Annual Report • Apr 28, 2015
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Notă: În prezentul raport, termenii "compania", "OMV Petrom", "Grupul OMV Petrom" și "Grupul" sunt utilizați uneori din motive practice atunci când se fac referiri la OMV Petrom S.A. și filialele sale, în general. Situațiile financiare prezentate în raport sunt auditate și prezintă rezultatele consolidate ale Grupului OMV Petrom, întocmite în conformitate cu standardele internaționale de raportare financiară (IFRS); toți indicatorii se referă la Grupul OMV Petrom, cu excepția situațiilor în care se menționează altfel. Indicatorii sunt rotunjiți la cel mai apropiat număr întreg, prin urmare pot rezulta mici diferențe la însumare.
Cota de piață a activității de marketing include vânzările cu amănuntul și vânzările comerciale, dar exclude vânzările către companiile petroliere.
| 2012 | 2013 | 2014 |
|---|---|---|
| 66,87 | 66,64 | 65,82 |
| 52,2 | 52,7 | 47,7 |
| 1,7 | 2,9 | 1,3 |
| 73 | 90 | 89 |
| 5,00 | 5,22 | 4,81 |
| 798 | 785 | 780 |
| 21.650 | 19.619 | 16.948 |
1 Vânzările de gaze includ transferurile interne din cadrul OMV Petrom S.A. (de ex., către centrala electrică Brazi)
2 Include producția de energie electrică generată de centrala electrică Brazi în timpul perioadei de testare; centrala a început exploatarea comercială la 1 august 2012
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Vânzări (mil. lei) | 26.258 | 24.185 | 21.541 |
| EBIT (mil. lei) | 5.662 | 5.958 | 3.338 |
| Profit net atribuibil acționarilor societății-mamă (mil. lei) | 3.953 | 4.821 | 2.103 |
| EBIT CCA excluzând elementele speciale (mil. lei) 1 | 5.855 | 6.015 | 5.202 |
| Profit net CCA atribuibil acționarilor societății-mamă, | |||
| excluzând elementele speciale (mil. lei) 1 | 4.307 | 4.869 | 3.764 |
| Flux de numerar din exploatare (mil. lei) | 7.185 | 8.048 | 6.830 |
| Investiții (mil. lei) | 4.930 | 5.303 | 6.239 |
| Profit pe acțiune (lei) | 0,0698 | 0,0851 | 0,0371 |
| ROACE (%) | 16,5 | 19,0 | 7,6 |
| ROACE CCA excluzând elementele speciale (%) | 18,0 | 19,2 | 13,6 |
1 Valoarea CCA (cost curent de achiziționare), excluzând elementele speciale, nu include efectele nerecurente speciale și efectele din deținerea stocurilor (efectele CCA) rezultate din activitatea de R&M
Flux de numerar din exploatare (mil. lei)
Vânzări gaze naturale (mil. mc) Prețuri gaze naturale (lei/MWh)
Preț mediu reglementat al gazelor din producția internă pentru sectorul casnic Preț mediu reglementat al gazelor din producția internă pentru sectorul non-casnic Preț mediu al gazelor de import
Input rafinăria Petrobrazi (mil. tone)
Cota de piaţă produse petroliere în România (%)*
*Segmentele retail și comercial (fără vânzările către companiile petroliere)
Prezentarea companiei
În 2014, am aniversat 10 ani de la privatizarea OMV Petrom. După un proces de transformări profunde și un istoric impresionant de obiective strategice îndeplinite, OMV Petrom are o fundație solidă pentru a face față mediului actual de piață.
Astăzi, privim cu mândrie înapoi la tot ceea ce am realizat: stabilizarea producției de hidrocarburi, modernizarea rafinăriei Petrobrazi și a rețelei de benzinării și diversificarea activității prin intrarea pe piața de electricitate. De asemenea, am făcut din OMV Petrom un angajator preferat și o companie model de urmat în România.
Privind spre viitor, vom continua călătoria pe drumul performanței.
Pe 29 ianuarie, ExxonMobil Exploration and Production Romania Limited (EMEPRL), OMV Petrom și Gas Plus International B.V. au anunţat că a intrat în vigoare contractul de transfer semnat în octombrie 2012 de către EMEPRL și OMV Petrom, și Sterling Resources Ltd. și Petro Ventures Europe B.V. pentru drepturile de explorare și producţie de hidrocarburi din porţiunea de apă adâncă a perimetrului Midia XV.
Pe 26 martie, OMV Petrom a anunţat consolidarea unei serii de activităţi suport în cadrul centrului de servicii OMV Petrom Global Solutions S.R.L. (OPGS), deţinută de către OMV Petrom și OMV Solutions GmbH. OPGS furnizează servicii pentru grupurile OMV Petrom și OMV, în diferite ţări în care acestea sunt active.
Pe 27 octombrie, EMEPRL și OMV Petrom au anunţat terminarea forajului la sonda Domino-2 și începerea forajului la sonda de explorare Pelican South-1 pentru un nou prospect în blocul Neptun, la aproximativ 155 de kilometri de țărm, în sectorul românesc al Mării Negre.
Pe 17 decembrie, OMV Petrom, în parteneriat cu Hunt Oil Company of Romania, a anunţat descoperirea unui nou zăcământ de ţiţei și gaze în sudul judeţului Buzău.
10 ani de la privatizarea OMV Petrom În 2014, am aniversat 10 ani de la privatizarea OMV Petrom, una dintre cele mai mari tranzacţii de privatizare din România. Călătoria a fost plină de provocări, însă am realizat cea mai complexă și cea mai încununată de succes transformare a unei companii de stat, ce activează într-un sector strategic pentru dezvoltarea economică a României. OMV Petrom este acum un jucător european modern, competitiv și plin de succes și un pilon stabil al economiei românești.
Astăzi, acoperim aproximativ 40% din producția de ţiţei, gaze și carburanţi a României și continuăm activităţile de explorare de resurse onshore și offshore, pentru a ne asigura că nevoile viitoare de energie vor fi acoperite.
De la privatizare, organizaţia a fost supusă unui program semnificativ de restructurare și modernizare, adaptându-se la nevoile comerciale schimbătoare și consolidându-și structurile de conducere și angajaţii. Dintr-o companie de stat tradiţională, care se confrunta cu provocări specifice, cum ar fi investiţii deficitare, active învechite, ineficienţă, birocraţie și datorii, ne-am transformat într-o companie ce livrează o performanţă ridicată și sustenabilă, relevantă pentru România și regiunea în care operăm. OMV Petrom este acum o companie pregătită pentru următoarea etapă a dezvoltării sale, concentrându-se pe integrare și îmbunătăţirea performanţei.
Alături de orientarea permanentă către obţinerea performanţei la nivel comercial și financiar, ne concentrăm pe sinergiile operaţionale și responsabilitatea socială. Au fost realizate o serie de schimbări majore pentru a obţine cele mai bune rezultate de pe urma activelor deţinute, pentru a ne concentra pe activitatea de bază, pentru a ne alinia la cele mai bune practici și tendinţe industriale și pentru a fi lideri prin modul în care ne dezvoltăm angajaţii. Procesul ulterior privatizării a presupus un efort uriaș în ceea ce privește investiţiile, care au însumat mai mult de 11 mld. euro. Numai în anul 2014, am investit aproximativ 1,4 mld. euro, cel mai mare nivel al investiţiilor din ultimii 6 ani, menţinându-ne în același timp poziţia financiară puternică, încheind anul cu o structură a capitalului aproape neîndatorată. Cea mai mare parte a investiţiilor noastre a fost direcţionată către segmentul E&P, incluzând atât activitatea de explorare onshore, cât și cea offshore, pentru care am alocat cel mai mare buget de la privatizare. Am stabilizat producţia internă de hidrocarburi
datorită utilizării tehnologiilor de ultimă generaţie și a parteneriatelor cu companii internaţionale de renume. Mai mult, ne-am diversificat portofoliul de afaceri și am intrat pe piaţa energiei electrice. Investiţiile noastre în programul de modernizare a rafinăriei Petrobrazi, precum și în proiectul de la Brazi, prima centrală electrică privată de tip greenfield din România, întăresc promisiunea noastră de a furniza energie electrică pentru România în anii următori. De asemenea, am făcut din OMV Petrom un loc de muncă mai bun. În cadrul organizaţiei, transformarea culturii OMV Petrom în domeniul siguranţei și angajamentul companiei pentru dezvoltarea și implicarea oamenilor ne-au ajutat să transformăm compania în unul dintre principalii angajatori și un model de urmat în domeniu.
Nu am fi putut obţine aceste rezultate fără un mediu de afaceri stabil în România, mai ales în sectorul de ţiţei și gaze, care are un ciclu de investiţii lung. În plus, implicarea părţilor interesate, inclusiv sprijinul acţionarilor noștri, a jucat un rol esenţial în cadrul acestui demers, permiţând companiei să-și deblocheze potenţialul.
În a doua jumătate a anului 2014, mediul macroeconomic a fost marcat de scăderea rapidă a preţului ţiţeiului, care a reflectat tendinţa de creștere a producţiei la nivel global, ce a depășit ritmul de creștere al cererii. De la valoarea maximă atinsă în luna iulie, preţul ţiţeiului s-a înjumătăţit până la finele anului, determinând o schimbare a orientării, la nivel de industrie, către eficienţă operaţională și organizatorică.
Marjele de rafinare s-au îmbunătăţit semnificativ în a doua jumătate a anului, în timp ce piaţa gazelor naturale și cea a energiei electrice au înregistrat un nivel scăzut în 2014. În ultimii ani, pieţele europene ale gazelor și energiei electrice au fost caracterizate de schimbări structurale precum extinderea subvenţionată a capacităţilor de producţie a electricităţii din surse regenerabile și utilizarea intensă a centralelor pe cărbune, care au avut un impact negativ asupra cererii de gaze, precum și asupra mediului în care operează centralele electrice pe gaze. Evoluţia preţurilor CO2 , împreună cu interesul crescut pentru eficienţă energetică și o perioadă continuă fără o creștere economică semnificativă, au accentuat presiunea asupra cererii de energie electrică și asupra preţurilor.
În România, pe parcursul anului, stabilitatea
Investiții de peste 11 mld. euro după privatizare
macroeconomică a continuat să se îmbunătăţească, în timp ce nevoile de finanţare ale deficitului bugetar și de cont curent au scăzut și mai mult. Economia a înregistrat o creștere anuală estimată de 2,9%, ajutată de revigorarea consumului privat intern și de creșterea susţinută a producţiei industriale. Cu toate acestea, investiţiile în economie au continuat să scadă în 2014, atât în sectorul public, cât și în cel privat. În acest context, compania noastră a atins o serie de obiective importante pe partea operaţională, în acord cu strategia stabilită.
Primul și cel mai important obiectiv, siguranţa în cadrul tuturor operaţiunilor desfășurate, a continuat să se îmbunătăţească, evidenţiind angajamentul nostru de a aplica cele mai înalte standarde în domeniul sănătăţii și siguranţei muncii atât pentru angajaţii noștri, cât și pentru contractanţi. Valoarea indicatorului LTIR – combinat pentru angajaţi și contractanţi – a scăzut la 0,30, de la 0,33 în 2013. În plus, ca urmare a iniţiativelor de eficienţă energetică și a optimizării reţelelor de conducte de gaze, am realizat progrese notabile și în ceea ce privește scăderea indicelui intensităţii de carbon, înregistrând o reducere de 4,7% în 2014 comparativ cu 2013. În ultimii zece ani, am redus arderea și ventilarea hidrocarburilor în segmentul upstream cu aproximativ 20%.
În segmentul E&P, ne-am atins cu succes obiectivul de a stabiliza producţia de hidrocarburi. În România, am înregistrat a doua creștere marginală anuală a producţiei de la privatizare, iar la nivelul Grupului am compensat în mare măsură declinul natural. De asemenea, am implementat iniţiativa noastră strategică pe termen mediu de continuare a explorării perimetrului de mare adâncime Neptun și am săpat două sonde noi, Domino-2, finalizată în T4/14, și Pelican South-1, ale cărei operaţiuni de foraj au început în octombrie. Rezultatele împreună cu datele obţinute din sondele de explorare suplimentare vor fi folosite pentru evaluarea potenţialului consolidat al perimetrului.
În segmentul G&E, rezultatul anului 2014 a fost marcat de cererea scăzută de gaze și preţuri stabile, dar mici la electricitate. Volumul vânzărilor OMV Petrom a scăzut cu 9%, reflectând iarna mai blândă și consumul mai redus față de 2013 al centralelor de cogenerare (incluzând centrala electrică Brazi). Contribuţia segmentului de energie a fost mică, rezultat al marjelor medii negative determinate de preţurile mai mari ale gazelor.
În segmentul R&M, am finalizat programul de modernizare a rafinăriei Petrobrazi și am înregistrat creșterea planificată de 5 USD/bbl a indicatorului marjă de rafinare comparativ cu perioada anterioară modernizării, contribuind astfel la un rezultat bun la sfârșitul anului și la consolidarea valorii integrate a companiei. În activitatea de marketing, volumul vânzărilor cu amănuntul a fost ușor mai mic, iar volumul total al vânzărilor din marketing a scăzut cu 7%. După mulţi ani de dificultăţi, segmentul R&M a înregistrat un rezultat operaţional foarte bun, ambele activităţi contribuind pozitiv, în pofida condiţiilor de piaţă dificile.
Privind înainte către 2015, ne reducem planurile de investiţii și ne intensificăm programele de optimizare a costurilor în toate segmentele de activitate, pentru a fi pregătiţi pentru un mediu de piaţă volatil și o menţinere probabilă a condiţiilor de piaţă deteriorate, menţinându-ne totodată proiectele cu potenţial de creștere din perimetrul Mării Negre. Mai mult, vom continua iniţiativele de excelenţă operaţională concentrându-ne pe eficienţă, considerând, de asemenea, și mediul de piaţă în care operăm. De asemenea, în acest an anticipăm consultări publice cu privire la sistemul de taxare pentru segmentul upstream al ţiţeiului și gazelor, care este prevăzut a se aplica începând cu 2016, așa cum a fost anunţat de către autorităţi. Obiectivul nostru rămâne în continuare obţinerea unui cadru fiscal și de reglementare stabil, predictibil și favorabil investiţiilor, condiţie-cheie pentru investiţiile viitoare.
După zece ani de transformări profunde și un istoric impresionant de obiective strategice atinse, consider că OMV Petrom deţine o fundație solidă pentru a face faţă actualelor condiții nefavorabile de piață. Mediul de piaţă instabil prin care am trecut, începând cu jumătatea anului 2014, continuă să se manifeste și la începutul anului 2015, însă am luat măsuri ferme pentru a controla mai bine investiţiile și costurile companiei. Considerăm că aceste măsuri vor sprijini eforturile noastre de a maximiza valoarea integrată a companiei, de a continua optimizarea activităţilor și ne poziţionăm în vederea creșterii viitoare.
Mariana Gheorghe
Fundație solidă pentru a face faţă condițiilor nefavorabile de piață
Directoratul este ales de către Consiliul de Supraveghere și are în componenţă cinci membri. Este entitatea care conduce activitatea curentă a companiei și monitorizează activitatea companiilor din Grupul OMV Petrom, în conformitate cu prevederile legale, cu Actul Constitutiv al societăţii, cu regulamentele și procedurile interne, precum și cu hotărârile Consiliului de Supraveghere și ale Adunării Generale a Acţionarilor.
Mandatul actual al Directoratului a început în aprilie 2011 și se va încheia în aprilie 2015. La data prezentului raport, Directoratul are următoarea structură :
Mariana Gheorghe (1956) – Director General Executiv și Președinte al Directoratului, responsabilă cu: Afaceri Corporative și Conformitate; Comunicare și Sustenabilitate; Juridic; Strategie, Dezvoltare Corporativă și Relaţia cu Investitorii; Sănătate, Siguranţa Muncii, Securitate și Mediu; Resurse Umane; Achiziţii Operaţionale; Afaceri Publice Corporative și de Reglementare
Mariana Gheorghe a absolvit Facultatea de Relaţii Internaţionale la Academia de Studii Economice București în 1979, Facultatea de Drept a Universităţii București în 1989 și Finanţe Corporative la London Business School în 1995. A lucrat pentru diverse companii românești și pentru Ministerul de Finanţe din România. Între 1993 și iunie 2006, a lucrat pentru Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare (BERD), la Londra, unde a deţinut diverse poziţii, cu focus pe Europa de Sud-Est și Regiunea Caucaz, ultima poziţie deţinută fiind cea de Senior Banker. După privatizarea Petrom în 2004, Mariana Gheorghe a devenit membră a Consiliului de Administraţie al Petrom, la propunerea BERD, până la data de 15 iunie 2006, când a fost numită Director General Executiv al Petrom. Din 17 aprilie 2007 deţine și poziţia de Președinte al Directoratului Petrom, în urma adoptării de către Petrom a unui sistem dualist de guvernanţă.
Andreas Matje a studiat Administrarea Afacerilor în cadrul Universităţii din Viena, specializarea Marketing și Management Industrial. Apoi a urmat un program de doctorat și diverse programe de management, inclusiv Global Executive MBA, în cadrul Rotman Business School, Universitatea din Toronto. Între anii 1995 și 1999, a ocupat funcţia de controlor al diviziei Explorare și Producţie în cadrul OMV Aktiengesellschaft. După câţiva ani în care a ocupat funcţii de conducere în cadrul societăţii Polyfelt GmbH (o sucursală a OMV Aktiengesellschaft până în 2005, cunoscută apoi sub denumirea TenCate Geosynthetics Austria), Andreas Matje s-a alăturat din nou echipei OMV Aktiengesellschaft, în 2009, ca Vicepreședinte Senior Controlling. S-a alăturat OMV Petrom începând cu 1 ianuarie 2013, ca Director Financiar și membru al Directoratului.
Gabriel Selischi (1967) – Responsabil cu activitatea de Explorare și Producţie (E&P) Gabriel Selischi a studiat ingineria la Institutul Politehnic București. Și-a terminat studiile în Franţa, unde a absolvit un masterat la Paris, în anul 1994. A activat ca Senior Manager la Schlumberger Paris și ca Director în cadrul Bossard Gemini Consulting în Paris și Johannesburg. A reușit transferul mai multor perimetre offshore din Africa și, în același timp, a stabilizat producţia de ţiţei și gaze. A activat ca Manager de Program pentru integrarea postfuziune a companiei Total în nouă ţări din UE.
În 2006, s-a alăturat echipei Petrom E&P, unde a ocupat funcţia de Director Strategie, Proiecte și Inginerie; în perioada 2011-2013, a ocupat funcţia de Director al Unităţii de Afaceri Zone de Producţie Interne. Gabriel Selischi a fost numit membru al Directoratului responsabil cu activitatea de Explorare și Producţie, începând cu 1 septembrie 2013.
Neil Anthony Morgan a absolvit Facultatea de Inginerie Chimică din cadrul Universităţii Salford (Manchester, Marea Britanie). Are o experienţă de peste 20 de ani în activitatea de Rafinare și Produse Petrochimice. Înainte de a se alătura echipei Petrom, a lucrat timp de patru ani pentru Petronas Penapisan (Malaezia), unde a deţinut poziţia de Director în cadrul proiectului de extindere a rafinăriei. Înainte de Petronas, a lucrat timp de 12 ani pentru Engen Petroleum (Durban, Africa de Sud). Din 1992, când s-a alăturat companiei în funcţia de Specialist în Controlul Proceselor, a deţinut diverse funcţii, de la Inginer-Șef în Controlul Proceselor și Tehnologia Informaţiei, până la Director Servicii Tehnice și Director Operaţiuni. Între anii 1985 și 1990, a fost Șef Producţie, Șef Operaţiuni și Inginer-Șef Procese în cadrul companiei Sentrachem Ltd. (Johannesburg, Africa de Sud). S-a alăturat echipei Petrom în 2008 și a fost desemnat responsabil cu activitatea de Rafinare și Produse Petrochimice. Ca urmare a comasării activităţilor de marketing ale Grupului OMV Petrom în OMV Petrom Marketing S.R.L., Neil Anthony Morgan a preluat și responsabilitatea acestei activităţi, începând cu data de 17 aprilie 2011.
Cristian Secoșan a studiat Inginerie Mecanică în cadrul Universităţii Politehnice din Timișoara și, de-a lungul carierei sale, a deţinut diferite funcţii de conducere în cadrul unor companii multinaţionale ce activează în sectorul energiei în România, printre care amintim ABB, ALSTOM și E.ON. Înainte de a se alătura echipei OMV Petrom, a deţinut funcţia de Director General al Siemens în România. S-a alăturat OMV Petrom în septembrie 2012, ca membru al Directoratului, responsabil cu activitatea de Gaze și Energie.
Pe 24 martie, 2015, Consiliul de Supraveghere a numit următorii membri ai Directoratului pentru o perioada de patru ani, începând cu 17 aprilie 2015, până la 17 aprilie 2019: Mariana Gheorghe (Director General Executiv și Președinte al Directoratului); Andreas Matje (Director Financiar și Membru al Directoratului); Gabriel Selischi (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Upstream); Neil Anthony Morgan (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream oil); Lăcrămioara Diaconu-Pinţea (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream gas) i .
Mandatul de membru în Directorat al lui Cristian Secoșan va înceta începând cu 17 aprilie 2015.
iPe 24 martie, Consiliul de Supraveghere a hotărât redenumirea segmentelor de activitate ale OMV Petrom, începând cu data de 1 aprilie 2015, astfel: Segmentul Explorare și Producție va deveni segmentul Upstream; Segmentul Rafinare și Marketing va deveni segmentul Downstream Oil; Segmentul Gaze și Energie va deveni segmentul Downstream Gas.
Consiliul de Supraveghere reprezintă interesele companiei și ale acţionarilor acesteia și este responsabil cu managementul general al companiei. La data prezentului raport, Consiliul de Supraveghere al OMV Petrom este compus din nouă membri, aleși pentru un mandat de patru ani, începând din 28 aprilie 2013 până în 28 aprilie 2017, după cum urmează:
Director General Executiv al OMV și Președinte al Directoratului OMV. A urmat studii economice la Universitatea de Economie din Viena, la Universitatea Johannes-Kepler din Linz și la Universitatea U.S. Stanford și a început să lucreze în cadrul OMV în anul 1990. Ales iniţial în cadrul AGA din 11 ianuarie 2005, a fost numit Președinte al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom la 26 aprilie 2011.
Director Financiar al OMV și Vicepreședinte al Directoratului OMV. A absolvit Universitatea Liverpool și s-a alăturat OMV în 2002. Ales iniţial în cadrul AGA din 11 ianuarie 2005.
Membru al Directoratului OMV, responsabil cu activitatea de Downstream. A urmat studii comerciale în cadrul Universităţii de Studii Economice și Afaceri din Viena și și-a început carierea în cadrul OMV în 1985, în divizia E&P. Ales iniţial în cadrul AGA din 26 aprilie 2011.
Vicepreședinte Senior pentru Regiunea Europeană Centrală și de Est și Marea Neagră în cadrul OMV. Johann Pleininger a urmat cursurile Colegiului Tehnic pentru Inginerie Mecanică și Economie din Viena; a obţinut certificatul pentru Management de Proiect Internaţional și a absolvit Ingineria Industrială. Ales iniţial în cadrul AGA din 29 aprilie 2014.
Vicepreședinte Senior și Group Controller al OMV. A absolvit Universitatea din Innsbruck, Austria, deţinând o diplomă în Administrarea Afacerilor și Senior Executive Program al Stanford GSB, SUA. Christoph Trentini a fost ales membru interimar al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom începând cu data de 9 ianuarie 2015 până la următoarea întrunire a Adunării Generale a Acţionarilor.
Președinte al Autorităţii Naţionale pentru Restituirea Proprietăţilor. A absolvit Facultatea de Drept din cadrul Universității Petre Andrei Iași, susținând lucrarea de licență la Universitatea Lucian Blaga din Sibiu, și a obţinut diploma de master în Dreptul Afacerilor în cadrul Universităţii Nicolae Titulescu. În anul 2011, a obţinut doctoratul în drept în cadrul Universităţii București.
Ales iniţial în cadrul AGA din 22 aprilie 2013.
A absolvit Facultatea de Drept din cadrul Universităţii București. Ales iniţial în cadrul AGA din 22 aprilie 2013.
Președinte Executiv al Templeton Asset Management Ltd., numit în Consiliul de Supraveghere al OMV Petrom la propunerea Fondului Proprietatea. Deţine diplome de licenţă și master acordate de Universitatea din Boston și o diplomă de doctorat în știinţe economice și politice acordată de Institutul de Tehnologie din Massachusetts. Ales iniţial în cadrul AGA din 29 aprilie 2010.
Director General BERD, responsabil cu sectorul energetic și al resurselor naturale. Este absolvent al programului MBA din cadrul Instituto de Estudios Superiores de la Empresa (IESE) și absolvent de studii postuniversitare în cadrul Școlii de Guvernare Kennedy (Universitatea Harvard) și Colegiului Imperial. A început să lucreze la BERD în 1996. Ales iniţial în cadrul AGA din 28 aprilie 2009.
OMV Petrom este cel mai mare grup integrat de ţiţei și gaze din sud-estul Europei, cu activităţi în segmentele Explorare și Producţie, Gaze și Energie, precum și Rafinare și Marketing. Grupul și-a consolidat poziţia pe piaţa de ţiţei și gaze în urma unui amplu proces de modernizare și eficientizare, susţinut de investiţii în valoare de peste 11 mld. euro pe parcursul ultimilor zece ani. Reafirmată în iunie 2012, viziunea OMV Petrom este de a rămâne compania integrată de ţiţei și gaze lider în regiune, cu performanţă durabilă, care să susţină creșterea potenţială a segmentului upstream în regiunea de vecinătate a Mării Negre.
Pe scurt, principalele direcţii ale strategiei OMV Petrom sunt: maximizarea valorii portofoliului și poziţionarea pentru creștere în segmentul upstream, concomitent cu creșterea bazei de active din segmentul upstream, de la 70% în 2011 la ~80% până în 2021, și optimizarea valorii gazelor naturale și a ţiţeiului din producţia proprie în segmentul downstream.
OMV Petrom este membru al Grupului OMV, care este, de asemenea, o companie integrată de ţiţei și gaze ce activează pe piaţa internaţională. OMV Aktiengesellschaft, compania-mamă a Grupului OMV, deţine o participaţie de 51% în OMV Petrom și este una dintre cele mai mari companii industriale austriece listate la bursă.
În calitate de angajator important și jucătorcheie în economia României, după zece ani de restructurări profunde și investiţii, OMV Petrom și-a îndeplinit cu succes obiectivele de performanţă durabilă, raportând rezultate financiare și operaţionale foarte bune, în pofida cadrului fiscal și de reglementare dificil. Rezultatele bune au fost datorate în cea mai mare parte stabilizării producţiei, performanţei operaţionale și optimizării portofoliului din segmentul upstream prin parteneriate. În plus, centrala electrică de la Brazi, în funcţiune din august 2012, ne-a asigurat un canal de comercializare suplimentar pentru gazele naturale din producţia proprie. Mai mult, modernizarea rafinăriei Petrobrazi ne-a permis să procesăm tot ţiţeiul din producţia proprie din România și să maximizăm valoarea acestuia, răspunzând mai bine cererii de pe piaţă.
Explorare și Producţie [2012-2014]: Stabilizarea producţiei, continuarea iniţiativelor de excelenţă operaţională și optimizarea portofoliului prin parteneriate
În Explorare și Producţie, în perioada 2012- 2014, ne-am îndeplinit cu succes obiectivele strategice, producţia internă de hidrocarburi s-a stabilizat la aproximativ 170 mii bep/zi în medie, compensând total declinul natural. Mai mult decât atât, am înregistrat al doilea an consecutiv de creștere marginală a producţiei în România de la privatizare, ca urmare a lucrărilor de foraj și reparaţii capitale eficiente, a iniţiativelor de excelenţă operaţională și a utilizării de tehnologii de ultimă generaţie pentru creșterea ratelor de recuperare. În plus, în 2014, OMV Petrom a anunțat două descoperiri importante: sonda de explorare Marina 1 forată în perimetrul Istria a identificat un nou zăcământ de ţiței care este în curs de evaluare, iar împreună cu Hunt Oil am descoperit un nou zăcământ de ţiţei și gaze în judeţul Buzău, prin săparea sondei de explorare Padina Nord 1.
Ponderea activelor segmentului upstream în baza totală de active a Grupului ii a crescut de la 70% în 2011 la 77% în 2014. În ultimii trei ani, OMV Petrom a reușit să menţină rata de înlocuire a rezervelor la un nivel mediu de aproximativ 40%, în mare parte datorită studiilor de zăcământ efectuate, care au implicat combinarea rezultatelor programelor de foraj cu diversificarea mecanismelor de recuperare. La sfârșitul anului
Două descoperiri importante în 2014: Marina 1 (ţiței) și Padina Nord 1 (ţiţei și gaze)
ii Include numai active din upstream și downstream, excluzându-le pe cele din Corporativ și altele
2014, nivelul rezervelor dovedite de ţiţei și gaze ale Grupului OMV Petrom era de 690 mil. bep. În concordanţă cu obiectivul său strategic de a crește factorul final de recuperare a ţiţeiului și a gazelor, OMV Petrom a continuat să se concentreze pe dezvoltarea activităţii – prin redezvoltarea zăcămintelor (FRD) și dezvoltarea de noi zone de producţie prin extinderea actualelor zone de producţie (NFO) – și pe modelarea viitorului prin crearea unui portofoliu de zăcăminte de top.
La sfârșitul anului 2012, șase proiecte FRD se apropiau de etapa de execuţie (Videle, Suplac și Oprișenești – zăcăminte de ţiţei, Lebăda Est, Bulbuceni, Burcioaia – zăcăminte de gaze), în timp ce alte patru proiecte se aflau în faza de evaluare (Tazlău, Phoenix, Independenţa și Bălăria-Blejești – zăcăminte de ţiţei).
La sfârșitul anului 2013, șapte proiecte importante erau în faza de execuţie: Suplac Faza 2, Oprișenești, Mădulari Safety Upgrade, FRD Burcioaia, FRD Videle G2 Polymer Pilot, FRD Istria Faza 1 și FRD Bulbuceni. În plus, pentru a valorifica o serie de oportunităţi identificate în timpul MAR-urilor ("Analiza multidisciplinară a zonei de producţie") din 2012, au fost demarate două FRD-uri noi: FRD Bustuchin și FRD Istria. Pe parcursul anului 2014, 12 proiecte FRD erau în faza de execuţie, din care șase proiecte FRD noi au trecut stadiul deciziei finale de investiţie (FID) și alte două au intrat în faza de operare.
Eforturile de optimizare a portofoliului upstream sunt în continuare direcţionate către stabilizarea producţiei, iniţiative de excelenţă operaţională și parteneriate.
Pieţele de gaze naturale și energie din România au fost caracterizate de modificări structurale
În 2013, OMV Petrom a încheiat un parteneriat cu Repsol pentru patru perimetre onshore situate în Carpaţii Meridionali și Orientali. În plus, în 2014, patru proiecte de foraj în parteneriat cu Hunt Oil au fost săpate și executate, două dintre acestea având ca rezultat descoperiri de hidrocarburi. Alte două proiecte complexe și de mare adâncime au fost iniţiate în 2014 în parteneriat cu Repsol și sunt programate să fie finalizate în 2015, susţinând astfel direcţia strategică a OMV Petrom de a extinde limitele și adâncimile de explorare a hidrocarburilor.
Ţinând cont de provocările impuse de operarea zăcămintelor mature, precum și de complexitatea portofoliului din România, pentru a maximiza producţia, OMV Petrom a decis iniţierea unor parteneriate cu companii cu reputaţie pe plan internaţional, care obţinuseră rezultate remarcabile în acest domeniu. Parteneriatele cu Petrofac (2010), PetroSantander (2010) și Expert Petroleum (2012) sunt guvernate de Contracte de Creștere a Producţiei (Production Enhancement Contracts – PEC-uri) și sunt cunoscute ca PEC Ţicleni, PEC Turnu și PEC Timiș, acoperind în total 31 de zăcăminte mature.
În Marea Neagră, OMV Petrom desfășoară operațiuni, atât în zone de mică adâncime, cât și în zone de mare adâncime. În 2012 a fost forată prima sondă de mare adâncime din sectorul românesc al Mării Negre, Domino-1, în parteneriat cu EMEPRL pentru perimetrul Neptun Deep, continuând în 2014, cu sondele de explorare Domino-2 și Pelican South-1. În plus, în 2014, EMEPRL și OMV Petrom au obţinut o nouă licenţă (Midia Deep) în sectorul românesc de apă de mare adâncime, în parteneriat cu compania italiană GasPlus International.
În ultimii trei ani, OMV Petrom a derulat o campanie intensă de achiziţie seismică, în 2013 rezultând cel mai amplu program de achiziție seismică 3D din sectorul românesc al Mării Neagre și ajungând la o acoperire cu seismică 3D de 76% (medie ponderată pentru perimetrele onshore și offshore) a suprafeţei de explorare.
În ultimii ani, pieţele de gaze naturale și energie din România au fost caracterizate de modificări structurale, cum ar fi reducerea intensităţii energetice a economiei, extinderea subvenţionată a capacităţilor de producţie a electricităţii din surse regenerabile și utilizarea intensă a centralelor pe cărbune, care au avut un impact negativ asupra cererii de gaze, dar și asupra mediului de operare al centralelor electrice pe bază de gaze naturale. Evoluţia preţurilor la CO2 , împreună cu interesul crescut pentru eficienţa energetică și creșterea economică nesemnificativă au accentuat presiunea asupra cererii și preţurilor pe pieţele de energie. În plus, procesul de liberalizare a pieţelor de gaze și energie, aflat în
desfășurare, a exercitat o presiune suplimentară asupra cererii naţionale, care a scăzut constant în perioada 2012-2014.
Pentru a veni în întâmpinarea provocărilor pieţei și mediului de reglementare, OMV Petrom s-a axat pe sporirea valorii gazelor din producţia proprie și pe optimizarea lanţului valoric integrat al gazelor. În același timp, compania s-a străduit să capteze sinergiile existente în segmentul G&E prin gruparea activităţilor de vânzare electricitate și gaze naturale către clienţii săi.
În perioada 2012-2014, OMV Petrom a reușit să își menţină poziţia de lider pe piaţa concurenţială a gazelor naturale din România și a acoperit mai mult de o treime din consumul anual de gaze al României. Potrivit strategiei sale, compania a extins lanţul valoric al gazelor în generarea de energie electrică prin construcţia centralei electrice de 860 MW de la Brazi, ce functionează pe bază de gaze naturale și a cărei exploatare comercială a început în august 2012. Centrala electrică, având o flexibilitate operaţională ridicată, asigură un canal suplimentar de valorificare a gazelor naturale și, împreună cu parcul eolian Dorobanţu, poate furniza până la 10% din producţia naţională de energie. În concordanţă cu strategia sa de optimizare a operaţiunilor din segmentul downstream și de concentrare pe activităţile de bază, OMV Petrom a întrerupt activitatea de distribuţie de gaze către consumatorii finali prin vânzarea subsidiarei Petrom Distribuţie Gaze S.R.L. în 2013 și prin vânzarea participaţiei sale de 28,59% deţinută în compania de distribuţie și furnizare de gaze naturale Congaz S.A. în 2014. În urma acestor tranzacţii, toţi clienţii externi din segmentul de gaze naturale al OMV Petrom sunt deserviţi de OMV Petrom Gas S.R.L., societate pe deplin consolidată (deţinută în proporţie de 99,99% de OMV Petrom S.A.).
Finalizarea modernizării rafinăriei Petrobrazi în 2014 a generat îmbunătăţiri operaţionale semnificative și susţine strategia noastră de a adapta rafinăria pentru procesarea întregii cantităţi de ţiţei domestic și de a-i maximiza valoarea printr-un răspuns mai bun la cererea din piaţă. Programul de modernizare, ce a presupus o investiţie de aproximativ 600 mil. euro, s-a realizat cu succes, în limitele de timp și de buget stabilite, și a dus la rezultate îmbunătăţite și sustenabile ale rafinăriei.
Astfel, compania și-a atins obiectivele de a procesa în proporţie de 100% ţiţeiul din producţia proprie și de a optimiza mixul de produse prin creșterea randamentului distilatelor medii și îmbunătăţirea eficienţei energetice. Finalizarea cu succes a acestui program a adăugat ~5 USD/bbl la profitabilitatea standard a rafinăriei Petrobrazi comparativ cu perioada anterioară modernizării. În timpul programului de modernizare, rata de utilizare a rafinăriei s-a îmbunătăţit treptat, atingând valoarea maximă în a doua jumătate a anului 2014.
În același timp, segmentul R&M a făcut progrese semnificative ca parte a strategiei "3+3" de modernizare a reţelei de depozite de produse petroliere, cu scopul de a sprijini pe deplin reţeaua de distribuție. Astfel, au fost puse în funcţiune trei noi terminale (Jilava în 2009, Brazi în 2010, Ișalniţa în 2012), iar modernizarea terminalului Bacău a fost finalizată în 2013, operaţiunile comerciale începând în primul trimestru din 2014. Programul continuă cu lucrările de reconstrucţie a terminalului Cluj, care au început în T2/14.
În activitatea de retail, Grupul a continuat optimizarea reţelei de staţii de distribuţie din toate ţările din portofoliu, urmându-și în același timp strategia axată pe cele două mărci comerciale (Petrom și OMV). Accentul a fost pus atât pe îmbunătăţirea serviciilor oferite, cât și pe aspectul exterior al staţiilor de distribuţie. Totodată, în 2014, compania a introdus un nou sistem de iluminat cu LED în 345 de stații Petrom cu scopul de a reduce consumul de electricitate pentru iluminat în stații cu 50%.
OMV Petrom deţine o piaţă de desfacere extinsă, acoperind România, Bulgaria, Republica Serbia și Republica Moldova cu aproximativ 800 de staţii de distribuţie. În pofida intensificării competiţiei și a nivelului sporit al taxelor pe combustibili din România, compania și-a păstrat poziţia de lider pe piaţa românească, cu o cotă de piaţă (vânzări cu amănuntul și comerciale) de aproximativ 34% la sfârșitul anului 2014.
Finalizarea cu succes a modernizării rafinăriei Petrobrazi
Pentru a optimiza activităţile de marketing ale Grupului, în 2012 a fost creată o structură administrativă centralizată, care a eficientizat modul în care sunt folosite resursele și ajută la promovarea mai bună a produselor în toată regiunea în care compania operează. În concordanţă cu strategia Grupului de a se concentra pe activităţile și activele de bază pentru a crește eficienţa, OMV Petrom și-a vândut participaţia de 99,99% deţinută în Petrom LPG S.A. În urma finalizării tranzacţiei în 2013, OMV Petrom a părăsit piaţa îmbutelierii și distribuţiei, însă continuă să producă GPL și să comercializeze butelii de aragaz și GPL auto prin intermediul benzinăriilor sale.
Oamenii și Sustenabilitatea: factori-cheie în strategia OMV Petrom
OMV Petrom a inaugurat primul Centru de Vizualizare 3D din România
OMV Petrom se concentrează pe doi factori-cheie, consideraţi esenţiali în implementarea strategiei: Oamenii și Sustenabilitatea. În ultimii ani, am parcurs unul dintre cele mai complexe și de succes procese de transformare a unei companii deţinute de stat. Ca urmare a abordării noastre responsabile privind restructurarea, a investiţiilor masive, a eforturilor depuse în sensul creșterii competitivităţii și al dezvoltării sustenabile am reușit să transformăm OMV Petrom într-o companie lider în ceea ce privește performanţa și guvernanţa corporativă, fapt ce generează valoare pentru toate părţile noastre interesate. Ne dezvoltăm și responsabilizăm angajaţii implicându-i în programe de management al ideilor în segmentul upstream și rafinare, cu accent pe optimizarea operaţiunilor, managementul emisiilor de carbon și al apei, precum și noi tehnologii. În concordanţă cu statutul României de pionier al industriei de ţiţei și gaze, OMV Petrom a înregistrat un record mondial în domeniul forajului cu coloană de tubaj în ceea ce privește diametrul coloanei și adâncimea de foraj (2013) și un alt record mondial în domeniul forajului orizontal la mici adâncimi la Suplacu de Barcău (2011). În plus, OMV Petrom a inaugurat în 2014 primul său Centru de Vizualizare 3D pentru geologi și ingineri, care facilitează o mai bună interpretare a informaţiilor geologice și proiectarea îmbunătăţită a operaţiunilor de explorare și producţie pentru echipele tehnice. Fiind cel mai avansat centru de acest fel din Europa, noul centru tehnologic permite luarea mai rapidă a deciziilor și reducerea riscurilor asociate investiţiilor.
Mai mult, compania a dezvoltat constant programe pentru îmbunătăţirea abilităţilor personalului operativ, având propriul centru de instruire tehnică, deschis în 2013, și s-a străduit să își rafineze în continuare cultura corporativă prin dezvoltarea abilităţilor managementului de top și de mijloc în materie de managementul riscului iii și prin împărtășirea celor mai bune practici prin intermediul conferinţelor interne, cum ar fi OMV Petrom Talks.
Odată cu aniversarea a 80 de ani de la înfiinţarea rafinăriei Petrobrazi și cu sărbătorirea a zece ani de transformare continuă, în 2014 am pornit o caravană specială în zonele de producţie, unde am premiat mai mult de 200 de parteneri externi și interni pentru contribuţia excepţională în iniţiative de implicare în comunitate. Peste 1.400 de persoane au participat la aceste evenimente. OMV Petrom este un pionier în CSR în mediul de afaceri din România. Din 2007, compania a integrat principiile de responsabilitate corporativă în strategia sa de afaceri și a alocat mai mult de 40 mil. euro pentru dezvoltarea comunităţilor din România, concentrându-se pe protecţia mediului, educaţie, sănătate și dezvoltarea locală. Din 2009, "Ţara lui Andrei" a devenit platforma de implicare în comunitate a OMV Petrom și cel mai cunoscut program CSR din România.
În 2012, OMV Petrom a trecut de la CSR la sustenabilitate și a introdus "Resourcefulness" în strategia sa de afaceri – un concept la nivel de Grup care încurajează organizaţia către o creștere profitabilă printr-o utilizare responsabilă a resurselor naturale, umane și financiare. 2014 marchează cel de-al optulea an de implicare socială și în comunităţi, pe parcursul cărora am derulat proiecte comunitare care au vizat un milion de persoane și am primit recunoaștere iv atât din partea publicului general, cât și a unor formatori-cheie de opinie ca fiind cea mai implicată companie din România în probleme sociale și de mediu.
OMV Petrom își păstrează direcţiile strategice: maximizarea valorii portofoliului de upstream și poziţionarea pentru creștere în zona Mării
iii 2015: "Programul Academia de Risc 2014" – Angajament pentru învăţare și dezvoltare în domeniul managementului de risc (Global Risk Awards, Institute of Risk Management, Marea Britanie)
iv 2013: "Ţara lui Andrei" – Cea mai bună comunitate online din Europa (European Digital Awards, Berlin)/ 2014: Cel mai bun Raport de CSR la premiile de excelenţă europene (Paris)
Negre, îmbunătăţirea valorii gazelor și a ţiţeiului din producţia proprie; cu toate acestea, ritmul implementării depinde atât de condiţiile de piaţă, cât și de un mediu favorabil investiţiilor.
...dar ritmul de implementare va depinde de condițiile de piață și de existența unui mediu favorabil investițiilor
În condiţiile de piaţă actuale, ne vom concentra pe siguranţa operaţională, pe gestionarea fluxurilor de trezorerie și pe optimizarea portofoliului. Prin urmare, ne-am redus programul de investiţii prin prioritizarea proiectelor și activităţilor și prin realocarea în timp a investiţiilor și a programelor de foraj. Programul nostru de investiţii pentru 2015 este estimat la aproximativ 0,8-1,1 mld. euro, din care aproximativ 85% vor fi direcţionate către proiecte din E&P. Prioritatea noastră se îndreaptă către minimizarea declinului producţiei și, cu toate că principalele proiecte de creștere aflate în execuţie vor fi livrate, ne așteptăm la un impact negativ asupra producţiei. Cu toate acestea, pe termen mediu vom lua în considerare diferite opţiuni, având flexibilitatea de a reduce mai mult sau de a accelera anumite activităţi, pe măsură ce piaţa își revine. În plus, am intensificat programele de optimizare a costurilor în toate segmentele de activitate, ca răspuns la posibilitatea operării pentru o perioadă prelungită într-un mediu de piaţă caracterizat de un preţ scăzut al ţiţeiului.
De asemenea, anticipăm continuarea în 2015 a consultărilor publice în ceea ce privește cadrul fiscal, conform declaraţiilor autorităţilor, obiectivul nostru rămânând obţinerea unui mediu fiscal și de reglementare stabil, predictibil și favorabil investiţiilor, o precondiţie-cheie a investiţiilor viitoare.
Segmentul de Explorare și Producţie continuă să fie coloana vertebrală a companiei, fiind
poziţionat pentru a capta potenţialul viitor de creștere. Valoarea va fi generată prin creșterea factorului final de recuperare a ţiţeiului și gazelor, prin continuarea evaluării descoperirii de gaze din perimetrul Neptun Deep și prin explorarea de oportunităţi suplimentare, inclusiv în regiunea de vecinătate a Mării Negre.
Continuarea stabilizării producţiei, precum și potenţialul viitor bazat pe oportunităţile de redezvoltare și pe noile tehnologii depind ambele de mediul fiscal și de piaţă. Pe termen scurt, prioritatea principală este minimizarea declinului natural prin concentrarea pe excelenţă operaţională și pe livrarea proiectelor în fază de execuţie.
În concordanţă cu revizuirea programului nostru de investiţii, proiectele FRD în curs de dezvoltare/ execuţie ar putea fi încetinite, în timp ce proiectele în faza de evaluare vor fi reproiectate sau reduse ca scop. Activitățile operaționale se vor concentra pe executarea a circa 1.200 de lucrări de reparații capitale și pe forarea a până la 70 de sonde noi, din nou, în funcție de evoluția mediului de piață și a celui fiscal.
În același timp, în cadrul parteneriatului cu Repsol, forajul a două sonde de explorare este în curs de desfășurare. De asemenea, se preconizează că descoperirea Padina Nord, în parteneriat cu Hunt Oil, va intra în faza următoare, opţiunile de dezvoltare fiind în curs de analiză.
În zona Mării Negre, în cadrul parteneriatului cu EMEPRL pentru perimetrul Neptun Deep, vom continua campania de foraj de explorare și evaluare în 2015, iar datele obţinute de la sondele Domino-2 și Pelican South-1, împreună cu cele obţinute din alte sonde de explorare, vor fi folosite pentru evaluarea potenţialului întregului perimetru.
Pieţele de gaze și electricitate, precum și cadrul de reglementare al acestora trec printr-o perioadă de continuă schimbare. Liberalizarea acestor pieţe a progresat, fiind deja realizată pentru sectorul noncasnic. Liberalizarea sectorului casnic este estimată a fi finalizată la sfârșitul anului 2017
Programul de investiţii pentru 2015: 0,8 - 1,1 mld. euro
Vom continua campania de foraj în zona Mării Negre
pentru piaţa de energie și cel târziu în iunie 2021 pentru piaţa de gaze. În plus, producătorii de gaze au obligaţia de a vinde prin intermediul platformelor centralizate de tranzacţionare din România aproximativ o treime din cantităţile proprii de gaze produse intern pentru piaţa liberă, această obligație fiind în scădere constantă până la finalul anului 2018. În plus, pentru a putea exploata la maximum potențialul de gaze al României, sunt necesare investiții semnificative în infrastructură și interconectări.
În 2015, nu ne așteptăm la o redresare a cererii de gaze a României, ceea ce va conduce la creșterea concurenţei și la o presiune suplimentară asupra marjelor, în timp ce pe piaţa de energie electrică este de așteptat ca cererea să se mențină relativ stabilă și preţurile să rămână sub presiune. Ca răspuns la aceste provocări, OMV Petrom se va concentra în continuare pe îmbunătăţirea valorii gazelor naturale din producţia proprie. În acest scop, compania intenţionează să își consolideze atât vânzările de gaze naturale, cât și integrarea centralei electrice de la Brazi în lanţul valoric al gazelor. În mod special, în segmentul de gaze, prioritatea noastră este de a ne menţine poziţia de lider pe piaţa concurenţială a gazelor, diversificând în același timp ofertele către clienţii noștri prin gruparea activităţilor de vânzare electricitate și gaze naturale. În segmentul energie, integrarea durabilă a centralei electrice de la Brazi în lanţul valoric al gazelor ne va permite, de asemenea, să captăm oportunităţi suplimentare din piaţă, prin valorificarea flexibilității operaționale de ultimă generaţie a centralei.
Existenţa unui cadru de reglementare predictibil și sustenabil va juca un rol-cheie în ceea ce privește performanţa companiei în activitatea de gaze și energie electrică.
În 2015, se estimează că marjele de rafinare vor scădea faţă de nivelurile recente, ca urmare a persistenţei supracapacităţii de rafinare pe pieţele locale și europene. Ne așteptăm ca nivelul mai redus al preţurilor produselor petroliere, derivat din scăderea preţului ţiţeiului, să susţină cererea din marketing, în contextul unei concurenţe sporite.
vSpaţiu închiriat partenerilor în cadrul staţiilor de alimentare
Potenţialul OMV Petrom de a genera valoare din segmentul de Rafinare și Marketing rezidă în maximizarea valorii ţiţeiului din producţia proprie și în optimizarea portofoliului. Compania va capitaliza în continuare finalizarea cu succes a modernizării rafinăriei Petrobrazi de-a lungul întregului lanţ valoric. În plus, rafinăria va continua iniţiativele de îmbunătăţire a eficienţei energetice, în condiţii de rentabilitate. De asemenea, programul de optimizare a reţelei de depozite de produse petroliere va continua cu lucrările de reconstrucţie la terminalul din Cluj, estimate a fi finalizate până la sfârșitul anului 2015.
În plus faţă de continuarea optimizării reţelei de distribuţie și a eficienţei operaţiunilor în segmentul de retail, compania va explora oportunităţi de parteneriat, cum ar fi continuarea implementării conceptului de "magazin în magazin" v . Prin îmbunătăţirea eficienţei operaţiunilor rafinăriei, optimizarea reţelei și concentrarea pe activitatea de marketing, OMV Petrom urmărește să genereze un flux de lichidităţi solid în cadrul Grupului.
Oamenii și Sustenabilitatea sunt cei doi factori esenţiali în implementarea strategiei pe termen lung a OMV Petrom. În acest scop, facem eforturi pentru a ne dezvolta și responsabiliza angajaţii în vederea obţinerii excelenţei operaţionale și a creșterii. Pe termen scurt, ne vom accentua preocuparea pentru dezvoltarea unui comportament bazat pe siguranţă și pe integrarea completă în organizaţie a biroului Ombuds, o iniţiativă inovativă lansată în Grupul OMV Petrom în 2014, sub forma unei entităţi care oferă asistenţă independentă, imparţială, confidenţială și informală către toţi angajaţii organizaţiei.
În plus, ne vom concentra în continuare pe crearea valorii comune cu părţile interesate pentru o creștere sustenabilă pe termen lung, având standarde ridicate de siguranţă și de mediu. Prin intermediul platformei noastre de Sustenabilitate, ne dorim să adresăm folosirea durabilă a resurselor naturale, un principiu care stă la baza activităţilor companiei, alături de parteneriatele pe termen lung cu comunităţile în care operăm.
Continuăm să ne concentrăm pe îmbunătăţirea valorii gazelor naturale din producţia proprie
Compania OMV Petrom a dezvoltat o cultură solidă a responsabilităţii faţă de mediu, societate și comunităţile locale. În anul 2012, am adoptat conceptul "Resourcefulness" – o abordare la nivel de Grup, care plasează dezvoltarea durabilă în centrul operaţiunilor noastre. În 2014, am înregistrat progrese reducând indicele intensităţii de carbon cu 4,7%, comparativ cu 2013. În linie cu angajamentul nostru de a sprijini oamenii să devină de succes am implicat aproximativ 58.000 de persoane în diferite inițiative educaţionale, din care peste 400 au primit certificări sau burse. Prin "Țara lui Andrei" – platforma noastră de dezvoltare comunitară, am finanţat zece afaceri sociale din comunităţile OMV Petrom, care au generat 35 de noi locuri de muncă în 2014.
În calitate de cel mai mare producător de petrol și gaze naturale din sud-estul Europei, obiectivul nostru este acela de a asigura o rezervă solidă de energie pentru societate, acum și pe viitor. Însă domeniul nostru se confruntă cu provocări cât se poate de reale, pe care le abordăm printr-un comportament ce are drept fundament principii precum responsabilitatea, inovaţia și gestionarea atentă a resurselor.
OMV Petrom a început integrarea principiilor de dezvoltare durabilă în strategia sa de afaceri și în operaţiuni odată cu includerea sa în Grupul OMV în anul 2004. În 2012, OMV Petrom a adoptat conceptul "Resourcefulness" – o strategie la nivelul Grupului care conduce organizaţia noastră spre o creștere profitabilă în mod sustenabil și responsabil. Abordarea noastră este concepută în așa fel încât să creeze, pe termen lung, situaţii reciproc avantajoase pentru societate, mediu și OMV Petrom. Aceasta reunește toate angajamentele de responsabilitate legate de gestionarea problemelor de mediu, surse noi de energie, educaţie și dezvoltare, sănătate și siguranţă, diversitate, etică în afaceri, drepturile omului, părţi interesate și relaţiile cu comunitatea în cadrul unei strategii unice și cuprinzătoare. Angajamentele noastre sunt organizate în jurul a trei domenii-cheie:
inovaţii durabile;
Educaţie pentru dezvoltare – încurajarea abilităţilor de care oamenii au nevoie pentru a reuși.
În anul 2014, am înfiinţat Comitetul de Conducere pentru conceptul "Resourcefulness", un organism intern cu obiectivul de a derula, de a informa și de a alinia toate funcţiile și unităţile de afaceri în cadrul tuturor eforturilor legate de dezvoltarea durabilă. Acest comitet este organizat în fiecare trimestru și este coordonat de directorul general executiv al OMV Petrom. Mai mult, peste 400 de directori au participat la atelierele de lucru privind strategia, unde au fost prezentate exemple de proiecte de Resourcefulness din fluxurile Educaţie pentru dezvoltare și Eco-eficienţă, astfel încât aceștia să înţeleagă mai bine modul în care dezvoltarea durabilă a fost integrată în toate aspectele afacerii.
În anul 2015, vom continua să implementăm conceptul Resourcefulness pentru angajaţii noștri, inclusiv pentru managementul superior direct, precum și programe dedicate de voluntariat și implicare.
Dată fiind natura activităţii noastre, OMV Petrom are o responsabilitate specială de a gestiona impactul pe care îl generează asupra mediului și de a asigura desfășurarea operaţiunilor în condiţii de siguranţă și eficienţă. Obiectivul nostru este acela de a aplica cele mai bune practici
în gestionarea aspectelor de mediu, cu atenţie deosebită la emisiile de carbon, resursele de apă și eficienţa energetică.
Eficienţa energetică este un factor-cheie în reducerea emisiilor de gaze cu efect de seră produse de OMV Petrom (GHG). În anul 2014, Sistemul de Management al Energiei implementat unitar la nivelul OMV Petrom a primit certificatul de conformitate cu ISO 50001, în urma unui audit extern realizat de TÜV Thüringen.
Monitorizăm îndeaproape indicele intensităţii de carbon la nivelul tuturor diviziilor de afaceri pentru a reduce emisiile de gaze cu efect de seră. În anul 2014, am redus indicele intensităţii de carbon cu 4,7%, comparativ cu anul 2013, depășindu-ne ţinta de 2%. Această performanţă deosebită s-a datorat unei varietăţi de factori, care a inclus un număr de proiecte de eficienţă energetică ce au fost derulate pe tot parcursul anului. Unul dintre cele mai importante proiecte a fost cel care a vizat rafinăria Petrobrazi, care a reușit să își îmbunătăţească eficienţa energetică cu 25% în 2014, comparativ cu 2009, ca urmare a integrării soluţiei tehnice de alimentare caldă în instalaţia de cracare catalitică fluidă, a îmbunătăţirii performanţei furnalelor DAV și a reabilitării reţelei de utilităţi. În segmentul E&P, am reușit să reducem emisiile de gaze din ventilaţie prin optimizarea reţelelor de conducte de gaze și utilizarea gazelor ventilate pentru producerea într-un echipament de generare a energieie electrice și termice, am optimizat sistemele de injecţie de apă, am modernizat instalaţia de producţie de căldură și energie din largul mării, am optimizat staţiile de tratare a apelor industriale și am instalat motoare cu eficienţă înaltă și lămpi fluorescente compacte.
58.000 de persoane implicate în inițiative educaționale
Centrala electrică pe bază de gaze de la Brazi de 860 MW folosește cele mai bune soluţii tehnice disponibile în industrie pentru a obţine o eficienţă de două ori mai mare decât media industriei, flexibilitate sporită și emisii de până la trei ori mai reduse decât în cazul centralelor electrice pe cărbuni.
OMV Petrom a primit premiul Oscar al industriei pentru Eficienţă Energetică pentru Light up, proiectul prin care tehnologia LED a fost implementată în 345 de staţii de alimentare
Petrom. Am investit 2,1 milioane de euro pentru a reduce consumul de energie pentru iluminare din staţiile noastre de distribuţie cu 50%. Premiul a fost acordat pentru impactul favorabil asupra activităţii, mediului, finanţării și comunicării proiectului ca punct de referinţă și cea mai bună practică în domeniu.
În anul 2014, eforturile noastre continue de a proteja resursele de apă au condus la o reducere suplimentară a consumului de apă extrasă. Printre principalele acţiuni ce au contribuit la această reducere se numără executarea lucrărilor preventive de întreţinere și reparaţii pentru reducerea pierderilor de apă la nivelul OMV Petrom, precum și pentru optimizarea sistemelor de alimentare cu apă dulce și îmbunătăţirea proceselor de tratare a apei dulci și de generare a căldurii în E&P.
Obiectivul nostru în materie de eco-inovaţie este acela de a asigura alternative de valoare, pe termen lung, la combustibilii fosili tradiţionali și dezvoltarea de noi tehnologii care pot ajuta la reducerea emisiilor CO2 . În anul 2014, am numit o persoană responsabilă cu dezvoltarea acestui domeniu important pentru strategia noastră. Prima etapă de lucru va presupune cercetarea de noi surse de energie. Vom raporta cu privire la evoluţiile în acest sens.
Obiectivul nostru este acela de a crea valoare și de a ne asigura viitorul pe termen lung, ajutând oamenii să cultive și să dezvolte abilităţile de care au nevoie pentru a reuși. Numai în anul 2014, angajații noștri au beneficiat de mai mult de 52.000 de ore de pregătire în Centrul de Instruire Tehnică din Ploiești și peste 58.000 de persoane din comunităţile în care desfășurăm operațiuni au fost implicate în inițiative educaționale diversificate, dintre care mai mult de 400 au primit certificări sau burse.
În anul 2014, am continuat programele de dezvoltare comunitară prin intermediul "Ţării lui Andrei". Ne-am concentrat pe consolidarea succesului celor zece câștigători din cadrul celei mai mari competiţii de afaceri sociale din România – "Fabricat în Țara lui Andrei" prin dezvoltare și mentorat asigurat de trei
vicepreședinţi seniori din cadrul OMV. Până în prezent, cele zece afaceri au generat 35 de locuri de muncă noi și venituri pentru alte 127 de persoane (mici producători și furnizori). Prin programele noastre educaționale, aproximativ 800 de elevi și studenți și 50 de profesori au beneficiat de instruire în domeniul antreprenoriatului, leadership-ului, performanței și orientării în carieră.
Un proiect pentru comunitate pe care neam concentrat a fost construirea unui Centru educaţional și vocaţional în Boldești-Scăieni, adresat în primul rând populaţiei rrome. Construcţia care va găzdui noul centru este proiectată ca una dintre cele mai sustenabile clădiri din Europa. Până în prezent, programul educaţional derulat în zonă s-a adresat unui număr de 90 de copii, care au participat la ateliere de lucru educaţionale, pentru a reduce rata abandonului școlar, și 100 de părinţi, care au participat la ședinţele de mentorat.
Am identificat următoarele subiecte-cheie care ne influenţează performanţa. Măsurăm efectele acţiunilor noastre, ceea ce ne permite să luăm cele mai bune decizii pentru OMV Petrom și părţile interesate pe viitor:
Gestionăm impactul nostru asupra mediului de-a lungul întregului lanţ valoric. Obiectivul companiei OMV Petrom este acela de a utiliza eficient resursele naturale și de a reduce la minimum deșeurile și emisiile în aer, apă și sol. Ne străduim permanent să reducem emisiile de gaze cu efect de seră și cantitatea de apă pe care o consumăm pentru operaţiunile noastre.
Deversările de hidrocarburi sunt un factor de risc important pentru activitatea noastră din cauza eventualelor pagube pe care le pot produce asupra mediului. Un obiectiv-cheie al strategiei Diviziei E&P a OMV Petrom este acela de a controla mai eficient acest risc. În acest sens, am desfășurat o serie amplă de activităţi, printre care elaborarea unor hărţi cu riscurile de deversare, care oferă informaţii detaliate despre punctele esenţiale aflate de-a lungul conductelor și domeniile principale de risc din operaţiunile noastre. Aproximativ 80% din activele de explorare și producţie ale OMV Petrom sunt acum incluse în astfel de hărţi. În anul 2014, softwareul pentru programul de inspecţii pe bază de riscuri și integritate a conductelor a fost finalizat în vederea implementării în 2015, ceea ce ne va permite să gestionăm proactiv, să inspectăm și să reparăm conductele noastre de mare risc înainte să se producă eventuale pagube. În 2014, au fost efectuate analize de operaţiuni și risc (HAZOP) la cele mai importante 43 de instalaţii de mare risc, parcuri de rezervoare și staţii de compresoare care au avut ca rezultat un număr de peste 1.250 de intervenţii. Acestea sunt acum incluse în Programul de integritate 2015 și în Planurile de reducere a riscurilor legate de active. Pentru a consolida cultura mediului, am derulat campania "Preţuim resursele naturale. Viitorul nostru depinde de ele". Au fost purtate discuţii fructuoase pe tema managementului emisiilor de carbon și al apei cu aproximativ 200 de angajaţi la nivelul OMV Petrom.
Sănătatea, siguranţa și securitatea sunt cerinţe de bază pentru succesul nostru și pentru licenţa noastră continuă de operare. Preocuparea noastră principală o reprezintă siguranţa fizică și sănătatea angajaţilor. Considerăm că toate accidentele pot fi prevenite și ne concentrăm pe fiabilitatea proceselor, pe promovarea siguranţei și a sănătăţii și pe creșterea siguranţei rutiere. Abordarea noastră se bazează pe identificarea pericolelor, managementul riscurilor și instruirea în domeniul siguranţei. Prin înregistrarea și investigarea tuturor incidentelor și accidentelor potenţiale, ne asigurăm că învăţăm din experienţă și prevenim repetarea incidentelor.
Am lansat în octombrie 2014 Platforma "Health: On!", care integrează toate programele de sănătate oferite de OMV Petrom într-un singur concept. Prin comunicare atractivă și interactivă, platforma are drept scop schimbarea atitudinii angajaţilor, de la cea de
Am lansat Platforma "Health: On!" consumator la cea de persoană care contribuie la menţinerea sănătăţii, încurajând în același timp utilizarea voluntară a programelor de sănătate, în funcţie de nevoile specifice.
Frecvenţa medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute faţă de timpul de lucru prestat (LTIR) a crescut de la 0,37 în 2013 la 0,47 vătămări la un milion de ore lucrate în anul 2014. În rândul contractanţilor noștri, LTIR s-a îmbunătăţit, ajungând la 0,21 de vătămări la milionul de ore lucrate, comparativ cu 0,31 în 2013. LTIR combinat la angajaţi și contractanţi a scăzut de la 0,33 în 2013 la 0,30 în 2014.
LTIR combinat s-a îmbunătățit în 2014
În 2014, am continuat implementarea siguranţei proceselor ca fiind cea mai bună practică în gestionarea riscului nostru operaţional și prevenirea accidentelor majore în compania noastră. Conform Strategiei noastre privind siguranţa proceselor pentru anul 2016, în 2014 ne-am concentrat pe construirea unor bariere umane și procedurale solide. Pentru realizarea acestui obiectiv, am implementat unele proiecte și activităţi:
de siguranţa proceselor (SP): organizarea și participarea la întâlniri trimestriale în reţeaua de siguranţă a proceselor OMV Petrom, în cadrul cărora experţii implicaţi în implementarea aspectelor de siguranţă a proceselor din toate diviziile de afaceri au împărtășit din experienţa și cunoștinţele în acest domeniu.
Cele mai importante realizări din 2014:
în acţiunile comune organizate împreună cu autorităţile în scopul asigurării protecţiei personalului și a activelor companiei în cazul unui incident. Pe lângă beneficiile operaţionale, Protocolul reprezintă și un mijloc oficial prin care autorităţile centrale și locale se implică prin organizarea de întâlniri periodice (săptămânal sau lunar) pentru schimb de cunoștinţe.
Drepturile omului reprezintă un pilon central al strategiei Resourcefulness. În decembrie 2013, am fost primiţi ca membru al platformei Global Compact a Organizaţiei Naţiunilor Unite (UNGC) și, ca urmare, am inclus principiile acesteia în propria noastră politică privind drepturile omului și în Codul de Conduită. În anul 2013, am stabilit noi indicatori-cheie de performanţă legaţi de drepturile omului, cu sprijin din partea specialiștilor OMV în domeniu.
Obiectivul nostru este acela de a comunica deschis cu angajaţii noștri și cu părţile interesate pe probleme legate de drepturile omului și de a demonstra că acţiunile pe care le întreprindem respectă legislaţia Uniunii Europene și principiile Global Compact. Politica și Matricea OMV Petrom privind drepturile omului ne ghidează în luarea deciziilor de afaceri.
Începând cu 2013, OMV Petrom a beneficiat de serviciile unui departament organizatoric de Ombudsman "PetrOmbudsman". Această structură a fost proiectată pentru a oferi un canal de comunicare suplimentar faţă de cele deja existente în relaţia cu structurile de conducere și sindicatele. Scopul acestei activităţi este de a sprijini conducerea și angajaţii în determinarea opţiunilor disponibile pentru soluţionarea amiabilă a conflictelor, a aspectelor problematice sau a îngrijorărilor. PetrOmbudsman reprezintă o resursă independentă, neutră, informală și confidenţială, care acţionează în conformitate cu Standardele de Practică și Codul Etic al Asociaţiei Internaţionale a Ombudsman-ilor.
În februarie 2014, directorul general executiv al OMV Petrom a semnat Declaraţia pentru Principiile de Autoritate a Femeilor (Statement for Women Empowerment Principles) – o platformă
comună Global Compact și a femeilor din Organizaţia Naţiunilor Unite, care promovează principii de afaceri ce conferă femeilor autoritate la locul de muncă și în cadrul comunităţilor. În acest sens, am angajat un expert independent care ne ajută să organizăm un atelier de lucru pe tema "Equality means business".
În anul 2014, am introdus sesiuni de instruire pentru angajaţi în funcţie de indicatorii-cheie de performanţă specifici pentru activitatea privind drepturile omului. Au fost instruiţi 279 de colegi, printre care și potenţiali clienţi ai companiei. La sfârșitul anului au fost desfășurate activităţi publicitare legate de Ziua Internaţională a Drepturilor Omului, marcată pe 10 decembrie, demonstrând astfel că drepturile omului sunt permanent incluse în activitatea noastră zilnică.
Forţa de muncă a OMV Petrom cuprinde în jur de 51 de naţionalităţi diferite, diversitatea, incluziunea și egalitatea de șanse fiind prioritare pe agenda tuturor punctelor noastre de lucru. Ne străduim să atragem cei mai buni oameni din diverse grupuri de resurse și să le punem la dispoziţie instrumentele și abilităţile de care au nevoie pentru a performa la potenţialul lor maxim. Dezvoltăm moduri de a încorpora perspective diferite ale angajaţilor pentru a încuraja gândirea diversă, inovarea și creativitatea la toate nivelurile afacerii, asigurând astfel avantajul concurenţial și performanţa durabilă ale companiei noastre. Diversitatea contribuie la recunoașterea companiei OMV Petrom ca angajator preferat și intenţionăm să rămânem așa.
Atingerea echilibrului în materie de gen a fost întotdeauna o provocarea în domeniul nostru. Până la sfârșitul anului 2014, procentul de femei de la nivelul Grupului OMV Petrom era de 24%. Din acest amestec, 31% (389) femei ocupau poziţii de conducere ușor peste standardele din domeniu.
Pentru a promova echilibrul genurilor în domeniul nostru, OMV Petrom a găzduit lansarea celei de-a doua ediţii a Programului de mentorat în leadership pentru femei la nivelul companiei. O iniţiativă unică pe piaţa afacerilor locale, acest
program reprezintă un parteneriat cu companii de primă linie din lume, care are scopul de a forma liderii de gen feminin ai viitorului.
OMV Petrom desfășoară activităţi care să crească procentul femeilor cu profil tehnic în cadrul companiei și, de asemenea, sponsorizează evenimente în parteneriate cu alte companii din domeniu, având ca obiectiv principal atragerea studentelor către perspectiva unei cariere în domeniul petrolului și al gazelor.
Obiectivul nostru, ca organizaţie, este acela de a atrage cei mai buni studenţi și de a le oferi oportunitatea să își completeze educaţia formală participând la activităţi practice, specifice unui anumit segment de activitate. Open4U este programul nostru de internship, un program plin de succes, prin intermediul căruia am oferit o stagiatură plătită de două luni pentru 160 de studenţi. Răspunsul primit din partea colegilor din segmentele de activitate a fost încurajator, astfel că planificăm să continuăm acest program și în anii următori.
Etica în afaceri și guvernanţa
Încrederea și integritatea constituie fundamentul tuturor activităţilor noastre și avem drept obiectiv construirea unei culturi a eticii și a responsabilităţii. Se așteaptă din partea tuturor angajaţilor OMV Petrom să demonstreze onestitate, transparenţă și integritate în relaţiile profesionale. Procedurile noastre de guvernanţă se concentrează pe un Cod al Eticii în Afaceri, care cuprinde reguli clare privind conflictele de interese, oferirea de cadouri și protocolul, precum și evaluarea terţilor. Un sistem de conformitate și procesele relevante ajută la îndeplinirea angajamentelor noastre.
În fiecare an, oferim instruire cuprinzătoare pe teme legate de etica în afaceri, antitrust și tranzacţii bazate pe informaţii privilegiate. În anul 2014, aceasta a reunit peste 1.600 de angajaţi. Ne-am consolidat programul de conformitate care combină instruirea, îndrumările, regulile interne și consilierea din partea experţilor. Am elaborat ghidul de conformitate al managerilor ca instrument care să vină în ajutorul managerilor noștri în luarea deciziilor zilnice sub semnul
conformităţii. Am finalizat seria noastră profesională "Zilele conformității", care abordează domeniile de Explorare și, respectiv, Producţie (E&P) ale afacerii noastre, cu șase evenimente noi. În efortul nostru de a soluţiona nevoi specifice activităţii noastre, am organizat și un atelier pe tema legislaţiei privind concurenţa, care s-a adresat angajaţilor ce lucrează în aria comercială.
OMV Petrom interacţionează cu un număr mare de părţi interesate. Obiectivul nostru este acela de a avea un dialog periodic pentru a construi relaţii durabile, fructuoase cu părţile interesate – care să ne ajute să înţelegem viziunile, interesele și nevoile acestora pentru a ne îmbunătăţi activităţile. În 2014, am fost desemnaţi de părțile interesate ca fiind cea mai implicată companie din România în proiecte sociale și ecologice vi.
În anul 2014, cea de-a șasea ediţie a Forumului OMV Petrom pentru dialog cu părţile interesate a reunit părţi interesate din toate grupurile și categoriile, inclusiv autorităţi, profesori universitari, experţi, consultanţi, companii similare, institutii de reglementare, instituţii financiare și organizaţii neguvernamentale pentru a celebra "10 ani de colaborare pentru performanţă". Obiectivul evenimentului a fost acela de a continua și a intensifica dialogul nostru pe o gamă largă de subiecte care contribuie la marile realizări ale companiei OMV Petrom pe termen lung.
Primul pas în angajamentul faţă de părţile interesate este cunoașterea celor cărora te adresezi. De aceea, am efectuat studii aprofundate în 85 de comunităţi locale pentru evaluarea nevoilor lor și a percepţiei în ansamblu asupra activităţii OMV Petrom și asupra implicării comunităţii. Rezultatele studiului au fost prezentate conducerii locale și echipelor locale de gestionare a relaţiilor cu comunitatea și, de asemenea, conducerii OMV Petrom. Toate informaţiile vor fi utilizate pentru a elabora și a dezvolta proiecte viitoare pentru comunitate. 2014 a fost un an deosebit pentru OMV Petrom, deoarece am aniversat 10 ani de la trecerea de la statutul de companie de stat la cel de companie
vi Percepția publică este un indicator-cheie de performanţă ce măsoară implicarea părților interesate, în conformitate cu Calendarul indicatorilor-cheie de performanţă definiţi ai Grupului OMV pentru controlul durabilităţii. Studiul percepției se face bianual și vizează publicul larg și KOLs din massmedia, ONG-uri și autoritățile publice. Studiul este realizat de Integral
OMV Petrom cea mai implicată companie din România în proiecte sociale și ecologice
modernă, membră a Grupului OMV. Am dorit să informăm, să recompensăm și să oferim recunoaștere părţilor interesate majore care au jucat un rol în realizările noastre operaţionale, financiare și sociale. De aceea, am organizat 10 Gale ale comunităţilor în cele 10 zone de producţie E&P regionale, în cadrul cărora am acordat premii unui număr de peste 200 de părţi interesate externe și interne pentru contribuţiile lor excepţionale în dezvoltarea comunităților. Au participat peste 1.400 de persoane.
Am continuat să ne consolidăm dialogul și angajamentul faţă de părţile interesate locale prin alte trei organizaţii la nivel de comunitate – organizaţii neguvernamentale locale finanţate de OMV Petrom, care reunesc autorităţile și comunitatea locală, dar și reprezentanţi ai companiei, pentru a găsi împreună soluţii pentru dezvoltarea locală.
Construirea unei capacităţi interne este unul dintre obiectivele noastre majore. În 2014, 31 de persoane din E&P au participat la sesiunile de instruire pentru dezvoltarea comunităţilor și a relaţiilor cu comunitatea prin consultanţă specializată. La nivel naţional, OMV Petrom a sprijinit implementarea a peste 100 de proiecte de dezvoltare a comunităţii.
Pe lângă iniţiativele strategice, am elaborat și programe dedicate anumitor părţi interesate, în funcţie de importanţa și interesele acestora. Împreună cu KPMG, am conceput și am organizat sesiuni de dezvoltare a capacităţii pentru autorităţile locale din comunităţile unde activăm în legătură cu accesarea de fonduri europene, managementul proiectelor și achiziţii publice. La acestea au participat 70 de beneficiari din 50 de comunităţi.
Cinci comunităţi au primit asistenţă în elaborarea strategiilor de dezvoltare locală, a ghidurilor de implementare a acestora și referitoare la angajamentul faţă de comunitate, precum și în elaborarea planurilor de investiţii.
Unul dintre principalii noștri parteneri în implementarea proiectelor privind comunităţile sunt organizaţiile neguvernamentale locale și centrale. În anul 2014, am organizat sesiuni de dialog și ateliere de lucru la care au participat 27 de organizaţii și în cadrul cărora a avut loc un schimb de planuri de dezvoltare în acord cu conceptul Resourcefulness al OMV Petrom. 2.200 de angajaţi și-au exprimat susţinerea faţă de peste 250 de organizaţii neguvernamentale, prin redirecţionarea a 2% din impozitul pe venit și prin suport.
Angajaţii noștri au rămas partea interesată cea mai importantă în derularea activităţii legate de dezvoltarea durabilă. În anul 2014, peste 2.600 de angajaţi s-au oferit voluntari pentru diverse cauze în toată ţara și, de asemenea, au elaborat și au implementat 15 proiecte la nivel de comunitate în cadrul Campionatului de Voluntariat OMV Petrom (competiţie internă).
OMV Petrom a sprijinit și a implementat peste 100 de proiecte de dezvoltare a comunităţii
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Frecvenţa medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute faţă de timpul de lucru prestat (LTIR) per milioane de ore lucrate, pentru propriii angajaţi |
0,41 | 0,37 | 0,47 |
| Frecvenţa medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute faţă de timpul de lucru prestat (LTIR) per milioane de ore lucrate, pentru contractanţi |
0,55 | 0,31 | 0,21 |
| Frecvenţa medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute faţă de timpul de lucru prestat (LTIR) per milioane de ore lucrate, pentru propriii angajaţi și contractanţi |
0,49 | 0,33 | 0,30 |
| Rata totală a accidentelor înregistrabile (TRIR) per milioane de ore lucrate, pentru propriii angajaţi |
0,78 | 0,67 | 0,90 |
| Rata totală a accidentelor înregistrabile (TRIR) per milioane de ore lucrate, pentru contractanţi |
1,03 | 0,51 | 0,56 |
| Rata totală a accidentelor înregistrabile (TRIR) per milioane de ore lucrate, pentru propriii angajaţi și contractanţi |
0,93 | 0,57 | 0,68 |
La sfârșitul anului 2014, OMV Petrom S.A. avea următoarea structură a acţionariatului: 51,01% - OMV Aktiengesellschaft, 20,64% - statul român, 18,99% - Fondul Proprietatea. Cota rămasă se tranzacţionează liber la categoria I a Bursei de Valori București (BVB). Aproximativ 500 de persoane juridice, atât din România, cât și din străinătate, deţineau aproximativ 7,5% din acţiunile tranzacţionate liber, procentul rămas (1,8%) fiind deţinut de peste 460.000 de persoane fizice.
OMV Petrom cea mai mare companie românească listată în fucție de capitalizare
În anul 2014, preţul acţiunii OMV Petrom a înregistrat o tendinţă de creștere până la sfârșitul lunii august, când a fost atins nivelul maxim de 0,49 lei. După această dată, ca urmare a presiunii preţului petrolului, acţiunile au început să scadă
Acţiunile OMV Petrom – în cifre
și au înregistrat nivelul minim al anului de 0,37 lei/acţiune la mijlocul lunii decembrie. Per ansamblu, preţul acţiunii OMV Petrom a scăzut cu 13,2% în 2014. Capitalizarea bursieră a OMV Petrom la sfârșitul anului 2014 a fost de 23,1 mld. lei (5,2 mld. euro) și a reprezentat 17,8% din capitalizarea bursieră totală a companiilor listate la BVB.
La nivel de piaţa, indicele BET (cele mai tranzacţionate zece companii listate la BVB) a avansat cu 9,1%, indicele sectorial BET-NG (companiile al căror domeniu de activitate principal este asociat sectorului energetic și de utilităţi) a crescut cu 5,7%, iar indicele BET-BK (proiectat ca indice de referinţă pentru managerii de active și investitorii instituţionali) a înregistrat o creștere de 3,7% în aceeași perioadă. Pe pieţele financiare internaţionale, indicii europeni și americani au înregistrat o ușoară creștere comparativ cu anul trecut (DAX +3%, FTSE Eurotop 100 +3%, Dow Jones + 8%), în timp ce Indicele Global al Energiei FTSE (FTSE Global Energy Index), care cuprinde cele mai mari companii de gaze și ţiţei din lume, a înregistrat o scădere de 13%.
| ISIN | ROSNPPACNOR9 |
|---|---|
| Bursa de Valori București | SNP |
| Bloomberg | SNP RO |
| Reuters | ROSNP.BX |
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Număr de acţiuni (mil.) | 56.644,1 | 56.644,1 | 56.644,1 |
| Capitalizare bursieră (mil. lei) 1 | 24.249 | 26.611 | 23.111 |
| Capitalizare bursieră (mil. euro) 1 | 5.475 | 5.961 | 5.156 |
| Preţ maxim (lei) | 0,4327 | 0,4784 | 0,4900 |
| Preţ minim (lei) | 0,2900 | 0,4098 | 0,3700 |
| Preţ la sfârșitul anului (lei) | 0,4281 | 0,4698 | 0,4080 |
| Profit pe acţiune (lei) | 0,0698 | 0,0851 | 0,0371 |
| Dividend pe acţiune (lei) | 0,028 | 0,0308 | 0,0112 2 |
| Randamentul dividendului 1 | 6,5% | 6,6% | 2,7% 2 |
| Rata de distribuire a profitului | 40% | 36% | 30% 2 |
1Calculat pe baza preţului de închidere al acţiunii în ultima zi de tranzacţionare din anul respectiv
2 Dividend propus spre aprobare de către Adunarea Generală a Acţionarilor
Pe 29 aprilie 2014, Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor (AGOA) a aprobat bugetul de venituri și cheltuieli al OMV Petrom S.A. pentru exerciţiul financiar 2014, situaţiile financiare pentru 2013 și distribuirea unui dividend brut de 0,0308 lei/acţiune pentru exerciţiul financiar 2013, în cuantum total de 1.745 mil. lei, corespunzând unei rate de distribuire a profitului de 36%. De asemenea, AGOA a aprobat numirea domnului Johann Pleininger ca nou membru al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom pentru perioada rămasă din mandatul domnului Jacobus Gerardus Huijskes, respectiv până la 28 aprilie 2017, și a reconfirmat Ernst & Young Assurance Service S.R.L. drept auditor financiar al companiei pentru anul 2014.
Pe parcursul anului 2014, conducerea executivă și echipa dedicată relaţiei cu investitorii șiau intensificat prezenţa pe pieţele de capital prin organizarea, în mod regulat, de ședinţe
și teleconferinţe cu investitori instituţionali și analiști, atât la nivel local, cât și la nivel internaţional. Mai mult, în acest an, cu ocazia publicării rezultatelor pentru T4/13 și T2/14, compania a organizat prezentări ale rezultatelor financiare și operaţionale, care au fost transmise live printr-un webcast audio și teleconferinţe, găzduite de membrii Directoratului.
În plus, compania a participat și la conferinţe pentru analiști și investitori organizate în România și în străinătate (Europa și Statele Unite ale Americii). În cadrul acestor întâlniri, analiștii și investitorii au avut ocazia de a adresa în mod direct întrebări conducerii executive a companiei și echipei dedicate relaţiei cu investitorii și de a discuta cu aceștia despre rezultatele raportate ale companiei și direcţiile strategice ale OMV Petrom. Peste 100 de întâlniri și prezentări "1-la-1" sau de grup au avut loc pe parcursul anului 2014. Începând cu anul 2010, OMV Petrom raportează trimestrial situaţii financiare
consolidate interimare simplificate, întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS), către pieţele de capital. Acest lucru conferă un grad ridicat de transparenţă și facilitează comparabilitatea cu companiile internaţionale din domeniul nostru de activitate. În concordanţă cu reglementările legale din România, aplicabile companiilor listate, începând cu anul 2012 OMV Petrom întocmește și situaţiile financiare individuale conform IFRS.
Pentru a asigura un nivel înalt de transparenţă și promptitudine, toate rapoartele companiei, comunicatele și informaţiile importante pentru acţionari, analiști și investitori se postează și arhivează prompt, ulterior diseminării către BVB, pe site-ul nostru de internet, www.omvpetrom. com, la secţiunea Relaţia cu Investitorii.
În data de 24 martie 2015, Consiliul de Supraveghere a aprobat propunerea managementului de a distribui dividende în valoare de 0,0112 lei/acţiune, corespunzând unei rate de distribuire a profitului de 30%. Propunerea privind dividendul va fi ulterior supusă aprobării în Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor din data de 28 aprilie 2015.
La sfârșitul anului 2014, OMV Petrom S.A. deţinea un număr total de 204.776 de acţiuni proprii, reprezentând 0,0003% din capitalul social emis.
OMV Petrom nu a răscumpărat și nici nu a anulat acţiuni proprii în cursul anului 2014.
| Calendar financiar 2015 | |
|---|---|
| Evenimente | Data |
| Rezultatele pentru ianuarie-decembrie și T4 2014 1, 2 | 19 februarie 2015 |
| Publicarea Raportului Anual 2014 | 28 aprilie 2015 |
| Adunarea Generală a Acţionarilor | 28 aprilie 2015 |
| Rezultatele pentru ianuarie-martie 2015 2 | 18 mai 2015 |
| Rezultatele pentru ianuarie-iunie și T2 2015 2 | 12 august 2015 |
| Rezultatele pentru ianuarie-septembrie și T3 2015 2 | 5 noiembrie 2015 |
Rezultate preliminare 2 Rezultate consolidate ale OMV Petrom întocmite conform IFRS
Strategie, Dezvoltare Corporativă și Relaţia cu Investitorii
OMV Petrom S.A.
1
Adresa poștală: Strada Coralilor nr. 22, sector 1, București
Tel: +40 (0) 214 022 206; Fax: +40 (0) 372 868 518 E-mail: [email protected]
Pentru obţinerea versiunii tipărite a rapoartelor trimestriale și anuale în română și engleză, vă rugăm să ne trimiteţi un e-mail pe adresa [email protected] sau să folosiţi serviciul pentru comenzi de pe site-ul nostru, www.omvpetrom.com.
Potrivit estimărilor FMI, economia mondială a înregistrat un ritm de creștere de 3,3% în 2014, la fel ca acela din anul precedent, activitatea economică globală afișând în continuare asimetrii pronunţate în majoritatea economiilor principale. În SUA, PIB-ul real a crescut cu 2,4%, pe fondul creșterii consumului privat și investiţiilor comerciale mai mari în echipamente și aplicaţii software noi. Japonia a evitat la limită stagnarea în pofida scăderii consumului privat ca efect al majorării impozitului pe consum. În rândul economiilor în curs de dezvoltare, imaginea a fost și mai neuniformă. Economia Rusiei a urmat o tendinţă descendentă într-un ritm accelerat pe măsură ce efectele rundelor succesive de sancţiuni economice și preţurile în scădere ale ţiţeiului au început să-și facă simţite efectele. În Brazilia, scăderea bruscă a activităţii și a încrederii consumatorilor au împins economia într-un teritoriu de creștere negativă. Ritmul de creștere în China a continuat tendinţa de încetinire din cauza slăbiciunilor înregistrate pe piaţa imobiliară și a industriei grele. În Europa, viteza revenirii economice a început să crească datorită reformelor economice implementate într-o serie de economii UE, care au început să dea rezultate. Deși economia Zonei Euro a crescut cu 0,8% în 2014, creșterea a fost neuniformă în rândul statelor sale membre. Germania, având cea mai dezvoltată economie din Zona Euro, a înregistrat o creștere impresionantă de 1,5%, comparativ cu 0,4% înregistrată în Franţa sau scăderea de (0,4)% înregistrată de Italia.
Rata inflaţiei preţurilor de consum în economiile dezvoltate a rămas stabilă la 1,4% în 2014. Aceasta s-a datorat scăderii preţurilor materiilor prime și creșterii economice sub potenţial atât în majoritatea economiilor dezvoltate, cat și a pieţelor emergente, influenţate de excesul capacităţilor de producţie și de cererea scăzută. Preţurile globale ale materiilor prime altele decât carburanţii au înregistrat, pentru al treilea an consecutiv, o scădere de 4,0%. Presiunile inflaţioniste în Zona Euro s-au menţinut la un nivel scăzut, de (0,2)% la sfârșitul anului 2014, împingând inflaţia într-un teritoriu negativ. Moneda Euro s-a depreciat în raport cu dolarul american pe fondul așteptărilor legate de
politicile monetare divergente în Zona Euro și SUA. Volumul global al tranzacţiilor comerciale a crescut la 3,1%, procent mai mic decât în 2013, reflectând înrăutăţirea condiţiilor economice în principalele economii emergente.
În 2014, cererea de ţiţei la nivel mondial a crescut cu 0,8%, comparativ cu 2013, până la 92,5 mil. bbl/zi. Cererea slabă la nivel global a continuat să afecteze negativ cererea de ţiţei. Cererea de ţiţei în ţările OCDE a scăzut cu 1,1% în 2014, până la 45,6 mil. bbl/zi, influenţată de scăderea semnificativă a cererii de ţiţei din ţările OCDE din Europa, care s-a redus cu 2,2% de la an la an, ajungând la 13,4 mil. bbl/zi, iar în ţările OCDE din Asia Oceania a scăzut cu 2,4% de la an la an, ajungând la 8,1 mil. bbl/zi. Creșterea puternică înregistrată în SUA de carburanţii folosiţi pentru transporturi rutiere, împreună cu activitatea în creștere din agricultură și industrie au generat un stimulent suplimentar pentru cererea de produse petroliere. În schimb, cererea anuală din ţările non-OCDE a crescut în toate pieţele majore. Cererea de ţiţei a fost ridicată, mai ales în China, unde s-a majorat cu aproape 3%, în pofida reducerii ritmului de creștere, a decelerării rapide a activităţii industriale și a îngrijorărilor continue legate de stabilitatea macroeconomică. Cererea de ţiţei din Orientul Mijlociu a crescut cu 2,5%, ajungând la 8,1 mil. bbl/zi, fiind atenuată de efectul preţurilor mai scăzute ale materiilor prime, care au generat scăderi atât ale veniturilor, cât și ale cererii de ţiţei. Producţia mondială de ţiţei a ajuns la 93,3 mil. bbl/zi, înregistrând o creștere de 2,1%, comparativ cu 2013. Cea mai mare parte a creșterii producţiei de ţiţei a provenit din Americi, unde în 2014 s-au produs mai mult de 1,6 mil. bbl/zi, comparativ cu 2013. SUA și Canada au fost principalele două surse ale creșterii producţiei în ţările non-OCDE. Producţia totală de ţiţei a ţărilor OPEC a scăzut cu 0,2 mil. bbl/zi, comparativ cu 2013, ajungând la 30,3 mil. bbl/zi, din cauza diminuării producţiei în Libia, Nigeria și Angola. Capacitatea de rezervă efectivă a ţărilor OPEC s-a menţinut la 3,4 mil. bbl/zi la sfârșitul anului 2014, Arabia Saudită fiind responsabilă de patru cincimi din surplus.
În 2014, indicele Brent al preţului mediu la ţiţei a atins valoarea de la 98,95 USD/bbl, cu 9% mai mic comparativ cu nivelul din 2013. Cu toate
Economia mondială a crescut cu 3,3%
Indicele Brent al preţului mediu la ţiţei cu 9% mai mic comparativ cu 2013
acestea, preţul ţiţeiului a înregistrat o dinamică rapidă în a doua jumătate a anului 2014, când a scăzut cu 50%, marcând a treia scădere de o astfel de amploare în mai bine de trei decenii. Un amestec de cerere, producţie și factori geopolitici a contribuit la scăderea preţului. Creșterea rapidă a producţiei de ţiţei din surse neconvenţionale din SUA, în contextul menţinerii de către ţările OPEC a nivelului lor de producţie, a generat supraproducţie pe pieţele globale ale ţiţeiului. Cererea globală slabă și încetinirea ritmului de creștere din China, împreună cu aprecierea rapidă a dolarului american au adăugat presiuni suplimentare de scădere a preţului ţiţeiului. Diferenţa dintre indicele Brent al preţului ţiţeiului și indicele Ural al preţului ţiţeiului a crescut în 2014 la 1,0 USD/bbl, de la 0,4 USD/bbl în 2013. În 2014, indicele Ural al preţului mediu la ţiţei a înregistrat valoarea de 97,95 USD/ bbl, cu 10% mai puţin decât în 2013.
Potrivit estimărilor preliminare ale Institutului Naţional de Statistică, economia României a înregistrat o creștere de 2,9% în 2014, peste așteptările iniţiale. Creșterea economică a fost generată, în principal, de o revenire a consumului privat și de performanţa ridicată în sectorul exporturilor. Puterea de cumpărare a gospodăriilor a crescut constant pe parcursul anului 2014 pe măsură ce inflaţia a scăzut și creșterea anuală a salariului nominal a rămas stabilă, în jur de 5%. La sfârșitul anului 2014, indicatorul de încredere al consumatorilor a atins cel mai înalt nivel din 2008, influenţat de perspectivele îmbunătăţite ale economiei. Cheltuiala finală de consum a gospodăriilor a arătat semne concrete de revenire, crescând cu un procent estimat de 5% de la un an la altul, în pofida faptului că cererea privată pentru credit a rămas slabă.
Volumul producţiei industriale a crescut cu 6,1%, creștere generată aproape integral de industria manufacturieră. Per ansamblu, stabilitatea macroeconomică a continuat să se îmbunătăţească în 2014 pe măsură ce dezechilibrele economice s-au corectat. Deficitul de cont curent a continuat să scadă în 2014, la (0,7) mld. euro, echivalentul a (0,5)% din PIB. Balanţa comercială a înregistrat un surplus
de 0,4 mld. euro, balanţa netă a serviciilor înregistrând un ritm de creștere anuală de 25%, ajungând la 5,9 mld. euro. Atât exporturile, cât și importurile au crescut cu 5,9% în termeni euro, un ritm de creștere ridicat, deși mai scăzut decât în 2013. În 2014, investiţiile străine directe au scăzut la 2,4 mld. euro, fiind cu peste 10% mai mici comparativ cu nivelul din 2013. Aproape întreg capitalul străin canalizat în economie a fost sub forma unor contribuţii la capitalul unor entităţi cu sediul în România, împrumuturi între societăţi care s-au dovedit a fi de fapt negative.
În 2014, deficitul bugetar a scăzut la 1,9% din PIB, ducând la o consolidare suplimentară a finanţelor sectorului public. Veniturile guvernamentale totale au fost mai mari cu 5,8% în termeni reali, comparativ cu anul precedent, în timp ce cheltuielile guvernamentale au crescut cu 3,8%. Cu toate acestea, scăderea semnificativă a cheltuielilor cu investiţiile publice a fost factorul major care a adus deficitul bugetar la ţintă în 2014. Cheltuielile cu investițiile publice au scăzut, pentru al treilea an consecutiv, la un procent estimat de 4,7% din PIB. Pe cale de consecinţă, investiţiile de capital la nivelul economiei au scăzut, întrucât investiţiile din sectorul privat au rămas la o cotă redusă. Mai mult, încasările din TVA s-au situat din nou sub limitele preconizate, scăzând cu 2,8% în termeni reali, comparativ cu anul trecut. Aceasta în pofida creșterii cifrei vânzărilor în segmentul vânzărilor cu amănuntul, sugerând o reducere semnificativă a colectării eficiente a TVA.
Datele oficiale preliminare indică o îmbunătăţire a condiţiilor de pe piaţa forţei de muncă în 2014, rata șomajului la sfârșitul anului scăzând la 6,4%, de la 7,0% cât înregistrase la începutul anului. Economia a creat mai multe locuri de muncă decât în anul anterior, numărul angajaţilor crescând cu 2,9%.
Rata anuală a inflaţiei exprimată prin indicele armonizat al preţurilor de consum (IAPC) a atins un minim istoric de 1,0% la sfârșitul anului 2014, fiind influenţată de un nivel scăzut al anticipărilor inflaţioniste, o cerere relativ scăzută și reducerea preţului ţiţeiului. Banca Naţională a României a continuat politica de relaxare monetară pe parcursul anului 2014, reducând rata de referinţă
a dobânzii cu un total cumulat de 125 de puncte de bază, la 2,75%.
În 2014, moneda naţională s-a depreciat atât faţă de euro, cât și faţă de dolarul american cu 0,6%. Moneda euro a fost tranzacţionată în intervalul 4,38-4,55 lei, ceea ce înseamnă o variaţie de +/- 1,8% faţă de medie, indicând o
volatilitate relativ scăzută.
Nivelul resurselor de energie ale României a crescut în 2014 cu 2,4%, la 32,2 mil. tep, pe măsură ce revenirea economică s-a consolidat tot mai mult și cererea internă a recuperat teren. În ansamblu, importurile totale de resurse de energie au crescut cu 6,1%.
Nivelul resurselor de energie ale României a crescut cu 2,4%
2014 a fost al doilea an consecutiv după privatizare în care s-a înregistrat o creștere marginală a producţiei în România, rezultatele pozitive obţinute fiind datorate iniţiativelor de optimizare a producţiei, care au compensat cu succes declinul natural al unor zăcăminte-cheie. Producţia la nivel de Grup a înregistrat o ușoară scădere până la 180,3 mii bep/zi, fiind afectată de scăderea producţiei în Kazahstan. Indicatorul LTIR în segmentul E&P s-a îmbunătăţit, ajungând la 0,40, comparativ cu 0,48 în 2013, cea mai mică valoare atinsă după privatizare, sub obiectivul stabilit și valoarea de referinţă la nivel internaţional. În anul 2014, am realizat cele mai mari investiţii în activitatea de explorare de la privatizare. Având în vedere că activitatea de explorare reprezintă o prioritate pentru OMV Petrom, campanii intensive de foraj onshore și offshore - atât în ape de mare adâncime, cât și în zona de mică adâncime - au fost executate în 2014, susţinute de o acoperire cu seismică 3D a suprafeţei de explorare de 76% (media ponderată pentru perimetrele onshore și offshore).
Rezervele dovedite de ţiţei și gaze din portofoliul Grupului OMV Petrom erau de aproximativ 690 mil. bep la sfârșitul anului.
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Total vânzări segment (mil. lei) 1 | 12.992 | 13.220 | 12.889 |
| EBIT (mil. lei) 2 | 5.467 | 5.529 | 3.932 |
| EBIT excluzând elementele speciale (mil. lei) | 5.754 | 5.542 | 4.667 |
| EBITD (mil. lei) | 7.521 | 8.018 | 7.201 |
| Investiţii (mil. lei) | 3.753 | 4.401 | 5.349 |
| Producţia totală a Grupului (mil. bep) | 66,87 | 66,64 | 65,82 |
| din care în România | 62,39 | 62,54 | 62,57 |
| Rezerve dovedite la 31 decembrie (mil. bep) | 775 | 728 | 690 |
| din care în România | 750 | 707 | 671 |
1 Include și vânzările între segmente
2Nu include eliminarea profitului între segmente
Indicatorul LTIR în segmentul E&P s-a îmbunătăţit semnificativ în 2014
Atenţia globală acordată HSSE a crescut în 2014 și continuăm să implementăm măsuri suplimentare de îmbunătăţire. Indicatorul LTIR în segmentul E&P s-a îmbunătăţit semnificativ în 2014, ajungând la 0,40, cea mai mică valoare înregistată după privatizare, sub obiectivul stabilit și valoarea de referinţă la nivel internaţional. Rata accidentelor soldate cu decese a fost redusă cu 80% în perioada 2008-2014.
EBIT-ul excluzând elementele speciale al segmentului E&P a scăzut cu 16% faţă de 2013, ajungând la valoarea de 4.667 mil. lei, în principal din cauza vânzărilor mai mici de ţiţei și condensat și costurilor de producţie mai mari, care au contrabalansat vânzările mai mari de gaze și efectele favorabile ale cursului de schimb. Preţul mediu al ţiţeiului la nivel de Grup a fost de 86,67 USD/bbl, cu 11% mai mic decât în 2013.
EBIT-ul raportat în 2014 a avut valoarea de 3.932
mil. lei, în scădere cu 29% faţă de 2013, în principal din cauza elementelor speciale nete mai mari. Rezultatul din 2014 a fost influenţat în principal de ajustarea de depreciere din Kazahstan, ca urmare a proiectului fără succes de redezvoltare a zăcămintelor Tasbulat, Aktas și Turkmenoi (zăcămintele TOC), în valoare de (601) mil. lei, precum și de provizionul pentru restructurare aferent costurilor cu personalul, în valoare de (102) mil. lei, în timp ce în 2013 costurile aferente restructurării personalului au fost de numai (13) mil. lei.
Investiţiile în E&P au fost de 5.349 mil. lei, în creștere cu 22% faţă de 2013. Investiţiile au fost concentrate în cea mai mare parte pe proiecte integrate de redezvoltare zăcăminte, activităţi de foraj și activităţi de reparaţii capitale, precum și activităţi de foraj în perimetrul Neptun. Investiţiile în activitatea de explorare au atins nivelul de 1.224 mil. lei, incluzând în principal investiţiile capitalizate pentru activitatea de foraj din Marea Neagră, aferente forajului sondelor Domino-2 și Pelican South-1.
În 2014, producția de hidrocarburi a Grupului OMV Petrom a fost de 65,82 mil. bep (din care 62,57 mil. bep în România), comparativ cu 66,64 mil. bep în 2013, creșterea marginală a producţiei în România neputând contrabalansa integral scăderea producţiei din Kazahstan. În medie, producţia zilnică de ţiţei și gaze a fost de 180,3 mii bep (din care 171,4 mii bep în România). Costurile de producţie la nivel de Grup au fost de 17,27 USD/ bep, în creștere cu 12% faţă de 2013, reflectând costurile mai mari de producţie din România și producţia mai mică din Kazahstan, în pofida cursului de schimb favorabil. Costurile de producţie în România, exprimate în USD/bep, au înregistrat valoarea de 16,84 USD /bep, în creștere cu 13% faţă de 2013, în timp ce în lei acestea au crescut la 56,32 lei/bep, în principal din cauza noului impozit pe construcţii introdus în 2014 și costurilor mai mari cu personalul.
La 31 decembrie 2014, rezervele totale dovedite de ţiţei și gaze din portofoliul Grupului OMV Petrom erau de 690 mil. bep (din care 671 mil. bep în România), în timp ce rezervele dovedite și probabile de ţiţei și gaze însumau 977 mil. bep (din care 930 mil. bep în România). Pentru anul 2014, calculat individual, rata de înlocuire a rezervelor la nivel de Grup a fost de 42% (2013: 31%), valoarea înregistrată în România fiind de 42% (2013: 32%). La nivelul Grupului, rata medie de înlocuire a rezervelor, calculată pe ultimii trei ani, a scăzut
în 2014 la 39% (2013: 48%), iar în România, de asemenea a scăzut la 39% (2013: 48%). În ultimii trei ani, OMV Petrom a reușit să își menţină rata de înlocuire a rezervelor la un nivel de aproximativ 40%, în principal datorită studiilor permanente de zăcământ efectuate, care au inclus și programe de foraj combinate cu diversificarea mecanismelor de recuperare și noi extinderi ale zăcămintelor existente.
În septembrie 2014, licenţa de explorare pentru nouă perimetre, acoperind o suprafaţă de aproximativ 19.000 km2 , a fost prelungită până în septembrie 2017, iar la un alt perimetru s-a renunţat. Toate cele nouă perimetre aflate în explorare fac obiectul unui singur Acord de concesiune pentru explorare, dezvoltare și producţie.
OMV Petrom operează 239 de zăcăminte comerciale de ţiţei și gaze în România, din care a produs un volum mixt de 171,41 mii bep/zi în 2014 (2013: 171,36 mii bep/zi).
A fost prelungită licenţa de explorare pentru ~ 19.000 km2
Anul 2014 a fost caracterizat de un program intens de foraj de explorare. Interpretarea datelor de seismică achiziţionate în cadrul campaniilor efectuate în anii precedenţi a generat oportunităţi de foraj atractive.
A fost iniţiat forajul a 13 sonde de explorare, acesta fiind finalizat la 10 sonde, cu o rată de succes de 60%, cu următoarele rezultate:
2 sonde de explorare în grupul Mamu produc gaze și condensat
Sonda Padina Nord 1, forată în parteneriat cu Hunt Oil, s-a dovedit a fi cea mai mare descoperire de ţiţei și gaze din platforma Moesică din ultimii 30 de ani. Sonda a fost testată, preconizându-se o producţie de 1.200- 2.100 bep/zi din două formaţiuni geologice
Forajul de explorare în sectorul de mare adâncime al Mării Negre a progresat
În sectorul de mare adâncime al perimetrului Neptun, operat de OMV Petrom în parteneriat cu EMEPRL, am realizat progrese în ceea ce privește activitatea de explorare prin forajul sondei Domino-2, care a început în luna iulie. Forajul a fost finalizat în octombrie 2014, instalaţia de foraj în ape adânci Ocean Endeavor începând ulterior forajul sondei de explorare Pelican South-1. În sectorul de mică adâncime al perimetrului Neptun, operat integral de OMV Petrom, s-a efectuat interpretarea datelor de seismică 3D, ceea ce va permite evaluarea oportunităţilor suplimentare din Marea Neagră.
A început forajul în parteneriat cu Repsol la două sonde HP/HT (presiune și temperatură mare) de mare adâncime în perimetrele Băicoi și Târgoviște, ambele identificând o mare complexitate a zonei și reprezentând o adevărată provocare pentru echipa de foraj.
În 2014, OMV Petrom a produs în România
3,89 mil. tone ţiţei (inclusiv condensat) și 5,29 mld. mc gaze naturale, echivalentul unei producţii totale de 62,57 mil. bep ţiţei și gaze. Producţia offshore a reprezentat aproximativ 7% din producţia de ţiţei și circa 26% din cea de gaze naturale. Producţia medie zilnică echivalentă a ajuns la 171,41 mii bep/zi, faţă de 171,36 mii bep/zi în 2013. Sondele noi puse în producţie la începutul anului (zăcămintele Totea și Mamu), împreună cu testarea sondelor noi de la Mamu de la mijlocul anului au contribuit la producţia anuală.
O campanie de reparaţii capitale, care a fost iniţiată la începutul anului 2014 la patru sonde offshore, a contribuit în mod semnificativ la stabilizarea și creșterea treptată a producţiei de hidrocarburi în cea de-a doua jumătate a anului. În 2014, ţiţeiul obţinut prin tehnici de recuperare îmbunătăţite a reprezentat aproximativ 25% din producţia internă totală de ţiţei. Ţiţeiul greu, reprezentând ţiţeiul cu o densitate mai mare de 900 kg/m3 , a contribuit cu peste 35% la producţia totală de ţiţei, inclusiv condensat.
În 2014, producţia medie de ţiţei a fost de 76,7 mii bep/zi, sub valoarea de 78,4 mii bep/zi realizată în 2013, din cauza lucrărilor de reparaţii capitale planificate și a condiţiilor meteorologice. Producţia internă de gaze a fost de 94,8 mii bep/ zi, în creștere faţă de anul precedent datorită rezultatelor obţinute de sondele noi de la Totea și Mamu, precum și succesului campaniilor de reparaţii capitale realizate offshore. Consumul intern de gaze pentru operaţiunile upstream a fost de aproximativ 11% din totalul producţiei.
OMV Petrom a continuat seria investiţiilor în tehnologii noi și metode de recuperare secundară având drept scop redezvoltarea zăcămintelor mature din România în vederea îmbunătăţirii ratelor de recuperare a ţiţeiului și gazelor și stabilizării producţiei.
Pe parcursul anului 2014, două proiecte de redezvoltare zăcăminte au ajuns în etapa finală de dezvoltare (FRD Oprișenești și FRD Suplac Faza 1) și alte șase (FD Totea Deep, FRD Lebăda East, FRD Phoenix Vata Faza 1, FRD Tazlău Kliwa 1, FRD Independenţa Faza 1 și FRD Istria Faza 1) au trecut în faza de execuţie. Cu un portofoliu de dezvoltare extins, cuprinzând 12
Cea mai mare
proiecte acoperind zăcăminte de ţiţei și gaze atât onshore, cât și offshore, au fost angajate resurse suplimentare pentru a asigura gestionarea cu atenţie a acestora. În decembrie 2014, prima injecţie de apă din cadrul FRD Oprișenești a marcat închiderea proiectului, trecându-se la faza de operare. De asemenea, în cadrul FRD Suplac Faza 1, am finalizat forajul la toate cele 25 de sonde noi, punând în funcţiune și un cazan de aburi.
În cadrul Totea Deep, cea mai importantă descoperire de gaze onshore din România din ultimii ani, am continuat programul de foraj, cele mai mari patru sonde producătoare interne din portofoliul nostru aducând o contribuţie medie de 10,5 mii bep/zi în 2014, comparativ cu 5,2 mii bep/zi în 2013.
În cadrul FRD Phoenix Vata Faza 1, se vor fora 26 de sonde de ţiţei în câteva grupuri, din care mai mult de jumătate au fost finalizate și produc peste așteptări. Proiectul include cu succes tehnologii precum forajul cu coloană de tubaj, performanţa raportată fiind foarte aproape de limita tehnică.
FRD Tazlău Kliwa 1 este un proiect pilot menit să crească recuperarea ţiţeiului în zona Tazlău în formaţiunea cu cel mai mare potenţial - Kliwa 1, utilizând injecţia de apă în panouri. Proiectul include 20 de operaţiuni de reparaţii capitale, un sidetrack și construirea instalaţiilor conexe.
FRD Independenţa Faza 1, care a trecut recent în faza de execuţie, prevedea forarea mai multor sonde de ţiţei orizontale. S-au mai executat și două reparaţii capitale utilizând pentru prima dată în cadrul OMV Petrom tehnologia echipării cu două coloane, prin intermediul unui sistem de pompaj cu tijă liniară.
FRD Istria este un proiect de redezvoltare offshore care va fi implementat în două faze. Faza 1 a constat în trei sidetrack-uri și patru operaţiuni de reparaţii capitale, iar Faza 2 va consta din forajul altor două sidetrack-uri.
Programele privind producţia de gaze ale OMV Petrom includ sonde noi și reparaţii capitale suplimentare menite să maximizeze recuperarea prin instalaţii de suprafaţă mai eficiente, respectând standardele de protecţie a mediului și cu o integritate tehnică superioară. În cadrul proiectului Lebăda East NAG, obiectivul nostru este compensarea declinului natural prin optimizarea instalaţiilor de comprimare și auxiliare. În cadrul proiectelor Madulari Safety Upgrade și FRD Burcioaia, dezvoltăm tehnologiile de procesare și uscare a gazelor.
Madulari este primul proiect din cadrul OMV Petrom care aplică tehnologia "Solid Bed Scavenger", menită să elimine hidrogenul sulfurat din gazele naturale.
Câteva proiecte au fost dezvoltate valorificând oportunităţile identificate în cadrul celor șapte iniţiative "Analiza multidisciplinară a zonei de producţie" (MAR) care au avut loc în 2014. Preconizăm că aceste iniţiative se vor dezvolta și vor genera oporunităţi noi, ţinând seama și de mediul de exploatare din piaţă. Turburea Bibești este o poveste de succes a OMV Petrom, sonda forată în 2014 pe acest zăcămant intrând în producţie cu ~1.000 bep/zi.
În ceea ce privește dezvoltarea de noi zone de producţie prin extinderea actualelor zone de producţie (NFO), am continuat să identificăm oportunităţi noi, în 2014 fiind forate opt sonde NFO, din care se preconizează că patru vor avea rezultate pozitive (trei sonde la Bălăria și o sondă la Mamu Vest). În cadrul programelor de Inginerie a Sondelor, 140 de activităţi au fost realizate sau monitorizate (PEC-uri și sidetrack-uri, inclusiv instalaţii pentru reparaţii capitale), comparativ cu 169 sonde în 2013. A fost acoperită o gamă largă de operaţiuni: sonde noi și sidetrack-uri, sonde de producţie, injecţie, evaluare și explorare, atât onshore, cât și offshore, operate sau neoperate de către OMV Petrom, sidetrack-uri cu instalaţii pentru reparaţii capitale.
Activităţile de foraj au înregistrat în 2014 rezultate excelente în ceea ce privește aplicarea tehnologiei de foraj cu coloană urmăritoare: un record european stabilit la zăcământul Abramuț la forajul cu coloană de tubaj Nivel 2 – forat cu o coloană de 9 5/8", până la 1.204 metri, într-un singur marș și două recorduri europene la sonda offshore Marina 1 – prima sondă offshore cu foraj coloană de tubaj de 20" Nivel 2, de la 153 la 892 metri, fără control direcţional, și foraj cu coloană de tubaj Nivel 3 cu control direcţional.
Redezvoltarea zăcămintelor mature din România
Am înregistrat recorduri europene în aplicarea tehnologiei de foraj cu coloană urmăritoare
Continuăm parteneriatele cu companii internaţionale pentru creșterea producţiei
În scopul de a pune în aplicare strategia de optimizare a portofoliului de active existente, începând cu iulie 2010, OMV Petrom a încheiat parteneriate cu companii internaţionale de prestigiu pentru creșterea producţiei. Parteneriatele cu Petrofac, PetroSantander și Expert Petroleum sunt guvernate de contracte de creștere a producţiei (PEC), respectiv PEC Ţicleni, PEC Turnu și PEC Timiș, acoperind în total 31 de zăcăminte mature, 3 zăcăminte din cadrul PEC Turnu făcând obiectul unui proces de renunţare la concesiune de la sfârșitul anului 2014.
PEC-urile stipulează că toţi contractanţii vor prelua și finanţa operaţiunile și, împreună cu OMV Petrom, se angajează pentru dezvoltarea ulterioară a zăcămintelor predate, cu scopul de a maximiza producţia și de a îmbunătăţi eficienţa acestora. OMV Petrom rămâne singurul titular al contractelor de concesiune și proprietarul producţiei de hidrocarburi, al activelor existente, precum și al drepturilor și obligaţiilor definite prin Legea Petrolului. De asemenea, OMV Petrom supraveghează operaţiunile și remunerează contractantul în baza unui tarif de servicii, care variază în funcție de nivelul producţiei livrate.
Performanța siguranţei s-a îmbunătăţit comparativ cu 2013, indicatorul LTIR scăzând de la 1,2 la 0,65. Cu toate acestea, trei incidente soldate cu timp de lucru pierdut au fost înregistrate în 2014, câte unul în fiecare PEC. În scopul de a continua îmbunătăţirea performanţei și de a asigura operaţiuni sigure în cadrul tuturor PEC-urilor, un coordonator HSSE s-a alăturat echipei PEC-uri și parteneriate în asociaţiune, implementând o serie de măsuri de îmbunătăţire.
Inițiativele de dezvoltare au continuat în cadrul tuturor PEC-urilor. În cadrul PEC Timiș, am continuat optimizarea sistemului de producţie prin instalarea a opt pompe electrice submersibile și prin construcţia unei staţii de degazolinare și a unui compresor de gaze pentru remedierea problemelor legate de pierderea gazelor. În cadrul PEC Turnu, am continuat campania de foraj de completare a gabaritului, patru sonde fiind săpate și echipate, iar în cadrul PEC Ţicleni a fost forată o nouă sondă de explorare, 1610 Târgu Jiu, testele de producţie
fiind programate pentru luna ianuarie 2015. Producţia totală anuală obţinută prin PEC-uri a fost în 2014 de aproximativ 8,8 mii bep/zi, fiind cu 9% mai mare comparativ cu producţia pe 12 luni înainte de demararea PEC-urilor. PEC Ţicleni a contribuit la producţia din 2014 cu 4 mii bep/zi, PEC Turnu cu 2,2 mii bep/zi, iar PEC Timiș cu 2,6 mii bep/zi.
În prezent, OMV Petrom deţine licenţe de dezvoltare și producţie pentru zăcămintele TOC și Komsomolskoe (zăcământul KomMunai) din Kazahstan. În 2014, producţia medie de ţiţei și gaze din Kazahstan a scăzut cu 21%, ajungând la 8,9 mii bep/zi. Principalele motive pentru această scădere a producţiei au fost suspendarea temporară a producţiei zăcământului Turkmenoi din cauza scurgerilor identificate la conducta Turkmenoi, performanţa mai slabă a sondelor din cadrul proiectului de redezvoltare a zăcămintelor TOC, precum și declinul natural al producţiei.
În ultimul trimestru al anului 2014, la zăcămintele TOC, o secţiune de 3 km din conducta corodată, care a cauzat suspendarea producţiei zăcământului Turkmenoi, a fost înlocuită. Proiectul de injecţie de apă este aproape finalizat. Producţia medie a zăcămintelor TOC a fost de 3,9 mii bep/zi în 2014, în scădere cu 26% faţă de 2013, în principal din cauza suspendării producţiei la zăcământul Turkmenoi pe o perioadă de o lună și jumătate, precum și performanţei mai slabe a sondelor de producţie forate în cadrul proiectului de redezvoltare a zăcămintelor TOC.
La zăcământul Komsomolskoe, proiectul extins de injecţie de apă se apropie de finalizare. În 2014, producţia medie a zăcământului Komsomolskoe a fost de 5,0 mii bep/zi, în
scădere cu 15% faţă de 2013 din cauza conectării cu întârziere a două sonde la facilităţi în zona Sor, precum și necesităţii de înlocuire a pompelor electrice submersibile în câteva sonde.
Producţia medie a zăcământului Komsomolskoe a fost de 5,0 mii bep/zi
| Ţiţei și condensat | Gaze naturale | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|
| mil. tone | mil. bbl | mil. mc | mil. bep | mil. bep | |
| România | 3,89 | 27,98 | 5,29 | 34,58 | 62,57 |
| Kazahstan | 0,38 | 2,96 | 0,05 | 0,30 | 3,25 |
| Grupul OMV Petrom | 4,27 | 30,94 | 5,34 | 34,88 | 65,82 |
| Ţiţei și condensat | Gaze naturale | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|
| mil. tone | mil. bbl | bcf | mil. bep | mil. bep | |
| România | 49,4 | 355,6 | 1.705,2 | 315,8 | 671,4 |
| Kazahstan | 2,1 | 16,1 | 16,8 | 2,8 | 18,9 |
| Grupul OMV Petrom | 51,5 | 371,7 | 1.722,0 | 318,6 | 690,2 |
Contextul din piețele românești de gaze și energie electrică a fost plin de provocări în 2014, dar liberalizarea a continuat. În pofida scăderii de 9% a volumelor de gaze naturale comercializate, OMV Petrom a reușit să își mențină o poziție puternică pe piața locală, furnizând peste o treime din consumul estimat de gaze naturale al României în 2014. Producția netă de energie electrică s-a înjumătățit față de 2013 din cauza marjelor medii negative, în timp ce perspectivele de piață pe termen lung revizuite au condus la o depreciere parțială a activelor de energie electrică. Accentul a fost pus pe consolidarea integrării centralei electrice de la Brazi în lanțul valoric al gazelor naturale din producția internă.
2
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Total vânzări segment (mil. lei) | 4.143 | 4.315 | 4.375 |
| EBIT (mil. lei) | 360 | 112 | (818) |
| EBIT excluzând elementele speciale (mil. lei) | 359 | 167 | (63) |
| EBITD (mil. lei) | 450 | 324 | 49 |
| Investiţii (mil. lei) | 221 | 18 | 3 |
| Vânzări de gaze (mil. mc) 1 | 4.841 | 4.893 | 4.419 |
| Vânzări de gaze (TWh) 1 | 52,2 | 52,7 | 47,7 |
| Producţia netă de energie electrică (TWh) 2 | 1,7 | 2,9 | 1,3 |
1Vânzările de gaze includ transferurile interne din cadrul OMV Petrom S.A. (de ex., către centrala electrică Brazi)
Include producția netă de energie electrică generată de centrala de la Brazi în timpul perioadei de testare; centrala a început exploatarea comercială la 1 august 2012
În G&E, EBIT excluzând elementele speciale a scăzut semnificativ la (63) mil. lei în 2014 comparativ cu 167 mil. lei în 2013, în mare parte din cauza contribuției negative a activității de energie electrică, cu marje medii negative determinate de prețurile mai mari ale gazelor generate de liberalizarea pieței gazelor naturale. În plus, contribuția activității de gaze a fost mai scăzută comparativ cu 2013, în principal din cauza volumelor mai mici de gaze vândute și a creșterii costurilor de depozitare (un nou tarif de transport și volume mai mari). EBIT-ul raportat de (818) mil. lei a reflectat elemente speciale în valoare de (755) mil. lei, determinate în principal de ajustarea de depreciere parţială a centralei electrice de la Brazi, cauzată de revizuirea perspectivei pe termen lung asupra pieței.
Liberalizarea piețelor de energie electrică și gaze naturale din România a continuat în 2014 În ceea ce privește liberalizarea pieței de gaze naturale, calendarul impus de Guvern pentru creșterea graduală a prețului gazelor din producția internă în perioada 2013-2014 a fost parțial implementat. Liberalizarea preţului pentru sectorul industrial a fost finalizată, în timp ce pentru sectorul rezidențial a continuat. Termenullimită pentru liberalizarea prețului pentru sectorul rezidențial a fost extins până la 30 iunie 2021. La sfârșitul anului 2014, prețul reglementat al gazelor din producția internă a fost 89,4 lei/MWh pentru consumatorii industriali și 53,3 lei/MWh pentru consumatorii casnici.
Media cotelor de import impuse de ANRE pentru consumatorii casnici a fost 3% în 2014 (2013: 5%), în timp ce pentru consumatorii industriali reglementați a fost în medie 10% (2013: 23%), semnificativ mai scăzută decât în anii trecuți din cauza contractării pieței interne.
În conformitate cu o nouă obligație în vigoare de la 15 iulie 2014, producătorii de gaze au început să comercializeze o parte din producția lor internă pe platformele centralizate de tranzacţionare din România, ceea ce s-a dovedit a fi o provocare.
Un tarif de transport de ~6 lei/MWh a fost aplicat de ANRE începând cu 1 august 2014 pentru volumele de gaze naturale injectate în depozite. Liberalizarea pieței de energie electrică pentru consumatorii casnici și pentru întreprinderile mici a avansat conform calendarului oficial în 2014. În noiembrie 2014, Piața de energie electrică pentru Ziua Următoare din România s-a cuplat cu Piețele de energie electrică pentru Ziua
Următoare ale Ungariei, Cehiei și Slovaciei, instituindu-se o piață regională care va permite eficientizarea tranzacționării și alocării de capacitate peste granițe, condiții pentru siguranță crescută în aprovizionare, lichiditate crescută și un preț de piață mai relevant.
În 2014, cota surselor de energie regenerabilă în consumul brut național a fost 11%, neschimbată față de 2013, ceea ce a dus la un excedent de certificate verzi în piață și, prin urmare, la scăderea prețului certificatelor verzi la nivelul minim reglementat, de 130,69 lei/MWh. În perioada iulie-decembrie 2014, taxa de cogenerare pentru electricitatea exportată a fost eliminată, în timp ce pentru piața internă a fost redusă cu 46% (de la 18,38 lei/MWh la 9,96 lei/ MWh).
În 2014, consumul estimat de gaze naturale al României a scăzut cu 4%, la 11,9 md. mc (2013: 12,5 md. mc), în principal din cauza cererii mai mici a industriei chimice și a iernii blânde. Volumul vânzărilor consolidate de gaze ale OMV Petrom a scăzut cu 9%, ceea ce reflectă consumul redus al centralelor de cogenerare față de 2013. Compania și-a păstrat poziția de lider pe piața concurențială de gaze naturale din România, în același timp valorificând sinergii prin gruparea vânzărilor de energie electrică cu cele de gaze naturale.
În 2014, OMV Petrom a fost prima companie care a vândut gaze naturale pe piețele centralizate din România, demonstrând astfel deschiderea companiei către utilizarea acestui canal adițional de vânzări, mai ales atunci când lichiditatea acestuia va mai crește și prețurile vor reflecta principii sănătoase ale pieței.
Un volum total de 550 mil. mc de gaze naturale a fost injectat în depozite de către OMV Petrom în 2014, față de 266 mil. mc în 2013. Volumul total de gaze înmagazinate deținute de OMV Petrom este de 405 mil. mc la sfârșitul anului 2014, față de 160 mil. mc la sfârșitul anului 2013.
În 2014, OMV Petrom a vândut participația sa de 28,59% în compania de furnizare și distribuție gaze naturale Congaz S.A. către GDF SUEZ Energy Romania S.A., în concordanță cu strategia de optimizare a activităților downstream și de
concentrare pe activitățile de bază. În urma acestei tranzacții, toți clienții externi de gaze naturale ai OMV Petrom sunt deserviți prin societatea integral consolidată, OMV Petrom Gas S.R.L. (deținută 99,99% de OMV Petrom S.A.).
Conform datelor preliminare publicate de Institutul Național de Statistică, producția brută de energie electrică a României a crescut cu aproape 9% față de 2013, la ~64 TWh, în timp ce consumul național de electricitate a rămas relativ constant. Balanța preliminară export-import a atins nivelul record de 7,2 TWh, susținută și de cuplarea regională a piețelor inițiată în luna noiembrie 2014. Conform datelor preliminare publicate de OPCOM, prețurile electricității pe Piața pentru Ziua Următoare în România au fost în medie 154 lei/MWh pentru energia electrică livrată în bandă și 187 lei/MWh pentru energia electrică livrată în orele de vârf în 2014.
În 2014, OMV Petrom a continuat să se concentreze pe atingerea excelenței operaționale în generarea de electricitate și pe maximizarea disponibilității centralelor sale.
În contextul mediilor negative ale marjelor din cursul anului, centrala electrică de la Brazi a generat o producție netă de electricitate de 1,2 TWh (2013: 2,7 TWh), acoperind ~2% din producția totală de electricitate a României în 2014 și ~6% din piața de echilibrare (2013: ~5% din producția de electricitate a României și ~9% din piața de echilibrare) conform datelor preliminare disponibile. Compania s-a concentrat pe consolidarea integrării centralei în lanțul valoric al gazelor din producţie proprie, contribuind în același timp la stabilitatea sistemului energetic național. Disponibilitatea operațională a centralei în 2014 a atins 96%. Cu o disponibilitate netă de 97%, parcul eolian Dorobanțu a generat o producție netă de electricitate de 0,08 TWh în 2014, față de 0,10 TWh în 2013. Pentru energia electrică produsă și livrată consumatorilor, OMV Petrom Wind Power S.R.L. a primit ~133.000 de certificate verzi, din care jumătate vor deveni eligibile pentru tranzacționare după 1 ianuarie 2018 (2013: ~178.000 certificate verzi, dintre care ~32.000 eligibile pentru tranzacționare după 1 ianuarie 2018).
Piețele de electricitate pentru Ziua Următoare din România, Ungaria, Cehia și Slovacia s-au cuplat în noiembrie 2014
Activitatea de Rafinare și Marketing a continuat să se desfășoare într-un mediu de piaţă competitiv, cu preţuri la ţiţei ridicate pe plan internaţional și marje de rafinare scăzute în prima jumătate a anului (direcţia fiind inversată în a doua jumătate a anului 2014), precum și cerere redusă în regiunea în care OMV Petrom își desfășoară activitatea.
În Rafinare, programul de modernizare a rafinăriei Petrobrazi a fost finalizat cu succes în 2014. Ca parte a procesului de modernizare, instalaţiile modernizate de hidrofinare motorină și cracare catalitică au fost puse în funcţiune în timpul opririi planificate a rafinăriei de la jumătatea anului, având un impact pozitiv atât asupra eficienţei energetice, cât și asupra mediului înconjurător. Rata de utilizare a rafinăriei a fost de 89%, în timp ce consumul de energie a continuat să se îmbunătăţească. Programul de optimizare a reţelei de depozite de produse petroliere a continuat cu începerea operaţiunilor comerciale la terminalul Bacău și iniţierea lucrărilor de reconstrucţie a terminalului din Cluj. În Marketing, cota de piaţă a Grupului a scăzut, atât pentru vânzările cu amănuntul, cât și pentru cele comerciale, ca urmare a creșterii taxelor la combustibili în România și a concurenţei sporite din regiunea în care operăm. Vânzările comerciale au înregistrat o tendinţă descrescătoare la toate produsele, cu excepţia benzinei și a kerosenului.
Creșterea vizibilităţii mărcii comerciale și fidelizarea clienților au fost în continuare punctele centrale ale campaniilor de marketing.
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Total vânzări segment (mil. lei) | 21.750 | 19.308 | 16.755 |
| EBIT (mil. lei) | 138 | 386 | (79) |
| EBIT CCA excluzând elementele speciale (mil. lei) 1 | 31 | 374 | 654 |
| EBITD (mil. lei) | 753 | 958 | 541 |
| Investiţii (mil. lei) | 899 | 827 | 794 |
| Vânzări totale produse rafinate (mii tone) 2 | 5.004 | 5.222 | 4.807 |
| din care vânzări marketing (mii tone) 3 | 3.829 | 3.617 | 3.380 |
| din care: Benzină | 879 | 884 | 838 |
| Motorină | 2.258 | 2.259 | 2.085 |
| Kerosen | 186 | 220 | 245 |
| Păcură | 132 | 85 | 71 |
| Număr de staţii de distribuţie retail | 798 | 785 | 780 |
1Ajustat pentru elementele excepţionale, nerecurente; valoarea CCA (costul curent de achiziţionare) excluzând elementele speciale nu include efectele nerecurente speciale și efectele din deţinerea stocurilor (efectele CCA) rezultate din activitatea de R&M
2 Includ toate produsele vândute de Grupul OMV Petrom
3 Cifrele exclud vânzările la export, acestea fiind incluse în vânzările totale de produse rafinate
EBIT CCA excluzând elementele speciale în segmentul R&M a crescut la 654 mil. lei comparativ cu 374 mil. lei în 2013, datorită creșterii marjelor de rafinare, îmbunătăţirii performanţei operaţionale după modernizarea rafinăriei și a rezultatului bun al activităţii de marketing.
Primul an cu rezultate pozitive atât în Rafinare, cât și în Marketing
În 2014, am înregistrat primul an cu rezultate pozitive din ambele activităţi, reflectând angajamentul companiei de a îmbunătăţi performanţa operaţională, de a continua măsurile de management strict al costurilor
și de optimizare a activităţii în segmentul downstream.
EBIT CCA excluzând elementele speciale este recalculat după eliminarea efectelor negative ale CCA de (674) mil. lei și a elementelor speciale de (60) mil. lei. EBIT-ul raportat a fost de (79) mil. lei, comparativ cu 386 mil. lei în 2013.
Investiţiile în segmentul R&M au însumat 794 mil. lei, alocate în principal finalizării programului de modernizare a rafinăriei Petrobrazi prevăzut pentru perioada 2010-2014 și optimizării reţelei de distribuţie.
În Rafinare, anul 2014 a marcat ultima etapă în derularea programului de modernizare a rafinăriei Petrobrazi, instalaţiile modernizate de hidrofinare motorină și cracare catalitică fiind puse în funcţiune pe durata celor 30 zile de oprire planificată a rafinăriei. În ceea ce privește programul de optimizare a reţelei de depozite de carburanţi, am început operaţiunile comerciale la terminalul modernizat Bacău și am demarat lucrările de reconstrucţie a depozitului de la Cluj la începutul trimestrului al doilea al anului 2014, lucrări estimate a fi finalizate până la sfârșitul anului 2015. Pe lângă proiectele de modernizare, au fost continuate investiţiile în proiectele de mediu, de conformare cu cerinţele legale și de sporire a eficienţei energetice.
Investiţiile efectuate în 2014 la rafinăria Petrobrazi au fost de aproximativ 114 mil. euro, fiind alocate în cea mai mare parte ultimei etape a programului de modernizare a rafinăriei. Investiţiile în Marketing au fost direcţionate către optimizarea portofoliului actual de staţii de distribuţie. Pentru un număr de staţii de distribuţie Petrom și OMV au fost realizate investiţii, având ca scop principal îmbunătăţiri ale dotărilor existente. Unul dintre principalele proiecte în acest sens a vizat înlocuirea sistemului convenţional de iluminare în 345 de staţii de distribuţie Petrom din România cu un sistem nou bazat pe unitati de tip LED (diode emiţătoare de lumină), parţial finanţat printr-un împrumut acordat de BERD.
Indicatorul marjă de rafinare vii a crescut la 1,89 USD/bbl, de la (2,83) USD/bbl în 2013, reflectând structura standard de produse actualizată ca urmare a finalizării programului de modernizare a rafinăriei Petrobrazi și costul mai mic al ţiţeiului.
Marja de rafinare s-a îmbunătățit ca urmare a finalizării programului de modernizare
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Petrobrazi 2 | 3.146 | 3.771 | 3.728 |
1 Inclusiv condensat
2 Capacitate nominală de 4,5 mil. tone/an până în T2 2012. Începând cu T3 2012 a fost optimizată la 4,2 mil. tone/an
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Benzină | 946 | 1.210 | 1.143 |
| Motorină | 1.035 | 1.266 | 1.428 |
| Kerosen | 144 | 185 | 207 |
| Păcură | 350 | 366 | 309 |
| GPL total | 162 | 221 | 191 |
| Cocs de petrol | 196 | 240 | 233 |
Cifra de afaceri a activităţii de marketing a reflectat cotaţia ţiţeiului, creșterea taxelor la combustibili în România și concurenţa crescută din regiunea în care operăm. Volumul vânzărilor totale din marketing ale Grupului OMV Petrom a fost de 3.380 mii tone în 2014, în scădere cu 7% în comparaţie cu 2013, ca urmare a cantităţilor mai mici vândute atât pe segmentul cu amănuntul, cât și pe cel comercial.
Vânzările cu amănuntul (retail) ale Grupului au fost cu 4% mai mici comparativ cu nivelul anului anterior, ajungând la 2.970 mil. litri, tendinţa descrescătoare înregistrându-se în toate ţările. Vânzările cu amănuntul pe piaţa internă au ajuns la 2.308 mil. litri în 2014, în scădere cu 4% comparativ cu 2013.
Vânzările comerciale ale Grupului au fost de 1.007 mii tone, cu 11% mai scăzute comparativ cu
vii Indicatorul marjei de rafinare se bazează pe cotațiile internaționale ale produselor [Augusta] și ale țițeiului Ural, precum și pe o structură standard de produse, tipică rafinăriei Petrobrazi; începând cu T3/14, ca urmare a finalizării programului de modernizare a rafinăriei, structura standard de produse utilizată pentru calcularea indicatorului a fost actualizată; cifrele raportate anterior nu au fost ajustate; marjele de rafinare efectiv realizate de OMV Petrom pot fi diferite față de acest indicator și față de marjele pieței, ca urmare a mixului diferit de țiței și produse și a condițiilor diferite de operare.
2013, înregistrându-se volume mai mici la toate produsele, cu excepţia benzinei și a kerosenului. Vânzările comerciale din România au fost de 595 mii tone, cu 5% sub nivelul anului trecut (2013: 625 mii tone). În mare măsură, scăderea a fost efectul creșterii concurenţei în piaţă și a vânzărilor mai mari din 2013, generate de opririle planificate ale altor rafinării de pe piaţa internă. Începând cu al treilea trimestru al anului 2014, vânzările de motorină au revenit pe trendul ascendent, crescând cu 6% în a doua jumătate a anului comparativ cu aceeași perioadă din 2013. Această tendinţă crescătoare a fost vizibilă și la vânzările de benzină în cea de-a doua parte a anului.
Cota totală de piaţă viii (vânzări cu amănuntul și comerciale) în regiunea în care operăm a scăzut cu 0,6%, ajungând la 24%, comparativ cu 25% în 2013, afectată în principal de provocările de pe piaţa din România.
Cotă totală de piaţă de 34% în România
Cota totală de piaţă viii din România (vânzări cu amănuntul și comerciale) s-a menţinut la aproximativ același nivel ca anul trecut (2014: 34,3%; 2013: 33,8% ), în principal ca urmare a optimizării activităţii comerciale și a portofoliului de produse, în pofida scăderii cu 1% a cotei de piaţă pentru vânzările cu amănuntul ca urmare a creșterii accizei și a concurenţei.
În 2014, în pofida trendului descrescător al vânzărilor de combustibili, cifra de afaceri totală obținută din comercializarea produselor complementare a scăzut doar cu 1% comparativ cu anul anterior, reflectând îmbunătăţirea performanţei și rezultatul implementării conceptului "magazin în magazin" ix și al altor parteneriate strategice.
În 2014, ne-am concentrat în principal pe livrarea termenelor promise și a beneficiilor asumate în programul de modernizare a rafinăriei Petrobrazi. În timpul opririi planificate a rafinăriei de la jumătatea anului, au fost puse în funcţiune instalaţiile de hidrofinare motorină și cracare catalitică. Finalizarea cu succes a programului de modernizare a adăugat aproximativ 5 USD/bbl la
rentabilitatea standard a rafinăriei, comparativ cu perioada anterioară modernizării. Rata de utilizare a rafinăriei Petrobrazi a fost ușor sub cea înregistrată în 2013 (89% în 2014, comparativ cu 90% în 2013), reflectând oprirea planificată timp de o lună a rafinăriei.
În martie 2014, au început operaţiunile comerciale la terminalul modernizat din Bacău, după perioada de doi ani de reconstrucţie. La începutul celui de-al doilea trimestru al anului 2014 au fost demarate lucrările de reconstrucţie a terminalului Cluj. Proiectul face parte dintr-un concept modular de design ce va îmbunătăţi performanţa prin maximizarea duratei de exploatare a serviciilor și reducerea costurilor operaţionale. Începerea operaţiunilor comerciale la acest terminal este planificată pentru finalul anului 2015.
Acest proiect face parte dintr-un program mai vast de investiţii ce vizează șase terminale moderne în România: trei terminale noi (Jilava, Brazi și Ișalniţa – toate fiind funcţionale) și trei terminale modernizate (Bacău fiind deja operaţional).
În activitatea de marketing, eforturile în 2014 s-au concentrat, în principal, pe menţinerea cotei de piaţă în segmentul vânzărilor cu amănuntul, furnizând servicii la cele mai ridicate standarde, precum și pe diversificarea continuă a serviciilor existente destinate clienţilor (de ex. transfer de bani, poliţe de asigurare auto, plata utilităţilor, servicii poștale) în benzinăriile OMV, funcţionând sub conceptul "Service Corner".
Pentru a ne consolida poziţia de lider de piaţă în România, în 2014 accentul a fost pus pe continuarea strategiei axate pe cele două mărci comerciale – OMV, poziţionată ca marcă internaţională premium, și Petrom, ca marcă românească economică. Vânzările medii pe staţie au scăzut ușor în 2014, ca urmare a vânzărilor cu amănuntul mai mici, generate de creșterea taxelor la combustibili și a concurenţei. În România, vânzările medii de carburant au fost de 4,22 mil. litri/benzinărie, comparativ cu 4,41
viii Estimările OMV Petrom bazate pe datele preliminare disponibile ix Spaţiu închiriat partenerilor în cadrul staţiilor de alimentare
mil. litri/benzinărie în 2013, în timp ce la nivel de Grup vânzările medii pe staţie au scăzut, ajungând la 3,76 mil. litri/benzinărie în 2014 (2013: 3,89 mil. litri/benzinărie).
În România, pentru a îmbunătăţi vizibilitatea mărcii și pentru fidelizarea clienţilor, am continuat campania "Colecţia de reușite românești" în benzinăriile Petrom, încurajând achiziţia de produse fabricate local. De asemenea, un număr semnificativ de benzinării Petrom au fost reconfigurate, iar aspectul acestora a fost îmbunătăţit, ceea ce, împreună cu desfășurarea unei campanii eficiente de comunicare, a condus la creșterea vizibilităţii mărcii Petrom.
Unitatea comercială din cadrul activităţii de marketing a continuat optimizarea operaţiunilor sale într-un mediu de piaţă dificil, cu accent pe activităţile dedicate segmentului comercial. Conceptul privind utilizarea canalelor multiple (utilizarea unor canale diferite pentru a deservi grupurile noastre ţintă de clienţi comerciali) a fost, de asemenea, optimizat pentru motorină
În ceea ce privește reţeaua de staţii de distribuţie, OMV Petrom a continuat optimizarea portofoliului său, în principal în Bulgaria. Evoluţia vânzărilor companiilor afiliate a urmat aceeași tendinţă descrescătoare, ca urmare a creșterii concurenţei locale și a condiţiilor economice dificile.
Preţurile carburanţilor practicate de OMV Petrom au o evoluţie dinamică, reflectând cotaţiile internaţionale ale carburanţilor, respectiv Platts Mediterranean, precum și concurenţa de pe piaţă. În plus, preţurile sunt influenţate de politica fiscală și de cursul de schimb. Având în vedere volatilitatea crescută a cotaţiilor internaţionale și faptul că o reflectare imediată în nivelul preţurilor ar duce la destabilizarea pieţei, preţurile carburanţilor practicate de OMV Petrom reflectă numai tendinţa, nu și cotaţiile maximale.
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| România | 546 | 545 | 544 |
| Republica Moldova | 98 | 86 | 86 |
| Bulgaria | 93 | 93 | 89 |
| Serbia | 61 | 61 | 61 |
| Total | 798 | 785 | 780 |
Raportul structurilor de conducere
OMV Petrom S.A. (denumită în continuare "OMV Petrom" sau "Compania") este o companie integrată de ţiţei și gaze, ce își desfășoară activitatea în principal în România, dar și indirect, prin intermediul filialelor sale din Kazahstan (activităţi de explorare și producţie) și din ţările învecinate: Bulgaria, Republica Moldova și Serbia (activităţi de distribuţie carburanţi). OMV Petrom S.A. este, de asemenea, compania-mamă pentru toate filialele consolidate din Grupul OMV Petrom. Structura detaliată a companiilor consolidate din Grupul OMV Petrom la data de 31 decembrie 2014 se găsește la nota corespunzătoare la situaţiile financiare consolidate, inclusă în ultimul capitol din acest raport.
Transparenţă și responsabilitate faţă de acţionari
Transparenţa și responsabilitatea faţă de acţionari reprezintă o practică instituită în cadrul Companiei. Astfel, în 2014, Consiliul de Supraveghere a continuat să dedice o atenţie deosebită direcţiei strategice și rezultatelor Companiei în toate domeniile de activitate. Raportul de faţă oferă o sinteză privind principalele puncte de interes ale Consiliului de Supraveghere din anul supus analizei. Pe lângă acest raport, acţionarii și alte părţi interesate au la dispoziţie diferite modalităţi de a accesa informaţii importante despre Companie, prin:
Un proces decizional transparent, bazat pe reguli clare și obiective, reprezintă premisa pentru obţinerea încrederii în Companie a acţionarilor. De asemenea, contribuie la protejarea drepturilor acţionarilor, cu efect pozitiv asupra
activităţii și performanţei Companiei, oferind acces mai facil la capital și diminuând riscurile. Compania a acordat în permanenţă o importanţă deosebită principiilor bunei guvernanţe corporative și a aderat la principiile stipulate în Codul de Guvernanţă Corporativă întocmit de Bursa de Valori București.
În conformitate cu principiile enunţate mai sus, Compania este administrată într-un climat de deschidere, pe bază de discuţii oneste, atât între Directorat și Consiliul de Supraveghere, cât și în interiorul acestor organisme de conducere. Membrii structurilor de conducere mai sus menţionate au acordat permanent atenţia cuvenită îndatoririlor de diligenţă și loialitate faţă de Companie. Astfel, membrii Directoratului și ai Consiliului de Supraveghere au luat deciziile privind activitatea companiei exclusiv spre binele acesteia, având în vedere în primul rând interesele acţionarilor și ale angajaţilor.
Începând din luna aprilie 2007, Compania a adoptat un sistem de guvernanţă bazat pe o structură dualistă: un Directorat, care gestionează activitatea zilnică a Companiei, sub supravegherea și controlul Consiliului de Supraveghere.
În cadrul sistemului dualist, conducerea revine Directoratului, care gestionează activitatea Companiei în conformitate cu legile relevante și cu Actul Constitutiv al Companiei. În conformitate cu prevederile statutare, în virtutea mandatului acordat de către acţionarii Companiei, Consiliul de Supraveghere are autoritatea de a controla managementul Companiei. Principalele atribuţii stabilite în conformitate cu Legea societăţilor comerciale pentru membrii Consiliului de Supraveghere sunt: (i) să exercite supravegherea continuă a activităţii Directoratului; (ii) să numească și să revoce membrii Directoratului; (iii) să verifice conformitatea managementului Companiei cu legile, cu Actul Constitutiv, precum și cu rezoluţiile Adunării Generale a Acţionarilor; (iv) să prezinte un raport cu privire la activitatea sa de supraveghere cel puţin o dată pe an, la Adunarea Generală a Acţionarilor; (v) să reprezinte Compania în relaţia cu Directoratul.
Membrii Directoratului și ai Consiliului de Supraveghere au obligaţia să-și ducă la îndeplinire responsabilităţile și să-și exercite atribuţiile în interesul Companiei și al acţionarilor acesteia.
În conformitate cu Actul Constitutiv al Companiei, Consiliul de Supraveghere este compus din nouă membri. Pe parcursul anului 2014, Consiliul de Supraveghere a avut următoarea componenţă: Gerhard Roiss (Președinte al Consiliului de Supraveghere), David Charles Davies (Vicepreședinte al Consiliului de Supraveghere), Manfred Leitner, Hans-Peter Floren, Johann Pleininger, Joseph Bernhard Mark Mobius, Lucian-Dan Vlădescu, George Băeșu și Riccardo Puliti.
Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor din 29 aprilie 2014 l-a numit pe Johann Pleininger membru al Consiliului de Supraveghere până la data de 28 aprilie 2017. Până în acel moment, Johann Pleninger fusese membru interimar al Consiliului de Supraveghere începând cu 18 septembrie 2013, ca urmare a renunţării lui Jaap Huiskes la mandatul său.
Ca urmare a renunțării lui Hans-Peter Floren la mandatul său, Christoph Trentini a fost numit, începând cu data de 9 ianuarie 2015, membru interimar al Consiliului de Supraveghere până la următoarea Adunare Generală Ordinară a Acționarilor.
În conformitate cu dispoziţiile Legii societăţilor comerciale, niciunul dintre membrii Consiliului de Supraveghere nu deţine o funcţie executivă în cadrul Companiei.
La data prezentului raport, Directoratul este compus din cinci membri. Pe parcursul anului 2014, Directoratul a fost compus din următorii membri: Mariana Gheorghe (Președintele Directoratului și Director General Executiv), Andreas Matje (membru al Directoratului și Director Financiar), Gabriel
Selischi (membru al Directoratului, responsabil cu activitatea de Explorare și Producţie), Neil Anthony Morgan (membru al Directoratului, responsabil cu activitatea de Rafinare și Marketing), Cristian Nicolae Secoșan (membru al Directoratului, responsabil cu activitatea de Gaze naturale și Energie).
Pe 24 martie, 2015, Consiliul de Supraveghere a numit următorii membri ai Directoratului pentru o perioada de patru ani, începând cu 17 aprilie 2015, până la 17 aprilie 2019: Mariana Gheorghe (Director General Executiv și Președinte al Directoratului); Andreas Matje (Director Financiar și Membru al Directoratului); Gabriel Selischi (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Upstream); Neil Anthony Morgan (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream oil); Lăcrămioara Diaconu-Pinţea (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream gas) x . Mandatul de membru în Directorat al lui Cristian Secoșan va înceta începând cu 17 aprilie 2015.
În 2014, Consiliul de Supraveghere a analizat în profunzime poziţia și perspectivele Companiei și și-a îndeplinit funcţiile în conformitate cu legislaţia în vigoare, Actul Constitutiv al Companiei, Codul de Guvernanţă Corporativă aplicabil și reglementările interne relevante. Ne-am coordonat cu Directoratul în privinţa unor aspecte importante legate de activitatea de conducere a OMV Petrom și am monitorizat activitatea acestuia, implicându-ne, totodată, în luarea deciziilor-cheie privind Compania. În cazurile impuse de lege, de Actul Constitutiv sau de reglementările interne ale Companiei, Consiliul de Supraveghere a adoptat decizii întemeiate pe o analiză minuţioasă. În anul supus analizei, Consiliul de Supraveghere s-a întrunit de cinci ori în persoană. În plus, pentru planuri și proiecte specifice foarte urgente survenite între ședinţele ţinute, Consiliul de Supraveghere și-a dat aprobarea în scris în trei ocazii. Toţi membrii Consiliului de Supraveghere au luat parte la mai mult de jumătate din ședinţele desfășurate în
Un nou mandat pentru membrii Directoratului până în aprilie 2019
xPe 24 martie, Consiliul de Supraveghere a hotărât redenumirea segmentelor de activitate ale OMV Petrom, începând cu data de 1 aprilie 2015, astfel: Segmentul Explorare și Producție va deveni segmentul Upstream; Segmentul Rafinare și Marketing va deveni segmentul Downstream Oil; Segmentul Gaze și Energie va deveni segmentul Downstream Gas.
Rată medie de participare la Ședințele Consiliului de Supraveghere de peste 90%
În conformitate cu prevederile Contractului Colectiv de Muncă, sindicatelor le-au fost transmise invitaţii de participare la ședinţele Consiliului de Supraveghere și, în acest sens, leau fost puse la dispoziţie din timp ordinea de zi și materialele aferente.
În cadrul întâlnirilor, Directoratul a furnizat, atât verbal, cât și scris, informaţii detaliate, la timp și în mod regulat, despre aspectele de importanţă fundamentală pentru Companie, inclusiv despre poziţia financiară, strategia de afaceri, investiţiile planificate și managementul riscului. Au fost supuse discuţiei în plen toate aspectele semnificative cu privire la Companie, pe baza rapoartelor întocmite de Directorat. Frecvenţa ridicată la întâlnirile de plen, dar și la nivel de comitet a facilitat dialogul intens dintre Directorat și Consiliul de Supraveghere. În plus, Președintele Directoratului a informat în mod constant Consiliul de Supraveghere cu privire la evoluţiile curente privind activitatea Companiei și tranzacţiile importante.
La ședinţa ordinară din 25 martie a Consiliului de Supraveghere, am primit rapoarte și am fost consultaţi de Directorat cu privire la evoluţia pieţei și a activităţii, precum și cu privire la progresele Companiei înregistrate în perioada scursă de la ședinţa anterioară. În cadrul ședinţei din 25 martie a Consiliului de Supraveghere, am discutat în detaliu situaţiile financiare anuale consolidate ale anului 2013, precum și rapoartele de management aferente. Situaţiile financiare anuale consolidate ale anului 2013 au fost adoptate în mod corespunzător, în baza recomandărilor făcute de Comitetul de Audit, care, împreună cu auditorii, a efectuat o analiză minuţioasă a documentelor supuse aprobării, și în baza scrisorii auditorilor către management. De asemenea, în cursul ședinţei menţionate mai sus s-a discutat și s-a decis, în baza analizei și propunerii Comitetului de Audit, numirea societăţii Ernst & Young Assurance Services S.R.L. în calitate de auditor financiar al Grupului OMV Petrom. Având în
vedere rezultatele obţinute în 2013 și gradul de îndatorare scăzut, alt subiect asupra căruia neam concentrat în timpul ședinţei a fost acordarea de dividende, unde am aprobat propunerea managementului de a acorda suma de 1.745 mil. lei ca dividende.
În plus, în cadrul aceleiași ședinţe, am aprobat convocarea Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor pentru data de 28 aprilie 2014 și materialele aferente acesteia. Mai mult, am aprobat, de asemenea, un Contract de Transfer de Activitate cu privire la transferul de activitate al entității organizaționale Global Solutions de la OMV Petrom către OMV Petrom Global Solutions S.R.L., incluzând active, know-how, pasive relevante, contracte relevante și angajații care desfășoară o astfel de activitate în cadrul Global Solutions.
În data de 11 aprilie, printr-o moțiune circulară, a fost aprobată accelerarea programului de explorare pentru perimetrul Neptun Deep în perioada 2015-2016, prin adăugarea la programul existent a unei sonde de explorare în ape adânci.
În cadrul ședinţei ordinare din 29 aprilie, am primit rapoarte și am fost consultaţi de Directorat cu privire la evoluţia pieţei și a activităţii, precum și cu privire la progresele Companiei înregistrate în perioada scursă de la ședinţa anterioară.
La data de 27 mai, printr-o moţiune circulară, am aprobat o propunere de răspuns la o scrisoare adresată de către Departamentul pentru Energie membrilor Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom S.A.
La această ședinţă ordinară, am primit rapoarte și am fost consultaţi de Directorat cu privire la evoluţia pieţei și a activităţii, precum și cu privire la progresele Companiei înregistrate în perioada scursă de la ședinţa anterioară.
Pe parcursul aceleași ședințe, am aprobat prefinanțarea celei de-a doua etape a proiectului de redezvoltare a zăcământului Istria.
La această ședinţă din 23 septembrie, Consiliul de Supraveghere a analizat rapoartele primite de la Directorat și am fost consultaţi cu privire la evoluţia pieţei și a activităţii, precum și cu privire la progresele recente ale Companiei. De asemenea, în aceeași zi, Consiliul de Supraveghere a aprobat o serie de investiţii legate de activităţile preconizate a fi desfășurate de Companie în Marea Neagră. În cadrul aceleași ședințe, Consiliul de Supraveghere a aprobat două proiecte ale diviziei E&P, și anume Redezvoltarea zăcământului Bustuchin și Redezvoltarea zăcământului Tazlău Kliwa 1.
În cadrul acestei ședinţe, Consiliul de Supraveghere a analizat rapoartele primite de la Directorat și am fost consultaţi cu privire la evoluţia pieţei și a activităţii, precum și cu privire la progresele Companiei înregistrate în perioada scursă de la ședinţa anterioară. De asemenea, pe parcursul aceleași ședințe, am luat cunoștință de bugetul preliminar pentru anul 2015 și de tranzacțiile OMV Petrom cu părțile interesate în prima jumătate a anului 2014.
am aprobat bugetul pentru anul 2015, sub rezerva actualizării ulterioare la începutul anului 2015 din cauza volatilităţii crescute a preţurilor ţiţeiului. De asemenea, cu aceeași ocazie, s-a luat cunoștință de progresele înregistrate cu privire la trei proiecte de investiții E&P.
În cadrul tuturor ședinţelor ţinute în 2014, Directoratul ne-a informat despre stadiul actual al procesului de majorare a capitalului OMV Petrom prin includerea valorii terenurilor primite în administrare și/ sau folosinţă de la Statul
Român pentru care OMV Petrom a obţinut/ este în curs de a obţine certificatele de atestare a dreptului de proprietate, precum și despre dialogul constant dintre Companie și Statul Român prin reprezentanţii săi autorizaţi în vederea clarificării aspectelor nesoluţionate.
Un Comitet de Audit, alcătuit din patru membri ai Consiliului de Supraveghere, a fost constituit cu scopul de a acorda sprijin Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom în materie de gestionare a riscului și raportare financiară. În conformitate cu Legea societăţilor comerciale, Comitetul de Audit cuprinde și membri care deţin cunoștinţele de specialitate necesare în domeniul auditului financiar și contabilităţii. La data prezentului raport, cei patru membri ai Comitetului de Audit sunt: David Charles Davies, Manfred Leitner, George Băeșu și Riccardo Puliti. În anul 2014, Comitetul de Audit s-a întrunit de trei ori. Cu aceste ocazii, comitetul a analizat și pregătit adoptarea situaţiilor financiare anuale și a propunerii de distribuire a profitului. În plus, Comitetul de Audit a supervizat procesul de management de risc al Companiei și rezultatele acestuia, a monitorizat rapoartele întocmite de auditorii interni și planul de audit intern pentru anul 2015. Totodată, comitetul a pregătit propunerea de auditor financiar independent pentru a fi supusă aprobării Consiliului de Supraveghere și Adunării Generale a Acţionarilor.
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. (EY) a fost auditorul independent al Grupului OMV Petrom în anul 2014. O propunere pentru realegerea EY ca auditor independent al Grupului OMV Petrom va fi supusă spre aprobare în viitoarea Adunare Generală Ordinară a Acţionarilor, ce va avea loc pe data de 28 aprilie 2015.
EY a auditat situaţiile financiare pentru anul 2014, a revizuit conformitatea raportului anual cu situaţiile financiare și a emis o opinie de audit fără rezerve.
Comitetul de Audit s-a întrunit de trei ori în 2014
EY a auditat situaţiile financiare pentru anul 2014
Situaţiile financiare și rapoartele de audit au fost înaintate în timp util Consiliului de Supraveghere spre analiză. Auditorii au luat parte la ședinţa Comitetului de Audit, convocată cu scopul adoptării situaţiilor financiare. Comitetul de Audit a dezbătut situaţiile financiare împreună cu auditorii și le-a examinat în detaliu. Comitetul de Audit a raportat Consiliului de Supraveghere cu privire la analiza efectuată și a recomandat aprobarea situaţiilor financiare anuale consolidate ale Companiei, inclusiv a rapoartelor de management. Situaţiile financiare consolidate au fost aprobate în ședinţa din 24 martie 2015 a Consiliului de Supraveghere, în concordanţă cu recomandarea Comitetului de Audit, și vor fi supuse ulterior spre aprobare în cadrul Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor, ce va avea loc pe data de 28 aprilie 2015.
OMV Petrom întocmește situaţiile financiare consolidate ale Grupului în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) adoptate de către Uniunea Europeană - prezentate în acest raport. Situaţiile financiare individuale ale Companiei pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2014 sunt, de asemenea, întocmite în conformitate cu IFRS, întrucât Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 1286/2012 stipulează că societăţile românești listate trebuie să întocmească situaţii financiare în conformitate cu IFRS aprobate de către Uniunea Europeană, începând cu exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2012.
Dividend de 0,0112 lei/acţiune pentru 2014
Consiliul de Supraveghere a acceptat propunerea Directoratului adresată Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor de a plăti un dividend de 0,0112 lei/acţiune, corespunzător unei rate de distribuire de 30% din profitul net înregistrat în 2014. Propunerea va fi supusă aprobării Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor din 28 aprilie 2015.
Consiliul de Supraveghere a aprobat, de asemenea, raportul Directoratului, care include Raportul de Guvernanţă Corporativă. OMV Petrom aderă la și respectă marea majoritate a
prevederilor stipulate în Codul de Guvernanţă Corporativă emis de Bursa de Valori București. Cerinţele Codului de Guvernanţă Corporativă sunt mai cuprinzătoare decât cerinţele legale pentru Companiile listate.
Dorim să mulţumim acţionarilor pentru încrederea lor în OMV Petrom. În 2014, procesul de dezvoltare a Companiei a continuat cu succes, în pofida dificultăţilor cauzate de efectele evoluţiei precare a mediului economic internaţional.
Din acest motiv, Consiliul de Supraveghere dorește să transmită aprecierea sa Directoratului, managerilor, angajaţilor Companiei, precum și reprezentanţilor sindicatului pentru angajamentul și dedicarea lor. Cu toţii au depășit cu succes provocările anului 2014 și au înregistrat rezultate excelente. De asemenea, dorim să ne exprimăm aprecierea faţă de clienţii și partenerii de afaceri ai OMV Petrom. Datorită performanţei operaţionale foarte bune și a poziţiei financiare solide a Companiei, Consiliul de Supraveghere are certitudinea că OMV Petrom este bine poziţionată, astfel încât să depășească viitoarele provocări și să valorifice întregul său potenţial în anii ce vor urma.
București, 24 martie 2015
Gerhard Roiss, Președinte al Consiliului de Supraveghere
| 2013 | 2014 | ∆ (%) | |
|---|---|---|---|
| Venituri din vânzări | 24.185 | 21.541 | (11) |
| Profit înainte de dobânzi și impozitare (EBIT) | 5.958 | 3.338 | (44) |
| Profit net | 4.824 | 2.100 | (56) |
| Profit net atribuibil acţionarilor societăţii-mamă | 4.821 | 2.103 | (56) |
| Flux de numerar din exploatare | 8.048 | 6.830 | (15) |
| Investiţii | 5.303 | 6.239 | 18 |
| Angajaţi la sfârșitul perioadei | 19.619 | 16.948 | (14) |
În 2014, OMV Petrom a obţinut un rezultat operaţional (EBIT) în valoare de 3.338 mil. lei, cu 44% mai mic decât nivelul anului precedent, în principal din cauza impactului negativ generat atât de preţul mai mic la produsele petroliere, ca urmare a scăderii cotaţiilor internaţionale, cât și de cheltuielile cu ajustările de depreciere ale activelor imobilizate din segmentele G&E și E&P (Kazahstan). De asemenea, introducerea unui nou impozit pe construcţii și creșterea impozitării suplimentare a vânzării de gaze naturale din România au afectat în mod negativ EBIT-ul anului. Elementele speciale nete de natura cheltuielilor au însumat (1.592) mil. lei, reflectând, în principal, deprecierea înregistrată în Kazahstan, ca urmare a proiectului fără succes de redezvoltare a zăcămintelor TOC, și deprecierea centralei electrice de la Brazi, cauzată de revizuirea perspectivei de piaţă pe termen lung.
Rentabilitatea medie a capitalului angajat xi (ROACE) a înregistrat valoarea de 7,6%, în timp ce ROACE CCA excluzând elementele speciale a fost de 13,6%. Gradul de îndatorare a fost de 3%, susţinut de un nivel scăzut la începutul anului, precum și de fluxuri de numerar din activităţi de exploatare bune.
În 2014, ne-am menţinut statutul de cel mai mare investitor din sectorul energetic din România, cu investiţii totale de 6.239 mil. lei, cu 18% mai mari decât în 2013, dedicate în principal proiectelor din segmentul E&P.
În Explorare și Producţie, pentru al doilea an la rând de la privatizare, am înregistrat o ușoară creștere anuală a producţiei de hidrocarburi în România, în timp ce la nivel de Grup producţia a fost în mare parte stabilă. Declinul natural al zăcămintelor mature de hidrocarburi a fost contrabalansat de rezultatele bune ale iniţiativelor de optimizare, care au inclus activităţi de reparaţii capitale și forarea de sonde
noi. Producţia în Kazahstan a scăzut, ca urmare a constrângerilor de ordin tehnic cu care ne-am confruntat în zăcămintele TOC.
În explorare, în 2014 ne-am intensificat operaţiunile, cu preponderenţă în legatură cu activităţile de foraj de explorare în zona offshore. În apele de mare adâncime ale blocului Neptun, explorat în parteneriat cu EMEPRL, am avansat cu forajul de explorare concretizat în sonda Domino-2. Forajul sondei Domino-2 a început în luna iulie, a fost finalizat în octombrie 2014 și a avut ca scop stabilirea viabilităţii comerciale a zăcământului descoperit de sonda Domino. Operaţiunile de foraj au continuat cu săparea sondei de explorare Pelican South-1.
În platoul continental al Mării Negre, sonda Marina 1 a identificat un zăcământ de ţiţei, care este actualmente în curs de evaluare.
Onshore, am realizat cea mai importantă descoperire de petrol și gaze din Platforma Moesică din ultimii 30 ani, prin săparea sondei de explorare Padina Nord 1, în parteneriat cu Hunt Oil. Estimările obţinute din testele de producție efectuate la cele două straturi geologice indică o producție potențială pe sondă de 1.200- 2.100 bep/zi.
Licența de explorare pentru nouă perimetre acoperind o suprafață de aproximativ 19.000 km2 a fost prelungită până în septembrie 2017, iar la un alt perimetru s-a renunțat. Toate cele nouă perimetre aflate în explorare fac obiectul unui singur acord de concesiune privind explorarea, dezvoltarea și producția. OMV Petrom se află în parteneriat cu Hunt Oil pentru două perimetre și cu Repsol pentru alte patru perimetre.
În Gaze și Energie, volumul vânzărilor de gaze înregistrat de OMV Petrom a fost de 4,4 mld. mc, acoperind mai mult de o treime din consumul
xi Pentru definiţia acestor indicatori, vă rugăm să consultaţi pagina 76, secţiunea "Abrevieri și definiţii"
estimat de gaze al României în 2014. În concordanţă cu strategia noastră de a optimiza operaţiunile în segmentul downstream, în 2014 am vândut către GDF SUEZ Energy Romania S.A. participaţia de 28,59% deţinută în Congaz S.A., companie de distribuţie și furnizare a gazelor, care nu făcea obiectul activităţii de bază a OMV Petrom. În sectorul energiei electrice, am realizat o producţie netă totală de 1,3 TWh (care a reprezentat ~2% din producţia de electricitate la nivel naţional), în principal de la centrala electrică Brazi.
În Rafinare și Marketing, 2014 a fost primul an de la privatizare când am obţinut o valoare pozitivă a EBIT-ului CCA excluzând elementele speciale în ambele sectoare de activitate, susţinut de marje de rafinare favorabile, de performanţa operaţională îmbunătăţită după modernizarea rafinăriei și de rezultatul bun al activităţii de marketing.
Structura standard de produse utilizată pentru
| EBIT (mil. lei) | |||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2014 | ∆ % | |
| Explorare și Producţie 1 | 5.529 | 3.932 | (29) |
| Gaze și Energie | 112 | (818) | n.m. |
| Rafinare și Marketing | 386 | (79) | n.m. |
| Corporativ și altele | (97) | (151) | 55 |
| Consolidare: eliminarea profitului între segmente | 29 | 454 | n.m. |
| EBIT-ul Grupului | 5.958 | 3.338 | (44) |
1Exclude eliminarea profitului între segmente prezentat în linia "Consolidare"
În E&P, EBIT-ul a scăzut cu 29% comparativ cu 2013, la 3.932 mil. lei, din cauza vânzărilor mai mici de ţiţei și condensat și elementelor speciale mai mari, în principal aferente ajustării de depreciere din Kazahstan, ca urmare a proiectului fără succes de redezvoltare a zăcămintelor TOC.
Producția de hidrocarburi din România a crescut ușor comparativ cu 2013
Producţia totală de hidrocarburi a Grupului în 2014 a fost de 180,3 mii bep/zi sau 65,82 mil. bep, în ușoară scădere faţă de 2013. Producţia de ţiţei, gaze și condensat din România a totalizat 62,57 mil. bep, înregistrând o creștere ușoară comparativ cu anul anterior. Producţia internă de ţiţei a fost de 27,98 mil. bbl, cu 2% mai mică faţă de 2013, din cauza lucrărilor de reparaţii capitale planificate și a condiţiilor meteo. Producţia internă de gaze a înregistrat valoarea de 34,58 mil. bep, cu 2% mai mare faţă de 2013.
Producţia de ţiţei și gaze din Kazahstan a scăzut cu 21% la 3,25 mil. bep ca urmare a constrângerilor de natură tehnică. Volumul vânzărilor la nivel de Grup a înregistrat o ușoară scădere faţă de 2013, compensată de vânzările de gaze mai mari din România.
În G&E, EBIT-ul a scăzut de la 112 mil. lei în 2013, la (818) mil. lei în 2014, în mare parte din cauza elementelor speciale în valoare de (755) mil. lei, reflectând ajustarea de depreciere a centralei de la Brazi, cauzată de revizuirea perspectivei de piață pe termen lung. Contribuția activității de gaze a fost mai scăzută comparativ cu 2013 din cauza volumelor mai mici de gaze vândute și a creșterii costurilor de depozitare. De asemenea, contribuţia activităţii de energie electrică a înregistrat o scădere comparativ
calcularea indicatorului marja de rafinare a fost actualizată în T3/14, ca urmare a finalizării programului de modernizare a rafinăriei Petrobrazi în România. Finalizarea cu succes a acestui program a adăugat aproximativ 5 USD/bbl la rentabilitatea standard a rafinăriei comparativ cu perioada anterioară modernizării.
Rata de utilizare a rafinăriei Petrobrazi a fost de 89%, reflectând oprirea planificată pentru o lună a rafinăriei în T2/14. Anul trecut, au început operaţiunile la terminalul Bacău și lucrările de reconstrucţie la terminalul Cluj, ambele facând parte din programul de optimizare a reţelei de terminale.
În segmentul de Marketing, volumul total al vânzărilor a scăzut cu 7% comparativ cu 2013, fiind afectat de creșterea taxelor în România și de concurenţa sporită din regiunea în care operăm. Cota de piaţă a Grupului a fost de 24%, aproximativ la același nivel ca în anul 2013.
cu anul 2013, ca rezultat al marjelor medii negative, determinate de prețuri mai mari la gaze și prețuri medii la electricitate ușor mai mici.
În R&M, EBIT-ul a scăzut la (79) mil. lei, ca urmare a scăderii cotațiilor internaționale, ce a determinat înregistrarea unei ajustări semnificative a valorii realizabile nete pentru stocurile de țiței și produse petroliere. Această ajustare a fost realizată pentru raportarea pe segmente și a fost reversată pe linia Consolidare, având un efect pozitiv, întrucât la nivel de Grup costul stocurilor este acoperit de valoarea realizabilă. Elementele speciale reprezentând ajustări de depreciere pentru activele aferente activității de marketing din Republica Serbia, în valoare de (63) mil. lei, au avut, de asemenea, un impact negativ asupra EBIT-ului
raportat. Aceste efecte negative au fost parțial compensate de creșterea marjei de rafinare, de îmbunătățirea performanței operaționale ca urmare a modernizării rafinăriei și de un rezultat bun al activității de marketing. Indicatorul marja de rafinare a crescut la 1,89 USD/bbl, de la (2,83) USD/ bbl în 2013, reflectând atât structura standard de produse actualizată în urma finalizării programului de modernizare a rafinăriei Petrobrazi, cât și costurile mai mici la țiței. În 2014, rata de utilizare a rafinăriei Petrobrazi s-a menținut la 89%, reflectând oprirea planificată pentru o lună a rafinăriei în T2/14.
Costuri mai mici la țiței
EBIT-ul în segmentul Corporativ și altele (Co&O) a fost de (151) mil. lei, deteriorat faţă de rezultatul de (97) mil. lei din 2013.
| 2013 | 2014 | ∆ % | |
|---|---|---|---|
| Venituri din vânzări | 24.185 | 21.541 | (11) |
| Cheltuieli directe de distribuţie | (646) | (480) | (26) |
| Costul vânzărilor | (15.485) | (15.815) | 2 |
| Alte venituri de exploatare | 298 | 316 | 6 |
| Cheltuieli de distribuţie și administrative | (1.284) | (1.267) | (1) |
| Cheltuieli de explorare | (423) | (156) | (63) |
| Alte cheltuieli de exploatare | (687) | (801) | 17 |
| Profit înainte de dobânzi și impozitare (EBIT) | 5.958 | 3.338 | (44) |
| Rezultat financiar net | (259) | (429) | 66 |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit | (875) | (810) | (7) |
| Profit net | 4.824 | 2.100 | (56) |
| minus profitul net / (pierderea) atribuibil(ă) interesului minoritar | 3 | (3) | n.m. |
| Profit net atribuibil acţionarilor societăţii-mamă | 4.821 | 2.103 | (56) |
OMV Petrom este o companie integrată de ţiţei și gaze. Deoarece ţiţeiul produs în segmentul E&P este procesat, în principal, în rafinăria Petrobrazi, segmentul R&M are ponderea cea mai mare în veniturile consolidate din vânzări ale Grupului.
Veniturile consolidate din vânzări au scăzut cu 11% comparativ cu 2013, ajungând la 21.541 mil. lei, în principal din cauza scăderii vânzărilor de ţiţei și produse petroliere, parţial compensată de creșterea vânzărilor de gaze naturale în 2014. După eliminarea tranzacţiilor în cadrul Grupului, în sumă de 12.028 mil. lei, contribuţia segmentului E&P la veniturile consolidate din vânzări a fost de 861 mil. lei, reprezentând aproximativ 4% din veniturile
totale din vânzări ale Grupului (2013: 1.108 mil. lei). După eliminarea vânzărilor din cadrul Grupului, contribuţia segmentului G&E a fost de 4.014 mil. lei și a reprezentat aproximativ 19% din veniturile totale din vânzări (2013: 3.880 mil. lei). Veniturile din vânzări către clienţi externi ale segmentului R&M au însumat 16.602 mil. lei și au reprezentat 77% din veniturile consolidate din vânzări (2013: 19.128 mil. lei).
Veniturile din vânzările către clienţi externi sunt împărţite pe zone geografice în funcţie de locul unde riscurile și beneficiile sunt transferate asupra clientului. România și Europa Centrală și de Est, ca zone geografice, reprezintă cele mai importante Vânzările în România reprezintă 80% din totalul vânzărilor Grupului
pieţe de desfacere ale Grupului. Vânzările în România reprezintă 17.140 mil. lei sau 80% din totalul veniturilor din vânzări ale Grupului (2013: 18.964 mil. lei), iar vânzările în restul Europei Centrale și de Est au fost de 4.334 mil. lei sau 20% din veniturile totale din vânzări ale Grupului (2013: 4.222 mil. lei).
Cheltuielile directe de distribuţie au urmat aceeași tendinţă descrescătoare ca veniturile din vânzări, scăzând de la 646 mil. lei în 2013 la 480 mil. lei în 2014. Costul vânzărilor, care include costuri fixe și variabile de producţie, precum și cheltuieli cu bunurile și materialele folosite, a crescut cu 2%, la 15.815 mil. lei. Scăderea costurilor aferente bunurilor vândute a fost compensată integral de ajustări de depreciere mai mari, în special aferente centralei electrice de la Brazi, în segmentul G&E, și unui activ din Kazahstan, în segmentul E&P, precum și de creșterea nivelului taxelor și impozitelor. Alte venituri de exploatare au înregistrat o creștere ușoară de 6%, datorită impactului pozitiv din estimarea provizioanelor pentru beneficii de pensionare și al câștigului rezultat în urma transferului de active către OMV Petrom Global Solutions, companie asociată ce a fost înființată în anul 2014; efectul înregistrat în anul 2013 a fost, de asemenea, pozitiv, provenind din daune-interese primite în urma rezilierii unor contracte de vânzare terenuri și venituri din despăgubiri din asigurări. Cheltuielile de distribuţie și administrative în sumă de 1.267 mil. lei au scăzut ușor cu 1%, comparativ
cu anul precedent, fiind influențate de creșterea costurilor de depozitare în 2014, în timp ce în 2013 au fost afectate de vânzarea filialei Petrom LPG.
Cheltuielile de explorare au scăzut cu 63%, la 156 mil. lei, suma din 2013 fiind influențată de cea mai mare campanie de seismică 3D realizată în sectorul românesc al Mării Negre.
Alte cheltuieli de exploatare au crescut cu 17% comparativ cu suma de 687 mil. lei aferentă anului 2013, în principal ca urmare a înregistrării unor provizioane de restructurare mai mari.
Rezultatul financiar net, reprezentând o pierdere de (429) mil. lei, s-a deteriorat comparativ cu anul anterior (2013: pierdere de (259) mil. lei), în principal din cauza cheltuielilor cu dobânzile de întârziere calculate asupra taxelor datorate, parțial compensate de câștigurile din diferențe de curs valutar, ca urmare a aprecierii USD față de RON.
Cheltuielile cu impozitul pe profit în valoare de 810 mil. lei în 2014 au fost cu 7% mai mici în comparație cu anul 2013. Rata efectivă a impozitului pe profit a crescut la 28% (2013: 15%), fiind influențată negativ de cheltuielile nedeductible aferente ajustării de depreciere a unor active din Kazahstan și de cheltuielile cu dobânzile de întârziere la plată calculate asupra taxelor datorate în urma controalelor fiscale.
Investiţii (mil. lei)
| 2013 | 2014 | ∆ (%) | |
|---|---|---|---|
| Explorare și Producţie | 4.401 | 5.349 | 22 |
| Gaze și Energie | 18 | 3 | (82) |
| Rafinare și Marketing | 827 | 794 | (4) |
| Corporativ și altele | 57 | 92 | 61 |
| Total investiţii | 5.303 | 6.239 | 18 |
| +/- Alte ajustări 1 | 105 | 1.292 | n.m. |
| - Investiții în active financiare | 0 | (45) | n.m. |
| Intrări conform situaţiei activelor imobilizate (active corporale și necorporale) | 5.408 | 7.486 | 38 |
| +/- Modificări nemonetare 2 | (413) | (1.576) | 282 |
| Ieșiri de numerar pentru investiţii în imobilizări corporale și necorporale | 4.995 | 5.910 | 18 |
| + Intrări de numerar nete din vânzarea / investiţii în companiile din grup, | |||
| vânzarea de active imobilizate și alte active financiare | (101) | (251) | 149 |
| Trezoreria netă din activitatea de investiţii | 4.895 | 5.658 | 16 |
| 1 |
Investițiile sunt ajustate cu costurile de dezafectare capitalizate, investiţiile în sondele de explorare care nu au descoperit rezerve certe, costurile îndatorării și alte intrări care, prin definiţie, nu sunt considerate investiţii
2 Intrările sunt ajustate pentru elemente care nu au afectat fluxul de numerar în perioadă (incluzând achiziţiile prin leasing financiar, reestimarea provizionului privind dezafectările și modificări ale datoriilor rezultate din investiţii)
Investiţiile au crescut la valoarea de 6.239 mil. lei (2013: 5.303 mil. lei), ca efect al investiţiilor substanţial mai mari în segmentul E&P.
Investiţiile în segmentul E&P, în sumă de 5.349 mil. lei (2013: 4.401mil. lei), au reprezentat 86% din valoarea totală înregistrată în 2014 și au fost predominant concentrate pe forajul sondelor de dezvoltare, pe proiecte de redezvoltare a zăcămintelor, pe lucrări de reparaţii capitale și operaţiuni de adâncime, pe infrastructură de suprafață, precum și pe operațiunile din Marea Neagră. În segmentul R&M, investiţiile de 794 mil. lei (2013: 827 mil. lei) au reprezentat 13% din totalul investiţiilor efectuate de Grup în 2014. În Rafinare, investiţiile au fost generate în principal de oprirea planificată a rafinăriei Petrobrazi în vederea finalizării programului de modernizare a acesteia. În plus, investițiile au fost alocate și proiectelor de eficientizare, precum și unor proiecte de conformitate cu cerințele legale și de mediu. Investiţiile în segmentul Corporativ și altele (Co&O) s-au ridicat la 92 mil. lei (2013: 57 mil. lei), fiind direcţionate în principal către proiecte din domeniul IT și către investiția financiară în compania nou înființată, OMV Petrom Global Solutions S.R.L., care oferă servicii de suport multiple exclusiv companiilor din Grupul OMV.
Investițiile în E&P au reprezentat 86% din suma totală investită în 2014
| 2013 | % | 2014 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Active | ||||
| Active imobilizate | 34.560 | 86 | 37.243 | 86 |
| Imobilizări corporale și necorporale | 31.474 | 79 | 33.947 | 79 |
| Investiţii în entităţi asociate | 43 | 0 | 35 | 0 |
| Alte active imobilizate | 2.166 | 5 | 2.213 | 5 |
| Creanţe privind impozitul pe profit amânat | 877 | 2 | 1.048 | 2 |
| Active circulante | 5.487 | 14 | 5.882 | 14 |
| Stocuri | 1.996 | 5 | 2.250 | 5 |
| Creanţe comerciale | 1.429 | 4 | 1.424 | 3 |
| Alte active circulante | 2.062 | 5 | 2.208 | 5 |
| Capitaluri proprii și datorii | ||||
| Total capitaluri proprii | 26.642 | 67 | 27.005 | 63 |
| Datorii pe termen lung | 8.238 | 21 | 9.960 | 23 |
| Provizioane pentru beneficii de pensionare și alte obligaţii similare | 304 | 1 | 283 | 1 |
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 1.254 | 3 | 1.589 | 4 |
| Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea și restaurarea | 5.778 | 14 | 7.255 | 17 |
| Provizioane și alte datorii | 891 | 2 | 833 | 2 |
| Datorii privind impozitul pe profit amânat | 11 | 0 | 0 | 0 |
| Datorii curente | 5.167 | 13 | 6.160 | 14 |
| Furnizori și alte datorii asimilate | 2.958 | 7 | 2.899 | 7 |
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 189 | 0 | 274 | 1 |
| Provizioane și alte datorii | 2.020 | 5 | 2.987 | 7 |
| Total active / capitaluri proprii și datorii | 40.047 | 100 | 43.125 | 100 |
Activele totale au crescut până la valoarea de 43.125 mil. lei
Activele totale au crescut cu 3.078 mil. lei, până la valoarea de 43.125 mil. lei. Creșterea imobilizărilor corporale și necorporale cu suma de 2.473 mil. lei este principala cauză a creșterii nete a activelor imobilizate cu 2.683 mil. lei, până la 37.243 mil. lei. Intrările de active corporale si necorporale (7.486 mil. lei) au depășit valoarea totală a amortizării și a ajustărilor pentru depreciere, precum și a cedărilor de active, cu suma de 2.473 mil. lei. Ponderea activelor corporale și necorporale în total active se ridică la 79% (2013: 79%).
Creșterea activelor circulante cu 395 mil. lei este legată în principal de creșterea stocurilor cu 254 mil. lei, ca urmare a creșterii cantității de gaze și de produse petroliere din stoc, determinată de scăderea vânzărilor și a creșterii nivelului stocurilor minime obligatorii. Creșterea altor active circulante, datorată în principal cheltuielilor efectuate în avans pentru certificatele de emisii de gaze cu efect de seră, conform cerințelor legale, a fost contrabalansată de scăderea numerarului și echivalentelor de numerar.
Capitalurile proprii totale au crescut cu 364 mil. lei, ca urmare a profitului net generat în perioada curentă, parțial contrabalansat de distribuirea de dividende pentru exerciţiul financiar 2013 (1.745 mil. lei). Indicatorul capital propriu la total active a scăzut ușor la 63% (2013: 67%).
Împrumuturile purtătoare de dobândă (atât pe termen lung, cât și pe termen scurt) au crescut cu 420 mil. lei, în principal din cauza unui nou contract de împrumut încheiat de filiala Kom Munai LLP cu BERD, în septembrie 2014, pentru suma de 200 mil. USD (din care suma de 142 mil. USD era trasă la 31 decembrie 2014), în vederea refinanțării împrumuturilor din cadrul Grupului și pentru investiții viitoare.
Datoriile Grupului, altele decât împrumuturile purtătoare de dobânzi (atât pe termen lung, cât și pe termen scurt) au crescut cu 2.295 mil. lei, în mare parte din cauza creșterii provizioanelor de dezafectare cu aproximativ 1.398 mil. lei, creșterii datoriilor aferente investițiilor (în principal în Marea Neagră), precum și constituirii de provizioane în urma controalelor fiscale din Romania și Kazahstan.
Indicatorul gradului de îndatorare Datoria netă a Grupului OMV Petrom a crescut de la 332 mil. lei, la sfârșitul lunii decembrie 2013, la 890 mil. lei, la sfârșitul lunii decembrie 2014. În consecință, gradul de îndatorare a crescut la 3,3%, de la 1,2% în decembrie 2013.
Situaţia fluxurilor de trezorerie ale Grupului este întocmită folosind metoda indirectă.
Fluxul de trezorerie generat din activitatea de exploatare a scăzut cu 1.218 mil. lei sau cu 15%, comparativ cu 2013, ajungând la 6.830 mil. lei. Reconcilierea profitului înainte de impozitare cu fluxul de trezorerie generat din activitatea de exploatare (înainte de modificările în capitalul circulant) a determinat o ajustare netă pozitivă de 4.240 mil. lei pentru 2014 (2013: 2.426 mil. lei), provenind în special din amortizări și ajustări nete de depreciere a activelor imobilizate în sumă de 4.806 mil. lei (2013: 3.355 mil. lei), precum și din creșterea netă a provizioanelor (incluzând provizioanele pentru obligaţiile de dezafectare și restaurare, precum și alte provizioane pentru riscuri și cheltuieli) în valoare de 257 mil. lei (2013: scădere de 60 mil. lei). Cedarea activelor imobilizate, vânzarea unor companii din Grup, transferul de activitate și alte ajustări nemonetare au condus la o creștere cu 165 mil. lei (2013: creștere cu 101 mil. lei). Dobânzile nete și impozitul pe profit plătite au generat o ieșire de numerar de 988 mil. lei (2013: ieșire de numerar în sumă de 969 mil. lei).
În 2014, capitalul circulant net a generat o ieșire de numerar de 320 mil. lei (2013: ieșire de numerar de 77 mil. lei), cauzată în principal de creșterea stocurilor cu 315 mil. lei (2013: scădere de 146 mil. lei), creșterea creanţelor cu 152 mil. lei (2013: scădere de 340 mil. lei) și creșterea datoriilor cu 147 mil. lei (2013: scădere cu 562 mil. lei). Ieșirile de numerar pentru investiţii în active imobilizate de 5.955 mil. lei (2013: 4.995 mil. lei) au fost parțial compensate de încasările din cedări în valoare de 297 mil. lei (2013: 101 mil. lei). Ieșirile nete de numerar din activităţile de investiţii au avut o valoare totală de 5.658 mil. lei (2013: 4.895 mil. lei).
Intrările de numerar din creșterea netă a împrumuturilor purtătoare de dobândă (atât pe termen lung, cât și pe termen scurt) au fost în valoare de 397 mil. lei în 2014 (2013: ieșiri de numerar în sumă de 837 mil. lei). Ieșirile de numerar pentru plata dividendelor au fost de 1.731 mil. lei în 2014 (2013: 1.574 mil. lei). Ieșirile nete de numerar din activităţile de finanţare s-au ridicat la
1.334 mil. lei (2013: ieșiri de numerar în valoare de 2.412 mil. lei).
Potrivit Codului de Guvernanţă Corporativă, rolul Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom este de a adopta reguli stricte și de a se asigura, prin intermediul Comitetului de Audit, că sistemul de management al riscului este implementat în cadrul companiei și că acest sistem este eficient. Mai mult, Directoratul OMV Petrom supraveghează și coordonează în permanenţă sistemul de management al riscului prin implicare directă și monitorizarea sa.
Pentru a evalua riscurile asociate cu întreg portofoliul de operaţiuni al OMV Petrom, Directoratul a împuternicit un departament dedicat de Management al Riscurilor și Asigurărilor cu obiectivul de a conduce și coordona procesele de management al riscurilor în cadrul companiei.
În plus, sistemul de management al riscurilor implementat de OMV Petrom este parte integrantă a procesului de luare a deciziilor. Pentru orice proiecte noi de anvergură, strategii noi sau direcţii noi de piaţă se organizează ateliere, în scopul evaluării riscurilor asociate cu beneficiile respectivei oportunităţi, iar informaţiile legate de riscuri strânse în cadrul atelierelor de lucru, precum și orice opinii relevante ale terţelor persoane specializate sunt folosite pentru luarea de decizii informate.
În 2014, OMV Petrom a implementat, împreună cu Institutul de Management al Riscurilor din Marea Britanie, un program intern de instruire la nivelul companiei, intitulat "Academia de Risc Petrom", care a contribuit la consolidarea competenţelor de management al riscului în rândul managerilor de nivel mediu și din top management, precum și în rândul angajaţilor fără responsabilităţi manageriale. Acest program a fost premiat în cadrul evenimentului IRM Global Risk Awards 2015 pentru Angajament pentru Învăţare & Dezvoltare în Risk Management. Prin intermediul procesului de management al riscurilor, OMV Petrom își asigură lichiditatea și sustenabilitatea pe termen lung și își reduce incertitudinile legate de obiectivele sale strategice și financiare.
Sistemul de management al riscurilor la nivelul întreprinderii (EWRM – "Enterprise Wide Risk
Management") din cadrul OMV Petrom este recunoscut prin intermediul diferitelor studii comparative efectuate de consultanţii externi ca făcând parte din cele mai bune practici la nivel internaţional.
Sistemul EWRM urmărește în mod activ și formal identificarea, analiza, evaluarea și gestionarea tuturor riscurilor (riscuri de piaţă și financiare, operaţionale și strategice), pentru a minimiza efectele acestora asupra fluxului de numerar al companiei până la un nivel acceptabil agreat ca apetit pentru risc.
Sistemul EWRM respectă standardul ISO31000 și este format dintr-o organizaţie de management de risc dedicată, ce operează în baza unui cadru intern de reglementare solid, cu o infrastructură IT pentru cuantificarea cantitativă a riscurilor, și care oferă certitudinea că procesul este integrat în activitatea operaţională zilnică și că livrează rezultatele așteptate conform obiectivelor stabilite.
OMV Petrom are patru niveluri de roluri formate în cadrul sistemului de management al riscurilor organizate tip piramidă. Primul nivel cuprinde proprietarii de risc, care sunt reprezentaţi în toate zonele de activitate prin manageri din diferite sectoare de activitate, al doilea nivel este reprezentat de unităţile de afaceri și coordonatorii de risc divizionali, care facilitează și coordonează procesul de management de risc din divizia lor, al treilea nivel se referă la managerul de risc reprezentat prin departamentul de management al riscurilor, care gestionează întreg procesul de management de risc asistat de funcţii corporatiste de specialitate (HSSE, Conformitate, Juridic, Financiar, Controlling). Cel mai înalt nivel este reprezentat de Directoratul OMV Petrom, care coordonează și aprobă profilul de risc consolidat al OMV Petrom, în conformitate cu apetitul pentru risc și obiectivele companiei. Sistemul de management al riscului și eficacitatea acestuia sunt monitorizate de Comitetul de Audit al Consiliului de Supraveghere, prin rapoarte periodice.
Obiectivul sistemului de management al riscurilor din cadrul OMV Petrom este de a asigura valoare economică adăugată pozitivă pe un orizont de timp mediu, prin intermediul gestionarii riscurilor asociate cu fluxurile de numerar la care este expusă compania, în limitele apetitului pentru risc. Riscurile operaţionale de tip eveniment cu potenţial ridicat, precum și riscurile strategice
pe termen lung sunt, de asemenea, identificate și gestionate consecvent.
Categoriile de risc utilizate în prezent în cadrul sistemului EWRM al OMV Petrom sunt organizate în riscuri de piaţă și financiare, riscuri operaţionale și strategice, care includ, printre altele, și riscuri de piaţă, financiare, de proiect, de proces, legate de sănătate, siguranţă și securitate, fiscale, de conformitate, de personal, legate de litigii, legate de reglementare și riscuri reputaţionale. În ceea ce privește instrumentele și tehnicile utilizate, OMV Petrom urmează cele mai bune practici internaţionale în gestionarea riscului și utilizează modele stocastice cantitative pentru a măsura eventualele pierderi asociate portofoliului de riscuri al companiei, pe un orizont de timp de trei ani și un grad de încredere de 95%. Toate riscurile sunt analizate pe baza cauzelor, consecinţelor, tendinţelor istorice, volatilităţilor și a potenţialului impact asupra fluxului de numerar. Cele mai semnificative expuneri, financiare și nonfinanciare, ale OMV Petrom sunt riscul de piaţă pentru mărfuri tranzacţionabile, riscul de schimb valutar și riscuri operaţionale hazard de tip eveniment.
În ceea ce privește riscul de piaţă pentru mărfurile tranzacţionabile, OMV Petrom este expus în mod natural riscului de preţ și volatilităţii fluxurilor de numerar, generate de activităţile de producţie, rafinare și marketing asociate ţiţeiului, produselor petroliere, gazelor și electricităţii. Riscul de piaţă are o importanţă strategică centrală în cadrul profilului de risc al OMV Petrom și a lichidităţii companiei. Riscul de preţ aferent mărfurilor tranzacţionabile ale Grupului OMV Petrom este analizat îndeaproape, cuantificat și evaluat. În 2014, nu s-au folosit instrumente financiare pentru acoperirea riscului asociat cu mărfurile tranzacţionabile.
Instrumentele financiare derivate sunt folosite pentru scopul de a gestiona expunerea la riscurile aferente preţului, valutei și stocurilor mărfurilor tranzacţionabile, care sunt evaluate ţinând seama de nevoile Grupului OMV Petrom și sunt aprobate de Directoratul OMV Petrom în concordanţă cu apetitul pentru risc al companiei.
În ceea ce privește managementul riscului de schimb valutar, numerarul OMV Petrom este expus volatilităţii monedei naţionale faţă de USD, dar
și faţă de EUR. Efectul riscului de schimb valutar asupra fluxurilor de numerar, precum și corelaţia cu preţul ţiţeiului sunt monitorizate regulat.
Din punct de vedere al riscului operaţional, OMV Petrom este o companie integrată, cu un portofoliu vast de active, majoritatea dintre aceste active fiind instalaţii de producţie și prelucrare hidrocarburi. O atenţie deosebită este acordată riscurilor legate de siguranţa proceselor, politica OMV Petrom fiind "să prevenim incidentele, să asigurăm operaţiuni sigure". Riscurile de tip eveniment cu potenţial ridicat asociate activităţii operaţionale (spre exemplu, erupţii, explozii, cutremure etc.) sunt identificate sistematic și pentru fiecare dintre acestea se elaborează și se evaluează scenarii de incident. Acolo unde este considerat necesar, se realizează planuri specifice de gestionare a riscului pentru fiecare locaţie în parte. Pe lângă planurile de reacţie în caz de dezastru, criză și urgenţe, politica OMV Petrom cu privire la riscurile asigurabile este de a le acoperi prin instrumente de asigurare. Aceste riscuri sunt analizate îndeaproape, cuantificate și monitorizate de organizaţia de risc și sunt gestionate prin proceduri interne detaliate.
Managementul riscului de credit se referă la riscul aferent neîndeplinirii de către o contraparte a obligaţiilor contractuale, care are drept rezultat pierderi financiare pentru OMV Petrom. Principalele riscuri de credit la care este expus Grupul sunt evaluate, monitorizate și gestionate folosind limite de credit predeterminate pentru fiecare dintre ţări, bănci, parteneri de afaceri și furnizori. Pe baza bonităţii acestora și a informaţiilor de rating disponibile, tuturor contrapărţilor li se alocă un nivel maxim (de tip plafon) de expunere în ceea ce privește limita de credit (sume și scadenţe), iar evaluările de bonitate și limitele acordate sunt revizuite la intervale regulate.
În scopul evaluării riscului de lichiditate, pe termen scurt, intrările și ieșirile de numerar financiare și operaţionale bugetate la nivelul OMV Petrom sunt monitorizate și analizate lunar, pentru a stabili modificarea netă așteptată a lichidităţii. Această analiză oferă baza pentru deciziile legate de finanţare și nevoile de capital. Pentru riscurile pe termen mediu, pentru a garanta solvabilitatea permanentă a OMV Petrom și păstrarea flexibilităţii
OMV Petrom urmează cele mai bune practici internaționale în gestionarea riscului
financiare necesare, sunt menţinute rezerve de lichiditate sub formă de linii de credit angajate. OMV Petrom este expus în mod inerent riscului de rată a dobânzii prin prisma activităţilor sale de finanţare. Volatilitatea EURIBOR și LIBOR poate genera variaţii ale resurselor de flux de numerar necesare pentru a finanţa plata dobânzilor asociate datoriei OMV Petrom. Riscurile ratei dobânzii sunt analizate îndeaproape, cuantificate și monitorizate.
În 2014, analiza internă a riscului a indicat că nu este necesară acoperirea împotriva riscului privind rata dobânzii, prin urmare, pentru anul 2014 nu s-au folosit instrumente financiare pentru acoperirea riscului asociat cu volatilitatea ratei dobânzii.
La intervale regulate de timp, profilul de risc consolidat al OMV Petrom este raportat prin comparaţie cu apetitul pentru risc al companiei spre a fi aprobat de Directorat și cu scopul informării Comitetului de Audit. În 2014, în martie și octombrie, profilul de risc consolidat a fost
raportat și aprobat de Directoratul OMV Petrom în conformitate cu apetitul pentru risc al companiei și, de asemenea, a fost prezentat Comitetului de Audit, în scopul informării, acesta din urmă luând act de toate informaţiile cuprinse în respectivul raport.
Grupul a implementat un sistem de control intern, care include activităţi de prevenire sau detectare a evenimentelor și riscurilor nedorite, precum fraudă, erori, daune, neconformitate, tranzacţii neautorizate și denaturări în cadrul raportării financiare.
Sistemul de control intern al OMV Petrom vizează toate operaţiunile la nivel de grup, având următoarele obiective:
| Element | Descriere |
|---|---|
| Mediul de control intern |
Existenţa unui mediu de control reprezintă fundamentul unui sistem de control intern eficient. Acesta constă în definirea și aderarea la valori și principii la nivel de grup (de ex. etica în afaceri), precum și măsuri organizatorice (de ex. atribuirea clară de responsabilităţi și autoritate, angajament în domeniul competenţei, reglementări privind drepturile de semnătură și împărţirea sarcinilor). |
| Evaluarea riscurilor de proces și de conformitate |
În general, toate procesele de afaceri, de management și cele de suport se află în sfera de acoperire a sistemului de control intern. Acestea sunt evaluate în scopul identificării activităţilor riscante și critice, precum și a riscurilor de proces și de conformitate. |
| Reducerea riscurilor prin activităţi de control |
Activităţile și măsurile de control (precum împărţirea sarcinilor, verificări, aprobări, drepturi de acces IT) sunt definite, implementate și executate pentru a reduce riscurile semnificative de proces și conformitate. |
| Documentaţie și informare |
Atribuţiile aferente includ documentarea principalelor procese și proceduri, care, la rândul său, conţine o descriere a activităţilor de control-cheie efectuate. |
| Monitorizare și audit | Conducerea companiei și funcţia de Audit Intern evaluează implementarea eficientă a sistemului de control intern. |
Buna conducere și funcționare a OMV Petrom înseamnă crearea de valoare pentru acționari și impune ca Societatea și Grupul să fie conduse în mod sistematic și transparent, aplicând cele mai bune principii de guvernanță corporativă. Modalităţile importante de realizare a acestui
obiectiv sunt implementarea și menţinerea unui riguros Sistem General de Management al Afacerii (Business Management System - BMS). BMS reprezintă ansamblul de politici, obiective manageriale, directive și standarde corporative, ale cărui scopuri sunt conducerea și controlul
Sistem de control intern în toate ariile de operare
organizației, astfel conceput încât să corespundă setului integrat de procese și instrumente folosite de Companie și Grup pentru dezvoltarea și implementarea strategiei sale. Departamentul Afaceri Corporative și Conformitate este responsabil de coordonarea BMS și de modelul de guvernanță a reglementărilor la nivelul Grupului OMV Petrom. De asemenea, acest departament furnizează sprijin diferitelor entităţi ale OMV Petrom, în vederea îndeplinirii cerinţelor de reglementare, coordonează elaborarea reglementărilor corporative și realizează verificarea calităţii acestora. Prin Directiva "Managementul Reglementărilor" au fost stabilite cerințe pentru clasificarea, definiţia și structura standardizată a reglementărilor corporative, precum și pentru elaborarea, aprobarea, comunicarea, monitorizarea și raportarea acestora. Departamentul de Audit Intern evaluează eficacitatea și eficienţa politicilor, procedurilor și sistemelor în vigoare în cadrul Companiei, menite să asigure: identificarea corectă și gestionarea riscurilor, fiabilitatea și integritatea informaţiilor, conformitatea cu legile și reglementările, protecţia activelor, utilizarea economică și eficientă a resurselor și realizarea obiectivelor și scopurilor stabilite. Auditul Intern desfășoară audituri periodice ale companiilor individuale din cadrul Grupului și informează Comitetul de Audit cu privire la rezultatele auditurilor realizate. Grupul dispune de un Manual de Contabilitate aplicat în mod consecvent în toate companiile din cadrul lui în vederea asigurării unui tratament
contabil uniform aplicat pentru aceleași situaţii de afaceri. Manualul de Contabilitate al Grupului este actualizat periodic în funcţie de schimbările survenite în Standardele Internaţionale de Raportare Financiară. În plus, organizarea departamentelor de contabilitate și de raportare financiară este astfel instituită pentru a se obţine un proces de raportare financiară de înaltă calitate. Rolurile și responsabilităţile sunt definite în mod specific și, pentru a se asigura corectitudinea și exactitatea procesului de raportare financiară, este aplicat un proces de revizuire - "principiul celor patru ochi". Stabilirea unor standarde la nivel de grup pentru pregătirea situaţiilor financiare anuale și interimare, prin intermediul Manualului de Contabilitate al Grupului, face, de asemenea, obiectul unei
Manual de Contabilitate aplicat în toate companiile din cadrul Grupului
Reglementări Corporative interne.
A se vedea Nota 36 la Situaţiile Financiare Consolidate.
Pentru 2015, ne așteptăm ca preţul ţiţeiului Brent să înregistreze o valoare medie între 50 și 60 USD/bbl. Se anticipează că diferenţialul Brent-Urals va rămâne relativ mic.
Piaţa de gaze și electricitate, precum și cadrul de reglementare trec printr-o perioadă de continuă schimbare, care ar putea influenţa negativ rezultatele financiare și operaţionale ale companiei.
În 2015, nu ne așteptăm la o redresare a cererii de gaze a României, ceea ce va conduce la creșterea concurenţei și la o presiune suplimentară asupra marjelor.
Preţurile reglementate ale gazelor și obligaţia de import pentru sectorul noncasnic au fost eliminate începând cu ianuarie 2015, în timp ce preţul gazelor din producţia internă plătit de sectorul casnic reglementat în prima jumătate a anului 2015 a fost stabilit la 53,3 lei/MWh (12,0 EUR/MWh), neschimbat de la 1 iulie 2014. Același preţ se aplică pentru volumele de gaze din producţia internă pe care producătorii români sunt obligaţi să le furnizeze sectorului de termoficare (doar pentru cantităţile folosite pentru a produce energie termică pentru consum casnic). În plus, producătorii de gaze trebuie să vândă, prin intermediul platformelor centralizate de tranzacţionare din România, aproximativ o treime din cantităţile proprii de gaze din producţia internă destinate pieţei libere, ceea ce s-a dovedit a fi o provocare în 2014.
Pe piaţa de energie electrică, se așteaptă ca cererea să fie relativ stabilă și preţurile să rămână sub presiune.
În 2015, se estimează că marjele de rafinare vor scădea de la maximele recente, ca urmare a persistenţei supracapacităţii de rafinare pe pieţele locale și europene.
Se estimează că preţurile mai reduse ale produselor petroliere, rezultate ca urmare a scăderii cotaţiei ţiţeiului, vor susţine cererea din marketing, totuși în contextul unei concurenţe sporite.
Pachetul de măsuri fiscale introdus în februarie 2013, care impunea taxarea suplimentară a producătorilor de ţiţei și gaze, a fost extins pentru anul 2015. Impozitul aplicat la valoarea brută a construcţiilor speciale însă a fost redus la 1% de la 1,5% în 2014.
În acest an, anticipăm consultări publice în ceea ce privește sistemul de taxare pentru segmentul de upstream, care este prevăzut a se aplica începând cu 2016, conform declaraţiilor publice ale autorităţilor. Obiectivul nostru rămâne obţinerea unui cadru fiscal și de reglementare stabil, predictibil și favorabil investiţiilor, condiţiecheie a investiţiilor viitoare.
Având în vedere mediul volatil și o probabilă menţinere a condiţiilor de piaţă deteriorate, ne reducem planurile de investiţii pentru 2015 și ne intensificăm programele de optimizare a costurilor, menţinându-ne totodată proiectele cu potenţial de creștere din Marea Neagră. Programul actual de investiţii al Grupului OMV Petrom pentru 2015 este estimat în intervalul 0,8-1,1 mld. euro, din care aproximativ 85% va fi dedicat proiectelor din E&P.
În E&P xii, ca urmare a scăderii accentuate a preţului ţiţeiului în a doua jumătate a anului 2014, am redus portofoliul de investiţii, prin prioritizarea proiectelor și reproiectarea și reducerea investiţiilor. Mai mult, am intensificat programele de optimizare a costurilor, menţinând în același timp proiectele cu potenţial de creștere din Marea Neagră. În 2015, vom continua derularea iniţiativelor de excelenţă operaţională, cu focus pe eficienţă, ţinând cont și de mediul de operare de pe piaţă. Portofoliul E&P va fi optimizat în continuare, prin vânzarea zăcămintelor selectate. Activităţile operaţionale ale OMV Petrom se vor concentra pe executarea a circa 1.200 de lucrări de reparaţii capitale și forarea unui număr de până la 70 de sonde noi, în funcţie de evoluţia mediului de piaţă și a celui fiscal. De asemenea, se preconizează că sonde noi importante (de ex. sondele de la zăcământul Bustuchin și cele offshore de la Istria) vor aduce un aport suplimentar la producţia totală. Proiectele de redezvoltare vor fi prioritizate pe baza valorii adăugate, prin urmare, proiectele în curs de dezvoltare sau execuţie vor fi încetinite, iar cele în curs de evaluare vor fi reproiectate sau
reduse ca scop.
Parteneriatul cu Repsol continuă, forajul a două sonde de explorare fiind în desfășurare, alte două leaduri așteptând a fi prospectate. Descoperirea Padina Nord în parteneriat cu Hunt Oil va intra în faza următoare, opţiunile de dezvoltare fiind în curs de analiză. Vom continua parteneriatul cu EMEPRL, operaţiunile de explorare și forajul de evaluare continuând în 2015. Rezultatele obţinute de la sondele Domino-2 și Pelican South-1 împreună cu datele obţinute din sonde de explorare suplimentare vor fi folosite pentru evaluarea potenţialului întregului perimetru. În Kazahstan, vom continua implementarea planului de injecţie de apă în zăcămintele TOC și Komsomolskoe pentru a menţine presiunea de zăcământ și a încetini ritmul declinului natural al producţiei.
În G&E xii, ne vom concentra pe optimizarea continuă a lanțului valoric al gazelor într-o manieră integrată pentru a adresa într-un mod dinamic provocările din piață și pe cele de reglementare, în același timp maximizând crearea de valoare. Prioritatea noastră rămâne menținerea poziției de lider pe piața concurențială de gaze naturale, valorificând sinergii prin gruparea vânzărilor de electricitate cu cele de gaze naturale. În contextul presiunii anticipate pe marje, care ar putea conduce la un rezultat negativ al activității de energie electrică în 2015, vom urmări un management strict al costurilor, optimizarea portofoliului și captarea oportunităților disponibile pe piață prin valorificarea flexibilității operaționale a centralei electrice de la Brazi.
În R&M xii, vom continua să beneficiem de pe urma finalizării cu succes a modernizării rafinăriei Petrobrazi de-a lungul întregului lanț valoric. În plus, rafinăria va continua îmbunătăţirea eficienţei energetice în mod economic. Programul de optimizare a reţelei de depozite de produse petroliere va continua cu lucrările de reconstrucţie a terminalului din Cluj, estimate a fi finalizate până la sfârșitul anului 2015. Vom continua măsurile de management strict al costurilor și de optimizare operaţională. În activitatea de marketing, vom continua să ne concentrăm pe consolidarea poziţiei de piaţă și a strategiei celor două mărci în România.
xii Pe 24 martie, Consiliul de Supraveghere a hotărât redenumirea segmentelor de activitate ale OMV Petrom, începând cu data de 1 aprilie 2015, astfel: Segmentul Explorare și Producție va deveni segmentul Upstream; Segmentul Rafinare și Marketing va deveni segmentul Downstream Oil; Segmentul Gaze și Energie va deveni segmentul Downstream Gas.
Practici de guvernanță corporativă adaptate pentru a ne conforma cerințelor și a profita de oportunități
Pentru a-și păstra competitivitatea într-o lume aflată în schimbare, OMV Petrom dezvoltă și își adaptează practicile de guvernanţă corporativă astfel încât să se poată conforma noilor cerinţe și să poată profita de noile oportunităţi.
Un proces decizional transparent, fundamentat pe reguli clare și obiective, sporește încrederea acţionarilor în companie. De asemenea, acesta contribuie la protejarea drepturilor acţionarilor, îmbunătăţind performanţa generală a companiei, oferind un acces mai bun la capital și la prevenirea riscurilor.
Prin urmare, compania a acordat întotdeauna o importanţă deosebită bunei guvernanţe corporative și a aderat la principiile stipulate de Codul de Guvernanţă Corporativă emis de Bursa de Valori București.
În aprilie 2007, un sistem dualist de guvernanţă a fost pus în aplicare în OMV Petrom și de atunci compania este administrată de un Directorat, care gestionează activităţile zilnice ale acesteia, și de un Consiliu de Supraveghere, ales de către acţionari să acţioneze ca un organism de monitorizare, supervizând și controlând Directoratul. Competenţele și atribuţiile organismelor menţionate mai sus sunt prezentate în Actul Constitutiv al companiei, disponibil pe site-ul nostru web (în secţiunea Guvernanţă Corporativă) și în reglementările interne relevante.
În conformitate cu cea mai bună practică de guvernanţă corporativă, compania este administrată într-un climat de deschidere, bazat pe dialogul onest dintre Directorat și Consiliul de Supraveghere, precum și în cadrul fiecăruia dintre aceste organisme. Membrii organismelor corporative menţionate mai sus au datoria de a da dovadă de diligenţă și loialitate faţă de companie. Astfel, Directoratul și Consiliul de Supraveghere adoptă hotărârile necesare pentru bunăstarea companiei, în primul rând ţinând cont de interesele acţionarilor și ale angajaţilor.
Adunarea Generală a Acţionarilor (AGA) este
convocată de Directorat de fiecare dată când este necesar, în conformitate cu prevederile legii. Data adunării nu poate fi în mai puţin de 30 (treizeci) de zile de la publicarea anunţului de convocare în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a. Anunţul de convocare trebuie publicat și într-unul din cotidienele de largă circulaţie din România. În situaţii excepţionale, atunci când interesul companiei o cere, Consiliul de Supraveghere poate convoca AGA. Convocatorul va fi transmis către Bursa de Valori București și către Autoritatea de Supraveghere Financiară, în conformitate cu reglementările pieţei de capital. Convocatorul va fi, de asemenea, disponibil pe site-ul companiei, în cadrul secţiunii "Adunarea Generală a Acţionarilor", împreună cu orice document explicativ referitor la punctele incluse pe ordinea de zi a AGA. Situaţiile financiare anuale sunt puse la dispoziţie începând cu data anunţului de convocare a AGOA, în cadrul căreia acestea vor fi supuse aprobării.
AGA este prezidată de obicei de Președintele Consiliului de Supraveghere, care poate desemna o altă persoană pentru a conduce adunarea. Președintele adunării desemnează doi sau mai mulţi secretari tehnici, care verifică îndeplinirea formalităţilor prevăzute de lege pentru desfășurarea adunării și pentru întocmirea proceselor-verbale ale acesteia. Procesele-verbale, semnate de președinte și de secretari, constată îndeplinirea formalităţilor referitoare la anunţul de convocare, data și locul adunării, ordinea de zi, acţionarii prezenţi, numărul de acţiuni, un rezumat al punctelor discutate, hotărârile adoptate și, la cererea acţionarilor, declaraţiile date de acţionari în cadrul AGA.
Hotărârile AGA sunt redactate în baza procesuluiverbal și se semnează de Președintele Consiliului de Supraveghere sau de o altă persoană desemnată de Președinte. În conformitate cu reglementările pieţei de capital, hotărârile AGA vor fi transmise către Bursa de Valori București și către Autoritatea de Supraveghere Financiară (anterior Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare) în termen de 24 de ore de la eveniment. Hotărârile vor fi, de asemenea, disponibile pe site-ul companiei, în cadrul secţiunii "Adunarea Generală a Acţionarilor".
Principalele atribuţii ale Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor (AGOA) sunt următoarele:
Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor (AGEA) are dreptul de a decide, în principal, următoarele:
Consiliul de Supraveghere este alcătuit din nouă membri aleși de AGOA, în conformitate cu prevederile Legii privind societăţile comerciale. Mandatul actualului Consiliu de Supraveghere a început în 2013 și este în vigoare până în 2017. Membrii Consiliului de Supraveghere pot fi
acţionari ai companiei, însă nu pot fi membri ai Directoratului.
La sfârșitul anului 2014, Consiliul de Supraveghere avea următoarea componenţă a membrilor: Gerhard Roiss, David Charles Davies, Joseph
Bernhard Mark Mobius, Manfred Leitner, Hans-Peter Floren, Riccardo Puliti, Lucian-Dan Vlădescu, George Băeșu și Johann Pleininger.
Consiliul de Supraveghere are următoarele competenţe:
Responsabilităţile membrilor Consiliului de Supraveghere, precum și procedurile de lucru și abordarea conflictelor de interes și a tranzacţiilor pe cont propriu sunt guvernate de reglementările interne aplicabile.
În conformitate cu Legea privind societăţile comerciale, niciunul dintre membrii Consiliului de Supraveghere nu deţine vreo funcţie executivă în cadrul companiei. În timpul exerciţiului financiar 2014, Consiliul de Supraveghere s-a reunit de cinci ori în plen și și-a exprimat aprobarea în scris în trei ocazii (mai
multe detalii se găsesc în Raportul Consiliului de Supraveghere).
Consiliul de Supraveghere poate atribui anumite chestiuni limitate unora dintre membrii săi, care să acţioneze individual sau în cadrul unor comitete speciale și, de asemenea, poate apela la experţi pentru a analiza anumite aspecte. Sarcina comitetelor este de a emite recomandări, în scopul întocmirii hotărârilor care trebuie adoptate de Consiliul de Supraveghere, fără ca prin aceasta Consiliul de Supraveghere, în integralitatea sa, să fie împiedicat să se ocupe de chestiunile atribuite comitetelor. Membrii Consiliului de Supraveghere sunt numiţi de către AGOA, pe baza unei proceduri transparente și cu majoritate de voturi ale acţionarilor. De asemenea, remunerarea membrilor Consiliului de Supraveghere este stabilită de către AGOA.
Membrii Comitetului de Audit
Un Comitet de Audit alcătuit din patru membri ai Consiliului de Supraveghere a fost înfiinţat pentru a furniza asistenţă organismelor de guvernare ale companiei în domeniul gestionării riscului și al raportării financiare și pentru a monitoriza informaţiile furnizate de auditorii săi interni.
Acest comitet verifică situaţiile financiare anuale și propunerea de distribuire a profitului.
De asemenea, Comitetul de Audit întocmește propunerea auditorului financiar independent către Consiliul de Supraveghere, care trebuie ales de AGOA.
În plus, acest comitet supraveghează strategia companiei de management al riscurilor și performanţa sa financiară și evaluează chestiunile raportate de auditorii interni. Directoratul raportează Comitetului de Audit cel puţin o dată pe an cu privire la planul de audit și la constatările semnificative.
Conform Legii privind societăţile comerciale, din Comitetul de Audit fac parte membri care dispun de expertiza necesară în domeniul auditului financiar și al contabilităţii.
La finalul anului 2014, Comitetul de Audit era format din următorii membri: David Charles Davies (Președintele Comitetului de Audit),
Manfred Leitner (Vicepreședintele Comitetului de Audit), Riccardo Puliti (Membru) și George Băeșu (Membru).
Pe parcursul exerciţiului financiar 2014, Comitetul de Audit s-a reunit de trei ori (mai multe detalii se găsesc în secţiunea corespunzătoare din cadrul raportului Consiliului de Supraveghere).
Directoratul este numit și/sau revocat de Consiliul de Supraveghere. Numărul membrilor este determinat de Consiliul de Supraveghere, cu condiţia ca acesta să nu fie mai mic de trei și mai mare de șapte. Un membru al Directoratului este numit Președintele Directoratului (fiind numit, de asemenea, Director General Executiv al companiei). Mandatul actual al Directoratului a început în 2011 și este în vigoare până în 2015. Ședinţele Directoratului sunt organizate regulat (de obicei în fiecare săptămână) și oricând este necesar pentru administrarea operativă a activităţii zilnice a companiei.
În 2014, Directoratul companiei cuprindea următorii membri: Mariana Gheorghe (Președintele Directoratului și Director General Executiv), Andreas Matje (membru al Directoratului și Director Financiar), Gabriel Selischi (membru al Directoratului responsabil cu activitatea de Explorare și Producţie), Neil Anthony Morgan (membru al Directoratului, responsabil cu activitatea de Rafinare și Marketing), Cristian Nicolae Secoșan (membru al Directoratului, responsabil cu activitatea de Gaze și Energie).
Pe 24 martie, 2015, Consiliul de Supraveghere a numit următorii membri ai Directoratului pentru o perioada de patru ani, începând cu 17 aprilie 2015, până la 17 aprilie 2019: Mariana Gheorghe (Director General Executiv și Președinte al Directoratului); Andreas Matje (Director Financiar și Membru al Directoratului); Gabriel Selischi (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Upstream); Neil Anthony Morgan (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream oil); Lăcrămioara Diaconu-Pinţea (Membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream gas) xiii.
xiii Pe 24 martie, Consiliul de Supraveghere a hotărât redenumirea segmentelor de activitate ale OMV Petrom, începând cu data de 1 aprilie 2015, astfel: Segmentul Explorare și Producție va deveni segmentul Upstream; Segmentul Rafinare și Marketing va deveni segmentul Downstream Oil; Segmentul Gaze și Energie va deveni segmentul Downstream Gas.
Mandatul de membru în Directorat al lui Cristian Secoșan va înceta începând cu 17 aprilie 2015.
În conformitate cu Actul Constitutiv, principalele atribuţii ale Directoratului, îndeplinite sub supravegherea și controlul Consiliului de Supraveghere, sunt:
Directoratul coordonează orientarea strategică a companiei și raportează regulat Consiliului de Supraveghere cu privire la toate aspectele relevante referitoare la activitate, punerea în aplicare a strategiei, situaţia riscurilor și managementul riscurilor în companie.
Directoratul asigură respectarea prevederilor legislaţiei în vigoare în România privind pieţele de capital și aplicarea acestora de către companie, conform prezentării anterioare din
cadrul acestui capitol. De asemenea, Directoratul asigură punerea în aplicare și funcţionarea sistemului contabil, a sistemului de management al riscurilor și a sistemului de control intern, care îndeplinesc cerinţele companiei.
Membrii Directoratului și persoanele apropiate acestora (ultimul termen are sensul definit de reglementările pieţelor de capital aplicabile pentru termenul "persoană aflată în relaţii apropiate cu persoane exercitând funcţii de conducere") au datoria de a raporta Directoratului, Consiliului de Supraveghere și Autorităţii de Supraveghere Financiară toate tranzacţiile/afacerile realizate pe cont propriu cu (i) acţiuni sau alte titluri de valoare emise de companie și admise la tranzacţionare pe pieţe reglementate; și/sau (ii) instrumente financiare derivate care au ca suport titluri de valoare emise de Companie și/sau (iii) orice alte instrumente legate de acestea.
Membrii Directoratului au datoria de a divulga neîntârziat Consiliului de Supraveghere toate interesele personale materiale pe care le au în tranzacţii ale companiei, precum și toate celelalte conflicte de interese. De asemenea, aceștia au datoria de a-i notifica, fără întârziere, pe ceilalţi colegi din cadrul Directoratului cu privire la astfel de interese.
Toate tranzacţiile comerciale dintre companie și membrii Directoratului, precum și persoanele sau companiile apropiate acestora trebuie să fie în conformitate cu standardele uzuale din domeniu și cu reglementările corporative aplicabile. Astfel de tranzacţii comerciale, precum și termenii și condiţiile acestora necesită aprobarea prealabilă a Consiliului de Supraveghere.
În anul 2014, au fost organizate 59 de ședinţe ale Directoratului pentru a adopta hotărâri cu privire la toate aspectele care necesită aprobarea acestuia în conformitate cu Actul Constitutiv și reglementările interne ale companiei, precum și pentru a permite membrilor Directoratului să ia cunoștinţă de toate aspectele importante referitoare la companie și pentru a se informa reciproc cu privire la toate aspectele relevante ale activităţii lor.
Drepturile acţionarilor minoritari ai companiei sunt protejate în mod adecvat în conformitate cu legislaţia naţională în domeniu. Acţionarii au dreptul de a obţine informaţii relevante cu privire la companie în timp util și în mod regulat. Aceștia au dreptul de a fi informaţi
cu privire la deciziile referitoare la schimbările corporative fundamentale în vederea înţelegerii drepturilor lor.
O serie de decizii-cheie sunt exercitate de acţionari prin Adunarea Generală a Acţionarilor. Printre aceste decizii sunt incluse:
În plus, acţionarii au dreptul de a participa efectiv și de a vota în cadrul AGA și de a fi informaţi cu privire la regulile, inclusiv procedurile de vot, care guvernează Adunările Generale ale Acţionarilor.
OMV Petrom aplică principiul o acţiune, un vot, un dividend. Nu există acţiuni preferenţiale fără drept de vot sau acţiuni care conferă dreptul la mai mult de un vot.
Acţionarii care deţin cel puţin 5% din capitalul social pot cere convocarea AGA. Acţionarii respectivi au, de asemenea, dreptul de a introduce noi subiecte pe ordinea de zi a AGA, cu condiţia ca propunerile respective să fie însoţite de o justificare sau de un proiect de hotărâre propus pentru aprobare și de copii ale documentelor de identitate ale acţionarilor care fac propunerea respectivă. Propunerile referitoare la adăugarea de subiecte noi pe ordinea de zi a AGA pot fi depuse la sediul companiei sau prin e-mail, la care se atașează semnătura electronică extinsă, în conformitate cu Legea nr. 455/2001 privind semnătura digitală.
De asemenea, acţionarii care deţin cel puţin 5% din capitalul social au dreptul de a depune proiecte de hotărâri pentru subiectele de pe ordinea de zi sau propuse de alţi acţionari spre includere pe ordinea de zi a AGA.
Compania promovează în mod activ participarea acţionarilor săi la AGA, aceștia fiind invitaţi să pună întrebări referitoare la chestiunile care urmează să fie dezbătute în cadrul adunărilor respective. Acţionarii pot participa personal sau pot fi reprezentaţi în cadrul adunărilor generale fie de reprezentanţii lor legali, fie de reprezentanţi împuterniciţi prin procură specială, pe baza modelului de procură specială pus la dispoziţie de companie. Modelul respectiv de împuternicire poate fi obţinut de la sediul companiei și/sau de pe site-ul web al companiei, secţiunea "Adunarea Generală a Acţionarilor". Un acționar poate desemna prin procură unul sau mai mulți reprezentanți supleanți care să îi asigure reprezentarea în AGA, în cazul în care reprezentantul desemnat prin procura specială este în imposibilitate de a-și îndeplini mandatul. Acţionarii înregistraţi în mod corespunzător în registrul acţionarilor pot vota prin corespondenţă, înainte de întrunirea AGA, prin folosirea buletinului de vot pentru votul prin corespondenţă pus la dispoziţie la sediul companiei și/sau pe site-ul web al companiei.
Acţionarii companiei, indiferent de participaţia deţinută la capitalul social, pot depune la sediul companiei întrebări scrise referitoare la punctele de pe ordinea de zi a AGA, cu condiţia ca întrebările să fie însoţite de copii ale actelor de identitate valabile ale acţionarilor respectivi. De asemenea, acţionarii pot trimite întrebările respective prin e-mail, având anexată o semnătură electronică extinsă. Divulgarea informaţiilor sensibile din punct de vedere comercial, care ar putea duce la o pierdere sau la un dezavantaj competitiv pentru companie, va fi evitată atunci când se comunică răspunsurile, cu scopul de a proteja interesul acţionarilor noștri.
OMV Petrom este guvernat în sistem dualist, conducerea companiei fiind asigurată de
Directorat, sub controlul și supravegherea Consiliului de Supraveghere.
Membrii Consiliului de Supraveghere nu sunt numiţi de o anumită persoană sau un anume acţionar. Ei sunt aleși în cadrul Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor pe baza votului acţionarilor și în conformitate cu cerinţele legale referitoare la cvorum și majoritate. Prin urmare, nu există astfel de contracte și înţelegeri care să fie prezentate.
Lucian-Dan Vlădescu deţine un număr de 985 de acţiuni ale companiei. OMV Petrom nu are cunoștinţă ca un alt membru al Consiliului de Supraveghere să fi deţinut în anul supus analizei acţiuni emise de companie.
OMV Petrom nu are cunoștinţă de existenţa unor asemenea contracte ori înţelegeri.
În urma programului de răscumpărare acţiuni, 100 de acţiuni au fost atribuite Marianei Gheorghe, Președinte al Directoratului. De asemenea, ca dovadă a unei foarte bune guvernanţe corporative, dorim să subliniem
faptul că soţul Marianei Gheorghe deţine un număr de 60.000 de acţiuni emise de OMV Petrom.
Compania susţine diversitatea de gen și promovarea femeilor în funcţii de management. Cu toate că nu există membri de sex feminin în Consiliul de Supraveghere al companiei, Președintele Directoratului este Mariana Gheorghe.
La sfârșitul anului 2014, aproximativ 27% din directorii care raportează Directoratului erau femei, în timp ce procentul femeilor în funcţii de middle management (conducere intermediară) era de aproximativ 39%. Având în vedere specificul tehnic al activităţilor OMV Petrom, procentul femeilor din Grup per ansamblu la sfârșitul anului era de 24%, procent aflat în concordanţă cu cel al Grupului OMV, din care OMV Petrom face parte.
Compania aderă la Codul de Guvernanţă Corporativă emis de Bursa de Valori București începând cu exerciţiul financiar 2010. Detalii despre conformitatea cu principiile și recomandările prevăzute în Codul de Guvernanţă Corporativă al Bursei de Valori București sunt prezentate în Declaraţia "Aplici sau Explici", care este parte integrantă a prezentului raport anual.
Procentul femeilor în numărul total de angajați era de 24% la sfârșitul anului 2014
Declaraţia "Aplici sau Explici", prezentată în continuare, a fost elaborată ţinându-se cont de particularităţile sistemului dualist aplicabil în cazul OMV Petrom S.A. ("OMV Petrom" sau "compania" sau "Emitentul"), întrucât modelul de declaraţie este structurat pentru a corespunde necesităţilor unui sistem de management unitar.
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P19 | Emitentul este administrat în baza unui sistem dualist? |
| Începând cu aprilie 2007, OMV Petrom este administrat în sistem dualist de un Directorat, care conduce activitatea curentă a companiei, sub supravegherea Consiliului de Supraveghere. |
||
| P1 | R1 | Emitentul a elaborat un Statut / Regulament de Guvernanţă Corporativă care să descrie principalele aspecte de guvernanţă corporativă? |
| Principiile guvernanţei corporative sunt descrise și în Actul constitutiv al Emitentului, în regulamentul de funcţionare a Consiliului de Supraveghere și a Directoratului, precum și în alte regulamente interne ale Emitentului. Emitentul a elaborat un Statut de Guvernanţă Corporativă care descrie imaginea de ansamblu a guvernanţei corporative a companiei. |
|
| Statutul / Regulamentul de Guvernanţă Corporativă este postat pe website-ul Emitentului (cu indicarea datei la care a suferit ultima actualizare)? |
| Statutul de Guvernanţă Corporativă este postat pe website-ul Emitentului, menţionându-se data ultimei actualizări. |
|||
| R2 | În Statutul / Regulamentul de Guvernanţă Corporativă sunt definite structurile de guvernanţă corporativă, funcţiile, competenţele și responsabilităţile Consiliului de Supraveghere și ale Directoratului? |
| Structurile de guvernanţă corporativă, funcţiile, competenţele și responsabilităţile Consiliului de Supraveghere și ale Directoratului sunt definite în actul constitutiv al Emitentului. Ele sunt prezentate și în Statutul de Guvernanţă Corporativă. |
||
| R3 | Raportul Anual al Emitentului prevede un capitol dedicat guvernanţei corporative, în care sunt descrise toate evenimentele relevante legate de guvernanţa corporativă înregistrate în cursul exerciţiului financiar precedent? |
| Raportul anual 2014 al OMV Petrom are un capitol ce descrie toate evenimentele relevante legate de aspecte de guvernanţă corporativă din cursul exerciţiului financiar 2014. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P1 | R3 | Emitentul diseminează pe website-ul companiei informaţii cu privire la următoarele aspecte referitoare la politica sa de guvernanţă corporativă: a) o descriere a structurilor sale de guvernanţă corporativă? |
| Website-ul OMV Petrom are o secţiune dedicată unde sunt postate detalii legate de structurile de guvernanţă corporativă. Structura Directoratului și a Consiliului de Supraveghere este prezentată pe website. De asemenea, pe website sunt prezentate și detalii legate de organizarea AGA. |
|
| b) Actul constitutiv actualizat? | | Ultima versiune a Actului constitutiv al OMV Petrom este postată pe website, în secţiunea de Guvernanţă Corporativă. |
|||
| c) regulamentul intern de funcţionare / aspecte esenţiale ale acestuia pentru fiecare comisie / comitet de specialitate? |
| Regulamentele interne de funcţionare pentru fiecare comisie / comitet de specialitate sunt grupate în Statutul de Guvernanţă Corporativă, care este postat pe website-ul Emitentului. |
|||
| d) Declaraţia "Aplici sau Explici"? |
| Declaraţiile "Aplici sau Explici" sunt postate pe website-ul OMV Petrom. |
|||
| e) lista membrilor Consiliului de Supraveghere, cu menţionarea membrilor care sunt independenţi, a membrilor Directoratului și a membrilor comitetelor / comisiilor de specialitate? |
| Detalii despre membrii Consiliului de Supraveghere, ai Directoratului și cei ai Comitetului de Audit sunt prezentate pe website-ul Emitentului. |
|||
| f) o variantă scurtă a CV-ului pentru fiecare membru al Consiliului de Supraveghere și al Directoratului? |
| OMV Petrom are o secţiune specială pe website-ul său unde sunt postate versiunile scurte ale CV-ului membrilor structurilor de conducere. |
|||
| P2 | Emitentul respectă drepturile deţinătorilor de instrumente financiare emise de acesta, asigurându-le acestora un tratament echitabil și supunând aprobării orice modificare a drepturilor conferite în adunările speciale ale respectivilor deţinători? |
| Emitentul respectă reglementările care stabilesc drepturile acţionarilor. Orice modificări ale drepturilor deja conferite sunt supuse aprobării acţionarilor. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P3 | R4 | Emitentul publică într-o secţiune dedicată a website ului propriu detalii privind desfășurarea Adunării Generale a Acţionarilor (AGA): a) convocatorul AGA? |
| OMV Petrom are o secţiune specială pe website-ul său unde sunt postate convocatoarele AGA. |
|
| b) materialele / documentele aferente ordinii de zi, precum și orice alte informaţii referitoare la subiectele incluse pe ordinea de zi? |
| OMV Petrom are o secţiune specială pe website-ul său unde sunt postate materialele / documentele / orice alte informaţii referitoare la subiectele incluse pe ordinea de zi a AGA. |
|||
| c) formularele de procură specială? |
| OMV Petrom are o secţiune specială pe website-ul său unde se pot găsi formularele de procură specială. |
|||
| R6 | Emitentul a elaborat și a propus AGA spre aprobare proceduri pentru desfășurarea metodică și eficientă a lucrărilor AGA, fără a prejudicia însă dreptul oricărui acţionar de a-și exprima liber opinia asupra chestiunilor aflate în dezbatere? |
| Detaliile privind organizarea AGA sunt menţionate în Actul constitutiv și Statutul de Guvernanță Corporativă ale Emitentului. Totuși, OMV Petrom publică la fiecare AGA un convocator extins, cu descrierea detaliată a procedurii de desfășurare a respectivei adunări. Astfel, Emitentul se asigură că AGA este bine condusă și organizată, iar drepturile acţionarilor sunt comunicate și respectate corespunzător. |
||
| R8 | Emitentul prezintă într-o secţiune dedicată de pe website-ul propriu drepturile acţionarilor, precum și regulile și procedurile de participare la AGA? |
| Drepturile acţionarilor sunt prezentate pe website-ul Emitentului. Totuși, regulile și procedurile de participare la AGA, precum și drepturile acţionarilor sunt descrise de fiecare dată în convocatorul AGA, care este întotdeauna postat pe website-ul Emitentului. Drepturile acţionarilor sunt prezentate în fiecare raport anual. |
||
| Emitentul asigură informarea în timp util (imediat după desfășurarea AGA) a tuturor acţionarilor prin intermediul secţiunii dedicate a website-ului propriu: a) privind deciziile luate în cadrul AGA? |
| OMV Petrom are o secţiune specială pe website-ul său unde se postează în timp util deciziile luate în AGA. |
|||
| b) privind rezultatul detaliat al votului? |
| OMV Petrom are o secţiune specială pe website-ul său unde se postează în timp util rezultatul detaliat al votului. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P3 | R8 | Emitentul prezintă prin intermediul unei secţiuni speciale pe website ul companiei, ușor identificabilă și accesibilă: a) rapoarte curente / comunicate oficiale? |
| OMV Petrom are o secţiune specială pe website-ul său unde se postează rapoarte curente și comunicate oficiale. |
|
| b) calendarul financiar, rapoarte anuale, semestriale și trimestriale? |
| OMV Petrom are o secţiune specială, ușor accesibilă, pe website-ul său în cadrul căreia se prezintă calendarul financiar și rapoartele periodice. |
|||
| R9 | Există în cadrul Emitentului un departament / persoană specializat(ă) dedicat(ă) relaţiei cu investitorii? |
| OMV Petrom are un departament dedicat relaţiei cu investitorii, care poate fi contactat la tel: +40 (0) 21.402.22.06 sau e-mail: investor. [email protected]. De asemenea, pe website-ul companiei există o secţiune specială dedicată investitorilor. |
||
| P4, P5 | R10 | Consiliul de Supraveghere se întrunește cel puţin o dată pe trimestru pentru monitorizarea desfășurării activităţii Emitentului? |
| Consiliul de Supraveghere se întrunește de câte ori este nevoie, dar cel puţin o dată la trei luni. În 2014, Consiliul de Supraveghere s-a întrunit de cinci ori în ședinţă și a adoptat hotărâri prin circulare cu alte trei ocazii. |
|
| R12 | Emitentul deţine un set de reguli referitoare la comportamentul și obligaţiile de raportare a tranzacţiilor cu acţiunile sau alte instrumente financiare emise de societate ("valorile mobiliare ale societăţii") efectuate în cont propriu de către membrii Directoratului și alte persoane fizice implicate? |
| Aceste reguli sunt prezentate în reglementările interne ale Emitentului și Emitentul a constituit structuri speciale pentru a monitoriza implementarea acestor regulamente interne. |
||
| Dacă un membru al Consiliului de Supraveghere, al Directoratului sau o altă persoană implicată realizează în cont propriu o tranzacţie cu valorile mobiliare ale societăţii atunci tranzacţia este diseminată prin intermediul website-ului propriu, conform regulilor aferente? |
| Toate aceste tranzacţii sunt postate pe website-ul Bursei de Valori București, la secţiunea "Știri piaţă", dedicată Emitentului OMV Petrom. Website-ul OMV Petrom are, de asemenea, un link către website-ul Bursei de Valori București, în secţiunea OMV Petrom > Relaţia cu investitorii > Guvernanţă Corporativă > Tranzacţii persoane iniţiate. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P6 | Structura organismelor de conducere ale Emitentului asigură un echilibru între membrii executivi și neexecutivi (și în mod deosebit administratorii neexecutivi independenţi) astfel încât nicio persoană sau grup restrâns de persoane să nu poată domina, în general, procesul decizional? |
| Consiliul de Supraveghere este format din nouă membri neexecutivi, care supraveghează activitatea celor cinci membri ai Directoratului. Astfel, este asigurat echilibrul între membri executivi și neexecutivi. |
||
| P7 | Structura Consiliului de Supraveghere al Emitentului asigură un număr suficient de membri independenţi? |
| Structura Consiliului de Supraveghere respectă prevederile specifice ale Legii societăţilor comerciale nr. 31/1990 în ceea ce privește criteriile legate de independenţă și numărul membrilor independenţi. |
||
| P8 | R15 | În activitatea sa, Consiliul de Supraveghere beneficiază de sprijinul unor comitete / comisii consultative, numite de Consiliul de Supraveghere pentru examinarea unor tematici specifice, în scopul consilierii acestuia cu privire la aceste tematici? |
| Comitetul de Audit sprijină Consiliul de Supraveghere prin desfășurarea următoarelor activităţi: revizuiește și pregătește adoptarea raportărilor anuale pregătește propunerea pentru distribuirea profitului pregătește o propunere în ceea ce privește numirea unui auditor financiar independent supervizează activitatea OMV Petrom în domeniul managementului de risc și performanţa financiară a acestuia monitorizează rapoartele întocmite de auditorii interni |
|
| Comitetele / comisiile consultative înaintează rapoarte de activitate Consiliului de Supraveghere cu privire la tematicile încredinţate de acesta? |
| Comitetul de Audit înaintează rapoarte de activitate Consiliului de Supraveghere cu privire la tematicile încredinţate de acesta. |
|||
| R16 | Pentru evaluarea independenţei membrilor săi, Consiliul de Supraveghere folosește criteriile de evaluare enunţate în Recomandarea 16? |
| Criteriile de evaluare a independenţei membrilor Consiliului de Supraveghere sunt cele menţionate în Legea societăţilor comerciale nr. 31 din 1990, care sunt în esenţă similare cu cele enunţate în Codul de Guvernanţă Corporativă. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P8 | R17 | Membrii Directoratului își îmbunătăţesc permanent cunoștinţele prin training / pregătire în domeniul guvernanţei corporative? |
| Membrii Directoratului își îmbunătăţesc permanent cunoștinţele în domeniul guvernanţei corporative prin sesiuni de training / mese rotunde, care au scopul de a crește nivelul practicii de guvernanţă corporativă în cadrul companiei. Directorul General Executiv al OMV Petrom este, de asemenea, Președinte al Institutului de Guvernanţă Corporativă al Bursei de Valori București și participă în mod regulat la conferinţe pe acest subiect. |
|
| P9 | Alegerea membrilor Consiliului de Supraveghere are la bază o procedură transparentă (criterii obiective privind calificarea personală / profesională etc.)? |
| Membrii Consiliului de Supraveghere sunt aleși de AGA, pe baza unei proceduri transparente de propunere și cu majoritate de voturi a acţionarilor, așa cum este stipulat în Actul constitutiv al Emitentului și de legile în vigoare. Înaintea desfășurării AGA, CV-urile lor sunt disponibile pentru consultare de către acţionari, iar acţionarii pot suplimenta lista candidaţilor pentru funcţia de membru al Consiliului de Supraveghere. |
||
| P10 | Există un Comitet de Nominalizare în cadrul companiei? |
| Înfiinţarea unui Comitet de Nominalizare este un subiect supus în prezent evaluării de către organismele de conducere ale companiei. |
||
| P11 | R21 | Consiliul de Supraveghere analizează cel puţin o dată pe an necesitatea înfiinţării unui Comitet de Remunerare / a unei politici de remunerare pentru membrii Consiliului de Supraveghere și ai Directoratului? |
| Remunerarea membrilor Consiliului de Supraveghere este stabilită de AGA în fiecare an. OMV Petrom analizează în prezent posibilitatea de a înființa un Comitet de Remunerare. |
|
| Politica de remunerare este aprobată de AGA? |
| Remunerarea membrilor Consiliului de Supraveghere este stabilită de AGA și este comunicată public. |
|||
| R22 | Există un Comitet de Remunerare format exclusiv din membri neexecutivi ai Consiliului de Supraveghere? |
| Comitetul de Remunerare nu a fost înfiinţat încă. |
||
| R24 | Politica de remunerare a companiei este prezentată în Statutul / Regulamentul de Guvernanţă Corporativă? |
| Conform explicaţiei de mai sus. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P12, P13 | R25 | Emitentul diseminează în limba engleză informaţiile care reprezintă subiectul cerinţelor de raportare: a) informaţii periodice (furnizarea periodică a informaţiei)? |
| OMV Petrom diseminează periodic informaţii în limba engleză. |
|
| b) informaţii continue (furnizarea continuă a informaţiei)? |
| OMV Petrom diseminează în limba engleză informaţii continue. |
|||
| Emitentul pregătește și diseminează raportarea financiară conform standardelor IFRS? |
| OMV Petrom a pregătit și diseminat situaţiile financiare consolidate conform IFRS pentru prima dată pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2006. Începând cu anul 2010, OMV Petrom raportează și trimestrial situaţii financiare consolidate interimare simplificate, întocmite conform standardelor IFRS. Mai mult, conform reglementărilor legale din România aplicabile companiilor listate, începând cu 31 decembrie 2012, OMV Petrom întocmește, de asemenea, situaţii financiare individuale, în conformitate cu standardele IFRS. |
|||
| R26 | Emitentul organizează, cel puţin o dată pe an, întâlniri cu analiști financiari, brokeri, agenţii de rating și alţi specialiști de piaţă, în scopul prezentării elementelor financiare relevante pentru decizia investiţională? |
| OMV Petrom organizează întâlniri individuale și teleconferinţe cu analiști financiari, investitori, brokeri și alţi specialiști de piaţă, în vederea prezentării elementelor financiare relevante pentru decizia investiţională. Un număr total de 100 de întâlniri individuale sau de grup și prezentări au fost ţinute pe parcursul anului 2014. De asemenea, compania a participat la conferinţe cu analiști și investitori, organizate în România și în străinatate. |
||
| R27 | Există în cadrul companiei un Comitet de Audit? |
| Consiliul de Supraveghere al OMV Petrom a înfiinţat un Comitet de Audit. |
||
| R28 | Consiliul de Supraveghere sau Comitetul de Audit, după caz, examinează în mod regulat eficienţa raportării financiare, a controlului intern și a sistemului de management al riscului adoptat de Emitent? |
| Comitetul de Audit examinează în mod regulat eficienţa raportării financiare și a sistemului de management al riscului adoptat de OMV Petrom. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P12, P13 R29 |
Comitetul de Audit este format în exclusivitate din membri neexecutivi ai Consiliului de Supraveghere și are un număr suficient de membri independenţi ai Consiliului de Supraveghere? |
| Comitetul de Audit este format în exclusivitate din membri neexecutivi și are un număr suficient de membri independenţi ai Consiliului de Supraveghere, așa cum se specifică în Legea societăţilor comerciale nr. 31/1990. |
||
| R30 | Comitetul de Audit se întâlnește de cel puţin două ori pe an, aceste reuniuni fiind dedicate întocmirii și diseminării către acţionari a situaţiilor financiare semestriale și anuale? |
| Comitetul de Audit al OMV Petrom s-a întrunit de trei ori în 2014 pentru a discuta aspecte contabile, atât de raportare și de management al riscului, cât și cu privire la revizuirea situaţiilor financiare. |
||
| R32 Comitetul de Audit face propuneri Consiliului de Supraveghere privind selectarea, numirea, renumirea și înlocuirea auditorului financiar, precum și termenii și condiţiile remunerării acestuia? |
Comitetul de Audit al OMV Petrom face propuneri Consiliului de Supraveghere privind selectarea, numirea, renumirea și înlocuirea auditorului financiar, precum și termenii și condiţiile remunerării acestuia. |
||||
| P14 | Emitentul a adoptat o procedură în scopul identificării și soluţionării adecvate a situaţiilor de conflict de interese? |
| Emitentul are proceduri interne în scopul soluţionării adecvate a situaţiilor de conflict de interese. |
||
| P15 R33 |
Membrii Consiliului de Supraveghere informează Consiliul de Supraveghere cu privire la conflictele de interese pe măsură ce acestea apar și se abţin de la dezbateri și vot asupra chestiunilor respective, în conformitate cu prevederile legale incidente? |
| Consiliul de Supraveghere al OMV Petrom a instituit reguli interne referitoare la conflictele de interes și abordarea adecvată în cazul acestora. |
||
| P16 R34/ R35 Emitentul a adoptat proceduri specifice în scopul asigurării corectitudinii procedurale (criterii de identificare a tranzacţiilor cu impact semnificativ, de transparenţă, de obiectivitate, de neconcurenţă etc.), în scopul identificării tranzacţiilor cu părţi afiliate? |
| OMV Petrom a implementat proceduri interne adecvate și trimite rapoarte lunare privind tranzacţiile cu părţi afiliate către Autoritatea de Supraveghere Financiară și BVB. |
| Principiu / Recomandare | Întrebare | DA | NU | EXPLICĂ | |
|---|---|---|---|---|---|
| P17 | R36 | Emitentul a adoptat o procedură privind circuitul intern și divulgarea către terţi a documentelor și informaţiilor referitoare la Emitent, acordând o importanţă specială informaţiilor interne? |
| OMV Petrom a implementat proceduri interne adecvate. |
|
| P18 | R37/ R38 | Emitentul desfășoară activităţi privind Responsabilitatea Socială și de Mediu a companiei? |
| OMV Petrom desfășoară diverse activităţi privind Responsabilitatea Socială și de Mediu. În acest sens, poate fi consultată secţiunea din Raportul Anual care se referă la implicarea în comunitate. |
Conform celor mai bune informaţii disponibile, confirmăm că situaţiile financiare consolidate, întocmite în conformitate cu standardele de contabilitate aplicabile, oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea privind poziţia financiară a Grupului, performanţa financiară și fluxurile de numerar pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014 și că raportul Directoratului oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea privind dezvoltarea și performanţa Grupului, precum și o descriere a principalelor riscuri și incertitudini aferente dezvoltării așteptate a Grupului.
București, 24 martie 2015 Directoratul
_______________________
Mariana Gheorghe, Director General Executiv Președinte al Directoratului
_______________________
Gabriel S elischi, Membru al Directoratului Responsabil Explorare și Producţie
_______________________
Cristian Secoșan, Membru al Directoratului Responsabil Gaze și Energie
_______________________
Andreas Matje, Director Financiar Membru al Directoratului
_______________________
Neil Anthony Morgan, Membru al Directoratului Responsabil Rafinare și Marketing
| AGA | Adunarea Generală a Acţionarilor |
|---|---|
| AGOA | Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor |
| ANRE | Autoritatea Naţională de Reglementare în domeniul Energiei |
| bbl | baril(i), respectiv 159 de litri |
| bcf | Billion cubic feet (miliarde picioare cubice); 1 miliard metri cubi standard = 35,3147 miliarde picioare cubice pentru România sau 34,7793 miliarde picioare cubice pentru Kazahstan |
| bep | baril(i) echivalent petrol |
| BERD | Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare |
| BVB | Bursa de Valori București |
| Capital angajat | Total capitaluri proprii + datoria netă |
| CCA | costul curent de achiziţie |
| CCPS | Center for Chemical Process Safety |
| CO2 | Dioxid de carbon |
| CSR | Corporate Social Responsability (Responsabilitate Socială Corporativă) |
| CV | Curriculum Vitae |
| Datoria netă | Imprumuturi purtătoare de dobânzi și datorii privind leasingul financiar, excluzând numerarul și echivalente de numerar |
| DAV | Distilare atmosferică și în vid |
| E&P | Explorare și Producţie |
| EBIT | Earnings Before Interest and Taxes (Profit înainte de plata dobânzilor și impozitelor) |
| EBITD | Earnings Before Interest, Taxes and Depreciation (Profit înainte de plata dobânzilor, impozitelor și deprecierii) |
| EMEPRL | ExxonMobil Exploration and Production Romania Limited |
| EUR | euro |
| EURIBOR | Rata dobânzii practicată de băncile europene în relaţiile interbancare pentru împrumuturile în EUR |
| FD | Field development (Proiecte de dezvoltare a zăcămintelor) |
| FRD | Proiecte de redezvoltare a zăcămintelor |
| G&E | Gaze și Energie |
| GHG | Greenhouse gas (Gaze cu efect de seră) |
| Gradul de îndatorare | Datoria netă / capitaluri proprii, exprimat în procent |
| GPL | Gaz Petrolier Lichefiat |
| HSSE | Health, Safety, Security and Environment (Sănătate, Siguranţa Muncii, Securitate și Mediu) |
| IASB | International Accounting Standards Board (Comisia de standarde internaționale de contabilitate) |
| IFRIC | International Financial Reporting Standards Interpretations (Interpretările comitetului asupra standardelor internaţionale de raportare financiară) |
| IFRS; IAS | International Financial Reporting Standards (Standarde internaţionale de raportare financiară); International Accounting Standards (Standarde internaţionale de contabilitate) |
| ISO | International Organization for Standardization (Organizaţia Internaţională de Standardizare) |
| ISO31000 | Standard internaţional pentru managementul riscului |
| IT | Information Technology (Tehnologia informaţiei) |
| kg | kilogram(e) |
| m, km | metru(i), kilometru(i) |
| LIBOR | Rata dobânzii practicată de băncile londoneze în relaţiile interbancare |
| LTIR | Lost Time Injury Rate (Frecvenţa medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute faţă de timpul de lucru prestat) |
| mc | metri cubi |
| mil. | milion / milioane |
| mld. | miliard / miliarde |
| MW; MWh | megawatt; megawatt hour (megawatt-oră) |
| n.m. | not meaningful (nesemnificativ): deviaţia depășește (±) 500% sau comparaţia este realizată între valori de semn contrar |
| NOPAT | Net Operating Profit After Tax (Profitul operational net după impozitare) = Profitul din activitatea curentă după impozitare + dobanda netă, +/- rezultatul din activităti întrerupte, +/- efectul fiscal al ajustărilor |
|---|---|
| OCDE | Organizaţia pentru Cooperare și Dezvoltare Economică |
| offshore | din zona maritimă |
| onshore | din zona de uscat |
| OPCOM | Administratorul pieţei de energie electrică din Romania |
| OPEC | Organization of the Petroleum Exporting Countries (Organizaţia Ţărilor Exportatoare de Petrol) |
| PEC | Production Enhancement Contracts (Contracte de creștere a producției) |
| PIB | Produs Intern Brut |
| R&M | Rafinare și Marketing |
| ROACE | Return On Average Capital Employed (Rentabilitatea Medie a Capitalului Angajat) = NOPAT / Capitalul mediu angajat (%) |
| RON, lei | lei noi |
| S.A. | Societate pe Acţiuni |
| SIC | Standing Interpretations Committee (Interpretările comitetului asupra standardelor internaționale de contabilitate) |
| S.R.L. | Societate cu Răspundere Limitată |
| T | trimestru |
| TVA | Taxa pe valoarea adăugată |
| Tep | tonă(e) echivalent petrol |
| TOC | Tasbulat Oil Corporation |
| TWh | Terrawatt hour (terrawatt-oră) |
| UE | Uniunea Europeană |
| upsteam | Explorare și Producţie |
| USD | dolar american |
Raportul auditorului independent și situaţiile financiare consolidate
În conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1286/2012, articolul nr. 30 punctul c) din capitolul III, noi am citit Raportul Directoratului. Raportul Directoratului nu face parte din situaţiile
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent și situaţiile financiare consolidate
financiare consolidate. În Raportul Directoratului noi nu am identificat informaţii financiare care să nu fie în mod semnificativ în conformitate cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare consolidate la 31 decembrie 2014, atașate.
În numele
Ernst & Young Assurance Services SRL Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România Cu nr. 77 / 15 august 2001
Numele semnatarului: Bogdan Ion Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România Cu nr. 1565 / 29 iulie 2004
București, România 24 martie 2015
| Note | 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|---|
| ACTIVE | |||
| Imobilizări necorporale | 6 | 814,73 | 1.656,88 |
| Imobilizări corporale | 7 | 30.659,38 | 32.289,64 |
| Investiţii în entităţi asociate | 8 | 42,71 | 35,30 |
| Alte active financiare | 9 | 2.143,45 | 2.191,79 |
| Alte active | 10 | 22,34 | 21,34 |
| Creanţe privind impozitul pe profit amânat | 18 | 877,28 | 1.047,78 |
| Active imobilizate | 34.559,89 | 37.242,73 | |
| Stocuri | 11 | 1.996,29 | 2.250,05 |
| Creanţe comerciale | 9 | 1.429,24 | 1.424,37 |
| Alte active financiare | 9 | 302,67 | 388,87 |
| Alte active | 10 | 314,67 | 537,06 |
| Numerar și echivalente de numerar | 1.408,24 | 1.267,98 | |
| Active circulante | 5.451,11 | 5.868,33 | |
| Active deţinute pentru vânzare | 12 | 35,87 | 13,71 |
| Total active | 40.046,87 | 43.124,77 | |
| CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII | |||
| Capital social | 13 | 5.664,41 | 5.664,41 |
| Rezerve | 21.006,10 | 21.377,16 | |
| Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor | |||
| societăţii-mamă | 26.670,51 | 27.041,57 | |
| Interes minoritar | (28,83) | (36,29) | |
| Total capitaluri proprii | 26.641,68 | 27.005,28 | |
| Provizioane pentru beneficii de pensionare și alte | |||
| obligaţii similare | 14 | 303,95 | 283,01 |
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 15 | 1.253,73 | 1.588,96 |
| Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea și | |||
| restaurarea | 14 | 5.778,13 | 7.254,92 |
| Alte provizioane | 14 | 601,80 | 553,85 |
| Alte datorii financiare | 16 | 289,28 | 279,10 |
| Datorii privind impozitul pe profit amânat | 18 | 11,05 | - |
| Datorii pe termen lung | 8.237,94 | 9.959,84 |
| Note | 31 decembrie | 31 decembrie | |
|---|---|---|---|
| 2013 | 2014 | ||
| Datorii comerciale | 16 | 2.958,26 | 2.899,24 |
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 15 | 189,04 | 273,67 |
| Datorii cu impozitul pe profit | 258,76 | 329,09 | |
| Alte provizioane și obligaţii cu dezafectarea | 14 | 651,84 | 1.108,93 |
| Alte datorii financiare | 16 | 318,87 | 664,46 |
| Alte datorii | 17 | 790,37 | 884,26 |
| Datorii curente | 5.167,14 | 6.159,65 | |
| Datorii asociate cu activele imobilizate deţinute pentru vânzare | 12 | 0,11 | - |
| Total capitaluri proprii și datorii | 40.046,87 | 43.124,77 |
Aceste situaţii financiare consolidate au fost aprobate la data de 24 martie 2015.
Mariana Gheorghe, Director General Executiv
Andreas Matje, Director Financiar
Gabriel Selischi, Membru Directorat, Explorare & Producție
Cristian Secoșan, Membru Directorat, Gaze & Energie
Neil Morgan, Membru Directorat, Rafinare & Marketing
Alina Popa, Director Departament Financiar
Eduard Petrescu, Șef Departament Raportare Financiară
(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)
| Note | 31 decembrie | 31 decembrie | |
|---|---|---|---|
| 2013 | 2014 | ||
| Venituri din vânzări | 27 | 24.185,22 | 21.541,26 |
| Cheltuieli directe de distribuţie | (646,20) | (479,70) | |
| Costul vânzărilor | (15.484,69) | (15.815,11) | |
| Marja brută | 8.054,33 | 5.246,45 | |
| Alte venituri de exploatare | 19 | 298,26 | 315,73 |
| Cheltuieli de distribuţie | (1.090,38) | (1.077,68) | |
| Cheltuieli administrative | (193,56) | (189,21) | |
| Cheltuieli de explorare | (423,45) | (156,17) | |
| Alte cheltuieli de exploatare | 20 | (687,34) | (800,82) |
| Profitul înainte de dobânzi și impozitare (EBIT) | 5.957,86 | 3.338,30 | |
| Venituri aferente entităţilor asociate | 8, 22 | 4,40 | 10,67 |
| Venituri din dobânzi | 23 | 205,90 | 72,33 |
| Cheltuieli cu dobânzile | 23 | (360,20) | (549,15) |
| Alte venituri și cheltuieli financiare | 24 | (109,36) | 37,03 |
| Rezultatul financiar net | (259,26) | (429,12) | |
| Profitul din activitatea curentă | 5.698,60 | 2.909,18 | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit | 25 | (874,56) | (809,51) |
| Profitul net al anului | 4.824,04 | 2.099,67 | |
| repartizabil acţionarilor societăţii-mamă | 4.820,85 | 2.102,67 | |
| repartizabil interesului minoritar | 3,19 | (3,00) | |
| Rezultatul pe acţiune de bază și diluat în RON | 26 | 0,0851 | 0,0371 |
Aceste situaţii financiare consolidate au fost aprobate la data de 24 martie 2015.
Mariana Gheorghe, Director General Executiv
Andreas Matje, Director Financiar
Gabriel Selischi,
Cristian Secoșan, Membru Directorat, Gaze & Energie Membru Directorat, Explorare & Producție
Neil Morgan, Membru Directorat, Rafinare & Marketing
Alina Popa, Director Departament Financiar
Eduard Petrescu, Șef Departament Raportare Financiară
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Profitul net al anului | 4.824,04 | 2.099,67 |
| Diferenţe de curs valutar din conversia operaţiunilor în străinătate | (4,36) | (29,73) |
| Totalul elementelor care pot fi reclasificate ("reciclate") ulterior în | ||
| cadrul situaţiei veniturilor și cheltuielilor | (4,36) | (29,73) |
| Câștiguri / (pierderi) din actualizarea beneficiilor de pensionare | - | (21,01) |
| Totalul elementelor care nu vor fi reclasificate ("reciclate") ulterior | ||
| în cadrul situaţiei veniturilor și cheltuielilor | - | (21,01) |
| Impozit pe profit aferent elementelor care pot fi reclasificate | ||
| ("reciclate") ulterior în cadrul situaţiei veniturilor și cheltuielilor | 2,73 | (19,21) |
| Impozit pe profit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate | ||
| ("reciclate") ulterior în cadrul situaţiei veniturilor și cheltuielilor | - | 3,36 |
| Impozitul pe profit total aferent elementelor rezultatului global | 2,73 | (15,85) |
| Situaţia rezultatului global al anului, netă de impozitul pe profit | (1,63) | (66,59) |
| Rezultatul global total al anului | 4.822,41 | 2.033,08 |
| repartizabil acţionarilor societăţii-mamă | 4.818,27 | 2.040,50 |
| repartizabil interesului minoritar | 4,14 | (7,42) |
| Capital social |
Rezultatul reportat |
Rezerva din diferenţe de curs valutar din conversia operaţiunilor din străinătate |
Alte rezerve |
Acţiuni proprii |
Acţionarii OMV Petrom |
Interes minoritar |
Capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la | ||||||||
| 1 ianuarie 2014 | 5.664,41 | 21.000,68 | 72,63 | (67,19) | (0,02) | 26.670,51 | (28,83) | 26.641,68 |
| Profitul net al anului | - | 2.102,67 | - | - | - | 2.102,67 | (3,00) | 2.099,67 |
| Situaţia rezultatului global al anului |
- | (17,65) | (145,39) | 100,87 | - | (62,17) | (4,42) | (66,59) |
| Rezultatul global total al anului |
- | 2.085,02 | (145,39) | 100,87 | - | 2.040,50 | (7,42) | 2.033,08 |
| Dividende distribuite | - | (1.744,63) | - | - | - | (1.744,63) | (0,04) | (1.744,67) |
| Alte creșteri | - | - | - | 75,19 | - | 75,19 | - | 75,19 |
| Sold la | ||||||||
| 31 decembrie 2014 | 5.664,41 | 21.341,07 | (72,76) | 108,87 | (0,02) | 27.041,57 | (36,29) | 27.005,28 |
Notă: Pentru detalii privind elementele capitalurilor proprii, a se vedea nota 13.
| Capital social |
Rezultatul reportat |
Rezerva din diferenţe de curs valutar din conversia operaţiunilor din străinătate |
Alte rezerve |
Acţiuni proprii |
Acţionarii OMV Petrom |
Interes minoritar |
Capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2013 |
18.983,37 | 4.396,08 | 60,91 | (2,07) | (0,02) | 23.438,27 | (32,93) | 23.405,34 |
| Profitul net al anului | - | 4.820,85 | - | - | - | 4.820,85 | 3,19 | 4.824,04 |
| Situaţia rezultatului global al anului |
- | - | 11,72 | (14,30) | - | (2,58) | 0,95 | (1,63) |
| Rezultatul global total al anului |
- | 4.820,85 | 11,72 | (14,30) | - | 4.818,27 | 4,14 | 4.822,41 |
| Dividende distribuite | - | (1.586,03) | - | - | - | (1.586,03) | (0,03) | (1.586,06) |
| Ajustări ale capitalului social și ale rezultatului reportat |
(13.318,96) | 13.318,96 | - | - | - | - | - | - |
| Modificări ale interesului minoritar și alte elemente |
- | 50,82 | - | (50,82) | - | - | (0,01) | (0,01) |
| Sold la 31 decembrie 2013 |
5.664,41 | 21.000,68 | 72,63 | (67,19) | (0,02) | 26.670,51 | (28,83) | 26.641,68 |
Notă: Pentru detalii privind elementele capitalurilor proprii, a se vedea nota 13.
(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)
| Note | 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|---|
| Flux de trezorerie din activitatea de exploatare | |||
| Profit înainte de impozitare | 5.698,60 | 2.909,18 | |
| Ajustări pentru: | |||
| Cheltuieli cu dobânzile și alte cheltuieli financiare | 23, 24 | 138,10 | 355,78 |
| Venituri din dobânzi | 23 | (82,32) | (23,80) |
| Mișcarea netă a provizioanelor și a ajustărilor de depreciere pentru: |
|||
| - Active financiare | - | 0,78 | |
| - Stocuri | (59,24) | (24,56) | |
| - Creanţe | 30,95 | 23,69 | |
| - Beneficii de pensionare și alte datorii similare | 66,29 | (27,69) | |
| - Provizioane pentru dezafectare și restaurare | 56,54 | (22,50) | |
| - Alte provizioane pentru riscuri și cheltuieli | (154,85) | 306,75 | |
| Efectul din actualizare / Pierderi din creanţe și alte elemente similare |
0,56 | 23,29 | |
| Venituri aferente entităţilor asociate | 22 | (3,27) | (10,67) |
| Câștigul din transferul de activitate | 31 | - | (52,59) |
| Pierderea din cedarea entităţilor din Grup | 31 | 0,93 | 2,40 |
| (Câștigul)/ Pierderea din cedarea activelor imobilizate | 19, 20 | (1,50) | 30,04 |
| Amortizare și ajustări de depreciere ale activelor imobilizate, nete | 6, 7, 21 | 3.354,72 | 4.806,30 |
| Alte elemente fără impact asupra fluxurilor de trezorerie | 48,25 | (159,36) | |
| Dobânzi primite | 38,36 | 23,80 | |
| Dobânzi plătite | (102,54) | (84,77) | |
| Impozit pe profit plătit | (904,74) | (926,57) | |
| Trezoreria generată de activitatea de exploatare înainte de | |||
| modificări ale capitalului circulant | 8.124,84 | 7.149,50 | |
| (Creșterea) / Scăderea stocurilor | 145,53 | (314,56) | |
| (Creșterea) / Scăderea creanţelor și a altor active | 339,72 | (152,02) | |
| Creșterea / (Scăderea) datoriilor | (562,10) | 146,92 | |
| Trezoreria netă generată de activitatea de exploatare | 8.047,99 | 6.829,84 |
| Note | 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|---|
| Flux de trezorerie din activitatea de investiţii | |||
| Investiţii | |||
| Imobilizări corporale și necorporale | (4.995,37) | (5.909,53) | |
| Investiţii și alte active financiare | 31 | (0,10) | (45,28) |
| Cedări | |||
| Încasări din vânzarea activelor imobilizate | 47,14 | 63,85 | |
| Încasări din transferul de activitate | 31 | - | 173,36 |
| Încasări din vânzarea entităţilor din grup, mai puţin numerarul | |||
| și echivalentele de numerar cedate | 31 | 53,74 | 59,51 |
| Trezoreria netă utilizată pentru activitatea de investiţii | (4.894,59) | (5.658,09) | |
| Flux de trezorerie din activitatea de finanţare | |||
| Încasări/ (Rambursări) nete aferente împrumuturilor | 31 | (837,34) | 397,49 |
| Dividende plătite | (1.574,31) | (1.731,04) | |
| Trezoreria netă utilizată pentru activitatea de finanţare | (2.411,65) | (1.333,55) | |
| Efectul modificării cursurilor de schimb asupra numerarului și | (0,16) | 21,54 | |
| echivalentelor de numerar | |||
| Creștere/(descreștere) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar |
741,59 | (140,26) | |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul anului | 666,65 | 1.408,24 | |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului | 1.408,24 | 1.267,98 |
OMV Petrom S.A. (Strada Coralilor, nr. 22, cod poștal 013329, București, România), desfășoară activităţi în următoarele segmente: Explorare și Producţie (E&P), Gaze și Energie (G&E), Rafinare și Marketing (R&M) și este listată la Bursa de Valori București sub codul "SNP".
| Structura acţionariatului la 31 decembrie 2014 se prezenta după cum urmează: | Percent |
|---|---|
| OMV Aktiengesellschaft | 51,01% |
| Statul Român | 20,64% |
| Fondul Proprietatea S.A. | 18,99% |
| Entităţi juridice și persoane fizice | 9,36% |
| Total | 100,00% |
Nu au apărut modificări în structura acţionariatului în comparaţie cu structura prezentată la 31 decembrie 2013.
Aceste situaţii financiare consolidate au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS), adoptate de către Uniunea Europeană (UE).
Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1121/2006 cere companiilor românești listate la bursă, precum OMV Petrom S.A., să întocmească situaţii financiare consolidate în conformitate cu IFRS, adoptate de către UE, începând cu anul 2007.
Exerciţiul financiar corespunde anului calendaristic.
Situaţiile financiare consolidate ale Grupului OMV Petrom, denumit în continuare "Grupul", sunt prezentate în RON ("leu românesc"), utilizând principiul de continuitate a activităţii. Toate sumele sunt prezentate în milioane, rotunjite la cele mai apropiate 2 zecimale. Situaţiile financiare consolidate au fost întocmite pe baza costului istoric, exceptând instrumentele financiare derivate care au fost evaluate la valoare justă. În cazul activelor și datoriilor financiare pentru care valoarea justă este diferită de valoarea netă contabilă la data de raportare, valorile juste au fost prezentate în nota 32.
În vederea întocmirii situaţiilor financiare consolidate, managementul Grupului trebuie să utilizeze o serie de estimări, ipoteze și raţionamente care influenţează valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor, precum și valoarea sumelor raportate în notele la situaţiile financiare și prezentarea datoriilor contingente. Estimările și raţionamentele sunt evaluate continuu și se bazează pe experienţa managementului și pe alţi factori, printre care așteptările privind evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în circumstanţele respective. Cu toate acestea, incertitudinea aferentă acestor ipoteze și estimări poate genera rezultate diferite faţă de estimări și poate duce la ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor sau datoriilor în perioadele viitoare.
Aspecte suplimentare cu privire la expunerea Grupului la riscurile și incertitudinile legate de gestionarea capitalului și a riscului financiar, inclusiv politicile aferente gestionării acestor riscuri, sunt prezentate în nota 35.
Modificările în estimări se contabilizează prospectiv.
În cele ce urmează sunt descrise ipotezele semnificative privind evenimente viitoare și alte surse de incertitudine existente la data raportării, care prezintă un risc major de a conduce la ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor sau datoriilor în cursul anului financiar viitor. Grupul își fondează estimările și ipotezele pe parametri disponibili la data întocmirii situaţiilor financiare consolidate. Cu toate acestea, circumstanţele și ipotezele existente în legatură cu perioadele viitoare pot suferi modificări în contextul schimbărilor condiţiilor de piaţă sau al altor factori care nu sunt în controlul Grupului. Astfel de modificări sunt reflectate în ipoteze pe masură ce acestea apar.
Rezervele minerale (rezervele de ţiţei și gaze) sunt estimate de către inginerii Grupului OMV Petrom. Estimările sunt auditate de către auditori externi o dată la doi ani. Rezervele comerciale sunt determinate utilizând estimări ale hidrocarburilor existente, factorii de recuperare și preţurile viitoare la ţiţei și gaze.
Activele aferente producţiei de ţiţei și gaze sunt amortizate pe baza metodei unităţilor de producţie la o rată calculată prin referinţă fie la rezervele dovedite totale, fie la rezervele dovedite dezvoltate (a se vedea mai jos politica contabilă de amortizare și depreciere), determinate așa cum s-a prezentat mai sus.
Valoarea contabilă a activelor aferente producţiei de ţiţei și gaze la 31 decembrie 2014 este prezentată în notele 6 și 7.
Nivelul rezervelor comerciale estimate este, de asemenea, un factor important în evaluarea gradului de depreciere a valorii contabile a oricărui activ de dezvoltare și producţie al Grupului.
Activităţile de bază ale Grupului generează cu regularitate obligaţii cu privire la demontarea și
mutarea activelor, precum și obligaţii de remediere a solului. Aceste obligaţii de dezafectare și restaurare prezintă în principal valori semnificative pentru segmentul E&P (ex. sonde de ţiţei și gaze, echipamente de suprafaţă). La momentul apariţiei obligaţiei, aceasta se provizionează integral prin recunoașterea unei datorii egală cu valoarea actualizată a cheltuielilor viitoare de dezafectare și restaurare. Concomitent, pentru activul la care se referă provizionul de dezafectare se capitalizează o sumă echivalentă.
Costurile de dezafectare sunt suportate de Grup la sfârșitul perioadei de operare a unor facilităţi și proprietăţi.
Estimările costurilor viitoare de restaurare sunt bazate pe contractele în vigoare încheiate cu furnizorii, rapoartele inginerilor Grupului OMV Petrom, precum și pe experienţa anterioară. Pentru determinarea provizioanelor pentru costurile de restaurare este necesară estimarea ratelor de actualizare și de inflaţie. Aceste estimări au un impact semnificativ asupra valorii provizioanelor (a se vedea nota 14).
Costurile finale de dezafectare și restaurare sunt incerte și estimările de costuri pot varia ca răspuns la numeroși factori, printre care modificări ale legislaţiei relevante, dezvoltarea unor tehnici noi de restaurare sau experienţa altor zone de producţie. Alocarea în timp și suma cheltuielilor pot să se modifice și, de exemplu, ca urmare a schimbărilor rezervelor sau ale legilor și reglementărilor sau ale interpretării acestora. Prin urmare, pot exista ajustări semnificative asupra provizioanelor înregistrate, care pot afecta rezultatele viitoare.
La data raportării, Grupul evaluează fiecare activ sau unitate generatoare de numerar pentru a stabili dacă există indicii de depreciere. Dacă există astfel de indicii, are loc o estimare formală a valorii recuperabile, care reprezintă maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea de vânzare, mai puţin costurile aferente vânzării. Pentru toate testele de depreciere efectuate, valoarea recuperabilă s-a bazat pe valoarea de utilizare. Evaluarea acesteia necesită diverse estimări și ipoteze, în funcţie de natura activităţii, cum ar fi preţurile la ţiţei, ratele de actualizare, rezervele, ratele de creștere, marjele brute și marjele din activitatea de energie electrică.
Luând în considerare scăderea semnificativă a preţurilor la ţiţei spre finalul anului 2014, Grupul a concluzionat că există indicii de depreciere. În consecinţă, au fost efectuate teste de depreciere pentru toate unităţile generatoare de numerar ale Grupului, din segmentul E&P.
Estimările cu privire la preţurile nominale la ţiţei și ratele de schimb RON/USD utilizate în analiza de depreciere sunt prezentate mai jos:
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 și ulterior | |
|---|---|---|---|---|
| Preţul la ţiţei Brent (USD/bbl) | 55 | 75 | 90 | 105 |
| Rata de schimb RON/USD | 3,91 | 3,91 | 3,46 | 3,53 |
| Preţul la ţiţei Brent (RON/bbl) | 215 | 293 | 312 | 371 |
În urma testului de depreciere efectuat, nu au fost identificate ajustări de depreciere pentru nici una din unităţile generatoare de numerar din segmentul E&P al OMV Petrom S.A.
Operaţiunile de redezvoltare a zăcămintelor în unitatea generatoare de numerar E&P Tasbulat din Kazahstan au fost finalizate în 2014. Având în vedere faptul că rezultatele de producţie nu s-au ridicat la nivelul așteptărilor, precum și considerând evoluţia cotaţiilor ţiţeiului, a avut loc o revizuire în sensul diminuării previziunilor de producţie pentru zăcămintele respective, ceea ce a condus la recunoașterea unei ajustări de depreciere în sumă de 601,14 milioane RON. Valoarea recuperabilă s-a bazat pe valoarea de utilizare și a fost în sumă de 80,68 milioane RON. Rata de actualizare înainte de impozitare folosită a fost de 7,32%.
Orice modificări survenite în condiţiile economice pot influenţa estimările folosite în determinarea valorii de utilizare, astfel încât rezultatele efective pot fi în cele din urmă diferite. O scădere cu 10% a volumelor produse, sau un preţ la ţiţei Brent mai mic cu 10 USD/bbl ar conduce la deprecierea integrală a activelor din Tasbulat.
Pentru toate activele de producţie și activele aflate în prezent în faza de dezvoltare în segmentul E&P al Grupului, un preţ la ţiţei Brent estimat la valoarea de 75 USD/bbl pe termen lung ar conduce la o ajustare de depreciere de aproximativ 1.697,26 milioane RON, fără a lua în considerare măsuri de reducere a costurilor și a investiţiilor, sau alte modificări în mediul de afaceri.
Luând în considerare condițiile dificile de pe piața de energie electrică, atât centrala electrică în ciclu combinat de la Brazi, cât și parcul eolian Dorobanţu au fost testate pentru depreciere la 31 decembrie 2014.
În urma testelor de depreciere efectuate, segmentul G&E a înregistrat o ajustare de depreciere în sumă de 715,81 milioane RON pentru unităţile generatoare de numerar aferente centralei electrice de la Brazi și parcului eolian Dorobanţu din România. Principalele ipoteze folosite pentru determinarea valorii recuperabile sunt după cum urmează:
Orice modificări survenite în condiţiile economice pot influenţa estimările folosite în determinarea valorii de utilizare, astfel încât rezultatele efective pot fi în cele din urmă diferite. Efectele suplimentare asupra valorii recuperabile rezultate din analiza de senzitivitate a ipotezelor cheie sunt după cum urmează:
| milioane RON | |
|---|---|
| Scăderea cu 5% a marjelor nete din activitatea de energie electrică | (234,41) |
| Creșterea cu 0,5% a ratei de actualizare | (103,54) |
| Scăderea cu 5% a cantităţii de electricitate produse | (138,05) |
| Scăderea cu 50% a cantităţii aferente veniturilor din echilibrare | (112,05) |
| milioane RON | |
|---|---|
| Creșterea cu 2% a ratei de actualizare | (22,41) |
| Neprimirea de certificate verzi aferente producţiei începând cu anul 2015 | (99,62) |
| Scăderea cu 35% a preţurilor la electricitate | (84,77) |
În segmentul R&M au fost recunoscute ajustări de depreciere în special în legătură cu activele aferente activităţii de marketing din Serbia în sumă de 62,81 milioane RON (corespunzând unei valori recuperabile de 232,17 milioane RON), utilizând o rată de actualizare înainte de impozitare de 10,83%. Principalele ipoteze folosite se referă la volumele și preţurile de vânzare pentru combustibili.
Orice modificări survenite în condiţiile economice pot influenţa estimările folosite în determinarea valorii de utilizare, astfel încât rezultatele efective pot fi în cele din urmă diferite. Efectele suplimentare asupra valorii recuperabile rezultate din analiza de senzitivitate a ipotezelor cheie sunt după cum urmează:
| milioane RON | |
|---|---|
| Scăderea cu 10% a volumelor | (83,64) |
| Scăderea cu 10% a marjelor | (67,79) |
| Creșterea cu 10% a costurilor | (46,51) |
Aplicarea politicii contabile a Grupului pentru cheltuielile de explorare și evaluare necesită raţionamente pentru a determina dacă obţinerea de beneficii economice viitoare este probabilă din operarea sau vânzarea viitoare, sau dacă activităţile nu au atins un stadiu care permite o
evaluare rezonabilă a existenţei rezervelor. Determinarea rezervelor și resurselor este în sine un proces de estimare, care presupune grade diferite de incertitudine, în funcţie de subclasificări, iar aceste estimări afectează în mod direct momentul de recunoaștere a cheltuielilor de explorare și evaluare. Politica de recunoaștere prevede ca managementul să utilizeze o serie de estimări și ipoteze referitoare la evenimentele și circumstanţele viitoare, în special dacă se poate stabili o operaţiune de extracţie viabilă din punct de vedere economic. Oricare dintre aceste estimări și ipoteze se poate schimba pe măsură ce noi informaţii devin disponibile. Dacă, ulterior capitalizării cheltuielilor, se obţin informaţii care sugerează că recuperarea acestora este improbabilă, suma capitalizată relevantă este anulată în situaţia veniturilor și cheltuielilor aferentă perioadei în care noile informaţii au fost disponibile.
În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului, au fost utilizate raţionamente, în mod special în legatură cu următoarele aspecte:
Managementul utilizează raţionamente pentru stabilirea nivelului adecvat de grupare a activelor din E&P în unităţi generatoare de numerar, în special cu privire la activele din E&P care au în comun o infrastructură semnificativă și sunt, prin urmare, grupate în aceeași unitate generatoare de numerar.
Prin natura lor, contingenţele vor fi clarificate doar atunci când unul sau mai multe evenimente viitoare se vor petrece sau nu. Evaluarea contingenţelor implică, în mod inerent, utilizarea de raţionamente și estimări semnificative cu privire la rezultatul unor evenimente viitoare.
Situaţiile financiare consolidate cuprind situaţiile financiare ale OMV Petrom S.A. ("OMV Petrom") și ale filialelor sale ("Grupul OMV Petrom") la 31 decembrie 2014, întocmite pe bază de principii contabile și de evaluare uniforme. Situaţiile financiare ale filialelor sunt întocmite la 31 decembrie 2014, aceeași dată de raportare ca cea a societăţii-mamă.
OMV Petrom controlează o entitate atunci când are expunere sau drepturi asupra rezultatelor variabile pe baza participării sale în entitatea în care a investit, și are capacitatea de a-și utiliza autoritatea asupra entităţii în care a investit pentru a influenţa valoarea rezultatelor.
In general, controlul derivă din deţinerea pachetului majoritar al drepturilor de vot. În completarea acestei prezumţii, în cazurile în care OMV Petrom nu deţine pachetul majoritar al drepturilor de vot, se analizează toţi factorii relevanţi și circumstanţele care ar putea rezulta în deținerea controlului de facto, cum ar fi: existenţa unei înţelegeri contractuale cu ceilalţi titulari cu drept de vot în cadrul entităţii, drepturi contractuale, drepturi de vot efective sau potenţiale. În cazul în care faptele și circumstanțele indică schimbări în unul sau mai multe din elementele de control, OMV Petrom reevaluează deținerea controlului asupra entității în care a investit.
Consolidarea unei filiale începe atunci când OMV Petrom obține controlul asupra acesteia și încetează atunci când OMV Petrom pierde controlul asupra filialei. Activele, datoriile, veniturile și cheltuielile unei filiale achiziționate sau vândute în cursul unui an sunt incluse în situaţiile financiare consolidate începând cu data la care OMV Petrom obține controlul asupra filialei, până în momentul în care OMV Petrom încetează să dețină controlul asupra acesteia.
Unde este cazul, situaţiile financiare ale filialelor sunt ajustate pentru a alinia politicile contabile ale acestora cu cele ale Grupului. Toate activele, datoriile, veniturile, cheltuielile și fluxurile de trezorerie intra-grup ce se referă la tranzacții între membri ai Grupului sunt eliminate integral la consolidare.
Orice modificare în participaţia deţinută în capitalurile proprii ale unei filiale, care nu are drept rezultat pierderea controlului asupra filialei, reprezintă tranzacţii de capitaluri proprii.
În cazul în care Grupul pierde controlul asupra unei filiale, acesta va derecunoaște activele (inclusiv fondul comercial), datoriile, interesele minoritare și alte componente ale capitalurilor proprii aferente fostei filialei, iar câștigul sau pierderea rezultată în urma derecunoșterii se va recunoaște în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor. Investiția rămasă în fosta filială este recunoscută la valoarea justă.
Numărul companiilor consolidate este după cum urmează:
| Consolidare integrală | Punere în echivalență | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie 2014 | 14 | 1 |
| Incluse pentru prima oară* | - | 1 |
| Deconsolidate în timpul anului** | - | (1) |
| La 31 decembrie 2014 | 14 | 1 |
| Companii românești | 6 | 1 |
| Companii străine | 8 | - |
*) În 2014, entitatea asociată OMV Petrom Global Solutions S.R.L. a fost consolidată în cadrul Grupului utilizând metoda punerii în echivalență. **) În 2014, OMV Petrom a vândut participaţia în Congaz S.A., entitate asociată contabilizată utilizând metoda punerii în echivalență.
Nu au existat modificări în interesele de participare deţinute în capitalurile proprii ale filialelor consolidate integral în 2014 comparativ cu anul anterior.
A se vedea nota 30 pentru mai multe detalii privind structura Grupului.
Societatea deține majoritatea drepturilor de vot în toate filialele consolidate integral.
Interesele minoritare nu sunt semnificative la 31 decembrie 2014 și 31 decembrie 2013.
O entitate asociată este o companie asupra căreia Grupul exercită o influenţă semnificativă, prin participarea la luarea deciziilor de politică financiară și operaţională a entităţii în care a investit, însă fără a deţine controlul exclusiv sau în comun asupra acestor decizii. Se consideră că OMV Petrom exercită o influenţă semnificativă asupra altei entităţi dacă deţine cel puţin 20% din drepturile de vot ale respectivei entităţi. Rezultatele, activele și datoriile entităţii asociate sunt încorporate în aceste situaţii financiare folosind metoda punerii în echivalenţă.
Conform metodei punerii în echivalenţă, investiţia într-o entitate asociată este reflectată în situaţia poziţiei financiare la cost plus modificările survenite după achiziţie în interesul Grupului în activele nete ale entităţii asociate. Fondul comercial aferent unei entităţi asociate este inclus în valoarea contabilă a investiţiei și nu se testează pentru depreciere în mod individual. După aplicarea metodei punerii în echivalenţă, Grupul evaluează necesitatea recunoașterii unei pierderi suplimentare din depreciere în relaţie cu investiţia netă a Grupului în entitatea asociată.
Situaţia veniturilor și cheltuielilor reflectă partea aferentă în rezultatele operaţiunilor entităţii asociate. În cazul unei modificări recunoscute în rezultatul global al entităţii asociate, Grupul recunoaște partea sa din modificarea respectivă, și o prezintă în situaţia rezultatului global. Dacă modificarea este recunoscută direct in capitalurile proprii ale entităţii asociate, Grupul recunoaște partea sa din modificarea respectivă, și o prezintă în situaţia modificărilor capitalurilor proprii. Grupul recunoaște
dividendele de la o entitate asociată la momentul stabilirii dreptului de a primi dividende și prezintă separat (nota 22) partea sa din rezultatele operaţiunilor entităţii asociate corespunzătoare dividendelor primite.
Valoarea agregată a interesului Grupului în rezultatul unei asociate este prezentată în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor, în afara profitului operațional (profit înainte de dobânzi și impozitare) și reprezintă profitul sau pierderea după impozitare și interese minoritare în subsidiarele entităților asociate.
Situațiile financiare ale entităților asociate sunt pregătite pentru aceeași perioadă de raportare ca și cele ale Grupului.
Atunci când Grupul are tranzacții cu o entitate asociată, profiturile și pierderile nerealizate sunt eliminate în măsura interesului Grupului în entitatea asociată.
IFRS definește controlul în comun ca fiind repartizarea agreată contractual a controlului asupra unui aranjament, care există numai atunci când deciziile asupra activităților relevante (activități care afectează semnificativ rezultatele aranjamentului) necesită consensul unanim al părţilor care deţin controlul.
Operaţiunile în comun reprezintă un tip de aranjament în comun în care participanţii au drepturi asupra activelor și obligații asupra datoriilor, ce decurg din aranjament.
În raport cu interesele deţinute în operaţiunile în comun, Grupul recunoaște:
Grupul deține interese în operaţiuni în comun, și în consecință recunoaște în situaţiile financiare consolidate partea sa din activele deținute în comun și datoriile suportate în comun, veniturile din vânzarea producţiei obținute de operaţiune în comun împreună cu partea sa din cheltuielile suportate în comun.
Aranjamentele în comun semnificative în care OMV Petrom este participant, precum și angajamentele în legătură cu aceste aranjamente în comun, sunt prezentate la nota 34.
O asociere în participație este un tip de aranjament în comun în care participanţii care deţin controlul în comun au drepturi asupra activului net al aranjamentului în comun. Investiția Grupului în asocierile
sale în participație este contabilizată utilizând metoda punerii în echivalență.
În cadrul metodei punerii în echivalență, investiția în asocierea în participație este recunoscută inițial la cost. Valoarea contabilă netă a investiției este ajustată pentru a recunoaște modificările în interesul deţinut de Grup asupra activului net al asocierii în participație survenite de la data achiziției. Fondul comercial aferent asocierii în participație este inclus în valoarea contabilă netă a investiției și nu este testat pentru depreciere în mod individual.
Situația veniturilor și cheltuielilor reflectă interesul Grupului în rezultatul operațiunilor asocierii în participație. Profiturile sau pierderile nerealizate rezultate din tranzacțiile dintre Grup și asocierea în participație sunt eliminate în măsura interesului Grupului în asocierea în participație.
Valoarea agregată a cotei Grupului din rezultatul asocierii în participație este prezentată în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor și în rezultatul global, ca parte a profitului operațional și reprezintă profitul sau pierderea după impozitare.
Situațiile financiare ale asocierii în participație sunt pregătite pentru aceeași perioadă de raportare ca și cele ale Grupului. Unde este cazul, politicile contabile sunt ajustate în vederea alinierii acestora cu cele ale Grupului.
La fiecare dată de raportare, Grupul analizează dacă există dovezi obiective că asocierea în participație este depreciată. În cazul în care există astfel de dovezi, Grupul calculează valoarea ajustării de depreciere ca diferență între valoarea recuperabilă a asocierii în participație și valoarea sa contabilă netă, ulterior recunoscând pierderea drept "Cota parte din profitul asocierii în participație" în situația veniturilor și cheltuielilor și în rezultatul global.
În cazul pierderii controlului în comun asupra asocierii în participație, Grupul măsoară și recunoaște investiția rămasă la valoarea sa justă. Diferențele rezultate între valoarea contabilă netă a asocierii în participație la data pierderii controlului în comun, valoarea justă a investiției rămase și veniturile din vânzare sunt recunoscute în situația veniturilor și cheltuielilor și în rezultatul global.
Clasificarea aranjamentelor în comun ca operaraţiuni în comun sau ca asocieri în participație, necesită evaluarea de către Grup a drepturilor și obligațiilor ce rezultă din aranjament. Mai exact, Grupul ia în considerare:
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele aplicate pentru exercițiul financiar anterior, cu excepția următoarelor interpretări noi și amendamente la standardele și interpretările existente, emise de către Comisia Standardelor Internaţionale de Contabilitate (IASB) și adoptate de către Uniunea Europeană, și care au intrat în vigoare începând cu 1 ianuarie 2014. Acestea nu au avut impact semnificativ asupra situațiilor financiare:
analizeze modul în care o entitate ar trebui să contabilizeze datoriile pentru plata impozitelor impuse de autorități, altele decât impozitul pe profit, în cadrul situaţiilor sale financiare. Această interpretare reprezintă o interpretare a IAS 37 Provizioane, datorii contingente și active contingente. IAS 37 stabilește criteriile pentru recunoașterea unei datorii, unul dintre acestea impunând ca o entitate sa aibă o obligație actuală rezultată dintr-un eveniment trecut (cunoscut ca eveniment care obligă). Interpretarea clarifică faptul că un eveniment care obligă și care dă naștere unei datorii privind plata unui impozit este acea activitate prevăzută în legislația relevantă, care determină plata unui impozit.
IAS 28 Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație (revizuit). Drept consecinţă a noilor standarde IFRS 11 Aranjamente în comun și IFRS 12 Prezentarea intereselor existente în alte entități, IAS 28 Investiții în entitățile asociate a fost redenumit IAS 28 Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație și descrie aplicarea metodei punerii în echivalență pentru investițiile în asocierile în participație, suplimentar față de investițiile în entitățile asociate.
La data aprobării acestor situaţii financiare, următoarele standarde, revizuiri și interpretări erau emise de IASB, fără să fie încă în vigoare și fără a fi fost adoptate mai devreme de către Grup:
Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la, sau după 1 ianuarie 2016. Această modificare clarifică principiile din IAS 16 Imobilizări corporale și IAS 38 Imobilizări necorporale conform cărora venitul reflectă un anumit model al beneficiilor economice generate din derularea unei afaceri (din care face parte activul), mai degrabă decât al beneficiilor economice consumate prin utilizarea activului. Drept urmare, raportul dintre veniturile generate și veniturile totale preconizate a fi generate nu poate fi folosit pentru a amortiza un element de imobilizări corporale și poate fi folosit numai în situaţii extrem de restrânse pentru a amortiza imobilizările necorporale. Aceste modificări nu au fost încă adoptate de către UE.
Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 februarie 2015. Modificarea se aplică pentru contribuţiile angajaţilor sau terţilor la planuri de beneficii determinate. Obiectivul modificării este să simplifice contabilizarea contribuţiilor care sunt independente de vechimea în munca, de exemplu, contribuţiile angajaţilor care sunt calculate în funcţie de un procent fix din salariu.
Standardul se aplică pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018, aplicarea timpurie fiind permisă. Faza finală a IFRS 9 reflectă toate fazele proiectului privind instrumentele financiare și înlocuiește IAS 39 Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare și toate versiunile anterioare ale IFRS 9. Standardul introduce cerinţe noi privind clasificarea și evaluarea, deprecierea și contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor. Standardul nu a fost încă adoptat de UE.
Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. IFRS 11 se referă la modul de contabilizare a intereselor în asocierile în participaţie și operaţiunile în comun. Modificarea prezintă noi îndrumări cu privire la modul în care trebuie contabilizată achiziţia
unui interes într-o operaţiune în comun ce reprezintă o afacere în conformitate cu IFRS și specifică tratamentul contabil adecvat pentru aceste achiziţii. Această modificare nu a fost încă adoptată de UE.
Standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Scopul acestui standard provizoriu este să îmbunătăţească comparabilitatea raportării financiare a entităţilor implicate în activităţi cu tarife reglementate, prin care administraţiile reglementează furnizarea anumitor tipuri de activităţi, și preţurile aferente acestora. Acestea pot să includă utilităţile, cum ar fi gazele naturale, energia electrică și apa. Reglementarea tarifelor poate avea un efect semnificativ asupra recunoașterii în timp și asupra valorii venitului unei entităţi. IASB intenţionează să analizeze problema reglementării tarifelor și să publice un document de dezbatere a acestui subiect. În așteptarea rezultatelor acestui proiect extins cu privire la Activităţile cu Tarife Reglementate, IASB a decis să elaboreze IFRS 14 ca măsură provizorie. IFRS 14 permite entităţilor care adoptă pentru prima dată IFRS ca, la data adoptării standardelor, să continue să recunoască sumele aferente tarifelor reglementate în conformitate cu cerinţele practicilor contabile general acceptate aplicate anterior. Totuși, pentru îmbunătăţirea comparabilităţii în cazul entităţilor care aplică deja IFRS și care nu recunosc aceste sume, standardul prevede ca efectul reglementării tarifelor să fie prezentat separat de alte elemente. O entitate care întocmește deja situaţii financiare în conformitate cu IFRS nu este eligibilă pentru aplicarea standardului. Acest standard nu a fost încă adoptat de UE.
Standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2017. IFRS 15 stabilește un nou model în cinci etape care se va aplica pentru veniturile provenind dintr-un contract încheiat cu un client (cu excepţii limitate), indiferent de tipul tranzacţiei sau de industrie. De asemenea, cerinţele standardului se vor aplica pentru recunoașterea și evaluarea câștigurilor și pierderilor din vânzarea anumitor active nemonetare care nu sunt rezultatul activitaţii obișnuite a entităţii (de ex.: vânzare de imobilizări corporale și necorporale). Va fi prevăzută prezentarea extinsă de informaţii, inclusiv dezagregarea venitului total, informaţii despre obligaţiile de execuţie, modificări ale soldurilor contractuale ale conturilor de active și datorii între perioade, raţionamente și estimări-cheie. Standardul nu a fost încă adoptat de UE.
Modificarea intră în vigoare începând cu 1 ianuarie 2016. Această modificare va permite entităţilor să folosească metoda punerii în echivalenţă pentru a contabiliza investiţiile în filiale, asocierile în participaţie și entităţi asociate în cadrul situaţiilor lor financiare individuale și va ajuta anumite jurisdicţii să treacă la IFRS la nivelul situaţiilor financiare individuale, reducând costurile de conformare, fără a reduce nivelul informaţiilor puse la dispoziţia investitorilor. Această modificare nu a fost încă adoptată de UE.
Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la, sau după 1 ianuarie 2016. Plantele productive vor intra, de acum, în domeniul de aplicare al IAS 16 Imobilizări corporale și vor fi supuse tuturor prevederilor acestuia. Acesta include posibilitatea de a alege între modelul bazat pe cost și modelul de reevaluare pentru evaluarea ulterioară. Producţia obţinută de la plantele productive (de ex.: fructele care cresc în pomi) va rămâne în domeniul de aplicare al IAS 41 Agricultura. Subvenţiile guvernamentale aferente plantelor productive vor fi contabilizate în conformitate cu IAS 20 Contabilitatea subvenţiilor guvernamentale și prezentarea informaţiilor legate de asistenţa guvernamentală, în loc sa fie contabilizate în conformitate cu IAS 41. Această modificare nu a fost încă
adoptată de UE.
Modificare la IFRS 10 Situaţii financiare consolidate și IAS 28 Investiţii în entităţile asociate și asocierile în participaţie: vânzare de sau contribuţie cu active între un investitor și entitatea sa asociată sau asocierea în participaţie
Modificările se referă la o inconsecvenţă identificată între cerinţele IFRS 10 și cele ale IAS 28, în legatură cu vânzarea de și contribuţia cu active între un investitor și entitatea sa asociată sau asocierea în participaţie. Principala consecinţă a modificărilor este aceea că un câștig sau o pierdere este recunoscută integral atunci când tranzacţia implică o afacere (indiferent dacă este sau nu sub formă de filială). Un câștig sau o pierdere parţială este recunoscută atunci când o tranzacţie implică active care nu reprezintă o afacere, chiar dacă acestea sunt sub forma unei filiale. Modificarea va intra în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Modificările nu au fost încă adoptate de UE.
IFRS 10, IFRS 12 și IAS 28: Entităţi de investiţii: Aplicarea excepţiei de consolidare (modificări) Modificările se referă la trei aspecte apărute în practică în legătură cu aplicarea excepţiei de consolidare pentru entităţile de investiţii. Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Modificările clarifică faptul că excepţia de la prezentarea de situaţii financiare consolidate se aplică unei entităţi-mamă care este o filială a unei entităţi de investiţii atunci când entitatea de investiţii își evaluează filialele la valoarea justă. De asemenea, modificarea clarifică faptul că numai o filială care nu este, în sine, o entitate de investiţii și furnizează servicii de asistenţă entităţii de investiţii este consolidată. Toate celelalte filiale ale unei entităţi de investiţii sunt evaluate la valoarea justă. În cele din urmă, modificările IAS 28 Investiţii în entităţile asociate și în asocierile în participaţie permit investitorilor ca, la aplicarea metodei punerii în echivalenţă, să păstreze evaluarea la valoarea justă aplicată de entitatea asociată sau asocierea în participaţie a entităţii de investiţii pentru interesele sale în filiale. Aceste modificări nu au fost încă adoptate de UE.
Modificările la IAS 1 Prezentarea situaţiilor financiare încurajează și mai mult societăţile să aplice raţionamente profesionale atunci când determină informaţiile pe care trebuie să le prezinte și modul în care le structurează în cadrul situaţiilor financiare. Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Modificările cu domeniu de aplicare limitat ale standardului clarifică, mai degrabă decât să modifice semnificativ, cerinţele existente ale IAS 1. Modificările se referă la pragul de semnificaţie, ordinea notelor, subtotaluri și dezagregare, politici contabile și prezentarea altor elemente ale rezultatului global decurgând din investiţiile contabilizate conform metodei punerii în echivalenţă. Aceste modificări nu au fost încă adoptate de UE.
Managementul este în curs de a evalua efectele potențiale ale aplicării pentru prima dată a acestor standarde în anii respectivi.
Combinările de întreprinderi sunt contabilizate folosind metoda achiziției. Activele și pasivele filialelor achiziționate sunt incluse la valoarea lor justă de la data achiziției.
Pentru fiecare combinare de întreprinderi, Grupul alege dacă evaluează interesul minoritar în entitatea dobândită fie la valoarea justă fie proporţional cu cota deţinută în activele nete identificabile ale entității dobândite.
Fondul comercial este evaluat iniţial la cost, reprezentând surplusul între cumulul contravalorii transferate, a valorii recunoscute pentru interesele minoritare și orice interes deţinut anterior, și valoarea activelor nete dobândite identificabile și a datoriilor asumate. În cazul în care valoarea justă a activelor nete dobândite depășește contravaloarea agregată transferată, Grupul re-evaluează dacă a identificat în mod corect toate activele achiziționate și toate obligațiile asumate și revizuiește procedurile utilizate pentru a evalua sumele ce trebuie recunoscute la data achiziției. În cazul în care în urma re-evaluării rezultă în continuare un surplus între valoarea justă a activelor nete achiziționate și contravaloarea totală transferată, atunci câștigul este recunoscut în situaţia veniturilor și cheltuielilor.
Fondul comercial este recunoscut ca activ și este testat pentru depreciere cel puţin anual. Pierderile din depreciere ale fondului comercial sunt imediat recunoscute în profitul sau pierderea perioadei și nu sunt reversate în perioadele ulterioare.
Interesele minoritare dau dreptul deţinătorilor la o parte proporţională din activul net al entităţilor în cazul lichidării. Interesele minoritare sunt prezentate distinct în situaţia consolidată a rezultatului global și în cadrul capitalurilor proprii în situaţia consolidată a poziţiei financiare, separat de capitalurile proprii ale acţionarilor societăţii-mamă. Pierderile înregistrate de o filială sunt alocate interesului minoritar, chiar dacă aceasta generează un rezultat negativ.
Costurile anterioare achiziției licențelor de explorare sunt recunoscute direct ca și cheltuieli în perioada în care sunt efectuate. Prospecțiunile anterioare achiziției licențelor de explorare se efectuează în etapa preliminară de evaluare atunci când se încearcă să se identifice zonele care ar putea conține potențiale rezerve de ţiţei și gaze, fără a avea acces fizic la acea zonă. Costurile aferente pot include studii seismice, măsurători magnetice, fotografii prin satelit și aeriene, teste de gravitație metrică etc.
Costurile cu achiziția licențelor de explorare sunt recunoscute în categoria imobilizărilor necorporale. Costurile cu licențele aferente drepturilor de explorare într-o zonă de explorare existentă sunt capitalizate și amortizate pe durata permisului de explorare.
Costurile cu achiziția licențelor sunt analizate la fiecare dată de raportare pentru a identifica dacă sunt indicii conform cărora valoarea lor contabilă netă depășește valoarea recuperabilă. Această analiză include confirmarea faptului că forajul de explorare este încă în desfășurare sau este ferm planificat, a faptului că s-a demonstrat că, sau este în curs de a se demonstra că descoperirea este viabilă din punct de vedere economic, pe baza unor considerente de ordin tehnic și comercial, și că a avut loc un progres suficient în definirea planurilor de dezvoltare.
În cazul în care nicio activitate viitoare nu este planificată sau în cazul în care s-a renunțat la licență sau licența a expirat, valoarea contabilă a costurilor cu achiziția licenței este recunoscută în situaţia veniturilor și cheltuielilor. La momentul stabilirii rezervelor dovedite și a aprobării deciziei interne pentru dezvoltare, costurile relevante sunt transferate în categoria activelor aferente producției de țiței și gaze.
Costurile de explorare și evaluare sunt contabilizate utilizând metoda contabilă de recunoaștere pe bază de succes al acestor operaţiuni. Costurile aferente activităţilor geologice și geofizice sunt recunoscute direct ca și cheltuieli atunci când sunt efectuate. Costurile asociate activităţilor de foraj de explorare și evaluare sunt recunoscute iniţial în categoria activelor aferente rezervelor nedovedite până la determinarea viabilităţii din punct de vedere comercial a prospecţiunilor de ţiţei și gaze aferente. Dacă prospecţiunile sunt finalizate fără succes, costurile asociate sunt incluse în situaţia veniturilor și cheltuielilor a anului. Dacă prospecţiunile sunt considerate viabile din punct de vedere comercial, astfel de costuri vor fi transferate în categoria imobilizărilor corporale (active aferente producţiei de ţiţei și gaze), la momentul stabilirii rezervelor dovedite și a aprobării deciziei interne pentru dezvoltare. Stadiul acestor prospecţiuni și al costurilor aferente este revizuit în mod regulat de către conducerea tehnică, comercială și executivă, incluzând revizuirea de depreciere cel puţin o dată pe an, pentru a confirma intenţia continuă de a dezvolta sau de a beneficia în alt fel de descoperirea respectivă. Când nu mai există această intenţie, costurile sunt recunoscute în situaţia veniturilor și cheltuielilor.
Costurile de dezvoltare, inclusiv costurile efectuate pentru a permite accesul la rezerve dovedite și pentru a pregăti amplasamentul sondelor pentru foraj, costurile efectuate cu forajul și cu echiparea sondelor de dezvoltare precum și cele efectuate pentru construcţia și instalarea facilităţilor de producţie, sunt capitalizate ca active aferente producției de țiței și gaze.
Costurile de producţie, inclusiv costurile înregistrate pentru desfășurarea activităţii și întreţinerea sondelor și a echipamentelor și facilităţilor aferente (inclusiv costurile privind deprecierea și amortizarea, după cum este descris mai jos) și alte costuri privind operarea și întreţinerea sondelor, echipamentelor și facilităţilor aferente sunt înregistrate drept cheltuieli pe măsură ce apar.
Imobilizările necorporale achiziţionate de Grup sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și pierderea din depreciere cumulată.
Imobilizările corporale sunt recunoscute la costul de achiziţie sau de construcţie și sunt prezentate net de amortizarea cumulată și pierderea din depreciere cumulată.
Costul imobilizărilor corporale cumpărate este reprezentat de preţul net în numerar și echivalente de numerar plătit pentru achiziţionarea activelor respective precum și valoarea altor costuri direct atribuibile aducerii activelor la locaţia și condiţia necesare pentru ca acestea să poată opera în modul dorit. Costul activelor construite în regie proprie include costurile salariale, materiale, costuri indirecte de producţie și alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la locaţia și condiţia curente.
Amortizarea este calculată folosind metoda liniară, cu excepţia activelor din segmentul E&P, pentru care amortizarea se calculează într-o mare măsură folosindu-se metoda unităților de producție. În situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor, atât amortizarea cât și pierderile din depreciere pentru staţiile de alimentare sunt prezentate ca parte a cheltuielilor de distribuţie, amortizarea si deprecierea activelor de explorare sunt prezentate și cheltuieli de explorare, iar cele pentru alte active sunt raportate ca și cost al vânzărilor sau ca alte cheltuieli de exploatare.
| Imobilizări necorporale | Durata de viaţă utilă (ani) |
|---|---|
| Fond comercial | nelimitată |
| Software | 3 - 5 |
| Concesiuni, licențe și alte imobilizări necorporale | 5 - 20, sau durata contractului |
| Imobilizări corporale specifice activităţii din fiecare segment | |
| E&P Active aferente producţiei de ţiţei și gaze | Metoda unităților de producție |
| G&E Conducte de gaze | 20 - 30 |
| G&E Centrala electrică în ciclu combinat | 8 - 30 |
| G&E Componente parc eolian | 10 - 20 |
| R&M Rezervoare pentru depozitare și instalaţii și | 25 - 40 |
| echipamente pentru rafinare | |
| R&M Sisteme de conducte | 20 |
| R&M Echipamente aferente staţiilor de distribuţie | 5 - 20 |
| Alte imobilizări corporale | |
| Clădiri utilizate pentru producţie sau activităţi administrative | 20 - 50 |
| Alte imobilizări corporale | 10 - 20 |
| Active și echipamente accesorii | 5 - 10 |
În vederea aplicării metodei contabile de amortizare pe baza unităților de producție, Grupul a împărţit zonele în care operează în șaptesprezece regiuni (treisprezece regiuni aparţinând societăţii-mamă și patru regiuni aparţinând filialelor din Kazahstan). Rata de amortizare este calculată pentru fiecare regiune, pe baza cantităților extrase și a rezervelor dovedite sau a rezervelor dovedite dezvoltate, după caz.
Activităţile de explorare și evaluare capitalizate nu sunt în general amortizate cât timp sunt aferente unor rezerve nedovedite, dar sunt testate pentru depreciere. Odată ce rezervele sunt dovedite și viabile din punct de vedere comercial, activele aferente sunt reclasificate în imobilizări corporale și sunt amortizate din momentul în care începe producţia. Costurile de dezvoltare capitalizate și echipamentele aferente sunt în general amortizate pe baza rezervelor dovedite și dezvoltate/ rezervelor dovedite totale, aplicând metoda unităţilor de producţie din momentul începerii producţiei; drepturile de explorare capitalizate și rezervele achiziţionate sunt amortizate pe baza rezervelor dovedite totale.
Un element al imobilizărilor corporale și orice parte semnificativă recunoscută iniţial sunt derecunoscute în momentul cedării sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii economice viitoare din utilizarea sau vânzarea lui. Orice câștig sau pierdere din derecunoașterea activului (calculat(ă) ca diferenţă între încasările nete din vânzare și valoarea contabilă netă a activului) este inclus(ă) în situaţia veniturilor și cheltuielilor la momentul derecunoașterii.
În cadrul metodei contabile de recunoaștere pe bază de succes, activele individuale aferente activităţilor de producţie ţiţei și gaze și alte active sunt alocate unor centre de cost (câmpuri, blocuri, regiuni), care stau la baza amortizării și a testelor de depreciere. În cazul în care sonde separate sau alte active, aparţinând aceleiași zone cu rezerve dovedite, sunt abandonate, amortizarea cumulată a unui activ individual este posibil să nu poată fi identificată specific. În general, chiar dacă valorile contabile ale activelor abandonate pot fi identificate, pierderea din abandonarea parțială a unui activ dintr-o zonă nu este recunoscută, atât timp cât grupul rămas de active continuă să producă țiței și gaze. Se consideră faptul că activul abandonat sau cedat este amortizat integral. Costurile capitalizate aferente activului abandonat sau cedat sunt înregistrate în contrapartidă cu amortizarea cumulată a zonei căreia îi aparține activul.
Cheltuielile sunt capitalizate dacă un activ sau o parte a unui activ, care a fost amortizat(ă) separat și este casat în prezent, este înlocuit(ă) și este probabil că va aduce beneficii economice viitoare. Dacă o parte a activului înlocuit nu a fost considerată o componentă separată și, prin urmare, nu a fost amortizată separat, se utilizează valoarea de înlocuire pentru a estima valoarea contabilă netă a activului(lor) înlocuit(e) care este/(sunt) casat(e) imediat.
Activele clasificate drept "deţinute pentru vânzare" sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre valoarea contabilă netă și valoarea justă minus costurile de vânzare. Activele imobilizate (sau grupurile de active imobilizate) sunt catalogate drept "deţinute pentru vânzare" dacă valoarea lor contabilă va fi recuperată în principal printr-o operaţiune de vânzare, și nu prin continuarea utilizării lor. O astfel de clasificare are la bază ipotezele că vânzarea activelor respective are o probabilitate ridicată și că activele sunt disponibile pentru vânzarea imediată și în forma în care se prezintă la momentul respectiv. Managementul trebuie să își exprime angajamentul față de vânzarea activelor,
care se așteaptă să se califice pentru recunoaștere ca vânzare încheiată, completă, în termen de un an de la data clasificării lor. Imobilizările corporale și necorporale încetează a mai fi amortizate odată ce au fost clasificate ca active deținute pentru vânzare.
În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât și cele corporale sunt analizate la data raportării pentru a identifica dacă există indicii de depreciere. Pentru imobilizările necorporale cu durata de viaţă nedeterminată, testele de depreciere sunt efectuate anual, chiar dacă nu există indicii de depreciere.
Dacă există vreun indiciu, sau când este necesar un test anual de depreciere pentru un activ, Grupul estimează valoarea recuperabilă a activului, fiind valoarea cea mai mare dintre valoarea justă minus costurile de vânzare, și valoarea sa de utilizare.
În cazul în care valoarea contabilă netă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar depășește valoarea sa recuperabilă, activul este considerat depreciat și o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea activului la nivelul valorii recuperabile. Pierderile din depreciere sunt recunoscute în situaţia veniturilor și cheltuielilor în categorii de cheltuieli compatibile cu funcția activului depreciat.
O pierdere din depreciere recunoscută anterior este reversată la venituri până la nivelul costului amortizat al activului în cazul în care survin modificări în ipotezele folosite pentru a determina valoarea recuperabilă a activului de la ultima pierdere din depreciere recunoscută. Reluarea la venituri este recunoscută în alte venituri din exploatare.
Costurile capitalizate cu activitățile periodice de inspecții și reparații capitale reprezintă componente separate ale activelor corespunzătoare sau ale grupurilor corespunzătoare de active. Costurile capitalizate cu inspecțiile și reparațiile capitale sunt amortizate utilizând metoda liniară, sau pe baza numărului de ore de funcţionare, pe baza cantităţii produse sau pe baza altor metode similare, dacă acestea reflectă mai bine intervalul de timp la care se efectuează inspecțiile (până la următoarea inspecție).
Cheltuielile cu activităţile majore de inspecții și reparaţii cuprind costul înlocuirii activelor sau a unor părţi din active, costurile de inspecţie și costurile de reparaţii capitale. Costurile de inspecţie asociate cu programele majore de întreţinere sunt capitalizate și amortizate pe perioada până la următoarea inspecţie.
Costurile activităţilor de reparaţii capitale pentru sonde sunt de asemenea capitalizate și sunt amortizate utilizând metoda unităţilor de producţie, în măsura în care sunt efectuate cu succes.
Toate celelalte costuri cu reparaţiile curente și întreţinerea uzuală sunt recunoscute direct în cheltuieli atunci când se efectuează.
Pentru a determina dacă un aranjament este (sau conţine) un contract de leasing, se ia în considerare substanţa aranjamentului la data începerii acestuia. Aranjamentul este evaluat pentru a stabili dacă îndeplinirea acestuia depinde de utilizarea unui anumit activ sau a anumitor active și dacă aranjamentul conferă dreptul de utilizare a activului sau activelor, chiar dacă acest drept nu este în mod explicit specificat în aranjament.
Un contract de leasing financiar este definit ca un contract de leasing care transferă locatarului toate riscurile și beneficiile semnificative asociate dreptului de proprietate asupra activului aferent. Toate contractele de leasing care nu se încadrează în definiția unui contract de leasing financiar sunt clasificate ca leasing operaţional.
Activele imobilizate deținute în baza unor contracte de leasing financiar sunt capitalizate la intrarea în vigoare a aranjamentului la valoarea cea mai mică dintre valoarea actualizată a plăților minime de leasing și valoarea justă a proprietății închiriate, iar ulterior amortizate pe durata de viață estimată sau durata contractului de leasing, dacă aceasta este mai scurtă. Concomitent se recunoaște o datorie echivalentă cu suma capitalizată, iar plățile viitoare de leasing sunt împărțite în cheltuieli de finanțare a leasingului și in rambursări de principal.
În cazul contractelor de leasing operațional, plățile de leasing sunt recunoscute liniar pe durata contractului.
La data recunoașterii, activele financiare sunt împărţite în următoarele trei categorii: active financiare la valoare justă prin contul de profit sau pierdere, împrumuturi și creanţe și active financiare disponibile pentru vânzare. Clasificarea activelor financiare depinde de scopul și natura lor. În mod curent, tranzacţiile sunt recunoscute și derecunoscute la data tranzacţionării, respectiv data la care Grupul își asumă obligaţia de a cumpăra sau a vinde un activ.
Toate activele financiare sunt recunoscute iniţial la valoarea justă plus, în cazul activelor financiare care nu au fost recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, orice costuri direct atribuibile achiziţiei.
Titlurile de valoare sunt clasificate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere atunci când sunt fie deţinute pentru tranzacţionare, fie desemnate ca fiind la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere. Activele financiare la valoare justă prin contul de profit sau pierdere sunt evaluate la valoare justă, iar orice câștig sau pierdere generată de evaluarea ulterioară este recunoscută prin situaţia veniturilor și a cheltuielilor.
Împrumuturile și creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piaţă activă. După evaluarea iniţială, împrumuturile și creanţele sunt măsurate la costul amortizat (utilizând metoda ratei de dobândă efectivă), mai puţin ajustările pentru depreciere.
Amortizarea generată de utilizarea ratei de dobândă efectivă se recunoaște în veniturile financiare din situaţia veniturilor și a cheltuielilor. Pierderile generate de depreciere sunt recunoscute în situaţia veniturilor și a cheltuielilor în costurile financiare pentru împrumuturi și în costul vânzărilor sau alte cheltuieli de exploatare pentru creanţe. Evaluarea dacă împrumuturile sau creanţele sunt depreciate se face individual pentru elementele semnificative sau cumulat pentru cele care nu sunt individual semnificative. Valoarea contabilă a activului este redusă prin utilizarea unui cont de provizion, iar pierderea este recunoscută în contul de profit sau pierdere.
După evaluarea iniţială, activele financiare disponibile pentru vânzare sunt recunoscute la valoarea justă. Câștigurile și pierderile nerealizate sunt incluse separat în situaţia rezultatului global, net de efectele fiscale atribuibile. În cazul în care există dovezi obiective de depreciere, pierderile inclusiv sumele recunoscute anterior în situaţia rezultatului global, sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere. În cazul în care motivul pentru care s-a recunoscut o piedere din depreciere încetează ulterior să existe, pierderea recunoscută anterior se reia prin venituri pentru creanţe, respectiv în capitalurile proprii pentru instrumentele de capital, până la nivelul costului amortizat.
Investițiile în filiale neconsolidate și în alte entităţi, a căror valoare justă nu poate fi estimată în mod credibil, sunt evaluate la costul de achiziție minus orice pierderi din depreciere.
La fiecare dată de raportare, se analizează dacă există dovezi obiective că valorile contabile ale activelor financiare care nu sunt clasificate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt depreciate. Dovezile pentru depreciere pot include, de exemplu, indicaţii conform cărora debitorul sau emitentul se confruntă cu dificultăţi financiare semnificative, imposibilitate de plată sau nerespectarea datoriilor de plată, probabilitatea ca aceștia să intre în faliment sau că vor interveni modificări semnificative ale mediului tehnologic, economic, juridic sau/și a pieţei în care este activ debitorul sau emitentul. În cazul instrumentelor de capitaluri proprii clasificate ca fiind deținute pentru vânzare, evidenţa obiectivă privind deprecierea acestora poate include o scădere prelungită sau semnificativă a valorii juste sub cost. Orice ajustare de depreciere este recunoscută în contul de profit sau pierdere.
Grupul derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile contractuale de a încasa sume generate de acel activ au expirat sau când transferă activul împreună cu riscurile și beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra activului unui terţ. În cazul în care Grupul nici nu transferă, nici nu reţine riscurile și beneficiile semnificative asociate dreptului de proprietate, dar transferă controlul asupra activului, Grupul recunoaște interesul reţinut asupra activului, precum și o datorie asociată care reflectă drepturile și obligaţiile reţinute. În cazul în care Grupul reţine riscurile și beneficiile semnificative asociate dreptului de proprietate asupra unui activ financiar transferat, Grupul continuă să recunoască activul financiar și suplimentar recunoaște un împrumut garantat pentru veniturile primite.
Împrumuturile și creanţele, împreună cu ajustările lor de depreciere, sunt trecute pe cheltuieli atunci când nu există o perspectivă realistă a recuperării viitoare și toate garanţiile au fost utilizate sau transferate către Grup.
Datoriile financiare sunt clasificate, la recunoașterea iniţială, ca datorii financiare prin contul de profit sau pierdere, credite și împrumuturi sau datorii comerciale și sunt recunoscute iniţial la valoarea justă și, în cazul creditelor, împrumuturilor și datoriilor comerciale, minus costurile de tranzacţionare direct
După evaluarea iniţială, datoriile sunt măsurate la costul amortizat, cu excepţia instrumentelor derivate care sunt recunoscute la valoarea justă. Datoriile pe termen lung sunt actualizate folosind metoda ratei dobânzii efective. Câștigurile sau pierderile sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere atunci când datoriile sunt derecunoscute, precum și în urma procesului de amortizare în baza metodei ratei de dobândă efective.
O datorie financiară este derecunoscută atunci când obligaţia aferentă este plătită, anulată sau expiră. Atunci când o datorie financiară este înlocuită cu o alta de la același creditor, dar cu condiţii semnificativ diferite sau condiţiile unei datorii existente sunt semnificativ modificate, astfel de modificări sunt tratate ca o derecunoaștere a datoriei iniţiale, urmată de recunoașterea uneia noi. Diferenţa în valoarea contabilă este recunoscută în contul de profit sau pierdere.
Instrumentele derivate sunt folosite pentru acoperirea împotriva riscurilor rezultate din variaţiile ratelor dobânzii, fluctuaţiile cursului valutar și volatilitatea preţului mărfurilor. Instrumentele derivate sunt înregistrate la valoarea justă, care reflectă sumele estimate pe care Grupul le-ar plăti sau primi dacă poziţiile ar fi închise la data de raportare. Pentru a estima valoarea justă a instrumentelor financiare la sfârșitul anului au fost utilizate cotaţiile primite de la bănci sau modele de evaluare adecvate.
Calcularea preţurilor în cadrul acestor modele se bazează pe preţurile forward, ratele de schimb sau indicatorii de volatilitate la data raportării. Câștigurile și pierderile nerealizate sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli, cu excepţia cazurilor în care sunt îndeplinite condiţiile pentru aplicarea contabilităţii de acoperire împotriva riscurilor.
Acele derivative care se califică și îndeplinesc condiţiile pentru aplicarea contabilităţii de acoperire împotriva riscurilor sunt fie (i) contracte de acoperire împotriva riscurilor legate de valoarea justă, pentru acoperirea împotriva fluctuaţiilor valorii juste a unui activ sau datorii recunoscute sau (ii) contracte de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie, atunci când acoperirea expunerii la volatilitatea fluxurilor de trezorerie este atribuibilă unui risc asociat cu un activ sau o datorie recunoscute sau în legătură cu o tranzacţie foarte probabilă.
În cazul contractelor de acoperire împotriva riscurilor la valoare justă, modificările valorii juste rezultate din riscul acoperit, atât pentru elementul a cărui valoare este supusă riscului cât și pentru instrumentul de acoperire împotriva riscurilor, sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli.
Pentru contractele de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie, partea eficientă a modificărilor valorii juste este recunoscută direct în situaţia rezultatului global, în timp ce partea ineficientă este recunoscută imediat în situaţia veniturilor și cheltuielilor. În cazul în care contractele de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie rezultă într-un activ sau o datorie, sumele recunoscute anterior în situaţia rezultatului global sunt reclasificate în situaţia veniturilor și cheltuielilor în perioada în care elementul a cărui valoare este supusă riscului afectează rezultatul.
Contractele de cumpărare sau vânzare a unui element nemonetar care pot fi reglate în numerar sau cu alt instrument financiar, sau prin tranzacţionarea de instrumente financiare, ca și cum
contractele respective ar fi instrumente financiare, sunt contabilizate precum instrumente financiare. Totuși, contractele încheiate și derulate în scopul primirii sau livrării unui element nemonetar, în conformitate cu necesităţile Societăţii, nu sunt contabilizate ca instrumente financiare, ci ca și contracte cu titlu executoriu. Cu toate acestea, chiar dacă astfel de contracte nu constituie instrumente financiare, ele pot conţine derivative incluse. Derivativele incluse sunt contabilizate separat de contractul gazdă atunci când caracteristicile și riscurile economice ale derivativului inclus nu sunt strâns asociate cu caracteristicile și riscurile economice ale contractului gazdă.
Costurile îndatorării care sunt direct atribuibile achiziţiei, construcţiei sau producţiei unui activ cu ciclu lung de producţie se capitalizează până în momentul în care activul este în substanţă pregătit în vederea utilizării prestabilite sau vânzării. Costurile îndatorării cuprind dobânzile aferente împrumuturilor bancare pe termen scurt și lung, amortizarea costurilor auxiliare efectuate în legătură cu contractarea împrumuturilor și diferenţele de curs valutar generate de împrumuturile în valută, în măsura în care acestea sunt privite ca o ajustare la cheltuielile cu dobânda. Toate celelalte costuri aferente împrumuturilor sunt recunoscute drept cheltuieli în situaţia veniturilor și cheltuielilor perioadei în care apar.
Subvențiile guvernamentale - cu excepția drepturilor de emisie (a se vedea nota 4m) - sunt recunoscute ca venituri sau deduse din activul aferent în cazul în care este rezonabilă presupunerea că vor fi îndeplinite condițiile de acordare și că subvențiile vor fi primite.
Stocurile sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre cost și valoarea realizabilă netă. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare aferent activităţii normale mai puţin costurile estimate pentru vânzare.
Costul de producţie al ţiţeiului, gazelor naturale și al produselor petroliere din rafinare este calculat pe baza mediei ponderate și cuprinde toate costurile efectuate în cursul normal al activităţii, pentru aducerea fiecărui produs la locaţia și condiţia prezente, inclusiv proporţia adecvată de amortizare și depreciere și costurile fixe bazate pe capacitatea normală de producţie.
Pentru stocurile deteriorate sau cu mișcare lentă se constituie ajustări de depreciere pe baza estimărilor managementului.
Provizioanele se constituie pentru obligaţiile curente (legale sau implicite) faţă de terţi, generate de un eveniment anterior, atunci când este probabil ca o ieșire de resurse care încorporează beneficii
economice să fie necesară pentru a onora obligaţiile respective, iar suma necesară pentru stingerea obligaţiilor poate fi estimată în mod credibil. Provizioanele pentru obligaţii individuale sunt constituite la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligaţiilor. Acolo unde efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, provizioanele se actualizează utilizând o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă, după caz, riscurile specifice datoriei. În cazul în care se efectuează actualizarea provizioanelor, creșterea valorii provizioanelor datorată trecerii timpului este recunoscută drept cheltuială financiară.
Activităţile de bază ale Societăţii generează în mod curent obligaţii cu privire la demontarea și mutarea activelor, precum și obligaţii cu privire la remedierea solului, constând în:
Aceste obligaţii de dezafectare și restaurare prezintă valori semnificative în principal pentru segmentul E&P (sonde de ţiţei și gaze, echipamente de suprafaţă). La momentul apariţiei obligaţiei, aceasta se provizionează integral prin recunoașterea unei datorii egală cu valoarea actualizată a cheltuielilor viitoare de dezafectare și restaurare. Concomitent, pentru activul la care se referă provizionul de dezafectare se capitalizează o sumă echivalentă. Valoarea obligaţiei se calculează pe baza celei mai bune estimări. Suma capitalizată se amortizează pe baza metodei unităţilor de producţie în cazul activităţilor de extracţie și producţie și liniar pentru celelalte active.
Datoriile aferente costurilor de mediu sunt recunoscute atunci când o acțiune de decontaminare este probabilă și costurile aferente ei pot fi estimate în mod credibil. În general, provizioanele pentru costuri de mediu sunt recunoscute odată cu angajamentul pentru un plan formal de acțiuni. Valoarea recunoscută reflectă cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligației. În cazul în care datoria va fi stinsă peste un anumit număr de ani, provizionul pentru costuri de mediu este recunoscut la valoarea actualizată a costurilor viitoare de mediu estimate.
În conformitate cu contractul de privatizare al OMV Petrom S.A., o parte din costurile de dezafectare și de mediu vor fi suportate de statul român. Acea parte a costurilor ce urmează să fie rambursată de către stat este prezentată în creanţe și a fost reanalizată astfel încât să reflecte cea mai bună estimare a valorii prezente a costurilor de dezafectare și decontaminare, utilizând aceeași rată de actualizare ca cea folosită pentru provizioanele respective.
Efectele modificărilor apărute în ipotezele care stau la baza costurilor de dezafectare sunt recunoscute prospectiv prin înregistrarea unei ajustări a provizionului de dezafectare, cât și printr-o ajustare corespondentă a valorii imobilizării corporale la care se referă provizionul de dezafectare (pentru costurile de dezafectare suportate de Grup) sau printr-o ajustare a valorii creanţei asupra statului român (pentru costurile de dezafectare suportate de statul român).
Efectul din actualizarea în timp a provizionului de dezafectare este prezentat ca și cheltuieli cu dobânzile în situaţia veniturilor și cheltuielilor, net de efectul din actualizarea în timp a creanţei aferente asupra statului român (pentru costurile de dezafectare suportate de statul român).
Efectele modificărilor apărute în ipotezele care stau la baza costurilor de mediu sunt recunoscute prospectiv prin înregistrarea unei ajustări a provizionului de mediu, cât și printr-o ajustare corespondentă în situaţia veniturilor și cheltuielilor (pentru costurile de mediu suportate de Grup) sau printr-o ajustare a valorii creanţei asupra statului român (pentru costurile de mediu suportate de statul român).
Efectul din actualizarea în timp a provizionului de mediu este prezentat ca și cheltuieli cu dobânzile în situaţia veniturilor și a cheltuielilor, net de efectul din actualizarea în timp a creanţei aferente asupra statului român (pentru costurile de mediu suportate de statul român).
Efectul modificărilor ratei de actualizare și a perioadei estimate pentru recuperarea creanţelor asupra statului român, care sunt suplimentare modificărilor ratei de actualizare și a perioadei estimate de efectuare a lucrărilor de dezafectare și de mediu, este prezentat ca și cheltuieli cu dobânzile sau venituri din dobânzi în situaţia veniturilor și cheltuielilor.
Provizioanele pentru beneficii de pensionare și plăţi compensatorii sunt calculate folosind metoda unităţii de credit proiectat, care împarte costul estimat al beneficiilor la care sunt îndreptăţiţi angajaţii pe întreaga durată a angajării și ia în considerare viitoare creșteri salariale. Câștigurile sau pierderile actuariale sunt recunoscute în întregime în perioada în care apar, după cum urmează: pentru pensii în situaţia rezultatului global și pentru obligaţii similare în situaţia veniturilor și cheltuielilor.
Provizionul de restructurare (pentru încheierea voluntară și involuntară a contractelor de muncă) este recunoscut dacă planul detaliat al restructurării a fost aprobat de management înainte de sfârșitul anului, indicând existenţa unui angajament irevocabil. Adeziunile voluntare cu privire la pachetele de remunerare ale angajaţilor sunt recunoscute dacă angajaţii respectivi au acceptat oferta societății. Provizioanele pentru obligaţiile privind înţelegerile individuale de încetare a relaţiilor contractuale sunt recunoscute la valoarea actualizată a obligaţiei, atunci când suma și datele plăţilor sunt fixe și cunoscute.
Certificatele de emisii de gaze primite gratuit de la autorităţile guvernamentale (Schema UE de comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră) reduc obligaţiile aferente emisiilor de CO2 și provizioanele sunt recunoscute pe baza abordării nete valabile pentru subvenţii guvernamentale (valoare zero în contabilitate). Provizioanele pentru deficitul dintre emisiile efective si numărul de certificate deţinute sunt măsurate iniţial la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligaţiilor, și anume preţul de piaţă al certificatelor de emisii la data de raportare. Cheltuielile corespunzătoare sunt recunoscute ca și costuri privind emisiile, parte a costului vânzărilor. Dacă ulterior recunoașterii unui provizion sunt achiziţionate certificate de emisii, un activ este recunoscut doar pentru certificatele care depășesc emisiile reale de CO2 . Orice diferenţă de preţ între provizion și certificatele care acoperă emisiile de CO2 este trecută pe cheltuieli sub formă de costuri privind emisiile.
Impozitul pe profit curent este impozitul care se așteaptă a fi plătit sau încasat pentru rezultatul net
impozabil al anului în curs, folosind ratele de impozitare valabile la data de raportare, precum și orice ajustare la impozitul datorat aferentă anilor anteriori. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat în situaţia consolidată a veniturilor și cheltuielilor deoarece exclude elemente de venit sau cheltuială care sunt impozabile sau deductibile în alți ani precum și elemente care nu sunt niciodată impozabile sau deductibile.
Creanţele și datoriile aferente impozitului pe profit curent sau aferent perioadelor anterioare sunt recunoscute la o valoare egală cu suma estimată de recuperat de la, respectiv de plătit către autorităţile fiscale. Managementul analizează periodic poziţiile luate în declaraţiile de impozit pe profit referitoare la situaţiile în care reglementările fiscale sunt interpretabile și constituie provizioane dacă este cazul.
Impozitul pe profit amânat se calculează utilizând metoda datoriilor bilanţiere pentru diferenţele temporare la data de raportare între valorile fiscale ale activelor și datoriilor și valorile nete contabile ale acestora în scopul raportării financiare.
O datorie privind impozitul pe profit amânat se recunoaște pentru toate diferenţele temporare impozabile, cu excepţia cazului în care datoria privind impozitul pe profit amânat rezultă din:
O creanţă privind impozitul pe profit amânat se recunoaște pentru toate diferenţele temporare deductibile, creditele fiscale neutilizate sau pierderile fiscale neutilizate în măsura în care este probabil să existe profit impozabil viitor pe seama căruia pot fi utilizate diferenţele temporare deductibile, creditele fiscale neutilizate sau pierderile fiscale neutilizate, cu excepţia cazului în care creanţa privind impozitul pe profit amânat rezultă din:
Valoarea contabilă a creanţelor privind impozitul pe profit amânat este revizuită la data de raportare și diminuată în măsura în care nu mai este probabilă disponibilitatea unui profit impozabil viitor suficient pentru a permite utilizarea integrală sau parţială a acestor active. Creanţele cu impozitul pe profit amânat nerecunoscute sunt analizate la data de raportare și sunt recunoscute în măsura în care este probabil că va exista un profit impozabil suficient pentru a permite utilizarea acestor creanţe.
Creanţele și datoriile privind impozitul amânat sunt evaluate la ratele de impozitare ce se așteaptă a se aplica pentru perioada în care activul este realizat sau datoria este decontată, pe baza ratelor de
impozitare (și a legilor fiscale) care au fost reglementate sau aproape reglementate până la data de raportare.
Impozitul amânat aferent unor elemente înregistrate în situaţia rezultatului global sau în capitalurile proprii este recunoscut în situaţia rezultatului global sau în capitalurile proprii, și nu în situaţia veniturilor și cheltuielilor.
Creanţele și datoriile privind impozitul amânat la nivel de Grup sunt recunoscute net, dacă există dreptul legal de a compensa, iar impozitele amânate sunt aferente unor aspecte care fac obiectul aceleiași autorităţi fiscale.
Redevenţele petroliere sunt calculate pe baza valorii producţiei de ţiţei și gaze și sunt incluse în situaţia veniturilor și cheltuielilor în costul vânzărilor.
Veniturile sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei primite sau de primit. Veniturile sunt reduse corespunzător cu valoarea estimată a bunurilor înapoiate de clienţi, rabaturi și alte elemente similare.
Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute atunci când toate condiţiile de mai jos sunt îndeplinite:
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul acţionarului de a primi plata.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute folosindu-se rata dobânzii efective, acea rată care actualizează fluxurile de numerar viitoare estimate pe durata de viaţă așteptată a instrumentului financiar, la valoarea contabilă netă a activului financiar.
Din punct de vedere al Situaţiei fluxurilor de trezorerie, se consideră că numerarul este numerarul din casierie și din conturile bancare curente. Echivalentele de numerar reprezintă depozite și investiţii cu un grad de lichiditate ridicat, cu scadenţe mai mici de trei luni.
Situaţiile financiare consolidate sunt prezentate în RON, care este moneda funcţională a OMV Petrom S.A. și moneda de prezentare a Grupului. Fiecare entitate din Grupul Petrom determină moneda funcţională proprie, iar elementele incluse în situaţiile financiare individuale sunt evaluate utilizând moneda funcţională respectivă. Moneda funcţională a operaţiunilor din străinătate este în general moneda lor locală (și anume RON pentru majoritatea operaţiunilor Grupului), cu excepţia entităţilor din Kazahstan care utilizează USD drept monedă funcţională.
Atunci când moneda funcţională diferă de moneda de prezentare a Grupului, situaţiile financiare individuale sunt convertite utilizând metoda cursului de închidere. Diferenţele care rezultă între elementele bilanţiere evaluate la cursul de închidere și cursul istoric sunt prezentate ca un element separat direct în capitalurile proprii și în situaţia consolidată a rezultatului global. Utilizarea cursurilor de schimb medii pentru convertirea veniturilor și cheltuielilor generează diferenţe suplimentare, comparativ cu aplicarea cursurilor de schimb de închidere în situaţia consolidată a poziţiei financiare, care sunt de asemenea incluse în capitalurile proprii și în situaţia rezultatului global. La vânzarea unei operaţiuni din străinătate, componente ale rezultatului global și capitalurilor proprii aferente conversiei respectivei operaţiuni din străinătate sunt recunoscute în situaţia veniturilor și cheltuielilor.
| Monede | Curs de schimb la 31 decembrie 2013* |
Curs de schimb mediu pentru anul 2013 |
Curs de schimb la 31 decembrie 2014* |
Curs de schimb mediu pentru anul 2014 |
|---|---|---|---|---|
| Dolar american (USD) | 3,2551 | 3,3279 | 3,6868 | 3,3487 |
| Euro (EUR) | 4,4847 | 4,4186 | 4,4821 | 4,4440 |
| Leu moldovenesc (MDL) | 0,2496 | 0,2646 | 0,2359 | 0,2386 |
| Dinar sârbesc (RSD) | 0,0391 | 0,0391 | 0,0369 | 0,0379 |
| Leva bulgărească (BGN) | 2,2930 | 2,2592 | 2,2916 | 2,2722 |
Cursurile de schimb utilizate pentru conversia în RON au fost după cum urmează:
*) cursul de închidere comunicat de Banca Naţională a României
Tranzacțiile în monedă străină sunt înregistrate inițial de către entitățile Grupului la cursul de schimb al monedei lor funcționale de la data când tranzacția se califică prima dată pentru recunoaștere. Activele și datoriile monetare denominate în valută sunt evaluate la cursul de schimb al monedei funcționale de la data raportării. Diferențele din decontarea sau conversia elementelor monetare sunt recunoscute în situaţia veniturilor și cheltuielilor. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric în monedă străină sunt convertite utilizând cursurile de schimb de la data tranzacțiilor inițiale.
| Concesiuni, licențe, și alte imobilizări necorporale |
Active aferente rezervelor nedovedite |
Total | |
|---|---|---|---|
| COST | |||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 1.836,71 | 782,95 | 2.619,66 |
| Diferenţe de curs | (1,27) | - | (1,27) |
| Intrări* | 18,07 | 1.153,63 | 1.171,70 |
| Transferuri la imobilizări corporale (nota 7) | (0,57) | (32,36) | (32,93) |
| Ieșiri** | (460,55) | (32,29) | (492,84) |
| Sold la 31 decembrie 2014 | 1.392,39 | 1.871,93 | 3.264,32 |
| AMORTIZARE ȘI DEPRECIERE CUMULATE | |||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 1.446,47 | 358,46 | 1.804,93 |
| Diferenţe de curs | (0,73) | - | (0,73) |
| Amortizare | 81,29 | - | 81,29 |
| Depreciere | 89,86 | 63,68 | 153,54 |
| Transferuri la imobilizări corporale (nota 7) | (0,57) | - | (0,57) |
| Ieșiri** | (398,73) | (32,29) | (431,02) |
| Sold la 31 decembrie 2014 | 1.217,59 | 389,85 | 1.607,44 |
| VALOARE CONTABILĂ NETĂ | |||
| La 1 ianuarie 2014 | 390,24 | 424,49 | 814,73 |
| La 31 decembrie 2014 | 174,80 | 1.482,08 | 1.656,88 |
*) Include creșterea din revizuirea activului de dezafectare pentru sondele de explorare (din categoria "Active aferente rezervelor nedovedite") în sumă de 0,18 milioane RON.
**) Include ieșirea imobilizărilor necorporale aferente transferului de activitate către OMV Petrom Global Solutions S.R.L.- a se vedea nota 31d) pentru detalii.
| Terenuri, drepturi referitoare la terenuri și clădiri, inclusiv clădiri pe terenurile terților |
Active aferente producției de țiței și gaze |
Instalații tehnice și mașini |
Alte instalații, utilaje și mobilier |
Investiții în curs |
Avansuri | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| COST | |||||||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 4.621,57 | 30.354,14 | 8.774,12 | 918,42 | 1.194,26 | 82,28 | 45.944,79 |
| Diferenţe de curs | (23,78) | 376,18 | 17,29 | 2,71 | 0,80 | 0,04 | 373,24 |
| Intrări** | 77,15 | 5.167,90 | 510,70 | 12,52 | 514,92 | 30,82 | 6.314,01 |
| Transferuri* | 129,66 | 53,81 | 497,00 | 56,64 | (640,22) | (63,96) | 32,93 |
| Transferuri (către)/din active | |||||||
| deţinute pentru vânzare | (0,45) | - | 0,14 | 0,07 | - | - | (0,24) |
| Ieșiri*** | (134,71) | (629,63) | (293,06) | (27,46) | (27,09) | (49,18) | (1.161,13) |
| Sold la 31 decembrie 2014 | 4.669,44 | 35.322,40 | 9.506,19 | 962,90 | 1.042,67 | - | 51.503,60 |
| AMORTIZARE ȘI DEPRECIERE CUMULATE |
|||||||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 1.384,96 | 10.150,12 | 3.129,57 | 568,85 | 51,83 | 0,08 | 15.285,41 |
| Diferenţe de curs | (7,88) | 279,43 | 14,38 | 0,95 | (0,11) | - | 286,77 |
| Amortizare | 185,27 | 1.799,48 | 656,00 | 73,24 | - | - | 2.713,99 |
| Depreciere | 87,48 | 1.011,27 | 682,34 | 17,89 | 65,02 | - | 1.864,00 |
| Transferuri* | (3,75) | (0,49) | (18,88) | 23,86 | (0,17) | - | 0,57 |
| Transferuri către/(din) active | |||||||
| deţinute pentru vânzare | 1,09 | - | 0,11 | 0,07 | - | - | 1,27 |
| Ieșiri*** | (32,85) | (623,11) | (239,22) | (25,21) | (11,06) | (0,08) | (931,53) |
| Reluări de depreciere | (0,97) | (1,74) | (3,56) | (0,11) | (0,14) | - | (6,52) |
| Sold la 31 decembrie 2014 | 1.613,35 | 12.614,96 | 4.220,74 | 659,54 | 105,37 | - | 19.213,96 |
| VALOARE CONTABILĂ NETĂ | |||||||
| La 1 ianuarie 2014 | 3.236,61 | 20.204,02 | 5.644,55 | 349,57 | 1.142,43 | 82,20 | 30.659,38 |
| La 31 decembrie 2014 | 3.056,09 | 22.707,44 | 5.285,45 | 303,36 | 937,30 | - | 32.289,64 |
*) Suma netă reprezintă transferuri din imobilizări necorporale (a se vedea nota 6).
**) Include creșterea din revizuirea activului de dezafectare în sumă de 1.208,03 milioane RON, intrări în leasing financiar în sumă de 24,13 milioane RON, reprezentând în principal echipamente pentru producţia de electricitate și facilităţi de recondiţionare, și titluri de proprietate asupra terenurilor obţinute de la statul român în sumă de 1,24 milioane RON.
***) Include ieșirea imobilizărilor corporale aferente transferului de activitate către OMV Petrom Global Solutions S.R.L. - a se vedea nota 31d) pentru detalii.
Imobilizările corporale includ mijloace fixe achiziţionate prin leasing financiar cu o valoare contabilă netă de 278,43 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 292,85 milioane RON).
Grupul a încetat să capitalizeze costurile îndatorării în cursul anului 2013, ca urmarea a finalizării proiectelor eligibile pentru capitalizare.
Cheltuielile capitalizate în timpul construcției imobilizărilor corporale și necorporale includ, de asemenea, suma de 736,69 milioane RON (2013: 680,92 milioane RON).
Pentru detalii privind ajustările de depreciere, a se vedea nota 21.
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent și situaţiile financiare consolidate
La 31 decembrie 2014 și 31 decembrie 2013, Grupul OMV Petrom avea următoarele entităţi asociate:
| Entitate asociată | Locul principal de activitate |
Procentaj de interes % | |
|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | ||
| OMV Petrom Global Solutions S.R.L. | România | - | 25,00 |
| Congaz S.A. | România | 28,59 | - |
Nici una dintre aceste entităţi asociate nu este semnificativă, în mod individual, pentru Grup. Tabelul de mai jos sumarizează informaţiile financiare pentru interesul Grupului în entităţile asociate (în mod agregat):
| 2013 | 2014 | |
|---|---|---|
| Valoarea contabilă netă a investiţiilor în entităţile asociate nesemnificative, în mod individual |
42,71 | 35,30 |
| Interesul Grupului în: | ||
| Profitul din operaţiunile continue (nota 22) | 3,27 | 10,67 |
| Câștigul nerecunoscut din transferul de activitate (nota 31d) |
- | (17,53) |
| Rezultatul global total | 3,27 | (6,86) |
Reconcilierea valorii contabile nete pentru entităţile asociate nesemnificative este după cum urmează:
| COST | Entități asociate |
|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 42,71 |
| Intrări | 45,24 |
| Interesul Grupului în rezultatul entităților asociate (nota 22) | 10,67 |
| Câștigul nerecunoscut din transferul de activitate (nota 31d) | (17,53) |
| Ieșiri | (45,79) |
| Sold la 31 decembrie 2014 | 35,30 |
Intrările se referă la înfiinţarea noii entităţi asociate, OMV Petrom Global Solutions S.R.L., iar ieșirile la vânzarea companiei Congaz S.A.
Nu există angajamente semnificative nerecunoscute în relaţie cu entităţile asociate.
a) Creanţele comerciale sunt în sumă de 1.424,37 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 1.429,24 milioane RON). Acestea sunt prezentate nete de ajustările de depreciere, care sunt detaliate la punctul 9c) de mai jos.
b) Alte active financiare (nete de ajustări de depreciere)
| Termen de lichiditate | |||
|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2014 | sub 1 an | peste 1 an | |
| Investiţii | 4,16 | - | 4,16 |
| Sume recuperabile de la statul român | 2.362,12 | 236,84 | 2.125,28 |
| Alte active financiare | 214,38 | 152,03 | 62,35 |
| Total | 2.580,66 | 388,87 | 2.191,79 |
| Termen de lichiditate | |||
| 31 decembrie 2013 | sub 1 an | peste 1 an | |
| Investiţii | 5,03 | - | 5,03 |
| Sume recuperabile de la statul român | 2.249,88 | 180,44 | 2.069,44 |
| Alte active financiare | 191,21 | 122,23 | 68,98 |
| Total | 2.446,12 | 302,67 | 2.143,45 |
Poziţia "Investiţii" cuprinde toate investiţiile în companiile care nu au fost consolidate, întrucât Grupul nu deţine controlul sau nu exercită o influenţă semnificativă asupra lor, sau pentru că au fost considerate având o importanţă redusă pentru Grup. Aceste active financiare sunt contabilizate conform metodei costului amortizat.
Conform contractului de privatizare, OMV Petrom S.A. este îndreptăţit să recupereze de la statul român o parte din cheltuielile de dezafectare și de mediu efectuate pentru restaurarea și decontaminarea zonelor aferente unor activităţi efectuate înaintea procesului de privatizare a Societăţii din 2004. Ca urmare, OMV Petrom S.A. a înregistrat ca și creanţe de la statul român datoriile estimate cu dezafectarea având o valoare prezentă netă de 2.085,81 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 1.895,73 milioane RON) și datoriile cu obligaţiile de mediu în E&P, R&M și Doljchim având o valoare prezentă netă de 276,31 milioane RON (2013: 354,15 milioane RON), întrucât acestea existau înaintea procesului de privatizare a OMV Petrom S.A.
Evoluţia ajustărilor de depreciere pentru investiţii se prezintă astfel:
| Anul 2014 | |
|---|---|
| 1 ianuarie 2014 | 13,96 |
| Creșteri | 0,78 |
| 31 decembrie 2014 | 14,74 |
Evoluţia ajustărilor de depreciere pentru creanţele comerciale și alte active financiare se prezintă astfel:
| Ajustări de depreciere pentru: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Creanţe comerciale | Alte active financiare | Total | ||
| 1 ianuarie 2014 | 200,17 | 464,33 | 664,50 | |
| Creșteri/ (reluări) | (8,88) | 41,38 | 32,50 | |
| Utilizări | (7,16) | (1,65) | (8,81) | |
| Diferenţe de curs valutar și | ||||
| modificări în structura Grupului | (0,30) | 0,29 | (0,01) | |
| 31 decembrie 2014 | 183,83 | 504,35 | 688,18 |
Valoarea brută a creanţelor comerciale depreciate la 31 decembrie 2014 este de 198,33 milioane RON (2013: 220,25 milioane RON) și 520,21 milioane RON (2013: 476,81 milioane RON) pentru alte active financiare.
d) Vechimea creanţelor comerciale și a altor active financiare care și-au depășit termenul, dar nu au fost ajustate pentru depreciere, se prezintă astfel:
| Creanţe comerciale | 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 |
|---|---|---|
| Până la 60 de zile restante | 121,25 | 156,17 |
| Între 61 - 120 de zile restante | 2,82 | 2,23 |
| Peste 120 de zile restante | 8,30 | 12,26 |
| Total | 132,37 | 170,66 |
| Alte active financiare | 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 |
|---|---|---|
| Până la 60 de zile restante | 0,24 | 0,20 |
| Între 61 - 120 de zile restante | - | - |
| Peste 120 de zile restante | 0,04 | - |
| Total | 0,28 | 0,20 |
Valoarea contabilă a altor active a fost după cum urmează:
| Termen de lichiditate | |||
|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2014 | sub 1 an | peste 1 an | |
| Creanţe privind taxele și impozitele | 340,40 | 319,88 | 20,52 |
| Cheltuieli în avans | 69,45 | 69,27 | 0,18 |
| Avansuri pentru mijloace fixe* | 49,37 | 49,37 | - |
| Cheltuieli în avans pentru chirii | 34,96 | 34,96 | - |
| Alte active | 64,22 | 63,58 | 0,64 |
| Total | 558,40 | 537,06 | 21,34 |
| Termen de lichiditate | |||
| 31 decembrie 2013 | sub 1 an | peste 1 an | |
| Creanţe privind taxele și impozitele | 232,78 | 211,32 | 21,46 |
| Cheltuieli în avans | 40,80 | 40,57 | 0,23 |
| Cheltuieli în avans pentru chirii | 30,97 | 30,97 | - |
| Alte active | 32,46 | 31,81 | 0,65 |
| Total | 337,01 | 314,67 | 22,34 |
*) prezentate în alte active începând cu 31 decembrie 2014
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Ţiţei | 358,13 | 395,48 |
| Gaze naturale | 57,32 | 183,75 |
| Alte materii prime | 253,72 | 264,46 |
| Producţia în curs de execuţie | 117,91 | 117,12 |
| Produse finite | 1.198,39 | 1.289,24 |
| Avansuri pentru cumpărări de stocuri * | 10,82 | - |
| Total | 1.996,29 | 2.250,05 |
*) prezentate în alte active începând cu 31 decembrie 2014
Costul materialelor și bunurilor consumate în cursul anului 2014 (folosite în producţie sau revândute) este de 6.328,37 milioane RON (2013: 7.958,41 milioane RON).
Valoarea contabilă netă a stocurilor gajate drept garanţie pentru datorii este de 16,64 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 3,32 milioane RON).
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Terenuri și construcţii | 27,70 | 12,03 |
| Instalaţii tehnice și mașini | 3,01 | - |
| Imobilizări necorporale | 1,78 | 1,68 |
| Alte active | 1,74 | - |
| Creanţe privind impozitul pe profit amânat (nota 18) | 1,64 | - |
| Active deţinute pentru vânzare | 35,87 | 13,71 |
| Provizioane | 0,09 | - |
| Datorii | 0,02 | - |
| Datorii privind activele deţinute pentru vânzare | 0,11 | - |
La 31 decembrie 2014, activele și datoriile deţinute pentru vânzare se referă în principal la segmentul R&M, pentru vânzarea estimată a mai multor parcele de teren.
La 31 decembrie 2013, mare parte a activelor și datoriilor deţinute pentru vânzare se referă la vânzarea estimată a mai multor staţii de alimentare și parcele de teren aparţinând unor filiale din segmentul R&M (OMV Bulgaria OOD și OMV Srbija DOO).
Capitalul social al OMV Petrom S.A. constă în 56.644.108.335 de acţiuni plătite integral la 31 decembrie 2014 și 2013 având o valoare nominală totală de 5.664,41 milioane RON.
În cursul anului 2013, OMV Petrom S.A. a utilizat ajustarea de inflaţie aferentă capitalului social în sumă de 13.318,96 milioane RON (Romania a avut o economie hiperinflaţionistă pană în luna ianuarie 2004) pentru a acoperi pierderea cumulată aferentă. Aceasta a fost aprobată la Adunarea Generală a Acționarilor din data de 22 aprilie 2013.
Rezervele cuprind rezultatul reportat, alte rezerve nedistribuibile (rezerva legală, rezerva aferentă facilităţii privind cota geologică și alte rezerve din facilităţi fiscale).
Rezerva aferentă facilităţii privind cota geologică inclusă în alte rezerve este în sumă de 5.062,84 milioane RON (2013: aceeași sumă). Până la 31 decembrie 2006 OMV Petrom S.A. a beneficiat de o facilitate fiscală privind cota geologică de până la 35% din valoarea de piaţă a cantităţii de ţiţei și gaze extrase în cursul anului. Această facilitate a fost recunoscută direct în rezerve. Această cotă a fost limitată în scop investiţional și nu este distribuibilă, fiind scutită de la impozitare.
Rezerva legală inclusă în alte rezerve este în sumă de 1.132,88 milioane RON (2013: aceeași sumă). OMV Petrom S.A. stabilește rezerva sa legală în conformitate cu prevederile Legii societăţilor comerciale din România, care impune ca 5% din profitul contabil anual înainte de impozitare să fie transferat la rezerve legale, până când soldul acestei rezerve atinge 20% din capitalul social al societăţii.
Alte rezerve din facilităţi fiscale sunt în sumă de 248,29 milioane RON (2013: 208,60 milioane RON). Suma de 39,69 milioane RON a fost alocată la alte rezerve în cursul anului 2014 reprezentând facilităţi fiscale aferente profitului reinvestit.
Alte rezerve cuprind, în principal, rezerve din combinări de întreprinderi în etape, terenuri pentru care s-au obținut certificate de proprietate, dar nu au fost încă incluse în capitalul social și diferenţele de curs valutar aferente creditelor considerate investiții nete într-o operațiune din străinătate.
Creșterea în alte rezerve în valoare de 75,19 milioane RON este aferentă terenurilor pentru care au fost obţinute certificatele de proprietate de către OMV Petrom S.A. de la statul român până la 31 decembrie 2014, dar nu au fost încă incluse în capitalul social.
| Beneficii de pensionare și alte obligaţii similare |
Dezafectare și restaurare |
Alte provizioane |
Total | |
|---|---|---|---|---|
| 1 ianuarie 2014 | 303,95 | 6.148,24 | 883,53 | 7.335,72 |
| din care termen scurt | - | 370,11 | 281,73 | 651,84 |
| din care termen lung | 303,95 | 5.778,13 | 601,80 | 6.683,88 |
| Diferențe de curs | - | 13,05 | (0,02) | 13,03 |
| Datorii aferente activelor | ||||
| deţinute pentru vânzare | - | - | 0,09 | 0,09 |
| Utilizări | (11,66) | (229,34) | (42,18) | (283,18) |
| Constituiri / (reversări*) | (9,28) | 1.614,34 | 529,99 | 2.135,05 |
| 31 decembrie 2014 | 283,01 | 7.546,29 | 1.371,41 | 9.200,71 |
| din care termen scurt | - | 291,37 | 817,56 | 1.108,93 |
| din care termen lung | 283,01 | 7.254,92 | 553,85 | 8.091,78 |
*) include reversarea de provizion în legătură cu transferul de activitate către OMV Petrom Global Solutions S.R.L. – a se vedea nota 31d) pentru detalii.
Angajaţii unor companii din cadrul Grupului sunt îndreptăţiţi să primească plăţi compensatorii la terminarea contractului de angajare sau la împlinirea vârstei de pensionare. Valoarea acestor drepturi depinde de numărul de ani de serviciu și de nivelul de salarizare de la finalul perioadei de angajare. Nivelul obligaţiilor de plată a fost determinat pe baza calculelor efectuate de actuari independenţi utilizând următorii parametri: o rată de actualizare de 3,73% (2013: 4,85%), o rată a inflaţiei de 2,22% (2013: 2,02%) și o creștere salarială anuală medie de 5,00% (2013: 5,00%).
Modificările provizionului de dezafectare și restaurare sunt prezentate în tabelul de mai jos. În cazul modificării ulterioare a costurilor estimate de restaurare, doar efectul modificării asupra valorii actualizate este înregistrat în perioada respectivă. Dacă valoarea estimată a costurilor de dezafectare crește, surplusul este amortizat pe durata de viaţă utilă rămasă, iar dacă scade, valoarea capitalizată anterior este redusă corespunzător. Ratele de actualizare folosite pentru calculul provizionului de dezafectare și restaurare pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014 sunt între 0,23% și 3% (2013: între 0,59% și 3%).
Provizionul pentru costurile de dezafectare și restaurare include în principal obligaţia OMV Petrom S.A. în sumă de 7.416,88 milioane RON (2013: 6.033,66 milioane RON). Concomitent, OMV Petrom S.A. a înregistrat o creanţă asupra statului român în sumă de 2.085,81 milioane RON (2013: 1.895,73 milioane RON), care este prezentată în categoria "Alte active financiare" (nota 9).
Revizuirea estimărilor pentru provizioanele de dezafectare și restaurare sunt determinate de analiza anuală a costurilor de restaurare, a numărului de sonde și a altor elemente relevante, a orizontului de timp estimat pentru efectuarea lucrărilor de dezafectare și restaurare, precum și revizuirea ratelor de actualizare folosite.
Evoluţia provizionului de dezafectare și restaurare se prezintă astfel:
| 2013 | 2014 | |
|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie | 6.228,04 | 6.148,24 |
| Diferenţe de curs | (3,15) | 13,05 |
| Efectul revizuirii estimărilor | (251,12) | 1.325,21 |
| Efectul actualizării | 373,83 | 289,13 |
| Utilizări în cursul anului | (199,36) | (229,34) |
| Sold la 31 decembrie | 6.148,24 | 7.546,29 |
Revizuirea estimărilor impactează fie activele care urmează să fie dezafectate, fie creanţa asupra statului român aferentă. Efectul de actualizare în timp este prezentat în situaţia consolidată a veniturilor și cheltuielilor la poziţia de cheltuieli cu dobânzile (nota 23), net de efectul de actualizare în timp a creanţei aferente asupra statului. Efectul modificării ratei de actualizare sau a perioadei estimate pentru recuperarea creanțelor de la stat (care sunt suplimentare faţă de modificarea ratelor de actualizare sau a perioadei estimate pentru costurile de dezafectare) este prezentat în situaţia
veniturilor și cheltuielilor la poziţia de cheltuieli cu dobânzile sau venituri din dobânzi. Efectul rezultat în cursul anului 2014 din revizuirea estimărilor se datorează reducerii ratelor de actualizare coroborate cu creșterea costurilor pentru efectuarea lucrărilor de dezafectare în România pentru sonde și facilităţi onshore și offshore.
Alte provizioane se prezintă după cum urmează:
| 31 decembrie 2014 | Total | sub 1 an | peste 1 an |
|---|---|---|---|
| Provizioane de mediu | 196,65 | 66,49 | 130,16 |
| Alte provizioane legate de personal | 160,51 | 160,51 | - |
| Provizioane pentru litigii | 460,55 | 73,85 | 386,70 |
| Alte provizioane | 553,70 | 516,71 | 36,99 |
| Total | 1.371,41 | 817,56 | 553,85 |
| 31 decembrie 2013 | Total | sub 1 an | peste 1 an |
| Provizioane de mediu | 173,38 | 52,40 | 120,98 |
| Alte provizioane legate de personal | 65,92 | 65,92 | - |
| Provizioane pentru litigii | 453,75 | 78,10 | 375,65 |
| Alte provizioane | 190,48 | 85,31 | 105,17 |
Provizioanele de mediu au fost estimate de către management pe baza listei proiectelor de mediu pe care Grupul OMV Petrom are obligaţia să le îndeplinească. Provizioanele înregistrate la 31 decembrie 2014 și 2013 reprezintă cea mai bună estimare a experţilor Grupului. Ratele de actualizare utilizate pentru calcularea provizionului de dezafectare și restaurare sunt utilizate și pentru calcularea provizioanelor de mediu.
OMV Petrom S.A. a înregistrat o creanţă asupra statului român în contrapartidă cu obligaţiile de mediu din E&P și R&M, întrucât aceste obligaţii existau înaintea procesului de privatizare (nota 9).
În alte provizioane legate de personal este inclus în principal provizionul de restructurare înregistrat de OMV Petrom S.A. în urma aprobării planului de restructurare și comunicării acestuia părţilor vizate.
Grupul OMV Petrom monitorizează toate litigiile existente împotriva sa și estimează probabilitatea pierderilor și a costurilor financiare aferente colaborând cu avocaţi interni și externi. Grupul OMV Petrom a estimat datoriile potenţiale referitoare la cazurile în desfășurare și a înregistrat cea mai bună estimare a plăţilor probabile.
Creșterea soldului cu alte provizioane pe termen scurt la 31 decembrie 2014 s-a datorat în principal
suplimentării valorii provizionului pentru debitele și dobânzile de întârziere pretinse de către autoritățile fiscale în urma controlului fiscal efectuat pentru anii 2009 și 2010 în OMV Petrom S.A.
Directiva 2003/87/EC a Parlamentului European și a Consiliului European a stabilit o schemă de comercializare a certificatelor privind emisiile de gaze cu efect de seră, solicitând statelor membre să redacteze planuri naţionale de alocare a certificatelor de emisii. România a fost admisă în această schemă în ianuarie 2007, când s-a alăturat UE.
OMV Petrom S.A. este singura companie din Grup inclusă în această schemă de alocare a certificatelor de emisii. În cadrul acestei scheme, OMV Petrom S.A. are dreptul să primească 2.664.658 certificate de emisii pentru anul 2014 (2013: 3.006.806 certificate de emisii). În cursul anului 2014, OMV Petrom S.A. a primit 3.690.188 certificate de emisii, din care 3.006.806 certificate de emisii cuvenite pentru anul 2013 și 683.382 certificate de emisii din totalul cuvenit pentru anul 2014.
În cursul anului 2014, Grupul a înregistrat vânzări nete de 257.000 certificate de emisii (2013: a înregistrat achiziții nete 159.507 de certificate).
Deficitul de certificate de emisii se provizionează. Până la 31 decembrie 2014, Grupul nu a avut deficit de certificate de emisii.
La 31 decembrie 2014 și 31 decembrie 2013 Grupul OMV Petrom avea următoarele împrumuturi:
| Entitate | Creditor | 31 decembrie | 31 decembrie | |
|---|---|---|---|---|
| împrumutată | 2013 | 2014 | ||
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen scurt | ||||
| OMV Petrom S.A. | Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare (a) | 95,07 | 95,02 | |
| OMV Petrom S.A. | Banca Europeană pentru Investiţii (b) | 85,42 | 85,37 | |
| OMV Petrom S.A. | OMV Petrom Global Solutions S.R.L. (c) | - | 73,76 | |
| OMV Petrom | ||||
| Marketing S.R.L. | Raiffeisen Bank S.A. (d) | - | 9,00 | |
| Tasbulat Oil Corp. | Citibank Kazahstan (e) | 0,63 | - | |
| Dobânda de plată | 9,38 | 12,07 | ||
| Cheltuieli în avans aferente împrumuturilor | (1,46) | (1,55) | ||
| Total împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen scurt | 189,04 | 273,67 | ||
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen lung | ||||
| OMV Petrom S.A. | Banca Europeană pentru Investiţii (b) | 698,33 | 612,55 | |
| Kom Munai LLP. | Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare (f) | - | 523,53 | |
| OMV Petrom S.A. | Banca Europeană pentru Reconstrucţie și Dezvoltare (a) | 564,18 | 468,83 | |
| Cheltuieli în avans aferente împrumuturilor | (8,78) | (15,95) | ||
| Total împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen lung | 1.253,73 | 1.588,96 | ||
| Total împrumuturi purtătoare de dobânzi | 1.442,77 | 1.862,63 |
Împrumutul a fost utilizat pentru finanţarea investiţiilor în tehnologia LED de eficienţă energetică în staţiile de alimentare OMV Petrom. La 31 decembrie 2014 suma datorată este de 9,00 milioane RON (echivalentul a 2,00 milioane EUR).
tranșa 2 cu limita de 80,00 milioane USD, ce poate fi folosită pentru investiții viitoare. La 31 decembrie 2014 suma datorată este de 523,53 milioane RON (echivalentul a 142,00 milioane EUR).
Companiile din Grupul OMV Petrom au mai multe facilităţi de credit semnate la data de 31 decembrie 2014, după cum urmează:
Companiile din Grupul OMV Petrom au semnat, de asemenea, facilităţi de credit cu diverse bănci pentru emiterea de scrisori de garanţie, după cum urmează:
La 31 decembrie 2014, Grupul OMV Petrom a îndeplinit toate condiţiile financiare prevăzute în contractele de credit.
A se vedea și nota 35 pentru detalii privind riscul ratei de dobândă aferentă contractelor de împrumut.
| 31 decembrie 2014 | sub 1 an | peste 1 an | |
|---|---|---|---|
| Datorii privind leasingul financiar | 295,75 | 37,39 | 258,36 |
| Datorii financiare în legătură cu operaţiunile în comun | 425,79 | 425,79 | - |
| Alte datorii financiare | 222,02 | 201,28 | 20,74 |
| Total | 943,56 | 664,46 | 279,10 |
| 31 decembrie 2013 | sub 1 an | peste 1 an | |
| Datorii privind leasingul financiar | 297,74 | 36,62 | 261,12 |
| Datorii financiare în legătură cu operaţiunile în comun | 12,73 | 12,73 | - |
| Alte datorii financiare | 297,68 | 269,52 | 28,16 |
Grupul OMV Petrom a achiziţionat prin leasing financiar în principal echipamente pentru producţia de electricitate și facilităţi de recondiţionare a materialului tubular în OMV Petrom (segmentul E&P) și o fabrică de producţie de hidrogen și abur de presiune medie în cadrul rafinăriei Petrobrazi în OMV Petrom (segmentul R&M).
Pentru facilităţile de recondiţionare (inclusiv intrările din anul 2014), perioada contractului de leasing este de 15 ani, iar totalul plăţilor minime de leasing viitoare este în sumă de 83,92 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 68,60 milioane RON).
Pentru fabrica de producţie de hidrogen și abur de presiune medie (achiziţionată în 2013), perioada contractului de leasing este de 15 ani, iar totalul plăţilor minime de leasing viitoare este în sumă de 169,50 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 175,35 milioane RON).
O detaliere a valorii actualizate a datoriei privind leasingul financiar este prezentată mai jos.
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Datorii privind leasingul financiar | ||
| Sume datorate sub 1 an | 51,88 | 57,42 |
| Sume datorate între 1 an și 5 ani | 161,63 | 160,25 |
| Sume datorate peste 5 ani | 202,93 | 202,58 |
| Total datorii privind leasingul financiar | 416,44 | 420,25 |
| Minus cheltuieli financiare viitoare aferente leasingului financiar | (118,70) | (124,50) |
| Valoarea actualizată a datoriilor privind leasingul financiar | 297,74 | 295,75 |
| Analizată după cum urmează: | ||
| Scadentă sub 1 an | 36,62 | 37,39 |
| Scadentă între 1 an și 5 ani | 119,04 | 114,57 |
| Scadentă peste 5 ani | 142,08 | 143,79 |
| Total valoare actualizată a datoriilor privind leasingul financiar | 297,74 | 295,75 |
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent și situaţiile financiare consolidate
Tabelul de mai jos prezintă scadenţa datoriilor financiare ale Grupului pe baza fluxurilor de trezorerie contractuale, neactualizate:
| < 1 an | 1-5 ani | > 5 ani | Total | |
|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2014 | ||||
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 297,83 | 1.175,25 | 511,51 | 1.984,59 |
| Datorii comerciale | 2.899,24 | - | - | 2.899,24 |
| Alte datorii financiare | 684,49 | 180,98 | 202,59 | 1.068,06 |
| Total | 3.881,56 | 1.356,23 | 714,10 | 5.951,89 |
| 31 decembrie 2013 | < 1 an | 1-5 ani | > 5 ani | Total |
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 224,96 | 812,33 | 560,63 | 1.597,92 |
| Datorii comerciale | 2.958,26 | - | - | 2.958,26 |
| Alte datorii financiare | 334,14 | 189,71 | 203,00 | 726,85 |
| Total | 3.517,36 | 1.002,04 | 763,63 | 5.283,03 |
| 31 decembrie 2014 | sub 1 an | peste 1 an | |
|---|---|---|---|
| Venituri înregistrate în avans | 103,78 | 103,78 | - |
| Datorii fiscale | 612,21 | 612,21 | - |
| Contribuţia la asigurările sociale | 37,28 | 37,28 | - |
| Alte datorii | 130,99 | 130,99 | - |
| Total | 884,26 | 884,26 | - |
| 31 decembrie 2013 | sub 1 an | peste 1 an | |
| Venituri înregistrate în avans | 114,08 | 114,08 | - |
| Datorii fiscale | 587,11 | 587,11 | - |
| Contribuţia la asigurările sociale | 42,10 | 42,10 | - |
| Alte datorii | 47,08 | 47,08 | - |
| 31 decembrie 2014 | Creanţe privind impozitul amânat, brut |
Reduceri | Creanţe privind impozitul amânat, net |
Datorii privind impozitul amânat |
|---|---|---|---|---|
| Imobilizări corporale și necorporale | 278,74 | 74,02 | 204,72 | 392,68 |
| Imobilizări financiare | 85,96 | 1,02 | 84,94 | 4,67 |
| Stocuri | 38,13 | 1,17 | 36,96 | - |
| Creanţe și alte active | 71,74 | 41,72 | 30,02 | 4,15 |
| Rezerve neimpozitate | 1,50 | - | 1,50 | 9,64 |
| Provizioane pentru beneficii de pensionare și | ||||
| plăţi compensatorii | 45,28 | - | 45,28 | - |
| Alte provizioane | 1.035,64 | 16,31 | 1.019,33 | - |
| Datorii | 22,86 | 6,07 | 16,79 | 4,02 |
| Pierdere fiscală reportată | 23,40 | - | 23,40 | - |
| Total | 1.603,25 | 140,31 | 1.462,94 | 415,16 |
| Compensare (pentru aceeași jurisdicţie | ||||
| fiscală/ ţară) | (415,16) | (415,16) | ||
| Impozit pe profit amânat, net | 1.047,78 | - | ||
| Total impozit pe profit amânat | 1.047,78 | - |
| 31 decembrie 2013 | Creanţe privind impozitul |
Reduceri | Creanţe privind impozitul |
Datorii privind impozitul |
|---|---|---|---|---|
| amânat, brut | amânat, net | amânat | ||
| Imobilizări corporale și necorporale | 209,37 | - | 209,37 | 398,78 |
| Imobilizări financiare | 85,09 | - | 85,09 | 8,96 |
| Stocuri | 50,92 | - | 50,92 | 1,30 |
| Creanţe și alte active | 76,42 | 41,99 | 34,43 | 0,13 |
| Rezerve neimpozitate | - | - | - | 10,15 |
| Provizioane pentru beneficii de pensionare și | ||||
| plăţi compensatorii | 48,63 | - | 48,63 | - |
| Alte provizioane | 781,80 | - | 781,80 | - |
| Datorii | 24,10 | - | 24,10 | 0,97 |
| Pierdere fiscală reportată | 52,18 | - | 52,18 | - |
| Total | 1.328,51 | 41,99 | 1.286,52 | 420,29 |
| Compensare (pentru aceeași jurisdicţie | ||||
| fiscală/ ţară) | (409,24) | (409,24) | ||
| Impozit pe profit amânat, net | 877,28 | 11,05 | ||
| Impozit pe profit amânat pentru activele și | ||||
| datoriile aferente, deţinute pentru vânzare | ||||
| (nota 12) | 1,64 | - | 1,64 | - |
| Total impozit pe profit amânat | 878,92 | 11,05 |
La 31 decembrie 2014, pierderea fiscală reportată a fost de 295,38 milioane RON (2013: 278,68 milioane RON). Dreptul de a utiliza pierderea fiscală reportată expiră după cum urmează:
| 2013 | 2014 | |
|---|---|---|
| 2014 | 3,26 | - |
| 2015 | 10,21 | 3,60 |
| 2016 | 3,75 | 3,78 |
| 2017 | - | 2,28 |
| 2018 | 65,46 | - |
| 2019 / După 2018 | 196,00 | 48,10 |
| După 2019 | - | 237,62 |
| Total | 278,68 | 295,38 |
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Câștiguri din diferenţe de curs aferente activităţii de exploatare | 64,45 | 90,15 |
| Câștigul din transferul de activitate (nota 31d) | - | 52,59 |
| Câștiguri din cedarea de active imobilizate | 45,94 | 30,13 |
| Reversări de ajustări de depreciere aferente imobilizărilor | ||
| corporale și necorporale | 12,30 | 6,52 |
| Alte venituri din exploatare | 175,57 | 136,34 |
| Total | 298,26 | 315,73 |
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Pierderi din diferenţe de curs aferente activităţii de exploatare | 74,36 | 122,13 |
| Pierderi din cedarea de active imobilizate | 44,44 | 60,17 |
| Cheltuieli aferente provizioanelor pentru litigii | 7,53 | 16,25 |
| Alte cheltuieli de exploatare | 561,01 | 602,27 |
| Total | 687,34 | 800,82 |
Poziţia "Alte cheltuieli de exploatare" include suma de 104,16 milioane RON (2013: 15,81 milioane RON) reprezentând cheltuieli de restructurare. Cheltuieli de restructurare au fost înregistrate în cursul anului 2013 și în cadrul cheltuielilor administrative în sumă de 3,76 milioane RON și în cadrul costului vânzărilor în sumă de 1,34 milioane RON.
Pentru exerciţiile financiare încheiate la 31 decembrie 2014 și 31 decembrie 2013, situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor conţine următoarele cheltuieli cu personalul:
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile | 2.013,14 | 2.254,45 |
| Alte cheltuieli cu personalul | 167,94 | 148,72 |
| Total cheltuieli cu personalul | 2.181,08 | 2.403,17 |
Cheltuielile cu personalul de mai sus includ și suma de 317,10 milioane RON, reprezentând contribuția Grupului la fondul de pensii de stat pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014 (2013: 328,20 milioane RON).
Amortizarea și ajustările nete pentru deprecierea imobilizărilor corporale și necorporale se prezintă astfel:
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Amortizare | 2.823,90 | 2.795,28 |
| Ajustări nete pentru deprecierea activelor | ||
| corporale și necorporale | 530,82 | 2.011,02 |
| Total amortizare și depreciere | 3.354,72 | 4.806,30 |
Pierderile nete din ajustările de depreciere a imobilizărilor corporale și necorporale înregistrate în anul 2014 se referă la segmentul E&P în valoare de 1.229,91 milioane RON (incluzând ajustările de depreciere pentru un activ din Kazahstan, ajustările de depreciere pentru activele înlocuite, pentru lucrări de adâncime fără succes și pentru sonde de explorare fără succes din România), segmentul G&E în valoare de 715,81 milioane RON (în principal legate de centrala electrică de la Brazi și parcul eolian Dorobanțu din România), la segmentul R&M în valoare de 65,04 milioane RON (în principal legate de deprecierea activelor aferente activităţii de marketing din Serbia) și, de asemenea, la segmentul Corporativ & Altele în valoare de 0,26 milioane RON.
Pierderile nete din ajustările de depreciere a imobilizărilor corporale și necorporale înregistrate în anul 2013 se referă la segmentul E&P în valoare de 444,02 milioane RON (incluzând în principal ajustările
de depreciere pentru activele înlocuite și pentru sondele de explorare fără succes din România), la segmentul G&E în valoare de 43,69 milioane RON (în principal legate de activele Petrom Distribuție Gaze S.R.L.), la segmentul R&M în valoare de 42,82 milioane RON (în principal legate de deprecierea activelor aferente activităţii de Marketing), și, de asemenea, la segmentul Corporativ & Altele în valoare de 0,29 milioane RON.
În situaţia consolidată a veniturilor și cheltuielilor, pierderile din ajustările de depreciere sunt incluse în principal în costul vânzărilor, în sumă de 1.884,80 milioane RON (2013: 367,64 milioane RON), în categoria cheltuielilor de explorare, în sumă de 63,68 milioane RON (2013: 93,72 milioane RON) și în cadrul cheltuielilor de distribuţie, în sumă de 69,06 milioane RON (2013: 81,76 milioane RON). Aceste pierderi din ajustările de depreciere sunt prezentate nete de reluările de depreciere în sumă de 6,52 milioane RON (2013: 12,30 milioane RON).
Cheltuielile cu chiriile incluse în situaţia consolidată a veniturilor și cheltuielilor pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 sunt în sumă de 204,27 milioane RON (2013: 225,72 milioane RON).
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Interesul Grupului în rezultatul entităților asociate | 3,27 | 10,67 |
| Dividende de la entităţile asociate | 1,13 | - |
| Total venituri aferente entităţilor asociate | 4,40 | 10,67 |
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Venituri din dobânzi | ||
| Venituri din dobânzi aferente creanţelor și alte elemente | 48,45 | 9,22 |
| Venituri din dobânzi aferente depozitelor pe termen scurt la bănci | 33,87 | 14,58 |
| Efect din actualizarea altor active financiare și efectul pozitiv din modificarea ratei de actualizare și a orizontului de timp |
||
| pentru creanţele de la statul român | 123,58 | 48,53 |
| Total venituri din dobânzi | 205,90 | 72,33 |
| Cheltuieli cu dobânzile | ||
| Cheltuieli cu dobânzile | (78,97) | (313,08) |
| Efect din actualizarea provizionului pentru beneficii de pensionare | (15,59) | (14,38) |
| Efect din actualizarea provizionului de dezafectare, net de efectul pozitiv din actualizarea aferentă creanţelor asupra |
||
| statului român | (258,58) | (208,39) |
| Efect din actualizarea altor elemente | (7,06) | (13,30) |
| Total cheltuieli cu dobânzile | (360,20) | (549,15) |
| Rezultatul net din dobânzi | (154,30) | (476,82) |
Scăderea veniturilor din dobânzi se datoreză în special faptului că anul trecut a fost influenţat în mod pozitiv de actualizarea creanţelor.
Poziţia "Cheltuieli cu dobânzile" în anul 2014 se referă în principal la dobânzi de întârziere pretinse în urma controlului fiscal aferent anilor 2009 și 2010 în OMV Petrom S.A.
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Venituri financiare | ||
| Câștiguri din diferenţe de curs aferente activităţilor financiare | 72,60 | 147,31 |
| Câștiguri aferente investiţiilor și activelor financiare | 1,86 | 3,55 |
| Total venituri financiare | 74,46 | 150,86 |
| Cheltuieli financiare | ||
| Pierderi din diferenţe de curs aferente activităţilor financiare | (124,69) | (65,34) |
| Pierderi din active financiare și titluri de valoare | - | (5,79) |
| Alte cheltuieli financiare | (59,13) | (42,70) |
| Total cheltuieli financiare | (183,82) | (113,83) |
| Alte venituri și cheltuieli financiare | (109,36) | 37,03 |
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Impozit pe profit – anul curent | 896,95 | 981,63 |
| (Venituri)/cheltuieli privind impozitul pe profit amânat | (22,39) | (172,12) |
| Total impozit pe profit | 874,56 | 809,51 |
Reconcilierea creanţei nete privind impozitul pe profit amânat se prezintă astfel:
| 2013 | 2014 | |
|---|---|---|
| Impozit amânat la 1 ianuarie | 856,62 | 867,87 |
| Impozit amânat la 31 decembrie | 867,87 | 1.047,78 |
| Variaţia impozitului amânat | 11,25 | 179,91 |
| din care impozitul amânat recunoscut în situaţia | ||
| rezultatulul global | (11,14) | 7,79 |
| din care venituri / (cheltuieli) din impozitul amânat | ||
| recunoscute în situaţia veniturilor și cheltuielilor | 22,39 | 172,12 |
| Reconciliere | ||
| Profit înainte de impozitare | 5.698,60 | 2.909,18 |
| Procent taxare aplicabil pentru societatea-mamă | 16% | 16% |
| Impozitul pe profit bazat pe procentul de taxare | ||
| al societăţii-mamă | 911,78 | 465,47 |
| Impactul din rate de taxare diferite în străinătate | (31,06) | (33,18) |
| Impozitul pe profit bazat pe procentele de taxare aplicabile | 880,72 | 432,29 |
| Impact fiscal aferent diferenţelor permanente | (6,16) | 377,22 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit în | ||
| situaţia veniturilor și cheltuielilor | 874,56 | 809,51 |
În anul 2014, diferenţele permanente au fost generate, în principal, de cheltuieli nedeductibile aferente debitelor și dobânzilor de întârziere pretinse în urma controlului fiscal din România aferent anilor 2009 și 2010, precum și de ajustarea de depreciere nedeductibilă, înregistrată în Kazahstan.
Calculul rezultatului pe acţiune se bazează pe următoarele informaţii:
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Profitul net repartizabil acţionarilor societăţii-mamă | 4.820,85 | 2.102,67 |
| Media ponderată a numărului de acţiuni | 56.643.903.559 | 56.643.903.559 |
| Rezultatul pe acţiune în RON | 0,0851 | 0,0371 |
Rezultatul pe acţiune de bază și cel diluat au aceeași valoare datorită faptului că nu există elemente cu efect diluant asupra rezultatului.
La Adunarea Generală a Acţionarilor din data de 29 aprilie 2014, acţionarii OMV Petrom S.A. au aprobat distribuţia dividendelor pentru anul financiar 2013 în sumă de 1.744,63 milioane RON, rezultând într-un dividend pe acţiune de 0,0308 RON.
Grupul OMV Petrom este împărţit în trei segmente de operare: Explorare și Producţie (E&P), Gaze și Energie (G&E), Rafinare și Marketing (R&M), în timp ce managementul, activităţile de finanţare și anumite funcţii administrative sunt evidenţiate în segmentul Corporativ & Altele.
Activitatea Grupului OMV Petrom în industria de ţiţei și gaze implică expunerea la o serie de riscuri inerente. Printre acestea se numără stabilitatea politică, condiţiile economice, modificări ale legislaţiei sau ale normelor fiscale, precum și alte riscuri operaţionale inerente industriei cum ar fi volatilitatea ridicată a preţului ţiţeiului și a dolarului american. O varietate de măsuri sunt luate pentru a gestiona aceste riscuri.
În afară de integrarea activităţilor de explorare și producţie cu cele de distribuţie ale Grupului OMV Petrom și a politicii de a menţine un portofoliu echilibrat de active în segmentul E&P, principalele instrumente utilizate sunt de natură operaţională. La nivelul Grupului funcţionează un sistem de raportare a riscurilor de mediu, conceput să identifice obligaţiile curente și potenţiale și să faciliteze luarea de măsuri în timp util. Asigurările și taxarea sunt, de asemenea, gestionate la nivelul Grupului. În cadrul Grupului OMV Petrom se desfășoară cu regularitate acţiuni de identificare a litigiilor și a proceselor în curs.
Deciziile esenţiale de afaceri sunt luate de către Directoratul OMV Petrom S.A.. Segmentele de operare sunt administrate în mod independent, întrucât fiecare din ele reprezintă o unitate strategică având produse și pieţe diferite.
Activităţile segmentului E&P sunt concentrate în principal în România și Kazahstan. Produsele E&P sunt ţiţeiul și gazele naturale.
Divizia de Gaze are drept obiectiv principal vânzarea gazelor naturale și fructificarea optimă a potenţialului ce rezultă din liberalizarea pieţei. Divizia de Energie se ocupă în principal cu extinderea potenţialului activităţii de gaze prin intermediul unei centrale electrice pe bază de gaze.
R&M produce și livrează benzină, motorină și alte produse petroliere clienţilor săi. Divizia de Rafinare operează o rafinărie în România, Petrobrazi. Divizia de Marketing livrează produse clienţilor atât în sistem en-detail, cât și en-gros și desfășoară operaţiuni în România, Bulgaria, Serbia și Republica Moldova. OMV Petrom S.A. este principala companie pe piaţa românească de combustibili.
| 31 decembrie 2014 | Explorare & Producţie |
Gaze & Energie |
Rafinare & Marketing |
Corporativ & Altele |
Total | Consolidare | Consolidat total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vânzări între segmente | 12.028,28 | 361,30 | 152,54 | 393,07 | 12.935,19 | (12.935,19) | - |
| Vânzări către terţi | 860,77 | 4.013,91 | 16.601,99 | 64,59 | 21.541,26 | - | 21.541,26 |
| Total vânzări | 12.889,05 | 4.375,21 | 16.754,53 | 457,66 | 34.476,45 | (12.935,19) | 21.541,26 |
| Profit înainte de dobânzi și | |||||||
| impozitare (EBIT) | 3.932,33 | (818,07) | (79,37) | (150,50) | 2.884,39 | 453,91 | 3.338,30 |
| Total active* | 25.703,71 | 2.088,41 | 5.629,47 | 524,93 | 33.946,52 | - | 33.946,52 |
| Intrări de imobilizări corporale | |||||||
| și necorporale | 6.635,86 | 4,38 | 798,37 | 47,10 | 7.485,71 | - | 7.485,71 |
| Amortizare | 2.038,69 | 151,01 | 555,38 | 50,20 | 2.795,28 | - | 2.795,28 |
| Ajustări de depreciere (net) | 1.229,91 | 715,81 | 65,04 | 0,26 | 2.011,02 | - | 2.011,02 |
*) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale.
Raportarea pe segmente de operare:
| 31 decembrie 2014 | Romania | Restul ECE | Restul lumii | Consolidare | Consolidat total |
|---|---|---|---|---|---|
| Vânzări către terţi** | 17.139,59 | 4.334,19 | 67,48 | - | 21.541,26 |
| Total active* | 32.486,05 | 711,11 | 749,36 | - | 33.946,52 |
| Intrări de imobilizări corporale și necorporale | 7.312,56 | 23,16 | 149,99 | - | 7.485,71 |
*) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale.
**) Vânzările sunt alocate pe ţări/ regiuni în funcţie de locaţia în care riscurile și beneficiile sunt transferate către client.
Vânzările către terţi efectuate în Restul ECE (Europa Centrală și de Est) includ vânzările efectuate în Bulgaria în sumă de 2.273,62 milioane RON în 2014.
Cel mai important indicator de performanţă al Grupului OMV Petrom este profitul înainte de dobânzi și impozitare (EBIT). Pentru compilarea rezultatelor pe segmente, activităţile având caracteristici similare au fost agregate. Vânzările între companiile din cadrul Grupului și alocările costurilor de către societatea-mamă sunt determinate în conformitate cu politicile interne ale Grupului. Managementul consideră că preţurile de transfer ale bunurilor și serviciilor transferate între segmente corespund cu preţurile pieţei.
| 31 decembrie 2013 | Explorare & Producţie |
Gaze & Energie |
Rafinare & Marketing |
Corporativ & Altele |
Total | Consolidare | Consolidat total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vânzări între segmente | 12.112,56 | 435,56 | 180,65 | 553,25 | 13.282,02 | (13.282,02) | - |
| Vânzări către terţi | 1.107,85 | 3.879,91 | 19.127,63 | 69,83 | 24.185,22 | - | 24.185,22 |
| Total vânzări | 13.220,41 | 4.315,47 | 19.308,28 | 623,08 | 37.467,24 | (13.282,02) | 24.185,22 |
| Profit înainte de dobânzi și | |||||||
| impozitare (EBIT) | 5.528,61 | 112,43 | 385,53 | (97,25) | 5.929,32 | 28,54 | 5.957,86 |
| Total active* | 22.296,95 | 2.948,54 | 5.491,25 | 737,37 | 31.474,11 | - | 31.474,11 |
| Intrări de imobilizări corporale | |||||||
| și necorporale | 4.502,71 | 18,32 | 827,84 | 59,46 | 5.408,33 | - | 5.408,33 |
| Amortizare | 2.045,27 | 167,96 | 529,31 | 81,36 | 2.823,90 | - | 2.823,90 |
| Ajustări de depreciere (net) | 444,02 | 43,69 | 42,82 | 0,29 | 530,82 | - | 530,82 |
Raportarea pe segmente de operare:
*) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale.
| 31 decembrie 2013 | Romania | Restul ECE | Restul lumii | Consolidare | Consolidat total |
|---|---|---|---|---|---|
| Vânzări către terţi** | 18.963,51 | 4.221,53 | 1.000,18 | - | 24.185,22 |
| Total active* | 29.362,84 | 839,41 | 1.271,86 | - | 31.474,11 |
| Intrări de imobilizări corporale și necorporale | 5.123,17 | 23,65 | 261,51 | - | 5.408,33 |
*) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale.
**) Vânzările sunt alocate pe ţări/ regiuni în funcţie de locaţia în care riscurile și beneficiile sunt transferate către client.
Vânzările către terţi efectuate în Restul ECE (Europa Centrală și de Est) includ vânzările efectuate în Bulgaria în sumă de 2.969,56 milioane RON în 2013.
Cel mai important indicator de performanţă al Grupului este profitul înainte de dobânzi și impozitare (EBIT). Pentru compilarea rezultatelor pe segmente, activităţile având caracteristici similare au fost agregate. Vânzările între companiile din cadrul Grupului și alocările costurilor de către societateamamă sunt determinate în conformitate cu politicile interne ale Grupului. Managementul consideră că preţurile de transfer ale bunurilor și serviciilor transferate între segmente corespund cu preţurile pieţei.
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Total Grup OMV Petrom | 20.393 | 18.884 |
| din care: | ||
| OMV Petrom S.A. | 19.016 | 17.861 |
| Filiale | 1.377 | 1.023 |
Numărul de angajaţi a fost calculat ca medie pentru 12 luni a personalului existent la sfârșitul fiecărei luni.
În cursul anului 2014 s-au transferat către compania OMV Petrom Global Solutions S.R.L. un număr de 1.141 angajaţi. A se vedea nota 31d) pentru mai multe detalii.
Scadenţa sumelor de încasat/ de plată în relaţia cu părţile afiliate este în general de la 10 la 60 de zile. Sumele nu sunt garantate și vor fi încasate/ achitate în numerar. Nu s-au înregistrat provizioane semnificative pentru creanţe incerte aferente acestor solduri și nu s-a înregistrat nicio cheltuială semnificativă în situaţia consolidată a veniturilor și cheltuielilor în relaţie cu creanţele incerte sau irecuperabile. Nu s-au primit și nici nu s-au plătit garanţii în relaţia cu părţile afiliate la 31 decembrie 2014 și la 31 decembrie 2013. Dividendele de încasat nu sunt incluse în soldurile și nici în veniturile prezentate mai jos.
În cursul anului 2014, Grupul a desfășurat următoarele tranzacţii cu părţile afiliate (și a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2014):
| Sold | |||
|---|---|---|---|
| Natura tranzacţiei | Achiziţii | datorii | |
| OMV Petrom S.A. – societatea-mamă | |||
| OMV Petrom Global Solutions S.RL | Servicii financiare, IT și altele | 215,05 | 62,80 |
| OMV Refining & Marketing GmbH | Achiziţie produse petroliere | 144,88 | 52,14 |
| OMV International Oil & Gas GmbH | Delegare personal și altele | 101,44 | 9,63 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 80,63 | 49,06 |
| OMV Solutions GmbH | Delegare personal și altele | 30,18 | - |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 24,59 | 4,85 |
| OMV Trading GmbH | Servicii și altele | 21,83 | 5,20 |
| OMV Supply & Trading AG | Achiziţie produse petroliere | 13,50 | - |
| OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt Felelösségü | |||
| Társaság | Achiziţie bitum | 5,86 | - |
| OMV Gas & Power GmbH | Delegare personal și altele | 4,91 | 3,45 |
| OMV Austria Exploration & Production GmbH | Servicii diverse | 0,18 | 0,07 |
| OMV Abu Dhabi E&P GmbH | Servicii diverse | 0,16 | 0,16 |
| OMV Samsun Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ș. | Delegare personal și altele | 0,10 | 0,10 |
| OMV Power International GmbH | Delegare personal și altele | 0,01 | - |
| OMV East Abu Dhabi Exploration Gmbh | Servicii diverse | 0,01 | - |
| Total OMV Petrom S.A. | 643,33 | 187,46 |
| Natura tranzacţiei | Achiziţii | Sold datorii | |
|---|---|---|---|
| Filialele Grupului OMV Petrom | |||
| OMV Refining & Marketing GmbH | Achiziţie produse petroliere | 202,56 | 19,51 |
| OMV Petrom Global Solutions S.R.L. | Servicii financiare, IT și altele | 42,26 | 16,82 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 15,13 | 3,92 |
| EconGas Hungária Földgázkereskedelmi Kft. | Achiziţie gaze | 14,55 | 12,62 |
| OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt Felelösségü Társaság |
Achiziţie produse petroliere | 5,41 | - |
| EconGas GmbH | Achiziţie gaze | 2,12 | - |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 1,83 | 0,13 |
| Congaz S.A. | Servicii diverse | 0,80 | - |
| Petrom Nădlac S.R.L. | Servicii diverse | 0,79 | - |
| Borealis AG | Servicii diverse | 0,41 | 0,05 |
| OMV - International Services GmbH | Servicii financiare | 0,40 | 25,86 |
| Petrol Ofisi A.Ș. | Achiziţie produse petroliere | 0,30 | - |
| OMV International Oil & Gas GmbH | Delegare personal și altele | 0,24 | 0,26 |
| OMV Solutions GmbH | Delegare personal și altele | 0,19 | 0,01 |
| OMV Gas & Power GmbH | Servicii diverse | 0,08 | 0,06 |
| OMV Power International GmbH | Delegare personal și altele | 0,03 | - |
| Total filiale | 287,10 | 79,24 | |
| Total Grup OMV Petrom | 930,43 | 266,70 |
| Natura tranzacţiei | Venituri | Sold creanţe | |
|---|---|---|---|
| OMV Petrom S.A. - societatea-mamă | |||
| OMV Supply & Trading AG | Vânzări produse petroliere | 1.569,66 | 3,46 |
| OMV Deutschland GmbH | Vânzări propilenă | 193,11 | 20,65 |
| OMV Solutions GmbH | Servicii financiare, IT și altele | 43,35 | - |
| OMV Trading GmbH | Servicii și altele | 32,22 | 0,27 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 21,34 | 3,15 |
| OMV Refining & Marketing GmbH | Delegare personal și altele | 21,22 | 2,60 |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 17,36 | 3,61 |
| OMV Petrom Global Solutions S.R.L. | Servicii diverse * | 15,54 | 4,99 |
| Borealis AG | Vânzări produse petrochimice | 11,72 | - |
| OMV Gas & Power GmbH | Delegare personal și altele | 0,87 | 0,18 |
| Trans Gas LPG Services S.R.L. | Servicii diverse | 0,06 | 0,04 |
| Petrol Ofisi A.Ș. | Vânzări produse petroliere | 0,02 | 0,04 |
| Petrom Nădlac S.R.L. | Servicii diverse | 0,01 | 0,01 |
| Total OMV Petrom S.A. | 1.926,48 | 39,00 |
*) nu include transferul de activitate, care este prezentat distinct la nota 31d).
| Natura tranzacţiei | Venituri | Sold creanţe |
|
|---|---|---|---|
| Filialele Grupului OMV Petrom | |||
| OMV Refining & Marketing GmbH | Delegare personal și altele | 4,22 | 0,33 |
| OMV - International Services GmbH | Alte servicii | 3,50 | 14,28 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 1,32 | 0,49 |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 1,09 | 0,20 |
| OMV Petrom Global Solutions S.R.L. | Servicii diverse | 0,59 | - |
| Borealis AG | Servicii diverse | 0,21 | - |
| Trans Gas LPG Services S.R.L. | Servicii diverse | 0,02 | - |
| Total filiale | 10,95 | 15,30 | |
| Total Grup OMV Petrom | 1.937,43 | 54,30 |
În cursul anului 2014, Grupul OMV Petrom a avut următoarele venituri din dobânzi și cheltuieli cu dobânzile în relaţie cu părţile afiliate (și a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2014 în legătură cu dobânzile de plată și dobânzile de primit):
| Cheltuieli cu dobânzile | Sold datorii |
|---|---|
| 1,25 | 0,06 |
| 1,25 | 0,06 |
| 1,25 | 0,06 |
| Venituri din dobânzi | Sold creanţe | |
|---|---|---|
| OMV Petrom S.A. - societatea-mamă | ||
| OMV Supply & Trading AG | 1,21 | - |
| OMV Petrom Global Solutions S.R.L. | 0,13 | - |
| Total OMV Petrom S.A. | 1,34 | - |
| Total Grup OMV Petrom | 1,34 | - |
În cursul anului 2013, Grupul a desfășurat următoarele tranzacţii cu părţile afiliate (și a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2013):
| Natura tranzacţiei | Achiziţii | Sold datorii | |
|---|---|---|---|
| OMV Petrom S.A. - societatea-mamă | |||
| OMV Refining & Marketing GmbH | Achiziţie produse petroliere | 512,53 | 39,69 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 110,43 | 45,51 |
| OMV Solutions GmbH | Delegare personal și altele | 52,76 | 10,31 |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 35,60 | 5,51 |
| OMV Trading GmbH | Achiziţie electricitate și altele | 31,74 | 21,70 |
| OMV Supply & Trading AG | Achiziţie produse petroliere | 30,76 | 1,03 |
| OMV International Oil & Gas GmbH | Delegare personal și altele | 21,42 | 0,25 |
| OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt | |||
| Felelösségü Társaság | Achiziţie bitum | 3,79 | - |
| OMV Power International GmbH | Delegare personal și altele | 2,95 | 2,82 |
| OMV Gas & Power GmbH | Delegare personal și altele | 1,27 | 0,12 |
| Total OMV Petrom S.A. | 803,25 | 126,94 |
| Natura tranzacţiei | Achiziţii | Sold datorii | |
|---|---|---|---|
| Filialele Grupului OMV Petrom | |||
| OMV Refining & Marketing GmbH | Achiziţie produse petroliere | 225,40 | 31,64 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 13,47 | 8,46 |
| OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt | |||
| Felelösségü Társaság | Achiziţie produse petroliere | 12,51 | 0,60 |
| OMV - International Services GmbH | Servicii financiare | 2,84 | 31,73 |
| Petrol Ofisi A.Ș. | Achiziţie produse petroliere | 1,17 | 0,05 |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 0,18 | 0,12 |
| OMV Power International GmbH | Delegare personal și altele | 0,13 | 0,13 |
| OMV Solutions GmbH | Delegare personal și altele | 0,03 | - |
| Petrom Nădlac S.R.L. | Servicii diverse | - | 0,27 |
| OMV Gas & Power GmbH | Servicii diverse | - | 0,06 |
| Total filiale | 255,73 | 73,06 | |
| Total Grup OMV Petrom | 1.058,98 | 200,00 |
| Natura tranzacţiei | Venituri | Sold creanţe |
|
|---|---|---|---|
| OMV Petrom S.A. - societatea-mamă | |||
| OMV Supply & Trading AG | Vânzări produse petroliere | 1.905,88 | 60,10 |
| OMV Deutschland GmbH | Vânzări propilenă | 313,64 | 47,03 |
| OMV Solutions GmbH | Servicii financiare, IT și altele | 59,03 | 12,42 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 9,27 | 2,88 |
| OMV Refining & Marketing GmbH | Delegare personal și altele | 7,89 | 0,67 |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 3,54 | 3,12 |
| OMV Trading GmbH | Servicii și altele | 2,68 | 0,27 |
| OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt Felelösségü Társaság |
Vânzări produse petroliere | 0,31 | - |
| OMV Gas & Power GmbH | Delegare personal și altele | 0,06 | 0,06 |
| OMV (Pakistan) Exploration GmbH | Servicii diverse | 0,01 | - |
| S.C. Solar Jiu S.R.L. | Servicii diverse | - | 0,01 |
| Total OMV Petrom S.A. | 2.302,31 | 126,56 |
| Natura tranzacţiei | Venituri | Sold creanţe |
|
|---|---|---|---|
| Filialele Grupului OMV Petrom | |||
| OMV Refining & Marketing GmbH | Delegare personal și altele | 5,72 | 0,70 |
| OMV - International Services GmbH | Alte servicii | 3,07 | 14,54 |
| OMV Aktiengesellschaft | Delegare personal și altele | 2,20 | 0,07 |
| OMV Exploration & Production GmbH | Delegare personal și altele | 0,05 | 0,05 |
| Trans Gas LPG Services S.R.L. | Servicii diverse | 0,01 | - |
| Total filiale | 11,05 | 15,36 | |
| Total Grup OMV Petrom | 2.313,36 | 141,92 |
În cursul anului 2013, Grupul OMV Petrom nu a avut venituri din dobânzi și cheltuieli cu dobânzile în relaţie cu părţile afiliate (și nu a înregistrat solduri la 31 decembrie 2013 în relaţie cu dobânzile de plată și dobânzile de primit).
Un contract de împrumut cu limita maximă de 27,00 milioane RON a fost semnat între OMV Petrom S.A. și OMV Petrom Global Solutions S.R.L., data scadenţei fiind 15 iunie 2019. La data de 31 decembrie 2014, nu existau sume trase din această facilitate. Relaţia cu OMV Petrom Global Solutions S.R.L., în cursul anului 2014, cuprinde și un contract de cash pooling, prezentat în nota 15c).
În cursul anului 2014, OMV Petrom S.A. a acordat un împrumut filialei Petrom Nădlac S.R.L. cu limita
maximă de 1,70 milioane RON, data scadenţei fiind 30 aprilie 2019. La 31 decembrie 2014, suma în sold a fost de 1,50 milioane RON.
Așa cum s-a prezentat în nota 1, acţionarul majoritar al OMV Petrom S.A. este OMV Aktiengesellschaft, fiind societatea-mamă principală a grupului, cu sediul în Austria. Majoritatea acţiunilor OMV Aktiengesellschaft sunt deţinute de Österreichische Industrieholding AG (ÖIAG – 31,5%) și International Petroleum Investment Company (IPIC, Abu Dhabi – 24,9%).
Fiecare membru al Consiliului de Supraveghere este îndreptăţit să primească o sumă netă de 20.000 EUR pe an ca remuneraţie pentru serviciile aferente anului încheiat la 31 decembrie 2014 (2013: aceeași sumă).
La 31 decembrie 2014 și 2013 nu sunt înregistrate împrumuturi sau avansuri acordate de Grup către membrii Consiliului de Supraveghere.
La 31 decembrie 2014 și 2013 Grupul nu are nicio datorie privind plata pensiilor către foștii membri ai Consiliului de Supraveghere.
| Numele companiei | Procentajul de interes |
Tratamentul contabil al consolidării* |
Activitate | Ţara de origine |
|---|---|---|---|---|
| Filiale (>50%) | ||||
| Tasbulat Oil Corporation LLP | 100,00% | FC | Explorare și producţie de ţiţei în Kazahstan |
Kazahstan |
| ICS Petrom Moldova S.A. | 100,00% | FC | Distribuţie de combustibil | Moldova |
| OMV Petrom Marketing S.R.L. | 100,00% | FC | Distribuţie de combustibil | România |
| Tasbulat Oil Corporation BVI | 100,00% | NC | Societate mamă | British Virgin Islands |
| OMV Petrom Wind Power S.R.L. | 99,99% | FC | Producţie de energie eoliană | România |
| OMV Petrom Gas S.R.L. | 99,99% | FC | Distribuţie gaze | România |
| Petromed Solutions S.R.L. | 99,99% | FC | Servicii medicale | România |
| OMV Petrom Aviation S.A. | 99,99% | FC | Servicii aeroportuare | România |
| OMV Bulgaria OOD | 99,90% | FC | Distribuţie de combustibil | Bulgaria |
| OMV Srbija DOO | 99,96% | FC | Distribuţie de combustibil | Serbia |
| Petrom Nădlac S.R.L. | 98,51% | NC | Distribuţie de combustibil | România |
| Kom Munai LLP | 95,00% | FC | Explorare și producţie de ţiţei în Kazahstan |
Kazahstan |
| Petrochemicals Argeș S.R.L. | 95,00% | NC | Produse petrochimice din rafinare | România |
| Trans Gas LPG Services S.R.L. | 80,00% | NC | Servicii de transport GPL | România |
| Petrom Exploration & Production Limited | 50,00% | FC | Servicii de explorare și producţie | Isle of Man |
| OMV Petrom Ukraine E&P Gmbh | 100,00% | FC | Explorare de ţiţei și gaze în Ucraina | Austria |
| OMV Petrom Ukraine Finance Services Gmbh |
100,00% | FC | Alte servicii | Austria |
| Entităţi asociate (20-50%) | ||||
| Franciza Petrom 2001 S.A. | 40,00% | NAE | Distribuţie de produse petroliere | România |
| Brazi Oil & Anghelescu Prod Com S.R.L. | 37,70% | NAE | Distribuţie de produse petroliere | România |
| Fontegas Peco Mehedinţi S.A. | 37,40% | NAE | Distribuţie de combustibil | România |
| OMV Petrom Global Solutions S.R.L. | 25,00% | AE | Servicii financiare, IT și altele | România |
| Asociația Română pentru Relația cu Investitorii |
20,00% | NAE | Reprezentare publică | România |
*) Tratamentul contabil al consolidării:
FC Filială consolidată integral
AE Entitate asociată, punere în echivalenţă
NC Filială neconsolidată (companii nesemnificative din punctul de vedere al situaţiilor financiare consolidate, atât din punct de vedere individual cât și agregat)
NAE Alte investiţii, înregistrate la costul de achiziţie (entităţi asociate, având o importanţă redusă din punct de vedere al activelor și profiturilor în cadrul situaţiilor financiare consolidate).
Filiala neconsolidată Solar Jiu S.R.L. a fost radiată în cursul anului 2014.
Filialele neconsolidate au un volum foarte redus al activităţii; vânzările totale, profiturile/ pierderile nete și capitalurile proprii ale acestor companii reprezintă mai puţin de 1% din sumele totale consolidate.
În cursul anului 2014, Grupul OMV Petrom a tras împrumuturi în sumă de 604,36 milioane RON (2013: 0,63 milioane RON) și a rambursat împrumuturi în sumă de 179,17 milioane RON (2013: 825,73 milioane RON) și obligaţii de leasing financiar în sumă de 27,70 milioane RON (2013: 12,24 milioane RON).
În cursul anului 2014, Grupul OMV Petrom nu a achiziționat nicio filială. Cu toate acestea, o nouă entitate asociată a fost înființată în 2014, OMV Petrom Global Solutions S.R.L., în care OMV Petrom S.A. deține o participație de 25,00%, ceea ce a generat o ieșire de numerar în valoare de 45,24 milioane RON. OMV Petrom Global Solutions S.R.L. este un centru de servicii care oferă soluţii de suport multiple exclusiv companiilor din Grupul OMV. Entitatea este contabilizată în situaţiile financiare consolidate ale Grupului folosind metoda punerii în echivalenţă, iar interesul Grupului în rezultatul anului înregistrat de entitatea asociată este prezentat în nota 8.
În cursul anului 2014, OMV Petrom a plătit 0,12 milioane RON în vederea creșterii capitalului social al OMV Petrom Ukraine Finance Services Gmbh. La nivelul Grupului OMV Petrom nu a fost niciun impact asupra fluxurilor de trezorerie din această tranzacţie.
În cursul anului 2014, OMV Petrom a plătit 0,04 milioane RON în vederea creșterii capitalului social al Solar Jiu S.R.L., înainte de radiere.
În cursul anului 2013, Grupul a achiziționat de la OMV Exploration & Production Gmbh un procent de 100% în două companii noi: OMV Petrom Ukraine E&P GmbH și OMV Petrom Ukraine Finance Services GmbH. OMV Petrom a plătit o sumă totală de 198,36 milioane RON (echivalentul a 44,52 milioane EUR), reprezentând exact numerarul deținut de aceste companii la momentul achiziției. Prin urmare, la nivelul Grupului OMV Petrom nu există niciun impact net de ieșire de numerar din aceste achiziții.
În cursul anului 2013, OMV Petrom a plătit în numerar suma de 0,10 de milioane RON pentru capitalul social al filialei neconsolidate, Solar Jiu S.R.L..
Pe data de 31 iulie 2014, OMV Petrom a vândut către GDF SUEZ Energy Romania S.A. participația de 28,59% deținută în Congaz S.A, companie de distribuție și furnizare a gazelor, care nu făcea obiectul activității de bază a OMV Petrom.
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 |
|---|---|
| Active imobilizate - |
50,57 |
| Active circulante - |
15,90 |
| Datorii curente - |
(20,69) |
| Interesul în activele nete vândute - |
45,78 |
| Câștig / (Pierdere) din vânzarea entităţii asociate | |
| Interesul în încasările din vânzare - |
43,52 |
| Interesul în activele nete vândute - |
(45,78) |
| Pierdere din vânzarea entităţii asociate - |
(2,26) |
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Preţ net primit în numerar și echivalente de numerar | - | 43,52 |
| Numerar net generat de vânzarea entităţii asociate | - | 43,52 |
În cursul anului 2014, Grupul OMV Petrom nu a vândut nicio filială consolidată. Grupul a radiat Solar Jiu S.R.L., filială neconsolidată, rezultând o pierdere în sumă de 0,14 milioane RON.
În cursul anului 2014, OMV Petrom a încasat suma de 15,99 milioane RON, rămasă de primit în urma vânzării Petrom Distribuție Gaze în 2013.
În cursul anului 2013, Grupul OMV Petrom a vândut două filiale: Petrom LPG S.A. din cadrul segmentului R&M și Petrom Distribuție Gaze S.R.L. din cadrul segmentului G&E.
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Active imobilizate | ||
| Imobilizări necorporale | 1,27 | - |
| Imobilizări corporale | 69,11 | - |
| Active circulante | ||
| Stocuri | 21,99 | - |
| Creanţe comerciale | 42,85 | - |
| Alte active financiare pe termen scurt | 39,56 | - |
| Alte active pe termen scurt | 1,35 | - |
| Numerar și echivalente de numerar | 36,48 | - |
| Active privind impozitul pe profit amânat | 12,25 | - |
| Datorii | ||
| Provizioane pentru beneficii de pensionare și alte obligaţii | ||
| similare pe termen lung | (7,70) | - |
| Alte datorii financiare pe termen lung | (49,07) | - |
| Datorii comerciale | (34,31) | - |
| Datorii privind impozitul pe profit amânat | (3,46) | - |
| Datorii cu impozitul pe profit curent | (0,09) | - |
| Alte provizoane și obligaţii cu dezafectarea pe termen scurt | (1,90) | - |
| Alte datorii pe termen scurt | (11,38) | - |
| Active nete vândute | 116,95 | - |
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Încasări din vânzarea filialelor | 116,02 | - |
| Active nete vândute | (116,95) | - |
| Pierdere din vânzarea de filiale | (0,93) | - |
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Preţ net primit în numerar și echivalente de numerar | 100,04 | - |
| Minus soldurile numerarului și echivalentelor de numerar cedate | (36,48) | - |
| Numerar net generat de vânzarea filialelor | 63,56 | - |
| Minus avans primit în anul 2012 pentru Petrom LPG S.A. | (9,82) | - |
| Plus încasare aferentă vânzării Petrom Distribuţie Gaze S.R.L. | ||
| în 2013 | - | 15,99 |
| Numerar net generat de vânzarea filialelor | 53,74 | 15,99 |
În iulie 2014, OMV Petrom a transferat activitățile curente ale centrului de servicii IT și financiare în entitatea juridică asociată nou înființată, OMV Petrom Global Solutions S.R.L.
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 |
|---|---|
| Imobilizări corporale și necorporale - |
122,42 |
| Cheltuieli în avans - |
21,85 |
| Alte active curente - |
0,41 |
| Provizioane - |
(30,92) |
| Alte datorii pe terment lung - |
(0,74) |
| Datorii pe termen scurt - |
(9,78) |
| Activele nete transferate - |
103,24 |
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 |
|---|---|
| Încasări din transferul de activitate - |
173,36 |
| Câștigul derecunoscut din transferul de activitate - |
(17,53) |
| Active nete transferate - |
(103,24) |
| Câștig din transferul de activitate - |
52,59 |
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Preţ net primit în numerar și echivalente de numerar | - | 173,36 |
| Numerar net generat de transferul de activitate | - | 173,36 |
Ieșirile de numerar legate de activitățile de explorare efectuate de către Grupul OMV Petrom pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014 sunt de 1.018,02 milioane RON (2013: 416,20 milioane RON), din care suma de 102,22 milioane RON este aferentă activităților operaţionale (2013: 313,13 milioane RON), iar suma de 915,80 milioane RON reprezintă ieșiri de numerar pentru investiții aferente activităților de explorare (2013: 103,07 milioane RON).
Estimările valorii juste la data raportării, discutate în cele ce urmează, se bazează în mod normal pe informaţiile de piaţă disponibile. Valoarea justă a altor active financiare, titluri și investiţii este calculată în principal pornind de la preţurile de piaţă cotate. Atunci când asemenea cotaţii sau preţuri nu sunt disponibile și nici valoarea actualizată nu poate fi stabilită, determinarea valorii juste nu este fezabilă.
Valoarea contabilă a creanţelor și altor active, numerarului, cecurilor și sumelor din conturile bancare reprezintă o evaluare rezonabilă valorii lor juste, având în vedere că activele respective au scadenţa mai mică decât un an.
Valoarea justă a datoriilor financiare pentru care nu sunt disponibile preţuri de piaţă, a fost determinată prin actualizarea fluxurilor viitoare de numerar folosind rata dobânzii pentru datorii cu scadenţe similare în vigoare la data raportării (nivelul 2 ierarhic).
Valoarea contabilă a provizioanelor pentru taxe și a altor provizioane pe termen scurt este aceeași cu valoarea lor justă. Valoarea justă a provizioanelor pe termen lung se consideră că nu diferă în mod semnificativ de valoarea lor contabilă.
Valoarea contabilă a altor datorii este aceeași cu valoarea lor justă, întrucât au scadenţa în special pe termen scurt. Valoarea justă a instrumentelor financiare derivate corespunde valorii lor de piaţă.
Următorul sumar evidenţiază instrumentele financiare (active și datorii) recunoscute la valoarea justă. În conformitate cu IFRS 13, nivelurile individuale sunt definite după cum urmează: Nivelul 1: Utilizând preţurile cotate de pe piaţă pentru aceleași active sau datorii.
Nivelul 2: Utilizând informaţii despre activ sau datorie, altele decât preţurile cotate, identificabile fie direct (ca preţuri) fie indirect (derivate din preţuri).
Nivelul 3: Utilizând informaţii despre activ sau datorie care nu provin din date de pe piaţă identificabile, cum sunt preţurile, dar provin din modele interne sau alte metode de evaluare.
| Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Instrumente financiare derivate sub formă de instrumente | ||||
| financiare de acoperire împotriva riscurilor | - | - | - | - |
| Alte instrumente financiare derivate (activ net) | - | 3,24 | - | 3,24 |
| Total | - | 3,24 | - | 3,24 |
| Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Instrumente financiare derivate sub formă de instrumente | ||||
| financiare de acoperire împotriva riscurilor | - | - | - | - |
| Alte instrumente financiare derivate (activ net) | - | 3,26 | - | 3,26 |
| Total | - | 3,26 | - | 3,26 |
Datoriile financiare a căror valoare justă diferă de valoarea contabilă la 31 decembrie 2014, respectiv la 31 decembrie 2013 (Nivelul 2 – informaţii identificabile), precum și diferenţele respective sunt prezentate în tabelul de mai jos:
| 31 decembrie 2014 | |||
|---|---|---|---|
| Datorii financiare | Valoare justă | Valoare contabilă | Diferenţă |
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 1.826,83 | 1.862,63 | (35,80) |
| Datorii privind leasingul financiar | 295,50 | 295,75 | (0,25) |
| Total | 2.122,33 | 2.158,38 | (36,05) |
| 31 decembrie 2013 | |||
| Datorii financiare | Valoare justă | Valoare contabilă | Diferenţă |
| Împrumuturi purtătoare de dobânzi | 1.411,13 | 1.442,77 | (31,64) |
| Datorii privind leasingul financiar | 310,89 | 297,74 | 13,15 |
| Total | 1.722,02 | 1.740,51 | (18,49) |
Valorile juste ale acestor datorii financiare au fost calculate prin actualizarea fluxurilor de numerar viitoare utilizând rate ale dobânzii în vigoare la data raportării, pentru active și datorii similare, cu scadenţe similare.
La 31 decembrie 2014, angajamentele totale asumate de către Grupul OMV Petrom pentru investiţii au fost în sumă de 1.412,32 milioane RON (2013: 1.088,31 milioane RON), din care 1.284,50 milioane RON sunt aferente imobilizărilor corporale (2013: 1.027,92 milioane RON) și 127,82 milioane RON sunt aferente imobilizărilor necorporale (2013: 60,39 milioane RON). Grupul are angajamente suplimentare în legatură cu aranjamentele în comun. Pentru detalii, a se vedea nota 34.
Politica Grupului este de a constitui provizioane pentru litigiile care probabil vor genera obligaţii. Managementul consideră că litigiile neacoperite de asigurări sau provizioane nu vor avea un impact semnificativ asupra poziţiei financiare a Grupului OMV Petrom. Facilităţile de producţie și proprietăţile tuturor companiilor din Grupul OMV Petrom sunt subiectul unei varietăţi de legi și reglementări cu privire la protecţia mediului; provizioanele sunt constituite pentru obligaţiile probabile ce rezultă din aplicarea măsurilor de protecţie a mediului. Managementul consideră că respectarea reglementărilor curente, precum și a unor reglementări viitoare mai stricte, nu va avea un impact negativ semnificativ asupra rezultatelor.
Grupul OMV Petrom are datorii contingente reprezentând garanţii de bună execuţie în sumă de 25,23 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 28,70 milioane RON).
OMV Petrom S.A. a încheiat un contract cu ExxonMobil Exploration and Production Romania Limited ("Exxon") în scopul de a explora și dezvolta blocul de mare adâncime Neptun din Marea Neagră și are un interes de participare de 50%. Începând cu august 2011, ExxonMobil a fost desemnat operator (anterior OMV Petrom S.A. a fost operator).
OMV Petrom S.A. a încheiat un contract cu Hunt Oil Company of Romania SRL ("Hunt") în scopul de a explora și dezvolta blocurile de pe uscat Adjud și Urziceni Est și are un interes de participare de 50%. Începând cu octombrie 2013, Hunt a fost desemnat operator (anterior OMV Petrom S.A. a fost operator).
În cursul anului 2013, OMV Petrom S.A. a încheiat patru contracte cu Repsol în scopul de a explora și dezvolta patru blocuri de pe uscat (Băicoi V, Târgoviște VI, Pitești XII și Târgu Jiu XIV) pentru zona cu adâncime mai mare de 2.500 - 3.000 m și are un interes de participare de 51%. OMV Petrom S.A. a fost desemnat operator.
În cursul anului 2012, OMV Petrom S.A. a semnat un contract de transfer cu ExxonMobil, Sterling Resources Ltd. și Petro Ventures Europe B.V. pentru achiziţia drepturilor de explorare și producţie de hidrocarburi din porţiunea de apă adâncă a perimetrului Midia XV ("Midia Deep"). În urma finalizării contractului de transfer în cursul anului 2014, cotele de participare în perimetrul Midia Deep sunt: ExxonMobil 42,5%, OMV Petrom 42,5% și Gas Plus 15%, iar ExxonMobil va fi operatorul operaţiunilor petroliere.
Activităţile desfășurate în comun menţionate mai sus sunt clasificate ca și operaţiuni în comun în conformitate cu IFRS 11.
Angajamentele OMV Petrom S.A. aferente acestor operaţiuni sunt în sumă de 235,11 milioane RON la 31 decembrie 2014 (2013: 541,59 milioane RON), în principal referitoare la activităţile de foraj offshore.
Grupul OMV Petrom gestionează în mod constant capitalul astfel încât să se asigure că entităţile din cadrul Grupului vor fi structurate în mod optim în raport cu expunerea lor la riscuri în vederea maximizării câștigului acţionarilor. Structura capitalului în cadrul Grupului OMV Petrom este formată din capitaluri proprii atribuibile acţionarilor societăţii-mamă (incluzând capital social, rezerve și rezultat reportat așa cum este prezentat în "Situaţia consolidată a modificărilor capitalurilor proprii") și din datorii (care includ împrumuturile pe termen scurt și lung prezentate în nota 15). Gestionarea riscului de capital este parte integrantă din administrarea afacerii în cadrul Grupului OMV Petrom și se raportează la revizuirea continuă a gradului de îndatorare a Grupului.
Gradul de îndatorare al Grupului OMV Petrom calculat ca datorie netă/(capitaluri proprii)*100 a fost 3% la 31 decembrie 2014 (2013: 1%), arătând o expunere în creștere la riscul de îndatorare. Datoria netă este calculată ca împrumuturi purtătoare de dobândă, incluzând datoria privind leasingul financiar, minus numerar și echivalente de numerar.
Managementul Grupului OMV Petrom revizuiește cu regularitate structura capitalului, precum și rapoartele legate de riscurile aferente Grupului. Revizuirea acoperă inclusiv costul capitalului și riscurile asociate cu fiecare categorie de capital.
Detaliile aferente politicilor și metodelor contabile semnificative adoptate, inclusiv criteriile de recunoaștere, bazele de măsurare și bazele pe care veniturile și cheltuielile sunt recunoscute pentru fiecare clasă de active și datorii financiare și instrumente de capital sunt prezentate în nota 4 la situaţiile financiare.
Obiectivul departamentului de Management al Riscului din cadrul Grupului OMV Petrom este de a asigura valoare economică adăugată pozitivă pe un orizont de timp mediu prin intermediul gestionării riscurilor asociate cu fluxurile de numerar la care este expus Grupul, în limitele apetitului pentru risc. Riscurile operaţionale de tip eveniment cu potenţial ridicat sunt monitorizate specific.
Departamentul de Management al riscurilor raportează de două ori pe an către Directoratul OMV Petrom și către Comitetul de Audit al Consiliului de Supraveghere situaţia generală a profilului de risc al Grupului OMV Petrom pe un orizont de timp mediu, precum și activităţile și iniţiativele de management al riscurilor desfășurate în vederea reducerii expunerii Grupului la riscuri.
Departamentul de Management al riscurilor al OMV Petrom realizează o coordonare centralizată a procesului Sistemul de management al riscurilor la nivelul întreprinderii (EWRM – "Enterprise Wide Risk Management") în cadrul căruia urmarește în mod activ identificarea, analiza, evaluarea și gestionarea riscurilor semnificative (de piaţă și financiare, operaţionale și strategice) cu scopul de a reduce impactul acestora asupra fluxului de trezorerie până la un nivel acceptabil agreat ca și apetit pentru risc.
Departamentul de Management al riscurilor monitorizează și gestionează toate riscurile semnificative din cadrul Grupului OMV Petrom folosind un proces integrat în conformitate cu standardului EWRM ISO 31000, prin rapoarte interne de risc și evaluări periodice care analizează gradele de expunere la riscuri semnificative, precum și impactul acestora asupra fluxului de trezorerie în comparaţie cu apetitul pentru risc.
Dincolo de gradul de expunere operaţională și strategică, categoria riscul de piaţă și financiar are o pondere semnificativă în portofoliu de riscuri al Grupului OMV Petrom, fiind gestionată cu diligenţă sporită - următoarele riscuri fiind incluse în categoria riscului de piaţă și financiar: riscul valutar, riscul de rată a dobânzii, riscul de credit, riscul de piaţă și riscul de lichiditate.
În ceea ce privește acţiunile întreprinse, orice risc care atinge un nivel semnificativ sau este sensibil la apetitul pentru risc, dezvoltându-se în mod rapid, este monitorizat și sunt întreprinse acţiuni. În aceste cazuri individuale sunt propuse acţiuni specifice, aprobate și implementate imediat în vederea reducerii gradului de expunere la un nivel acceptabil.
Activităţile Grupului OMV Petrom sunt expuse în mod normal riscurilor de piaţă datorită volatilităţii
preţului care se reflectă în fluxul de trezorerie generat din activităţile de producţie, rafinare și marketing, precum și din activităţile din domeniul ţiţeiului, produselor petroliere, gazelor și electricităţii. Riscul de piaţă are o importanţă strategică în cadrul portofoliului de riscuri din cadrul Grupului OMV Petrom și în cadrul lichidităţii pe termen mediu a companiei. Riscurile aferente preţului de pe piaţa bunurilor aparţinând Grupului OMV Petrom sunt analizate în detaliu, cuantificate, evaluate și diminuate atunci când este cazul în vederea obţinerii impactelor previzionate conform obiectivelor pe termen mediu ale Grupului OMV Petrom.
Instrumentele financiare pot fi folosite după caz, pentru acoperirea împotriva principalelor riscuri specifice industriei, asociate cu volatilitatea preţului la ţiţei, cum ar fi impactul negativ semnificativ al scăderii preţului ţiţeiului asupra fluxurilor de trezorerie. În 2014, nu au fost folosite intrumente financiare pentru acoperirea riscurilor de preţ al mărfurilor.
Deoarece Grupul OMV Petrom operează în mai multe ţări și în diferite valute, sunt analizate activităţile specifice industriei și riscurile valutare corespunzătoare acesteia. Grupul OMV Petrom este în principal expus la modificarea cursului de schimb al dolarului american și al Euro faţă de leul românesc. Alte valute au doar un efect limitat asupra fluxului de numerar și asupra profitului înainte de dobânzi și impozitare.
Valorile contabile ale activelor și datoriilor denominate în valută ale entităţilor din Grupul OMV Petrom la data de raportare sunt după cum urmează:
| Active | Datorii | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2014 | |
| Mii USD | 616.894 | 468.260 | 26.720 | 129.219 |
| Mii EUR | 155.397 | 92.087 | 440.822 | 437.717 |
Riscul de conversie apare la consolidarea filialelor ale căror situaţii financiare sunt întocmite în alte monede decât leul românesc dar și din consolidarea activelor și datoriilor denominate în valută. Activele și datoriile în valută sunt cele care rezultă din tranzacții denominate în alte valute decât monedele funcționale ale companiilor din Grupul OMV Petrom. Cea mai importantă expunere rezultă din modificările cursului de schimb al dolarului american și al Euro faţă de leul românesc.
Următorul tabel detaliază senzitivitatea Grupului OMV Petrom la o creștere sau scădere cu 10% a cursului de schimb al EUR și USD faţă de monedele relevante. Analiza de senzitivitate cuprinde numai elementele monetare denominate în valută, în sold la data raportării, și ajustează evaluarea lor la sfârșitul perioadei pentru o modificare cu 10% a cursurilor de schimb valutar. O suma pozitivă în tabelul de mai jos arată o creștere în rezultatul global total generată de o variaţie în cursul de schimb de 10% și o sumă negativă indică o scădere în rezultatul global total cu aceeași valoare.
| Impact mii USD (i) | Impact mii EUR (ii) | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | |
| Profit/ (pierdere) | 42.379 | 6.841 | (28.543) | (34.563) |
| Rezultatul global | 16.638 | 27.063 | - | - |
| Impact mii USD (i) | Impact mii EUR (ii) | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | |
| Profit/ (pierdere) | (42.379) | (6.841) | 28.543 | 34.563 |
| Rezultatul global | (16.638) | (27.063) | - | - |
(i) Acest impact este în principal aferent expunerii în legătură cu împrumuturile denominate în USD (parţial rambursate în cursul anului) și cu datoriile comerciale mai mari referitoare la activităţile de investiţii.
(ii) Acest impact este în principal aferent expunerii în legătură cu împrumuturile denominate în EUR la sfârșitul anului.
Analiza de senzitivitate a riscului valutar inerent, prezentată mai sus, arată expunerea la riscul de conversie de la sfârșitul anului; cu toate acestea, expunerea din cursul anului este în permanenţă monitorizată și gestionată de către Grupul OMV Petrom.
În vederea gestionării riscului de rată a dobânzii, datoriile Grupului OMV Petrom sunt analizate prin prisma ratelor fixe și variabile de îndatorare, a valutelor și a scadenţelor.
Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinată pe baza expunerii la rate ale dobânzii la data raportării. Pentru datoriile cu rate variabile, analiza este efectuată presupunând că suma în sold la data raportării a fost în sold pe parcursul întregului an. O creștere sau o scădere de 1% reprezintă estimarea managementului aferentă unei modificări rezonabile posibilă a ratelor dobânzii (celelalte variabile rămânând constante).
| Sold la | Efectul modificării de 1% în rata dobânzii |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2014 |
|
| Împrumuturi pe termen scurt | 181,12 | 263,15 | 1,81 | 2,63 |
| Împrumuturi pe termen lung | 1.262,51 | 1.604,91 | 12,63 | 16,05 |
În 2014, din analiza de risc internă nu a reieșit necesitatea acoperirii riscului privind rata dobânzii. Prin urmare, nu au fost folosite instrumente financiare pentru acoperirea riscului de rată a dobânzii.
Riscul de credit se referă la riscul că un partener de afaceri nu va reuși să își îndeplinească obligaţiile contractuale generând o pierdere financiară pentru Grupul OMV Petrom. Riscul de credit aferent celor mai importanţi parteneri este evaluat, monitorizat și gestionat la nivelul Grupului OMV Petrom folosind limite predefinite pentru anumite ţări, bănci și parteneri de afaceri. Pe baza bonităţii, clienţilor le sunt alocate expunerile maxime permise din punctul de vedere al limitelor de credit (sume și scadenţe), iar analiza de bonitate, precum și limitele admise sunt revizuite periodic. O parte a limitelor de credit este asigurată pentru toţi partenerii de afaceri, în funcţie de categoria de lichiditate, prin intermediul titlurilor de lichiditate contractuale, precum scrisori de garanţie bancară, asigurare a creditului și alte instrumente. Procedurile privind monitorizarea limitei de credit sunt definite prin reglementări exacte.
Grupul OMV Petrom nu are nicio expunere semnificativă la riscul de credit faţă de un singur partener sau grup de parteneri având caracteristici similare. Grupul OMV Petrom definește partenerii ca având caracteristici similare dacă aceștia sunt părţi afiliate.
În scopul evaluării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie (intrări si ieșiri) operaţionale și financiare bugetate în Grupul OMV Petrom sunt monitorizate și analizate lunar în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate. Analiza furnizează baza pentru deciziile de finanţare si angajamentele de investiţii. Rezerve de lichiditate sub forma liniilor de credit angajate sunt constituite pentru a asigura în orice moment solvabilitatea și flexibilitatea financiară necesare Grupului OMV Petrom. Scadenţa datoriilor financiare ale Grupului este prezentată în nota 16.
Nu au existat evenimente semnificative ulterioare datei de raportare.
Aceste situații financiare consolidate, de la pagina 82 la pagina 161, care cuprind situația consolidată a poziției financiare, situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor, situația consolidată a rezultatului global, situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii, situația consolidată a fluxurilor de trezorerie și notele la situațiile financiare consolidate au fost aprobate la data de 24 martie 2015.
Mariana Gheorghe, Director General Executiv
Gabriel Selischi, Membru Directorat, Explorare & Producție
Cristian Secoșan, Membru Directorat, Gaze & Energie
Alina Popa, Director Departament Financiar
Andreas Matje, Director Financiar
Neil Morgan, Membru Directorat, Rafinare & Marketing
Eduard Petrescu, Șef Departament Raportare Financiară
Această pagină a fost lăsată goală în mod intenționat.
Această pagină a fost lăsată goală în mod intenționat.
Această pagină a fost lăsată goală în mod intenționat.
Adresa poștală: Strada Coralilor nr. 22, sector 1, București, România Telefon: +40 (0) 21.402.22.06 Fax: +40 (0) 372.868.518 Web: www.omvpetrom.com
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.