SSIF BRK Financial Group SA

Related Party Transaction • Jan 31, 2023

Nr. 450 /31.01.2023

Către

Autoritatea de Supraveghere Financiară Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare

Bursa de Valori Bucureşti

RAPORT CURENT

conform Legii nr. 24/2017 privind emitenţii de înstrumente financiare şi operaţiuni de piaţă şi Regulamentului nr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă

Data raportului: 31 ianuarie 2023 Denumirea societăţii: SSIF BRK Financial Group S.A. Sediul social: Cluj-Napoca, Calea Moţilor nr. 119, jud. Cluj Nr. Tel/fax: 0364.401.709/0364.401.710 Numărul şi data înregistrării la ORC: J12/3038/1994 Cod fiscal: 6738423, Capital social: 50.614.492,80 lei Piața reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: BVB, categoria premium, simbol BRK

Evenimente importante de raportul auditorului privind analiza tranzacţiilor cu părţi afiliate

În confornitate cu prevederile art. 108 din Legea nr. 24/2017, BRK Financial Group S.A. transmite raportul întocriit de către auditorul financiar JPA Audit & Consultanţă SRL.

SIF BRK CIAL GROUP Data 31.01-200 INTRARE / IESIRE Nr.

SSIF BRK FINANCIAL GROUP S.A. Calea Motilor, nr. 119 Cluj Napoca

Raport independent de asigurare limitată asupra informațiilor incluse în Rapoartele curente emise de Societate în conformitate cu cerințele Legii nr. 24/2017, cu modificările și completările ulterioare, și cu prevederile Regulamentului ASF nr. 5/2018

Consiliul de Administrație al Societății SSIF BRK FINANCIAL GROUP S.A.

Scopul Raportului

Am fost contractați de către SSIF BRK FINANCIAL GROUP S.A. (denumită în continuare "Societatea" sau "BRK") pentru a raporta în baza cerințelor din Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, cu modificările și completările ulterioare (denumită in continuare "Legea 24/2017" ) asupra informațiilor incluse în rapoartele curente, denumite în continuare "Rapoarte curente", care trebuie întocmite de Societate în conformitate cu cerinţele articolului 108 din Legea nr. 24/2017 și cu prevederile din Regulamentul ASF nr. 5/2018 al Autorității de Supraveghere Financiară (denumit în continuare "ASF") pentru a raporta către Autoritatea de Supraveghere Financiara ("ASF") și Bursa de Valori București ("BVB") pentru perioada 1 iulie 2022 -31 decembrie 2022, sub forma unei concluzii de asigurare limitată.

Scopul specific

Raportul nostru are exclusiv scopul stabilit în primul paragraf al acestui raport, și este întocmit pentru informarea Societății, a BVB și a ASF și nu va fi utilizat în niciun alt scop. Raportul nostru nu trebuie să fie considerat ca fiind adecvat pentru a fi folosit de nicio parte care dorește să dobândească drepturi față de noi, altele decât Societatea, pentru orice scop sau în orice context.

Orice parte, alta decât Societatea, care obține acces la raportul nostru sau o copie a acestuia și alege să se bazeze pe raportul nostru (sau o parte a acestuia), va face acest lucru pe propria răspundere. Angajamentul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport independent de asigurare limitată, și nu în alte scopuri. Prezentul raport se referă numai la elementele specificate în cadrul acestui raport și nu se extinde asupra situațiilor financiare sau a altor rapoarte emise de Societate, luate în considerare la nivel individual sau în ansamblu.

Responsabilitățile conducerii Societății

Conducerea Societății are responsabilitatea întocmirii Rapoartelor curente și încheierii tranzacțiilor raportate în conformitate cu cerințele Legii nr. 24/2017 și ale Regulamentul ASF nr. 5/2018, cu modificările și completările ulterioare. De asemenea, conducerea Societății are responsabilitatea proiectării, implementării și menținerii unor controale interne care permit întocmirea Rapoartelor curente, astfel încât să fie lipsite de denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii. De asemenea, conducerea

Societății este responsabilă pentru a se asigura că documentele justificative care stau la baza întocmirii Rapoartelor curente, precum și probele furnizate auditorului, sunt complete, corecte și justificate.

Responsabilitățile auditorului

Misiunea noastră de asigurare limitată s-a efectuat în conformitate cu Standardele Internaționale privind Angajamentele de Asigurare, și anume ISAE 3000 (revizuit) "Standardul International privind misiunile de asigurare, altele decât auditul sau revizuirea informațiilor financiare istorice ". Aceste reglementări prevăd ca noi să respectam Codul de Etică și Standardele privind Independența, să planificăm și să desfășurăm misiunea de asigurare, astfel încât să obținem o asigurare limitată cu privire la Rapoartele curente.

Noi aplicăm Standardul Internațional de Control al Calității 1 ("ISQC 1") și, în consecința, menținem un sistem solid al controlului calității, inclusiv politici și proceduri care documentează conformitatea cu standardele și cerințele etice și profesionale relevante din legislație sau reglementările aplicabile. Noi respectăm cerințele de independență și celelalte cerințe etice ale Codului International de Etică al profesioniștilor contabili (înclusiv Standardele Internaționale privind Independența) emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etica pentru Contabili ("Codul IESBA"), care stabilește principiile fundamentale de integritate, obiectivitate, competență profesională și atenție cuvenită, confidențialitate si comportament profesional.

Procedurile selectate depind de raționamentul profesional al auditorului și de înțelegerea noastră a tranzacțiilor raportate incluse în Rapoartele curente și a altor circumstanțe ale angajamentului, precum și de considerațiile noastre privind ariile în care ar putea să apară denaturări semnificative. În obținerea unei înțelegeri a tranzacției raportate inclusă în Rapoartele curente, luam în considerare procesul utilizat de către Societate pentru încheierea tranzacțiilor și pentru întocmirea și prezentarea raportului curent, în conformitate cu cerințele Legii 24/2017 și Regulamentului ASF nr. 5/2018 pentru a stabili procedurile de asigurare relevante în circumstanțele date, dar nu în scopul exprimării unei concluzii asupra eficacității procesului sau a controlului intern al Societății pentru încheierea tranzacției raportate, inclusă în Rapoartele curente și pentru întocmirea și prezentarea Rapoartelor curente anexate.

Procedurile includ, în special, interviuri cu personalul responsabil pentru raportarea financiară și managementul riscurilor, precum și proceduri suplimentare, care au scopul de a obține probe referitoare la informațiile incluse în Rapoartele curente.

Procedurile de obținere a probelor în cadrul unui angajament de asigurare limitată diferă ca natură și plasare în timp, și sunt mai restrânse, ca amploare, decât în cadrul unui angajament de asigurare rezonabilă. În consecință, nivelul de asigurare care se obține într-un angajament de asigurare limitată este considerabil mai scăzut decât cel care ar fi fost obținut dacă s-ar fi efectuat un angajament de asigurare rezonabilă.

Referitor la Rapoartele curente ale Societății, în vederea evaluării caracterului corect și justificat al tranzacțiilor raportate, noi am efectuat următoarele proceduri:

• 1) Am solicitat din partea Societății Rapoartele curente, aferente perioadei verificate și detaliul tranzacțiilor realizate in aceasta perioada.
• 2) Am verificat faptul că persoanele care aprobă aceste Rapoarte curente sunt reprezentanții autorizați ai Societății și am solicitat lista semnăturilor autorizate.
• 3) Pentru tranzacțiile analizate selectate pe baza de eșantionare, am determinat dacă detaliile acestora corespund sub toate aspectele semnificative cu informațiile incluse în contractele/documentația contractuală semnate, puse la dispoziția noastră și dacă acestea au fost semnate de către reprezentanții Societății, în conformitate cu lista semnăturilor autorizate furnizată nouă.

Procedurile noastre au fost efectuate exclusiv asupra tranzacțiilor care se referă la perioada 1 iulie 2022 - 31 decembrie 2022. Nu am efectuat nicio procedură pentru a verifica dacă Rapoartele curente includ toate tranzacțiile pe care Societatea trebuie să le raporteze conform articolului 108 din Legea nr. 24/2017 pentru această perioadă.

Concluzie

Societatea nu a raportat tranzacții cu părțile afiliate in cadrul Rapoartelor Curente publicate deoarece nu au fost observate tranzacții raportabile conform articolului 108 din Legea 24/2017.

Pentru perioada analizata noi nu am observat date care sa ateste ca societatea a efectuat tranzacții cu părțile afiliate, raportabile, si in consecință nu a existat subiect pentru raportarea noastră.

30 ianuarie 2023 București, Romania

In numele JPA Audit & Consultanta SRL ASPAAS FA319

Reprezentată de:

Autoritatea pentru Supravegherea Publicã Activitātii de Audit Statutar (ASPAAS) Firma de Audit: JPA AUDIT & CONSULTANȚĂ S.R.L. Registrul Public Electronic: FA 319

Autoritatea pentru Supravegherea Publicã a Activitāții de Audit Statutar (ASPAAS) Auditor financiar: FLORIN TOMA Registrul Public Electronic: AF 1747

Florin Toma - auditor financiar autorizat ASPAAS înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania - 1747 nr. JPA#0082