Comcm SA Constanta

Quarterly Report • Apr 5, 2021

Situaţii financiare interimare simplificate la data de si pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2019 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

COMPLETARE LA RAPORTUL aferent trimestrului III 2019 conform Regulamentului A.S.F. NR. 5 / 2018

Situatii financiare interimare la 30.09.2019

• a. Situaţia interimară a poziţiei financiare la 30.09.2019
• b. Situaţia interimară a rezultatului global la 30.09.2019
• c. Situaţia interimară a modificărilor capitalului propriu la 30.09.2019
• d. Situaţia interimară a fluxurilor de trezorerie la 30.09.2019

Note la situaţiile financiare interimare simplificate la 30.09.2019

• 1. Entitatea care raportează si Declaraţia de conformitate
• 1. Principii, politici si metode contabile
• 1. Administrarea riscurilor semnificative
• 1. Active imobilizate
• 1. Stocuri
• 1. Provizioane
• 1. Rezultatul pe acţiune
• 1. Analiza rezultatului din exploatare
• 1. Situaţia creanţelor si datoriilor
• 1. Participaţii si surse de finanţare
• 1. Informaţii privind salariaţii si membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere
• 1. Analiza principalilor indicatori economico-financiari
• 1. Numerar şi echivalente de numerar
• 1. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii
• 1. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate
• 1. Evenimente ulterioare bilantului

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

a) Situaţia poziţiei financiare

	Nota	31.12.2018	30.09.2019
ACTIVE			65.536.753
Imobilizări corporale	4	66.325.323
Imobilizări necorporale	4	0	0
Active financiare	4	7.844.301	7.844.805
Active imobilizate - total	4	74.169.624	73.381.558
Stocuri	5	174.949	174.949
Creanţe comerciale si avansuri plătite	9	9.991.435	9.477.238
Alte creanţe	9	8.398.245	8.349.197
Numerar si conturi la bănci	13	1.603.612	1.820.602
Cheltuieli in avans		952	200.967
Active circulante - total		20.169.193	20.022.953
TOTAL ACTIVE		94.338.817	93.404.511
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	10 b	23.631.668	23.631.668
Rezerve din reevaluare		62.593.162	62.589.096
Rezerve		7.693.068	7.693.068
Rezultat reportat		(6.503.610)	(7.335.148)
Rezultatul perioadei	14 f	(831.538)	(905.494)
Repartizare profit		-	-
Capitaluri proprii-total	c	86.582.750	85.673.190
Datorii
Datorii comerciale si avansuri încasate	9	106.035	89.053
Alte datorii	9	7.650.032	7.642.268
Datorii - Total		7.756.067	7.731.321
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI		94.338.817	93.404.511
DATORII

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

b) Situaţia interimara a rezultatului global

	Nota	30.09.2018	30.09.2019
Venituri din vânzări	14 a	1.782.433	1.120.363
Alte venituri din exploatare	14 b	1.158.858	166.991
Venituri din producţia de imobilizări	14 b	-	-
Variaţia stocurilor de produse finite - profit	14 b	(6.922)	-
Venituri din exploatare		2.934.369	1.287.354
Cheltuieli materiale si consumabile	14 c	420.522	87.562
Cheltuieli energie si apa	14 c	65.082	114.828
Cheltuieli privind mărfurile	14 c	198.299	-
Reduceri comerciale primite	14 c	-	-
Cheltuieli cu personalul	14 c	466.030	342.449
Cheltuieli cu prestaţii externe	14 c	604.461	282.272
Cheltuieli cu impozite si taxe	14 c	573.974	596.948
Cheltuieli cu protecţia mediului	14 c	13	-
Cheltuieli cu amortizarea	14 c	1.085.946	751.265
Ajustări de valoare privind activele circulante	14 c	-	-
Alte cheltuieli	14 c	242.845	35.889
Cheltuieli pentru exploatare		3.657.172	2.211.213
Rezultatul din exploatare	8/14 c	(722.803)	(923.859)
Venituri financiare	14 d	21.113	31.132
Cheltuieli financiare	14 d	3.497	(110)
Rezultatul financiar	14 d	17.616	31.242
VENITURI TOTALE	14 f	2.955.482	1.318.486
CHELTUIELI TOTALE	14 f	3.660.669	2.211.103
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE		(705.187)	(892.617)
Impozitul pe profitul curent	14 e	29.418	12.877
Alte impozite		-	-
REZULTATUL GLOBAL	14 f	(734.605)	(905.494)

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

c) Situaţia interimara a modificării capitalurilor proprii

Situaţia modificării capitalurilor proprii la 30.09.2019
----------------------------------------------------------------

	Capital social	Ajustări	Alte	Rezerve din	Rezerve	Alte	Rezultatul	Rezultatul	Rezultatul	Rezultatul	Repartizarea	Total capitaluri
	subscris	ale	elemente	reevaluare	legale	rezerve	reportat	reportat	reportat	anului	profitului	proprii
	vărsat	capitalulu	de					provenit din	provenit
		i social	capitaluri					corectarea	din
			proprii					erorilor	adoptarea
								contabile	pentru
									prima data a IAS 29
Sold la 31.12.2018	23.631.668			62.593.162	1.176.143	6.516.925	(9.616.983)	3.113.373		(831.538)		86.582.750
Profitul net al anului										(905.494)		(905.494)
Alte elemente ale
rezultatului global din
care
Surplus din				(4.066)
reevaluarea
imobilizărilor
corporale
Total alte elemente
ale rezultatului global
Total rezultat global				(4.066)								(4.066)
al perioadei
Transferul rezervelor
din reevaluare in
rezultatul reportat
Alte elemente							(831.538)			831.538
Total alte elemente							(831.538)			831.538		0
Tranzacţii cu
acţionarii recunoscute
direct in capitalurile
proprii
Contribuţii de la si
distribuiri către
acţionari
Distribuirea
dividendelor
Sold la 30.09.2018	23.631.668			62.589.096	1.176.143	6.516.925	(10.448.521)	3.113.373		(905.494)		85.673.190

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

d) Situaţia interima a fluxurilor de trezorerie

	30.09.2018	30.09.2019
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE
INCASARI CLIENTI(+)	2.742.564	1.295.285
PLATI CATRE FURNIZORI SI ANGAJATI(-)	1.722.245	1.731.697
DOBANZI PLATITE(-)
IMPOZIT PE VENIT PLATIT(-)	15.349	28.769
ALTE INCASARI (+)	7.539
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE	1.012.509	(465.181)
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
PLĂŢI PENTRU ACTIVITATEA DE ACŢIUNI(-)
PLATI PENTRU ACHIZITIONAREA DE IMOBILIZARI CORPORALEI(-)
INCASARI DIN VANZAREA DE IMOBILIZARI CORPORALE(+)	310.447	681.124
DOBANZI INCASATE(+)	355	1.047
DIVIDENDE INCASATE(+)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIE	310.802	682.171
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI FINANCIARE
FLUXURI DIN EMISIUNEA DE ACTIUNI(+)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(+)
INCASARI DIN IMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG(+)
PLATA DATORIILOR AFERENTE CREDITELOR(RATE+DOBANZI)(-)
DIVIDENDE PLATITE(-)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(-)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATI DE FINANTARE	0	0
FLUX DE NUMERAR TOTAL	1.323.311	216.990
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA INCEPUTUL ANULUI	255.239	1.603.612
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA SFÂRȘITUL PERIOADEI	1.578.550	1.820.602

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 1. Entitatea care raportează şi Declaraţia de conformitate

a) Entitatea care raportează

Prezentele situaţii financiare sunt situaţii financiare interimare simplificate încheiate la 30.09.2019.

COMCM SA Constanţa este o societate cu sediul în România, Constanţa, B-dul Aurel Vlaicu nr. 144. Societatea este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului cu număr de ordine J13/613/1991, Cod Unic de Înregistrare 1868287.

Societatea are ca activitate principala, fabricarea betonului, iar ca activitatea auxiliare: producţia industriala pentru construcţii, construcţii civile si de geniu, produse proprii de cariera, armaturi si prefabricate,inchiriere si subinchiriere, comercializarea materialelor de construcţii, cazare in cămine si alimentaţie publica. Legislaţia aplicabila societarii este: Legea 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare, Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, Regulamentele CNVM/ASF si ale Bursei de Valori Bucureşti, alte reglementari cu aplicabilitate in domeniul valorilor mobiliare.

Este o societate cu capital integral privat, actiunile societatii fiind cotate si tranzactionate pe BVB avand simbolul "CMCM".

b) Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare interimare simplificate au fost întocmite în conformitate cu OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) si in conformitate cu IAS 34 - Raportarea financiara interimara.

Prezentele situaţii financiare interimare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii. Sumele sunt exprimate in lei, în toate componentele situaţiilor financiare. Aceste situatii financiare nu includ toate informatiile necesare pentru un set complet de situatii financiare in conformitate cu Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) si trebuie citite impreuna cu situatiile financiare anuale ale societatii, intocmite la 31.12.2018. Situatiile financiare interimare simplificate la data de 30.09.2019 nu au fost auditate.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 2. Principii, politici si metode contabile

Cele mai importante politici contabile adoptate in întocmirea situaţiilor financiare sunt prezentate in cele ce urmează:

2.1. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

a) Informaţii generale

Situaţiile financiare la 30.09.2019 au fost întocmite in conformitate cu:

• Standardul International de Contabilitate (IAS) 34-Raportarea financiara interimara;

• Legea 31/90 –legea societăţilor comerciale republicata cu modificările si completările ulterioare;

• Legea 82/91- legea contabilităţii republicata cu modificările si completările ulterioare;

• Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiara, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţa reglementata;

• Standardele internaţionala de raportare financiara aşa cum au fost adoptate la nivelul Uniunii Europene si publicate in Jurnalul oficial al Uniunii Europene potrivit prevederilor Regulamentului nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

b) Prezentarea situaţiilor financiare

Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situaţiei poziţiei financiare interimare simplificate si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in funcţie de natura lor in cadrul situaţiei rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile si relevante decât cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare", coroborate cu Standardul International de Contabilitate (IAS) 34-Raportarea financiara interimara.

(c) Continuitatea activităţii

Societatea a întocmit acest set de situaţii financiare interimare simplificate în baza principiului continuităţii activităţii.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(d) Bazele evaluării

Situaţiile financiare interimare sunt întocmite folosind metoda costului, cu excepţia terenurilor si clădirilor care sunt reevaluate la valoarea justa. Metoda valorii juste este aplicata, cu excepţia activelor sau datoriilor pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita. Pentru recunoaşterea ulterioara a imobilizărilor corporale la nivelul societăţii s-a adoptat modelul reevaluării.

(e) Moneda funcţională şi de prezentare

Conducerea Societarii considera ca moneda funcţionala, aşa cum este definita aceasta de IAS 21 "Efectele variaţiei cursului de schimb valutar", leul romanesc . Situaţiile financiare interimare sunt prezentate in lei, moneda pe care conducerea Societarii a ales-o ca moneda de prezentare.

(f) Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situaţiilor financiare interimare în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raţionamente profesionale, estimări şi ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.

Estimările şi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

2.2. Politici contabile semnificative

Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate în mod consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situaţii financiare interimare.

(a) Tranzacţii în monedă străină

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională a Societăţii, leul, la cursurile de schimb valutar de la data tranzacţiei. Activele şi datoriile monetare care la data raportării sunt exprimate în valută sunt convertite în moneda funcţională la cursul de schimb valutar din data respectivă. Câştigurile sau pierderile din schimb valutar aferente elementelor monetare sunt calculate ca diferenţa între costul amortizat în moneda funcţională la începutul perioadei, ajustat cu valoarea dobânzii efective şi plăţile realizate în cursul perioadei şi costul amortizat în moneda străină convertit la cursul de schimb valutar de la sfârşitul perioadei de raportare. Diferenţele de schimb valutar rezultate din conversie sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere, cu excepţia diferenţelor rezultate din conversia instrumentelor de capitaluri proprii clasificate ca disponibile pentru vânzare, care sunt recunoscute la alte

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

elemente ale rezultatului global. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric într-o monedă străină sunt convertite utilizând cursul de schimb valutar de la data tranzacţiei.

(b) Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul cuprinde disponibilul în casă şi la bănci.

Echivalentele de numerar sunt investiţiile financiare pe termen scurt, foarte lichide, care sunt uşor convertibile în numerar şi care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificare a valorii.

La întocmirea situaţiei interimara a fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar şi echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci.

(c) Active si datorii financiare

Societatea clasifică instrumentele financiare deţinute în următoarele categorii:

Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere.

Această categorie include active financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare şi instrumente financiare clasificate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere la momentul recunoaşterii iniţiale. Un activ sau o datorie financiara este clasificat în această categorie dacă a fost achiziţionat în principal cu scop speculativ sau dacă a fost desemnat în această categorie de către conducerea Societăţii.

(d) Creanţe

Creanţele sunt active financiare nederivate cu plaţi fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piaţa activa.

(e) Alte active şi datorii financiare

Alte active şi datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(f) Imobilizări corporale

Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:

Terenuri si construcţii;

Instalaţii tehnice si maşini;

Alte instalaţii, utilaje si mobilier

Evaluarea după recunoaştere

Imobilizările corporale sunt evaluate de către Societate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate. Costul include cheltuielile direct atribuibile achiziţiei activului.

Costurile ulterioare

Costurile întreţinerii zilnice (cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerea) aferente imobilizărilor corporale nu sunt capitalizate; ele sunt recunoscute drept costuri ale perioadei în care se produc. Aceste costuri constau în principal în cheltuieli cu forţa de muncă şi cu consumabilele şi pot include şi costul componentelor de valoare mică.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează în contul de profit şi pierdere atunci când apar, iar îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările corporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ.

Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale este derecunoscută (eliminată din situaţia poziţiei financiare) la cedare sau atunci când nu se mai aşteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în contul de profit şi pierdere curent.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(g) Imobilizări necorporale

Imobilizările necorporale sunt evaluate iniţial la cost. După recunoaşterea iniţială, o imobilizare necorporală este contabilizată la cost minus amortizarea cumulată şi orice pierderi din depreciere cumulate.

Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate.

Amortizarea imobilizărilor necorporale

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările necorporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ. Duratele de viaţă utile estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt intre 1an -5ani

(h) Capitalul social

Acţiunile nominative sunt recunoscute în capitalul social.

(i) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute în situaţia poziţiei financiare atunci când pentru Societate se naşte o obligaţie legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligaţie şi se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei. Valoarea recunoscută ca provizion constituie cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligaţiei actuale la finalul perioadei de raportare.

(j) Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităţilor curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei încasate sau de încasat. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestaţiei este probabilă, costurile aferente şi retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Principalele surse de venituri sunt reprezentate de: Venituri din vânzarea produselor finite, venituri din inchirieri si din vânzarea de mărfuri.

(k) Prestarea serviciilor , venituri din inchirieri

Veniturile din serviciile prestate si venituri din inchirieri sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere in perioada in care sunt furnizate serviciile respective.

(l) Venituri şi cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente disponibilităţilor bancare, venituri din diferenţe de curs valutar si venituri din tranzacţii pe piaţa de capital.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în baza contabilităţii de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Rata dobânzii efective reprezintă rata care actualizează exact plăţile şi încasările în numerar preconizate în viitor pe durata de viaţă aşteptată a activului sau datoriei financiare (sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurtă) la valoarea contabilă a activului sau datoriei financiare.

Veniturile din dividende sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere la data la care se stabileşte dreptul Societarii de a încasa dividendele.

În cazul dividendelor primite sub forma acţiunilor ca alternativă la plata în numerar, veniturile din dividende sunt recunoscute la nivelul numerarului ce ar fi fost primit, în corespondenţă cu creşterea participaţiei aferente. Societatea nu înregistrează venituri din dividende aferente acţiunilor primite fără contraprestaţie in bani atunci când acestea sunt distribuite proporţional tuturor acţionarilor.

Veniturile din dividende sunt înregistrate la valoarea brută ce include impozitul pe dividende.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuieli privind dobânzile de la credite angajate de societate, cheltuieli privind diferenţe de curs valutar.

(m) Beneficiile angajaţilor

Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele şi contribuţiile la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaşte un provizion pentru sumele ce se aşteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condiţiile în care Societatea ar avea o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil. Societatea nu este angajată în nici un alt sistem de beneficii post pensionare.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(n) Impozitul pe microintreprindere

Societatea plateste imozit pe microintreprindere. Impozitul pe microintreprindere aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent. Impozitul curent este impozitul de plătit aferent cifrei de afaceri în perioada curentă, determinat în baza procentelor aplicate la data bilanţului şi a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente.

(o) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile nominative. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor Societăţii la numărul de acţiuni nominative aferente perioadei de raportare.

(p) Dividende

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea Generala a Acţionarilor. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului înregistrat în situaţiile financiare întocmite în conformitate cu Reglementările Contabile Româneşti ("RCR").

(r) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societăţii care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse şi servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) şi care este supus la riscuri şi beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente.

Activitatea societăţii s-a desfăşurat pe următoarele segmente de activitate:

1. servicii cazare, inchireri spatii

Total venituri pe segmente de activitate:

	30.09.2018	30.09.2019
Venituri din producţie	384.087	-
Venituri din prestări servicii, inchireri spatii	1.023.667	1.120.363
Venituri din vânzare marfa	374.679	-

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

.

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

2.3. Standarde şi interpretări emise de IASB fără a fi aplicabile in prezentele situaţii financiare

• IFRS 9 Instrumente financiare : prezentare (modificat) modificarea principală a fost accea că entitatea va trebui să prezinte efectele modificărilor în riscul de credit al datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere în alte elemente ale rezultatului global.
• IFRS 16 Contracte de leasing, standard care intra in vigoare dupa 1 ianuarie 2018.
• Diverse alte amendamende la standarde care se aplica dupa 1 ianuarie 2018.

Nota 3. Administrarea riscurilor semnificative

Prin natura obiectului de activitate, Societatea este expusă la diferite tipuri de riscuri. Principalele tipuri de riscuri la care este expusă Societatea sunt: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piaţa, riscul operaţional, riscul aferent mediului economic, riscul aferent impozitării.

Administrarea riscurilor are în vedere maximizarea profitului Societăţii raportat la nivelul de risc la care este expusa.

Politicile Societarii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societăţii.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Conducerea efectivă a Societarii este asigurată de către Directorul General care poate fi numit de către Consiliul de Administraţie în conformitate cu reglementările Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare si cu Statutul Societarii.

Consiliul de Administraţie al Societarii numeşte Directorul General şi Directorii Generali Adjuncţi, ale căror atribuţii sunt stabilite prin regulamentele Societăţii, prin decizia de numire şi contractul de mandat, precum si prin deciziile Consiliului de Administraţie.

Directorul General în limitele de competentă, coordonează activitatea zilnică a societăţii, urmăreşte respectarea regulilor şi procedurilor interne.

Politicile Societarii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societarii.

Auditul intern al Societarii supraveghează modul in care conducerea monitorizează respectarea politicilor si procedurilor de gestionare a riscului si revizuieşte adecvarea cadrului de gestionare a riscului in relaţie cu riscurile cu care se confrunta entitatea.

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca societatea, datorita unor elemente conjuncturale, sa nu-si poată onora obligaţiile fata de bănci.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor care decurg din datoriile financiare pe termen scurt, care se sting prin plata in numerar sau prin alte mijloace financiare, sau că asemenea obligaţii sa fie stinse intr-o manieră nefavorabilă pentru Societate. Societatea urmăreşte evoluţia nivelului lichidităţilor pentru a-şi putea achita obligaţiile la data la care acestea devin scadente şi analizează permanent activele şi datoriile, în funcţie de perioada rămasă până la scadenţele contractuale. In scopul gestionării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie operaţionale şi bugetare sunt monitorizate şi analizate lunar în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate.

Riscul de piaţă

Societatea prin Consiliul de Administraţie monitorizează permanent modul de realizare a gestionarii riscului de piaţă. Societatea nu este expusă riscului valutar dar este expusă riscului de preţ, drept pentru care ajustează preţul cu oferta de pe piaţă.

Riscul operaţional

Riscul operaţional este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societăţii, precum si din factori externi, alţii decât riscul de credit, de piaţa si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinţe legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizaţional. Riscurile operaţionale provin din toate operaţiunile Societăţii. Responsabilitatea principala a dezvoltării si implementării controalelor legate de riscul operaţional revine conducerii fiecărei unităţi. Responsabilitatea este

sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societăţii de gestionare a riscului operaţional pe următoarele arii:

• Cerinţe de separare a responsabilităţilor, inclusiv autorizarea independenta a tranzacţiilor
• Alinierea la cerinţele de reglementare si legale
• Documentarea controalelor si procedurilor
• Cerinţe de analiza periodica a riscului operaţional la care este expusa Societatea si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate
• Cerinţe de raportare a pierderilor operaţionale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat
• Elaborarea unor planuri de continuitate operaţionala
• Dezvoltare si instruire profesionala
• Stabilirea unor standarde de etica
• Prevenirea riscului de litigii, inclusiv asigurare acolo unde se aplica
• Diminuarea riscurilor, inclusiv utilizarea eficienta a asigurărilor unde este cazul.

Riscul aferent mediului economic

2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144	CIF	: 1868287
Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991	Simbol	:CMCM

Identificarea şi evaluarea investiţiilor influenţate de o piaţa de creditare lipsita de lichiditate, analiza respectării contractelor de creditare si a altor obligaţii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a incertitudinilor legate de capacitatea unei entităţi de a continua sa funcţioneze pentru o perioada rezonabila de timp, toate acestea ridica la rândul lor alte provocări.

Efectele acestora asupra pieţei financiare din România au fost scăderi de preturi si lichiditate pe pieţele de capital si creşteri ale ratelor de dobânda pe termen lung datorate condiţiilor de lichiditate la nivel internaţional.

Conducerea nu poate estima credibil efectele asupra situaţiilor financiare ale Societăţii rezultate din deteriorarea lichidităţii pieţei financiare, deprecierea activelor financiare influenţate de condiţii de piaţa nelichide si volatilitatea ridicata a monedei naţionale si a pieţelor financiare. Conducerea Societăţii considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini creşterea activităţii Societăţii in condiţiile de piaţa curente prin:

• elaborarea strategiilor de gestionare a lichidităţii si stabilirea unor masuri specifice de management al lichidităţii in situaţii de criza;
• previzionări ale lichidităţii curente;
• examinarea atenta a condiţiilor si clauzelor incluse in angajamentele de compensare si decontare, in prezent si in viitorul apropiat.

Riscul aferent impozitării

Începând cu 1 ianuarie 2007, urmare aderării României la Uniunea Europeană, Societatea a trebuit să se supună reglementărilor Uniunii Europene, şi în consecinţă s-a pregătit pentru aplicarea schimbărilor aduse de legislaţia europeană. Societatea a implementat aceste schimbări, dar modul de implementare al acestora rămâne deschis auditului fiscal timp de 5 ani.

Interpretarea textelor şi implementarea practică a procedurilor noilor reglementări fiscale aplicabile, ar putea varia şi există riscul ca în anumite situaţii autorităţile fiscale să adopte o poziţie diferită faţă de cea a Societăţii.

În plus, Guvernul României deţine un număr de agenţii autorizate să efectueze auditul (controlul) companiilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte ţări, şi pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar şi alte aspecte legale şi regulatorii care prezintă interes pentru aceste agenţii. Este posibil ca Societatea sa fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii unor noi reglementări fiscale.

Adecvarea capitalurilor

Politica conducerii in ceea ce priveşte adecvarea capitalului se concentrează in menţinerea unei baze solide de capital, in scopul susţinerii dezvoltării continue a Societăţii si atingerii obiectivelor investiţionale.

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 4. Active imobilizate

	Imobilizări necorporale	Terenuri	Construcţii	Instalaţii tehnice si maşini	Alte instalaţii utilaje si mobilier	Investitii Imobiliare	Active de expl. si evaluare resurse minerale	Imobilizări corporale in curs	Imobilizări financiare	Total active imobilizate
Sold la 01.01.2019	118.521	54.067.986	10.281.973	10.550.091	18.393	4.485.363	2.274.634	2.323.098	7.844.301	91.964.360
Creşteri	0	0	0	0	0	0	0	0	504	504
Reduceri	0	396	3.675	48.840	0	0	1.431.526	0	0	1.484.437
Sold la 30.09.2019	118.521	54.067.590	10.278.298	10.501.251	18.393	4.485.363	843.108	2.323.098	7.844.805	90.480.427
Amortizare cumulata
Sold la 01.01.2019	118.521	0	3.938.360	10.235.424	16.944	1.253.628	2.231.860	0	0	17.794.737
Creşteri	0	0	425.722	101.409	543	188.044	19.940	0	0	735.658
Reduceri	0	0	0	0	0	0	1.431.526	0	0	1.431.526
Sold la 30.09.2019	118.521	0	4.364.082	10.336.833	17.487	1.441.672	820.274	0	0	17.098.869
Valoare contabila neta	0	54.067.590	5.914.216	164.418	906	3.043.691	22.834	2.323.098	7.844.805	73.381.558

Nota 5. Stocuri

La 30.09.2019 societatea deţinea stocuri in valoare de 174.949 lei din care valoarea cea mai mare o deţin produsele finite. Stocurile au fost înregistrate la cost de achiziţie respectiv la cost de producţie pentru produsele finite. Metoda de evaluare la ieşirea din gestiune a bunurilor de natura stocurilor utilizate pe parcursul exerciţiului financiar 2019 a fost metoda FIFO.

Nota. 6. Provizioane

In cursul anului 2019 nu au fost constituite provizioane.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 7. Rezultatul pe acţiune (IAS 33)

Valoarea per acţiune determinata in funcţie de activul net la data de 30.09.2019

93.404.511 lei
7.731.321 lei
85.673.190 lei
236.316.678
0,3626 lei / acţiune

Nota 8. Analiza rezultatului din exploatare

	30.09.2018	30.09.2019
Venituri din vânzări	1.782.433	1.120.363
Alte venituri din exploatare	1.158.858	166.991
Venituri din producţia de imobilizări	-
Variaţia stocurilor de produse finite	(6.922)
Venituri din exploatare	2.934.369	1.287.354
Cheltuieli materiale si consumabile	420.522	87.562
Cheltuieli energie si apa	65.082	114.828
Cheltuieli privind mărfurile	198.299	-
Reduceri comerciale primite	-	-
Cheltuieli cu personalul	466.030	342.449
Cheltuieli cu prestaţii externe	604.461	282.272
Cheltuieli cu impozite si taxe	573.974	596.948
Cheltuieli cu protecţia mediului	13	-
Cheltuieli cu amortizarea	1.085.946	751.265
Ajustări de valoare privind activele circulante	-	-
Ajustări privind provizioanele	-	-
Alte cheltuieli	242.845	35.889
Cheltuieli pentru exploatare	3.657.172	2.211.213
Rezultatul din exploatare	(722.803)	(923.859)

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144	CIF	: 1868287
Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991	Simbol	:CMCM

Nota 9. Situaţia creanţelor si datoriilor

CREANTE	Sold la 30.09.2019
Total creanţe	17.826.435
1. Creanţe comerciale	9.477.238
- clienţi si clienţi incerţi	13.267.043
- avansuri plătite	264.301
- provizioane clienţi	(4.054.106)
2. Alte creanţe	8.349.197
- creanţe buget	4.481
- alte creanţe	8.344.716

Datorii	Sold la 30.09.2019
Total datorii din care	7.413.644
1. Clienţi creditori	70.444
2. Datorii comerciale	18.609
-furnizori interni	18.609
-furnizori facturi nesosite	-
3. Alte datorii	7.324.591
- obligaţii fata de personal	21.976
- contribuţii sociale si impozit pe venit	33.720
- alte datorii	7.286.895

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 10. Participaţii şi surse de finanţare

a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligaţii convertibile

Societatea nu a emis certificate de participare, obligaţiuni sau alte valori mobiliare, in afara de pârtile sociale proprii existente la momentul de fata in baza situaţiilor primite de la Depozitarul Central de la Bucureşti

b) Capitalul social

Valoarea capitalului subscris la 30.09. 2019 era de 23.631.668 lei fiind divizat in 236.316.668 actiuni nominative având valoarea nominala de 0,36 lei / acţiune.

La data de 30.09.2019 , structura acţionariatului se prezintă astfel :

SIF TRANSILVANIA	–	134.049.930	ACTIUNI –	56,7247 %
FRATILA CONSTANTIN		– 27.534.518 ACTIUNI –		11,6515 %
FRATILA MIHAELA		– 23.651.000 ACTIUNI –		10,0082 %
COCIU MARIA ALEXANDRA		– 23.646.408 ACTIUNI –		10,0062 %
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS SRL – 23.632.000 ACTIUNI –				10,0001 %
Alti actionari		– 3.802.822 ACTIUNI – 1,6092 %

TOTAL 236.316.678 ACTIUNI – 100,0000 %

Nota 11. Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

Componenta Consiliului de administraţie la data de 30.09.2019 este următoarea:

1.ALEXE GABRIELA– Presedinte CA

1. SZITAS STEFAN- administrator

2. VERES DIANA – administrator

3. ARION COSMIN - administrator

Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Numărul total de salariaţi existenţi la 30.09.2019 era de 13– din care :

• maiştri si personal administrativ 10
• personal TESA 3.

Nota 12. Principalilor indicatori economico – financiari realizati la 30.09.2019 sunt:

DENUMIRE INDICATOR	30.09.2019
Lichiditate curenta	2,59
Lichiditate imediata	2,38
Lichiditatea la vedere	0,25
Solvabilitatea globala	12,60
Viteza de rotatie a debitelor clienti (zile)	3.261
Viteza de rotatie a creditelor furnizori (zile)	7
Viteza de rotatie a activelor imobilizate	0,02

Nota 13. Numerar şi echivalente de numerar

	-lei
	30.09.2018	30.09.2019
Disponibilităţi la bănci în lei	1.531.047	1.796.359
Disponibilităţi la bănci în monedă străină	7.710	12.789
Casa in lei	39.793	11.454
Alte valori
Total	1.578.550	1.820.602

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii

a) Venituri din vânzări

	30.09.2019	30.09.2018
Venituri din producţia vânduta/prestari servici	1.120.363	1.407.754
Venituri din marfa vânduta	-	374.679
Reduceri comerciale acordate	-	-
Total	1.120.363	1.782.433

b) Alte venituri

	30.09.2019	30.09.2018
Venituri din producţia stocata	-	(6.922)
Alte venituri din exploatare	166.991	1.158.858
Total	166.991	1.151.936

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

c) Cheltuieli exploatare

	30.09.2019	30.09.2018
Cheltuieli cu personalul	342.449	466.030
Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe	202.390	683.900
Cheltuieli cu amortizarea/provizioane	751.265	1.085.946
Cheltuieli cu alte prestaţiile externe	284.923	606.852
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate	596.948	573.974
Donaţii si activele cedate	33.238	240.470
Total	2.211.213	3.657.172

d) Venituri si cheltuieli financiare

	30.09.2019	30.09.2018
Venituri din imobilizări financiare	-	-
Venituri din investiţii financiare cedate	-	-
Venituri din diferenţe de curs valutar	30.085	20.758
Venituri din dobânzi	1.047	355
Venituri din sconturi obţinute	-	-
Alte venituri financiare	-	-
Venituri din acţiuni deţinute la filiale	-	-
Cheltuieli cu investiţiile financiare cedate	-	-
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	33	3.497
Cheltuieli privind dobânzile	-	-
Cheltuieli cu sconturi acordate	-143	-
Rezultat financiar	31.242	17.616

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

e) Cheltuiala cu impozitul pe microintreprindere

	30.09.2019	30.09.2018
Impozit microintreprindere	12.877	29.418
Impozit microintreprindere	12.877	29.418

f) Rezultatul perioadei

	30.09.2019	30.09.2018
Venituri totale	1.318.486	2.955.482
Cheltuieli totale	2.211.103	3.660.669
Profit brut	(892.617)	(705.187)
Impozit microintreprindere/ profit/impozit specific	12.877	29.418
Profit net	905.494	734.605

Situaţii financiare interimare simplificate la data de si pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2019 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 15. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate

La 30.09.2019 societatea deţine un număr de 7.811.100 acţiuni la SC SCUT SA, reprezentând 40,0515% din capitalul social al SC SCUT SA. Nu s-au efectuat tranzacţii în anul 2019.

Nota 16. Evenimente ulterioare bilantului

Societatea continua demersurile in litigiul avand ca obiect anularea deciziei de impunere nr. F-CT 26/28.02.2017 si a RIF nr. F-CT 100/28.02.2017 emise de ANAF ca urmare a controlului fiscal finalizat in februarie 2017 si in litigiul avand ca obiect anularea deciziei de impunere nr. F-CT 70/06.08.2018 si a RIF nr. F-CT 55/06.08.2018 emise de ANAF ca urmare a controlului fiscal finalizat in august 2018. Precizam ca instanta a dispus definitiv suspendarea executarii deciziilor de impunere mantionate.

DIRECTOR GENERAL, Gabriela Alexe