă sau de alte beneficii, prin urmare remunerația lunară totală este egală cu remunerația fixă.

Conducerea executivă a ALTUR SA este formată din 4 (trei) directori executivi din care, unul cu contract de mandat și doi cu contract individual de muncă.

Conducerea executivă în anul 2023 a fost formată din:

1. Sergiu Burcă Director General, cu contract de mandat
1. Valerică Taclit Director Producție
1. Mihai Alecu Director Tehnic
Alpopi Constantin Florin – Director Vânzări

Pentru activitatea desfășurată Directorul General beneficiază:

de o remunerație lunară fixă, în baza contractului de mandat, stabilită de către Consiliul de Administrație.
de beneficii non financiare, după cum urmează: autoturism de serviciu, tehnică de calcul, telefon.

Remunerația brută totală acordată Directorului General al societății pentru anul 2023 a fost de 615.384 lei. Conform Contractului de mandat, remunerația fixă netă totală acordată Directorului General pentru anul 2023 a fost de 360.000 lei.

În anul 2023 Directorul General nu a beneficiat de indemnizație cu componentă variabilă.

Pentru activitatea desfășurată Directorul de Producție, Directorul Tehnic și Directorul Vânzări beneficiază:

de o remunerație lunară fixă, în baza contractului individual de muncă
de prevederile Contractului Colectiv de Muncă la nivel de societate
de instrumentele de lucru necesare desfășurării activității( laptop, telefon).

Remunerația brută totală acordată directorilor executivi cu contract individual de muncă pentru anul 2023 a fost de 855.329 lei. Remunerația fixă netă totală acordată directorilor executivi cu contract individual de muncă, pentru anul 2023 a fost de 497.866 lei.

În anul 2023 directorii executivi cu contract individual de muncă nu au beneficiat de indemnizație cu componentă variabilă sau de alte beneficii.

Politica de remunerare, Contractul de mandat și Contractele individuale de muncă încheiate cu directorii executivi nu prevăd clauze cu privire la beneficii legate de sistemele de pensii suplimentare și nici cu privire la perioada de amânare sau recuperarea remunerațiilor variabile.

ALTUR SA efectuează plăți în numele administratorilor și directorilor executivi către sistemul public de pensii al statului, în conformitate cu prevederile legale incidente.

Cu excepția participării la sistemul public de pensii și, implicit la pilonul II al sistemului de pensii, Administratorii și Directorii executivi nu beneficiază de contribuții la sistemele facultative de pensii plătite de ALTUR SA

Respectarea politicii de remunerare.

Nu au existat abateri de la politica de remunerare în ceea ce privește remunerarea membrilor Consiliului de Administrație și a Directorilor societății în anul 2023.

PREȘEDINTE al Consiliului de Administrație ec. Sergiu BURCĂ

AI Terminal

Altur S.A.

2325_10-k_2024-04-26_3dc5709e-d080-4016-a0d1-bc5ff42cb3d7.pdf

ALTUR SA

R A P O R T A N U A L – 2023 al Consiliului de Administraţie

CUPRINS:

1. ANALIZA ACTIVITĂȚII SOCIETĂȚII COMERCIALE

2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂȚII

3. PIAȚA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATE

4. CONDUCEREA SOCIETĂȚII COMERCIALE

5. SITUAȚIA FINANCIAR-CONTABILĂ

6. GUVERNANȚA CORPORATIVĂ

7. INFORMATII DESPRE DECLARAȚIA NEFINANCIARĂ

8. ANEXE

1. ANALIZA ACTIVITĂŢII SOCIETĂŢII COMERCIALE

1.1. Descrierea activității de bază a societății comerciale

a) Descrierea actuală a activităţii de bază a societăţii comerciale ;

2932 – Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule

b) Precizarea datei de înfiinţare a societăţii comerciale ;

c) Descrierea oricărei fuziuni sau reorganizari semnificative a societăţii comerciale, ale filialelor sale sau ale societăţilor controlate, în timpul exerciţiului financiar ;

d) Descrierea achiziţiilor şi/ sau înstrăinări de active ;

e)Descrierea principalelor rezultate ale evaluarii activităţii societăţii.

1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societăţii comerciale

Descrierea principalelor produse realizate şi/sau servicii prestate cu precizarea:

a)Principalele pieţe de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu şi metodele de distribuţie ;

Piaţă internă :

Piaţa externă

Descrierea pieței externe:

Principalele produse realízate de ALTUR sunt:

Piese turnate gravitaţional din aliaje de aluminiu:

Piese turnate sub presiune din aliaje de aluminiu :

Piese turnate si prelucrate(finite) :

b) Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile şi în totalul cifrei de afaceri ale societăţii comerciale pentru ultimii trei ani;

1.3. Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico-materială (surse indigene, surse import)

Principalii furnizori de materii prime in anul 2023 au fost:

1.4. Evaluarea activităţii de vânzare

a) Descrierea evoluţiei vânzărilor secvenţiale pe piaţa internă şi/sau externă şi a perspectivelor vânzărilor pe termen mediu şi lung;

b) Descrierea situaţiei concurenţiale în domeniul de activitate al societăţii comerciale, a ponderii pe piaţă a produselor sau serviciilor societăţii comerciale şi a principalilor competitori;

Principalii concurenţi ai companiei la piese turnate din aluminiu :

c) Descrierea oricărei dependenţe semnificative a societăţii comerciale faţă de un singur client sau faţă de un grup de clienţi a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societăţii.

1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajații/personalul societăţii

1.6 Evaluarea aspectelor legate de impactul activităţii de bază a emitentului asupra mediului înconjurător

1.7. Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare

1.8. Evaluarea activităţii societăţii comerciale privind managementul riscului

Riscul de lichiditate

Riscul valutar

Riscul de dobândă

Riscul de credit

1.9. Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale

2. ACTIVELE CORPORALE ALE ALTUR S.A.

2.1.Precizarea amplasării şi a caracteristicilor principalelor capacităţi de producţie din proprietatea societăii comerciale.

2.2. Descrierea şi analizarea gradului de uzură al proprietăţiilor societăţii comerciale

2.3. Precizarea potenţialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societăţilor comerciale.

3. PIAŢA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE ALTUR S.A Slatina

3.1. Precizarea pieţelor din România şi din alte ţări pe care se negociază valorile mobiliare emise de societatea comercială.

3.2. Descrierea politicii societăţii comerciale cu privire la dividende

3.3. Descrierea oricăror activităţi ale societăţii comerciale de achiziţionare a propriilor acţiuni.

3.4. În cazul în care societatea comercială are filiale, precizarea numărului şi a valorii nominale a acţiunilor emise de societatea mamă deţinute de filiale.

3.5. În cazul în care societatea comercială a emis obligaţiuni şi/sau alte titluri de creanţă , prezentarea modului în care societatea comercială îşi achită obligaţiile faţă de deţinătorii de astfel de valori mobiliare.

4. CONDUCEREA SOCIETĂŢII COMERCIALE

ADMINISTRATORII SOCIETĂŢII:

NIŢU RIZEA GHEORGHE

BURCĂ SERGIU

JURAVLE BOGDAN

ANDRICI ADRIAN

BLĂJUȚ IONEL OLIMPIU

CHIȘ GRIGORE

1. Funcţii deţinute în societate : Administrator

MEMBRII CONDUCERII EXECUTIVE:

BURCĂ SERGIU

ALECU MIHAI

1.Funcţia deţinută: Director Tehnic

TACLIT VALERICĂ

1. Funcţia deţinută: Director Producţie

ALPOPI CONSTANTIN FLORIN

1. Funcţia deţinută: Director Vânzări

5. SITUAŢIA FINANCIAR -CONTABILĂ

Prezentarea unei analize a situaţiei economico-financiare actuale comparativ cu ultimii 3 ani cu referire cel puţin la:

Elemente de bilanţ

d) Elemente ale contului de profit si pierderi Elemente de costuri de minim 20% din venituri totale