Raport anual al Consiliului de Administratie

al PATRIA BANK SA pentru anul 2021

(individual si consolidat)

Intocmit in conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, Ordinul BNR nr. 7/2016, Regulamentul ASF nr. 5/2018, Regulamentul BNR nr. 5/2013 si cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Acesta include atat Raportul individual cat si Raportul Consolidat al Consiliului de Administratie, precum si declaratia privind guvernanta corporativa si declaratia nefinanciara privind aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita.

Cuprins

	Cuprins	2
1.		Scopul raportului4
2.		Cerintele de publicare 5
3.		Despre companie si grup7
4.	Guvernanta Corporativa18
		4.1. Structuri de guvernanta corporativa	18
		4.2. Politica de recrutare si diversitate	38
	4.3. Evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere		40
	4.4. Remunerarea membrilor organelor de conducere		40
	4.5. Participarea membrilor organelor de conducere la capitalul social		41
		4.6. Transparenta si comunicarea cu actionarii si investitorii	41
		4.7. Alte elemente de guvernanta corporativa	41
5.		Resursele umane 45
	5.1	Politica de remunerare	47
6.		Activitatea si rezultatele Grupului Patria Bank in anul 202154
	6.1	Contextul macroeconomic si al sectorului bancar in anul 2021	54
	6.2	Principalele realizari ale Bancii in anul 2021	65
	6.3	Rezultatele anului 2021	75
	6.4	Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2021	84
7.		Perspectivele Bancii si ale Grupului in anul 202288

	7.1	Obiectivele si planul de afaceri ale Bancii pentru 2022	88
	7.2	Obiectivele subsidiarelor pentru 2022	90
8.		Managementul riscurilor90
	8.1	Obiective si politici de administrare a riscurilor	90
	8.2	Strategii si procese de gestionare a riscurilor	91
	8.3	Structura de guvernanta a functiei de gestionare a riscurilor si control intern	93
	8.4	Sisteme de masurare, monitorizare si raportare a riscurilor	98
	8.5	Politici de acoperire si diminuare a riscurilor	100
	8.6	Adecvarea cadrului de gestionare a riscurilor si profilul de risc	105
	8.7	Factorii de risc specifici pietei	106
	8.8	Factorii de risc specifici Bancii si modul de administrare a acestora	113
	8.9	Evenimente ulterioare	134
9.		Adecvarea capitalului Bancii si alti indicatori prudentiali 135
10.		Responsabilitate sociala - declaratia nefinanciara139
ANEXE		140

Anexa 1	141
Anexa 2	147
Anexa 3	150
Anexa 4	152
Anexa 5	153
Anexa 6	155
Anexa 7	156
Anexa 8	163

Anul financiar: 2021 Data raportului: 25.03.2022 Denumirea societatii: Patria Bank SA Sediul social: Soseaua Pipera, nr. 42, Globalworth Plaza, et. 8 si 10, sector 2, Bucuresti Cod unic de inregistrare fiscala: RO 11447021 Numar de ordine la Registrul Comertului: J40/9252/2016 Numar de telefon/fax: 0800 410 310 / +40 372 007 732 Capital social subscris si varsat: 327.881.437,60 lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza actiunile emise: Bursa de Valori Bucuresti, Categoria Premium Principalele caracteristici ale actiunilor: actiuni nominative, ordinare, fiecare cu o valoare nominala de 0,10 lei.

1. Scopul raportului

Scopul acestui Raport este de a asigura conformitatea cu cerintele de publicare, pentru oferirea unui nivel adecvat de transparenta participantilor la piata, prin publicarea de informatii cu privire la:

Performanta activitatilor companiei si a pozitiei sale financiare
Practicile, procedurile si structura de Guvernanta Corporativa
Politica de selectie si recrutare a membrilor structurilor de conducere, politica de diversitate, precum si politica de remunerare
Impactul activitatii companiei cu privire la aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita
Principalele riscuri si incertitudini cu care se confrunta compania, obiectivele si politicile cu privire la administrarea riscurilor, precum si procesele de evaluare a capitalului si a riscului, in scopul de a furniza o imagine completa asupra profilului de risc.

In acest context, Raportul ofera o imagine de ansamblu complexa asupra profilului actual de risc, precum si asupra procesului de administrare a riscurilor la nivelul Grupului Patria Bank si acopera urmatoarele aspecte principale:

Structura organizatorica aferenta cadrului de administrare a riscurilor
Structurile si responsabilitatile functiei de administrare a riscurilor
Practicile de remunerare si recrutare
Structura capitalului
Adecvarea capitalului
Sistemele si procedurile pentru administrarea riscurilor
Administrarea riscurilor pentru fiecare tip de risc in parte
Riscurile asumate (politicile si obiectivele privind administrarea riscurilor, apetitul la risc si profilul de risc)
Tehnicile de diminuare a riscului.

Raportul incorporeaza informatii complementare Situatiilor Financiare la data de 31.12.2021, precum si informatii complementare privind obiectivele si politicile de administrare a riscurilor la nivelul Bancii si Grupului. Informatiile complementare acopera in principal urmatoarele arii de interes:

structurile si politicile aferente cadrului de administrare a activitatii, inclusiv obiectivele, structura organizatorica, cadrul de administrare a activitatii, structura si organizarea organului de conducere, inclusiv participarea la reuniunile acestuia, precum si structura de stimulente si remunerare a institutiei
modalitatea in care este stabilita strategia de afaceri si strategia privind administrarea riscurilor (inclusiv implicarea organului de conducere) si factorii de risc previzibili
comitetele stabilite la nivelul Bancii, atributiile si componenta acestora
cadrul aferent controlului intern si modalitatea in care sunt organizate functiile de control, principalele atributii pe care le indeplinesc acestea, modalitatea in care este monitorizata performanta acestora de catre organul de conducere si orice modificari semnificative planificate la aceste functii
strategiile si procesele de gestionare pentru aceste riscuri
structura si organizarea functiei relevante de administrare a riscurilor, inclusiv informatii despre autoritatea si statutul sau alte modalitati de organizare corespunzatoare
sfera de cuprindere si tipul sistemelor de raportare si de masurare a riscurilor
politicile de acoperire si diminuare a riscurilor, precum si strategiile si procesele pentru monitorizarea continuitatii eficacitatii elementelor de acoperire si diminuare a riscurilor
profilul global de risc asociat cu strategia de afaceri, inclusiv indicatorii de risc cheie si date care sa ofere o imagine de ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care profilul de risc al institutiei interactioneaza cu toleranta la risc stabilita de catre organul de conducere.

2. Cerintele de publicare

Prezentul Raport al Consiliului de Administratie intruneste cerintele de publicare solicitate prin:

Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata
Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF) nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata
Ordinul Bancii Nationale a Romaniei (BNR) nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit, cu modificarile si completarile ulterioare
Prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si Partea a 8-a din Regulamentului nr. 575/2013 al Parlamentului European si al Consiliului din 26 Iunie 2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si firmele de investitii si care modifica Regulamentul UE no. 648/2012, numit in continuare CRR.

Informatiile din acest raport sunt prezentate, de asemenea, in concordanta cu ghidurile si regulamentele publicate separat de catre ABE ("Autoritatea Bancara Europeana"), intrunind urmatoarele cerinte:

Informatiile generale prinvind cerintele de publicare: Ghidul ABE/GL/2016/11 privind cerintele de publicare in temeiul partii a 8-a din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind fondurile proprii: Regulamentul de punere in aplicare (UE) Nr. 1423/2013 privind cerintele de publicare a informatiilor privind fondurile proprii pentru institutii
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind efectul de levier: Regulamentul de punere in aplicare Nr. 200/2016 privind cerintele de publicare a informatiilor privind indicatorul efectului de levier pentru institutii
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind activele grevate de sarcini: Ghidul ABE/GL/2014/03 privind publicarea informatiilor referitoare la active grevate si negrevate de sarcini precum si Regulamentul delegat (UE) Nr. 2295/2017 privind standardele tehnice de reglementare pentru publicarea activelor grevate si negrevate cu sarcini
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate: Ghidul ABE/GL/2017/01 privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) in complementarea informatiilor aferente administrarii riscului de lichiditate solicitate prin articolul 435 din CRR
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind politica de remunerare: Ghidul ABE/GL/2015/22 privind politicile solide de remunerare conform articolului 74 alineatul (3) si articolului 75 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE si publicarea informatiilor in temeiul articolului 450 din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013
Pentru cerintele de publicare privind materialitatea, proprietatea, confidentialitate si frecventa raportarii: Ghidul ABE/GL/2014/14 asupra pragului de semnificatie, al proprietatii si confidentialitatii si asupra frecventei raportarii sub articolele 432 alineatul (1), 432 alineatul (2) si 433 din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013 si instructiunile BNR din data de 28 octombrie 2015 privind materialitatea, proprietatea, confidentialitate si frecventa raportarii sub articolele 432(1), 432(2) si 433 din Regulamentul (UE) 575/2013.

Banca a adoptat o procedura formala pentru a se conforma cerintelor de publicare prevazute in CRR si dispune de politici de evaluare a gradului de adecvare a informatiilor publicate, inclusiv a verificarii si frecventei lor. De asemenea, Banca dispune de politici pentru a evalua daca informatiile publicate furnizeaza participantilor la piata o imagine completa asupra profilului sau de risc. Procedura bancii privind transparenta formalizeaza tratamentul informatiilor considerate ca fiind sub pragul de semnificatie (nemateriale), proprietate sau confidentiale. Banca nu considera informatia necesar a fi publicata in acest raport ca fiind nemateriala, proprietate sau confidentiala.

Prezentul raport este publicat anual in limba romana si engleza, in timp ce informatii specifice sunt publicate cu o frecventa mai ridicata (trimestrial sau semi-anual). Banca a ales internet-ul ca mijloc de publicare al prezentului raport. Acesta este disponibil pe website-ul Bancii (https://www.patriabank.ro/despre-patria/investitori/rezultate si-rapoarte/rapoarte-financiare). O parte din informatiile solicitate de CRR sunt prezentate in Situatiile Financiare Consolidate si Individuale ale Patria Bank SA la 31.12.2021, prezentul raport facand trimiteri prin referinta la acestea.

Coordonarea elaborarii raportului este in sarcina Directiei Piete de Capital si Relatii cu Investitorii si revizuirea privind completitudinea si conformitatea cu regulamentele aplicabile acestuia este in sarcina Directiei Conformitate prin

Departamentul Conformitate Generala, care dispune verificarea cu cerintele legale de publicare a categoriilor si fluxurilor de informatii publicate in prezentul raport.

3. Despre companie si grup

Descrierea activitatii de baza

Patria Bank SA (denumita in continuare "Banca", "Banca fuzionata" sau "PBK") este o societate pe actiuni, administrata in sistem unitar, autorizata ca institutie de credit pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei, conform Ordonantei de Urgenta a Guvernului (OUG) nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului.

Sediul social al Bancii se afla pe Soseaua Pipera nr. 42, Globalworth Plaza, etajele 8 si 10, Sector 2, Bucuresti. Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare cu persoane fizice si juridice, avand o cota de piata in functie de active de sub 1%. Acestea includ: deschideri de conturi si depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.

Data infiintarii

Patria Bank SA este rezultatul fuziunii prin absorbtie dintre i) fosta Banca Comerciala Carpatica SA, in calitate de entitate absorbanta, avand cod fiscal 11447021, inregistrata la Registrul Comertului cu nr. J40/9252/2016 si ii) fosta Patria Bank SA (fosta Nextebank), in calitate de entitate absorbita, avand cod fiscal 4786360 si fiind inregistrata la Registrul Comertului cu nr. J23/2563/2016, proces care s-a finalizat la data de 01.05.2017.

O data cu implementarea fuziunii, societatea absorbanta, Banca Comerciala Carpatica SA, si-a schimbat denumirea in Patria Bank SA, iar din anul 2017 schimba simbolul bursier de tranzactionare a actiunilor din 'BCC' in 'PBK'.

Fuziuni sau reorganizari semnificative ale Bancii, a filialelor sau a societatilor controlate, in timpul exercitiului financiar 2021

Nu este cazul.

Structura actionariatului Bancii

La data de 31.12.2021 capitalul social al Patria Bank SA era in valoare de 311.533.057,50 lei, fiind format din 3.115.330.575 actiuni nominative ordinare, dematerializate, fiecare avand o valoare nominala de 0,10 lei/actiune.

La 31.12.2021 Banca era detinuta in proportie de 83,2214% de catre EEAF FINANCIAL SERVICES BV ("EEAF"), o societate cu raspundere limitata inregistrata in conformitate cu legislatia olandeza, cu sediul in Basisweg 10, 1043AP, Amsterdam, Olanda. EEAF FINANCIAL SERVICES BV este detinut 100% de catre fondul de investitii EMERGING EUROPE ACCESSION FUND COOPERATIEF U.A., cooperativa cu excluderea raspunderii, infiintata in conformitate cu

cadrul juridic din Olanda, cu sediul in Prins Bernhardplein 200, 1097 JB Amsterdam, Olanda. Fondul de investitii EEAF este al treilea fond de private equity al carui consultant investitional este Axxess Capital Partners si reuneste ca investitori semnificativi importante institutii financiare internationale (banci multilaterale de dezvoltare) precum:

BERD Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare
FEI Fondul European de Investitii, parte a Grupului Bancii Europene de Investitii (BEI)
BSTDB Banca de Dezvoltare a Regiunii Marii Negre
DEG Banca de Dezvoltare parte a grupului bancar KFW.

Actionari fara drept de vot

Informatii despre actionarii fara drept de vot la data de 31.12.2021:

Nume actionar	Numar actiuni detinute	Valoare nominala actiuni (lei)	% detinere
Ilie Carabulea	245.490.909	24.549.090,90	7,88

Grupul din care face parte Patria Bank SA

La data de 31.12.2021 Grupul Patria Bank SA includea:

Patria Bank SA, institutie de credit autorizata pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei
Patria Credit IFN SA, institutie financiara nebancara, autorizata de Banca Nationala a Romaniei pentru a desfasura activitati de creditare pe teritoriul Romaniei, inscrisa in Registrul General al institutiilor financiare nebancare tinut de BNR, specializata in creditarea rurala si microfinantare. Aceasta este o societate aflata sub controlul Patria Bank SA, prin preluarea participatiei detinute de fosta Patria Bank SA de 99,99% din capitalul social si drepturile de vot
SAI Patria Asset Management SA si cele cinci fonduri de investitii administrate de aceasta Patria Stock, Patria Global, Patria Obligatiuni, Euro Obligatiuni si ETF BET Patria-Tradeville. Societatea este autorizata de ASF pentru administrarea fondurilor de investitii si este detinuta de Patria Bank SA in proportie de 99,99%.

La data de 31.12.2021, Banca mai detinea urmatoarea societate aflata in procedura insolventei:

• Carpatica Invest SA (fosta SSIF Carpatica Invest SA), la care Patria Bank SA detine o participatie de 95,68% din capitalul social si drepturile de vot, care se afla in prezent in procedura de lichidare judiciara reprezentata de lichidatorul judiciar Premier Insolv SPRL si care are calitatea de inculpat in dosarul penal nr. 19883/3/2017*/a1 aflat pe rol la Tribunalul Bucuresti, sectia a II-a penala. Prin incheierea din data de 24.04.2018 s-a dispus suspendarea procesului de dizolvare sau lichidare, insa a fost admisa contestatia lichidatorului judiciar impotriva masurilor dispuse de Tribunalul Bucuresti, fiind respinsadefinitiv ca inadmisibila cererea de suspendare a procedurii falimentului impotriva Carpatica Invest SA.

Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de active

Valoarea bruta a investitiilor privind imobilizarile corporale si necorporale puse in functiune in cursul anului 2021 este in valoare de 8.5 mil. lei, din care aplicatii informatice in suma de 7,5 mil lei (din care proiecte dezvoltate intern 2.9 mil Lei).

Pe parcursul anului 2021 a fost vanduta o singura proprietate (in orasul Buzau), unitatea operationala care functiona in acesta locatie fiind relocata intr-un spatiu inchiriat, iar castigul obtinut fiind de 0,4 mil. lei.

De asemenea, au fost vandute 7 imobile din categoria investitii si a celor destinate vanzarii, valoarea contabila a acestora fiind de 7 mil. lei, iar impactul in contul de Profit si Pierdere al Bancii a fost un castig de 0,2 mil. lei.

Principalele rezultate ale evaluarii activitatii

Auditorul extern al Bancii, KPMG Audit SRL, a efectuat auditul anual al situatiilor financiare individuale si consolidate pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2021.

Opinia de audit exprima faptul ca situatiile financiare individuale si consolidate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare consolidate a Grupului, respectiv a pozitiei financiare neconsolidate a Bancii la data de 31 decembrie 2021, precum si a performantei sale financiare consolidate si neconsolidate si a fluxurilor sale de trezorerie consolidate si neconsolidate pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana.

Pe scurt, indicatorii economico-financiari cei mai importanti la data de 31.12.2021 se prezinta astfel (mii lei):

Evolutie indicatori	31.12.2021	31.12.2020
Total Active (mii RON)	3,826,089	3,430,008
Cifra de afaceri (mii RON)	213,443	202,899
Rezultat Net (mii RON)	9,462	2,797
Cota de piata din punctul de vedere al activelor	0.60%	0.61%
Rata Fondurilor Proprii Totale	19.13%	21.60%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR)	177%	206%
Rentabilitatea activelor (RoA)	0.3%	0.1%
Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (RoE)	2.8%	0.8%
Credite (valoare bruta) / Depozite atrase	65%	66%
Active Lichide / Total Active	38%	38%
Evolutie indicatori (consolidat)	31.12.2021	31.12.2020
Total Active (mii RON)	4,004,377	3,513,823
Cifra de afaceri (mii RON)	242,886	220,340
Rezultat Net (mii RON)	9,887	2,891
Rata Fondurilor Proprii Totale	18.50%	21.14%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR)	177%	205%
Rentabilitatea activelor (RoA)	0.3%	0.1%

Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (RoE)	3.0%	0.9%
Credite (valoare bruta) / Depozite atrase	65%	69%
Active Lichide / Total Active	39%	38%

Evaluarea nivelului tehnic

La data de 31.12.2021, Patria Bank SA isi desfasura activitatea printr-o retea proprie de 45 unitati, distribuite pe intreg teritoriul Romaniei. De asemenea, banca opereaza prin intermediul sediului central din Bucuresti si al celor doua centre operationale din Sibiu si Targu Mures.

La sfarsitul anului 2021 Banca avea 23 de ATM-uri proprii in functiune, 46 ATM-uri Euronet in locatiile Patria Bank SA, 12 ATM-uri Euronet in locatii strategice si 1.064 POS-uri instalate.

Descrierea principalelor segmente de clienti, produse oferite si/sau servicii prestate, operatiuni si activitati desfasurate

Strategia comerciala a Bancii urmareste consolidarea si diferentierea prin segmentele de microfinantare, IMM&Corporate si Agro, si oferirea de produse adresate segmentului de retail prin extinderea creditarii in noi medii si consolidarea produselor ipotecare, dar si prin mentinerea unei relatii solide si de incredere cu deponentii, obiectivele esentiale fiind performanta financiara si profitabilitatea in anii urmatori.

Ca parte a strategiei sale, Patria Bank isi propune:

diversificarea produselor si imbunatatirea serviciilor bancare printr-un raspuns mai rapid la schimbarile care au loc in societate, prin adoptarea si implementarea de instrumente si metode care pot ajuta organizatia sa devina mai eficienta atat pentru clientii interni cat si pentru clientii externi
dezvoltarea si implementarea de fluxuri si canale alternative/digitale de servisare de la distanta a clientilor, atat in zona de creditare cat si zona non-creditare (persoane fizice si juridice), pe fondul apetitului crescut al consumatorilor care lucreaza preponderent de acasa si care vor opta sa lucreze cu banci care ofera astfel de servicii (fara a fi necesara prezenta fizica intr-o agentie).

Banca se adreseaza urmatoarelor segmente de clienti:

I. Segmentul persoanelor fizice

• Banca deserveste segmentul de clienti persoane fizice, avand in vedere baza activa de clienti existenti, dar si prin atragerea de noi clienti

Creditarea retail (persoane fizice) va reprezenta un motor moderat de crestere in perioada urmatoare in special in zona creditelor ipotecare, avand in vedere ca oferta de produse retail s-a imbunatatit semnificativ fata de anii precedenti pre-fuziune, iar dezvoltarile planificate in urmatorii ani sunt consistente, in special pe zona de produse, controlul riscului de creditare si in zona de servisare clienti
Pentru urmatorul orizont de timp directiile de actiune in zona retail vor fi:
- Tehnologie si digitalizare: dezvoltarea continua a platformelor de Internet Banking si Mobile Banking, imbunatatirea experientei clientilor in cadrul acestora; adaugarea de noi functionalitati in cadrul Mobile Banking pentru a promova principiul mobile-first; lansarea platformei pentru acordare online de credite de consum destinate persoanelor fizice, fara ipoteca imobiliara (accesibila pentru non-clienti Patria Bank), inrolare clienti persoana fizica, achizitionarea de diverse produse si servicii ale bancii si actualizarea datelor personale online in cazul clientilor persoane fizice; livrarea cardului de debit prin curier la adresa de domiciliu/resedinta mentionata de client (indiferent daca este vorba despre un card nou, un card reemis (indiferent de motiv) sau un card reinnoit si indiferent daca inrolarea clientului s-a facut in unitataea teritoriala sau online (prin Platforma Online Onboarding "Patria de Oriunde")
- Re-pozitionarea pe piata piata tinta este in primul rand concentrata pe salariati si pensionari din orase medii si mari
- Piata creditului cu un focus crescut atat pe zona creditelor garantate, cat si a celor negarantate, inclusiv de tip revolving (ca de exemplu lansarea cardului de credit).
- Consolidarea portofoliului de clienti si cresterea gradului de cross-sell cu un focus sporit pe incasarea de salarii/pensii
- Calitatea serviciilor implementarea unor standarde de calitate a serviciilor si de merchandising, imbunatatirea timpului de raspuns, simplificarea documentatiei, automatizarea notificarilor/informarilor transmise clientilor, trimiterea automata de documente pe email clientului, constituire depozite prin solicitare telefonica, serviciul de direct debit
- Extinderea serviciilor aferente produselor si servicilor printr-un canal online (fara prezenta fizica la unitatile teritoriale)
- Solutii de tip self service pe zona de operatiuni cash si non-cash
- Lansarea in portofoliul de produse si servicii a unor solutii menite sa satisfaca nevoile clientilor: contul de economii si direct debit
- In zona de tehnologie atentia se va indrepta spre cresterea gradului de utilizare a serviciilor de Internet Banking & Mobile Banking in detrimentul canalelor clasice, in mod particular atentia fiind indreptata spre cresterea gradului de adoptie si utilizare a serviciului de Mobile Banking
- De asemenea, in cadrul Internet & Mobile Banking au fost integrate o serie de functionalitati noi, contribuind astfel la completarea nivelului functionalitatilor catre o platforma digitala de tranzactionare completa, cum ar fi: functia de autentificare si autorizare a tranzactiilor prin intermendiul biometriei (amprenta digitala/recunoastere faciala) in cadrul Mobile Banking, un nou modul de Personal Finance Manager si un modul dedicat pentru informatii despre fondurile de investitii Patria Asset Management in cadrul Internet Banking, facilitatea Plati Instant in cadrul Internet Banking si Mobile Banking
- Produse simple, mobilitate si dezvoltarea de parteneriate de tip co-marketing si lead generation provenite din lead-uri si de la Brokeri.

II. Segmentul Micro

In acest segment sunt incluse entitatile economice din diverse domenii de activitate precum societati comerciale (SRL, SA), Societati Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociatii Familiale (AF), Intreprinderi Familiale (IF), Intreprinderi Individuale (II), Producatori Agricoli Individuali (PAI)
Acest segment de afaceri s-a pastrat si dezvoltat in anul 2021, confirmand rezultate foarte bune si constante in decursul ultimilor ani, in sensul unei profitabilitati foarte bune si a unui nivel al riscului de credit redus raportat la un portofoliu de credite. Segmentul Micro a inregistrat un nivel bun si constant al creditelor neperformante in contextul unui randament al portofoliului superior mediei pietei pe acest segment
Acest segment de clientela, precum si forta de vanzari dedicata impreuna cu tehnologia de creditare dezvoltata, reprezinta avantaje competitive pentru Banca
In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni, in zona de servicii oferite segmentului Micro, Banca este preocupata constant de integrarea unor dezvoltari ale platformei de Internet Banking destinata persoanelor juridice si vine permanent in intampinarea clientilor prin implementarea unor solutii menite sa eficientizeze interactiunea intre client si banca in functie de specificul activitatii
Procesul de consolidare a platformei de Internet Banking este continuu, prin integrarea unor functionalitati noi care ofera clientilor rapiditate si operativitate in utilizare (semnare bulk de tranzactii cu un singur cod de semnatura, imbunatatire functionalitate de plati salarii), solutii care au avut drept scop cresterea gradul de utilizare, eficienta si satisfactie in randul clientilor
In continuare, in urmatorul orizontul de timp, unul dintre obiectivele majore in zona digitala pentru clientii persoane juridice (si implicit pentru clientii segmentului Micro) este de a continua imbunatatirile platformei online
O serie de beneficii aditionale in zona de tehnologie pentru acest segment (cat si pentru celelalte segmente ale bancii) au fost deja integrate prin intermediul facilitatii de Plati Instant in cadrul Internet Banking, prin intermediul noului serviciu pus la dispozitie pentru acestia – PATRIA SMART API, serviciu prin care banca furnizeaza clientilor informatii despre tranzactiile executate in conturile lor prin intermediul unui serviciu automatizat, apelabil printr-un serviciu web API.

III. Segmentul Agro

Acesta se adreseaza entitatilor economice cu domeniu de activitate agricultura, respectiv societati comerciale (SRL, SA), Societati Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociatii Familiale (AF), Intreprinderi Familiale (IF), Intreprinderi Individuale (II), Producatori Agricoli Individuali (PAI)
Segmentul de business acorda facilitati de credit pentru:
- achizitia de bunuri specifice (vehicule, echipamente, utilaje etc.) utilizate in activitatea agricola, precum siinvestitii imobiliare specifice (terenuri agricole, achizitie de cladiri/ferme, constructie/renovare cladiri/ferme, etc) utilizate in scopul desfasurarii activitatii agricole, achizitie terenuri agricole si altele
- refinantarea creditelor de investitii de la alte institutii financiare sau refinantarea investitiilor realizate din surse proprii

alte investitii specifice activitatii agricole
finantare capital de lucru curent, de achizitie de inputuri de la furnizorii parteneri agro ai Bancii
componente ale proiectelor pe fonduri europene/nationale care nu sunt reglementate prin fisa de produs "Umbrela"
Acest segment de business s-a dezvoltat continuu prin parteneriate cu principalii jucatori din industrie, utilizand fluxuri rapide ce pot targeta clientii cu usurinta atat in locatiile cu prezenta traditionala a bancii, cat si in zone unde se doreste penetrarea pietei intr-un mod activ
In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni, pe zona de servicii oferite segmentului Agro, Banca are in vedere in mod deosebit cresterea gradului de utilizare a canalului Internet Banking.

IV. Segmentul IMM &Corporate

Banca s-a concentrat asupra dezvoltarii semnificative a bazei de clienti IMM & Corporate. Acest segment de business se adreseaza clientilor IMM, Mid Market, Corporate, Public/Administratii Locale si Institutii Financiare avand ca scop oferirea unor produse personalizate pe modelul de business
In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni si acces la produse, pe zona de servicii oferite segmentelor IMM & Corporate, Banca este preocupata constant de integrarea unor dezvoltari ale platformei de Internet Banking utilizate preponderant de aceste categorii de clienti si vine in intampinarea acestora prin implementarea unor solutii menite sa eficientizeze interactiunea intre client si banca in functie de specificul activitatii.

In anul 2021 oferta Bancii include urmatoarele categorii de produse si servicii:

Produse de creditare
Produse de economisire
Servicii tranzactionale complete (plati, incasari, schimburi valutare etc)
Carduri si servicii conexe (SMS alert)
Canale alternative de distributie (Internet & Mobile Banking)
Serviciul Patria Smart API
Servicii online aferente produselor de carduri prin Platforma Online "Patria de Oriunde".

A. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane juridice:

Linie de credit pentru finantarea capitalului de lucru
Linie de credit pentru finantarea TVA
Credite pentru cheltuieli generale /destinatie mixta ( pentru segmentul Micro si Agro)
Credit pentru investitii
Credit pentru cheltuieli generale

Credit "Umbrela" pentru finantarea proiectelor cu Fonduri Europene
Credite cu scheme de garantare locale (ex FNGCIMM, FGCR, EXIM, etc) sau cu garantie internationala (ex EaSI cu garantie emisa de Fondul European de Investitii si Comisia Europeana)
Scrisoare de garantie bancara
Factoring domestic cu recurs.

B. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane fizice:

Credite de nevoi personale fara garantie imobiliara:
- Creditul PLUS fara/cu asigurare de viata inclusa, cu dobanda variabila sau fixa
Credite cu ipoteca imobiliara:
- Credit pentru investitii imobiliare
- Credit de consum cu ipoteca imobiliara
- Credit de consum cu ipoteca imobiliara, destinat exclusiv refinantari
Credit de consum garantat cu depozit collateral: Credit de consum ECONOM
Facilitati de creditare revolving: Overdraft (Descoperit de cont)
Creditul PLUS destinat exclusiv finantarii.

C. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane fizice:

Depozite la termen cu diferite maturitati (Clasic, Plus, Senior Plus)
Produs mixt de economisire si investitie Patria Invest care include un depozit la termen si unitati la fondurile administrate de Patria Asset Management (fondul Patria Global pentru varianta in RON a produsului sau fondul Patria Euro Obligatiuni pentru varianta in Euro).

D. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane juridice:

Depozite la termen
Depozite overnight
Produsul mixt de economisire si investitie Patria Invest.

E. Produse cu scop tranzactional pentru persoane fizice si juridice:

Pachete de produse si servicii bancare pentru persoane fizice (Patria Start, Patria Senior, Patria Avantaj, Patria Premium)
Pachete de produse si servicii bancare pentru persoane juridice, segmente Micro si Agro
Oferte operationale personalizate pentru segmentul IMM&Corporate
Contul curent
Alte tipuri de conturi cu destinatie speciala
Carduri de debit

• POS-uri (persoane juridice), inclusiv Programul "Banca la piata".

F. Servicii:

Internet & Mobile Banking
Patria SMS Alert.

In ceea ce priveste produsele de economisire, Banca a oferit in continuare produsele traditionale: conturi de economisire pentru persoane juridice, depozite la vedere si la termen, etc, intr-un mix de produse, valute si linii de activitate care au conferit Bancii o pozitie de finantare corelata cu structura de active a bilantului.

Cu exceptia produselor de creditare, care sunt oferite clientilor atat prin intermediul retelei proprii de distributie, cat si prin canale alternative constand intr-o retea de lead provideri si brokeri, restul produselor financiare sunt oferite catre clienti prin intermediul unitatilor teritoriale. Banca a dezvoltat o larga retea de parteneri furnizori de lead-uri utilizand inclusiv platforme online.

Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate financiar-bancar

Patria Bank SA isi desfasoara activitatea intr-un mediu concurential in care bancile s-au dezvoltat si si-au adaptat ofertele in functie de cerintele pietei, de impactul factorilor exogeni asupra economiei reale, precum si de presiunea din ce in ce mai evidenta a concurentei pe piata financiar-bancara. Astfel, evolutia sistemului bancar s-a concretizat in dezvoltarea si diversificarea produselor si serviciilor bancare, in cresterea vitezei si diversificarea instrumentelor de decontare, dar si in cresterea gradului de tehnologizare.

Descrierea oricarei dependente semnificative fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii emitentului

Nu este cazul.

Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala

Acest element nu este semnificativ pentru Banca.

Evaluarea activitatii de vanzare

Conform detaliilor de la Cap. 6.

Evaluarea aspectelor legate de angajati/personal

Conform detaliilor de la Cap. 5.

Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza asupra mediului inconjurator

Conform detaliilor de la Cap. 10.

Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare

Acitivitatea de cercetare nu este un element semnificativ pentru Banca.

Piata valorilor mobiliare emise de Banca

Actiunile PBK

Actiunile Bancii sunt listate la categoria Premium a Bursei de Valori Bucuresti si se tranzactioneaza cu simbolul PBK. La data de 30 decembrie 2021, ultima zi de tranzactionare a anului, pretul de inchidere pentru actiunile PBK a fost de 0,0924 lei/actiune. Acest nivel este foarte apropiat de valoarea de inchidere inregistrata la sfarsitul anului 2020, respectiv 0,0926 lei, pretul actiunilor avand o evolutie relativ stabila pe parcursul anului 2021. Capitalizarea bursiera a Patria Bank la sfarsitul anului 2021 era de 287,86 milioane RON. Evolutia actiunilor in ultimii doi ani este prezentata mai jos.

Sursa: Bursa de Valori Bucuresti

La 31.12.2021 Banca detinea 16.190 actiuni proprii.

In cursul anului 2021 Banca a demarat un proces de majorare a capitalului social. Prin Hotararea AGEA Patria Bank nr. 1/18.10.2021 a fost aprobata majorarea capitalului social al Bancii cu suma de maxim 19.730.000 lei, de la

311.533.057,50 lei la maxim 331.263.057,50 lei prin emiterea, fara prima de emisiune, a unui numar de maxim 197.300.000 noi.

Majorarea de capital s-a realizat in baza Prospectului simplificat aprobat prin Decizia ASF 1587/15.12.2021. In urma expirarii, in data de 19.01.2022, a perioadei de exercitare a dreptului de preferinta in cadrul majorarii de capital, Consiliul de Administratie al Bancii, intrunit in data de 20.01.2022, a constatat urmatoarele:

Au fost subscrise, prin exercitarea dreptului de preferinta, un numar total de 163.483.801 actiuni noi la un pret de 0,10 lei/actiune
Valoarea totala rezultata in urma subscrierilor efectuate a fost de 16.348.380,10 lei, dupa cum urmeaza:
- Valoarea de 14.847.300 lei a rezultat prin exercitarea drepturilor de preferinta prin conversia sumei de 3.000.000 Euro (la curs BNR de 4,9491 lei/EUR din ziua subscrierii) reprezentand imprumutul subordonat acordat Bancii de catre actionarul majoritar EEAF Financial Services BV prin contractul de imprumut subordonat din 18.12.2018
- Valoarea de 1.501.080,10 lei a rezultat prin exercitarea drepturilor de preferinta prin subscrierea in numerar de catre actionari ai bancii inregistrati in registrul actionarilor la data de inregistrare.

Actiunile ramase nesubscrise in urma exercitarii drepturilor de preferinta, respectiv un numar de 33.816.199 actiuni, au fost anulate.

In urma derularii si incheierii perioadei de subscriere s-au inregistrat subscrieri totale de 163.483.801 actiuni noi in cadrul acestei majorari de capital social. Subscrierile au fost realizate in numerar si prin conversia imprumutului subordonat de 3.000.000 Euro acordat Bancii de EEAF Financial Services BV. In urma finalizarii acestui proces, capitalul social al Bancii s-a majorat de la 311.533.057,50 lei la 327.881.437,60 lei.

Fiecare actiune confera drepturi egale, orice actiune dand dreptul la un vot in Adunarea Generala a Actionarilor Bancii, dreptul de a alege si de a fi ales in organele de conducere ale Bancii, dreptul de a participa la distribuirea profitului (dreptul la dividende), precum si alte drepturi (ca de exemplu dreptul de preferinta, dreptul la informatii, dreptul de retragere, etc), asa cum acestea sunt descrise in procedurile privind Adunarea Generala a Actionarilor ("AGA") publicate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/616 si in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii publicat pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/1422/cod-de-guvernantacorporativa-pbk-2021.pdf.

In ceea ce priveste dreptul la mecanisme sigure de inregistrare si confirmare a proprietatii asupra actiunilor emise de Banca, registrul actionarilor Bancii este tinut de o societate independenta – Depozitarul Central SA, autorizata si supravegheata de Autoritatea de Supraveghere Financiara pentru a asigura transparenta operatiunilor, buna desfasurare a activitatii si protectia investitorilor.

Dividende

Dividendele pot fi distribuite numai daca societatea inregistreaza profit, astfel cum este raportat in situatiile financiare anuale aprobate de Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor si daca Adunarea Generala a Actionarilor decide in acest sens. Banca a publicat informatii cu privire la principiile si regulile de acordare a dividendelor la adresa https://www.patriabank.ro/d/615/politica-de-dividende.pdf.

Obligatiuni subordonate

Banca are doua emisiuni de obligatiuni subordonate listate la Bursa de Valori Bucuresti:

emisiunea din 2019 in valoare de 5.000.000 EUR tranzactionata la Bursa de Valori Bucuresti cu simbolul PBK27E si
emisiunea din 2020 in valoare de 8.187.000 EUR tranzactionata la Bursa de Valori Bucuresti cu simbolul PBK28E.

4. Guvernanta Corporativa

Guvernanta Corporativa reprezinta ansamblul principiilor care stau la baza cadrului de administrare si control al activitatii Bancii si a Grupului. Patria Bank SA aplica prevederile Codului de Guvernanta Corporativa pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/1422/cod-de-guvernanta-corporativapbk-2021.pdf si intocmit in conformitate cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti (BVB) si raporteaza anual conformarea la prevederile acestuia. Declaratia privind stadiul conformarii cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al BVB la data de 31.12.2021 este prezentata in Anexa 1 la acest raport.

Patria Bank SA este administrata in sistem unitar, respectand obiectivele de guvernanta corporativa, transparenta informatiei corporative relevante, protectia intereselor diverselor categorii de participanti si principiile unei functionari eficiente pe piata bancara.

4.1. Structuri de guvernanta corporativa

Adunarea Generala a Actionarilor (AGA) este cel mai inalt organ decizional al Bancii, care stabileste politica economica si comerciala si decide asupra activitatii acesteia. Banca a instituit reguli si proceduri privind Adunarea Generala a Actionarilor, disponibile pe site-ul Bancii la adresa web https://www.patriabank.ro/desprepatria/investitori/adunarea-generala-a-actionarilor/reguli-si-proceduri-aga, prin care urmareste sa asigure tratamentul echitabil al actionarilor, sa faciliteze si sa incurajeze participarea actionarilor la lucrarile sedintelor AGA si a dialogului acestora cu organele de administrare si conducere, cat si exercitarea drepturilor acestora, cu respectarea prevederilor legale specifice pietei de capital si emitentilor.

Adunarile generale sunt ordinare si extraordinare. Adunarea Generala Ordinara se intruneste cel putin o data pe an, in cel mult 4 luni de la incheierea exercitiului financiar, iar Adunarea Generala Extraordinara se intruneste ori de cate ori este necesar.

In cursul anului 2021 Consiliul de Administratie a convocat 3 Adunari Generale ale Actionarilor (o adunare generala ordinara in data de 26 aprilie 2021 si doua adunari generale extraordinare in data de 26 aprilie 2021 si 18 octombrie 2021). Convocarea s-a realizat cu cel putin 30 de zile inainte de data stabilita, cu respectarea prevederilor legale privind publicitatea si notificarea ASF - Sectorul de Instrumente Financiare si Investitii si a Bursei de Valori Bucuresti ("BVB").

Banca pune la dispozitia detinatorilor de actiuni toate informatiile relevante cu privire la Adunarea Generala a Actionarilor si la deciziile adoptate, atat prin mijloacele de comunicare in masa (Monitorul Oficial, un ziar de circulatie nationala), cat si in sectiunea speciala deschisa pe pagina proprie de Internet la adresa https://www.patriabank.ro/despre-patria/investitori/adunarea-generala-a-actionarilor. Actionarii pot participa la lucrarile Adunarilor Generale personal, prin reprezentant sau pot vota prin corespondenta, formularele de procura si de vot prin corespondenta fiind puse la dispozitia actionarilor in sectiunea mai sus mentionata. Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/despre-patria/investitori/adunarea-generala-a-actionarilor/reguli-si-proceduri-aga. In cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor se permite si se incurajeaza dialogul intre actionari si membrii Consiliului de Administratie si/sau ai conducerii executive. Fiecare actionar poate adresa administratorilor intrebari referitoare la activitatea bancii.

In concordanta cu marimea, natura si complexitatea activitatii desfasurate de Banca si respectand obiectivele de guvernanta corporativa, Organul de conducere al Bancii este reprezentat de Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor.

La data de 31.12.2021 Consiliul de Administratie era format din cinci membri numiti de Adunarea Generala a Actionarilor, cu mandate de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realesi pentru mandate subsecvente de cate 4 ani. Consiliul de Administratie deleaga conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice a Bancii mai multor directori, numind dintre acestia un Director General, restul fiind Directori Generali Adjuncti, acestia formand Comitetul Directorilor. La data de 31.12.2021 Comitetul Directorilor era compus din 4 membri (din care 3 membri isi exercita responsabilitatile de conducatori si membri ai Comitetului Directorilor, fiind aprobati de catre BNR, in conformitate cu prevederile OUG nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, iar un membru, in curs de aprobare prealabila de catre BNR, a incetat mandatul la 31.12.2021. In sedinta CA din 15.12.2021 s-a aprobat numirea d-nei Georgiana Mihaela Stanciulescu in functia de Director General Adjunct – Divizia Financiar, membru al Comitetului Directorilor, incepand cu data de 01.01.2022, pentru un mandat de 4 ani, exercitarea responsabilitatilor specifice urmand a fi executate de la data aprobarii prealabile de catre Banca Nationala a Romaniei.

Organul de conducere al Bancii (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor) isi desfasoara activitatea in baza unor reguli de organizare si functionare reglementate prin Actul Constitutiv, prin Regulamentele de organizare si

functionare ale fiecaruia, cat si prin Regulamentul de organizare si functionare al Bancii. Organul de conducere promoveaza standarde etice si profesionale ridicate si o cultura solida de control intern.

Consiliul de Administratie

Organul de conducere cu functia de supraveghere al Bancii este Consiliul de Administratie, format din 5 membri numiti de Adunarea Generala Ordinara a actionarilor si aprobati de catre Banca Nationala a Romaniei. Doi membri ai Consiliului de Administratie sunt independenti.

Consiliul de Administratie supravegheaza si raspunde pentru implementarea unui cadru de administrare a activitatii care sa asigure administrarea efectiva si prudenta a Bancii, inclusiv separarea responsabilitatilor in cadrul Bancii si prevenirea conflictelor de interese. Organizarea si functionarea se realizeaza in baza Actului Constitutiv, legilor aplicabile si a regulamentului propriu de organizare si functionare.

Nu exista acorduri, intelegeri sau legaturi de familie intre administratori si alte persoane datorita carora membri Consiliului de Administratie sa fi fost numiti administratori.

Nume si prenume	Pozitia detinuta in cadrul Consiliului de Administratie	Aprobat prin	Durata mandat
Dragos Horia Manda	Presedinte	Hotararea AGA din 02.04.2016, Aprobare prealabila a BNR (aprilie 2016) respectiv aprobarea prealabila a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016). Un nou mandat de 4 ani, acordat prin hotararea AGOA din 10 aprilie 2020, incepand cu data de 26.04.2020	4 ani, 26.04.2016 - 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Daniela Elena Iliescu	Membru neexecutiv pana la data de 01.04.2019, Membru executiv incepand cu data de 01.04.2019, pana la data de 31.12.2021		4 ani, 26.04.2016 - 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Bogdan Merfea	Membru executiv in perioada 30.04.2017 - 01.04.2019, Membru neexecutiv in perioada 26.04.2016 – 30.04.2017 si incepand 01.04.2019 - prezent		4 ani, 26.04.2016 – 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Nicolae Surdu	Membru independent	Hotararea AGA din 27.04.2017, Aprobare prealabila a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016) Hotararea AGA din 02.05.2019 (membru independent) Un nou mandat de 4 ani, acordat prin Hotararea AGOA din 26 aprilie 2021, incepand cu data de 27.04.2021	4 ani, 01.05.2017 - 27.04.2021 4 ani, 27.04.2021- 27.04.2025
Vasile Iuga	Membru independent	Hotararea AGA din 27.04.2017, Hotararea AGA din 28.07.2017 (membru independent). Aprobare prealabila a BNR (decembrie 2017) Un nou mandat de 4 ani, acordat prin Hotararea AGOA din 26 aprilie 2021, incepand cu data de 27.04.2021	4 ani, 06.12.2017 - 27.04.2021 4 ani, 27.04.2021 – 27.04.2025

Componenta Consiliului la data de 31.12.2021

La data de 31.12.2021 nu exista pozitii vacante in cadrul Consiliului de Administratie.

Informatii privind administratorii

Dragos Horia Manda

Presedinte al Consiliului de Administratie

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor, incepand cu data de 01.04.2019

Domnul Manda a absolvit Universitatea Bucuresti, Facultatea de Fizica, detinand un doctorat in matematica de la Universitatea din Paris VII-Franta (1993), un MBA (summa cum laude) prin Programul Roman-Canadian MBA (McGill, Universitatea din Quebec - Montreal, ASE Bucuresti, 1996) si un M.Sc. in Fizica teoretica de la Universitatea din Bucuresti (1984).

Cu o experienta de peste 25 de ani in investitii de private equity in Europa de Sud-Est, a construit o cariera de succes in conducerea si administrarea, in calitate de Presedinte sau Director al Consiliului de Administratie, a numeroase companii din portofoliul unor fonduri de investitii precum Romanian-American Enterprise Fund ("RAEF"), Balkan Accession Fund ("BAF") si Emerging Europe Accession Fund ("EEAF"), cu un accent special pe sectorul serviciilor financiare.

De-a lungul carierei sale, Domnul Manda a supravegheat personal investitii de capital de peste 200 milioane Euro cu proiecte de success in industrii diverse precum servicii financiare, IT, retail, energie si productie.

Este administrator si Director General al Axxess Capital Partners SA si presedinte al Comitetului de Investii al EEAF.

De asemenea, dansul a detinut functii precum: Presedinte al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA, (iulie 2014 – aprilie 2017), Presedinte (ne-executiv) al Consiliului de Administratie al Patria Credit IFN SA (2008 – decembrie 2015), Presedinte (ne-executiv) al Consiliului de Administratie al Emerging Europe Leasing and Finance (EELF) B.V., holding infiintat de BAF specializat in activitatea de leasing, detinand pachete majoritare in societatile BM Leasing Bulgaria, Total Leasing Moldova si Landeslease Albania (2006 – iunie 2014).

De asemenea, a detinut pozitii ca investment officer (1996-1997), vicepresedinte si senior investment officer (1997 – 2002) si prim vicepresedinte si director de investitii (2002 – prezent) in cadrul RAEF, membru ne-executiv in Consiliul de Administratie al Bancii Romanesti (1999-2003), presedinte ne-executiv al Consiliului de Administratie al Motoractive SA (leasing) (2003-2006), presedinte ne-executiv al Consiliului de Administratie al Domenia Credit SA (credit ipotecar) (2003-2006).

In perioada 1986-1996 a activat ca cercetator in cadrul mai multor institute precum: Institutul de Matematica al Academiei Romane, Centrul National de Cercetari Stiintifice - Paris, Institutul de Fizica Atomica Bucuresti.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consiliul unor societati si institutii non-profit, la data de 31.12.2021 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Dragos Horia Manda	Presedinte al Consiliului de Administratie	Axxess Capital Partners SA	Director General si Administrator
		BitDefender BV	Administrator
		One United Properties SA	Presedinte Comitet de Risc si de Audit
		Patria Bank SA	Presedinte Consiliu de Administratie
		Seacorn LLP	Managing Partner
		Fundatia Patria Credit	Membru in Consiliul Director
		South-Eastern Europe Capital Partner	Managing Partner
		Asociatia Romana de Private Equity (ROPEA)	Presedinte
		Fundatia pentru Dezvoltarea Agriculturii (FDAgri)	Membru in Consiliul Director

Daniela Elena Iliescu

Membru al Consiliului de Administratie

Director General in perioada 01.04.2019 – 15.06.2021

Director General Adjunct in perioada 16.06.2021 – 31.12.2021 (in curs de aprobare BNR)

Membru al Comitetului de Audit pana la data de 01.04.2019

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor pana la data de 01.04.2019

Doamna Iliescu a absolvit Academia de Studii Economice Bucuresti, este membru acreditat ACCA, Camera Auditorilor Romani si Organizatia Romana de Contabili si a absolvit cursurile Executive MBA ale Wien University of Economics and Business & Carlson Business School USA.

Doamna Iliescu a fost membru in Consiliul de Administratie al fostei Patria Bank SA (2014 – aprilie 2017) si membru in Consiliul de Administratie al Patria Credit IFN (februarie – iunie 2009, decembrie 2009 – decembrie 2015 si aprilie 2018 – prezent) cu vasta experienta in domeniul financiar (management financiar, raportate si bugetare) pentru institutii importante precum EEAF si BAF, fiind foarte activ implicata in monitorizarea investitiilor fondurilor in sectorul serviciilor financiare, cele mai relevante fiind investitiile in Patria Bank si Patria Credit.

Totodata, a activat si in cadrul Axxess Capital Partners S.A, detinand pozitii precum Chief Financial Officer (2013- 2019) si senior project manager (2007-2013).

In perioada 2000-2007 a lucrat in cadrul PWC Romania, unde a fost responsabila cu coordonarea serviciilor de audit si consultanta financiara pentru clienti importanti din domeniul bancar, leasing, companii de creditare si de gestionare a activelor.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, la data de 31.12.2021 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Daniela Elena Iliescu	Administrator si Director General	Patria Bank SA	Administrator si Director General/Director General Adjunct
		Patria Credit IFN SA	Administrator
		SAI Patria Asset Management SA	Administrator

Bogdan Merfea

Membru al Consiliului de Adminstratie incepand cu mai 2016 (membru independent al Consiliului de Adminsitratie incepand cu aprilie 2019)

Membru al Comitetului de Audit incepand cu data de 01.04.2019

Domnul Merfea a absolvit Universitatea Transilvania din Brasov - Facultatea de Tehnologia Constructiilor de Masini, este doctor in Inginerie Mecanica si masterand in Business Management, urmand de asemenea si cursuri in cadrul prestigioasei scoli INSEAD, IMD Laussane, Harvard, Wharton University.

De formatie inginer, Domnul Merfea are experienta academica, activand in perioada 1984-1999 ca profesor universitar dr. inginer, conferentiar si sef de lucrari, asistent universitar si cercetator la Catedra de Tehnologia Constructiilor de Masini.

A infiintat si coordonat Fundatia pentru Promovarea Intreprinderilor Mici si Mijlocii, Brasov, iar in calitate de Director Executiv intre noiembrie 1994 – martie 1999, a coordonat proiecte de dezvoltare regionale, programe de training destinate IMM, a coordonat activitati de consultanta destinate microintreprinderilor in colaborare cu USAID.

Incepand cu aprilie 1999 isi incepe activitatea bancara ca director al sucursalei Demir Bank Brasov, pana in noiembrie 2001. In perioada noiembrie 2001- iunie 2008 Domnul Merfea a detinut diferite pozitii de management in cadrul Raiffeisen Bank Romania. De asemenea, Domnul Merfea a detinut pozitii de management precum cea de Presedinte Executiv al Raiffeisen Bank Kosovo si Raiffeisen Leasing Kosovo SA in perioada iulie 2008 – iunie 2009, dar si cea de director executiv pe aria vanzari si distributie - Divizia Retail a Raiffeisen Bank in perioada aprilie 2006 - 2008 si director executiv pe aria de management al retelei de sucursale in perioada 2005 - 2006. Totodata, in anul 2008 Domnul Merfea a fost membru in cadrul Consiliului de Administratie al Raiffeisen Leasing Romania, iar in perioada 2007-2008 membru in cadrul Consiliului de Administratie al Raiffeisen Asset Management Romania.

Domnul Merfea are o vasta experienta in activitatea de microfinantare, ocupand pozitii de management precum cea de Director General (in perioada 2009-2015), membru al Consiliului de Administratie (ianuarie 2012 – decembrie 2015) si Presedinte al Consiliului de Administratie (ianuarie 2016 - prezent) in Patria Credit IFN SA. Totodata, intre iunie 2013 si iunie 2016 Domnul Merfea a activat ca membru al Consiliului de Administratie al European Microfinance Network.

Domnul Merfea a detinut pozitia de membru al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA si este in prezent membru al Consiliului de Administratie al actualei Patria Bank (mai 2016 - prezent), si a ocupat functiile de Director General al fostei Patria Bank (aprilie 2015 – aprilie 2017) si de Director General al actualei Patria Bank SA (mai 2017 – aprilie 2019). In prezent este Director Executiv al Roma Entrepreneurship Development Initiative Luxembourg (pozitie ocupata din septembrie 2020).

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Bogdan Merfea	Administrator	Merfea Advising SRL	Administrator
		Patria Bank SA	Administrator
		Patria Credit IFN	Presedinte Consiliu de Administratie
		Roma Entrepreneurship Development Initiative Luxemburg	Executive Director
		Social Finance Association Romania	Presedinte
		European Microfinance Association	Research Committee
		Fundatia Patria Credit	Membru in Consiliul Director

Nicolae Surdu

Membru independent al Consiliului de Administratie

Presedinte al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Membru al Comitetului de Audit

Domnul Surdu este un bancher cu peste 20 de ani de experienta in sectorul bancar romanesc, avand o expunere intr-o serie de banci internationale si locale, si avand expertiza atat in managementul general bancar, cat si in reorganizare, restructurare si redresare organizationala (fosta Banca Comerciala Carpatica si fosta Banca Tiriac), precum si start-up bancar, Corporate Banking, IMM & Retail Banking, management al riscului.

Dansul a detinut pozitia de membru al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA (2014 – aprilie 2017 si incepand cu mai 2017 membru al Consiliului de Administratie al actualei Patria Bank SA), iar in perioada 2009 – 2012 Domnul Surdu a detinut pozitia de Director General si Presedinte Directorat in fosta Banca Comerciala Carpatica. In anul 2009 Domnul Surdu a fost managing partner la First Capital Consulting Partners, iar in perioada 2007-2009

dansul a detinut pozitia de director general la Fortis Bank Romania. In perioada 2004-2007 Domnul Surdu a fost vicepresedinte la fosta Finansbank Romania, iar intre 2001-2004 a detinut pozitia de director operatiuni Corporate si IMM in Banca Tiriac. In anul 2000 Domnul Surdu a fost director general adjunct la Piraeus Bank Romania, iar in perioada 1998-1999 a fost director general adjunct la Banca de Credit Pater si intre 1996-1998 a detinut pozitia de director credite la aceeasi institutie. Intre anii 1993-1996 Domnul Surdu a activat si in cadrul Bancii Comerciale Romane. Domnul Surdu este absolvent al facultatii de Comert din cadrul ASE Bucuresti, detinand un MBA – Indiana Wesleyan University, SUA.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Nicolae Surdu	Administrator	Patria Bank SA	Administrator

Vasile Iuga

Membru independent al Consiliului de Administratie

Presedinte al Comitetului de Audit

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Domnul Iuga a activat in cadrul PricewaterhouseCoopers Romania (PwC) incepand cu anul 1991, devenind Partener in 1997, iar intre 2004 si 2015 a fost Country Managing Partner pentru Romania, avand in subordine peste 600 de angajati. Intre 2008 si 2016 a fost Managing Partner al PwC pentru Europa de Sud-Est, avand in subordine activitatea companiei din 11 tari, iar intre 2004 si 2016 a fost membru al Consiliului Director al PwC pentru Europa Centrala si de Est. Domnul Iuga a fost timp de mai multi ani Vice-Presedintele Camerei de Comert Americane in Romania (AMCHAM).

Auditor financiar si consultant, cu o experienta de peste 30 de ani, Domnul Iuga este membru al mai multor organizatii profesionale: Asociatia Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Marea Britanie (Association of Chartered Certified Accountants - ACCA) in calitate de Fellow, Camera Auditorilor Financiari din Romania (CAFR), in calitate de auditor financiar, Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR), in calitate de membru acreditat; totodata a fost membru al Consiliului CAFR si al CSPAAS.

Auditor financiar autorizat de BNR si ASF (pentru banci, societatile de asigurari si societatile listate), consultant financiar cu o experienta complexa de peste 30 de ani in domeniul implementarii standardelor internationale de raportare financiara a auditului financiar, Domnul Iuga a participat in diverse proiecte de evaluare si restructurare a afacerilor, in preluari, fuzionari, achizitii de business, privatizari si consultanta strategica.

In domeniul Pietei de Capital Domnul Iuga a fost partener pe auditul Bursei de Valori Bucuresti si a contribuit la imbunatatirea legislatiei in domeniul pietei de capital, a coordonat echipa de evaluare a participatiilor Fondului Proprietatea, a condus proiecte de audit si consultanta pentru fonduri de pensii, inclusiv pentru Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private si a coordonat proiectul de restructurare a ASF.

In domeniul bancar a fost coordonatorul local al proiectului de audit operational al Bancii Nationale a Romaniei, a coordonat echipele locale in proiectele de Asset Quality Review pentru BCR si Volksbank, a participat si a condus auditul BCR, ABN AMRO, CEC Bank, BCIT, Banca Transilvania, ING, Citibank, BRD, Alpha Bank, Bancpost, Piraeus Bank, Eximbank, Emporiki, Daewoo Bank, Dexia Bank, San Paolo IMI, Italo-Romena Bank, Demirbank, Marfin Bank, ATE Bank, Procredit, Fortis, Moldova-Agrodinbank, Credisson BNP, etc, a coordonat o gama larga de misiuni de analiza diagnostic in cadrul unor societati bancare, a coordonat proiecte de infiintare, transformare si autorizare de noi banci cum ar fi fuziunea dintre Garanti si GE Money si a fost membru al echipei de coordonare a proiectelor de vanzare de pachete de credite neperformante in Romania (BCR, Volksbank).

In domeniul asigurarilor Domnul Iuga a fost partener de audit pentru Vienna Insurance Group (Asirom, Omniasig), BCR Asigurari, Groupama (Asiban, BT Asigurari, OTP Garancia), AIG Life Romania, AIG Romania, Allianz-Tiriac Asigurari, EFG Eurolife, Ardaf, Generali Asigurari, KD Life, etc, a coordonat proiectul de Balance Sheet Review initiat de ASF-EIOPIA pentru doua societati de asigurare din Romania si a condus proiecte de consultanta in preluari, fuziuni si achizitii, misiuni de analiza diagnostic financiara si fiscala si evaluare in sectorul asigurarilor. De asemenea, a condus proiectul de autorizare a filialei din Romania din domeniul asigurarilor a Societe Generale.

Domnul Iuga este, de asemenea, profesor Honoris Causa – distinctie acordata de catre Universitatea Babes-Bolyai din Cluj-Napoca la propunerea Facultatii de Business.

Domnul Iuga este licentiat al Facultatii de Aeronautica din cadrul Institutului Politehnic Bucuresti. A absolvit cursuri la Harvard Business School, la London Business School, la Institut Européen d'Administration des Affaires/European Institute of Business Administration (INSEAD, Fontainebleau, Paris) si la International Institute for Management Development (IMD, Lausanne).

In prezent este membru al Comitetului de Audit al Bancii Europene de Investitii, membru independent al Consiliului de Administratie al Patria Bank, membru independent al Consiliului de Administratie al Alro SA si membrul independent al Consiliului de Administratie al MAS REI Isle of Man.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Vasile Iuga	Administrator	Alro SA	Administrator
		Aspen Institute Romania	Trezorier
		Banca Europeana de Investitii	Observator in Comitet de audit
		MAS REI Malta	Administrator

	Patria Bank SA	Administrator

Activitatea Consiliului de Administratie

Atributiile si responsabilitatile Consiliului de Administratie

Principalele competente ale Consiliului de Administratie, inclusiv cele care nu pot fi delegate membrilor conducerii executive, sunt stabilite prin lege, Actul Constitutiv, Regulamentul de Organizare si Functionare a Bancii, precum si prin Regulamentul de Organizare si Functionare a Consiliului de Administratie. In cazuri permise de lege, Adunarea Generala a Actionarilor poate delega Consiliului de Administratie si alte atributiuni.

Consiliul de Administratie are ca responsabilitati principale stabilirea directiilor principale de activitate si de dezvoltare ale Bancii, stabilirea politicilor contabile si a sistemului de control financiar, precum si aprobarea planificarii financiare, numirea si revocarea directorilor si stabilirea remuneratiei acestora, supravegherea activitatii directorilor, pregatirea raportului anual, organizarea adunarii generale a actionarilor si implementarea hotararilor acesteia si stabilirea datei de referinta pentru actionarii indreptatiti sa participe si sa voteze in adunarea generala a actionarilor, atributiile primite de catre Consiliul de Administratie de la adunarea generala a actionarilor Bancii, reprezentarea Bancii in raport cu directorii, alte atributii si responsabilitati stabilite de prevederile legale si care nu pot fi delegate directorilor, infiintarea de comitete consultative.

Intalnirile Consiliului de Administratie

Consiliul de Administratie se intruneste in sedinte periodice cel putin o data la fiecare 3 luni, la cererea Presedintelui Consiliului de Administratie, la cererea motivata a cel putin doi membri ai Consiliului de Administratie sau a directorului general.

Convocarile pentru intrunirile Consiliului de Administratie din anul 2021 au cuprins locul unde s-a organizat sedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Consiliului au fost organizate in general prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare, in scopul eficientizarii procesului decisional, dar avand in vedere si constrangerile determinate de pandemia SARS-Cov-2 (platforma Teams, posta electronica, sedinte operative cu transmiterea voturilor via email).

La fiecare sedinta s-a intocmit un proces-verbal care a cuprins numele participantilor, ordinea deliberarilor, discutiile, deciziile luate, numarul de voturi intrunite, abtinerile si opiniile separate.

In anul 2021 Consiliul de Administratie s-a intrunit in 41 de sedinte in care s-au adoptat 281 hotarari, deciziile Consiliului fiind luate, in general, cu unanimitate de voturi. La sedintele Consiliului au participat in calitate de invitati si membrii Comitetului Directorilor, precum si reprezentanti ai structurilor organizatorice din centrala Bancii.

Prezenta membrilor Consiliului la sedintele acestuia a fost urmatoarea:

Dragos Horia Manda 41 sedinte
Daniela Iliescu 41 sedinte

Bogdan Merfea 41 sedinte
Nicolae Surdu 40 sedinte
Vasile Iuga 41 sedinte.

Membrii Consiliului de Administratie au urmarit in permanenta asigurarea continuitatii activitatii Bancii, implementarea masurilor dispuse de Banca Nationala a Romaniei si monitorizarea implementarii hotararilor dispuse Comitetului Directorilor.

Consiliul de Administratie a aprobat in anul 2021 modificarile la politicile si strategiile Bancii privind administrarea riscurilor, a Politicii privind administrarea si diminuarea riscului de spalare a banilor si finantare a terorismului, si procedurile specifice derularii procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri.

Consiliul de Administratie a aprobat rapoartele financiare periodice (lunare, trimestriale, semestriale), rapoartele de administrare a riscurilor aferente anului 2021.

Prin prisma competentelor sale de aprobare, in anul 2021 Consiliul de Administratie a aprobat vanzarea unor creante din portofoliul de workout al Bancii si aprobarea vanzarii unor mijloace fixe aflate in proprietatea Bancii.

Consiliul de Administratie nu a primit din partea membrilor sai informatii privind raporturile acestora cu actionari care detin direct sau indirect actiuni reprezentand peste 5% din drepturile de vot, raporturi care sa poata afecta pozitia membrilor cu privire la chestiunile decise de Consiliul de Administratie.

Comitetele consultative de la nivelul Consiliului de Administratie

Pentru dezvoltarea si mentinerea unor bune practici de administrare a activitatii, Consiliul de Administratie a constituit doua comitete care il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin. Componenta, regulile de organizare si functionare precum si atributiile acestor comitete sunt definite in regulamentele proprii de organizare si functionare a acestora.

Comitetul de audit

La data de 31.12.2021 Comitetul de Audit era compus din 3 administratori neexecutivi, din care 2 membri independenti, respectiv:

Nume	Pozitia detinuta in cadrul Comitetului	Perioada
Vasile Iuga	Presedinte (independent)	22.11.2017 - prezent
Bogdan Merfea	Membru (neexecutiv)	01-04-2019 - prezent
Nicolae Surdu	Membru (Independent)	22.06.2017 - prezent

Comitetul de Audit are rol consultativ. Acesta e format din membri ai Consiliului de Administratie avand experienta corespunzatoare atributiilor specifice ce le revin in cadrul comitetului. Comitetul de Audit se intruneste de regula

trimestrial si ori de cate ori este cazul, avand rolul de a asista Consiliul de Administratie in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia controlului intern, administrarea riscului si auditului intern. Responsabilitatile Comitetului de Audit sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/1422/cod-de-guvernanta-corporativa-pbk-2021.pdf. Comitetul de audit al Patria Bank SA are responsabilitatea inaintarii cu frecventa anuala a unui raport de activitate catre Consiliul de Administratie. In anul 2021 Comitetul de audit s-a intrunit in 19 sedinte. Prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia organizate in anul 2021 a fost urmatoarea:

Vasile Iuga 19 sedinte
Bogdan Merfea 19 sedinte
Nicolae Surdu 19 sedinte.

Principalele subiecte au vizat evaluarea activitatii de audit intern in general, incluzand evaluarea independentei organizationale a auditului, evaluarea sistemului de control intern, revizuirea cadrului procedural aferent desfasurarii activitatii de audit intern, analiza si aprobarea planului de audit intern, stadiul monitorizarii recomandarilor, prezentarea rapoartelor de audit intern inclusiv concluziile rezultate din evaluarea functiilor independente, respectiv functia de administrare a riscurilor si functia de conformitate, prezentarea scopului si planificarea activitatii auditorului financiar al bancii, aspecte privind situatiile financiare ale bancii, aspecte privind raportarile facute de banca catre BNR.

Comitetul de Administrare a Riscurilor

La data de 31.12.2021 Comitetul de Administrare a Riscurilor era compus din 3 administratori neexecutivi, din care doi membri independenti, respectiv:

Nume	Pozitia detinuta in cadrul Comitetului	Perioada
Nicolae Surdu	Presedinte (independent)	06.12.2017 - prezent
Horia Manda	Membru	01.04.2019 - prezent
Vasile Iuga	Membru (Independent)	06.12.2017 - prezent

Comitetul de Administrare a Riscurilor are rol consultativ. Acesta este format din membri ai Consiliului de Administratie avand experienta corespunzatoare atributiilor specifice ce le revin in cadrul comitetului. Comitetul de Administrare a Riscurilor se intruneste lunar sau ori de cate ori este necesar, avand rolul de a asista Consiliul de Administratie cu privire la apetitul la risc si strategia globala privind administrarea riscurilor actuale si viitoare ale Bancii si sa asiste Consiliul de Administratie in supravegherea implementarii strategiei. Responsabilitatile Comitetului de Administrare a Riscurilor sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/1422/cod-de-guvernantacorporativa-pbk-2021.pdf. Convocarile pentru intrunirile Comitetul de Administrare a Riscurilor din anul 2021 au cuprins locul unde s-a organizat sedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Comitetului au fost organizate prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare, (platforma Teams, teleconferinta, posta electronica), avand in vedere contextul pandemic in care s-a desfasurat activitatea in anul 2021.

In anul 2021 Comitetul de Administrare a Riscurilor s-a intrunit in 22 sedinte, la fiecare dintre ele participand membrii Comitetului. S-au adoptat 57 de hotarari, deciziile Comitetului fiind luate cu unanimitate de voturi. La sedintele Comitetului au participat membrii Consiliului de Administratie, precum si membri ai Comitetului Directorilor, reprezentanti ai structurilor din centrala Bancii, in calitate de invitati.

Prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia organizate in anul 2021 a fost urmatoarea:

Nicolae Surdu 22 sedinte
Horia Manda 22 sedinte
Vasile Iuga 22 sedinte.

Principalele subiecte dezbatute au vizat in principal:

Rapoartele generale lunare privind administrarea riscurilor si alte rapoarte specifice
Avizarea Strategiei privind administrarea riscurilor
Revizuirea procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri (ICAAP)
Analiza si avizarea fiselor de produs
Analiza si avizarea Politicilor de administrare a riscurilor
Rapoarte anuale privind activitatea de conformitate / risc.

Conducerea superioara

Comitetul Directorilor reprezinta functia de conducere superioara, asigurand conducerea operativa a Bancii. Competentele si atributiile acestuia au fost reglementate prin Actul Constitutiv, prin Statutul propriu si prin Regulamentul de organizare si functionare a Bancii.

La data de 31.12.2021 conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice a Bancii erau delegate de catre Consiliul de Administratie mai multor directori care impreuna formeaza Comitetul Directorilor.

Nu exista acorduri, Intelegeri sau legaturi de familie Intre directorii executivi si alte persoane datorita carora membrii Comitetului Directorilor sa fi fost numiti membri ai conducerii executive.

Componenta Comitetului Directorilor

Nume si prenume	Pozitia in cadrul Comitetului Directorilor	Functia in cadrul Bancii	Durata mandat
		Director General	01.04.2019 – 15.06.2021
Daniela Elena Iliescu	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia	16.06.2021– 31.12.2021 (in curs
		Financiar	de aprobare BNR)

	Membru, 2 mandate	Director General Adjunct Divizia	04.07.2016 –04.07.2020
Valentin Grigore Vancea		Operatiuni si IT	05.07.2020 – 05.07.2024
Luca Rogojanu	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia Risc	01.09.2021 - 01.09.2025
Codrut Stefan Nicolau	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia	01.07.2018 – 01.06.2021
		Comerciala
Burak Suleyman Yildiran	Membru, 1 mandat		15.10.2020 -15.10.2024
		Director General	(aprobare BNR comunicata la
			15.06.2021

Informatii privind directorii

Membrii conducerii executive au experienta relevanta in sectorul bancar, dar si o vasta experienta tehnica in sectorul serviciilor financiare, atat in institutii de credit cat si in institutii financare nebancare, dupa cum urmeaza:

Daniela Elena Iliescu

Director General in perioada 01.01.2021 – 15.06.2021

Membru al Comitetului de Credite Persoane Juridice

Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive

Membru al Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite

Membru al Comitetului de Valorificare a Activelor

Director General Adjunct Divizia Financiar in perioada 16.06.2021 - 31.12.2021 (in curs de aprobare BNR)

Experienta si parcursul sau profesional au fost descrise mai sus.

Valentin Grigore Vancea

Director General Adjunct – Divizia Operatiuni si IT

Membru al Comitetului Directorilor

Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive

Presedinte al Comitetului de Securitate si Sanatate in Munca

Membru al Comitetului de Valorificare a Activelor

Domnul Vancea a absolvit Facultatea de Relatii Economice Internationale a Academiei de Studii Economice Bucuresti, detinand un MBA al City University of Washington in Management Financiar. In perioada 1999 – 2000

Domnul Vancea a fost auditor in cadrul KPMG Romania, iar in perioada 2000-2003 dansul a activat in aria de audit in cadrul HVB Romania. In perioada 2003-2007 Domnul Vancea a ocupat pozitia de director audit intern in cadrul HVB Bank. In aceasta perioada a coordonat implementarea proiectelor de fuziune dintre HVB Bank Romania SA si Banca Comerciala Ion Tiriac S.A, respectiv Unicredit Bank.

In perioada 2008-2011 Domnul Vancea a detinut pozitia de vicepresedinte in cadrul Volksbank Romania ca Chief Operations Officer. Fiind specializat pe zona de operatiuni, IT si securitate informatiei, dansul a detinut pozitii de conducere in cadrul ANSSI - Asociatia Nationala pentru Securitatea Sistemelor Informatice intre 2012 si 2017 si de Vicepresedinte Cloud Security Alliance, Romania Chapter din 2014 pana in prezent. De asemenea, in perioada 2014- 2015 a coordonat segmentul de business development si strategie din pozitia de director executiv in cadrul Star Storage. In perioada 2015-2016 Domnul Vancea a ocupat functia de director executiv pe aria operatiuni si IT, membru al comitetului executiv in cadrul fostei Patria Bank SA, iar incepand cu 04.07.2016 si pana la data fuziunii dansul a detinut pozitia de Director Executiv in Banca Comerciala Carpatica SA, conducand aria de operatiuni si IT, membru al Comitetului Directorilor. Dupa fuziunea cu fosta Patria Bank SA, Domnul Vancea detine pozitia de director general adjunct in cadrul Patria Bank SA, coordonand aria de operatiuni si IT.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Valentin Grigore Vancea	Director Adjunct Divizia Operatiuni si IT	Cloud Security Alliance Romania Chapter	Vicepresedinte
		Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Operatiuni si IT
		SAI Patria Asset Management	Administrator

Luca Victor Rogojanu

Director General Adjunct – Divizia Risc

Membru al Comitetului Directorilor

Presedinte al Comitetului de Credite Retail / Persoane Juridice

Presedinte al Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite

Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive

Domnul Luca Rogojanu, are o vasta experienta in managementul riscului. Si-a inceput cariera la Banca Nationala a Romaniei, unde timp de 7 ani a activat ca inspector supraveghere bancara, perioada in care a fost implicat activ in traspunerea Basel II si implementarea ghidurilor CEBS (actualmente ABE), fiind expus totodata bunelor practici internationale prin participarea la o serie de cursuri de pregatire si perfectionare la Federal Reserve Bank (New York), Deutsche Bundesbank, National Bank of Poland si multe altele. In ultimii 11 ani a ocupat pozitii de

management in administrarea riscurilor in cadrul Patria Credit IFN (2010), Libra Bank (2010-2016), si OTP Bank (2016-2021).

Domnul Rogojanu este doctor in economie, a urmat programul MBA la Central European University si este dublu licentiate, in drept si economie.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, de la data numirii pana la 31.12.2021 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Luca Rogojanu	Director Adjunct Divizia Risc	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Risc

Codrut Stefan Nicolau

Director General Adjunct – Divizia Comerciala (pana in data de 31.05.2021)

Membru al Comitetului Directorilor

Membru al Comitetului de Credite Persoane Juridice

Domnul Nicolau a absolvit cursurile Facultatii de Studii Economice din cadrul Universitatii Transilvania Brasov si este absolvent al programului MBA "Young Talents" al universitatii SDA Bocconi University Milano. Are o vasta experienta in domeniul bancar, activand in cadrul Bancii Transilvania – Sucursala Brasov – ofiter credite (1999), Unicredit Romania – sucursala Brasov – ofiter marketing (1999-2002), Unicredit Romania – Sucursala Pitesti, Aviatiei si Magheru – director sucursala (2002-2005), Unicredit Romania Bucuresti – Corporate Middle Market – Director (2005-2007), Unicredit Tiriac Bank - director adjunct Corporate Network & Development (2007-2009), Unicredit Tiriac Bank – director Middle Market Corporate (2009-2011), Unicredit Tiriac Bank – director Corporate, EU Funds&Real Estate (2011-2012), Unicredit Tiriac Bank – Retail Sales Director (2012-2013), Unicredit Tiriac Bank – Retail Commercial Strategy Director (2013-2014), Unicredit Tiriac Bank – CEE 2020 Strategic consultant (2014).

In perioada 2015-2016 Domnul Nicolau a detinut functia de director directia vanzari IMM si Microintreprinderi in cadrul fostei Patria Bank, iar din anul 2016 si pana la momentul fuziunii, dansul a ocupat functia de Director Directia relatii comerciale in cadrul Bancii Comerciale Carpatica, iar dupa fuziune a detinut pozitia de Director directia comerciala persoane juridice in cadrul Patria Bank. Din 01.07.2018, pana la data de 31.05.2021, Domnul Nicolau a ocupat pozitia de director general adjunct in cadrul Patria Bank SA, membru al Comitetului Directorilor, conducand aria comerciala..

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, la 31.05.2021, data incetarii mandatului (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Codrut Stefan Nicolau	Director Adjunct Divizia Comercial	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Comercial

Suleyman Burak Yildiran – Director General (aprobare BNR comunicata la 15.06.2021)

In sedinta din data de 14.10.2020 Consiliul de Administratie al Bancii a aprobat numirea domnului Suleyman Burak Yildiran in functia de Director General, membru al Comitetului Directorilor al Patria Bank SA, pentru un mandat de 4 ani incepand cu data de 15.10.2020.

Domnul Burak Yildiran are aproape 25 de ani de experienta in domeniul financiar-bancar si tehnologie, din care aproape 20 de ani petrecuti in cadrul Garanti BBVA. De-a lungul mandatului sau Dansul a fost responsabil pentru domenii precum experienta clientilor, managementul schimbarii, proiecte Agile, digitalizare, transformare, leadership strategic, managementul talentelor si business development. Domnul Burak Yildiran a fost timp de sase ani Director General Adjunct si Manager Operatiuni la Garanti BBVA Romania.

Inainte de numirea sa la Patria Bank, in ultimii 2 ani, a ocupat pozitia de Chief Operations Officer in TotalSoft, conducand reorganizarea companiei si cresterea acesteia dupa preluarea de catre LOGO Group. Domnul Burak Yildiran detine un MBA de la WU Executive Academy - Universitatea din Viena si un BA in Administrarea Afacerilor de la Universitatea Hacettepe.

Exercitarea responsabilitatilor specifice de catre Domnul Suleyman Burak Yildiran, in calitate de Director General, membru al Comitetului Directorilor, s-a realizat incepand cu data comunicarii aprobarii prealabile de catre Banca Nationala a Romaniei.

Incetarea contractului de mandat al doamnei Daniela Elena Iliescu pentru functia de Director General, membru al Comitetului Directorilor al Patria Bank S.A, a avut loc incepand cu data comunicarii aprobarii prealabile de catre Banca Nationala a Romaniei pentru Domnul Suleyman Burak Yildiran, respectiv 15.06.2021 (data de la care responsabilitatile de director general au fost exercitate de Domnul Suleyman Burak Yildiran).

Mandatul Doamnei Daniela Iliescu a avut in primul rand obiectivul asigurarii stabilitatii financiare a Bancii, consolidarii bazei de capital si crearii unui cadru organizational care sa asigure o platforma solida pentru planurile de crestere ale Patria Bank.

Mandatul domnului Burak Yildiran are ca obiectiv conducerea strategiei de dezvoltare a Bancii in sustinerea antreprenoriatului local si clientilor persoane fizice, precum si imbunatatirea experientei clientilor si dezvoltarea proceselor digitale.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, la 31.12.2021 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume Functia in banca		Companie	Calitate
		Patria Bank	Director General
Burak Suleyman Yildiran	Director General	Patria Credit IFN SA	Administrator

De asemenea, in sedinta din data de 15.06.2021 Consiliul de Administratie al Bancii a aprobat desemnarea Doamnei Daniela Elena Iliescu pentru functia de Director General Adjunct - Divizia Financiar, membru al Comitetului Directorilor, pentru un mandat de 4 ani, mandatul incepand sa se calculeze de la data intrarii in vigoare a acestuia (respectiv, data incetarii mandatului de Director General), urmand ca exercitarea responsabilitatilor specifice de catre doamna Daniela Elena Iliescu in calitate de Director General Adjunct – Divizia Financiar, membru al Comitetului Directorilor, sa se realizeze dupa incetarea mandatului de Director General si dupa aprobarea prealabila de catre Banca Nationala a Romaniei.

Activitatea Comitetului Directorilor

Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor masurilor aferente conducerii Bancii, in limitele obiectului de activitate si cu respectarea competentelor pe care legea sau actul constitutiv le rezerva exclusiv Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor. Directorii sunt investiti cu competente de a actiona in numele Bancii si de a reprezenta in relatiile cu tertii in activitatile pe care le coordoneaza, cu respectarea dispozitiilor legale, ale actului constitutiv si ale statutului propriu de organizare si functionare.

Sedintele Comitetului Directorilor sunt tinute saptamanal sau ori de cate ori activitatea Bancii o impune.

Convocarile pentru intrunirile Comitetului Directorilor din anul 2021 au cuprins locul unde s-a organizat sedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Comitetului au fost organizate in general prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare, in contextul pandemiei SARS-Cov-2 (platforma Teams, corepondenta electronica), dar si la sediul social. La fiecare sedinta s-a intocmit un proces-verbal care a cuprins numele participantilor si al invitatilor (acolo unde a fost cazul), ordinea materialelor propuse spre aprobare/avizare/informare, discutiile, hotararile adoptate, numarul de voturi intrunite, abtinerile si opiniile separate (acolo unde a fost cazul).

In cursul anului 2021 au fost organizate 133 de sedinte ale Comitetului Directorilor si s-au adoptat 953 hotarari, deciziile Comitetului fiind luate in general cu unanimitate de voturi. La sedintele Comitetului Directorilor au participat pe langa membrii Comitetului si reprezentanti ai structurilor din centrala Bancii, in calitate de invitati.

Prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia a fost urmatoarea:

Burak Yidiran 79 sedinte (incepand cu data de 16.06.2021 data exercitarii responsabilitatilor, dupa comunicarea aprobarii prealabile a BNR)
Daniela Elena Iliescu 52 sedinte (pana la data de 15.06.2021 data incetarii mandatului de Director General)
Valentin Vancea 133 sedinte
Codrut Nicolau 49 sedinte (pana la data de 31.05.2021 data incetarii mandatului )

• Luca Rogojanu - 15 sedinte (incepand cu data de 26.11.2021 – data comunicarii aprobarii prealabile BNR).

Membrii Comitetului Directorilor au urmarit in permanenta asigurarea continuitatii activitatii Bancii, implementarea masurilor dispuse de Banca Nationala a Romaniei si alte institutii ale statului.

Principalele arii de actiune ale Comitetului Directorilor au fost:

Avizarea Regulamentul de Organizare si Functionare al Patria Bank S.A si revizuirea politicilor si strategiilor Bancii privind administrarea riscurilor
Propunerea si implementarea de masuri stabilite in scopul remedierii deficientelor constatate in cadrul misiunilor de supraveghere ale BNR, in cadrul misiunilor de audit intern sau ale auditorului extern
Analizarea si monitorizarea indeaproape a indicatorilor financiari ai Bancii, gradul de realizare a bugetului aprobat, pe fondul unui proces continuu de reducere a costurilor si de eficientizare a activitatii Bancii.

Comitetul Directorilor a furnizat Consiliului de Administratie, in mod regulat si cuprinzator, informatii detaliate cu privire la toate aspectele importante ale activitatii Bancii, inclusiv cele referitoare la administrarea riscurilor, evaluarea riscurilor potentiale si la aspectele de conformitate, masurile intreprinse si cele recomandate, neregulile identificate cu ocazia indeplinirii atributiilor pe care le are.

Orice eveniment de importanta majora este comunicat imediat Consiliului de Administratie.

Comitete constituite in sprijinul Comitetului Directorilor

Comitetele constituite in sprijinul Comitetului Directorilor il asista pe acesta in indeplinirea atributiilor ce ii revin pe diverse linii de activitate, in special cu privire la activitatea operationala a Bancii. Din componenta acestor comitete fac parte membri ai Comitetului Directorilor si reprezentanti ai conducerii structurilor impactate. Responsabilitatile si competentele fiecarui comitet sunt stabilite printr-un regulament propriu.

Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor (ALCO)

Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor este un comitet permanent cu rol consultativ care asista Comitetul Directorilor in indeplinirea atributiilor care ii revin cu privire la managementul structurii activelor si pasivelor managementul lichiditatii si surselor de finantare, in scopul asigurarii echilibrului la nivelul riscurilor financiare asumate de catre Banca pentru indeplinirea obiectivelor sale.

Pe parcursul anului 2021 Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor s-a intrunit in 12 sedinte. Au fost supuse analizei 38 subiecte si au fost luate un numar total de 12 decizii.

Comitetul de Credite

La nivelul Bancii functioneaza un Comitet de Credite Persoane Juridice si un Comitet de Credite Retail. Comitetele de Credite functioneaza si prin intermediul unor subcomitete de credite. Comitetele si subcomitetele de Credite ale

Bancii sunt organizate si functioneaza in conformitate cu prevederile propriilor regulamente de organizare si functionare. Comitetele de Credite sunt comitete permanente, fiind formate din 3 membri si invitati fara drept de vot. Prin activitatea acestora, conform responsabilitatilor si competentelor stabilite, Comitetele de Credite asigura implementarea politicii de creditare a Bancii, competentele de aprobare fiind stabilite in cadrul Politicii de creditare, Anexa I. Comitetele de Credite sprijina Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor in toate aspectele administrarii riscului de credit. Comitetele de Credite sunt responsabile pentru atributii operationale si metodologice. Au rol decizional si/sau fac recomandari in functie de domeniul de responsabilitate.

Comitetele de Credite au urmatoarele competente si responsabilitati:

aproba expunerile din credite/ modificarea acestora care intra in competenta acestora conform prevederilor Regulilor privind competentele de aprobare a creditelor
iau toate celelalte decizii operationale si metodologice in legatura cu riscurile de credit a caror importanta nu necesita o decizie la nivelul Comitetului Directorilor sau al Consiliului de Administratie.

Comitetele de Credite se intrunesc ori de cate ori se considera necesar. Cvorum-ul la sedintele Comitetelor de Credit este asigurat prin prezenta a cel putin 2 membri, dar obligatoriu un membru din aria Risc. Deciziile se iau cu unanimitatea membrilor prezenti. In vederea luarii unor decizii cat mai fundamentate, la sedinte pot fi invitati si alti specialisti din diverse departamente ale Bancii.

In anul 2021 Comitetul de Credite Persoane Juridice s-a intrunit in 126 sedinte. Au fost analizate 194 de dosare aferente persoanelor juridice si au fost emise in total 132 de hotarari de aprobare, 2 hotarari de respingere si 61 hotarari de avizare; dintre acestea, 49 au fost aferente Departamentului de Vanzari Agro, 8 aferente Departamentului de Vanzari Micro, 128 aferente Departamentului Vanzari IMM & Corporate si 9 aferente Directiei Vanzari Retail.

In anul 2021, Comitetul de Credite Retail s-a intrunit in 45 de sedinte. Au fost analizate un numar de 50 dosare persoane fizice si o propunere privind modificarea listelor de analisti din cadrul sub-comitetelor de credit (CC1/CC2/CC3). Au fost emise in total 40 hotarari de aprobare si un aviz si au fost transmise 4 informari in cadrul sedintelor Comitetului de Credite Retail.

Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite

Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite (CRRC) reprezinta o structura avand competente de aprobare delegate de catre Comitetul Directorilor, asigurand un proces adecvat de gestiune a portofoliului expunerilor administrate de Departament Workout Business si Departament Colectare si Workout Retail.

Functia principala a CRRC consta in analizarea si luarea deciziilor privind: (i) operatiunile de restructurare a creditelor acordate persoanelor juridice si fizice propuse si prezentate de Departament Workout Business - Echipa Restructurare si (ii) operatiunile de recuperare a expunerilor neperformante administrate de Departament Workout Business si Departament Colectare si Workout Retail.

CRRC se intruneste ori de cate ori este necesar pentru a dezbate probleme care sunt de competenta sa.

In cursul anului 2021, Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite s-a intrunit in sedinte fizic si online. Au fost analizate un numar total de 174 solicitari si au fost emise 174 hotarari, din care 171 au fost implementate (3 au ramas neimplementate deoarece debitorii si-au schimbat strategia).

Comitetul de Valorificare a Activelor

La nivelul bancii functioneaza un Comitet de Valorificare a Activelor care are rolul de a:

aproba tranzactiile privind vanzarea activelor aflate in proprietatea Bancii si pe cele de valorificare a activelor bancii prin inchiriere, in limitele de competenta stabilite conform procedurii in vigoare
aviza tranzactiile privind vanzarea activelor aflate in proprietatea Bancii si pe cele privind valorificarea prin inchiriere a activelor aflate in proprietatea Bancii care sunt in competenta de aprobare a Consiliului de Administratie al Bancii
aproba trimiterea in executare a debitorilor pentru care exista creante izvorate din contracte de inchiriere si monitorizeaza activitatea.

Pe parcursul anului 2021 Comitetul de Valorificare a Activelor care s-a intrunit in 9 sedinte. Au fost supuse analizei 20 subiecte, 3 pentru avizare si 17 pentru aprobare.

Alte comitete

Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca, care functioneaza in conformitate cu prevederile Lg. nr. 319/2006, a Normelor metodologice de aplicare a legii, aprobate prin HG 1425/2006, dar si a prevederilor regulamentului propriu de functionare.

4.2. Politica de recrutare si diversitate

Nominalizarea si evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere se realizeaza in baza unui proces riguros definit in "Politica de numire si succedare a membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functiicheie" si in "Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie", care raspund prevederilor Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit (art. 15 si 16) si principiilor Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti.

Obiectivul principal al procesului de selectie este asigurarea candidatilor potriviti pentru functiile vacante sau pentru a asigura succesiunea membrilor existenti. Selectia candidatilor exclude orice discriminare privind genul, varsta, etnia si orice alt tip de discriminare, in concordanta cu prevederile legale.

Membrii Organului de conducere indeplinesc conditiile si criteriile de eligibilitate necesare administrarii eficiente a activitatii Bancii:

Dispun de o buna reputatie si expertiza necesara pentru exercitarea responsabilitatilor in conformitate cu regulile unei practici bancare prudente si sanatoase
Dispun de experienta profesionala care presupune cunostinte teoretice si practice adecvate naturii, marimii si complexitatii activitatii bancii si responsabilitatilor incredintate, precum si experienta in functii de conducere
Asigura conditiile competentei colective a Organului de conducere pentru o administrare si conducere eficienta si performanta a activitatii Bancii
Aloca suficient timp pentru exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare
Demonstreaza implicare si angajament in exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare.

Candidatii pentru posturile de membru in Consiliul de Administratie sunt nominalizati de catre actionari sau de catre membrii existenti ai Consiliului de Administratie si pot fi doar persoane fizice care trebuie sa dispuna de o buna reputatie, de cunostinte, aptitudini si experienta adecvate naturii, extinderii si complexitatii activitatii Bancii si responsabilitatilor incredintate, pentru asigurarea unui management prudent si sanatos al Bancii.

Selectia administratorilor independenti este conditionata de respectarea cerintelor prevazute de Legea nr. 31/1990 privind societatile, Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit (art. 7 alin. 4) si Codul de Guvernanta Corporativa al BVB.

Exercitarea responsabilitatilor de catre membrii Organului de conducere se realizeaza sub conditia obtinerii aprobarii prealabile a BNR.

In vederea incurajarii opiniilor independente si contestarea critica, se are in vedere asigurarea unei componente a Consiliului de Administratie si a Comitetului Directorilor suficient de diversificata in ceea ce priveste varsta, genul, educatia si experienta profesionala. Banca se asigura ca exista un echilibru de cunostinte, competente, diversitate si experienta in cadrul organului de conducere. Diversitatea in cadrul Consiliului de Administratie si al Comitetului Directorilor este asigurata de Banca prin procesul de selectie din punctul de vedere al: varstei, genului candidatilor, studiilor acestora, precum si al experientei profesionale detinute.

Tintele propuse pentru asigurarea diversitatii sunt urmatoarele:

selectarea de persoane de ambele genuri (feminin si masculin)
selectarea de persoane ale caror studii superioare sa acopere diferite domenii (financiar, management, marketing, tehnic etc)
selectarea de persoane a caror experienta sa acopere diferite arii de activitate (comercial, financiar, audit, risc, IT, etc) si diferite niveluri de conducere (cel mai inalt nivel fiind experienta anterioara intr-o functie la nivel organ de conducere intr-o institutie de credit).

Cu privire la anul 2021, modul in care au fost realizate obiectivele privind diversitatea este detaliat mai jos:

Atat in cadrul Consiliului de Administratie, cat si in cadrul Comitetului Directorilor exista numita cate o persoana de gen feminin
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista persoane cu studii diverse (economic, tehnic, matematica etc)
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista persoane cu experienta in diverse domenii (comercial, audit, IT, financiar, risc)
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista cel putin 3 persoane cu experienta in diferite niveluri de conducere (intr-o functie la nivelul organului de conducere intr-o institutie de credit).

4.3. Evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere

Banca dispune de o Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie prin care se stabilesc criteriile si procesele pe care Banca le respecta in evaluarea adecvarii membrilor propusi si numiti ai organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie.

Evaluarea adecvarii membrilor Comitetului Directorilor si Consiliului de Administratie si a persoanelor cu functiicheie presupune incadrarea acestora in criteriile de evaluare stabilite prin Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie si prin Politica privind numirea si succesiunea membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie si se realizeaza in urmatoarele situatii:

anterior numirii/angajarii persoanei pe functia respectiva
anual sau cu o frecventa mai scurta, daca exista solicitari din partea unor autoritati in acest sens
ori de cate ori este necesar, respectiv atunci cand apar evenimente care determina necesitatea reevaluarii, pentru a verifica adecvarea continua a persoanei respective.

In anul 2021 nu au existat situatii de aprobari ale Bancii Nationale a Romaniei pentru noi membri ai Consiliului de Administratie.

4.4. Remunerarea membrilor organelor de conducere

Adunarea Generala a Actionarilor Bancii aproba cuantumul si conditiile de acordare a indemnizatiilor cuvenite membrilor Consiliului de Administratie. Remuneratia membrilor Comitetului Directorilor este stabilita de catre Consiliul de Administratie. Remunerarea membrilor organelor de conducere (Consiliul de Administratie / Comitetul Directorilor) - remuneratii brute in anul 2021 se prezinta dupa cum urmeaza:

Anul 2021 (brut lei), total din care	Patria Bank SA	Patria Credit IFN SA
Total, din care:	5,772,211	4,944,345	827,866
- remuneratie fixa (brut lei)	5,490,317	4,762,307	728,010
- remuneratie variabila (brut lei), din care:	281,894	182,038	99,856
- numerar	281,894	182,038	99,856

- actiuni	0	0	0
- alte titluri	0	0	0

4.5. Participarea membrilor organelor de conducere la capitalul social

La data de 31.12.2021 membrii organelor de conducere (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor) nu detineau actiuni Patria Bank.

4.6. Transparenta si comunicarea cu actionarii si investitorii

Banca detine pe website-ul propriu (www.patriabank.ro) o sectiune dedicata investitorilor sai in cadrul careia se pot accesa si descarca documente referitoare la AGA, situatiile financiare periodice si anuale intocmite conform legislatiei in vigoare, precum si toate comunicarile Bancii conform legislatiei pietei de capital. De asemenea, Banca respecta toate cerintele de publicare conform legislatiei bancare si a pietei de capital.

Banca a infiintat si mentine o structura dedicata relatiei cu actionarii, investitorii in obligatiunile emise de banca si alte parti interesate in cadrul Directiei Piete de Capital si Relatii cu Investitorii. Actionarii/investitorii pot adresa Bancii solicitarile lor atat prin e-mail, cat si telefonic, la datele de contact dedicate acestora afisate pe site-ul Bancii. Adresa e-mail de contact este [email protected].

Calendarul financiar si comunicarea cu actionarii si investitorii

Pentru informarea actionarilor si investorilor Banca stabileste la inceput de an un calendar al raportarilor financiare pe care il transmite Bursei de Valori Bucuresti si Autoritatii de Supraveghere Financiara.

Calendarul de raportare financiara actualizat, comunicat de Banca pentru anul 2021 a fost urmatorul:

Publicarea rezultatelor financiare anuale preliminare 2020 28 februarie 2021
AGA pentru aprobarea rezultatelor financiare anuale 2020 26 aprilie 2021
Publicarea raportului anual la 31 decembrie 2020 28 aprilie 2021
Publicarea rezultatelor financiare trimestriale la 31 martie 2021 17 mai 2021
Publicarea rezultatelor financiare semestriale la 30 iunie 2021 17 august 2021
Publicarea rezultatelor financiare trimestriale la 30 septembrie 2021 15 noiembrie 2021
Teleconferinta cu investitorii si analistii 23 noiembrie 2021.

4.7. Alte elemente de guvernanta corporativa

Tranzactiile cu parti afiliate

Banca dispune de proceduri privind identificarea si tratamentul partilor afiliate Bancii si a tranzactiilor acestora. Competenta de aprobare a creditelor acordate persoanelor afiliate Bancii este in sarcina Consilului de Administratie.

Membrii Consiliului de Administratie aflati in conflict de interese sunt exclusi din procesul de aprobare. Niciunui actionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate de societate cu actionari si afiliatii acestora.

Grupul partilor afiliate reprezinta grupul de clienti in care sunt incluse cel putin urmatoarele:

a) orice entitate asupra careia banca exercita controlul, inclusiv entitati cu scop special ("special purpose vehicles")
b) orice entitate in care banca detine participatii, inclusiv entitati cu scop special ("special purpose vehicles")
c) entitatile care exercita control asupra bancii
d) orice entitate in care entitatile mentionate la lit. c) fie exercita controlul, fie detin participatii, cu exceptia cazului in care respectiva entitate este detinuta de stat
e) actionarii care au detineri calificate la capitalul bancii
f) orice entitate in care actionarii mentionati la lit. e) fie exercita controlul, fie detin participatii, cu exceptia cazului in care respectiva entitate este detinuta de stat
g) membrii organului de conducere al institutiei de credit, precum si persoanele care detin functii-cheie in respectiva institutie de credit, impreuna cu:
- (i) entitatile in care acestia au/prezinta interese directe sau indirecte, si
- (ii) membrii apropiati ai familiei acestora, care se anticipeaza sa influenteze sau sa fie influentati de acestia in raport cu institutia de credit; acestia pot include: partenerul de viata si copiii persoanei; copiii partenerului de viata al persoanei; dependenti ai persoanei sau ai partenerului de viata al acestuia
h) membrii organului de conducere si persoanele care detin functii-cheie sau, dupa caz, functii similare functiilorcheie in entitatile de la lit. a) - f), impreuna cu entitatile si persoanele aferente prevazute la lit. g) pct. (i) si (ii).

Tranzactiile cu partile afiliate includ expunerile din credite inregistrate in bilant si cele din afara bilantului, precum si relatii, cum ar fi contractele de servicii, achizitiile si vanzarile de active, contracte de constructii, acorduri de leasing, tranzactii cu instrumente financiare derivate, imprumuturi, si operatiuni de scoatere in afara bilantului. Termenul de tranzactie trebuie sa fie interpretat in sens larg pentru a include nu numai tranzactiile care sunt incheiate cu partile afiliate, dar si situatii in care o persoana cu care institutia de credit nu se afla in astfel de relatie (fata de care institutia de credit are o expunere) devine ulterior parte afiliata.

Banca Nationala a Romaniei poate stabili ca o anumita persoana si/sau entitate reprezinta parte afiliata bancii.

Astfel la data de 31.12.2021 partile afiliate Bancii includ:

Actionarul majoritar EEAF Financial Services BV
Filialele Bancii: Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA (impreuna cu cele cinci fonduri administrate Patria Obligatiuni, Patria Euro Obligatiuni, Patria Global, Patria Stock, ETF BET Patria-Tradeville), Carpatica Invest SA
Membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului Directorilor si societatile in care conducerea exercita o influenta semnificativa
Personalul cheie din conducere

• Actionari cu detineri calificate (peste 10%).

Toate tranzactiile cu partile afiliate au fost incheiate in termeni similari tranzactiilor cu parti neafiliate, luand in considerare ratele de dobanda si garantiile aferente. Tranzactiile derulate cu partile afiliate sunt prezentate intr-o nota distincta la Situatiile financiare individuale atat pentru anul incheiat la 31.12.2021 cat si pentru perioadele comparative.

Lista partilor afiliate Bancii este prezentata in Anexa 2 la prezentul raport.

Tranzactiile persoanelor initiate

Prin procedurile interne ale Bancii, persoanele care exercita responsabilitati de conducere, precum si persoanele care au o legatura stransa cu acestea au obligatia notificarii Bancii/ASF cu privire la fiecare tranzactie efectuata pe seama lor in legatura cu actiunile sau titlurile de creanta ale Bancii sau cu instrumente financiare derivate sau alte instrumente financiare conexe acestora, in ceea ce priveste Banca.

Pe de alta parte, prin procedura interna privind persoanele initiate si abuzul de piata, Banca informeaza persoanele initiate cu privire la obligatiile ce le revin cu privire la regimul informatiilor privilegiate in cazul tranzactiilor cu titluri emise de Banca. Astfel, exista prevederi specifice privind perioadele in care este interzisa tranzactionarea titlurilor Bancii, perioadele de interdictie (blackout-period) fiind in stransa legatura cu perioadele de raportare financiara.

In anul 2021 nu au fost identificate situatii care sa contravina intereselor Bancii in ceea ce priveste persoanele initiate. Dupa cunostintele Bancii, persoanele care exercita responsabilitati de conducere, precum si persoanele care au o legatura stransa cu acestea, nu au efectuat tranzactii pe seama lor in legatura cu actiunile Bancii sau cu instrumente financiare derivate sau alte instrumente financiare conexe acestora. Tranzactiile efectuate de aceste persoane cu obligatiunile emise de Patria Bank au fost raportate catre si publicate de Bursa de Valori Bucuresti conform reglementarilor aplicabile.

Conflictul de interese

In vederea prevenirii conflictului de interese, angajatii trebuie sa evite si sa se abtina de la orice activitate care contravine intereselor Patria Bank si/sau ale clientilor sai, avand obligatia de a raporta orice situatie de natura conflictului de interese si de a colabora cu structurile organizatorice responsabile, in vederea solutionarii si gestionarii eficiente a oricaror astfel de situatii.

Printre responsabilitatile membrilor Organelor de Conducere ale Bancii (membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului Directorilor) menite sa previna conflictul de interese se regasesc:

• obligatia de a instiinta ceilalti membri ai Consiliului de Administratie, respectiv ai Comitetului Directorilor, cu privire la situatiile de natura conflictului de interese in care acestia se regasesc

obligatia de a se abtine de la luarea deciziilor aferente operatiunilor care genereaza potentiale conflicte de interese
obligatia de a nu solicita sau initia efectuarea/aprobarea tranzactiilor interzise de legea 31/1990 a societatilor.

In cursul anului 2021 au fost identificate situatii potential generatoare de conflict de interese intre unii membri ai Organului de Conducere si interesele Bancii, motiv pentru care au fost adoptate masuri imediate de prevenire a riscurilor aferente, precum abtinerea respectivilor membri ai Organelor de Conducere de la luarea unor decizii in realizarea atributiilor curente, conducand astfel la mentinerea calitatii cadrului de administrare.

Litigii sau proceduri administrative ale membrilor Organului de conducere

In baza proiectului de fuziune, cele doua banci participante la fuziune au pus la dispozitia actionarilor care nu au votat in favoarea fuziunii proceduri de retragere a acestora din fosta Banca Comerciala Carpatica SA, respectiv din fosta Patria Bank SA. In conformitate cu prevederile acestor proceduri, in perioada de exercitare a dreptului de retragere, si-au exprimat dreptul de retragere:

din fosta Banca Comerciala Carpatica SA un numar de 3 actionari, detinand impreuna un numar de 414.699.946 actiuni la fosta Banca Comerciala Carpatica SA, reprezentand 18,83% din capitalul social al bancii absorbante inainte de fuziune, Banca avand obligatia de a achizitiona aceste actiuni proprii de la actionarii respectivi la un pret de 0,0896 lei/actiune, stabilit in conditiile legii, fapt ce va conduce la restituirea de capital catre actionari, in suma de 37.157.115,17 lei
din fosta Patria Bank SA un numar de 2 actionari, detinand impreuna un numar de 303.758 actiuni la fosta Patria Bank SA, reprezentand 0,0003% din capitalul social subscris si varsat al bancii absorbite inainte de fuziune, banca fuzionata avand obligatia de a achizitiona aceste actiuni la un pret de 0,2702 lei/ actiune emisa de banca absorbita (reprezentand pretul de retragere pentru cele 3,0566 actiuni emise de banca absorbanta in schimbul unei actiuni emise de banca absorbita), stabilit in conditiile legii, fapt ce va conduce la restituirea de capital catre actionari in suma totala de 82.075,41 lei.

Pentru aducerea la indeplinire a obligatiei de a rascumpara actiunile pentru care s-a exercitat dreptul de retragere in valoare totala de 37.239.190,57 lei, Banca are obligatia de a respecta cerintele art. 77 si 78 din CRR. Aceasta presupune parcurgerea unor demersuri ce vizeaza aprobarea prelabila a Bancii Nationale a Romaniei si prezentarea de dovezi ca fondurile proprii ale Bancii, dupa efectuarea operatiunii de rascumparare, se vor situa la un nivel acceptabil din punct de vedere prudential.

Avand in vedere ca la data de 26.10.2017 s-a realizat o reducere a capitalului social al Patria Bank SA rezultata din fuziune, pentru acoperirea pierderilor istorice accumulate ale fostei Banci Comerciale Carpatica, prin reducerea numarului de actiuni, iar, pentru ca la data reducerii actiunile pentru care s-au exprimat drepturi de retragere nu fusesera rascumparate, in cadrul operatiunii de reducere de capital s-au conservat drepturile actionarilor minoritari asupra valorii actiunilor pentru care s-a exprimat dreptul de retragere. Astfel, pentru un numar de 250.899.063 actiuni din totalul de 3.115.330.575 actiuni rezultate dupa reducerea de capital exista drepturi de retragere exprimate, respectiv 8,053% din capitalul social al bancii rezultate din fuziune.

In data de 02.09.2021, ca urmare a parcurgerii procedurilor prevazute de art 77 si 78 din CRR, Banca a anuntat rascumpararea partiala de actiuni proprii in valoare de 1.089.572 lei, proportional de la actionarii care au formulat cereri de retragere in cadrul procesului de fuziune, conform prevederilor din Procedurile de Retragere.

Rascumpararea partiala a actiunilor si plata pretului a fost conditionata de blocarea in cont (indisponibilizarea) a actiunilor in Sectiunea I a Depozitarului Central incepand cu data indisponibilizarii si pana la data realizarii transferului dreptului de proprietate. Fiecare actionar care a formulat o cerere de retragere, in conformitate cu Procedurile de Retragere, a avut obligatia sa deruleze procedurile de indisponibilizare a actiunilor rascumparabile partial.

Banca a primit o singura cerere de indisponibilizare pana la termenul de 20 septembrie 2021, data limita anuntata pentru indisponibilizarea actiunilor, pentru un numar de 16.190 actiuni PBK (pentru care Depozitarul Central SA a confirmat ca a operat indisponibilizarea) si a platit suma de 2.371 lei catre actionarul respectiv. Actiunile au fost transferate de catre Depozitarul Central in proprietatea Patria Bank SA in conformitate cu reglementarile aplicabile.

Litigii ale Bancii cu actionarii

La data de 18.10.2018 Patria Bank SA a receptionat, in cadrul dosarului nr. 22659/3/2018 inregistrat la Tribunalul Bucuresti, cererea de chemare in judecata formulata de reclamantul Ilie Carabulea prin care acesta pretinde plata unei creante pe care a calculat-o la valoarea de 36.437.587,02 lei, corespunzatoare pretului a 406.669.498 actiuni nominative in legatura cu care si-a exercitat dreptul de retragere din fosta Banca Comerciala Carpatica SA la momentul fuziunii cu fosta Patria Bank SA. La data de 11.07.2019 Tribunalul Bucuresti a pronuntat sentinta civila nr. 2096/11.07.2019, prin care a respins ca prematura cererea de chemare in judecata. Impotriva sentintei civile nr. 2096/11.07.2019 Domnul Ilie Carabulea a formulat apel, care a fost respins prin decizia civila nr. 904/23 iulie 2020. Impotriva acestei decizii Domnul Ilie Carabulea a formulat recurs, care a fost respins prin decizia pronuntata in data de 21.10.2021, de Inalta Curte de Casatie si Justitie.

5. Resursele umane

La 31.12.2021, la nivel consolidat (Patria Bank si Patria Credit IFN) a existat un numar de 713 salariati activi, iar numarul de salariati activi ai Bancii la 31 decembrie 2021 a fost de 599 (31 decembrie 2020: 612 salariati).

Raporturile intre angajati si manageri sunt caracterizate prin respectarea activitatilor si atributiilor corespunzatoare, bazate pe principiul bunei credinte. Directia Resurse Umane gestioneaza orice solicitare-aspect ce vizeaza relatii dintre angajati si/sau angajat/angajator.

Activitatea Directiei Resurse Umane in anul 2021 a avut in prim plan:

Asigurarea de resurse la nivelul structurilor Bancii pentru indeplinirea planului de activitate
Implementarea procesului de eficientizarii a activitatii tuturor structurilor organizationale
Supervizarea proceselor de recrutare si selectie, evaluare a performantelor, fidelizare si recompensare a angajatilor

Continuarea programelor de dezvoltare profesionala si training si cresterea motivatiei si angajamentului angajatilor cu ajutorul programelor specifice
Realizarea activitatilor specifice de preventie si control frauda in domeniul de activitate desfasurat in acord cu prevederile Politicii de Antifrauda a Bancii.

Programele de dezvoltare profesionala au fost continuate in 2021 prin sistemul de management al invatarii de tip "E-learning/ E-testing" si online, pe Teams, ca alternativa la cursurile "face to face - la sala", atingand astfel beneficii importante: adresabilitate la nivelul intregii organizatii; eficientizare costuri si respectarea noilor reglementari aparute in urma situatiei de pandemie.

Prin programele de e-learning/e-testing s-a urmarit transmiterea si verificarea informatiilor referitoare la aspecte privind conformitatea, etica profesionala, administrarea si controlul riscurilor de spalare a banilor si finantare a actelor de terorism, anti-frauda, dar si module dedicate politicilor de creditare, legislatiei MIFID II sau certificarile obligatorii pentru produsele de tip Bank Assurance. In plus, au fost organizate sesiuni de training pentru imbunatatirea cunostintelor de Microsoft Excel sau ale produselor din portofoliul Patria Bank, Fonduri Europene si Fonduri de Investitii. Aceste sesiuni au fost parcurse de un numar mare de angajati din aria comerciala a Bancii.

In cadrul programelor tip Induction, desfasurate online, au fost abordate tematici ca: produse si servicii de retail, servicii Western Union, credite ipotecare, produse de creditare persoane fizice, Internet Banking, dar si sanatate si securitate in munca, securitatea Informatiei, GDPR, situatii de urgenta si Customer Service.

De asemenea, s-au desfasurat programe de instruire online organizate de catre banca in colaborare cu alte institutii (ca de exemplu IBR sau ARB), traineri si resurse externe, care au urmarit dezvoltarea competentelor generale de indeplinire a responsabilitatilor activitatii bancare precum si abilitati specifice care au vizat zona tehnica a activitatii (de exenplu aplicatia Microsoft Teams).

In plus, au fost continuate activitatile privind identificarea solutiilor adecvate nevoilor clientilor externi si interni ai Bancii, imbunatatirea calitatii serviciilor, administrarea portofoliului de proiecte ale Bancii, precum si dezvoltarea noilor modele operationale in cadrul organizatiei.

Au fost parcurse urmatoarele programe:

Induction online programe adresate noilor angajati in Banca (in functie de segmentul de business) structurate pe doua pana la patru zile. Acestea au fost parcurse de un numar de 63 de persoane
Programe de "Leadership & Negociere" si "Vanzari & Negociere" online, customizate pe arii de business (IMM & Corporate, Micro, Retail), dedicate angajatilor din retea (canzari), structurate pe sesiuni de 2 zile de curs
Sesiuni de training livrate cu resurse interne (online) pentru angajatii pe pozitia de Administratori Cont Workshop-uri pentru cresterea calitatii operationale si relationare cu clientii in front office
Programe de training pe tema Analiza Financiara customizate pe arii de specificitate din punct de vedere comercial la care au participat un numar de 97 persoane
Cursul intern de aprofundare cunostinte Excel a insumat 257 de participanti

Programe de Negociere Advanced dedicate anagjatilor din segmentul IMM & Corporate 40 de angajati participanti
Programul "Master of Performance" destinat si customizat managerilor performanti din Banca 20 de persoane participante
Workshop-uri periodice (online) dedicate aprofundarii cunostintelor de specialitate asupra produselor Bancii cu 361 participari la aceste sesiuni de specialitate
Participari la seminarii de specialitate (IBR, ANEVAR, GDPR, Securitatea Informatiei, KYC/AML, Antifrauda, etc) a 24 angajati din sediul central
Programul Patria Crestem Talente program cu inalt grad de motivare ce a inclus 34 de participanti din toate segmentele de business care au parcurs sesiuni de worhshop-uri si coaching de echipa pe teme de dezvoltare profesionala si personala cu mare impact in activitatea de zi cu zi in echipe
Progam de mentorat pentru directorii din agentii Impartasire de best practice, supervizare si suport din partea a 3 mentori care, in parteneriat cu 6 mentee, au obtinut rezultate deosebite pe parcursul celor 4 luni de desfasurare a proiectului.

In ceea ce priveste evaluarea performantelor profesionale ale salariatilor Bancii, aceasta se realizeaza anual si vizeaza masurarea atingerii obiectivelor de business, dar si a abilitatilor necesare indeplinirii responsabilitatilor. Procesul de evaluare se adreseaza tuturor salariatilor Bancii.

5.1 Politica de remunerare

Politica de remunerare a Bancii are in vedere cerintele legale referitoare la respectarea si indeplinirea criteriilor legale de transparenta privind remunerarea.

Politica de remunerare are ca scop modelarea raporturilor de munca in conformitate cu schema organizationala si sustinerea acestora prin stabilirea unui raport echitabil si echilibrat intre rezultatul muncii si modalitatile de remunerare, fidelizarea si loializarea angajatilor fiind o consecinta a intaririi culturii organizationale orientate spre performanta individuala si colectiva.

Scopul principal al politicii de remunerare consta in crearea unui sistem de remunerare si stimulente pentru toti angajatii (inclusiv "Personalul identificat") in cadrul caruia sunt prioritare obiectivele pe termen lung si nu interesele pe termen scurt. Politica prevede, de asemenea, posibilitatea realizarii de corectii ulterioare privind remuneratia variabila in functie de riscuri. Politica de remunerare a Bancii este accesibila tuturor angajatilor, iar procesul de evaluare a performantei se desfasoara in acord cu Procedura de evaluare si este transparent pentru toti salariatii.

La stabilirea si aplicarea politicilor de remunerare totala, pentru categoriile de personal ale caror activitati profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al Bancii ("Personalul identificat"), incluzand membrii Comitetului Directorilor, personalul care expune institutia de credit unor riscuri, personalul aferent functiilor de

control intern si orice angajat care primeste o remuneratie totala ce conduce la incadrarea acestuia in aceeasi categorie de remuneratie cu cea a membrilor Comitetului Directorilor si a personalului care expune Banca unor riscuri, Banca respecta, de o maniera si intr-o masura corespunzatoare marimii si organizarii sale interne, precum si naturii, extinderii si complexitatii activitatilor desfasurate, urmatoarele principii:

1. nivelul de remunerare sa permita si sa promoveze o administrare sanatoasa si eficace a riscurilor, fara sa incurajeze asumarea de riscuri care depasesc nivelul tolerantei la risc a Bancii
1. remuneratia variabila a coordonatorilor functiilor de administrare a riscurilor, de conformitate si de audit intern sa fie supravegheata direct de catre Consiliul de Administratie
1. in cazul in care remuneratia este corelata cu performanta, suma remuneratiei totale sa se bazeze pe o combinatie a evaluarii performantei individuale si a performantei colective, respectiv performanta unitatii operationale din care face parte angajatul, precum si pe rezultatul general al Bancii, iar la evaluarea performantei individuale trebuie sa se ia in considerare atat criterii financiare, cat si criterii nonfinanciare (dezvoltarea personala, conformarea cu sistemele si controalele Bancii, implicarea in strategiile de afaceri ale Bancii etc)
1. bonusul anual de performanta sa se acorde pe baza evaluarii performantei, performanta care va fi evaluata multianual conform reglementarilor interne specifice, pentru a se asigura ca procesul de evaluare se bazeaza pe performanta pe termen lung si ca plata efectiva a componentelor remuneratiei bazate pe performanta se intinde pe o perioada care tine cont de ciclul de afaceri al Bancii si de riscurile specifice activitatii acesteia
1. remuneratia variabila totala sa nu limiteze capacitatea Bancii de a-si intari baza de capital
1. remuneratia variabila garantata sa aiba caracter exceptional si sa apara doar atunci cand se angajeaza personal, fiind limitata la primul an de activitate al acestuia, si doar atunci cand Banca dispune de o baza sanatoasa si solida de capital; competenta de aprobare a remuneratiei variabile garantate revine Consiliului de Administratie
1. componenta variabila a remuneratiei totale (anuale) nu trebuie sa depaseasca 100% din componenta fixa a remuneratiei totale (anuale)
1. masurarea performantei utilizate pentru a calcula componentele remuneratiei variabile sa includa o ajustare pentru riscuri curente si potentiale si sa ia in considerare costul capitalului si lichiditatea necesara
1. in cazul aplicarii remuneratiei variabile, cel putin 50% din remuneratia variabila trebuie sa se acorde sub forma instrumentelor non-cash; Consiliul de Administratie urmeaza a analiza si stabili remuneratia variabila acordata membrilor Comitetului Directorilor, inclusiv componenta non-cash a acesteia
1. o parte substantiala si care reprezinta cel putin 40% din componenta de remuneratie variabila, sa fie amanata pe o perioada de 3 ani si sa fie corelata in mod adecvat cu natura activitatii, riscurile acesteia si activitatile personalului in cauza. Acesti angajati sa intre in drepturile aferente remuneratiei datorate, potrivit acordurilor de amanare, nu mai rapid decat ar intra pe o baza proportionala. In cazul unei componente a remuneratiei variabile in suma deosebit de mare (peste 100.000 Euro), cel putin 60% din suma sa fie amanata. Durata perioadei de amanare va fi stabilita in conformitate cu ciclul de afaceri (3 ani), natura activitatii, riscurile acesteia si activitatile personalului in cauza
1. personalului identificat sa ii fie platita sau acesta sa intre in drepturile aferente remuneratiei variabile, inclusiv ale partii amanate a acesteia, doar daca remuneratia variabila poate fi sustinuta in conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu si daca poate fi justificata in conformitate cu performanta acesteia,

a structurii in care se desfasoara activitatea si a angajatului in cauza; acest principiu va fi inclus in acordurile de tip malus si clawback incheiate intre Banca si angajatii eligibili pentru bonusul de performanta

1. personalul identificat sa se oblige, prin declaratie pe proprie raspundere emisa in scris, sa nu utilizeze strategii personale de acoperire impotriva riscurilor sau polite de asigurare legate de remuneratie si de raspundere pentru a contracara efectele de aliniere la risc prevazute in prezenta politica si in acordurile sale de remunerare
1. in situatia in care membrii organelor de conducere sunt eligibili pentru acordarea de stimulente corelate cu performanta Bancii, nivelul remunerarii acestora trebuie sa faca obiectul unor conditii relevante si obiective si nu trebuie corelat in mod excesiv cu performanta pe termen scurt a institutiei de credit. Consiliul de Administratie va definitiva cadrul de stabilire si evaluare a obiectivelor anuale si multi-anuale de performanta
1. sumele amanate nu pot fi platite prin intermediul unei proceduri accelerate, in acelasi timp cu incetarea contractului de munca, cu exceptia cazului in care acest contract inceteaza din motiv de deces
1. raportul dintre componentele remuneratiei fixe si remuneratiei in functie de performanta este definit de catre managementul Bancii pe baza functiilor unitatii operationale in cauza, insa fara a depasi raportul de 1:1 (remuneratia variabila nu poate depasi 100% din partea fixa a remuneratiei totale)
1. daca un angajat care face parte din personalul identificat se incadreaza la schema de incentive (ca urmare a specificului postului ce presupune vanzari/colectare/executare), avand in vedere ca nu poate fi eligibil si pentru schema de incentive si pentru bonus anual de performanta, atunci va fi eligibil doar pentru bonus anual de performanta.

Lista "Personalului identificat" este intocmita in conformitate cu Regulamentul European 604/2014 de Directia Resurse Umane in colaborare cu Directia Administrarea Riscurilor si Directia Juridica este avizata de Comitetul Directorilor si aprobata de Consiliul de Administratie. Lista este actualizata anual sau ori de cate ori este necesar.

Bonusul anual de performanta este legat de evaluarea anuala a performantelor profesionale si poate fi acordat dupa finalizarea procesului de evaluare, in functie de indeplinirea obiectivelor individuale cantitative si calitative, a rezultatului financiar sau evolutiei pozitiei financiare a companiei (i.e. RoE>0 si RoE in crestere pozitiva fatade anul anterior) si de bugetul alocat pentru fondul de bonusare.

Obiectivele anuale cantitative si calitative deriva din obiectivele strategice ale Bancii si sunt agreate cu managerii directi si directorii de directii, in termenul prevazut de procedura privind evaluarea performantelor profesionale ale angajatilor. Evaluarea anuala a salariatilor masoara gradul de realizare a obiectivelor individuale (care trebuie sa fie specifice, masurabile, accesibile, relevante si incadrate in timp), precum si nivelul competentelor cerute de post si detinute de salariat. Obiectivele cantitative si calitative au o pondere de 75% in punctajul final si masoara gradul in care acestea au fost atinse. Astfel, daca rezultatul este acelasi cu tinta stabilita, performanta este standard si se acorda 3 puncte. In nota finala a obiectivelor, ponderea obiectivelor cantitative este de 75%, iar a obiectivelor calitative este de 25%. Obiectivele fiecarui salariat deriva din obiectivele bancii, care sunt repartizate treptat de la cel mai inalt nivel ierahic al bancii, catre managemen si apoi catre functiile de executie. Competentele profesionale au o pondere de 25% in punctajul final, acestea fiind predefinite, dintre cele mai relevante pentru activitatea desfasurata de angajat si care vor fi supuse evaluarii.

Notele trebuie sa fie acordate corect si impartial, fara discriminare de gen, origine etnica, varsta, orientare sexuala sau religioasa si se ia in calcul gradul de realizare a obiectivelor si competentele si comportamentele demonstrate pe parcursul anului de evaluare. Evaluarea anuala a performantelor profesionale este realizata de 2 evaluatori.

Evaluarea performantelor profesionale se afla in relatie directa cu intreaga activitate a salariatilor, trebuie sa fie un proces cunoscut si inteles de catre acestia si un factor motivator pentru dezvoltarea performantelor si abilitatilor profesionale ale salariatilor. Procesul de evaluare este un prilej de a stabili actiunile pentru mentinerea/imbunatatirea performantelor profesionale sau dezvoltarea abilitatilor de care dispun salariatii, este un feedback referitor la performanta asteptata pentru postul ocupat, dar si un prilej de a stabili oportunitati de evolutie in cariera. Astfel, se pot identifica punctele forte manifestate, precum si acele comportamente/performante care nu s-au incadrat in standardele asteptate. Directia Resurse Umane, impreuna cu seful ierahic al salariatului evaluat vor recomanda in acest caz directii viitoare de actiune pentru imbunatatirea rezultatelor.

Personalul identificat poate primi bonus anual de performanta, dar nu poate beneficia de schema de bonusare in functie de realizarea vanzarilor/recuperarilor/executarilor. Bonusul anual de performanta se poate acorda in functie de calificativul primit de fiecare angajat (calificativ cel putin "la nivelul asteptarilor") si de bugetul alocat si aprobat de Comitetul Directorilor pentru bonusul anual de performanta. In anul 2021, la nivel de grup, au fost acordate bonusuri de performanta pentru 2 persoane din categoria personalului identificat.

Bugetul total la nivel de banca pentru bonusul anual de performanta se aproba de Consiliul de Administratie. Pentru membrii Comitetului Directorilor si conducatorii functiilor de control intern bugetul este alocat de catre Consiliul de Administratie. Pentru restul functiilor, bugetul este alocat de catre Comitetul Directorilor pentru fiecare Directie/Departament independent, in fiecare an, in functie de:

Bugetul anual pentru bonusul de performanta aprobat de Consiliul de Administratie
Rezultatele financiare anuale ale Bancii
Rezultatele evaluarilor performantelor profesionale (distributia calificativelor/directie/departament independent in total general fata de bugetul de cheltuieli personal/directie/departament independent in total buget personal).

Angajatii/membrii Comitetului Directorilor care fac parte din categoria "Personal identificat" nu pot avea remuneratia variabila mai mare decat remuneratia fixa (raport de 1:1). In cazul personalului identificat, 40% din valoarea remuneratiei variabile trebuie sa fie amanata, conform prevederilor Politicii de remunerare a Bancii. In cazul unor remuneratii variabile peste 100.000 euro, componenta imediata trebuie sa fie de cel mult 40% si componenta amanata trebuie sa fie de cel putin 60%. Componenta imediata se plateste doar daca sunt indeplinite urmatoarele conditii:

Sa nu fi fost sanctionat disciplinar in anul in care se plateste partea imediata din remuneratia variabila
Sa nu fie initiata/in curs de derulare o procedura de cercetare disciplinara la data la care se plateste partea imediata din remuneratia variabila. In cazul in care in urma cercetarii prealabile nu se aplica o sanctiune

disciplinara, atunci partea variabila se plateste la lichidarea aferenta lunii in care s-a finalizat cercetarea disciplinara

• Sa nu aiba cerere de incetare a contractului la data platii partii imediate din remuneratia variabila (exceptie fac angajatii care inceteaza contractul inidividual de munca cu banca, dar se angajeaza in cadrul grupului).

Componenta amanata se plateste astfel (cu aprobarea Consiliului de Administratie se pot stabili pentru anumiti salariati si alte scheme de amanare): 35% in anul urmator celei in care s-a acordat componenta imediata a partii variabile, 35% in al doilea an, 30% in al treilea an, numai daca angajatul indeplineste urmatoarele conditii:

Sa nu fi fost sanctionat disciplinar in anul in care se plateste partea din remuneratia variabila
Sa nu fie initiata/in curs de derulare o procedura de cercetare disciplinara la data la care se plateste partea din remuneratia variabila. In cazul in care in urma cercetarii prealabile nu se aplica o sanctiune disciplinara, atunci partea variabila se plateste la lichidarea aferenta lunii in care s-a finalizat cercetarea disciplinara
Sa nu aiba cerere de incetare a contractului individual de munca la data platii partii din remuneratia variabila (exceptie fac angajatii care inceteaza contractul individual de munca cu banca, dar se angajeaza in cadrul grupului).

Centralizarea rezultatelor obtinute la evaluarea anuala a performantelor profesionale este facuta de Directia Resurse Umane care centralizeaza sumele aferente pentru angajatii eligibili in functie de rezultatele obtinute si de bugetul/criteriile de alocare aprobate de Comitetul Directorilor. Sumele aferente sunt supuse aprobarii Comitetul Directorilor in limita bugetului aprobat de Consiliul de Administratie si a rezultatelor financiare ale Bancii.

In cazul membrilor Comitetului Directorilor si conducatorilor functiilor de control intern sumele sunt aprobate de catre Consiliul de Administratie. In cazul in care suma totala aferenta bonusului anual de performanta depaseste bugetul aprobat de Consiliul de Administratie pentru acest tip de plata variabila, Banca, prin Comitetul Directorilor, respectiv Consiliul de Administratie pentru membrii Comitetului Directorilor si conducatorii functiilor de control intern, isi rezerva dreptul de a reduce cuantumul bonusului mentionat mai sus.

Bonusul anual de performanta se calculeaza pro-rata, conform perioadei lucrate - numar de luni lucrate in banca (care trebuie sa fie de minim 6 luni pentru a fi eligibil) sau perioada lucrata in urma transferurilor interne de personal. Pana la 100% din remuneratia variabila face obiectul acordurilor de tip malus si clawback:

Acordurile de tip malus se aplica atat numerarului cat si portiunilor de instrumente ale remuneratiei amanate. Acordurile de tip malus functioneaza prin afectarea procesului intrarii in drepturi si nu poate functiona dupa incheierea perioadei de amanare. Acordul ia in considerare rezultatele de risc ale performantelor care stau la baza bancii ca un intreg, a structurii organizatorice si acolo unde este posibil, a angajatului
Acordul de tip clawback se aplica de obicei doar in caz de descoperire a unei fraude sau in cazul existentei de informatii care induc in eroare, a incalcarii grave a reglementarilor interne si/sau a producerii unui prejudiciu bancii si se aplica atat asupra remuneratiei variabile imediate, cat si asupra celei amanate.

Evaluarea politicii si a practicilor de remunerare este efectuata de coordonatorii functiilor independente de control si de Comitetul de Administrare a Riscurilor, avandu-se in vedere urmatoarele obiective:

prevenirea acordarii de stimulente pentru asumarea excesiva a riscurilor si pentru alte comportamente contrare intereselor Bancii
revizuirea principiilor ce guverneaza politica de remunerare
alinierea practicilor de remunerare la obiectivele si strategia pe temen lung, la cultura si la mediul de control intern al Bancii
respectarea prevederilor din regulamentul BNR nr. 5/2013, din perspectiva urmatoarelor aspecte, dar fara a se limita la acestea:
- administrarea riscurilor
- corelarea veniturilor cu atributiile si responsabilitatile postului
- tipul si complexitatea postului
- calificarea angajatilor
- performanta individuala sau colectiva
- tipurile de venit.

Implicarea activa a functiilor de control in proiectarea, supravegherea si revizuirea politicilor de remunerare in acord cu reglementarile interne specifice si legislatia aplicabila in domeniu este foarte importanta, politica de remunerare putand fi revizuita atunci cand au loc modificari ale strategiilor de business si de administrare a riscurilor ale Bancii. Coordonatorii functiilor de control transmit Directiei Resurse Umane propunerile de modificare (dupa caz), contribuind astfel la determinarea strategiei generale de remunerare aplicabila Bancii. Conlucrarea dintre Organul de conducere (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor), coordonatorii functiilor de control si Directia Resurse Umane, are rolul de a stabili un cadru eficient pentru administrarea performantei, ajustarea la riscuri si legatura acestora cu sistemul de recompensare.

Procedurile privind practicile remuneratorii trebuie sa permita, in special, functiilor de administrare a riscurilor si conformitate sa aiba un aport semnificativ, in conformitate cu rolurile lor, la stabilirea portofoliilor de bonusuri, a criteriilor de performanta si a acordarii de remuneratii acolo unde aceste functii au preocupari legate de impactul asupra conduitei personalului si de caracterul riscant al activitatii desfasurate.

Politica de remunerare a Bancii se avizeaza de catre Comitetul Directorilor, Comitetul de Administrare a Riscurilor si se aproba de catre Consiliul de Administratie pe baza propunerii de revizuire inaintata de Directia Resurse Umane, propunere evaluata de Directia Conformitate, Directia Juridica, Directia Administrarea Riscurilor si Directia Audit Intern.

Politica de remunerare a Patria Credit IFN a preluat principiile aplicabile profilului de activitate (atat pentru personalul identificat cat si pentru celelalte categorii de personal) astfel incat sa se asigure conformarea cu prevederile Politicii de remunerare a Patria Bank SA.

Informatiile cantitative privind remuneratia aferenta anului financiar 2021 pentru membrii organelor cu functii de conducere si membrii personalului ale caror actiuni au un impact semnificativ asupra profilului de risc al institutiei, la nivel de colectare cu cel de aplicare a cerintelor privind fondurile proprii la nivel consolidat (Patria Bank si Patria Credit IFNSA), sunt prezentate in tabelul de mai jos (numarul total al persoanelor remunerate in cursul anului 2021 a fost de 46 persoane, la data de 31.12.2020 numarul acestora fiind de 48):

Nr. crt.		Membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere	Membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere	Servicii bancare de investiţii	Servicii bancare de retail	Administrarea activelor	Funcţii corporative	Funcţii de control independente	Toate celelalte domenii de activitate
		(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)
	(1) Numărul de membri ai personalului	8	6	0	0	0	0	0	0
	(2) Numărul membrilor Personalului identificat , în echivalent normă întreagă	0	0	0	9	0	7	7	1
	(3) Numărul membrilor Personalului identificat ce ocupă poziţii în cadrul conducerii superioare	0	0	0	2	0	2	1	1
	(4) Remuneraţia fixă totală (în LEI), din care:	1,414,045	4,076,272	392,350	2,336,391	0	2,352,480	1,655,801	405,019
	(4.1) - numerar	1,414,045	4,076,272	392,350	2,336,391	0	2,352,480	1,655,801	405,019
	(4.2) - acţiuni şi instrumente legate de acţiuni	0	0	0	0	0	0	0	0
	(4.3) - alte tipuri de instrumente	0	0	0	0	0	0	0	0
	(5) Remuneraţie variabilă totală (în lei), din care:	0	281,894	0	0	0	0	0	0
	(5.1) - numerar	0	281,894	0	0	0	0	0	0
	(5.2) - acţiuni şi instrumente legate de acţiuni	0	0	0	0	0	0	0	0
	(5.3) - alte tipuri de instrumente	0	0	0	0	0	0	0	0
	(6) Suma totală a remuneraţiei variabile acordate în anul N şi care a fost amânată (în lei), din care:	0	49,524	0	0	0	0	0	0
	(6.1) - numerar	0	49,524	0	0	0	0	0	0
	(6.2) - acţiuni şi instrumente legate de acţiuni	0	0	0	0	0	0	0	0
	(6.3) - alte tipuri de instrumente	0	0	0	0	0	0	0	0
		Informaţii suplimentare referitoare la suma remuneraţiei variabile totale
(7)	Art. 450 alin.(1) lit.h) pct.(iii) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 - suma totală a remuneraţiei variabile amânate, datorate şi neplătite, acordată în anii anteriori şi nu în anul N (în LEI)	0	24,255	0	0	0	0	0	0
(8)	Suma totală a ajustărilor explicite în funcţie de performanţă de tip ex-post aplicate în anul N remuneraţiilor acordate în anii anteriori (în lei)	0	0	0	0	0	0	0	0
	(9) Numărul de beneficiari ai remuneraţiilor variabile garantate (plăţi noi cu încadrarea)	0	0	0	0	0	0	0	0
	(10) Suma totală a remuneraţiilor variabile garantate (plăţi noi cu încadrarea) (în lei)	0	0	0	0	0	0	0	0
	(11) Numărul de beneficiari ai plăţilor compensatorii	0	1	0	0	0	0	0	0
	(12) Suma totală a plăţilor compensatorii acordate în anul N (în LEI)	0	182,038	0	0	0	0	0	0
(13)	Art. 450 alin.(1) lit. h) pct.(vi) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 - cea mai mare plată compensatorie acordată unei singure persoane (în lei)	0	182,038	0	0	0	0	0	0
	(14) Numărul de beneficiari ai contribuţiilor la beneficiile discreţionare de tipul pensiilor în anul N	0	0	0	0	0	0	0	0
	(15) Suma totală a contribuţiilor la beneficiile discreţionare de tipul pensiilor (în lei) în anul N	0	0	0	0	0	0	0	0
(16)	Suma totală a remuneraţiei variabile acordate pe perioade multianuale potrivit programelor care nu sunt revizuite anual (în lei)	0	0	0	0	0	0	0	0

Pentru anul 2021, a fost acordata o plata compensatorie la incetarea anticipata a raporturilor de munca. De asemenea, pentru anul 2021:

la nivel de grup, au existat 2 cazuri de remuneratie variabila amanata pentru anii urmatori, componenta imediata fiind de 60%, iar cea amanata de 40%, repartizata pe 3 ani
Nu au existat cazuri de remuneratie amanata redusa prin intermediul ajustarilor de performanta pentru membrii organului de conducere si membrii personalului identificat
Nu au existat membri ai organului de conducere sau membri ai personalului identificat care sa beneficieze de o remuneratie de 1 milion de euro sau mai mult.

6. Activitatea si rezultatele Grupului Patria Bank in anul 2021

6.1 Contextul macroeconomic si al sectorului bancar in anul 2021

Din punct de vedere economic, pricipalele riscuri identificate pe parcursul anului 2021 au fost generate de presiunile inflationiste ridicate corelate cu deficite gemene semnificative, cel bugetar si cel comercial.

La sfarsitul anului 2021 deficitul bugetului public consolidat a totalizat 80 mld. lei, respectiv 6,72% din Produsul Intern Brut (PIB), situat sub tinta oficiala asumata de guvern de 84,9 mld de lei, respectiv 7,13% din PIB, in principal pe fondul nerealizarii planului de investitii. Totodata, s-a inregistrat o scadere semnificativa fata de nivelul de 101,8 mld. lei, respectiv 9,6% din PIB, atins in anul 2020.

De asemenea, s-a remarcat o intensificare a presiunii asupra deficitului comercial, Romania inchizand anul 2021 la un nivel record de 23,7 mld. euro, cu 5,3 mld. euro peste nivelul din 2020 pe fondul revenirii consumului intern ca urmare a relaxarii restrictiilor aferente perioadei pandamice. Exporturile au inregistrat o crestere cu 20,1% an/an, iar importurile cu 22,1% an/an. Valoarea schimburilor intra-UE27 a reprezentat 72,4% din total exporturi si 72,4% din total importuri. In acest context, ne asteptam sa vedem o presiune suplimentara pe cursul EUR/RON in sensul deprecierii monedei nationale cu 2,5-3,0% in termeni nominali.

Pe de alta parte, subliniem faptul ca Romania a inregistrat o redresare economica solida in 2021, de 5,8%, pe fondul cererii interne sustinute. Totusi, avansul cresterii s-a temperat spre finalul anului din cauza restrictiilor de aprovizionare, a noului val de infectii cu Covid-19 si a relansarii puternice a inflatiei. Aceste cauze sunt asteptate sa impacteze usor negativ si sa produca efecte si in prima parte a anului 2022. Mai mult, consideram ca si conflictul militar recent din Ucraina va intensifica aceste efecte.

Rata inflatiei a cunoscut o dinamica alerta pe parcursul anului 2021, cu precadere pe fondul materializarii riscurilor asociate majorarii accelerate a preturilor produselor energetice si a celor cu materii prime pe piata interna si internationala. Masurile de compensare a consumatorilor casnici de energie si gaze naturale intrate in vigoare pentru perioada noiembrie 2021 – martie 2022 au condus la o usoara incetinire, insa temporara, spre finalul anului. Pe ansamblul anului 2021 rata anuala a inflatiei s-a marit cu 6,13 puncte procentuale (de la 2,06 % in decembrie 2020 la 8,19% in decembrie 2021). O proportie covarsitoare, de 80% din crestere, a venit insa din majorarea preturilor la gaze naturale, energie electrica si combustibili, iar jumatate din aportul de doar 15% adus de inflatia de baza a apartinut alimentelor procesate. Prin urmare, cresterea ratei anuale a inflatiei a fost determinata aproape integral de socurile globale pe partea ofertei, ce au antrenat o ascensiune puternica a inflatiei pe plan mondial in 2021, inclusiv in numeroase state europene. Pe plan intern, efectele acestora au fost potentate de liberalizarea pietei energiei electrice pentru consumatorii casnici.

In ceea ce priveste politica monetara, in primele trei trimestre ale anului 2021 Banca Nationala a continuat o politica de injectie de lichiditate implementata pe parcursul anului 2020 in scopul combaterii efectelor pandemiei de Covid-19, cu un control ferm asupra lichiditatii din sistem. Astfel, Banca Centrala a mentinut rata dobanzii de referinta la nivelul minim istoric de 1,25% pana in luna septembrie. Ulterior, datorita intensificarii presiunilor

inflationiste pe fondul cresterii pretului energiei la nivel global in ultimul trimestru al anului precedent, a fost inceput ciclul de crestere al dobanzilor, cu pasi controlati, pana la nivelul de 1,75% atins in decembrie 2021. Aceasta crestere este asteptata sa continue si in perioada urmatoare. Mentionam ca rezervelor minime obligatorii au fost mentinute la nivelurile de la finalul anului 2020, respectiv 8% la lei si 5% la euro.

Pe plan international incertitudinea economica a persistat si in anul 2021, atat pe fondul evolutiei pandemiei, cat si in contextul intensificarii presiunilor inflationiste, Bancile Centrale fiind provocate in a ajusta politicile monetare pe fondul dinamicii ipotezelor de lucru.

In perioada ianuarie – decembrie 2021 contul curent al balantei de plati a inregistrat un deficit de 16,95 mld. euro, comparativ cu 10,98 mld. euro in perioada ianuarie - decembrie 2020. In structura acestuia, balanta bunurilor si balanta veniturilor primare au consemnat deficite mai mari cu 4,20 mld. euro, respectiv cu 644 mil. euro; balanta veniturilor secundare si cea a serviciilor au inregistrat excedente mai mici cu 901 mil. euro, respectiv cu 230 mil. uro.

Investitiile directe ale nerezidentilor in Romania au insumat 7,25 mld. euro (comparativ cu 3,00 mld. euro in perioada ianuarie - decembrie 2020), din care participatiile la capital (inclusiv profitul reinvestit net estimat) au insumat valoarea neta de 5,78 mld. euro, iar creditele intragrup au inregistrat valoarea neta de 1,47 mld. euro.

In perioada ianuarie - decembrie 2021, datoria externa totala a crescut cu 7,45 mld. euro. In structura, datoria externa pe termen lung a insumat 97,04 mld euro la 31 decembrie 2021 (72,3% din totalul datoriei externe), in crestere cu 3,7% fata de 31 decembrie 2020, iar datoria externa pe termen scurt a inregistrat la 31 decembrie 2021 nivelul de 37,21 mld. euro (27,7% din totalul datoriei externe), in crestere cu 11,9% fata de 31 decembrie 2020.

Rata serviciului datoriei externe pe termen lung a fost 16,5% in perioada ianuarie - decembrie 2021, comparativ cu 20,7% in anul 2020. Gradul de acoperire a importurilor de bunuri si servicii la 31 decembrie 2021 a fost de 5,0 luni, in comparatie cu 5,6 luni la 31 decembrie 2020.

Gradul de acoperire a datoriei externe pe termen scurt, calculata la valoarea reziduala cu rezervele valutare la BNR la 31 decembrie 2021 a fost de 82,3%, comparativ cu 90,3% la 31 decembrie 2020.

Activitatea de creditare la nivel national a continuat sa fie sustinuta de o crestere constanta, atat in cazul persoanelor fizice, cat si al persoanelor juridice. Comparativ cu 2020, soldul creditului neguvernamental acordat de institutiile de credit a crescut in 2021 cu 14,8% (6,1% in termeni reali), pe seama cresterii cu 19,6% a componentei in lei (10,6% in termeni reali) si a majorarii cu 3,9% a componentei in valuta exprimata in lei (2,2% in cazul exprimarii indicatorului in euro). Creditul guvernamental, care include si creditul acordat administratiilor publice, a crescutcu 18,6% in raport cu decembrie 2020 (9,6% in termeni reali).

In 2021 depozitele din sistemul bancar au continuat trendul crescator, insa cu un ritm usor mai redus fata de anul precedent. Astfel, depozitele rezidentilor clienti neguvernamentali au crescut in 2021 cu 13,9% (5,3% in termeni reali) fata de 2020 pana la nivelul de 479,3 mld. lei.

Depozitele in lei ale rezidentilor, cu o pondere de 65,0% in totalul depozitelor clientilor neguvernamentali, au crescut cu 13,5% (4,9% in termeni reali) fata de decembrie 2020, pana la 311,4 mld. lei. Depozitele in lei ale gospodariilor populatiei au inregistrat o crestere de 9,0% (0,7% in termeni reali) fata de 2020, atingand nivelul de 165,0 mld. lei. Depozitele in lei ale altor sectoare (societati nefinanciare si institutii financiare nemonetare) au crescut pana la 146,4 mld. lei, respectiv cu 19,1% (10,1% in termeni reali) fata de aceeasi perioada a anului anterior. Depozitele in valuta ale rezidentilor, exprimate in lei, reprezentand 35,0% in volumul total al depozitelor clientilor neguvernamentali, au ajuns pana la nivelul de 167,8 mld. lei (exprimate in euro, acestea au crescut pana la 33,9 mld. euro), respectiv cu 14,7% (12,9%, in cazul exprimarii indicatorului in euro). Depozitele in valuta ale gospodariilor populatiei, exprimate in lei, au crescut pana la 118,8 mld. lei. Comparativ cu 2020, cresterea acestui indicator exprimat in lei a fost de 12,9% (11,1%, in cazul exprimarii indicatorului in euro). Depozitele in valuta ale altor sectoare, exprimate in lei, au crescut pana la 49,0 mld. lei, respectiv cu 19,3% fata de anul precedent (17,4%, in cazul exprimarii indicatorului in euro).

Calitatea activelor bancare a continuat sa se imbunatateasca: rata creditelor neperformante la nivelul sistemului bancar (conform definitiei EBA) a ajuns la 3,35% la sfarsitul lunii decembrie 2021 comparativ cu 3,83% la sfarsitul lunii decembrie 2020. Procesul a fost sustinut si de flexibilizarea cadrului prudential implementat de BNR in scopul combaterii efectelor pandemiei Covid-19. Totodata, sectorul bancar romanesc a inregistrat o imbunatarire constanta a ratei de acoperire a creditelor neperformante, in iunie acest indicator situandu-se la cel mai inalt nivel din UE si reflectand capacitatea ridicata a bancilor de a absorbi pierderi viitoare.

Indicatorii de sanatate financiara a sectorului bancar s-au mentinut la valori adecvate de-a lungul perioadei pandemice Covid-19, la un nivel similar sau mai bun comparativ cu mediile europene, conferind o capacitate sporita de absorbtie a unor eventuale socuri. Rezultatele exercitiilor de testare la stres a solvabilitatii si lichiditatii arata mentinerea abilitatii sectorului bancar de a gestiona principalele riscuri care s-ar putea materializa in contextul unor evolutii macroeconomice de o severitate ridicata.

Rata fondurilor proprii totale se situa la la 23,1% in luna septembrie 2021 (comparativ cu o medie de 19,6% la nivelul statelor membre ale UE), in timp ce indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate s-a majorat la 241,9% in septembrie 2021 (comparativ cu 172,4% in UE). Totusi, eficienta operationala a institutiilor de credit, desi superioara mediei UE (raport cost/venit de 54% in septembrie 2021 fata de 64% in UE in iunie 2021), precum si rata creditelor neperformante (3,7% in septembrie 2021 fata de 2,3% in UE in iunie 2021) plaseaza inca sectorul bancar romanesc intr-o zona de risc mediu.

Tendintele pietei valutare si monetare in anul 2022

Pentru anul 2022, este asteptata o depreciere controlata a cursului EUR/RON, intre 2,5-3,0%, pe fondul unui deficit comercial ridicat, insa cu Banca Nationala urmarind atent evolutia in contextul presiunii inflationiste. Ca si factori

de risc, durata si dimensiunea razboiului din Ucraina pot greva la deteriorarea acestei perspective, cu impact in sensul unei accelerari a deprecierii in contextul cresterii cererii de valuta straina. Pe fondul unei sentimentul de aversiune la risc indus de conflictul armat, deponentii pot considera oportuna mentinerea disponibilitatilor si in valuta straina. Tot in contextul acestui conflict militar, piata numerarului a fost stresata, cu o crestere accelerata a nevoii de numerar a populatiei.

In ceea ce priveste ratele dobanzii, apreciam ca acestea isi vor continua trendul ascendent in contextul unui climat cu inflatie semnificativa, cu Banca Nationala continuand ciclul de crestere al dobanzii de referinta inceput la finalul anului 2021.

In ceea ce priveste coridorul dobanda la depozite vs. dobanda la credite, acesta a fost largit, cu marja simetrica in acest moment, respectiv de -/+ 1% in jurul dobanzii de referinta de politica monetara; nu excludem posibilitatea aparitiei unei modificari in sensul cresterii acestuia in contextul unor presiuni inflationiste ridicate sau materializarii unor riscuri interne si externe.

Proiectii pentru anul 2022 in contextul intentificarii presiunii inflationiste, deficitelor gemene ridicate si incertitudinii generate de razboiul din Ucraina

Conform constructiei bugetului public, coalitia de guvernare estimeaza un deficit bugetar de 77 mld. lei, respectiv 5,84% din PIB, consolidarea fiscala urmarindu-se a se realiza gradual prin implementarea de masuri care sa permita atingerea pana in 2024 a tintei de deficit agreata si de Comisia Europeana, in principal printr-un control strict asupra cresterii cheltuielilor publice. De asemenea, in cursul acestui an, un accent puternic se pune pe o mai buna colectare a impozitelor, alocatii importante pentru investitii, precum si tinerea sub control a cheltuielilor publice.

In acest sens, actualul Guvern este in curs de implemetare a programelor de digitalizare la toate nivelurile structurilor de stat, inclusiv entitatile centrale si locale si companiile de stat. Totusi, disciplina financiara laxa a companiilor ramane o vulnerabilitate structurala importanta a companiilor nefinanciare din Romania. Efectele economice negative ale pandemiei Covid-19 au accentuat intr-o anumita masura aceasta vulnerabilitate avand in vedere perioadele de intrerupere totala sau partiala a activitatilor economice, precum si restrictiile de mobilitate care au afectat cererea in cazul unor sectoare precum industria extractiva sau serviciile pentru populatie.

Astfel, necesarul de finantare din 2022 este cu 7,7% mai mare decat cel de anul trecut, aspect ce va pune presiune pe bugetul public, mai exact pe dobanzile pe care Romania trebuie sa le plateasca lunar in conturi acestor imprumuturi. Statul are nevoie sa imprumute echivalentul a 11% din PIB in acest an pentru a finanta deficitul bugetar si pentru rostogolirea datoriei publice. In total, Guvernul vizeaza sa atraga 145,4 mld. lei: 14 mld. euro de la investitorii straini, iar diferenta de circa 75 mld. lei (15 mld. euro) de la investitorii locali. Se anticipeaza ca dobanzile aferente datoriei publice se vor ridica la 19,9 mld de lei. Dupa un inceput de an 2022 cu sume record atrase atat de pe piata interna cat si de pe pietele internationale, izbucnirea razboiului din Ucraina a impactat negativ licitatiile demarate de Ministerul Finantelor. Riscul ca aceasta cheltuiala reprezentata de dobanzile aferente datoriei publice sa fie depasita se poate materializa, razboiul din Ucraina conducand la o diminuare a interesului

investitorilor pentru instrumente cu venit fix emise de statul roman, precum si la o crestere semnificativa a dobanzilor solicitate.

In ceea ce priveste cresterea economica, la inceputul lunii februarie Comisia Europeana a revizuit in scadere estimarile pentru anii 2022-2023. Astfel, dupa o incetinire in 2022 pana la nivelul de 4,2%, este asteptata o accelerare usoara pana la nivelul de 4,5% in 2023. Avand in vederea declansarea razboiului dintre Ucraina si Rusia, exista un risc de revizuire in scadere chiar si a acestor prognoze in contextul materizarii riscurilor ca actiunea militara sa fie de durata, cu impact in lant asupra economiilor tarilor din zona UE.

Totusi, consideram ca impactul negativ la nivelul econimiei romanesti va fi controlat luand in calcul faptul ca relatiile comerciale cu Rusia au o pondere redusa. Totodata, tara noastra este una dintre tarile din UE cu cea mai mica dependenta de importurile de gaze naturale in Rusia, producand intern aproximativ 80% din consumul anual de gaze naturale.

Referitor la inflatie, masurile de compensare a consumatorilor casnici care au condus la o usoara incetinire, temporara pe finalul anului 2021, sunt asteptate sa inceteze efectele, preconizandu-se o crestere in magnitudine incepand cu aprilie 2022 pana la o valoare anualizata estimata de 9,6% la final de 2022. Desi au fost deja luate si chiar implemetate partial masuri de continuare a sustinerii sub alte forme, consideram ca presiunea inflationista va persista avand in vedere noile coordonate geo-politice, cu amenintari si impact generat de conflictul militar din zona. Traiectoria se astepata sa ramana ridicata pana in trimestrul al treilea 2023, revenind in intervalul tintei ulterior si ajungand la 3,2% in decembrie 2023.

Pe de alta parte, pe fondul presiunii inflationiste, la inceputul anului 2022 Banca Nationala a continuat ciclul de crestere a dobanzii de referinta inceput la finalul anului precent concomitent cu pastrarea controlului ferm asupra lichiditatii. Astfel, au fost operate doua cresteri a ratei in ianuarie si februarie cu 0,25 puncte de baza, si respectiv 0,50 puncte de baza, ajungand la nivelul de 2,50%. In plus, este asteptata o continuare a politicii de crestere a ratei de referinta luand in calcul anticipatiile inflationiste, cu Banca Nationala abordand prudent astfel incat, prin politica monetara implementata, sa contribuie la realizarea unei cresteri economice sustenabile in contextul de consolidare fiscala si in conditii de protejare a stabilitatii financiare.

In ceea ce priveste calitatea activelor bancare, pentru anul 2022 exista riscul ca rata medie a creditelor neperformante sa revina intr-o usoare crestere. Presiunea vine din partea debitorilor ale caror rate au fost amanate, acestia putand fi afectati puternic de efectele pandemiei si de cresterea preturilor. Riscul de credit se mentine important la nivelul portofoliului bancar, desi rata creditelor neperformante si-a continuat tendinta de scadere.

Pe plan international, incertitudinea economica va persista si in anul 2022 pe fondul presiunii inflationite si a efectelor recentului razboi declansat in Ucraina. Toate acestea vor aduce presiune aditionala asupra Bancilor Centrale in elaborarea politicilor monetare si calibrarii modelelor de lucru.

Totusi, exista riscul ca Romania sa ramana in continuare deficitara in ceea ce priveste absorbtia fondurilor europene. Gradul de absorbtie a fondurilor europene structurale si de investitii alocate prin programele operationale aferente Cadrului financiar multianual se situeaza sub media europeana si a tarilor din regiune.

In acest an Romania are de implementat si masurile necesare utilizarii fondurilor puse la dispozitie de Comisia Europeana sub forma Planului National de Redresare si Rezilienta (PNRR) in valoare de 29,2 mld. euro. Investitiile avute in vedere a fi realizate prin intermediul acestor programe sunt de natura a sustine un model de crestere sustenabil pe termen mediu si lung. Din alocarile totale pentru reforme si investitii incluse in PNRR, 41% sunt alocate ajustarilor necesare tranzitiei catre o economie favorabila mediului si reducerii efectelor schimbarilor climatice, in timp ce 21% sunt pentru digitalizare. Realizarea investitiilor verzi prin atragerea de fonduri europene este estimata a avea un impact pozitiv cumulat mediu pe urmatorii sase ani intre 1,9 puncte procentuale si 2,3 puncte procentuale asupra cresterii economice, iar impactul atragerii tuturor resurselor europene s-ar situa la 5,7 puncte procentuale in acelasi interval.

Avand in vedere parcursul reformelor economice din ultimii ani, instabilitatea politica si capacitatea institutionala redusa alimenteaza riscul de intarziere a implementarii acestor programe, cu efecte negative importante asupra economiei si sistemului financiar. Dupa cum s-a fundamentat in documentul Comitetului National pentru Supravegherea Macroprudentiala pentru sustinerea finantarii verzi, demararea cu intarziere, chiar si de doi ani, a proiectelor de mediu (in anul 2024 fata de anul 2022) va reduce cu peste 33% efectul total favorabil pe termen mediu asupra economiei romanesti.

Covid-19 si contextul cresterii inflatiei generate in principal de cresterea preturilor la energie si gaz si intreruperile in lanturile de aprovizionare

La 11 martie 2020, Organizatia Mondiala a Sanatatii a declarat focarul de coronavirus pandemie, iar Presedintele Romaniei a declarat starea de urgenta la 16 martie 2020; aceasta a durat pana pe 14 mai 2020. Incepand cu acesta data Guvernul Romaniei a mentinut stare de alerta pana la data de 9 martie 2022. Raspunzand amenintarii potential grave pe care Covid-19 o prezinta pentru sanatatea publica, autoritatile Guvernului roman au luat masuri de limitare a raspandirii focarului, inclusiv introducerea de restrictii privind circulatia transfrontaliera a persoanelor, restrictii de intrare pentru vizitatorii straini si "blocarea" anumitor industrii. Pana la dezvoltarea ulterioara a raspandirii virusului, au fost inchise sau s-a limitat accesul la urmatoarele: scoli, universitati, restaurante, cinematografe, teatre si muzee, facilitati sportive si comercianti, cu exceptia comerciantilor cu amanuntul.

Alte sectoare afectate au inclus: transporturile si HoReCA, industria auto, si partial segementul de constructii (in special pe zona comerciala) si sectoarele conexe. In plus, marii producatori din industria auto au decis sa isi inchida pentru o perioada operatiunile sau sa restranga activitatea atat in Romania, cat si in alte tari europene. Unele companii din Romania au instruit angajatii sa ramana acasa si au restrans sau suspendat temporar operatiunile comerciale sau au limitat accesul in spatiile de birouri. Totusi, este de mentionat faptul ca, pe parcursul anului 2021, Guvernul nu a declarat stare de urgenta cu inchiderea totala/cvasi-totala a activitatilor economice, situatiile fiind analizate si strategia adaptata la nivel local in functie de gradul de incidenta si severitatea manifestarii pandemiei.

Federal Reserve din Statele Unite, in sedinta de politica monetara din 16 martie 2022, a redus programul de Quantitative Easing (QE) inceput in 2020 si a pastrat rata de politica monetara la acelasi nivel, semnaland ulterior o crestere de 25 puncte de baza la urmatoarea sedinta, in conditiile in care piata se astepta la o actiune mai agresiva din partea lor. Banca Centrala Europeana a crescut in martie 2022 dinamica de reducere a QE prezentata anterior si a deschis discutia cu privire la o eventuala crestere a ratei de politica monetara in viitor.

In acelasi timp in contextul unei inflatii galopante generate in principal de cresterea preturilor la energie si gaz si de intreruperile in lanturile de aprovizionare, bancile centrale din Europa au reactionat si au crescut ratele de dobanda de politica monetara. BNR a reactionat similar, majorand dobanda de politica monetara in ultimele luni ale anului 2021 de la 1,25% la 2,50% in prezent. Mai mult decat atat, BNR a reluat procesul de cumparare de titluri de stat in RON in martie 2022, pentru a compensa retragerile de lichiditate din sistem efectuate de BNR prin vanzarea de EUR/RON pe piata valutara in incercarea de a stabiliza cursul.

Scenariile macroeconomice aplicate de Grup au fost modificate fata de cele aplicate in trimestrul IV 2019 si in trimestrul IV din 2020, pentru a reflecta realitatea perspectivelor macroeconomice determinate de pandemia Covid-19. Incorporarea elementelor anticipative reflecta asteptarile Grupului si ale Bancii si implica crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilitatii pentru fiecare scenariu.

Banca utilizeaza doua scenarii: scenariul de baza (care este cel mai probabil scenariu al mediului economic) si scenariul advers.

Ponderile celor doua scenarii sunt prezentate in continuare:

	Scenariu de baza	Scenariul advers
Anul 2020	70%	30%
Anul 2021	70%	30%

Cele mai importante ipoteze care afecteaza provizioanele pentru pierderile de risc de credit asteptate sunt urmatoarele:

Valori utilizate la 31.12.2021
PIB – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
Central 70%	7,51	5,30	5,39	4,83
Advers 30%	6,60	3,94	4,20	3,50
PIB -medie	7,23	4,89	5,03	4,43

Rata somajului – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
Central 70%	5,30	4,71	4,54	4,54
Advers 30%	5,37	5,31	5,14	5,15

Rata somajului medie	5,32	4,89	4,72	4,72

Valori utilizate la 31.12.2020
PIB – valori medii anuale	2020	2021	2022	2023
Central 70%	(4,43)	4,60	4,15	4,20
Advers 30%	(4,93)	0,50	2,50	3,50
PIB medie	(4,58)	3,37	3,66	3,99

Rata somajului – valori medii	2020	2021	2022	2023
anuale
Central 70%	5,10	5,95	5,53	5,10
Advers 30%	5,28	6,65	6,10	5,60
Rata somajului – medie	5,15	6,16	5,70	5,25

Avand in vedere scenariile de mai sus, graficul curbelor de PD-uri (probabilitate de default) s-a deplasat in sus in raport cu graficul curbelor comportamental, pentru toate segmentele. De asemenea, din cauza pandemiei Covid-19, managementul a aplicat o judecata suplimentara atunci cand a stabilit necesitatea ajustarilor post-model, care se pastreaza si in contextul actual.

Pentru a aborda potentialele dezavantaje ale modelelor, care nu au putut fi corectate prin intermediul modelelor ECL (Expected Credit Loss) normale, s-au utilizat ajustari post model (PMA). PMA sunt utilizate in circumstante in care intrarile, presupunerile si tehnicile de model existente nu surprind toti factorii de risc relevanti. Exemple ale unor astfel de circumstante includ: aparitia de noi evenimente macroeconomice, microeconomice sau politice, impreuna cu modificarile asteptate ale parametrilor, modelelor sau datelor care nu sunt incorporate in parametrii actuali, sau informatiile anticipative.

Prin urmare, PMA au fost reprezentate de urmatoarele, aplicate tuturor portofoliilor:

Adaugarea la valorile prognozate prin intermediul modelelor, a unei abateri standard (calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017)
Aplicarea unei limite maxime intre:
- Rata minima prognozata: rata maxima de neplata observata in ultimii 3 ani
- Rata maxima prognozata: rata medie de neplata calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017 + 1,4 deviatii standard.

Valoarea suplimentara asteptata a pierderilor din credite rezultata din aplicarea ajustarilor post-model (PMA) a fost de 7,8 mil RON la decembrie 2021 fata de 2,2 milioane la decembrie 2020.

si scenariile prezentate mai jos; impactul potential asupra cresterii pierderilor asteptate calculat, incluzand si ajustarea post-model astfel cum a fost descrisa mai sus, a fost urmatorul:

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	1.765	1.796
Scenariul de criza	4.499	4.592

Pentru a evalua o crestere potentiala a pierderilor asteptate, Banca utilizeaza un scenariu general pentru a identifica expunerea Bancii la riscul macroeconomic pentru data de referinta 31.12.2021; rezultatele simularii au fost urmatoarele:

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	11.642	11.732
Scenariul de criza	16.928	17.103

Scenariile utilizate pentru calcularea impactului potential asupra pierderilor asteptate in modelul ICAAP sunt prezentate mai jos.

Pentru scenariul de baza, sunt folosite:

pentru PIB se considera cea mai scazuta valoare dintre prognozele Comisiei Europene (s-au mentinut prudential valorile din"Prognoza de toamna 2020" care au fost mai mici decat cele din proiectiile urmatoare) si valorile medii folosite de catre Banca
pentru rata somajului se considera cea mai mare valoare dintre prognozele Comisiei Europene ("Prognoza de toamna 2020" care au fost mai mici decat cele din proiectiile urmatoare) si valorile medii folosite de catre Banca.

In scenariul de criza, aceste valori sunt din nou supuse unui scenariu de stres, prin cresterea ratei somajului si a scaderii PIB.

Scenariu de baza
PIB (real) – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	7,51	5,30	5,39	4,83
PIB scenariu de baza- previziune CE	3.30	3,80	3,80	3,80
PIB -ICAAP -scenariu de baza	3,30	3,80	3,80	3,80

Rata somajului – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
UR valoarea medie -utilizata de Banca	5,30	4,71	4,54	4,54
UR scenariu de baza- previziune CE	6,20	5,10	5,10	5,10
UR - ICAAP - scenariu de baza	6,20	5,10	5,10	5,10

Scenariu de criza
PIB (real) – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	6,60	3,94	4,20	3,50
PIB scenariu de criza previziune CE	2,20	3,50	3,50	3,50
PIB -ICAAP - scenariu de criza	2,20	3,50	3,50	3,50


Rata somajului – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
UR valoarea medie -utilizata de Banca	5,37	5,31	5,14	5,15
UR scenariu de criza previziune CE/EBA	7,00	7,50	7,50	7,50

Ca si in cazul oricaror previziuni economice, proiectiile si probabilitatile de aparitie sunt supuse unui grad ridicat de incertitudine inerenta si, prin urmare, rezultatele reale pot fi semnificativ diferite de cele proiectate. Grupul considera ca aceste prognoze reprezinta cea mai buna estimare a rezultatelor posibile si a analizat neliniaritatile si asimetriile din diferitele portofolii ale Grupului pentru a stabili ca scenariile alese sunt reprezentative in mod corespunzator pentru gama de scenarii posibile.

Pentru a mentine rezilienta sectorului bancar si capacitatea bancilor de a absorbi socurile, Guvernul Romaniei a luat o serie de masuri pentru a sprijini in special populatia si segmentul IMM (OUG nr. 37/2020, Programul IMM Invest), iar Banca Nationala a Romaniei a procedat in 2020 la reducerea ratei politicii monetare si a demarat procesul de cumparare a titlurilor de stat denominate in lei pe piata secundara, pentru a asigura finantarea in bune conditii a economiei reale si a sectorului.

Raspunsul la pandemia Covid-19 a inclus cateva forme de amanare la plata a obligatiilor de credit (cu scopul de a sprijini problemele operationale si de lichiditate cu care se confrunta debitorii) introduse fie prin moratoriu legislativ (OUG 37/2020 si OUG 227/2021), fie prin moratoriu non-legislativ.

Moratoriul legislativ introdus prin OUG 37/2020 are urmatoarele caracteristici principale:

Perioada de valabilitate de la 31 martie 2020 pana la 15 mai 2020 si prelungita pana la 15 martie 2021
Perioada de gratie pana la 9 luni (nu mai tarziu de sfarsitul anului 2021)
Dobanzile se acumuleaza (capitalizate pentru imprumuturile de consum, respective rambursate in 60 de rate egale pentru imprumuturile pentru locuinte)
Aplicabil debitorilor fara restante, care au fost afectati de criza (pe baza declaratiei pentru persoane fizice sau a pierderii a 25% din veniturile companiilor) si pentru care creditorul nu a declarat scadenta anticipata.

Creditele cu masuri moratorii nu au fost clasificate ca depreciate, in concordanta cu pozitia autoritatilor de reglementare din UE, ci au fost incluse in programul de monitorizare continua pentru a determina daca dificultatile financiare ale debitorilor ar fi pe termen mai lung si ar declansa clasificarea ca depreciate.

Grupul a conceput programul sau de amanare la plata a obligatiilor de credit pentru a-si sustine debitorii aflati in dificultate temporara. Masurile se incadreaza in categoria legislativa (conforma cu codul de conduita elaborat la nivelul industriei bancare) sau non-legislativa. Toate amanarile la plata s-au incheiat cel tarziu la 31 decembrie 2021.

Pentru debitorii eligibili, modificarile contractului legate de moratoriu nu sunt considerate automat masuri de restructurare. In cursul anului 2020, Grupul a implementat amanari la plata pentru mai mult de 1.500 de clienti cu o expunere totala de 356.611 mii lei, reprezentand 17% din totalul portofoliului de credite al Grupului. Din expunerea totala de 356.611 mii lei, 16% reprezinta credite acordate persoanelor fizice si 84% reprezinta credite acordate companiilor. In cursul anului 2021 un numar de 54 de clienti cu expuneri totale de 12.807 mii lei au solicitat extinderea moratoriului de amanare la plata. Dintre acestea, expuneri totale in valoare de 10.926 mii leireprezentau expuneri fata de companii.

O masura suplimentara pe care Guvernul Romaniei a luat-o pentru a sprijini segmentul IMM a fost Programul IMM Invest. Plafonul total al garantiilor care au putut fi acordate in cadrul programului a fost de 15 miliarde lei pentru 2021 (20 miliarde lei pentru 2020). La 31 decembrie 2021, in portofoliul Grupului se regaseau 233 de cereri de finantare aprobate (138 la 31 decembrie 2020), in valoare de 251.776 mii lei (100.108 mii lei la 31 decembrie 2020).

Politicile Grupului au fost actualizate pentru a acorda atentie clientilor afectati de pandemia Covid-19. Aceste politici includ indrumari suplimentare pentru a se asigura ca concesiunile Covid-19 sunt pe deplin respectate cu decizia Autoritatii Bancare Europene (ABE)/BNR privind operatiunile moratorii, respectiv se considera ca operatiunile nu vor genera automat o clasificare mai stricta a expunerilor (nu ar trebui considerate ca un declansator automat, ar trebui sa fie luate in considerare in corelatie cu alti indicatori de risc), iar Grupul ar trebui sa dezvolte si sa isi consolideze propriile mecanisme pentru a identifica in stadii incipiente, cresterea riscului de credit si situatia putin probabila de plata.

Dupa cum s-a mentionat, programul de moratorii nu a avut un impact direct asupra modificarii incadrarii clientilor (nu este considerat un factor declansator pentru o crestere semnificativa a riscului de credit). Definitia restructurarii creditului nu a fost modificata si continua sa identifice solicitarea operatiunii de restructurare a clientilor aflati in dificultati financiare care nu au acces la programul moratorie.

Banca a implementat un proces de monitorizare continua pentru toate expunerile supuse moratoriilor legislative sau non-legislative. Trimestrial, Banca a analizat situatia actualizata a fiecarei expuneri, peste anumite limite, care beneficiaza de o solutie de moratoriu, care acopera cea mai mare parte a portofoliului. In plus, lunar, in lunile precedente inainte de prima plata dupa perioada de gratie, Banca a analizat situatia actuala a clientului privind capacitatea sa de a continua platile.

productia de iingrasaminte pentru agricultura, productie de ciment, productia de aluminiu, siderurgie), companiile care activeaza in domeniul furnizarii de energie electrica si termica si in domeniul transporturilor, care pot fi afectate de efectul cresterii preturilor la energie, gaz, sau criza aprovizionarii.

Grupul a luat o serie de masuri pentru protectia angajatilor si a clientilor, masurile luate vizand:

Masuri de protectie si prevenire impotriva raspandirii virusului SARS-Cov-2 in randul angajatilor. La nivelul unitatilor teritoriale si al tuturor sediilor bancii au fost furnizate toate materialele individuale de protectie necesare (masti, manusi, ecrane de protectie) concomitent cu suplimentarea masurilor sanitare si introducerea de noi reguli de interactiune cu clientii in unitati. Toate acestea au avut ca scop desfasurarea activitatii in mod continuu si optim, pastrand o distanta adecvata de interactiune, alaturi de reducerea programului de lucru cu publicul, dar mentinand serviciul tuturor clientilor prin canale digitale (telefon si e-mail). In paralel, organizarea activitatii prin rotatia personalului, cresterea activitatii desfasurate in sistemul de work from home si flexibilizarea programului de lucru au oferit angajatilor un grad sporit de incredere si securitate pentru a continua activitatea in parametri optimi, si pentru a limita imbolnavirile in randul acestora
Masuri pentru facilitarea si imbunatatirea canalelor de servicii pentru clienti. Comunicarea cu clientii si recomandarile de utilizare a instrumentelor de tranzactionare la distanta, cardul si serviciile bancare pe internet au fost realizate intr-un mod transparent si continuu prin siteul web al Bancii (la adresa www.patriabank.ro/covid) si prin utilizarea canalelor de comunicare directa. Mai mult, o serie de procese si fluxuri au fost optimizate pentru a facilita sau limita interactiunea fata in fata in aceasta perioada, cum ar fi: posibilitatea extinderii depozitelor printr-un simplu apel telefonic si amanarea, in timpul starii de urgenta, a obligatiei de a fi prezent in unitatile bancare pentru actualizarea datelor cu caracter personal.

6.2 Principalele realizari ale Bancii in anul 2021

Obiectivele stabilite prin Planul de Activitate si Buget

Pentru al treilea an consecutiv Patria Bank raporteaza profit si isi consolideaza profitabilitatea printr-o crestere semnificativa a rezultatului net de la 2,8 mil. lei in 2020 la 9,5 mil. lei in 2021. Aceasta evolutie a fost sustinuta de dezvoltarea bilantului (total active) cu 12% (+396 mil. lei) fata de anul 2020 realizata atat prin cresterea anuala a creditelor brute cu 13%, cat si prin cresterea depozitelor atrase de la clientela cu 14%.

Rezultatele curente reprezinta cumulul deciziilor strategice de dezvoltare pe care Banca le-a implementat, concretizate in urmatoarele repere financiare atinse in anul 2021:

• Credite nou acordate in cursul anului 2021 in valoare de 1.087 mil. lei, cea mai mare valoare anuala inregistrata din 2017 pana in prezent, ceea ce a condus la o crestere a portofoliului de credite performante cu 16%, respectiv +277 mil. lei comparativ cu decembrie 2020

Dezvoltare total active cu 12% (+396 mil. lei) prin cresterea portofoliului de credite acordate clientelei (valoare neta) cu 14% (+251 mil. lei) fata de anul precedent, evolutie sustinuta de cresterea depozitelor si conturilor curente atrase de la clientela cu 14% (+410 mil. lei) fata de anul 2020
Cresterea veniturilor operationale nete cu 7% (+11 mil. lei) intr-un ritm mai accelerat fata de evolutia cheltuielilor operationale, care in 2021 au crescut cu doar 3% (+3,4 mil. lei) fata de anul precedent. Aceasta a condus la reducerea indicatorului Rata cheltuieli/venituri de la 81% in 2020 la 77% in 2021
Rezultatul net obtinut in T4 2021 inregistreaza o crestere cu 1,1 mil. lei fata de cel din T3 2021 si cu 5,4 mil. lei fata de cel din T4 2020
Reducerea indicatorului Rata expunerilor neperformante (NPE) de la 10,3% in 2020 la 7,9% in 2021, rezultat obtinut inclusiv prin efectuarea unor operatiuni de write-off si cesiuni de creante a creditelor neperformante, in conditiile mentinerii abordarii prudente in modelele de provizionare/costul riscului.

Rezultatele financiare ale anului 2021 prezinta o imbunatatire a nivelului de profitabilitate generat de cresterea sustenabila a veniturilor operationale nete in linie cu expansiunea activelor bilantiere, cat si cu cresterea calitatii portofoliului de credite prin reducerea cu 246 puncte de baza a Ratei expunerilor neperformante. Rezultatul net al anului 2021, de +9,5 mil. lei, reprezinta o crestere cu 20% fata de valoarea bugetata pentru acelasi an de +7,9 mil. lei.

Realizari in activitatea comerciala

Pe plan comercial Banca a continuat sa fie un participant activ pe segmentele de persoane juridice reprezentative pentru activitatea sa (IMM & Corporate, Microintreprinderi si Agricultura). S-a continuat adresabilitatea atat in zona urbana (cu prezenta de sucursale), cat si in mediul rural prin forta mobila de vanzari si colectare dedicata si printro colaborare superioara cu unitatile teritoriale ale Patria Credit IFN, companie membra a Grupului.

Evolutia soldului de credite performante (stadiul 1 si 2 conform IFRS 9) prezinta o crestere de 16%, +277 mil. Lei fata de decembrie 2020. Majorarea soldului de credite performante a fost inregistrata pe toate liniile de activitate ale bancii, iar trendul cel mai accelerat de crestere fiind observat pe segmentele Retail garantat (+24%) si IMM & Corporate (+21%).

In anul 2021 activitatea de creditare a generat credite noi de aproximativ 1,1 miliarde lei, in crestere cu 32% fata de 2020, cu dinamica superioara in zona de IMM & Corporate, Retail garantat si Micro-creditare, asa cum se prezinta mai jos:

Banca a accelerat strategia de crestere a segmentului de Retail (persoane fizice), preponderent in mediul urban, prin optimizarea fluxului de acordare a creditului de consum (decizie automata, implementarea unei metodologii de stabilire a preturilor), prin lansarea unui nou produs - Creditul de consum destinat exclusiv refinantarii (pe o perioada de 7 ani), si mai ales prin cresterea pe segmentul de credite ipotecare. Astfel, in 2021 banca a inregistrat o crestere cu peste 39% a creditelor nou acordate persoanelor fizice cu o evolutie mai accentuata pe segmentul creditelor garantate (+53%).

In zona de Retail, anul 2021 a insemnat o accelerare atat in activitatea de creditare, cat si in imbunatatirea catalogului de produse, a proceselor, fluxurilor si sistemelor, ceea ce a dus la o crestere a soldului de credite Retail cu 10% fata de anul anterior.

In contextul pandemic din 2021, Patria Bank a ajustat si imbunatatit o serie de aspecte ale interactiunii cu clientii prin crearea de fluxuri si produse noi, care sa raspunda nevoii de deservire la distanta, fara prezenta fizica in unitati. Banca a continuat sa ofere niveluri ridicate ale serviciilor prin reteaua de agentii, care a ramas deschisa pe parcursul pandemiei Covid-19.

Patria Bank a continuat seria de transformari ale banking-ului traditional in directia unor solutii dezvoltate deja in jurul noilor tehnologii - dezvoltarea serviciilor de internet banking/mobile banking si plati contactless,sau in directia unor solutii ce urmeaza a se lansa in 2022: acordare de credite online, livrarea cardului de debit prin curier la adresa de domiciliu/resedinta mentionata de client, actualizarea datelor personale online in cazul clientilor persoane fizice, plati instant prin mobile banking, lansarea serviciul de direct debit, autentificare si autorizare a tranzactiilor efectuate in Mobile Banking prin metoda biometrica (amprenta, identificare faciala) sau semnarea documentatiei contractuale utilizand semnatura electronica calificata. Toate produsele lansate in 2021 sunt gandite sa raspunda contextului atipic actual. Astfel, creditul ipotecar cu solutii incluse de ergonomizare spatiu sau creditul ipotecar cu

avans zero (fara avans in bani), raspunde nevoii tot mai mare de spatiu spuplimentar pe care o inregistreaza, in special, locuitorii marilor aglomerari urbane, care lucreaza remote (in regim de telemunca).

Patria Bank va continua sa ramana si in viitorul apropiat o banca de retea, insa cu o prezenta tot mai importanta in mediul online si cu o tehnologie din ce in ce mai avansata care sa permita cresterea graduala a portofoliului de produse digitale. Extinderea si cresterea prin parteneriate cu brokeri, cu retele de retail on-line sau off-line, precum si cu furnizori de servicii financiare va fi tot mai accentuata.

Pentru linia de activitate Micro se inregistreaza o majorare a productiei de credite de 41%, Patria Bank fiind foarte activa pe tot parcursul anului 2021. Banca a continuat programul derulat impreuna cu Fondul European de Investitii (FEI) si a asigurat, cu suportul partenerilor, posibilitatea dublarii sumei maxime acordate unui debitor (240.000 lei/debitor) ca masura de suport Covid-19, precum si cresterea gradului de acoperire cu garantia acordata de FEI de la 80% la 90%. Creditele acordate cu garantie EASI au reprezentat 67% din volumele de credit noi acordate. La finele anului finantarile cumulate pe produsul EASI au ajuns aproximativ 495 mil. lei la nivelul bancii si aproximativ 560 mil. lei la nivel de Grup.

In ceea ce priveste Segmentul IMM si Corporate, datorita eforturilor sustinute depuse, in anul 2021 au fost acordate finantari in crestere cu aproximativ 53% fata de 2020. Un pilon important al cresterii productiei de credite a fost reprezentat de relansarea programului IMM Invest, aproximativ 24% din creditele noi acordate fiind finantari prin acest program guvernamental de sprijinire a intreprinderilor mici si mijlocii. Pentru o mai buna deservire a clientilor au fost create departamente specializate care sa raspunda facil si pragmatic nevoilor companiilor; astfel, zona IMM ofera in primul rand o abordare standardizata cu accent pe rapiditate, iar zona Corporate se adreseaza companiilor cu nevoi complexe, avand o abordare adaptata la tipologia activitatilor desfasurate de companiile cu un profil de afaceri complex.

In 2021 Patria Bank a fost activa si in finantarea domeniului agricol, fiind printre primele banci care au semnat conventiile de finantare cu Agentia de Plati si Interventie pentru Agricultura, atat pe sectorul animal cat si pe cel vegetal. De asemenea, Banca a semnat un protocol de colaborare pentru facilitarea si accelerarea procesului de absorbtie a fondurilor europene alocate prin Programul National de Dezvoltare Rurala (PNDR) pentru finantarea fermierilor si investitorilor din mediul rural, in perioada de tranzitie 2021-2022 aferenta perioadei de programare 2014-2020, si a continuat procesul de finantare al agriculturii prin adaptarea produselor si serviciilor la cerintele actuale ale pietei.

Patria Bank ramane in continuare in topul utilizatorilor de garantii emise de Fondul de Garantare a Creditului Rural din Romania (FGCR) din sistemul bancar. Merita mentionat ca in cursul anului 2021, datorita dificultatii clientilor din agricultura de a asigura garantiile necesare dezvoltarii afacerilor lor, Patria Bank si FGCR au continuat si dezvoltat produsul de finantare colateralizat doar cu garantie FGCR, fara ca fermierului sa i se solicite garantii reale suplimentare. In sub-segmentul Agro s-au mentinut echipele dedicate (atat in zona de vanzari, cat si in departamentul de aprobare). Un pilon important al creditarii a continuat sa fie reprezentat de finantarea culturii agricole vegetale. Portofoliul Agro in Patria Bank este in continuare preponderent in zona de cultura vegetala (in detrimentul zootehniei si pomiculturii), atat datorita expertizei superioare pe care banca o are in acest segment,

cat si datorita controlului superior al riscurilor. Legumicultura de talie mare in Romania este acoperita semnificativ la nivel de finantare, insa majoritatea producatorilor legumicultori romani au o dimensiune redusa si, de aceea, sunt deserviti preponderent prin forta de vanzari Micro si prin unitatile teritoriale, prin produse dedicate. Beneficiind de faptul ca Banca dispune de specialisti si ingineri agronomi, s-a continuat procesul de creare de produse noi, proiectate impreuna cu clientii, partenerii si colaboratorii specifici, imbinand tehnicalitatile specifice domeniilor agricole cu finantarile uzuale bancare, astfel incat produsele de creditare sa respecte necesitatile sectorului, atat din perspectiva structurarii, cat si a planurilor sezoniere/atipice de rambursare.

Patria Bank a continuat si in 2021 sprijinul pentru acele sub-sectoare economice vulnerabile, continuandu-si rolurile majore asumate inca de la momentul declansarii Pandemiei Covid-19, prin:

1. Sprijinirea debitorilor persoane fizice si a clientelei de persoane juridice afectate de pandemia Covid-19 (amanare la plata a datoriilor sau restructurari, acolo unde a fost cazul, sau prin asigurarea finantarilor pentru acoperirea gap-ului temporar de lichiditate)
1. Rolul de finantator activ al antreprenorilor (din sectoarele economice neafectate si din pietele unde pandemia Covid-19 a generat chiar oportunitati de dezvoltare) si al persoanelor fizice (in special pe zona de achizitii imobiliare)
1. Potentarea unor instrumente de garantare locale sau internationale. Accelerarea procesului de creditare s-a realizat inclusiv prin cresterea constanta a numarului de clienti noi achizitionati, intr-un cadru de risc adecvat. Banca este parte activa a programelor IMM Invest, IMM Factor si Agro IMM Invest
1. Asigurarea continua si permanenta a serviciilor bancare oferite clientilor:
2. atat prin intermediul functionarii permanente a sucursalelor si a retelei de bancomate,
3. cat si prin dezvoltarea canalelor de servisare/operare la distanta. Astfel, la finalul lunii Iulie 2021 s-a lansat canalul digital Patria de Oriunde, noua "agentie virtuala" a Patria Bank, in care persoanele fizice pot solicita printr-o procedura 100% online produse financiare non-creditare (ca de exemplu conturi curente si pachete de cont curent, carduri si Internet & Mobile banking si depozite).
1. Incurajarea utilizarii platformei de Internet Banking. In anul 2021 numarul de tranzactii efectuate prin intermediul platformei a inregistrat o crestere cu 22% comparativ cu 2020.

In aceeasi perioada s-a acordat o atentie deosebita gestionarii calitative a portofoliului de credite, in special a expunerilor cu rate amanate ca urmare a impactului pandemiei Covid 19 asupra activitatii antreprenorilor. La finalul perioadei majoritatea acestor expuneri sunt clasificate in categoria creditelor performante. Nu in ultimul rand s-a asigurat o servisare completa a clientilor de credit si non-credit prin furnizarea unor servicii calitative, mentinand obiectivul Grupului Patria Bank de crestere a incluziunii financiare pe acest segment de clienti.

Patria Bank a continuat seria de transformari ale banking-ului traditional in directia unor solutii dezvoltate deja in jurul noilor tehnologii – internet/mobile banking: plati contactless, autentificare biometrica pentru carduri si autentificare/autorizare tranzactii prin metode biometrice pentru Mobile Banking, implementarea serviciului de plati instant, cel mai rapid si modern serviciu de plati interbancare, disponibil neintrerupt si cu executie imediata, inrolarea si acordarea de produse si servicii non-credit online sau in directia unor solutii ce au fost testate/sunt in perioada de testare si urmeaza a se lansa in perioada imediat urmatoare a anului 2022 (acordare online de credite

de consum destinate persoanelor fizice fara ipoteca imobiliara, actualizarea datelor personale online in cazul clientilor persoane fizice).

Un obiectiv distinct pentru banca in 2021 a fost legat de accelerarea programelor de digitalizare si educatie financiara a clientele concretizate astfel:

Dezvoltarea suplimentara a platformei de Internet & Mobile Banking a Bancii, Patria Online, cu noi optiuni digitale ale clientului in relationarea tranzactionala cu Banca (platforma este disponibila la adresa https://www.patriabank.ro/noua-platforma-patria-online)
Patria Online a inregistrat la 31.12.2021 o crestere cu peste 95% a numarului de utilizatori fata de aceeasi perioada a anului anterior iar numarul total de tranzactii efectuate de clienti prin intermediul platformei a inregistrat o crestere cu aproximativ 22% in aceeasi perioada
Astfel, Patria Online a inregistrat la 31.12.2021 o crestere cu 130% a numarului de clienti persoane fizice cu Internet & Mobile Banking, respectiv cu 51% a numarului de clienti persoane juridice cu Internet Banking fata de sfarsitul anului 2020, iar numarul de total de tranzactii efectuate de clienti prin intermediul platformei a inregistrat o crestere cu aproximativ 29% pentru persoane fizice si 21% pentru persoane juridice in aceeasi perioada
Promovarea continua a pachetelor de cont curent Retail cu o importanta componenta digitala in cadrul structurii acestora si cu costuri optimizate pentru clienti
Echiparea clientilor Bancii cu aproximativ 40.000 de produse care faciliteaza tranzactionarea/informarea la distanta (Serviciul de Internet & Mobile Banking, Serviciul SMS Alert, Carduri si pachete tranzactionale)
Implementarea proiectelor de digitalizare precum: autentificare biometrica la plata online cu cardul, implementarea metodelor biometrice (amprenta digitala/recunoastere faciala) pentru autentificare si autorizare a tranzactiilor in cadrul serviciului de Mobile Banking persoane fizice, punerea la dispozitie a optiunii de plata in regim instant catre bancile participante in cadrul serviciilor de Internet & Mobile Banking persoane fizice si Internet Banking persoane juridice, precum si incasari instant de la bancile participante, Customer Online Onboarding (deschiderea online a relatiei de afaceri cu banca si acordarea de produse si servicii noi; la sfarsitul anului 2021, acest canal a adus 82% dintre clientii noi cu depozite, reprezentand aproximativ 50% din volumul depozitelor noi atrase de la clientii noi pe segmentul Retail, comparativ cu canalul traditional – unitatile teritoriale Patria Bank)
Continuarea proiectului privind dotarea unitatilor teritoriale cu masini multifunctionale cat si amenajarea de zone de self-service in cadrul unitatilor ce vor fi incluse in program
Continuarea accelerata a proiectelor de digitalizare: Digital Lending, actualizare online a datelor clientilor persoane fizice, precum si extinderea serviciilor online aferente cardurilor, Mobile Banking pentru persoane juridice
Continuarea proiectului de tehnologizare a spatiilor comerciale traditionale, ca de exemplu proiectul POS la Piata care includea 80 de terminale POS instalate in piete agro-alimentare la sfarsitul anului 2021. In total, numarul tranzactiilor prin terminale POS a crescut cu 23% iar volumul lor cu 32% in 2021 comparativ cu 2020
Dezvoltarea Blogului Patria Bank cu componente suplimentare de educatie financiara a clientilor si potentialilor clienti.

Realizari pe plan operational si IT

Pe plan operational Banca a continuat strategia de dezvoltare a produselor si aplicatiilor sale care sustin interactiunea cu clientii la distanta, sustinand obiectivele stabilite in planul de activitate si bugetul anului 2021. O prioritate deosebita a fost acordata finalizarii implementarii solutiilor inovative in ceea ce priveste acordarea serviciilor online, rapid si in mod securizat pentru clientii Patria Bank. Principalele initiative cu impact pe zona Comerciala sunt:

Online Customer Onboarding persoane fizice: dezvoltarea unei platforme de accesare a unor produse si servicii bancare la distanta prin parcurgerea unui flux 100% on-line, potentialii clienti putand beneficia in doar cateva minute de produse si servicii financiare personalizate nevoilor proprii precum deschiderea de conturi curente sau pachete de servicii, constituirea de depozite, contractarea serviciilor Internet Banking/Mobile Banking cu utilizarea semnaturilor electronice calificate - implementarea aplicatiei a fost finalizata, fiind demarat in lunile mai-iunie un pilot operational la nivelul Sucursalelor Bancii
Implementarea unor Servicii de Incredere aferente semnaturii electronice calificate: identificare la distanta a clientilor prin canale digitale, emiterea unui certificat de semnatura electronica calificata, precum si semnarea unor pachete contractuale conform legislatiei europene si nationale ce reglementeaza serviciile de incredere si identificarea la distanta
Lansarea unui serviciu adresat clientilor persoane juridice care doresc utilizarea unui canal alternativ de acces la informatiile privind tranzactiile aferente conturilor prin API - disponibil din iulie 2021
Optimizarea aplicatiei Patria SecurePay prin adaugarea celui de-al doilea factor de autentificare impus de rata de adoptie scazuta a variantei de autentificare biometrica, oferind o securizare ridicata a detaliilor personale si impiedicand efectuarea de tranzactii frauduloase in numele clientilor. Implementarea noii solutii ofera alternativa clientilor care nu au adoptat pentru functionalitatea de biometerie de a folosi parola si codul OTP (one-time password) pentru autentificarea tranzactiilor e-commerce
Optimizarea aplicatiei de Mobile Banking prin:
- implementarea unei noi functionalitatii-Modulul Personal Finance
- implementarea unei solutii de autentificare securizata avansata folosind metode biometrice: recunoastere faciala si amprenta digitala pentru realizarea tranzactiilor in platforma, incepand cu iulie 2021
Dezvoltarea aplicatiei de Internet Banking a continuat prin implementarea unor noi module:
- modul Asset Management cu scop de vizualizare si investitiilor clientilor Patria Bank in fondurile Patria Asset Management
- Plati Instant implementarea optiunii de plata/incasare instant in lei pentru sume de mica valoare care se realizeaza in maxim 20 secunde de la momentul initierii, transferurile vor fi posibile doar catre celelalte banci membre ale schemei de plati implementate de Transfond
Customer Digital Lending persoane fizice ca o dezvoltare a platformei de Customer Onboarding, Patria Bank va completa portofoliul de servicii cu implementarea unei platforme de creditare digitala, la un click distanta si fara a intra in contact fizic cu banca, clientii avand posibilitatea sa solicite produse de creditare cu decizie automata si rapida doar prin semnarea unui contract electronic incepand din Q3 2022.

In perioada urmatoare, in vederea continuarii strategiei de optimizare si digitalizare a proceselor prin care Banca ofera clientilor posibilitatea de accesare a serviciilor la distanta si ulterior in tranzactionarea/utilizarea acestora, se vor demara urmatoarele proiecte cu impact pe zona comerciala:

Imbunatatirea/optimizarea proceselor emitere, re-emitere si livrare a cardului si a codului PIN: eliminarea interactiunii cu clientii in unitatile teritoriale utilizand serviciul de livrare a cardului neactivat la domiciliul clientului si transmiterea codului PIN prin SMS sau la domiciliu acestuia
Optimizarea proceselor de business (business processes re-engineering) atat pentru segmentul de Retail cat si pentru toate liniile de business aferente persoanelor juridice (Agro, Micro, IMM/Corporate). Scopul principal al initiativelor incluse in cadrul acestui proiect este acela de a optimiza si/sau automatiza procesele identificate in vederea eficientizarii fluxurilor, atat in relatia cu clientul cat si intre structurile Bancii, precum si reducerea semnificativa a riscului operational asociat proceselor in scop.

Activitatea de trezorerie

In ceea ce priveste activitatea de trezorerie a Bancii in anul 2021, aceasta s-a concentrat pe doua directii principale:

1. Gestiunea lichiditatii atat pe termen scurt, cat si pe termen mediu si lung. Pozitia net pozitiva pe monedele principale a facut ca Banca sa isi concentreze atentia pe eficientizarea gestionarii ei, in sensul identificarii plasamentelor optime si cu un grad de lichiditate ridicat. In consecinta, banca a ales ca alternative de investitii plasamentele in titluri de stat si obligatiuni corporative, precum si in instrumente de piata monetara
2. Avand o politica mai degraba conservatoare, tinand cont de mediul economic incert in cursul anului 2021, Directia Trezorerie a decis mentinerea duratei portofoliului de active cu venit fix in sensul stabilizarii riscurilor aferente unei curbe de dobanzi mai ridicate in perioada urmatoare ca urmare a riscului inflationist crescut
3. In ceea ce priveste pasivele comerciale, Banca a acordat o atentie deosebita retentiei si cresterii acestora. De asemenea, Banca a acordat atentie mentinerii unei durate ridicate a pasivelor comerciale, precum si a unei ponderi echilibrate intre depozite si conturi curente. De altfel, comparand ponderea depozitelor constituite de persoanele fizice cu cele ale persoanelor juridice, se constata un nivel ridicat de "stickiness" al pasivelor Patria Bank SA in special pe segmentul persoanelor fizice, ceea ce reprezinta o dovada in plus al stabilitatii institutiei in ceea ce priveste lichiditatea.
1. Activitatea de tranzactionare. Banca si-a concentrat atentia asupra diversificarii contrapartilor cu care poate tranzactiona, precum si asupra extinderii limitelor de contraparte (limite pentru tranzactii pe piata valutara sau cea monetara).
2. Veniturile din activitatea de tranzactionare in zona pietelor valutare au cunoscut cresteri moderate in raport cu veniturile bugetate. Acest lucru arata o consolidare a pozitiei de tranzactionare a Bancii, in contextul pietelor financiare in scadere in ceea ce priveste volumele tranzactionate

Tranzactionarea cu clientii non-bancari a cunoscut cresteri calitative importante, in sensul eficientizarii operatiunilor desfasurate prin Trezorerie si a unei acoperiri mai eficiente a clientilor aferenti activitatii de tranzactii valutare
In ceea ce priveste activitatea de tranzactionare al instrumentelor cu venit fix, se remarca venituri semnificativ imbunatatite pe fondul evolutiei dobanzilor si materializarii oportunitatilor oferite de piata, atat pe moneda nationala cat si pe principalele monede (EUR si USD).

Activitatea de colectare si workout

Banca, prin Departamentul Workout Business si Departamentul Colectare Creante si Workout Retail, asigura gestionarea si monitorizarea creditelor neperformante persoane juridice si persoane fizice aferente activitatii Bancii, respectiv toti clientii indiferent de numarul de zile de intarziere ce sunt marcati NPL - Stage 3 in Core-system-ul Bancii.

Principalul obiectiv este maximizarea recuperarilor si reducerea ratei de credite neperformante la nivelul bancii. In ceea ce priveste activitatea de colectare a creantelor restante, aceasta este gestionata la nivelul Departamentului de Colectare Credite si Workout Retail, Echipa Colectare Amiabila si Echipa Recuperare credite pe teren si a avut in vedere in anul 2021:

identificarea celor mai bune solutii pentru recuperarea creantelor restante, intr-un interval rezonabil de timp pe baza analizei capacitatii reale de plata prezente si viitoare a imprumutatilor, precum si crearea cadrului necesar desfasurarii activitatii de recuperare si monitorizare restante din activitatea de creditare
gestionarea clientilor cu intarziere la plata a ratelor de credit scadente mai mari de o zi pentru intreg portofoliu de credite.

In anul 2021, in urma activitatilor de colectare intreprinse la nivelul Departamentului Colectare Credite, s-au colectat 82,6 mil. lei (68,8 mil. lei pe aria clientilor persoane juridice si 13,8 mil. lei pe aria clientilor persoane fizice). Comparativ cu 2020 in 2021 au fost incasati cu 19,2 mil. lei mai mult.

In ceea ce priveste activitatea de workout, aceasta este desfasurata de catre Departamentul Workout Business si Departamentul Workout Retail iar in anul 2021, in cadrul procedurilor initiate de banca in vederea recuperarii creantelor, s-au recuperat sume astfel: pentru persoane juridice aproximativ 50,59 mil. lei, iar pentru persoane fizice aproximativ 4,36 mil. lei (in total 54,95 mil. lei).

Pe parcursul anului 2021 se observa o revigorare a pietei imobiliare comparativ cu anul 2020 pe fondul reluarii activitatilor economice si diminuarii impactului pandemiei Covid-19. Totadata, mentionam ca, in vederea eficientizarii activitatii Departamentelor, pe parcursul anului 2021 au fost demarate si implementate proiecte cu privire la:

• proiect vanzare portofolii NPL, finalizat, astfel: pachet 1 - NPL partial garantate - 5 debitori, expunere in total de 34.397.529 lei

• automatizarea mai multor activitati desfasurate de ofiterii bancari din cadrul Departamentelor.

Activitatea de marketing si comunicare

In anul 2021 actiunile de marketing si comunicare au continuat sa se concentreze pe adaptarea la noua realitate pandemica, urmarind cu atentie tendintele pietei si comportamentul populatiei si al antreprenorilor.

Comunicarea si promovarea prin intermediul canalelor digitale a continuat tendinta de crestere manifestata in 2021, aceasta fiind completata de actiuni de constientizare cu privire la importanta respectarii regulilor de preventie si distantare si oferirea de sprijin pentru toate segmentele de clientela. De asemenea, actiunile de marketing direct, fata in fata si evenimentele au fost inlocuite de activari si comunicari digitale.

Astfel, pricipalele proiecte de comunicare ale anului 2021 au vizat "noua normalitate", eforturile de comunicare concentrandu-se pe urmatoarele teme:

1. Redefinirea cotidianului cu solutii adaptate contextului pandemic

In anul 2021 eforturile de comunicare au tinut cont de nevoile societatii in contextul pandemic, incurajand acceptarea ei sub forma unei noi normalitati, continuand totodata actiunile de educatie si sutinere ale mediului antreprenorial, printre care se includ:

Lansarea canalului digital Patria de Oriunde prin care orice client nou persoana fizica poate deschide relatia cu Patria Bank de la distanta, fara niciun drum la banca
Campanii si proiecte dedicate antreprenorilor agricoli:
- Campania video #ImpreunaPentruAgricultura prin care clienti existenti explica importanta legaturii dintre o afacere agricola si finantatori pentru dezvoltare si evolutie
- Proiecte de continut cu promovarea antreprenorilor Patria Bank
Implicarea in calitate de partener in cadrul campaniei #MotorulEconomiei campanie de imagine co-brand realizata alaturi de alti emitenti importanti listati la bursa si de Bursa de Valori Bucuresti
Sustinerea campaniei #ValulDeNormalitate in vederea promovarii campaniei de vaccinare si educatiei sanitare
Campanii promotionale ce au oferit discounturi de dobanda pentru creditele de nevoi personale avand ca obiectiv sprijinirea clientilor personae fizice in a-si duce la indeplinire planurile personale
Patria Bank a continuat sa sustina sistemul medical aflat sub presiunea pandemiei si a sustinut Daruieste Viata pentru echiparea cu materiale si echipamente a spitalelor si a cadrelor medicale. Banca a sustinut, de asemenea, proiectele Code 4 Romania de informare a publicului cu privire la evolutia pandemiei si oferirea de resurse utile populatiei.

La nivelul comunitatii clientilor Patria Bank si a comunitatii de angajati, #OameniiPatria, Banca a asigurat in mod transparent si continuu o comunicare deschisa si a oferit informatii actualizate despre masurile luate la nivelul organizatiei pentru protectia sanatatii si pentru prevenirea raspandirii virusului

2. Sustinerea continua a antreprenorilor si implicarea activa in promovarea programelor IMM Invest, Agro IMM Invest si EaSI cu garantie europeana prin campanii de comunicare continue in mediul online si alte canale media de nisa.

Banca a mentinut pe intreaga perioada a anului 2021 toate canalele de comunicare si promovare deschise, oferind astfel clientilor interesati de finantarea afacerii oportunitatea de a incepe o conversatie rapid, direct in on-line.

Mai mult, produsele de microfinantare pentru micii antreprenorii si produsele de finantare a agriculturii s-au bucurat de o expunere specifica targetului de producatori agricoli, prin campaniile dedicate realizate pe canale de comunicare de nisa.

3. Extinderea comunicarii digitale

Urmand comportamentul consumatorilor care au inceput sa adopte tot mai mult un mod de colaborare digital, strategia de comunicare in online a Patria Bank si-a continuat trendul de crestere si in 2021. Componenta de performance marketing si abordarea "always on" a campaniilor pentru produsele cheie (credite persoane fizice si juridice dar si a solutiilor de economisire 100% online) au condus la o buna vizibilitate si un impact important in business. Toate aceste actiuni, sustinute si prin efort de PR, au condus la o buna vizibilitate pentru Patria Bank in media (presa scrisa, on-line si TV), unde au fost inregistrate 2.832 de aparitii dintre care 24% aparitii cu un ton pozitiv si 76% pe un ton neutru, in crestere fata de perioada anterioara.

4. Implicare cu sens in comunitate

In ceea ce priveste implicarea in comunitate, atat interna cat si externa, Patria Bank a continuat sa fie prezenta prin proiecte de sustenabilitate si voluntariat. Banca a fost alaturi de cauze civice (redirectioneaza.ro, Daruieste Viata, Code 4 Romania si Asociatia Filmevent), de sustinerea educatiei continue (prin proiectele Aspen Leadership, Asociatia Academica, Asociatia pentru Promovarea Performantei in Educatie, World Vision – Vreau sa fiu fermier si Merito), de suport pentru persoanele vulnerabile (Asociatia Pedia, Fundatia Comunitara Bucuresti) si de promovare a platformelor alternative de desfacere pentru gospodarii locali (malltaranesc.ro si Asociatia Crestem Romania Impreuna) si sustinere a asocierii producatorilor agricoli, cu precadere a legumicultorilor (Fundatia pentru Agricultura), precum si de sustinere si promovare a comunitatilor romanesti din strainatate (Friends of Alianta), alaturi de implementarea moderata de actiuni de comunicare interna in masura sa determine consolidarea echipei Patria Bank si sa ii permita adaptarea la noul context de operare. Mai multe detalii cu privire la aceste proiecte sunt prezentate si in Raportul de Sustenabilitate al Bancii pentru anul 2021.

6.3 Rezultatele anului 2021

Pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale se bazeaza pe ipoteza continuitatii activitatii care determina evaluarile, estimarile si ipotezele conducerii Grupului referitoare la venituri, cheltuieli, active, pasive, fluxuri de numerar, lichiditate si cerintele de capital ale Bancii si Grupului. Managementul nu are cunostinta de

incertitudini semnificative care pot cauza indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea.

6.3.1 Perimetrul de consolidare si fonduri proprii

Detaliile sunt furnizate in Anexa 7.

6.3.2. Pozitia financiara la 31 decembrie 2021

BANCA

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

-mii LEI
ACTIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.21/	dec.21/
			dec.20 (abs.)	dec.20 (%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	497,316	350,943	146,373	41.7%
Plasamente la banci	5,834	7,428	(1,594)	(21.5%)
Titluri de datorie si instrumente de capital	961,696	957,569	4,127	0.4%
Investitii in filiale	34,296	33,322	974	2.9%
Credite si avansuri acordate clientelei, net	2,028,911	1,778,298	250,613	14.1%
Alte active	298,036	302,448	(4,412)	(1.5%)
	3,826,089	3,430,008	396,081	11.5%
Total ACTIV

PASIV			dec.21/
	31.dec.21	31.dec.20	dec.20 (abs.)	dec.21/ dec.20 (%)


Depozite de la banci & REPO	18,312	37,459	(19,147)	(51.1%) 14.1%
Datorii privind clientela Alte datorii	3,314,846	2,904,771	410,075	18.9%
Datorii subordonate	67,575 24,797	56,850 24,403	10,725 394	1.6%
Titluri de datorie emise	64,174	62,797	1,377	2.2%
Total Datorii	3,489,704	3,086,280	403,424
				13.1%
Total capitaluri proprii	336,385	343,728	(7,343)	(2.1%)

La 31 decembrie 2021 Total Active insumeaza valoarea 3.826.089 mii lei, in crestere cu 12% fata de sfarsitul anului 2020, evolutie generata in principal de activitatea comerciala - atat prin cresterea anuala a portofoliului de credite nete (+14%), cat si prin cea a depozitelor atrase de la clienti (+14%)
Valoarea neta a Creditelor si avansurilor acordate clientelei a inregistrat o crestere cu 14% (+250.613 mii lei) comparativ cu 31 decembrie 2020, evolutia pozitiva fiind rezultatul eforturilor echipelor de vanzari pe toate liniile de activitate: Micro, Agro, IMM & Corporate si Retail, care au generat credite noi in 2021 in valoare de 1,1 miliarde lei. Optimizarea structurii bilantiere, o actiune care concura la atingerea obiectivelor

strategice, s-a realizat prin mentinerea ponderii creditelor brute in total active in jurul valorii de 56% in conditiile expansiunii bilantului cu 12% fata de anul precedent

• De asemenea, Banca a desfasurat actiuni de valorificare a activelor nepurtatoare de dobanda in vederea imbunatatirii structurii bilantiere si eficientizarii activitatii.

-mii LEI-	31.dec.21	31.dec.20	dec-21/ dec-20
Credite Brute	2,159,648	1,907,110	252,538	13%
Credite performante	1,963,164	1,686,136	277,029	16%
Credite neperformante	196,483	220,974	(24,491)	-11%

Provizioane	(130,736)	(128,812)	(1,924)	1%
Provizioane credite performante	(29,320)	(27,664)	(1,657)	6%
Provizioane credite neperformante	(101,416)	(101,148)	(268)	0%

Credite Nete	2,028,911	1,778,298	250,613	14%
Credite nete performante	1,933,844	1,658,472	275,372	17%
Credite nete neperformante	95,067	119,826	(24,759)	-21%

Evolutia portofoliului de credite este prezentata mai jos (mii lei):

Reducerea creditelor neperformante a fost realizata printr-o paleta diversa de masuri de recuperare a creantelor, cat si prin operatiuni de cesiuni de creanta si write-off.

Depozitele atrase de la clienti au inregistrat la 31 decembrie 2021 o crestere cu 14% (+410 mil. lei) fata de inceputul anului prin actiuni care sa fidelizeze si sa consolideze baza de depozite stabile detinute de banca. Ca urmare a evolutiei echilibrate a soldului creditelor si a depozitelor in 2021, indicatorul Credite Brute/Depozite a avut o evolutie constanta, fiind in jurul valorii de 65%
Activele lichide in total bilant prezinta un nivel adecvat, de 38%, similar cu cel din 2020, iar ponderea titlurilor de datorie si a instrumentelor de capital in Total Active a scazut usor de la 28% la sfarsit de 2020 la 25% la 31 decembrie 2021, excedentul de lichiditate fiind orientat catre activitatea de creditare
Rata Fondurilor Proprii Totale (nivel individual) la 31 decembrie 2021 este de 18,6% (fara includerea profitului in curs de auditare inregistrat in 2021), respectiv de 19,16% (cu includerea profitului inregistrat in 2021), depasind limita OCR de 13,85% (la nivel individual).

GRUPUL

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
-mii LEI
ACTIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.21/ dec.20 (abs.)	dec.21/ dec.20 (%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	502,974	354,793	148,181	41.8%
Plasamente la banci	5,834	7,428	(1,594)	(21.5%)
Titluri de datorie si instrumente de capital	1,039,500	983,623	55,877	5.7%
Investitii in filiale	-	-	-
Credite si avansuri acordate clientelei, net	2,154,954	1,861,888	293,066	15.7%
Alte active	301,115	306,091	(4,976)	(1.6%)
Total ACTIV	4,004,377	3,513,823	490,554	14.0%

PASIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.21/ dec.20 (abs.)	dec.21/ dec.20 (%)

Depozite de la banci & REPO	18,312	37,459	(19,147)	(51.1%) 14.1%
Datorii privind clientela Alte datorii	3,306,159 258,035	2,898,050 151,330	408,109 106,705	70.5%
Datorii subordonate	34,896	34,555	341	1.0%
Titluri de datorie emise	64,174	62,797	1,377	2.2%
Total Datorii	3,681,576	3,184,191	497,385	15.6%
Total capitaluri proprii	322,801	329,632	(6,831)	(2.1%)

La 31 decembrie 2021 Total Active la nivelul Grupului insumeaza valoarea de 4.004.337 mii lei, in crestere cu 14% fata de sfarsitul anului 2020. Evolutie a fost generata in principal de activitatea comerciala prin cresterea portofoliului de credite (+15,7%) sustinuta de cresterea depozitelor atrase de la clienti (+14%)
Valoarea neta a Creditelor si avansurilor acordate clientelei a inregistrat o crestere cu 15,7%, respectiv +293.066 mii lei comparativ cu 31 decembrie 2020, evolutia pozitiva fiind rezultatul eforturilor echipelor de vanzari pe toate liniile de activitate (Micro, Agro, IMM & Corporate si Retail), cat si in cadrul Patria Credit IFN
Depozitele atrase de la clienti au inregistrat la 31 decembrie 2021 o crestere cu 14% fata de sfarsitul anului precedent prin actiuni de fidelizare si consolidare a bazei de depozite stabile detinute de banca.

Amplasarea si caracteristicile principalelor capacitati de productie in proprietatea Bancii

La data de 31.12.2021 Banca detine in proprietate 6 active corporale de natura cladirilor, reprezentand spatiul in care functioneaza unitatile teritoriale ale Bancii din: Bacau, Bistrita Nasaud, Brasov, Cluj, Galati, Maramures, dar si cele doua Centre Operationale din Sibiu si Targu Mures. Restul sediilor in care isi desfasoara activitatea unitatile Bancii sunt sedii inchiriate.

De asemenea, Banca detine in proprietate alte 50 de active (reposedate in contul creantei sau detinute in scop de investitii) de natura unor hale industriale si spatii productive, terenuri cu sau fara constructii, apartamente si case de locuit, spatii comerciale si cladiri/spatii de birouri.

Descrierea si analizarea gradului de uzura al proprietatilor Bancii

Activele corporale nete la 31 decembrie 2021 insumeaza 90.931 mii lei (clasificate conform IAS 16 si IFRS 16), din care 82% reprezinta cladiri si terenuri. Majoritatea imobilelor, atat cele proprietate cat si cele inchiriate, sunt modernizate recent. Incepand cu anul 2017, ca urmare a procesului de fuziune, a fost demarat un proiect de renovare si rebranding al tuturor unitatilor teritoriale ale Bancii.

Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale Bancii

In cazul unora dintre imobilele aflate in proprietatea Bancii, ca urmare a preluarii lor in contul creantelor Bancii (active reposedate), se afla in derulare cateva litigii care privesc intinderea dreptului de proprietate.

Activele grevate si negrevate de sarcini

La 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020 Banca nu inregistreaza active grevate de sarcini, conform art. 443 din CRR, reprezentand titluri de datorie grevate in scopul garantarii indeplinirii obligatiilor de plata.

Evolutii referitoare la lichiditate si Instrumente de Fonduri Proprii

Banca inregistreaza o pozitie de lichiditate ridicata, 38% din activ fiind reprezentata de activele lichide si in principal de portofoliul de Titluri de Stat. Raportul Credite/Depozite se situeaza la un nivel de 65% (decembrie 2020: 66%), iar indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) se situeaza la 31 decembrie 2021 la nivelul de 177%, mult peste limita minima reglementata.

Rata fondurilor proprii totale la 31 decembrie 2021 se prezenta astfel:

• La nivel individual rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 19,13%, depasind limita TSCR (11,35%) si peste limita minima OCR de 13,85% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5%), inregistrand o scadere fata de nivelul de 21,60% de la sfarsitul anului 2020. Scaderea ratei de adecvare a capitalului s-a datorat scaderii Fondurilor Proprii de nivel 1 cu 11,09 mil. lei (din scaderea la zero a fondului pentru riscuri generale bancare, scaderea rezervelor de reevaluare a imobilizarilor si cresterea deducerilor aferente imobilizarilor necorporale, compensate partial de profitul mai mare) si mai ales cresterii expunerii la risc (de la 1.766,53 mil. lei la 1.934,11 mil. lei, in principal din expuneri performante garantate cu ipoteci asupra bunurilorimobile si fata de societati, in timp ce expunerea la risc fata de credite neperformante a scazut). Limita TSCR pentru capitalul total a fost diminuata de la 11,71% in decembrie 2020 la 11,35% dupa finalizarea Procesului de Supraveghere si Evaluare (SREP) realizat de Banca Nationala a Romaniei in 2020. Indicatorul CET 1 este de 14,88%, peste limita TSCR (6,38%) si peste limita OCR (8,88%), iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 16,91%, peste limita TSCR (8,51%) si peste limita OCR (11,01%)

La nivel consolidat rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 18,50%, depasind limita TSCR (11,41%) si peste limita minima OCR de 14,91% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5% plus 1% amortizorul de risc sistemic, diminuat in martie 2019 de la nivelul de 2%). Nivelul amortizorului de risc sistemic de 1% este stabilit in conformitate cu metodologia actuala a BNR pentru calculul unuia dintre parametrii care definesc matricea de calcul a amortizorului de risc sistemic, respectiv a indicatorului "rata de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante" - "coverage ratio". In luna martie 2019 regulamentul care reglementeaza metodologia de calcul a indicatorului anterior mentionat a fost modificat (prin Ordinul BNR 2/26.02.2019 publicat in Monitorul Oficial nr. 213 Partea I/18.03.2019) pentru a include mentiuni specifice bancilor care au dobandit portofolii de credite (si a caror valoare a incorporat ajustari la valoarea de piata de la momentul achizitiei). Banca se califica pentru nivelul de 1% al amortizorului de risc sistemic la sfarsitul anului 2021. Aceasta a avut un impact pozitiv asupra nivelului cerintelor minime de capital la nivel consolidat. Indicatorul CET 1 este de 14,28%, peste limita TSCR (6,42%) si peste limita OCR (9,92%) iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 16,40% peste limita TSCR (8,56%) si peste limita OCR (12,06%).

La data aprobarii acestor situatii financiare consolidate si individuale, Banca respecta cerintele de capital.

La data de 31.12.2021 Banca dispunea de urmatoarele instrumente de fonduri proprii de nivel 2 care au la baza conditii contractuale:

Datoria subordonata a Bancii fata de actionarul sau majoritar, EEAF Financial Services BV, in valoare de 14.844 mii lei (echivalentul a 3 mil. euro), avand o maturitate de 8 ani si o marja de 550 puncte de baza plus EURIBOR la 6 luni si, respectiv, suma de 57 mii lei -sold ramas in urma conversiei partiale in actiuni din contractul semnat in 23.02.2018, avand o maturitate de 6 ani, cu scadenta in 23 februarie 2024 si o marja de 585 puncte de baza plus EURIBOR la 6 luni
Datoria subordonata a Bancii fata de Domnul Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie, in valoare de 9.896 mii lei (echivalentul 2 mil. euro), avand o maturitate de 7 ani si o marja de 585 puncte de baza plus EURIBOR la 6 luni
Emisiunea de obligatiuni subordonate PBK27E in valoare de 24.740 mii lei plasata printr-un plasament privat pe piata de capital cu data emisiunii 20 septembrie 2019, o maturitate de 8 anisi rata dobanzii fixa de 6,50%/an (in euro)
Emisiunea de obligatiuni subordonate PBK28E in valoare de 40.510 mii lei plasata printr-un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 5 octombrie 2020, o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an (in euro).

6.3.3. Analiza performantei financiare pentru anul 2021

BANCA

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	Δ 2021/ 2020	Δ 2021/ 2020
-mii LEI-	31.dec.21	31.dec.20	(abs.)	(%)
Venituri nete din dobanzi	104,075	104,355	(280)	(0%)
Venituri nete din comisioane si speze	27,127	24,405	2,722	11%
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	33,104	24,489	8,615	35%
Venit net bancar	164,306	153,249	11,057	7%

Cheltuieli cu personalul	(60,946)	(57,502)	(3,444)	6%
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(21,301)	(22,889)	1,588	(7%)
Alte cheltuieli operationale si administrative	(44,703)	(43,144)	(1,559)	4%
Total cheltuieli operationale	(126,950)	(123,535)	(3,415)	3%

Rezultat Operational	37,356	29,714	7,642	26%

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(21,928)	(23,604)	1,676	(7%)

Profitul inainte de impozitare	15,428	6,110	9,318	153%
Cheltuiala cu impozitul pe profit	(5,966)	(3,313)	(2,653)	80%
Profitul exercitiului financiar	9,462	2,797	6,665	238%

Venitul net din dobanzi inregistrat in cursul anului 2021 este similar cu cel inregistrat in anul precedent, explicat in principal de reducerea veniturilor din dobanzi aferente portofoliului de instrumente de datorie. Veniturile din dobanzi aferente portofoliului de credite inregistreaza o crestere de 4 mil. lei fata de anul precedent, excluzand impactul negativ din ajustarile de valoare justa rezultat din operatiunile de write-off, respectiv din cesiuni de creanta
Cheltuielile cu dobanzile s-au diminuat in anul 2021 cu 2% (1,1 mil. lei), din care cele aferente surselor atrase de la clientela au scazut cu 7% (3 mil. lei), in conditiile in care depozitele au crescut cu 14% (+410 mil. lei) fata de anul precedent. Evolutia cheltuielilor cu dobanzile este rezultatul strategiei de finantare care a fost corelata cu activitatea de creditare a bancii
Venitul net din comisioane inregistreaza o crestere de 11% fata de cel inregistrat in anul precedent datorita cresterii numarului de tranzactii si operatiuni desfasurate de clienti
Alte venituri operationale au crescut cu 35%, atat din veniturile obtinute din dividende, cat si din valorificarea activelor reposedate
Cheltuielile operationale au crescut cu 3% (+3,4 mil. lei) fata de anul 2020, intr-un ritm inferior fata de cresterea veniturilor nete operationale de 7%
In anul 2021 Banca a imbunatatit rezultatul operational cu 26% (+7,6 mil. lei). Principalul element care a condus la aceasta evolutie este cresterea veniturilor nete operationale
Costul anual al riscului inregistreaza valoarea de -21,9 mil. lei, reprezentand un procent de 1,1% raportat la media portofoliului de credite. Aceasta valoare incorporeaza modificarile aduse de noua definitie de default, actualizarea metodologiei de calcul provizioane cu noii indicatori macroeconomici si operatiunile de write-off si cesiuni de creanta efectuate in cursul anului 2021.

Evolutia rezultatelor trimestriale ale anului 2021 este prezentata mai jos:

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE -mii LEI	T1' 2021	T2' 2021	T3' 2021	T4' 2021	Cumulativ 2021	Δ T4 / T3 (abs.)	Δ T4 / T3 (%)
Venituri nete din dobanzi	25,520	27,030	26,472	25,053	104,075	(1,419)	(5.4%)
Venituri nete din comisioane si speze	6,652	6,232	7,220	7,023	27,127	(197)	(2.7%)
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	9,033	11,633	3,693	8,745	33,104	5,052	136.8%
Venit net bancar	41,205	44,895	37,385	40,821	164,306	3,436	9.2%
Cheltuieli cu personalul	(15,322)	(15,971)	(14,176)	(15,477)	(60,946)	(1,301)	9.2%
Alte cheltuieli operationale si administrative	(5,499)	(5,355)	(5,494)	(4,953)	(21,301)	541	(9.8%)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(10,011)	(10,617)	(10,304)	(13,771)	(44,703)	(3,467)	33.6%
Total cheltuieli operationale		(30,832) (31,943)		(29,974) (34,201)	(126,950)	(4,227)	14.1%
Rezultat Operational	10,373	12,952	7,411	6,620	37,356	(791)	(10.7%)
Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(9,048)	(5,531)	(3,258)	(4,091)	(21,928)	(833)	25.6%
Profitul inainte de impozitare	1,325	7,421	4,153	2,529	15,428	(1,624)	(39.1%)
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat	(872)	(1,825)	(3,000)	(269)	(5,966)	2,731	(91.0%)
Profitul exercitiului financiar	453	5,596	1,153	2,260	9,462	1,107	96.0%
Cheltuieli Operationale / Venituri din exploatare	75%	71%	80%	84%	77%

Se constata imbunatatirea evolutiei rezultatului net al trimestrului 4 2021, care inregistreaza o crestere cu 1,1 mil. lei fata de cel inregistrat in T3 2021 si de 5,4 mil. lei fata de cel din T4 2020.

GRUPUL

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	Δ 2021/ 2020	Δ 2021/
-mii LEI			(abs.)	2020 (%)
	31.dec.21	31.dec.20
Venituri nete din dobanzi	124,514	120,684	3,830	3%
Venituri nete din comisioane si speze	26,492	23,979	2,513	10%
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	36,056	20,848	15,208	73%
Venit net bancar	187,062	165,511	21,551	13%

Cheltuieli cu personalul	(67,676)	(63,150)	(4,526)	7%
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(22,325)	(24,019)	1,694	(7%)
Alte cheltuieli operationale si administrative	(55,771)	(46,655)	(9,116)	20%
Total cheltuieli operationale	(145,772)	(133,824)	(11,948)	9%

Rezultat Operational	41,290	31,687	9,603	30%

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(24,245)	(24,793)	548	(2%)

Profitul inainte de impozitare	17,045	6,894	10,151	147%
Cheltuiala cu impozitul pe profit	(7,158)	(4,003)	(3,155)	79%
Profitul exercitiului financiar	9,887	2,891	6,996	242%

La nivelul Grupului Patria Bank, in anul 2021 s-a inregistrat urmatoarea evolutie fata de anul precedent:

Venitul net din dobanzi prezinta o crestere de 3%, cu 3,8 mil. lei fata de anul precedent, evolutia pozitiva fiind rezultatul cresterii portofoliului de credite, dar compensata de reducerea veniturilor din dobanzi aferente portofoliului de instrumente de datorie
Cheltuielile operationale au crescut cu 9% (+11,9 mil. lei) fata de anul 2020 intr-un ritm inferior fata de cresterea veniturilor nete operationale, de 13%
Imbunatatirea rezultatului operational inainte de costrul riscului cu 9,6 mil. RON.

Situatiile financiare ale Bancii sunt auditate de catre un auditor financiar independent. Auditorul financiar al Bancii este KPMG Audit SRL, J40/4439/2000, CUI 12997279, cu sediul in Victoria Business Park, Sos. Bucuresti - Ploiesti Nr. 89A, Bucuresti, Romania, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania cu autorizatia nr. 009/11.07.2001. In prezent acesta isi desfasoara activitatea in calitate de auditor financiar extern al Bancii in baza numirii facute prin Hotararea AGOA nr. 1 din data de 13.08.2019, pentru o perioada de 3 ani.

In conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata, ale art. 63 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii si ale art. 223 lit. A alin. 1 c) din Regulamentul ASF 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, cu modificarile si completarile ulterioare, Consiliului de Administratie isi asuma responsabilitatea privind intocmirea situatiilor financiare anuale si consolidate la data de 31.12.2021, conform Anexei 4.

6.4 Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2021

Patria Credit IFN

Patria Credit IFN este o institutie financiara nonbancara inregistrata in Romania din 12 februarie 2004 si este autorizata de BNR sa desfasoare activitati de creditare, fiind inscrisa in Registrul General si in Registrul Special al Institutiilor Financiare Nebancare.

Patria Credit si-a mentinut trendul crescator al activitatii, dezvoltand soldul portofoliului de credite in anul 2021 pana la echivalentul a 131,62 mil. lei, in crestere cu 34% fata de finalul anului 2020, in pofida conjuncturii economice nefavorabile provocata de pandemia COVID-19.

Volumul creditelor noi acordate in cursul anului 2021 a fost de 85,6 mil. lei, in crestere cu 39% fata de valoarea din anul 2020 si a fost rezultatul imbunatatirii eficientei vanzarilor in unitatile teritoriale prin diverse proiecte interne de imbunatatire procese, fluxuri si produse. In 2021 Patria Credit a beneficiat de suportul Uniunii Europene si al Fondului European pentru Investitii Strategice (FEIS), accesand un plafon de garantie Easi in vederea facilitarii accesului clientilor sai la posibilitatea obtinerii unei finantari de pana in 120.000 lei, fara avans si fara garantii, a micilor intreprinzatori din zonele rurale cu activitati derulate in domeniul agricol sau non-agricol indiferent de forma de organizare stabilita (producatori agricoli, PFA, II, IF, SRL, etc) prin intermediul Programului pentru Ocuparea Fortei de Munca si Inovare Sociala (Employment and Social Innovation – EaSI).

Beneficiul acestui produs este reprezentat, in principal, de lipsa garantiilor solicitate in mod obisnuit pentru acoperirea sumei imprumutate, aceasta fiind acoperita in proportie de 80% de garantia europeana. Aceaasta facilitate a dus la cresterea volumului de vanzari si al numarului de clienti noi. Acest plafon de garantare a fost utilizat integral in octombrie 2021, iar la 31.12.2021 soldul portofoliului de credite cu garantie Easi a fost de 74,3 mil. lei. Un rol important in actiunile comerciale realizate in anul 2021 l-a avut continuarea activitatilor de marketing ce au vizat in special imbunatatirea capitalului de brand atat pe plan intern cat si international, Patria Credit beneficiind de o pozitionare buna in acest sens si fiind unul dintre cei mai mari jucatori specializati in finantarea agricultorilor mici si a microintreprinderilor, cu o experienta de peste 15 ani.

Societatea si-a continuat si in anul 2021 activitatea curenta axata pe microfinantare, cu o retea extinsa de unitati proprii deschise in mediul rural si urban mic, deservind cu precadere fermierii cu acces limitat la servicii bancare din punct de vedere financiar dar si geografic.

Clientul tipic Patria Credit este legumicultor, locuieste in mediul rural si ia credit intre 20 si 120 mii lei pe care ii aloca pentru investitii; acesta cultiva pe o suprafata mica, de sub 50 ha. si are o cifra anuala de afaceri de sub 200 mii lei.

De cele mai multe ori, acest client este la prima relatie cu o institutie financiara pentru ca nu are garantii sau acces la creditul bancar clasic. Aproximativ 64% dintre clienti provin din Muntenia, 24% din Moldova, 9% din Ardeal si 3% din Dobrogea. 87% dintre clienti sunt producatori agricoli individuali, iar dintre acestia, 3,5% sunt incorporati (au o companie – PFA, II, SRL), in timp ce 13% sunt microintreprinderi cu alta activitate decat agricola. Dintre producatorii agricoli care au apelat la credite anul trecut, peste jumatate (51%) cultiva legume. Crescatorii de animale (23%) sunt pe locul al doilea, iar urmatorii ca pondere sunt producatorii de cereale (21%); 3% dintre clienti detin ferme mixte si 2% se ocupa de pomicultura sau alte tipuri de fructe. In 2021, cei mai multi dintre clientii Patria Credit (34%) au accesat credite cu valori cuprinse intre 25 si 75 mii lei, 13% au avut credite de sub 25 mii lei, 30% dintre ei au avut nevoie de sume cuprinse intre 75 si 125 mii lei, iar alti 23% au accesat credite de peste 125 mii lei.

In ceea ce priveste riscul de credit, societatea a mentinut o politica prudenta si adecvata profilului sau de risc. Astfel, Patria Credit a inregistrat in anul 2021 un cost anual al riscului de -0,25%, ceea ce reprezinta un potential venit din regularizarea provizioanelor, in scadere cu 68% comparativ cu anul 2020, calculat ca raport intre nivelul cheltuielilor/veniturilor cu provizioanele din credite si portofoliul mediu.

In cursul anului 2021 au fost implementate urmatoarele proiecte:

selectarea ofertei, semnarea contractului si demararea proiectului de achizitie unei platforme de calcul provizioane conform standardului IFRS 9 necesara pentru calcularea automatizata a provizioanelor conform standardului IFRS 9, in conformitate cu reglementarile legislative in vigoare
demararea proiectului "Imbunatatire operationala IT si digitalizare/schimbare arhitectura sisteme IT", in 2 etape: analiza nevoilor de optimizare a aplicatiilor software utilizate si proces de selectie a unui furnizor software pentru o noua aplicatie
extinderea retelei de unitati Patria Credit prin infiintarea de puncte de lucru in Municipiul Tulcea si Municipiul Botosani
desemnarea Directorului General al Patria Credit, Raluca Andreica, in calitate de membru in boardul European Microfinance Network pentru urmatorii 3 ani
derulare campanie de promovare a produselor de creditare cu ocazia Zilei Microfinantarii; astfel, toate creditele solicitate in perioada 18-22 octombrie 2021, care se incadreaza in aceasta campanie, beneficiaza de comision zero de acordare
Aprobarea de catre European Investment Fund (FEI) a unui nou plafon de garantare EaSI la finalul anului 2021 ce a facilitat continuarea finantarii clientilor cu credite de pana in 120.000 lei, fara avans si fara garantii, prin intermediul Programului pentru Ocuparea Fortei de Munca si Inovare Sociala (Employment and Social Innovation – EaSI)
Patria Credit a devenit partener principal al Fundatiei pentru Dezvoltarea Agriculturii (Grupul Carrefour)
alaturarea in proiectul de educatie agricola "Mandru sa fiu fermier" dezvoltat de World Vision Romania prin sustinerea actiunilor de promovare si atragerea de elevi pentru a devenii viitori fermieri si prin acordarea de suport pentru realizarea de continut educational pentru elevii de liceu si nu numai
participare in consortiu format din trei parteneri ADV Romania (Alaturi de voi ONG), Patria Credit si FEBEA Belgia (Federatia Europeana a Bancilor Etice si Alternative si organizatiile de sprijin) la proiectul co-finantat de Uniunea Europeana "AFIN - Romanian Alternative FINancing Institution Dedicated to Social Economy

Enterprises", proiect ce are ca scop crearea in Romania a primei solutii financiare specializate care se adreseaza intreprinderilor sociale si cooperativelor

participarea activa la diverse reuniuni din domeniu: Agrifood Innovation Summit 2021, Conferinta internationala de Economie Sociala
reactivarea Fundatiei Patria Credit (lansarea primelor proiecte).

Societatea continua finantarea mediului rural, a micro-fermelor si afacerilor mici rurale, venind in intampinarea nevoilor acestora cu noi produse si campanii. In contextul pandemiei Covid-19, Patria Credit a asigurat sprijin clientilor sai oferind diverse modalitati de restructurare a creditelor curente pentru companiile ce intampina dificultati dar si cu canale diverse de accesare finantare fara prezenta fizica.

Activitatea de creditare din Patria Credit nu a fost afectata nici anul acesta de situatia creata de pandemia Covid-19, atat incasarile de rate cat si disbursarile de credite fiind la nivelul obiectivelor bugetate stabilite pentru anul 2021.

Patria Credit detine o baza solida de capital, 22% din totalul activelor fiind acoperite din fonduri proprii, iar restul din surse de finantare stabile pe termen scurt si mediu. Controlul proceselor si imbunatatirea profilului de risc de credit si risc operational constituie suportul necesar pentru cresterea in continuare a portofoliului de credite si a cotei de piata pe segmentul microfinantarii producatorilor agricoli.

Cresterea profitabilitatii reprezinta un obiectiv major atat pentru actionari, cat si pentru managementul institutiei, rezultatul pozitiv al anului 2021 fiind obtinut in urma implementarii strategiei de dezvoltare care vizeaza eficientizarea activitatilor de vanzare si controlul costurilor operationale, precum si imbunatatirea activitatii de colectare a creantelor restante sau indoielnice.

SAI Patria Asset Management

SAI Patria Asset Management este o companie autorizata de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare (in prezent Autoritatea de Supraveghere Financiara) ca societate de administrare a investitiilor. Capitalul social este de 1.773.600 lei din care 99,99% este detinut de catre Patria Bank.

La sfarsitul anului 2021 Patria Asset Management administra cinci fonduri deschise de investitii care intra in perimetrul de consolidare al Bancii, si anume:

Patria Global fond diversificat defensiv cu risc mediu-scazut, in care plasamentele in actiuni reprezinta maxim 40% din activul fondului
Patria Stock fond diversificat dinamic cu risc mediu-ridicat, in care peste 40% din activul fondului este plasat in actiuni
ETF BET Patria-Tradeville (simbol bursier – TVBETETF) fond deschis de tipul Exchange Traded Fund listat la Bursa de Valori Bucuresti (BVB) care are ca obiectiv replicarea structurii si performantei indicelui BET, principalul indice al BVB. Fondul este administrat pasiv si include cele mai importante 20 companii listate la BVB
Patria Obligatiuni - fond de obligatiuni cu risc scazut care investeste in instrumente cu venit fix (obligatiuni, depozite, titluri de stat)
Patria Euro Obligatiuni fond de obligatiuni in euro cu risc scazut care investeste in instrumente cu venit fix (obligatiuni, depozite, titluri de stat).

Fondurile administrate de Patria Asset Management au inregistrat performante foarte bune in anul de raportare. Patria Global a inregistrat un randament de +10,46% in 2021. La sfarsitul lunii decembrie 2021 valoarea activului net al fondului inregistra nivelul de 16,53 mil. lei, in crestere fata de 11,36 mil. lei la finalul anului 2020. Patria Stock a inchis anul 2021 cu un randament de +14,78%. La sfarsitul lunii decembrie 2021 valoarea activului net inregistra valoarea de 5,01 mil. lei, in crestere fata de 3,84 mil. lei la sfarsitul anului anterior. ETF BET Patria-Tradeville a inregistrat un randament anual de +36,21% in 2021. Activul fondului a crescut cu 179% pe parcursul anului de la 12,35 milioane lei la sfarsitul anului 2020 la 46,85 milioane lei la sfarsitul anului 2021. Patria Obligatiuni a inregistrat in anul 2021 un randament de +2,41%. La sfarsitul anului 2021 valoarea activului net al fondului era de 26,7 mil. lei, in crestere fata de 26,0 mil. lei la sfarsitul anului 2020. Patria Euro Obligatiuni a inregistrat in anul 2021 un randament in euro de +1,89% in euro, iar activele fondului s-au majorat cu 18,72% pana la 1,49 mil. euro.

Printre cele mai importante proiecte derulate de Patria Asset Management in 2021 se numara:

Preluarea administrarii fondului ETF BET Patria-Tradeville, singurul fond de actiuni de tipul ETF (Exchange Tranded Fund) din Romania. Acesta este listat la Bursa de Valori Bucuresti si urmareste evolutia indicelui principal al bursei din Bucuresti, BET. Unitatile de fond ETF BET Patria-Tradeville pot fi achizitionate de la bursa prin intermediul oricarui intermediar autorizat de Bursa de Valori Bucuresti. ETF BET Patria-Tradeville a adus investitorilor un castig de 36,2% in 2021, acesta fiind unul dintre cele mai bune performante fonduri investitii din Romania anul trecut. Activul fondului a crescut cu 179% anul trecut
Lansarea platformei de tranzactionare online a fondurilor Patria Global, Patria Stock, Patria Obligatiuni si Patria Euro Obligatiuni. Disponibila la adresa online.patriafonduri.ro, platforma este un instrument modern si eficient care permite deschiderea unui cont si derularea de operatiuni de adeziune (investitii) si rascumparare (retrageri) cu unitatile fondurilor Patria Asset Management prin internet, fara vizite la agentiile bancii. De asemenea, platforma ofera informatii despre fonduri si permite consultarea in orice moment a valorii investitiilor in acestea pentru clientii care detin unitati de fond

In colaborare cu distribuitorul Patria Bank, lansarea unui modul de asset management in sistemul Internet Banking al bancii. Acesta ofera informatii despre fondurile Patria Asset Management si performantele si investitiile acestora. De asemenea, pentru clientii bancii care detin unitati de fond, modulul permite consultarea valorii la zi a a acestora
In colaborare cu Patria Bank, lansarea versiunii in euro a produsului mixt Patria Invest. Disponibil atat in lei cat si in euro, produsul ofera un pachet de economii si investitii format dintr-un depozit bancar in moneda respectiva, oferit de Patria Bank, si unitati ale fondurilor Patria Global (pentru varianta in lei) sau Patria Euro Obligatiuni (pentru varianta in euro).

7. Perspectivele Bancii si ale Grupului in anul 2022

7.1 Obiectivele si planul de afaceri ale Bancii pentru 2022

Principalul obiectiv pe termen scurt si mediu este cresterea profitabilitatii printr-un model de afaceri sustenabil in scopul conservarii capitalului prin:

Cresterea soldului creditelor acordate clientelei cu 19%, +419 mil. lei, preconizat a avea loc in 2022 fata de 2021
Extinderea surselor de finantare in corelatie cu evolutia portofoliului de credite acordat clientelei si diversificarea surselor de finantare prin urmarirea contractarii unui imprumut de la o institutie financiara
Atragerea de noi clienti si cresterea numarului de produse per client reprezinta un obiectiv prioritar pentru liniile de afaceri in 2022
Dezvoltarea veniturilor operationale cu 22%, +37 mil. lei, prin contributia, in principal, a veniturilor nete din dobanzi si a veniturilor nete din comisioane reprezentand activitatea de baza a bancii
Gestionarea costurilor intr-o maniera responsabila, dar in linie cu inflatia prognozata si cu planurile de dezvoltare si investitii asumate de Banca pentru anul 2022
Continuarea valorificarii activelor neproductive
Optimizarea modelului de business astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui raport cost/venit sustenabil; pentru anul 2022 se urmareste reducerea indicatorului la 69% de la 75% in 2021
Diminuarea indicatorului de NPL cu 99 puncte de baza prin continuarea actiunilor de recuperare si de write-off si mentinerea indicatorului coverage of NPL peste nivelul de 55%.

Indicatorii strategici tintiti de Banca in 2022 sunt cuprinsi in tabelele de mai jos. Acestia sunt prezentati din perspectiva Management Accounting (conform monitorizarii interne):

	2020	2021	2022
Loans (gross) to Deposits	67%	65%	71%
Loans (net) to Total Assets	52%	53%	56%
T-Bonds in Total Assets	28%	23%	24%
Total Assets (YoY)	7%	11%	15%
Quick liquidity ratio	38%	37%	40%
Cost to Income	82%	75%	69%
NBI (YoY)	-8%	10%	22%
RoA	0.1%	0.3%	0.6%
RoE	0.8%	2.8%	7.1%

Banca va tinti in aceasta perioada o adecvare optima a capitalului urmarind realizarea simultana a urmatoarelor deziderate:

Respectarea parametrilor prudentiali (OCR si TSCR) pentru a se asigura baza de capital necesara dezvoltarii bancii
Eliberarea capitalului "imobilizat" in active neproductive
Alocarea optima a capitalului in active productive cu randament superior. In acest sens, Banca va asigura un optim intre plasamentele interbancare, portofoliul de Titluri de Stat si plasamentele in credite
In zona de creditare comerciala Banca va urmari ca plasamentele sa tinteasca optimizarea randamentului capitalurilor, stabilind politica de pret in functie de toti parametrii relevanti (nivelul de RWA implicat de fiecare finantare/subsegment de clientela, nivelul de risc acceptabil, etc), iar decizia de creditare va presupune indeplinirea unui nivel minim de rentabilitate a capitalului.

Banca isi propune o crestere a portfoliului de credite in conditiile realizarii unui nivel semnificativ superior de eficienta. In acest sens, Banca va urmari atingerea unui nivel minim de volume de credit/angajat si de volume de credit/unitate bancara indiferent de subsegmentul de business care genereaza activele respective. Realizarea acestui deziderat se va putea indeplini atat prin cresterea productivitatii fortei de vanzari, cat si prin optimizarea intregului proces de aprobare.

O atentie sporita se va acorda cresterii veniturilor non-risc, atat in zona de retail, cat si in zona de persoane juridice. Raportul dintre Venituri nete din comisioane si Total Venituri Nete Operationale era de 17% la finalul anului 2021, Banca propunandu-si sa pastreze aproximativ acelasi raport in conditiile cresterii bazei totale de venituri. Patria Bank inregistreaza o pondere a veniturilor nete din comisioane in total venituri operationale peste competitorii directi.

Detalii suplimentare cu privire la obiectivele bancii si perspectivele de viitor sunt prezentate in bugetul de venituri si cheltuieli pentru 2022 supus spre aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor.

7.2 Obiectivele subsidiarelor pentru 2022

Patria Credit IFN

Pentru anul 2022 Patria Credit isi propune sa dezvolte in continuare modelul de afaceri, cresterea vanzarilor de peste 30% si mentinerea profitabilitatii prin extinderea acoperirii geografice prin deschiderea de unitati noi si prin intermediul retelei Bancii, continuand sa ofere clientilor sai produse specifice zonelor rurale.

In 2022 Patria Credit isi propune sa continue procesul de digitalizare extern si intern, precum si sa se implice activ impreuna cu mediul ONG si parteneri de profil in crearea de noi modele de creditare si in promovarea de bune practici in agricultura de baza.

Agricultura si dezvoltarea rurala ar putea fi impulsionate si anul acesta prin continuarea demersurilor de reducere a "distantei" dintre producatori si consumatori prin lansarea de platforme noi si inedite de vanzare a produselor si prin deschiderea de noi canale de distributie catre marii retaileri.

SAI Patria Asset Management

In anul 2022 Patria Asset Management urmareste urmatoarele obiective strategice:

Cresterea activelor aflate in administrare si a performantelor fondurilor administrate activ prin strategii adaptate evolutiilor pietei financiare si specificului fiecarui fond
Continuarea strategiei de digitalizare prin lansarea unor functionalitati noi in platforma de tranzactionare online a fondurilor administrate
Analiza oportunitatii lansarii unor noi fonduri de investitii
Dezvoltarea activitatii de distributie prin intermediul distribuitorului Patria Bank
Derularea unor initiative de marketing pentru promovarea fondurilor in randul potentialilor investitori.

8. Managementul riscurilor

8.1 Obiective si politici de administrare a riscurilor

Obiectivul principal al activitatii de administrare a riscurilor este acela de a se asigura ca toate riscurile sunt gestionate intr-un mod corespunzator pentru a raspunde intereselor tuturor partilor implicate, iar Banca nu isi asuma riscuri care depasesc capacitatea sa de acoperire acestor riscuri.

Administrarea riscurilor in cadrul Patria Bank este guvernata de Consiliul de Administratie asistat de Comitetul de Audit si Comitetul de Administrare a Riscurilor, care sprijina Organul de conducere in scopul indeplinirii responsabilitatilor acestora pe linia administrarii si controlului riscurilor. De asemenea, in subordinea Consiliul de Administratie al Bancii se afla Comitetul Directorilor care conduce activitatea zilnica si care se asigura de implementarea si monitorizarea strategiilor aprobate de catre Organul de conducere.

In sprijinul Comitetului Directorilor au fost infiintate comitete specializate de administrare a riscurilor care asigura gestiunea structurii activelor si pasivelor, gestiunea lichiditatii si a surselor de finantare, gestiunea riscurilor structurale (riscul de rata a dobanzii si riscul valutar in afara portofoliului de tranzactionare) si gestiunea capitalului (Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor); de evaluare si imbunatatire a performantei activitatii de creditare a Bancii, respectiv de gestionare a creditelor/activelor neperformante ale Bancii (Comitetul de Credite si Comitetul de Restructurare si Recuperare a Creditelor); pentru administrarea si gestionarea proiectelor strategice ale Bancii (Comitetul de Proiecte).

8.2 Strategii si procese de gestionare a riscurilor

Strategia de risc

Strategia de risc este o parte esentiala a cadrului de administrare globala a riscului. Aceasta stabileste principiile generale in concordanta cu care asumarea riscurilor se realizeaza la nivelul Bancii si elementele principale ale cadrului de administrare a acestora, in scopul de a asigura o implementare adecvata si consistenta a strategiei de risc. Strategia de risc cuprinde Apetitul si Toleranta la Risc, Capacitatea la Risc si Profilul de Risc pentru toate riscurile semnificative la care poate fi expusa Banca.

Politicile si strategia de administrare a riscurilor la nivelul Bancii urmaresc in mod proactiv un raport echilibrat intre risc si profit in scopul de a genera o rentabilitate sustenabila si adecvata a capitalului. Banca utilizeaza un sistem de administrare si control al riscurilor anticipativ si adecvat profilului sau de risc si de afaceri.

Obiectivele principale ale strategiei privind administrarea riscurilor presupun:

asigurarea si mentinerea in mod sustenabil a acoperirii riscurilor cu capital astfel incat Banca sa aiba o capacitate stabila de asumare a riscurilor, pe termen lung
limitarea riscurilor asumate de catre Banca astfel incat, pe termen lung, capitalul si rentabilitatea bancii sa nu fie afectate
stabilirea unei culturi si structuri a riscului care sa fie potrivite pentru modelul de business si care trebuie sa defineasca un profil de risc si modelele necesare pentru a administra in mod corespunzator concentrarile semnificative de risc
asigurarea in orice moment a nivelului corespunzator al ratelor fondurilor proprii ale Bancii.

Banca promoveaza si dezvolta o cultura integrata privind riscurile, atat la nivel individual, cat si la nivel de ansamblu al institutiei de credit, bazata pe o deplina intelegere a riscurilor si a modului in care acestea sunt administrate si in care fiecare persoana din cadrul Bancii este constienta de responsabilitatile sale pe linia administrarii riscurilor.

Strategia de afaceri

Strategia de afaceri defineste orientarea catre business a Bancii, precum si obiectivele si planurile pentru un orizont de timp de 3 ani. Aceasta stabileste segmentele de clienti cu care Banca intentioneaza sa opereze si volumele de

afaceri planificate pe fiecare segment. De asemenea, aceasta include asteptarile Bancii in ceea ce priveste evolutia afacerilor, ca de exemplu volumele planificate, riscurile si profitul. Astfel, principalul obiectiv pe termen scurt si mediu stabilit prin strategia de afaceri a Bancii este consolidarea profitabilitatii bancii in scopul conservarii capitalului si cresterea activelor productive ale Bancii, pastrand in niveluri rezonabile riscurile ce vor fi generate de relansarea si dezvoltarea activitatii de creditare.

Pentru a realiza acest obiectiv, Banca si-a propus pentru anul 2021 urmatoarele:

cresterea activelor productive ale Bancii (in conditiile pastrarii in niveluri rezonabile a riscurilor ce vor fi generate de dezvoltarea activitatii de creditare)
respectarea parametrilor prudentiali (OCR, TSCR, etc) pentru a se asigura baza necesara de capital dezvoltarii bancii
valorificarea superioara a activelor neproductive si
optimizarea permanenta a modelului de business si a structurii organizatorice a bancii, inclusiv prin redimensionarea structurii/numarului de sucursale si a centralei astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui raport cost/venit sustenabil.

In orizontul de timp 2022-2024 Banca va aborda urmatoarele linii de afaceri, adaptandu-si produsele si modul de organizare in vederea servisarii acestora:

segmentul Retail
segmentul IMM si Corporate
segmentul Agro
Segmentul Micro.

Politici de risc

Politicile de administrare a riscurilor implementate de Banca fac parte din cadrul de control intern si guvernanta corporativa si sunt dezvoltate in conformitate cu strategia de administrare a riscurilor. Politicile de risc stau la baza procesului de administrare a riscurilor si documenteaza rolurile si responsabilitatile structurii de conducere si altor parti cheie implicate in proces, inclusiv principalele proceduri de raportare. Cadrul privind politicile de administrare a riscurilor defineste metodologiile si responsabilitatile necesare pentru realizarea obiectivelor strategice ale Bancii.

Procese de gestionare a riscurilor

In vederea atingerii obiectivelor strategiei de risc, Banca urmareste respectarea urmatoarele principii in derularea activitatilor operationale de afaceri:

• Banca are ca prioritate indeplinirea reglementarilor legale relevante atat cu privire la obiectivele sale, cat si in asumarea riscurilor

Banca isi asuma numai acele riscuri pe care este capabila sa le masoare si sa le gestioneze si care nu depasesc capacitatea sa de asumare de riscuri
In zona creditarii, activitatea va fi orientata pe calitatea crescuta a portofoliului considerata mai importanta decat cresterea volumului, cat si pe gestionarea corespunzatoare a portofoliului existent in vederea imbunatatirii calitatii acestuia
Banca vizeaza un portofoliu de credite echilibrat si axat pe clienti de tip Retail, IMM, Agro si Micro, si clienti targetati pe segmentul Corporate, cu exceptia implementarii unor programe guvernamentale de sprijin (IMM Invest) sau a celor cu componenta de fonduri europene, cu un grad redus de concentrare a expunerilor si o dispersie corespunzatoare a riscului de credit, urmarind totodata, diversificarea si sustenabilitatea veniturilor prin derularea unor activitati de vanzari incrucisate (cross-selling)
Activitatea comerciala trebuie sa fie mentinuta intr-un cadru optim, bine stabilit atat de limite individuale la nivel de tranzactie, cat si la nivel de portofoliu
Banca acorda finantare pentru proiecte din domeniul investitiilor imobiliare, cu o analiza mai atenta asupra proiectelor a caror sursa de rambursare se bazeaza exclusiv pe veniturile generate de proiectul respectiv
Reducerea riscurilor, atat din zona institutiilor financiare (cu exceptia activitatilor necesare in special in scopuri de trezorerie si lichiditate), cat si a colateralizarii pentru finantarea exporturilor. Principiul de baza cu privire la expunerile catre institutiile de credit utilizate cu scopul asigurarii necesarului de lichiditate este cel al conectivitatii si reciprocitatii. Ocazional, in scopul asigurarii necesarului de lichiditate, Banca intra in tranzactii repo securizat/tranzactii reverse-repo
Achizitionarea de participatii in alte companii, cu singurul scop de a genera venituri (motive speculative, investitii pur financiare) nu face parte din activitatile de investitii strategice ale Bancii.

Procesul de administrare a riscurilor se face pe doua nivele:

la nivel individual (pe fiecare client, tranzactie sau produs)
la nivel global (pe ansamblul Bancii, la nivel de portofoliu).

Banca se asigura de existenta, dezvoltarea si mentinerea unui cadru adecvat si prudent de administrare a riscurilor, in cadrul caruia se asigura o administrare adecvata a riscurilor, care permite:

constituirea ajustarilor pentru deprecieri, in vederea acoperirii pierderii asteptate
alocarea adecvata de capital, in vederea acoperirii pierderilor neasteptate
masuri de diminuare a riscurilor existente si de imbunatatire a sistemelor de control
existenta si implementarea unei politici de aprobare a noilor produse si modificari semnificative.

8.3 Structura de guvernanta a functiei de gestionare a riscurilor si control intern

Controlul si administrarea riscului la nivelul Bancii sunt realizate in baza strategiei de afaceri si a apetitului la risc aprobate de Consiliul de Administratie. Monitorizarea si controlul riscului se realizeaza in cadrul unei structuri

organizationale clare, cu roluri si responsabilitati definite, autoritati delegate si limite de risc. Guvernanta administrarii riscurilor la nivelul Bancii se bazeaza pe urmatoarele axe:

Asumarea riscurilor in limitele stabilite prin apetitul si profilul la risc aprobat de catre Consiliul de Administratie
Implicarea activa a organului de conducere al Bancii in sistemul de administrare a riscurilor si in promovarea culturii de risc in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie pana la nivelul echipelor operationale
Reguli si proceduri interne clar definite
Comunicarea informatiilor cu privire la administrarea riscurilor la nivelul organizatiei, in timp util, intr-o maniera precisa, inteligibila si relevanta
Supervizarea continua de catre o entitate independenta care sa monitorizeze riscurile si punerea in aplicare a normelor si procedurilor.

Guvernanta riscurilor se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care consolideaza separarea responsabilitatilor intre diversele functii de control.

Prima linie de aparare este reprezentata de unitatile operationale care sunt in primul rand responsabile pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.

Structurile organizatorice ale Bancii sunt responsabile de gestiunea zilnica a riscurilor asociate activitatii din aria lor de responsabilitate si se preocupa de implementarea/aplicarea politicilor, proceselor si procedurilor interne dezvoltate. In permanenta, conducerea executiva si conducerea structurilor comerciale/de suport/de control trebuie sa inteleaga natura si nivelul riscurilor pe care le gestioneaza.

Cea de-a doua linie de aparare este reprezentata de functiile independente de supraveghere a riscurilor, care sunt responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor, asigurand atat conformitatea cu cerintele interne si externe cat si rolul de suport pentru liniile de afaceri/operationale in exercitarea responsabilitatilor acestora.

Functia de administrare a riscurilor, organizata in cadrul Directiei Administrarea Riscurilor, care cuprinde si activitatea de control al riscurilor
Functia de conformitate, organizata prin intermediul Directiei Conformitate, care asista Comitetul Directorilor in identificarea, evaluarea, monitorizarea si raportarea riscului de conformitate asociat activitatilor desfasurate de Banca, in special prin oferirea de consultanta referitoare la conformitatea activitatii desfasurate cu prevederile cadrului de reglementare, ale normelor si standardelor proprii, precum si ale codurilor de conduita stabilite de piete sau industrie si prin furnizarea de informatii legate de evolutiile in acest domeniu.

Cea de-a treia linie de aparare este reprezentata de functia de audit intern care evalueaza in mod independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua linii de aparare si

cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.

• Functia de audit intern care se asigura ca politicile si procesele Bancii sunt respectate in cadrul tuturor activitatilor si structurilor, propunand, daca este cazul, revizuirea acestora si a mecanismelor de control astfel incat aceste instrumente sa ramana suficiente si adecvate activitatii.

Activitatile privind administrarea riscurilor sunt guvernate de catre organul de conducere al Bancii, asistat de catre Comitetul de Audit si de catre Comitetul de Administrare a Riscurilor.

Consiliul de Administratie are rol in stabilirea cadrului general al administrarii si controlului riscului, aprobarea strategiei de administrare a riscurilor, apetitul si profilul de risc, a politicilor de administrare aferenta fiecarui risc semnificativ in parte, precum si in organizarea sistemelor de control si administrarea riscurilor la nivelul Bancii.

Comitetul Directorilor, cu responsabilitati in principal in dezvoltarea politicilor de administrare aferente fiecarui risc semnificativ in parte, implementarea strategiei de administrare a riscurilor, apetitului si profilului de risc, precum si politicilor de administrare a riscurilor, asigurand implicarea tuturor structurilor organizatorice ale Bancii in vederea punerii in aplicare acestora
Comitetul de Audit, cu responsabilitati principale in evaluarea activitatii de audit intern in general, incluzand evaluarea independentei organizationale a auditului, evaluarea sistemului de control intern, revizuirea cadrului procedural aferent desfasurarii activitatii de audit intern, analiza si aprobarea planului de audit intern, prezentarea rapoartelor de audit intern inclusiv concluziile rezultate din evaluarea functiilor independente, respectiv functia de administrare a riscurilor si functia de conformitate, prezentarea scopului si planificarea activitatii auditorului financiar al bancii, aspecte privind situatiile financiare ale bancii
Comitetul de Administrare a Riscurilor, cu atributii pe linia monitorizarii riscurilor la care este expusa Banca si revizuirii informatiilor de risc in vederea evaluarii profilului de risc al Bancii.

Functiile independente de control ale Bancii

Cadrul aferent controlului intern este dezvoltat la nivelul tuturor domeniilor de activitate ale Bancii si presupune implicarea atat a Organului de conducere cat si a tuturor unitatilor operationale in procesul de control intern, asigurandu-se astfel indeplinirea obiectivelor de performanta (eficacitatea si eficienta activitatilor desfasurate, precum si desfasurarea prudenta a activitatii), de informare (credibilitatea, integritatea si furnizarea la timp a informatiilor financiare si nefinanciare raportate, atat intern, cat si extern) si de conformitate (conformarea cu cadrul legal si de reglementare, cerintele de supraveghere, precum si cu regulile si deciziile interne).

Responsabilitatea dezvoltarii si mentinerii unui cadru adecvat si eficace aferent controlului intern revine organului de conducere al Bancii, sens in care Organul de conducere organizeaza:

controlul la nivelul fiecarei unitati operationale. In acest scop, acesta aproba reglementarile interne care descriu procesele ce se desfasoara in cadrul structurilor Bancii, cu descrierea procedurilor de control (autocontrol, controlul in lant si controlul ierarhic) si dezvolta fisele de post cu detalierea responsabilitatilor fiecarui post
urmatoarele trei functii de control intern: functia de administrare a riscurilor, functia de conformitate si functia de audit intern. Comitetul Directorilor este responsabil pentru existenta resurselor necesare functiilor de control intern (personal suficient, calificat si cu experienta corespunzatoare, sisteme de date si suport corespunzator, acces la informatii interne si externe).

Consiliul de Administratie al Bancii supravegheaza activitatea Comitetului Directorilor si monitorizeaza implementarea consecventa a strategiilor si politicilor stabilite, incadrarea in permananta in apetitul si profilul de risc al Bancii, precum si mentinerea unor standarde de performanta conforme cu interesele financiare pe termen lung.

Comitetul Directorilor se asigura ca sistemul de control intern prevede o separare adecvata a responsabilitatilor, avand ca scop prevenirea conflictelor de interese. Domeniile care pot fi afectate de potentiale conflicte de interese fac obiectul identificarii si sunt supuse unei monitorizari independente exercitate de catre Directia Conformitate. Rezultatele monitorizarii independente sunt raportate Comitetului Directorilor, Comitetului de Audit si Consiliului de Administratie, asigurandu-se ca functiile de control intern sunt independente de liniile de activitate pe care acestea le monitorizeaza si controleaza si independente din punct de vedere organizational una fata de cealalta.

Functia de Audit Intern

Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor au responsabilitatea stabilirii unui sistem de control intern eficient si adecvat dimensiunii si complexitatii activitatilor desfasurate de banca. Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor sunt asistati in realizarea responsabilitatilor de catre functia de audit intern. Principiul de baza este ca functia de audit intern este independenta si are un caracter permanent in cadrul Bancii.

Functia de Audit Intern este realizata la nivelul Bancii de catre Directia Audit Intern si este organizata ca o structura organizationala separata si independenta fata de activitatile Bancii conform prevederilor specifice in materie si standardelor profesionale nationale si internationale.

Functia de Audit Intern verifica, independent si obiectiv, daca nivelul de calitate al cadrului aferent controlului intern este eficace si eficient si contribuie la indeplinirea obiectivelor Bancii si la imbunatatirea proceselor de guvernanta, management al riscurilor si de control, la nivelul tuturor activitatilor si structurilor, in cadrul unor angajamente de audit de asigurare sau de consultanta desfasurate la nivelul entitatilor din cadrul Grupului Bancii.

Pentru a-si asigura independenta, Directia Audit Intern are autoritatea corespunzatoare indeplinirii atributiilor specifice si linii de raportare directe si fara restrictii catre Organul de conducere si Comitetul de Audit. Principalele atributii si responsabilitati sunt prezentate in continuare:

elaboreaza planul de audit conform unei metodologii bazate pe risc in vederea aprobarii acestuia de catre Comitetul de Audit si Consiliul de Administratie si il pune in aplicare
raporteaza regulat Organului de conducere si Comitetului de Audit cu privire la realizarea planului anual de audit si deficientele majore ale sistemului de control intern constatate cu ocazia misiunilor de audit intern planificate si neplanificate si derulreaza alte activitati relevante
aduce la cunostinta persoanelor cu functie de conducere de nivel mediu a rezultatelor misiunilor de audit planificate si neplanificate in vederea remedierii cu promptitudine a acestora si corespunzator cercului de distributie a rapoartelor
monitorizeaza si evalueaza nivelul de implementare a tuturor recomandarilor de audit si prezinta Organului de conducere si Comitetului de audit rapoarte pe aceasta tema.

Toate subsidiarele bancii fac obiectul auditarii de catre functia de audit a Bancii. Subsidiarelor Patria Credit IFN si SAI Patria Asset Management li se aplica metodologii si standarde de audit intern comune cu cele ale Bancii in toate aspectele ce reglementeaza activitatea de audit intern (comunicarea rezultatelor, evitarea oricarei situatii privind conflictele de interese, schimbul de informatii).

Functia de Administrare a Riscurilor

Functia de Administrare a Riscurilor este realizata la nivelul Bancii de catre Directia Administrarea Riscurilor, fiind o functie independenta de control aflata in subordinea Directorului General Adjunct – Divizia Risc. Atributiile acestei structuri urmaresc, in principal, identificarea, analizarea si evaluarea diferitelor tipuri si zone de riscuri care decurg din activitatea curenta a Bancii.

Directia Administrarea Riscurilor este organizata in 3 subdiviziuni: Echipa Evaluatorilor Interni, Departamentul Control Risc de Credit si Echipa Administrare Alte Riscuri decat Riscul de Credit.

Principalele atributii ale Directiei Administrarea Riscurilor sunt:

Validarea, din perspectiva ariei de expertiza, a proiectelor de reglementari interne elaborate de catre toate unitatile operationale ale Bancii in vederea implementarii strategiei si politicilor Bancii
Identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlarea/prevenirea, prin metodologii de lucru specifice, a riscurilor semnificative care pot sa afecteze activitatea bancii
Elaborarea de scenarii de simulare de criza pentru evaluarea impactului potential pe care il poate avea asupra bancii un eveniment specific sau o modificare a unui set de variabile financiare
Prezinta rapoarte periodice privind riscurile la care este expusa Banca catre Comitetul de Administrare a Riscurilor si/sau Consiliului de Administratie al Bancii
Elaborarea de propuneri pentru implementarea masurilor/actiunilor necesare in vederea facilitarii deciziilor managementului referitoare la diminuarea riscurile identificate.

Responsabilitatea administrarii riscurilor nu este limitata la nivelul specialistilor in domeniul riscurilor sau al functiilor de control. Unitatile operationale, sub coordonarea organului de conducere, sunt responsabile pentru

administrarea zilnica a riscurilor, avand in vedere toleranta/apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si reglementarile interne ale Bancii.

Functia de Conformitate

Functia de Conformitate este reprezentata de catre Directia Conformitate care are rolul de a controla si monitoriza riscul de conformitate ce poate aparea ca urmare a neconformarii cu cadrul legal sau de reglementare, de a oferi consultanta Organului de Conducere asupra prevederilor cadrului legal si de reglementare, de a asigura formarea profesionala a personalului in materie de conformitate, in scopul diseminarii unei culturi a legalitatii si conformitatii in cadrul organizatiei.

Prin intermediul Coordonatorului Directiei Conformitate, Functia Conformitate este subordonata Directorului General Adjunct - Divizia Risc si raporteaza in mod direct Organului de Conducere si Comitetului de Administrare a Riscurilor si Comitetului de Audit referitor la riscul de conformitate.

Directia Conformitate are incorporate 2 departamente: Conformitate Generala si Prevenire Spalare Bani. Principalele atributii ale Directiei Conformitate sunt:

identificarea si evaluarea cadrului de reglementare aplicabil activitatii desfasurate de Banca
consultanta si asistenta Organelor de Conducere cu privire la materiile semnificative pentru riscul de conformitate si la aspectele legate de obligatiile avute
evaluarea noilor produse, servicii si proiecte
prevenirea si administrarea conflictelor de interese atat intre diferitele activitati desfasurate de banca, cat si cu privire la angajati
verificarea conformitatii sistemului de remunerare si bonusare a personalului
monitorizarea si controlul pe baza continua a operativitatii clientelei prin serviciile si produsele acordate de Banca, in scopul prevenirii si combaterii spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism
colaborarea in actiunea de formare profesionala a personalului privind dispozitiile aplicabile activitatilor desfasurate, in scopul de a promova o cultura corporativa bazata pe principii de onestitate, corectitudine si respectarea legii.

8.4 Sisteme de masurare, monitorizare si raportare a riscurilor

Functia de administrare a riscurilor se asigura ca toate riscurile materiale sunt identificate, masurate si raportate corespunzator si joaca un rol cheie la nivelul Bancii, fiind implicata in elaborarea si revizuirea strategiilor precum si in procesele de luare a deciziei si in deciziile de administrare a riscurilor materiale cu care Banca se confrunta in cadrul operatiunilor si activitatilor sale comerciale. Banca se asigura ca toate riscurile sunt administrate si raportate intr-o maniera coordonata prin intermediul proceselor de management al riscurilor. Evaluarea riscurilor materiale la nivelul Bancii reprezinta o conditie esentiala pentru analiza capacitatii de acoperire a riscurilor, avand ca scop final agregarea acestora pentru determinarea profilului de risc.

De asemenea, Directia Administrarea Riscurilor deruleaza cu frecventa trimestriala procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri si simulari de criza si prezinta rezultatul acestui proces catre Comitetul Directorilor, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Consiliului de Administratie. Banca a stabilit modele proprii de cuantificare a cerintei interne de capital. Un rol important in cadrul acestui exercitiu il constituie simularile de criza, pe care Banca le deruleaza cu frecventa trimestriala.

Directia Administrarea Riscurilor prezinta catre Comitetul Directorilor si Consiliulul de Administratie rapoarte lunare, respectiv trimestriale privind expunerile la riscuri, profilul curent de risc general si pentru fiecare risc semnificativ, nivelul apetitlui la risc, precum si rapoarte privind riscurile care au depasit pragurile de avertizare (ori de cate ori apar), in scopul incadrarii in toleranta la risc stabilita prin Strategia de risc, propunand masuri de diminuare a riscurilor care depasesc apetitul la risc aprobat. Totodata, Comitetul de Administrare a Riscurilor analizeaza lunar/trimestrial sau ori de cate ori este convocat cel putin urmatoarele elemente:

Expunerile la risc si evolutia acestora
Evolutia indicatorilor de risc cheie, inclusiv indicatorii prudentiali, si limitele specifice
Rezultatele exercitiilor de testare in conditii de stres
Adecvarea capitalului intern (respectiv capacitatea de acoperire a riscurilor),

si propune catre Consiliul de Administratie al Bancii masurile care se impun ca urmare a analizei efectuate.

Banca dispune de un sistem de limite de risc care sunt monitorizate periodic (zilnic, saptamanal, lunar si trimestrial) prin intermediul aplicatiilor informatice, iar rezultatele acestor monitorizari fac obiectul unor informari atat catre factorii de decizie cat si catre adresantii acestor limitari. Prin Strategia privind administrarea riscurilor, Banca a identificat si stabilit riscurile semnificative la care este sau poate fi expusa, iar pentru aceste riscuri la nivel agregat/individual si-a stabilit un nivelul absolut al riscului pe care doreste sa il atinga (apetitul la risc), un nivel maxim (prag) pe care este dispusa sa il accepte (capacitatea la risc), limitele reale ale apetitului pe care si le poate asuma (toleranta la risc), stabilind totodata si o metodologie prin care acestea sunt calculate, monitorizate si raportate periodic catre conducerea superioara.

Directia Administrarea Riscurilor este responsabila pentru calcularea, verificarea, monitorizarea si raportarea apetitului, capacitatii la risc, tolerantei si limitelor la risc ale expunerilor Bancii la nivel global, in timp ce unitatile suport au obligativitatea verificarii incadrarii in limitele de risc stabilite prin intermediul metodologiilor interne de lucru (politici, proceduri si manuale de lucru).

Directia Administrarea Riscurilor raporteaza neincadrarile in nivelul stabilit al apetitului, tolerantei si limitelor la risc, de indata ce acestea sunt constatate catre conducerea Bancii, precum si catre beneficiarii acestor limitari, stabilind totodata recomandari/masuri de indeplinit pentru reincadrarea in nivelele stabilite, monitorizeaza si raporteaza catre conducerea Bancii modul de indeplinire a acestora.

8.5 Politici de acoperire si diminuare a riscurilor

Banca urmareste sa atinga un raport echilibrat intre risc si profit in scopul de a genera o crestere sustenabila si o rentabilitate adecvata a capitalului. Prin urmare, scopul strategiei de risc este de a asigura ca, riscurile sunt asumate in contextul afacerilor sale, recunoscute intr-un stadiu timpuriu si adecvat administrate. Acest obiectiv este realizat prin integrarea activitatii de management al riscurilor in activitatile de afaceri zilnice, in planificarea strategica si in dezvoltarea afacerilor consistent cu apetitul la risc definit.

In acest sens, Banca a implementat proceduri de administrare a riscurilor pentru identificarea, masurarea si monitorizarea lor, in scopul de a controla si gestiona riscurile materiale. Principiile de administrare a riscurilor includ:

Constientizarea riscurilor: Banca urmareste mentinerea unui mediu in care se promoveaza o intelegere si constientizare deplina a riscurilor inerente activitatii sale
Asumarea riscurilor: Banca promoveaza o atitudine prudenta in legatura cu asumarea riscurilor si orice asumare a unui risc trebuie sa aiba in vedere obtinerea unui randament minim. Banca isi asuma riscuri doar daca (i) exista metode adecvate pentru evaluarea acelor riscuri, (ii) randamentul estimat depaseste pierderile asteptate plus o rata aplicata capitalului utilizat pentru acoperirea pierderilor neasteptate si (iii) respectivele riscuri se incadreaz in apetitul la risc asteptat de Banca
Administrarea riscurilor: Metodele de administrare, limitare si monitorizare a diferitelor riscuri sunt adaptate materialitatii acelor riscuri pentru Banca
Cerinte legale: Banca incorporeaza in activitatea sa si indeplineste toate cerintele prudentiale in ceea ce priveste administrarea riscurilor
Abordare integrata: Pe baza procesului de evaluare a riscurilor a rezultat ca principalele categorii de riscuri pentru Banca sunt: risc de credit si subcomponentele acesteia, risc de piata, risc de lichiditate, risc de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare, risc operational si risc reputational. Totodata, Banca urmareste riscul strategic si riscul utilizarii excesive a efectului de levier in cadrul planificarii afacerii si riscul de conformitate in cadrul activitatii zilnice, precum si riscul macroeconomic in cadrul programului de simulari de criza, cat si in planificarea bugetara
Tratament unitar: Riscurile sunt tratate unitar atat in calculele ex-ante, cat si ex-post. Acest lucru permite luarea de masuri transparente si acceptabile pentru liniile de afaceri in cazul in care riscurile nu se incadreaza in limitele stabilite
Control independent: Banca separa strict si explicit activitatile de asumare a riscurilor de activitatile de administrare si control a riscurilor. Aceasta separare functionala si organizationala este asigurata inclusiv la nivelul structurii de conducere
Revizuire regulata: Toate politicile de risc sunt revizuite cel putin 1 data pe an, luand in considerare procesul de bugetare si planificare a activitatii, ele putand fi revizuite cu frecventa mai mare daca apar evenimente care impun aceasta
Produse noi si modificari semnificative: Orice lansare a unui produs nou sau modificari semnificative care presupun asumarea de riscuri sunt precedata de o analiza a riscurilor implicate.

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

Cuantificarea riscurilor are rolul general de a permite masurarea performantei ajustata la risc. Astfel, Banca se asigura ca asumarea de riscuri excesive nu este incurajata si ca activitatea sa se desfasoara luand in considerare raportul risc/profit. Pentru a reduce riscul, in concordanta cu politica sa si profilul de risc, Banca foloseste ca diminuator de risc ajustarile de valoare si valoarea garantiilor acceptate la acordarea finantarilor. De asemenea, in cadrul riscului operational se folosesc asigurarile.

Apetitul la risc

Pornind de la obiectivele strategice, Banca si-a stabilit apetitul la risc agregat/la nivel individual in functie de tipurile de risc pe care institutia de credit este dispusa sa si le asume in limita capacitatii sale de risc, conform modelului sau de afaceri, in vederea realizarii obiectivelor sale strategice; capacitatea de risc care este nivelul maxim de risc pe care Banca si-l poate asuma tinand seama de cerintele de capital si lichiditate aplicabile, avand in vedere propriile capacitati de administrare si control al riscurilor, precum si constrangerile sale in materie de reglementare; toleranta la risc care reprezinta tipurile de riscuri si nivelurile acelor riscuri la care institutia de credit nu se expune in mod deliberat, dar pe care le accepta/tolereaza. Banca stabileste un apetit general la risc, precum si un apetit la risc la nivelul fiecarei categorii de risc semnificativ la care poate fi expusa. In plus, pentru fiecare categorie de risc semnificativ sunt stabiliti indicatori relevanti pentru verificarea incadrarii in toleranta la risc a Bancii, precum si indicatori de monitorizare si praguri de avertizare timpurie care sa ajute in procesul de identificare a zonelor din activitatea Bancii in care se contureaza expuneri la risc suplimentare fata de strategia asumata de Banca.

Aditional, pentru o serie de indicatori de monitorizare Banca stabileste de asemenea limite maxime cu scopul de a orienta strategic activitatea viitoare a Bancii (spre exemplu: limite de concentrare sectoriale, expunere maximala pe segmente omogene de clienti). Pragurile de avertizare timpurie si limitele maxime aferente acestor indicatori se revizuiesc odata cu strategia de risc. Incalcarea unei limite definite declanseaza un proces imediat de escaladare catre structura de guvernanta si o implementare prompta a actiunilor de remediere. De asemenea, Banca a stabilit indicatori de risc pentru situatii de criza sunt care sunt integrati in evaluarea rezultatelor simularilor de criza si raportati ca semnale de avertizare timpurie in scopul de a asigura o administrare proactiva a profilului de risc si capital.

Banca evalueaza adecvarea capitalului intern in concordanta cu procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri (numit in continuare "ICAAP"), proiectat in concordanta cu cerintele de reglementare. Valoarea capitalului intern se monitorizeaza trimestrial pentru a se asigura ca factorii de decizie si comitetele relevante sunt informate cu promptitudine despre incadrarea in apetitul la risc privind ratele de fonduri proprii, incadrarea in profilul de risc al Banciisi daca obiectivele strategice de risc au fost atinse pentru a optimiza utilizarea capitalului disponibil si luarea deciziilor ce se impun. Semestrial se intocmeste raportul ICAAP si la nivel consolidat.

Banca si-a definit apetitul la risc ca find nivelul agregat si tipurile de risc pe care institutia de credit este dispusa sa si le asume in limita capacitatii sale de risc conform modelului sau de afaceri in vederea realizarii obiectivelor sale strategice. Prima etapa a procesului de stabilire a apetitului la risc este auto-evaluarea riscurilor. Auto-evaluarea riscurilor este parte componenta a procesului ICAAP si urmareste sa identifice toate riscurile semnificative cu care

Banca se confrunta astfel incat apetitul la risc sa incorporeze toate riscurile care pot afecta Banca in mod semnificativ.

Evaluarea riscurilor este diferentiata in cadrul Pilonului I si II, in concordanta cu reglementarile in vigoare. In consecinta, in urma evaluarii realizate in cadrul ICAAP, a rezultat ca Banca este sau ar putea fi expusa urmatoarelor riscuri semnificative, in urma unei analize calitative: riscul de credit; riscul operational; riscul de piata; riscul rezultat din aplicarea unor abordari mai putin sofisticate in cadrul Pilonului I; riscul privind subestimarea pentru pierderea in caz de nerambursare in conditii de criza; riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit; riscul de concentrare a creditului; riscul de tara; riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare; riscul de lichiditate; riscul de reputational; riscul strategic; riscurile externe (macroeconomic); riscurile generate de creditarea in valuta a debitorilor expusi riscului valutar; riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier; riscul de conformitate si riscul de conduita.

Profilul de risc

Profilul de risc este reprezentat de expunerile agregate actuale si potentiale ale Bancii in cadrul fiecarei categorii de risc semnificative, cat si la nivel global. Profilul de risc este rezultatul procesului de evaluare a riscurilor in combinatie cu limitele stabilite prin strategia de afaceri si prin cadrul privind apetitul la risc. Profilul de risc este un factor important in stabilirea obiectivelor de afaceri, a politicilor, a apetitului la risc si a mediului intern de control al Bancii, iar valorea lunara inregistrata de acesta este calculata si raportata catre organele de conducere ale Bancii.

Masurile care sunt intreprinse in cadrul procesului de diminuare a riscurilor, fara a fi limitative, sunt:

Reducerea probabilitati de aparitie a riscurilor prin imbunatatirea actiunilor, operatiunilor, proceselor si/sau functiilor afectate de riscurile identificate
Reducerea impactului producerii riscurilor prin utilizarea unor metode si/sau instrumente de transfer a riscurilor precum polite de asigurare specifice, instrumente financiare derivate, aporturi suplimentare de capital sau altele
Transferul catre sau impartirea riscurilor cu terti
Acceptarea riscurilor reziduale si monitorizarea corelatiei intre acestea si capitalul alocat
Acceptarea unor riscuri ca fiind inerente afacerilor
Evaluarea producerii riscului identificat, prin stoparea, temporara sau definitiva, a activitati, procesului sau functiei generatoare de risc.

Functiile de administrare a riscurilor, conformitate si audit intern au un rol important in asigurarea respectarii reglementarilor referitoare la activitatile de administrare si control al riscurilor si pentru implementarea masurilor interne in vederea asigurari concordantei intre parametrii de risc asumati in desfasurarea activitati curente a Bancii si profilul de risc stabilit de structura de conducere a Bancii.

Analize de portofoliu si de risc

Banca utilizeaza sisteme si procese pentru a identifica in mod activ, a controla si administra riscuri din sfera portofoliului sau. Procesele de analiza de portofoliu si de risc sunt concepute pentru a cuantifica, califica si argumenta riscurile in scopul de a atrage atentia organului de conducere in timp util.

Analiza de materialitate a riscurilor

Banca a implementat si dezvoltat in mod continuu cadrul de evaluare a materialitatii riscurilor. Acest proces nu este limitat la functia de administrare a riscurilor si prin urmare sunt implicate diferite entitati din cadrul Bancii in scopul de a se asigura eficienta acestui proces.

Aceasta evaluare reprezinta un punct de plecare al procesului ICAAP intrucat tipurile de riscuri materiale identificate trebuie sa fie luate in considerare fie in mod direct prin alocarea de capital, fie in mod indirect prin luarea in considerare intr-un mod adecvat in alte elemente ale cadrului ICAAP. Informatiile rezultate din aceasta evaluare sunt folosite pentru a imbunatati practicile de administrare a riscurilor si mai departe pentru diminuarea riscurilor in cadrul Bancii. De asemenea, evaluarea este punctul de plecare pentru conceperea si definirea strategiei de risc a Bancii si a apetitului la risc.

Analiza privind riscul de concentrare

Analiza riscului de concentrare la nivelul Bancii evidentiaza masurile necesare pentru identificarea, masurarea, monitorizarea si mitigarea riscurilor de concentrare, a caror implementare este esentiala pentru asigurarea viabilitatii pe termen lung a oricarei institutii financiare, in special in conditii de criza economica. Concentrarea riscurilor este adresata prin cadrul de limite la nivelul Bancii si prin analize de risc de concentrare specifice.

Simularile in conditii de criza

Simularile in conditii de criza sunt instrumente esentiale de management al riscului in cadrul institutiilor financiare, sprijinindu-le sa abordeze o perspectiva orientata spre viitor in ceea ce priveste riscurile, precum si in procesul de stabilire a strategiei si de planificare a afacerilor, riscurilor, capitalurilor si lichiditatii. Testarea in conditii de criza a vulnerabilitatii bancii la deteriorari majore, dar plauzibile, ale mediului economic ajuta la intelegerea sustenabilitatii si soliditatii bancii si la elaborarea si punerea in aplicare in timp util a planurilor alternative si a masurilor de control al riscurilor. Rezultatele testelor de stres trebuie analizate in vederea utilizarii lor ulterioare, in special in procesul de planificare si bugetare, precum si in procesul de evaluare a materialitatii riscurilor sau in calculul capacitatii de acoperire a riscurilor.

Planificarea riscului si previzionarea

Planificarea datelor cheie relevante de risc este de asemenea parte a activitatii de management al riscurilor si asigura reflectarea corespunzatoare a riscurilor in cadrul procesului de conducere si management al Bancii. Exercitiul de

previzionare in administrarea riscurilor este folosit de Banca in luarea deciziilor strategice. Implementarea previziunilor financiare in ceea ce priveste datele de risc care asigura legatura dintre capital/lichiditate si modificarile conditiilor macroeconomice reprezinta o modalitate de constientizare a riscurilor.

Banca se asigura ca exista o legatura stransa intre planificarea capitalului, bugetare si procesele de planificare strategica. Responsabilitatea Bancii pentru administrarea riscului include asigurarea unor procese solide de planificare si previzionare. Procesele de planificare si previzionare a riscului includ atat o componenta anticipativa dar si o componenta retrospectiva, concentrandu-se pe schimbarile de portofoliu si de mediu economic.

Administrarea activelor ponderate la risc

Pentru identificarea cerintelor de capital necesare pentru incadrarea in indicatorii de prudenta bancara se deruleaza periodic procesul de calcul a cerintei de capital reglementata si a cerintei de capital intern.

Obiectivul principal in calcularea cerintei reglementate de capital il reprezinta respectarea stricta si permanenta a incadrarii in nivelul minim reglementat al ratelor fondurilor proprii ale bancii (exprimata ca procent din valoarea totala a expunerii la risc) si a cerintelor de raportare. Planificarea, evaluarea si monitorizarea capitalului, precum si generarea pozitiilor de risc se realizeaza cu scopul indeplinirii acestui obiectiv.

Monitorizarea pozitiilor de risc trebuie sa asigure respectarea permanenta a ratelor fondurilor proprii reglementate. In baza procesului continuu de monitorizare si raportare, factorii de decizie relevanti sunt informati din timp despre gradul de adecvare a capitalului reglementat, pentru luarea deciziilor ce se impun.

Planificarea si alocarea capitalului

Pe baza riscurilor materiale identificate, Banca evaluaza adecvarea capitalului in ansamblu si dezvolta o strategie pentru mentinerea nivelurilor de capital adecvate in conformitate cu apetitul si profilul sau de risc, precum si planurile de afaceri. Aceasta se reflecta in procesul de planificare al capitalului Bancii si in stabilirea tintelor interne de capital. Procesul de planificare a capitalului vizeaza estimarea unei suplimentari eventuale a cerintei de capital. Aceasta se bazeaza pe o previziune a evolutiei capitalului existent, pe de o parte, si pe o previziune a evolutiei constrangerilor de capital care pot surveni in decursul exercitiilor financiare viitoare, pe de alta parte.

Prognoza evolutiei capitalului porneste de la nivelul de capital actual reglementat existent la momentul inceperii procesului de bugetare anual. Previziunile ulterioare cu privire la planul comercial, situatia individuala a rezultatului global, situatia individuala a pozitiei financiare a proiectelor de investitii, planului de finantare si evolutiei cheltuielilor operationale sunt efectuate prin procesul de bugetare (de elaborare a Bugetului anual), iar impactul acestora in capital la sfarsitul exercitiilor financiare incluse in orizontul de planificare este apoi evaluat si alocat. In concluzie, aceasta etapa se incheie cu o evaluare a nivelului de capital la sfarsitul fiecarui an al orizontului de planificare.

Planul de redresare

Banca dispune de un Plan de Redresare cuprinzator, elaborat pe baza prevederilor Legii Bancare (respectiv Ordonanta de Urgenta nr. 99/2006), a Directivei privind Redresarea si Rezolutia Bancara 2014/59/UE (BRRD), precum si a ghidurilor EBA si a legii nr.312/2016 privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit si a firmelor de investitii, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative in domeniul financiar.

Guvernanta Planului de Redresare la nivelul Bancii serveste drept cadru pentru elaborarea si implementarea acestuia ca pilon principal al consolidarii pozitiei financiare a Bancii, respectiv pentru refacerea acesteia dupa o deteriorare semnificativa. Acest plan identifica un set de masuri de redresare care pot fi aplicate pentru a mentine stabilitatea financiara si viabilitatea Bancii atunci cand aceasta se confrunta cu o criza severa.

8.6 Adecvarea cadrului de gestionare a riscurilor si profilul de risc

Banca trebuie sa monitorizeze sistemele de administrare a riscurilor cu scopul de a se asigura ca acestea sunt performante. Acest obiectiv este realizat de catre Banca prin activitati de monitorizare continua si printr-o evaluare periodica a acestor sisteme. Procesul de monitorizare continua este in cele mai multe cazuri eficient atunci cand are loc in timp real (acolo unde este aplicabil), intrucat permite o reactie dinamica la schimbarile de conditii.

Banca a implementat un sistem corespunzator de administrare a riscurilor care include politici, proceduri, limite si controale, menite sa asigure in mod adecvat, continuu si in timp util un proces de identificare, masurare si evaluare, diminuare, monitorizare si raportare a riscurilor pe care le presupun activitatile bancare, atat la nivelul liniilor de afaceri, cat si la nivelul institutiei in ansamblul sau.

O administrare eficienta a riscurilor necesita o articulare clara a apetitului la risc al Bancii, precum si identificarea modului in care profilul de risc al Bancii este administrat in relatie cu acest apetit. Banca a implementat un cadru eficient privind apetitul la risc care este comunicat la toate nivelele acesteia, precum si tuturor celorlalte parti implicate si care incorporeaza apetitul la risc in profilul de risc financiar la nivelul Bancii.

Atat Declaratia privind Apetitul la Risc cat si Toleranta la Risc sunt componente ale Cadrului privind Apetitul la Risc si sunt incorporate in Strategia de Risc a Bancii. Apetitul la Risc se bazeaza pe factori de risc relevanti si indicatori de risc cheie si asigura faptul ca, Banca opereaza in cadrul obiectivelor strategice stabilite si ca nu depaseste toleranta la risc agregata.

In acest sens, Banca prezinta o declaratie aprobata de organul de conducere cu privire la gradul de adecvare a sistemelor sale de administrare a riscurilor, prin care asigura ca sistemele in vigoare sunt adecvate cu privire la profilul de risc si strategia institutiei, precum si o descriere a profilului de risc general al Bancii, care ofera o privire la ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care Banca isi administreaza riscurile, inclusiv asupra modului in care profilul de risc al Bancii interactioneaza cu toleranta la risc stabilita (Anexa 3).

8.7 Factorii de risc specifici pietei

Atat Banca cat si Grupul Patria Bank sunt expuse riscurilor asociate functionarii pietei financiare locale, precum si celor asociate conditiilor economice globale si locale, in general.

Din perspectiva administrarii riscurilor Banca, in contextul manifestarii pandemiei Covid-19, a derulat in anul 2021 un proces atent de monitorizare a clientilor care ar putea fi afectati de impactul economic al acesteia. Patria Bank a administrat cu succes si riscul operational determinat de pandemia Covid-19.

De asemenea, Banca a continuat cu succes modelul de afaceri si de limitare a riscului de credit in ariile Micro si Agro care au generat randamente superioare pietei, in conditiile monitorizarii si mentinerii unui cost redus al riscului avand in vedere conditiile macroeconomice ca urmare a manifestarii pandemiei Covid-19 in sectorul economic si criza provocata de acesta. In zona de creditare persoane fizice Banca si-a consolidat si imbunatatit modelul de acceptare a riscului cu impact pozitiv in costul aferent.

Sporirea calitatii portofoliului de credite s-a manifestat atat in procesul de acordare cat si in procesul de monitorizare si recuperare a creditelor, fapt manifestat in costul riscului, care s-a mentinut in anul 2021 la un nivel de 1,10% - la o valoare similara cu nivelul de 1,11% inregistrat in 2020i, in contextul manifestarii in economie a efectelor pandemiei Covid-19, cat si ca urmare a manifestarii catre finalul anului 2021 a unei rate ridicate a inflatiei.

In anul 2021 s-a continuat procesul de recuperare atat a creantelor neperformante din afara bilantului Bancii, ce a condus la recuperari totale de aproximativ 1,4 milioane euro, cat si a creditelor neperformante din bilantul Bancii, ce a condus la recuperari in valoare de aproximativ 15,1 milioane euro. Derularea acestui proces, cat si activitatea de colectare amiabila, au condus la inregistrarea unei rate a expunerilor neperformante (NPE Ratio) fara luarea in considerarea a provizioanelor de achizitie de 7,89% in decembrie 2021, intr-o imbunatatire evidenta fata de nivelul inregistrat in decembrie 2020 de 10,34%; gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante (NPL coverage) fara luarea in considerarea a provizioanelor de achizitie a fost de 53,62%, in crestere fata de nivelul inregistrat in decembrie 2020 cand nivelul a fost de 47,71%, iar gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante (NPL coverage) cu luarea in considerare a provizioanelor de achizitie a fost 59,67% la decembrie 2021, fata de valoarea de 54,68% inregistrata la finele lunii decembrie 2020. Ca urmare a inregistrarii la finalul anului 2021 a unui cost al riscului mai mic decat nivelul bugetat pentru acesta perioada datorita unei gestiuni corespunzatoare atat a clientilor din portofoliul de credite performante, cat si portofoliul de credite neperformante, Banca a putut accelera demersurile de reducere a soldului de credite NPL, ceea ce a condus la realizarea unei rate mai buna de creditelor NPL decat nivelul bugetat.

Pe zona de risc de lichiditate Banca a continuat sa inregistreze niveluri confortabile ale principalilor indicatori prudentiali monitorizati.

Riscul de piata este strict gestionat ca urmare a apetitului redus pentru pozitii de tranzactionare si pozitii valutare. Riscul de rata a dobanzii in afara portofoliului de tranzactionare s-a mentinut pe parcursul anului 2021 la nivele optime, conform politicii si apetitului la risc stabilit de Banca pentru acest risc.

In urma analizei rezultatelor financiare, managementul considera ca activitatea Patria Bank SAa fost deja impactata de pandemia Covid-19, iar efectele viitoare vor putea fi atenuate de masurile intreprinse de banca, de evolutiile pietelor financiare sau de masurile de relansare economica initiate de Guvern in special prin programul PNRR.

Contextul actual aduce efecte negative, mai ales in ceea ce priveste nivelul potential al costului riscului in viitor, dar poate genera si oportunitati de afaceri pentru crestere si dezvoltare luand in considerare noile programe initiate de Guvern si de alte Institutii Financiare pentru sprijinirea companiilor. Totodata, ca urmare a declansarii razboiului din Ucraina, preturile la petrol, energie sau inputuri la cereale au explodat, iar in perioada urmatoare se estimeaza o crestere accentuata la pretul carburantilor, energiei, materiilor prime, metalelor, produselor agricole si alimentelor de baza care vor evolua intr-o continua crestere, cu impact direct asupra evolutiei ratei inflatiei. Aceste evenimente vor pune presiune pe lichiditatile populatiei, cat si pe o potentiala crestere a costului de finantare si de creditare. Banca va monitoriza in permanenta evolutia indicatorilor de lichiditate, a surselor de finantare, a pietelor de finantare, cat si a indicatorilor de calitate a activelor si evolutia portofoliilor de credite si de active pentru a dispune din timp masurile ce se impun. Totodata, Banca va monitoriza indeaproape evolutia economiei nationale pentru adaptarea in permananta a Strategiei comerciale la evolutiile prezente si prognozate in functie de efectelor conflictelor din Ucraina in special asupra mediului economic.

Patria Bank a absorbit impactul negativ din 2021, iar toti indicatorii prudentiali se situeaza la niveluri superioare fata de limitele stabilite de Banca Nationala a Romaniei, Banca detinand resurse pentru sustinerea activitatii in bune conditii.

Economia Romaniei s-a aratat a fi vulnerabila la declinul pietelor financiare si de capital, precum si la incetinirea cresterii economiei globale spre finalul anului 2021, dupa un avant considerabil in primele trei trimestre. Impactul evolutiilor economice globale este adesea resimtit mai puternic in pietele emergente, precum Romania, comparativ cu modul in care este resimtit in pietele mai dezvoltate. In special in perioadele de incertitudine economica, consumatorii isi reduc cheltuielile si nivelul de indatorare bancara. In conditiile in care Grupul Patria Bank isi desfasoara toata activitatea in Romania, performanta acestuia este influentata de nivelul si ciclicitatea activitatii economice din Romania, care la randul lor sunt afectate de evenimentele economice si politice locale si internationale.

Avand in vedere gradul semnificativ de expunere in titluri de stat existent la nivelul intregului sistem bancar, exista riscul impunerii unor limitari la nivel de sistem bancar pe aceasta componenta, ceea ce va atrage o concurenta semnificativa in efectuarea de plasamente catre alte active cu grad mare de lichiditate si implicit o crestere a costului aferent acestei componente. Totodata, o modificare nefavorabila a conditiilor de piata, la nivel local sau regional, poate atrage un impact negativ asupra valorii titlurilor de stat prin modificarea brusca in sens negativ a curbei randamentelor acestora, ceea ce afecteaza in mod direct indicatorii de pruentialitate ai Bancii.

Oricare modificare a pietei financiare locale, sau a conditiilor economice globale si locale ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Fluctuatiile pietei, lichiditatea si volatilitatea pot avea un impact negativ asupra valorii activelor Bancii, pot afecta rezultatele financiare si pot face dificila evaluarea valorii juste a anumitor active

Pietele financiare au fost supuse, in ultimii ani, unor conditii de stres semnificative, iar valoarea activelor financiare poate continua sa fluctueze semnificativ sau sa aiba un impact important asupra capitalului si veniturilor totale ale Bancii daca valoarea de piata a activelor financiare va scadea.

Volatilitatea si limitarea lichiditatii pietei pot face dificila reevaluarea anumitor expuneri, iar valoarea realizata efectiv de Banca poate fi semnificativ diferita de valoarea justa curenta sau estimata. Oricare din acesti factori ar putea determina Banca sa recunoasca pierderi din reevaluari viitoare si sa constituie provizioane pentru depreciere, oricare dintre acestea putand afecta activitatea, situatia financiara, rezultatele operationale, lichiditatea sau perspectivele Bancii.

Banca se confrunta cu o concurenta intensa in toate aspectele activitatii sale

Banca si Grupul Patria Bank concureaza cu un numar mare de institutii financiare internationale cu prezenta locala in Romania dar si cu competitori locali, banci ale caror servicii se adreseaza atat persoanelor fizice, cat si companiilor, banci ipotecare, banci de investitii si alte companii active in sectorul serviciilor financiare. Anumite banci au o prezenta mult mai puternica in Romania decat Grupul Patria Bank, avand un numar mai mare de agentii si oferind clientilor o gama larga de produse si servicii.

Si in perioada viitoare se mentine tendinta de consolidare a sectorului serviciilor financiare la nivel international si local, evolutie ce poate crea competitori cu portofolii extinse de produse si servicii, cu resurse financiare, tehnice si operationale mai mari, acces la finantare cu costuri mai reduse, precum si o mai mare eficienta si putere de stabilire a preturilor. Datorita prezentei globale a acestora, acesti competitori ar putea parea mai atractivi pentru clientii importanti pe care intentioneaza sa ii atraga si Grupul Patria Bank.

Competitivitatea institutiilor financiare va depinde in mare masura de capacitatea acestora de a se adapta rapid la noile dezvoltari si tendinte de pe piata.

Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si orice noi cerinte de reglementare sau orice modificari ale reglementarilor curente ar putea supune Banca unor cerinte sau standarde de capital si lichiditate mai mari si ar putea genera costuri semnificative pentru conformare

Avand in vedere evolutia si transformarea crizei financiare in criza datoriilor suverane ale zonei euro, a aparut nevoia unei si mai bune integrari a pietei unice si a sistemului bancar european. Astfel, institutiile europene au decis crearea Uniunii Bancare avand ca fundament un unic set de reglementari.

Uniunea Bancara se bazeaza pe urmatorii trei piloni: (i) introducerea unui sistem unic de supraveghere (SSM) configurat la nivelul Bancii Centrale Europene (BCE), care preia sarcini de supraveghere prudentiala a institutiilor de credit din zona euro, (ii) consolidarea schemelor de garantare a depozitelor si (iii) stabilirea unui mecanism de

rezolutie unic. In ce priveste SSM, din noiembrie 2014 BCE este raspunzatoare de supravegherea tuturor institutiilor de credit (fie direct, pentru institutiile de credit semnificative, fie indirect, pentru alte institutii de credit prin colaborarea cu autoritatile nationale competente). La nivelul autoritatilor nationale competente ramane exercitarea exclusiva a unor sarcini specifice, cum ar fi cele privind prevenirea spalarii banilor si supravegherea serviciilor de plati.

Scopul schemei unice de garantare a depozitelor este de a oferi o rezilienta sporita in fata crizelor sistemice viitoare comparativ cu schemele constituite la nivel national si va fi mai putin dependenta de finantele publice, intrucat riscurile vor fi mai dispersate, iar contributiile vor fi colectate de la mai multe institutii.

Mecanismul unic de rezolutie are ca scop rezolutia ordonata a bancilor aflate in dificultate, astfel incat sa fie minimizate consecintele negative asupra contribuabililor si asupra economiei reale.

Orice schimbari semnificative in cadrul legislativ si de reglementare care guverneaza activitatea Bancii pot limita cresterea economica a Bancii si pot avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare, rezultatelor operationale si asupra posibilitatii de a implementa oportunitati de afaceri. Aceasta ar putea avea un impact negativ asupra activelor, pozitiei financiare si a rezultatelor operationale.

Banca este supusa unor cerinte severe privind capitalul si lichiditatea si angajeaza costuri substantiale cu monitorizarea si respectarea acestor cerinte

Incepand cu anul 2014, cerintele de capital sunt reglementate de cadrul normativ european cunoscut sub denumirea CRD IV/CRR si care include Directiva Parlamentului European si a Consiliului nr. 2013/36/UE cu privire la accesul la activitatea institutiilor de credit si supravegherea prudentiala a institutiilor de credit si a firmelor de investitii (CRD IV), si prin CRR, anumite cerinte fiind aplicabile in cadrul unei perioade tranzitorii din 2014 pana in 2019. In decembrie 2013, BNR a emis Regulamentul nr. 5/2013 prin care se transpune in legislatia nationala CRD IV, in vreme ce CRR este cu aplicabilitate directa.

CRD IV/CRR prevad, printre altele, majorarea nivelului minim al fondurilor proprii, respectiv (i) o rata a fondurilor proprii de nivel 1 de baza de 4,5%; (ii) o rata a fondurilor proprii de nivel 1 de 6% si (iii) o rata a fondurilor proprii totale de 8%. Fata de indicatorii de adecvare a capitalului prevazuti in cadrul anterior de reglementare cunoscut sub denumirea de Basel II, noul pachet legislativ CRD IV/CRR completeaza setul indicatorilor de evaluare a adecvarii capitalului calculati pe baza valorii totale a expunerii la risc prin introducerea indicatorului "efect de levier", initial ca o caracteristica suplimentara aflata la latitudinea autoritatilor de supraveghere, urmand sa migreze catre o masura cu caracter obligatoriu incepand cu anul 2018. Nivelul minim al indicatorului rata efectului de levier este stabilita de Comitetul de Supraveghere Bancara de la Basel la valoarea de 3%, urmand ca pe masura calibrarilor efectuate de Comitet, acestia sa dispuna revizuirea acest nivel sau sa stabileasca un nivel al cerintei de capital pentru acest indicator.

In decembrie 2014, European Banking Authority a emis ghidul numarul 13/2014, revizuit prin EBA/GL/2018/03, privind procedurile si metodologiile comune pentru procesul de supraveghere si evaluare (SREP), in baza caruia

fiecare autoritate de supraveghere nationala calculeaza pentru fiecare institutie de credit cerinta globala de capital (OCR) personalizata in functie de riscurile specifice la care este expusa aceasta, reprezentand suma cerintei totale de capital SREP (TSCR), a cerintelor privind amortizorul de capital si a cerintelor macroprudentiale.

In plus, CRD IV/CRR sporesc acoperirea riscului prin capital, in special in legatura cu activitatile de tranzactionare si securitizare si expunerile la riscul de credit al contrapartidei rezultate din activitati cu instrumente financiare derivate, operatiuni repo si operatiuni de imprumut cu titluri. Mai mult, pachetul CRD IV/CRR introduce, printre altele: (i) un nivel minim al cerintei de acoperire a necesarului de lichiditate pe termen scurt si (ii) un nivel minim privind cerinta de finantare stabila neta pentru a creste rezistenta bancilor pe un orizont de timp mai lung, ambele avand o implementare graduala care s-au finalizat in 2019. In Mai 2019 au fost publicate regulamentele CRD V/CRR II care vor intra in vigoare in cursul lunii iunie 2021, care completeaza cerintele CRD IV/CRR in special pe partea de raportare prudentiala, cadru de guvernanta corporativa si politici de remunerare si cadru de supraveghere prudentiala, care au fost transpuse in cadrul de reglementare la nivel national prin completarea Regulamentul BNR nr.5/2013. In contextul manifestarii pandemiei COVID-19, in luna iunie 2020, prin Regulamentul UE 873/2020, Uniunea Europeana a decis accelerarea si intrarea in vigoare mai rapida a unor articole din CRD V care sprijina/ajuta sistemul bancar europeean.

Cerintele mai stricte cu privire la capital, lichiditate, modalitatea de calcul a activelor ponderate la risc si alte evolutii legale sau de reglementare ar putea avea un impact negativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si pozitiei financiare ale Bancii.

Orice modificare a reglementarilor privind protectia consumatorului sau interpretari ale acestor reglementari de catre instante sau autoritati guvernamentale pot conduce la restrangerea capacitatii Bancii de a oferi anumite produse si/sau servicii

Orice modificari aparute in legile privind protectia consumatorului sau interpretarea acestor legi de catre instante sau autoritatile guvernamentale ar putea restrange capacitatea Bancii de a oferi anumite produse si servicii sau de a aplica anumite clauze si ar putea reduce venitul net din comisioane si din dobanzi al Bancii, ceea ce ar putea avea un efect negativ asupra rezultatelor operationale ale acesteia. Aceasta modificare legislativa ar putea avea un impact negativ asupra activitatii, pozitiei financiare si rezultatelor operationale ale Bancii.

Totodata, pe masura ce sunt adoptate noi legi si amendamente la legile existente pentru a pastra ritmul tranzitiei continue, legile si reglementarile existente, precum si amendamentele aduse acestor legi si reglementari, pot fi aplicate in mod neunitar sau interpretate intr-un mod mai restrictiv. Orice modificare a reglementarilor privind protectia consumatorului sau interpretari ale acestor reglementari de catre instante sau autoritati guvernamentale in defavoarea Patria Bank ar putea sa afecteze activitatea, situatia financiara si rezultatele financiare ale Bancii.

Legislatia din Romania privind procedura insolventei persoanelor fizice poate duce la adoptarea unor masuri in detrimentul Bancii in relatia cu clientii persoane fizice

In 2015 Parlamentul Romaniei a adoptat Legea 151/2015 privind procedura insolventei persoanelor fizice, aceasta intrand in vigoare la 1 ianuarie 2018. Aplicarea legii ar putea duce la adoptarea unor masuri in detrimentul institutiilor de credit in relatia cu clienti persoane fizice, cum ar fi o reducere semnificativa a pasivului debitorului sau suspendarea procedurilor de executare silita. In plus, lipsa oricarei practici judiciare in aceasta materie, precum si posibilele lacune procedurale ar putea genera riscul ca Banca sa se confrunte cu dificultati in recuperarea creantelor sale in relatia cu debitorii persoane fizice, fapt care ar putea avea un efect negativ asupra operatiunilor si situatiei financiare ale Bancii.

Modificari de reglementare in domenii ce tin de protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurarile sociale, legea concurentei si impozitare ar putea genera costuri suplimentare pentru Banca

In plus fata de cerintele aplicabile in mod specific societatilor din sectorul serviciilor financiare, Banca trebuie, de asemenea, sa respecte cerintele prevazute in cadrul general de reglementare aplicabil tuturor societatilor, precum protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurarile sociale, legea concurentei si impozitare, precum si legislatia specifica privind piata de capital. Deoarece aceste legi si reglementari si, totodata, modul in care acestea sunt aplicate sau interpretate, sunt supuse unor modificari continue de catre autoritatile competente si, in general, acestea devin mai stringente, costurile angrenate pentru respectarea unor astfel de legi si reglementari sunt asteptate sa creasca in viitor.

Orice nerespectare a legilor si reglementarilor aplicabile ar putea duce la amenzi sau alte sanctiuni aplicate de autoritatile de reglementare si supraveghere competente si ar putea afecta reputatia Bancii. In cazul in care costurile de conformitate vor creste sau vor fi aplicate amenzi pentru neconformare impotriva Bancii, acestea ar putea avea un impact negativ asupra activelor, pozitiei financiare si rezultatelor sale operationale, precum si asupra reputatiei acesteia. Orice modificare a legislatiei ce tine de protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurari sociale, legea concurentei si impozitare ar putea sa afecteze activitatea, situatia financiara si rezultatele financiare ale Bancii.

Sunt angrenate costuri substantiale si sunt depuse eforturi semnificative pentru respectarea reglementarilor din ce in ce mai stringente privind prevenirea spalarii banilor si a finantarii terorismului

Banca este supusa unor reglementari stricte privind prevenirea spalarii banilor, a finantarii terorismului si a altor asemenea acte. Banca Nationala a Romaniei, in calitate de autoritate competenta potrivit legii, supravegheaza modul de punere in aplicare a cerintelor legale cu privire la aplicarea sanctiunilor internationale, prevenirea spalarii banilor si finantarii terorismului. In ipoteza incalcarii de catre Banca a reglementarilor privind prevenirea spalarii banilor, a finantarii terorismului, punerea in aplicare a sanctiunilor internationale si a altor acte criminale, sanctiunile aplicate Bancii de catre autoritatile competente in acest domeniu ar putea avea drept efect limitarea desfasurarii de catre Banca a unor operatiuni. In plus, controlul respectarii tuturor acestor reglementari atrage costuri financiare semnificative si reprezinta o provocare de ordin operational pentru Banca. Banca, desi depune toate diligentele necesare, nu poate da nicio asigurare ca va respecta in orice moment toate reglementarile in vigoare privind prevenirea spalarii banilor si a operatiunilor de finantare a terorismului sau ca toti angajatii acesteia vor aplica aceste reglementari, precum si normele interne ale Bancii in acest domeniu. Orice incalcare a acestor reglementari si chiar

simpla suspiciune a unei incalcari ar putea avea consecinte legale sau un impact negativ asupra reputatiei Bancii si ar putea afecta activele, pozitia financiara si rezultatele operationale ale Bancii.

Banca proceseaza datele personale ale clientilor in cursul obisnuit al activitatii, inclusiv prin transfer al datelor personale intre diferite societati din cadrul Grupului. In cazul in care procesarea datelor, inclusiv prin transfer de date personale, va fi considerata de catre autoritati, in cadrul unei inspectii, ca fiind ilegala, Bancii i-ar putea fi aplicate sanctiuni sau amenzi.

In plus, exista riscul ca datele personale sa ajunga publice in cazul unui eveniment de incalcare a securitatii in cadrul facilitatilor Bancii sau in bazele de date ale acesteia. In cazul unei astfel de incalcari, s-ar putea angaja raspunderea Bancii in temeiul legislatiei privind protectia datelor si ar putea fi aplicate sanctiuni sau amenzi de catre autoritatile relevante. Potrivit noului regim de protectie a datelor personale care a intrat in vigoare in Uniunea Europeana in 25.05.2018, amenzile pentru incalcari ale reglementarilor privind protectia datelor personale vor deveni substantiale. Oricare dintre aceste incidente ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Investitia in pietele in curs de dezvoltare, inclusiv Romania, presupune anumite riscuri, care pot fi mai mari decat riscurile inerente pietelor mai dezvoltate

O investitie in pietele emergente, printre care se afla si Romania, este supusa unor riscuri mai mari decat o investitie intr-o tara cu o economie si sisteme politice si juridice mai dezvoltate. Desi s-au inregistrat progrese in reformarea economiei si a sistemelor politice si juridice din Romania, dezvoltarea infrastructurii legale si a cadrului de reglementare este inca in desfasurare. In general, investitiile in tarile in curs de dezvoltare, cum ar fi Romania, sunt potrivite doar pentru investitorii sofisticati care pot aprecia pe deplin semnificatia riscurile implicate.

In plus, reactiile investitorilor internationali pentru evenimente care au loc intr-o tara demonstreaza uneori existenta unui efect de "contaminare", in care o regiune intreaga sau o clasa de investitii este defavorizata de investitorii internationali. Prin urmare, investitiile ar putea fi afectate de evolutiile economice sau financiare negative in alte tari. Nu exista nicio siguranta ca circumstantele determinate de orice crize similare crizei economice si financiare mondiale care a inceput in 2008 nu vor afecta performanta economica a pietelor in curs de dezvoltare, inclusiv Romania, sau investitorii de pe aceste piete. Aparitia acestor circumstante ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si situatiei financiare ale Bancii.

Valoarea investitiilor in Romania, inclusiv a investitiei in actiunile Bancii, ar putea fi afectate de incertitudinea politica si economica, precum si de evolutia razboiului din Ucraina

Romania a suferit schimbari majore in cursul istoriei sale recente. In pofida numeroaselor reforme politice si economice implementate, economia din Romania are inca o serie de deficiente structurale. Acestea includ: dependenta de exporturile din sectorul industrial, imbatranirea populatiei, ceea ce va duce la cresterea cheltuielilor la nivelul bugetului de stat pentru asistenta sociala si sanatate in viitor, si, istoric, un dezechilibru de cont curent, precum si absorbtia intarziata a fondurilor UE si o lipsa a unor reforme-cheie, evolutia si efectul razboiului din

Ucraina asupra economiei romanesti, cat si asupra celei din regiune, pretul materiilor prime, a energiei, combustibilului si metalelor, fiecare dintre ele putand afecta solvabilitatea Romaniei si evolutia economica a acesteia.

Sistemul judiciar si legislatia din Romania sunt in proces de dezvoltare si, deci, in continua modificare, ceea ce creeaza un mediu nesigur pentru investitii si pentru afaceri

Incertitudinile ce caracterizeaza sistemul judiciar din Romania ar putea avea un efect negativ asupra economiei si, prin urmare, ar putea crea un mediu nesigur pentru investitii si pentru afaceri. Sistemul judiciar este subfinantat in comparatie cu cel al jurisdictiilor cu o economie dezvoltata. Intrucat Romania este o jurisdictie care a implementat sistemul de drept civil de origine franceza, hotararile judecatoresti pronuntate potrivit legislatiei din Romania nu au, de regula, efect de precedent judiciar. Din acelasi motiv, instantele de judecata nu au, de regula, obligatia de a respecta hotararile judecatoresti anterioare pronuntate de instante in situatii identice sau similare. Sistemul judiciar romanesc a trecut prin mai multe reforme pentru a se moderniza si a-si consolida independenta. Cu toate acestea, aceste reforme nu merg suficient de departe pentru a aborda in mod eficient problema jurisprudentei neunitare. Noile coduri de procedura introduc un nou mecanism de unificare a jurisprudentei, insa masurile eficiente pentru a atinge rezultatele preconizate sunt in curs de dezvoltare. Astfel, incertitudinile sunt alimentate de modificarile repetate si frecvente ale legilor, inclusiv cu privire la chestiuni care au un impact direct asupra Bancii si care, de multe ori, au un efect imediat, de ambiguitatile din lege, dar si de interpretarea si aplicarea inconsecventa a normelor. Incertitudinile legate de sistemul juridic si judiciar romanesc si costurile suplimentare necesare pentru adaptarea la cerintele legale in schimbare ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si situatiei financiare ale Bancii.

8.8 Factorii de risc specifici Bancii si modul de administrare a acestora

Avand in vedere activitatea desfasurata, Banca este expusa urmatoarelor riscuri:

riscul de piata (inclusiv riscul valutar)
riscul de rata a dobanzii din afara portofoliului de tranzactionare
riscul de credit si riscurile asociate acestuia (risc de tara, risc de contrapartida, riscul rezidual, riscul de concentrare, riscul de creditare in valuta a debitorilor expusi valutar)
riscul de lichiditate si managementul fondurilor
riscul operational, inclusiv riscul juridic, de tehnologie a informatiei, riscul de model si de conduita
riscul reputational
riscul strategic
riscul de conformitate (inclusiv riscul de conduita)
riscul utilizarii excesive a efectului de levier
riscul macroeconomic (utilizat in simularile de criza si in procesul de bugetare).

Riscul de piata

Acesta reprezinta riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile pe piata ale preturilor (cum ar fi, de exemplu, preturile actiunilor, ratele de dobanda, cursurile de schimb valutar). Riscul de piata are urmatoarele componente:

Riscul de pret componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a pretului titlurilor de capital din portofoliul de tranzactionare al bancii
Riscul de dobanda componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a ratei dobanzii aferenta instrumentelor din portofoliul de tranzactionare al bancii
Riscul valutar componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor cursului valutar pentru intreaga activitate a bancii.

Principalele componente ale procesului de management al riscului de piata documentate in Politica privind administrarea riscului de piata sunt dupa cum urmeaza: identificarea riscurilor de piata, masurarea, procesul de control, monitorizarea si raportarea.

Identificarea riscurilor de piata se face pornind de la identificarea si evaluarea factorilor interni si externi ce pot afecta riscul de piata, inca din faza de evaluare a unui produs de activ sau de pasiv. Evaluarea riscului de piata se realizeaza cu ajutorul instrumentului Modelul VaR si limite de expunere la risc. Banca foloseste pentru calculul indicatorului VaR ultimele 255 de preturi de inchidere ale instrumentelor financiare pentru fiecare din instrumentele financiare detinute. Pentru calculul indicatorului VaR distributia rentabilitatilor se considera normala, nivelul de incredere de 99%, iar perioada de detinere de 10 zile.

In scopul monitorizarii riscului de piata, Banca are un sistem de limite pentru componentele individuale ale acestuia in functie de marimea activitatilor Bancii, urmarind totodata corelarea acestuia cu limitele si limitarile prudentiale bancare si cu profilul de risc ales. Directia Administrarea Riscurilor impreuna cu Directia Trezorerie monitorizeaza zilnic incadrarea in sistemul de limite aprobat si raporteaza eventualele neincadrari ale acestora, monitorizand intreaga perioada pana la reincadrarea in limitele aprobate de lucru.

Cerinta de capital reglementat se face pe baza abordarii standard, iar in cadrul metodologiei de calcul a cerintei de capital interne, Banca ia in considerare atat cerinta de capital reglementata conform CRR, cat si o subestimare a rezultatelor obtinute pe aceasta metodologie, calculand suplimentar o pierdere potentiala din expunerea la riscul de piata utilizand metodologia modelului VaR cu diverse niveluri stresate pe principalele monede de expunere.

Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorita modificarii cursurilor de schimb. Pozitiile de schimb valutar deschise reprezinta o sursa a riscului valutar.

Pe parcursul anului 2021 sistemul bancar si, implicit, Patria Bank pot fi expuse la riscul valutar cauzat de evolutia oscilanta a cursului de schimb valutar, pentru care se preconizeaza mentinerea tendintei de crestere.

Banca a stabilit un set de limite pentru a administra riscul valutar, iar pozitiile sunt monitorizate zilnic pentru a se asigura ca acestea sunt mentinute in limitele stabilite pentru sfarsitul fiecarei luni calendaristice, cat si ca medie in luna respectiva – o pozitie valutara de maxim 2% din valoarea fondurilor proprii atat pentru fiecare valuta in parte, cat si pozitia totala si o pozitie medie in luna de maxim 2% pozitie valutara agregata. Banca se protejeaza impotriva variatiilor cursului valutar prin operatiuni de tip swap si forward. Principalele valute in care Banca efectueaza operatiuni sunt EUR si USD.

Riscul de rata a dobanzii din afara portofoliului de tranzactionare

Riscul de rata a dobanzii este riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului ca urmare a unor modificari adverse ale ratelor dobanzii.

Senzitivitatea portofoliului de active si pasive senzitive la rata dobanzii al sistemului bancar romanesc este una asimetrica, o crestere a ratelor de dobanda avand un impact mai scazut decat o reducere a acestora, aspect evidentiat atat din punctul de vedere al impactului total, cat si al plajei de variatie a impactului.

Banca poate fi expusa la riscul de rata a dobanzii datorita elementelor din bilantul Bancii, care provin din volatilitatea evolutiei ratelor de referinta a dobanzilor (ROBOR, EURIBOR si LIBOR), precum si potentialului dezechilibrul ce poate aparea in volum si pe termene de maturitate reziduala a elementelor bilantiere in lei si valuta care sunt purtatoare de dobanzi fixe sau variabile, ceea ce ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Banca a clasificat expunerile la riscul de rata a dobanzii in expuneri aferente portofoliului de tranzactionare si expuneri din afara acestuia. Riscurile din prima categorie sunt gestionate si monitorizate cu ajutorul modelului Value-at-Risk (VaR) descris mai sus. Riscurile din a doua categorie sunt gestionate si monitorizate cu ajutorul altor analize de senzitivitate, utilizand metodologia standard reglementata de prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 completat si modificat prin Regulamentul BNR nr.11/2020 privind calculul modificarii potentiale a valorii economice a Bancii, utilizand un soc standard de rata de dobanda de +/-200 puncte de baza asupra instrumentelor expuse la riscul de dobanda, iar in cadrul simularilor de criza socuri de modificare a ratei dobanzii de +/-300 puncte de baza. De asemenea, incepand cu anul 2021 Banca calculeaza si valoarea economica utilizand sase scenarii de soc standardizate pentru detectarea valorilor extreme ce pot fi inregistrate de acesta; Banca utilizeaza valorile obtinute din simularile derulate in cadrul raportarii ICAAP, indicand astfel potentiala expunere a Bancii in cazul manifestarii respectivelor socuri asupra riscului de rata a dobanzii.

La data de 31.12.2021, modificarea potentiala a valorii economice la nivelul Bancii, calculata cu metodologia standard prevazuta de Regulamentul BNR nr. 5/2013 era urmatoarea:

La nivel individual		La nivel consolidat
Indicatori	Valori (mii lei)	Indicatori	Valori (mii lei)
Nivel fonduri proprii	370,051.25	Nivel fonduri proprii	366,475.88
Modificarea potentiala a valorii economice,		Modificarea potentiala a valorii economice,
din care detaliat pe valute de referinta:	34,743.83	din care detaliat pe valute de referinta:	38,866.57
EUR	20,536.20	EUR	20,535.24
RON	13,655.56	RON	17,779.26
USD si alte valute	552.07	USD si alte valute	552.07
% din fonduri proprii	9.39%	% din fonduri proprii	10.61%

In procesul de evaluare si cuantificare a expunerii la riscul de rata a dobanzii se procedeaza astfel:

a) toate activele si datoriile din afara portofoliului de tranzactionare si toate elementele extrabilantiere din afara portofoliului de tranzactionare care sunt senzitive la schimbari ale ratelor dobanzii - inclusiv toate instrumentele financiare derivate pe rata dobanzii - sunt incadrate pe benzile de scadenta (0 - 1] luna, (1 - 3] luni, (3 - 6] luni, (6 - 12] luni, (1-2] ani, (2-3] ani, (3-4] ani si (4-5] ani, (5-7] ani, (7-10] ani, (10-15] ani, (15-20] ani si peste 20 ani. Incadrarea pe benzi de scadenta se face separat pentru fiecare moneda in care sunt exprimate mai mult de 5% din activele sau datoriile din afara portofoliului de tranzactionare
b) elementele bilantiere sunt tratate la valoarea de inregistrare in contabilitate, neta de provizioanele specifice si generale recunoscute ca atare in situatiile financiare ale institutiei de credit, in conformitate cu cadrul contabil aplicabil
c) instrumentele cu rata dobanzii fixa sunt alocate potrivit perioadei reziduale pana la scadenta, iar instrumentele cu rata dobanzii variabila potrivit perioadei reziduale pana la urmatoarea data de reevaluare - repricing date
d) expunerile care creeaza probleme de procesare de ordin practic ca urmare a numarului considerabil si a valorii individuale relativ mici, cum ar fi creditele ipotecare sau cele rambursabile in rate - installment loans, pot fi alocate pe baza de metode de estimare cu suport statistic
e) depozitele stabile core deposits sunt incadrate potrivit unei scadente presupuse nu mai mult de 5 ani Conturile curente purtatoare de dobanzi vor fi incadrate pe banda de repretuire, iar conturile de depozit/certificate de depozit vor fi incadrate pe banda corespunzatoare perioadei ramase pana la maturitatea lor
f) instrumentele financiare derivate sunt convertite in pozitii pe instrumentul suport relevant. Valorile luate in considerare sunt fie valoarea principalului aferenta instrumentului financiar suport, fie cea aferenta notionalului acestuia
g) contractele futures si forward, inclusiv Forward Rate Agreements FRA, sunt tratate ca o combinatie intre o pozitie lunga si una scurta. Scadenta unui futures sau a unui FRA este perioada pana la livrare sau pana la executarea contractului la care se adauga, daca este cazul, durata de viata a instrumentului financiar suport
h) swap-urile sunt tratate ca doua pozitii notionale cu scadente relevante. Astfel, un swap pe rata dobanzii, in cadrul caruia banca primeste o rata a dobanzii variabila si plateste o rata a dobanzii fixa, se trateaza ca o pozitie lunga pe rata dobanzii variabila si cu scadenta echivalenta cu perioada pana la urmatoarea data de fixare a ratei dobanzii si o pozitie scurta pe rata dobanzii fixa cu scadenta echivalenta cu durata de viata reziduala a swapului. Segmentele distincte ale unui cross currency swap sunt incadrate pe benzile de scadenta relevante pentru monedele respective
i) optiunile sunt luate in considerare potrivit echivalentului delta aferent instrumentului financiar suport sau aferent notionalului acestuia.

Banca calculeaza cu frecventa lunara expunerea la riscul de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare, ca parte componenta a profilului de risc al Bancii.

Riscul de credit si contrapartida

Riscul de credit reprezinta riscul de afectare negativa a rezultatelor si capitalului ca urmare a neindeplinirii de catre debitori a obligatiilor contractuale sau a esecului acestora in indeplinirea conditiilor contractuale. Principalele riscuri in activitatea de creditare, cu impact direct asupra veniturilor Bancii si capitalului acesteia, provin cel putin din urmatoarele elemente:

calitatea contrapartidei (inclusiv bonitatea acestuia) si politica de selectare a clientelei
prezentarea unor documente/informatii false de catre client in faza de analiza a documentatiei de credit
nerespectarea/incalcarea de catre contrapartida a clauzelor /obligatiilor contractuale care ii revin acesteia
modificari/incertitudini ale cadrului legislativ cu implicatii directe asupra veniturilor/sursei de rambursare a clientului
scaderea cererii pe piata de profil a clientului/segmentul de activitate, care conduce la diminuarea veniturilor unei categorii de clienti
gradul de concentrare a expunerii pe anumite categorii/tipologii de clienti
cadrul de monitorizare si raportare inadecvat a elementelor de risc care pot aparea pe perioada de viata a unui credit/portofoliu de credite, in vederea solutionarii dificultatilor clientilor in timp util
limitarea/lipsa supravegherii adecvate a activitatilor legate de imprumuturi
insolvente/faliment datorate unui management deficitar al clientului
pierderea calitatii de salariat/diminuarii veniturilor/caz de boala/deces pentru clientela retail
crize macroeconomice cu efect direct asupra veniturilor clientilor, si implicit asupra capacitatii de ramburare a acestora.

Pentru a administra acest risc, Banca aplica propria politica, gestiunea riscului fiind structurata pe etape de identificare, evaluare, control si reducere. In concluzie, fiecarei tranzactii i se supun proceduri speciale prin care Banca incearca sa isi asigure pozitia creata in urma expunerii asumate. Procedurile de identificare se refera in principal la utilizarea surselor de informatii pentru a depista factorii de risc care au influenta covarsitoare asupra calitatii expunerii ce se va asuma.

Procedurile de evaluare urmaresc sa stabileasca gradul de risc pentru tranzactia analizata. Evaluarea gradului de risc pentru fiecare tranzactie analizata este realizata in mod independent de Directia Evaluare Risc de Credit si materializata in opinia de risc.

Pentru a controla riscul, principala masura o reprezinta limitarea expunerilor individuale atat ca marime absoluta, cat si relativa raportata la fondurile proprii, precum si limitarea expunerii pe industrii si zone geografice. Monitorizarea acestor limite este asigurata in cadrul Directiei Administrarea Riscurilor. Tot in cadrul procedurilor de control, Banca deruleaza si procedurile ulterioare de monitorizare a calitatii expunerilor, reprezentate de analiza

clientului, revizia valorii si inspectia garantiilor, precum si a modului in care clientul si-a respectat obligatiile contractuale. Banca a definit un sistem de indicatori/semnale de avertizare a deprecierii calitatii imprumuturilor, precum si proceduri de restructurare a clientilor cu probleme.

In cadrul procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri, Banca ia in considerare toate riscurile la care poate fie expusa fata de riscul de credit, inclusiv riscul de contraparte:

intrarea sub incidenta legii privind "darea in plata" (cerinta de capital interna se calculeaza pentru creditele care intra sub incidenta legii nr. 77/2016)
risc de concentrare (model de calcul bazat pe indicele Herfindahl-Hirschman, prin care se calculeaza indicatorii de concentrare individuala si sectoriala (ICI si SCI), iar in functie de scorul obtinut se constituie un procent din cerinta de capital asociat portofoliului de credite)
subestimarea riscului de credit (se calculeaza o cerinta de capital interna diferentiata in functie de nivelul LTV sau in functie de serviciul datoriei)
risc rezidual (capitalul intern este calculat pe baza unor simulari pe diverse tipuri de garantii al caror RWA este majorat fata de procentele utilizate in calcul cerintei reglementate)
riscul de pierdere in caz de nerambursare in conditii de criza (simulare privind cresterea ajustarilor de pierdere pentru categoriile de credite cu cea mai mare probabilitate de migrare in default)
riscul asociat creditarii in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar (model bazat pe calcularea indicatorul de concentrare a debitorilor expusi la riscul valutar, iar in functie de scorul obtinut se constituie un procent din cerinta de capital asociat portofoliului de credite).

De asemenea, Banca deruleaza si o simulare la nivel macroeconomic (ce vizeaza cresterea PD, diminuarea valorii garantiilor, cresterea LGD conform scenariilor comunicate de EBA/Uniunea Europeana), luand in calcul ipoteze ce pot afecta portofoliul de credite al Bancii, consituind astfel cerinta de capital intena in cadrul procesului de ICAAP.

In ceea ce priveste limitele de credit, Banca utilizeaza un sistem de limitare a expunerilor la riscul de credit, luand in considerare urmatoarele aspecte: concentrarea pe un grup restrans de debitori, concentrarea pe regiuni geografice, concentrarea pe sectoare de activitate a debitorilor, concentrarea pe valute, concentrarea pe tip de garantie, concentrarea pe tip/segment de client, concentrarea pe maturitatea reziduala a contractelor de credit, concentrarea pe tip de produs.

In ceea ce priveste politica de garantii a Bancii, principiul general este: creditele acordate de Banca trebuie acoperite de garantii, diferentiate in functie de calitatea contrapartidei. Prinicipalele garantii acceptate de Banca sunt ipotecile asupra bunurilor imobiliare, ipotecile asupra bunurilor mobiliare, ipoteci asupra cesiunilor de creanta/titluri de valoare/depozite colaterale, garantii emise de fonduri de garantare si elemente de confort (fidejusiuni, bilete la ordin avalizate, ipoteca mobiliara asupra creante banesti sau scrisori de comfort).

Bunurile sunt acceptate in garantie la valoarea acceptata/ajustata si trebuie sa asigure un grad minim de acoperire cu garantii a finantarii acordate de Banca, care difera in functie de tip de garantie/tip de client/tip de produs de creditare acordat de banca.

In procesul de calcul a ajustarilor pentru depreciere IFRS 9, valoarea bunurilor acceptate in garantie este actualizata la valoarea prezenta neta (NPV). Banca are un cadru adecvat de reglementare pe zona de creditare pentru identificare, evaluare, control, raportare si monitorizare risc de credit, care are in vedere:

existenta si mentinerea permanenta a unui cadru adecvat pentru identificarea, evaluarea si gestionarea riscului de credit
imbunatatirea continua a procedurilor, proceselor si fluxurilor de analiza /aprobare/acordare finantari in vederea structurarii unui portofoliu solid si stabil de credite (procesul de analiza, aprobare si acordare credite la nivelul Bancii este centralizat)
existenta si mentinerea unui proces adecvat de administrare, control si monitorizare a creditelor, inclusiv un sistem de limite aplicabil riscului de credit
utilizarea unor protectii adecvate a finantarilor acordate de banca in functie de gradul de risc de credit al clientului (garanti si asigurari)
existenta unui proces si a unei metodologii de calcul provizioane/ajustari pentru depreciere corespunzatoare si cuprinzatoare pentru finantarile acordate de Banca.

Banca administreaza riscul de credit prin stabilirea de limite de credit fata de contrapartide corespunzatoare unui nivel acceptabil al riscului. Riscurile sunt monitorizate cu regularitate si sunt supuse unei revizii anuale sau mai frecvente, atunci cand se considera necesar.

Limitele de risc de credit acopera de asemenea si riscul de decontare, precum si expunerea de credit la nivel de contrapartida.

Masuri pentru determinarea valorii expunerii

Banca determina valoarea expunerii pentru instrumentele financiare derivate care rezulta din riscul de credit al contrapartidei utilizand metoda expunerii initiale, asa cum este descris in art. 275 din CRR. La data de 31.12.2021, Banca a inregistrat in sold o expunere din instrumente financiare derivate de 11.363.820 lei.

Ajustari de valoare pentru riscul de credit

Totalul expunerii in sold la data de 31.12.2021, repartizat pe tip de clienti – segmente de business ale Bancii, era urmatorul:

Segment	Expunere (mii lei)
Credite de consum	176,541
Credite ipotecare	312,461
Credite antreprenori	137,558
Credite societati comerciale	1,501,639

Municipalitati	31,449
Total	2,159,648

La 31.12.2021 concentrarea pe regiunile geografice era urmatoarea:

Regiune	% in total portofoliu
CENTRU	21.68%
VEST	12.54%
SUD	48.91%
EST	16.87%

La data de 31.12.2021 expunerea totala bilantiera, ajustarile pentru depreciere aferenta clientilor Bancii, repartizarea clientilor restanti si a clientilor aflati in stare "default" din prespectiva concentrarii pe regiuni geografice este urmatoarea:

Regiune	Expunere totala (mii LEI)	Ajustari pentru depreciere (mii LEI)
CENTRU	468,182	41,899
VEST	270,859	9,939
SUD	1,056,231	60,995
EST	364,375	17,904
Total	2,159,648	130,736

La 31.12.2021 concentrarea pe sectoarele de activitate era urmatoarea:

La data de 31.12.2021, clasificarea creditelor curente, restante si depreciate in functie de categoria de clienti era urmatoarea:

Mii LEI	Credite de consum	Credite ipotecare	Credite antreprenori	Credite societati comerciale	Municipalitati	Total
Curente si nedepreciate	158,574	285,955	125,452	1,303,537	31,449	1,904,966
(-) Provizioane pentru depreciere	-3,130	-395	-1,225	-17,915	-	-22,664
Total net curente si nedepreciate	155,444	285,560	124,227	1,285,622	31,449	1,882,302
Restante si nedepreciate	8,223	13,644	5,700	30,479	-	58,047
(-) Provizioane pentru depreciere	-1,996	-485	-678	-3,522	-	-6,681
Total net restante si nedepreciate	6,227	13,159	5,022	26,957	-	51,365
Credite depreciate	9,744	12,862	6,405	167,624	-	196,635
(-) Provizioane pentru depreciere	-7,220	-5,100	-2,400	-86,671	-	-101,391
Total net depreciate	2,523	7,762	4,006	80,953	-	95,244
Total credite si avansuri acordate clientelei brute	176,541	312,461	137,558	1,501,639	31,449	2,159,648
Total provizioane pentru depreciere	-12,347	-5,980	-4,303	-108,107	-	-130,736
Total net credite si avansuri acordate clientelei	164,194	306,481	133,255	1,393,532	31,449	2,028,911

La 31.12.2021 distributia creditelor in sold pe maturitati pana la scadenta creditului era urmatoarea:

Segment raportare	Scadenta reziduala pana la 1 an (%/suma)			Scadenta reziduala 1 - 5 ani (%/suma)	Scadenta reziduala peste 5 ani (%/suma)
	%	expunere Mii LEI	%	expunere Mii LEI	%	expunere Mii LEI
Persoane fizice	4%	17,779	14%	127,304	41%	343,920
Persoane juridice	96%	399,564	86%	785,402	59%	485,679
Total	100%	417,343	100%	912,706	100%	829,600

Tabelul de mai jos arata expunerea si ajustarile de depreciere la data de 31.12.2021, clasificate in performante/neperformante si tipuri de contrapartide (valori in mii lei):

Banca		Valoarea contabila bruta/Valoarea nominala		Depreciere cumulata, modificari cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit si provizioane
	Total	Performante	Neper formante	Total	Performante	Neperformante
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DE CAT CELE DETINUTE INVEDEREATRANZACTIONARII din care	3,581,424	3,372,620	208,804	-142.188	-30.202	-111,986
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT	2,908,338	2,699,534	208,804	-141,615	-29.629	-111.986
Solduri de numerar la banci centrale si alte depozite la vedere	318,937	318,937		21	21
Titluri de datorie	259,721	259,721		-258	-258
Credite si avansuri	2,329,680	2,120,876	208,804	-141,336	-29.350	-111.986
Banci centrale	0	0				-
Administrati publice	31.518	31.501	17	- 9		-10
Instituti de credit	103,125	103,125		1	3
Alte societati financiare	41,938	41.029	908	-2,517	1.653	-864
Societati nefinanciare	1.472.407	1.296.853	175,555	-113.285	19.784	-93.501
Gospodani ale populatiei	680,692	648,368	32,324	-25,521	7,910	-17,611
INSTRUMENTE DE DATORIE E VALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	673,086	673,086		-573	-573	0
INSTRUMENTE DE DATORIE DE TINUTE IN VE DE REA VANZARII						-
TOTAL EXPUNERIE XTRABILANTIE RE	345,644	345,611	33	2,178	2,178	0
Angajamente de creditare date	332,987	332,954	33	2.147	2.147	0
Garantii financiare date	12,641	12,641		31	31
Alte angajamente date	16	16

(*) prezentare conform Situatiilor Financiare Individuale FINREP

Un credit se considera ca inregistreaza restante incepand cu prima zi de intarziere la plata obligatiilor asumate prin contractul de credit (principal/dobanda/comisioane aferente contractului de credit). Un activ se considera depreciat atunci cand indeplineste, cumulativ, urmatoarele conditii:

exista dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aparut dupa recunoasterea initiala a activului
daca acel(e) eveniment(e) care ocazioneaza pierderi, are(au) un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financar sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate in mod fiabil. Pierderile preconizate ca rezultat al unor evenimente viitoare, indiferent de cat sunt de probabile, nu sunt recunoscute.

Tranzactii cu parti afiliate

Banca nu trebuie sa inregistreze, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, o expunere fata de grupul partilor afiliate a carei valoare depaseste 25% din capitalul eligibil.

In cazul in care grupul partilor afiliate include una sau mai multe institutii, valoarea expunerii fata de acest grup nu poate depasi fie 25% din fondurile proprii de nivel 1 al Bancii, fie echivalentul a 150 milioane euro, in functie de care dintre aceste valori este mai mare, cu conditia ca, in cazul aplicarii limitei absolute, suma valorilor expunerilor fata de toate partile afiliate care nu sunt institutii sa nu depaseasca, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, 25% din fondurile proprii de nivel 1 al Bancii.

In cazul in care echivalentul a 150 milioane euro este mai mare decat 25% din fondurle proprii de nivel 1 al Bancii, valoarea expunerii nu trebuie sa depaseasca, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, o limita de 100% din fondurile proprii de nivel 1. La finalul anului 2021 Banca s-a incadrat in aceste limite de risc.

Utilizarea ECAI (External Credit Assesment Institution)

Banca utilizeaza ratingurile externe acordate de un ECAI. Definirea lor si data de la care sunt valabile sunt publicate pe site-urile oficiale ale celor trei institutii externe de evaluare a creditului (ECAI) recunoscute de BNR pana in prezent (Moody's, Fitch, Standard&Poor's). Incadrarea in rating se face conform tabelului de mai jos:

Institutii externe de evaluare a creditului recunoscute (ECAI)		Standard and Poor's	Moody's	Fitch
	Finantare publica	X	X	X
Principale segmente de piata	Entitati comerciale (inclusiv companii comerciale si financiare)	X	X	X
	Finantare structurata (inclusiv securitizare)	X	X	X
	1	AAA la AA-	Aaa la Aa3	AAA la AA
	2	A+ la A-	A1 la A3	A+ la A
Mapare a nivelului de calitate	3	BBB+ la BBB-	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
a creditului - Evaluari pe termen lung ale creditului	4	BB+ la BB-	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
	5	B+ la B-	B1 la B3	B+ la B
	6	CCC+ si sub	Caa1 si sub	CCC+ si sub
	1	A-1+, A-1	P-1	F1+, F1
	2	A-2	P-2	F2
Mapare a nivelului de calitate	3	A-3	P-3	F3
a creditului - Evaluari pe termen scurt ale creditului	4	toate ratingurile pe termen scurt sub A-3	NP	sub F3
	5
	6
	1	AAA la AA-	Aaa la Aa3	AAA la AA
Mapare specifica a nivelului	2	A+ la A-	A1 la A3	A+ la A
de calitate a creditului pentru pozitii pe termen lung din	3	BBB+ la BBB-	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
securitizare	4	BB+ la BB-	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
	5	B+ si sub	B1 si sub	B+ si sub
	1	A-1+, A-1	P-1	F1+, F1
Mapare specifica a nivelului de calitate a creditului pentru	2	A-2	P-2	F2
pozitii pe termen scurt din	3	A-3	P-3	F3
securitizare	Toate celelalte evaluari ale creditului	toate ratingurile pe termen scurt sub A-3	NP	sub F3
	1	AAA la AA- (m sau f)	Aaa la Aa3	AAA la AA
Mapare specifica a nivelului	2	A+ la A- (m sau f)	A1 la A3	A+ la A
de calitate a creditului pentru	3	BBB+ la BBB- (m sau f)	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
CIU (Collective Investment	4	BB+ la BB- (m sau f)	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
Undertakings)	5	B+ la B- (m sau f)	B1 la B3	B+ la B
	6	CCC+ si sub (m sau f)	Caa1 si sub	CCC+ si sub

Expunerile fata de institutiile pentru care este disponibila o evaluare de credit efectuata de o institutie externa de evaluare a creditului desemnata sunt ponderate la risc in conformitate cu tabelul de mai jos.

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc este disponibila evaluare ECAI	20%	50%	50%	100%	100%	150%

Pentru expunerile fata de institutii pentru care nu este disponibila o evaluare de credit efectuata de o ECAI desemnata, primesc o pondere de risc in conformitate cu nivelul de calitate a creditului atribuit expunerilor fata de administratia centrala a jurisdictiei in care este inregistrata institutia in conformitate cu tabelul de mai jos:

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc	20%	50 %	100%	100%	100%	150%

Pentru expunerile fata de societati pentru care este disponibila o evaluare de credit efectuata de o ECAI desemnata primesc o pondere de risc in conformitate cu tabelul de mai jos.

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc	20%	50%	100%	100%	150%	150%

La data de 31.12.2021, valoarea expunerilor asociata fiecarui nivel de calitate a creditului este urmatoarea:

Nivel ECAI	Valoare expunere (LEI)
1	4,307,749
2	14,724,770
3	1,327,487,824
4	40,920,168
5	-
Total	1,387,440,512

Riscul de lichiditate si de finantare

Riscul de lichiditate este riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului determinat de incapacitatea institutiei de credit de a-si indeplini obligatiile la scadenta acestora. Riscul de finantare este riscul ca Grupul sa nu dispuna de surse stabile de finantare pe termen mediu si lung, ceea ce duce la riscul existent sau potential ca institutia de credit sa nu poata indeplini, sau sa indeplineasca la costuri de finantare inacceptabile, obligatiile sale financiare cum ar fi platile si nevoile de garantii reale, pe masura ce acestea devin scadente pe termen mediu si lung.

Principalii factori care afecteaza in mod direct riscul de lichiditate si de finantare sunt instabilitatea/conflictele politice interne, modificarile repetate ale cadrului legislativ, precum si politica bugetara care pot conduce la o perceptie negativa/neincredere din partea investitorilor interni si externi si care poate cauza retrageri de lichiditati din sistemul bancar romanesc si implicit poate afecta si lichiditatea Patria Bank.

De asemenea, concentrarea pe o singura sursa de finantare, precum si eventuale dezechilibre/incertitudini la nivel macroeconomic european sau mondial sau neadaptarea la modificarile/fluctuatiile pietei pot conduce la aparitia unor crize de lichiditate pentru banca, aceasta putand fi afectata de lipsa de reactie/capacitate de adaptare la noile conditii, inclusiv la o eventuala lichidare rapida a activelor in vederea limitarii potentialelor pierderi si constituirea unei baze semnificative de disponibilitati banesti. In cazul in care conditiile macroeconomice interne sau externe se inaspresc sau se modifica, Banca ar putea intampina dificultati in a accesa finantare suplimentara sau s-ar putea sa obtina aceasta finantare la costuri mai ridicate, ceea ce ar putea sa aiba un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Banca isi monitorizeaza riscul de lichiditate atat prin analize de tip GAP - prin compararea intrarilor cu iesirile de fonduri pe benzi de scadenta a activelor, pasivelor si elementelor din afara bilantului in functie de maturitatea reziduala - cat si prin derularea de scenarii de criza de lichiditate (reglementate – precum indicatorul LCR sau cu ipoteze specifice bancii, inclusiv simulari de criza severa de piata).

Banca se asigura ca detine un stoc de active lichide care pot fi utilizate ca garantii financiare in scopul finantarii pasivelor cu exigibilitate imediata sau acoperirea cererilor neasteptate/neanticipate de numerar.

Ca solutie de finantare pentru situatii de urgenta Banca detine un portofoliu de titluri de stat clasificate ca detinute pana la scadenta (held to maturity pe abordarea IAS 39 sau held to collect pe abordarea IFRS 9), negrevate de sarcini, separate de rezervele curente de lichiditate si de titluri de stat disponibile spre vanzare, portofoliu pentru care se testeaza anual mecanismele de finantare (prin repo).

Strategii si procese in administrarea riscului de lichiditate

Pentru administrarea riscului de lichiditate Banca dispune de politici, reglementari, proceduri si sisteme prin care identifica, masoara, gestioneaza si monitorizeaza riscul de lichiditate pentru un orizont de timp adecvat, inclusiv pentru pozitii intra-day, cum ar fi: Strategia privind Administrarea Riscurilor, Politica privind administrarea riscului de lichiditate si Procedura privind evaluarea si monitorizarea pozitiei lichiditatii, inclusiv pozitia de lichiditate intraday.

Structura si organizarea functiei de administrare a riscului de lichiditate (autoritate, statut, alte masuri)

Administrarea, cuantificarea, monitorizarea si controlul riscului de lichiditate se realizeaza la nivelul urmatoarelor structuri:

In cadrul Directiei Administrarea Riscurilor: Echipa Administrarea Riscurilor altele decat Riscul de Credit identifica, evalueaza, monitorizeaza si controleaza/diminueaza evenimentele/activitatile care genereaza alte riscuri decat riscul de credit si asimilate care ar putea sa afecteze in mod negativ atingerea obiectivelor Bancii pe linia de lichiditate
Comitetul de Administrare a Riscurilor, Comitetul Directorilor, ALCO (Comitetul de Administrare Active si Pasive) si Consiliul de Administratie - prin informari transmise de catre Directia Administrarea Riscurilor privind expunerea Bancii la acest risc
Directia Trezorerie si Directia Operatiuni la nivel operational.

Sfera de cuprindere si tipul sistemelor de raportare si masurare a riscului de lichiditate

Riscul de lichiditate este identificat, evaluat, gestionat si monitorizat diferit in functie de factorii care il determina, in conformitate cu Politica Bancii privind administrarea riscului de lichiditate. Pentru identificare Banca foloseste un set de analize ale unor elemente/situatii/evenimente/evolutii ale indicatorilor (sistem de avertizare timpurie) care sprijina procesul de identificare a cresterii riscului sau vulnerabilitatilor in ceea ce priveste pozitia lichiditatii sau necesitatile potentiale de finantare. De asemenea pentru evaluarea riscului de lichiditate, Banca foloseste o serie de indicatori care ofera informatii relevante despre statusul lichiditatii.

Principalele instrumente de administrare a acestui risc sunt: stabilirea limitelor si a nivelurilor de avertizare timpurie, efectuarea testelor de stress periodice si mentinerea unei rezerve de lichiditate adecvate la nivel de Banca.

Cuantificarea si monitorizarea riscului de lichiditate se realizeaza cu ajutorul urmatoarelor instrumente sau indicatori care sunt calculati cu frecventa zilnica, saptamanala si lunara: modelul pozitia lichiditatii (liquidity gap); modelul pozitia lichiditatii intra-day; indicatorul de lichiditate determinat in conformitate cu reglementarile BNR transpuse la nivel intern; indicatorul lichiditatea imediata; indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR – Liquidity coverage Ratio); indicatorul de finantare stabila neta (NSFR – Net Stable Funding Ratio); alti indicatori de structura, cum ar fi: credite/total activ, surse externe/total active, credite/surse, rata lichiditatii (active lichide/ depozite atrase), depozite/ credite, active lichide/activ brut, etc.

Urmarirea incadrarii in limitele interne aprobate se face zilnic in cadrul Directiei Trezorerie si Directiei Operatiuni si, in mod independent, la nivelul Directiei Administrarea Riscurilor. Monitorizarea zilnica se realizeaza prin efectuarea calculelor asupra datelor/indicatorilor existenti la finalul zilei anterioare. Monitorizarea lunara se realizeaza prin efectuarea calculelor asupra datelor/indicatorilor existenti la finalul lunii anterioare, cat si prin simulari ad hoc.

La constatarea depasirilor de limite Directia Administrarea Riscurilor comunica factorilor implicati (Directia Trezorerie, Directia Operatiuni) neincadrarea in limite, iar acestia informeaza cu privire la cauzele care au dus la neincadrarea in limitele stabilite, masurile luate pentru incadrarea in limitele stabilite si termenul de incadrare. Informari privind incadrarea activitatii in limitele stabilite se fac de catre Directia Administrarea Riscurilor catre Comitetul Directorilor (lunar) si catre Comitetul de Administrare a Riscurilor si Consiliul de Administratie (trimestrial), fiind prezenta situatia indicatorilor/limitei.

Politicile de acoperire si diminuare a riscului de lichiditate, precum si strategiile si procesele pentru monitorizarea continuitatii eficacitatii elementelor de acoperire si diminuare a riscurilor

Monitorizarea riscului de lichiditate/finantare se realizeaza prin urmatoarele instrumente: sistem de limite privind expunerile la riscul de lichiditate (inclusiv praguri de avertizare sau nivele de alerta); supravegherea riscului mare de lichiditate fata de o singura persoana (fata de un singur creditor); sistem de raportare a evenimentelor generatoare sau indicatorilor de risc de lichiditate.

Masurile avute in vedere de Banca pentru reducerea riscului de lichiditate sunt:

Asigurarea existentei unui stoc de active care pot fi utilizate ca si garantii financiare
Asigurarea unei rezerve de lichiditate
Asigurarea unei bune diversificari a resurselor
Monitorizarea incadrarii in limitele de risc si derularea de scenarii de criza
Stabilirea unui plan privind criza de lichiditate
Incheierea de acorduri de finantare alternativa in caz de criza de lichiditate.

Declaratia privind riscul de lichiditate, in care se descrie pe scurt profilul de risc de lichiditate general al Bancii asociat cu strategia de afaceri, incluzand indicatori si date cheie care ofera partilor interesate externe o privire de ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care Banca isi administreaza riscul de lichiditate, inclusiv asupra modului in care profilul de risc de lichiditate al Bancii interactioneaza cu toleranta la risc stabilita de organul de conducere, este prezentata in Anexa 5. Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR – Liquidity Coverage Ratio) este prezentat in Anexa 6.

Riscul operational

Riscul operational reprezinta riscul de pierdere determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme si resurse umane inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie de evenimente si actiuni externe. Riscul operational cuprinde si:

Riscul aferent tehnologiei informatiei (IT) reprezinta pierderea ce poate fi cazuata din incalcarea confidentialitatii, pierderii integritatii sistemelor si a datelor, caracterului necorespunzator sau indisponibilitatii sistemelor si datelor sau incapacitatii de a schimba tehnologia informatiei intr-o perioada de timp rezonabila si la costuri rezonabile, atunci cand cerintele de mediu sau de afaceri se schimba. Acesta include riscuri de securitate care rezulta fie din procese interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe, inclusiv din atacuri cibernetice sau din securitatea fizica inadecvata
Riscul legal pierderea ca urmare atat a amenzilor, penalitatilor si sanctiunilor de care Banca este pasibila in caz de neaplicare sau aplicare defectuoasa a dispozitiilor legale sau contractuale, cat si a faptului ca drepturile si obligatiile contractuale ale Bancii si/sau ale contrapartidei sale nu sunt stabilite in mod corespunzator

Riscul de model care reprezinta o pierdere posibila pe care Banca ar putea sa o inregistreze ca urmare a unor decizii care ar putea fi bazate in principal pe rezultatele modelelor interne, din cauza unor erori in dezvoltarea, implementarea sau utilizarea acestor modele
Riscul de conduita pierderea inregistrata sau potentiala care provine din prestarea necorespunzatoare a serviciilor financiare, inclusiv a cazurilor de abatere disciplinara cu intentie sau din neglijenta.

Procesul de administrare a riscului operational cuprinde urmatoarele etape: procesul de identificare, evaluare, monitorizare si raportare si procesul de control/diminuare si prevenire. Cauzele principale care pot determina aparitia riscului operational sunt:

Factori interni (proprii Bancii): separarea inadecvata a atributiilor personalului, instruirea insuficienta a personalului, exercitarea necorespunzatoare a controlului intern, masuri de securitate inadecvate, proiectare de sisteme necorespunzatoare, politici necorespunzatoare privind resursele umane, lipsa reglementarilor interne/reglementarile necorespunzatoare, neadaptarea reglementarilor interne la legislatia in vigoare
Factori externi (din afara Bancii): fals in documente sau prezentare de bani falsi, furt de informatii/pieraterie informatica, jaf, furt, vandalism si distrugerea bunurilor proprietatea Bancii, incendii, inundatii, cutremure, factori sau evenimente naturale si acte de terorism.

In procesul de administrare a riscului operational Banca foloseste urmatoarele abordari:

Abordarea proactiva: supraveghere factori de risc → identificare si evaluare a riscului operational → cuantificare riscuri (efecte potentiale si probabilitati de aparitie) → control/diminuare factori de risc => Supraveghere factori de risc
Abordarea reactiva: consecinte → constatare evenimente si monitorizare indicatori de risc operational → cercetare cauze → control/dimnuare factori de risc => consecinte.

Identificarea riscului trebuie sa aiba loc prin analiza riscului operational potential ce decurge din derularea activitatilor Bancii si prin inregistrarea evenimentelor de risc operational aparute. Identificarea riscului operational consta in depistarea evenimentelor de risc operational, clasificarea acestora, cercetarea cauzelor care le-au determinat, a consecintelor produse si determinarea pierderilor inregistrate.

In ceea ce priveste metodologia de evaluare a riscului operational, procedurile presupun derularea evaluarii riscului operational potential, evaluarii riscului operational efectiv, evaluarii riscului operational asociat noilor produse/servicii/externalizarilor sau modificarii semnificative a celor existente, autoevaluarea riscului operational si analiza periodica asupra bazei de evenimente de risc operational.

Procedurile de monitorizare si raportare a riscului operational sunt cuprinse in cadrul procedural al Bancii. Procedurile se refera la implementarea si gestiunea unui sistem de limite, a unui sistem de indicatori cu nivele de avertizare (urmarirea incadrarii in limitele interne aprobate si a nivelelor de avertizare asociate indicatorilor se face lunar la nivel centralizat de catre Directia Administrarea Riscurilor), precum si a unui sistem de raportari si analize privind evenimentele generatoare de risc operational (cu pierderi si fara pierderi). Fiecare eveniment raportat face

obiectul unei analize la nivelul Directiei Administrarea Riscurilor, care urmareste modul de solutionare si luarea de masuri de catre structurile implicate. Dupa caz, Directia poate propune masuri suplimentare de remediere sau constituirea de provizioane de risc operational.

Cadrul procedural de la nivelul Bancii dezvolta masurile avute in vedere de Banca pentru controlul riscului operational. Fara a fi limitative, acestea sunt:

masuri de reducere a consecintelor riscului in cazul evenimentelor de risc operational inregistrate
masuri de prevenire, inainte de producerea riscului
masuri de acoperire a riscului, prin constituirea de provizioane de risc operational
masuri de transfer al riscului pe plan extern prin asigurarea cladirilor, autoturismelor bancii, numerarului si ATM si/sau polite complexe de asigurare pentru banci.

Alte masuri de control/diminuare si prevenire a riscului operational constau in: implementarea cadrului anti-frauda; utilizarea sistemului de analiza a profitabilitatii si a bugetului de venituri si cheltuieli; utilizarea procesului de control si autoevaluare a riscului operational in vederea identificarii, evaluarii riscului operational din cadrul bancii si elaborarii planurilor de actiuni de eliminare/diminuare a pierderilor operationale/riscurilor.

Banca nu poate elimina in totalitate efectele determinate de manifestarea riscului operational, dar dispune de masuri de control si limitare a acestui tip de risc si monitorizeaza printr-un proces permanent toate evenimentele care genereaza risc operational, aplicand cerinte de capital intern suplimentare in functie de incidenta unor astfel de evenimente de risc operational, cu frecventa trimestriala.

In calcularea cerintei de capital reglementata, Banca foloseste abordarea indicatorului relevant BIA, neutilizand metodologie reglementata pe baza de rating intern, iar in cadrul ICAAP banca analizeaza stabilirea unei cerinte de capital interna.

Pentru a limita efectele riscului operational, Banca ia in considerare, de asemenea, si incheierea de polite specifice de asigurare in functie de evolutia preconizata a acestor evenimete.

Riscul reputational

Riscul reputational reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului determinat de perceptia nefavorabila asupra imaginii Bancii de catre clienti, contrapartide, actionari, investitori sau autoritatea de supraveghere.

Banca calculeaza lunar profilul de risc reputational aferent Bancii, avand la baza un cadru de indicatori de masurare a expunerii la acest risc si in functie de nivelul inregistrat de acesta, procedeaza trimestrial la alocarea de capital intern suplimentar in cadrul procesului ICAAP.

Procesul de administrare a riscului reputational cuprinde procesul de identificare, procesul de evaluare, procesul de monitorizare si raportare si procesul de control/diminuare si prevenire.

Identificarea riscului reputational presupune ansamblul masurilor adoptate in scopul determinarii fenomenelor, factorilor si evenimentelor care au o influenta negativa asupra imaginii Bancii folosind reguli, metode, proceduri si instrumente specifice.

Identificarea expunerii la risc are loc, in principal, in urma analizei evenimentelor generatoare de risc reputational. Totodata, pentru noile produse si servicii oferite de catre Banca, in cazul schimbarilor semnificative ale caracteristicilor produselor si serviciilor existente sau externalizarii unor activitati, Directia Administrarea Riscurilor identifica si evalueaza factorii care pot contribui la cresterea expunerii la riscul reputational.

La evaluarea riscului reputational, Banca trebuie sa ia in considerare urmatorii factori (interni si externi) generatori de risc reputational:

Factori interni:

lipsa conformitatii sau incalcarea cadrului de reglementare pot conduce la aplicarea de sanctiuni contraventionale
lipsa unei comunicari eficiente dintre Banca si actionarii sai
aplicarea unor sanctiuni sau interdictii catre actionarilor sai
oferirea de informatii clientilor in mod insuficient sau incorect cu privire la modul de utilizare si functionare a serviciilor Bancii
comportamentul necorespunzator al angajatilor in relatia cu clientii Bancii
necunoasterea sau insuficienta cunoastere a caracteristicilor produselor Bancii
transmiterea de catre Banca a unor informatii eronate/neconforme catre mass-media, clienti si diferite organisme externe.

Factori externi:

publicitatea negativa in mass-media, conforma sau nu cu realitatea
actiuni deliberate ale unui individ/grup de interese pentru reducerea credibilitatii Bancii
publicitate negativa a unei institutii/societati din grupul Bancii care poate fi asimilata acesteia
afectarea grava a securitatii IT a Bancii in urma unor atacuri interne sau externe
intampinarea de catre clienti a unor probleme in utilizarea anumitor produse/servicii
interpretarea in mod eronat de catre public a anumitor informatii despre Banca
declansarea unor procese in care Banca ar putea fi implicata, vizand societati comerciale sau persoane publice intens mediatizate sau aparitia unor procese in care ar putea fi implicati angajati ai Bancii cercetati pentru savarsirea de infractiuni
eventuale situatii de criza in urma carora Banca si-a pierdut imaginea de partener viabil, credibil si solvabil, capabil sa ofere stabilitate

• modificari in conditiile economice, schimbarile legislative sau legate de mediul concurential in sectorul bancar, progresele tehnologice.

Procedurile de monitorizare si raportare a riscului reputational sunt cuprinse in cadru procedural al Bancii si se refera la implementarea si gestiunea unui sistem de indicatori de risc reputational carora li se atribuie nivele de avertizare, a unui sistem de limite, a unui sistem de raportari si analize privind evenimentele generatoare de risc reputational (cu pierderi si fara pierderi).

Cadrul procedural al Bancii dezvolta masurile avute in vedere de Banca pentru controlul/diminuarea riscului reputational. Acestea sunt, fara a fi limitative, masuri de reducere a consecintelor manifestarii riscului in cazul evenimentelor generatoare de risc reputational inregistrate, precum si masuri de prevenire, inainte de producerea riscului, astfel:

dezvoltarea unor instrumente de educare a clientilor pentru utilizarea noilor produse si servicii oferite, inclusiv pentru cunoasterea comisioanelor/taxelor aferente acestora
efectuarea demersurilor pentru atragerea celor mai buni parteneri, atat in ceea ce priveste clientii cat si furnizorii
asigurarea preturilor optime pentru produse si /sau servicii
recrutarea si pastrarea celor mai buni angajati.

Banca si-a propus astfel asigurarea si mentinerea unei perceptii pozitive asupra imaginii acesteia si a renumelui sau in concordanta cu reputatia si valorile pe care aceasta le promoveaza. Pentru atingerea acestor obiective banca procedeaza la:

promovarea si aplicarea valorilor corporative, responsabilitatii sociale si a unor practici de afaceri corespunzatoare
atingerea unui grad inalt de satisfactie a clientilor in privinta produselor si serviciilor sale, a comportamentului personalului si a mediului de lucru din unitatile teritoriale
indeplinirea obligatiilor fata de clienti si terte parti la un nivel calitativ adecvat, iar produsele si serviciile sale sa fie bine definite si sa vina in intampinarea nevoilor clientilor pentru a permite Bancii sa-si imbunatateasca in mod continuu imaginea in piata
evitarea prejudiciilor cauzate de deteriorarea imaginii prin acordarea unei atentii deosebite reclamatiilor si articolelor din presa locala si centrala.

Riscul strategic

Riscul strategic reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului determinat de schimbari in mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de implementarea inadecvata a deciziilor sau de lipsa de reactie la schimbarile din mediul de afaceri.

Riscul strategic la care poate fi expusa Banca poate fi cauzat de urmatorii factori:

prognozarea unor conditii si ipoteze de lucru nerealiste sau neancorate in modificarile mediului concurential/de afaceri/legislativ si economic in care Banca isi desfasoara activitatea
determinarea incorecta/necorespunzatoare a principalilor indicatori strategici
lipsa unui echilibru intre resurse si plasamente
necorelarea indicatorilor din bugetul de venituri si cheltuieli cu cei din alte documente de planificare ale Bancii.

In scopul controlarii riscului strategic, Banca este constant preocupata de cresterea eficientei activitatilor de planificare si de monitorizare a evolutiilor pietei, astfel incat sa se poata adapta noilor evolutii in mod corespunzator si la timp.

Administrarea riscului strategic cuprinde procesul de identificare, evaluare, monitorizare si raportare, precum si gestiunea riscului strategic.

Banca identifica riscul strategic din 4 perspective:

stabilirea unor obiective strategice nerealiste sau necorelate cu factorii interni si/sau externi care pot influenta realizarea acestora
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a adoptarii unor decizii strategice necorespunzatoare cu factorii de risc interni si externi
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a implementarii inadecvate a deciziilor strategice
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a lipsei de reactie sau a unei reactii intarziate la schimbarile intervenite in mediul de afaceri.

Evaluarea riscului strategic se realizeaza cu ajutorul urmatoarelor instrumente:

analiza si prezentarea lunara catre conducerea Bancii a gradului de realizare a proiectiilor bugetare stabilite la inceputul anului financiar pentru principalele grupe de cheltuieli si venituri, precum si principalele tinte stabilte de Banca
evaluarea profilului de risc strategic descrisa in cadrul metodologiei de evaluare a profilului de risc din cadrul Strategiei privind administrarea riscurilor
riscul strategic este determinat ca fiind intodeauna semnificativ, iar Banca calculeaza cerinta de capital intern pentru riscul strategic
derularea unei simulari de criza in cadrul procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri.

Banca calculeaza in cadrul procesului intern de evaluare a riscurilor, o cerinta de capital interna specifica gradului de risc strategic inregistrat de Banca. Monitorizarea riscului strategic se realizeaza:

prin analiza lunara a profilul de risc strategic pentru a se asigura ca nivelul acestuia se incadreaza in obiectivele aferente riscului strategic prezentat in Strategia privind administrarea riscurilor
in cadrul procesului de planificare bugetara prin:
- urmarirea lunara a realizarii tintelor stabilite prin bugetul de venituri si cheltuieli al Bancii
- monitorizarea indeplinirii obiectivelor de catre structurile de vanzari ale bancii / unitatile teritoriale
- monitorizarea situatiei pietei (schimbarile concurentiale din piata bancara care pot afecta implementarea deciziilor strategice ale bancii)
- analiza noilor produse si servicii sau modificarea semnificativa a celor existente.

Gestionarea riscului strategic se realizeaza calitativ in cadrul proceselor de planificare bugetara (dezvoltarea obiectivelor strategice), precum si in etapa de implementare a deciziilor strategice in vederea indeplinirii obiectivelor strategice.

Riscul de conformitate

Conform Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerinte prudentiale pentru institutiile de credit, ce prevede obligatii referitoare la administrarea riscului de conformitate, dispozitii transpuse in cadrul de reglementare intern al Patria Bank (revizuit in cursul anului 2021), se asigura mentinerea unui sistem adecvat de control al riscului de conformitate. Riscul de conformitate reprezinta riscul actual sau viitor de afectare a rezultatelor si a capitalului care poate conduce la amenzi, daune si/sau rezilierea de contracte sau care poate afecta reputatia Bancii ca urmare a incalcarilor sau neconformarii cu cadrul legal si de reglementare sau cu acordurile, practicile recomandate sau standardele etice aplicabile.

Organul de Conducere al Patria Bank este cel care detine responsabilitatea asigurarii unui cadru adecvat si eficace aferent functiei de conformitate, precum si responsabilitatea evaluarii periodice a eficacitatii administrarii riscului de conformitate. Acesta promoveaza in mod activ o cultura a riscului de conformitate in cadrul organizatiei ca parte esentiala si integranta a desfasurarii activitatii bancii, stabilind angajatilor si colaboratorilor sai standarde inalte de profesionalism si integritate.

Banca evalueaza in permanenta riscul de conformitate si conformare cu cadrul legislativ si de reglementare, cu acordurile, practicile recomandate sau standardele etice, stabilind totodata un cadrul de reglementari interne cuprinzatoare, pe care il revizuieste si adapteaza in permanenta la modificarile cadrului legislativ.

Riscul de conformitate, evaluat periodic prin intermediul unui set de indicatori calitativi si cantitativi, a inregistrat in anul 2021 un nivel mediu, in concordanta cu apetitul la risc definit prin Strategia de administrare a riscurilor.

Riscul utilizarii excesive a efectului de levier

Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier reprezinta riscul rezultat din vulnerabilitatea Bancii fata de un efect de levier sau un efect de levier contingent care poate necesita masuri neplanificate de corectare a planului sau

de afaceri, inclusiv vanzarea de active in regim de urgenta, ceea ce ar putea duce la pierderi sau la reevaluari ale activelor ramase.

Acest risc poate aparea ca urmare a utilizarii excesive a activelor bancii fata de nivelul fondurilor proprii de care dispune aceasta.

Banca se preocupa in permanenta de evaluarea acestui risc, care se cuantifica prin calcularea, in principal, a unui indicator numit Indicatorul efectului de levier ce se determina prin impartirea indicatorului de masurare a capitalului la indicatorul de masurare a expunerii totale a institutiei si se exprima ca procent. Acest indicator reprezinta o metoda de calculatie complementara indicatorilor reprezentati de ratele de fonduri proprii reglementate, indicand un nivel de capital minim pe care Banca trebuie sa il detina in comparatie cu expunerea totala a Bancii, in timp ce ratele de solvabilitate limiteaza asumarea de riscuri excesive de catre Banca.

8.9 Evenimente ulterioare

La inceputul anului 2022 Patria Bank a finalizat majorarea capitalului social de la 311.533.057,50 lei la 327.881.437,60 lei. In cadrul perioadei de subscriere, derulata intre 20.12.2021 si 19.01.2022, s-au inregistratsubscrieri in valoare totala de 16.348.380,10 lei, din care o subscriere in valoare de 14.847.300,00 lei reprezentand conversia imprumutului subordonat in valoare de 3.000.000 Euro acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in anul 2018 si subscrieri in numerar in valoare de 1.501.080,10 lei. Autoritatea de Supraveghere Financiara a eliberat noul Certificat de Inregistrare a Instrumentelor Financiare pentru actiunile Patria Bank in data de 10.02.2022, iar Depozitarul Central a inregistrat noile actiuni in data de 15.02.2022.
In data de 21 februarie 2022, Federatia Rusa a recunoscut oficial doua regiuni separatiste din estul Ucrainei si a autorizat utilizarea fortei militare. Aceste operatiuni in curs de desfasurare au condus la victime, la relocarea semnificativa a populatiei, la deteriorarea infrastructurii si la perturbarea activitatii economice in Ucraina. Ca raspuns, mai multe jurisdictii, inclusiv UE, Regatul Unit, Elvetia, SUA, Canada, Japonia si Australia au anuntat transe initiale de sanctiuni economice pentru Rusia (si, in anumite cazuri, Belarus).

Sanctiunile economice aplicate sunt in domeniul financiar, energie, transport, tehnologie, aparare si bunuri de dubla utilizare. Aceste sanctiuni sunt aplicate unor companii si banci de stat precum si unor persoane fizice. Sanctiunile vizeaza excluderea unor banci rusesti din sistemul de decontare SWIFT, interzicerea importurilor unor materii prime din Rusia, interzicerea exporturilor unor produse finite catre Rusia, precum si inghetarea unor active detinute de persoanele fizice care fac obiectul sanctiunilor. Ulterior inceperii conflictului, s-a inregistrat o crestere a volatilitatii pe pietele financiare inclusiv pe cursurile de schimb. Este de asteptat ca aceste evenimente sa afecteze activitatile companiilor europene din diferite sectoare ale economiei si ar putea duce la o presiune inflationista suplimentara ceea ce ar determina o crestere a preturilor la energie, marfuri si alimente si o crestere a riscului de credit in sectoarele economice afectate si la nivelul populatiei.

Grupul nu are expuneri directe sau indirecte catre entitati/persoane cu sediul/rezidenta in Rusia si nu a inregistrat atrageri de fonduri de la entitati din aceasta tara.

In contextul descris mai sus, Grupul a luat unele masuri suplimentare de gestionare a riscului de lichiditate prin derularea perioadica de simulari cu privire la evolutia prognozata a indicatorilor de lichiditate pentru perioadele viitoare.

9. Adecvarea capitalului Bancii si alti indicatori prudentiali

Procesul de evaluare a adecvarii capitalului intern (ICAAP)

Derularea procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri se deruleaza cu frecventa trimestriala si permite Bancii asigurarea in permanenta a unui nivel al capitalului intern care sa acopere riscurile semnificative la care Banca este expusa.

Nivelul curent si previzionat al ICAAP (cuantificat prin rata interna de adecvare a capitalului) reprezinta un element cheie al strategiei de administrare a riscurilor a Bancii si trebuie implementat si luat in considerare in mod corespunzator.

Procesul de evaluare a adecvarii capitalului are urmatoarea structura:

identificarea riscurilor la care Banca este sau poate fi expusa
stabilirea metodelor (cantitative si/sau calitative) de evaluare a riscurilor si stabilirea materialitatii acestora
adecvarea capitalului: relatia dintre necesarul de fonduri proprii si fondurile proprii
raportarea periodica a situatiei adecvarii capitalului intern catre Comitetul Directorilor si Consiliului de Administratie
descrierea procesului de planificare a capitalul intern.

Cerinte de capital

Pentru determinarea cerintelor de capital aferente riscului de credit Banca aplica abordarea standard. Astfel, potrivit abordarii standard din CRR, in tabelul urmator sunt mentionate 8% din valoarea ponderata la risc a expunerilor pentru fiecare clasa de expunere prevazuta in art. 112 din CRR:

Clasa de expunere	8% din valoarea ponderata la risc a expunerilor (lei)
	Individual	Consolidat
Administratii centrale sau banci centrale	4,316,179	4,496,620
Administratii regionale sau autoritati locale	1,429,103	1,429,103
Unitati sau actiuni detinute in organismele de plasament colectiv	661,788	661,788
Societati	19,876,110	19,880,055

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile	27,018,763	27,018,763
Expuneri in stare de nerambursare	8,055,792	8,114,211
Titluri de capital	6,425,291	1,439,264
Expuneri asociate unui risc extrem de ridicat	1,267	1,308
Institutii	3,683,852	4,490,975
Alte elemente	18,803,786	19,025,041
Retail	39,546,599	45,365,454
Banci de dezvoltare multilaterala	-	-
Organizatii internationale	-	-
Entitati din sectorul public	-	-
Pozitii din securitizare	-	-
Expuneri fata de institutii si societati cu o evaluare de credit pe termen scurt
Obligatiuni garantate	396,228	396,229
TOTAL	130,214,758	132,318,811

Pentru determinarea cerintelor minime de capital pentru riscul operational Banca foloseste abordarea de baza. Conform acestei abordari, cerinta minima de capital la 31.12.2021 este 24.513.469 lei (pe baze individuale) si respectiv 26.187.953 lei (pe baze consolidate). Banca nu calculeaza amortizorul anticiclic de capital prevazut la art. 440 din CRR.

	Individual	Consolidat
Mii LEI	31.dec.21
Fonduri proprii de nivel 1	287,725	282,954
Capital social subscris si varsat	311,533	311,533
Prime de emisiune	2,050 2,050
Prime de fuziune	-67,569
Rezerve 58,499		-8,953
Rezultatul reportat 18,354		5,214
Rezultatul perioadei curente		10,190
Imobilizari necorporale si Fondul comercial -46,139		-46,862
Alocare filtru abordare tranzitorie IFRS9 6,860		7,516
Deducere participatii	-7,592
Deducere DTA	0
Interese minoritare	0
Alte deduceri prudentiale	-638	-638
	0
Fonduri proprii de nivel 2	82,327	83,522
Imprumut subordonat inclus in fondurile proprii de nivel 2	83,522	83,522
(-) Imprumutul subordonat	-1,195
Fonduri proprii totale	370,051	366,476
Mii LEI	31.dec.20	31.dec.20

Valoarea expunerii la riscul de credit	1,627,684	1,653,985
Valoarea expunerii la riscul de piata, riscul valuta	-	-
Valoarea expunerii la riscul operational	306,418	327,349
Valoarea expunerii la risc pentru ajustarea evaluarii creditului
(CVA)	4	4
Valoarea totala a expunerii la risc	1,934,106	1,981,338
Cerinta de capital totala	154,729	158,507
Rata de adecvare a capitalului	19.13%	18.50%

Efectul de levier

In plus fata de cerintele minime de capital, CRR a introdus indicatorul efectului de levier ca instrument de limitare a riscului de indatorare excesiva. Efectul de levier reprezinta acumularea excesiva de catre banci a unor expuneri in raport cu fondurile lor proprii. Indicatorul efectului de levier poate fi considerat un indicator simplificat de solvabilitate datorita faptului ca masoara volumul activelor neponderate la risc comparativ cu fondurile proprii de nivel 1.

Rata efectului de levier reprezinta relatia dintre capitalul de baza (Tier 1) si expunerea aferenta efectului de levier in conformitate cu articolul 429 CRR. In esenta, expunerea efectului de levier reprezinta suma pozitiilor bilantiere si extrabilantiere neponderate, luand in considerare evaluarea si ajustarile de risc asa cum sunt definite in cadrul CRR.

Procesul de gestionare a riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier

Banca monitorizeaza nivelul si modificarile indicatorului efectului de levier, precum si riscul legat de efectul de levier ca parte a procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern (ICAAP). In functie de nivelul calculat al indicatorului ratei efectului de levier, Banca calculeaza o cerinta de capital interna pentru acest risc.

Indicatorul efectului de levier, calculat pentru data de 31.12.2021, pe baza fondurilor proprii de nivel 1 ale Bancii abordarea tranzitorie (287.724.714 lei), a avut valoarea de 7,54% pe baze individuale si, respectiv, 7,12% (282.954.304 lei) pe baze consolidate.

Defalcarea indicatorului de masurare a expunerii totale pe elemente bilantiere, extrabilantiere si instrumente financiare derivate este prezentata in continuare:

	Individual	Consolidat
Element expunere	valoare ( mii lei)
instrumente financiare derivate: metoda expunerii initiale*	227	227
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului		27,392
de 10 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	27,392
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 20 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	7,780	7,780
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 50 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	14,466	14,697

Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 100 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	2,869	52,127
Alte active***	3,818,890	3,917,927
Deducerea din active (+)/(-) din fondurile propria de nivel 1	-54,677	-46,862
Total indicator masurare expunere totala	3,816,948	3,973,289

*in conformitate cu metoda expunerii initiale din CRR reprezinta 2% din valoarea notionala a expunerii

**sumele din coloana valoare sunt cele de dupa aplicarea factorilor de conversie a creditului

***contine suma tuturor elementelor bilantiere de activ, cu exceptia celor de mai jos si neta de toate ajustarile de valoare si cu includerea alocarii de filtru abordare tranzitorie IFRS9.

Individual

Element de activ	sold debitor balanta (inainte de ajustari de valoare)	ajustari valoare	valoare neta de ajustari	din care valoare neinclusa in indicatorul de masurare a expunerii totale	motiv neincludere
Titluri De Participare Detinute In Filiale	41,102,479	-	-	7,591,874.00	suma dedusa din fondurile proprii
Imobilizari necorporale (inclusiv imobilizari necorporale in curs si fond comercial)	86,354,204	40,215,654	46,138,550	46,138,550	suma dedusa din fondurile proprii
Credite subordonate la termen	1,195,040	-	1,195,040	1,195,040	suma dedusa din fondurile proprii
Impozit pe profit amanat	11,393,708.00	-	-		suma dedusa din fondurile proprii

Valoare	alocare	filtru	abordare
tranzitorie	IFRS9	(=(valoare	filtru
calculat si ponderat conform Reg.UE				6,860,111
2017/2395 – impozit pe profit))

Consolidat

Element de activ	sold debitor balanta (inainte de ajustari de valoare)	ajustari valoare	valoare neta de ajustari	din care valoare neinclusa in indicatorul de masurare a expunerii totale	motiv neincludere
Imobilizari necorporale (inclusiv imobilizari necorporale in curs si fond comercial)	89,363,807	42,502,035	46,861,772	46,861,772	suma dedusa din fondurile proprii

Valoare alocare filtru abordare tranzitorie
IFRS9 (=(valoare filtru calculat si ponderat	7,516,276

conform Reg.UE 2017/2395 – impozit pe profit))

In perioada 01.01.2021-31.12.2021, valoarea indicatorului efectului de levier a fost influentata in special de evolutia fondurilor proprii de nivel 1, cat si de cresterea activului Bancii. Banca considera ca a utilizat "excesiv" efectul de levier atunci cand acest indicator al efectului de levier inregistreaza la sfarsitul unui trimestru o valoare sub 5%. Deoarece Banca inregistreaza o valoare inferioara nivelului de 5%, dar peste pragul de 3%, nivelul expunerii Bancii la acest risc este considerat ca fiind "scazut" in prezent.

Expuneri din titluri de capital neincluse in portofoliul de tranzactionare

Acestea sunt detaliate in Notele 19 si 26 din Situatiile Financiare auditate aferente anului 2021.

Expuneri la pozitiile din securitizare

Banca nu detine pozitii din securitizare in portofoliu.

10. Responsabilitate sociala - declaratia nefinanciara

Declaratia nefinanciara intocmita de Banca pentru data de 31.12.2021 in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010 cu modificarile si completarile ulterioare (Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 7/2016) este prezentata in Anexa 8.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

ANEXE

Anexa 1

Declaratia privind stadiul de conformare cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti la 31.12.2021

	Prevedere din Cod	Respecta	Motiv neconformitate
A.1	Toate societatile trebuie sa aiba un regulament intern al consiliului care include termenii de referinta/ responsabilitatile Consiliului si functiile cheie de conducere ale societatii, si care aplica, printre altele, Principiile Generale din Sectiunea A.	x
A.2	Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse in regulamentul Consiliului. In orice caz, membrii Consiliului trebuie sa notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni si sa se abtina de la participarea la discutii (inclusiv prin neprezentare, cu exceptia cazului in care neprezentarea ar impiedica formarea cvorumului) si de la votul pentru adoptarea unei hotarari privind chestiunea care da nastere conflictului de interese respectiv.	x
A.3	Consiliul de Administratie sau Consiliul de Supraveghere trebuie sa fie format din cel putin cinci membri.	x
A.4	Majoritatea membrilor Consiliului de Administratie trebuie sa nu aiba functie executiva. Cel putin un membru al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie independent in cazul societatilor din Categoria Standard. In cazul societatilor din Categoria Premium, nu mai putin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie sau ai Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie independenti. Fiecare membru independent al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de Supraveghere, dupa caz, trebuie sa depuna o declaratie la momentul nominalizarii sale in vederea alegerii sau realegerii, precum si atunci cand survine orice schimbare a statutului sau, indicand elementele in baza carora se considera ca este independent din punctul de vedere al caracterului si judecatii sale si dupa urmatoarele criterii:	x
A.4.1	nu este Director General/director executiv al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5) ani	x	Conform declaratie administratori independenti.
A.4.2	nu este angajat al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5) ani;	x	Conform declaratie administratori independenit.
A.4.3	nu primeste si nu a primit remuneratie suplimentara sau alte avantaje din partea societatii sau a unei societati controlate de aceasta, in afara de cele corespunzatoare calitatii de administrator neexecutiv;	x	Conform declaratieadministratori independenti.
A.4.4	nu este sau nu a fost angajatul sau nu are sau nu a avut in cursul anului precedent o relatie contractuala cu un actionar semnificativ al societatii, actionar care controleaza peste 10% din drepturile de vot, sau cu o companie controlata de acesta;	x	Conform declaratie administratori independenti.
A.4.5	nu are si nu a avut in anul anterior un raport de afaceri sau profesional cu societatea sau cu o societate controlata de aceasta, fie in mod direct fie in calitate de client, partener, actionar, membru al Consiliului/Administrator, director general/director executiv sau angajat al unei societati	x	Conform declarati administratori independenti.

	daca, prin caracterul sau substantial, acest raport ii poate afecta obiectivitatea;
A 4.6	Nu este si nu a fost in ultimii trei ani auditorul extern sau intern ori partener sau asociat salariat al auditorului financiar extern actual sau al auditorului intern al societatii sau al unei societati controlate de aceasta;		Respecta	In perioada 1997-2016Domnul Vasile Iuga, administrator independent, a detinut calitatea de partener al PwC Audit Romania, companie care in perioada 2015-2016 a fost auditorul financiar al fostei Patria Bank SA. Conform declaratiei administratorului independent, Domnul Vasile Iuga nu a fost implicat in activitatea de audit efectuata de aceasta companie pentru fosta Patria Bank SA.
A 4.7	Nu este director general/director executiv al altei societati unde un alt director general/director executiv al societatii este administrator neexecutiv;	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 4.8	Nu a fost administrator neexecutiv al societatii pe o perioada mai mare de doisprezece ani;	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 4.9	Nu are legaturi de familie cu o persoana in situatiile mentionate la punctele A.4.1. si A.4.4.	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 5	Alte angajamente si obligatii profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, trebuie dezvaluite actionarilor si investitorilor potentiali inainte de nominalizare si in cursul mandatului sau.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.6	Orice membru al Consiliului trebuie sa prezinte Consiliului informatii privind orice raport cu un actionar care detine direct sau indirect actiuni reprezentand peste 5% din toate drepturile de vot. Aceasta obligatie se refera la orice fel de raport care poate afecta pozitia membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.	x		Consiliul de Administratie nu a primit astfel de informatii din partea membrilor sai
A.7	Societatea trebuie sa desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activitatii Consiliului.	x
A.8	Declaratia privind guvernanta corporativa va informa daca a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Presedintelui sau a comitetului de nominalizare si, in caz afirmativ, va rezuma masurile cheie si schimbarile rezultate in urma acesteia. Societatea trebuie sa aiba o politica/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzand scopul, criteriile si frecventa procesului de evaluare.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.9	Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa contina informatii privind numarul de intalniri ale Consiliului si comitetelor in cursul ultimului an, participarea administratorilor (in persoana si in absenta) si un raport al Consiliului si comitetelor cu privire la activitatile acestora.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.10	Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa cuprinda informatii referitoare la numarul exact de membri independenti din Consiliul de Administratie sau din Consiliul de Supraveghere.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.11	Consiliul societatilor din Categoria Premium trebuie sa infiinteze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizarilor de noi membri in Consiliu si va face recomandari Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie sa fie independenta.		Nu respecta	In conformitate cu prevederile art. Art. 24 - (1) din regulamentul BNR nr. 5/2013, "Institutiile de credit care sunt semnificative din punctul de vedere al marimii, organizarii interne si naturii, extinderii si complexitatii activitatilor lor trebuie sa infiinteze un comitet de nominalizare compus din membri ai organului de conducere care nu exercita

				nicio functie executiva in institutia de credit respectiva." In acest context, avand in vedere marimea, extinderea si complexitatea activitatii Bancii, in structura sa nu exista un Comitet de Nominalizare.
B.1	Consiliul trebuie sa infiinteze un comitet de audit in care cel putin un membru trebuie sa fie administrator neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, incluzand presedintele, trebuie sa fi dovedit ca au calificare adecvata relevanta pentru functiile si responsabilitatile comitetului. Cel putin un membru al comitetului de audit trebuie sa aiba experienta de audit sau contabilitate dovedita si corespunzatoare. In cazul societatilor din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie sa fie format din cel putin trei membri si majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie sa fie independenti.		Respecta partial	Majoritatea membrilor sunt membri neexecutvi, independenti. Presedintele Comitetului de Audit are experienta de audit dovedita si corespunzatoare.
B.2	Presedintele comitetului de audit trebuie sa fie un membru neexecutiv independent.	x
B.3	In cadrul responsabilitatilor sale, comitetul de audit trebuie sa efectueze o evaluare anuala a sistemului de control intern.	x
B.4	Evaluarea trebuie sa aiba in vedere eficacitatea si cuprinderea functiei de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului si de control intern prezentate catre comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea si eficacitatea cu care conducerea executiva solutioneaza deficientele sau slabiciunile identificate in urma controlului intern si prezentarea de rapoarte relevante in atentia Consiliului.	x
B.5	Comitetul de audit trebuie sa evalueze conflictele de interese in legatura cu tranzactiile societatii si ale filialelor acesteia cu partile afiliate.	x
B.6	Comitetul de audit trebuie sa evalueze eficienta sistemului de control intern si a sistemului de gestiune a riscului.	x
B.7	Comitetul de audit trebuie sa monitorizeze aplicarea standardelor legale si a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie sa primeasca si sa evalueze rapoartele echipei de audit intern.	x
B.8	Ori de cate ori Codul mentioneaza rapoarte sau analize initiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportari periodice (cel putin anual) sau adhoc care trebuie inaintate ulterior Consiliului.	x
B.9	Niciunui actionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate de societate cu actionari si afiliatii acestora.	x
B.10	Consiliul trebuie sa adopte o politica prin care sa se asigure ca orice tranzactie a societatii cu oricare dintre societatile cu care are relatii stranse a carei valoare este egala cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societatii (conform ultimului raport financiar) este aprobata de Consiliu in urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului si dezvaluita in mod corect actionarilor si potentialilor investitori, in masura in care aceste tranzactii se incadreaza in categoria evenimentelor care fac obiectul cerintelor de raportare.	x
B.11	Auditurile interne trebuie efectuate de catre o divizie separata structural (departamentul de audit intern) din cadrul societatii sau prin angajarea unei entitati terte independente.	x

B.12	In scopul asigurarii indeplinirii functiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie sa raporteze din punct de vedere functional catre Consiliu prin intermediul comitetului de audit. In scopuri administrative si in cadrul obligatiilor conducerii de a monitoriza si reduce riscurile, acesta trebuie sa raporteze direct directorului general. Societatea trebuie sa publice pe pagina sa de internet	x
C.1	politica de remunerare si sa includa in raportul anual o declaratie privind implementarea politicii de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Politica de remunerare trebuie formulata astfel incat sa permita actionarilor intelegerea principiilor si a argumentelor care stau la baza remuneratiei membrilor Consiliului si a Directorului General, precum si a membrilor Directoratului in sistemul dualist. Aceasta trebuie sa descrie modul de conducere a procesului si de luare a deciziilor privind remunerarea, sa detalieze componentele remuneratiei conducerii executive (precum salarii, prime anuale, stimulente pe termen lung legate de valoarea actiunilor, beneficii in natura, pensii si altele) si sa descrie scopul, principiile si prezumtiile ce stau la baza fiecarei componente (inclusiv criteriile generale de performanta aferente oricarei forme de remunerare variabila). In plus, politica de remunerare trebuie sa specifice durata contractului directorului executiv si a perioadei de preaviz prevazuta in contract, precum si eventuala compensare pentru revocare fara justa cauza. Raportul privind remunerarea trebuie sa prezinte implementarea politicii de remunerare pentru persoanele identificate in politica de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Orice schimbare esentiala intervenita in politica de remunerare trebuie publicata in timp util pe pagina de internet a societatii.	x	Banca dispune de o politica de remunerare a organului de conducere, aprobata de catre Adunarea Generala a Actionarilor, care include principiile privind remunerarea membrilor organului de conducere si o politica pentru remunerarea angajatilor (inclusiv a personalului identificat) aprobata si revizuita periodic de catre Consiliul de Administratie. In Raportul Consiliului de Administratie au fost incluse principiile privind remunerarea
D.1	Societatea trebuie sa organizeze un serviciu de Relatii cu Investitorii – indicandu-se publicului larg persoana/persoanele responsabile sau unitatea organizatorica. In afara de informatiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie sa includa pe pagina sa de internet o sectiune dedicata Relatiilor cu Investitorii, in limbile romana si engleza, cu toate informatiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv:	x
D.1.1	Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunarile generale ale actionarilor	x
D.1.2	CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societatii, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consilii de administratie din societati sau din institutii non-profit	x
D.1.3	Rapoartele curente si rapoartele periodice (trimestriale, semestriale si anuale) – cel putin cele prevazute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informatii detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod	x
D.1.4	Informatii referitoare la adunarile generale ale actionarilor: ordinea de zi si materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care sustin propunerile de candidati pentru alegerea in Consiliu, impreuna cu CV-urile profesionale ale acestora; intrebarile actionarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi si raspunsurile societatii, inclusiv hotararile adoptate	x

D.1.5	Informatii privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor si a altor distribuiri catre actionari, sau alte evenimente care conduc la dobandirea sau limitarea drepturilor unui actionar, inclusiv termenele limita si principiile aplicate acestor operatiuni. Informatiile respective vor fi publicate intr-un termen care sa le permita investitorilor sa adopte decizii de investitii	x
D.1.6	Numele si datele de contact ale unei persoane care va putea sa furnizeze, la cerere, informatii relevante;	x
D.1.7	Prezentarile societatii (de ex., prezentarile pentru investitori, prezentarile privind rezultatele trimestriale etc.), situatiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit si rapoartele anuale.	x
D.2	Societatea va avea o politica privind distributia anuala de dividende sau alte beneficii catre actionari, propusa de Directorul General sau de Directorat si adoptata de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intentioneaza sa le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distributie catre actionari vor fi publicate pe pagina de internet a societatii.	x
D.3	Societatea va adopta o politica in legatura cu previziunile, fie ca acestea sunt facute publice sau nu. Previziunile se refera la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizeaza stabilirea impactului global al unui numar de factori privind o perioada viitoare (asa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiectie are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putand diferi in mod semnificativ de previziunile prezentate initial. Politica privind previziunile va stabili frecventa, perioada avuta in vedere si continutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai in rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicata pe pagina de internet a societatii.		Respecta partial	Banca dispune de o politica privind administrarea riscului strategic precum si de proceduri privind bugetul de venituri si cheltuieli, in baza carora se evalueaza periodic (cu frecventa lunara) performanta efectiva a Bancii comparativ cu planul bugetar, in scopul monitorizarii si ajustarii deciziilor in mod corespunzator si adecvat schimbarilor aparute. In cazul in care performanta efectiva se abate de la cea estimata (sau planificata), Banca ajusteaza obiectivul sau revizuieste decizia, pentru a fi adaptate mediului sau circumstantelor in schimbare. Aceste politici si proceduri nu se publica pe pagina de internet a societatii.
D.4	Regulile adunarilor generale ale actionarilor nu trebuie sa limiteze participarea actionarilor la adunarile generale si exercitarea drepturilor acestora. Modificarile regulilor vor intra in vigoare, cel mai devreme, incepand cu urmatoarea adunare a actionarilor.	x
D.5	Auditorii externi vor fi prezenti la adunarea generala a actionarilor atunci cand rapoartele lor sunt prezentate in cadrul acestor adunari.	x
D.6	Consiliul va prezenta adunarii generale anuale a actionarilor o scurta apreciere asupra sistemelor de control intern si de gestiune a riscurilor semnificative, precum si opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunarii generale.	x		Sistemul de control intern si modul de gestiune a riscurilor semnificative sunt detaliate in Raportul anual al Consiliului de Administratie
D.7	Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea actionarilor in baza unei invitatii prealabile din partea Consiliului. Jurnalistii acreditati pot, de asemenea, sa participe la adunarea generala a actionarilor, cu exceptia cazului in care Presedintele Consiliului hotaraste in alt sens.		Nu respecta	La AGA pot participa doar actionarii inregistrati in Registrul Actionarilor la data de referinta, membrii organelor de conducere ale Bancii, angajatii bancii implicati in desfasurarea sedintei precum si consultanti/auditori externi invitati de catre conducere.
D.8	Rapoartele financiare trimestriale si semestriale vor include informatii atat in limba romana, cat si in limba engleza referitoare la factorii cheie care influenteaza modificari in nivelul vanzarilor, al profitului operational, profitului net si al altor indicatori financiari relevanti, atat de la un trimestru la altul, cat si de la un an la altul.	x

D.9	O societate va organiza cel putin doua sedinte/ teleconferinte cu analistii si investitorii in fiecare an. Informatiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate in sectiunea relatii cu investitorii a paginii de internet a societatii la data sedintelor/ teleconferintelor.	X	In anul 2021 Patria Bank SA a organizat doua/teleconferinte cu analistii si investitorii, conform calendarului de comunicare financiara
D.10	In cazul in care o societate sustine diferite forme de expresie artistica si culturala, activitati sportive, activitati educative sau stiintifice si considera ca impactul acestora asupra caracterului inovator si competitivitatii societatii fac parte din misiunea si strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa in acest domeniu.	x	Banca dispune de politici si proceduri specifice de comunicare, care includ si raportarea activitatilor din aria sustenabilitatii (aspectele de mediu, personal, drepturile omului sau masurile pentru combaterea coruptiei atat pentru persoanele care fac parte din organizatie cat si pentru cele din exterior). Privind directiile de responsabilitate sociala, in anul 2021 Banca s-a implicat in actiuni in domeniile: social, dezvoltare comunitara (antreprenoriala si agricola) si sustinerea mediului ONG, detaliate in Raportul de Sustenabilitate disponibil pe pagina de internet a Bancii

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 2

LISTA PARTILOR AFILIATE LA 31.12.2021

SAI PATRIA ASSET MANAGEMENT SA
SURDU NICOLAE
FDI PATRIA GLOBAL
FDI PATRIA OBLIGATIUNI
FDI PATRIA STOCK
MERFEA BOGDAN
TETICI MARIAN
PATRIA CREDIT INSTITUTIE FINANCIARA NEBANCARA
VANCEA GRIGORE VALENTIN
PANESCU EUGEN DANIEL
PRODEA RAZVAN VASILE
ANDREICA STEFANIA RALUCA
BUMBAC ALEXANDRU-NICUSOR
EEAF FINANCIAL SERVICES BV
SAI GLOBINVEST SA
PASOL RAZVAN FLORIN
COJOCAR ADRIAN - IONUT
ROM WASTE SOLUTIONS SA
DUMITRU MINERVA
MANDA MIRELA
CONSTANTIN ADRIANA IOANA
MANAGERO-RECRUTARE ONLINE SRL
FDI PATRIA EURO OBLIGATIUNI
ELEFANT ONLINE SA
YILDIRAN SULEYMAN BURAK
MERFEA BOGDAN PERSOANA FIZICA AUTORIZAT
ROGOJANU LUCA VICTOR
MARIN ELENA DANIELA
CARPATICA INVEST SA
BARDASAN IOAN-DANIEL
SALAGEAN DANIEL
MATEESCU IOANA CATALINA
LAZAR CRISTINA
STEFAN GEORGETA GINA
QUATRO CONSULTING SRL
MS PROIECT CONSULTING SRL
STANCIULESCU GEORGIANA MIHAELA
ILIESCU DANIELA-ELENA
MANDA DRAGOS-HORIA
PAUNESCU CATALIN-NICOLAE
PRODEA CORALIA IUNIA
EMERGING EUROPE ACCESSION FUND COOPERATIEF U.A
AXXESS CAPITAL PARTNERS
SURDU MATEI
ACTFIN CONSULT SRL
DOMENIILE PRINCE MATEI SRL

VIA VITICOLA SRL
VITICOLA SARICA NICULITEL SRL
VALOREM MANAGEMENT CONSULTING SRL
ROGOJANU MIOARA ROXANA
AGRO TOUR EXPERT SRL
BUSINESS FOREXPERT
VASILE IUGA
EUXINE CONSULTING SERVICES SRL
ITM AMIRO SA
GREENCYCLE CONCEPT SRL
MARMOSIM SA
STAR ASSET HOLDINGS SRL
TEAM LANA PROPERTIES SRL
DOMA PARTNERS
THEDA STONE PAPER
COLECT'OR GLASS
MARMOSIM FACTORY S.RL
GASOIL EXPLORATION & PRODUCTION SRL
ION STURDZA
DAN STURZA
MOARA CORBEANCA COMMERCIAL CENTER SRL
EAD.RO
FIRST CAPITAL CONSULTING
FRONTEX INTERNATIONAL B.V. (OLANDA)
ILIESCU V. DANIELA ELENA - AUDITOR FINANCIAR
SEACORN LLP MAREA BRITANIE
FRONTEX INTERNATIONAL EAD (BULGARIA)
SOUTH - EASTERN EUROPE CAPITAL PARTENERS LLP MAREA BRITANIE
INTERCAPITAL INVEST SA
FRONTEX INTERNATIONAL SERVICES EOOD (BULGARIA)
QUANTUM ADVISORS S.R.L
MERFEA ADVISING S.R.L
QUANTUM TELECOM SRL
MANDA ANDREI
IUGA CATALINA CORNELIA
STAR ACCESSION B.V. (OLANDA)
IUGA RUXANDRA
ILIESCU BOGDAN
VANCEA MIHAELA
OZGE ULUSAY YILDIRAN
STAR STORAGE SA
SEAKORN UK LLP
SINGULARITY SOFTWARE SRL
ION STURZA
SERGIU CHIRCA
MARIUS AUREL GHENEA

DAN ANATOLEVICI VIDRASCU
VALENTIN ROMEO TABUS
CIPRIAN IVASIUC
EUGENIA VASILIU
ROM WASTE SOLUTIONS NETHERLANDS B.V. (OLANDA)
VASILIU EUGENIA PERSOANA FIZICA AUTORIZATA
LILIYA DIMITROVA
STEFAN BOYADZHIEV
KALINA IVANOVA
MIHAI BULIGA
WALTER GHE. BLAJ
ILIE BITA CENAN
LAURA STANCA SILAGHI
ALEXANDRA-MONICA MIRON
GABRIELA MIRELA GIRBA
OLIF B.V.
LOREDANA HANDARIC
DANIEL MANGE
ACTFIN ADVISORS SRL
SIMPLYS TECH SRL
SC CELINA PRODCOM SRL
STAR LUBRICANTS SRL
TOPINVEST SRL
SC M ROL CONSULT SRL
PETRE SILVIA-GABRIELA
VIDEANU ANDREI VALENTIN
KMG CONSULT SRL
GPS CONTAB SRL
THEDA MAR SA
VIVANDY MANAGEMENT SRL
RECICLAD'OR SA
BIT DEFENTER BV
SURDU EUGENIA
VINTRUVIAN ESTATES SRL
VANCEA ALEXANDRA
VANCEA ANDREI
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SRL
PRICEWATERHOUSECOOPERS MANAGEMENT CONSULTANTS SRL
PRICEWATERHOUSECOOPERS SERVICII SRL
PRICEWATERHOUSECOOPERS TAX SERVICES SRL
3DG SOFT CONSULTING SERVICES

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 3

Declaratie privind gradul de adecvare a cadrului de gestionare a riscurilor

in conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 lit. e) din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) – EBA/GL/2017/1 – 21.06.2017.

Prin prezenta declaratie, Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca sistemele existente de gestionare a riscurilor sunt in conformitate cu strategia de risc si profilul de risc al Bancii.

Cadrul de gestionare a riscurilor este una din componentele de baza ale cadrului de administrare a activitatii Bancii, fiind adaptat la structura institutiei, activitate desfasurata, precum si la natura si complexitatea riscurilor inerente modelului de afaceri. Acesta asigura administrarea efectiva si prudenta a activitatii Bancii, inclusiv separarea responsabilitatilor in cadrul organizatiei, prevenirea conflictelor de interese si, in acelasi timp, urmarirea indeplinirii obiectivelor strategice de risc, in vederea incadrarii in profilul de risc tinta al Bancii.

Implementarea profilului de risc la nivelul Bancii se realizeaza prin stabilirea strategiei pentru fiecare risc semnificativ si prin implementarea politicilor aferente. Banca a adoptat politici pentru administrarea riscurilor semnificative, asigurand astfel implementarea profilului de risc corespunzator. Obiectivul principal al activitatii de administrare a riscurilor il reprezinta mentinerea unui nivel al capitalului adecvat in relatie cu riscurile asumate.

		La nivel individual	La nivel consolidat
Categoria de risc	Scorul de risc@ Decembrie'21	Profilul de risc@ Scorul de risc@ Decembrie'21 Decembrie'21		Profilul de risc@ Decembrie'21	Apetitul la risc asteptat
Risc de credit		1.73 Mediu- Scazut		1.64 Mediu- Scazut	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
Risc de piata		0.46 Scazut		0.47 Scazut	Scazut - Mediu
Risc operational		2.13 Mediu		2.13 Mediu	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
Risc rezidual		1.21 Mediu- Scazut		1.22 Mediu- Scazut	Scazut - Mediu
Riscul creditare valuta debitori expusi riscul valutar		1.95 Mediu- Scazut		1.79 Mediu- Scazut	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
IRRBB		2.59 Mediu		2.88 Mediu	Scazut - Mediu
Risc de concentrare		2.00 Mediu		2.09 Mediu	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
Riscul strategic		2.85 Mediu		2.84 Mediu	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
Risc reputational		1.23 Mediu- Scazut		1.23 Mediu- Scazut	Scazut - Mediu
Valoarea profilului de risc	1.81	Mediu- Scazut	1.76	Mediu- Scazut	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
Riscul de conformitate
Riscul de conformitate		2.07 Mediu		2.07 Mediu	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate		1.76 Mediu- Scazut		1.90 Mediu- Scazut	Mediu Scazut - Mediu Ridicat
Riscul de levier
Riscul asociat efectului de levier		0.00 Scazut		0.52 Scazut	Scazut - Mediu

La data de 31.12.2021, profilul de risc la nivel individual/consolidat era urmatorul:

Banca s-a incadrat in profilul de risc stabilit pentru anul 2021, pe intreg parcursul anului.

In ceea ce priveste derularea procesului ICAAP, la data de 31.12.2021 Banca raporteaza urmatorii indicatori cheie: Capital intern este in valoare de 366.476 mii lei la nivel consolidat, respectiv 370.051 mii lei la nivel individual.

Necesar de capital intern 204.484 mii lei la nivel consolidat, respectiv 190.090 mii lei la nivel individual, din care:

81%/81,7% la nivel consolidat/individual aferent riscului de credit si asociate acestuia (incluzand risc de tara, concentrare, FX lending, riscul rezidual)
13,1%/12,7% la nivel consolidat/individual aferent riscului operational
0,3%/0,4% la nivel consolidat/individual aferent riscului de piata
2,9% la nivel consolidat, respectiv 2,6% la nivel individual aferent riscului de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare
27% la nivel consolidat, respectiv 2,6% la nivel individual aferent altor categorii de riscuri abordate in cadrul procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri (ICAAP).

Intrucat raportul intre valoarea capitalului intern (in suma de 366 milioane lei la nivel consolidat, respectiv 370 milioane lei la nivel individual) si necesarul de capital intern (in suma totala de 204 milioane lei la nivel consolidat, respectiv 190 milioane lei la nivel individual) impartit la 8% este mai mare decat valoarea comunicata de Banca Nationala a Romaniei a valorii ratei TSCR (reprezentand cerinta de capital SREP) pe intreg parcursul anului 2021, cat si la data de 31 decembrie 2021, Patria Bank SA detinea un nivel adecvat al capitalului intern pentru acoperirea riscurilor.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Declaratie

Subsemnatul, Dragos Horia Manda, Presedinte al Consiliului de Administratie, in calitate de reprezentant legal al Patria Bank SA, in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata si ale art. 63 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii si ale art. 223 lit. A alin. 1 c) din Regulamentul ASF 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, imi asum responsabilitatea privind intocmirea situatiilor financiare anuale si consolidate la data de 31.12.2021 si certific ca, dupa cunostintele mele:

a) Politicile contabile utilizate pentru intocmirea situatiilor financiare anuale individuale si consolidate la data de 31.12.2021 sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile institutiilor de credit, in baza Ordinului BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana
b) Situatiile financiare la 31.12.2021 prezinta o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierderisi a celorlalte informatii privind activitatea desfasurata de Patria Bank SA si filialele sale incluse in consolidarea situatiilor financiare
c) Patria Bank SA functioneaza in termeni de continuitate
d) raportul Consiliului de Administratie cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor Bancii si a Grupului, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 5

Declaratie privind riscul de lichiditate

in conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii, cu modificarile si completarile ulterioare si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) - EBA/GL/2017/1 - 21.06.2017.

Prin prezenta declaratie Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca Banca dispune de un cadru adecvat al cadrului de administrare a riscului de lichiditate, in concordanta cu profilul si strategia de risc a Bancii. Banca isi administreaza lichiditatile intr-o maniera precauta, care sa permita un acces suficient la lichiditati in orice moment si totodata sa urmareasca diversificarea surselor de finantare, astfel incat Banca sa nu fie expusa la riscuri excesive.

In cadrul Strategiei de administrare a riscurilor sunt prezentati indicatorii care determina profilul de risc de lichiditate precum si nivelul apetitului la riscul de lichiditate.

Banca si-a propus un nivel al apetitului la riscul de lichiditate de nivel mediu-scazut - mediu-ridicat si pe intreg parcursul anului 2021 s-a incadrat in tintele stabilite. De asemenea, pe intreg parcursul anului 2021, Banca a inregistrat un nivel corespunzator al indicatorilor de prudentialitate pe linia adimistrarii riscului de lichiditate si s-a incadrat in permanenta in nivelele optime (peste limita minima reglementata) a acestor indicatori.

In ceea ce priveste determinarea profilului de risc de lichiditate al Bancii, acesta se stabileste in functie de urmatorii indicatori:

Profil de risc	Punctaj	Profil de risc
			Scazut	Scazut - Mediu		Mediu		Mediu - Ridicat		Ridicat
Riscul de lichiditate
Riscul de finantare	50.00%	0.00	1.00	1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01
Riscul de lichiditate	50.00%	0.00	1.00	1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01%

	Indicator	Pondere	Praguri si Grade de risc
Categoria de risc			Scazut		Mediu-Scazut		Mediu		Mediu-Ridicat		Ridicat
			0	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	4.01 -6.00
Riscul de lichiditate
RL1	Riscul de finantare	50.00%	0	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	>4.01
RL1RF1	Active grevate in total Active	25.00%	0.00%	1.00%	1.01%	2.00%	2.01%	3.00%	3.01%	4.00%	>4.01%
RL1RF2	Depozitele clientelei in total datorii	25.00%	100.00%	90.00%	89.99%	80.00%	79.99%	70.00%	69.99%	60.00%	<60%
RL1RF3	Indicatorul Loan-to-Deposits RON	25.00%	0.00%	60.00%	60.01%	70.00%	70.01%	85.00%	85.01%	100.00%	>100%
RL1RF4	Cei mai mari 10 deponenti in total fonduri atrase de la clientela nonbancara	25.00%	0.00%	5.00%	5.01%	10.00%	10.01%	15.00%	15.01%	20.00%	>20%
RL2	Riscul de lichiditate	50.00%	-	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	>4.01%
RL2RL1	LCR	20.00%	>500.00%	240.00%	239.99%	200.00%	199.99%	140.00%	139.99%	100.00%	<100
RL2RL2	LCR RON	35.00%	>200.00%	180.00%	179.99%	150.00%	149.99%	120.00%	119.99%	100.00%	<100
RL2RL3	Lichiditatea imediata	35.00%	60.00%	45.00%	44.99%	40.00%	39.99%	35.00%	34.99%	30.00%	<30%
RL2RL4	Indicator de lichiditate BNR (valoarea cea mai scazuta de pe toate intervalele de scadenta)	10.00%	2.5	1.7	1.69	1.4	1.39	1.25	1.24	1.1	1.1

Situatia indicatorilor din profilul de risc la nivel individual/consolidat la 31.12.2021:

Categoria de	Indicator			La nivel individual	Praguri si Grade de risc
risc		Pondere		Profil @ decembrie 2021		Profil @ decembrie 2021	Scazut		Mediu-Scazut		Mediu		Mediu-Ridicat		Ridicat
	Riscul de lichiditate		Punctaj	Nivelul indicatorului	Punctaj	Nivelul indicatorului	0	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	4.01 -6.00
Profil risc de lichiditate			1.76	Mediu-scazut	1.90	Mediu-scazut
RL1	Riscul de finantare	50.00%	1.38	Mediu-scazut	1.56	Mediu-scazut	0	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	>4.01
RL1RF1	Active grevate in total Active	25.00%	-	0.00%	-		0.00% 0.00%	1.00%	1.01%	2.00%	2.01%	3.00%	3.01%	4.00%	>4.01%
RL1RF2	Depozitele clientelei in total datorii	25.00%	0.50	94.99%	0.80		91.98% 100.00%	90.00%	89.99%	80.00%	79.99%	70.00%	69.99%	60.00%	<60%
RL1RF3	Indicatorul Loan-to-Deposits RON	25.00%	2.14	72.08%	2.57		78.51% 0.00%	60.00%	60.01%	70.00%	70.01%	85.00%	85.01%	100.00%	>100%
RL1RF4	Cei mai mari 10 deponenti in total fonduri atrase de la clientela nonbancara	25.00%	2.89	14.44%	2.89	14.44%	0.00%	5.00%	5.01%	10.00%	10.01%	15.00%	15.01%	20.00%	>20%
RL2	Riscul de lichiditate	50.00%	2.14	Mediu	2.23	Mediu	-	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	>4.01%
RL2RL1	LCR	20.00%	2.38	177.00%	2.47		171.50% >500.00%	240.00%	239.99%	200.00%	199.99%	140.00%	139.99%	100.00%	<100
RL2RL2	LCR RON	35.00%	2.24	142.92%	2.43		137.05% >200.00%	180.00%	179.99%	150.00%	149.99%	120.00%	119.99%	100.00%	<100
RL2RL3	Lichiditatea imediata	35.00%	2.52	37.40%	2.52		37.40% 60.00%	45.00%	44.99%	40.00%	39.99%	35.00%	34.99%	30.00%	<30%
RL2RL4	Indicator de lichiditate BNR (valoarea cea mai scazuta de pe toate intervalele de scadenta)	10.00%	-	2.55	-	2.55	2.5	1.7	1.69	1.4	1.39	1.25	1.24	1.1	1.1

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 6

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate

in conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) - EBA/GL/2017/1 - 21.06.2017.

Prin prezenta declaratie Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca Banca are urmatorii indicatori de acoperire a necesarului de lichiditate:

Domeniul de aplicare al consolidarii (consolidat)

Moneda si unitati (milioane lei)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31 Martie 2021	30 Iunie 2021	30 Septembrie 2021	31 Decembrie2021

REZERVA DE LICHIDITATI	883,832	894,261	924,352	990,555

TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR	423,628	484,944	553,331	575,999
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE
LICHIDITATE (%)	199.08%	160.15%	149.24%	177.00%

Domeniul de aplicare al consolidarii (individual)

Moneda si unitati (milioane lei)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31 Martie 2021	30 Iunie 2021	30 Septembrie 2021	31 Decembrie2021

REZERVA DE LICHIDITATI	883,832	894,261	924,352	990,555

TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR	429,718	491,953	568,120	590,718
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE
LICHIDITATE (%)	195.75%	158.14%	146.21%	171.50%

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 7

Perimetrul de consolidare si fonduri proprii

Incepand cu data de 1 ianuarie 2012 Banca aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) ca baza a contabilitatii sale conform Ordinului BNR nr. 27/2010; astfel, analiza pozitiei financiare de mai jos se bazeaza pe situatiile financiare individuale si consolidate conforme cu IFRS ale Bancii, pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2018 si pentru perioadele comparative.

Grupul Patria Bank la nivelul Romaniei este format din toate entitatile incluse in perimetrul de consolidare asa cum sunt prezentate si in situatiile financiare consolidate. Datorita diferitelor reglementari aplicabile se disting doua categorii de grupuri consolidate:

Grupul consolidat in scop contabil IFRS 10 "Situatiile financiare consolidate"
Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale Articolul 18 si 19 din CRR.

Principalele caracteristici reglementate ale fondurilor proprii

Instrumente de capital

Fondurile proprii de nivel 1 (CET1) includ elemente de capital de nivel 1, dupa aplicarea progresiva a normelor, care sunt prevazute in CRR in scopul adaptarii la noile reglementari ale Uniunii Europene si deducerilor din CET 1 dupa aplicarea exceptarilor in conformitate cu articolul 48 CRR.

Toate instrumentele incluse sunt eligibile in conformitate cu articolul 28 CRR. Modificarile capitalurilor proprii in perioada de raportare sunt disponibile in tabelul "Situatia modificarilor capitalurilor proprii" din situatiile financiare consolidate.

Fonduri proprii de nivel 1

Fondurile proprii de nivel 1 cuprind CET 1 plus fonduri proprii de nivel 1 suplimentare (AT 1), mai putin deducerile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, constand in principal din active necorporale si fondul comercial.

La sfarsitului anului 2021 fondurile proprii de nivel 1 pentru Grup sunt in suma de 282.954 mii lei (2020: 290.715 mii lei) si fondurile proprii de nivel 1 pentru Banca sunt in suma de 287.725 mii lei (2020: 298.808 mii lei).

Fonduri proprii de nivel 2

Fondurile proprii de nivel 2 pentru Grup dupa deducerisunt in suma de 83.522 mii lei (2020: 83.938 mii lei), constand in principal din imprumuturi subordinate si obligatiuni subordonate.

Fondurile proprii de nivel 2 pentru Banca dupa deduceri sunt in suma de 82.327 mii lei (2020: 82.743 mii lei), constand in principal din imprumuturi subordinate si obligatiuni subordonate.

Incepand cu data de 1 ianuarie 2018 Banca si Grupul au utilizat integral Abordarea Tranzitorie ("Transitional Approach") in implementarea IFRS 9. Aceasta inseamna ca intre aceasta data si 31 decembrie 2022 Banca si Grupul includ in Fondurile proprii de nivel 1 intreaga suma (minus taxa si ajustarea cu un factor variabil de 1 pentru 2021) calculata in conformitate cu Regulamentul 2017/2395 al UE si permisa de acesta. La 31 decembrie 2021 suma, dupa impozitare si factorul 1 este de 6.860.111 lei.

Grupul consolidat in scop contabil

(i) Filialele

Filialele sunt entitati aflate sub controlul Grupului. Controlul exista atunci cand Grupul are puterea de a conduce, in mod direct sau indirect, politicile financiare si operationale ale unei entitati pentru a obtine beneficii din activitatea acesteia. La momentul evaluarii controlului trebuie luate in calcul si drepturile de vot potentiale sau convertibile care pot fi exercitate si in prezent. Grupul a consolidat situatiile financiare ale filialelor sale in conformitate cu IFRS 10 "Situatii financiare consolidate".

La data de 31 decembrie 2021 Filialele Grupului sunt Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA impreuna cu fondurile de investitii administrate (Patria Stock, Patria Global, Patria Obligatiuni, Patria Euro Obligatiuni si ETF BET Patria-Tradeville) si Carpatica Invest SA - in dizolvare.

Toate filialele bancii prezentate mai sus, inclusiv cele cinci fonduri de investitii administrate de SAI Patria Asset Management SA, au fost incluse in perimetrul de consolidare contabila la intocmirea situatiilor financiare consolidate pentru anul 2021, singura filiala exclusa din perimetrul de consolidare fiind Carpatica Invest SA aflata in dizolvare.

Filialele excluse din perimetrul de consolidare

Carpatica Invest SA (fosta SSIF Carpatica Invest SA) este o societate aflata in curs de dizolvare aflata sub controlul Patria Bank SA, prin preluarea participatiei detinute de fosta Banca Comerciala Carpatica SA de 95,68% din capitalul social si drepturile de vot. Prin decizia A/394/16.05.2014, Autoritatea de Supraveghere Financiara a decis suspendarea, pentru o perioada de 90 de zile, a autorizatiei de functionare a SSIF Carpatica invest SA (acordata prin decizia CNVM 1826/16.06.2003) in vederea remedierii situatiei financiare si atragerii de noi resurse de capital. In 29.09.2014, actionarii SSIF Carpatica Invest au aprobat dizolvarea societatii si lichidarea voluntara, intrucat societatea fusese implicata intr-un scandal privind tranzactii neautorizate de clienti, cercetat si de procurorii DIICOT. Ulterior, Consiliul Bursei de Valori Bucuresti a aprobat solicitarea SSIF Carpatica Invest SA de retragere a calitatii de Participant la Piata reglementata la vedere si la Piata reglementata la termen si radierea acesteia din Registrul Participantilor, sectiunile Piata reglementata la vedere si Piata reglementata la termen. In prezent, lichidatorul judiciar al companiei este Grup Insolv SPRL din Sibiu, str. Justitiei, nr. 8.

Avand in vedere decizia de dizolvare precum si impactul nesemnificativ al consolidarii Carpatica Invest SA, Grupul a luat decizia de a modifica perimetrul de consolidare in anul 2016, excluzand Carpatica Invest SA si provizionand integral activul net al acesteia.

(ii) Asocieri in participatie

Grupul nu detine asocieri in participatie.

(iii) Entitati asociate

Entitatile asociate sunt acele societati in care Grupul poate exercita o influenta semnificativa, dar nu si un control asupra politicilor financiare si operationale.

Banca detine o participatie de 19,99% in SAI Globinvest SA care nu a fost inclusa in consolidarea contabila deoarece Banca nu detine controlul asupra politicilor financiare si operationale ale acestei companii.

Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale

Baza consolidarii in scopul reglementarilor prudentiale este CRR. Spre deosebire de grupul consolidat in scopuri contabile, in perimetrul de consolidare prudentiala trebuie luate in considerare doar societatile specializate in activitati bancare si alte activitati financiare. Acest lucru inseamna ca societatile afiliate care nu desfasoara activitati bancare sau alte activitati financiare nu trebuie incluse in grupul consolidat in scopuri prudentiale.

Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale include doar Patria Bank SA si Patria Credit IFN SA

Consolidarea globala

In prezent Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale aplica consolidarea globala pentru:

Patria Credit IFN SA
SAI Patria Asset Management SA impreuna cu cele 5 fonduri de investitii administrate (Patria Stock, Patria Global, Patria Obligatiuni, Patria Euro Obligatiuni si ETF BET Patria-Tradeville).

Consolidarea proportionala

Conform art.18 (2) si art.18 (4) din CRR autoritatile competente pot acorda permisiunea de a efectua o consolidare proportionala de la caz la caz.

In prezent, Grupul nu aplica consolidarea proportionala.

Detineri deduse din elementele de fonduri proprii

Conform art. 36 (1) f-i din CRR, detinerile directe, indirecte si sintetice ale unei institutii de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de baza trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de baza. Valoarea dedusa depinde de pragul calculat conform articolelor 46 si 48 din CRR.

Patria Bank SA deduce din elementele de fonduri proprii valorile rezultate in urma aplicarii art. 46 si 48 din CRR, valori aferente detinerilor directe in urmatoarele filiale: Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA, SAI Globinvest SA.

Nici consolidate nici deduse

Nu este cazul

Transferulul fondurilor proprii

In prezent, in cadrul Grupului nu se cunosc impedimente semnificative de ordin practic sau legal, actual sau potential, care impiedica transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor intre societatea-mama si filialele acesteia.

Cu exceptia restrictiilor de reglementare privind distributia capitalului care rezulta din CRR si care se aplica tuturor institutiilor financiare din Romania, inclusiv a celor referitoare la rascumpararea actiunilor detinute de actionarii minoritari care si-au exprimat drepturile de retragere ca urmare a fuziunii, Grupul Patria Bank nu are alte restrictii semnificative privind abilitatea sa acceseze sau sa foloseasca activele si sa deconteze datoriile Grupului. De asemenea, detinatorii intereselor care nu controleaza subsidiarele Grupului nu au drepturi protectoare care ar putea sa restrictioneze semnificativ abilitatea Grupului de a accesa sau a folosi activele si sa deconteze datoriile Grupului.

Total deficit de capital per total filiale neincluse in consolidare

La 31 Decembrie 2021 Patria Bank SA la nivel individual a inregistrat un nivel al ratei fondurilor proprii totale de 19,13%, depasind limita TSCR (11,35%) si peste limita minima OCR de 13,85% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5%).

La 31 Decembrie 2021 Grupul Patria Bank nivel consolidat a inregistrat un nivel al ratei fondurilor proprii totale de 18,50%, depasind limita TSCR (11,41%) si peste limita minima OCR de 14,91% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5% plus 1% amortizorul de risc sistemic).

Pentru celelalte companii aflate in cadrul Grupului nu se inregistreaza deficit de capital.

Reconcilierea elementelor de fonduri proprii (in conformitate cu prevederile art. 436 din CRR) publicate in Situatiile Financiare Consolidate si Individuale la 31.12.2021

Fondurile proprii ale Bancii la 31 decembrie 2021 se ridicau la 370.051 mii lei (2020: 381.551 mii lei) si erau formate din instrumente de fonduri de proprii de nivel 1 (CET1) si de nivel 2, clasificate conform CRR.

Principalele caracteristici si detalii privind instrumentele de capital sunt prezentate mai jos:

Anexa I - Reconcilierea elementelor de fonduri proprii cu situatiile financiare auditate
	BANCA			GRUP
Elemente bilantiere	Valoare contabila (FINREP)	Valoare inclusa in Fondurile Proprii	Valoare contabila Situatii Financiare (consolidare contabila)	Valoare contabila FINREP (consolidare prudentiala)	Valoare inclusa in Fondurile Proprii
Capital social varsat	313,778,056	313,778,056	312,644,296	313,778,056	313,778,056
		-1,087,201			-1,087,201
Prime de capital	2,049,596	2,049,596	2,049,596	2,049,596	2,049,596
Rezerva din reevaluarea imobilizarilor corporale inclusa in Fondurile proprii de nivel 1 de baza	37,948,624	37,948,624	39,660,167	37,948,624	37,948,624
Rezerva aferenta activelor financiare disponibile in vederea vanzarii inclusa in Fondurile proprii de nivel 1 de baza	-5,839,926	-5,839,926	-5,839,926	-5,839,926	-5,839,926
Rezultatul reportat	18,354,465	18,354,465	3,651,907	5,214,458	5,214,458
Alte rezerve	-39,368,000	-39,368,000	-39,251,549	-39,251,550	-39,251,550
Profit sau (-) pierdere aferent(a) exercitiului	9,461,645	9,461,645	9,887,043	10,189,974	10,189,974
Imobilizari necorporale deduse din Fondurile proprii de nivel 1 de baza	-46,138,550	-46,138,550	-47,004,686	-46,861,772	-46,861,772
Elemente deductibile din Fondurile proprii de nivel 1 de baza		-7,591,873			0
Deduceri eligibile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) care depăşesc		0			0
fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituţiei
Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă		-702,233			-702,233
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază		6,860,111			7,516,278
Total Fonduri proprii de nivel 1 de baza		287,724,714			282,954,304
Imobilizari necorporale deduse din Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar	0	0		0	0
Filtru prudential provizioane (50%)		0			0
Deduceri eligibile care depăşesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituţiei		0			0
Total Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar		0			0
Total Fonduri proprii de nivel 1		287,724,714			282,954,304
Elemente de Fonduri proprii de nivel 2:
Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate	83,521,579	83,521,579	83,521,579	83,521,579	83,521,579
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă	-1,195,040	-1,195,040	0	0	0
Deduceri și filtre prudențiale suplimentare		0			0
Excesul deducerii din Fondurile proprii de nivel 2		0			0
Total Fonduri proprii de nivel 2		82,326,539			83,521,579
Total Fonduri proprii		370,051,253			366,475,883

	Anexa II - Formular privind caracteristicile principale ale instrumentelor de capital

	Formular privind caracteristicile principale ale instrumentelor de capital( 1 )
	1 Emitent	PATRIA BANK SA
2	Identificator unic (de exemplu, identificator CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamentele private)	ROBACRACNOR6
	3 Legislaţie aplicabilă instrumentului	Legea 24/2017
	Reglementare
	4 Norme CRR tranzitorii	Fonduri proprii de nivel 1 de baza
	5 Norme CRR post-tranzitorii	Fonduri proprii de nivel 1 de baza
	6 Eligibil la nivel individual/(sub)consolidat/individual şi (sub)consolidat	Individual
		Fonduri proprii de nivel 1 de baza
	7 Tip de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicţie)	Reg. UE nr. 575/2013, art. 26 si 28
	Valoarea recunoscută în cadrul capitalului reglementat (moneda în milioane, la cea mai
8	recentă dată de raportare)	313,78 mil lei
	9 Valoarea nominală a instrumentului	0.1000
9a	Preţ de emisiune	0.1000
		conform legislatiei aplicabile pietei de
9b	Preţ de răscumpărare	capital
	10 Clasificare contabilă	capitalul actionarilor, actiuni ordinare
	11 Data iniţială a emiterii	15.07.1999
	12 Perpetuu sau cu durată determinată	Perpetuu
	13 Scadenţa iniţială	fara scadenta
14	Opţiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea autorităţii de supraveghere	nu
	Data facultativă a exercitării opţiunii de cumpărare, datele exercitării opţiunilor de
15	cumpărare condiţionale şi valoarea de răscumpărare	N/A
	16 Date subsecvente ale exercitării opţiunii de cumpărare, după caz	N/A
	Cupoane/dividende
	17 Dividend/cupon fix sau variabil	variabil
	18 Rată a cuponului şi orice indice aferent	N/A
	19 Existenţa unui mecanism de tip "dividend stopper" (de interdicţie de plată a dividendelor)	nu
20a	Caracter pe deplin discreţionar, parţial discreţionar sau obligatoriu (în privinţa calendarului)	caracter pe deplin discretionar
	20b Caracter pe deplin discreţionar, parţial discreţionar sau obligatoriu (în privinţa
	cuantumului)	caracter pe deplin discretionar
	21 Existenţa unui step-up sau a altui stimulent de răscumpărare	nu
	22 Necumulativ sau cumulativ	necumulativ
	23 Convertibil sau neconvertibil	Neconvertibil
	24 Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanşează conversia	N/A
	25 Dacă este convertibil, integral sau parţial	N/A
	26 Dacă este convertibil, rata de conversie	N/A
	27 Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opţională	N/A
	28 Dacă este convertibil, specificaţi tipul de instrument în care poate fi convertit	N/A
	29 Dacă este convertibil, specificaţi emitentul instrumentului în care este convertit	N/A
	30 Caracteristici de reducere a valorii contabile	DA, conform Legii nr.31/1990
	31 În cazul unei reduceri a valorii contabile, factorul (factorii) care o declanşează	acoperirea pierderilor sau restituiri catre actionari
	32 În cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parţială	Integral sau partial
	33 În cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară	permanenta
	În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare
34	a valorii contabile	N/A
	Poziţia în ierarhia de subordonare în caz de lichidare (specificaţi tipul de instrument de	subordonare caracteristica actiunilor,
35	nivelul imediat superior)	conform legislatiei
	36 Caracteristici neconforme pentru care există dispoziţii tranzitorii N U
	37 În caz afirmativ, specificaţi caracteristicile neconforme	N/A
1 (	) Introduceţi "N/A" dacă întrebarea nu se aplică.

	(A)			(B)
	Fonduri proprii de nivel 1 de bază: instrumente și rezerve	VALOARE LA DATA PUBLICARII		ARTICOL DE REFERINȚĂ DIN REGULAMENTUL
				(UE) NR. 575/2013
		GRUP	BANCA
1	Instrumente de capital și conturile de prime de emisiune aferente	314,740,452.00	314,740,452.00	Articolul 26 alineatul (1), articolele 27, 28, 29, lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	Din care: instrument de tip 1	312,690,856.00		312,690,856.00 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	Din care: instrument de tip 2	2,049,596.00		2,049,596.00 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	Din care: instrument de tip 3	0.00		0.00 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
2	Rezultatul reportat	5,214,458.00		18,354,465.00 Articolul 26 alineatul (1) litera (c)
	Alte elemente ale rezultatului global acumulate (și alte rezerve, pentru a
ਤੇ	include câștigurile și pierderile nerealizate în conformitate cu standardele	-7,142,851.00		-7,259,302.00 Articolul 26 alineatul (1)
	contabile aplicabile)	0.00
	3a Fonduri pentru riscuri bancare generale			0.00 Articolul 26 alineatul (1) litera (f)
ব	Cantitatea de elemente eligibile menționate la articolul 484 aliniatul (3) și conturile de prime de emisiune aferente, care fac obiectul eliminării	0.00		0.00 Articolul 486 alineatul (2)
	progresive din fondurile proprii de nivel 1 de bază
	Injecţiile de capital din sectorul public care beneficiază de menţinerea	0.00		0.00 Articolul 483 alineatul (2)
	drepturilor obținute până la 1 ianuarie 2018
	Interese minoritare (suma care poate fi inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate)	0.00		0.00 Articolele 84, 479, 480
	Profituri interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror
ਟੂਡ	obligații sau dividende previzibile	10,189,974.00		9,461,645.00 Articolul 26 alineatul (2)
ર્	Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) înaintea ajustărilor reglementare	323,002,033.00	335,297,260.00

	Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): ajustări reglementare
7	Ajustări de valoare suplimentare (valoare negativă)	0.00		0.00 Articolele 34, 105
8	Imobilizări necorporale (excluzând obligațiile fiscale aferente) (valoare negativā)	-46,861,772.00	-46,138,550.00	Articolul 36 alineatul (1) litera (b), articolul 37, articolul 472 alineatul (4)
	Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de
	fonduri proprii ale entităţilor din sectorul financiar în care instituţia deţine o			Articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolele 43, 45, 47,
19	investiţie semnificativă (valoare peste pragul de 10 % și excluzând poziţiile	0.00		-7,591,874.00 articolul 48 alineatul (1) litera (b), articolul 49 alineatele (1) - (3), articolele 79, 470, articolul 472 alineatul (11)
	scurte eligibile) (valoare negativă)
	25a Pierderile exercițiului financiar în curs (valoare negativa)	0.00	0.00	Articolul 36 alineatul (1) litera (a), articolul 472 alineatul (3)
	Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă	-702,233.00	-702,233.00
	Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază	7,516,276.00	6,860,111.00
	28 Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază	-40,047,729.00	-47,572,546.00
	29 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1)	282,954,304.00	287,724,714.00
	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): instrumente
	45 Fonduri proprii de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1)	282,954,304.00	287,724,714.00
	Fonduri proprii de nivel 2 (T2): ajustări reglementare
52	Deținerile directe și indirecte ale unei instituții de instrumente proprii de	83,521,579.00	83,521,579.00	Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a),
	nivel 2 și împrumuturile subordonate (valoare negativă) Deţinerile directe și indirecte ale instituţiei de instrumente de fonduri			articolul 67, articolul 477 alineatul (2)
	proprii de nivel 2 și împrumuturi subordonate ale entităților din sectorul			-1,195,040.00 Articolul 66 litera (d), articolele 69, 79, articolul 477 -1,195,040.00 1:--------------
રુર્	financiar în care instituţia deţine o investiţie semnificativă (excluzând	0.00		alineatul (4)
	pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)
	57 Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2)	83,521,579.00	82,326,539.00
	Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2)
	58 Fonduri proprii de nivel 2 (T2)	83,521,579.00	82,326,539.00
	59 Fonduri proprii totale (TC = T1 + T2)	366,475,883.00	370,051,253.00
	Active ponderate la risc în privinţa sumelor care fac obiectul tratamentului pre-CRR și al tratamentelor tranzitorii și care urmează să fie eliminate
ਦੇ ਨੇੜ	progresiv în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 575/2013	6,829,512.00	6,233,308.00
	(și anume valorile reziduale CRR)
	Din care: elemente care nu se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de
	bază [Regulamentul (UE) nr. 575/2013, valori reziduale] (elemente care			Articolul 472, articolul 472 alineatul (5), articolul 472
	trebuie detaliate linie cu linie, de exemplu, creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, excluzând obligaţiile	28,721,206.00		52,749,139.00 alineatul (8) litera (b), articolul 472 alineatul (10) litera (b),
	fiscale aferente, deținerile indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază			articolul 472 alineatul (11) litera (b)
	etc.)
	1. creante privind impozitul amanat care se bazeaza pe profitabilitatea	12,295,915.00	11,393,708.00
	viitoare, excluzand obligatiile fiscale aferente
	2.instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază, înclusiv
	instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul
	unei obligații contractuale existente
	3.instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din	12,509,783.00	12,509,783.00
	sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
	4. instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă	3,915,508.00	28,845,648.00
	60 Total active ponderate la risc	1,981,338,169.00	1,934,106,469.00
	Rate și amortizoare ale fondurilor proprii
		14.28%
	61 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (ca procent din valoarea expunerii la risc)			14.88% Articolul 92 alineatul (2) litera (a), articolul 465
	62 Fonduri proprii de nivel 1 (ca procent din valoarea expunerii la risc)	14.28%		14.88% Articolul 92 alineatul (2) litera (b), articolul 465
	63 Fonduri proprii totale (ca procentaj din valoarea totală a expunerii la risc)	18.50%		19.13% Articolul 92 alineatul (2) litera (c)
	Cerinţa de amortizor specifică instituţiei [cerinţa de fonduri proprii de nivel
	1 de bază în conformitate cu articolul 92 alineatul (1) litera (a) plus cerinţele de amortizor de conservare a capitalului și de amortizor anticiclic,
64	plus amortizorul de risc sistemic, plus amortizorul instituţiilor de	3.50%		2.50% CRD 128, 129, 130
	importanță sistemică (amortizorul G-SII sau O-SII), ), exprimat ca procent
	din valoarea expunerii la risc)
	65 Din care: cerința de amortizor de conservare a capitalului	2.50%	2.50%
	66 Din care: cerința de amortizor anticiclic 67 Din care: cerința de amortizor de risc sistemic	1.00%
	Rate și amortizoare ale fondurilor proprii
				Articolul 36 alineatul (1) litera (h), articolele 45, 46,
	Deținerile directe și indirecte de capital al entităților din sectorul financiar			articolul 472 alineatul (10) articolul 56 litera (c), articolele
72	în care instituția nu deține o investiție semnificativă (valoare sub pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile)	12,509,783.00	12,509,783.00	59, 60, articolul 475 alineatul (4) articolul 66 litera (c),
				articolele 69, 70, articolul 477 alineatul (4)
	Deținerile directe și indirecte ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care
73	instituţia deţine o investiţie semnificativă (valoare sub pragul de 10 % şi	3,915,508.00	28,845,648.00	Articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolele 45, 48, 470, articolul 472 alineatul (11)
	excluzănd pozițiile scurte eligibile)
	74 Câmp vid în contextul UE
	Creanţele privind impozitul amânat rezultate din diferenţe temporare			11,393,708.00 Articolul 36 alineatul (1) litera (c), articolele 38, 48, 470, 1
	75 [valoare sub pragul de 10 %, excluzând obligaţiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3)]	12,295,915.00		articolul 472 alineatul (5)

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 8

Declaratia nefinanciara

In conformitate cu cerintele Ordinului BNR nr. 27/2010 cu modificarile si completarile ulterioare si ale Ordinului BNR nr. 7/2016, care transpun prevederile Directivei 2014/95/EU, intreprinderile mari care sunt entitati de interes public si care, la data bilantului, depasesc criteriul de a avea un numar mediu de 500 de angajati in cursul exercitiului financiar, includ in raportul administratorilor o declaratie nefinanciara care contine, in masura in care acestea sunt necesare pentru intelegerea dezvoltarii, performantei si pozitiei intreprinderii si a impactului activitatii sale, informatii privind cel putin aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita, inclusiv:

O descriere succinta a modelului de afaceri al Grupului

Patria Bank SA este o societate pe actiuni, administrata in sistem unitar, autorizata ca institutie de credit pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei. Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare cu persoane fizice si juridice, avand o cota de piata in functie de active de sub 1%. Acestea includ: deschideri de conturi si depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.

Produsele si serviciile oferite de Banca se adreseaza atat segmentului de clienti persoane fizice cat si persoanelor juridice, integrand tehnologia pentru a simplifica accesul clientilor la servicii financiare performante. Patria Bank continua sa fie un partener solid si de incredere pentru companiile romanesti mici si mijlocii, contribuind la dezvoltarea mediului antreprenorial local. Strategia comerciala a Bancii urmareste consolidarea si diferentierea prin segmentele de microfinantare, IMM si Agro, oferirea de produse adresate segmentului de retail prin extinderea creditarii in noi medii si pe noi produse (credit ipotecar) dar si mentinerea unei relatii solide si de incredere cu deponentii, obiectivele esentiale fiind performanta financiara si profitabilitatea in anii urmatori.

La data de 31.12.2021 Grupul Patria Bank SA include:

Patria Bank SA, institutie de credit autorizata pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei
Patria Credit IFN SA, institutie financiara nebancara, autorizata de Banca Nationala a Romaniei pentru a desfasura activitati de creditare pe teritoriul Romaniei, specializata in creditarea rurala si microfinantare
SAI Patria Asset Management SA si cele 5 fonduri de investitii controlate de aceasta Patria Stock, Patria Global, Patria Obligatiuni, Patria Euro Obligatiuni si ETF BET Patria-Tradeville. Societatea este autorizata de ASF pentru administrarea fondurilor de investitii.

O descriere a politicilor adoptate de Grup in legatura cu aceste aspecte, inclusiv a procedurilor de diligenta necesara aplicate

Politicile Patria Bank si ale Grupului, dupa caz, in legatura cu aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita includ urmatoarele:

1. stabilirea unor politici de creditare care restrictioneaza acordarea de finantari activitatilor care implica risc ridicat de mediu sau social, astfel:
2. Pornografie
3. Productia de munitie si armament, explozibili, vehicule militare de lupta
4. Cazinourile, jocuri de noroc si pariuri
5. Comertul cu animale si plante salbatice aflate pe cale de disparitie si protejate de legislatia interna si internationala
6. Transportul de petrol cu petroliere fara certificate IMO
7. Productia si comertul cu fibre de azbest si produse care contin azbest
8. Productia, depozitarea, tratarea, evacuarea sau comertul cu produse radioactive si deseuri radioactive;
9. Productia de energie cu combustibil nuclear
10. Pescuit marin cu plase plutitoare, utilizand plase cu o lungime mai mare de 2,5 km
11. Prelucrarea pietrelor brute, rocilor sterile si reziduurilor pentru metale pretioase utilizand cianura
12. Activitati ale sindicatelor salariatilor
13. Activitati ale organizatiilor religioase
14. Activitati ale organizatiilor politice.
1. politica de guvernanta corporativa si un cod de etica in afaceri care descurajeaza practicile anti-concurentiale si de coruptie, incurajand cooperarea si colaborarea cu entitatile din sistemul bancar romanesc, precum si cu institutiile/autoritatile nationale si internationale
1. politica de resurse umane care incurajeaza diversitatea si egalitatea in drepturi, combaterea discriminarii, incurajarea formarii si dezvoltarii profesionale, dezvoltarea unor relatii de munca si management corespunzatoare, o politica de salarizare corespunzatoare, precum si dezvoltarea unei culturi organizationale bazata pe incredere si performanta
1. politica de investitii care asigura stabilirea si mentinerea unor relatii corecte si transparente in procesul de selectie si derulare a contractelor cu furnizori de bunuri, lucrari si/sau servicii ai Bancii
1. politici si proceduri de lucru pentru produsele promovate de Banca, asigurandu-se confidentialitatea datelor/informatiilor cu caracter personal ale clientilor, produse si servicii de finantare/depozitare responsabile, practici de promovare a produse si servicii de finantare/depozitare corecte, cuprinzatoare si transparente pentru clientii Bancii.

Rezultatele politicilor respective

Aceste politici au rezultat in asumarea de catre Grup a rolului de a aduce produsele bancare aproape si accesibile tuturor categoriilor sociale si formelor de organizare din Romania, si de a promova o politica de afaceri transparenta si responsabila fata de mediul inconjurator, clienti, parteneri si salariati.

De asemenea, la nivel strategic, implicarea Grupului in 2021 a dus la dezvoltarea de proiecte si parteneriate in domeniul educatiei antreprenoriale, sustinerii societatii civile si implicarea in cauze sociale si ajutor umanitar cu precadere, considerand contextual pandemic in care am operat. Prin bugete special alocate, oameni implicati sau idei de proiecte, Patria Bank a ajutat la bunul mers al unor proiecte care au facut diferenta in societate.

Mentinerea starii de sanatate fizica si emotionala a angajatilor Grupului a fost in 2021 o prioritate importanta, urmarita cu precadere in toate actiunile de comunicare si in masurile de preventie luate pentru protectia acestora.

Principalele riscuri legate de aceste aspecte

Un obiectiv semnificativ al Grupului este legat de componenta de risc a activitatii sale, respectiv identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlul sau diminuarea riscurilor ocazionate de desfasurarea activitatii, inclusiv de aspectele mentionate mai sus, cum ar fi: risc de credit, risc de piata, risc de lichiditate, risc operational, risc reputational, risc strategic, risc de conformitate (inclusiv riscul de spalare a banilor si finantare a terorismului).

Indicatorii cheie de performanta nefinanciara relevanti pentru activitatea Bancii includ:

La data de 31.12.2021 Banca deservea un numar de 115.570 clienti (cu aproximativ 2,26% mai putin fata de anul anterior) prin intermediul a 599 salariati activi
Pe parcursul anului 2021 Banca a acordat urmatoarele finantari: pentru clientii low mass market un numar de 881 credite reprezentand o valoare cumulata de 24 mil. lei (4,9 mil. euro), in crestere cu aproximativ 4,7% fata de volumul inregistrat anul anterior; pentru microintreprinderi un numar de 2.655 credite reprezentand o valoare cumulata de 260 mil. lei (53 mil. euro), in crestere cu aproximativ 40% fata de numarul/volumul inregistrat anul anterior
In perioada de raportare Grupul Patria Bank nu a inregistrat incidente de coruptie in care sa fie implicati angajatii si nici procese publice introduse impotriva organizatiei sau a angajatilor sai pentru cauze de coruptie. Grupul Bancii va continua eforturile de a mentine si imbunatati aceste standarde
In perioada de raportare nu au fost inregistrate actiuni in instanta cu privire la comportamentul anticoncurential sau incalcari ale legislatiei antitrust si privind monopolul in care organizatia a fost identificata ca participant
In anul 2021 Patria Bank SA nu a primit nici o sesizare din partea Autoritatii Nationale de Supraveghere a Prelucrarii Datelor cu Caracter Personal, neinregistrand avertismente sau amenzi de la aceasta autoritate. In decursul anului nu s-au inregistrat si raportat incidente de securitate cu privire la protectia datelor cu caracter personal
La sfarsitul anului 2021 Patria Bank SA avea un numar de 599 salariati activi, dintre care 414 femei si 170 barbati, Patria Credit IFN SA avea un numar de 114 de angajati activi, dintre care 70 femei si 44 barbati, iar SAI Patria Asset Management SA avea un numar de 7 salariati activi, dintre care 2 femei si 5 barbati
In total investitiile Patria Bank SA pentru comunitate s-au ridicat in anul 2021 la 92.000 euro si au fost concentrate pe trei directii principale: proiecte educationale si susinere a antreprenorilor din agricultura de baza, proiecte sociale si de voluntariat si proiecte de sustinere a comunitatii ONG.

Informatii suplimentare pe temele de mai sus sunt prezentate in Raportul de Responsabilitate Sociala Corporativa al Grupului Patria Bank pentru anul 2021 care este disponibil pe site-ul Bancii, www.patriabank.ro.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

PATRIA SUSTENABILĂ Raport de sustenabilitate Grupul Patria Bank Anul 2021

Cuprins:

1. Compania
2. Clienții
3. Oamenii Patria
4. Comunitatea
5. Contextul

Declarație Director General

Dragi prieteni,

Anul 2021 a fost anul "noului normal", în continuare atipic, considerând contextul pandemic, însă cu mult mai multă speranță și optimism că lucrurile merg într-o direcție pozitivă. Pentru noi, în Patria Bank, a fost un nou an de creștere, împreună cu o echipă antrenată, rezilientă și cu o forță de adaptare fantastică.

Împreună, în echipă și alături de clienți, am reușit să devenim tot mai digitali și mai aproape de clienții noștri prin noi canale de accesare a serviciilor băncii la distanță. Am continuat să fim alături de antreprenorii români și să îi deservim cum știm mai bine, cu atenție, grijă și o bună înțelegere a afacerii lor.

Prin dezvoltarea platformei Patria de Oriunde am deschis următorul capitol al strategiei noastre. Platforma completează canalul nostru național de distribuție și ne va accelera creșterea. Vrem să îl folosim ca un potențiator de mobilitate al oamenilor, pentru a ajunge la clienți și pentru a ține pasul cu ei, nu trebuie să așteptăm să ajungă clientul la noi. Ne străduim să folosim această platformă inclusiv în sucursalele noastre, pentru a îmbunătăți procesele, pentru a reduce risipa de hârtie și o vedem, de asemenea, ca pe o oportunitate de a ne educa clienții

pentru noua lume digitală. Aceasta este principala schimbare în strategia noastră, de a utiliza intern și extern mai multe dintre aceste canale digitale pentru a accelera activitatea băncii.

Mai ales în zilele noastre, orice creștere trebuie să fie una de durată, altfel nu putem crea nicio poveste de succes în nicio industrie. Astfel, ceea ce facem și pe ce ne concentrăm acum este să creăm un model de afaceri durabil. Pentru a dezvolta acest model sustenabil avem nevoie ca toți stakeholder-ii organizației noastre să fie implicați, mulțumiți și aproape de noi. Vedem deja îmbunătățiri în acest sens și depunem eforturi ca să atingem acest obiectiv ambițios.

Burak Yildiran, Director General Patria Bank

Introducere

În cadrul Grupului Patria Bank, în toate aspectele activității noastre promovăm și susținem un comportament sustenabil, responsabil și transparent, conform brand-ului și valorilor care ne definesc. Urmărim în mod continuu și constant obținerea unui grad de satisfacție ridicat pentru toți actorii, ținând cont de piața în care operăm, conform principiului celor 4C – Companie, Clienți, Comunitate, Context, astfel:

Compania. Includem aici managementul, acționarii, strategia băncii și partenerii instituționali. Pentru Bancă, o dezvoltare și o creștere solidă și sustenabilă sunt prioritare, motiv pentru care modalitatea în care managementul este implicat în toți cei 4C, informarea transparentă asigurată acționarilor, responsabilitatea cu care cooperăm cu partenerii instituționali și autoritățile sunt foarte importante pentru noi. Atenta monitorizare a activității, a performanței și a rezultatelor obținute reprezintă o preocupare continuă a managementului băncii.

Clienții. Includem aici clienții si partenerii cu care colaborăm. Fie că vorbim de clienții băncii (persoane fizice și juridice) sau partenerii comerciali, o preocupare constantă pentru Bancă este dezvoltarea unor relații de colaborare optime și deservirea la standarde de calitate superioară.

Comunitatea. Comunitatea internă, angajații Patria Bank, sunt foarte importanți pentru noi, filozofia de resurse umane fiind parte integrantă a filozofiei managementului. Inclusă în cultura organizațională, această filozofie se traduce prin atitudinea managementului față de identificarea nevoilor de formare și de modul de rezolvare a acestora. În sensul acesta, implementăm în mod constant programe de pregătire și de perfecționare, investim în tehnologie și în soluții financiare în măsură să simplifice modalitatea de interacțiune, promovăm un comportament etic și responsabil în rândul angajaților și ne alegem partenerii comerciali în mod responsabil.

Contextul. Includem aici tot ce înseamnă preocuparea pentru mediul înconjurător și piața în care activăm. Respectăm mediul înconjurator și încercăm să aducem o atingere cât mai mică acestuia prin respectarea normelor aplicabile și, mai mult, prin acțiuni de conștientizare la nivelul angajaților în direcția unei utilizări responsabile a resurselor.

În ceea ce privește piața în care activăm, dezvoltăm o relație de colaborare deschisă, bazată pe principii etice și de deontologie profesională, fiind conștienți că o bună colaborare între toți cei care activăm în piața financiar bancară (mai presus de competiția în care ne aflăm) duce la dezvoltarea pieței și la o mai bună deservire a clienților. În acest sens ne implicăm în asociațiile bancare și proiectele realizate la nivel de industrie.

CAPITOLUL I. Compania

Patria Bank este o bancă românească, dedicată românilor muncitori și antreprenorilor care țin economia în mișcare, oferind produse și servicii specializate și grupate în patru divizii: Persoane Fizice, Afaceri Mici (microîntreprinderi), Agro, IMM și Corporate.

Despre Patria Bank

Patria Bank SA este o societate pe acțiuni, administrate în sistem unitar, autorizată ca instituție de credit pentru desfășurarea de activități bancare pe teritoriul României. Banca derulează operațiuni bancare și alte servicii financiare cu persoane fizice și juridice, având o cotă de piață în funcție de active de sub 1%.

Activitatea băncii se desfășoară la sediul social situat în Șoseaua Pipera nr. 42, Globalworth Plaza, etajele 8 si 10, Sector 2, București și în unitățile teritoriale.

Patria Bank S.A. este rezultatul fuziunii prin absorbție dintre fosta Banca Comercială Carpatica S.A., în calitate de entitate absorbantă și fosta Patria Bank S.A. (fosta Nextebank), în calitate de entitate absorbită, proces care s-a finalizat la data de 01.05.2017.

O dată cu implementarea fuziunii, societatea absorbantă, Banca Comercială Carpatica S.A., și-a schimbat denumirea în Patria Bank S.A. iar din anul 2017 a fost schimbat și simbolul bursier din 'BCC' în 'PBK'.

2021 în cifre și acțiuni concrete

Pentru al treilea an consecutiv Patria Bank raportează profit și reușește să își consolideze profitabilitatea printr-o creștere semnificativă a rezultatului net de la 2,8 mil. lei în 2020 la 9,5 mil. lei în 2021. Această evoluție a fost susținută de dezvoltarea

bilanțului (total active) cu 12% (+396 mil. lei) față de anul 2020 realizată atât prin creșterea anuală a creditelor brute cu 13%, cât și a depozitelor atrase de la clientelă cu 14%.

Rezultatele curente reprezintă cumulul deciziilor strategice de dezvoltare pe care Banca le-a implementat, concretizate în următoarele repere financiare atinse în anul 2021:

Credite nou acordate în cursul anului 2021 în valoare de 1.087 mil. lei, cea mai mare valoare anuală înregistrată din 2017 până în prezent, ceea ce a condus la o creștere a portofoliului de credite performante cu 16%, respectiv +277 mil. lei comparativ cu decembrie 2020
Dezvoltare total active cu 12% (+396 mil. lei) prin creșterea portofoliului de credite acordate clientelei (valoare netă) cu 14% (+251 mil. lei) față de anul precedent, evoluție susținută de creșterea depozitelor și conturilor curente atrase de la clientela cu 14% (+410 mil. lei) față de anul 2020
Creșterea veniturilor operaționale nete cu 7% (+11 mil. lei) într-un ritm mai accelerat față de evoluția cheltuielilor operaționale, care în 2021 au crescut cu doar 3% (+3,4 mil. lei) față de anul precedent. Aceasta a condus la reducerea indicatorului Rata cheltuieli/venituri de la 81% în 2020 la 77% în 2021
Rezultatul net înregistrat în T4 2021 înregistrează o creștere cu 1,1 mil. lei față de cel din T3 2021 și cu 5,4 mil. lei față de cel din T4 2020
Reducerea indicatorului Rata expunerilor neperformante (NPE) de la 10,3% în 2020 la 7,9% în 2021, rezultat obținut inclusiv prin efectuarea unor operațiuni de write-off și cesiuni de creanțe a creditelor neperformante, în condițiile menținerii abordării prudente în modelele de provizionare/costul riscului.

Rezultatele financiare ale anului 2021 prezintă o îmbunătățire a nivelului de profitabilitate generat de creșterea sustenabilă a veniturilor operaționale nete în linie cu expansiunea activelor bilanțiere, cât și cu creșterea calității portofoliului de credite prin reducerea cu 246 pp a Ratei expunerilor neperformante. Rezultatul net al anului 2021, de +9,5 mil. lei, reprezintă o creștere cu 20% față de valoarea bugetată pentru același an de +7,9 mil. lei.

Pe plan comercial Banca a continuat să fie un participant activ pe segmentele de persoane juridice reprezentative pentru activitatea sa (IMM & Corporate, Microîntreprinderi și Agricultură). S-a continuat adresabilitatea atât în zona urbană (cu prezența de sucursale), cât și în mediul rural prin forța mobilă de vânzări și colectare dedicată și printr-o colaborare superioară cu unitațile teritoriale ale Patria Credit IFN, companie membra a Grupului.

Evoluția soldului de credite performante (stadiul 1 și 2 conform IFRS 9) prezintă o creștere de 16%, +277 mil. lei față de decembrie 2020. Majorarea soldului de credite performante a fost înregistrată pe toate liniile de activitate ale băncii, iar trendul cel mai accelerat de creștere fiind observat pe segmentele Retail garantat (+24%) și IMM & Corporate (+21%).

În anul 2021 activitatea de creditare a generat credite noi de aproximativ 1,1 miliarde lei, în creștere cu 32% față de 2020, cu dinamică superioară în zona de IMM & Corporate, Retail garantat și Micro-creditare.

Banca a accelerat strategia de creștere a segmentului de Retail (persoane fizice), preponderent în mediul urban, prin optimizarea fluxului de acordare a creditului de consum (decizie automată, implementarea unei metodologii de stabilire a prețurilor), prin lansarea unui nou produs - Creditul de consum destinat exclusiv refinanțării (pe o perioadă de 7 ani), și mai ales prin creșterea pe segmentul de credite ipotecare. Astfel, în 2021 banca a înregistrat o creștere cu peste 39% a creditelor nou acordate persoanelor fizice cu o evoluție mai accentuată pe segmentul creditelor garantate (+53)%. În zona de Retail, anul 2021 a însemnat o accelerare atât în activitatea de creditare, cât și în îmbunătățirea catalogului de produse, a proceselor, fluxurilor și sistemelor, ceea ce a dus la o creștere a soldului de credite Retail cu 10% față de anul anterior.

În contextul pandemic din 2021, Patria Bank a ajustat și îmbunătățit o serie de aspecte ale interacțiunii cu clienții prin crearea de fluxuri și produse noi, care să răspundă nevoii de deservire la distanță, fără prezență fizică în unități. Banca a continuat să ofere niveluri ridicate ale serviciilor prin rețeaua de agenții, care a rămas deschisă pe parcursul pandemiei Covid-19.

Patria Bank a continuat seria de transformări ale banking-ului tradițional în direcția unor soluții dezvoltate deja în jurul noilor tehnologii – dezvoltarea serviciilor de internet banking/mobile banking, plăți contactless sau în direcția unor soluții ce urmează a se lansa în 2022: acordare de credite online, livrarea cardului de debit prin curier la adresa de domiciliu/reședința menționată de client, actualizarea datelor personale online în cazul clientilor persoane fizice, plăți instant prin mobile banking, lansarea serviciul de direct debit, autentificare și autorizare a tranzacțiilor efectuate în Mobile Banking prin metoda biometrică (amprentă, identificare facială) sau semnarea documentației contractuale utilizând semnătură electronică calificată. Toate produsele lansate în 2021 sunt gândite să răspundă contextului atipic actual. Astfel, creditul ipotecar cu soluții incluse de ergonomizare spațiu sau creditul ipotecar cu avans zero (fără avans în bani), răspunde nevoii tot mai mare de spațiu spuplimentar pe care o înregistrează, în special, locuitorii marilor aglomerări urbane, care lucrează remote (în regim de telemuncă).

Patria Bank a continuat și în 2021 sprijinul pentru acele sub-sectoare economice vulnerabile, continuându-și rolurile majore asumate încă de la momentul declanșării Pandemiei Covid-19, prin:

Sprijinirea debitorilor persoane fizice și a clientelei de persoane juridice afectate de pandemia Covid-19 (amânare la plată a datoriilor sau restructurări, acolo unde a fost cazul, sau prin asigurarea finanțărilor pentru acoperirea gap-ului temporar de lichiditate)
Rolul de finanțator activ al antreprenorilor (din sectoarele economice neafectate și din piețele unde pandemia Covid-19 a generat chiar oportunități de dezvoltare) și al persoanelor fizice (în special pe zona de achiziții imobiliare)
Potențarea unor instrumente de garantare locale sau internaționale. Accelerarea procesului de creditare s-a realizat inclusiv prin creșterea constantă a numărului de clienți noi achiziționați, într-un cadru de risc adecvat. Banca este parte activă a programelor IMM Invest, IMM Factor și Agro IMM Invest

Asigurarea continuă și permanentă a serviciilor bancare oferite clienților:
- atât prin intermediul funcționării permanente a sucursalelor și a rețelei de bancomate,
- cât și prin dezvoltarea canalelor de servisare/operare la distanță. Astfel, la finalul lunii iulie 2021 s-a lansat canalul digital Patria de Oriunde, noua "agenție virtuală" a Patria Bank, în care persoanele fizice pot solicita printr-o procedură 100% online produse financiare non-creditare (ca de exemplu conturi curente și pachete de cont curent, carduri și Internet & Mobile banking și depozite).
Încurajarea utilizării platformei de Internet Banking. În anul 2021 numărul de tranzacții efectuate prin intermediul platformei a înregistrat o creștere cu 22% comparativ cu 2020.

Patria Bank va continua să rămână și în viitorul apropiat o bancă de rețea, însă cu o prezență tot mai importantă în mediul online și cu o tehnologie din ce în ce mai avansată care să permită creșterea graduală a portofoliului de produse digitale. Extinderea și creșterea prin parteneriate cu brokeri, cu rețele de retail on-line sau off-line, precum și cu furnizori de servicii financiare va fi tot mai accentuată.

Un obiectiv distinct pentru bancă în 2021 a fost legat de accelerarea programelor de digitalizare și educație financiară a clientele concretizate astfel:

Dezvoltarea suplimentară a Platformei de Internet & Mobile Banking a Băncii, Patria Online, cu noi opțiuni digitale ale clientului în relaționarea tranzacțională cu Banca (platforma este disponibilă la adresa https://www.patriabank.ro/noua-platformapatria-online)
Patria Online a înregistrat la 31.12.2021 o creștere cu peste 95% a numărului de utilizatori față de aceeași perioada a anului anterior iar numărul total de tranzacții efectuate de clienți prin intermediul platformei a înregistrat o creștere cu aproximativ 22% în aceeași perioadă.
Astfel, Patria Online a înregistrat la 31.12.2021 o creștere cu 130% a numărului de clienți Persoane Fizice cu Internet & Mobile Banking respectiv 51% a numărului de clienți Persoane Juridice cu Internet Banking față de sfârșitul anului 2020, iar numărul de total de tranzacții efectuate de clienți prin intermediul platformei a înregistrat o creștere cu aproximativ 29% pentru Persoane Fizice și 21% pentru Persoane Juridice, în aceeași perioadă.
Promovarea continuă a pachetelor de cont curent Retail cu o importantă componentă digitală în cadrul structurii acestora și cu costuri optimizate pentru clienți
Echiparea clienților Băncii cu aproximativ 40.000 de produse care facilitează tranzacționarea/informarea la distanță (Serviciul de Internet & Mobile Banking, Serviciul SMS Alert, Carduri și pachete tranzacționale)
Implementarea proiectelor de digitalizare precum: autentificare biometrică la plata online cu cardul, implementarea metodelor biometrice (amprentă digitală /recunoaștere facială) pentru autentificare și autorizare a tranzacțiilor în cadrul serviciului de Mobile Banking Persoane Fizice, punerea la dispoziție a opțiunii de plată în regim instant, către băncile participante, în cadrul serviciilor de Internet & Mobile Banking Persoane Fizice și Internet Banking Persoane Juridice precum și încasări instant de la băncile participante, Customer Online Onboarding

(deschiderea online a relației de afaceri cu banca și acordarea de produse și servicii noi; la sfârșitul anului 2021, acest canal a adus 82% dintre clienții noi cu depozite, reprezentând aproximativ 50% din volumul depozitelor noi atrase de la clienții noi pe segmentul Retail, comparativ cu canalul tradițional – unitățile teritoriale Patria Bank);

Continuarea proiectului privind dotarea unităților teritoriale cu mașini multifuncționale cât și amenajarea de zone de self-service în cadrul unităților ce vor fi incluse în program;
Continuarea accelerată a proiectelor de digitalizare: Digital Lending, actualizare online a datelor clienților persoane fizice precum și extinderea serviciilor online aferente cardurilor, Mobile Banking pentru Persoane Juridice;
Continuarea proiectului de tehnologizare a spatiilor comerciale traditionale, ca de exemplu proiectul POS la Piata care includea 80 de terminale POS instalate in piete agro-alimentare la sfarsitul anului 2021. In total, numarul tranzactiilor prin terminale POS a crescut cu 23% iar volumul lor cu 32% in 2021 comparativ cu 2020.
Dezvoltarea Blogului Patria Bank cu componente suplimentare de educație financiară a clienților și potențialilor clienți.

Realizări pe plan operațional și IT

Pe plan operațional, Banca a continuat strategia de dezvoltare a produselor și aplicațiilor sale care susțin interacțiunea cu clienții la distanță, conform obiectivelor stabilite în planul de activitate și Bugetul anului 2021. O prioritate deosebită a fost acordată finalizării implementării soluțiilor inovative în ceea ce privește acordarea serviciilor online, rapid și în mod securizat, pentru clienții Patria Bank.

Proiectele cu impact pe zona Comercială implementate în cursul anului 2021:

Implementarea facilității de Autentificare Puternica (Strong Customer Authentication SCA) care oferă posibilitatea clienților să acceseze serviciile online cu ușurință și în mod securizat și să efectueze tranzacții pe toate canalele digitale, având la dispoziție și funcționalitatea de biometrie. Patria Bank oferă acum tututor deținătorilor/utilizatorilor de carduri posibilitatea de a utiliza autentificarea biometrică (prin amprentă digitală /recunoaștere facială) în momentul realizării unei tranzacții ecommerce (online) cu ajutorul aplicației Patria SecurePay. Implementarea îmbină avantajele 3D Secure cu abordarea risk-based authentication și unicitatea clientului prin autentificare biometrică
Modulul Executări dezvoltarea și implementarea unei aplicații de tip CRM care permite gestionarea end-to-end a fluxurilor din aria de recuperare a creanțelor neperformante.
la finalul lunii iulie 2021 s-a lansat canalul digital Patria de Oriunde, noua noastră "agenție virtuală", în care o persoana fizică care dorește să devină client Patria Bank poate solicita 100% online produse financiare non-creditare (ex: cont curent și Pachete de cont curent, carduri și Internet & Mobile banking, depozite etc).
la finalul lunii iulie 2021 a fost lansată opțiunea de autentificare și autorizare a tranzacțiilor prin metode biometrice, facilitate integrată în cadrul serviciului de Mobile Banking Persoane Fizice, opțiune care asigură respectarea standardelor de securitate conform

recomandărilor în vigoare și o experiență de utilizare în conformitate cu practicile tehnologice moderne.

începând cu luna iulie 2021, clienții utilizatori ai serviciului de Internet Banking Persoane Fizice au la dispoziție un nou modul de Personal Finance Manager, prin intermediul căruia aceștia pot să își organizeze și vizualizeze bugetul după reguli proprii, oferind astfel posibilitatea de a optimiza veniturile și cheltuielile într-un mod simplu și intuitiv.
Începând cu luna iulie 2021, a fost pus la dispoziție pentru clienții Persoane Juridice un nou canal de acces - PATRIA SMART API -, prin care banca furnizează clienților informații despre tranzacțiile executate în conturile lor, prin intermediul unui serviciu automatizat, apelabil printr-un serviciu web API.
Începând cu luna noiembrie 2021, un nou modul dedicat pentru asset management a fost implementat în Patria Online Internet Banking. Clienții Patria Bank au primit astfel acces prin internet banking la informații despre fondurile Patria Asset Management: prezentare, indicatori legați de dimensiunea fondurilor, performanțe, structura investițiilor și graficul evoluției valorii unității de fond. Suplimentar, investitorii Patria Asset Management au acces la portofoliul și tranzacțiile proprii cu unități de fond prin același modul dedicat al aplicației Internet Banking.
începând cu luna decembrie 2021 a fost introdusă o nouă opțiune de efectuare a plăților prin intermediul facilitatății de Plăți Instant, metodă sigură și extrem de rapidă prin care plățile efectuate se procesează în maxim 10 secunde către băncile participante și care este pusă la dispoziție prin intermediul tuturor platformelor de Internet și Mobile Banking Patria Online. Totodată, facilitatea permite deasemenea încasări instant naționale în lei de la băncile participante.

Astfel, Patria Bank a devenit a 6-a bancă din piață care oferă acest serviciu clienților săi, metoda aceasta fiind alegerea optimă pentru plăți sau încasări cu prioritate ridicată, care trebuie să ajungă imediat către beneficiari cu conturi deschise la oricare dintre băncile participante la aceasta schemă de plăți.

În perioada următoare, în vederea continuării strategiei de optimizare și digitalizare a proceselor prin care Banca oferă clienților posibilitatea de accesare a serviciilor la distanță și ulterior în tranzacționarea/utilizarea acestora, se vor demara următoarele proiecte cu impact pe zona comercială:

Îmbunătățirea/optimizarea proceselor emitere, re-emitere și livrare a cardului și a codului PIN: eliminarea interacțiunii cu clienții în unitățile teritoriale utilizând serviciul de livrare a cardului neactivat la domiciliul clientului și transmiterea codului PIN prin SMS sau la domiciliu acestuia
Optimizarea proceselor de business (business processes re-engineering) atât pentru segmentul de Retail cât și pentru toate liniile de business aferente persoanelor juridice (Agro, Micro, IMM/Corporate). Scopul principal al inițiativelor incluse în cadrul acestui proiect este acela de a optimiza și/sau automatiza procesele identificate în vederea eficientizării fluxurilor, atât în relația cu clientul cât și între structurile Băncii, precum și reducerea semnificativă a riscului operațional asociat proceselor în scop.

Despre Patria Credit IFN SA

Patria Credit IFN SA este o institutie financiara nonbancara inregistrata in Romania din 12 februarie 2004 si este autorizata de BNR sa desfasoare activitati de creditare, fiind inscrisa in Registrul General si in Registrul Special al Institutiilor Financiare Nebancare.

Patria Credit IFN SA si-a mentinut trendul crescator al activitatii, dezvoltand soldul portofoliului de credite in anul 2021 pana la echivalentul a 131,62 mil. lei, in crestere cu 34% fata de finalul anului 2020, in pofida conjuncturii economice nefavorabile provocata de pandemia COVID-19.

Volumul creditelor noi acordate in cursul anului 2021 a fost de 85,6 mil. lei, in crestere cu 39% fata de realizarile anului 2020 si a fost rezultatul imbunatatirii eficientei vanzarilor in unitatile teritoriale prin diverse proiecte interne de imbunatatire procese, fluxuri, produse. In 2021 Patria Credit a beneficiat de suportul Uniunii Europene si al Fondului European pentru Investitii Strategice (FEIS) accesand un plafon de garantie Easi, in vederea facilitarii accesului clientilor sai la posibilitatea obtinerii unei finantari de pana in 120.000 lei, fara avans si fara garantii, a micilor intreprinzatori din zonele rurale cu activitati derulate in domeniul agricol sau non-agricol, indiferent de forma de organizare stabilita (de exemplu: producatori agricoli, PFA, II, IF, SRL etc), prin intermediul Programului pentru Ocuparea Fortei de Munca si Inovare Sociala (Employment and Social Innovation – EaSI). Beneficiul acestui produs este reprezentat, in principal, de lipsa garantiilor solicitate in mod obisnuit pentru acoperirea sumei imprumutate, aceasta fiind acoperita in proportie de 80% de garantia europeana. Aceaasta facilitate a dus la cresterea volumului de vanzari si al numarului de clienti noi. Acest plafon de garantare a fost utilizat integral in octombrie 2021, iar la 31.12.2021 soldul portofoliului de credite cu garantie Easi a fost de 74,3 mil. lei. Un rol important in actiunile comerciale realizate in anul 2021 l-a avut continuarea activitatilor de marketing ce au vizat in special imbunatatirea capitalului de brand atat pe plan intern cat si international, Patria Credit IFN SA beneficiind de o pozitionare buna in acest sens si fiind unul dintre cei mai mari jucatori specializati in finantarea agricultorilor mici si a microintreprinderilor, cu o experienta de peste 15 ani.

Societatea si-a continuat si in anul 2021 activitatea curenta axata pe microfinantare, cu o retea extinsa de unitati proprii, deschise in mediul rural si urban mic, deservind cu precadere fermierii cu acces limitat la servicii bancare din punct de vedere financiar, dar si geografic.

Clientul tipic Patria Credit IFN SA este legumicultor, locuieste in mediul rural si ia credit intre 20 si 120 mii lei, pe care ii aloca pentru investitii. Cultiva pe o suprafata mica, de sub 50 ha, si are o cifra anuala de afaceri de sub 200 mii lei. De cele mai multe ori, este la prima relatie cu o institutie financiara, pentru ca nu are garantii sau acces la creditul bancar clasic. Aproximativ 64% dintre clienti provin din Muntenia, 24% din Moldova, 9% din Ardeal si doar 3% din Dobrogea. 87% dintre clienti sunt producatori agricoli individuali, iar dintre acestia, 3,5% sunt incorporati (au o companie – PFA, II, SRL), in timp ce 13% sunt microintreprinderi cu alta activitate decat agricola. Dintre producatorii agricoli care au apelat la credite anul trecut, mai bine de jumatate (51%) cultiva legume. Crescatorii de animale (23%) sunt pe locul al doilea, iar urmatorii ca pondere sunt producatorii de cereale (21%) . 3% dintre clienti detin ferme mixte si 2% se ocupa de pomicultura sau alte tipuri de fructe. In 2021, cei mai multi dintre clientii Patria Credit IFN SA, 34% au accesat credite cu valori cuprinse intre 25 si 75 mii lei, 13%

au avut credite de sub 25 mii lei, 30% dintre ei au avut nevoie de sume cuprinse intre 75 si 125 mii lei, iar alti 23% au accesat credite de peste 125 mii lei.

In ceea ce priveste riscul de credit, Societatea a mentinut o politica prudenta si adecvata profilului sau de risc. Astfel, Patria Credit IFN SA a inregistrat in anul 2021 un cost anual al riscului de -0,25%, ceea ce reprezinta un potential venit din regularizarea provizioanelor, in scadere cu 68% comparativ cu anul 2020, calculat ca raport intre nivelul cheltuielilor/veniturilor cu provizioanele din credite si portofoliul mediu.

In cursul anului 2021 au fost implementate urmatoarele proiecte:

selectarea ofertei, semnarea contractului si demararea proiectului de achizitie unei platforme de calcul provizioane conform standard IFRS 9, necesara pentru calcularea automatizata a provizioanelor conform standard IFRS 9, in conformitate cu reglementarile legislative in vigoare;
demararea proiectului "Imbunatatire operationala IT si digitalizare / schimbare arhitectura sisteme IT", in 2 etape: analiza nevoilor de optimizare a aplicatiilor software utilizate, proces de selectie a unui furnizor software pentru o noua aplicatie
extinderea retelei de unitati Patria Credit prin infiintarea de puncte de lucru in Mun. Tulcea, si Mun. Botosani
desemnarea CEO Patria Credit, Raluca Andreica, membru în boardul European Microfinance Network, pentru urmatorii 3 ani;
derulare campanie de promovarea a produselor de creditare cu ocazia Zilei Microfinantarii, astfel toate creditele solicitate in perioada 18-22 octombrie 2021, care se incadreaza in aceasta campanie, beneficiaza de comision de acordare ZERO.
Aprobarea de catre European Investment Fund (FEI) a unui nou plafon de garantare EaSI, (la finalul anului 2021), ce a facilitat continuarea privind finantarea clientilor cu credite de pana in 120.000 lei, fara avans si fara garantii, prin intermediul Programului pentru Ocuparea Fortei de Munca si Inovare Sociala (Employment and Social Innovation – EaSI);
Patria Credit a devenit partener principal al Fundației pentru Dezvoltarea Agriculturii (Grupul Carrefour)
alaturarea in proiectul de educatie agricola "Mandru sa fiu fermier" dezvoltat de World Vision Romania prin sustinerea actiunilor de promovare si atragerea de elevi pentru a devenii viitori fermieri, prin acordarea de suport pentru realizarea de continut educational pentru elevii de liceu in special si nu numai,
participare in consortiu format din trei parteneri ADV Romania (Alaturi de voi ONG), Patria Credit SA – IFN si FEBEA Belgia (Federatia Europeana a Bancilor Etice si Alternative si organizatiile de sprijin) la proiectul co-finantat de Uniunea Europeana: "AFIN - Romanian Alternative FINancing Institution Dedicate to Social Economy Enterprises", proiect ce are ca scop crearea in Romania a primei solutii financiare specializate care se adreseaza intreprinderilor sociale si cooperativelor
participarea activa la diverse reuniuni din domeniu: Agrifood Innovation Summit 2021, Conferinta internationala de Economie Sociala
reactivarea Fundatie Patria Credit (lansarea primelor proiecte)

Societatea continua finantarea mediului rural, a micro-fermelor si afacerilor mici rurale, venind in intampinarea nevoilor acestora cu noi produse si campanii. In contextul pandemiei COVID-19, Patria

Credit a asigurat sprijin clientilor sai oferind diverse modalitati de restructurare a creditelor curente pentru companiile ce intampina dificultati dar si cu canale diverse de accesare finantare fara prezenta fizica.

Activitatea de creditare din Patria Credit IFN nu a fost afectata nici anul acesta de situatia creata de pandemia COVID-19, atat incasarile de rate cat si disbursarile de credite fiind la nivelul obiectivelor bugetate stabilite pentru anul 2021.

Patria Credit IFN SA detine o baza solida de capital, 22% din totalul activelor fiind acoperite din fonduri proprii, iar restul din surse de finantare stabile pe termen scurt si mediu , controlul proceselor si imbunatatirea profilului de risc de credit si risc operational constituie suportul necesar pentru cresterea in continuare a portofoliului de credite si a cotei de piata pe segmentul microfinantarii producatorilor agricoli.

Cresterea profitabilitatii reprezinta un obiectiv major atat pentru actionari, cat si pentru managementul institutiei, rezultatul pozitiv al anului 2021, fiind obtinut in urma implementarii strategiei de dezvoltare care vizeaza eficientizarea activitatilor de vanzare si controlul costurilor operationale, precum si imbunatatirea activitatii de colectare a creantelor restante sau indoielnice.

Despre Patria Asset Management

SAI Patria Asset Management SA este o companie autorizata de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare (in prezent Autoritatea de Supraveghere Financiara) ca societate de administrare a investitiilor. Capitalul social este de 1.773.600 lei din care 99,99% este detinut de catre Patria Bank SA.

La sfarsitul anului 2021 SAI Patria Asset Management SA administra cinci fonduri deschise de investitii care intra in perimetrul de consolidare al Bancii, si anume:

Patria Global fond diversificat defensiv, cu risc mediu-scazut, plasamentele in actiuni reprezinta maxim 40% din activul fondului
Patria Stock fond diversificat dinamic, cu risc mediu-ridicat, peste 40% din activul fondului fiind plasat in actiuni.
ETF BET Patria-Tradeville (simbol bursier – TVBETETF) fond deschis listat la Bursa de Valori Bucuresti care are ca obiectiv replicarea structurii si performantei indicelui BET, principalul indice al Bursei de Valori Bucuresti. Acesta este administrat pasiv include cele mai importante 19 companii listate la BVB.
Patria Obligatiuni – fond de obligatiuni, cu risc scazut, investeste in instrumente cu venit fix (obligatiuni, depozite, titluri de stat)
Patria Euro Obligatiuni fond de obligatiuni, in EURO, cu risc scazut, investeste in instrumente cu venit fix (obligatiuni, depozite, titluri de stat)

Fondurile administrate de Patria Asset Management au inregistrat performante foarte bune in anul 2021.

Patria Global a inregistrat un randament de +10,46% in 2021. La sfarsitul lunii decembrie 2021 valoarea activului net al fondului inregistra nivelul de 16,53 mil. lei, in crestere fata de 11,36 mil. lei la finalul anului 2020.

Patria Stock a inchis anul 2021 cu un randament de +14,78%La sfarsitul lunii decembrie 2021 valoarea activului net inregistra valoarea de 5,01 mil. lei, in crestere fata de 3,84 mil. lei la sfarsitul anului anterior.

ETF BET Patria-Tradeville a inregistrat un randament anual de +36,21% in 2021. Activul fondului a crescut cu 179% pe parcursul anului de la 12,35 milioane lei la sfarsitul anului 2020 la 46,85 milioane lei la sfarsitul anului 2021. de

Patria Obligatiuni a inregistrat in anul 2021 un randament de +2,41%. La sfarsitul anului 2021 valoarea activului net al fondului era de 26,7 mil. lei, in crestere fata de 26,0 mil. lei la sfarsitul anului 2020.

Patria Euro Obligatiuni a inregistrat in anul 2021 un randament in euro de +1,89%, iar activele fondului s-au majorat cu 18,72%, pana la 1,49 mil. euro.

Printre cele mai importante proiecte derulate de Patria Asset Management in 2021 se numara:

Preluarea administrarii fondului ETF BET Patria-Tradeville, singurul fond de actiuni de tipul ETF (Exchange Tranded Fund) din Romania. Acesta este listat la Bursa de Valori Bucuresti si urmareste evolutia indicelui principal al bursei din Bucuresti, BET. Unitatile de fond ETF BET Patria-Tradeville pot fi achizitionate de la bursa prin intermediul oricarui intermediar autorizat de Bursa de Valori Bucuresti. . ETF BET Patria-Tradeville a adus investitorilor un castig de 36,2% in 2021, acesta fiind unul dintre cele mai bune performante fonduri investitii din Romania anul trecut. Activul fondului a crescut cu 179% anul trecut
Lansarea platformei de tranzactionare online a fondurilor Patria Global, Patria Stock, Patria Obligatiuni si Patria Euro Obligatiuni. Disponibila la adresa online.patriafonduri.ro, platforma este un instrument modern si eficient care permite deschiderea unui cont si derularea de

operatiuni de adeziune (investitii) si rascumparare (retrageri) cu unitatile fondurilor Patria Asset Management prin internet, fara vizite la agentiile bancii. De asemenea, platforma ofera informatii despre fonduri si permite consultarea in orice moment a valorii investitiilor in acestea pentru clientii care detin unitati de fond

In colaborare cu distribuitorul Patria Bank, lansarea unui modul de asset management in sistemul Internet Banking al bancii. Acesta ofera informatii despre fondurile Patria Asset Management, performantele si investitiile acestora. De asemenea, pentru clientii bancii care detin unitati de fond, modulul permite consultarea valorii la zi a a acestora
In colaborare cu Patria Bank, lansarea versiunii in Euro a produsului mixt Patria Invest. Disponibil atat in Lei cat si in Euro, produsul ofera un pachet de economii si investitii format dintr-un depozit bancar in moneda respectiva oferit de Patria Bank si unitati ale fondurilor Patria Global (pentru varianta in Lei) sau Patria Euro Obligatiuni (pentru varianta in Euro).

Ce ne definește, cui ne adresăm, ce produse oferim și unde suntem prezenți

Ce ne definește

Aspirăm să ajutăm accesul larg al populației la servicii financiar-bancare moderne, pentru progresul procesului de bancarizare al României, susținând în același timp antreprenoriatul românesc, prin soluțiile personalizate, prompte și avantajoase, și cu scopul final de a ne maximiza performanța financiară pentru a genera profit acționarilor noștri.

Contactul direct și permanent cu clienții noștri ne permite să le cunoaștem în profunzime nevoile, folosindu-ne experiența profesională pentru a-i consilia și a-i servi cu angajament și responsabilitate. Căutăm să le oferim soluții personalizate, fiind pas cu pas alături de ei.

Ne menținem angajamentul asumat față de micii întreprinzători din comunitățile locale din România și căutăm în mod constant soluții pentru a oferi oportunități de dezvoltare dincolo de simpla finanțare.

Promisiunea pe care Echipa Patria o face în fața clienților săi centrează 4 obiective:

Să fim alături de clienții noștri, pas cu pas, atunci când și în locul în care au nevoie de sprijinul nostru
Să ajutăm clienții să ia cele mai bune și responsabile decizii, oferindu-le uneltele, consultanță și informațiile de care au nevoie
Să dezvoltăm produse și servicii simple, ușor de înțeles și folosit
Să încercăm să fim, în fiecare zi, din ce în ce mai buni în tot ceea ce facem

Valorile noastre

Activitatea Patria Bank este inspirată de oameni în general și de românii responsabili și muncitori în particular.

Punem integritatea și etica profesională înainte de orice și credem că succesul poate fi atins doar printr-o abordare bazată pe responsabilitate, flexibilitate și disponibilitatea de a vedea oamenii înaintea hârtiilor.

Avem un set de valori care ne definesc activitatea și care transmit publicului larg și partenerilor comportamentul așteptat de la noi:

APROPIERE UMANĂ

Cu răbdare și dedicare, atenție și deschidere în a înțelege nevoile clienților noștri, ne punem competențele profesionale la dispoziția acestora pentru a-i ajuta să ia cele mai informate și eficiente decizii. În plus, suntem alături de ei în orice moment al relaționării noastre.

FLEXIBILITATE

Suntem receptivi - ne adaptăm serviciile pentru a găsi constant soluțiile potrivite pentru fiecare client în parte. Nu există nevoie pe care să nu încercăm să o înțelegem și să o servim, iar asta ne ajută să evoluăm permanent și să fim tot mai de ajutor clienților noștri.

RESPONSABILITATE PROFESIONALĂ

Reprezentăm interesele companiei noastre și respectăm regulile domeniului financiarbancar și legislația în vigoare. Suntem conștienți că deciziile noastre afectează atât proprietarii companiei noastre, cât și viața clienților noștri și bunul mers al societății în care facem business.

INIȚIATIVĂ

Spiritul nostru antreprenorial ne ajută să vedem oportunitățile și să le fructificăm. Suntem dinamici și asta ne ajută să fim competitivi. La Patria Bank, ideile fac diferența, și nu în cele din urmă, punerea lor în practică.

IMPLICARE

Ne pasă de proiectele noastre de la început până la final și ne angajăm să fim întotdeauna disponibili cu soluții dedicate clientului nostru, ajutându-l să își împlinească planurile.

Modul nostru de a ne comporta:

Suntem maturi, ancorați în realitate și cu picioarele pe pământ
Spiritul antreprenorial înrădăcinat în AND-ul nostru ne aduce energie și creativitate
Suntem receptivi și ne adaptăm tuturor situațiilor
Suntem direcți, onești și înțelepți
Suntem empatici și ne pasă de fiecare client, partener sau proiect în care decidem să ne implicăm

Segmentele de clientelă și evoluția în 2021

Patria Bank este poziționată să capteze potențialul serviciilor bancare din România.

Patria Bank a dezvoltat un portofoliu de credite semnificativ în segmentele Microîntreprinderi și Producători Agricoli, unde beneficiază și de expertiza dezvoltată în ultimii 10 ani în cadrul Patria Credit.

De asemenea, banca crește puternic și pe segmentele IMM & Small Corporate și Retail (persoane fizice).

IMM& Corporate:

› Banca s-a concentrat asupra dezvoltării semnificative a bazei de clienți IMM & Corporate. Acest segment de business se adresează clienților IMM, Mid Market, Corporate, Public/Administratii Locale și Instituții Financiare având ca scop oferirea unor produse personalizate pe modelul de business
› În zona de tehnologie și acces la distanță pentru efectuarea de operațiuni și acces la produse, pe zona de servicii oferite segmentelor IMM & Corporate, Banca este preocupată constant de integrarea unor upgrade-uri ale platformei de Internet Banking utilizate preponderant de aceste categorii de clienți și vine în întâmpinarea acestora prin implementarea unor soluții menite să eficientizeze interacțiunea între client și bancă în funcție de specificul activității proprii.

Microîntreprinderi

În acest segment sunt incluse entitățile economice cu domeniu de activitate agricultură, producție, servicii și altele, astfel : societăți comerciale (SRL, SA), Societăți Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociații Familiale (AF), Întreprinderi Familiale (IF), Întreprinderi Individuale (II), Producători Agricoli Individuali (PAI)
Acest segment de afaceri s-a păstrat și dezvoltat în anul 2021, confirmând rezultate foarte bune și constante în decursul ultimilor 11 ani (2010-2021), în sensul unei profitabilități excelente și a unui nivel al riscului de credit redus, raportat la un portofoliu de credite. Segmentul Micro a înregistrat un nivel bun și constant al creditelor neperformante, în contextul unui randament al portofoliului superior mediei pieței pe acest segment
Acest segment de clientelă, precum și forta de vânzări dedicată, împreună cu tehnologia de creditare dezvoltată, reprezintă un avantaj competitiv pentru Bancă
În zona de tehnologie și acces la distanță pentru efectuarea de operațiuni, pe zona de servicii oferite segmentului Micro, Banca este preocupată constant de integrarea unor upgrade-uri ale platformei de Internet Banking destinată Persoanelor Juridice și vine permanent în întâmpinarea clienților prin implementarea unor soluții menite să eficientizeze interacțiunea între client și bancă în funcție de specificul activității proprii
Procesul de consolidare a platformei de Internet Banking este continuu, prin integrarea unor functionalități noi care oferă clienților rapiditate și operativitate în utilizare (semnare bulk de tranzacții cu un singur cod de semnatură, upgrade funcționalitate de plăți salarii), soluții care au avut drept scop creșterea gradul de utilizare, eficiență și satisfactie în rândul clienților
În continuare, în următorul orizontul de timp, unul dintre obiectivele majore în zona digitală pentru clienții persoane juridice și implicit clienții segmentului Micro este de a menține

susținut seria începută a îmbunătățirilor platformei și de punere la dispoziție a unui nou canal de interacțiune cu banca, prin implementarea serviciului de mobile banking, serviciu care urmărește să vină în completarea soluției de Internet Banking și să ofere mobilitate deplină și acces facil permanent la produsele deținute la Bancă

• O serie de beneficii adiționale în zona de tehnologie pentru acest segment (cât și pentru segmentele enumerate mai jos: AGRO, IMM și Corporate) au fost deja integrate prin intermediul facilității de Plăți Instant în cadrul Internet Banking, prin intermediul noului serviciu pus la dispoziție pentru aceștia - PATRIA SMART API -, prin care banca furnizează clienților informații despre tranzacțiile executate în conturile lor, prin intermediul unui serviciu automatizat, apelabil printr-un serviciu web API.

AGRO

Se adresează entităților economice cu domeniu de activitate agricultura, astfel: Societăți Comerciale (SRL, SA), Societăți Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociații Familiale (AF), Întreprinderi Familiale (IF), Întreprinderi Individuale (II), Producători Agricoli Individuali (PAI)
Aceast segment de business acordă facilități de credit pentru:
- achiziția de bunuri specifice (vehicule, echipamente, utilaje etc.) utilizate în activitatea agricola, precum și
- investiții imobiliare specifice (terenuri agricole, achiziție de clădiri / ferme, construcție / renovare clădiri / ferme etc.), utilizate în scopul desfășurării activității agricole, achiziție terenuri agricole etc.)
- refinanțarea creditelor de investitii de la alte instituții financiare sau refinanțarea investițiilor realizate din surse proprii
- alte investiții specifice activității agricole
- finanțare capital de lucru curent, de achiziție de inputuri de la furnizorii Parteneri agro ai Băncii
- componente ale proiectelor pe fonduri europene/naționale care nu sunt reglementate prin fișa de produs "Umbrella"
Segmentul de agros-a dezvoltat continuu, prin parteneriate cu principalii jucători din industrie, utilizând fluxuri rapide ce pot targeta clienții cu ușurință atât în locațiile cu prezență tradițională a băncii, cât și în zone unde se dorește penetrarea pieței într-un mod activ
În zona de tehnologie și acces la distanță pentru efectuarea de operațiuni, pe zona de servicii oferite segmentului Agro, Banca are în vedere în mod deosebit creșterea gradului de utilizare prin intermediul canalului de Internet Banking. În continuare, în următorul orizontul de timp, unul dintre obiectivele majore în zona digitală pentru clienții persoane juridice și în mod deosebit pentru clienții segmentului Agro este de a menține susținut seria începută a îmbunătățirilor platformei și de punere la dispoziție a unui nou canal de interacțiune cu banca, prin implementarea serviciului de mobile banking, serviciu care urmărește să vină în completarea soluției de Internet Banking și să ofere mobilitate deplină și acces facil permanent la produsele deținute la Bancă.

Persoane fizice

Banca deservește segmentul de clienți persoane fizice, având în vedere baza activă de clienți existenți, dar și prin atragerea de noi clienți
Creditarea retail (persoane fizice) va reprezenta un motor moderat de creștere în perioada următoare în special în zona creditelor ipotecare, având în vedere că oferta de produse retail s-a îmbunatățit semnificativ față de anii precedenți pre-fuziune, iar dezvoltările planificate în următorii ani - sunt consistente în special pe zona de produse, controlul riscului de creditare și în zona de servisare clienți
Pentru următorul orizont de timp directiile de acțiune în zona retail vor fi:
- Tehnologie și digitalizare: Dezvoltarea continuă a platformelor de Internet Banking și Mobile Banking, îmbunătățirea experienței clienților în cadrul acestora, adăugarea de noi functionalități în cadrul Mobile Banking pentru a promova principiul mobile-first, Platforma online pentru acordare online de credite de consum destinate persoanelor fizice, fără ipotecă imobiliară (accesibilă pentru non-clienti PBK), înrolare client persoană fizică, achiziționarea de diverse produse și servicii ale băncii și actualizarea datelor personale online în cazul clienților persoane fizice, livrarea cardului de debit prin curier la adresa de domiciliu/reședință menționată de client (indiferent dacă este vorba despre un card nou, un card reemis (indiferent de motiv) sau un card reînnoit și indiferent dacă înrolarea clientului s-a facut în Unitataeea teritorială sau online (prin Platforma Online Onboarding "Patria de Oriunde")
- Re-poziționarea pe piață piața țintă este în primul rând concentrată pe salariați și pensionari din orașe medii și mari
- Piața creditului cu un focus crescut atât pe zona creditelor garantate, cât și a celor negarantate, inclusiv de tip revolving (ex: lansarea cardului de credit).
- Consolidarea portofoliului de clienți și creșterea gradului de cross-sell cu un focus sporit pe încasarea de salarii/pensii
- Calitatea serviciilor (implementarea unor standarde de calitate a serviciilor și de merchandising, îmbunătățirea timpului de răspuns, simplificarea documentației, automatizarea notificărilor/informărilor transmise clienților, trimiterea automată de documente pe email clientului, constituire depozite prin solicitare telefonică, serviciul de direct debit)
- Extinderea serviciilor aferente produselor și servicilor printr-un canal online (fără prezență fizică la unitățile teritoriale)
- Soluții de tip self service pe zona de operațiuni cash și non-cash
- Lansarea în portofoliul de produse și servicii a unor soluții menite să satisfacă nevoile clienților: contul de economii și direct debit
- În zona de tehnologie, atenția se va îndrepta spre creșterea gradului de utilizare a serviciilor de Internet Banking & Mobile Banking în detrimentul canalelor clasice, în mod particular atenția fiind îndreptată spre creșterea gradului de adopție și utilizare a serviciului de Mobile Banking
- De asemenea în cadrul Internet & Mobile Banking au fost integrate o serie de funcționalități noi, contribuind astfel la completarea nivelului funcționalităților către o platformă digitală de tranzacționare completă, cum ar fi: funcția de autentificare și autorizare a tranzacțiilor prin intermendiul biometriei (amprenta digitală/recunoaștere

facială în cadrul Mobile Banking, un nou modul de Personal Finance Manager respectiv un modul dedicat pentru gestionare Asset Management în cadrul Internet Banking, facilitatea Plăți Instant în cadrul Internet Banking și Mobile Banking

Produse simple, mobilitate și dezvoltarea de parteneriate de tip co-marketing și lead generation provenite din Lead-uri și de la Brokeri).

Evoluția soldului de credite performante prezintă o creștere de 16%, +277 mil. lei față de decembrie 2020. Majorarea soldului de credite performante a fost înregistrată pe toate liniile de activitate ale băncii, iar trendul cel mai accelerat de creștere fiind observat pe segmentele Retail garantat (+24%) și IMM & Corporate (+21%).

În anul 2021 activitatea de creditare a generat credite noi de aproximativ 1,1 miliarde lei, în creștere cu 32% față de 2020, cu dinamică superioara în zona de IMM & Corporate, Retail garantat și Micro-creditare, așa cum se prezintă mai jos:

Banca a accelerat strategia de creștere a segmentului de Retail (persoane fizice), preponderent în mediul urban, prin optimizarea fluxului de acordare a creditului de consum (decizie automată, implementarea unei metodologii de stabilire a prețurilor), prin lansarea unui nou produs - Creditul de consum destinat exclusiv refinanțării (pe o perioadă de 7 ani) și mai ales prin creșterea pe segmentul de credite ipotecare. Astfel, în 2021 banca a înregistrat o creștere cu peste 39% a creditelor nou

acordate persoanelor fizice cu o evoluție mai accentuată pe segmentul creditelor garantate (+53)%.

În zona de Retail, anul 2021 a însemnat o accelerare atât în activitatea de creditare, cât și în îmbunătățirea catalogului de produse, a proceselor, fluxurilor și sistemelor, ceea ce a dus la o creștere a soldului de credite Retail cu 10% față de anul anterior.
În contextul pandemic din 2021, Patria Bank a ajustat și îmbunătățit o serie de aspecte ale interacțiunii cu clienții prin crearea de fluxuri și produse noi, care să răspundă nevoii de deservire la distanță, fără prezență fizică în unități. Banca a continuat să ofere niveluri ridicate ale serviciilor prin rețeaua de agenții, care a rămas deschisă pe parcursul pandemiei Covid-19.

Ce produse oferim

Portofoliul Patria Bank reunește toate produsele de care pot avea nevoie românii muncitori și antreprenorii puși pe treabă.

PERSOANE FIZICE

CONTURI ȘI SERVICII BANCARE PENTRU PERSOANE FIZICE

Cont curent pentru persoane fizice
Pachete de cont curent Patria
Patria SMS Alert
Patria Online Banking (Internet & Mobile Banking)
Western Union

CARDURI – PERSOANE FIZICE

• Card de debit - pentru persoane fizice

CREDITE

Overdraft pentru persoane fizice
Credit nevoi personale Patria Plus
Credit ipotecar pentru locuință Patria Acasă
Creditul Econom
Credit de nevoi personale cu ipotecă
Bancassurance. Asigurări Bancare
Credit Patria Refinanțare

ECONOMII

Depozite de economii Persoane Fizice
Conturi de economii pentru persoane fizice
Pachetul "Patria Invest"

PATRIA DE ORIUNDE

Servicii online carduri
Patria SecurePay

• 100% online produse financiare noncreditare (ex: cont curent și Pachete de cont curent, carduri și Internet & Mobile banking, depozite etc).

IMM & Corporate

CREDITE IMM și CORPORATE

Credite IMM pentru activitatea curentă

Overdraft multi valută
Credit rapid pentru IMM-uri
Credit IMM pentru cheltuieli generale
Plafon revolving
Factoring

Finanțare investiții pentru IMM-uri

Credit pentru investiții
Plafon de investiții IMM

CASH MANAGEMENT, PACHETE DE CONT CURENT PENTRU IMM-URI

Patria ONG
Cont curent
Pachete de cont curent
Internet Banking
SMS Alert
Terminale POS Patria
Patria SMART API

DEPOZITE PENTRU IMM

Depozite pentru firme mici și medii
Contul de acumulare pentru firme mici și medii
Patria Invest pentru Companii

CARDURILE BUSINESS PENTRU IMM

• Card de debit Business

FONDURI EUROPENE PENTRU IMM

Credit punte pentru fonduri europene
Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinanțare

PATRIA BANK, BANCĂ PARTENERĂ IMM INVEST ROMÂNIA si AGRO IMM INVEST

AGRO

DEPOZITE BANCARE AGRICOLE

BANCA LA PIAȚĂ

CASH MANAGEMENT - AGRICULTURA

Cont curent Apia
Cont curent
Pachete de cont curent
Internet Banking
SMS Alert
Patria SMART API

CREDIT AGRICOL PENTRU ACTIVITATEA CURENTĂ

Credit agricol pentru activitate curentă

Linie de credit
Credit Apia

Investiții agro

Credit pentru investiții în agricultură
Credit pentru Achiziție de Terenuri Agricole

Capital de lucru și mixt

Credite fără garanții

Credit Gold Agro
Credit EaSi fără garanții

FONDURI EUROPENE PENTRU AGRICULTURĂ

Credit punte pentru fonduri europene
Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinanțare

AFACERI MICI (microîntreprienderi)

PATRIA PARTENER

CASH MANAGEMENT

PatriaONG
Cont curent
Pachete de cont curent
Internet Banking
SMS Alert
Terminale POS Patria
Patria SMART API

CARDURI

• Card de debit Business

CREDITE

Finanțare firmă Credite pentru activitatea curentă
Credit pentru capital de lucru
Factoring
Dezvoltare firmă credite pentru investiții
Patria Micro
Credite pentru firmă, fără garanții
Credit EaSI fără garanții, pentru firmă

DEPOZITE

Depozite pentru firme mici și medii
Contul de acumulare pentru firme mici și medii
Patria Invest pentru Companii

SOLUȚII FINANCIARE NON-CASH

Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinanțare
Scrisori de garanție bancară

FONDURI EUROPENE

Credit punte pentru fonduri europene
Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinanțare

Unde suntem prezenți

PATRIA BANK

Suntem prezenți în 41 de orașe la nivel național, prin 45 de unități și 3 centre operaționale (București – sediul central, Sibiu și Târgu Mureș).

PATRIA CREDIT

14 agenții proprii, 22 reprezentanți locali mobili și 1 partener franciză

Dimensiunea organizației

Patria Bank SA este o organizație al cărei parcurs este orientat către dezvoltare. Suntem atenți la evoluția cifrelor ce redau dimensiunea organizației și administrăm îndeaproape creșterea fiecărui indicator.

La data de 31.12.2021, Banca deservea un număr de 115,570 clienți (cu aproximativ 2,26% mai puțin față de anul anterior), prin intermediul a 599 salariați activi. Ca și strategie de promovare a produselor, Banca folosește atât modelul clasic de promovare a produselor bancare prin rețeaua proprie de unități, precum și modelul promovării prin lead provideri.

Patria Bank SA – situația poziției financiare

SHUATIA PUZITIEI FINANCIARE
-mii I El-
ACTIV			dec.21/	dec.21/
	31.dec.21	31.dec.20	dec.20 (abs.)	dec.20 (%)

Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	497,316	350,943	146,373	41.7%
Plasamente la banci	5,834	7,428	(1,594)	(21.5%)
Titluri de datorie si instrumente de capital	961,696	957,569	4.127	0.4%
Investitii in filiale	34,296	33,322	974	2.9%
Credite si avansuri acordate clientelei, net	2,028,911	1,778,298	250,613	14.1%
Alte active	298,036	302,448	(4,412)	(1.5%)
Total ACTIV	3,826,089	3,430,008	396,081	11.5%

PASIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.21/ dec.20 (abs.)	dec.21/ dec.20 (%)
Depozite de la banci & REPO	18,312	37,459	(19,147)	(51.1%)
Datorii privind clientela	3,314,846	2,904,771	410,075	14.1%
Alte datorii	67,575	56,850	10,725	18.9%
Datorii subordonate	24,797	24,403	394	1.6%
Titluri de datorie emise	64,174	62,797	1,377	2.2%
Total Datorii	3,489,704	3,086,280	403,424	13.1%
Total capitaluri proprii	336,385	343,728	(7,343)	(2.1%)
Total DATORII SI CAPITALURI PROPRII	3,826,089	3,430,008	396,081	11.5%

-mii LEI-
ACTIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.20 (abs.)	dec.21/ dec.21/ dec.20 (%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	502,974	354,793	148,181	41.8%
Plasamente la banci	5,834	7,428	(1,594)	(21.5%)
Titluri de datorie si instrumente de capital	1,039,500	983,623	55,877	5.7%
Investitii in filiale
Credite si avansuri acordate clientelei, net	2,154,954	1,861,888	293,066	15.7%
Alte active	301,115	306,091	(4,976)	(1.6%)
Total ACTIV	4,004,377	3,513,823	490,554	14.0%

PASIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.20 (abs.)	dec.21/ dec.21/ dec.20 (%)
Depozite de la banci & REPO	18,312	37,459	(19,147)	(51.1%)
Datorii privind clientela	3,306,159	2,898,050	408,109	14.1%
Alte datorii	258,035	151,330	106,705	70.5%
Datorii subordonate	34,896	34,555	341	1.0%
Titluri de datorie emise	64,174	62,797	1,377	2.2%
Total Datorii	3,681,576	3,184,191	497,385	15.6%
Total capitaluri proprii	322,801	329,632	(6,831)	(2.1%)
Total DATORII SI CAPITALURI PROPRII	4,004,377	3,513,823	490,554	14.0%

Grupul Patria Bank

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

-mii LEI
ACTIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.21/	dec.21/ dec.20
			dec.20 (abs.)	(%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	502,974	354,793	148,181	41.8%
Plasamente la banci	5,834	7,428	(1,594)	(21.5%)
Titluri de datorie si instrumente de capital	1,039,500	983,623	55,877	5.7%
Investitii in filiale	-	-	-
Credite si avansuri acordate clientelei, net	2,154,954	1,861,888	293,066	15.7%
Alte active	301,115	306,091	(4,976)	(1.6%)
Total ACTIV	4,004,377	3,513,823	490,554	14.0%

PASIV	31.dec.21	31.dec.20	dec.21/ dec.20 (abs.)	dec.21/ dec.20 (%)
Depozite de la banci & REPO	18,312	37,459	(19,147)	(51.1%)
Datorii privind clientela	3,306,159	2,898,050	408,109	14.1%
Alte datorii	258,035	151,330	106,705	70.5%
Datorii subordonate	34,896	34,555	341	1.0%
Titluri de datorie emise	64,174	62,797	1,377	2.2%
Total Datorii	3,681,576	3,184,191	497,385	15.6%
Total capitaluri proprii	322,801	329,632	(6,831)	(2.1%)
Total DATORII SI CAPITALURI PROPRII	4,004,377	3,513,823	490,554	14.0%

Patria Bank – performanța financiară

12 luni pana la	12 luni pana la
31.dec.21	31.dec.20	(abs.)	(%)
104,075	104,355	(280)	(0%)
27,127	24,405	2,722	11%
33,104	24,489	8,615	35%
164,306	153,249	11,057	7%

			6%
			(7%)
		(1,559)	4%
(126,950)	(123,535)	(3,415)	3%
37,356	29,714	7,642	26%
	(23,604)	1,676	(7%)
15,428	6,110	9,318	153%
		(2,653)	80%
9,462	2,797	6,665	238%
		(60,946) (57,502) (21,301) (22,889) (44,703) (43,144) (21,928) (5,966) (3,313)	△ 2021/ 2020 △ 2021/ 2020 (3,444) 1,588

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	T1 2021	T2' 2021	73' 2021	T4' 2021	Cumulativ 2021	A T4 / T3	A T4 / T3
-mii LEI-						(abs.)	(%)

Venituri nete din do banzi	25,520	27,030	26,472	25,053	104,075	(1,419)	(5.4%)
Venituri nete din comisio ane si speze	6,652	6,232	7,220	7,023	27,127	(197)	(2.7%)
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	9,033	11,633	3,693	8,745	33,104	5,052	136.8%
Venit net bancar	41, 205	44,895	37,385	40,821	164,306	3,436	9.2%

Cheltuieli cu personalul	(15,322)	(15,971)	(14,176)	(15,477)	(60,946)	(1,301)	9.2%
Alte cheltuieli operationale si administrative	(5,499)	(5,355)	(5,494)	(4,953)	(21,301)	ਟ੍ਰ 1	(9.8%)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(10,011)	(10,617)	(10,304)	(13,771)	(44,703)	(3,467)	33.6%
Total cheltuieli operationale	(30,832)	(31,943)	(29,974)	(34,201)	(126,950)	(4,227)	14.1%
Rezultat Operational	10,373	12,952	7,411	6,620	37,356	(791)	(10.7%)
Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(9,048)	(5,531)	(3,258)	(4,091)	(21,928)	(833)	25.6%
Profitul inainte de impozitare	1,325	7,421	4,153	2,529	15,428	(1,624)	(39.1%)
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat	(872)	(1,825)	(3,000)	(269)	(5,966)	2,731	(91.0%)
Profitul exercitiului financiar	453	5,596	1,153	2,260	9,462	1,107	96.0%
Cheltuieli Operationale / Venituri din exploatare	75%	71%	80%	84%	77%

Grupul Patria Bank – performanța financiară

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	Δ 2021/ 2020	Δ 2021/
-mii LEI	31.dec.21	31.dec.20	(abs.)	2020 (%)
Venituri nete din dobanzi	124,514	120,684	3,830	3%
Venituri nete din comisioane si speze	26,492	23,979	2,513	10%
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	36,056	20,848	15,208	73%
Venit net bancar	187,062	165,511	21,551	13%
Cheltuieli cu personalul	(67,676)	(63,150)	(4,526)	7%
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(22,325)	(24,019)	1,694	(7%)
Alte cheltuieli operationale si administrative	(55,771)	(46,655)	(9,116)	20%
Total cheltuieli operationale	(145,772)	(133,824)	(11,948)	9%
Rezultat Operational	41,290	31,687	9,603	30%
Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(24,245)	(24,793)	548	(2%)
Profitul inainte de impozitare	17,045	6,894	10,151	147%
Cheltuiala cu impozitul pe profit	(7,158)	(4,003)	(3,155)	79%
Profitul exercitiului financiar	9,887	2,891	6,996	242%

Modificări în capitalurile băncii

Prin Hotararea AGEA Patria Bank nr. 1/18.10.2021 a fost aprobată majorarea capitalului social al Băncii cu suma de maxim 19.730.000 lei, de la 311.533.057,50 lei la maxim 331.263.057,50 lei prin emiterea, fără primă de emisiune, a unui număr de maxim 197.300.000 noi acțiuni nominative, ordinare, dematerializate fiecare având o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune. Prin aceeași hotărâre s-a aprobat ca majorarea capitalului să se efectueze prin: i) conversia, în limita sumei de 14.925.000 lei (reprezentând echivalentul în lei al sumei de 3.000.000 euro la un curs estimat de 4,9750 lei / EUR actualizat cu cursul BNR din ziua subscrierii) a împrumutului subordonat acordat Băncii de EEAF Financial Services BV la data 18.12.2018 și ii) aport suplimentar în numerar, cu acordarea dreptului de preferință tuturor acționarilor existenți ai Băncii înregistrați în registrul acționarilor la data de înregistrare.

Majorarea de capital s-a realizat în baza Prospectului simplificat aprobat prin Decizia ASF 1587/15.12.2021. În urma expirării, în data de 19.01.2022, a perioadei de exercitare a dreptului de preferință în cadrul majorării de capital, Consiliul de Administrație al Băncii, intrunit în data de 20.01.2022, a constatat următoarele:

Au fost subscrise, prin exercitarea dreptului de preferinta, un număr total de 163.483.801 acțiuni noi la un preț de 0,10 lei/actiune
Valoarea totală rezultată în urma subscrierilor efectuate a fost de 16.348.380,10 lei, după cum urmează:
Valoarea de 14.847.300 lei a rezultat prin exercitarea drepturilor de preferință prin conversia sumei de 3.000.000 Euro (la curs BNR de 4,9491 lei/EUR din ziua subscrierii) reprezentând împrumutul

subordonat acordat Băncii de către acționarul majoritar EEAF Financial Services BV prin contractul de împrumut subordonat din 18.12.2018

Valoarea de 1.501.080,10 lei a rezultat prin exercitarea drepturilor de preferință prin subscrierea în numerar de către acționari ai băncii înregistrați în registrul acționarilor la data de înregistrare.

Acțiunile rămase nesubscrise în urma exercitării drepturilor de preferință, respectiv un număr de 33.816.199 acțiuni, au fost anulate. Prin urmare, capitalul social al Băncii s-a majorat cu valoarea de 16.348.380,10 lei, de la 311.533.057,50 lei la 327.881.437,60 lei.

Grupul Patria Bank SA

La data de 31.12.2021 Grupul Patria Bank SA include:

Patria Bank SA, instituție de credit autorizată pentru desfășurarea de activități bancare pe teritoriul României;
Patria Credit IFN SA, instituție financiară nebancară, autorizată de Banca Națională a României pentru a desfășura activități de creditare, înscrisă în Registrul Special al instituțiilor financiare nebancare ținut de BNR, specializată în creditarea rurală și microfinanțare; aceasta este o societate aflată sub controlul Patria Bank SA, în proporție de 99,99% din capitalul social și drepturile de vot.
SAI Patria Asset Management SA și cele 5 fonduri de investiții controlate de aceasta - FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligațiuni, FDI Patria Euro Obligațiuni si ETF BET Patria-Tradeville autorizată de ASF pentru administrarea fondurilor de investiții; aceasta este o societate aflată sub controlul Patria Bank SA, în proporție de 99,99% din capitalul social și drepturile de vot.
Carpatica Invest SA (fosta SSIF Carpatica Invest SA) – societate aflata în procedură de lichidare judiciară.

Guvernanța Corporativă

Patria Bank SA este administrată în sistem unitar, respectând obiectivele de guvernanță corporativă, transparența informației corporative relevante, protecția intereselor diverselor categorii de participanți și principiile unei funcționări eficiente pe piața bancară.

Structuri de guvernanță corporativă

Adunarea Generală a Acționarilor (AGA) este cel mai înalt organ decizional al Băncii care stabilește politica economică și comercială și decide asupra activității acesteia. În cursul anului /2021, Consiliul de Administrație a convocat 3 Adunări Generale ale Acționarilor.

În concordanță cu mărimea, natura și complexitatea activității desfășurate de Bancă și respectând obiectivele de guvernanță corporativă, Organul de conducere al Băncii este reprezentat de Consiliul de Administrație și Comitetul Directorilor.

La data de 31.12.2021 Consiliul de Administrație era format din cinci membri numiți de Adunarea Generală a Acționarilor, pentru un mandat de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realeși pentru mandate subsecvente de câte 4 ani.

Consiliul de Administrație

La sfârșitul anului 2021, componența Consiliului de Administratie era următoarea:

	Pozitia detinuta in cadrul
Nume si prenume	Consiliului de	Aprobat prin	Durata mandat
	Administratie
Dragoș Horia Manda	Președinte	Hotararea AGA din 02.04.2016,	4 ani, 26.04.2016 - 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Daniela Elena Iliescu	Membru neexecutiv până la data de 01.04.2019, Membru executiv începând cu data de 01.04.2019, până la data de 31.12.2021	Aprobare prealabilă a BNR (aprilie 2016) respectiv aprobarea prealabilă a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016).	4 ani, 26.04.2016 - 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Bogdan Merfea	Membru executiv în perioada 30.04.2017 - 01.04.2019, Membru neexecutiv în perioada 26.04.2016 – 30.04.2017 și începând 01.04.2019 - prezent	Un nou mandat de 4 ani, acordat prin hotărârea AGOA din 10 aprilie 2020, începând cu data de 26.04.2020	4 ani, 26.04.2016 – 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Nicolae Surdu	Membru independent	Hotararea AGA din 27.04.2017, Aprobare prealabilă a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016) Hotărârea AGA din 02.05.2019 (membru independent) Un nou mandat de 4 ani, acordat prin Hotărârea AGOA din 26 aprilie 2021, începând cu data de 27.04.2021	4 ani, 01.05.2017 - 27.04.2021 4 ani, 27.04.2021- 27.04.2025
Vasile Iuga	Membru independent	Hotararea AGA din 27.04.2017, Hotararea AGA din 28.07.2017 (membru independent) Aprobare prealabilă a BNR (decembrie 2017) Un nou mandat de 4 ani, acordat prin Hotararea AGOA din 26	4 ani, 06.12.2017 - 27.04.2021 4 ani, 27.04.2021 – 27.04.2025

	aprilie 2021, începand cu data
	de 27.04.2021

Conducerea superioară – Comitetul Directorilor

Comitetul Directorilor reprezintă funcția de conducere superioară, asigurând conducerea operativă a Băncii. Competențele și atribuțiile acestuia au fost reglementate prin Actul Constitutiv, prin Statutul propriu și prin Regulamentul de organizare și funcționare a Băncii.

Astfel, la data de 31.12.2021 conducerea operativă și coordonarea activității zilnice a Băncii era delegată de către Consiliul de Administrație mai multor directori care împreună formează Comitetul Directorilor.

Componenta Comitetului Directorilor în anul 2021

Nume si prenume	Pozitia in cadrul Comitetului Directorilor	Functia in cadrul Bancii	Durata mandat
Daniela Elena Iliescu	Membru, 1 mandat	Director General Director General Adjunct Divizia Financiar	01.04.2019 – 15.06.2021 16.06.2021– 31.12.2021 (in curs de aprobare BNR)
Valentin Grigore Vancea	Membru, 2 mandate	Director General Adjunct Divizia Operațiuni și IT	04.07.2016 – 04.07.2020 05.07.2020 – 05.07.2024
Luca Rogojanu	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia Risc	01.09.2021 - 01.09.2025
Codruț Ștefan Nicolau	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia Comercială	01.07.2018 – 01.06.2021
Burak Suleyman Yildiran	Membru, 1 mandat	Director General	15.10.2020 - 15.10.2024 (aprobare BNR comunicată la 15.06.2021

Comitetul Directorilor a furnizat Consiliului de Administrație, în mod regulat și cuprinzător, informații detaliate cu privire la toate aspectele importante ale activității Băncii, inclusiv cele referitoare la administrarea riscurilor, evaluarea riscurilor potențiale și la aspectele de conformitate, măsurile întreprinse și cele recomandate, neregulile identificate cu ocazia îndeplinirii atribuțiilor pe care le are.

Comitete constituite în sprijinul Comitetului Directorilor

Comitetele constituite în sprijinul Comitetului Directorilor îl asistă în îndeplinirea atribuțiilor ce îi revin pe diverse linii de activitate, în special cu privire la activitatea operațională a Băncii. Din componența acestor comitete fac parte membri ai Comitetului Directorilor și reprezentanți ai conducerii structurilor implicate Responsabilitățile și competențele fiecărui comitet sunt stabilite printr-un regulament propriu.

a) Comitetul de Administrare a Activelor și Pasivelor (ALCO)
b) Comitetul de Credite
c) Comitetul de Restructurare și Recuperare Credite
d) Comitetul de Valorificare Activelor
e) Alte comitete: Comitetul de Securitate și Sănătate în Muncă

Parteneri pentru sustenabilitate

În Patria Bank credem că incluziunea socială și financiară sunt importante în activitatea noastră, acestea fiind parte a strategiei de sustenabilitate a Grupului.

Patria Bank este afiliată:

Asociația Română a Băncilor (ARB) Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare (FGDB) Asociația de Plăți Electronice din România (APERO) Asociația Română a Exportatorilor (AREX) Asociația Română de Factoring (ARF)  Centrul de Soluționare a Litigiilor în Sistemul Bancar (CSALB) Fondul de Compensare a Investitorilor (FCI) Asociația pentru Relații cu Investitorii la Bursă din România (ARIR)

Patria Credit IFN este afiliată:

European Microfinance Network (EMN),

organizație europeană ce sustine lupta împotriva excluziunii sociale și financiare și joacă un  rol activ în construirea unui cadru legislativ și de reglementare la nivel European a pieței de microfinanțare. Include peste 91 de membri și parteneri din peste 25 de țări europene. In anul 2021, Patria Credit IFN a devenit membru în Consiliul de Administrație al EMN, reprezentată prin Directorul General Raluca Andreica.

Microfinance Centre (MFC),

organizație de resurse regionale de microfinanțare ce reunește 95 organizații  în 36 de țări din Europa, Asia Centrală care împreună oferă servicii  de microfinanțare responsabile pentru peste 2.000.000 de clienți cu venituri reduse.

Asociația de Microfinanțare din România, înființată în anul 2020 (Patria Credit IFN fiind membru fondator), care își propune să promoveze educația și dezvoltarea comunității de afaceri și a publicului din domeniul serviciilor financiare de microfinanțare.

Partener Pay Point (principalul operator de încasare plăți, încărcare electronica și transfer de bani în puncte comerciale).

SAI Patria Asset Management este afiliată:

Asociației Administratorilor de Fonduri din România (AAF)

Impact, riscuri și oportunități majore

Activitatea Patria Bank se desfășoară în conformitate cu prevederile Ordonanței de Urgență nr.99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, cu modificările și completările ulterioare, Regulamentul BNR nr.5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, Regulamentul EBA nr.575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții, precum și alte cerințe legale naționale și internaționale, precum și standardele privind riscurile sociale și de protecție a mediului înconjurător.

Patria Bank are un rol important în piața bancară din România, beneficiind de o cotă de piață de aproximativ 0,60% raportat la ponderea în volumul activelor gestionate și este situată pe locul 19 în top 20 instituții bancare din România.

Pentru acest fapt, Patria Bank joacă un rol important în susținerea comunităților și afacerilor locale, în special cele din mediul urban mic și din mediul rural, beneficiind de o rețea teritorială acoperitoare, reprezentată de 45 de unități teritoriale și o bază solidă de lichiditate, compusă dintr-un mix de capitaluri provenite de la acționari și o bază strategică de deponenți.

Pe parcursul anului 2021, banca a acordat următoarele finanțări pentru segmentele menționate:

pentru clienții low mass market un număr de 881 credite, reprezentând o valoare cumulată de 24 mil. lei (4,9 mil. Eur), în creștere cu aprox. 4,7% față de volumul înregistrat anul anterior;
pentru microîntreprinderi un număr de 2.655 credite, reprezentând o valoare cumulată de 260 mil. lei (53 mil. Eur), în crestere cu aprox. 40% față de numărul/volumul înregistrat anul anterior.

Astfel, Banca s-a implicat în finanțarea producătorilor de mici dimensiuni sprijinind astfel accesul acestora la produsele bancare. Pentru acest segment Banca are produse testate și validate în ultimii 7 ani și sunt disponibile inclusiv produse cu garanții oferite de Uniunea Europeană (prin programul EaSI), precum și programele de garantare oferite de fondurile de garantare locale (FNGCIMM, FGCR). Pe sub-segmentul microîntreprinderilor cu o cifră de afaceri de până la 500 mii euro anual Patria Bank este unul din liderii de piață, situându-se conform estimărilor noastre în TOP 3 bănci de profil.

În ceea ce privește finanțările acordate de Bancă în cursul anului 2021, situația se prezintă astfel:

Strategia de combatere a posibilului impact asupra societății

Patria Bank și-a asumat rolul de a aduce aduce produsele bancare aproape și accesibile tuturor categoriilor sociale și formelor de organizare din România și de a promova o politică de afaceri transparentă și responsabilă față de mediul înconjurător, clienți, parteneri și salariați.

Pentru aceasta Banca a procedat la:

1. stabilirea unor politici de creditare, care restricționează acordarea de finanțări activităților care implică risc ridicat de mediu sau social, astfel:
2. o Pornografie;
3. o Producția de muniție și armament, explozibili, vehicule militare de luptă;
4. o Cazinourile, jocuri de noroc și pariuri;

o Comerțul cu animale și plante sălbatice aflate pe cale de dispariție și protejate de legislația internă și internațională;
o Transportul de petrol cu petroliere fără certificate IMO;
o Producția și comerțul cu fibre de azbest și produse care conțin azbest;
o Producția, depozitarea, tratarea, evacuarea sau comerțul cu produse radioactive și deșeuri radioactive;
o Producția de energie cu combustibil nuclear;
o Pescuit marin cu plase plutitoare, utilizând plase cu o lungime mai mare de 2,5 km;
o Prelucrarea pietrelor brute, rocilor sterile și reziduurilor pentru metale prețioase utilizând cianură;
o Activități ale sindicatelor salariaților;
o Activități ale organizațiilor religioase;
o Activități ale organizațiilor politice.
1. politica de guvernanță corporativă și un cod de etică în afaceri care descurajează practicile anti-concurențiale și de corupție, încurajând cooperarea și colaborarea cu entitățile din sistemul bancar românesc, precum și cu instituțiile/autoritățile naționale și internaționale;
1. politica de resurse umane care încurajează diversitatea și egalitatea în drepturi, combaterea discriminării, încurajarea formării și dezvoltării profesionale, dezvoltarea unor relații de muncă și management corespunzătoare, o politică de salarizare corespunzătoare, precum și dezvoltarea unei culturi organizaționale bazată pe încredere și performanță.
1. politica de investiții care asigură stabilirea și menținerea unor relații corecte și transparente în procesul de selecție și derulare a contractelor cu furnizori de bunuri, lucrări și/sau servicii ai Băncii;
1. politici și proceduri de lucru pentru produsele promovate de Bancă, asigurându-se confidențialitatea datelor/informațiilor cu caracter personal ale clienților, produse și servicii de finanțare/depozitare responsabile, practici de promovare a produse și servicii de finanțare/depozitare corecte, cuprinzătoare și transparente pentru clienții Băncii.

Valori, principii, standarde și norme de conduită

Patria Bank promovează și își desfășoară activitatea respectând un standard înalt de etică bancară, prin promovarea și întreținerea unor valori și standarde profesionale (precum integritate morală, imparțialitate, nediscriminare, respectarea cadrului de reglementare în vigoare, concurență loială, cooperare cu autoritățile etc.) care își propun să concretizeze viziunea și misiunea Băncii în relația cu toți participanții din sectorul financiar-bancar (clienți, angajați, colaboratori, prestatori și furnizori ai acesteia, alte instituții financiar-bancare sau autorități).

Aceste valori și standarde sunt aduse la cunoștință angajaților și colaboratorilor Băncii atât la angajare sau la semnarea contractului de colaborare, precum și ulterior, prin invederarea continuă a dispozițiilor Codului de etică, ca și componentă esențială a guvernanței corporative și a culturii organizaționale. Patria Bank a desemnat la nivelul organizației o structură independentă, responsabilă de gestionarea și menținerea acestor valori, principii, standarde și norme de conduită, precum și pentru gestionarea fluxului de sesizare a oricăror incidente

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

privind nerespectarea standardelor la care aderă Patria Bank, așa cum este detaliat în Codul de etică al Băncii.

Referitor la fluxul de sesizare menționat mai sus, Patria Bank asigură accesul la acest flux tuturor angajaților sau colaboratorilor cât și clienților și non-clienților săi, asigură confidențialitatea oricărei informări ce are că obiect îngrijorări legitime și semnificative în legătură cu aspecte legate de etica bancară.

Prioritatea Băncii o reprezintă protecția identității persoanelor ce au raportat incidente, astfel că Patria Bank nu tolerează acțiuni de hărțuire, persecutare sau nedreptățire, luând în acest sens măsurile necesare pentru protejarea angajaților/clienților care au formulat sesizări, precum și pentru investigarea, analizarea și raportarea către conducere a cazurilor constatate, în vederea aplicării unor măsuri ce au că obiect rezolvarea sesizărilor.

În cursul anului 2021 Patria Bank nu a înregistrat incidente ce privesc încălcarea Codului de etică în vigoare.

Conflictul de interese

Banca promovează legitimitatea, imparțialitatatea și corectitudinea ca valori sine-qua-non în procesul de luare a deciziilor și în îndeplinirea atribuțiilor de serviciu.

Pentru prevenirea situațiilor generatoare de conflicte de interese, în cadrul de reglementare intern al Băncii sunt stabilite reguli de conduită aplicabile tuturor angajaților/colaboratorilor Băncii. Acestea urmăresc identificarea, analizarea, monitorizarea și raportarea conflictelor de interese (potențiale, actuale sau consumate), în vederea stabilirii unui cadru ce oferă siguranță în ceea ce privește prevenirea și evitarea situațiilor generatoare de conflicte de interese.

Principalele obligații ce incumbă organului de conducere, precum și oricăror angajați/colaboratori ai Patria Bank sunt:

Completarea Declarației privind conflictele de interese, atât anual cât și ori de câte ori intervine un conflict de interese;
Acționarea numai în interesul Băncii, cu luarea deciziilor fără a se lăsa influentați de interesul propriu sau al rudelor/afinilor/entităților în cadrul cărora dețin o participație ori în care dețin o altă calitate;
Abținerea, în cazul în care prin natura activității angajații/colaboratorii Băncii se regăsesc într-un conflict de interese.

Menționăm de asemenea faptul că situațiile ce au implicat conflicte de interese identificate în cursul anului 2021, au fost supuse atenției conducerii, adoptându-se măsuri de mitigare a riscurilor aferente.

Măsuri anticorupție

Banca manifestă Toleranță 0 pentru fraudă!

Compania acordă importanță prevenirii, identificării și raportării oricărui eveniment ce prezintă risc de fraudă și urmărește constant implementarea unei culturi eficiente de prevenire a fraudelor și implicit, descurajarea apariției unor astfel de evenimente.

Totodată, se realizează instruirea internă a angajaților prin organizarea de training-uri atât la nivelul Unităților Teritoriale cât și la nivelul Centralei adițional existând o sesiune specifică în cadrul programului Induction adresat noilor angajați.

Toți salariații Băncii au responsabilitatea prevenirii, raportării cât și a impiedicării fraudei (atunci când aceasta din urmă este posibilă), asigurându-se că își duc la îndeplinire atribuțiile de serviciu în mod loial și onest, având în permanență în vedere protejarea bunurilor, resurselor, imaginii și reputației Băncii sau clienților. Aceasta include și responsabilitatea de a raporta suspiciunile de fraudă sau orice altă probă legată de o conduită interzisă, salariații fiind încurajați să sesizeze de fiecare dată când acestea se întâmplă.

În perioada de raportare, Grupul Patria Bank nu a înregistrat incidente de corupție în care să fie implicați angajații și nici procese publice introduse împotriva organizației sau a angajaților săi pentru cauze de corupție. Grupul Băncii va continua eforturile de a menține și îmbunătăți aceste standarde.

Comportamentul anticoncurențial

În perioada de raportare, nu au fost înregistrate acțiuni în instanță cu privire la comportamentul anticoncurențial sau încălcări ale legislației antitrust și privind monopolul, în care organizația a fost identificată ca participant.

Codul de guvernanță corporativă și Codul de etică în afaceri ale Patria Bank descurajează practicile anticoncurențiale și de corupție, încurajând cooperarea și colaborarea cu entitațile din sistemul bancar românesc, precum și cu instituțiile/autoritățile naționale și internaționale.

II. Capitolul 2. CLIENȚII

Protecția datelor cu caracter personal

În calitate de Operator de date cu caracter personal, Patria Bank SA a continuat sa acorde o mare importanță confidențialității și securității datelor cu caracter personal ale clienților și ale colaboratorilor săi, prelucrarea datelor personale realizându-se în conformitate cu prevederile legale în vigoare.

Anul 2021, a reprezentat din acest punct de vedere o continuare a provocarilor si oportunitatilor anului 2020 în ceea ce privește noile tehnologii de comunicare și colectare de date în mediul virtual cu impact asupra protecției datelor cu caracter personal. S-au implementat noi tehnologii de comunicare și colectare de date în mediul virtual, astfel încât să ofere clienților băncii posibilitatea de a accesa în deplină siguranță produsele băncii utilizând aplicațiile și platformele on-line dezvoltate în acest scop.

Pe întreg parcursul anului, Patria Bank a urmărit în permanență opiniile și deciziile emise de către Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal (ANSPDCP) astfel încât să acționeze proactiv în ceea ce privește măsurile necesare asigurării protecției drepturilor și libertaților fundamentale ale clienților săi si a desfășurării activității în condiții optime. O atenție deosebită a fost acordată analizei cazuisticii de sancționare emise de autoritate, ceea ce a permis băncii să-și verifice în permanență modul de acțiune coerent și în limitele legale în implementarea măsurilor de protecție a datelor cu caracter personal.

Patria Bank SA colaborează cu Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal (ANSPDCP) si urmărește cu maximă prioritate sesizările primite din partea acesteia; în anul 2021 Patria Bank SA nu a primit nicio sesizare din partea Autorității Naționale de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter, neînregistrând avertismente sau amenzi de la această autoritate. În decursul anului 2021 nu s-au înregistrat și raportat incidente de securitate cu privire la protecția datelor cu caracter personal, numărul de sesizări primite privind prelucrarea datelor cu caracter personal fiind nesemnificativ și soluționate în totalitate.

Informarea privind prelucrarea datelor cu caracter personal de către Patria Bank SA este disponibilă public pe site-ul Băncii https://www.patriabank.ro/datepersonale și reflectă eforturile continue ale Băncii de informare corectă a clienților săi cu privire la modalitățile de prelucrare a datelor pe care le transmit și pe care Banca le procesează în cadrul relațiilor comerciale.

În anul 2021 nu au primite reclamații cu privire la încălcarea reglementărilor cu privire la protecția datelor cu caracter personal. De asemenea, nu au fost identificate situații de scurgere, furt sau pierdere de date cu caracter personal.

Incluziunea financiară

Grupul Patria Bank, prin segmentele de microfinanțare și agro, precum și prin Patria Credit IFN SA, joacă un rol important în susținerea comunităților și afacerilor locale, în special cele din mediul urban mic și din mediul rural.

Din punct de vedere strategic, în 2021 Grupul Patria Bank a vizat acordarea de credite clienților tradiționali (retail, persoane juridice: Afaceri Mici (microîntreărinderi), IMM, Corporate și Agro) și, în special, prin Patria Credit, continuarea finanțărilor într-o zonă puțin exploatată de sistemul bancar românesc, urmărind să ofere produse bancare unor clienți mai puțin atractivi pentru industria bancară.

Ne-am implicat în finanțarea producătorilor de mici dimensiuni, sprijinind astfel accesul acestora la finanțare și la bunăstarea familiei și a comunității lor. Pentru acest segment Grupul Patria Bank are produse testate și validate în ultimii 10 ani, produse cu garanții oferite de Uniunea Europeană (prin programul EaSI), program extins în zona rurală încă din 2020, când Patria Credit a semnat un acord cu Fondul European de Investiții.

Mai mult, în 2021, Patria Credit a continuat să finanțeze antreprenorii din mediul rural (84% din total finanțări), parte din ei fiind femei (23%).

Pe sub-segmentul microîntreprinderilor cu o cifră de afaceri de până la 500 mii euro anual, Grupul Patria Bank este unul dintre actorii cei mai vechi și activi din piață.

O privire detaliată asupra segmentului finanțărilor rurale realizate de Patria Credit arată astfel:

Inovație, tehnologie și proiecte noi în 2021

Pe plan operațional, în cursul anului 2021, Banca a continuat procesele de optimizare și digitalizare ținând cont de obiectivele stabilite și de noua realitate a consumatorilor și a antreprenorilor, contextul pandemic accelerând procesele de digitalizare și proiectele de suport:

Legea 129 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, implementarea noilor prevederi privind prevenirea și combaterea spălării banilor, printre cele mai importante fiind: Extinderea definiției termenului client, Monitorizarea tranzacțiilor în vederea raportării operațiunilor suspecte, Raportările obligatorii privind transferurile externe în/din conturi și operațiunile în numerar;
Platforma de Internet & Mobile Banking, segment RETAIL, aliniată la standardele europene în domeniul securității datelor personale și care răspunde noii directive de plăți PSD II;
Strong Customer Authentication (emitere și acceptare) care oferă posibilitatea clienților să acceseze serviciile online cu ușurință și în mod securizat și să efectueze tranzacții pe toate canalele digitale, adăugând un al doilea factor de autentificare;
Implementarea programului AGRO IMM Invest implementarea programului național AGRO IMM Invest, program ce are în vedere sprijinul întreprinderilor mici și mijlocii din România, în vederea asigurării capitalului de lucru și de investiții în actualul context;
Patria Invest diversificarea ofertei de depozite la termen cu componentă investițională, atât persoane fizice cât și persoane juridice si in moneda EUR;
Relansarea facilității Overdraft (Descoperit de cont);
Lansarea unui credit de consum, destinat exclusiv refinațării pe o perioadă de 7 ani;
Posibilitatea acordării creditelor (PLUS și Credit pentru investiții imobiliare) provenite din Lead-uri și de la Brokeri;
Acordarea creditelor de nevoi personale fără garanție imobiliară (PLUS) cu opțiunea de asigurare de viață (Allianz);
Implementarea serviciilor de transfer credit (plăți) și încasări instant Instant Payments; Lansare servicii online aferente produselor de carduri - o nouă platformă ce permite interacțiunea cu clienții Băncii într-un singur loc și unde aceștia pot transmite solicitări aferente produselor de carduri (modificare limite tranzacționale, reemitere card, activare posibilitate efectuare tranzacții ecommerce etc.);
Lansarea biometriei pentru produsele de carduri siguranță sporită pentru tranzacțiile ecommerce;
Lansare opțiune de autentificare și autorizare a tranzacțiilor prin metode biometrice, facilitate integrată în cadrul serviciului de Mobile Banking Persoane Fizice, care asigură respectarea standardelor de securitate conform recomandărilor în vigoare și o experiență de utilizare în conformitate cu practicile tehnologice moderne;
Implementarea unui modul dedicat pentru asset management, oferind astfel acces utilizatorilor Persoane Fizice prin internet banking la informații despre fondurile Patria Asset Management
Implementarea unui modul dedicat de Personal Finance Manager pentru Persoane Fizice în cadrul Internet Banking, dedicat urmăririi și optimizării bugetului propriu al clienților într-un mod simplu și intuitiv

Punerea la dispoziție pentru clienții PJ a unui nou canal de acces PATRIA SMART API, prin care banca furnizează clienților PJ informații despre tranzacțiile executate în conturile lor, prin intermediul unui serviciu automatizat, apelabil printr-un serviciu web API.
Digitalizarea procesului de înrolare client, prin achiziționarea de diverse produse ale băncii (pachet, card, depozit, internet&mobile banking, Patria SMS Alert) Optimizarea platformei de Internet Banking Persoane Juridice

Pentru 2022, Patria Bank va continua strategia de eficientizare a proceselor și de optimizare a costurilor operaționale prin implementarea mai multor proiecte strategice. Modernizarea continuă a serviciilor digitale constituie unul din obiectivele principale și vom îmbunătății oferta de servicii prin:

Digitalizarea procesului de creditare pentru creditele de nevoi personale fără garanție imobiliară (ex: Flux creditare Online; Aprobare automată);
Acordarea de produse și servicii prin Platforma Online clienților existenți;
Diversificarea produselor de economisire persoane fizice prin lansarea contului de economii
Actualizarea online a datelor personale pentru persoane fizice;
Initierea proiectului privind lansarea serviciului de Mobile Banking pentru persoane juridice;
Adăugarea de noi funcționalități în cadrul platformelor de Internet & Mobile Banking (implementare modul de mesagerie internă și modul de comunicare cu banca pentru toate platformele, extindere a funcționalităților și facilităților disponibile în aplicațiile mobile pentru persoane fizice, etc)
Lansarea serviciului de Direct Debit și a modului de utilități plăți în Internet & Mobile Banking
Deschiderea de depozite la termen de către clienții existenți ai Băncii fără să se deplaseze la Bancă prin intermediul Call Center-ului, în mod permanent;
Trimiterea automată de documente pe email clientului, mai exact a celor care nu necesită semnătura acestuia (condiții generale bancare, termeni și condiții ale produselor/serviciilor etc.), prin optimizarea fluxurilor de deschidere și administrare persoane fizice;
Lansarea cardului de credit pentru persoane fizice;
Automatizarea notificărilor/informărilor necesare a ajunge la client pentru ca acesta să fie cât mai informat în legătură cu activitatea sa bancară;
Acces la efectuarea operațiunilor de cash complet automatizat (prin instalarea unor aparate multifuncționale) concomitent cu implementarea unui nou concept de sucursală;
Livrarea cardurilor prin curier precum și setarea PIN-ului prin SMS;

CAPITOLUL III. Oamenii Patria

Oamenii Patria

Cifrele de mai jos ilustrează situația angajaților din Grupul Patria, distribuția în funcție de gen, vârstă și contract de muncă.

Patria Bank SA

La sfârșitul anului 2021, Patria Bank SA avea un număr de 599 salariați activi, dintre care:

a. Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de gen:

contracte pe perioadă determinată: 15 salariați activi, respectiv 13 femei și 2 bărbati
contracte pe perioadă nedeterminată: 584 de salariați activi, cu 414 de femei și 170 de bărbați

b. Număr total de angajați în funcție de tipul raporturilor de muncă (cu normă întreagă sau cu normă parțială), în funcție de gen.

contracte cu normă întreagă: 577 de salariați, respectiv 413 femei și 164 bărbați
contracte cu normă parțială: 22 de salariați, din care 14 femei și 8 bărbați

Există un număr foarte mic de lucrători care nu sunt angajați Patria Bank, dar care prestează o activitate pentru Patria Bank, respectiv: angajații firmelor de curățenie și angajații firmelor care asigură securitatea angajaților.

c. Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de regiune.

	nr salariati
	activi
Perioada determinata	15
BACAU	1
BISTRITA NASAUD	1
BUCURESTI	6
DOLJ	1
MURES	2
OLT	1
SIBIU	1
TELEORMAN	1
TIMISOARA	1
Perioada
nedeterminata	584
ALBA	7
ARAD	5
ARGES	9
BACAU	13
BIHOR	11
BISTRITA NASAUD	6
BRAILA	4
BRASOV	9
BUCURESTI	212
BUZAU	6
CALARASI	2
CLUJ	15
CONSTANTA	12
DOLJ	16
GALATI	17
GIURGIU	5
HUNEDOARA	6
IALOMITA	6
IASI	17
MARAMURES	21
MURES	63
NEAMT	2
OLT	6
PRAHOVA	12
PUNCT DE LUCRU
MOBIL	16

SATU MARE	5
SIBIU	55
SUCEAVA	4
TELEORMAN	4
TIMISOARA	7
VASLUI	7
VRANCEA	4
Total	599

Patria Credit IFN SA

La finalul anului 2021, Patria IFN SA avea un număr de 114 salariați activi, dintre care:

a. Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de gen:

70 femei din care 69 cu contract încheiat pe perioadă nedeterminată și 1 cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată;
44 bărbați din care 2 cu contract de muncă încheiat pe perioada determinată (din care 2 contracte de mandat) și 42 cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată;

b. Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de regiune – împărțiți, de asemenea, în angajați centrală și angajați rețea:

3 angajați cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată, din care 2 angajat al centralei și 1 sunt angajați din rețeaua teritorială;
111 angajați cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată, din care 36 sunt angajații centralei iar 75 sunt angajații din rețeaua teritorială.

c. Număr total de angajați în funcție de tipul raporturilor de muncă (cu normă întreagă sau cu normă parțială de muncă), în funcție de gen.

50 angajați cu contract de muncă normă întreagă, din care 34 femei și 16 bărbați;
64 angajați cu contract de muncă cu normă parțială de muncă, din care 36 femei și 28 bărbați

SAI Patria Asset Management S.A.

La sfârșitul anului 2021, SAI PATRIA ASSET MANAGEMENT SA avea un număr de 7 salariați activi, din care:

a. Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de gen:

2 femei, cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată;
3 bărbați, cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată;
2 bărbați, cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată;

b. Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de regiune:

• 7 angajați își desfășoară activitatea la sediul din București, 5 angajați au contractul de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată, 2 angajați au contractul de muncă încheiat pe perioadă determinată;

c. Număr total de angajați în funcție de tipul raporturilor de muncă (cu normă întreagă sau cu jumătate de normă), în funcție de gen.

6 angajați cu contract de muncă cu normă întreagă, din care 2 femei și 4 bărbați;
1 angajat cu contract de muncă cu normă parțială, angajatul este bărbat.

Angajați noi și fluctuația de personal

În Anul 2021, Banca a avut o fluctuație de personal de 26,85%.

Patria Bank SA

Numărul total de angajați recrutați de companie în perioada de raportare, în funcție de gen si vârstă:

37 de bărbați, din care 2 peste 50 de ani, 23 în segmentul de vârstă 30-50 de ani și 12 până în 30 de ani
117 de femei, din care 84 în segmentul de vârstă 30-50 de ani, 23 până în 30 de ani și 10 peste 50 ani

Patria Credit IFN SA

Pe parcursul anului 2021 au fost recrutate 27 de persoane (26 angajați cu funcție de execuție și 1 angajați cu funcție de conducere), din care:

În funcție de regiune:

8 în centrală;
19 în rețea

În funcție de gen:

23 femei;
4 bărbați.

În funcție de vârstă:

Sub 30 ani: 7 angajați
Între 30 și 50 ani: 16 angajați
Peste 50 ani: 4 angajați

SAI Patria Asset Management SA

Pe parcursul anului 2021 nu au fost recrutate persoane noi.

Patria Bank SA

În perioada de referință au fost încetate 179 contracte de muncă, din care:

• 44 de bărbați: 37 în segmentul de vârstă 30-50 de ani, 3 sub 30 de ani și 4 peste 50 de ani

• 135 femei: 106 în segmentul de vârstă 30-50 de ani, 16 până în 30 de ani și 13 peste 50 de ani

Patria Credit IFN SA

În perioada de referință au fost încetate 29 de contracte de muncă (29 cu funcții de execuție și 0 cu funcție de conducere), din care:

În funcție de regiune:

16 în centrală;
13 în rețea.

În funcție de gen:

17 femei;
12 bărbați.

În funcție de vârstă:

Sub 30 ani: 8 angajați
Între 30 și 50 ani: 20 angajați
Peste 50 ani: 1 angajați

SAI Patria Asset Management SA

În perioada de referință au fost încetate 2 de contracte de muncă (2 cu funcții de conducere), din care:

În funcție de regiune:

• 2 cu activitatea la Sibiu;

În funcție de gen:

1 femeie;
1 bărbat.

În funcție de vârstă:

• Între 30 și 50 ani: 2 angajați

Beneficii acordate angajaților Grupului Patria:

Beneficiile oferite angajaților:

Numărul zilelor de concediu de odihnă este cuprins între 21 și 25 zile, în funcție de vechimea în muncă a angajatului;
Credite acordate angajaților Grupului Patria, în condiții de favoare;
Tichete de masă în valoare de 15 lei/zi lucrată;
Prima de Crăciun în valoare de 150 lei/angajat.

Beneficii acordate angajaților SAI:

Doar angajații SAI au în plus următoarele beneficii:

• Numărul zilelor de concediu de odihnă este cuprins între 21 și 30 zile, în funcție de contract si de vechimea în muncă a angajatului;

Numărul și procentul persoanelor din organele de conducere ale organizației în fiecare din următoarele categorii de diversitate:

Patria Bank SA

In functie de gen și vârstă: 42 în total, 18 femei și 24 bărbați

18 femei: 16 în segmentul de vârstă 30-50 de ani și 2 peste 50 de ani
24 bărbați: 21 în segmentul de vârstă 30-50 de ani și 3 peste 50 de ani

Patria Credit IFN SA

În funcție de gen:

13 femei
10 bărbați

În funcție de vârstă:

Sub 30 ani: 1 angajat
Între 30 și 50 ani: 19 angajați
Peste 50 ani: 3 angajați

SAI Patria Asset Management SA

În funcție de gen:

• 2 bărbați

În funcție de vârstă:

• Între 30 și 50 ani: 2 angajați

Numărul și procentul de angajati, pe categorii de angajați, din fiecare din următoarele categorii de diversitate:

Patria Bank SA

În funcție de gen: 427 femei și 172 bărbați

În funcție de vârstă:

52 sub 30 de ani
460 între 30-50 de ani
87 peste 50 de ani

Patria Credit IFN SA

În funcție de gen:

71 femei (21 în centrală și 50 în rețea)
45 bărbați (18 în centrală și 27 în rețea)

În funcție de vârstă:

Sub 30 ani: 12 angajați (8 femei și 4 bărbați)
Între 30 și 50 ani: 90 angajați (54 femei și 36 bărbați)
Peste 50 ani: 12 angajați (7 femei și 5 bărbați)

SAI Patria Asset Management SA

În funcție de gen:

2 femei
5 bărbați

În funcție de vârstă:

• Între 30 și 50 ani: 7 angajați

Raportul dintre salariul acordat bărbaților și salariul acordat femeilor, în funcție de nivelul în companie:

Patria Bank SA

Pentru funcțiile de conducere, raportul dintre salariul acordat femeilor și salariul acordat bărbaților este de 1,14;

Pentru funcțiile de execuție, raportul dintre salariul acordat femeilor și salariul acordat bărbaților este de 0,86.

Patria Credit IFN SA

Pentru funcțiile de conducere, raportul dintre salariul acordat femeilor și salariul acordat bărbaților este de 1,78;

Pentru funcțiile de execuție, raportul dintre salariul acordat femeilor și salariul acordat bărbaților este de 1,82.

SAI Patria Asset Management SA

Pentru funcțiile de conducere, raportul dintre salariul acordat femeilor și salariul acordat bărbaților este de 0,17;

Pentru funcțiile de execuție, raportul dintre salariul acordat femeilor și salariul acordat bărbaților este de 1,01.

Politica Patria Bank cu privire la dezvoltarea profesională a angajaților

Patria Bank a continuat și pe parcursul anului 2021 să dezvolte standarde etice și profesionale de calitate ridicată, în vederea promovării unui comportament profesional și responsabil la nivelul Băncii, contribuind astfel la reducerea riscurilor la care instituția este expusă.

Având în vedere prelungirea situației de carantină la care România a fost expusă din 2020 și situația de urgență instituită cu un pachet de măsuri legislative de distanțare și restricționare

a întâlnirilor de afaceri/instruire, Patria Bank a desfășurat toate proiectele continute în planul de formare profesională pentru 2021 în sistem online, toate sesiunile de training fiind livrate (extern sau intern) pe platforma Teams sau în sistem E learning /E testing.

În cifre și linii mari, programul de formare a însemnat:

Număr mediu de ore de formare profesională 2021 (pe an/ per angajat în funcție de gen): Bărbați - 5,14 h; Femei - 2,40 h (la un total 599 angajați);
Număr mediu de ore de formare profesională (pe an/per angajat în funcție de categoria de angajați): Directori: 10 h ; Manageri Dep.: 7,46 h; Execuție: 1,70 h
Tipuri de Training oferite angajaților:
- o Interne: structurate pe Hard skills (Induction; workshop-uri modifcari Norme și Reglementări interne, prezentări de business dpdv Produse PBK, Fonduri de Investiții; Fonduri Europene; servicii (IB, WU, Excel etc.); întâlniri de abordare strategică a pieței targetate etc.) și Soft Skills (Talent Management; Comunicare persuasivă, Customer Care, Time Management; Vânzări)
- o Externe: certificări (ex: GDPR; IBR, certificari Mifid II ; ANEVAR etc.); Hard Skills – asimilare de cunoștiințe de specialitate (ex: Juridice; Risc Operațional; KYC/AML; Etica,SSM/SU etc.) și Soft Skills (ex: Leadership; Negociere persuasivă; Vânzare, Abilități Customer Service etc.)

În anul 2021 - în contextul parcurgerii perioadelor de urgență și alertă - procesul de evaluarea a performanței s-a finalizat cu un procent de 47,55% evaluări finalizate din total angajați. Au avut loc discuții punctuale în departamente pentru ca obiectivele strategice de business care se reflectau în obiectivele cantitative și calitative profesionale ale angajaților să se mențină în pofida perioadei provocatoare (pandemice) parcurse.

Politica Organizației cu privire la dezvoltarea profesională a angajaților.

Pe parcursul anului 2021 Patria Bank a continuat și a implementat seria programelor de dezvoltare profesională cu scopul promovării comportamentelor responsabile și profesionale la nivelul băncii. Anul 2021 a adus dezvoltarea unor noi programe de training, dedicate atât dobândirii de cunoștințe de specialitate specifice businessului bancar cât și programe cu impact în dezvoltarea abilităților de leadership, comunicare și a interacțiunilor cu clienții interni și externi, (ex: programe de Talent Management și Mentoring intern)

Au fost migrate în totalitate instruirile interne în sesiuni online finalizate cu sesiuni de testare prin care a fost verificat gradul de însușire a cunoștiințelor, un procent de 90% dintre angajați trecând prin cel puțin un program de studiu online, finalizat cu testare. S-a remarcat importanța programelor tip Induction - dedicate colegilor nou angajați care parcurg într-o primă fază sesiune de studiu individual iar la max 2 luni distanță de la angajare, o sesiune de 4 zile Induction pe Teams cu acoperirea tuturor ariilor de Business și informații din zona KYC/AML; Risc Operațional; AntiFrauda; GDPR; Securitatea Informației. Modulele sunt livrate de colegi traineri din departamentele de specialitate. Procesul de integrare în cadrul organizației este parcurs complet prin intermediul sesiunilor din mediul online (sincron și asincron). Au fost create biblioteci online de materiale specifice per categorie de angajat, studiu materialelor fiind urmat de teste de cunoștințe dobândite.

Programele noi implementate și customizate pe linii de Business și specific de activitate au avut un grad ridicat de motivare și interactivitate și au conținut instrumente de dezvoltare personală inedite cu mare succes în rândul colegilor participanți, multe asemenea programe fiind sesiuni ce vor avea follow-up-uri în anul 2022. Se remarcă astfel și implementarea în cadrul programelor clasice a unor sesiuni de business - coaching, asigurate cu resurse certificate - interne, de asemenea foarte solicitate și apreciate.

Politica băncii privind condițiile optime de muncă în contextul pandemic

La nivelul unităților teritoriale și tuturor sediilor băncii au fost asigurate toate materialele de protecție individuale necesare (măști, mănuși, paravane de protecție), concomitent cu suplimentarea măsurilor de igienizare și introducerea de reguli noi de interacțiune cu clienții în unitate. Toate aceste au vizat desfășurarea activității în mod continuu și optim, cu păstrarea unei distanțe corespunzătoare în interacțiune, alături de reducerea programului de relații cu publicul, dar menținerea deservirii tuturor clienților prin intermediul canalelor digitale (telefonic și e-mail). În paralel, desfășurarea activității prin rotație de personal, creșterea activității desfășurată în sistem telemuncă și flexibilizarea programului de lucru au oferit un grad de încredere sporită și securitate angajaților pentru continuarea activității în parametri optimi, precum și limitarea la maxim a cazurilor de îmbolnăvire în rândul angajaților.

CAPITOLUL IV. Comunitatea

Implicarea în comunitate

Anul 2021 a fost un nou an sub semnul pandemiei, context care s-a resimțit și la nivelul implicării în comunitățile Patria, fie că vorbim de comunitatea internă sau de cea externa. Neam concentrat astfel pe trei direcții importante:

1. Proiecte educaționale, de susținere și suport pentru antreprenorii din agricultură și liceele agricole

Am continuat dezvoltarea parteneriatului cu Asociația Creștem România Împreună în vederea dezvoltării platformei www.malltaranesc.ro și deschiderea unui noi proiect Coșul Săptămânal pentru a ajuta gospodării și producătorii agricoli să își distribuie produsele. Pe fondul pandemiei, încrederea românilor în fermele mici pentru procurarea alimentelor este mai mare decât în retaileri, industrie și autorități. Mall Țărănesc, a devenit platformă de distribuție pentru mai bine de 1.300 de afaceri mici care își valorifică producția.

"Prin această platformă și mai ales prin coșul săptămânal lansat, atingem cel puțin 3 obiective de dezvoltare durabilă în spațiul rural", afirmă Mihai Mihu, președintele Asociației Creștem România Împreună, fondator al www.malltaranesc.ro. "Promovarea competitivității, asigurarea gestionării durabile a resurselor naturale și a acțiunilor climatice; o dezvoltare teritorială echilibrată a comunităților rurale, inclusiv crearea și menținerea locurilor de muncă sunt obiectivele noastre pe termen lung. Prin platformă, orice cumpărător asigură hrana pentru familia lui, dar și venituri pentru familiile producătorilor de la care achiziționează produse", adaugă Mihai Mihu.

Coșul săptămânal conține produse românești proaspete direct de la producători autentici, de la legume, lactate, carne, ouă, fructe, până la preparate alimentare diverse sau conserve. În urma unui sondaj realizat în cadrul comunității de producători care vând pe www.malltaranesc.ro a rezultat că peste 42% dintre ei au simțit că internetul i-a ajutat să susțină numărul de comenzi pe perioada pandemiei, peste 80% dintre ei considerând că o prezență pe internet i-ar ajuta în continuare să-și facă produsele cunoscute.

2021 a fost anul primului an din parteneriat strategic pentru legumicultură alături de Fundația pentru Dezvoltarea Agriculturii, fondată de Carrefour. Am sprijinit astfel, înființarea a 7 structuri asociative de fermieri și diverse programe de dezvoltare pentru aceștia.

"Suportul Grupului Patria Bank ne permite sa fim prezenți cu diverse tipuri de intervenție în multe zone ale țării: în vest, în județe Timiș și Arad, unde am avut întâlniri preliminare cu 8 grupuri de acțiune locală (GAL), peste 25 de fermieri, autorități locale; în nord și nord-est, unde intervenim deja în 5 comunități și am reușit să implicăm peste 30 de legumicultori; în sud, unde ne-am propus realizarea de structuri asociative cu minimum 7 fermieri și suntem prezenți deja în județele Olt, Ialomița și Dâmbovița. În general, sunt diferențe mari între fermieri, atât în ceea ce privește suprafețele cultivate, cât și înțelegerea conceptului sau disponibilitatea de a se asocia, reținerile fiind puse pe seama faptului că orice demers ar necesita prea mult timp și efort din partea lor", spune Romeo Vasilache, Director Executiv al Fundației pentru Dezvoltarea Agriculturii.

De asemenea, am continuat bunul parteneriat cu World Vision în vederea susținerii educației agricole și a programului Mândru să fiu Fermier și împreună

Am adus un strop din experiența noastră și a fermierilor Patria Credit în completarea teoriei predate în liceele tehnice
Am contribuit la atragerea de tineri în liceele agricole și la îmbrățișarea meseriei de a fi agricultor.

Mai multe detalii despre proiect pot fi găsite aici.

OameniPatria de nădejede s-au implicat voluntar și au adus energie proiectului fiind alături de 2 licee agricole din Iași și Botoșani, printre cele mai bune din țară, și contribuit prin:

susținerea acțiunilor de promovare și atragerea de elevi pentru a deveni viitori fermieri
oportunitatea de a vedea ce înseamnă să fii fermier direct la ferma câtorva clienți Patria Credit

• oferirea de suport pentru realizarea de conținut educațional pentru elevii de liceu în special și nu numai

Ne bucurăm să împărtășim experiențele și materialele educative realizate de-a lungul programului care au luat forma unei "biblioteci online" cu informații și tutoriale accesibile tututor elevilor și liceelor agricole, precum și tuturor celor ce doresc să devină sau să se perfecționeze în meseria de fermieri.

În direcția susținerii educației și accesului la educație a copiilor din mediul rural, ne-am implicat în 2021 în susținerea programului MERITO, al Fundatiei Romanian Business Leaders, care își propune să prezinte modele de profesori, în măsură să inspire schimbări pozitive la nivelul întregului sistem educațional.

Am dezvoltat Blogul Patria Bank cu elemente adiționale referitoare la educația financiară și antreprenorială, cu un accent important pus pe promovarea modelelor de antreprenoriat și business social și pe principiile economiei sociale.

2. Susținerea comunității ONG

Prin intermediul Asociației Code4Romania, partenerul alături de care ne aducem contribuția la schimbarea comunității din care facem parte, am sprijinit platforma Redirectioneaza.ro care a marcat o creștere importantă în 2021. La final de 2021 platforma gazduia peste 2500 ONG-uri si 25.331 de formulare de redirecționare a impozitului pe profit au fost completate de susținători. O campanie de promovare a fost derulată cu sprijinul băncii, către angajați, online dar și în rețeaua de unități din toată țara.

3. Proiecte sociale, de voluntariat și pentru o bună informare a cetățenilor

Din solidaritate pentru eforturile sistemului medical și sprijin pentru construcția primului spital oncologic pentru copii, Grupul Patria Bank a susținut financiar demersurile Asociației Dăruiește Viața.

În contextul lansarii programului național de vaccinare, in vederea susținerii demersurilor de creștere a gradului de vaccinare, ne-am implicat alături de comunitatea de business în proiectul Valul de Normalitate, susținând acțiunile de informare în masă ale Asociației Filmevent.

Alături de Fundația Comunitară București am continuat să alimentăm fondul de sprijin pentru cazuri medicale grave, menit să sprijine inclusiv colegi care trec prin perioade dificile în urma unor afecțiuni medicale.

Voluntariat. Implicarea voluntară în cauze sociale, donarea de sânge și participarea la evenimente sportive a angajaților Patria a fost afectată afectată și în 2021, datorită contextului pandemic și importanței respectării regulilor de distanțare fizică.

Prin #PatriaFaptelorBune mai mulți colegi din Patria Bank s-au oferit voluntar să cumpere Cadouri de Crăciun copiilor ce învață în cadrul unei Școli din Județul Vâlcea, prin Programul Letters to Santa, inițiat de World Vision, cca 45 de copii din mediul cred în continuare în Moș Crăciun prin contribuția #OamenilorPatria.

4. Reactivarea Fundației Patria Credit - www.fundatiapatria.ro

Ruralul românesc, cu potențialul său și vibrația specifică, ne inspiră și ne dă energia să facem mai mult. Mai mult decât finanțarea agriculturii și a micilor afaceri din comunitățile rurale pe care le susținem prin Patria Credit și Patria Bank în ultimii aproape 20 de ani.

Am relansat Fundația Patria Credit pentru ca să putem fi alături de comunitățile rurale prin suport non-financiar, prin know-how, expertiză și parteneriate potrivite prin care ne propunem:

Creșterea potențialului uman și agricol
Susținerea antreprenorilor viitorului
Promovarea tehnologiilor agro digitale

Și nu în ultimul rând, ne dorim să creăm mai multe punți de legătură între urban și rural pentru a prezerva tradițiile și obiceiurile și a le duce mai departe generațiilor următoare. Credem că doar prin conectarea cu rădăcinile noastre și cu mult respect pentru ele și pentru ceea ce ne definește putem construi un viitor mai bun al comunităților rurale.

În anul 2021 eforturile de strângere de fonduri și construirea de parteneriate pentru lansarea primelor proiecte au fost perturbate de pandemie, activitatea concentrându-se pe stabilirea de parteneriate de susținere reciprocă și pregătirea acțiunilor anului 2022.

5. Implicarea Patria Credit în lansarea AFIN - Instituția de finanțare alternativă din România dedicată sectorului de economie social

Patria Credit IFN SA, Fundația "Alături de Voi" România și Federația Europeană a Băncilor Etice și Alternative s-au asociat pentru lansarea primei instituții financiare nebancare care va facilita finanțarea afacerilor cu impact social din România - AFIN - Instituția de finanțare alternativă din România dedicată sectorului de economie socială.

• AFIN va fi prima instituție financiară nebancară din România dedicată în exclusivitate sectorului de economie socială, creată la inițiativa întreprinzătorilor sociali din România;

Primul instrument de creditare dedicat în întregime afacerilor cu impact social se derulează în cadrul unui parteneriat internațional;
Inițiativa își propune să sprijine inovația socială și să creeze un mecanism funcțional pentru creditarea întreprinderilor sociale;
Proiectul se implementează cu sprijinul financiar al Comisiei Europene.

"În Patria Credit incubăm modele inovatoare de finanțare în măsură să creeze impact economic și social autentic în mediul rural și să genereze dezvoltarea comunității locale. Implicarea în inițierea AFIN, alături de parteneri cu valori și misiuni similare, ne bucură și ne dă energie, amintindu-ne chiar de începuturile noastre, de acum aproape 20 de ani, când neam înființat dintr-un proiect ONG. Am finanțat la rândul nostru câteva proiecte ONG și afaceri sociale, însă este clar nevoie de o instituție dedicată care să facă asta drept activitate de bază și cu un model de business adaptat optim segmentului. Astăzi suntem cea mai veche și experimentată instituție de microcreditare din România și ne dorim să contribuim acolo unde expertiza noastră aduce plus valoare și creează impact măsurabil." a declarat Raluca Andreica, Director General Patria Credit IFN.

Investiția totală

În total, susținerea financiară a Grupului Patria Bank pentru comunitate s-a ridicat în anul 2021 la 92.000 de euro.

CAPITOLUL V. Contextul

Evaluarea cererilor de finanțare utilizând criterii de conformare cu standarde de mediu

Pentru identificarea impactului privind responsabilitatea clienților față de mediul înconjurător, compania clasifică activitățile acestora conform domeniului de activitate, astfel: - Clasa A: clienți ce desfășoară activități cu un impact puternic advers față de mediul înconjurător, ce poate fi considerat ireversibil. În aceasta categorie vor fi clasificate activități care pot afecta la scară largă mediul înconjurător, cum ar fi: construcția de lacuri de acumulare, producția de produse chimice din gama pesticidelor, ierbicidelor etc., activități forestiere, miniere etc.

Clasa B: clienți care desfășoară activități cu un impact redus, dar specific asupra mediului și care în rare ocazii poate avea efecte ireversibile. În această categorie pot fi clasificate activități care în procesul de producție folosesc materiale chimice ce pot afecta mediul înconjurător, cum ar fi producția de materiale textile, prelucrarea metalelor, procesarea produselor alimentare etc.
Clasa C: clienți care desfășoară activități cu un impact minim sau inexistent asupra mediului înconjurător: servicii de consultanță, asistență tehnică, dezvoltare sisteme informatice, magazine de produse alimentare și nealimentare, exploatații agricole de dimensiuni reduse etc.

Încadrarea în aceste clase se va face pe baza a două criterii:

Cod CAEN - compania clasifică aceste coduri ale beneficiarilor finali în funcție de domeniul de activitate și impactul asupra mediului, așa cum sunt ele descrise mai sus.
Vizitarea afacerii de către Consilierii/Ofițerii de Credit.

În cazul creditelor acordate de PATRIA CREDIT IFN, în urma vizitei și a discuțiilor cu clientul se completează chestionarul denumit "Impactul asupra mediului înconjurător", chestionar în care sunt precizate atât activitățile care au impact asupra mediului, cât și acțiunile ce trebuie întreprinse de către client în vederea reducerii impactului negativ, acțiuni pe care clientul se angajează să le respecte.

În cazul în care clasa de risc este:

Clasa A - clienții încadrați în această categorie de impact asupra mediului înconjurător și cu potențial de afectare negativă a mediului, nu vor fi creditați decât dacă au toate autorizațiile/ licențele pentru funcționarea în condiții legale.

Clasa B - clienții încadrați în această categorie de impact, vor fi supuși unui proces de monitorizare anuală.

Clasa C - clienții sunt eligibili la creditare din punct de vedere al impactului față de mediul înconjurător, fără a fi necesare alte măsuri suplimentare.

Pentru activitățile care sunt încadrate în Clasa de risc A, B sau C, care necesită măsuri suplimentare menite să reducă impactul negativ asupra mediului înconjurator,

Consilierii/Ofițerii de Credit propun acțiuni stabilite de comun acord cu clienții ce au ca scop final reducerea acestuia.

Clasificarea clienților în funcție de activitatea desfașurată, respectiv codul CAEN, pentru identificarea impactului asupra mediului, nu include clienții PATRIA ASSET MANAGEMENT.

Informații cu privire la modul și măsura în care activitățile întreprinderii sunt asociate cu activități economice care se califică drept durabile din punct de vedere ecologic.

Din analiza portofoliului prin privind activitati eligible pentru a fi evaluate in baza Taxonomiei , la nivelul Patria Bank sunt încadrate în aceasta categorie o expunere de 528,6 de milioane de lei.

Categorie (valori in	Expunere bruta -			Expunere bruta -
mii ron)	individual		%	consolidat	%
1. Expunere bruta
companii -coduri caen
din lista "climate
adaptation / climate		531,	24.6	537,	23.4
mitigation"	257		%	417	%
2. Expunere bruta
companii cod caen		1,139,	52.8	1,269,	55.3
diferit de categoria 1.	389		%	240	%
3. Expunere bruta		489,	22.6	489,	21.3
Retail	002		%	002	%
		2,159,	100	2,295,	100
Total	648		%	659	%

1.
2.
3.

In ceea ce priveste expunerile fata de administratiile centrale, banci centrale, emitenti supranationali si instrumente financiare derivate, precum si proportia acestora in total activ, situatia se prezinta astfel:

Indicator	Valoare	% din total activ la nivel consolidat
Expunerea fata de Administratiile Centrale si Banci Centrale (CGCB)	1,331,568,731.87 lei	34.00%
Expunerea fata de emitenti supranationali	29,635,378.88 lei	0.76%

Expunerea in instrumente financiare derivate (IFD)	11,363,820.00 lei	0.29%
Total	1,372,567,930.75 lei	35.04%

De asemenea, expunerile fata de intreprinderile care sunt supuse obligatiei de a publica informatii nefinanciare in temeiul articolului 19a sau 29a din Directiava 2013/34/UE

Indicator	Valoare	% din total activ la nivel consolidat
Expunerea fata de intreprinderile care se incadreaza pe prevederile articolului 19a sau 29a din Directiava 2013/34/UE	5,197,960.58 lei	0.13%

In ceea ce priveste proportia portofoliului de tranzacționare și a creditelor interbancare detinute de Banca in total activele situatia e urmatoarea

Indicator	Valoare	% din total activ la nivel consolidat
Expunerea fata de portofoliul de tranzactionare	0.00 lei	0.00%
Expunerea in creditele interbancare detinute de Banca	116,008,112.7 lei	2.96%
Total	116,008,112.7 lei	2.96%

Totodată, la nivelul Băncii a fost stabilit un program pentru implementarea unei metodologii proprii de agregare a factorilor și riscurilor ESG, până la jumătatea anului următor (iunie 2022), considerând parcurgerea urmatoarelor etape:

• Stabilirea factorilor ESG propria locali și ai Patria Bank care ar trebui utilizați în evaluarea metodologiei ESG, pentru toate categoriile de active la care banca este expusă

Stabilirea riscul ESG (efectul factorilor ESG) propriu activului României și Patria Bank care ar trebui utilizat în evaluarea metodologiei ESG, pentru toate categoriile de active la care banca este expusă din punct de vedere ESG
Analiza tuturor activelor pentru a identifica categoriile de active care sunt expuse riscului ESG
Identificarea principalelor canale de transmisie (impacte) și riscul principal al Băncii care sunt afectate de fiecare categorie de factori ESG/risc identificați
Identificarea principalelor provocări ale Băncii în aplicarea factorilor ESG și a riscului asupra activelor identificate expuse factorilor și riscurilor ESG
Analiza informațiilor calitative și cantitative disponibile pentru evaluarea factorilor ESG și identificarea riscurilor care urmează să fie aplicate pentru activele Băncii expuse riscului ESG
Abordare, taxonomie și metodologie proprie care va fi utilizate de bancă pentru evaluarea propriilor active din punct de vedere al factorilor ESG și al riscului
Propunerea unei reglementari interne pentru taxonomia și metodologia ESG, riscul și factorii ESG identificați și descriind procedura/frecvența de aplicare și urmărire a factorilor și riscurilor ESG
Formalizarea în Strategia de risc și Strategie comercială tipuri de expunere și contrapărți pentru a se potrivi cu apetitul pentru risc și limitele de risc propuse din punct de vedere ESG

Materialele utilizate în operațiuni

Volumul total al materialelor utilizate în operațiunile băncii

Aproximativ 19,93 tone de hartie au fost folosite în cadrul băncii în anul 2021 (16,83 tone hârtie imprimată, în cadrul activității operaționale și 3,1 tone tipar materiale de marketing), în scădere cu 33% față de anul 2020. Estimăm că scăderea să fie accentuată în 2022, odată cu continuarea procesului de extindere a digitalizarii și unor programe dedicate de reducere a materialelor de prezentare produse în agenții.

Amprenta de CO2 a flotei auto

Începând cu anul de raportare 2021, monitorizăm cu atenție consumul de combustil al flotei auto Patria Bank. Astfel, în anul anterior amprenta pe care flota auto a avut-o asupra mediului este de 289.99 de tone Co2/2021, 4,178.02 GJ, valoare estimate folosind instrumental pus la dispoziție pe CO2 emission calculator - Gen Less tools.

Politica organizației în ceea ce privește achiziția materialelor utilizate în operațiuni

Gestionarea centralizată și uniformă a procesului de achiziții de bunuri, lucrări și/sau servicii prin care este menit să se asigure o abordare eficientă a activității și la o monitorizare și un control adecvat al contractării de bunuri, lucrări și/sau servicii de către Bancă precum și a cheltuielilor efectuate.

Principiile care stau la baza atribuirii contractelor sunt:

nediscriminarea;
tratamentul egal;
transparența;
promovarea concurenței;

recunoașterea reciprocă;
planificarea;
standardizarea;
aplicarea celor mai bune practici;
eficiența utilizării fondurilor disponibile;
asumarea răspunderii;
etica, conduita și responsabilitatea socială.

În desfășurarea procesului de achiziție de bunuri, lucrări și/sau servicii trebuie să se respecte o serie de criterii determinate în funcție de specificul fiecărui astfel de bun/lucrare/serviciu, precum, dar fară a se limita la:

Să corespundă cantitativ și calitativ nevoilor băncii;
Obținerea unui raport preț-calitate optim;
Să fie compatibile cu sistemele băncii, dacă este cazul, în funcție de tipul achiziției;
În cazul în care achiziția este repetitivă, în realizarea acesteia se va ține cont de contractele existente în bancă pe tipul respectiv de bunuri/lucrări și/sau servicii;
Vor fi folosiți furnizori care au experiență relevantă pentru bunurile, lucrările și/sau serviciile achiziționate;
Evaluarea intrării într-o relație comercială cu un potențial furnizor se va face pe baza unei analize ce va avea la bază elemente de natură: financiară, comercială, tehnică și de risc. Relațiile contractuale cu furnizorii vor fi evaluate anual în vederea determinării oportunității și necesității continuării unor astfel de colaborări.

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021

CUPRINS

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Situatia consolidata si individuala a Profitului sau Pierderii	4
Situatia consolidata si individuala a Profitului sau Pierderii si a altor elemente ale rezultatului global	5
Situatia consolidata si individuala a Pozitiei Financiare	6
Situatia consolidata si individuala a Modificarilor Capitalurilor Proprii	7
Situatia consolidata si individuala a Fluxurilor de Trezorerie	11
Note explicative la Situatiile financiare consolidate si individuale

1.	ENTITATEA RAPORTOARE	12
2.	BAZELE INTOCMIRII	13
3.	POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE	16
4.	POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI	39
5.	ESTIMARI CONTABIL E SI JUDECATI SEMNIFICATIVE	71
6.	VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE	79
7.	PREZENTAREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE PE CATEGORII DE EVALUARE	89
8.	VENITURI DIN DOBANZI	95
9.	VENITURI NETE DIN COMISIOANE SI SPEZE	96
10.	CASTIG / (PIERDERE) DIN ACTIVE FINANCIARE MASURATE LA VALOAREA JUSTA
	PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE	97
11.	CASTIG / (PIERDERE) NET(A) DIN INVESTITII LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE
	ELEMENTE AL E REZULTATULUI GLOBAL	97
12.	ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE	98
13.	CHELTUIELI NETE CU AJUSTARILE PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR
	FINANCIARE	99
14.	CHELTUIELILE CU PERSONALUL	99
15.	ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE SI ADMINISTRATIVE	100
16.	IMPOZIT PE PROFIT	100
17.	NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR	104
18.	ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT
	SAU PIERDERE	107
19.	ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE
	REZULTATUL UI GLOBAL	108
20.	PLASAMENTE LA BANCI	111
21.	CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI	112
22.	INVESTITII IN INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT	131
23.	INVESTITII IMOBILIARE	132
24.	ACTIVE IMOBILIZATE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII	133
25.	TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE	134
26.	ALTE ACTIVE FINANCIARE	134
27.	ALTE ACTIVE	138
28.	IMOBILIZARI NECORPORALE	138
29.	IMOBILIZARI CORPORALE	140
30.	DEPOZITE DE LA BANCI	142
31.	DEPOZITE DE LA CLIENTI	142
32.	IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSITUTII FINANCIARE	143
33.	ALTE DATORII FINANCIARE	146
34.	PROVIZIOANE	146
35.	ALTE DATORII	148
36.	DATORII SUBORDONATE	148
37.	TITLURI DE DATORIE EMISE	149
38.	CAPITAL SOCIAL SI PRIME DE CAPITAL URI PROPRII	150
39.	CASTIG PER ACTIUNE	151

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021

40.	RAPORTAREA PE SEGMENTE	152
41.	REZERVE	152
42.	RECONCILIEREA DATORIEI NETE	155
43.	ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE	155
44.	TRANZACTII CU PARTI AFIL IATE IN REL ATII SPECIALE	159
45.	CONTRACTE DE LEASING	163
46.	EVENIMENTE ULTERIOARE	165

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		Grup		Banca
Mii LEI	Nota	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	8	174.042	170.506	148.758	150.125
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate Venituri nete din dobanzi	8 8	(49.528) 124.514	(49.822) 120.684	(44.683) 104.075	(45.770) 104.355
Venituri din comisioane si speze	9	32.788	28.986	31.581	28.285
Cheltuieli cu comisioane si speze Venituri nete din comisioane si speze	9 9	(6.296) 26.492	(5.007) 23.979	(4.454) 27.127	(3.880) 24.405
Castig / (pierdere) din active financiare masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	10	7.523	5	1.290	(108)
Castig/(pierdere) net/(a) din investitii la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	11	6.807	5.095	6.807	5.095
Castiguri/(pierderi) din derecunoasterea activelor financiare evaluate la cost amortizat		639	(475)	639	(475)
Castig/(pierdere) net/(a) din investitii imobiliare	23	1.672	(524)	1.672	(524)
Castig/(pierdere) net/(a) din active detinute in vederea vanzarii	24 12	360	936	360	936
Alte venituri din exploatare Total venituri nete operationale		19.055 187.062	15.811 165.511	22.336 164.306	19.565 153.249
Cheltuieli cu personalul	14	(67.676)	(63.150)	(60.946)	(57.502)
Alte cheltuieli operationale si administrative	15	(55.771)	(46.655)	(44.703)	(43.144)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	28,29	(22.325)	(24.019)	(21.301)	(22.889)
Rezultat operational excluzand costul riscului		41.290	31.687	37.356	29.714
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	13	(24.245)	(24.793)	(21.928)	(23.604)
Profit operational		17.045	6.894	15.428	6.110
Profit inainte de impozitare		17.045	6.894	15.428	6.110
Cheltuiala cu impozitul pe profit aferent anului	16	(7.158)	(4.003)	(5.966)	(3.313)
Profit net aferent perioadei		9.887	2.891	9.462	2.797

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Profit net aferent perioadei Alte elemente ale rezultatului global Elemente care pot fi reclasificate ulterior in profit sau pierdere:	9.887	2.891	9.462	2.797
Castig net aferent instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, reciclate in contul de profit sau pierdere Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie	(6.807) (15.684)	(5.095) 11.829	(6.807) (15.684)	(5.095) 11.829
evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Variatia pierderii asteptate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Impozitul pe profit inregistrat direct in alte elemente ale rezultatului global	506 3.518	38 (461)	506 3.518	38 (461)
Elemente care nu vor fi clasificate ulterior in profit sau pierdere:
Impozitul pe profit inregistrat direct in rezultatul global, aferent modificarilor rezervei de reevaluare Castig net din investitii masurate la valoare justa prin alte elemente ale	705	422	705	422
rezultatului global	1.142	794	1.142	794
Impozitul pe profit inregistrat direct in rezultatul global, aferent investitiilor masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Pierderi din lichidarea filialelor	(183) -	(127) (265)	(183) -	(127) -
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit pe profit Rezultat global Profit atribuibil catre:	(16.803) (6.916)	7.135 10.026	(16.803) (7.341)	7.400 10.197
-Detinatorii de actiuni ai societatii mama -Interese minoritare	9.887 -	2.891 -	9.462 -	2.797 -
Profit in perioada	9.887	2.891	9.462	2.797
Rezultat global atribuibil catre: -Detinatorii de actiuni ai societatii mama -Interese minoritare	(6.916) -	10.026 -	(7.341) -	10.197 -
Rezultat global	(6.916)	10.026	(7.341)	10.197
Castig per actiune (de baza si diluat) 39	0,0032	0,0009	0,0030	0,0009

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 24 martie 2022 si au fost semnate in numele acestuia de:

Burak Yildiran Valentin Vancea

Director General Director General Adjunct

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		Grup			Banca
Mii LEI	Nota	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Active
Numerar si echivalente de numerar	17	502.974	354.793	497.316	350.943
Active financiare evaluate la valoarea justa
prin contul de profit sau pierdere	18	97.181	54.155	19.377	28.101
Active financiare evaluate la valoarea justa
prin alte elemente ale rezultatului global Plasamente la banci	19	682.856	609.936	682.856	609.936
	20	5.834	7.428	5.834	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei Investitii in instrumente de datorie la cost	21	2.154.954	1.861.888	2.028.911	1.778.298
amortizat	22	259.463	319.532	259.463	319.532
Investitii imobiliare	23	118.871	115.823	118.871	115.823
Active imobilizate detinute in vederea
vanzarii	24	7.011	19.936	7.011	19.936
Titluri de participare detinute in filiale	25	-	-	34.296	33.322
Alte active financiare	26	14.960	9.428	15.143	10.070
Alte active	27	8.408	11.551	8.443	10.656
Creanta privind impozitul amanat	16	11.965	13.515	11.394	13.320
Imobilizari necorporale	28	47.005	45.877	46.139	44.882
Imobilizari corporale	29	92.895	89.961	91.035	87.761
Total active		4.004.377	3.513.823	3.826.089	3.430.008

Datorii
Depozite de la banci	30	18.312	37.459	18.312	37.459
Depozite de la clienti	31	3.306.159	2.898.050	3.314.846	2.904.771
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	32	99.377	56.562	-	-
Alte datorii financiare	33	143.841	82.406	53.832	45.233
Provizioane	34	11.113	8.444	10.357	8.022
Alte datorii		3.704	3.918	3.386	3.595
Datorii subordonate	35	34.896	34.555	24.797	24.403
Titluri de datorie emise	36
Total datorii	37	64.174 3.681.576	62.797 3.184.191	64.174 3.489.704	62.797 3.086.280

Capitaluri proprii
Capital social si prime de capital	38	315.833	315.833	315.833	315.833
Prime de fuziune	38	(67.569)	(67.569)	(67.569)	(67.569)
Actiuni proprii	38	(1.140)	(1.138)	(6)	(4)
Profit/(Pierdere) cumulat/(a)	38	13.539	(15.253)	27.816	(579)
Rezerve din reevaluare	41	33.819	55.028	32.109	53.316
Rezerve pentru riscurile bancare generale		-	15.301	-	15.301
Rezerve legale	41	13.641	12.752	13.524	12.752
Alte rezerve	41	14.678	14.678	14.678	14.678
Total capitaluri proprii	41	322.801	329.632	336.385	343.728

Total datorii si capitaluri proprii		4.004.377	3.513.823	3.826.089	3.430.008

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 24 martie 2022 si au fost semnate in numele acestuia de:

Burak Yildiran Valentin Vancea Director General Director General Adjunct

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILORCAPITALURILOR PROPRII

PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Rezerve pentru riscurile bancare generale	Alte rezerve	Profit/ (Pierdere) cumulata	Total capitaluri proprii	Interese care nu controleaza	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2021	315.833	(67.569)	(1.138)	11.667	43.361	12.752	15.301	14.678	(15.253)	329.632	-	329.632
Rezultat global Profit aferent perioadei Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	-	-	-	-	-	9.887	9.887	- -	9.887
Castig net aferent instrumentelor de datorie FVOCI reciclata in contul de profit sau pierdere	-	-	-	(5.718)	-	-	-	-	-	(5.718)	-	(5.718)
Pierderea neta asteptata aferenta instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	425	-	-	-	-	-	425	-	425
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	(13.174)	-	-	-	-	-	(13.174)	-	(13.174)
Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii FVOCI	-	-	-	959	-	-	-	-	-	959	-	959
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	-	705	-	-	-	-	705	-	705
Total alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	(17.508)	705	-	-	-	-	(16.803)		- (16.803)
Total rezultat global	-	-	-	(17.508)	705	-	-	-	9.887	(6.916)	-	(6.916)
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(4.406)	-	-	-	4.406	-	-	-
Alocarea la rezerva legala Utilizarea rezervelor pentru	-	-	-	-	-	889	-	-	(802)	87	-	87
acoperirea pierderilor din credite	-	-	-	-	-	-	(15.301)	-	15.301	-	-	-
Achizitii actiuni proprii	-	-	(2)	-	-	-	-	-	-	(2)	-	(2)
Sold la 31 decembrie 2021	315.833	(67.569)	(1.140)	(5.841)	39.660	13.641	-	14.678	13.539	322.801	-	322.801

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILORCAPITALURILOR PROPRII

PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup

Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii rascumpa rate	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizaril or corporale	Rezerve legale	Rezerve pentru riscurile bancare generale	Alte rezerve	Pierdere cumulata	Total capitaluri proprii	Interese care nu controleaza	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2020	315.833	(67.569)	(1.138)	8.575	45.663	12.447	15.301	14.678	(24.184)	319.606	-	319.606
Corectie sold la 1 ianuarie *)	-	-	-	(3.886)	-	-	-	-	3.886	-	-	-
Sold la 1 ianuarie ajustat Rezultat global	315.833	(67.569)	(1.138)	4.689	45.663	12.447	15.301	14.678	(20.298)	319.606	-	319.606
Profit aferent perioadei	-	-	-	-	-	-	-	-	2.891	2.891	-	2.891
Alte elemente ale rezultatului global
Castig net aferent
instrumentelor de datorie
FVOCI reciclata in contul de	-	-	-	(4.281)	-	-	-	-	-	(4.281)	-	(4.281)
profit sau pierdere
Pierderea neta asteptata
aferenta instrumentelor de	-	-	-	38	-	-	-	-	-	38	-	38
datorie FVOCI
Castig/(pierdere) din evaluarea
la valoarea justa a	-	-	-	10.554	-	-	-	-	-	10.554	-	10.554
instrumentelor de datorie
FVOCI
Castig net din evaluarea la
valoarea justa a instrumentelor	-	-	-	667	-	-	-	-	-	667	-	667
de capitaluri proprii FVOCI
Modificari in rezerva de reevaluare	-	-	-	-	422	-	-	-	-	422	-	422
a imobilizarilor Pierderi din lichidarea filialelor
Total alte elemente ale	-	-	-	-	(86)	-	-	-	(179)	(265)	-	(265)
rezultatului global	-	-	-	6.978	336	-	-	-	(179)	7.135	-	7.135
Total rezultat global	-	-	-	6.978	336	-	-	-	2.712	10.026	-	10.026
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(2.638)	-	-	-	2.638	-	-	-
Alocarea la rezerva legala	-	-	-	-	-	305	-	-	(305)	-	-	-
Sold la 31 decembrie 2020	315.833	(67.569)	(1.138)	11.667	43.361	12.752	15.301	14.678	(15.253)	329.632	-	329.632

*) In anul 2020 Grupul si-a corectat tratamentul contabil pentru actiunile VISA INC in conformitate cu IFRS 9. Acestea au fost reclasificate din active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global in active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere si metoda de evaluare a fost ajustata pentru a reflecta categoria de active corespunzatoare.

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILORCAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca
Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Rezerve pentru riscurile bancare generale	Alte rezerve	Profit/ (Pierdere) cumulata	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2021	315.833	(67.569)	(4)	11.668	41.648	12.752	15.301	14.678	(579)	343.728
Rezultat global
Profit aferent perioadei	-	-	-	-	-	-	-	-	9.462	9.462
Alte elemente ale rezultatului global
Castig net aferent instrumentelor de datorie FVOCI reciclata in contul de profit sau	-	-	-	(5.718)	-	-	-	-	-	(5.718)
pierdere
Pierderea neta asteptata aferenta instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	425	-	-	-	-	-	425
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	(13.174)	-	-	-	-	-	(13.174)
Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii FVOCI	-	-	-	959	-	-	-	-	-	959
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	-	705	-	-	-	-	705
Total alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	(17.508)	705	-	-	-	-	(16.803)
Total rezultat global	-	-	-	(17.508)	705	-	-	-	9.462	(7.341)
Alocarea la rezerva legala	-	-	-	-	-	772	-	-	(772)	-
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(4.404)	-	-	-	4.404	-
Utilizarea rezervelor pentru acoperirea pierderilor din credite	-	-	-	-	-	-	(15.301)	-	15.301	-
Achizitii actiuni proprii	-	-	(2)	-	-	-	-	-	-	(2)
Sold la 31 decembrie 2021	315.833	(67.569)	(6)	(5.840)	37.949	13.524	-	14.678	27.816	336.385

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILORCAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca

Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Rezerve pentru riscurile bancare generale	Alte rezerve	Profit/ (Pierdere) cumulata	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2020	315.833	(67.569)	(4)	8.575	43.865	12.447	15.301	14.678	(9.595)	333.531
Corectie sold la 1 ianuarie *)	-	-	-	(3.886)	-	-	-	-	3.886	-
Sold la 1 ianuarie 2020 refacut	315.833	(67.569)	(4)	4.689	43.865	12.447	15.301	14.678	(5.709)	333.531
Rezultat global
Profit aferent perioadei	-	-	-	-	-	-	-	-	2.797	2.797
Alte elemente ale rezultatului global
Castig net aferent instrumentelor de datorie
FVOCI reciclata in contul de profit sau	-	-	-	(4.280)	-	-	-	-	-	(4.280)
pierdere
Pierderea neta asteptata aferenta	-	-	-	38	-	-	-	-	-	38
instrumentelor de datorie FVOCI
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea	-	-	-	10.554	-	-	-	-	-	10.554
justa a instrumentelor de datorie FVOCI
Castig net din evaluarea la valoarea justa a	-	-	-	667	-	-	-	-	-	667
instrumentelor de capitaluri proprii FVOCI Modificari in rezerva de reevaluare a
imobilizarilor	-	-	-	-	421	-	-	-	-	421
Total alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	6.979	421	-	-	-	-	7.400
Total rezultat global	-	-	-	6.979	421	-	-	-	2.797	10.197
Alocarea la rezerva legala	-	-	-	-	-	305	-	-	(305)	-
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(2.638)	-	-	-	2.638	-
Sold la 31 decembrie 2020	315.833	(67.569)	(4)	11.668	41.648	12.752	15.301	14.678	(579)	343.728

*) In anul 2020 Banca si-a corectat tratamentul contabil pentru actiunile VISA INC in conformitate cu IFRS 9. Acestea au fost reclasificate din active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global in active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere si metoda de evaluare a fost ajustata pentru a reflecta categoria de active corespunzatoare.

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 24 martie 2022 si au fost semnate in numele acestuia de:

Burak Yildiran Valentin Vancea

Director General Director General Adjunct

Page 10

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup Banca 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie Mii LEI 2021 2020 2021 2020 Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare 171.215 157.478 149.443 143.204 Dobanzi incasate (50.927) (52.202) (45.382) (47.751) Dobanzi platite 32.788 28.986 31.581 28.285 Comisioane si speze incasate (6.296) (5.007) (4.454) (3.880) Comisioane si speze platite Castiguri/(Pierderi) rezultate din instrumente finaciare 144 (1.094) 144 (1.094) derivate Castiguri nete din instrumente financiare si alte venituri din 30.254 3.753 22.320 3.375 explotare








6.574 5.835 7.054 5.819 Recuperari din credite scoase in afara bilantului
(67.362) (63.627) (60.751) (58.131) Plati in numerar catre angajati
(56.041) (46.695) (44.935) (43.199) Plati in numerar catre furnizori
(2.295) (2.126) (1.152) (1.346) Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
Flux net de numerar din profitul de exploatare
inainte de modificarile activelor si pasivelor de 25.282 58.054 25.301 53.868
exploatare Modificari ale activelor de exploatare

(Cresterea)/Descresterea: 2.147 (2.100) 2.148 (2.111)
-creditelor si avansurilor acordate bancilor -activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si
(41.301) 4.114 10.449 2.921 pierdere
(308.754) (217.556) (268.116) (204.061) -creditelor si avansurilor acordate clientelei
10.998 (903) 10.940 (1.466) -altor active financiare
Total modificari ale activelor de exploatare (336.910) (216.445) (244.579) (204.717)
Modificari ale pasivelor de exploatare
Cresterea/(Descresterea):
(19.398) 18.814 (19.398) 18.814 - depozitelor de la banci
388.475 164.056 390.443 165.180 - depozitelor de la clienti
(1.051) 1.436 51.367 (1.687) - altor datorii financiare
Total modificari ale pasivelor de exploatare 181.819 185.430 420.444 369.358
Numerar net folosit in activitatea de exploatare 141.588 (9.325) 178.647 5.995 Flux de numerar in activitatea de investitii
(487.334) (662.815) (487.334) (662.815) Achizitii de titluri de investitii evaluate la FVOCI
386.475 518.602 386.474 518.602 Vanzari de titluri de investitii evaluate la FVOCI
- - (974) (4.020) Achizitii titluri de participare detinute in filiale
- 410 - 669 Vanzari titluri de participare detinute in filiale
61.106 24.141 61.106 24.141 Maturitati de investitii la cost amortizat
2.261 1.885 7.242 5.904 Dividende incasate
Vanzari de investitii imobiliare, active detinute in vederea
5.609 17.150 5.609 18.122 vanzarii si imobilizari corporale
(7.755) (22.516) (7.166) (23.507) Achizitii de imobilizari corporale si necorporale
Numerar net folosit in activitatea de investitii (122.904) (39.638) (123.143) (35.043)
Fluxuri de numerar din activitatea de finantare
57.838 20.691 - Trageri de imprumuturi de la alte institutii financiare
- (14.375) (10.743) Rambursari de imprumuturi de la alte institutii financiare
- 39.128 - 39.128 Emisiune de titluri de datorie
Numerar net folosit in activitatea de finantare 43.463 49.076 - 39.128
Efectul variatiilor de curs de schimb asupra 2.768 227 2.769 229 numerarului si a echivalentelor de numerar
Cresterea / (Descresterea) numerarului si a
148.181 (83.165) 146.373 (77.552) echivalentelor de numerar
Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie 354.793 437.958 350.943 428.495
Numerar si echivalente de numerar la 31 502.974 354.793 497.316 350.943 decembrie

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 24 martie 2022 si au fost semnate in numele acestuia de:

Burak Yildiran Valentin Vancea

Director General Director General Adjunct

1. ENTITATEA RAPORTOARE

Structura Grupului Patria Bank la data de 31 decembrie 2021 este urmatoarea:

• Patria Bank S.A. – Societatea-mama – "Banca" / "PBK" este o institutie de credit romaneasca rezultata din fuziunea prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. (ca entitate absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita) care a avut loc la 1 mai 2017. Conform deciziei Adunarii Generale a Actionarilor privind aprobarea fuziunii, decizia de modificare a denumirii societatii absorbante din Banca Comerciala Carpatica S.A. in Patria Bank S.A. a fost implementata in acelasi timp cu data fuziunii.

Sediul Social: Soseaua Pipera, nr. 42, cladirea Globalworth Plaza, et. 8 si 10, Bucuresti, Sector 2, Romania, cod postal 020112.

La data de 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020 Banca este controlata in ultima instanta de catre Emerging Europe Accession Fund Cooperatief U.A. ("EEAF") detinatorul unic al EEAF Financial Services B.V.. Investitorii principali ai acestui fond sunt urmatorii: Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare, Fondul European de Investitii (parte din grupul Bancii Europene de Inves titii), DEG - Deutsche Investitions - und Entwicklungsgesellschaft GmbH, Banca de Comert si Dezvoltare a Marii Negre.

Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare dedicate persoanelor juridice si persoanelor fizice. Aceste servicii includ: deschideri de conturi si depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.

• Patria Credit IFN SA – Filiala -("IFN") este o societate inregistrata in Romania din 12 februarie 2004 si este autorizata de Banca Nationala a Romaniei ("BNR") sa desfasoar e activitati de creditare. Incepand cu data de 28 septembrie 2007, Societatea este inscrisa in Registrul General al Institutiilor Financiare Nebancare ("IFN") al BNR, iar din 26 februarie 2008 Societatea a fost inscrisa si in Registrul Special al BNR.

Patria Credit IFN SA este specializata in creditarea si microfinantarea rurala si este sub controlul Patria Bank SA (99,99%).

• SAI Patria Asset Management SA (fosta SAI Carpatica Asset Management SA)– Filiala – este autorizata de catre ASF avand ca activitate principala administrarea fondurilor deschise de investitii. Societatea administreaza 5 fonduri de investitii – FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria Euro Obligatiuni si ETF BET Patria – Tradeville. Fondul ETF BET Patria-Tradeville a fost preluat in administrarea SAI Patria Asset Management in luna aprilie 2021, fiind singurul fond de actiuni de tipul ETF (Exchange Tranded Fund) din Romania. Acesta este un fond administrat pasiv, listat la Bursa de Valori Bucuresti, si urmareste evolutia indicelui principal al bursei din Bucuresti, BET. Unitatile de fond ETF BET Patria-Tradeville pot fi achizitionate de la Bursa prin intermediul oricarui intermediar autorizat de Bursa de Valori Bucuresti SAI Patria Asset Management SA impreuna cu

fondurile de investitii administrate este o companie aflata sub controlul Patria Bank SA, ce detine o participatie de 99,99% in capitalul social si drepturile de vot ale SAI Patria Asset Management.

• Carpatica Invest SA (in dizolvare) – Filiala - Carpatica Invest S.A. are sediul in Sibiu, strada Mihai Viteazu, nr. 5. Carpatica Invest S.A. a fost o societate de servicii de investitii financiare care a functionat conform reglementarilor ASF. Patria Bank S.A. detine 95,68% din actiunile sale. Autoritatea de Supraveghere Financiara a luat decizia suspendarii activitatii de tranzactionare a Carpatica Invest S.A., considerand ca societatea nu respecta prevederile lega le in ceea ce priveste nivelul fondurilor proprii, iar actionarul principal la acel moment, Banca Comerciala Carpatica SA, a luat hotararea dizolvarii societatii. Avand in vedere decizia de dizolvare precum si impactul nesemnificativ al consolidarii Carpatica Invest SA, Grupul a luat decizia de a modifica perimetrul de consolidare in anul 2021 si 2020 excluzand Carpatica Invest SA. Pe rolul Tribunalului Bucuresti, se afla dosarul penal nr. 19883/3/2017*a1, in care Carpatica Invest S.A. are calitatea de inculpat. Prin incheierea din data de 24.04.2018 s-a dispus suspendarea procesului de dizolvare sau lichidare,

insa a fost admisă contestaţia lichidatorului judiciar împotriva măsurilor dispuse de Tribunalul Bucureşti, fiind respinsa-definitiv ca inadmisibilă cererea de suspendare a procedurii falimentului împotriva CARPATICA INVEST SA.

Ca urmare, procedura de faliment a continuat cu termene de judecata succesive acordate in dosarul 2127/85/2016 Tribunalul Sibiu, insa inchiderea procedurii este dependenta de modul de solutionare a dosarului penal si de ridicarea sechestrului asupra bunurilor debitorului.

Dosarul de insolventa 2127/85/2016 aflat pe rol la Tribunalul Sibiu are termen la 19.05.2022 (termen acordat pentru continuarea procedurii insolventei in vederea solutionarii definitive a dosarului penal si pentru clarificarea situatiei bunurilor).In dosarul penal nr.19883/3/2017* al Tribunalului Bucuresti, s-a pronuntat pe fond urmatoarea solutie:

Prin Hotarârea nr. 79/2022 din 28.01.2022, s-a dispus condamnarea inculpatilor, precum si mentinerea masurilor asiguratorii instituite prin ordonantele din cursul urmaririi penale (sechestrul asigurator), ce vizeaza bunurile inculpatilor, inclusiv ale societatii Carpatica Invest. Impotriva solutiei, s-au formulat apeluri de mai multe parti.

La data de 31 decembrie 2020 - Grupul Patria Bank ("Grupul") include Patria Bank SA ("Banca"/ "PBK"), (rezultata din fuziunea prin absorbtie dintre Banca Comerciala Carpatica si Patria Bank din 2017, fosta Nextebank pana in 2016), Patria Credit IFN SA ("IFN"), SAI Patria Asset Management SA (fosta SAI Carpatica Asset Management SA) impreuna cu fondurile de investitii gestionate: FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni si FDI Patria Euro Obligatiuni si SSIF Carpatica Invest SA (in dizolvare, neconsolidat). Patria Bank SA este Societatea-mama a Grupului.

2. BAZELE INTOCMIRII

a) Declaratie de conformitate

Situatiile financiare ale Grupului au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS").

Grupul efectueaza inregistrarile contabile in lei romanesti ("LEI") in conformitate cu Legea contabilitatii din Romania si reglementarile contabile si de raportare emise de Banca Nationala a Romaniei ("BNR") si Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF). Aceste conturi ale Grupului sunt definite în continuare drept conturi statutare.

Patria Bank SA este rezultatul fuziunii prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. (ca entitate absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita), care a avut loc la 1 mai 2017.

Patria Bank este societatea-mama a Grupului. In consecinta, situatiile financiare consolidate intocmite de Patria Bank reprezinta cel mai inalt nivel de consolidare al entitatilor Grupului.

b) Bazele evaluarii

Situatiile financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, actualizat in conformitate cu recunoasterea initiala a instrumentelor financiare la valoarea justa, reevaluarea terenurilor si cladirilor, activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, a instrumentelor financiare inregistrate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere si activelor imobilizate detinute pentru vanzare. Principalele politici contabile utilizate la intocmirea prezentelor situatii financiare consolidate sunt prezentate mai jos. Aceste politici contabile au fost aplicate in mod consecvent in ambele perioade de raportare prezentate. Pentru intocmirea acestor situatii financiare consolidate si individuale, unele comparative au fost retratate pentru a prezenta informatii comparabile cu cele reflectate pentru 31 decembrie 2021.

Grupul a pregatit aceste situatii financiare consolidate in conformitate cu Ordinul BNR nr.27/2010 si Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata, impreuna cu modificarile si completarile ulterioare si in conformitate cu IFRS.

Banca a pregatit aceste situatii financiare individuale in conformitate cu Ordinul BNR nr.27/2010 si Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata, impreuna cu modificarile si completarile ulterioare si in conformitate cu IFRS.

c) Bazele consolidarii

Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale Patria Bank S.A. si toate filialale sale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020.

In situatiile financiare individuale Banca inregistreaza separat participatiile in filiale la cost, mai putin fondurile de investitii, care sunt evaluate la valoarea justa – valoarea unitara a activului net si sunt prezentate in categoria Active evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere.

Toate soldurile intre societatile din Grup, tranzactiile, veniturile si cheltuielile, pierderile si castigurile rezultate din tranzactiile intre societatile din Grup sunt eliminate.

Filialele sunt entitati aflate sub controlul Bancii. Un investitor are control atunci cand are putere de decizie, expunere sau drepturi asupra acesteia pentru a afecta randamentele variabile aferente, si capacitatea de asi folosi puterea de decizie asupra entitatii in care a investit pentru a afecta valoarea randamentelor investitorului.

Entitatile din Grup sunt inregistrate in Romania si tin evidenta contabila si intocmesc situatiile financiare statutare dupa cum urmeaza:

Banca, SAI Patria Asset Management SA, FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria EURO Obligatiuni, ETF BET Patria – Tradeville conform IFRS;
Patria Credit IFN SA conform legilor contabile din Romania aplicabile institutiilor financiare nebancare.

Grupul prezinta interese minoritarein situatiile financiare consolidate, separat de capitalurile proprii ale societatii mama.

Interesele minoritare sunt evaluate direct proportional cu procentul pe care il detine societatea mama in activul net al filialelor. Modificarile in participatia societatii mama la o filiala, care nu duc la pierderea controlului filialei, sunt reflectate ca tranzactii de capitaluri proprii.

d) Principiul continuitatii activitatii

Pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale se bazeaza pe ipoteza continuitatii activitatii care determina evaluarile, estimarile si ipotezele conducerii Bancii si Grupului referitoare la venituri, cheltuieli, active, pasive, fluxuri de numerar, lichiditate si cerintele de capital ale Bancii si Grupului. Managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea.

e) Utilizarea estimarilor si judecatilor semnificative

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu prevederile IFRS impune utilizarea din partea Conducerii a unor estimari si judecati care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele curente pot fi diferite de valorile estimarilor.

Estimarile si ipotezele de la baza acestora sunt revizuite periodic. Modificarile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care acestea sunt revizuite, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta sau viitoare daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta cat si pe cea viitoare.

Informatiile cu privire la estimarile ce implica un grad ridicat de incertitudine si judecati critice in aplicarea politicilor contabile care au un efect semnificativ asupra situatiilor financiare sunt prezentate in Nota 5.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Patria Bank SA, entitatea rezultata in urma fuziunii, a adoptat ca politica contabila aplicata procesului de fuziune metoda Predecessor Accounting, potrivit careia situatiile financiare ale entitatii rezultate din fuziune reprezinta o continuare a situatiilor financiare consolidate ale celor doua entitati inainte de fuziune, rezultata prin aplicarea IFRS 3 care mentioneaza data achizitiei martie 2016, si cumparatorul Patria Bank SA.

Active financiare si datorii financiare

Recunoasterea initiala si evaluare

Activele si datoriile financiare sunt recunoscute cand Banca devine parte la prevederile contractuale ale instrumentului. Toate achizitiile si vanzarile de active financiare care au loc in intervalul de timp stabilit prin reglementari sau conventii de piata (achizitii si vanzari "in mod regulat") sunt inregistrate la data tranzactiei, care este data la care Grupul se angajeaza sa cumpere sau sa vanda activul.

La recunoasterea initiala, Grupul evalueaza un activ sau o datorie financiara la valoarea justa.In cazul unui activ financiar sau datorii financiare care nu e evaluat/a la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, aceasta este ajustata cu costurile de tranzactionare care sunt incrementale si direct atribuibile achizitiei sau emiteri i activului sau datoriei financiare, asa cum sunt comisioanele.

Costurile de tranzactionare ale activelor si datoriilor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sunt inregistrate direct in contul de profit sau pierdere. Imediat dupa recunoasterea initiala, Grupul recunoaste o pierdere asteptata de risc de credit ("ECL") pentru activele financiare evaluate la cost amortizat si pentru investitiile in instrumente de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI) ceea ce duce la contabilizarea unei pierderi la data inregistrarii activului.

Cand valoarea justa a activului sau datoriei financiare difera de pretul tranzactiei la data recunoasterii initiale, Grupul recunoaste diferenta astfel:

Daca valoarea justa este reprezentata de un pret cotat intr-o piata activa pentru un activ sau datorie identic/a (Input de nivel 1) sau are la baza o tehnica de evaluare care utilizeaza doar date din piete observabile, atunci diferenta este recunoscuta in contul de profit sau pierdere;
In toate celelalte cazuri (Input 2 sau 3) diferenta este amanata si momentul recunoasterii profitului sau pierderii amanate din ziua achizitiei este determinat pe baza individuala. Aceasta diferenta este fie amortizata pe durata instrumentului, amanata pana cand valoarea justa a instrumentului poate fi determinata utilizand date observabile din piata, sau realizata prin decontare.

Metode de evaluare

Costul amortizat si rata efectiva a dobanzii

Activele financiare sunt evaluate la cost amortizat daca sunt detinute intr-un model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de trezorerie contractuale, iar fluxurile de numerar contractate reprezinta numai plati de capital si de dobanda ("SPPI").

Costul amortizat reprezinta valoarea la care activul financiar sau datoria financiara este masurat/a la evaluarea initiala mai putin platile de principal, plus sau minus amortizarea cumulata (util izand metoda ratei dobanzii efective) a oricaror diferente intre valoarea initiala si valoarea la maturitate si, pentru active financiare, ajustata cu pierderi din depreciere.

Rata efectiva a dobanzii este rata care actualizeaza fluxurile de numerar viitoa re estimate pe parcursul duratei asteptate de viata a activului sau a datoriei financiare la valoarea bruta contabila a activului financiar (adica costul amortizat inainte de ajustarea pentru depreciere) sau la costul amortizat al datoriei financiare. Calculul nu tine cont de pierderile din credite asteptate si include costurile de tranzactionare, prime sau discounturi si comisioane primite sau platite care fac parte din rata efectiva a dobanzii (cum sunt comisioanele de emitere/acordare a activelor financiare). Pentru active financiare achizitionate sau provenite din credite depreciate ("POCI") Grupul calculeaza rata efectiva ajustata cu riscul de credit, rata care este calculata pe baza costului amortizat al activului financiar in locul valorii contabile brute si incorporeaza astfel impactul pierderilor de credit asteptate in fluxurile de numerar viitoare estimate.

In situatia in care Grupul revizuieste estimarile fluxurilor de numerar viitoare, valoarea contabila a acelui activ sau datorie financiara este ajustata pentru a reflecta noua estimare utilizand rata dobanzii efective initiale a instrumentului. Orice diferente sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere.

In situatia pozitiei financiare, aceste active sunt evaluate la cost amortizat, care reprezinta valoarea contabila bruta minus deprecierea acestor active. Aceste active se regasesc la urmatoarele linii din situatia pozitiei financiare: "Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat", "Credite si avansuri acordate clientelei", "Numerar si echivalente de numerar" si "Alte active financiare".

In Patria Bank SA activele financiare la cost amortizat reprezinta cea mai mare categorie de active financiare; acestea incluzand urmatoarele: imprumuturi si avansuri acordate cl ientilor, imprumuturi interbancare (inclusiv tranzactii repo si reverse repo), depozite la Banca Centrala, sumele in curs de decontare, creante comerciale si alte creante. Investitiile in valori mobiliare evaluate la cost amortizat pot fi achizitionate in diferite scopuri comerciale, cum ar fi: respectarea cerintelor interne sau externe de risc de lichiditate, investirea eficienta a lichiditatii excedentare, pozitia strategica stabilita de managementul Bancii, crearea si sprijinirea relatiilor cu clientii, inlocuirea activitatii de creditare cu alte activitati pentru a imbunatati randamentul.

Optiunea valorii juste pentru active financiare

Grupul poate desemna in mod irevocabil active financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere daca aceasta clasificare duce la eliminarea sau la reducerea in mod semnificativ a unei neconcordante generata de active si datorii care sunt evaluate pe baze diferite.

Venituri din dobanzi

Veniturile din dobanzi sunt calculate aplicand rata efectiva a dobanzii la valoarea bruta contabila a activelor financiare, cu exceptia:

o Activelor financiare achizitionate sau provenite din credite depreciate, pentru care rata efectiva a dobanzii ajustata cu riscul de credit este aplicata costului amortizat al activului financiar;

o Activelor financiare care nu sunt POCI ("Purchased or Originated Credit Impaired") dar care devin ulterior depreciate (stadiul 3), pentru care venitul din dobanzi este calculat aplicand rata efectiva la costul amortizat (adica la valoarea neta contabila).

Veniturile din dobanzi pentru aceste active sunt calculate utilizand rata efectiva a dobanzii si sunt incluse in pozitia "Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii " in situatia rezultatului global. Castigurile sau pierderile din depreciere sunt incluse in pozitia "Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare".

Active financiare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

Incepand cu 1 ianuarie 2018 Grupul a implementat IFRS 9 si si-a clasificat activele financiare in urmatoarele categorii de evaluare:

Valoare justa prin contul de profit sau pierdere ("FVPL");
Valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global "FVOCI" ; sau
Cost amortizat.

Cerintele de clasificare pentru instrumentele de datorie si de capital sunt prezentate mai jos:

Instrumente de datorie

Instrumentele de datorie sunt acele instrumente care indeplinesc definitia unei datorii financiare din perspectiva emitentului, cum ar fi credite acordate clientelei, obligatiuni guvernamentale si corporative achizitionate, creante comerciale achizitionate de la clienti in tranzactii de factoring fara recurs.

Clasificarea si evaluarea ulterioara a instrumentelor de datorie depinde de:

Modelul de afaceri al Grupului pentru administrarea acelui activ; si
Caracteristicile fluxurilor de numerar ale activului.

In functie de acesti factori, Grupul clasifica instrumentele de datorie intr -una din cele trei categorii de evaluare:

Cost amortizat: Active care sunt detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi (criteriul ""SPPI"" = solely payments of principal and interests) si care nu sunt desemnate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere ("FVPL"). Valoarea contabila a acestor active este ajustata cu pierderile asteptate din dep reciere recunoscute si evaluate conform sectiunii(ii) – Deprecierea instrumentelor financiare in conformitate cu IFRS 9 prezentata mai jos. Venitul din dobanzi generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este prezentat in linia " Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii" din situatia rezultatului global;
Valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global ("FVOCI"): Activele financiare care sunt detinute intr-un model de afaceri al carui obiectiv este atins atat prin colectarea fluxurilor de numerar contractuale, cat si prin vanzarea de active financiare, iar conditiile contractuale ale activului financiar

genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi si care nu sunt desemnate la valoare justa prin contul de profit sau pierdere. Modificarile in valoarea contabila sunt i nregistrate in alte elemente ale rezultatului global, cu exceptia recunoasterii castigurilor sau pierderilor din depreciere, venitului din dobanzi si castigurilor sau pierderilor din cursul de schimb asupra costului amortizat care sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere. Cand activul financiar este derecunoscut, castigul sau pierderea cumulata recunoscut/a in alte elemente ale rezultatului global este reclasificat/a din capitaluri in contul de profit sau pierdere in linia "Castig/(Pierdere) net/(a) din investitii". Venitul din dobanzi generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este prezentat in linia "Venituri din dobanzi si assimilate utilizand rata efectiva a dobanzii " din situatia rezultatului global; • Valoarea justa prin contul de profit sau pierdere (FVPL): Activele care nu indeplinesc criteriul pentru costul amortizat sau ("FVOCI") sunt evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere. Un castig sau o pierdere a unui instrument de datorie care este evaluat ulterior la FVPL si nu face parte dintr-o relatie de hedging, este recunoscut in contul de profit sau pierdere in cadrul "Venitului net din tranzactionare" in perioada in care acesta apare. Castigul sau pierderea unui instrument de datorie care a fost desemnat la FVPL sau care nu este detinut pentru tranzactionare este prezentat separat in linia "Venit net din tranzactionare". Venitul din dobanzi generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este prezentat in linia "Venituri din dobanzi si asimilate" din situatia rezultatului global.

Modelul de afaceri: reflecta modalitatea in care Grupul administreaza activele pentru generarea fluxurilor de numerar. In functie de obiectivul Grupului fie de a colecta exclusiv fluxurile de numerar contractuale aferente activelor sau fie de a colecta atat fluxurile de numerar contractuale si cat si cele generate de vanzarea activelor. Daca niciunul din aceste modele nu este aplicabil (ex: active financiare detinute pentru tranzactionare), atunci activele financiare sunt clasificate ca parte "dintr-un alt model de afaceri" si evaluate FVPL.

Factorii luati in considerare de Grup in stabilirea modelului de afaceri pentru un grup de active includ:

Experienta anterioara privind modalitatea de realizare/colectare a fluxurilor de numerar aferente activelor
Modul de evaluare si raportare catre personalul cheie a performantei financiare a activului
Modul de evaluare si gestionare a riscurilor activului
Modul de remunerare a managerilor de active

Fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi ("SPPI"): Acolo unde modelul Grupului este de a colecta fluxurile de numerar contractuale sau de a colecta atat fluxurile de numerar contractuale cat si cele generate de vanzarea activelor, Grupul trebuie sa decida/evalueze daca fluxurile de numerar reprezinta doar plati de capital si dobanzi ("testul "SPPI""). In aceasta evaluare Grupul ia in considerare daca fluxurile contractuale sunt determinate utilizand o baza consistenta cu cea a unei tranzactii pe baza de finantare; adica dobanda include doar valoarea in timp a banilor, riscul de credit, alte riscuri de finantare si o marja de profit. Daca termenii contractuali includ si expuneri la riscuri sau volatilitate care nu sunt consistente cu un aranjament pur de finantare atunci activul financiar este clasificat si evaluat la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere.

Grupul ia in considerare urmatorii factori in aplicarea testului "SPPI":

Natura platilor, fie ele "non-autentice" fie "de minimis";
Drepturi in procedura insolventei cand are loc neplata;
Acorduri in monede straine;
Plata anticipata si optiuni de extindere de termen;
Alte atribute contingente ale platii;
Acorduri de non-recurs;
Elementul de valoare in timp a banilor aferent dobanzii;
Instrumente conectate contractual (transe) si rate de dobanda negative.

Activele financiare care includ derivate incorporate sunt evaluate in intregime pentru determinarea naturii fluxurilor de numerar.

Grupul reclasifica instrumentele de datorie doar atunci cand modelul de afaceri pentru aceste active se modifica. Reclasificarea produce efecte de la inceputul primei perioade de raportare dupa modificare.

Instrumente de capital

Instrumentele de capital sunt instrumente care indeplinesc definitia capitalurilor din perspectiva emitentului; adica nu includ o obligatie contractuala de a plati dar includ interesul rezidual in activul net al emitentului. Actiunile detinute de Grup sunt incluse in instrumente de capital.

Grupul evalueaza toate instrumentele de capital detinute la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, cu exceptia situatiilor in care Grupul a ales la recunoasterea initiala sa desemneze irevocabil un instrument de capital la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global. Politica Grupului este de a alege aceasta desemnare irevocabila la ("FVOCI") atunci cand acele investitii sunt detinute pentru alte obiective decat pentru a genera randament investitional. Cand este utilizata aceasta desemnare, castigurile sau pierderile de valoare justa sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Pierderile din depreciere (si reluarile acestor pierderi) nu sunt raportate separat de modificarile in valoarea justa. Dividendele sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere in linia "Alte venituri" in momentul in care dreptul Grupului de ale primi a fost stabilit.

Castigurile sau pierderile instrumentelor de capital FVPL sunt incluse in linia "Castig / (pierdere) din active financiare masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere" in situatia rezultatului global.

ii. Deprecierea instrumentelor financiare in conformitate cu IFRS 9

Modelul de depreciere IFRS 9 se aplica activelor financiare evaluate la costul amortizat sau la ("FVOCI") si anumitor angajamente de credit si garantiilor financiare.

Pierderile de credit asteptate aferente activelor evaluate la cost amortizat sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere si diminueaza activul bilantier.

In cazul angajamentelor de credit si al garantiilor financiare pierderile de credit asteptate sunt recunoscute ca pasive.

Pierderile de credit asteptate pentru activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere si sunt compensate cu alte elemente ale rezultatului global, deoarece aceste active sunt recunoscute la valoarea justa in situatia pozitiei financiare.

Principalele active asupra carora se aplica modelul privind pierderile asteptate sunt:

Credite acordate clientelei
Plasamentele la banci (conturi curente, depozite etc.)
Titluri de stat
Obligatiuni corporative
Alte active (alte creante, sume in tranzit etc.)

iii. Modificarea termenilor si conditiilor creditelor acordate clientilor

In situatiile in care Grupul renegociaza sau modifica fluxurile contractuale ale creditelor acordate clientilor, Grupul evalueaza daca noii termeni de acordare sunt in mod substantial diferiti fata de termenii initiali. Grupul ia in calcul urmatorii factori:

Daca debitorul este in dificultate financiara, in ce masura modificarea doar reduce fluxurile contractuale pe care acesta e de asteptat sa le poata plati;
Daca sunt introdusi termeni noi, cum ar fi de exemplu o clauza de participare la profit sau un randament bazat pe capitaluri care ar afecta semnificativ profilul de risc al creditului;
Extinderea semnificativa a termenului creditului atunci cand debitorul nu se afla in dificultate financiara;
Modificare semnificativa a ratei dobanzii;
Modificare a valutei in care e denominat creditul;
Modificarea structurii colateralelor/garantiilor (adaugarea unora noi) care afecteaza semnificativ riscul de credit asociat imprumutului.

Daca termenii sunt in mod substantial diferiti atunci Grupul derecunoaste activul financiar initial si recunoaste un activ "nou" la valoare justa si recalculeaza o noua rata efectiva a dobanzii. Data renegocierii termenilor este considerata data initiala a recunoasterii pentru calculul de depreciere, inclusiv pentru determinarea faptului daca a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit. De asemenea, Grupul evalueaza in ce masura activul financiar recunoscut este considerat a fi depreciat la recunoasterea initiala, in special in situatiile in care renegocierea a fost determinata de faptul ca debitorul nu a reusit sa efectueze platile initial agreate. La derecunoastere diferentele in valoarea contabila sunt recunoscute in contul de profit sau pi erdere.

Daca termenii nu sunt in mod substantial diferiti, renegocierea sau modificarea nu rezulta in derecunoastere, iar Grupul calculeaza valoarea bruta contabila pe baza fluxurilor revizuite de numerar si recunoaste un castig sau o pierdere in contul de profit sau pierdere. Noua valoare contabila este calculata prin actualizarea fluxurilor de numerar modificate cu rata initiala a dobanzii efective (sau rata dobanzii efective ajustata cu riscul de credit pentru POCI).

iv. Derecunoasterea alta decat modificarea

Grupul derecunoaste activele financiare atunci cand (a) activele sunt rascumparate sau drepturile de a primi fluxurile de numerar din acele active au expirat sau (b) Grupul a transferat drepturile asupra fluxurilor de numerar aferente acelor active financiare intr-o tranzactie prin care: (i) a transferat in mod semnificativ toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate, (ii) nu transfera si nici nu retine in mod substantial toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate, dar nu pastreaza controlul.

Controlul este pastratin cazul in care cealalta parte nu are capacitatea practica de a vinde activul in intregime unei terte parti, fara a impune restrictii privind vanzarea activelor.

Grupul incheie tranzactii in care isi pastreaza drepturile contractuale de a primi fluxuri d e numerar din active, dar isi asuma o obligatie contractuala de a plati aceste fluxuri de de numerar catre alte entitati si transfera toate riscurile si beneficiile. Aceste tranzactii sunt contabilizate ca transferuri prin intermediul carora rezulta o derecunoastere daca Grupul:

(i) nu are obligatia de a efectua plati decat in masura in care colecteaza sume din aceste active;

(ii) este interzisa vanzarea sau gajarea bunurilor; si

(iii) are obligatia de a remite toate mijloacele banesti pe care le colecteaza din aceste active fara intarzieri semnificative.

v. Operatiuni de derecunostere a valorii creditelor nerecuperabile

Grupul efectueaza operatiuni de derecunoastere a valorii creditelor nerecuperabile prin scoaterea in afara bilantului a acestor credite (si constituire de ajustari pentru pierderi din depreciere), atunci cand Consiliul de Administratie decide ca sunt nerecuperabile. Aceasta decizie este luata dupa analizarea unor informatii relevante, cum ar fi aparitia unor schimbari semnificative in pozitia financiara a debitorului/ emitentului astfel incat debitorul/ emitentul nu mai poate plati obligatia. Pentru creditele de valori mai mici cu caracteristici omogene, deciziile se iau pe baza numarului de zile de intarziere la plata la nivel de produse specifice.

Pentru creditele care au constituite ajustari pentru depreciere in proportie de 100% din valoarea contabila, Grupul efectueaza operatiunea de derecunoastere inchide valoarea contabila a creditelor in contrapartida cu valoarea ajustarilor de depreciere. Ulterior, Grupul inregistreaza toate incasarile de la debitorii derecunoscuti direct in contul de profit sau pierdere pe linia"Cheltuieli/venituri nete cu ajustarile pentru depreciere aferente activelor financiare".

vi. Credite restructurate

Creditele restructurate sunt considerate depreciate daca masurile de restructurare sunt aplicate unui credit deja depreciat sau daca creditul are cel putin o restructurare sau numarul de zile de restanta este mai mare de 30. Un credit este considerat restructurat daca Grupul acorda o concesie care, in alte conditii nu ar fi fost acordata, unui debitor din cauza deteriorarii pozitiei sale financiare. Odata ce imprumutul este restructurat ramane in aceasta categorie independent de performanta ulterioara satisfacatoare, pentru o perioada minima de 2 ani, perioada numita perioada de proba.

Datorii financiare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

Atat in perioada curenta cat si in perioada anterioara, datoriile financiare sunt clasificate ca evaluate ulterior la cost amortizat cu exceptia:

Datoriilor financiare evaluate la valoare justa prin contul de profit sau pierdere: aceasta clasificare este aplicata instrumentelor derivate, datoriilor financiare detinute pentru tranzactionare si altor datorii financiare desemnate astfel la recunoasterea initiala. Castigurile sau pierderile pentru datoriile financiare desemnate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sunt prezentate partial in alte elemente ale rezultatului global (acea portiune a modificarii de valoare justa atribuibila modificarii in riscul de credit asociat acelei datorii) si partial in contul de profit si pierdere (restul din modificarea de valoare justa). Modificarea riscului de credit este determinata excluzand modificarea in valoarea justa datorata schimbarilor in conditiile de piata care duc la modificarea riscului de piata. Aceasta prezentare este utilizata doar daca nu creeaza o neconcordanta contabila, caz in care, castigurile sau pierderea datorate modificarii riscului de credit sunt prezentate tot in contul de profit sau pierdere;
Datoriilor financiare care iau nastere in urma transferului activelor financiare care nu s -au calificat pentru derecunoastere sau cand se aplica politica de implicare continua;
Contractelor de garantii financiare si angajamentelor de creditare.

ii. Derecunoastere

Datoriile financiare sunt derecunoascute atunci cand obligatiile specificate in contract sunt indeplinite, anulate sau expira.

Garantiile financiare si angajamentele de creditare

Contractele de garantii financiare sunt acele contracte care obliga emitentul sa efectueze plati specifice pentru a rambursa detinatorului valoarea unei pierderi pe care acesta o sufera daca un debitor nu isi onoreaza obligatiile de plata la scadenta, in conformitate cu termenii unui instrument de datorie. Astfel de garantii financiare sunt emise in favoarea bancilor, institutiilor financiare si a altor parti in numele clientilor pentru a securiza/colateraliza credite, facilitati de descoperit de cont si alte facilitati bancare.

Contractele de garantii financiare sunt evaluate initial la valoarea justa si ulterior masurate la cea mai mare valoare dintre:

Suma pierderii din depreciere (calculata conform IFRS 9); si
Comisionul primit la recunoasterea initiala mai putin venitul recunoscut in urma amortizarii liniare in conformitate cu principiile IFRS 15. Grupul amortizeaza pe o baza liniara venitul in contul de profit sau pierdere.

Angajamentele de creditare acordate de catre Grup sunt evaluate din perspectiva posibilitatii de depreciere, pentru recunoașterea și măsurarea unei pierderi de credit estimata (ECL) (deprecierea estimata este calculata conform prezentarii din aceasta nota – modelul ECL).

Pierderea din depreciere pentru angajamentele de creditare si contractele de garantii financiare este recunoscuta ca provizion. Cu toate acestea, pentru acele contracte care includ atat angajamente de creditare neutilizate cat si credite si pentru care Grupul nu poate identifica separat pierderile asteptate din depreciere pentru componenta de angajament si cele pentru componenta de credit, pierderile din depreciere pentru componenta de angajament sunt recunoscute impreuna cu cele aferente creditului. Daca aceste pierderi combinate sunt mai mari decat valoarea bruta a creditului, diferenta intre valoarea pierderilor asteptate si valoarea bruta a creditului este recunoscuta ca un provizion.

Instrumente derivate

Instrumentele financiare derivate, inclusiv contractele de schimb valutar, contracte forward pe rata dobanzii, de schimb valutar si swap de rata dobanzii si optiuni pe rate de schimb si rate de dobanzi sunt contabilizate la valoarea lor justa.

Toate instrumentele derivate sunt contabilizate ca active atunci cand valoarea justa este pozitiva si ca pasive atunci cand valoarea justa este negativa. Modificarile valorii juste a instrumentelor financiare derivate sunt incluse in rezultatul curent al perioadei (castiguri minus pierderi din instrumente financiare derivate). Grupul nu aplica contabilitatea de acoperire in ceea ce priveste instrumentele financiare derivate. Anumite instrumente financiare derivate incorporate in alte instrumente sunt tratate ca inst rumente derivate separate atunci cand riscurile si caracteristicile lor nu sunt strans legate de cele ale contractului-cadru.

Filiale

Filialale sunt acele entitati pe care Grupul le controleaza deoarece (i) are autoritatea de a conduce activitatiile relevante ale entitatilor care afecteaza semnificativ randamentul lor, (ii) are expunere sau drepturi la venituri variabile pentru implicarea sa in aceste entitati, si (iii) are abilitatea de a-si exercita autoritatea asupra entitatilor pentru a afecta valoarea veniturilor investitorului. Existenta si efectul drepturilor substantiale, incluzand potentiale drepturi de vot sunt considerate atunci cand se evalueaza controlul Grupului asupra altei entitati. Pentru ca un drept sa fie substantial, detinatorul trebuie sa aiba capacitatea practica de a-si exercita acest drept atunci cand trebuie luate decizii cu privire la conducerea activitatilor de baza ale entitatii.

Banca inregistreaza separat participatiile in filiale, la cost in situatiile financiare individuale. Investitiile sunt testate pentru depreciere ori de cate ori exista indicatori care arata ca valoarea contabila a unei investitii nu poate fi recuperata. Daca valoarea recuperabila a unei investitii (valoarea maxima dintre valoarea justa minus cost ul de vanzare si valoarea de utilizare) este mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila este redusa la valoarea sa recuperabila.

Valoarea contabila a unei investitii este derecunoscuta la cedare. Diferenta dintre valoarea justa de vanzare s i valoarea contabila a investitei este recunoscuta in contul de profit sau pierdere drept castig sau pierdere din cedare. Acelasi tratament se aplica si la trecerea de la filiala la asociere in participatie sau la entitate asociata masurata la cost.

Fondurile de investitii sunt de asemenea, sub controlul Grupului; Banca clasifica unitatile de fond in situatiile financiare individuale ca active financiare la valoarea justa prin Contul de profit sau pierdere si le avalueaza

utlizand cotatiile de pe piata la data de referinta. Valoarea contabila este derecunoscuta la cedare, diferenta dintre pretul de vanzare si valoarea contabila este recunoscuta in contul de profit si pierdere .

Moneda functionala si de prezentare

Elementele incluse in aceste situatii financiare consolidate sunt masurate in moneda care reflecta cel mai fidel substanta economica a evenimentelor si circumstantelor relevante pentru Grup (denumita in continuare "moneda functionala"). Situatiile financiare sunt intocmite si prezentate in lei ("LEI"), moneda functionala si de prezentare a Grupului, rotunjita la cea mai apropiata mie.

Activele si pasivele monetare sunt convertite in lei la cursul oficial al Bancii Nationale a Romania la sfarsitul perioadei respective.

Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si pasivelor monetare in lei la cursurile de schimb valutar oficiale la sfarsitul perioadei, sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere (Venit net din tranzactionare). Translatarea la cursul de schimb oficial nu se aplica elementelor nemonetare care sunt evaluate la cost istoric.

Elementele nemonetare evaluate la valoarea justa intr -o moneda straina, inclusiv investitiile de capital, sunt convertite folosind cursul de schimb de la data la care a fost determinata valoarea justa.

Efectele variatiei cursului de schimb asupra elementelor nemonetare evaluate la valoarea justa intr -o moneda straina sunt inregistrate ca venit sau pierdere in valoarea justa.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:

Valuta	31 December 2021	31 December 2020	% Crestere/ (Scadere)
Euro (EUR)	1: LEI 4,9481	1: LEI 4,8694	1,62%
US Dollar (USD)	1: LEI 4,3707	1: LEI 3,9660	10,20%

	31 December 2021		31 December 2020		% Crestere/(Scadere)
	EUR	USD	EUR	USD	EUR	USD
La 31 decembrie	4,9481	4,3707	4,8694	3,9660	1,62%	10,20%
Media perioadei	4,9208	4,1630	4,8376	4,2413	1,72%	(1,85%)
Maximul perioadei	4,9495	4,4127	4,8750	4,5316	1,53%	(2,62%)
Minimul perioadei	4,8691	3,9468	4,7642	3,9660	2,20%	(0,48%)

Cheltuiala cu impozitul pe profit

Impozitul pe profit a fost calculat si reflectat in situatiile financiare, in conformitate cu legislatia in vigoare sau adoptata pana la sfarsitul perioadei de raportare. Impozitul pe profit cuprinde impozitul curent si impozitul amanat si este recunoscut in rezultatul anului curent, cu exceptia cazului in care este recunoscut in alte elemente ale rezultatului global, fie direct in capitalurile proprii, deoarece se refera la tranzactii care sunt de asemenea recunoscute, in aceeasi perioada sau in alta perioada, in alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurile proprii.

Impozitul curent este valoarea care se asteapta sa fie platita sau recuperata de la autoritatile fiscale in ceea ce priveste profitul sau pierderile pentru perioadele curente si anterioare impozabile. Impozitele, altele decat cele peprofit, sunt inregistrate in cadrul cheltuielilor administrative si a altor cheltuieli operarationale.

Impozitul pe profit amanat este determinat folosind metoda pasivului bilantier pentru reportarea pierderilor fiscale si a diferentelor temporare aparute intre baza fiscala a activelor si pasivelor si valorile contabile ale acestora in scopuri de raportare financiara.

In conformitate cu exceptiile privind recunoasterea initiala, impozitele amanate nu sunt inregistrate pentru diferentele temporare la recunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie alta decat o combinare de intreprinderi in cazul in care tranzactia, atunci cand este recunoscuta initial, nu afecteaza nici profitul contabil si nici profitul impozabil. Datoria privind impozitul amanat nu se inregistreaza pentru diferente temporare la recunoasterea initiala a fondului comercial, si, ulterior, pentru fondul comercial care nu este deductibil in scopuri fiscale. Datoria privind impozitul amanat este calculata utilizand cotele de impozitare in vigoare sau aplicabile la sfarsitul perioadei de raportare sau care urmeaza sa se aplice pentru perioada in care diferentele temporare se vor inversa sau in momentul in care pierderile fiscale raportate vor fi folosite.

Creanta privind impozitul amanat pentru diferentele temporare deductibile si pierderi fiscale reportate este inregistrata numai in masura in care este probabila realizarea de profituri impozabile viitoare in vederea utilizarii acestor diferente si pierderi fiscale.

Rata de impozitare utilizata pentru a calcula datoria sau creanta cu impozitul pe profit curent si amanat la 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020 este de 16%.

Investitii imobiliare

La recunoasterea in bilant, activele imobilizate disponibile pentru vanzare sunt contabilizate la cost sau la valoarea justa in cazul activelor financiare detinute in vederea vanzarii. Costul investitiei imobiliare include costurile de tranzactionare si orice cheltuieli direct atribuibile investitiei imobiliare. In urma recunoasterii initiale, investitia imobiliara este determinata utilizand modelul de reevaluare (model bazat pe valoarea justa). Castigurile sau pierderile din modificarea valorii juste a investitiei imobiliare sunt incluse in linia "Castig/(pierdere) net/(a) din investitii imobiliare" in situatia consolidata si individuala a contului de profit sau pierdere.

Daca o proprietate detinuta de proprietar devine o investitie imobiliara, Grupul va trata aceasta proprietate in conformitate cu politica stabilita pentru imobilizarile corporale, pana la data la care se modifica utilizarea.

In cazul activelor care au fost initial destinate inchirierii si care ulterior isi schimba destinatia si urmeaza sa fie utilizate pe o perioada lunga de timp sau sunt destinate a fi valorificate prin vanzare, transferul din investitii imobiliare in active corporale sau obiecte de inventar, dupa caz, vor fi contabilizate corespunzator. Transferul se face la data la care se schimba destinatia, la valoarea activului inregistrata in evidentele contabile.

Investitiile imobiliare sunt derecunoscute atunci cand au fost fie vandute, fie retrase definitiv din utilizare si nu se asteapta nici un beneficiu economic din vanzarea lor. Diferenta dintre numerarul obtinut din vanzari si valoarea contabila a activului este recunoscuta in situatia consolidata a contului de profit sau pierdere si a altor elemente ale rezultatului global in exercitiul financiar in care s-a derecunoscut activul.

Provizioane

Provizioanele pentru riscuri si cheltuieli sunt datorii nefinanciare cu caracter incert in ceea ce priveste momentul decontarii sau valoarea obligatiei. Ele sunt recunoscute atunci cand Grupul are o obligatie legala sau implicita ca urmare a unor evenimente din trecut, cand exista probabilitatea consumarii de resurse care incorporeaza beneficii economice pentru stingerea obligatiei si cand poate fi realizata o estimare rezonabila a valorii obligatiei.

Recunoasterea veniturilor si a cheltuielilor

Veniturile si cheltuielile din dobanzi sunt inregistrate pentru toate instrumentele de datorie pe baza contabilitatii de angajamente folosind metoda dobanzii efective.

Metoda dobanzii efective este o metoda de calcul a costului amortizat al unui activ financiar sau al unui pasiv financiar si de alocare a veniturilor din dobanzi sau cheltuielilor cu dobanzile pe perioada relevanta.

Rata dobanzii efective este rata care actualizeaza platile si incasarile viitoare pe durata de viata estimata a instrumentului financiar sau, atunci cand este cazul, pe o perioada mai scurta pana la valoarea neta contabila a activului sau datoriei financiare. La calcularea ratei dobanzii efective, Grupul estimeaza fluxurile de numerar luand in considerare toti termenii contractuali ai instrumentului financiar, fara sa ia in considerare pierderile viitoare aferente creditelor.

Aceasta metoda aloca pe venituri sau cheltuieli din dobanzi comisioanele si spezele platite sau incasate, intre partile contractuale, care reprezinta parte integrala din rata dobanzii efective, costuri de tranzactie si alte prime sau reduceri. Comisioanele ca parte integrala din rata dobanzii efective includ costuri de originare, primite sau platite de Grup cu privire la crearea sau achizitionarea unui activ financiar sau emiterea unei datorii financiare, de exemplu, onorariile pentru evaluarea bonitatii, evaluarea si inregistrarea garantiilor sau colateralelor, negocierea termenilor instrumentului financiar si pentru procesarea documentelor tranzactiei.

Comisioanele de angajament, primite de catre Grup in vederea originarii creditelor la rate ale dobanzii de pe piata, sunt parte integranta a ratei dobanzii efective in cazul in care este probabil ca Grupul va intra intr-un anumit aranjament de creditare si nu se asteapta sa vanda imprumutul rezultat la scurt timp dupa acordare. Grupul nu desemneaza angajamentele de creditare ca datorii financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere.

Veniturile si cheltuieli din dobanzi prezentate in situatia rezultatului global includ:

• venitul din dobanzi/cheltuiala cu dobanzile aferent activelor si pasivelor financiare evaluate la cost amortizat utilizand metoda efectiva a dobanzii;

venitul din dobanzi aferent activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global; evaluarea acestui venit respecta tot metoda dobanzii efective;
venitul din dobanzi pentru creditele depreciate este recunosctut in conformitate cu IFRS 9.

Veniturile si cheltuielile din dobanzi pentru toate activele si datoriile tranzactionate sunt considerate adiacente pentru operatiunile comerciale ale Grupului si sunt prezentate impreuna cu celelalte modificari in valoarea justa a activelor si datoriilor comerciale in venitul net de tranzactionare.

Toate celelalte taxe, comisioane si alte elemente de venituri si cheltuieli sunt, in general, inregistrate pe baza contabilitatii de angajament prin referire la gradul de finalizare a tranzactiei evaluate pe baza serviciului efectiv prestat ca procent din totalul serviciilor care urmeaza sa fie furnizate.

Venituri din dividende

Veniturile din dividende sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere la data la care este stabilit dreptul de a primi aceste venituri. Veniturile din dividende sunt reflectate ca o componenta din alte venituri operationale.

Numerar si echivalente de numerar

Numerarul si echivalente de numerar sunt elemente care sunt usor convertibile in numerar si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii.

Numerarul si echivalente de numerar includ numerarul efectiv, conturile curente la Banca Nationala a Romaniei si plasamentele interbancare.

Fondurile restrictionate pe o perioada mai mare de trei luni sunt excluse din categoria de numerar si echivalente de numerar. Numerarul si echivalentele de numerar sunt contabilizate la cost amortizat.

Plasamente la banci

Plasamentele la banci sunt active care sunt detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este d e a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi. Creditele si avansurile la banci sunt contabilizate la cost amortizat.

Credite si avansuri acordate clientelei

Creditele si avansurile acordate clientelei sunt active originate si detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi. Creditele si avansurile acordate clientelei sunt contabilizate la cost amortizat.

Active imobilizate detinute pentru vanzare

Active imobilizate detinute pentru vanzare reprezinta acele active financiare si nefinanciare obtinute de Grup in contul executarii creantelor restante. Aceste active sunt inregistrate initial la valoarea justa in momentul achizitiei

si incluse in active imobilizate (cladiri si echipamente), alte active financiare, investitii imobiliare sau stocuri, in functie de natura lor si de intentia Grupului in ceea ce priveste valorificarea acestor active, iar ulterior sunt reevaluate si contabilizate in conformitate cu politicile contabile pentru aceste categorii de active. Ulterior, acestea sunt reevaluate si contabilizate in conformitate cu politicile contabile pentru aceste categorii de active tinad cont de valoarea contabila determinata in anul 2016 (costul initial), astfel ca orice majora re de valoare peste valoarea intiala nu este recunoscuta in contabilitate.

Grupul aplica politica contabila pentru activele imobilizate detinute pentru vanzare in cazul in care la sfarsitul perioadei de raportare sunt indeplinite conditiile relevante pentru o astfel de clasificare.

Garantii financiare si angajamente de credit

Grupul emite garantii financiare si angajamente de creditare. Garantiile financiare reprezinta angajamente irevocabile pentru a efectua plata in cazul in care un client nu poate indeplini obligatiile fata de terti, si poarta acelasi risc de credit precum creditele acordate. Garantiile financiare si angajamentele de creditare sunt inregistrate initial la valoarea justa, reprezentand in mod normal valoarea comisionului incasat. Comisioanele aferante garantiilor financiare sunt inregistrate pe venituri in exer citiul financiar in care a fost emisa garantia financiara, iar comisioanele aferente angajamentelor de credit sunt amortizate pe o baza liniara pe toata durata angajamentului, cu exceptia angajamentelor de creditare acordate de Grup pentru care exista probabilitatea utilizarii angajamentului, iar Grupul nu se asteapta sa vanda creditul rezultat in scurt timp dupa originare. Astfel de comisioane sunt amanate si incluse in valoarea contabila a creditului la inregistrarea initiala. La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, angajamentele sunt evaluate la valoarea cea mai mare dintre (i) soldul neamortizat al sumei recunoscute initial si (ii) valoarea actualizata a platilor estimate la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.

Fondul Comercial

Fondul comercial este contabilizat la cost minus pierderile cumulate din depreciere, daca este cazul. Grupul testeaza pentru depreciere fondul comercial cel putin anual si ori de cate ori exista indicii ca fondul comercial ar putea fi depreciat. Deprecierea se determina prin evaluarea valorii recuperabile a unitatii generatoare de numerar la care se refera fondul comercial. In cazul in care valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar este mai mica decat valoarea contabila, o pierdere din depreci ere este recunoscuta.

Fondul comercial achizitionat intr-o asociere este alocat pe baza ponderii valorii contabile a grupurilor de unitati generatoare de numerar care vor beneficia de sinergiile asocierii. Astfel de unitati sau grup de unitati reprezinta cel mai scazut nivel la care Grupul monitorizeaza fondul comercial, si nu sunt mai mari decat o linie de activitate. Castigurile sau pierderile din cedarea unei operatiuni din cadrul unei unitati generatoare de numerar la care fondul comercial a fost alocat include valoarea contabila a fondului comercial asociat cu operatiunea respectiva, in general, pe baza ponderii valorii contabile a acelei operatiuni in totalul unitatii generatoare de numerar din care face parte.

Imobilizari corporale

Terenurile si cladirile sunt evidentiate la valoarea reevaluata, mai putin amortizarea acumulata si provizionul pentru deprecierea valorii. Echipamentele sunt inregistrate si evaluate la cost minus amortizarea si deprecierea cumulata, unde este cazul.

Reevaluarile trebuie efectuate cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila sa nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa la data bilantului. Daca un activ imobilizat este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face parte trebuie reevaluate.

Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta va fi recunoscuta in capitalurile proprii. Cresterea va fi inregistrata ca venit in contul de profit sau pierdere in ma sura in care compenseaza cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior in contul de profit sau pierdere pentru acelasi activ. Daca rezultatul reevaluarii este o scadere a valorii contabile nete, aceasta diferenta se inregistreaza ca o cheltuiala cu deprecierea.

Aceasta diferenta va fi inregistrata in capitalurile proprii in masura in care in rezerva din reevaluare este inregistrata o suma referitoare la acel activ. Scaderea recunoscuta in capitalurile proprii reduce valoarea acumulata din rezervade reevaluare.

Grupul recunoaste in valoarea contabila a unei imobilizari corporale costul de inlocuire a acesteia cand acest cost este suportat sau daca este probabil ca beneficiile economice incluse in acea imobilizare sa se transfere Grupului si costul acestei imobilizari poate fi masurat in mod credibil. Toate celelalte costuri sunt inregistrate ca si cheltuiala in contul de profit sau pierdere in momentul efectuarii lor.

Costurile de reparații minore și de întreținere zilnică sunt cheltuite atunci când su nt efectuate. Costurile de înlocuire a pieselor sau componentelor majore ale spațiilor și articolelor de echipamente sunt capitalizate.

La sfarsitul fiecarei perioade de raportare conducerea evalueaza daca exista vreun indiciu de depreciere a imobilizarilor corporale. In cazul in care exista astfel de indicii, conducerea estimeaza valoarea recuperabila, care este determinata ca fiind valoarea maxima dintre valoare de piata a activului respectiv minus costurile de vanzare si valoarea sa de utilizare. Valoarea contabila este redusa la valoarea recuperabila si pierderea din depreciere este inregistrata in contul de profit sau pierdere pentru anul respectiv, in masura in care aceasta depaseste surplusul din reevaluare inregistrat anterior in capitalurile proprii. O pierdere din depreciere inregistrata in anii anteriori este anulata in cazul in care a avut loc o modificare in estimarile folosite pentru determinarea valorii de utilizare sau valoarea justa minus costurile de vanzare aferente. Castigurile si pierderile din vanzarea imobilizarilor corporale determinate ca diferenta dintre pretul de vanzare si valoarea contabila sunt inregistrate in rezultatul anului curent (in cadrul altor venituri din exploatare sau cheltuieli din exploatare).

Amortizare

Amortizarea se calculeaza folosind metoda liniara si se inregistreaza in contul de profit sau pierdere din exercitiul financiar pentru alocarea costurilor sau a valorilor reevaluate pe durata de viata utila estimata:

	Duratele de viata
Cladiri	48 - 60 ani
Echipamente	4 ani
Autovehicule	5- 6 ani
Alte active corporale (*)	3 – 30 ani

(*) Alte active corporale includ sistemele de iluminat, telefoanele mobile, cu durata de viata de peste 3 ani, dar si seifuri cu durata de viata de 30 ani.

Terenurile si constructiile in curs de finalizare nu sunt supuse amortizarii.

Bunurile dobandite prin leasing sunt amortizate pe durata cea mai mica intre durata leasingului si durata de viata. La reevaluarea unei imobilizari corporale, amortizarea cumulata la data reevaluarii este recalculata proportional cu schimbarea valorii brute a activului, astfel incat valoarea contabila a activului, dupa reevaluare, sa fie egala cu valoarea sa reevaluata.

Metodele de depreciere, duratele utile de viata si valoril e reziduale sunt revizuite in fiecare perioada de raportare si sunt ajustate, daca este cazul.

Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale ale Grupului, altele decat fondul comercial, au o durata de viata utila definita si includ, in principal, software capitalizat. Licentele de software achizitionate sunt capitalizate pe baza costurilor suportate pentru achizitionarea si punerea in functiune a software-ului specific. Costurile de dezvoltare care sunt direct asociate cu software-ul identificabil si unic controlat de Grup sunt inregistrate ca imobilizari necorporale in cazul in care este probabil ca intrarile de beneficii economice incrementale sa depaseasca costurile. Costurile capitalizate includ costurile de personal ale echipei de dezvoltare software si o parte corespunzatoare din costurile generale relevante. Toate celelalte costuri asociate software -ului, de ex. intretinerea acestuia, sunt reflectate in cheltuieli pe masura ce sunt efectuate. Costul capitalizat este amortizat liniar pe durata de viata utila estimata de la 3 pana la 10 ani.

Deprecierea activelor nefinanciare

Valoarile contabile nete ale activelor nefinanciare, altele decat imobilizarile corporale detinute pentru investitii si creanta din impozit amanat sunt revizuite la data fiecarei perioade de raportare in cazul in care exista indicii de depreciere. Daca exista un astfel de indiciu de depreciere, se estimeaza valoarea recuperabila a acelui activ. Pentru fondul comercial si imobilizarile necorporale care nu au o durata de viata limitata, valoarea recuperabila este estimata la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.

Valoarea recuperabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea sa justa mai putin costurile pentru vanzarea acelui activ sau unitati. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rata de actualizare inainte de impozitare care reflecta conditiile curente de piata si riscurile specifice activului respectiv. In scopul testarii deprecierii, activele care nu pot fi testate individual sunt grupate in grupuri mai mici de active care genereaza, prin utilizarea lor continua, fluxuri de numerar independente de fluxurile de numerar generate de alte active sau grupuri de active ("unitate generatoare de numerar" sau "UGN").

Activele Grupului nu genereaza fluxuri separate de numerar. Daca exista vreun indiciu ca un astfel de activ ar putea fi depreciat, atunci valoarea recuperabila este determinata pentru unitatea generatoare de numerar careia ii apartine activul.

O pierdere din depreciere este inregistrata atunci cand valoarea contabila a activului sau unitatea sa generatoare de numerar depaseste valoarea sa recuperabila. Pierderile din depreciere sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere.

Pierderea din depreciere inregistrata pentru unitati generatoare de numerar este utilizata in primul rand pentru reducerea valoarii contabile a oricarui fond comercial alocat unitatii generatoare de numerar (grupului de unitati) si apoi, oricaror alte active ale unitatii pe baza ponderii valorii contabile a acestora.

O pierdere din depreciere aferenta fondului comercial nu se reverseaza. In ceea ce priveste celelalte active, pierderile din depreciere inregistrate in perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru orice indicii ca pierderea a scazut sau ca nu mai exista. O pierdere din depreciere este reversata daca a existat o modificare a estimarilor utilizate pentru determinarea valorii recuperabile. O pierdere din depreciere este reversata numai in masura in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea contabila care ar fi fost determinata, fara depreciere sau amortizare, daca nu ar fi fost recunoscuta o pierdere din depreciere.

Depozite de la clienti, imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, datorii subordonate si titluri de datorie emise

Depozitele clientilor, imprumuturile de la banci, datoriile subordonate si titlurile de datorie emise sunt inregistrate initial la valoarea justa inclusiv costurile aferente tranzactiei, si evaluate ulterior la cost amortizat folosind metoda ratei efective de dobanda.

Beneficiile angajatilor

i) Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ salarii, indemnizatii si contributii la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe masura ce serviciile sunt prestate si sunt evaluate pe baza de valoare curenta neactualizata.

O datorie este recunoscuta pentru valoarea care se asteapta a fi platita, in conformitate cu planurile de bonusare pe termen scurt, sau cu planurile de repartizare a profitului, in cazul in care Grupul are o obligatie prezenta legala sau implicita de a plati aceasta suma, ca rezultat al serviciilor furnizate in trecut de catre angajat, iar obligatia poate fi estimata in mod fiabil.

ii) Provizioane aferente beneficiilor angajatilor

Grupul evalueaza costul cu beneficiile acordate angajatilor (bonusuri de performanta, prime in numerar sau in natura, beneficii de pensie, pachet de compensare) pe baza unor algoritmi care iau in considerare date istorice pentru astfel de beneficii. Pentru suma estimata, Grupul inregistreazaun provizion estimatpentru beneficiile angajatilor.

Grupul estimeaza costul aferent concediului de odihna neefectuat al angajatilor aferent perioadelor anterioare ca fiind suma platibila conform schemei standard de remunerare. Pentru suma estimata, Grupul inregistreaza un provizion estimat pentru concediu neefectuat.

iii) Beneficii post-angajare

Grupul nu opereaza planuri de beneficii post-angajare pe baza de beneficii sau contributii determinate pentru angajatii sai.

Grupul, in cursul normal al activitatii, efectueaza plati catre Fondurile de Stat din Romania in numele angajatilor sai romani pentru pensie, sanatate si ajutor de somaj. Toti angajatii Grupului sunt membri si sunt, de asemenea, obligati din punct de vedere legal sa efectueze contributii definite (incluse in contributiile sociale) la planul de pensii al statului roman (plan de contributii determinate al Statului). Toate contributiile relevante la planul de pensii al Statului roman sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit sau pierdere al anului. Grupul nu are nici o obligatie legala sau implicita de a efectua plati pentru pensii, post-pensionare sau alte beneficii similare dincolo de platile efectuate in confomitate cu schema statutara de contributii.

iv) Alte beneficii pe termen lung ale angajatiilor

Obligatia neta a Grupului in ceea ce priveste beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentata de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajatii le-au castigat in schimbul serviciilor acestora din perioada curenta si perioadele anterioare.

Leasing operational

La inceputul unui contract, Grupul evalueaza daca un contract este sau contine un leasing. Un contract este, sau contine un leasing, daca contractul transmite dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o perioadă de timp în schimbul unei contraprestații.

Grupul in calitate de locatar

Grupul recunoaste un activ reprezentat de dreptul de utilizare si o datorie coresponde nta din operatiuni din leasing pentru toate contractele in care are calitatea de locatar cu exceptia contractelor pe termen scurt (cu un termen de inchiriere mai mic sau egal cu 12 luni) si inchirieri ale unor active suport de valoare scazuta (mai mica decat 5.000 USD). Pentru aceste contracte de inchiriere Grupul recunoaste platile din leasing in categoria cheltuielilor operationale in mod liniar pe durata contractului de inchiriere.

Datoria din operatiuni de leasing este initial recunoscuta la valoarea actualizata a platilor de leasing care nu sunt deja achitate la data inceperii contractului. Rata de actualizare este o rata de dobanda stabilita de Grup ca fiind cea pe care ar trebui sa o plateasca pentru a imprumuta, pe o perioada similara si cu o garan tie similara, fondurile necesare pentru a obtine un activ cu o valoare similara cu cea a activului suport (valoarea acesteia este de 1%).

Platile de leasing incluse in evaluarea datoriei din operatiuni de leasing includ:

Platile fixe de leasing mai putin stimulentele primite;
Platile variabile care depind de un index sau o rata, calculate initial folosind indexul sau rata de la data inceperii contractului;
Suma estimata a fi platibila de locatar ca valoare reziduala garantata ;

• Pretul de exercitare al optiunii de cumparare daca exista o asteptare rezonabila ca locatarul sa exercite aceasta optiune;

• Plati aferente penalitatilor pentru terminarea contractului de leasing, daca termenul de leasing reflecta exercitarea optiunii de terminare.

Datoria din operatiuni de leasing este prezentata in pozitia Alte Datorii Financiare (Nota 33) in situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare.

Datoria din leasing este evaluata ulterior prin:

• Majorarea valorii contabile pentru a reflecta dobanda asociata datoriei din leasing (utilizand metoda dobanzii efective);

• Reducerea valorii contabile pentru a reflecta platile de leasing efectuate;

• Reevaluarea valorii contabile pentru a reflecta orice reevaluare sau modificari ale contractului de leasing (aceste reevaluari se efectueaza in contrapartida cu valoarea contabila a dreptului de utilizare). Grupul nu a efectuat asemenea ajustari pe perioada exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2021.

Costul aferent dreptului de utilizare include:

• Valoarea evaluarii initiale a datoriei din leasing;

• Orice plati de leasing efectuate la data inceperii contractului sau inainte de aceasta data mai putin stimulentele de leasing primite;

• Orice costuri initiale suportate de locatar care sunt direct atribuibile.

Ulterior recunoasterii initiale, drepturile de utilizare sunt evaluate la cost mai putin amortizarea cumulata. Daca Grupul are obligatia de a demonta si inlatura activul suport si/sau de a restaura locul in care este situat acesta sau pentru a aduce activul suport la starea specificata in contractul de leasing, Grupul trebuie sa recunoasca un provizion in conformitate cu standardul IAS 37. Costurile sunt incluse in masurarea dreptului de utilizare.

Drepturile de utilizare sunt amortizate pe perioada cea mai scurta dintre durata contractului de inchiriere si durata de viata utila a activului suport. Daca un contract de leasing transfera dreptul de proprietate al activului suport sau costul dreptului de utilizare reflecta faptul ca Grupul va exercita optiunea de cumparare a acestuia, atunci dreptul de utilizare se amortizeaza pe durata de viata utila a activului suport. Amortizarea incepe la data contractului de leasing.

Drepturile de utilizare sunt prezentate in Imobilizari Corporale (Nota 29) in situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare.

Conform IFRS 16 drepturile de utilizare vor fi testate anual pentru depreciere respectand cerintele standardului IAS 36 Deprecierea activelor. Acest proces va inlocui cerinta anterioara de recunoastere a unui provizion pentru contracte de leasing oneroase.

Chiriile variabile care nu depind de un index sau o rata nu sunt incluse in evaluarea datoriei din operatiuni de leasing si drepturi de utilizare. Platile aferente sunt recunoscute ca o cheltuiala in perioada in care are loc evenimentul sau conditia care declanseaza plata si sunt incluse in linia "Alte cheltuieli operationale".

Grupul in calitate de locator

Grupul are calitatea de locator atat pentru contractele de inchiriere incheiate de grup cu terti pentru active clasificate ca investitii imobiliare cat si pentru contractele de subinchiriere incheiate cu parti afiliate pentru spatii in cladiri inchiriate de Grup de la alti locatori.

Contractele de inchiriere in care Grupul are calitatea de locator pentru spatiile detinute ca investitii imobiliare sunt clasificate ca leasing operational iar contabilizarea veniturilor din chirii se face pe o baza liniara pe durata contractului de chirie.

In situatia in care Grupul este un locator intermediar, Grupul contabilizeaza separat contractul de inchiriere si contractele de subinchiriere. Pentru contractele de subinchiriere incheiate cu cele doua filiale (Patria Credit IFN si SAI Patria Asset Management) Grupul a evaluat aceste contracte si le-a clasificat ca leasing financiar deoarece a considerat ca sunt transferate in mod substantial drepturile si beneficiile care decurg din dreptul de utlizare primit asupra spatiului.

Sumele de primit aferente contractelor de leasing financiar sunt recunoscute in categoria "Alte active financiare" – creante din leasing financiar si evaluate la valoarea neta a investitiei in leasing. Venitul din leasing financiar este alocat perioadelor contabile pentru a reflecta o rata constanta de randament asupra investitiei nete in leasing.

Alte datorii financiare si non-financiare

Alte datorii financiare se inregistreaza in cazul in care contrapartida si-a indeplinit obligatiile care ii revin in temeiul contractului si sunt contabilizate la cost amortizat.

Contabilizarea efectului hiperinflatiei

Pana la 31 decembrie 2003, Romania a indeplinit definitia unei economii hiperinflationiste asa cum este definita de standardul international de contabilitate ("IAS") 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste". IAS 29 sugereaza ca economiile ar trebui sa fie considerate ca hiperinflationiste in cazul in care, printre alti factori, rata cumulata a inflatiei pe o perioada de trei ani depaseste 100%. IAS 29 prevede ca situatiile financiare intocmite pe baza costului istoric sa fie ajustate pentru a lua in considerare efectele inflatiei, pentru entitatile raportoare in economiile hiperinflationiste.

Grupul a utilizat indicele general al preturilor raportate de Institutul National de Statistica din Romania in aplicarea IAS 29 retratand elementele nemonetare de la data achizitiei sau a originarii. Incepand cu 1 ianuarie 2004, economia Romaniei a incetat sa mai indeplineasca criteriile economiei hiperinflationiste. Prin urmare, incepand cu 1 ianuarie 2004, Grupul a incetat sa aplice IAS 29 prospectiv. Ca urmare a acestei modificari, valorile contabile ale activelor nemonetare exprimate in LEI la 31 decembrie 2003 au constituit baza activelor respective incepand cu 1 ianuarie 2004.

Grupul a retratat capitalul social, in conformitate cu cerintele IAS 29.

Deprecierea activelor nefinanciare

Activele nefinanciare sunt revizuite pentru indicii de depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbari ale circumstantelor indica faptul ca valoarea contabila ar putea fi nerecuperabila. O pierdere din depreciere este recunoscuta la nivelul sumei cu care valoarea contabila a activului depaseste valoare a sa recuperabila. Activele nefinanciare care au fost depreciate sunt revizuite pentru posibila reluare pe venituri a deprecierii la fiecare data de raportare.

Raportarea pe segmente

Un segment operaţional este o componentă a Grupului şi Băncii:

‐ care se angajează în activitati de afaceri din care poate obține venituri şi de pe urma carora poate suporta cheltuieli(inclusiv suporta venituri şi cheltuieli aferente tranzacţiilor cu alte componente ale aceleiaşi entităţi); ‐ ale cărei rezultate din activitate sunt examinate în mod periodic de către principalul factor decizional operaţional al entităţii în vederea luării de decizii cu privire la alocarea resurselor pe segment şi a evaluării performanţei acestuia;

‐ pentru care sunt disponibile informaţii financiare distincte.

Informatii privind Raportarea pe segmente se regasesc in Nota 40.

Castig per actiune

Rezultatul pe actiune este determinat prin impartirea profitului net la numarul mediu ponderat al actiunilor in circulatie din anul respectiv. La 31 decembrie 2021, respectiv 31 decembrie 2020 Grupul si Banca nu au emis nici un instrument de capitaluri proprii potential diluat.

Standarde si interpretari care nu sunt inca in vigoare

Urmatoarele standarde noi si modificate sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep după 1 ianuarie 2021 și se permite aplicarea anterior acestei date. Grupul nu a adoptat anticipat niciunul dintre aceste standarde noi și modificate și nu se așteaptă ca acestea să aibă un impact semnificativ asupra situațiilor financiare individuale si consolidate ale Grupului atunci când intră în vigoare.

Standarde aprobate de Uniunea Europeana

• Amendamente la IFRS 16 Contracte de leasing "Concesii privind chiria legate de COVID-19" după 30 iunie 2021 (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 aprilie 2021 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date, inclusiv în situațiile financiare care nu au fost autorizate pentru publicare la 31 martie 2021)

Amendamentele prelungesc cu un an perioada de aplicare a soluției practice opționale care simplifică modul în care un locatar contabilizează concesiile privind chiria care sunt o consecință directă a pandemiei COVID-19. Soluția inițială a fost emisă în mai 2020 și a fost aplicată de către Grup în situațiile sale financiare individuale si consolidate pentru 2021 (a se vedea nota 15).

• Amendamente la IAS 37 Provizioane, datorii contingente si active contingente Contracte oneroase – Costul indeplinirii unui contract (In vigoare pentru perioadele anuale care incep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Pentru a stabili costurile de executare a unui contract, modificarile impun unei entitati sa includa toate costurile care se refera in mod direct la un contract. Punctul 68A clarifica faptul ca in costul de executare a unui contract sunt incluse: costurile marginale aferente executarii contractului respectiv si o alocare a altor costuri legate in mod direct de executarea contractului.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand vor fi aplicate.

• Imbunatatiri anuale la standardele IFRS 2018-2020 (In vigoare pentru perioadele anuale care incep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date)

o Amendament la IFRS 9 Instrumente financiare

Imbunatatirile clarifica faptul ca, atunci cand se evalueaza daca un schimb de instrumente de datorie intre un debitor existent si un creditor se realizeaza in conditii substantial diferite, comisioanele care trebuie incluse impreuna cu valoarea actualizata a fluxurilor de numerar conform noilor conditii includ numai comisioanele platite sau primite intre debitor si creditor, inclusiv comisioanele platite sau primite de debitor sau de creditor in numele celuilalt.

o Amendament la Exemple ilustrative care insotesc IFRS 16 Contracte de leasing

Imbunatatirile elimina din exemplul ilustrativ 13 - care insoteste IFRS 16 - trimiterea la rambursarea efectuata de locator catre locatar pentru modernizarile activului precum si o explicatie a contabilizarii de catre locatar a unei astfel de rambursari.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand vor fi aplicate.

Standarde care nu au fost inca aprobate de Uniunea Europeana

• Amendamente la IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare Clasificarea datoriilor in datorii curente sau datorii pe termen lung (In vigoare pentru perioadele anuale care incep la 1 ianuarie 2023)

Amendamentele clarifica faptul ca o clasificare a datoriilor in datorii curente sau pe termen lung se bazeaza exclusiv pe dreptul Grupului de a amana decontarea datoriei la sfarsitul perioadei de raportare. Dreptul societatii de a amana decontarea pentru cel putin douasprezece luni dupa data raportarii nu trebuie sa fie neconditionat, dar trebuie sa aiba un fond economic. Clasificarea nu este afectată de intențiile sau așteptările conducerii cu privire la măsura și momentul în care Grupul își va exercita dreptul. Amendamentele clarifica, de asemenea, situatiile care sunt asimilate unei decontari a unei datorii.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand vor fi aplicate.

• Amendamente la IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare și Declarația practica IFRS nr. 2 Efectuarea unor raționamente privind pragul de semnificație (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea ante rior acestei date.)

Amendamentele clarifică faptul că o clasificare a datoriilor în datorii curente sau pe termen lung se bazează exclusiv pe dreptul Grupului de a amâna decontarea la sfârșitul perioadei de raportare. Dreptul Grupului de a amâna decontarea pentru cel puțin douăsprezece luni după data raportării nu trebuie să fie necondiționat, dar trebuie să aibă un fond economic. Clasificarea nu este afectată de intențiile sau așteptările conducerii cu privire la măsura și momentul în care Grupul își va exercita dreptul. Amendamentele clarifică, de asemenea, situațiile care sunt asimilate unei decontări a unei datorii.

• Amendamente la IAS 8 Politici contabile, Modificări ale estimărilor contabile și erori (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamentele au introdus o definiție a "estimărilor contabile" și au inclus alte amendamente la IAS 8 care clarifică modul în care se poate face distincția între modificările politicilor contabile și modificările estimărilor. Distincția este importantă, deoarece modificările politicilor contabile sunt în general aplicate retroactiv, în timp ce modificările estimărilor sunt contabilizate în perioada în care are loc modificarea.

• Modificari la IFRS 10 si IAS 28 Vanzarea aport de active între un investitor și entitatea asociată sau asocierea în participație

Amendamentele clarifica faptul ca, intr-o tranzactie care implica o societate asociata sau o asociere in comun, gradul de recunoastere a castigului sau a pierderilor depinde daca activele vandute sau contribuite constituie o afacere, astfel incat:

un castig sau pierdere integrala sunt recunoscute atunci cand o tranzactie intre un investitor si asociatul sau ori societatea in comun implica transferul unui activ sau a unor active care constituie o afacere (indiferent daca este detinuta intr-o filiala sau nu), in timp ce
un castig sau pierdere partiala sunt recunoscute atunci cand o tranzactie intre un investitor si asociatul sau ori asocierea sa implica active care nu constituie o afacere, chiar daca aceste active sunt gazduite intro filiala.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sa le financiare atunci cand vor fi aplicate.

4. POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI

a) Introducere si prezentare generala

In conformitate cu Strategia de Risc pentru anul 2021, Grupul este expus urmatoarelor riscuri financiare si nonfinanciare:

Riscul de credit
Riscul de lichiditate
Riscul de piata riscul valutar, de pret si de rata a dobanzii, si al operatiunilor de tranzactionare
Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare din repretuirea dobanzilor
Riscul operational

De asemenea, Grupul urmareste in activitatea de management al riscului:

Riscul de concentrare a creditului
Riscul rezidual
Riscuri generate de activitatea de creditare in valuta a debitorilor e xpusi la riscul valutar
Riscul de conformitate
Riscul strategic
Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier
Riscul reputational
Riscul de decontare
Riscul de tara
Riscul de conduita
Riscul macroeconomic.

b) Politici de management al riscului

Apetitul la risc este nivelul agregat şi tipurile de risc pe care instituţia de credit este dispusă să şi le asume în limita capacităţii sale de risc, conform modelului său de afaceri, în vederea realizării obiectivelor sale strategice, capacitatea de risc este nivelul maxim de risc pe care Grupul şi-l poate asuma, ţinând seama de cerinţele de capital şi lichiditate aplicabile, propriile capacităţi de administrare şi control al riscurilor, precum şi constrângerile sale în materie de reglementare, in timp ce toleranta la risc reprezinta tipurile de riscuri şi nivelurile acelor riscuri la care instituţia de credit nu se expune în mod deliberat, dar pe care le acceptă/tolerează.

Pornind de la obiectivele strategice si riscurile semnificative la care este sau p oate fi expusa, Grupul si-a stabilit un nivelul absolut al riscului pe care doreste sa il atinga (apetitul la risc), un nivel maxim (prag) pe care este dispusa sa il accepte (capacitatea la risc), limitele reale ale apetitului pe care si le poate asuma (toleranta la risc), pentru aceste elemente stabilind o metodologie aceste prin care sunt calculate, monitorizate si raportate periodic catre conducerea superioara.

Riscurile semnificative sunt administrate si controlate prin politici si proceduri dedicate, la care se adauga procese, instrumente si indicatori specifici. Unele dintre acestea au alocat un profil de risc dedicat si un apetit la risc stabilit

prin strategia de administrare a riscurilor, in vreme ce pentru celelalte Grupul a decis in favoarea unei evaluari calitative/cantitative, a unei monitorizari dedicate si a stabilit alocarea unei cerinte de capital sub Pilonul II (ICAAP), in scopul de a acoperi in mod adecvat expunerea respectiva la risc.

In 2021, Grupul si-a aliniat politicile de risc pentru a mentine gradul de consistenta in toate entitatile din grup. Consiliul de Administratie a stabilit un nivel agregat de apetit de risc pentru Grup, dar si un nivel individual de apetit de risc aferent fiecarui tip de risc in parte identificat de catre Grup si detaliat in strategia sa de risc.

Asadar, pentru 2021, Grupul a stabilit urmatoarele tinte de apetit de risc pentru fiecare risc semnificativ identificat:

		Nivel maxim al
Nr.	Risc	apetitului la risc
1	Riscul de credit	Mediu- Ridicat
2	Riscul generat de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul
	valutar	Mediu- Ridicat
3	Risc de concentrare	Mediu- Ridicat
4	Riscul rezidual	Mediu
5	Risc de lichiditate	Mediu - Ridicat
6	Riscul de piata	Mediu
7	Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare	Mediu
8	Riscul operational	Mediu- Ridicat
9	Riscul strategic	Mediu- Ridicat
10	Riscul de conformitate	Mediu- Ridicat
11	Riscul reputational	Mediu
12	Riscul asociat utilizarii excesive a efectului de levier	Mediu

Aceasta nota prezinta informatii referitoare la expunerea Grupului pe principalele riscuri ilustrate mai sus, obiectivele Grupului, politicile si procesele de masurare si administrare a riscului financiar, principiile de administrare a capitalului si a proceselor aferente Grupului.

Cadrul gestionarii riscului

Principiul fundamental ce sta la baza administrarii riscurilor in cadrul Grupului este acela ca Grupului nu ii este permis sa isi asume riscuri care depasesc capacitatea sa de asumare de riscuri. Prin urmare, Consiliul de Administratie a stabilit un profil general de risc si profiluri individuale pentru fiecare dintre riscurile semnificative identificate de catre Grup si detaliate in Strategia sa de administrare a Riscurilor (prezentata in cele de mai sus). Scopul principal al profilului de risc este acela de a defini apetitul la risc si toleranta in care trebuie sa se circumscrie in activitatea Grupului, pentru ca Grupul sa isi atinga obiectivele de afaceri previzionate.

Consiliul de Administratie al Bancii este responsabil pentru stabilirea si monitorizarea cadrului de gestionare a riscurilor. Consiliul de Administratie a infiintat Comitetul Directorilor, Comitetul de Audit si Comitetul de Administrare a Riscurilor care sunt responsabile de dezvoltarea si monitorizarea politicilor de gestionare a riscului Grupului in ariile specificate de acestia. Toate comitetele raporteaza in mod regulat la Consiliul de Administratie. Comitetul Directorilor a înfiintat Comitetul de credite, Comitetul de restructurare si recuperare a creditelor, Comitetul de gestionare a activelor si pasivelor (ALCO) si Comitetul de proiecte.

Comitetul de Administrare a Riscurilor este consultat de catre Consiliul de Administratie in procesul de stabilire al apetitului la risc la care se poate expune Grupul si in stabilirea strategiei generale de gesti une a riscurilor institutiei de credit. De asemenea, Comitetul de Administrare a Riscurilor asista echipa executiva in supravegherea implementarii strategiei de risc de catre Comitetul Directorilor.

Comitetul de Audit are responsabilitatea de a monitoriza conformitatea Grupului cu politicile si procedurile de management al riscului si de a revizui adecvarea la cadrul de gestionare a riscului pentru riscurile cu care se confrunta Grupul. Comitetul de Audit este asistat in aceste activitati de Directia de Au dit Intern. Auditul intern desfasoara atat revizuirea obisnuita cat si cea ad-hoc a controalelor si procedurilor de management al riscului, rezultatul fiind comunicat Comitetului de Audit.

Comitetul Directorilor asigura gestiunea operationala si coordonarea activitatilor de zi cu zi ale Bancii. Comitetul Directorilor implementeaza masurile necesare aferente gestiunii operationale ale activitatii Bancii, in limita obiectivelor comerciale ale Bancii si a atributiilor exclusive ale Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor.

Comitetul de Gestiune al Activelor si Pasivelor efectueaza activitati de gestiune eficienta a activelor si pasivelor aferente tuturor componentelor Bancii, analizeaza nivelul de adecvare a capitalului la risc si nivelul de apetit de risc al Bancii, dar si coordoneaza activitatea de gestiune a activelor si pasivelor intr -o maniera continua.

Comitetul de Restructurare si Recuperare a Creditelor asigura gestiunea corecta a portofoliului de credite, inclusiv a portofoliului de expuneri gestionat de catre Departamentul de restructurare si Workout, portofoliului de credite care necesita operatiuni de restructurare, valorificare active aferente clientilor neperformanti si a portofoliilor de active detinute de catre Grup cu scopul de a fi vandute sau in proces de a fi vandute.

Comitetul de Credit aproba expunerile aferente creditelor / modificarile acestora care revin in competenta sa, confom cu normele Regulamentului de apropbare a creditelor. Sustine propuneri de credite care exceed competentei sale; decide asupra considerentelor operationale si metodologice privind riscul de credit a caror importanta nu necesita o decizie la nivelul Comitetului Executiv sau al Consiliului de Administratie.

Politicile Grupului de gestionare a riscului sunt stabilite in scopul de a identifica, evalua, analiza, monitoriza si raporta riscurile la care este expus Grupul, pentru a stabili limitele adecvate de risc si control, si d e a monitoriza riscurile si aderenta la limitele de risc, precum si de a propune si implementa masurile corective ce se impun, din timp in vederea asigurarii incadrarii in permanenta in limita apetitlului la risc asteptata. Politicile si sistemul de gestionare a riscurilor sunt revizuite periodic, cel putin cu frecventa anuala, pentru a reflecta schimbarile in conditiile pietii, produselor si serviciilor oferite.

Grupul isi propune sa dezvolte si sa mentina un mediu care:

➢ contribuie la dezvoltarea unor abilitati profesionale orientate spre administrarea cuprinzatoare si corespunzatoare a riscurilor la nivelul intregului personal al Bancii;
➢ creeaza si mentine un cadrul general de administrare sanatoasa si prudenta a riscurilor, care pot afecta activitatea derulata de Grup;
➢ sa conduca la dezvoltarea si mentinerea unei culturi privind riscurile integrata la nivel de ansamblu al Grupului din perspectiva de supraveghere prudentiala, bazata pe o deplina intelegere si o abordare generala a riscurilor cu care se confrunta si a modului in care acestea sunt administrate, avand in vedere apetitul la risc stabilit la nivelul Grupului.

Grupul promoveaza o cultura a riscurilor in care fiecare persoana este constienta de responsabilitatile sale pe linia administrarii riscurilor. Unitatile operationale, sub coordonarea organului de conducere, sunt responsabile pentru administrarea zilnica a riscurilor, având in vedere profilul de risc/toleranta/apetitul la risc al institutiei de credit si in conformitate cu politicile, procedurile si reglementarile interne ale institutiei de credit. Conducerea Grupului se implica in mod activ si asigura alocarea resurselor adecvate in vederea administrarii tuturor riscurilor semnificative la care Grupul este sau poate fi expusa.

c) Riscul de credit

Riscul de credit reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativă a profiturilor şi capitalului ca urmare a neîndeplinirii de către debitor a obligaţiilor contractuale sau a eşecului acestuia în îndeplinirea celor stabilite.

Expunerea la riscul de credit rezulta atat din activitatile de creditare a Grupului si din alte tranzactii cu terti care genereaza active financiare.

Obiectivul principal al Grupului, pe termen scurt si mediu, in conformitate cu Strategia de afaceri stabilita de conducerea acestuia, este consolidarea profitabilitatii, in scopul conservarii capitalului, prin:

cresterea activelor productive ale bancii (in conditiile pastrarii in niveluri rezonabile a riscurilor ce vor fi generate de dezvoltarea activitatii de creditare);
Respectarea parametrilor prudentiali (OCR, TSCR, etc.) pentru a se asigura baza necesara de capital dezvoltarii bancii;
valorificarea superioara a activelor neproductive si
optimizarea permanenta a modelului de business si a structurii organziatorice a bancii, inclusiv prin redimensionarea structurii / numarului de sucursale si a centralei, astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui COST / VENIT sustenabil.

Pentru raportarile privind managementul riscului, ne vom referi atat la riscul de credit propriu-zis, cat si la riscul de concentrare a creditului, riscul de tara, riscul rezidual si riscurile generate de creditarea in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar.

Expunerea maxima a Bancii la riscul de credit este reflectata in valorile contabile ale activelor financiare din situatia pozitiei financiare a Bancii. Pentru garantii si angajamente de creditare, expunerea maxima la riscul de credit este reprezentata de suma angajamentului. Riscul de credit este di minuat prin utilizarea de garantii si alte instrumente de acoperire a riscului.

Managementul riscului de credit

Consiliul de Administratie al Bancii, prin Comitetul Executiv a alocat responsabilitatea gestionarii riscului de credit Comitetului Directorilor, Comitetului de Credite/Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite si Comitetului de Administrare a Riscurilor. Directiile Evaluarea Riscului de Credit si Directia Administrarea Riscurilor de Credit sunt structurile responsabile pentru monitorizarea la nivel de portofoliu a riscului de credit la care este expus Grupul, inclusiv:

Formularea politicilor de credit prin consultarea cu unitatile, acoperirea cerintelor pentru garantii, evaluarea creditului, clasificarea si raportarea riscului, proceduri legale si de documentatie, si conformitatea cu cerintele statutare si regulatorii;
Stabilirea structurii de autorizare a aprobarii si reinnoirii facilitatilor de credit. Limitele de autorizare sunt alocate pe nivele de competenta in cadrul Comitetului de Credite/ Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite, Comitetului Directorilor sau Consiliului de Administratie;
Revizuirea si evaluarea riscului de credit. Comitetul de Credit sau dupa caz Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite aproba toate expunerile de credit in cadrul competentelor de limitele stabilite, inainte ca facilitatile sa fie acordate clientilor de catre unitatea in cauza. Reinnoirea si revizuirea facilitatilor se supune aceluiasi proces de aprobare;
Limitarea concentrarii expunerii pe contrapartide, arii geografice, industrii (pentru credite si avansuri), precum si pe emitent si pe tipuri de garantii;
Dezvoltarea politicii de provizionare in functie de risc a Grupului pentru principalele categorii de produse, in functie de gradul de omogenitate. Politica de provizionare este supusa unor revizuiri si validari periodice in functie si de reglementarile statutare;
Revizuirea, verificarea conformitatii Grupului cu limitele de expunere stabilite, in clusiv cele pentru segmente de business, industrii, arii geografice si maturitati;
Raportari periodice despre calitatea portofoliului sunt inaintate Comitetului de Administrare a Riscurilor, Comitetului Directorilor si Consiliului de Administratie si sunt luate masuri adecvate de rectificare;
Asigurarea de consultanta, orientare si abilitati specializate catre unitatile de lucru pentru a promova cele mai bune practici privind managementul riscului de credit in intregul Grup;
Banca analizeaza cu frecventa semi-anuala, odata cu actualizarea parametrilor de risc, necesitatea inregistrarii unor ajustari de depreciere post-model. Aceste ajustari sunt utilizate în situatiile în care intrările, ipotezele și tehnicile de model existente nu surprind toți factorii de risc relevanți (apariția de noi evenimente macroeconomice, microeconomice sau politice, împreună cu modificările așteptate ale parametrilor, modelelor sau datelor care nu sunt încorporate în parametrii actuali sau informațiile anticipative. Ajustarile post model sunt aprobate ca parte a parametrilor de risc, la nivelul Comitetului Directorilor.

Grupul este expus riscului de credit in urma derularii activitatii sale de acordare de credite si efectuare de investitii in cazurile in care Grupul actioneaza ca intermediar in numele clientilor sai sau al altor terti sau emite scrisori de garantie. Grupul este expus riscului de credit in principal din derularea activitatii de creditare. Valoarea care reprezinta expunerea la acest risc este data de valoarea contabila a activelor recunoscute in bilantul contabil.

Grupul este expus riscului de credit provenind din mai multe alte tipuri de active financiare, incluzand investitiile in titluri de credit (si anume titlurile de stat emise de Guvernul Romaniei sau obligatiuni/titluri de datorie emise de institutii de credit sau societati corporatiste) sau plasamentele interbancare, expunerea la risc curenta aferenta acestor instrumente fiind egala cu valoarea contabila din bilant a acestor active. In plus, Grupul este expus riscului de credit extrabilantier din angajamentele de creditare si garantiile emise.

Concentrarile de risc de credit aferente instrumentelor financiare se formeaza la nivelul grupurilor de contrapartide atunci cand au caracteristici economice similare care ar putea face ca abilitatea lor de a -si duce la indeplinire obligatiile contractuale sa fie afectata in mod similar de schimbari in conditiile economice sau de alta natura.

Concentrarile majore de risc de credit iau nastere la nivel de contrapartida individuala si la nivel de tip de client, in relatie cu creditele si avansurile acordate clientilor de catre Grup.

I. Masurarea pierderilor de credit asteptate (ECL)

IFRS 9 prezinta un model de depreciere in "trei stadii" bazat pe modificarile calitatii creditului de la recunoasterea initiala, dupa cum rezuma mai jos:

Un instrument financiar care nu este depreciat la recunoasterea initiala este clasificat in " Stadiul 1" si are riscul de credit monitorizat in mod continuu de catre Grup;
Daca se identifica o crestere semnificativa a riscului de credit ("SICR") de la recunoasterea initiala, instrumentul financiar este mutat in "Stadiul 2", dar nu este considerat i nca a fi depreciat. Consultati nota "Incadrarea pe stadii" pentru o descriere a modului in care Grupul determina momentul in care a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit;
Daca instrumentul financiar este depreciat, acesta este transferat apoi in "Stadiul 3". Consultati nota "Starea de nerambursare" pentru o descriere a modului in care Grupul defineste deprecierea si starea de nerambursare;
Instrumentele financiare din Stadiul 1 au valoarea lor ECL evaluata la o suma egala cu cea a pierderilor de credit asteptate pe durata vietii care rezulta din evenimentele de neplata posibile in urmatoarele 12 luni. Instrumentele in Stadiile 2 sau 3 au valoarea ECL evaluata pe baza pierderilor de credit asteptate pe intreaga durata de viata;
Un concept omniprezent in masurarea ECL in conformitate cu IFRS 9 este acela ca ar trebui sa ia in considerare informatii cu privire la evenimente viitoare. Nota " Informatii cu caracter prospectiv incorporate in modelele ECL " include o explicatie a modului in care Grupul a inclus acest lucru in modelele sale ECL;
Activele financiare depreciate la achizitie sau la originare (POCI) sunt acele active financiare care sunt depreciate la recunoasterea initiala. ECL-ul lor este intotdeauna masurat pe durata de viata.

Urmatoarea diagrama rezuma cerintele privind deprecierea conform IFRS 9:

Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3
(Recunoasterea initiala)	(Crestere semnificativa a riscului	(Active depreciate)
	de credit de la recunoasterea
	initiala)
Pierderi de credit asteptate in urmatoarele	Pierderi de credit asteptate pe	Pierderi de credit asteptate pe intreaga
12 luni	intreaga durata de viata	durata de viata

Modificarea calitatii creditului de la recunoasterea initiala

II. Starea de nerambursare

Standardul nu defineste in mod direct starea de nerambursare (Default) ci mentioneaza ca definitia trebuie sa fie aliniata cu practicile interne de gestionare a riscului de credit.

Conform politicii Grupului privind identificarea si administrarea activelor problema, precum si segmentarea debitorilor si a portofoliului de credite, starea de nerambursare (default) se aplica unui activ financiar atunci cand sunt indeplinite una sau ambele din urmatoarele conditii:

Banca considera ca este improbabil ca un cli ent sa-si respecte obligatiile contractuale de plata in totalitate, fara ca Banca sa intreprinda o actiune de executare;
Clientul inregistreaza o intarziere mai mare de 90 de zile la finalul lunii pentru orice obligatie de credit contractuala.

Incepand cu data de 31.12.2020, Grupul a aplicat noua modalitate de numarare a zilelor de intarziere, in concordanta cu cerintele de reglementare, tinand cont de numarul de zile consecutive in care un debitor are sume restante ce depasesc concomitent pragurile de materialitate. Acest nou indicator este considerat suplimentar la definitia aplicata de Grup si a fost utilizat in clasificarea in Stadiul 3.

Incepand cu 01.01.2021, Grupul a aplicat definitia noua de default, principalele modificari constand in adaugarea/ modificarea urmatoarlor criterii ale improbabilitatii de plata: vanzarea obigatiei din credite cu o pierdere mai mare de 5%, clientul a decedat, situatia de frauda, scadenta anticipata a creditului ca urmare a inceperii executarii de catre terti, inregistrarea unor întârzieri semnificative ale plăților către alți creditori în registrul de credite relevant, incalcarea anumitor claue contractuale, vanzarea garantiei pentru a acoperi sumele de plata, solicitarea de noi garantii ca urmare a cresterii riscului de credit, alti indici macro ai improbabilitatii de plata, preocupări justificate cu privire la capacitatea viitoare a debitorului de a genera fluxuri de numerar stabile și suficiente rezultate din procesele de monitorizare, r estructurarea în regim de urgență de natură să conducă la o obligație financiară diminuată cu mai mult de 1%, improbabilitati de plata in cazul restructurarilor cu grafice atipice (perioada de gr atie, rate inegale mai mari la final, etc).

Urmatoarele elemente sunt luate in considerare pentru determinarea improbabilitatii de plata – identificarea default-ului (Unlikeliness to pay):

Pentru obligatii de credit fara masuri de restructurare

Banca înceteaza sa mai contabilizeze dobanda aferenta obligatiei din credite
Banca a recunoscut o ajustare specifica pentru riscul de credit, rezultata in urma perceperii unei deteriorari semnificative a calitatii creditului, ulterioara momentului in care institutia s -a expus la risc, pentru clientii individual fortat pentru care exista o decizie a unui comitet competent (Comitet de Credite /Comitet de Restructurare si Recuperare Credite/Comitet Director/Consiliul de Administratie)
Banca vinde obligatia din credite înregistrand o pierdere economica semnificativa, mai mare de 5%
Clientul se afla in procedura de insolventa generala/ reorganizare/ concordat preventiv / intrerupere temporara de activitate
Clientul se afla in procedura de faliment sau a fost radiat
Frauda
Clientul a decedat
Debitorul a notificat banca cu privire la intentia transmiterii dreptului de proprietate asupra imobilului in vederea stingerii datoriei aferente contractului de credit conform Legii nr. 77/2016 privind darea in plata a unor bunuri imobile in vederea stingerii obligatiilor asumate prin credite.
Banca a demarat procedurile de executare silita in vederea recuperarii expunerii.
Banca a declarat scadenta anticipata a creditului, fara inceperea procedurilor de executare
Înregistrarea unor întarzieri semnificative ale platilor catre alti creditori în registrul de credite relevant
Incalcarea clauzelor contractuale
Vanzarea garantiei de catre banca sau de catre client, in vedera acoperirii debitelor restante
Banca a solicitat o garantie suplimentara ca urmare a deteriorarii riscului de credit.
Alti indici macroeconomici ai improbabilitatii de plata
Existenta unor ingrijorari justificate cu privire la capacitatea viitoare a debitorului de a genera fluxuri de numerar stabile si suficiente
Achizitia sau originarea unui credit impaired (POCI)
Identificarea cazurilor de improbabilitate de neplata in cazul amanarilor la plata, acordate in baza moratoriului intern sau OUG 37.

Pentru obligatii de credit cu masuri de restructurare:

Toate criteriile aferente starii de nerambursare aplicabile expunerilor de credit nerestructurate;
Inregistrarea unor restante mai mari de 30 de zile;
Realizarea unei noi operatiuni de restructurare pentru o expunere de credit clasificata la momentul realizarii operatiunii ca si expunere de credit restructurata;
Realizarea primei operatiunii de restructurare pentru o expunere de credit clasificata anterior momentului realizarii operatiunii ca si expunere de credit in stare de nerambursare, va duce la clasificarea in continuare a expunerii in stare de nerambursare;
Restructurarea în regim de urgență de natură să conducă la o obligație financiară diminuată cu mai mult de 1%;
Restructurarea prin acordara unor grafice care pot sugera improbabilitatea de plată: plata unei sume forfetare mari preconizată la sfârșitul graficului de rambursare, grafic de rambursare neregulat, în care sunt stipulate plăți mult mai mici la începutul graficului de rambursare, perioadă de grație semnificativă la începutul graficului de rambursare.

III. Parametrii de risc

Probabilitatea de neplata (PD)

Pentru determinarea pierderii din evaluarea colectiva si a segmentarii expunerii pe cele 3 Stadii este importanta gruparea expunerii de credit in functie de caracteristicile de risc comune. Principalul pas pentru estimarea PD-urilor il reprezinta selectarea factorilor (generatori) de risc relevanti.

PD este o componenta cheie atunci cand se calculeaza ECL si se evalueaza daca a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit.

Pentru calculul ECL, sunt necesare doua tipuri difer ite de PD-uri:

PD calculat pe o perioada de 12 luni: probabilitatea ca starea de nerambursare (default) sa apara in urmatoarele 12 luni (sau peste durata de viata ramasa a instrumentului financiar, daca este mai mica de 12 luni si tipul facilitatii nu este revolving);
PD calculat pe durata de viata (LT PD): probabilitatea ca starea de nerambursare (default) sa apara pe perioada intregii durate de viata a instrumentului financiar.

Pierderea in caz de nerambursare (LGD)

In ceea ce priveste calculul LGD, Banca utilizeaza o abordare bazata pe haircut-uri pentru portofolii garantate (ipoteci, persoane juridice) si o abordare structurala pentru portofoliul negarantat. LGD insumeaza toate fluxurile de numerar care sunt incasate de la client dupa data default-ului (starea de

nerambursare). Aceasta include costurile cu recuperarea si executarea garantiei si incasarile in timpul ciclului de recuperare, inclusiv cele generate de valorificarea colateralului. Aceasta include, de asemenea, valoarea in timp a banilor, reflectata in valoarea actualizata a recuperarilor neta de costuri si pierderi suplimentare.

Expunerea la default (EAD)

IFRS 9 nu impune in mod explicit unei entitati sa modeleze EAD, dar este important sa se creeze un model care sa evidentieze modul in care se asteapta ca expunerile sa se modifice in timp pentru a obtine rezultate impartiale pentru ECL.

Pe de o parte, pentru expunerile incadrate in "Stadiu 2", atunci cand pierderea de credit este estimata pentru intreaga durata de viata a activului, este esential sa se modeleze expunerea pe intreaga perioada de viata, corespunzator amortizarii scadentarului contractual. In caz contrar, ECL ar putea fi supraestimat.

Incadrare pe stadii

Conform standardului IFRS 9 pierderile de credit asteptate se bazeaza pe pierderile totale de credit asteptate pentru intreaga durata de viata sau pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni in functie de faptul ca riscul de credit al respectivului instrument financiar a crescut semnificativ sau nu de la recunoasterea initiala.

Grupul evalueaza pierderea din depreciere pentru un instrument financiar la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe durata de viata, in cazul in care riscul de credit al respectivului instrument financiar a crescut semnificativ de la recunoasterea initiala.

Daca la data de raportare riscul de credit al unui instrument financiar nu a crescut semnificativ de la recunoasterea initiala, Grupul va masura pierderea asteptata pentru respectivul instrument financiar la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni.

In consecinta, Grupul va masura si va evalua o crestere semnificativa a riscului de credit prin compararea riscului de neplata la "data recunoasterii initiale" cu riscul de neplata la data de raportare.

In acest scop, urmatoarea abordare este implementata la nivelul activului financiar:

Daca la "data de raportare ", activul este considerat "default "(a se vedea definitia de mai sus), acesta va fi incadrat in "Stadiu 3" si va fi calculata o pierdere din depreciere evaluata la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pentru intreaga durata de viata a activului financiar.
In cazul in care riscul de credit al activului financiar l a "data raportarii" este semnificativ mai mare decat riscul de credit la "data recunoasterii initiale", acesta va fi incadrat in "Stadiu 2" si va fi calculata o pierdere de credit asteptata pentru intreaga durata de viata a activului.
In cazul in care activul financiar este POCI si nu se afla in stare de nerambursare (Default) la data de raportare, acesta va fi incadrat in "Stadiu 2" si se va calcula o pierdere de credit asteptata pentru intreaga durata de viata a activului.
Toate celelalte active financiare vor fi incadrate in "Stadiu 1" si se va calcula o pierdere de credit estimata la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni.

Grupul va incadra activele din categoria POCI, daca se aplica oricare dintre urmatoarele criterii:

Activele financiare achizitionate se aflau in starea de nerambursare la data de achizitie
Activele financiare se afla in stare de nerambursare la data derecunoasterii

Modificarea termenilor si conditiilor contractului de credit poate fi considerata ca indeplinind cerintele de derecunoastere din IFRS, pct. 9.3.2.3, daca se aplica oricare dintre urmatoarele:

o Modificarea debitorului: debitorul noului activ financiar este diferit de cel al activului modificat;
o Modificarea in denominarea valutei: valuta noului activ financiar este diferita de cea a activului modificat;
o Consolidarea sau divizarea activelor financiare existente: mai multe facilitati de credit ale aceluiasi client sunt consolidate intr-un nou contract de credit sau un contract al unui client este impartit in mai multe contracte de credit.

In cazul activelor restructurate, Banca nu va derecunoaste activele, in cazul in care nu sunt indeplinite cerintele de derecunoastere. Daca activul se afla in stare de nerambursare (default) la data restructurarii, acesta va fi reflectat in "Stadiu 3", iar atunci cand se va remedia starea de nerambursare, va fi reflectat in "Stadiu 2" sau "Stadiu 1" in functie de criteriile indeplinite.

Modelul de incadrare pe stadii se bazeaza pe doua abordari:

Criterii cantitative

Desi IFRS 9 nu impune utilizarea unei probabilitati de neplata explicite pentru a efectua aceasta evaluare, analiza cantitativa se va baza pe comparatia dintre evolutia actuala a elementelor viitoare pe intreaga durata de viata a PD-urilor curente cu evolutia elementelor viitoare pe intreaga durata de viata a PD-urilor estimate la momentul recunoasterii initiale, ajustata astfel incat ambele valori sa corespunda unei comparatii semnificative.

Un imprumut va fi transferat in "Stadiu 2" atunci cand:

1. Exista o crestere a valorii PD-ului pentru intreaga durata de viata astfel: (i) cresterea relativa este mai mare de 150%; si (ii) cresterea in valoare absoluta este mai mare de 1%, comparand valorile curente ale PD-urilor cu valorile estimate ale PD-urilor la momentul recunoasterii initiale
1. Serviciul datoriei a fost intarziat pentru mai mult de 30 de zile, cel putin o data in intervalul ultimelor 6 luni (cu exceptia creditelor ipotecare)

Criterii calitative

Grupul a optat pentru urmatorii indicatori utilizati in abordarea calitativa asupra stagiilor de clasificare:

o Mai mult de 30 de zile intarziere inregistrate la data raportarii
o Masurile de restructurare inregistrate la data raportarii
o Crestere semnificativa a riscului de credit pentru companii, bazat pe semnale de atentionare timpurii rezultate din rapoartele de monitorizare
o Alte criterii, respectiv: incalcarea clauzelor contractuale, necesitatea de garantii in plus, schimbare semnificativa de pret, schimbari semnificative in valoarea garantiilor

IV. Informatii cu caracter anticipativ incorporate in modelele ECL

Atat evaluarea SICR cat si calculul ECL includ informatii prospective. Grupul a efectuat analize istorice si a identificat variabilele economice cheie care au impact asupra riscului de credit si asupra pierderilor de credit asteptate pentru fiecare portofoliu.

Aceste variabile economice si impactul asociat acestora asupra PD si LGD variaza in functie de tipul de portofoliu, iar procesul de selectie a fost determinat de regresii statistice intre rata istorica a PD / rata pierderii si variabilele macroeconomice. Experienta judecatii a fost de asemenea aplicata in acest proces. Ca si in cazul oricaror previziuni economice, previziunile si probabilitatile de aparitie sunt supuse unui grad ridicat de incertitudine inerenta si, prin urmare, rezultatele efective pot fi semnificativ diferite de cele prognozate.

Grupul incorporeaza informatiile anticipative dupa cum urmeaza: pentru portofoli ul colectiv, in cadrul procesului de actualizare a curbelor de PD-uri ( semi-anual), pentru portofoliul analizat individual se aplica scenarii la nivel de client.

Curbele anticipative de probabilitati de default – Grupul utilizeaza factorii macro economici care s-au dovedit a fi relevanti din punct de vedere statistic: Produsul Intern Brut si Rata Somajului.

Sunt utilizate doua scenarii: scenariu de baza cu pondere de 70% si scenariul de criza cu pondere de 30%. Aceleasi probabilitati au fost utilizate atat in 2021, cat si in 2020, respectiv 2019.

Sursa utilizata in determinatea valorilor folosite pentru Produsul Internl Brut si Rata somajului sunt datele publice provenind de la Institutul National de Statistica / Comisia Nationala de Prognoza / Comisia Europeana / prognoze emise de ECB.

V. Portofoliul cu risc scazut

Este reprezentat in general de expuneri catre autoritati suverane sau banci. Banca include in aceasta categorie titluri emise de Ministerul Finantelor Publice si obligatiuni precum si anumite expuneri la alte banci cu rating " investment grade" precum si la Banca Nationala a Romaniei, sub forma de depozite, conturi curente, conturi nostro.

Informatiile cantitative in ceea ce priveste riscul de credit aferent portofoliului de credite se regasesc in cadrul Notei 21.

d) Riscul de piata

Riscul de piata este riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile pe piata ale preturilor (cum ar fi, de exemplu, preturile actiunilor, ratele de dobanda, cursurile de schimb valutar).

Grupul este expus inerent riscurilor de piata. Riscurile de piata iau nastere din pozitiile deschise pe (a) valute, (b) rate de dobanda si (c) produse de capitaluri proprii (unde expunerile principale sunt fata de riscul valutar), toate fiind expuse la miscari generale si specifice ale pietei. Conducerea stabileste limite monitorizate pe baza zilnica pe valoarea riscului acceptabil. Cu toate acestea, utilizarea acestei abordari nu previne pierderile in afara acestor limite in eventualitatea unor miscari ale pietei mai semnificative sau evolutii neasteptate ale acesteia.

Riscul de pret si riscul de dobanda

Riscul de pret (care cuprinde inclusiv expunerea din titluri de capital) apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a pretului titlurilor de capital din portofoliul de tranzactionare al bancii sau ca urmare a fluctuatiilor pe piata a ratei dobânzii aferenta instrumentelor din portofoliul de tranzactionare al bancii.

Riscul de dobanda este o componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a ratei dobanzii aferenta instrumentelor din portofoliul de tranzactionare al bancii.

Obiectivul Grupului pentu aceste riscuri, este de a se angaja in derularea unor tranzactii simple exclusiv pentru acoperirea anumitor pozitii/asumarea unor riscuri reduse, evitand derularea unor operatiuni complexe sau cu nivel de risc ridicat, care ar putea conduce la o o gestiune dificila a riscurilor ce pot deriva din respectivele tranzactii. Grupul nu doreste sa se expuna in niciun moment la riscul de marfa provenind din pozitii deschise aferente unor achizitii/detineri in actiuni, metale si pietere pretioase, materii prime sau alte astfel de elemente.

La analiza riscului de pret, inainte de derularea efectiva a tranzaciei, Grupul tine cont de factorii care pot determina manifestarea acestui risc si care sunt cel putin urmatorii, fara a fi limitativi:

Pozitia ce urmeaza a fi asumata, tipul si marimea pozitiei:deschise lunga / scurta;
Volatilitatea preturilor la care banca accepta sa realizeze tranzactii, unde conteaza: frecventa, amplitudinea si sensul modificarilor preturilor;
Cererea si oferta din piata pentru un anumit instrument, unde conteaza: valoarea cererii / ofertei din piata pentru un anumit instrument; numarul de participanti activi care dau structura cererii / ofertei;
Situatia economica perceputa în piata a emitentilor, unde conteaza: situatiile economico -financiare; informatiile pozitive / negative privind emitentul; politica de acordare de dividende a emitentului; modalitatea si frecventa majorarilor de capital

Grupul se expune la riscul de pret, care cuprinde inclusiv expunerea din titluri de capital si riscul de marfa, in principal provenind din urmatoarele categorii de expuneri: titluri de stat, obligatiuni emise de contrapartide eligibile sau unitati de fond detinute la organisme de plasament colectiv. Expunerea la riscul de dobanda la care Banca este dispusa sa si-o asume este limitata, iar la finele anului 2021, Banca nu a inregistrat astfel de expuneri in portofoliul de tranzactionare.

Pentru a identifica senzitivitatea la riscul de pret, lunar se calculeaza si se raporteaza catre conducerea superioara modificarea negativa (cresterea) yieldului titlurilor de stat incadrate in categoria valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, utilizand diferite grade de severitate si luand in considerare un orizont de timp de 1 luna. Astfel, pentru scenariu de baza se utilizeaza o crestere cu +73/+37/+30 bps a yieldului pentru monedele RON, EUR, respectiv USD, reprezentand media cresterii lunare maxime a yieldului in ultimul an de observatie, iar pentru un scenariu de criza se utilizeaza o crestere +134/+57/+46 bps a yieldului pentru monedele RON, EUR, respectiv USD, reprezentand media difentei dintre minimul si maximul variatiei yieldului in ultimele 12 luni.

Mai jos sunt rezultatele aplicarii acestor scenarii – impact in alte elemente ale rezultatului global, inainte de efectul impozitarii:

Valuta	2021		2020
	Scenariu de baza	Scenariu de criza	Scenariu de baza	Scenariu de criza
RON	(530.821)	(837.331)	(431.990)	(662.253)
EUR	(8.201.096)	(9.796.804)	(7.754.908)	(14.032.484)
USD	(40.146)	(61.532)	(62.287)	(95.506)
Total (impact in lei)	(11.005.576)	(14.211.984)	(10.105.472)	(7.636.032)

Riscul valutar

Obiectivul principal al Grupului este acela de a-si inchide pozitiile valutare si de a se asigura ca pozitiile valutare deschise raman tot timpul in limite prudentiale.

Riscul valutar este riscul de a avea pierderi sau de a nu atinge profitul estimat din cauza fluctuatiilor cursurilor de schimb valutar. La baza identificarii, estimarii, monitorizarii si administrarii riscului valutar stau, conform politicilor si procedurilor Grupului, elementele din afara portofoliului de tranzactionare denominate in valuta.

Grupul este expus riscului valutar prin tranzactiile efectuate in alte valute decat LEI. Grupul îsi gestioneaza expunerea la miscarile cursurilor de schimb modificand mixul de active si pasive. Pe piata romaneasca, cursurile de schimb au o volatilitate moderata, prin urmare pozitiile de schimb deschise reprezinta o sursa de risc valutar. Pentru a reduce pierderile din modificarile nefavorabile ale cursului valutar Grupul urmareste o politica de mentinere a unei pozitii valutare totale echilibrate.

Necesarul de capital pentru riscul valutar este calculat prin utilizarea modelului reglementat, si anume abordarea standard, iar politica Grupului este de a monitoriza si inregistra in permanenta o pozitie valutara neta totala de maxim 2% din fondurile proprii.

Pentru a determina eventuala subestimare a riscului valutar din folosirea in cadrul Pilonului I a abordarii standardizate, Grupul procedeaza la compararea cerintei de risc valutar reglementate constituite in cadrul Pilonului I cu evaluarea din modelul VaR, cu un nivel de incredere de 99% si o perioada de timp de 1 an.

FX Var este calculat intern in cadrul Grupului utilizand o baza de date zilnica de 1 an pentru diferente de curs de schimb fata de aceeasi data din anul precedent (pozitia valutara fiind considerata in valoare absoluta fara compensari intre monede in functie de semnul pozitiei valutare aferente lunii respective) si utilizand un nivel majorat al cursului de schimb pentru principalele valute la care este expus Grupul (cur s majorat cu 10% la EUR; 20% CHF si 20% USD - reprezentand dublul marjei maxima de crestere/scadere din ultimul an 2021, rotunjita). Intrucat VaR face parte integranta din politica de gestionare a riscului de piata de catre Grup, limitele VaR au fost stabilite la nivel individual, iar expunerile pot fi comparate de catre conducere, zilnic cu limitele stabilite.

Pentru a anticipa modul in care adecvarea capitalului poate fi afectata in conditii de criza, Grupul utilizeaza o simulare de criza aferenta riscului valutar care evalueaza o potentiala crestere a cursului de schimb pentru principalele valute (utilizand un curs majorat cu 20% la EUR; 30% CHF si 30% USD - reprezentand dublul marjei maxima de crestere/scadere din ultimii 3 ani (2019-2021) pentru aceste valute, rotunjita) si calculand potentiala pierdere provenind din aceasta majorare utilizand modelul VaR cu nivel de incredrere de 99% pe o perioada de observatie de 1 an de zile.

Din perspectiva capitalului diferentele cursului valutar pe baza anuala sunt considerate a fi relevante pentru acoperirea cu capital a pierderilor ce pot fi generate de subestimarea cerintei pentru acest risc.

Mai jos sunt rezultatele aplicarii VaR pentru pozitia valutara (pentru EUR) inregistrata la data de 31 decembr ie 2021:

Nivel de incredere:	95,0%	99,0%	99,9%
FX EUR	2.324.746	3.138.408	3.719.594
Impact estimate pentru nivel de incredere	69.477	106.927	141.070
FX VaR pentru EUR/ Fonduri proprii	0,019%	0,03%	0,039%
	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%

Mai jos sunt rezultatele aplicarii VaR pentru pozitia valutara (pentru EUR) inregistrata la data de 31 decembrie 2020:

Nivel de incredere:	95,0%	99,0%	99,9%
FX EUR	763.696	1.030.989	1.221.913
Impact estimate pentru nivel de incredere	23.194	35.319	46.352
FX VaR pentru EUR/ Fonduri proprii	0,006%	0,009%	0,012%
	Low Risk	Low Risk	Low Risk
	<=1%	<=1%	<=1%

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	405.385	77.612	19.977	502.974
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de	81.622	11.251	4.308	97.181
profit sau pierdere
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente	437.744	194.176	50.936	682.856
ale rezultatului global
Plasamente la banci	-	-	5.834	5.834
Credite si avansuri acordate	1.647.594	497.283	10.077	2.154.954
clientelei
Investitii in instrumente de	85.904	173.559	-	259.463
datorie la cost amortizat Titluri de participare detinute in
filiale	-	-	-	-
Alte active financiare	12.461	1.501	998	14.960
Total active financiare	2.670.710	955.383	92.129	3.718.222

Datorii financiare
Depozite de la banci	2.187	16.125	-	18.312
Depozite de la clienti	2.424.830	793.031	88.298	3.306.159
Imprumuturi de la banci si alte	99.377	-	-	99.377
institutii financiare
Alte datorii financiare	115.889	27.789	162	143.841
Datorii subordonate	10.099	24.797	0	34.896
Titluri de datorie emise	0	64.174	0	64.174
Total datorii financiare	2.652.381	925.917	88.461	3.666.759
Active/(datorii) financiare
nete	18.328	29.466	3.669	51.463
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare
acordate clientelei	265.486	68.191	-	333.677
Garantii emise	8.651	1.997	-	10.647

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Grupului la riscul valutar la 31 decembrie 2021:

In ceea ce priveste instrumentele financiare derivate, sumele raportate reprezinta valoarea de piata de la finalul perioadei de raportare a monedei respective pe care Grupul a agreat sa o cumpere (sume pozitive) sau vanda (sume negative) inainte de compensarea pozitiilor si platilor cu respectiva contrapartida. Analiza de mai sus include numai activele si pasivele monetare. Investitiile de capital si activele non-monetare nu sunt considerate ca dand nastere unui risc valutar.

Grupul inchide pozitia valutara deschisa utilizand tranzactii valutare la vedere sau la termen.

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Grupului la riscul valutar la 31 decembrie 2020:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	266.906	65.857	22.030	354.793
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	42.830	7.362	3.964	54.155
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	405.388	164.978	39.570	609.936
Plasamente la banci	-	2.134	5.294	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei	1.436.580	414.125	11.182	1.861.888
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	119.184	200.348	-	319.532
Titluri de participare detinute in filiale	-	-	-	-
Alte active financiare	6.866	1.658	904	9.428
Total active financiare	2.277.754	856.462	82.943	3.217.159
Datorii financiare
Depozite de la banci	36.659	783	17	37.459
Depozite de la clienti	2.108.760	707.012	82.279	2.898.050
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	56.562	-	-	56.562
Alte datorii financiare	50.647	31.587	172	82.406
Datorii subordonate	10.152	24.403	-	34.555
Titluri de datorie emise	-	62.797	-	62.797
Total datorii financiare	2.262.780	826.582	82.468	3.171.829
Active/(datorii) financiare nete	14.974	29.880	476	45.330
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	264.128	35.968	-	300.095
Garantii emise	11.708	2.892	-	14.600

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Bancii la riscul valutar la 31 decembrie 2021:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare Numerar si echivalente de numerar	400.044	77.295	19.977	497.316
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	10.024	5.045	4.308	19.377
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	437.744	194.176	50.936	682.856
Plasamente la banci Credite si avansuri acordate clientelei	- 1.521.560	- 497.274	5.834 10.077	5.834 2.028.911
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	85.904	173.559	-	259.463
Titluri de participare detinute in filiale Alte active financiare Total active financiare	34.296 12.644 2.502.215	- 1.501 948.851	- 998 92.129	34.296 15.143 3.543.195
Datorii financiare
Depozite de la banci Depozite de la clienti Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	2.187 2.433.517 -	16.125 793.031 -	- 88.298 -	18.312 3.314.846 -
Alte datorii financiare	27.133	26.536	162	53.832
Datorii subordonate	-	24.797	-	24.797
Titluri de datorie emise	-	64.174	-	64.174
Total datorii financiare	2.462.836	924.664	88.461	3.475.961
Active/(datorii) financiare nete	39.379	24.187	3.669	67.234
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	264.796	68.191	-	332.987
Garantii emise	8.651	1.997	-	10.647

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Bancii la riscul valutar la 31 decembrie 2020:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	263.070	65.843	22.030	350.943
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	19.265	4.873	3.964	28.101
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	405.388	164.978	39.570	609.936
Plasamente la banci	-	2.134	5.294	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei	1.353.034	414.088	11.175	1.778.298
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	119.184	200.348	-	319.532
Titluri de participare detinute in filiale	33.322	-	-	33.322
Alte active financiare	7.508	1.658	904	10.070
Total active financiare	2.200.771	853.922	82.936	3.137.629
Datorii financiare
Depozite de la banci	36.659	783	17	37.459
Depozite de la clienti	2.115.481	707.012	82.279	2.904.771
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	-	-	-
Alte datorii financiare	14.938	30.123	172	45.233
Datorii subordonate	-	24.403	-	24.403
Titluri de datorie emise	-	62.797	-	62.797
Total datorii financiare	2.167.078	825.118	82.468	3.074.663
Active/(datorii) financiare nete	33.693	28.804	469	62.966
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	263.438	35.968	-	299.405
Garantii emise	11.708	2.892	-	14.600

Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea rezultatului curent la modificarile cele mai posibile ale ratelor de schimb aplicate la sfarsitul perioadei de raportare, in vreme ce toate celelalte variabile raman constante:

	Impactul in contul de profit si pierdere
	Grup		Banca
	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
	Impact 10%	Impact 5%	Impact 10%	Impact 5%
Euro apreciere	1,619	878	1,547	835
Euro depreciere	1,619	(878)	1,547	(835)
Altele apreciere	197	192	182	183
Altele depreciere	197	(192)	182	(183)

Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea capitalurilor proprii la modificarile cele mai posibile ale ratelor de schimb aplicate la sfarsitul perioadei de raportare, in vreme ce toate celelalte variabile raman constante :

	Impactul in capitalurile proprii
	Grup		Banca
	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
	Impact 10%	Impact 5%	Impact 10%	Impact 5%
Euro apreciere	1.619	878	1.547	835
Euro depreciere	1.619	(878)	1.547	(835)
Altele apreciere	197	192	182	183
Altele depreciere	197	(192)	182	(183)

Pentru calculul senzitivitatii, modificarea cursului valutar a impactat cresterea/ (descresterea) cu 10% pentru 2021 si respectiv 5% pentru 2020 a monedelor in valuta, luand in considerare faptul ca variatia maxima a cursului valutar pentru EUR (ca diferenta intre rata maxima si minima) este de aproximativ 5% in ultimii 3 ani (2021, 2020 si 2019). Tinand cont de conjunctura actuala data de conflictul din Ucraina si presiunile inflationiste, pentru 2021 Grupul a considerat o variatie a cursului de 10%.

e) Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare din repretuirea dobanzilor

Grupul este expus la efectele fluctuatiilor ratelor de dobanda pe piata cu privire la pozitia sa financiara si la fluxurile sale de numerar. Marjele de dobanda pot creste ca urmare a unor astfel de modificari, dar pot reduce sau crea pierderi in cazul in care apar miscari neasteptate.

Principalele surse ale riscului de dobanda provin din corelatiile imperfecte dintre data maturitatii (pentru ratele fixe de dobanda) sau data actualizarii pretului (pentru rate variabile de dobanda) aferente activelor si pas ivelor, evolutia adversa a curbei randamentului (evolutia neparalela a randamentului ratelor de dobanda a activelor si pasivelor purtatoare de dobanda), corelatia imperfecta in ajustarea ratelor castigate si platite pentru diferite instrumente financiare cu caracteristici de actualizare a pretului asemanatoare si optiunile incorporate in produsele Grupului. Activitatile de gestionare a activelor si datoriilor purtatoare de dobanda se desfasoara in contextul expunerii Grupului la fluctuatiile ratei dobanzii.

In general, Grupul acorda credite cu rate de dobanda variabile, in conformitate cu politicile de creditare ale sale, care se actualizeaza in functie de ratele de dobanda de referinta precum ROBOR, EURIBOR, LIBOR, IRCC. Pe partea de depozite, Grupul ofera rate de dobanda fixe numai pentru perioade scurte de timp, cu maturitati pana la 1 an. Pentru perioade de maturitate mai lungi, depozitele atrase au rate de dobanda variabile (in concordanta cu politica Grupului sau ratele de referinta de dobanda indexate).

In vederea masurarii impactului riscului de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare Grupul utilizeaza analiza modificarii potentiale a valorii economice ca urmare a schimbarii nivelurilor ratelor dobanzii, acest instrument se bazeaza pe metodologia standardizata de calcul descrisa in Anexa 1 la Regulamentul BNR nr 5/2013 privind cadrul de administrare a activitatii institutiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si conditiile de externalizare a activitatilor acestora, cu modificarile si completarile ulterioare.

Pe parcursul anului 2021 Grupul s-a incadrat in limitele de prudenta, nu a inregistrat depasiri ale nivelului maximal prevazut de Regulamentul nr 5/2013 - respectiv limita de 20% a valorii economice.

Ratele de dobanda pentru moneda nationala si principalele monede straine la 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020, au fost urmatoarele:

Moneda	Rata dobanzii	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Leu (LEI)	Robor 3 luni	3,050%	2,030%
Euro (EUR)	Euribor 3 luni	(0,572%)	(0,545%)
Euro (EUR)	Euribor 6 luni	(0,546%)	(0,526%)
Dolar american (USD)	Libor 6 luni	0,339%	0,258%

Ratele medii de dobanda obtinute sau oferite la 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020 pentru activele si datoriile purtatoare de dobanzi sunt prezentate in tabelul urmator:

31 decembrie 2021		31 decembrie 2020
LEI	EUR	USD	LEI	EUR	USD

2,02%	0,00%	0,00%	1,80%	0,00%	0,00%
0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
6,33%	3,66%	8,44%	6,63%	3,96%	7,42%

3,99%	2,26%	5,36%	4,07%	1,57%	5,27%

					n/a


					n/a


					n/a
					0,00%
					0,59%

					n/a
3,00%	6,26%	n/a	3,00%	5,64%	n/a
n/a	6,50%	n/a	n/a	6,50%	n/a
	5,64% n/a 0,00% 0,01% 2,54% 3,31%	1,97% n/a n/a 0,00% 0,11% n/a	n/a n/a n/a 0,00% 0,52% n/a	5,73% 0,00% 1,61% 0,01% 2,52% 3,09%	1,47% 0,00% n/a 0,00% 0,12% n/a

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	31 decembrie 2021			31 decembrie 2020
Banca	LEI	EUR	USD	LEI	EUR	USD
Active
Numerar si echivalente de numerar	2,02%	0,00%	0,00%	1,80%	0,00%	0,00%
Plasamente la banci	n/a	n/a	0,00%	n/a	n/a	0,00%
Credite si avansuri acordate clientelei	5,91%	3,66%	8,44%	6,31%	3,95%	7,48%
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin alte elemente ale rezultatului	3,99%	2,26%	5,36%	4,07%	1,57%	5,27%
global
Investitii in instrumente de datorie la
cost amortizat	5,64%	1,97%	n/a	5,73%	1,47%	n/a
Active financiare masurate la valoare
justa prin profit sau pierdere	n/a	n/a	n/a	0,00%	0,00%	n/a
Datorii
Depozite de la banci	0,00%	n/a	n/a	1,61%	n/a	n/a
Conturi curente de la clienti	0,01%	0,00%	0,00%	0,01%	0,00%	0,00%
Depozite la termen de la clienti	2,54%	0,11%	0,52%	2,52%	0,12%	0,59%
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	n/a	n/a	n/a	n/a	n/a	n/a
Datorii subordonate	n/a	6,26%	n/a	n/a	5,64%	n/a
Titluri de datorie emise	n/a	6,50%	n/a	n/a	6,50%	n/a

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Grupului la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Grupului la 31 decembrie 2021 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Grup	31 decembrie 2021
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	502.974	114.600	-	-	-	388.374
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin contul de profit sau	97.181	-	-	-	-	97.181
pierdere
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin alte elemente ale	682.856	18.048	151.228	430.231	73.005	10.344
rezultatului global
Plasamente la banci	5.834	-	-	-	-	5.834
Credite si avansuri acordate clientele	2.154.954	19.267	1.437.777	219.629	472.928	5.353
Investitii in instrumente de datorie la	259.463	-	-	194.033	65.430	-
cost amortizat
Alte active financiare Total active financiare	14.960 3.718.222	40 151.955	107 1.589.112	631 844.524	62 611.425	14.120 521.206

Datorii financiare
Depozite de la banci	18.312	-	-	-	-	18.312
Depozite de la clienti	3.306.159	1.173.784	1.326.623	78.612	6.213	720.927
Imprumuturi de la banci si alte	99.377	-	99.377	-	-	-
institutii financiare
Alte datorii financiare	143.841	2.170	5.990	23.756	1.594	110.331
Datorii subordonate	34.896	-	24.797	-	10.099	-
Titluri de datorie emise	64.174	-	-	-	64.174	-
Total datorii financiare	3.666.759	1.175.954	1.456.787	102.368	82.080	849.570

Pozitia neta a riscului de dobanda	51.463	(1.023.999)	132.325	742.156	529.345	(328.364)

Grupul evalueaza indeaproape pozitia riscului net din rata dobanzii pentru a reduce riscul si a optimiza marja de dobanda neta. La 31 decembrie 2021, Grupul inregistreaza o pozitie negativa a riscului de rata a dobanzii doar in intervalul "Sub 3 luni" inregistrand pasive financiare mai mari fata de activele financiare, in principal datorate depozitelor clientilor cu dobanda fixa. In consecinta, depozitele clientilor la data scadentei sunt prelungite la rata dobanzii standard / negociata comunicata de Grup si rata dobanzii nu este actualizata automat la un indicator de piata.

Tabelul urmator prezinta activele si pasivele financiare ale Grupului la 31 decembrie 2020 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contr actuale pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Grup	31 decembrie 2020
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	354.793	23.388	-	-	-	331.405
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	54.155	-	-	-	-	54.155
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	609.936	57.918	65.600	359.063	118.146	9.209
Plasamente la banci	7.428	-	-	-	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientele	1.861.888	11.930	1.633.861	69.866	138.855	7.376
Investitii in instrumente de
datorie la cost amortizat	319.532	108.214	31.424	157.089	22.805	-
Alte active financiare	9.428	114	305	933	-	8.076
Total active financiare	3.217.160	201.564	1.731.190	586.951	279.806	417.649

Datorii financiare
Depozite de la banci	37.459	35.000	-	-	-	2.459
Depozite de la clienti	2.898.050	1.060.592	1.139.811	61.524	5.827	630.296
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	56.562	-	56.562	-	-	-
Alte datorii financiare	82.406	2.738	4.808	18.653	4.276	51.931
Datorii subordonate	34.555	-	24.403	-	10.152	-
Titluri de datorie emise	62.797	-	-	-	62.797	-
Total datorii financiare	3.171.829	1.098.330	1.225.584	80.177	83.052	684.686
Pozitia neta a riscului de
dobanda	45.331	(896.766)	505.606	506.774	196.754	(267.037)

Grupul a prezentat ca active nepurtatoare de dobanda urmatoarele: imprumuturi pentru clienti care nu mai acumuleaza dobanzi, dobanzi preliminate pentru credite si titluri de stat, unitati fonduri administrate de SAI Patria Asset Management SA si investitii in actiuni.

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Bancii la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Bancii la 31 decembrie 2021 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functi e de data reevaluarii dobanzii contractuale anterioare pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Banca	31 decembrie 2021
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	497.316	110.000	-	-	-	387.316
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere	19.377	-	-	-	-	19.377
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	682.856	18.048	151.228	430.231	73.005	10.344
Plasamente la banci	5.834	-	-	-	-	5.834
Credite si avansuri acordate
clientele	2.028.911	18.774	1.430.489	101.733	472.562	5.353
Investitii in instrumente de datorie
la cost amortizat	259.463	-	-	194.033	65.430	-
Alte active financiare	15.143	40	107	631	62	14.303
Total active financiare	3.508.900	146.862	1.581.824	726.628	611.059	442.527
Datorii financiare
Depozite de la banci	18.312	-	-	-	-	18.312
Depozite de la clienti	3.314.846	1.178.318	1.326.623	78.612	6.213	725.080
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	-	-	-	-	-	-
Alte datorii financiare	53.832	2.170	5.990	23.756	1.044	20.872
Datorii subordonate	24.797	-	24.797	-	-	-
Titluri de datorie emise	64.174	-	-	-	64.174	-
Total datorii financiare	3.475.961	1.180.488	1.357.410	102.368	71.431	764.264
Pozitia neta a riscului de dobanda	32.939	(1.033.626)	224.414	624.260	539.628	(321.737)

Banca evalueaza îndeaproape pozitia de risc a ratei dobanzii nete pentru a reduce riscul si a optimiza marja neta a dobanzii. Începand cu 31 decembrie 2021 Banca înregistreaza o pozitie de risc negativa a ratei dobanzii doar in intervalul "Sub 3 luni" inregistrand pasive financiare mai mari fata de activele financiare, in principal datorate depozitelor clientilor cu dobanda fixa. Depozitele clientilor la data scadentei sunt prelungite la rata dobanzii standard / negociata comunicata de banca si rata dobanzii nu este actualizata automat la un punct de referinta al pietei.

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Bancii la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Bancii la 31 decembrie 2020 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Banca	31 decembrie 2020
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar Active financiare evaluate la valoarea	350.943	20.000	-	-	-	330.943
justa prin contul de profit sau pierdere	28.101	-	-	-	-	28.101
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului
global	609.936	57.918	65.600	359.063	118.146	9.209
Plasamente la banci	7.428	-	-	-	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientele Investitii in instrumente de datorie la	1.778.298	11.930	1.643.310	5.038	110.644	7.376
cost amortizat	319.532	108.214	31.424	157.089	22.805	-
Alte active financiare	10.070	114	305	933	-	8.718
Total active financiare	3.104.308	198.176	1.740.639	522.123	251.595	391.775
Datorii financiare
Depozite de la banci	37.459	35.000	-	-	-	2.459
Depozite de la clienti	2.904.771	1.064.661	1.139.811	61.524	5.827	632.948
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	-	-	-	-	-	-
Alte datorii financiare	45.233	2.738	4.808	18.653	2.982	16.052
Datorii subordonate	24.403	-	24.403	-	-	-
Titluri de datorie emise	62.797	-	-	-	62.797	-
Total datorii financiare	3.074.663	1.102.399	1.169.022	80.177	71.606	651.459
Pozitia neta a riscului de dobanda	29.645	(904.223)	571.617	441.946	179.989	(259.684)

Gestionarea riscului ratei dobanzii prin limite este imbunatatita prin monitorizarea senzitivitatii activelor si pasivelor financiare ale Grupului la diferite scenarii de dobanda.

Gestionarea riscului ratei dobanzii utilizeaza modelul GAP lunar al analizei riscului de rata a dobanzii si a senzitivitatii activului si pasivului financiar al Grupului la diferite scenarii de dobanda, exemplificate mai jos:

Impactul asupra rezultatelor financiare ale Grupului la 31 decembrie 2021 prin aplicarea unei posibile modificari a ratelor dobanzilor cu +/- 200 puncte procentuale (ca procent din fondurile proprii ale Grupului) pentru elementele cu scadenta pana la 12 luni ar putea conduce la un impact pozitiv al valorii economice de 12.364 mii LEI, respectiv un impact de 3,34% asupra capitalurilor proprii si a contului de profit sau pierdere, incadrandu -se intr-un profil de risc scazut (31 decembrie 2020: 11.354 mii LEI impact pozitiv si respectiv un impact de 3,03% asupra fondurilor proprii si a contului de profit sau pierdere).

O fluctuatie de 200 bps a ratelor de dobanda este rezonabila, luand in considerare faptul ca evolutia medie a nivelurilor maxime in cursul anului 2021 (ca diferenta intre nivelul maxim si nivelul minim din perioada 01.10.2021-28.02.2022 pentru ROBOR 3M si 6M) a fost 204/216 bps, si 2 bps pentru principala monede de schimb (EUR, atat pentru EURIBOR 3M cat si pentru EURIBOR 6M), si totodata luand in calcul structura bilantiera in principalele monede.

Banca deruleaza cu frecventa trimestriala simulari privind modificarea valorii lor economice ca urmare a aplicării unor schimbări bruşte şi neaşteptate ale ratelor dobânzii conform a şase scenarii de şoc standardizate pentru detectarea valorilor extreme, respectiv un şoc paralel în sus, un şoc paralel în jos, un şoc cu variaţie b ruscă (rate scurte în jos şi rate lungi în sus), un şoc cu evoluţie constantă (rate scurte în sus şi rate lungi în jos), un şoc cu rate scurte în sus, un şoc cu rate scurte în jos, pe care le raporteaza in cadrul procesului ICAAP catre conducerea superioara.

f) Riscul de lichiditate si finantare

i) Administrarea riscului de lichiditate si finantare

Riscurile de lichiditate şi finanţare sunt riscuri distincte care, dacă se materializează, au un impact prudenţial semnificativ asupra lichidităţii instituţiei de credit pe diferite orizonturi de timp.

Riscul de lichiditate este riscul ca, profiturile si capitalul Grupului sa fie afectat negativ, determinat de incapacitatea bancii de a-si indeplini obligatiile la scadenta acestora.

Riscul de finanţare este riscul ca, Grupul să nu dispună de surse stabile de finanţare pe termen mediu şi lung, ceea ce duce la riscul existent sau potenţial ca instituţia de credit să nu poată îndeplini, sau să îndeplinească la costuri de finanţare inacceptabile, obligaţiile sale financiare, cum ar fi plăţile şi nevoile de garanţii reale, pe măsură ce acestea devin scadente pe termen mediu şi lung

Riscul de lichiditate poate rezulta din finantarea generala a activitatilor Grupului si din procesul de gestionare a pozitiilor activelor. Aceasta include atat riscul de a nu putea finanta active la scadente si / sau rate corespunzatoare, cat si riscul de a nu putea lichida un activ la un pret rezonabil (eliminarea / reducerea pierderilor potentiale) si intrun interval de timp corespunzator.

Grupul are acces la surse de finantare diversificate. Fondurile sunt atrase printr-o gama vasta de instrumente incluzand depozite, imprumuturi si capital social. Acest lucru imbunatateste flexibilitatea atragerii de fonduri, limiteaza dependenta fata de un singur tip de finantare si conduce la o scadere generala a costurilor implicate de atragerea de fonduri. Grupul incearca sa mentina un echilibru intre continuitatea si flexibilitatea atragerii de fonduri, prin diversificarea scadentelor datoriilor contractate. Grupul controleaza in permanenta riscul de lichiditate identificand si monitorizand modificarile aparute in conditiile de finantare, diversificand baza de finantare si limitand concentrarea.

Pozitia de lichiditate si pozitia de lichiditate pe parcursul zilei sunt monitorizate zilnic, iar testarea periodica a stresului de lichiditate este efectuata cel putin lunar in cadrul unei serii variate de scenarii care acopera atat conditiile normale, cat si cele mai extreme ale pietei. Toate politicile si procedurile de lichiditate fac obiectul cel putin revizuirii anuale si sunt aprobate de Comitetul Directorilor, de Comitetul de Administrare a riscurilor si de Consiliul de Administrare.

A fost elaborat un plan de criza a lichiditatilor in care se stabilesc sarcinile si masurile care trebuie urmate in cazul unor evenimente bruste si / sau neasteptate de situatii neobisnuite de piata si de operare, pentru a mentine un nivel adecvat pentru lichiditate in toate circumstantele date. Acest plan acopera gestionarea conditiilor speciale cauzate de schimbarile "neobisnuite" in conditiile pietelor si in mediul general economic, politic si de reglementare, precum si gestionarea situatiilor care decurg din pierderea increderii in Grup. Pe parcursul anului 2021, nu a fost necesara activarea acestui plan pentru situatii neprevazute.

ii) Expunerea la riscul de lichiditate

Unul din indicatorii urmariti de catre Grup in administrarea riscului de lichiditate este raportul Credite/Depozite. Nivelele atinse de acest indicator la sfarsitul si pe parcursul anului sunt prezentate mai jos :

	Grup		Banca
	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
La sfarsitul perioadei	67,46%	66,36%	65,09%	65,59%
Media perioadei	70,74%	68,81%	69,72%	67,57%
Maximul perioadei	72,55%	70,13%	72,06%	68,86%
Minimul perioadei	67,46%	66,36%	65,09%	65,59%

Nivelul maxim inregistrat de Grup este de 72,55% din rata bruta a creditelor / depozitelor la sfarsitul lunii iunie 2021, in timp ce nivelul minim inregistrat a fost de 67,46% la sfarsitul lunii decembrie 2021.

Valoarea maxima inregistrata de Banca a fost de 72,06% din rata bruta a creditelor / depozitelor la sfarsitul lunii septembrie 2021, in timp ce nivelul minim inregistrat a fost de 65,09% la sfarsitul lunii decembrie 2021.

Tabelul de mai jos prezinta datoriile la data de 31 decembrie 2021 pe baza maturitatii lor reziduale contractuale. Sumele aferente datoriilor raportate in tabelul de maturitati sunt fluxurile de numerar contractuale, neactualizate la data raportarii, inclusiv datoriile brute din leasing-ul financiar (brute de deducerea cheltuielilor de finantare viitoare), angajamentele de creditare brute si garantiile financiare. Aceste fluxuri de numerar neactualizate difera de sumele incluse in situatia pozitiei financiare, datorita faptului ca suma din situatia pozitiei financiare est e bazata pe fluxuri de numerar actualizate.

De asemenea, tabelul de mai jos prezinta analiza pe maturitati reziduale a activelor financiare care nu reprezinta instrumente financiare derivate la valoarea lor contabila, pe baza maturitatilor lor contractua le, cu exceptia activelor care se pot instraina cu rapiditate, daca situatia ar impune -o, pentru indeplinirea angajamentelor de plata pentru datoriile financiare. Asemenea active financiare sunt incluse in analiza maturitatilor pe baza datei asteptate a valorificarii. Creditele depreciate sunt incluse la valoarea lor contabila neta de provizioanele de depreciere, si pe baza asteptarilor privind datele intrarilor de numerar .

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Grupului la 31 decembrie 2021 este prezentata mai jos:

	31 decembrie 2021
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare Numerar si echivalente de numerar	388.374	114.600	-	-	-	-	502.974
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	-	-	97.181	97.181
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	18.048	151.228	430.231	73.005	10.344	682.856
Plasamente la banci	-	-	5.834	-	-	-	5.834
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv dobanda viitoare	-	126.608	358.440	1.232.610	924.552	754	2.642.965
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	-	-	-	194.291	65.430	-	259.721
Alte active financiare	-	40	107	631	62	14.120	14.960
Total active financiare	388.374	259.296	515.609	1.857.763	1.063.049	122.399	4.206.491
Datorii financiare
Depozite de la banci	14.844	-	-	-	495	2.973	18.312
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare	714.888	1.176.140	1.344.433	80.993	7.666	114	3.324.234
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, inclusiv dobanda viitoare	-	104.605	-	-	-		104.605
Alte datorii financiare		2.170	5.990	23.756	1.594	110.331	143.841
Datorii subordonate si titluri de datorie emise, inclusiv dobanda viitoare	-	-	-	30.548	94.510	-	125.058
Total datorii financiare	729.732	1.282.915	1.350.423	135.297	104.265	113.418	3.716.050
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(341.358)	(1.023.619)	(834.814)	1.722.466	958.784	8.981	490.441

Instrumentele financiare derivate sunt prezentate in termeni de valoare justa pe baza maturitatilor lor contractuale, valoarea totala a notionalului la 31 decembrie 2021 fiind de 11.364 mii Lei cu maturitate 20 ianuarie 2022 (37.134 mii Lei la 31 decembrie 2020 cu maturitate 19 ianuarie 2021).

Atunci cand suma de plata nu este fixa, cuantumul considerat este determinat prin referinta la conditiile existente la sfarsitul perioadei de raportare. Platile in devize sunt exprimate in lei utilizand cursul de schimb de la finalul perioadei de raportare.

Mii lei	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	333.677	-	-	-	-	-	333.677
Garantii emise	10.647	-	-	-	-	-	10.647

Pe baza evolutiei istorice, la data scadentei, o parte semnificativa a depozitelor clientilor este prelungita, rezultand o scadenta comportamentala in medie de 3-6 luni.

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Grupului la 31 decembrie 2020 este prezentata mai jos

	31 decembrie 2020
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	331.405	23.388	-	-	-	-	354.793
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere					10.412	43.742	54.155
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	-	57.918	65.600	359.063	118.146	9.209	609.936
Plasamente la banci	-	2.134	5.294	-	-	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv dobanda viitoare
	-	155.263	397.878	998.778	737.550	7.050	2.296.519
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	-	108.214	31.424	157.116	22.805	-	319.559
Alte active financiare	-	114	305	933	-	8.076	9.428
Total active financiare	331.405	347.031	500.501	1.515.889	888.914	68.077	3.651.818
Datorii financiare
Depozite de la banci	10.000	25.005	-	-	-	2.459	37.464
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare	623.228	1.063.359	1.155.624	64.941	9.030	105	2.916.287
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, inclusiv
dobanda viitoare	-	59.777	-	-	-	-	59.777
Alte datorii financiare		2.738	4.808	18.653	4.276	51.931	82.406
Datorii subordonate si titluri de datorie emise, inclusiv dobanda
viitoare	-	-	-	11.925	116.670	-	128.595
Total datorii financiare	633.228	1.150.879	1.160.432	95.519	129.976	54.495	3.224.529
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(301.823)	(803.848)	(659.931)	1.420.370	758.938	13.582	427.289

Mii lei Elemente din extrabilantier	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Angajamente de creditare acordate clientelei	300.095	-	-	-	-	-	300.095
Garantii emise	14.600	-	-	-	-	-	14.600

Grupul prezinta un deficit de lichiditate pe primele trei benzi La vedere, Pana la 3 luni si 3-12 luni ca urmare a constituirii unui volum mare de depozite comerciale in aceasta categorie de maturitate. Managementul se asteapta ca acest deficit sa fie acoperit prin reinnoirea depozitelor clientilor.

Asa cum a fost deja mentionat, benzile de lichiditate se elimina prin reinnoirea pasivelor atrase de la clientii persoane fizice sau juridice intr-o proportie insemnata (in jur de 90%). In general, reinnoirea are loc prin prelungirea structurii existente a depozitelor, atat ca suma cat si scadenta.

Pentru a administra riscul de lichiditate, Grupul detine active lichide care includ numerar si echivalente de numerar si titluri de valoare (Titluri de Stat emise de Ministerul Finantelor Publice) pentru care exista o piata lichida. Aceste active pot fi vandute imediat pentru a indeplini necesitatile de lichiditate.

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Bancii la 31 decembrie 2021 este prezentata mai jos

	31 decembrie 2021
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	387.316	110.000	-	-	-	-	497.316
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	-	-	19.377	19.377
Active financiare evaluate la valoarea justa prin	-	18.048	151.228	430.231	73.005	10.344	682.856
alte elemente ale rezultatului global Plasamente la banci	-	-	5.834	-	-	-	5.834
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv
dobanda viitoare	-	125.300	329.005	1.077.721	924.186	754	2.456.967
Investitii in instrumente de datorie la cost	-	-	-	194.291	65.430	-	259.721
amortizat
Alte active financiare	-	40	107	631	62	14.303	15.143
Total active financiare	387.316	253.388	486.174	1.702.874	1.062.683	44.778	3.937.214
Datorii financiare
Depozite de la banci	14.844	-	-	-	495	2.973	18.312
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare	719.041	1.180.673	1.344.433	80.993	7.666	114	3.332.920
Imprumuturi de la banci si alte institutii	-	-	-	-	-	-	-
financiare
Alte datorii financiare Datorii subordonate si titluri de datorie emise,		2.170	5.990	23.756	1.044	20.872	53.832
inclusiv dobanda viitoare	-	-	-	30.548	92.274	-	122.822
Total datorii financiare	733.885	1.182.843	1.350.423	135.297	101.479	23.959	3.527.886
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(346.569)	(929.455)	(864.249)	1.567.577	961.204	20.819	409.328
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	332.987	-	-	-	-	-	332.987
Garantii emise	10.647	-	-	-	-	-	10.647

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Bancii la 31 decembrie 2020 este prezentata mai jos:

	31 decembrie 2020
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	330.943	20.000	-	-	-	-	350.943
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	-	10.412	17.688	28.101
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	57.918	65.600	359.063	118.146	9.209	609.936
Plasamente la banci		2.134	5.294				7.428
Credite si avansuri acordate clientelei. inclusiv dobanda viitoare		153.587	380.301	902.023	709.308	7.050	2.152.269
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	-	108.214	31.424	157.116	22.805	-	319.559
Alte active financiare		114	305	933	-	8.718	10.070
Total active financiare	330.943	341.967	482.924	1.419.134	860.672	42.665	3.478.306
Datorii financiare
Depozite de la banci	10.000	25.005	-	-	-	2.459	37.464
Depozite de la clienti. inclusiv dobanda viitoare	625.880	1.067.596	1.155.624	64.941	9.030	105	2.923.176
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	-	-	-	-	-	-
Alte datorii financiare		2.738	4.808	18.653	2.982	16.052	45.233
Datorii subordonate si titluri de datorie emise. inclusiv dobanda viitoare	-	-	-	11.925	114.134	-	126.059
Total datorii financiare	635.880	1.095.339	1.160.432	95.519	126.146	18.616	3.131.932
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(304.937)	(753.372)	(677.508)	1.323.615	734.526	24.049	346.374
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	299.405	-	-	-	-	-	299.405
Garantii emise	14.600	-	-	-	-	-	14.600

g) Gestionarea capitalului

Grupul este activ in sectorul bancar din Romania, sector care este reglementat de Banca Nationala a Romaniei ("BNR"), actionand ca autoritate de reglementare locala in temeiul regulamentului UE pentru acest sector, care impune bancilor sa mentina un raport prestabilit al capitalului total la activele ponderate la risc.

Cerintele reglementate de capital aferente Bancii si Grupului sunt analizate pe doua niveluri:

Fonduri proprii de nivel 1, care includ capitalul social, rezultatul reportat, rezerve dupa deducerea activelor necorporale si alte ajustari reglementate ce reprezinta elemente incluse in fondurile proprii, dar care au un regim diferit din punct de vedere al adecvarii capitalului;
Fonduri proprii de nivel 2, care includ imprumuturile subordonate acceptate legal.

La data de 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020, fondurile proprii ale Grupului calculate in conformitate cu reglementarile statutare si cerintele de capital pentru 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020 se afla in limitele de reglementare si cerintele BNR.

La data de 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020, fondurile proprii ale Bancii calculate in conformitate cu reglementarile statutare si cerintele de capital pentru 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020 se afla in limitele de reglementare si cerintele BNR.

5. ESTIMARI CONTABILE SI JUDECATI SEMNIFICATIVE

Grupul face estimari si ipoteze care afecteaza valoarea activelor si datoriilor raportate in cursul exercitiului financiar urmator. Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu si sunt bazate pe experienta anterioara si pe alti factori, incluzand asteptari cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile in circumstantele date.

Provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli

Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si juridic care, prin natura sa, reprezinta un risc inerent pentru litigii care decurg din operatiunile sale si, ca urmare, este implicata in diverse litigii sau este supusa unor diverse obligatii ce decurg din legislatia in vigoare. In cazul in care Banca poate evalua in mod credibil fluxul de iesiri de resurse legat de un caz specific si considera acest flux ca fiind probabil, Banca inregistreaza un provizion, dupa cum se mentioneaza in aceasta nota. In cazul in care probabilitatea fluxului este considerata a fi izolata, sau probabila, dar o estimare fiabila nu poate fi facuta, este prezentat un pasiv contingent. In general, primul pas este de a stabili existenta obligatiei curente, urmata de estimarea sumei necesare pentru solutionarea acestei obligatii, luand in considerare o serie de factori, inclusiv consultanta juridica, stadiul problemei si dovezile istorice de incidente similare. Este necesara judecata profesionala pentru a concluziona asupra acestor estimari.

In cazul unor litigii:

(i) Pentru un singur litigiu individual Banca evalueaza daca e mai probabil sa aiba o hotarare judecatoreasca defavorabila luand in considerare factorii mentionati mai sus; apoi estimeaza valoarea la risc; in cazul in care exista mai multe scenarii posibile cu rezultate diferite, valoarea la risc este media ponderata a sumelor expuse la risc pentru fiecare scenariu folosind distributia de probabilitate pentru toate scenariile (100% este alocat pentru scenarii posibile) si provizioneaza 100% din valoarea estimata;
(ii) Pentru mai multe litigii, evaluarea "mai probabil decat" ar putea fi justificata pentru intregul portofoliu folosind statistici si calcul de provizioane la nivel colectiv.

In cazul obligatiilor care decurg din diverse reglementari, Banca evalueaza in primul rand daca nu exista nici o alternativa realista de stingere a acestei obligatii, si in acest caz, estimeaza suma necesara pentru a onora aceasta obligatie (folosind o abordare similara cu cea de mai sus) si inregistreaza provizioane reprezentand 100% din suma estimata

Pierderi asteptate din depreciere pentru credite si avansuri acordate clientelei

Masurarea pierderilor asteptate de credite (ECL) pentru activele financiare masurate la cost amortizat in conformitate cu procedurile de evaluare in vigoare, este o zona care necesita utilizarea unor modele complexe si ipoteze semnificative privind conditiile economice viitoare si comportamentul creditelor (de exemplu, probabilitatea de neplata a clientilor si a pierderilor rezultate).

Metodologia si ipotezele utilizate pentru estimarea atat a valorii cat si a calendarului fluxurilor de trezorerie viitoare sunt revizuite periodic pentru a reduce eventualele decalaje dintre pierderile estimate si pierderile efective, dar si pentru a evalua efectele incertitudinilor pietei financiare locale asupra evaluarii activelor si a mediul de functionare a debitorilor. Estimarea pierderii aşteptate ia în considerare efectele vizibile ale conditiilor actuale si viitoare ale pietei preconizate asupra evaluarii individuale / colective a pierderilor anticipate la creditele si avansuri catre clienti. Prin urmare, Grupul si Banca au estimat pierderile de credit preconizate pentru credite si avansuri catre clienti pe baza metodologiei proprii si au apreciat ca nu sunt necesare ajustari suplimentare celor inregistrate deja în situatiile financiare consolidate si individuale.

O serie de judecati semnificative sunt, de asemenea, necesare in aplicar ea cerintelor contabile pentru masurarea ECL, cum ar fi:

Stabilirea criteriilor pentru cresterea semnificativa a riscului de credit;
Alegerea modelelor si ipotezelor adecvate pentru masurarea pierderilor de credit asteptate;
Stabilirea numarului si ponderii scenariilor macroeconomice prospective;
Stabilirea de grupuri de active financiare similare in scopul masurarii pierderilor de credit asteptate.

Covid-19 si contextul cresterii inflatiei generate in principal de cresterea preturilor la energie si gaz si intreruperile in lanturile de aprovizionare

transfrontaliera a persoanelor, restrictii de intrare pentru vizitatorii straini si "blocarea" anumitor industrii. Pana la dezvoltarea ulterioara a raspandirii virusului, au fost inchise sau s-a limitat accesul la urmatoarele: scoli, universitati, restaurante, cinematografe, teatre si muzee, facilitati sportive si comercianti, cu exceptia comerciantilor cu amanuntul.

Incorporarea elementelor anticipative reflecta asteptarile Grupului si ale Bancii si implica crear ea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilitatii pentru fiecare scenariu.

Banca utilizeaza doua scenarii: scenariul de baza (care este cel mai probabil scenariu al mediului economic) si scenariul advers.

	Scenariu de baza	Scenariul advers
Anul 2020	70%	30%
Anul 2021	70%	30%

Ponderile celor doua scenarii sunt prezentate in continuare:

Cele mai importante ipoteze care afecteaza provizioanele pentru pierderile de risc de credit asteptate sunt urmatoarele:

PIB – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
Central 70%	7,51	5,30	5,39	4,83
Advers 30%	6,60	3,94	4,20	3,50
PIB -medie	7,23	4,89	5,03	4,43

Valori utilizate la 31.12.2021

Rata somajului – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
Central 70%	5,30	4,71	4,54	4,54
Advers 30%	5,37	5,31	5,14	5,15
Rata somajului medie	5,32	4,89	4,72	4,72
Valori utilizate la 31.12.2020
PIB – valori medii anuale	2020	2021	2022	2023
Central 70%	(4,43)	4,60	4,15	4,20
Advers 30%	(4,93)	0,50	2,50	3,50
PIB medie	(4,58)	3,37	3,66	3,99
Rata somajului – valori medii anuale	2020	2021	2022	2023
Central 70%	5,10	5,95	5,53	5,10
Advers 30%	5,28	6,65	6,10	5,60
Rata somajului – medie	5,15	6,16	5,70	5,25

Prin urmare, PMA au fost reprezentate de urmatoarele, aplicate tuturor portofoliilor:

Adaugarea la valorile prognozate prin intermediul modelelor, a unei abateri standard (calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017)
Aplicarea unei limite maxime intre:
- Rata minima prognozata: rata maxima de neplata observata in ultimii 3 ani
- Rata maxima prognozata: rata medie de neplata calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017 + 1,4 deviatii standard.

Valoarea suplimentara asteptata a pierderilor din credite re zultata din aplicarea ajustarilor post-model (PMA) a fost de 7,8 mil RON la decembrie 2021 fata de 2,2 milioane la decembrie 2020.

Pentru a identifica impactul potential asupra pierderilor asteptate ca urmare a unui scenariu de stres -test, Grupul efectueaza, de asemenea, un test de stres asupra factorilor macro din cadrul procesului ICAAP (trimestrial). Pentru a evalua o crestere potentiala a pierderilor asteptate, Banca a testat nivelul PIB si al ratei somajului utilizand factorii si scenariile prezentate mai jos; impactul potential asupra cresterii pierderilor asteptate calculat, incluzand si ajustarea post-model astfel cum a fost descrisa mai sus, a fost urmatorul:

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	1.765	1.796
Scenariul de criza	4.499	4.592

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	11.642	11.732
Scenariul de criza	16.928	17.103

Scenariile utilizate pentru calcularea impactului potential asupra pierderilor asteptate in modelul ICAAP sunt prezentate mai jos.

Pentru scenariul de baza, sunt folosite:

pentru PIB se considera cea mai scazuta valoare dintre prognozele Comisiei Europene (s -au mentinut prudential valorile din"Prognoza de toamna 2020" care au fost mai mici decat cele din proiectiile urmatoare) si valorile medii folosite de catre Banca
pentru rata somajului se considera cea mai mare valoare dintre prognozele Comisiei Europene ("Prognoza de toamna 2020" care au fost mai mici decat cele din proiectiile urmatoare) si valorile medii folosite de catre Banca.

In scenariul de criza, aceste valori sunt din nou supuse unui scenariu de stres, prin cresterea ratei somajului si a scaderii PIB.

Scenariu de baza
PIB (real) – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	7,51	5,30	5,39	4,83
PIB scenariu de baza- previziune CE	3.30	3,80	3,80	3,80
PIB -ICAAP -scenariu de baza	3,30	3,80	3,80	3,80

Rata somajului – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
UR valoarea medie -utilizata de Banca	5,30	4,71	4,54	4,54
UR scenariu de baza- previziune CE	6,20	5,10	5,10	5,10
UR - ICAAP - scenariu de baza	6,20	5,10	5,10	5,10
Scenariu de criza
PIB (real) – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	6,60	3,94	4,20	3,50
PIB scenariu de criza previziune CE	2,20	3,50	3,50	3,50
PIB -ICAAP - scenariu de criza	2,20	3,50	3,50	3,50

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

Rata somajului – valori medii anuale	2021	2022	2023	2024
UR valoarea medie -utilizata de Banca	5,37	5,31	5,14	5,15
UR scenariu de criza previziune CE/EBA	7,00	7,50	7,50	7,50
UR - ICAAP - scenariu de criza	7,00	7,50	7,50	7,50

Moratoriul legislativ introdus prin OUG 37/2020 are urmatoarele caracteristici principale:

Perioada de valabilitate de la 31 martie 2020 pana la 15 mai 2020 si prelungita pana la 15 martie 2021
Perioada de gratie pana la 9 luni (nu mai tarziu de sfarsitul anului 2021)
Dobanzile se acumuleaza (capitalizate pentru imprumuturile de consum, respective rambursate in 60 de rate egale pentru imprumuturile pentru locuinte)
Aplicabil debitorilor fara restante, care au fost afectati de criza (pe baza declaratiei pentru persoane fizice sau a pierderii a 25% din veniturile companiilor) si pentru care creditorul nu a declarat scadenta anticipata.

Grupul a conceput programul sau de amanare la plata a obligatiilor de credit pentru a -si sustine debitorii aflati in dificultate temporara. Masurile se incadreaza in categoria legislativa (conforma cu codul de conduita elaborat la nivelul industriei bancare) sau non-legislativa. Toate amanarile la plata s-au incheiat cel tarziu la 31 decembrie 2021.

Platile restante sau cererea de restructurare, imediat dupa perioada de amanare, sunt supuse unei analize aprofundate pentru a evalua probabilitatea cresterii semnificative a riscului de credit sau a improbabilitatii de plata. Industriile cu risc ridicat de a fi afectate de situatia pandemica (cum ar fi HORECA) au fost considerate, de la inceputul situatiei pandemice, in categoria expunerilor cu crestere semnificativa a riscului de credit. In procesul de analiza, Banca analizeaza cu precautie industria prelucratoare (ind ustria auto, productia de produse electrice și electronice, productia de iingrasaminte pentru agricultura, productie de ciment, productia de aluminiu, siderurgie), companiile care activeaza in domeniul furnizarii de energie electrica si termica si in domeniul transporturilor, care pot fi afectate de efectul cresterii preturilor la energie, gaz, sau criza aprovizionarii.

Grupul a luat o serie de masuri pentru protectia angajatilor si a clientilor, masurile luate vizand:

Masuri de protectie si prevenire impotriva raspandirii virusului SARS-Cov-2 in randul angajatilor. La nivelul unitatilor teritoriale si al tuturor sediilor bancii au fost furnizate toate materialele individuale de protectie necesare (masti, manusi, ecrane de protectie) concomitent cu suplimentarea masurilor sanitare si introducerea de noi reguli de interactiune cu clientii in unitati. Toate acestea au avut ca scop desfasurarea activitatii in mod continuu si optim, pastrand o distanta adecvata de interactiune, alaturi de reducerea programului de lucru cu publicul, dar mentinand serviciul tuturor clientilor prin canale digitale (telefon si e-mail). In paralel, organizarea activitatii prin rotatia personalului, cresterea activitatii desfasurate in sistemul de work from home si flexibilizarea programului de lucru au oferit angajatilor un grad sporit de incredere si securitate pentru a continua activitatea in parametri optimi, si pentru a limita imbolnavirile in randul acestora
Masuri pentru facilitarea si imbunatatirea canalelor de servicii pentru clienti. Comunicarea cu clientii si recomandarile de utilizare a instrumentelor de tranzactionare la distanta, cardul si serviciile bancare pe internet au fost realizate intr-un mod transparent si continuu prin siteul web al Bancii (la adresa www.patriabank.ro/covid) si prin utilizarea canalelor de comunicare directa. Mai mult, o serie de procese si fluxuri au fost optimizate pentru a facilita sau limita interactiunea fata in fata in aceasta perioada, cum ar fi: posibilitatea extinderii depozitelor printr-un simplu apel telefonic si amanarea, in timpul starii de urgenta, a obligatiei de a fi prezent in unitatile bancare pentru actualizarea datelor cu caracter personal.

Recunoasterea activului cu impozitul amanat

Creanta privind impozitul pe profit amanat se recunoaste in situatia pozitiei financiare si reprezinta recuperari de impozite din profiturile viitoare.

Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta in masura in care profiturile impozabile viitoare vor fi generate, astfel incat creanta privind impozitul pe profit amanat sa poata fi realizata. Aceasta creanta este redusa in consecinta, in cazul in care nu este probabil ca Grupul va reusi sa obtina astfel de profituri impozabile viitoare.

Profiturile taxabile viitoare si deducerile de impozit pe profit, care sunt estimate a fi generate/deduse in viitor se bazeaza pe:

Profitul fiscal estimat pentru urmatorii ani ;
Un plan strategic pe termen mediu pregatit de catre management.

Testarea pentru depreciere a fondului comercial si a altor imobilizari necorporale inregistrate la fuziune

In testarea pentru depreciere a fondului comercial si a altor imobilizari necorporale inregistrate la fuziune, Grupul ia in considerare previziuni privind profitabilitatea viitoare, rate de dobanda, rate de randament.

Controlul asupra fondurilor de investitii

Grupul administreaza activele investite in fondurile de investitii in numele investitorilor. Analiza privind controlul asupra fondurilor de investitii a constat in urmatoarele: puterea Grupului de a coordona activitatile relevante ale fondurilor de investitii, expunerea la randamente variabile in functie de deciziile de investitii si capacitatea Grupului de a coordona activitatile relevante ale fondurilor pentru a obtine beneficii -in luarea deciziilor Grupul actioneaza ca principal sau ca agent al proprietarilor unitatilor de fond. Avand in vedere faptul ca detinatorii de unitati de fond nu pot revoca administrarea fondurilor de investitii de catre Grup, iar lichidarea administratorului (SAI Patria Asset Management – este administratorul fondurilor de investitii consolidate Grupului) poate fi efectuata numai de catre Grup in calitatea sa de actionar, Grupul a concluzionat ca actioneaza ca principal si detine controlul asupra activitatii de administrare a fondurilor, astfel ca fondurile (FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria Euro Obligatiuni si ETF BET Patria – Tradeville) sunt consolidate.

31 decembrie 2021:

		Total unitati de fond	Unitati detinute de Banca
Fond de investitii	Numar	Valoare totala (Mii RON)	Numar	Valoare totala (Mii RON)	Procent (%)
FDI Patria Global	637.116	16.531	213.717	5.545	34%
FDI Patria Stock	218.129	5.017	160.853	3.700	74%
FDI Patria Euro Obligatiuni	146.763	7.405	100.000	5.045	68%
FDI Patria Obligatiuni	1.894.678	26.779	-	-	0%
FDI ETF BET Patria Tradeville	2.590.000	46.849	-	-	0%

6. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE

Valoarea justa a instrumentelor financiare este masurata folosind una din urmatoarele metode de ierarhizare: (i) nivelul unu sunt evaluari la preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active sau pasive, (ii) nivelul doi sunt tehnici de evaluare bazate pe toate datele observabile in piata pentru active si pasive, atat direct (cum ar fi pretul), cat si indirect (cum ar fi derivatele din pret), si (iii) nivelul trei de evaluari care nu sunt bazate pe date observabile in piata.

Conducerea foloseste judecati semnificative pentru a selecta metoda de evaluare a instrumentelor financiare pe baza ierahiei valorii juste.

Daca o evaluare de valoare justa foloseste date observabile care necesita ajustari semnificative, acea evaluare este o evaluare de nivelul trei. Importanta unei evaluari este apreciata in raport cu evaluarea valorii juste in intregime.

(a) Evaluari recurente privind valoarea justa

Evaluarile recurente la valoarea justa sunt acele evaluari pe care standardele de contabilitate le impun sau le permit, la finalul fiecarei perioade de raportare. Nivelele conform metodei de ierarhizare pentru evaluarile recurente de valoare justa sunt pre zentate mai jos:

Grup

		31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active la valoarea justa
Active financiare
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul
de profit sau pierdere	97.181	-	-	97.181	54.155	-	-	54.155
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte
elemente ale rezultatului global	576.520	95.992	10.344	682.856	600.727	-	9.209	609.936
-Titluri de datorie	576.520	95.992	-	672.512	600.727	-	-	600.727
-Investitii de capital	-	-	10.344	10.344	-	-	9.209	9.209
Instrumente financiare derivate	-	-	-	-	-	-	36	36
Alte active nefinanciare
Investitii imobiliare	-	-	118.871	118.871	-	-	115.823	115.823
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	-	-	7.011	7.011	-	-	19.936	19.936
Total active la valoarea justa	673.701	95.992	136.226	905.919	654.882	-	145.004	799.886
Datorii la valoarea justa
-Contracte forward pe cursul de schimb	-	-	130	130	-	-	-	-
Total datorii la valoarea justa	-	-	130	130	-	-	-	-

PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca

		31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active la valoarea justa
Active financiare
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul
de profit sau pierdere	19.377	-	-	19.377	28.101	-	-	28.101
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte
elemente ale rezultatului global	576.520	95.992	10.344	682.856	600.727	-	9.209	609.936
-Titluri de datorie	576.520	95.992	-	672.512	600.727	-	-	600.727
-Investitii de capital	-	-	10.344	10.344	-	-	9.209	9.209
Instrumente financiare derivate	-	-	-	-	-	-	36	36
Alte active nefinanciare
Investitii imobiliare	-	-	118.871	118.871	-	-	115.823	115.823
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	-	-	7.011	7.011	-	-	19.936	19.936
Total active la valoarea justa	595.897	95.992	136.226	828.115	628.828	-	145.004	773.832
Datorii la valoarea justa
-Contracte forward pe cursul de schimb	-	-	130	130	-	-	-	-
Total datorii la valoarea justa	-	-	130	130	-	-	-	-

Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global

Titlurile de stat denominate in LEI, EUR, USD emise de Ministerul Finanatelor Publice din Romania.

Investitii in unitatile de fond

Aceste fonduri mutuale reprezinta organisme de plasament colectiv in valori mobiliare, ale caror unitati de fond fac obiectul unei emisiuni si rascumparari continue. Randamentul obtinut din operatiunile cu unitati de fond este dat de diferenta dintre pretul (VUAN) de rascumparare si pretul (VUAN) de subscriere.

VUAN-ul se determina ca raport intre activul net al fondului si numarul de titluri aflate in circulatie la un moment dat; activul fondului si implicit VUAN-ul este evaluat zilnic si certificat de catre depozitarul fondului.

Investitii de capital

Activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global de natura instrumentelor de capitaluri includ instrumentele care nu sunt tranzactionate pe o piata activa. Datorita naturii pietelor locale de capital, nu este posibila obtinerea valorii de piata a acestor instrumente. Actiunile nu sunt listate, iar pretul de tranzactionare nu este disponibil public.

Conducerea nu intentioneaza sa vanda aceste actiuni in viitorul apropiat. Grupul a determinat valoarea justa utilizand valoarea justa a activelor nete pe baza situatiilor financiare publicate ale acestor entitati si unor modele generale de evaluare.

Active financiare

Activele financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sau prin alte elemente ale rezultatului global sunt inregistrate in situatia consolidata a pozitiei financiare la valoarea justa. Aceasta clasificare poate include titlurile de stat emise de Ministerul Finatelor Publice, obligatiunile, actiunile si pozitiile scurte in obligatiuni si actiuni, inclusiv unitati de fond, care au fost achizitionate mai ales cu scopul vanzarii sau recumpararii in viitorul apropiat.

Active nefinanciare

Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale includ terenuri si cladiri detinute de Grup pe care le utilizeaza in interesul desfasurarii activitatii curente. Acestea sunt reevaluate cu regularitate pentru a reflecta in contabilitate valoarea justa a acestora.

Pe baza analizei modificarilor de pe piata imobiliara la 31 decembrie 2021 si pe baza reevaluarii cladirilor si terenurilor detinute de Grup, efectuate de un evaluator certificat, conducerea Grupului considera ca valoarea terenurilor si a cladirilor la 31 decembrie 2021 reprezinta o estimare corecta a valorii lor juste la data raportarii.

Nu au fost modificari in metodele de evaluare pentru nivelul trei de evaluare la valoare justa in cursul perioadei incheiate la 31 decembrie 2021 (2020: niciuna).

Investitii imobiliare

Grupul inregistreaza investiile imobiliare la valoarea lor justa, modificarea valorii juste fiind recunoscuta in rezultatul global. Terenurile si cladirile sunt supuse reevaluarii, iar modificarile valorii juste sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Activele preluate in cursul procedurilor de executare sunt recunoscute in categoria active imobilizate detinute in vederea vanzarii si sunt supuse reevaluarii valorii juste; deprecierea, daca este cazul, este recunoscuta in contul de profit sau pierdere. Grupul a numit evaluatori autorizati pentru a determina valoarea justa la 31 decembrie 2021. Evaluatorii au utilizat metoda capitalizarii directe si metoda de comparare a preturilor de vanzare, in conformitate cu principiile si tehnicile de e valuare furnizate de Standardele Internationale de Evaluare.

Avand in vedere conditiile actuale ale pietei, inclusiv lichiditatea scazuta a tranzactiilor cu active reale, preturile tranzactiilor recente pe piata si lipsa ofertelor efective pentru aceste tipuri de active, fluxurile viitoare de numerar estimate a fi recuperate ar putea fi diferite de cele considerate de evaluatorii externi la determinarea valorii de piata a acestor tipuri de active.

(b) Active si pasive neevaluate la valoare justa dar pentru care valoarea justa este prezentata

Valorile juste analizate in functie de ierarhizare a valorii juste si valoarea contabila a instrumentelor financiare ce nu au fost evaluate la valoarea justa sunt urmatoarele:

Grup

	31 decembrie 2021				31 decembrie 2020
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	299.701	203.273	-	502.974	266.904	87.889	-	354.793
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	-	5.834	-	5.834	-	7.428	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	2.223.719	2.154.954	-	-	1.899.587	1.861.888
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	257.520	-	-	259.463	324.487	-	-	319.532
Alte active financiare	-	-	14.960	14.960	-	-	9.392	9.392
Imobilizari corporale (terenuri si cladiri)	-	-	76.047	76.047	-	-	73.638	73.638
Total	557.221	209.107	2.314.726	3.014.232	591.391	95.317	1.982.617	2.626.671

PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup

	31 decembrie 2021				31 decembrie 2020
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Datorii financiare
Depozite de la banci:	-	18.312	-	18.312	-	37.459	-	37.459
-Conturi de corespondent si depozite la vedere de la banci	-	17.817	-	17.817	-	11.967	-	11.967
-Depozite la termen de la banci	-	0	-	-	-	25.005	-	25.005
-Depozite colaterale de la banci	-	495	-	495	-	487	-	487
Depozite de la clienti:	-	-	3.312.467	3.306.159	-	-	2.903.368	2.898.050
-Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	-	-	384.153	384.153	-	-	319.807	319.807
-Depozite societati comerciale	-	-	921.410	919.205	-	-	669.020	667.496
-Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	-	-	336.660	336.660	-	-	305.566	305.566
-Depozite persoane fizice	-	-	1.670.244	1.666.141	-	-	1.608.975	1.605.181
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare:	-	-	99.377	99.377	-	-	56.562	56.562
-Imprumuturi de la banci	-	-	49.080	49.080	-	-	4.389	4.389
-Imprumuturi de la alte institutii financiare	-	-	50.297	50.297	-	-	52.173	52.173
Datorii subord0nate	-	-	34.896	34.896	-	-	34.555	34.555
Titluri de datorie emise	-	-	64.174	64.174	-	-	62.797	62.797
Alte datorii financiare:	-	-	143.711	143.711	-	-	82.406	82.406
-Datorii financiare catre detinatorii de unitatilor de fond	-	-	86.227	86.227	-	-	33.480	33.480
-Alte datorii financiare	-	-	57.484	57.484	-	-	48.926	48.926
Total	-	18.312	3.654.625	3.666.629	-	37.459	3.139.688	3.171.829

PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca
	31 decembrie 2021			31 decembrie 2020
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	298.601	198.715	-	497.316	266.441	84.502	-	350.943
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	-	5.834	-	5.834	-	7.428	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	2.097.676	2.028.911	-	-	1.815.997	1.778.298
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	257.520	-	-	259.463	324.487	-	-	319.532
Alte active financiare	-	-	15.143	15.143	-	-	10.034	10.034
Imobilizari corporale (terenuri si cladiri)	-	-	74.910	74.910	-	-	72.194	72.194
Total	556.121	204.549	2.187.729	2.881.577	590.928	91.930	1.898.225	2.538.429

PENTRU EXERCITIUL FINANCIARINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca
	31 decembrie 2021				31 decembrie 2020
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Datorii financiare
Depozite de la banci:	-	18.312	-	18.312	-	37.459	-	37.459
-Conturi de corespondent si depozite la vedere de la
banci	-	17.817	-	17.817	-	11.967	-	11.967
-Depozite la termen de la banci	-	-	-	-	-	25.005	-	25.005
-Depozite colaterale de la banci	-	495	-	495	-	487	-	487
Depozite de la clienti:	-	-	3.321.154	3.314.846	-	-	2.910.089	2.904.771
-Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	-	-	388.307	388.307	-	-	322.291	322.291
-Depozite societati comerciale	-	-	925.943	923.738	-	-	673.257	671.733
-Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	-	-	336.660	336.660	-	-	305.566	305.566
-Depozite persoane fizice	-	-	1.670.244	1.666.141	-	-	1.608.975	1.605.181
Datorii subord0nate	-	-	24.797	24.797	-	-	24.403	24.403
Titluri de datorie emise	-	-	64.174	64.174	-	-	62.797	62.797
Alte datorii financiare	-	-	53.702	53.702	-	-	45.233	45.233
Total	-	18.312	3.463.827	3.475.831	-	37.459	3.042.522	3.074.663

Plasamente la banci

Plasamentele Grupului pe termen scurt la alte banci includ conturile curente si depozite. Valoarea justa a plasamentelor cu rata variabila si a depozitelor la vedere (overnight) este valoarea lor contabila. Depozitele cu rata fixa a dobanzii au maturitate mai mica de trei luni si se presupune ca valoarea lor justa nu este semnificativ diferita de valoarea contabila si pot fi transformate in lichiditate fara costuri de tranzactionare semnificative.

Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat

Activele financiare evaluate la cost amortizat sunt reprezentate de instrumentele de datorie , la recunoasterea initiala, evaluarea acestora se face la valoarea justa care este formata din pretul de cumparare inclusiv costurile tranzactiei. In scopul prezentarii, valoare justa se determina utilizand rate de dobanda de piata.

Credite si avansuri acordate clientelei

Acestea sunt prezentate nete de provizioane pentru pierderi din depreciere. Valoarea justa estimata a creditelor si avansurilor reprezinta valoarea actualizata a fluxurilor viitoare de numerar estimate a fi incasate. Fluxul de numerar este actualizat la ratele de dobanda curente din piata pentru a determina valoarea justa.

Evolutia soldului aferent principalului (si implicit esalonarea fluxurilor de numerar) a fost estimata avand in vedere reducerile de principal generate de urmatoarele elemente: rambursari de principal, rambursari anticipate si deprecierea creditelor in sold (PD – Probabilitatea de Default). Pentru fiecare categorie de credit a fost considerata o rata de actualizare specifica, pornind de la nivelul ratei de dobanda practicata fiind ulterior ajustata, pentru a elimina ajustarile de depreciere la un nivel estimat de management pentru productia noua de credite, precum si costul originarii portofoliului de credite. Valoarea justa a portofoliului s -a calculat prin cumularea fluxurilor de numerar actualizate pe perioada de previzionare.

Datorii catre alte banci, depozite de la clienti si imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, titluri de datorie emise

Depozite de la banci si clienti

Pentru depozitele la vedere si depozitele fara maturitate exacta, valoarea justa este considerata a fi valoarea platibila la vedere la data bilantului. Pentru depozitele cu maturitate mai mica de 1 an, se presupune ca valoarea lor justa nu este in mod semnificativ diferita de valoarea lor contabila. Valoarea justa estimata a depozitelor cu maturitate fixa, incluzand certificatele de depozit, se bazeaza pe fluxurile de numerar actualizate folosind ratele curente oferite pentru depozite cu perioada de maturitate ramasa similara.

Active si datorii financiare

Managementul considera ca valoarea lor justa nu difera in mod semnificativ de valoarea contabila avand in vedere ca aceste active si datorii financiare se asteapta a fi stinse in mai putin de o luna sau fara o maturitate fixa, iar valoarea lor neta nu este material diferita de valoarea lor justa.

7. PREZENTAREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE PE CATEGORII DE EVALUARE

In scopul evaluarii, IFRS 9 activele financiare se clasifica in urmatoarele categorii:

(a) active financiare la cost amortizat; (b) active financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere ("FVTPL"); (c) activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global ("FVOCI").

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta reconcilierea activelor financiare ale Grupului cu categoriile de masurare la data de 31 decembrie 2021:

Grup 31 decembrie 2021

Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	502.974	-	-	502.974
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau
pierdere	-	97.181	-	97.181
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale
rezultatului global:	-	-	682.856	682.856
- Titluri de datorie	-	-	672.512	672.512
- Investitii de capital	-	-	10.344	10.344
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	5.834	-	-	5.834
Credite si avansuri acordate clientelei:	2.154.954	-	-	2.154.954
- Credite catre societati comerciale	1.409.329	-	-	1.409.329
- Credite de consum persoane fizice	164.250	-	-	164.250
- Credite antreprenori	243.445	-	-	243.445
- Credite ipotecare	306.481	-	-	306.481
- Institutii de stat si municipalitati	31.449	-	-	31.449
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	259.463	-	-	259.463
Alte active financiare	14.960	-	-	14.960 -
Total active financiare	2.938.185	97.181	682.856	3.718.222

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta o reconciliere a activelor financiare ale Grupului cu aceste categorii de evaluare la 31 decembrie 2020:

Grup		31 decembrie 2020
Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	354.793	-	-	354.793
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere	-	54.155	-	54.155
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global:	-	-	609.936	609.936
- Titluri de datorie	-	-	600.727	600.727
- Investitii de capital	-	-	9.209	9.209
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	7.428	-	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei:	1.861.888	-	-	1.861.888
- Credite catre societati comerciale	1.224.620	-	-	1.224.620
- Credite de consum persoane fizice	153.372	-	-	153.372
- Credite antreprenori	207.663	-	-	207.663
- Credite ipotecare	240.676	-	-	240.676
- Institutii de stat si municipalitati	35.557	-	-	35.557
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	319.532	-	-	319.532
Alte active financiare	9.392	36	-	9.428
Total active financiare	2.553.033	54.191	609.936	3.217.160

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta o reconciliere a activelor financiare ale Bancii cu aceste categorii de evaluare la 31 decembrie 2021:

Banca		31 decembrie 2021
Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	497.316	-	-	497.316
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere	-	19.377	-	19.377
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale
rezultatului global:	-	-	682.856	682.856
- Titluri de datorie	-	-	672.512	672.512
- Investitii de capital	-	-	10.344	10.344
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	5.834	-	-	5.834
Credite si avansuri acordate clientelei:	2.028.911	-	-	2.028.911
- Credite catre societati comerciale	1.393.531	-	-	1.393.531
- Credite de consum persoane fizice	164.195	-	-	164.195
- Credite antreprenori	133.255	-	-	133.255
- Credite ipotecare	306.481	-	-	306.481
- Institutii de stat si municipalitati	31.449	-	-	31.449
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	259.463	-	-	259.463
Alte active financiare	15.143	-	-	15.143
Total active financiare	2.806.667	19.377	682.856	3.508.900

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta o reconciliere a activelor financiare ale Bancii cu aceste categorii de evaluare la 31 decembrie 2020:

Banca		31 decembrie 2020
Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	350.943	-	-	350.943
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere	-	28.101	-	28.101
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale
rezultatului global:	-	-	609.936	609.936
- Titluri de datorie	-	-	600.727	600.727
- Investitii de capital	-	-	9.209	9.209
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	7.428	-	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei:	1.778.298	-	-	1.778.298
- Credite catre societati comerciale	1.224.275	-	-	1.224.275
- Credite de consum persoane fizice	153.297	-	-	153.297
- Credite antreprenori	124.493	-	-	124.493
- Credite ipotecare	240.676	-	-	240.676
- Institutii de stat si municipalitati	35.557	-	-	35.557
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	319.532	-	-	319.532
Alte active financiare	10.034	36	-	10.070
Total active financiare	2.466.235	28.137	609.936	3.104.308

Prezentarea instrumentelor financiare pe categorii de evaluare:

Grup	31 decembrie 2021		31 decembrie 2020
Mii LEI	Instrumente financiare Datorii desemnate la financiare valorea justa la cost prin contul amortizat de profit sau pierdere		Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere
Datorii financiare
Depozite la banci	18.312	-	37.459	-
Depozite de la clienti	3.306.159	-	2.898.050	-
- Conturi curente si sume in tranzit
societati comerciale	384.153	-	319.807	-
- Depozite societati comerciale	919.205	-	667.496	-
- Conturi curente si sume in tranzit
persoane fizice	336.660	-	305.566	-
- Depozite persoane fizice	1.666.141	-	1.605.181	-
Imprumuturi de la banci si alte institutii
financiare	99.333	-	56.562	-
Alte datorii financiare	143.711	130	82.406	-
Datorii subordonate	34.940	-	34.555	-
Titluri de datorie emise	64.174	-	62.797	-
Total datorii financiare	3.666.629	130	3.171.829	-

Banca	31 decembrie 2021		31 decembrie 2020
Mii LEI	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere
Datorii financiare
Depozite la banci	18.312	-	37.459	-
Depozite de la clienti	3.314.846	-	2.904.771	-
- Conturi curente si sume in tranzit
societati comerciale	388.307	-	322.291	-
- Depozite societati comerciale	923.738	-	671.733	-
- Conturi curente si sume in tranzit
persoane fizice	336.660	-	305.566	-
- Depozite persoane fizice	1.666.141	-	1.605.181	-
Alte datorii financiare	53.702	130	45.233	-
Datorii subordonate	24.797	-	24.403	-
Titluri de datorie emise	64.174	-	62.797	-
Total datorii financiare	3.475.831	130	3.074.663	-

8. VENITURI DIN DOBANZI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Venituri din dobanzi si asimilate
Credite si avansuri acordate clientelei (*)	154.122	149.742	130.468	130.939
Instrumente de datorie la cost amortizat Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului	5.117	5.442	5.117	5.442
global	14.152	14.780	12.642	13.275
Plasamente la banci Venituri din dobanzi din contracte de	644	538	528	459
leasing	7	4	3	10
Total venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	174.042	170.506	148.758	150.125
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate Depozite de la clienti Imprumuturi de la banci si alte institutii	37.870	40.846	37.920	40.926
financiare	5.414	4.248	646	798
Datorii subordonate	1.398	1.987	1.282	1.316
Dobanzi la operatiunile repo	-	51	-	51
Alte cheltuieli cu dobanda	266	277	255	266
Obligatiuni subordonate	4.580	2.413	4.580	2.413
Total cheltuieli cu dobanzile si asimilate	49.528	49.822	44.683	45.770
Venituri nete din dobanzi	124.514	120.684	104.075	104.355

(*) La nivelul Grupului, veniturile din dobanzi includ 5.243 mii LEI (2020: 6.643 mii LEI) venituri din dobanzi pentru creditele depreciate acordate clientilor.

(*) La nivelul Bancii, veniturile din dobanzi includ 4.759 mii LEI (2020: 5.877 mii LEI) venituri din dobanzi recunoscute pentru credite depreciate acordate clientilor .

9. VENITURI NETE DIN COMISIOANE SI SPEZE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Venituri din comisioane si speze
Activitati cu carduri (VISA & MC)	7.933	6.510	7.933	6.510
Tranzactii in cont	13.122	11.496	13.154	11.509
Comisioane credite si angajamente de creditare	1.416	1.749	1.218	1.749
Tranzactii cu numerar	5.948	5.525	5.948	5.525
Venituri din alte servicii financiare	3.811	3.113	2.770	2.399
Asigurari bancare	-	-	-	-
Plasamente interbancare	277	355	277	355
Total venituri din comisioane si speze din contracte cu clientii	32.507	28.748	31.300	28.047
Emitere scrisori de garantie	281	238	281	238
Total venituri din comisioane si
speze	32.788	28.986	31.581	28.285
Cheltuieli cu comisioane si speze
Activitati cu carduri (VISA & MC)	1.200	950	1.200	950
Plasamente interbancare	2.136	1.942	2.135	1.940
Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare	2.217	1.464	377	353
Altele	743	651	742	637
Total cheltuieli cu comisioane si
speze	6.296	5.007	4.454	3.880
Venituri nete din comisioane si
speze	26.492	23.979	27.127	24.405

Comisioanele care nu se amortizeaza reprezinta taxele si comisioanele care nu sunt supuse amortizarii conform metodologiei ratei efective a dobanzii si cuprind in principal taxele pentru serviciile prestate (taxe de administrare) recunoscute in perioada in care au fost efectuate, taxele pentru evaluare si modificari de garantii cand probabilitatea de plata este incerta, comisioanele percepute pentru rambursari anticipate etc. Grupul are proceduri interne pentru a clasifica si contabiliza comisioanele din fiecare categorie.

10. CASTIG / (PIERDERE) DIN ACTIVE FINANCIARE MASURATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	Banca 31 decembrie 2020
Castig net / (pierdere) din active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	7.545	921	1.312	808
Castig net/(pierdere) din instrumente financiare derivate	(22)	(916)	(22)	(916)
Total	7.523	5	1.290	(108)

11. CASTIG / (PIERDERE) NET(A) DIN INVESTITII LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Mii LEI	31 decembrie 2021	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	Banca 31 decembrie 2020
Castiguri din vanzarea instrumentelor financiare evaluare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	7.107	5.744	7.107	5.744
Pierderi din vanzarea instrumentelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	(300)	(649)	(300)	(649)
Total	6.807	5.095	6.807	5.095

12. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Castig / (pierdere) din schimburi valutare	7.674	7.687	7.523	7.570
Venituri din dividende	3.700	2.020	7.261	5.904
Alte venituri din exploatare	1.665	1.250	1.536	1.153
Castiguri / (Pierderi) din cedarea/casarea imobilizarilor necorporale	(78)	-	(78)	-
Castiguri / (Pierderi) din vanzarea imobilizarilor corporale	(417)	(616)	(417)	(532)
Venituri din inchirierea investitiilor imobiliare	6.511	5.470	6.511	5.470
Total	19.055	15.811	22.336	19.565

Veniturile din dividende ale Bancii in suma de 7.261 mii LEI (2020: 5.904 mii LEI) reprezinta ponderea profiturilor platite proportional participarii Bancii, dupa cum urmeaza:

5.000 mii LEI, primite de la Patria Credit IFN SA (2020: 4.019 mii LEI);
1.409 mii LEI, primite de la TRANSFOND SA (2020: 1.201 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate);
818 mii LEI, de la GLOBINVEST SA (2020: 625 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate);
34 mii LEI, de la alte investitii (2020: 59 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate).

13. CHELTUIELI NETE CU AJUSTARILE PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR FINANCIARE

Mii LEI	31 decembrie 2021	Grup 31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Cheltuieli cu deprecierea numerarului si echivalentelor de numerar	60	-	24	-
Cheltuieli/(venituri) cu deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei	29.215	29.066	27.517	27.773
Pierderi din credite scoase in afara bilantului	581	481	65	461
Recuperari din credite scoase in afara bilantului	(6.981)	(5.796)	(6.917)	(5.781)
Cheltuiala/(venit) cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	505	38	505	38
Cheltuiala /(venit) din ajustarile pentru deprecierea instrumentelor de datorie la costul amortizat	231	(1)	231	(1)
Cheltuiala/(venit) cu ajustarile pentru deprecierea angajamentelor de credit si a garanțiilor financiare	(79)	498	(223)	604
Ajustarea deprecierii pentru investițiile în capitaluri proprii	-	258	-	258
Cheltuieli/(venituri) cu deprecierea altor active financiare	713	249	726	252
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	24.245	24.793	21.928	23.604

14. CHELTUIELILE CU PERSONALUL

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Cheltuieli cu salariile Taxa pentru asigurari sociale Cheltuiala/ (venit) net cu	64.530 2.267	60.992 2.221	58.297 1.897	55.804 1.921
provizioanele aferente costurilor salariale	314	(477)	195	(629)
Alte cheltuieli cu personalul	565	414	557	406
Total	67.676	63.150	60.946	57.502

Numarul de salariati ai Grupului la 31 decembrie 2021 este de 737 salariati (31 decembrie 2020: 751 salariati). Numarul de salariati ai Bancii la 31 decembrie 2021 este de 599 salariati (31 decembrie 2020: 612 salariati).

15. ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE SI ADMINISTRATIVE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti Chirie Materiale si alte consumabile Contributia anuala la Fondul de Garantare Alte taxe Reclama si publicitate Cheltuiala/(recuperari) provizioane pentru litigii Alte cheltuieli operationale Cheltuiala aferenta datoriei financiare catre detinatorii de unitati de fond	35.964 (275) 1.968 1.119 3.448 1.399 2.536 1.590 8.022	36.351 (120) 1.774 1.449 3.624 1.382 (691) 1.834 1.052	34.180 (307) 1.669 1.119 3.008 1.206 2.574 1.254 -	34.835 (111) 1.546 1.449 3.260 1.262 (55) 958 -
Total	55.771	46.655	44.703	43.144

(*)Cheltuielile Grupului aferente cardurilor au fost de 9.465 mii LEI (2020: 8.616 mii LEI), iar cheltuielile legate de IT (licente si mentenanta) au fost de 5.920 mii LEI (2020: 5.152 mii LEI).

Cheltuielile de audit ale Grupului pentru anul 2021 au fost in valoare de 1.321 mii LEI (2020: 1.211 mii LEI).

(*)Cheltuielile Bancii aferente cardurilor au fost de 9.465 mii LEI (2020: 8.616 mii LEI), iar cheltuielile legate de IT (licente si mentenanta) au fost de 5.307 mii LEI (2020: 4.529 mii LEI).

Cheltuielile de audit ale Bancii pentru anul 2021 au fost in valoare de 1.114 mii LEI (2020: 1.097 mii LEI).

Din cauza conditiilor de pandemie, Banca a primit in cursul anului 2020 concesii de chirie in valoare de 210 mii LEI, pentru o perioada de 2-7 luni. Nu au fost concesii in 2021.

16. IMPOZIT PE PROFIT

(a) Componentele venitului/(cheltuielii) cu impozitul pe profit

Cheltuiala cu impozitul pe profit inregistrat in contul de profit sau pierdere al anului cuprinde dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Impozit amanat Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	5.722 1.436	3.232 771	5.966 -	3.313 -
Impozit amanat net	7.158	4.003	5.966	3.313

(b) Reconciliere intre profitul contabil si rezultatul fiscal

O reconciliere intre valoarea realizata si cea asteptata a cheltuielii cu impozitul pe profit este prezentata mai jos.

Mii LEI	Grup		Banca
	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Pierdere/Profit inainte de impozitare	17.045	6.894	15.428	6.110
Impozit calculat la o rata de 16% Efectul fiscal al elementelor nedeductibile:	2.727	1.103	2.468	978
- Cheltuieli nedeductibile	3.773	3.632	3.564	3.420
- Venituri neimpozabile	(3.617)	(3.105)	(3.705)	(3.273)
-Elemente similare veniturilor impozabile	2.625	1.043	2.625	1.043
-Deduceri fiscale	(136)	(27)	(123)	(49)
Efectul diferentelor temporare, excluzand pierderile fiscale	(440)	2.226	(440)	2.226
Efectul pierderii fiscal utilizate	(5.372)	(2.646)	(4.829)	(2.119)
Efectul in impozitul amanat al pierderii fiscale	7.598	1.777	6.406	1.087
Cheltuiala recunoscuta in an cu impozitul pe profit	7.158	4.003	5.966	3.313

(c) Rezultat fiscal reportat

Pierdere fiscala anuala:

Pierdere fiscala aferenta anului 2015 in valoare de 4.957 mii LEI care expira in 2022;
Pierdere fiscala aferenta anului 2016 in valoare de 46.583 mii LEI care expira in 2023.

La sfarsitul anului 2021, Patria Bank avea o pierdere fiscala cumulata pentru p erioada 2015 – 2016 in valoare de 51.540 mii LEI (la sfarsitul anului 2020: 97.113 mii LEI).

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

(d) Impozitul amanat analizat pe tipuri de diferente temporare

Diferentele dintre IFRS si reglementarile legale de impozitare din Romania dau nastere la diferente temporare intre valoarea contabila a activelor si pasivelor in scopuri de raportare financiara si bazele lor fiscale. Efectul fiscal al miscarilor acestor diferente temporare este detaliat mai jos:

Grup
Mii LEI	1 ianuarie 2021	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2021
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente
temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(7.362)	-	705	(6.657)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	(2.224)	-	3.335	1.111
Pierderea fiscala reportata	17.283	(6.406)	-	10.877
Alocarea pretului de achizitie	-	-	-	-
Altele diferente temporare	5.818	684	132	6.634
Impozit pe profit amanat creanta/datorie, net	13.515	(5.722)	4.172	11.965

Mii LEI	1 ianuarie 2020	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2020
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente
temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(7.784)	-	422	(7.362)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte	(1.636)	-	(588)	(2.224)
elemente ale rezultatului global
Pierderea fiscala reportata	18.370	(1.087)	-	17.283
Alocarea pretului de achizitie	-	-	-	-
Altele diferente temporare	7.965	(2.147)	-	5.818
Impozit pe profit amanat creanta/datorie, net	16.915	(3.234)	(166)	13.515

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca

Mii LEI	1 ianuarie 2021	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2021
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(7.363)	-	705	(6.658)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	(2.224)	-	3.335	1.111
Pierderea fiscala reportata	17.283	(6.406)	-	10.877
Alocarea pretului de achizitie	-	-	-	-
Altele diferente temporare	5.625	440	-	6.065
Impozit pe profit amanat creanta/(datorie), net	13.320	(5.966)	4.040	11.394
Mii LEI	1 ianuarie 2020	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2020
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(7.785)	-	422	(7.363)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	(1.636)	-	(588)	(2.224)

Impozit pe profit amanat creanta/(datorie), net	16.800	(3.313)	(166)	13.320
Altele diferente temporare	7.851	(2.226)	-	5.625
Alocarea pretului de achizitie	-	-	-	-
Pierderea fiscala reportata	18.370	(1.087)	-	17.283

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

17. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Numerar in casierie	18.220	18.590	18.220	18.591
Numerar in ATM	62.892	43.764	62.893	43.764
Rezerva minima obligatorie (i)	279.641	240.041	279.641	240.041
Conturile de corespondent si
depozite la vedere la institutii de credit	47.653	49.010	46.558	48.547
Plasamente la banci cu scadenta initiala mai mica de 3 luni	94.568	2.384	90.004	-
Plasamente la banci cu scadenta initiala intre 3-6 luni	-	1.004	-	-
Total	502.974	354.793	497.316	350.943

(i) Rezerva minima obligatorie este mentinuta in conformitate cu Regulamentul nr. 6/2002 emis de Banca Nationala a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare. Conform acestui regulament Grupul trebuie sa mentina un sold mediu minim de rezerva pe tot parcursul perioadei de raportare (baza lunara). Sumele din conturile de rezerve sunt imediat disponibile pentru utilizare de catre Grupul in functie de nevoile si strategiile de lichiditate, sub rezerva realizarii rezervei minime ca o medie a perioadei de raportare.

La 31 decembrie 2021 rezerva minima obligatorie era stabilita la 8% (2020: 8%) pentru fondurile atrase de la clienti in LEI si 5% (2020: 5%) pentru fondurile atrase in moneda straina.

Pentru conturile curente in EUR , Banca Nationala a Romaniei a acordat o dobanda de 0,00% p.a pe parcursul intregului an 2021 (2020: intre 0,00% p.a si 0,01% p.a.). Pentru conturile curente in RON, Banca Nationala a Romaniei a acordat in cursul anului 2021 dobanda cuprinsa intre 0,08% - 0,13% p.a. (2020: intre 0,10% - 0,19% p.a.). La 31 decembrie 2020 valorile prezentate in situatiile financiare la pozitia numerar si echivalente de numerar la Bancile Centrale sunt curente si nu sunt depreciate.

In categoria Grad superior de calitate a creditului sunt incluse plasamentele Bancii la institutii de credit cu urmatoarele ratinguri: AAA, AA+, AA, AA-, A+, A-, A, BBB+, BBB, BBB-. In categoria Grad inferior de calitate a creditului sunt incluse plasamentele Bancii la institutii de credit cu urmatoarele ratinguri: BB+, BB, BB-, B+, B, B-, CCC.

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI

Analiza calitatii creditului efectuata de catre institutiile externe eligibile de evaluare a creditului (Fitch, Moody's si Standard and Poor's) este prezentata mai jos:

Mii LEI	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Grup 31 decembrie 2021 Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Neevaluate	- - 81.112	279.641 - -	20.060 64.897 57.264	- - -	299.701 64.897 138.376
Total	81.112	279.641	142.221	-	502.974

Mii LEI	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Grup 31 decembrie 2020 Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Neevaluate	- - 62.354	240.041 - -	26.863 341 21.806	- - 3.388	266.904 341 87.548
Total	62.354	240.041	49.010	3.388	354.793

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI

Mii LEI	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Banca 31 decembrie 2021 Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate
Grad superior de calitate a creditului	-	279.641	18.960	-	298.601
Grad inferior de calitate a creditului	-	-	60.482	-	60.482
Neevaluate	81.113	-	57.120	-	138.233
Total	81.113	279.641	136.562	-	497.316

	Banca 31 decembrie 2020
Mii LEI
	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate
Grad superior de calitate a creditului	-	240.041	26.400	-	266.441
Grad inferior de calitate a creditului	-	-	341	-	341
Neevaluate	62.355	-	21.806	-	84.161
Total	62.355	240.041	48.547	-	350.943

18. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Instrumente de capitaluri proprii(i) Instrumente de datorie (ii)	19.377 77.804	9.095 45.060	19.377 -	17.689 10.412
Total	97.181	54.155	19.377	28.101

(i) In aceasta categorie, Banca a inclus actiuni detinute la Visa Inc. in suma de 4.308 mii LEI (31 decembrie 2020: 3.964 mii LEI si unitatile de fond din fondurile consolidate si alte fonduri;

(ii) Instrumentele de datorie includ: - obligatiunile emise in LEI, EUR si USD de catre institutii financiare bancare si nebancare, precum si autoritati publice centrale si locale;

titluri de stat emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania.

Analiza dupa calitatea creditului a activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021			Grup 31 decembrie 2020
	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	4.308	77.804	82.112	3.964	45.060	49.024
- Neevaluate	15.069	-	15.069	5.131	-	5.131
Total	19.377	77.804	97.181	9.095	45.060	54.155

Mii LEI	Banca 31 decembrie 2021			Banca 31 decembrie 2020
	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	4.308	-	4.308	3.964	10.412	14.376
- Neevaluate	15.069	-	15.069	13.725	-	13.725
Total	19.377	-	19.377	17.689	10.412	28.101

19. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Titluri de datorie la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global: -Titluri de stat emise de Ministerul
Finanatelor Publice din Romania (i) -Titluri de datorie emise de MAS	630.719 33.737	600.727 -	630.719 33.737	600.727 -
SECURITIES BV -Titluri de datorie emise de AGRICOVER HOLDING S.A.	8.056	-	8.056	-
Titluri de capital la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global: -Investitii de capital	10.344	9.209	10.344	9.209
Total	682.856	609.936	682.856	609.936

i) Titlurile de stat sunt emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania si includ titluri cu discount listate si obligatiuni denominate in LEI, EUR si USD. La 31 decembrie 2021 Grupul nu are active gajate pentru contracte repo (la 31 decembrie 2020 Grupul nu are active gajate pentru contracte repo).

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grupul detinea urmatoarele investitii de capital la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global:

		Grup				Banca
Mii LEI		31 decembrie 2021		31 decembrie 2020		31 decembrie 2021		31 decembrie 2020
	Natura activitatii	Participatie valoare contabila	Participatie (%)	Participatie valoare contabila	Participatie (%)	Participatie valoare contabila	Participatie (%)	Participatie valoare contabila	Participatie (%)
Transfond SA	Decontare si compensare	7.812	5,69	6.696	5,69	7.812	5,69	6.696	5,69
Globinvest	Societate de administrare a fondurilor de investitii	2.142	19,99	2.128	19,99	2.142	19,99	2.128	19,99
Biroul de credit S.A.	Colectarea si prelucrarea de date privind clientii	59	0,32	61	0,32	59	0,32	61	0,32
BIOFARM S.A.	Companie farmaceutica	-	0	27	0,01	-	0	27	0,01
SWIFT	Activitati de plata	331	0,01	297	0,01	331	0,01	297	0,01
Total investitii de capital		10.344		9.209		10.344		9.209

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza dupa calitatea creditului a titlurilor de creanta este urmatoarea:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021				Grup 31 decembrie 2020
	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	630.719	-	630.719	600.727	-	600.727
-Grad inferior de calitate a creditului	33.737	-	33.737	-	-	-
- Neevaluate	8.056	10.344	18.400	-	9.209	9.209
Total	672.512	10.344	682.856	600.727	9.209	609.936

Mii LEI	Banca 31 decembrie 2021			Banca 31 decembrie 2020
	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	630.719	-	630.719	600.727	-	600.727
-Grad inferior de calitate a creditului	33.737	-	33.737	-	-	-
- Neevaluate	8.056	10.344	18.400	-	9.209	9.209
Total	672.512	10.344	682.856	600.727	9.209	609.936

Titlurile de creanta nu sunt garantate.

Analiza ratei de dobanda pentru activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global este prezentata in Nota 4 e).

20. PLASAMENTE LA BANCI

Depozitele la banci prezentate mai jos cuprind depozite colaterale pentru sume de decontare de la Visa si MasterCard in legatura cu activitatea cardurilor.

Analiza dupa calitatea creditelor pentru valorile restante este dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Depozit colateral Banca Transilvania S.A.	437	397	437	397
Depozit colateral U.S. Bank N.A.	5.397	4.897	5.397	4.897
Depozit colateral CITIBANK EUROPE PLC	-	2.134	-	2.134
Total	5.834	7.428	5.834	7.428

Analiza ratelor de dobanda pentru credite si avansuri acordate bancilor este prezentata in Nota 4.

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Curente si nedepreciate -Grad superior de calitate a creditului -Grad inferior de calitate a creditului	5.397 437	7.031 397	5.397 437	7.031 397
Total	5.834	7.428	5.834	7.428

21. CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Credite si avansuri brute acordate clientelei Pierderi de credit asteptate	2.295.659 (140.705)	1.998.954 (137.066)	2.159.647 (130.736)	1.907.111 (128.813)
Total credite si avansuri nete acordate clientelei	2.154.954	1.861.888	2.028.911	1.778.298

Structura portofoliului de credite clasificat pe principalele linii de activitate este dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Credite de consum	176.921	163.362	176.541	162.895
Credite ipotecare	312.461	247.250	312.461	247.250
Credite catre antreprenori	256.227	219.683	137.558	129.307
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	1.518.601	1.333.102	1.501.638	1.332.102
Institutii de stat si municipalitati	31.449	35.557	31.449	35.557
Total credite si avansuri brute acordate clientelei	2.295.659	1.998.954	2.159.647	1.907.111
(-) Pierderi de credit asteptate	(140.705)	(137.066)	(130.736)	(128.813)
Total credite si avansuri nete acordate clientelei	2.154.954	1.861.888	2.028.911	1.778.298

Concentratiile de risc de sector economic din cadrul portofoliului de credite sunt dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Persoane fizice	489.382	410.612	489.002	410.146
Persoane juridice:	1.806.277	1.588.342	1.670.645	1.496.965
Agricultura	503.167	474.772	383.659	382.544
Comert	345.260	274.463	338.675	271.303
Industrie	302.259	322.468	300.677	321.013
Hoteluri si restaurante	58.614	61.551	57.038	60.573
Constructii	197.273	145.413	194.828	144.111
Transport	86.255	68.825	83.772	68.064
Servicii profesionale	33.534	37.572	32.381	35.511
Servicii	52.221	51.015	51.103	50.663
Sectorul financiar si cel imobiliar	160.437	82.437	161.564	93.470
Altele	26.400	21.932	26.376	21.932
Informatica, cercetare, dezvoltare	12.872	16.690	12.587	16.577
Administratie publica si aparare Total credite si avansuri acordate clientelei inainte de	27.985	31.204	27.985	31.204
provizioane	2.295.659	1.998.954	2.159.647	1.907.111
(-) Provizioane pentru depreciere	(140.705)	(137.066)	(130.736)	(128.813)
Total	2.154.954	1.861.888	2.028.911	1.778.298

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura portofoliului de credite al Grupului clasificat dupa calitatea creditului este urmatoarea:

	31 decembrie 2021
	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total

Credite perfomante	1.840.570	19.409	228.796	-	-	1.158	2.089.933
Credite neperformante	-	-	-	101.113	46.089	58.524	205.726
Total expunere bruta	1.840.570	19.409	228.796	101.113	46.089	59.682	2.295.659
(-)Pierderi de credit asteptate	(19.651)	(1.155)	(11.341)	(53.959)	(23.575)	(31.024)	(140.705)
Expunere neta	1.820.919	18.254	217.455	47.154	22.514	28.658	2.154.954

	31 decembrie 2020
	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total

Credite perfomante	1.389.759	8.477	372.214	-	-	1.073	1.771.523
Credite neperformante	-	-	-	97.989	37.120	92.322	227.431
Total expunere bruta	1.389.759	8.477	372.214	97.989	37.120	93.395	1.998.954
(-)Pierderi de credit asteptate	(16.343)	(1.785)	(12.263)	(44.907)	(19.329)	(42.439)	(137.066)
Expunere neta	1.373.416	6.692	359.951	53.082	17.791	50.956	1.861.888

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura portofoliului de credite al Bancii clasificat dupa calitatea creditului este urmatoarea:

	31 decembrie 2021
	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Credite perfomante Credite neperformante	1.722.530 -	19.409 -	219.915 -	- 101.113	- 36.998	1.158 58.524	1.963.012 196.635
Total expunere bruta (-)Pierderi de credit asteptate	1.722.530 (17.544)	19.409 (1.155)	219.915 (10.621)	101.113 (53.959)	36.998 (16.434)	59.682 (31.023)	2.159.647 (130.736)
Expunere neta	1.704.986	18.254	209.294	47.154	20.564	28.659	2.028.911

	31 decembrie 2020
	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Credite perfomante	1.314.983	8.477	361.409	-	-	1.073	1.685.942
Credite neperformante	-	-	-	97.989	30.858	92.322	221.169
Total expunere bruta	1.314.983	8.477	361.409	97.989	30.858	93.395	1.907.111
(-)Pierderi de credit asteptate	(14.753)	(1.785)	(11.097)	(44.907)	(13.832)	(42.439)	(128.813)
Expunere neta	1.300.230	6.692	350.312	53.082	17.026	50.956	1.778.298

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura creditelor restante ale Grupului, clasificate pe stadii este urmatoarea:

	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3		POCI	Total
Mii LEI	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv
Curente si nedepreciate	1.828.249	19.409	177.511	-	-	736	2.025.905
(-) provizioane	(19.136)	(1.155)	(4.337)	-	-	(9)	(24.637)
Expunere neta	1.809.113	18.254	173.174	-	-	727	2.001.268
Restante si nedepreciate	12.321	-	51.285	-	-	422	64.028
- pana in 30 zile de intarziere	12.321	-	44.943	-	-	422	57.686
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	6.342	-	-	-	6.342
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(515)	-	(7.004)	-	-	(17)	(7.536)
Expunere neta	11.806	-	44.281	-	-	405	56.492
Credite depreciate	-	-	-	101.113	46.089	58.524	205.726
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	20.173	21.542	2.165	43.880
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	2.309	8.431	130	10.870
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	1.871	3.672	4.914	10.457
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	3.499	3.526	-	7.025
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	73.261	8.918	51.315	133.494
(-) provizioane	-	-	-	(53.959)	(23.575)	(30.998)	(108.532)
Expunere neta	-	-	-	47.154	22.514	27.526	97.194
Total expunere bruta	1.840.570	19.409	228.796	101.113	46.089	59.682	2.295.659
(-) provizioane	(19.651)	(1.155)	(11.341)	(53.959)	(23.575)	(31.024)	(140.705)
Expunere neta	1.820.919	18.254	217.455	47.154	22.514	28.658	2.154.954

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	31 decembrie 2020
	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3		POCI	Total
Mii LEI	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv
Curente si nedepreciate	1.372.816	8.477	320.451	-	-	440	1.702.184
(-) provizioane	(15.343)	(1.785)	(6.043)	-	-	(6)	(23.177)
Expunere neta	1.357.473	6.692	314.408	-	-	434	1.679.007
Restante si nedepreciate	16.943	-	51.763	-	-	633	69.339
- pana in 30 zile de intarziere	16.943	-	46.017	-	-	633	63.593
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	5.746	-	-	-	5.746
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(1.000)	-	(6.220)	-	-	(28)	(7.248)
Expunere neta	15.943	-	45.543	-	-	605	62.091
Credite depreciate	-	-	-	97.989	37.120	92.322	227.431
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	15.838	16.569	6.921	39.328
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	2.522	6.418	87	9.027
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	4.849	2.102	17	6.968
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	10.667	1.218	-	11.885
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	64.113	10.813	85.297	160.223
(-) provizioane	-	-	-	(44.907)	(19.329)	(42.405)	(106.641)
Expunere neta	-	-	-	53.082	17.791	49.917	120.790
Total expunere bruta	1.389.759	8.477	372.214	97.989	37.120	93.395	1.998.954
(-) provizioane	(16.343)	(1.785)	(12.263)	(44.907)	(19.329)	(42.439)	(137.066)
Expunere neta	1.373.416	6.692	359.951	53.082	17.791	50.956	1.861.888

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura creditelor restante ale Bancii, clasificate pe stadii este urmatoarea:

	31 decembrie 2021
	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Curente si nedepreciate	1.714.022	19.409	170.799	-	-	736	1.904.966
(-) provizioane	(17.361)	(1.155)	(4.139)	-	-	(8)	(22.663)
Expunere neta	1.696.661	18.254	166.660	-	-	728	1.882.303
Restante si nedepreciate	8.508	-	49.116	-	-	422	58.046
- pana in 30 zile de intarziere	8.508	-	43.527	-	-	422	52.457
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	5.589	-	-	-	5.589
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(183)	-	(6.482)	-	-	(17)	(6.682)
Expunere neta	8.325	-	42.634	-	-	405	51.364
Credite depreciate	-	-	-	101.113	36.998	58.524	196.635
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	20.173	18.588	2.165	40.926
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	2.309	7.354	130	9.793
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	1.871	2.871	4.914	9.656
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	3.499	3.440	-	6.939
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	73.261	4.745	51.315	129.321
(-) provizioane	-	-	-	(53.959)	(16.434)	(30.998)	(101.391)
Expunere neta	-	-	-	47.154	20.564	27.526	95.244
Total expunere bruta	1.722.530	19.409	219.915	101.113	36.998	59.682	2.159.647
(-) provizioane	(17.544)	(1.155)	(10.621)	(53.959)	(16.434)	(31.023)	(130.736)
Expunere neta	1.704.986	18.254	209.294	47.154	20.564	28.659	2.028.911

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	31 decembrie 2020
Mii LEI	Stadiul 1 Colectiv	Stadiul 2 Individual	Colectiv	Stadiul 3 Individual	Colectiv	POCI	Total

Curente si nedepreciate	1.299.688	8.477	311.922	-	-	440	1.620.527
(-) provizioane	(13.968)	(1.785)	(5.762)	-	-	(6)	(21.521)
Expunere neta	1.285.720	6.692	306.160	-	-	434	1.599.006
Restante si nedepreciate	15.295	-	49.487	-	-	633	65.415
- pana in 30 zile de intarziere	15.295	-	44.546	-	-	633	60.474
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	4.941	-	-	-	4.941
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(785)	-	(5.335)	-	-	(28)	(6.148)
Expunere neta	14.510	-	44.152	-	-	605	59.267
Credite depreciate	-	-	-	97.989	30.858	92.322	221.169
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	15.838	15.656	6.921	38.415
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	2.522	6.179	87	8.788
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	4.849	1.629	17	6.495
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	10.667	1.073	-	11.740
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	64.113	6.321	85.297	155.731
(-) provizioane	-	-	-	(44.907)	(13.832)	(42.405)	(101.144)
Expunere neta	-	-	-	53.082	17.026	49.917	120.025
Total expunere bruta	1.314.983	8.477	361.409	97.989	30.858	93.395	1.907.111
(-) provizioane	(14.753)	(1.785)	(11.097)	(44.907)	(13.832)	(42.439)	(128.813)
Expunere neta	1.300.230	6.692	350.312	53.082	17.026	50.956	1.778.298

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza valorii contabile brute a creditelor acordate de catre Grup este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	31 decembrie 2021 Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie	1.389.759	380.691	135.109	93.395	1.998.954
Migrari in Stadiul 1	279.811	(275.526)	(4.285)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(270.469)	274.535	(4.066)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(7.728)	(47.329)	55.057	-	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de
dobanzi)	(806.269)	(132.999)	(26.514)	406	(965.376)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	1.250.189	47.067	1.179	1.348	1.299.783
Active financiare derecunoscute (excluzand write
offs)	-	-	(7.123)	(26.623)	(33.746)
Write-offs	-	-	(2.942)	(9.311)	(12.253)
Impact curs de schimb	5.277	1.766	787	467	8.297
Total expunere bruta la 31 decembrie	1.840.570	248.205	147.202	59.682	2.295.659

Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	31 decembrie 2020 Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie Migrari in Stadiul 1 Migrari in Stadiul 2 Migrari in Stadiul 3	1.310.435 306.574 (533.943) (8.969)	251.154 (304.777) 539.006 (55.711)	100.685 (1.798) (5.063) 64.677	109.296 - - 4	1.771.570 (1) - 1
Alte modificari (rambursari, cumulari de dobanzi)	(514.819)	(70.908)	(7.987)	(11.534)	(605.248)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	824.740	20.493	603	1.277	847.113
Active financiare derecunoscute (excluzand write offs) Write-offs Impact curs de schimb	- (11) 5.752	- - 1.434	(1.228) (15.391) 611	- (5.954) 306	(1.228) (21.356) 8.103
Total expunere bruta la 31 decembrie	1.389.759	380.691	135.109	93.395	1.998.954

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza valorii contabile brute a creditelor acordate de catre Banca este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	31 decembrie 2021 Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie	1.314.983	369.886	128.847	93.395	1.907.111
Migrari in Stadiul 1	273.429	(269.298)	(4.132)	-	(1)
Migrari in Stadiul 2	(258.238)	261.728	(3.490)	-	-
Migrari in Stadiul 3 Alte modificari (rambursari, cumulari de	(6.560)	(42.871)	49.431	-	-
dobanzi)	(772.519)	(128.901)	(24.438)	406	(925.452)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	1.166.157	47.015	1.179	1.348	1.215.699
Active financiare derecunoscute (excluzand
write-offs)	-	-	(7.123)	(26.623)	(33.746)
Write-offs	-	-	(2.942)	(9.311)	(12.253)
Impact curs de schimb	5.278	1.765	779	467	8.289
Total expunere bruta la 31 decembrie	1.722.530	239.324	138.111	59.682	2.159.647

	31 decembrie 2020
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie	1.246.083	248.212	95.740	109.297	1.699.332
Migrari in Stadiul 1	304.568	(302.923)	(1.645)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(521.005)	525.471	(4.466)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(8.506)	(53.781)	62.283	4	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de
dobanzi)	(477.580)	(68.806)	(7.654)	(11.535)	(565.575)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	765.682	20.280	603	1.277	787.842
Active financiare derecunoscute (excluzand write
offs)	-	-	(1.228)	-	(1.228)
Write-offs	(11)	-	(15.391)	(5.954)	(21.356)
Impact curs de schimb	5.752	1.433	605	306	8.096
Total expunere bruta la 31 decembrie	1.314.983	369.886	128.847	93.395	1.907.111

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza provizionului pentru deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei de catre Grup este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	31 decembrie 2021 Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1
ianuarie	16.343	14.048	64.236	42.439	137.066
Migrari in Stadiul 1	12.676	(11.090)	(1.586)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(3.948)	5.111	(1.163)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(1.142)	(8.956)	10.098	-	-
Alte miscari nete de provizioane	(21.146)	11.480	13.117	12.079	15.530
Active financiare noi acordate sau achizitionate	16.835	1.868	722	165	19.590
Active financiare derecunoscute (excluzand
write-offs)	-	-	(5.373)	(14.555)	(19.928)
Write-offs	-	-	(2.942)	(9.311)	(12.253)
Impact curs de schimb	33	35	425	207	700
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	19.651	12.496	77.534	31.024	140.705

Mii LEI	31 decembrie 2020
Total provizioane pentru depreciere la 1	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
ianuarie	12.773	15.136	50.758	39.317	117.984
Migrari in Stadiul 1	13.649	(12.965)	(684)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(6.525)	7.908	(1.383)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(689)	(9.500)	10.214	(25)	-
Alte miscari nete de provizioane	(13.487)	11.122	20.169	8.745	26.549
Active financiare noi acordate sau achizitionate	10.586	2.318	305	152	13.361
Active financiare derecunoscute (excluzand
write-offs)	-	-	(94)	-	(94)
Write-offs	(1)	-	(15.391)	(5.824)	(21.216)
Impact curs de schimb	37	29	342	74	482
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	16.343	14.048	64.236	42.439	137.066

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza provizionului pentru deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei de catre Banca este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	31 decembrie 2021 Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1
ianuarie	14.753	12.882	58.739	42.439	128.813
Migrari in Stadiul 1	12.285	(10.845)	(1.440)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(3.375)	4.266	(891)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(1.056)	(7.726)	8.782	-	-
Alte miscari nete de provizioane	(20.940)	11.297	12.378	12.079	14.814
Active financiare noi acordate sau achizitionate	15.845	1.867	722	165	18.599
Active financiare derecunoscute (excluzand write
offs)	-	-	(5.373)	(14.555)	(19.928)
Write-offs	-	-	(2.942)	(9.311)	(12.253)
Impact curs de schimb	32	35	418	206	691
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	17.544	11.776	70.393	31.023	130.736

Mii LEI	31 decembrie 2020
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1
ianuarie	10.934	14.271	46.536	39.317	111.058
Migrari in Stadiul 1	13.416	(12.885)	(531)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(5.752)	6.695	(943)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(630)	(8.889)	9.544	(25)	-
Alte miscari nete de provizioane	(12.490)	11.345	18.975	8.745	26.575
Active financiare noi acordate sau achizitionate	9.239	2.316	305	152	12.012
Active financiare derecunoscute (excluzand write
offs)	-	-	(94)	-	(94)
Write-offs	(1)	-	(15.391)	(5.824)	(21.216)
Impact curs de schimb	37	29	338	74	478
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	14.753	12.882	58.739	42.439	128.813

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Informatii privind garantiile Grupului sunt dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2021
Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*) Credite garantate de terti, inclusiv asigurare	267.863	148.323	70.117	5.446	-	491.749
credit	381.597	438	125.853	6.981	413	515.282
Credite garantate de:	869.141	28.160	60.257	300.034	31.036	1.288.628
- ipoteci rezidentiale	82.590	21.227	10.149	292.633	-	406.599
- alte ipoteci	664.261	2.537	20.070	7.284	-	694.152
- depozite colaterale	10.827	4.396	438	117	-	15.778
- alte active	111.463	-	29.600	-	31.036	172.099
Total credite si avansuri acordate
clientelei	1.518.601	176.921	256.227	312.461	31.449	2.295.659
			31 decembrie 2020
Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*) Credite garantate de terti, inclusiv asigurare	211.218	133.133	83.049	7.227	-	434.627
credit	238.298	565	69.968	7.606	1.417	317.854
Credite garantate de:	883.586	29.664	66.666	232.417	34.140	1.246.473
- ipoteci rezidentiale	101.241	24.025	10.970	224.652	-	360.888
- alte ipoteci	628.633	3.052	22.537	7.610	-	661.832
- depozite colaterale	11.334	2.587	546	155	-	14.622
- alte active	142.378	-	32.613	-	34.140	209.131
Total credite si avansuri acordate
clientelei	1.333.102	163.362	219.683	247.250	35.557	1.998.954

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Informatii privind garantiile Bancii sunt dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2021
Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*) Credite garantate de terti, inclusiv asigurare	265.310	148.258	16.962	5.446	-	435.976
credit	373.497	438	68.112	6.981	413	449.441
Credite garantate de:	862.831	27.845	52.484	300.034	31.036	1.274.230
- ipoteci rezidentiale	79.834	21.162	7.251	292.633	-	400.880
- alte ipoteci	662.557	2.287	18.315	7.284	-	690.443
- depozite colaterale	10.827	4.396	438	117	-	15.778
- alte active	109.613	-	26.480	-	31.036	167.129
Total credite si avansuri acordate
clientelei	1.501.638	176.541	137.558	312.461	31.449	2.159.647

	31 decembrie 2020
Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*)	219.491	133.043	20.422	7.227	-	380.183
Credite garantate de terti, inclusiv asigurare
credit	236.356	565	51.462	7.606	1.417	297.406
Credite garantate de:	876.255	29.287	57.423	232.417	34.140	1.229.522
- ipoteci rezidentiale	97.944	23.894	7.207	224.652	-	353.697
- alte ipoteci	626.691	2.806	20.298	7.610	-	657.405
- depozite colaterale	11.334	2.587	546	155	-	14.622
- alte active	140.286	-	29.372	-	34.140	203.798
Total credite si avansuri acordate
clientelei	1.332.102	162.895	129.307	247.250	35.557	1.907.111

* Creditele negarantate reprezinta expunerea sau partea din expunere ce nu este acoperita de valoarea de piata a tipurilor de garantii deductibile, c onform metodologiei de provizionare IFRS 9

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Efectul financiar al garantiei este prezentat prin prezentarea valorilor colaterale separat pentru (i) acele creditele unde valoarea neta prezenta a garantiilor si alte sustineri ale creditului sunt egale sau depasesc valoarea contabila a activului ("active supragarante") si (ii) acele credite unde valoarea neta prezenta a garantiilor si alte sustineri ale creditului sunt mai mici decat valoarea contabila a activului ("active subgarantate").

Efectul garanțiilor Grupului este dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2021
		Credite supragarantate(i)			Credite subgarantate(ii)
Mii LEI	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	22.720	51.292	89.835	141.530	4.060	7.774
Credite ipotecare	104.127	168.341	294.782	202.354	155.859	272.179
Credite catre antreprenori	16.294	28.160	65.814	227.151	128.756	192.728
Credite catre societati comerciale mici si
mijlocii	214.738	328.818	743.859	1.194.591	777.861	1.335.194
Institutii de stat si municipalitati	31.449	392.300	814.740	-	-	-
Total	389.328	968.911	2.009.030	1.765.626	1.066.536	1.807.875

	31 decembrie 2020
			Credite supragarantate(i)			Credite subgarantate(ii)
Mii LEI	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei

Credite de consum	24.458	54.568	96.319	128.914	4.373	7.510
Credite ipotecare	82.563	135.208	237.751	158.113	119.086	208.621
Credite catre antreprenori	17.827	29.317	66.589	189.836	86.431	140.447
Credite catre societati comerciale mici si
mijlocii	245.092	406.336	820.584	979.528	616.081	1.122.474
Institutii de stat si municipalitati	35.557	401.423	833.140	-	-	-
Total	405.497	1.026.852	2.054.383	1.456.391	825.971	1.479.052

Efectul garanțiilor Bancii este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	31 decembrie 2021
	Credite supragarantate(i)			Credite subgarantate(ii)
	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	22.665	51.182	89.291	141.530	4.060	7.774
Credite ipotecare	104.127	168.341	294.782	202.354	155.859	272.179
Credite catre antreprenori	14.261	25.470	58.531	118.994	79.543	126.308
Credite catre societati comerciale mici si
mijlocii	212.786	325.673	735.474	1.180.745	769.296	1.320.189
Institutii de stat si municipalitati	31.449	392.300	814.740	-	-	-
Total	385.288	962.966	1.992.818	1.643.623	1.008.758	1.726.450

Mii LEI	31 decembrie 2020
	Credite supragarantate(i)				Credite subgarantate(ii)
	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	24.392	54.503	96.014	128.905	4.371	7.500
Credite ipotecare	82.563	135.208	237.751	158.113	119.086	208.621
Credite catre antreprenori	16.590	27.211	60.371	107.903	67.345	110.042
Credite catre societati comerciale mici si
mijlocii	242.711	402.499	811.217	981.564	611.859	1.112.592
Institutii de stat si municipalitati	35.557	401.423	833.140	-	-	-
Total	401.813	1.020.844	2.038.493	1.376.485	802.661	1.438.755

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Efectul garantiilor Grupului la 31 decembrie 2021 pentru credite depreciate este dupa cum urmeaza:

			31 decembrie 2021
	Credite supragarantate				Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	751	1.778	3.764	1.755	493	1.616
Credite ipotecare	4.781	7.700	14.864	2.840	2.458	5.329
Credite catre antreprenori	4.117	6.205	14.050	1.278	1.255	2.250
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	26.685	35.140	99.865	27.459	18.515	51.232
Municipalitati	-	-	-	-	-	-
Total	36.335	50.823	132.543	33.332	22.721	60.427

Efectul garantiilor Grupului la 31 decembrie 2020 pentru credite depreciate este dupa cum urmeaza:

			31 decembrie 2020
	Credite supragarantate				Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	639	1.104	2.108	666	81	109
Credite ipotecare	5.559	8.066	15.122	2.745	2.327	5.208
Credite catre antreprenori	4.245	5.800	13.219	751	727	1.194
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	28.870	37.306	81.336	27.398	16.777	62.818
Municipalitati	-	-	-	-	-	-
Total	39.313	52.276	111.785	31.560	19.912	69.329

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Efectul garantiilor Bancii la 31 decembrie 2021 pentru credite depreciate este dupa cum urmeaza:

	Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	695	1.668	3.219	1.755	493	1.616
Credite ipotecare	4.781	7.700	14.864	2.840	2.458	5.329
Credite catre antreprenori	2.882	4.718	10.458	1.124	1.101	1.627
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	26.180	34.593	98.357	27.459	18.515	51.232
Municipalitati	-	-	-	-	-	-
Total	34.539	48.680	126.898	33.178	22.567	59.804

Efectul garantiilor Bancii la 31 decembrie 2020 pentru credite depreciate este dupa cum urmeaza:

	Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	573	1.039	1.803	658	80	99
Credite ipotecare	5.559	8.066	15.122	2.745	2.327	5.208
Credite catre antreprenori	4.029	5.492	12.147	697	672	1.062
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	28.456	36.640	79.393	27.392	16.770	62.784
Municipalitati	-	-	-	-	-	-
Total	38.617	51.237	108.465	31.492	19.849	69.153

Portofoliul de credite include 32 expuneri fata de administratiile publice locale în valoare de 31.449 mii LEI la 31 decembrie 2021 (13 expuneri in valoare de 35.557 mii LEI la 31 decembrie 2020). Grupul a prezentat acest tip de credite în categoria credite curente si nedepreciate.

Credite depreciate

Creditele depreciate si garantiile sunt credite si garantii pentru care Grupul stabileste ca este probabil ca nu va putea sa colecteze, integral, principalul si dobanda datorata în conformitate cu clauzele contractuale ale contractului de credit/acordurilor de garantare.

Credite restante si nedepreciate

Creditele restante si nedepreciate sunt acele credite pentru care dobanzile contractuale sau principalul prezinta intarzieri la plata, dar Grupul considera ca deprecierea nu are loc conform stadiilor definite in Politica Grupului.

În conformitate cu reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei, Grupul a efectuat in 2021 operatiuni de scoatere in afara bilantului (pentru acele societati care nu mai apar în Registrul Comertului, pentru cele cu documentatie de credit incompleta si pentru societatile pentru care procedurile juridice sunt imposibile) a creditelor total depreciate în valoare de 12.253 mii LEI (2020: 21.357 mii LEI).

Consultati Nota 6 pentru valoarea justa estimata a fiecarei clase de credite si avansuri acordate clientelei. Analiza ratei dobanzii a creditelor si avansurilor acordate clientelei este prezentata în Nota 4. Informatiile privind soldurile partilor afiliate sunt prezentate în Nota 44.

Credite restructurate

Expunerile brute restante ale Grupului la 31 decembrie 2021 pentru toate împrumuturile care au suferit restructurari sunt de 144.241 mii LEI (31 decembrie 2020: 137.051 mii LEI), iar expunerea neta este de 106.461 mii LEI (31 decembrie 2020: 94.521 mii LEI).

Expunerea bruta a Bancii la 31 decembrie 2021 pentru toate împrumuturile care au suferit restructurari este de 141.032 mii LEI (31 decembrie 2020: 133.678 mii LEI), iar expunerea neta este de 104.625 mi i LEI (31 decembrie 2020: 92.017 mii LEI).

Creditele si avansurile acordate clientelei scoase in afara bilantului

Sumele contractuale restante ale creditelor si avansurilor acordate clientelei care au fost scoase in afara bilantului si care sunt inca supuse activitatii de executare au fost:

Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Credite catre societati comerciale	349.916	302.504
Credite catre antreprenori	13.953	13.119
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	335.963	289.385
Minicipalitati	-	-
Credite catre persoane fizice	23.313	31.307
Credite de consum	17.367	25.504
Credite ipotecare	5.946	5.803
Total	373.230	333.811

22. INVESTITII IN INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Titluri de stat emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania Obligatiuni emise de Alpha Bank Obligatiuni emise de LIBRA INTERNET BANK S.A.	219.769 24.764 14.930	295.157 24.375 -	219.769 24.764 14.930	295.157 24.375 -
Total	259.463	319.532	259.463	319.532

23. INVESTITII IMOBILIARE

a) Reconcilierea valorii contabile

Mii LEI	Grup 31 decembrie 31 decembrie 2021 2020		Banca 31 decembrie 31 decembrie 2021 2020
Sold la 1 ianuarie	115.823	130.302	115.823	130.100
Intrari	-	7.121	-	7.121
Transfer din/(in) active fixe detinute in vederea vanzarii	6.108	(6.108)	6.108	(6.108)
Transfer din/(in) imobilizari corporale	-	248	-	248
Vanzari	(4.809)	(15.407)	(4.809)	(15.407)
Castig/(pierdere) neta din reevaluarea investitiilor imobiliare	2.071	(524)	2.071	(524)
Cresteri de valoare	78	393	78	393
Iesiri	-	(202)	-	-
(-) Ajustari pentru depreciere	(400)	-	(400)	-
Sold la 31 decembrie	118.871	115.823	118.871	115.823

In cursul anului 2021, veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare au fost in suma de 6.511 mii LEI (31 decembrie 2020: 5.470 mii LEI) pentru Grup si pentru Banca. Cheltuielile directe de exploatare (reparatii, mentenanta, taxe locale,etc.) cu investitiile imobiliare care au generat venituri din chirii in cursul anului 2021 au fost in suma de 2.186 mii LEI (31 decembrie 2020: 1.741 mii LEI) pentru Grup si pentru Banca.

b) Masurarea valorii juste

Valoarea justa a investitiilor imobiliare se bazeaza pe o evaluare efectuata de experti evaluatori membri ANEVAR (Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania). Valoarea justa a investitiilor imobiliare este prezentata pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.

Grupul nu a achizitionat investitii imobiliare in leasing financiar la 31 decembrie 2021 sau la 31 decembrie 2020.

c) Tehnicile de evaluare utilizate pentru masurarea valorii juste a investitiilor imobiliare si datele de intrare folosite:

Tehnicile de evaluare

Conform standardelor de evaluare ANEVAR 2021 s-au folosit urmatoarele trei abordari:

Evaluarea terenului (evaluarea unui teren liber sau a terenului pe care se afla amplasate amenajari si/sau constructii, prin cele sase metode recunoscute de evaluare – comparatia directa, extractia de pe piata, alocarea, tehnica reziduala, capitalizarea directa a rentei/arendei funciare (chiriei), analiza fluxului de numerar actualizat - analiza parcelarii si dezvoltarii);
Abordarea prin venit (prin acesta metoda venitul anual estimat ca fiind generabil de catre o proprietate se converteste in valoare prin aplicarea unei rate adecvate de venit. In cazul de fata, s -a utilizat o rata de capitalizare aplicata venitului brut din exploatare estimat);
Abordarea prin cost (Scopul abordarii prin cost este stabilirea valorii de piata a proprietatii prin estimarea costurilor de achizitionare a terenului (valoarea de piata a terenului) si de construire a unei noi proprietati, cu aceeasi utilitate, sau de adaptare a unei proprietati vechi la aceeasi utilizare, fara a lua in considerare costuri legate de timul de constructie/adaptare. Costul terenului se adauga la costul total al constructiei. Daca este cazul, in mod uzual la costurile de constructie se adauga si stimulentul/ profitul promotorului imobiliar.

Datele de intrare

Listele de inventar cu investitiile imobiliare detinute de client;
Documentele si informatiile preluate de la personalul de specialitate al proprietarului privind istoricul proprietatilor, lucrarile de reparatii efectuate, gradul de exploatare, gradul de depreciere, etc.
Informatii preluate din teren de catre evaluator la inspectia fiecarui obiectiv (vizitele au fost efectuate la peste 50% din proprietatile Bancii, considerand drept criter ii de selectie valoarea fiecarei proprietati. Nu s-au efectuat vizite pentru proprietatile rezidentiale);
Evolutia cursului valutar publicat de BNR;
Informatii privind piata imobiliara locala;
Site-uri specializate in plasarea anunturilor de vanzare / inchiriere a proprietatilor similare celor detinute de Grup;
Lucrarea "Costuri de reconstructie costuri de inlocuire cladiri industriale, comerciale si agricole, constructii speciale" – Corneliu Schiopu, editura Iroval Bucuresti 2010 - actualizata;
Alte informatii necesare existente in bibliografia de specialitate;
Baza de date a evaluatorului.

24. ACTIVE IMOBILIZATE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2021	2020	2021	2020
Sold la 1 ianuarie	19.936	7.417	19.936	7.417
Intrari	-	325	-	325
Transfer din/(in) investitii imobiliare	(6.108)	6.108	(6.108)	6.108
Transfer din/(in) imobilizari corporale	(6.460)	11.324	(6.460)	11.324
Vanzari	(348)	(5.012)	(348)	(5.012)
Castiguri/(pierderi) din reevaluare
imobilizarilor detinute in vederea	(9)	80	(9)	80
vanzarii
Write-off	-	(306)	-	(306)
Sold la 31 decembrie	7.011	19.936	7.011	19.936

Activele clasificate in aceasta categorie reprezinta active sub formade cladiri rezidentiale, industriale si comerciale, terenurile fiind restituite prin executarea garantiilor din credite neperformante. Grupul se asteapta sa le vanda in viitorul apropiat.

La momentul achizitiei, acestea au fost recunoscute la valoarea justa, ulterior sunt reevaluate la sfarsitul fiecarui an, fiind masurate la valoarea cea mai micadintre valoarea contabila si valoarea justa. Grupul a analizat cladiriile si terenurile aflate in categoria activelor detinute pentru vanzare in conformitate cu prevederile standartului IFRS 5. In urma analizei criteriilor pentru clasificarea in aceasta categorie, s -a concluzionat ca parte dintre respectivele obiective indeplinesc criteriile prevazute pentru contabilizarea investitiilor imobiliare si au fost reclasificate in categoria respectiva.

25. TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE

Structura investitiilor in filiale este dupa cum urmeaza:

Mii LEI		31 decembrie 2021			31 decembrie 2020
Denumirea filialei	Valoare bruta	Ajustari pentru depreciere	Valoare neta	Valoare bruta	Ajustari pentru depreciere	Valoare neta
Patria Credit IFN	32.522	-	32.522	32.522	-	32.522
SAI Patria Asset Management S.A.	1.774	-	1.774	800	-	800
Carpatica Invest S.A.	6.807	(6.807)	-	6.807	(6.807)	-
Total	41.103	(6.807)	34.296	40.129	(6.807)	33.322

Investitiile in unitatile de fond care sunt incluse si in perimetru de consolidare al Grupului sunt prezentate ca active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere in situatia individuala a pozitiei financiare a Bancii la 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020.

26. ALTE ACTIVE FINANCIARE

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Sume de recuperat de la banci si clienti	7.537	6.809	7.537	6.809
Alte active financiare	9.651	3.697	9.362	3.696
Instrumente financiare derivate	-	36	-	36
Debitori diversi	8.529	8.373	8.000	7.983
Contracte de subinchiriere	-	575	839	1.353
(-) Ajustari pentru depreciere	(10.757)	(10.062)	(10.595)	(9.807)
Total	14.960	9.428	15.143	10.070

Miscarile de ajustare pentru deprecierea altor active financiare sunt urmatoarele:

	Grup
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie	10.062	10.567
Cheltuiala cu provizioane aferente exercitiului financiar	3.015	1.964
Reluari de provizioane aferente exercitiului financiar	(2.384)	(2.381)
Diferente de curs valutar	64	(88)
Provizioane pentru depreciere la 31 decembrie	10.757	10.062
		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie	9.807	9.585
Cheltuiala cu provizioane aferente exercitiului financiar	3.096	2.614

Reluari de provizioane aferente exercitiului financiar (2.372) (2.378) Diferente de curs valutar 64 (14) Provizioane pentru depreciere la 31 decembrie 10.595 9.807

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza dupa calitatea creditului a altor active financiare este urmatoarea:

Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Alte active financiare	Grup 31 decembrie 2021 Instrumente financiare derivate	Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate	-	9.368	-	2.193	-	11.561
(-) Provizioane pentru depreciere	-	-	-	-	-	-
Total curente si nedepreciate (net)	-	9.368	-	2.193	-	11.561
Credite depreciate	7.537	283	-	6.336	-	14.156
(-) Provizioane pentru depreciere	6.665	-	-	4.092	-	10.757
Total credite depreciate (net)	872	283	-	2.244	-	3.399
Total alte active financiare brute	7.537	9.651	-	8.529	-	25.717
(-) Total provizioane pentru depreciere	6.665	-	-	4.092	-	10.757
Total alte active financiare (net)	872	9.651	-	4.437	-	14.960

Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Alte active financiare	Grup 31 decembrie 2020 Instrumente financiare derivate	Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate	-	3.697	36	1.555	575	5.863
(-) Provizioane pentru depreciere Total curente si nedepreciate (net)	- -	- 3.697	- 36	- 1.555	- 575	- 5.863
Credite depreciate	6.809	-	-	6.818	-	13.627
(-) Provizioane pentru depreciere	5.994	-	-	4.068	-	10.062
Total credite depreciate (net)	815	-	-	2.750	-	3.565
Total alte active financiare brute	6.809	3.697	36	8.373	575	19.490
(-) Total provizioane pentru depreciere	5.994	-	-	4.068	-	10.062
Total alte active financiare (net)	815	3.697	36	4.305	575	9.428

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Alte active financiare	Banca 31 decembrie 2021 Instrumente financiare derivate	Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate	-	9.362	-	1.826	839	12.027
(-) Provizioane pentru depreciere	-	-	-	-	-	-
Total curente si nedepreciate (net)	-	9.362	-	1.826	839	12.027
Credite depreciate	7.537	-	-	6.174	-	13.711
(-) Provizioane pentru depreciere	6.665	-	-	3.930	-	10.595
Total credite depreciate (net)	872	-	-	2.244	-	3.116
Total alte active financiare brute	7.537	9.362	-	8.000	839	25.738
(-) Total provizioane pentru depreciere	6.665	-	-	3.930	-	10.595
Total alte active financiare (net)	872	9.362	-	4.070	839	15.143

Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate	-	3.696	36	1.484	1.353	6.569
(-) Provizioane pentru depreciere Total curente si nedepreciate (net)	- -	- 3.696	- 36	- 1.484	- 1.353	- 6.569
Credite depreciate	6.809	-	-	6.499	-	13.308
(-) Provizioane pentru depreciere Total credite depreciate (net)	5.994 815	- -	- -	3.813 2.686	- -	9.807 3.501
Total alte active financiare brute	6.809	3.696	36	7.983	1.353	19.877
(-) Total provizioane pentru depreciere	5.994	-	-	3.813	-	9.807
Total alte active financiare (net)	815	3.696	36	4.170	1.353	10.070

27. ALTE ACTIVE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2021	2020	2021	2020
Debitori diversi-alte active	117	115	97	94
Venituri de primit	-	66	-	66
Cheltuieli in avans	3.954	3.998	3.906	3.525
Impozit de recuperat	2.584	4.032	2.853	4.017
Alte active nefinanciare	1.753	3.340	1.587	2.954
Total	8.408	11.551	8.443	10.656

28. IMOBILIZARI NECORPORALE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Fond comercial Alte imobilizari necorporale	20.103 26.902	20.103 25.774	20.103 26.036	20.103 24.779
Total	47.005	45.877	46.139	44.882

Miscarile in costul imobilizarilor necorporale si amortizarea acestora sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Sold la 1 ianuarie	84.434	77.498	79.093	72.167
Achizitii, din care:	15.197	9.424	14.926	9.414
-transfer din imobilizari in curs	7.494	2.488	7.494	2.488
Transfer din imobilizari in curs catre imobilizari necorporale	(7.494)	(2.488)	(7.494)	(2.488)
Casari	(173)	-	(171)	-
Sold la 31 decembrie	91.964	84.434	86.354	79.093
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	38.557	31.735	34.211	27.790
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	4.010	4.335	3.953	4.277
Cheltuiala cu amortizarea lista de clienti si brand	2.487	2.487	2.144	2.144
Casari	(95)	-	(93)	-
Sold la 31 decembrie	44.959	38.557	40.215	34.211
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	45.877	45.763	44.882	44.377
Sold la 31 decembrie	47.005	45.877	46.139	44.882

29. IMOBILIZARI CORPORALE

	Grup 31 decembrie 2021
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	95.626	72.622	6.374	1.447	176.069
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	1.199	1.353	-	2.497	5.049
Transfer din IFRS 5	6.460	-	-	-	6.460
Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	(1.802)	(47)	(102)	(3.071)	(5.022)
Drept de utilizare – contracte noi	8.510	6.782	222	-	15.514
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(3.428)	-	-	-	(3.428)
Sold la 31 decembrie	106.565	80.710	6.494	873	194.642
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	21.988	61.099	3.021	-	86.108
Cheltuieli cu amortizarea	12.041	5.689	1.305	-	19.035
Cheltuieli cu deprecierea	-	250	-	-	250
Iesiri Sold la 31 decembrie	(3.511) 30.518	(46) 66.992	(89) 4.237	- -	(3.646) 101.747

Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	73.638	11.523	3.353	1.447	89.961
Sold la 31 decembrie	76.047	13.718	2.257	873	92.895

	Grup 31 decembrie 2020
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	102.553	88.390	9.203	3.883	204.029
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	1.559	4.096	-	2.261	7.916
Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	(13.925)	(19.864)	(2.829)	(4.697)	(41.315)
Drept de utilizare – contracte noi	20.455	-	-	-	20.455
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(15.016)	-	-	-	(15.016)
Sold la 31 decembrie	95.626	72.622	6.374	1.447	176.069
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	18.455	72.426	4.559	-	95.440
Cheltuieli cu amortizarea	8.794	7.943	1.264	-	18.001
Cheltuieli cu deprecierea	-	495	-	-	495
Iesiri	(5.261)	(19.765)	(2.802)	-	(27.828)
Sold la 31 decembrie	21.988	61.099	3.021	-	86.108
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie Sold la 31 decembrie	84.098 73.638	15.964 11.523	4.644 3.353	3.883 1.447	108.589 89.961

	Banca 31 decembrie 2021
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	92.962	71.661	5.800	1.448	171.871
Achizitia si transfer din imobilizari	1.128	1.225	-	2.496	4.849
corporale in curs Transfer din IFRS 5	6.460	-	-	-	6.460
Iesiri, transfer din imobilizari corporale
in curs, writte-offs	(1.802)	-	(102)	(3.071)	(4.975)
Drept de utilizare – contracte noi	8.036	6.782	105	-	14.923
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(2.717)	-	-	-	(2.717)
Sold la 31 decembrie	104.067	79.668	5.803	873	190.411
	249
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	20.768	60.519	2.823	-	84.110
Cheltuieli cu amortizarea	11.594	5.536	1.180	-	18.310
Cheltuieli cu deprecierea	-	250	-	-	250
Iesiri Sold la 31 decembrie	(3.205) 29.157	- 66.305	(89) 3.914	- -	(3.294) 99.376

Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	72.194	11.142	2.977	1.448	87.761
Sold la 31 decembrie	74.910	13.363	1.889	873	91.035

	Banca 31 decembrie 2020
			Mijloace
Mii LEI	Terenuri si	Mobilier si	de	Imobilizari	Total
	cladiri	echipamente	transport	in curs
Cost
Sold la 1 ianuarie	99.130	88.419	7.732	3.883	199.164
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	1.553	3.086	-	2.261	6.900
Iesiri, transfer din imobilizari corporale
in curs, writte-offs	(13.766)	(19.844)	(1.932)	(4.696)	(40.238)
Drept de utilizare – contracte noi	20.297	-	-	-	20.297
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(14.252)	-	-	-	(14.252)
Sold la 31 decembrie	92.962	71.661	5.800	1.448	171.871

Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie Cheltuieli cu amortizarea	17.654 8.265	72.662 7.107	3.583 1.140	- -	93.899 16.512
Cheltuieli cu deprecierea	-	495	-	-	495
Iesiri	(5.151)	(19.745)	(1.900)	-	(26.796)
Sold la 31 decembrie	20.768	60.519	2.823	-	84.110

Valoarea neta contabila Sold la 1 ianuarie	81.476	15.757	4.149	3.883	105.265

Sold la 31 decembrie 72.194 11.142 2.977 1.448 87.761

La 31 decembrie 2021, Grupul a incheiat contracte de inchiriere in valoare de 31.917 mii RON (31 decembrie 2020: 29.718 mii RON) pentru terenuri, cladiri, echipamente si mijloace de transport.

La 31 decembrie 2021, Banca a incheiat contracte de inchiriere in valoare de 30.386 mii RON (31 decembrie 2020: 27.759 mii RON) pentru terenuri, cladiri, echipamente si mijloace de transport.

Inchirierile sunt incheiate pentru o perioada de cel putin 1 an si pot avea optiuni de prelungire. Dreptul de utilizare a activelor pe clase de articole este prezentat in Nota 45.

30. DEPOZITE DE LA BANCI

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020

Depozite la vedere	14.844	10.000	14.844	10.000
Depozite la termen	-	25.005	-	25.005
Depozite colaterale	495	487	495	487
Sume in tranzit	2.973	1.967	2.973	1.967

Total	18.312	37.459	18.312	37.459

31. DEPOZITE DE LA CLIENTI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Clienti persoane fizice
Conturi curente	336.660	305.566	336.660	305.566
Depozite la termen	1.657.796	1.597.879	1.657.796	1.597.879
Depozite colaterale	8.345	7.302	8.345	7.302
Clienti persoane juridice
Conturi curente	378.228	317.677	382.381	320.314
Depozite la vedere	11.265	37.742	11.265	37.742
Depozite la termen	874.335	600.458	878.868	604.695
Depozite colaterale	33.605	29.296	33.605	29.296
Sume in tranzit	5.925	2.130	5.926	1.977
Total	3.306.159	2.898.050	3.314.846	2.904.771

Concentrarea pe sectoarele economice a portofoliului de depozite de la clienti este urmatoarea:

Mii LEI	Banca
	31 decembrie 2021		31 decembrie 2020
		Procent in total		Procent in total
	Suma	depozite(%)	Suma	depozite(%)
Clienti persoane fizice	2.002.801	60,42	1.910.747	65,78
Clienti persoane juridice	1.150.671	34,71	875.550	30,14
Sectorul financiar si cel imobiliar	474.947	14,33	326.094	11,23
Industrie	74.675	2,25	57.460	1,98
Altele	105.530	3,18	70.857	2,44
Constructii	82.958	2,50	58.953	2,03
Informatica, cercetare, dezvoltare	7.598	0,23	8.343	0,29
Comert	135.569	4,09	103.240	3,55
Transport	56.272	1,70	30.987	1,07
Servicii profesionale	43.058	1,30	33.730	1,16
Servicii	52.266	1,58	105.973	3,65
Agricultura	103.722	3,13	70.175	2,42
Hoteluri si restaurante	14.076	0,42	9.738	0,34
Administratie publica si aparare	161.374	4,87	118.474	4,08
Total	3.314.846	100,00	2.904.771	100,00

32. IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSITUTII FINANCIARE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Denumire finantator
EFSE - European Fund for Southeast Europe (i)	27.926	25.734	-	-
First Bank S.A.(ii)	8.460	-	-	-
Raiffeisen Bank S.A. (iii)	11.229	4.389	-	-
Symbiotics Sicav (Lux.) (iv)	22.371	16.739	-	-
Casa de Economii si Consemnatiuni (v)	19.610	9.700	-	-
Garanti BBVA România S.A.(vi)	9.781	-	-	-

Total	99.377	56.562	-	-

(i) European Fund for Southeast Europe

In luna noiembrie 2018, Grupul a obtinut o linie de finantare de la EFSE, in valoare 9.300 mii LEI. Imprumutul prevede rambursari trimestriale in 8 rate egale, dupa o perioada de gratie pentru principal de 15 luni, avand o dobanda variabila ROBOR 3 luni plus marja si maturitatea finala in 15 decembrie 2021. In noiembrie 2019 Grupul a obtinut un contract de finantare de la EFSE, in valoare de 11.900 mii LEI. Imprumutul prevede rambursari trimestriale in 9 rate egale, cu o rata variabila a dobanzii ROBOR la 3 luni plus marja si maturitate finala la data de 15 noiembrie 2022.

In decembrie 2020 Grupul a obtinut un contract de finantare de la EFSE, in valoare de 17.000 mii LEI. Imprumutul prevede o rata variabila a dobanzii ROBOR la 3 luni plus marja si maturitate finala la data de 15 decembrie 2023.

In decembrie 2021 Grupul a obtinut un nou contract de finantare de la EFSE, in valoare de 19.600 mii LEI. Imprumutul prevede o rata variabila a dobanzii ROBOR la 3 luni plus marja si maturitate finala la data de 15 decembrie 2024.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2021 este de 27.926 mii LEI.

(ii) First Bank S.A.

In august 2021 Grupul a obtinut o facilitate de imprumut de la First Bank S.A. in valoare de 12.900 mii LEI pentru o perioada de un an. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja 2,9% si scadenta finala la data de 24 august 2022.

In august 2021 Grupul a mai obtinut o facilitate de imprumut de la First Bank S.A. in valoare de 2.100 mii LEI pentru o perioada de 2 ani si 3 luni. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja 3,2% si scadenta finala la data de 24 noiembrie 2023.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2021 este de 8.460 mii LEI.

(iii) Raiffeisen Bank S.A.

In mai 2018, Grupul a obtinut o facilitate de imprumut de la Raiffeisen Bank S.A. în valoare de 7.032 mii LEI pentru o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 1 luna plus marja 3% si scadenta finala la data de 20 mai 2021. In iulie 2021 a fost majorata valoarea imprumutului la 12.000 mii LEI cu scadenta pe 20 iulie 2024.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2021 este de 11.229 mii LEI.

(iv) Symbiotics Sicav (Lux.)

În decembrie 2018, Grupul a obtinut o facilitate de împrumut de la Symbiotics în valoare totala de 4.100 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 21 decembrie 2021.

În ianuarie 2019, Grupul a obtinut o facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 5.200 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 31 ianuarie 2022.

În aprilie 2019, Grupul a obtinut facilitati de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 4.800 mii LEI pentru o perioada de 2, respectiv 3 ani. Împrumuturile au o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 5 aprilie 2021 pentru împrumutul în valoare de 2.400 mii LEI si o scadenta finala la 11 aprilie 2022 pentru împrumutul în valoare de 2.400 mii LEI.

În februarie 2020, Grupul a obtinut o facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare total ade 4.750 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 10 februarie 2023.

În martie 2020, Grupul a obtinut o facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare total a de 2.400 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 12 martie 2023.

În februarie 2021 Grupul a obtinut o noua facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 6.250 mii LEI pe o perioada de 2 ani. Împrumuturile au o rata fixa a dobanzii de 5,75% pentru imprumutul de 2.500 mii LEI, respectiv 5,65% pentru imprumutul de 3.750 mii LEI si scadenta finala la 25 mai 2023, respectiv 25 februarie 2023.

În martie 2021, Grupul a obtinut o noua facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 3.750 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata fixa a dobanzii de 6,1% si scadenta finala la 12 martie 2024. Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2021 este de 22.371 mii LEI.

(v) CEC Bank S.A.

În noiembrie 2020, Grupul a obtinut o facilitate de împrumut de la CEC Bank S.A. în valoare totala de 9.700 mii LEI pe o perioada de 2 ani. In aprilie 2021 se modifica valoarea imprumutului la 19.700 mii LEI prin actul aditional nr. 1 din 19.04.2021. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja 2,5% si scadenta finala la 28 octombrie 2022.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2021 este de 19.610 mii LEI.

(vi) Garanti BBVA România S.A.

In septembrie 2021 Grupul a obtinut o facilitate de imprumut de la Garanti Bank S.A. in valoare de 9.800 mii LEI pentru o perioada de aproximativ doi ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja 3,5% si scadenta finala la data de 1 iulie 2023.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2021 este de 9.781 mii LEI.

Toate imprumuturile de la institutiile financiare prezentate mai sus sunt facilitati negarantate, cu clauze de gaj negativ. In conformitate cu fiecare acord de imprumut, Grupul trebuie sa r especte un set de acorduri financiare (covenants).

La 31 decembrie 2021 Grupul indeplineste toate acordurile financiare cuprinse in contractele de finantare.

33. ALTE DATORII FINANCIARE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	Banca 31 decembrie 2020
Datorii financiare catre detinatorii de unitati de fond	86.227	33.480	-	-
Instrumente financiare derivate	130	-	130	-
Alte datorii financiare	23.775	18.451	20.777	16.052
Datorii din contracte de leasing	33.709	30.475	32.925	29.181
Total	143.841	82.406	53.832	45.233

Grupul a clasificat unitatile de fond emise de FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria EURO Obligatiuni si FDI ETF BET Patria Tradeville ca datorii financiare. A se vedea nota 5.

34. PROVIZIOANE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Provizioane pentru angajamente de creditare si garantii financiare	2.177	2.250	2.178	2.394
Provizion privind costurile salariale	3.373	3.068	2.774	2.579
Provizioane pentru litigii Alte provizioane	2.609 2.954	2.863 263	2.600 2.805	2.816 233
Total	11.113	8.444	10.357	8.022

Provizionul aferent angajamentelor de creditare reprezinta provizioanele specifice calculate pentru pierderi din garantii financiare sau angajamente de credit pentru clientii a caror situatie financiara s -a deteriorat.

Provizionul privind costurile salariale cuprinde datoriile si provizioanele pentru concediile de odihna neefectuate de salariati in decursul anului, provizion de restructurare, provizion privind participarea salariatilor la profit precum si taxele aferente.

Provizioanele pentru angajamente de creditare si garantii financiare pot fi analizate dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Sold la 1 ianuarie Cheltuieli cu constituirea de provizion in cursul anului	2.250 4.050	1.782 5.138	2.394 4.208	1.782 5.282
Venituri din anulari de provizioane Diferente de curs valutar	(4.129) 6	(4.679) 9	- 4.430 6	(4.679) 9
Sold la 31 decembrie	2.177	2.250	2.178	2.394

Miscarile in provizionul privind costurile salariale sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Sold la 1 ianuarie	3.068	3.582	2.579	3.206
Cheltuieli cu provizioanele	2.123	2.818	1.669	2.373
Venituri din reluari de provizion	(1.818)	(3.332)	(1.474)	(3.000)
Sold la 31 decembrie	3.373	3.068	2.774	2.579

Miscarile de provizioane pentru litigii sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Sold la 1 ianuarie	2.863	2.851	2.816	2.851
Cheltuieli cu constituirea de provizion in cursul anului	1.128	1.115	1.119	1.101
Venituri din anulari de provizioane	(1.398)	(1.155)	(1.351)	(1.155)
Diferente de curs valutar	16	52	16	19
Sold la 31 decembrie	2.609	2.863	2.600	2.816

35. ALTE DATORII

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Alte datorii	146	77	91	14
Datorii la bugetul statului	3.008	2.844	2.747	2.584
Alte venituri de primit	550	997	548	997
Total	3.704	3.918	3.386	3.595

36. DATORII SUBORDONATE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Sold la 1 ianuarie Imprumuturi subordonate noi Rambursari si diferente de curs	34.555 - 341	34.348 - 207	24.403 - 394	23.951 - 452
Sold la 31 decembrie	34.896	34.555	24.797	24.403

Grupul are in sold la 31 decembrie 2021 urmatoarele imprumuturi subordonate:

2.00o mii EUR cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja, imprumut acordat Bancii de Dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie Patria Bank SA in 2017. In data de 30.03.2019 s-a incheiat Actul aditional nr. 1 prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an, astfel maturitatea imprumutului a devenit 28.11.2024. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/18597/29.12.2017 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2. Nu s-au inregistrat modificari in 2021;
11,5 mii EUR reprezentand soldul imprumutului de 4.300 mii EUR acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja convertit in capitalul social in anul 2018, . Nu s-au inregistrat modificari in 2021;
3.000 mii EUR, imprumut acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/17408/24.12.2018 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2. In decembrie 2020 a fost initiata semnarea Actului aditional nr. 2 (semnarea de catre ambele parti a avut loc in 5.01.2021, data intrarii in efectivitate a actului aditional fiind 19.12.2020), prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an, pana in 19.12.2026;
10.000 mii LEI imprumut acordat Patria Credit IFN de la FEI in 2019 cu dobanda ROBOR 6M + 300 bps marja. Nu s-au inregistrat modificari in 2021.

Grupul are in sold la 31 decembrie 2020 urmatoarele imprumuturi subordonate:

2.00o mii EUR cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja, imprumut acordat Bancii de Dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie Patria Bank SA in 2017. In data de 30.03.2019 a fost incheiat Actuladitional nr. 1 prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an, noua maturitate fiind 28.11.2024. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/18597/29.12.2017 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2. Nu s-au inregistrat modificari in 2020;
11,5 mii EUR reprezentand soludul imprumutului subordonat de 4.300 mii EUR acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja, convertit in capitalul social in anul 2018;
3.000 mii EUR, imprumut acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/17408/24.12.2018 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2. In data de 17.12.2019 s-a incheiatActul aditional nr. 1 prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an;. In decembrie 2020 a fost initiata semnarea Actului aditional nr. 2 (semnarea de catre ambele parti a avut loc in 5.01.2021, data intrarii in efectivitate a actului aditional fiind 19.12.2020), prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an, pana in 19.12.2026.
10.000 mii LEI imprumut acordat Patria Credit IFN de FEI in 2019 cu dobanda EURIBOR 6M + 300 bps marja.

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Obligatiuni subordonate	64.174	62.797	64.174	62.797
Total	64.174	62.797	64.174	62.797

37. TITLURI DE DATORIE EMISE

Grupul are in sold la 31 decembrie 2021 si 31 decembrie 2020 2 emisiuni de obligatiuni subordonate astfel:

5.000 mii EUR emisiune de obligatiuni subordonate plasate printr -un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 20 septembrie 2019 cu o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an.
8.187 mii EUR emisiune de obligatiuni subordonate plasate printr-un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 05 octombrie 2020 cu o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an.

Obligatiunile subordonate emise sunt incluse in Capitalul de nivel 2 al Grupului in urma aprobarilor primite de la Banca Nationala a Ramaniei (25 octombrie 2020 pentru emisiunea din cursul anului 2020 si 10 octombrie 2019 pentru emisiunea din cursul anului 2019).

38. CAPITAL SOCIAL SI PRIME DE CAPITALURI PROPRII

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Capital social conform Registrului Comertului	311.533	311.533	311.533	311.533
Alte ajustari ale capitalului social	2.250	2.250	2.250	2.250
Prime de emisiune	2.050	2.050	2.050	2.050
Capital social conform IFRS	315.833	315.833	315.833	315.833

Actionarii principali sunt prezentati mai jos:

	31 decembrie 2021		31 decembrie 2020
	Numar de actiuni Patria Bank	Procent detinere(%)	Numar de actiuni Patria Bank	Procent detinere(%)
Denumire actionar
EEAF Financial Services B.V.	2.592.620.715	83,22	2.592.620.715	83,22
Persoane fizice	456.357.973	14,65	456.143.034	14,64
Persoane juridice	66.351.887	2,13	66.566.826	2,14
Total	3.115.330.575	100,00	3.115.330.575	100,00

(*) Nicio persoana fizica nu detine mai mult de 10% din actiuni.

39. CASTIG PER ACTIUNE

	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Numar de actiuni la inceputul perioadei	3.115.330.575	3.115.330.575
Numar de actiuni la sfarsitul perioadei	3.115.330.575	3.115.330.575

Rezultatul pe actiune este calculat prin divizarea rezultatului net la media ponderata a actiunilor ordinare emise anul respectiv, dupa cum urmeaza:

Grup
31 decembrie 2021	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2021-31.12.2021	3.115.330.575	365
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	365
Rezultatul perioadei la 31.12.2021	9.887.043
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0032

31 decembrie 2020	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2020-31.12.2020	3.115.330.575	366
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	366
Rezultatul perioadei la 31.12.2020	2.890.914
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0009

Banca
31 decembrie 2021	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2021-31.12.2021	3.115.330.575	365
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	365
Rezultatul perioadei la 31.12.2021	9.461.645
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0030

31 decembrie 2020	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2020-31.12.2020	3.115.330.575	366
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	366
Rezultatul perioadei la 31.12.2020	2.797.395
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0009

40. RAPORTAREA PE SEGMENTE

Raportarea pe segmente conform cerintelor IFRS 8 este prezentata numai pe elementele pozitiei financiare, astfel:

Credite si avansuri acordate clientelei (Nota 21);
Depozite de la clienti (Nota 31) in conformitate cu raportarea interna pentru factori de decizie.

Avand in vedere urmatoarele criterii, Banca si Grupul nu prezinta exhaustiv Raportarea pe segmente:

Nu exista o raportare interna pentru factorii de decizie referitoare la profitabilitatea pe segmente;
Nici un client nu genereaza la nivel individual mai mult de 10% din veniturile totale ale Bancii;
Nu s-au definit segmente geografice (jurisdictii straine), expuneri nesemnificative acordate clientilor straini;
Nu este definita intern o procedura pentru alocarea preturilor de transfer pentru profitabilitatea pe segmente.

41. REZERVE

La 31 decembrie 2021 si la 31 decembrie 2020 rezervele au fost dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Rezerve din reevaluarea activelor financiare
evaluate prin alte elemente ale rezultatului global	(5.840)	11.668	(5.840)	11.668
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	39.659	43.360	37.949	41.648
Rezerve legale	13.641	12.752	13.524	12.752
Rezerva generala pentru riscuri bancare *)	-	15.301	-	15.301
Alte rezerve	14.678	14.678	14.678	14.678
Total	62.138	97.759	60.311	96.047

*) Conform Horararii AGEA nr.1 din 18.10.2021, Banca a utilizat la 31.12.2021 suma de 15.301 mii Lei prin transfer in rezultatul reportat. Rezerva generala pentru riscuri bancare, compusa din Rezeva generala pentru riscul de credit in suma de 3.426 mii lei si Rezerva reprezentand fondul pentru riscuri in suma de 11.875 mii lei au fost constituite din profitul brut in baza unor reglementari aplicabile inainte de anul 2006, scopul acestora fiind acoperirea pierderilor din credite respectiv acoperirea pierderilor generate de active purtatoare de risc. Utilizarea acestor rezerve s-a facut cu consultarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei care a mentionat conditiile in care se pot utiliza aceste rezerve.

Miscarile in rezervele din reevaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Total brut	Grup Impozit amanat	Total net
Sold la 1 ianuarie 2021	13.882	(2.214)	11.668
Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere	(6.807)	1.089	(5.718)
Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	(15.169)	2.420	(12.749)
Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea	1.142	(183)	959
justa prin alte elemente ale rezultatului global Sold la 31 decembrie 2021	(6.952)	1.112	(5.840)
Sold la 1 ianuarie 2020 Corectie sold la 1 ianuarie 2020	10.201 (3.886)	(1.625) -	8.576 (3.886)
Sold la 1 ianuarie 2020 refacut	6.315	(1.625)	4.690
Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor de
datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau	(5.095)	815	(4.280)
pierdere Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	11.868	(1.277)	10.591
Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea	794	(127)	667
justa prin alte elemente ale rezultatului global Sold la 31 decembrie 2020	13.882	(2.214)	11.668

Mii LEI	Total brut	Banca Impozit amanat	Total net
Sold la 1 ianuarie 2021 Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor de	13.882	(2.214)	11.668
datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere	(6.807)	1.089	(5.718)

Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global 1.142 (183) ⁹⁵⁹ Sold la 31 decembrie 2021 (6.952) 1.112 (5.840)

Sold la 1 ianuarie 2020	- 10.201	- (1.625)	- 8.576
Corectie sold la 1 ianuarie	(3.886)	-	(3.886)
Sold la 1 ianuarie 2020 refacut	6.315	(1.625)	4.690
Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau	(5.095)	815	(4.280)
pierdere
Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	11.868	(1.277)	10.591
Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	794	(127)	667
Sold la 31 decembrie 2020	13.882	(2.214)	11.668

(15.169) 2.420 (12.749)

Miscarile in rezervele din reevaluarea imobilizarilor corporale sunt dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Total brut	Grup Impozit amanat	Total net
Sold la 1 ianuarie 2021	51.052	(7.692)	43.360
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(4.408)	708	(3.700)
Sold la 31 decembrie 2021	46.644	(6.984)	39.660
Sold la 1 ianuarie 2020	53.776	(8.114)	45.662
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(2.724)	422	(2.302)
Sold la 31 decembrie 2020	51.052	(7.692)	43.360

Mii LEI	Banca Impozit Total brut amanat		Total net
Sold la 1 ianuarie 2021	49.014	(7.366)	41.648
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(4.407)	708	(3.699)
Sold la 31 decembrie 2021	44.607	(6.658)	37.949
Sold la 1 ianuarie 2020	- 51.652	- (7.788)	- 43.864
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(2.638)	422	(2.216)
Sold la 31 decembrie 2020	49.014	(7.366)	41.648

Rezerva legala

Rezervele legale statutare reprezinta alocari cumulate din rezultatul reportat in conformitate cu legislatia locala in vigoare. Aceste rezerve nu pot fi distribuite. Legislatia in vigoare solicita ca 5% din profitul brut statutar al Grupului si al filialelor sa fie alocat catre o rezerva legala statutara care nu poate fi distribuita pana cand aceasta rezerva reprezinta 20% din capitalul social statutar.

Rezervele de riscuri bancare generale includ sume alocate in conformitate cu legislatia bancara si sunt prezentate separat ca alocari din profitul statutar. Aceste rezerve nu pot fi distribuite. Conform legislatiei in vigoare in Romania, rezervele de riscuri bancare generale au fost constituite incepand din anul 2004 si pana la sfarsitul anului 2006.

42. RECONCILIEREA DATORIEI NETE

Tabelul de mai jos prezinta o analiza a datoriei Grupului si a Bancii pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2021. Elementele de datorie sunt cele care sunt raportate ca fiind imprumutate in situatia fluxurilor de trezorerie.

	Grup			Banca
Mii LEI	Imprumuturi pe termen lung de la banci si alte institutii financiare	Imprumuturi subordonate	Total	Imprumuturi pe termen lung de la banci si alte institutii financiare	Imprumuturi subordonate	Total
Datorii nete la 1 ianuarie 2021	56.562	97.352	153.914	-	87.200	87.200
Fluxuri nete numerar	43.463	-	43.463	-	-	-
Miscari nemonetare	(648)	286	(362)	-	339	339
Diferente curs valutar	-	1.432	1.432	-	1.432	1.432
Datorii nete la 31 decembrie 2021	99.377	99.070	198.447	-	88.971	88.971
Datorii nete la 1 ianuarie 2020	46.772	57.369	104.141	-	46.973	46.973
Fluxuri nete numerar	9.948	39.128	49.076	-	39.128	39.128
Miscari nemonetare	(158)	(784)	(942)	-	(541)	(541)
Diferente curs valutar	-	1.639	1.639	-	1.640	1.640
Datorii nete la 31 decembrie 2020	56.562	97.352	153.914	-	87.200	87.200

43. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE

Angajamente referitoare la credite

Scopul principal al acestor instrumente este acela de a se asigura disponibilitatea fondurilor pentru un client in functie de necesitati. Garantiile si scrisorile de credit, care reprezinta asigurari irevocabile ca Grupul va efectua plata in cazul in care clientul nu-si poate indeplini obligatiile catre o terta parte, au acelasi risc de credit ca si creditele. Creditele documentare si scrisorile de credit comerciale, care sunt completate, in anumiti termeni si conditii, de catre Grup in numele clientului, sunt garantate cu ipoteci asupra transporturilor de marfuri la care se refera sau cu depuneri de numerar, ceea ce face sa aiba un risc de credit mai mic decat creditarea directa.

Angajamentele de prelungire a creditarii reprezinta portiuni neutilizate sub forma de credite, garantii sau scrisori de credit. In ce priveste riscul de credit al angajamentelor, Grupul este expus riscului potential de a pierde o valoare egala cu valoarea totala a angajamentelor neutilizate, daca valorile neutilizate ar fi fost diminuate. Cu toate acestea, valoarea probabila a pierderii este mai mica decat totalul angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de creditare conditioneaza clientii in mentinerea conditiilor standard de creditare. Grupul monitorizeaza termenul de scadenta al angajamentelor referitoare la credite, deoarece angajamentele pe termen lung au in general un grad de risc mai mare decat angajamentele de credit pe termen scurt.

Angajamentele in sold au o perioada contractuala care nu depaseste perioada normala de subscriere si decontare.

Grupul ofera, de asemenea, scrisori de garantie si acreditive in numele clientului. Valorile contractuale ale angajamentelor si contingentelor sunt prezentate pe categorii in tabelul de mai jos. Multe dintre ac estea expira fara a fi fost finantate integral sau partial, de aceea valoarea acestora nu reprezinta incasari viitoare asteptate.

Se considera faptul ca valorile prezentate in tabele de mai jos, ca si angajamente, sunt in totalitate acordate. Sumele reflectate in tabel ca garantii si acreditive reprezinta pierderea contabila maxima care ar fi recunoscuta la data bilantului in cazul in care contrapartidele nu au reusit sa indeplineasca integral contractul.

Pentru provizionele aferente angajamentelor de creditare a se vedea nota 34.

Metodologia de provizionare pt a calcula pierderea asteptata pentru sumele netrase este aceiasi ca si cea utilizata pentru expunerile bilantiere, singura diferenta fiind factorul de conversie aplicat pentru a transforma sumele netrase. In ceea ce priveste CCF-ul, Banca a decis utilizarea CCF reglementat.

Mii LEI	31 decembrie 2021	Grup 31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 31 decembrie 2021 2020
Scrisori de garantie acordate clientelei Angajamente de acordare credite	10.647 333.450	14.600 300.095	10.647 332.987	14.600 299.405
Total	344.097	314.695	343.634	314.005

Angajamente referitoare la credite

Preturi de transfer

Legislatia fiscala romaneasca include principiul deplinei concurente potrivit caruia tranzactiile intre partile afiliate trebuie sa fie facute la valoarea de piata.

Contribuabilii locali angajati in tranzactii intre parti afiliate trebuie sa intocmeasca s i sa puna la dispozitie la solicitarea scrisa a autoritatilor fiscale dosarul de documentare a preturilor de transfer.

Neprezentarea dosarului de documentatie a preturilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet, poate duce la penalizari de nerespectare; in plus, in pofida continutului documentatiei de stabilire a preturilor de transfer autoritatile fiscale pot interpreta faptele si tranzactiile in mod diferit fata de Grup si poate impune obligatii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preturilor de transfer. Conducerea Grupului considera ca nu vor exista pierderi in cazul unor verificari fiscale in ceea ce priveste preturile de transfer. Cu toate acestea, impactul oricarei modificari fiscale nu poate fi estimat exact. Acesta poate fi semnificativ pentru situatia financiara si/sau operatiunile globale ale entitatii.

Litigii

La 31 decembrie 2021 provizionul pentru litigii, in care Grupul are calitatea de parat, este in valoare de 1.396 mii LEI (31 decembrie 2020: 1.787 mii LEI).

Grupul considera ca acestea nu vor avea efecte materiale adverse in rezultatele si pozitia financiara.

Provizioanele pentru litigii sunt constituite, in principal, pentru litigiile ce au ca obiect actiunile debitorilor persoane fizice, prin care se solicita anularea de clauze considerate abuzive, din contractele de credit.

Datoria fata de actionarii minoritari privind drepturile de retragere la fuziune

In cadrul procesului de fuziune prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica SA (in calitate de banca absorbanta) si fosta Patria Bank SA (in calitate de banca absorbita), ambele banci au public at proceduri de retragere ale actionarilor minoritari, astfel:

in data de 04 octombrie 2016 "Procedura de retragere a actionarilor din Banca Comerciala Carpatica S.A in contextul fuziunii cu Patria Bank S.A"; si
in data de 08 noiembrie 2016 "Procedura de retragere a actionarilor din Patria Bank S.A. in contextul fuziunii cu Banca Comerciala Carpatica S.A.".

Conform acestor Proceduri de retragere orice actionar care:

(a) nu a votat in favoarea fuziunii in cadrul Adunarii Generale a Actionaril or (AGA) desfasurata la data de 5 Octombrie 2016 / 8 Noiembrie 2016, respectiv:

(i) a votat impotriva fuziunii,

(ii) s-a abtinut de la vot sau
(iii) nu a fost prezent, personal, prin reprezentare sau prin exercitarea votului prin corespondenta, la AGA si

(b) are calitatea de actionar al bancii absorbante atat la data de referinta (26 septembrie 2016 pentru BCC si 1 noiembrie 2016 pentru Patria Bank), cat si la data de 30 decembrie 2016 pentru BCC, respectiv 28 aprilie 2017 pentru Patria Bank, putea sa-si exercite dreptul de retragere din calitatea de actionar in perioada 5 octombrie 2016 - 7 noiembrie 2016 (BCC) / 9 noiembrie 2016 – 9 decembrie 2016 (Patria Bank).

Pretul pe actiune stabilit prin procedurile de retragere a fost determinat de un evaluator independent, numit de un judecator, conform cerintelor Legii societatilor comerciale (Legea 31/1990) la cererea celor doua banci astfel:

(i) pentru obligatia de cumparare a BCC 0,0896 LEI / actiune; si
(ii) pentru obligatia de cumparare a Patria Bank 0,2702 LEI / actiune.

Potrivit procedurilor de retragere a actionarilor mentionate mai sus, trei dintre actionarii minoritari ai Bancii Comerciale Carpatica si doi dintre actionarii minoritari ai Patria Bank si-au exercitat dreptul de retragere pentru un numar de actiuni, reprezentand 18,83% din capitalul social al Bancii Carpatica pre-fuziune si 0,0003% din capitalul social al Patria Bank pre-fuziune. Patria Bank rezultata din fuziune, ca succesor legal al ambelor banci implicate in fuziune, a preluat obligatiile de rascumparare mentionate mai sus, in conditiile specificate in

procedurile de retragere aplicabile actionarilor fiecarei banci. Valoarea totala a drepturilor de retragere fiind de 37.239.190,58 LEI.

Avand in vedere ca la data de 26 Octombrie 2017 s-a realizat o reducere a capitalului social al Patria Bank rezultata din fuziune, pentru acoperirea pierderilor acumulate, prin reducerea numarului de actiuni, iar, pentru ca la data reducerii capitalului actiunile pentru care s-a exprimat dreptul de retragere nu fusesera rascumparate, in cadrul operatiunii de reducere de capital s-au conservat drepturile actionarilor minoritari asupra valorii actiunilor pentru care s-a exprimat dreptul de retragere. Astfel, pentru 250.882.873 actiuni din 2.271.217.313 actiuni ramase dupa reducerea de capital (respectiv 11,04% din capitalul social al bancii rezultate din fuziune), la data prezentelor situatii financiare exista drepturi de retragere.

Intrucat aceasta operatiune de rascumparare a actiunilor proprii reprezinta in fapt o distribuire a capitalului catre actionarii minoritari, realizarea acesteia este conditionata de aprobarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei (BNR), conform art. 151a coroborat cu art.3 lit.j) din Regulamentul BNR nr. 6/2008 si conform art. 77 si 78 din Regulamentul UE 575/2013 si al art.1262din Ordonanta de urgenta 99/2006.

Pentru ca procedurile de retragere publicate de cele doua banci implicate in fuziune prevad posibilitatea unor rascumparari partiale ale actiunilor pentru care exista drepturi de retragere exprimate, pe masura ce exista posibilitatea rascumpararii, chiar si partiale, conform prevederilor legale aplicabile bancii, in data de 2.09.2021 urmare parcurgerii procedurilor prevazute de art 77 si 78 din CRR, Banca a anuntat rascumpararea partiala de actiuni proprii in valoare de 1.089.572 lei, proportional de la actionarii care au formulat cereri de retragere in cadrul procesului de fuziune, conform celor inscrise in Procedurile de Retragere.

Rascumpararea partiala a actiunilor si plata pretului a fost conditionata de blocarea in cont (indisponibilizarea) a actiunilor, in Sectiunea I a Depozitarului Central incepand cu data indisponibilizarii si pana la data realizarii transferului dreptului de proprietate. Fiecare actionar care a formulat cerere de retragere, in conformitate cu Procedurile de Retragere, a avut obligatia sa deruleze procedurile de indisponibilizare a actiu nilor rascumparabile partial.

Banca a primit o singura cerere de indisponibilizare pana la termenul de 20 septembrie 2021, pentru un numar de 16.190 actiuni PBK, pentru care Depozitarul Central SA a confirmat ca a operat indisponibilizarea si a platit suma de 2.371 lei catre actionarul respectiv. Actiunile au fost transferate de catre Depozitarul Central in proprietata Patria Bank S.A. in conformitate cu reglementarile aplicabile.

La data de 18.10.2018 Banca a primit cererea de chemare in judecata, ce face obiectul dosarului nr. 22659/3/2018, la Tribunalul Bucuresti, formulata de reclamantul Ilie Carabulea, prin care acesta a solicitat ca Banca sa fie obligata la plata sumei de 36,437,587.02 lei, reprezentand contravaloarea actiunilor detinute la capitalul social al Bancii Comericale Carpatica S.A., pentru care si-a exercitat dreptul de retragere la data de 25.10.2016, precum si plata dobanzilor legale de la data formularii actiunii si pana la dta platii efective, si a cheltuielilor de judecata. La data de 11.07.2019 Tribunalul Bucuresti a respins cererea de chemare in judecata ca prematura (sentinta civila nr. 2096/2019). La data de 30.01.2020 Curtea de Apel Bucuresti a comunicat Bancii cererea de apel formulata de dl. Ilie Carabulea impotriva sentintei civile nr. 2096/2019 pronuntata de Tribunalul Bucuresti in dosarul nr. 22659/3/2018.

La data de 23.07.2020 Curtea de Apel Bucuresti a respins apelul formulat de Ilie Carabulea ca nefondat (decizia civila nr.904 / 23.07.2020). Impotriva acestei decizii dl. Ilie Carabulea a formulat recurs. Prin deciaia

pronuntata in data de 21.10.2021, Inalta Curte de Casatie si Justitie a respins ca nefondat recursul declarat de dl. Ilie Carabulea.

44. TRANZACTII CU PARTI AFILIATE IN RELATII SPECIALE

Partile sunt considerate ca fiind in relatii speciale daca sunt sub control comun, sau una dintre parti are capacitatea de a controla cealalta parte sau poate exercita influenta semnificativa asupra celeilalte parti in luarea deciziilor financiare sau operationale. Luand in considerare fiecare varianta posibila de relatie speciala, atentia este indreptata spre substanta relatiei, nu doar spre forma juridica.

Grupul a desfasurat tranzactii bancare cu partile afiliate in desfasurarea normala a activitatii. Aceste tranzactii au fost facute in termenii normali ai desfasurarii activitatii, ai termenilor comerciali si conditiilor ratelor de piata.

Grupul a facut tranzactii cu partile afiliate in cursul perioadei incheiate la 31 decembrie 2021 cu EEAF Financial Services B.V. (parinte), membrii Consiliului de Administratie, membrii Comitetului Executiv si salariatii Bancii care detineau functii cheie la 31 decembrie 2021.

EEAF Financial Services B.V.(EEAFSBV) este detinut si controlat de Emerging Europe Accesion Fund Cooperatief UA .

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Veniturile si cheltuielile Grupului cu partile afiliate sunt dupa cum urmeaza:

		31 decembrie 2021			31 decembrie 2020
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal cheie	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Alte parti afiliate
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	-	-	31	1.378	-	-	29	716
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate	749	-	548	47	770	-	556	9
Venituri din comisioane si speze	-	-	-	13	-	-	-	6
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	-	-	-	847	-	-	-	-
Alte cheltuieli operationale si administrative	-	-	10	-	-	-	13	-
Dividende	-	818	-	-	-	625	-	-

Venituri din dividende au fost 818 mii LEI (2020: 625 mii LEI) reprezentand profitul platit proportional participarii Grupului.

Soldurile Grupului cu parti afiliate sunt urmatoarele:

		31 decembrie 2021			31 decembrie 2020
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal Cheie	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Entitati asociate	Personal Cheie	Alte parti afiliate
Active financiare
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	2.142	-	-	-	2.128	-	-
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	862	28.473	-	-	605	8.299
Alte active financiare	-	-	30	-	-	-	-	-
Datorii
Depozite de la clienti	1.557	457	6.660	29.969	24	502	1.996	5.998
Datorii subordonate	14.901	-	9.896	-	14.664	-	9.739	-
Provizioane	-	-	1	198	-	-	-	-
Angajamente acordate clientele	-	-	104	8.644	-	-	68	8.550

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Cheltuielile si veniturile Bancii cu parti afiliate in relatii speciale sunt urmatoarele:

	31 decembrie 2021						31 decembrie 2020
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal cheie	Filiale	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Filiale	Alte parti afiliate
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	-	-	31	604	1.378	-	-	29	904	716
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate	749	-	548	56	47	770	-	556	80	9
Venituri din comisioane si speze Castig / (pierdere) din active financiare	-	-	-	4	13	-	-	-	4	6
masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	1.001	-	-	-	-	740	-
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	-	-	-	556	847	-	-	-	421	-
Alte cheltuieli operationale si administrative	-	-	10	-	-	-	-	13	-	-
Dividende	-	818	-	5.000	-	-	625	-	4.020	-

Soldurile Bancii cu partile afiliate sunt prezentate mai jos:

	31 decembrie 2021					31 decembrie 2020
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal Cheie	Filiale	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Entitati asociate	Personal Cheie	Filiale	Alte parti afiliate
Active financiare
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	2.142	-	-	-	-	2.128	-	-	-
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	14.291	-	-	-	-	13.117	-
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	862	1.127	28.473	-	-	605	10.582	8.299
Titluri de participare detinute in filiale	-	-	-	34.296	-	-	-	-	33.322	-
Alte active financiare	-	-	30	839	-	-	-	-	-	-
Datorii
Depozite de la clienti	1.557	457	6.660	8.686	29.969	24	502	1.996	6.875	5.998
Datorii subordonate	14.901	-	9.896	-	-	14.664	-	9.739	-	-
Provizioane	-	-	1	-	198	-	-	-	144	-
Angajamente acordate clientele	-	-	104	-	8.644	-	-	68	5.675	8.550

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE2021

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Beneficiile pentru personalului cheie sunt prezentate mai jos:

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Beneficii pe termen scurt:
- Cheltuielile cu salariile din care:	10.530	8.978	9.155	8.194
Contributii la asigurarile sociale	233	384	202	180
- Prime salariale pe termen scurt	305	58	190	-
- Beneficii	14	6	-	-
Beneficii post-angajare:
-Sume acordate la incetarea contractului de munca	186	-	186	-

Total	11.035	9.041	9.531	8.194

45. CONTRACTE DE LEASING

A. Grupul ca locatar (IFRS16)

Grupul inchiriazao serie de sucursale si birouri. In mod obisnuit, contractele de inchiriere se deruleazape o perioada de pana la 10 ani, cu optiunea de reinnoire a contractului de inchiriere dupa aceasta data. Pentru unele contracte de inchiriere, platile sunt renegociate la fiecare cinci ani pentru a reflecta chiriile de pe piata. Unele inchirieri prevad plati suplimentare de chirii care se bazeazape modificarile indicilor de preturi locale. Grupul are in vigoare unele contracte pentru spatii care se deruleaza pe o perioada mai mica de un an pentru care Grupul a decis sa nu recunoasca activele si datoriile de inchiriere de drept.

Grupul inchiriaza, de asemenea, echipamente IT, bancomate si masini cu clauze contractuale de pana la cinci ani, pentru care Grupul recunoaste activele si datoriile de inchiriere ale dreptului de utilizare. Anterior, acest leasing a fost clasificat drept leasing operational in conformitate cu IAS 17.

Activele de drept de utilizare se refera la sediile de birou si birouri inchiriate care sunt prezentate in imobilizari corporale (a se vedea Nota 29).

Grup Grup Mii LEI 31 decembrie 2021 31 decembrie 2020 Cladiri si terenuri Echipamente Mijloace de transport Total Cladiri si terenuri Echipamente Mijloace de transport Total Drept de utilizare la 1 ianuarie 32.659 8.003 5.127 45.789 27.220 8.003 5.127 40.350 Contracte noi in perioada 8.510 6.782 ²²² 15.514 20.455 - - 20.455 Contracte incheiate in perioada (3.428) - - (3.428) (15.016) - - (15.016) Sold la 31 decembrie 37.741 14.785 5.349 57.875 32.659 8.003 5.127 45.789 Amortizare la 1 ianuarie 8.990 5.143 1.938 16.071 6.236 2.296 ⁸⁷⁵ 9.407 Cheltuieli cu amortizarea in perioada 9.856 2.516 1.132 13.504 6.617 2.847 1.063 10.527 Cheltuieli cu amortizarea pentru contractele incheiate (3.616) - - (3.616) (3.863) - - (3.863) Sold la 31 decembrie 15.230 7.659 3.070 25.958 8.990 5.143 1.938 16.071 Sold la 1 ianuarie 23.669 2.860 3.189 29.718 20.984 5.707 4.252 30.943 Sold la 31 decembrie 22.511 7.126 2.279 31.917 23.669 2.860 3.189 29.718

Informatii despre inchirieri pentru care Grupul este locatar sunt prezentate mai jos:

Informatii despre inchirieri pentru care Banca este locatar sunt prezentate mai jos:

Mii LEI	Banca 31 decembrie 2021 Mijloace				Banca 31 decembrie 2020 Mijloace
	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	de transport	Total	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	de transport	Total
Drept de utilizare la 1 ianuarie	30.257	7.782	4.552	42.591	24.212	7.782	4.552	36.546
Contracte noi in perioada	8.035	6.782	106	14.923	20.297	-	-	20.297
Contracte incheiate in perioada	(2.717)	-	-	(2.717)	(14.252)	-	-	(14.252)
Sold la 31 decembrie	35.575	14.564	4.658	54.797	30.257	7.782	4.552	42.591
Amortizare la 1 ianuarie	8.033	5.055	1.744	14.832	5.751	2.296	794	8.841
Cheltuieli cu amortizarea in perioada	9.414	2.471	1.003	12.888	6.145	2.759	950	9.854
Cheltuieli cu amortizarea pentru contractele incheiate	(3.309)	-	-	(3.309)	(3.863)	-	-	(3.863)
Sold la 31 decembrie	14.138	7.526	2.747	24.411	8.033	5.055	1.744	14.832
Sold la 1 ianuarie	22.224	2.727	2.808	27.759	18.461	5.486	3.758	27.705
Sold la 31 decembrie	21.437	7.038	1.911	30.386	22.224	2.727	2.808	27.759

Platile minime viitoare in baza unor contracte de leasing opera tional non-anulabile sunt estimate a fi platite dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 31 decembrie 2021 2020		Banca 31 decembrie 31 decembrie 2021 2020
Pana intr-un an Intre 1 si 5 ani Peste 5 ani	8.333 17.410 7.966	8.025 21.887 563	7.549 17.410 7.966	8.136 20.518 563
Total	33.709	30.475	32.925	29.217

B. Grupul ca locator

Grupul inchiriaza anumite proprietati si echipamente in conditii de leasing financiar in calitate de locator. Pentru venitul din dobanzi aferente creantelor care decurg din contractele de inchiriere ale Grupului, a se vedea nota 8.

Urmatorul tabel prezinta analiza scadentei creantelor care rezulta din contractele de inchiriere si care arata platile de leasing nedecontate care trebuie primite dupa data raportarii.

Angajamente de leasing operational

Grupul a incheiat contracte de închiriere pentru spatii comerciale. Valoarea viitoare a veniturilor minime din leasing operational este prezentata in tabelul de mai jos:

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Pana intr-un an Intre 1 si 5 ani	2 -	388 186	160 630	457 895
Peste 5 ani	-	-	49	-
Total	2	574	839	1.352

46. EVENIMENTE ULTERIOARE

La inceputul anului 2022 Patria Bank a finalizat majorarea capitalului social de la 311.533.057,50 lei la 327.881.437,60 lei. In cadrul perioadei de subscriere, derulata intre 20.12.2021 si 19.01.2022, s -au inregistrat subscrieri in valoare totala de 16.348.380,10 lei, din care o subscriere in valoare de 14.847.300,00 lei reprezentand conversia imprumutului subordonat in valoare de 3.000.000 Euro acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in anul 2018 si subscrieri in numerar in valoare de 1.501.080,10 lei. Autoritatea de Supraveghere Financiara a eliberat noul Certificat de Inregistrare a Instrumentelor Financiare pentru actiunile Patria Bank in data de 10.02.2022, iar Depozitarul Central a inregistrat noile actiuni in data de 15.02.2022.
In data de 21 februarie 2022, Federația Rusă a recunoscut oficial două regiuni separatiste din estul Ucrainei și a autorizat utilizarea forței militare. Aceste operațiuni în curs de desfășurare au condus la victime, la relocarea semnificativă a populației, la deteriorarea infrastructurii și la perturbarea activității economice în Ucraina. Ca răspuns, mai multe jurisdicții, inclusiv UE, Regatul Unit, Elveția, SUA, Canada, Japonia și Australia au anunțat tranșe inițiale de sancțiuni economice pentru Rusia (și , în anumite cazuri, Belarus). Sanctiunile economice aplicate sunt in domeniul financiar, energie, transport, tehnologie, aparare si bunuri de dubla utilizare. Aceste sanctiuni sunt aplicate unor companii si banci de stat precum si unor persoane fizice. Sanctiunile vizeaza excluderea unor banci rusesti din sistemul de decontare SWIFT, interzicerea importurilor unor materii prime din Rusia, interzicerea exporturilor unor produse finite catre Rusia, precum si inghetarea unor active detinute de persoanele fizice care fac obiectul sanctiunilor. Ulterior inceperii conflictului, s-a inregistrat o creștere a volatilității pe piețele financiare inclusiv pe cursurile de schimb. Este de așteptat ca aceste evenimente să afecteze activitățile companiilor europene din diferite

sectoare ale economiei și ar putea duce la o presiune inflationista suplimentara ceea ce ar determina o crestere a preturilor la energie, mărfuri și alimente si o crestere a riscului de credit in sectoarele economice afectate si la nivelul populatiei.

Grupul nu are expuneri directe sau indirecte catre entitati / persoane cu sediul / rezidenta in Rusia si nu a inregistrat atrageri de fonduri de la entitati din aceasta tara.

KPMG Audit SRL DN1, Soseaua Bucuresti-Ploiesti nr. 89A Sector 1

Bucharest Romania Tel: +40 (372) 377 800 Fax: +40 (372) 377 700 www.kpmg.ro

Raportul auditorului independent

Catre Actionarii PATRIA BANK SA

Sos Pipera nr. 42, Globalworth Plaza, et. 8 si 10, Sector 2, Bucuresti, Romania Cod unic de inregistrare: 11447021

Raport cu privire la auditul situatiilor financiare consolidate si individuale

Opinie

1. Am auditat:
2. situatiile financiare consolidate ale bancii PATRIA BANK SA ("Banca") si ale filialelor sale ("Grupul") care cuprind situatia consolidata a pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2021, situatiile consolidate ale profitului sau pierderii, profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global, modificarilor capitalurilor proprii si fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, si note, cuprinzand politicile contabile semnificative si alte note explicative.
3. situatiile financiare individuale ale bancii PATRIA BANK SA ("Banca") care cuprind situatia individuala a pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2021, situatiile individuale ale profitului sau pierderii, profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global, modificarilor capitalurilor proprii si fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, si note, cuprinzand politicile contabile semnificative si alte note explicative.
1. Situatiile financiare consolidate la data de si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2021 se identifica astfel:

•	Total capitaluri proprii consolidate:	322.801 mii lei
•	Profitul consolidat net al exercitiului financiar:	9.887 mii lei

Situatiile financiare individuale la data de si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2021 se identifica astfel:

•	Total capitaluri proprii individuale:	336.385 mii lei
•	Profitul individual net al exercitiului financiar:	9.462 mii lei

© 2022 KPMG Audit SRL, a Romanian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.

Fiscal registration code RO12997279 Trade Registry no.J40/4439/2000 Share Capital 2,000 RON

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost semnate cu o semnatura electronica calificata de catre Burak Yildiran in calitate de Director General al Bancii in data de 2022.03.25 si de catre Grigore-Valentin Vancea, in calitate de Director General Adjunct al Bancii in data de 2022.03.25.

In opinia noastra, situatiile financiare consolidate si individuale anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare consolidate a Grupului, respectiv a pozitiei financiare neconsolidate a Bancii la data de 31 decembrie 2021, precum si a performantei lor financiare consolidate si neconsolidate si a fluxurilor lor de trezorerie consolidate si neconsolidate pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana.

Baza opiniei

Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit ("ISA"), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului si al Consiliului European ("Regulamentul") si Legea nr.162/2017 ("Legea''). Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde si reglementari sunt descrise detaliat in sectiunea Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare consolidate din raportul nostru. Suntem independenti fata de Banca si de Grup, conform Codului Etic International pentru Profesionistii Contabili (inclusiv Standardele Internationale privind Independenta) emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etica pentru Contabili ("codul IESBA") si conform cerintelor de etica profesionala relevante pentru auditul situatiilor financiare consolidate si individuale din Romania, inclusiv Regulamentul si Legea, si neam indeplinit celelalte responsabilitati de etica profesionala, conform acestor cerinte si conform codului IESBA. Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza baza opiniei noastre.

Aspecte cheie de audit

Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, in baza rationamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanta in efectuarea auditului situatiilor financiare consolidate si individuale din perioada curenta. Aceste aspecte au fost abordate in contextul auditului situatiilor financiare consolidate si individuale in ansamblul lor si in formarea opiniei noastre asupra acestor situatii financiare consolidate si individuale si nu furnizam o opinie separata cu privire la aceste aspecte cheie de audit.

Pierderi asteptate din credite si avansuri acordate clientilor ("ECL")

La 31 decembrie 2021, situatiile financiare consolidate includ credite si avansuri acordate clientelei, valoare bruta in suma de 2.295.659 mii lei, pierderi de credit asteptate in suma de 140.705 mii lei, cheltuieli cu deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei recunoscute in situatia consolidata a profitului sau pierderii in suma de 29.215 mii lei (31 decembrie 2020: credite si avansuri acordate clientelei, valoare bruta in suma de 1.998.954 mii lei, pierderi de credit asteptate in suma de 137.066 mii lei, cheltuieli cu deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei recunoscute in situatia consolidata a profitului sau pierderii in suma de 29.066 mii lei).

La 31 decembrie 2021, situatiile financiare individuale includ credite si avansuri acordate clientelei, valoare bruta in suma de 2.159.647 mii lei, pierderi de credit asteptate in suma de 130.736 mii lei, cheltuieli cu deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii in suma de 27.517 mii lei (31 decembrie 2020: credite si avansuri acordate clientei, valoare bruta in suma de 1.907.111 mii lei, pierderi de credit asteptate in suma de 128.813 mii lei, cheltuieli cu deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii in suma de 27.773 mii lei).

A se vedea Notele 3. Politici contabile semnificative, 4. Politici de gestionare a riscului, 5. Estimari contabile si judecati semnificative, 13. Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare, 21. Credite si avansuri acordate clientelei din situatiile financiare consolidate si individuale.

Aspect cheie de audit	Modul de abordare in cadrul misiunii de audit
Asa cum este prezentat in nota 3 – Politici contabile semnificative la situatiile financiare consolidate si individuale, pierderile asteptate din credite au fost determinate in conformitate cu politicile contabile ale Grupului si ale Bancii, in baza prevederilor IFRS 9 Instrumente financiare ("IFRS 9"). Asa cum este cerut de IFRS 9, Grupul si Banca estimeaza pierderile din credite asteptate luand in considerare o alocare pe stadii a expunerilor din credite acordate clientelei.	Procedurile noastre de audit asupra acestui aspect efectuate cu implicarea, dupa caz, a propriilor nostri specialisti in managementul riscului financiar, tehnologia informatiei (IT) si evaluare, au inclus, printre altele: - Evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile, tehnicilor de modelare si metodologiilor referitoare la pierderile de credit asteptate in conformitate cu cerintele IFRS 9, intelegerea noastra a mediului de afaceri si practicile specifice sectorului de activitate;
Consideram pierderile asteptate din credite si avansuri acordate clientilor (impreuna: "credite") un aspect cheie de audit datorita magnitudinii soldurilor aferente precum si complexitatii prevederilor IFRS 9, complexitatii si subiectivitatii legate de ipotezele si rationamentele profesionale pe care conducerea trebuie sa le faca, incluzand cele legate de incertitudinile determinate de contextul COVID-19 si efectele nefavorabile la	- Testarea proiectarii, implementarii si eficacitatii anumitor controale cheie ale Grupului, respectiv ale Bancii. din cadrul procesului de estimare a pierderilor asteptate din credite. Acestea au inclus testarea controalelor privind: - Exhaustivitatea si acuratetea introducerii datelor (in principal pentru expunerea creditelor si avansurilor, valoarea garantiilor si a ratelor de dobanda),
nivel macroeconomic generate de cresterea preturilor energiei si materiilor prime, impreuna cu presiunile inflationiste corespunzatoare si	- Aprobarea de credite, - Sistemul de calcul al serviciului datoriei, si
intreruperile in lanturile de aprovizionare globale. IFRS 9 prevede determinarea existentei unei cresteri semnificative a riscului de credit de la recunoasterea initiala prin evaluarea serviciului datoriei inregistrat de catre debitori, pozitiei financiare a acestora, precum si a fluxurilor de numerar viitoare asteptate de la debitori. In conformitate cu prevederile standardului, in scopul estimarii pierderilor asteptate, creditele si avansurile (impreuna: "creditele") sunt alocate	- Testarea mediului de control IT pentru securitatea si accesul la date, cu suportul specialistilor nostri IT; - Selectarea unui esantion de credite tinand cont de acele expuneri cu cel mai mare potential impact asupra situatiilor financiare consolidate si individuale datorita magnitudinii si caracteristicilor de risc, incluzand credite restructurate, precum si de clasificarea pe stadii, cu scopul de a:
intr-unul din cele trei stadii. Creditele incadrate in stadiile 1 si 2 sunt credite performante, stadiul 2 reprezentand acele credite pentru care s-a identificat o crestere semnificativa a riscului de credit de la data acordarii. Creditele incadrate in stadiul 3 sunt credite neperformante sau depreciate. Pentru stadiul 1 si stadiul 2, ajustarile pentru depreciere se refera la pierderile de credit asteptate determinate in baza unui model statistic care utilizeaza datele istorice ale Grupului si ale Bancii, precum si previziuni macroeconomice, tinand cont de caracteristici de risc de credit similare.	- Evalua critic prin referire la documentele justificative (dosare de credit) si prin interviuri cu personalul insarcinat cu administrarea riscului de credit, existenta vreunui indiciu de crestere semnificativa a riscului de credit de la data recunoasterii initiale; - Evalua critic ipotezele cheie considerate de Grup si de Banca in estimarea fluxurilor viitoare de numerar utilizate in calculul pierderilor asteptate din credite, precum valorile garantiilor, iar acolo unde a fost cazul, am fost asistati de specialistii nostri in evaluare.
Principalele ipoteze si rationamente profesionale ale conducerii utilizate in calculul de pierderi din credite asteptate au in vedere urmatoarele: ▪ Definitia de nerambursare si de crestere semnificativa a riscului de credit (SICR);	- Pentru expunerile clasificate in stadiile 1, respectiv 2, in scopul determinarii pierderilor din credit asteptate: - Evaluarea rezonabilitatii modelului de calcul al pierderilor asteptate din credite prin implicarea specialistilor in managementul riscului financiar cu scopul de evalua critic

▪ Probabilitatea de nerambursare (PD),

ipotezele / rationamentele profesionale

pierderea in caz de nerambursare (LGD) si expunerea in caz de nerambursare (EAD), incluzand ajustarile post-model efectuate de conducere la nivel de portofoliu si analizele de risc de credit la nivel de client, in contextul COVID-19 si al celui macroeconomic de crestere a preturilor energiei si materiilor prime, impreuna cu presiunile inflationiste corespunzatoare si intreruperile in lanturile de aprovizionare globale rezulta;

Selectia scenariilor, inclusiv a conditiilor economice viitoare (variabilele macroeconomice si modelele de risc) atribuite fiecarui scenariu economic;
In cazul expunerilor incadrate in stadiul 3, pierderile din credite asteptate sunt in general determinate pe baza informatiilor cunoscute la nivel individual aferente fiecarui debitor si estimarii valorii juste a garantiei aferente, precum si a scenariilor folosite si perioadelor de recuperare.

semnificative utilizate de Grup, respectiv de Banca la incorporarea prognozelor macroeconomice (inclusiv testarea relevantei si acuratetei sursei acestora) in calculatia probabilitatii de nerambursare si a pierderii in caz de nerambursare, inclusiv ajustarile postmodel considerate de conducere in contextul COVID-19 si al celui macroeconomic de crestere a preturilor energiei si materiilor prime, impreuna cu presiunile inflationiste corespunzatoare si intreruperile in lanturile de aprovizionare globale; ca parte a acestei proceduri, am evaluat critic rezonabilitatea modului in care au fost luate in considerare incertitudinile economice referitoare la COVID-19 si la contextul macroeconomic, prin coroborarea interviurilor purtate cu conducerea si a inspectarii informatiilor disponibile public.

Evaluarea gradului de adecvare si si testarea acuratetei matematice a modelelor aplicate;
Testarea exhaustivitatii si acuratetei datelor care stau la baza procesului de calcul al Grupului, respectiv al Bancii, si validarea parametrilor cheie precum probabilitatea de nerambursare si pierderea in caz de nerambursare.
Pentru un esantion de expuneri clasificate in stadiul 3, evaluarea critica a ipotezelor cheie aplicate in estimarea fluxurilor de numerar viitoare, cum ar fi perioada de recuperare si valoarea garantiilor aferente, prin raportare la rapoartele de evaluare, experienta istorica a Bancii si practica sectorului de activitate.
Evaluarea acuratetei si exhaustivitatii prezentarilor de informatii in situatiile financiare consolidate si individuale cu privire la pierderile asteptate din credite, inclusiv prezentarea informatiilor privind elementele de incertitudine legate de estimare, in conformitate cu cerintele standardelor de raportare financiare relevante.

Alte informatii

Consiliul de Administratie este responsabil pentru intocmirea si prezentarea altor informatii. Acele alte informatii cuprind Raportul Anual al Consiliului de administratie (individual si consolidat) (care include si declaratia nefinanciara) si Raportul de remunerare, dar nu cuprind situatiile financiare consolidate si individuale si raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastra cu privire la situatiile financiare consolidate si individuale nu acopera acele alte informatii si, cu exceptia cazului in care se mentioneaza explicit in raportul nostru, nu exprimam niciun fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.

In legatura cu auditul situatiilor financiare consolidate si individuale, responsabilitatea noastra este sa citim

acele alte informatii si, in acest demers, sa apreciem daca acele alte informatii sunt semnificativ neconcordante cu situatiile financiare consolidate si individuale sau cu cunostintele pe care noi le-am obtinut in cursul auditului, sau daca ele par a fi denaturate semnificativ. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Alte responsabilitati de raportare cu privire la alte informatii – Raportul Anual al Consiliului de administratie (individual si consolidat)

In ceea ce priveste Raportul Anual al Consiliului de administratie (individual si consolidat), am citit si raportam daca Raportul Anual al Consiliului de administratie (individual si consolidat) este intocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, punctul 32 si Ordinul BNR nr. 27/2010, punctele 12, 13, 15, 16 si 17 din Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit.

In baza exclusiv a activitatilor care trebuie desfasurate in cursul auditului situatiilor financiare consolidate si individuale, in opinia noastra:

a) Informatiile prezentate in Raportul Anual al Consiliului de administratie (individual si consolidat) pentru exercitiul financiar pentru care au fost intocmite situatiile financiare consolidate si individuale sunt in concordanta, in toate aspectele semnificative, cu situatiile financiare consolidate si individuale;
b) Raportul Anual al Consiliului de administratie (individual si consolidat) a fost intocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, punctul 32 si Ordinul BNR nr. 27/2010, punctele 12, 13, 15, 16 si 17 din Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit.

In plus, in baza cunostintelor si intelegerii noastre cu privire la Banca, Grup si la mediul acestora, obtinute in cursul auditului, ni se cere sa raportam daca am identificat denaturari semnificative in Raportul Anual al Consiliului de administratie (individual si consolidat). Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Alte responsabilitati de raportare cu privire la alte informatii – Raportul de remunerare

Cu privire la Raportul de Remunerare, citim Raportul de Remunerare pentru a determina daca acesta prezinta, in toate aspectele semnificative, informatia ceruta de articolul 107, alin (1) si (2) din Legea 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, republicata. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare consolidate si individuale

1. Conducerea Bancii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare consolidate si individuale care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana si pentru controlul intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare consolidate si individuale lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare.
1. In intocmirea situatiilor financiare consolidate si individuale, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii Bancii si a Grupului de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilitatii pe baza continuitatii activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Banca sau Grupul sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alternativa realista in afara acestora.
1. Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara al Bancii si al Grupului.

Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare consolidate si individuale

Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile financiare consolidate si individuale, in ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila

reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu ISA va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate de frauda sau de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare consolidate si individuale.

1. Ca parte a unui audit efectuat in conformitate cu ISA, exercitam rationamentul profesional si ne mentinem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:
2. Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor financiare consolidate si individuale, cauzata fie de frauda, fie de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca raspuns la respectivele riscuri si obtinem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza baza opiniei noastre. Riscul de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de frauda este mai ridicat decat cel de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune complicitate, fals, omisiuni intentionate, declaratii false si eludarea controlului intern.
3. Obtinem o intelegere a controlului intern relevant pentru audit, in vederea proiectarii de proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar fara a avea scopul de a exprima o opinie cu privire la eficacitatea controlului intern al Bancii si al Grupului.
4. Evaluam gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate si caracterul rezonabil al estimarilor contabile si al prezentarilor de informatii aferente realizate de catre conducere.
5. Concluzionam cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre conducere a contabilitatii pe baza continuitatii activitatii si, pe baza probelor de audit obtinute, daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau conditii care ar putea pune in mod semnificativ la indoiala capacitatea Bancii si a Grupului de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzionam ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul auditorului asupra prezentarilor de informatii aferente din situatiile financiare consolidate si individuale sau, in cazul in care aceste prezentari sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe probele de audit obtinute pana la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau conditii viitoare pot determina Banca si Grupul sa nu isi mai desfasoare activitatea in baza principiului continuitatii activitatii.
6. Evaluam in ansamblu prezentarea, structura si continutul situatiilor financiare consolidate si individuale, inclusiv prezentarile de informatii, si masura in care situatiile financiare consolidate si individuale reflecta tranzactiile si evenimentele care stau la baza acestora intr-o maniera care sa rezulte intr-o prezentare fidela.
7. Obtinem probe de audit suficiente si adecvate cu privire la informatiile financiare ale entitatilor sau activitatilor de afaceri din cadrul Grupului, pentru a exprima o opinie cu privire la situatiile financiare consolidate. Suntem responsabili pentru coordonarea, supravegherea si executarea auditului grupului. Suntem singurii responsabili pentru opinia noastra de audit.
1. Comunicam cu persoanele responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, cu privire la aria planificata si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatari ale auditului, inclusiv orice deficiente semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul auditului.
1. De asemenea, furnizam persoanelor responsabile cu guvernanta o declaratie ca am respectat cerintele de etica profesionala relevante privind independenta si ca le-am comunicat toate relatiile si alte aspecte despre care s-ar putea presupune, in mod rezonabil, ca ne-ar putea afecta independenta si, acolo unde este cazul, masurile luate pentru a elimina amenintarile la adresa independentei sau masurile de protectie aplicate.
1. Dintre aspectele comunicate cu persoanele responsabile cu guvernanta, stabilim care sunt aspectele cele mai importante pentru auditul situatiilor financiare consolidate si individuale din perioada curenta si care reprezinta, prin urmare, aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte in raportul auditorului, cu exceptia cazului in care legile sau reglementarile impiedica prezentarea publica a aspectului sau a cazului in care, in circumstante extrem de rare, consideram ca un aspect nu ar trebui comunicat in raportul nostru deoarece se preconizeaza in mod rezonabil ca beneficiile pentru interesul public sa fie depasite de consecintele negative ale acestei comunicari.

Raport cu privire la alte dispozitii legale si de reglementare – Raport cu privire la respectarea cerintelor Regulamentului ESEF

In conformitate cu Legea nr. 162/2017 privind auditul statutar al situatiilor financiare anuale si al situatiilor financiare anuale consolidate si de modificare a unor acte normative, ni se cere sa exprimam o opinie cu privire la conformitatea situatiilor financiare consolidate si individuale (versiunea in limba romana) cu cerintele Regulamentului delegat (UE) 2018/815 al Comisiei din 17 decembrie 2018 de completare a Directivei 2004/109/CE a Parlamentului European si a Consiliului in ceea ce priveste standardele tehnice de reglementare privind specificarea unui format de raportare electronic unic ("cerintele RTS cu privire la ESEF").

Responsabilitatile conducerii

1. Conducerea Bancii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare consolidate si individuale in format digital care respecta cerintele RTS cu privire la ESEF. Aceasta responsabilitate include:
2. intocmirea situatiilor financiare consolidate si individuale in formatul xHTML aplicabil;
3. selectarea si aplicarea etichetelor iXBRL corespunzatoare, in pregatirea situatiilor financiare consolidate, folosing rationamentul profesional acolo unde este necesar;
4. asigurarea concordantei intre datele etichetate cu situatiile financiare consolidate ale Grupului prezentate in format digital lizibil pentru om;
5. asigurarea concordantei intre informatiile digitalizate prezentate in format lizibil pentru om si situatiile financiare consolidate si individuale semnate digital; si
6. proiectarea, implementarea si mentinerea controalelor interne relevante pentru aplicarea cerintelor RTS cu privire la ESEF.

Responsabilitatile auditorului

1. Responsabilitatea noastra este sa exprimam o opinie daca situatiile financiare consolidate si individuale respecta, in toate aspectele semnificative, cerintele RTS cu privire la ESEF, in baza probelor obtinute. Am efectuat misiunea noastra in conformitate cu Standardul International Privind Misiunile de Asigurare 3000 (Revizuit), Misiuni de asigurare altele decat auditurile sau revizuirile informatiilor financiare istorice (ISAE 3000), emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Audit si Asigurare.
1. O misiune de asigurare rezonabila in conformitate cu ISAE 3000 implica efectuarea de proceduri pentru a obtine probe cu privire la conformitatea situatiilor financiare consolidate si individuale cu cerintele RTS privind EFES. Natura, plasarea in timp si amploarea procedurilor selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor semnificative de abatere de la cerintele RTS cu privire EFES, datorate fraudei sau erorii. Procedurile noastre au inclus, printre altele:
cu privire la situatiile financiare consolidate:
- obtinerea unei intelegeri a procesului de etichetare;
- evaluarea proiectarii si implementarii controalelor relevante asupra procesului de etichetare;
- reconcilierea datelor etichetate cu situatiile financiare consolidate ale Grupului prezentate in format digital lizibil pentru om;
- evaluarea exhaustivitatii etichetarii situatiilor financiare consolidate de catre Grup;
- evaluarea gradului de adecvare al utilizarii de catre Grup a elementelor iXBRL selectate din taxonomia ESEF si al crearii de elemente ale taxonomiei extinse in cazul in care nu a fost identificat un element adecvat in taxonomia ESEF;
- evaluarea utilizarii ancorarii in legatura cu elementele taxonomiei extinse; si
cu privire la situatiile financiare consolidate si individuale:
- evaluarea gradului de adecvare al formatului situatiilor financiare individuale si consolidate; si - evaluarea concordantei intre informatiile digitalizate prezentate in format lizibil pentru om si
  - situatiile financiare individuale si consolidate semnate digital si auditate.

Credem ca probele pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza opiniei noastre.

Opinia

In opinia noastra situatiile financiare consolidate ale Grupului si situatiile financiare individuale ale Bancii, la data de si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2021 au fost intocmite, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu cerintele RTS cu privire la ESEF.

Raport cu privire la alte dispozitii legale si de reglementare —Regulamentul UE nr. 537/2014

1. Am fost numiti de Adunarea Generala a Actionarilor la data de 13 august 2019 sa auditam situatiile financiare consolidate si individuale ale PATRIA BANK SA pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2021. Durata totala neintrerupta a angajamentului nostru este de 3 ani, acoperind exercitiile financiare incheiate la 31 decembrie 2019 pana la 31 decembrie 2021.
1. Confirmam ca:
2. Opinia noastra de audit este in concordanta cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al Bancii, pe care l-am emis pe 21 martie 2022. De asemenea, in desfasurarea auditului nostru, ne-am pastrat independenta fata de entitatea auditata.
3. Nu am furnizat pentru Banca serviciile interzise care nu sunt de audit (SNA) mentionate la articolul 5 alin. (1) din Regulamentul UE nr. 537/2014.

Partenerul misiunii de audit in baza careia s-a intocmit acest raport al auditorului independent este FURTUNA CEZAR-GABRIEL.

Pentru si in numele KPMG Audit S.R.L.:

FURTUNA CEZAR-GABRIEL

inregistrat in registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul AF1526

Bucuresti, 28 martie 2022

inregistrat in registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul FA9

AI Terminal

Patria Bank S.A.

2328_10-k_2022-05-02_a82e6f6e-8f97-4bf9-99ff-9a3ad6f795d3.pdf

Raport anual al Consiliului de Administratie

al PATRIA BANK SA pentru anul 2021

(individual si consolidat)

Cuprins

1. Scopul raportului

2. Cerintele de publicare

3. Despre companie si grup

Descrierea activitatii de baza

Data infiintarii

Structura actionariatului Bancii

Actionari fara drept de vot

Grupul din care face parte Patria Bank SA

Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de active

Principalele rezultate ale evaluarii activitatii

Evaluarea nivelului tehnic

I. Segmentul persoanelor fizice

II. Segmentul Micro

III. Segmentul Agro

IV. Segmentul IMM &Corporate

A. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane juridice:

B. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane fizice:

C. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane fizice:

D. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane juridice:

E. Produse cu scop tranzactional pentru persoane fizice si juridice:

F. Servicii:

Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate financiar-bancar

Descrierea oricarei dependente semnificative fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii emitentului

Evaluarea aspectelor legate de angajati/personal

Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza asupra mediului inconjurator

Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare

Actiunile PBK

Dividende

Obligatiuni subordonate

4. Guvernanta Corporativa

4.1. Structuri de guvernanta corporativa

Consiliul de Administratie

Componenta Consiliului la data de 31.12.2021

La data de 31.12.2021 nu exista pozitii vacante in cadrul Consiliului de Administratie.

Informatii privind administratorii

Dragos Horia Manda

Presedinte al Consiliului de Administratie

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor, incepand cu data de 01.04.2019

Daniela Elena Iliescu

Membru al Consiliului de Administratie

Director General in perioada 01.04.2019 – 15.06.2021

Director General Adjunct in perioada 16.06.2021 – 31.12.2021 (in curs de aprobare BNR)

Membru al Comitetului de Audit pana la data de 01.04.2019

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor pana la data de 01.04.2019

Bogdan Merfea

Membru al Comitetului de Audit incepand cu data de 01.04.2019

Nicolae Surdu

Membru independent al Consiliului de Administratie

Presedinte al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Membru al Comitetului de Audit

Vasile Iuga

Membru independent al Consiliului de Administratie

Presedinte al Comitetului de Audit

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Activitatea Consiliului de Administratie

Atributiile si responsabilitatile Consiliului de Administratie

Intalnirile Consiliului de Administratie

Comitetele consultative de la nivelul Consiliului de Administratie

Comitetul de audit

Comitetul de Administrare a Riscurilor

Conducerea superioara

Componenta Comitetului Directorilor

Informatii privind directorii

Membru al Comitetului de Valorificare a Activelor

Luca Victor Rogojanu

Director General Adjunct – Divizia Risc

Membru al Comitetului Directorilor

Presedinte al Comitetului de Credite Retail / Persoane Juridice

Presedinte al Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite

Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive

Codrut Stefan Nicolau

Director General Adjunct – Divizia Comerciala (pana in data de 31.05.2021)

Membru al Comitetului Directorilor