Quarterly Report • May 16, 2014
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| /11.02.2014 S1040_A2.0.0 |
Suma de control | 205.330.158 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mari Contribuabili care depun bilanțul la Bucuresti Bifati numai dacă |
Tip situație financiară : IR | |||||
| este cazul Sucursala |
C Trimestru $6$ An |
2014 Anul |
||||
| Entitatea | IMPACT DEVELOPER CONTRACTOR | |||||
| Sector Judet |
Localitate | |||||
| Ilfov | VOLUNTARI | |||||
| Adresa | Strada PIPERA TUNARI |
Nr. | Bloc Scara Ap. |
Telefon | ||
| 4C | ET6 0212307570 |
|||||
| Număr din registrul comertului J23 1927 2006 |
Cod unic de inregistrare 1 1 |
$\bf 8$ $\mathfrak{s}$ 5 3 3 $\overline{4}$ |
||||
| Forma de proprietate 34-Societati comerciale pe actiuni |
||||||
| Activitatea preponderentă (cod si denumire clasa CAEN) | ||||||
| 4110 Dezvoltare (promovare) imobiliară | ||||||
| Situație financiara trim | $\widehat{\bullet}$ | Raportare trimestriala | ||||
| ministrului, ministrul finanțelor publice, nr. 79/21.01.2014 privind principalele aspecte legate de întocmirea Indicatori: Capitaluri - total |
și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice 278.898.254 |
|||||
| Profit/ pierdere | $-2.532.257$ | |||||
| ADMINISTRATOR, Numele si prenumele |
INTOCMIT, Numele si prenumele |
|||||
| IULIANA MIHAELA URDA | BOGDAN GEANTA | |||||
| Weg Nest Semnătura si stampila CELLIN BEVELOW A PO SEMNATURA DEVINE VIZIBILA DUPA Ø VALIDARE CORECTA SERVE r GTA his modelid $\mathcal{L}_{\mathcal{O}_K}$ T) HAOMANIA X SP |
Calitatea Semnătura |
11--DIRECTOR ECONOMIC Nr.de inregistrare in organismul profesional: |
||||
$Cod10$
$-lei -$
| Denumirea elementului | Nr. | Sold an curent la | |
|---|---|---|---|
| rd. | 01 ianuarie | 31 martie | |
| А | В | 1 | $\overline{2}$ |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | |||
| 1. Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903) | 01 | ||
| 2. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2906 - 2908) |
02 | 17,840 | 43.687 |
| 3. Fond comercial (ct.2071) | 03 | ||
| 4. Imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233-2933) | 04 | ||
| 5. Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct.206-2806-2907) |
05 | ||
| TOTAL (rd.01 la 05) | 06 | 17.840 | 43.687 |
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | |||
| 1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) | 07 | 6.229.030 | 6.163.190 |
| 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) | 08 | 631.264 | 639.743 |
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) | 09 | 287.832 | 254.223 |
| 4. Investitii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) | 10 | 230,662,919 | 229.965.207 |
| 5. Imobilizari corporale in curs de executie (ct. 231 - 2931) | 11 | ||
| 6. Investitii imobiliare in curs de executie (ct. 235 - 2935) | 12 | ||
| 7. Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916) |
13 | ||
| TOTAL (rd. 07 la13) | 14 | 237.811.045 | 237.022.363 |
| III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294) | 15 | ||
| IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | |||
| 1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961) | 16 | 14.377.226 | 12.095.456 |
| 2. Împrumuturi acordate entităților din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964) | 17 | ||
| 3. Actiunile detinute la entitatile asociate si la entitatile controlate in comun (ct. 262 + 263 - 2962) |
18 | ||
| 4. Împrumuturi acordate entităților asociate si entitatilor controlate in comun $(ct. 2673 + 2674 - 2965)$ |
19 | ||
| 5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266 - 2963) | 20 | ||
| 6. Alte împrumuturi (ct. 2675 + 2676 + 2677 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968) | 21 | ||
| TOTAL (rd. 16 la 21) | 22 | 14.377.226 | 12.095.456 |
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. $06 + 14 + 15 + 22$ ) | 23 | 252.206.111 | 249.161.506 |
| B. ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I. STOCURI | |||
| 1. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + $323 + 328 + 351 + 358 + 381 + 24$ 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398) |
24 | 26.807.725 | 28.810.659 |
| 2. Active imobilizate detinute in vederea vanzarii (ct. 311) | 25 |
| $F10$ - pag. 2 | |||
|---|---|---|---|
| 3. Producția în curs de execuție (ct. 331 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952) | 26 | 29.061.679 | 29.061.679 |
| 4. Produse finite și mărfuri (ct. 327 + 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 357 + 371 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3957 - 397 - 4428) |
27 | 30,546,292 | 28.867.846 |
| TOTAL (rd. 24 la 27) | 28 | 86.415,696 | 86,740.184 |
| II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) |
|||
| 1. Creante comerciale 1 (ct. 2675 + 2676 * + 2678 + 2679 - 2966 - 2968* + 411 + $413 + 418 - 491$ |
29 | 24,336,999 | 23.117.091 |
| 2. Avansuri platite (ct. 409) | 30 | 503,203 | 595.582 |
| 3. Sume de încasat de la entitățile din grup (ct. 451 ** - 495 *) | 31 | 51.500 | 51.500 |
| 4. Sume de încasat de la entitățile asociate si entitatile controlate in comun (ct. 453 - 495*) |
32 | ||
| 5. Creante rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465) | 33 | ||
| 6. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + $444$ + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496 + 5187) |
34 | 3.593.136 | 4.886.024 |
| 7. Capital subscris și nevărsat (ct. 456 - 495*) | 35 | ||
| TOTAL (rd. 29 la 35) | 36 | 28.484.838 | 28,650.197 |
| III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT $(ct. 505 + 506 + 507 + 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)$ |
37 | ||
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) | 38 | 4.543.781 | 2,882.533 |
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 28+36 + 37 + 38) | 39 | 119.444.315 | [118.272.914] |
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 40 | 101.630 | 63.158 |
| D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat Împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) |
41 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + $1682 + 5191 + 5192 + 5198$ |
42 | 10.490.804 | 11.281.442 |
| 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) | 43 | 1.168.877 | 1.532,810 |
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 44 | 8.498.377 | 7.882.592 |
| 5. Efecte de comert de plătit (ct. 403 + 405) | 45 | ||
| 6. Datoril din operatiuni de leasing financiar (ct. 406) | 46 | ||
| 7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451 *** ) | 47 | ||
| 8. Sume datorate entităților asociate si entitatilor controlate in comun $(ct. 1663+1686+2692+453***)$ |
48 | ||
| 9. Datorii rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465) | 49 | ||
| 10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale $(ct, 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 +$ $431$ + 437 + 4381 + 441 + 4423 +4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 $+455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 +$ $5196 + 5197$ |
50 | 15.861.309 | 19.534.638 |
| TOTAL (rd. 41 la 50) | 51 | 36.019.367 | 40.231.482 |
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 39 + 40 - 51 - 70) | 52 | 82.755,624 | 77.457.742 |
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 23 + 52) | 53 | 334.961.735 | 326,619.248 |
| G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN |
| $F10 - pag. 3$ | |||
|---|---|---|---|
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) |
54 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + $1682 + 5191 + 5192 + 5198$ |
55 | 45.025.049 | 41,401.773 |
| 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) | 56 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 57 | ||
| 5. Efecte de comert de plătit (ct. 403 + 405) | 58 | ||
| 6. Datorii din operatiuni de leasing financiar (ct. 406) | 59 | ||
| 7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451 *** ) | 60 | ||
| 8. Sume datorate entităților asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) |
61 | ||
| 9. Datorii rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465) | 62 | ||
| 10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale $(ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 +$ $431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481$ $+455 + 456 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 +$ 5197) |
63 | 4.433.306 | 324.057 |
| TOTAL (rd. 54 la 63) | 64 | 49.458.355 | 41.725.830 |
| H. PROVIZIOANE | |||
| 1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (ct. 1517) | 65 | ||
| 2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518) | 66 | 2.641.097 | 4,793.874 |
| TOTAL (rd. 65+66) | 67 | 2.641.097 | 4.793,874 |
| I. VENITURI ÎN AVANS | |||
| 1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) | 68 | ||
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.70 + 71), din care : | 69 | 2,202,726 | 32 30 1.848.138 |
| Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*) | 70 | 770.954 | 646,848 |
| Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*) | 71 | 1.431.772 | 1.201.290 |
| 3. Venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (ct.478) | 72 | ||
| TOTAL (rd. 68+ 69+ 72) | 73 | 2.202.726 | 1.848.138 cЧ |
| J. CAPITAL ȘI REZERVE | |||
| I. CAPITAL | |||
| 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) | 74 | 197.866.574 | 197.866.574 |
| 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 75 | ||
| 3. Capital subscris reprezentand datorii financiare 2 (ct. 1027) | 76 | ||
| SOLD C 4. Ajustari ale capitalului social (ct. 1028) |
77 | 7.463.584 | 7.463.584 |
| SOLD D | 78 | ||
| SOLD C 5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) |
79 | ||
| SOLD D | 80 | ||
| TOTAL (rd. 74 + 75 + 76 + 77 - 78 + 79 - 80) | 81 ° | 205.330.158 | 205,330.158 |
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 82 | 84.768.851 | 84.768.851 |
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 83 | 1.541.643 | 5.674.211 |
| IV. REZERVE | |||
| 1. Rezerve legale (ct. 1061) | 34 | ||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 85 | 5.359.419 | 1.226.851 |
| 86 3. Alte rezerve (ct. 1068) 5.359.419 87 TOTAL (rd. 84 la 86) Diferente de curs valutar din conversia situatiilor financiare anuale individuale 88 intr-o moneda de prezentare diferita de moneda functionala (ct.1072) SOLD C (ct.1072) SOLD D (ct.1072) 89 90 Acțiuni proprii (ct. 109) 91 Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 726.973 92 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPTIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN 35,078,617 93 ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 SOLD C (ct. 117) 94 SOLD D (ct. 117) VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 95 SOLD C (ct. 118) |
|
|---|---|
| 1.226.851 | |
| 726.973 | |
| 7.379.003 | |
| 7,463,584 96 SOLD D (ct. 118) |
7,463,584 |
| VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFARSITUL PERIOADEI DE RAPORTARE 97 SOLD C (ct. 121) |
|
| 42.457.620 98 SOLD D (ct. 121) |
2.532,257 |
| 99 Repartizarea profitului (ct. 129) |
|
| CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 81 + 82 + 83+87+ 88 - 89 - 90+ 91 - 92 + 93 - 94+ 100 281.430.511 $95 - 96 + 97 - 98 - 99$ |
278.898.254 |
| 101 Patrimoniul public (ct. 1026) |
|
| 281.430.511 102 CAPITALURI - TOTAL (rd. 100 + 101) |
278.898.254 |
Suma de control F10:
*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
1.) La rd. 29. Sumele inscrise la acest rand si preluate din conturile 2675 la 2679 reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar si altor contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni.
2.) La rd. 76. In acest cont se evidentiaza actiunile care, din punct de vedere al IAS 32, reprezinta datorii financiare.
| BOGDAN GEANTA |
|---|
| Calitatea 11--DIRECTOR ECONOMIC Semnätura Nr.de inregistrare in organismul profesional: |
| \d2 0 | ||
|---|---|---|
$-lei -$
| Denumirea indicatorilor | Nr. | Perioada de raportare | |
|---|---|---|---|
| rd. | An precedent | An curent | |
| А | B | $\mathbf{2}$ | |
| 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05) | 01 | 6.073,809 | 3,236.992 |
| Productia vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708) | 02 | 5.951.637 | 3.235.192 |
| Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) | 03 | 122.172 | 1.800 |
| Reduceri comerciale acordate (ct. 709) | 04 | ||
| Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct.7411) | 05 | ||
| 2. Venituri aferente costurilor stocurilor de produse (ct.711) | |||
| Sold C | 06 | ||
| Sold D | 07 | 4.714.016 | 2.182.308 |
| 3. Venituri din productia de imobilizari si investitii imobiliare (rd. 09 + 10) | 08 | 0 | 0 |
| 4. Venituri din productia de imobilizari necorporale si corporale $(ct.721 + 722)$ |
09 | 0 | 0 |
| 5. Venituri din productia de investitii imobiliare (ct.725) | 10 | ||
| 6. Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct.753) |
11 | ||
| 7. Venituri din reevaluarea imobilizarilor necorporale si corporale (ct.755) | 12 | ||
| 8. Venituri din investitii imobiliare (ct.756) | 13 | 1.613.998 | 1.488.841 |
| 9. Venituri din active biologice si produse agricole (ct.757) | 14 | ||
| 10. Venituri din subventii de exploatare in caz de calamitati si alte evenimente similare (ct.7417) |
15 | ||
| 11. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7419) | 16 | 1.527.754 | 122.921 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+06-07 + 08 +11+12 +13+14+15+16) | 17 | 4.501.545 | 2.666.446 |
| 12. a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile (ct.601+602-7412) | 18 | 1.194.442 | 356.526 |
| Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+608) | 19 | 37.254 | 7480 |
| b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă)(ct.605-7413) | 20 | 954.609 | 796.494 |
| c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607) | 21 | 367.663 | $\Omega$ |
| Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 22 | ||
| 13. Cheltuieli cu personalul (rd. 24 +25), din care: | 23 | 405.911 | 787.539 |
| a) Salarii și indemnizații 1 (ct.641+642+643+644-7414) | 24 | 287.376 | 588.928 |
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct.645-7415) | 25 | 118.535 | 198.611 |
| 14. a) Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale, corporale, investitiile Imobiliare si activele biologice evaluate la cost (rd. 27 - 28) |
26 | 172.387 | 128.011 |
| a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813 + 6816 + 6817) | 27 | 172.387 | 128.011 |
| $F20 - pag. 2$ | |||
|---|---|---|---|
| a.2) Venituri (ct.7813 + 7816) | 28 | ||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 30 - 31) | 29 | isto v | $-739.683$ |
| b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) | 30 | ||
| b.2) Venituri (ct.754+7814) | 31 | 739.683 | |
| 15. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 33 la 41) | 32 | 6.446.136 | 3.454.758 |
| 15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623 +624+625+626+627+628-7416) |
33 | 3,272.744 | 1,452.681 |
| 15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct.635) | 34 | 678.478 | 352.193 |
| 15.3. Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator (ct.652) | 35 | ||
| 15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct.653) |
36 | ||
| 15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor necorporale si corporale (ct.655) | 37 | ||
| 15.6. Cheltuieli privind investitiile imobiliare (ct.656) | 38 | 1.739.246 | 1.511.096 |
| 15.7 Cheltuieli privind activele biologice si produsele agricole (ct.657) | 39 | ||
| 15.8. Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente similare (ct.6587) | 40 | ||
| 15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581+ 6582 + 6583 + 6585 + 6588) | 41 | 755.668 | 138,788 |
| Ajustări privind provizioanele (rd. 43 - 44) | 42 | 의 일이 있다 | |
| - Cheltuieli (ct.6812) | 43 | ||
| - Venituri (ct.7812) | 44 | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 18 la 21-22+23 + 26 + 29 + 32 + 42) | 45 | 9.578.402 | 4.791.125 |
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | |||
| - Profit (rd. 17 - 45) | 46 | $\overline{0}$ | 0 |
| - Pierdere (rd. 45 - 17) | 47 | 5,076.857 | 2.124.679 |
| 16. Venituri din actiuni detinute la filiale (ct.7611) | 48 | ||
| 17. Venituri din actiuni detinute la entitati asociate si entitati controlate in comun (ct. 7613) |
49 | ||
| 18. Venituri din operatiuni cu titluri si alte instrumente financiare (ct.762) |
50 | ||
| 19. Venituri din operatiuni cu instrumente derivate (ct. 763) | 51 | ||
| 20. Venituri din diferente de curs valutar (ct.765) | 52 | 884.699 | 571.453 |
| 21. Venituri din dobanzi (ct.766*) | 53 | 192.992 | 120.609 |
| - din care, veniturile obținute de la entitățile din grup | 54 | ||
| 22. Alte venituri financiare (ct.7615 + 764 +767 + 768) | 55 | 879 | 589 |
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 48 + 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 55) | 56 | 1.078.570 | 692.651 |
| 23. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 58 - 59) |
57 | ||
| - Cheltuieli (ct.686) | 58 | ||
| - Venituri (ct.786) | 59 | ||
| 24. Cheltuieli privind operatiunile cu titluri si alte instrumente financiare (ct. 661) | 60 | ||
| 25. Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate (ct. 662) | 61 | ||
| 26. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666*-7418) | 62 | 778.159 | 859.099 |
| - din care, cheltuielile în relația cu entitățile din grup | 63 |
| F20 - pag. 3 | |||
|---|---|---|---|
| 27. Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) | 64 | 693.191 | 241.130 |
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 57 +60+ 61 + 62 + 64) | 65 | 1.471.350 | [1.100, 229] |
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): | |||
| - Profit (rd. 56 - 65) | 66 | $\overline{0}$ | 0 |
| - Pierdere (rd. 65 - 56) | 67 | 392.780 | 407.578 |
| VENITURI TOTALE (rd. 17 +56) | 68 | 5.580.115 | 3,359.097 |
| CHELTUIELI TOTALE (rd.45 + 65) | 69 | 11.049.752 | 5.891.354 |
| 28. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A): | |||
| - Profit (rd.68 - 69) | 70 | ិ0 | 0 |
| - Pierdere (rd. 69 - 68) | 71 | 5.469.637 | 2.532.257 |
| 29. Impozitul pe profit curent (ct. 691) | 72 | ||
| 30. Impozitul pe profit amanat (ct. 692) | 73 | ||
| 31. Venituri din impozitul pe profit amanat (ct. 792) | 74 | ||
| 32. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) | 75 | ||
| 33. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: | |||
| - Profit (rd. 70- 72- 73 +74 - 75) | 76 | 0 | 0 |
| - Pierdere (rd. 71 + 72 + 73 -74 + 75) $\left(\text{rd. } 72 + 73 + 75 - 70 - 74\right)$ |
77 | 5.469.637 | 2.532.257 |
Suma de control F20:
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
1.) Rd. 24 La acest rand se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii ", analitic "Colaboratori persoane fizice".
| Numele si prenumele | Numele si prenumele |
|---|---|
| IULIANA MIHAELA URDA | BOGDAN GEANTA |
| tiled Nedt Semnătura |
Calitatea 11-DIRECTOR ECONOMIC |
| Stampila unitătii CONTRACTOR V CASA. REAL PROPERTY Formular NEVALIDAT |
Semnătura Nr.de inregistrare in organismul profesional: |
Situatii Financiare Individuale neauditate la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 martie 2014
Intocmite in conformitate cu
cerintele Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea standardelor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor ale caror titluri sunt tranzactionate pe o piata reglementata si cu modificarile ulterioare
$\hat{\mathcal{A}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim 10^{11}$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
| Situatia individuala a pozitiei financiare la 31 martie 2014 | |
|---|---|
| Situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global pentru anul financiar incheiat la 31 martie 2014 |
|
| Situatia individuala a modificarilor capitalurilor proprii pentru anul financiar incheiat la 31 martie 2014 5 | |
| Situatia individuala a fluxurilor de trezorerie pentru anul financiar incheiat la 31 martie 2014 | |
| Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 |
$\sim$
| 31.Mar.14 | 31.Dec.13 | |
|---|---|---|
| ACTIVE | ||
| Imobilizari corporale | 7,057,157 | 7,148,126 |
| Imobilizari necorporale | 43,687 | 17,840 |
| Investitii imobilizare | 229,965,207 | 230,662,919 |
| Active financiare | 12,095,456 | 14,377,226 |
| Creante imobilizate | 19,386,599 | 21,556,894 |
| Total active imobilizate | 268,548,106 | 273,763,005 |
| Stocuri | 86,740,184 | 86,415,696 |
| Creante comerciale si alte creante | 9.263,598 | 6,836,386 |
| Cheltuieli in avans | 63,158 | 101,630 |
| Numerar si echivalente de numerar | 2,882,533 | 4,543,781 |
| Total active curente | 98,949,473 | 97,897,493 |
| Total active | 367,497,579 | 371,660,498 |
| Capital social | 197,866,574 | 197,866,574 |
| Ajustare pentru hiperinflatie (conform IAS 29) | 7,463,584 | 7,463,584 |
| Prime de capital | 84,041,878 | 84,041,878 |
| Rezerve din reevaluare | 5,674,211 | 1,541,643 |
| Alte rezerve | 1,226,851 | 5,359,419 |
| Rezultat reportat | (17, 374, 843) | (14, 842, 587) |
| Total capitaluri proprii | 278,898,256 | 281,430,511 |
| Imprumuturi | 41,401,773 | 45,025,049 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 1,816,176 | 1,772,993 |
| Impozit amanat | 12,865,095 | 12,865,095 |
| Total datorii pe termen lung | 56,083,044 | 59,663,137 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 12,290,851 | 13,317,995 |
| Imprumuturi | 15,431,554 | 14,607,758 |
| Provizioane pentru riscuri si cheltuleli | 4,793,874 | 2,641,097 |
| Total datorii curente | 32,516,279 | 30,566,850 |
| Total datorii | 88,599,323 | 90,229,987 |
| Total capitaluri proprii si datorii | 367,497,579 | ,371,660,498 |
Bogdan Geanta Director Financiar
Funn
Euçian Mateescu
Director General
Notele cuprinse in paginile 7 - 36 sunt parte internative accestor situatii financiare individuale
$\sqrt{\frac{S^2}{n}}$
| financiar incheiat la 51 martie 2014 | ||
|---|---|---|
| 31.Mar.14 | 31.Mar.13 | |
| Venituri din vanzare de stocuri de proprietati rezidentiale | 1,953,981 | 4,797,349 |
| Valoare contabila a stocurilor de proprietati rezidentiale vandute | (2,460,913) | (5,855,199) |
| Profit/pierdere din vanzarea de proprietati rezidentiale | (506,932) | (1,057,850) |
| Venituri din costuri operationale refacturate locatarilor | 417,869 | 726,605 |
| Costuri operationale refacturate chiriasilor | 826,668 | 607,929 |
| Costuri operationale aferente proprietatilor inchiriate | (796, 494) | (954, 609) |
| Venit net din inchirieri | 448,043 | 379,925 |
| Venituri din vanzare de investitii imobiliare | 1,488,841 | 1,613,998 |
| Valoarea contabila a investitiilor imobiliare | (1,511,096) | (1,739,246) |
| Profit/pierdere din vanzarea de investitii imobiliare | (22, 255) | (125, 248) |
| Venituri din prestari servicii | 38,473 | (82, 704) |
| Consum de materii prime si materiale | (85, 401) | (458, 176) |
| Servicii prestate de terti | (921, 914) | (2,497,963) |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | (936, 759) | (553, 074) |
| Alte venituri operationale | 115,091 | 952,154 |
| Alte cheltuieli operationale | (696, 697) | (1,461,534) |
| Alte venituri / (cheltuieli) operationale, net | (2,487,207) | (4, 101, 297) |
| Profit realizat inaintea calcularii dobanzilor, taxelor, deprecierii si amortizarii (EBITDA) |
(2,568,351) | (4,904,470) |
| Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea | (128, 011) | (172, 387) |
| Pierderi de valoare a activelor, altele decat investitiile imobiliare | 571,683 | |
| Deprecieri si pierderi de valoare recunoscute/reversate, altele decat cele aferente investitiilor imobiliare |
443,672 | (172, 387) |
| Profit realizat inaintea calcularii dobanzilor si taxelor (EBIT) | (2, 124, 679) | (5,076,857) |
| Costuri de finantare | (859,099) | (778, 159) |
| Venituri financiare | 120,609 | 192,992 |
| Diferente de curs valutar | 330,323 | 191,508 |
| Alte elemente financiare, net | 589 | 879 |
| Rezultat financiar | (407, 578) | (392, 780) |
| Profit brut (EBT) | (2, 532, 257) | (5,469,637) |
| Cheltulala cu impozitul pe profit curent | ||
| Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat | ||
| Impozit de profit | ||
| Profitul / (pierderea) net(a) a(I) perioadei COMIEAC |
(2, 532, 257) | (5, 469, 637) |
| SARRE P Lucian Mateescu Director General DEVEL. Septuprinse in paginile 7 - 36 sunt parte fouegranta a hoge i dr situatii financiare individuale. M 1 |
ξÚ, | Böğdan Geanta Director Financiar |
| Situatia individuala a modificarilor capitalurilor proprii pentru anul financiar incheiat la 31 martie 2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social ajustat |
Prime de capital |
Rezerva din reevaluare |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Total | |
| Sold la 1 ianuarie 2013 | 205,330,158 | 84,041,878 | 6,006,073 | 3.128,245 | 27,615,033 | 326,121,387 |
| Total rezultat global aferent perioadei Pierdere aferenta perioadei |
f, | $\blacksquare$ | (42,457,620) | (42, 457, 620) | ||
| Surplus din reevaluarea imobilizarilor corporale Alte elemente ale rezultatului global |
19,063 | 19,063 | ||||
| Anularea rezervei din reevaluare aferenta activelor depreciate Realizarea rezervei din reevaluare aferente activelor vandute |
(2, 231, 174) (2,428,092) 175,773 |
2,231,174 | Ţ | (2,428,092) 175,773 |
||
| Datorie privind impozitul amanat aferent rezervei din reevaluare Total alte elemente ale rezultatului global Total rezultat global aferent perioadei |
t, | ٠ J. J, |
(4,464,430) (4,464,430) |
2,231,174 2,231,174 |
(42, 457, 620) | (44,690,876) (2,233,256) |
| Sold la 31 decembrie 2013 | 205,330,158 | 84,041,878 | 1,541,643 | 5,359,419 | (14, 842, 587) | 281,430,511 |
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 205,330,158 | 84,041,878 | 1,541,643 | 5,359,419 | (14, 842, 587) | 281,430,511 |
| Total rezultat global aferent perioadei Pierdere aferenta perioadei |
ŧ | (2.532, 257) | (2,532,257) | |||
| Surplus din reevaluarea imobilizarilor corporale Alte elemente ale rezultatului global |
ĩ. | × | ||||
| Realizarea rezervei din reevaluare aferente activelor vandute | 4,132,568 | (4,132,568) | л | E | ||
| Activ privind impozitul amanat aferent rezervei din reevaluare Anularea rezervei din reevaluare aferenta activelor depreciate |
||||||
| Total alte elemente ale rezultatului global | J. | I | 4,132,568 | (4,132,568) | $\bullet$ | $\bullet$ |
| Total rezultat global aferent perioadei | $\,$ | ٠ | 4,132,568 | (4,132,568) | (2,532,257) | (2,532,257) |
| Sold la 31 martie 2013 | 205,330,158 | 84,041,878 | 5,674,211 | 1,226,851 | (17.374,844) ir ik |
278,898,254 |
| Lucian Mateescu Director Gener h |
Director Financiar Bogdan Geanta |
|||||
| All Contract on the particle of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract o | 计理大 |
$\frac{\text{IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR SA}}{\text{Converance number of the number of the number of the number of the number of the number of the number of the number of the number of the number of the number of the number of the number of the number$
$\triangledown$
$\frac{1}{2}$
| 31.Mar.14 | |
|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitatile de exploatare | |
| Profit inainte de impozitare | (2,532,257) |
| Amortizare | 128,011 |
| Cresteri /(Reduceri) in provizioane pentru riscuri si cheltuieli | |
| Cheltuieli cu dobanda | (571, 683) 737,901 |
| Alte venituri (cheltuieli) financiare, net | |
| (330,323) | |
| Fluxuri de trezorerie inainte de modificarile in activele si pasivele aferente activitatii de exploatare | (2.568,350) |
| Reduceri /(Cresteri) ale creantelor comerciale si alte creante | (126, 887) |
| Reduceri /(Cresteri) ale stocurilor | 247,195 |
| Cresteri /(Reduceri) ale datoriilor comerciale si alte datorii | 1,860,192 |
| Numerar net din activitatile de exploatare | 1,980,501 |
| Fluxuri de trezorerie din activitatile de investitii | |
| Achizitia/cedari altor active financiare | 2,281,770 |
| Achizitia de imobilizari corporale | (31,704) |
| Cresteri/descresteri investitii imobiliare | 697,712 |
| Incasari nete din vanzari de imobilizari corporale | (31, 185) |
| Numerar net folosit in activitatile de investitii | 2,916,593 |
| Fluxuri de trezorerie din activitatile de finantare | |
| Incasari / (Plati) din imprumuturi pe termen lung | (3,582,413) |
| Alte venium (cheltuieli) financiare, net | 330,323 |
| Dobanzi platite/ (incasate), net | (737,901) |
| Numerar net folosit in activitatile de finantare | (3,989,991) |
| Crestere/(Reducere) neta de numerar si echivalente de numerar | (1,661,248) |
| Numerar si cchivalente de numerar la inceputul perioadei | 4,543,781 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 2,882,533 |
| CONTRACTOR S |
Bogdan Geanta Director Financiar
Notele cuprinse in paginile 7 - 36 sunt parte integranta a acestor situatii financiare individuale.
VOLUNTAR
Lucian Mateescu
Director General
W.
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2013 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
| Nota 1. | Entitatea care raporteaza | |
|---|---|---|
| Nota 2. | Bazele intocmirii | |
| Nota 3. | Moneda functionala si de prezentare | |
| Nota 4. | Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale | |
| Nota 5. | Bazele evaluarii | |
| Nota 6. | Modificari in politicile contabile | |
| Nota 7. | Politici contabile semnificative | |
| Nota 8. | Noi standarde si interpretari care nu au fost inca adoptate de Societate 1 | |
| Nota 9. | Imobilizari corporale | |
| Nota 10. | Imobilizari necorporale | |
| Nota 11. | Investitii imobiliare | |
| Nota 12. | Active financiare | |
| Nota 13. | Stocuri | |
| Nota 14. | Creante comerciale si alte creante | |
| Nota 15. | Numerar si echivalente de numerar | |
| Nota 16. | Capital social | |
| Nota 17. | Imprumuturi | |
| Nota 18. | Datorii comerciale si alte datorii | |
| Nota 19. | Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | |
| Nota 20. | Venituri operationale | |
| Nota 21. | Alte venituri operationale | |
| Nota 22. | Cheltuieli operationale | |
| Nota 23. | Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | |
| Nota 24. | Alte cheltuieli operationale | |
| Nota 25. | Active si datorii contingente |
Societatea pe actiuni Impact Developer & Contractor S.A. ("Societatea") este o societate inregistrata in Romania, a carei activitate de baza consta in dezvoltarea de proiecte imobiliare.
Adresa sediului social al Societatii este Centrul de afaceri "Construdava", Sos. Pipera-Tunari nr. 4C, loc. Voluntari, jud. Ilfov, Romania.
Structura actionariatului la 31 martie 2014 si 31 decembrie 2013 este prezentata in Nota 16.
Societatea controleaza mai multe entitati si intocmeste situatii financiare consolidate. Conform prevederilor Legii 297/2004, astfel de entitati sunt obligate sa intocmeasca si situatii financiare individuale.
Societatea este una dintre primele societati active in domeniul dezvoltarii imobiliare in Romania, fiind constituita in anul 1991 prin subscriptie publica. Initial, principalele sale actiuni erau inchirierea si intretinerea vilelor de lux din zona Bucuresti. In anul 1995. Societateaa introdus conceptul de ansamblu rezidential pe piata romaneasca si prin urmare s-a transformat treptat intr-un dezvoltator imobiliar pur. Incepand din anul 1996, Societatea este cotata la Bursa de Valori Bucuresti (BVB). In anul 2006, actiunile Societatii au fost promovate la categoria I a Bursei de Valori, devenind prima societate din sectorul dezvoltarii imobiliare si a constructiilor care a facut acest lucru.
In ultimii 20 de ani Impact Developer & Contractor a finalizat 16 projecte mici si mijlocii, care au cuprins peste 2.500 de locuinte si peste 25.000 metri patrati de spatii de birouri si comerciale. La 31 decembrie 2013, Societatea este implicata in patru dezvoltari rezidentiale, fiecare proiect avand dimensiuni diferite si aflate intr-un stadiu diferit de finalizare. Activitatea Societatii este dominata de un proiect major: ansamblul rezidential Greenfield din Bucuresti.
Aceste situatii financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu cerintele Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea standardelor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (in continuare "IFRS"), aplicabile societatilor ale caror titluri sunt tranzactionate pe o piata reglementata si cu modificarile ulterioare.
Politicile contabile semnificative ale Societatii, sunt prezentate in Notele 6 si 7.
Aceste situatii financiare individuale au fost incmite in baza ipotezelor continuitatii activitatii si a contabilitatii de angajamente.
Continuitatea activitatii $\alpha$
Prezentele situatii financiare individuale au fost intocmite in baza ipotezei continuitatii activitatii, care presupune ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru primul trimestru al anului 2014 incheiat la 31 martie 2014 Societatea a inregistrat o pierdere de 2.532.257 lei. Cu toate acestea, activele circulante ale Societatii depasesc datoriile pe termen scurt ale acesteia cu 66.433.194 lei.
Pentru a evalua aplicabilitatea prezumptiei continitatii activitatii, conducerea Societatii analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar. Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa isi continue activitatea in viitorul previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este justificata.
Planurile de viitor ale Societatii se bazeaza pe strategia intocmita pentru perioada 2014 – 2018. Astfel, Societatea isi va axa activitatea pe urmatoarele directii:
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Ca urmare a implementarii strategiei initiate in 2014, conducerea Societatii estimeaza primele rezultate semnificative in 2015, cand se estimeaza o crestere de aproximativ 3 ori a veniturilor operationale, prin comparatie cu 2013, urmand ca pana la finalul anului 2018 Societatea sa realizeze venituri operationale de 50 milioane EURO.
In ceea ce priveste EBITDA, conducerea Societatii estimeaza o evolutie incurajatoare, care va permite recuperarea pierderilor din anii financiari precedenti. Astfel, conduerea estimeaza o crestere continua si sustinuta anual, urmand ca in anul financiar 2018 Societatea sa obtina o valoare a EBITDA de 22,5 milioane EURO.
Conducerea Societatii considera ca va reusi sa depaseasca, astfel, pierderile din anii financiari precedenti si sa creeze premizele necesare acordarii de dividende apreciabile.
Societatea isi intocmeste situatiile financiare folosind contabilitatea de angajamente, cu exceptia informatiilor privind fluxurile de trezorerie. Atunci cand se foloseste contabilitatea de angajamente, elementele sunt recunoscute drept active, datorii, capitaluri proprii, venituri si cheltuieli atunci cand acestea respecta definitiile si criteriile de recunoastere.
Informatiile prezentate in situatiile financiare individuale pentru anul financiar inchciat la 31 martie 2014 au urmatoarele caracteristici calitative de baza:
Informatiile financiare relevante sunt cele care au capacitatea de a genera o diferenta in deciziile luate de catre utilizatori.
Elementele care au o valoare semnificativa sunt prezentate distinct in cadrul situatiilor financiare. Informatiile sunt semnificative daca omiterea sau prezentarea lor eronata ar putea influența deciziile pe care utilizatorii le iau pe baza informațiilor financiare privind o anumită entitate raportoare.
Reprezentarea exacta presupune ca informatiile financiare prezentate sunt complete, neutre si fara erori.
La intocmirea situatiilor finaciare individuale s-a tinut seama de:
Informatiile prezentate in situatiile financiare individuale reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica.
Valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta datorii, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia cazului in care compensarea este prevazuta sau permisa de IFRS.
Situatiile financiare individuale sunt prezentate in lei Romanesti ("Lei" sau "RON"), aceasta fiind si moneda functionala a Societatii. Toate informatiile financiare prezentate in lei au fost rotunjite la cel mai apropiat leu, cu exceptia cazului in care se indica altfel.
Pregatirea situatiilor financiare individuale in conformitate cu IFRS presupune utilizarea de catre conducere a unor rationamente profesionale, estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele reale pot diferi de valorile estimate.
Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate.
Anumite politici contabile ale Societatii si cerinte de prezentare a informatiilor necesita determinarea valorii juste atat pentru activele si datoriile financiare cat si pentru cele nefinanciare. Societatea are un cadru de control stabilit cu privire la evaluarea la valoarea justa. Directorul financiar este responsabil pentru supravegherea evaluarilor semnificative de valori juste, inclusiv valorilor juste de nivel 3. Directorul financiar revizuieste regulat datele de intrare neobservabile si ajustarile de evaluare semnificative. Daca sunt utilizate date furnizate de terte parti (de exemplu preturi cotate, furnizate de brokeri sau prin servicii de stabilire a preturilor), directorul financiar analizeaza daca aceste date indeplinesc cerintele impuse de IFRS, inclusiv nivelul in ierarhia valorilor juste in care aceste evaluari ar trebui clasificate.
La evaluarea activelor sau datoriilor la valoarea justa, Societatea utilizeaza pe cat este de posibil informatii observabile pe piata. Ierarhia valorii juste clasifica datele de intrare pentru tehnicile de evaluare utilizate pentru evaluarea valorii juste pe trei nivele, dupa cum urmeaza:
Daca datele de intrare pentru evaluarea valorii juste a unui activ sau a unei datorii pot fi clasificate pe mai multe nivele ale ierarhiei valorii juste, evaluarea la valoarea justa este clasificata in intregime pe acelasi nivel al ierarhiei valorii juste ca data de intrare cu cel mai scazut nivel de incertitudine care este semnificativa pentru intreaga evaluare.
Societatea recunoaste transferurile intre nivele ale ierarhiei valorii juste la sfarsitul perioadei de raportare, in care modificarea a avut loc.
Informatii aditionale despre ipotezele utilizate in evaluarea la valoare justa sunt incluse in urmatoarele note:
Nota 9 - Imobilizari corporale
Nota 11 - Investitii imobiliare
Situatiile financiare individuale sunt intocmite la cost istoric, cu exceptia urmatoarelor elemente semnificative din situatia individuala a pozitiei financiare:
Cu exceptia modificarilor descrise in continuare, Societatea a aplicat in mod consecvent politicile contabile prezentate in Nota 7, pentru toate perioadele prezentate in aceste situatii financiare individuale.
Incepand cu 1 ianuarie 2013 Societatea a adoptat urmatoarele standarde noi si amendamente:
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Natura si efectele modificarilor sunt explicate in cele ce urmeaza.
(a) Prezentare - Compensarea activelor si datoriilor financiare (Amendamente la IFRS 7)
Ca urmare a Amendamentelor la IFRS 7, se extind prezentarile despre compensarea activelor si datoriilor financiare. Societatea nu se asteapta ca aceste Amendamente sa impacteze semnificativ situatiile financiare individuale, intrucat compensarile efectuate nu sunt contingente aparitiei unui eveniment viitor.
Societatea a adoptat mai devreme amendamentele la IAS 32, cu aplicare retrospectiva. Amendamentele nu introduc reguli noi de compensare a activelor si datorillor financiare, ci introduc clarificari in criterille de compensare, pentru a elimina inconsistentele in aplicarea lor. Amendamentele precizeaza ca o entitate are un drept exercitabil legal daca acel drept:
Societatea nu se asteapta ca aceste Amendamente sa impacteze semnificativ situatiile financiare individuale, intrucat compensarile efectuate nu sunt contingente aparitiei unui eveniment viitor.
IFRS 13 prevede o sursa unica de indrumare asupra modului in care este evaluata si prezentata valoarea justa cand astfel de evaluari sunt cerute sau permise de IFRS. Acest standard unifica definitia valorii juste drept pretul care ar fi incasat pentru vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementata intre participantii de pe piata, la data evaluarii. El inlocuieste si extinde cerintele de prezentare despre evaluari la valoarea justa din alte IFRS, inclusiv IFRS 7.
In conformitate cu dispozitiile tranzitorii ale IFRS 13, Societatea a aplicat noul ghid de evaluare a valorii juste prospectiv si nu a furnizat informatii comparative pentru noile prezentari. Cu toate acestea, modificarea nu a avut un impact semnificativ asupra evaluarii activelor si datoriilor Societatii.
Ca urmare a amendamentelor la IAS 1, Societatea a modificat prezentarea elementelor rezultatului global in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global, pentru a prezenta separat elementele care ar fi reclasificate la profit sau pierdere de cele care niciodata nu vor fi reclasificate. Informatiile comparative au fost prezentate corespunzator.
Societatea a adoptat mai devreme amendamentele la IAS 36 (2013). Activele nefinaciare ce fac subiectul acestor Amendamente sunt imobilizarile corporale. Aceste Amendamente prevad prezentarea informatiilor suplimentare despre valorile recuperabile cand acestea sunt bazate pe valoare justa minus costurile asociate cedarii si o depreciere este recunoscuta. In anul 2013, Amendamentele nu sunt relevante pentru situatiile financiare individuale ale Societatii, intrucat pierderile din depreciere au fost recunoscute in baza valorii de utilizare.
Amendamentele la IAS 19 (2011) cer castigurile si pierderile actuariale sa fie recunoscute direct in rezultatul global. Ele elimina metoda coridorului aplicabila anterior pentru recunoasterea castigurilor si pierderilor actuariale, si capacitatea entitatilor de a recunoaste toate modificarile in obligatii privind beneficiile si toate modificarile in activele planurilor in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global. De asemenea, Amendamentele cer ca rentabilitatea preconizata aferenta activelor planului de beneficii definite sa fie calculata pe baza ratei utilizate pentru actualizarea obligatiilor privind beneficiile. Amendamentele nu sunt relevante pentru situatiile financiare individuale ale Societatii, intrucat Societatea nu are niciun plan de benificii definit, pentru care aceste Amendamente a fie relevante.
$\ddot{\phantom{a}}$
Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate de catre Societate in mod consecvent pentru toate perioadele prezentate in aceste situatii financiare individuale.
Mai jos este prezentat indexul politicilor contabile semnificative, detaliile carora sunt disponibile in paginile care urmeaza.
| (a) | Moneda straina | |
|---|---|---|
| (b) | Instrumente financiare | |
| (c) | Imobilizari corporale | |
| (d) | Imobilizari necorporale | |
| $\left( \text{e} \right)$ | Investitii imobiliare | |
| (f) | Stocuri | |
| (g) | Depreciere | |
| (h) | Beneficiile angajatilor | |
| (i) | Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | |
| (i) | Leasing | |
| (k) | Venituri | |
| (1) | Castig din vanzarea investitiilor imobiliare | |
| (m) | Venituri si cheltuieli financiare | |
| (n) | Impozit |
(Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Tranzactiile in moneda straina sunt convertite in moneda functionala a Societatii la cursul de schimb valutar de la data tranzactiei. Activele si datoriile monetare care la data raportarii sunt exprimate in valuta sunt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar din data respectiva. Castigurile sau picrderile din schimb valutar afcrente elementelor monetare sunt calculate ca diferenta intre costul amortizat in moneda functionala la inceputul anului, ajustat cu valoarea dobanzii efective, platile si incasarile realizate in cursul anului, si costul amortizat in moneda straina convertit la cursul de schimb valutar de la sfarsitul anului.
Activele si datoriile nemonetare exprimate intr-o moneda straina si care sunt evaluate la valoarea justa sunt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar de la data la care a fost determinata valoarea justa. Elementele nemonetare denominate intr-o moneda straina si care sunt evaluate la cost istoric sunt convertite utilizand cursul de schimb valutar de la data tranzactiei.
Diferentele de schimb valutar rezultate din conversie sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global.
Societatea recunoaste initial creantele comerciale si alte creante la data la care au fost generate. Toate celelalte active financiare (inclusiv activele desemnate la valoare justa prin situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global) sunt recunoscute initial la data tranzactionarii cand Societatea devine parte a conditiilor contractuale ale instrumentului.
Societatea derecunoaste un activ financiar atunci cand expira drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ sau cand sunt transferate drepturile de a incasa fluxurile contractuale de numerar ale activului financiar printr-o tranzactie prin care riscurile si beneficiile dreptului de proprietate asupra activului financiar sunt transferate in mod semnificativ. Orice interes in activul financiar transferat care este creat sau pastrat de catre Societate este recunoscut separat ca un activ sau o datorie.
Activele si datoriile financiare sunt compensate, iar in situatia individuala a pozitiei financiare este prezentata valoarea neta numai atunci cand Societatea are dreptul legal de a compensa valorile si intentioneaza fie sa le deconteze in baza neta, fie sa realizeze activul si sa stinga obligatia simultan. Orice astfel de compensare se face in baza prevederilor legale si acordului tertilor implicati.
Societatea detine urmatoarele active financiare nederivate: imprumuturi acordate, creante comerciale si alte creante, titluri de particiapre in entitati afiliate, numerar si echivalente de numerar si respectiv active financiare disponibile pentru vanzare.
Imprumuturile acordate si creantele sunt active financiare cu plati fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piata activa. Asemenea active sunt recunoscute initial la valoarea justa plus orice costuri de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoasterii initiale, imprumuturile acordate si creantele sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective minus valoarea pierderilor din depreciere.
Numerarul si echivalentele de numerar cuprind solduri de numerar si depozite rambursabile cu scadente de pana la trei luni de la data constituirii, care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii juste si care sunt utilizate de catre Societate in gestionarea angajamentelor sale pe termen scurt.
In scopul prezentarii in situatia individuala a fluxurilor de trezorerie, descoperirile de cont care sunt rambursabile la cerere sunt considerate echivalente de numerar, intrucat fac parte integranta din gestiunea numerarului Societatii.
Activele financiare disponibile pentru vanzare sunt active financiare nederivate care sunt desemnate ca disponibile pentru vanzare sau care nu sunt clasificate in niciuna dintre categoriile anterioare. Activele financiare disponibile pentru vanzare sunt recunoscute initial la valoarea justa plus orice costuri de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoasterii initiale, acestea sunt evaluate la cost.
Active financiare disponibile pentru vanzare sunt testate pentru depreciere la sfarsitul fiecarei perioade (vezi 7(g)(i)). Activele financiare disponibile pentru vanzare ale Societatii cuprind instrumentele de capital.
(Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Societatea recunoaste initial instrumentele de datorie emise si datoriile subordonate la data la care sunt initiate. Toate celelalte datorii sunt recunoscute initial la data tranzactionarii, atunci cand Societatea devine parte a conditiilor contractuale ale instrumentului.
Societatea derecunoaste o datorie financiara atunci cand obligatiile contractuale sunt achitate, anulate sau expirate.
Societatea clasifica datoriile financiare nederivate in categoria altor datorii financiare. Aceste datorii financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa mai putin costurile de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoasterii initiale aceste datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective.
Alte datorii financiare cuprind imprumuturi, datorii comerciale si alte datorii.
Descoperirile de cont care sunt rambursabile la cerere si formeaza o parte integranta din gestiunea numerarului Societatii sunt incluse ca parte componenta a numerarului si echivalentelor de numerar pentru situatia individuala a fluxurilor de trezoreric.
$(iii)$ Capitalul social
Actiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii. Costurile suplimentare direct atribuibile emisiunii actiunilor ordinare sunt recunoscute ca o reducere a capitalurilor proprii la valoarea neta de efectele fiscale.
Atunci cand capitalul social recunoscut ca parte a capitalurilor proprii este rascumparat, valoarea contraprestatiei platite, care include si alte costuri direct atribuibile, neta de efectele fiscale, este recunoscuta ca o reducere a capitalurilor proprii. Actiunile rascumparate sunt clasificate ca actiuni de trezorerie si sunt prezentate ca o rezerva privind actiunile proprii. Atunci cand actiunile de trezorerie sunt vandute sau reemise ulterior, suma incasata este recunoscuta ca o crestere a capitalurilor proprii iar surplusul sau deficitul inregistrat in urma tranzactiei este prezentat ca prima de capital.
Dividendele sunt recunoscute ca datorie in perioada in care este aprobata repartizarea lor.
Recunoastere si evaluare $\left( i\right)$
Dupa recunoasterea ca activ, elementele incluse in imobilizari corporale (cu exceptia cladirilor si terenurilor) sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulata si pierderile din depreciere cumulate. Cladirile si terenurile sunt contabilizate la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii minus orice amortizare cumulata ulterior si orice pierderi cumulate din depreciere.
Costul include cheltuielile direct atribuibile achizitiei activului. Costul activelor construite de catre Societate in regim propriu include urmatoarele:
Costul include de asemenea si transferuri din alte elemente ale rezultatului global ale castigurilor sau pierderilor rezultate din acoperirile fluxurilor de trezorerie aferente achizitiilor de imobilizari corporale in valuta care se califica pentru aplicarea contabilitatii de acoperire.
Atunci cand anumite componente ale unei imobilizari corporale au durata de viata utila diferita, acestea sunt contabilizate ca elemente distincte (componente majore) de imobilizari corporale.
Orice castig sau pierdere din cedarea unei imobilizari corporale (calculate ca diferenta intre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a elementului) se recunoaste in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global.
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca mu este indicat altfel)
Atunci cand utilizarea unei proprietati se modifica din proprietate imobiliara utilizata de posesor in investitie imobiliara, proprietatea este reevaluata la valoarea justa si este reclasificata ca investitie imobiliara. Orice castig rezultat din reevaluare este recunoscut in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global in masura in care castigul reia o pierdere din depreciere anterioara aferenta proprietatii respective, partea din castig ramasa ramanand recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global si prezentata in capitalurile proprii in rezerva din reevaluare, fara a fi reclasificate o data cu reclasificarea activului la care se refera. Orice pierdere se recunoaste imediat in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global.
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci cand este probabil ca vor genera beneficii economice viitoare pentru Societate. Cheltuielile cu reparatiile si intretinerea sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global pe masura ce sunt suportate.
$(iii)$
Elementele de imobilizari corporale sunt amortizate incepand cu data la care sunt disponibile pentru utilizare sau sunt in stare de functionare, iar pentru activele construite de catre Societate in regim propriu, de la data la care activul este finalizat si pregatit pentru utilizare.
Amortizarea este calculata pentru a recupera costul elementelor de imobilizari corporale mai putin valoarea lor reziduala estimata utilizand metoda liniara pentru durata de viata utila. Amortizarea este in general recunoscuta in situatia individuala a profitului sau picrderii si altor elemente ale rezultatului global, cu exceptia cazului in care suma este inclusa in valoarea contabila a altui activ. Activele achizitionate in leasing sunt amortizate pe perioada cea mai scurta dintre durata contractului de leasing si durata de viata utila cu exceptia cazului in care se estimeaza cu un grad rezonabil de certitudine ca Societatea va obtine dreptul de proprietate la sfarsitul contractului de leasing. Terenurile nu se amortizeaza.
Duratele de viata utila pentru perioada curenta si perioada comparativa sunt urmatoarele:
Metodele de amortizare, duratele de viata utila si valorile reziduale sunt revizuite la fiecare data de raportare si ajustate, daca este cazul. Valorile reziduale a imobilizarilor corporale sunt estimate la zero.
Cladirile si terenurile sunt reevaluate cu suficienta regularitate, pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.
La reevaluare, orice amortizare cumulata la data reevaluarii este eliminata din valoarea contabila bruta a activului si suma neta este retratata la valoarea reevaluata a activului.
Daca valoarea contabila a unui activ este majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea trebuie recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si cumulata in capitalurile proprii cu titlu de rezerva din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea trebuie recunoscuta in rezultatul perioadei in masura in care aceasta compenseaza o reducere din reevaluarea aceluiasi activ, recunoscuta anterior in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global.
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unci reevaluari, aceasta diminuare trebuie recunoscuta in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global in masura in care surplusul din reevaluare prezinta un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global micsoreaza suma cumulata in capitalurile proprii cu titlu de rezerva din reevaluare.
Rezerva din reevaluare, inclusa in capitalurile proprii, aferent unui element de imobilizari corporale este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut. Aceasta poate implica transferul intregului surplus atunci cand activul este scos din functiune sau cedat. Transferurile din surplusul din reevaluare in rezultatul reportat nu se efectueaza prin situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global.
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
(d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale achizitionate de catre Societate si care au durate de viata utila determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulata si pierderile din depreciere cumulate.
Costurile ulterioare sunt capitalizate numai atunci cand acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare incorporate in activul caruia ii sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial si marcile generate intern, sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global in momentul in care sunt suportate.
Cu exceptia fondului comercial, imobilizarile necorporale se amortizeaza in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global utilizand metoda liniara pentru durata de viata utila.
Duratele de viata estimate ale imobilizarilor necorporale pentru perioada curenta si pentru perioadele comparative sunt cuprinse intre 3 si 6 ani. Metodele de amortizare, duratele de viata si valorile reziduale sunt revizuite la sfarsitul fiecarei date de raportare si sunt ajustate daca este cazul.
Investitiile imobiliare sunt proprietati detinute fie pentru a fi inchiriate, fie pentru cresterea valorii capitalului sau pentru ambele, dar nu pentru vanzarea in cursul activitatii obisnuite, utilizarea in productie sau furnizarea de bunuri sau servicii sau pentru scopuri administrative. Investitiile imobiliare sunt initial evaluate la cost si ulterior la valoarea justa iar orice modificare a acesteia este recunoscuta in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global. Evaluarea la valoarea justa este determinata pe baza unei evaluari realizate de un evaluator independent.
Costul include cheltuieli care pot fi atribuite direct achizitiei investitiilor imobiliare. Costul investitiilor imobiliare realizate in regie proprie include costul materialelor si forta de munca directa, plus alte costuri direct atribuibile aducerii investitiilor imobiliare la o stare de functionare destinata vanzarii, precum si costurile indatorarii capitalizate.
Proprietatile imobiliare sunt transferate din categoria investitiilor imobiliare in categoria stocurilor daca si numai daca intervine o modificare in utilizare evidentiata de demararea lucrarilor de amenajare in perspectiva vanzarii. In cazul in care Societatea decide sa cedeze o investitie imobiliara fara amenajari suplimentare, continua sa trateze proprietatea imobiliara ca investitie imobiliara pana in momentul in care aceasta este derecunoscuta. In mod similar, daca Societatea incepe procesul de reamenajare a unei investitii imobiliare existente in scopul utilizarii viitoare continue ca investitie imobiliara, atunci proprietatea imobiliara ramane investitie imobiliara si nu este reclasificata drept proprietate imobiliara utilizata de posesor in cursul reamenajarii.
Atunci cand utilizarea unei proprietati se modifica astfel incat este reclasificata ca imobilizare corporala sau stoc, valoarea justa la data reclasificarii devine costul proprietatii in scopul contabilizarii ulterioare.
Costul stocurilor include cheltuielile efectuate pentru achizitia stocurilor, costurile de productic sau de prelucrare si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locatia prezenta. In cazul stocurilor produse de catre Societate in regim propriu si a celor in curs de productie, costul include cota-parte corespunzatoare a cheltuielilor administrative aferente productiei pe baza capacitatii operationale normale. Costul poate include si transferul din alte elemente ale rezultatului global al castigurilor sau pierderilor provenite din acoperirea fluxurilor de trezorerie aferente achizitiilor de stocuri in moneda straina care se califica pentru aplicarea contabilitatii de acoperire.
Pentru evaluarea costului diferitor categorii de stocuri sunt utilizate urmatoarele tehnici:
| Proprietati rezidentiale | identificare specifica |
|---|---|
| Terenuri | cost mediu ponderat |
| Alte stocuri | primul intrat, primul iesit (FIFO) |
Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost si valoarea realizabila neta.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii minus costurile estimate pentru finalizare si costurile necesare efectuarii vanzarii.
Atunci cand stocurile sunt vandute, valoarea contabila a acestor stocuri este recunoscuta drept cheltuiala in perioada in care este recunoscut venitul corespunzator, inclusiv in cazul vanzarilor in rate. Valoarea oricarei reduceri a valorii contabile a stocurilor pana la valoarea realizabila neta si toate pierderile de stocuri sunt recunoscute drept cheltuiala in perioada in care are loc reducerea valorii contabile sau pierderea. Valoarea oricarei reluari a oricarei reduceri a valorii contabile a stocurilor ca urmare a unei cresteri a valorii realizabile nete trebuie recunoscuta drept o crestere a valorii stocurilor recunoscute drept venit in perioada in care are loc reluarea.
Un activ financiar care nu este clasificat la valoarea justa prin situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global este testat la fiecare data de raportare pentru a determina daca exista dovezi obiective cu privire la existenta unei deprecieri.
Un activ financiar este considerat depreciat daca exista dovezi obiective de depreciere ca urmare a unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc dupa recunoasterea initiala a activului, iar acest eveniment a avut un impact negativ asupra fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate ale activului si pierderea poate fi estimata in mod credibil.
Dovezile obiective care indica faptul ca activele financiare sunt depreciate includ:
Societatea ia in considerare dovezile de depreciere pentru activele financiare evaluate la cost amortizat (imprumuturi acordate si respectiv creante comerciale si alte creante) la nivelul activelor specifice.
O pierdere din depreciere aferenta unui activ financiar evaluat la cost amortizat este calculata ca diferenta dintre valoarea sa contabila si valoarea prezenta a fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate actualizate utilizand rata de dobanda efectiva initiala a activului. Pierderile sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global si sunt reflectate intr-un cont de ajustare a creantelor si imprumuturilor acordate.
Daca ulterior, valoarea justa a activului creste si cresterea poate fi atribuita obiectiv la un eveniment care a survenit ulterior recunoasterii pierderii din depreciere, atunci deprecierea este reversata, suma reversata fiind recunoscuta in contul de profit si pierderi.
Activele financiare disponibile pentru vanzare, care cuprind investitii in parti afiliate, sunt analizate pentru depreciere la sfarsitul ficcarei perioade de raportare. Costul investitiilor este redus la valoarea lor recuperabila, care conducerea considera ca este valoare activelor nete ale societatii afiliate in care s-a facut investitia, ponderate cu procentul de detinere. Daca societata afiliata in care s-a facut investitia are active nete negative, valoarea recuperabila a acesteia este nula. Pierderile din depreciere sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global. Valoarea oricarei reluari a oricarei reduceri a valorii contabile a investitiilor, ca urmare a cresterii activelor nete, este recunoscuta drept o reducere a pierderii in perioada in care are loc reluarea, maxim pana la valoarea initiala de achizitie.
Valorile contabile ale activelor nefinanciare ale Societatii, altele decat investitiile imobiliare, stocurile, imobilizarile corporale (terenuri si cladiri) si creantele privind impozitul amanat, sunt revizuite la fiecare data de raportare pentru a determina daca exista dovezi cu privire la existenta unei deprecieri, Indicii de depreciere ale activelor sunt considerate minimum din:
Daca exista asemenea dovezi, se estimeaza valoarea recuperabila a activului. Fondul comercial si imobilizarile necorporale care au durate de viata utila nedeterminate sunt testate anual pentru depreciere. O pierdere din depreciere este recunoscuta daca valoarea contabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar (CGU) depaseste valoarea sa recuperabila.
Valoarea recuperabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile de vanzare. La determinarea valorii de utilizare, fluxurile de numerar viitoare preconizate sunt actualizate pentru a determina valoarea prezenta, utilizand o rata de actualizare inainte de impozitare care reflecta evaluarile curente ale pietei cu privire la valoarea in timp a banilor si riscurile specifice activului sau unitatii generatoare de numerar. Pentru testarea deprecierii, activele care nu pot fi testate individual sunt grupate la nivelul celui mai mic grup de active care genereaza intrari de numerar din utilizarea continua si care sunt in mare masura independente de intrarile de numerar generate de alte active sau grupuri de active ("unitate generatoare de numerar"). In scopul testarii deprecierii fondului comercial, unitatile generatoare de numerar carora le-a fost alocat fond comercial sunt agregate astfel incat nivelul la care se testeaza deprecicrea sa reflecte cel mai scazut nivel la care fondul comercial este monitorizat in scopul raportarii interne, cu conditia plafonarii la nivelul segmentului operational. Fondul comercial achizitionat in cadrul unei combinari de intreprinderi este alocat grupelor de unitati generatoare de numerar care se preconizeaza ca vor beneficia de sinergiile combinarii.
Pierderile din depreciere sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global. Pierderile din depreciere recunoscute in raport cu unitatile generatoare de numerar sunt utilizaze mai intai pentru reducerea valorii contabile a fondului comercial alocat unitatilor, daca este cazul, si apoi pro rata pentru reducerea valorii contabile a celorlalte active din cadrul unitatii.
O pierdere din depreciere in raport cu fondul comercial nu este reluata. Pentru celefalte active, o pierdere din depreciere este reluata numai in masura in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea contabila care ar fi putut fi determinata, neta de amortizare, daca nu ar fi fost recunoscuta nicio depreciere.
Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt evaluate fara a fi actualizate iar cheltuiala este recunoscuta pe masura ce serviciile aferente sunt prestate. O datorie este recunoscuta la valoarea care se asteapta sa fie platita in cadrul unor planuri pe termen scurt de acordare a unor prime in numerar sau de participare la profit daca Societatea are obligatia legala sau implicita de a plati accasta suma pentru servicii furnizate anterior de catre angajati iar obligatia poate fi estimata in mod credibil.
In cursul normal al activitatii, Societatea face plati catre fondurile de stat pentru sanatate, pensii si somaj de stat in contul angajatilor sai la cotele statutare. Toti angajatii Societatii sunt membri ai planului de pensii al statului roman. Aceste costuri sunt recunoscute in contul de profit si pierdere odata cu recunoasterea salariilor. Salariatii remunerati pe baza de contract sunt responsabili pentru contributille de plata, intrucat in cazul acestora nu se prevede oprirea la sursa.
Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionare si.
Un provizion este recunoscut daca, in urma unui eveniment anterior, Societatea are o obligatie prezenta legala sau implicita care poate fi estimata in mod credibil si este probabil ca o iesire de beneficii economice sa fie necesara pentru a stinge obligatia. Provizioanele sunt determinate actualizand fluxurile de trezorerie viitoare preconizate utilizand o rata inainte de impozitare care sa reflecte evaluarile curente ale pietei cu privire la valoarea in timp a banilor si riscurile specifice datoriei.
La initierea unui aranjament, Societatea determina daca aranjamentul este sau contine o operatiune de leasing. Un activ este obicctul unei operatiuni de leasing daca:
La initierea sau la reevaluarea aranjamentului, Societatea separa platile si alte tipuri de contraprestatie prevazute de un astfel de aranjament in cele aferente operatiunii de leasing si cele aferente altor elemente pe baza valorilor lor juste relative. Daca Societatea concluzioneaza pentru un leasing financiar ca este impracticabila separarea credibila a platilor, atunci un activ si o datorie sunt recunoscute la o valoare egala cu valoarea justa a activului ce sta la baza contractului. Ulterior, datoria este redusa pe masura ce sunt efectuate plati si un cost financiar imputat datorici este recunoscut de catre Societate utilizand rata dobanzii marginale a imprumuturilor Societatii.
Platile realizate in cadrul contractelor de leasing operational sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global liniar pe durata contractului de leasing. Stimulentele aferente contractelor de leasing operational primite sunt recunoscute ca parte integranta a cheltuielilor totale de leasing, pe durata contractului de leasing.
Platile minime de leasing efectuate in cadrul unui contract de leasing financiar sunt alocate intre cheltuiala financiara si reducerea datoriei scadente. Cheltuiala financiara este alocata fiecarei perioade pe durata contractului de leasing astfel incat sa se obtina o rata periodica constanta a dobanzii la soldul ramas al datoriei.
Veniturile din vanzarea stocurilor de proprietati rezidentiale in cursul activitatilor curente sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei incasate sau de incasat, minus retururi si reduceri comerciale. Veniturile sunt recunoscute atunci cand riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate au fost transferate la client, recuperarea contraprestatiei este probabila, costurile aferente si retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, Societatea nu mai este implicata in gestionarea bunurilor vandute, iar marimea veniturilor poate fi evaluata in mod credibil. Daca este probabil ca anumite reduceri sa fie acordate, iar valoarca acestora poate fi evaluata in mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe masura ce sunt recunoscute vanzarile.
Societatea efectueaza vanzari de proprietati rezidentiale cu plata in rate. Contractele de vanzare in rate sunt reziliabile in anumite conditii, de catre oricare dintre parti. In cazul in care un contract este reziliat prin exercitarea unor drepturi contractuale ale cumparatorului, Societatea poate pierde, in anumite conditii, o parte din sumele incasate pana la momentul rezilierii.
Luand in consideratie acest risc, managementul a decis sa recunoasca integral veniturile generate de astfel de contracte doar in cazul in care sumele nerambursabile in caz de reziliere depasesc 30% din valoarea justa a activului la data analizei. Principalul factor luat in consideratie de catre management la formularea acestui rationament a fost riscul de piata la care este expusa Societatea. Astfel, managementul si-a bazat rationamentul profesional pe studii de piata efectuate de catre companii prestigioase de analiza a pietei imobiliare, conform carora impactul maxim al unei caderi de piata, ce ar putea afecta comportamentul cumparatorilor, este estimat la maximum 10% pe piata imobilelor rezidentiale noi din Romania.
Analiza contractelor de vanzare in rate este efectuata in baza individuala, in momentul intrarii in forta a acestora si la sfarsitul fiecarui an.
Veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare sunt recunoscute ca si venituri, liniar pe durata contractului de inchiriere, Stimulentele aferente contractelor de inchiriere sunt recunoscute ca parte integranta a veniturilor totale din chirii, pe durata contractului de inchiriere. Veniturile din inchirierea altor proprietati sunt recunoscute ca alte venituri, intrucat Societatea le inchiriaza temporar, aceste active fiind destinate vanzarii ulterioare.
Veniturile din serviciile prestate sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global proportional cu stadiul de executie al tranzactiei la data raportarii. Stadiul de executie este evaluat in raport cu analiza lucrarilor executate.
Societatea efectueaza servicii de reamenajare a proprietatilor rezidentiale/investitiilor imobiliare vandute.
Veniturile din refacturarile de utilitati sunt recunoscute la momentul realizarii lor, impreuna cu cheltuielile cu utilitati facturate de catre furnizori. Societatea refactureaza utilitatile adaugand o marja de profit, sub forma unor costuri de administrare. Aceste venituri se refera la proprietatile inchiriate, la proprietatile vandute fara transferul dreptului de proprietate (vanzari cu plata in rate) si la vanzarile de proprietati cu plata integrala, pana in momentul in care cumparatorul incheie contracte cu furnizorii de utilitati in nume propriu.
Veniturile nete din cedarea investitiilor imobiliare si valoarea contabila a elementului cedat sunt prezentate in contul de profit si pierdere pe baza bruta.
Valoarea contabila a elementului cedat reprezinta valoarea justa a acestuia la ultima data de raportare inainte de vanzare.
Veniturile sunt recunoscute atunci cand riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate au fost transferate la client, recuperarea contraprestatiei este probabila, costurile aferente si retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicata in gestionarea bunurilor vandute, iar marimea veniturilor poate fi evaluata in mod credibil.
Veniturile financiare cuprind venituri din dobanzi. Veniturile din dobanzi sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere in baza contabilitatii de angajamente, utilizand metoda dobanzii efective.
Cheltuielile financiare cuprind cheltuiala cu dobanda aferenta imprumuturilor si comisioane bancare.
Toate costurile indatorarii care nu sunt direct atribuibile achizitiei, constructiei sau producerii activelor cu ciclu lung de fabricatie sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global utilizand metoda dobanzii efective.
Castigurile si pierderile din diferente de schimb valutar privind activele si datoriile financiare sunt raportate pe o baza neta fie ca venit financiar fie ca si cheltuiala financiara in functia de fluctuatiile valutare: castig net sau pierdere neta.
Cheltuielile cu impozitul pe profit cuprind impozitul curent si impozitul amanat. Impozitul curent si impozitul amanat sunt recunoscute in situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global cu exceptia cazului in care acestea sunt aferente combinarilor de intreprinderi sau unor elemente recunoscute direct in capitalurile proprii sau la alte elemente ale rezultatului global.
Impozitul curent reprezinta impozitul care se asteapta sa fie platit sau dedus pentru venitul impozabil sau pierderea deductibila realizat(a) in anul curent, utilizand cote de impozitare adoptate sau in mare masura adoptate la data raportarii, precum si orice ajustare privind obligatiile de plata referitoare la impozitul pe profit aferente anilor precedenti.
Impozitul amanat este recunoscut pentru diferentele temporare ce apar intre valoarea contabila activelor si datoriilor utilizata in scopul raportarilor financiare si baza fiscala utilizata pentru calculul impozitului. Impozitul amanat nu se recunoaste pentru urmatoarele diferente temporare:
Evaluarea impozitului amanat reflecta consecintele fiscale care ar urma manierei in care Societatea se astcapta, la sfarsitul perioadei de raportare, sa recupereze sau sa deconteze valoarea contabila a activelor si datoriilor sale. Societatea evalueaza impozitul amanat rezultat din investitiile imobiliare, folosind prezumtia ca valoarea contabila a proprietatii va fi recuperata in intregime prin vanzare.
Impozitul amanat este calculat pe baza cotelor de impozitare care se preconizeaza ca vor fi aplicabile diferentelor temporare la reluarea acestora, in baza ratelor de impozitare adoptate sau in mare masura adoptate la data raportarii.
Creantele si datoriile cu impozitul amanat sunt compensate numai daca exista dreptul legal de a compensa datoriile si creantele cu impozitul curent si daca acestea sunt aferente impozitelor percepute de aceeasi autoritate fiscala pentru aceeasi Societate supusa taxarii sau pentru entitati fiscale diferite dar care intentioneaza sa deconteze creantele si datoriile cu impozitul curent pe baza neta sau ale caror active si datorii din impozitare vor fi realizate simultan.
O creanta cu impozitul amanat este recunoscuta pentru pierderi fiscale neutilizate, creditele fiscale si diferentele temporare deductibile, numai in masura in care este probabila realizarea de profituri viitoare care se poata fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creantele cu impozitul amanat sunt revizuite la fiecare data de raportare si sunt diminuate in masura in care nu mai este probabila realizarea beneficiului fiscal aferent.
Pentru determinarea valorii impozitului curent si a celui amanat, Societatea ia in considerare impactul pozitiilor fiscale incerte si posibilitatea aparitiei taxelor si dobanzilor suplimentare. Aceasta evaluare se bazeaza pe estimari si ipoteze si poate implica o serie de rationamente cu privire la evenimentele viitoare. Informatii noi pot deveni disponibile, determinand astfel Societatea sa isi modifice rationamentul in ceea priveste acuratetea estimarii obligatiilor fiscale existente; astfel de modificari ale obligatiilor fiscale au efect asupra cheltuielilor cu impozitele in perioada in care se efectueaza o astfel de determinare.
O serie de standarde noi, amendamente si interpretari ale standardelor intra in vigoare pentru perioade anuale care incep dupa 1 ianuarie 2014, si care nu au fost luate in considerare in pregatirea acestor situatii financiare individuale. Standardele care ar putea fi relevante pentru Societate sunt prezentate mai jos. Societatea nu intentioneaza sa adopte aceste standarde mai devreme.
(a) IFRS 10 Situatii financiare individuale, IFRS 11 Asocieri in participatie, IFRS 12 Informatii de prezentat privind interesele in alte entitati (2011)
IFRS 10 introduce un model unic de control pentru a determina daca o entitate in care s-a investit ar trebui consolidata. Prin urmare, Societatea ar putea fi nevoita sa modifice concluzia privind consolidarea entitatilor in care a investit, ceca ce ar determina modificarea modului de contabilizare actual pentru aceste investitii.
Conform IFRS 11, structura asocierilor in participatie, desi un punct important, nu mai este factorul principal in determinarea tipului de asociere in participatie si, prin urmare, a modului de contabilizare ulterioara.
Interesul Societatii intr-o asociere in participatie, care este un angajament in care partile au drepturi asupra activelor si obligatii aferente datoriilor, va fi contabilizat pe baza interesului Societatii in respectivele active si datorii.
Interesul Societatii intr-o asociere in participatie, care este un angajament in care partile au drepturi asupra activelor nete, va fi contabilizat prin metoda punerii in echivalenta.
Societatea ar putea fi nevoita sa reclasifice asocierile in participatie, ceea ce ar putea determina modificarea modului de contabilizare actual pentru aceste interese.
IFRS 12 reuneste intr-un singur standard toate cerintele de prezentare a informatiilor cu privire la interesele unei entitati in filiale, asocieri in participatie, asociati si entitati structurate neindividuale. Societatea evalueaza in prezent cerintele de prezentare in legatura cu interesele in filiale, asocieri in participatie si entitati asociate si entitati structurate neindividuale, prin comparatie cu informatiile deja prezentate. IFRS 12 solicita prezentarea de informatii cu privire la natura, riscurile si impactul financiar al acestor interese.
Aceste standarde intra in vigoare pentru perioade anuale care incep la 1 ianuarie 2014, fiind permisa aplicarea anticipata, cu conditia aplicarii simultane a lor, impreuna cu IAS 27 (2011) si IAS 28 (2011).
Amendamente la IFRS 10, IFRS 12 si IAS 27 prevad exceptii pentru cerintele de consolidare in conformitate cu IFRS 10 si cer ca entitatile calificate drept entitati de investitii sa isi evaluaze investitiile in entitati controlate, precum si in investitii in asociati si in asocieri in participatie, la valoare justa prin situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global, in loc sa le consolideze. Exceptia de consolidare este obligatorie, unica exceptie fiind atunci cand o entitate de investitii are o filiala care furnizeaza servicii legate de activitatile de investire ale entitatii de investitii, cazul in care aceasta trebuie sa consolideze filiala respectiva. In conformitate cu aceste elemente esentiale, entitate de investitii:
1. Noi standarde si interpretari asa cum sunt aprobate de catre Uniunea Europeana
De asemenea, Amendamentele prevad cerinte aditionale de prezentare pentru entitatile de investitii.
Aceste Amendamente intra in vigoare pentru perioade anuale care incep la 1 ianuarie 2014, fiind permisa aplicarea anticipata.
IAS 27 (2011) continua cerintele de contabilizare si prezentare existentre in IAS 27 (2008) pentru situatiile financiare individuale, cu cateva clarificari minore. De asemenea, prevederile existente in IAS 28 (2008) si IAS 31 pentru situatii financiare individuale au fost incorporate in IAS 27 (2011). Standardul nu mai abordeaza principiul de control sau cerintele cu privire la pregatirea situatiilor financiare consolidate, care au fost incorporate in IFRS 10 - Situatii financiare individuale. Societatea nu se asteapta ca IAS 27 (2011) sa impacteze material situatiile sale financiare individuale, intrucat nu rezulta intr-o modificare de politici contabile.
Aceste Amendamente intra in vigoare pentru perioade anuale care incep la 1 ianuarie 2014, fiind permisa aplicarea anticipata, cu conditia aplicarii simultane cu IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12 si IAS 28 (2011).
IAS 28 (2011) a suferit un numar limitat de modificari. Conform acestora, o entitate trebuie sa aplice IFRS 5 Active imobilizate detinute in vederea vanzarii si activitati intrerupte pentru o investitie sau pentru o parte a investitiei intr-o entitate asociata sau intr-o asociere in participatie care indeplineste criteriile pentru a fi clasificata drept detinuta in vederea vanzarii. Orice parte pastrata dintr-o investitie intr-o entitate asociata sau intr-o asociere in participatie care nu a fost clasificata drept detinuta in vederea vanzarii trebuie sa fie contabilizata utilizand metoda punerii in echivalenta pana cand are loc cedarea partii care este clasificata drept detinuta in vederea vanzarii. Dupa ce are loc cedarea, o entitate trebuie sa contabilizeze orice interes pastrat intro entitate asociata sau intr-o asociere in participatie prin metoda punerii in echivalenta.
Anterior, IAS 28 (2008) si IAS 31 specificau ca incetarea influentei semnificative sau a controlului in comun cereau reevaluarea oricarui interes pastrat in investitie, chiar daca influenta semnificativa era urmata de control. IAS 28 (2011) solicita ca in astfel de scenarii interesul ramas in investitii sa nu fie reevaluat.
Aceste Amendamente intra in vigoare pentru perioade anuale care incep la 1 ianuarie 2014, fiind permisa aplicarea anticipata, cu conditia aplicarii concomitente cu IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12 si IAS 27 (2011).
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
| Terenuri si cladiri |
Masini, echipamente si vehicule |
Mobilier si instalatii |
Total |
|---|---|---|---|
| 15,629,136 | 2,147,389 | 773,174 | 18,549,699 |
| 28,652 | 28,652 | ||
| (31, 185) | (31, 185) | ||
| 15,629,136 | 2,144,856 | 773,174 | 18,547,166 |
| 9,400,106 | 485,342 | 11,401,573 | |
| 20,173 | 33,609 | 119,622 | |
| (31, 185) | (31, 185) | ||
| 9,465,946 | 1,505,113 | 518,951 | 11,490,010 |
| 6,229,030 | 631,264 | 287,832 | 7,148,126 |
| 6,163,190 | 639,743 | 254,223 | 7,057,156 |
| 65,840 | 1,516,125 |
Ultima reevaluare a avut loc la data de 31 decembrie 2013, cladirile si terenurile Societatii au fost reevaluate de catre urmatorii evaluatori externi, independenti, autorizati de catre Uniunea Nationala a Evaluatorilor Autorizati din Romania ("ANEVAR"), avand experienta recenta in ceea ce priveste locatia si categoria proprietatii evaluate: Parker Lewis Management SRL, BNP Paribas Real Estate Advisory SA, Piraeus Real Estate Consultants SRL (31 decembrie 2012: aceiasi evaluatori).
Urmatorul tabel prezinta tehnicile de evaluare folosite pentru determinarea valorii juste a cladirilor si terenurilor clasificate pe nivelul 2 din ierarhia valorii juste.
| Abordarea evaluarii | Date de intrare cheie |
|---|---|
| Valorile juste sunt determinate prin aplicarea metodei | Preturi pe metru patrat pentru cladiri (Bucuresti: 870 euro/ mp, |
| comparatiei de piata. Modelul de evaluare se bazeaza pe | alte regiuni: de la 345 euro/ mp la 500 euro/ mp). |
| un pret pe metru patrat atat pentru cladiri, cat si pentru | Preturi pe metru patrat pentru terenuri (Bucuresti: de la 47 curo/ |
| terenuri, derivate din datele observabile pe piata, derivate | mp la 134 euro/ mp, alte regiuni: de la 25 euro/ mp la 75 euro/ |
| dintr-o piata activa si transparenta. | mp). |
Preturile pe metru patrat au fost calculate pe baza preturilor observabile in tranzactii cu proprietati comparabile, ajustate pentru amplasare (de la 5% la 30%) si conditie (de la 5% la 20%).
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Nota 10. Imobilizari necorporale
| Programe informatice |
Alte imobilizari necorporale |
Total | |
|---|---|---|---|
| Cost | |||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 1,425,907 | 3,883 | 1,429,790 |
| Achizitii | 34,237 | 34,237 | |
| Sold la 31 martie 2014 | 1,460,144 | 3,883 | 1,464,027 |
| Amortizare cumulata si pierderi din depreciere cumulate |
|||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 1,408,391 | 3,559 | 1,411,950 |
| Amortizarea in cursul anului | 8,067 | 323 | 8,390 |
| Sold Ia 31 martie 2014 | 1,416,458 | 3,883 | 1,420,340 |
| Valori contabile | |||
| la 1 ianuarie 2014 | 17,516 | 323 | 17,840 |
| Sold la 31 martie 2014 | 43,687 | $\bf{0}$ | 43,687 |
Reconcilierea valorii contabile a investitiilor imobilizare
| 31. Mar. 2014 | 31.Dec.2013 | |
|---|---|---|
| Sold la inceputul perioadei | 230,662,919 | 230,508,536 |
| Transfer din/ in stocuri, net | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Vanzari | (1.511,096) | (9,576,654) |
| Modificari in valoarea justa | 813,384 | 9,731,037 |
| Sold la sfarsitul perioadei | 229,965,207 | 230,662,919 |
Investitiile imobiliare cuprind terenuri si proprietati rezidentiale detinute cu scopul cresterii valorii. De asemenea, proprietatile rezidentiale incluse in investitii imobiliare cuprind si imobile inchiriate tertilor. Toate contractele de inchiriere aferente acestor proprietati prevad o perioada initiala de 1 an, iar chiriile anuale nu sunt indexate la preturile de consum. Prelungirile ulterioare sunt negociate cu locatarii, acestea fiind, in medie, pe 1 an. Nu sunt percepute chirii contingente.
Terenurile detinute in vederea aprecierii valorii, in suma de 214.973.314 lei la 31 Martie 2014, au o suprafata totala de 734.487 mp (neschimbata in cursul anului curent) si reprezinta 93% din investitiile imobiliare in sold. Aceste terenuri sunt localizate in Bucuresti (658.925 mp) si in tara (Constanta, Oradea).
Datorita scaderii continue a preturilor la imobilele rezidentiale incepand cu anul 2008, conducerea Societatii a decis sa excluda o parte din apartamente din lista proprietatilor rezidentiale destinate vanzarii pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, pentru a le vinde cand nivelul preturilor pe piata imobilelor va inregistra cresteri. Aceste apartamente au fost clasificate ca investitii imobiliare, restul imobilelor rezidentiale fiind clasificate ca stocuri. Incepand cu momentul luarii acestei decizii, proprietatile sunt destinate inchirierii pana cand Societatea considera ca pretul de piata este realizabil intr-o tranzactie de vanzare.
La 31 decembrie 2013, investitiile imobiliare ale Societatii au fost evaluate de catre urmatorii evaluatori externi, independenti, autorizati de catre Uniunea Nationala a Evaluatorilor Autorizati din Romania ("ANEVAR"), avand experienta recenta in ceea ce priveste locatia si categoria proprictatii evaluate: Parker Lewis Management SRL, BNP Paribas Real Estate Advisory SA, Piraeus Real Estate Consultants SRL (31 decembrie 2012: aceiasi evaluatori).
In baza datelor de intrare utilizate in tehnica de evaluare, valoarea justa a investitiilor imobiliare a fost clasificata la nivelul 2 al jerarhiei valorii juste, evaluarea fiind efectuata in baza datelor direct observabile pe piata activa a terenurilor si imobilelor rezidentiale noi, ajustate nesemnificativ.
Urmatorul tabel prezinta tehnicile de evaluare folosite pentru determinarea valorii juste a investitiilor imobiliare clasificate pe nivelul 2 din ierarhia valorii juste.
| Abordarea evaluarii | Date de intrare cheie |
|---|---|
| Valorile juste sunt determinate prin aplicarea metodei comparatiei de piata. Modelul de evaluare se bazeaza pe un pret pe metru patrat atat pentru cladiri, cat si pentru terenuri, derivate din datele observabile pe piata, derivate dintr-o piata activa si transparenta. |
Preturi pe metru patrat pentru imobile rezidentiale (Bucuresti: 870 euro/ mp, alte regiuni: de la 345 euro/ mp la $500$ euro/ mp). Preturi pe metru patrat pentru terenuri (Bucuresti: de la 47 curo/ mp la 134 euro/ mp, alte regiuni: de la 25 euro/ mp la $75$ euro/ mp). |
Preturile pe metru patrat au fost calculate pe baza preturilor observabile in tranzactii cu proprietati comparabile, ajustate pentru amplasare (de la 5% la 30%) si conditie (de la 5% la 20%).
| 31. Mar. 2014 | 31.Dec. 2013 | |
|---|---|---|
| Active financiare disponibile pentru vanzare Investitii in parti afiliate |
23,780,950 | 26,062,720 |
| Deprecierea investitiilor in parti afiliate | (11,685,494) | (11,685,494) |
| Alte active financiare | $\blacksquare$ | |
| 12,095,456 | 14,377,226 |
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 decembrie 2013 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Societatea detine investitii in urmatoarele parti afiliate: 31.Mar.2014 Drept de Valoarea bruta proprietate 22,400,000 100,00% Clearline Development and Management SRL 5.02% 47,250 Millenium Consult Invest 2002 SRL 504,950 Actual Invest House SRL 6,23% Destiny Wheel SRL 99,99% 828,750 23,780,950 Tara de Natura activitatii inregistrare
Dezvoltare imobiliara Clearline Development and Management SRL Romania Millenium Consult Invest 2002 SRL Management si consultanta pentru afaceri Romania Actual Invest House SRL Romania Dezvoltare imobiliara Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale Romania Destiny Wheel SRL si nerezidentiale
| 31.Mar.2014 | 31.Dec.2013 |
|---|---|
| 33, 241, 256 | 31,238,323 |
| (4,430,598) | |
| 33,749,515 | 39,677,662 |
| (4.687, 836) | (10,615,983) |
| 36,670.464 | 44,459,662 |
| (14,002,768) | |
| 15.276 | 89,398 |
| 86,740,184 | 86,415,696 |
| (4,430,598) (7.817, 894) |
Terenurile cu o valoare recuperabila de 28.810.658 lei la 31 martie 2014 (2013: 26.807.725 lei) includ teren pe care Societatea intentioneaza sa dezvolte noi proiecte imobiliare.
Retele de utilitati si proprietati imobiliare in curs de executie cu o valoare recuperabila de 29.061.679 lei la 31 martie 2014 se refera la echivalentul lucrarilor si serviciilor capitalizate, prestate de catre Societate sau Societatii de catre furnizorii, cu privire la racordarea proprietatilor la utilitati.
Proprietati imobiliare finalizate cu o valoare recuperabila de 28.852.570 lei la 31 martie 2014 (2013: 30.456.894 lei) se refera integral la apartamente detinute de catre Societate in vederea vanzarii.
Valoarea realizabila neta a stocurilor este bazata pe valoarea de piata a acestora la 31 decembrie 2013, determinata prin evaluare de catre urmatorii evaluatori externi, independenti, autorizati de catre Uniunea Nationala a Evaluatorilor Autorizati din Romania ("ANEVAR"), avand experienta recenta in ceea ce priveste locatia si categoria proprietatii evaluate: Parker Lewis Management SRL, BNP Paribas Real Estate Advisory SA, Piraeus Real Estate Consultants SRL (31 decembrie 2012: aceeasi evaluatori).
Impartirea creantelor pe termen lung si scurt este dupa cum urmeaza:
| 31.Mar.2014 | |||
|---|---|---|---|
| pe termen lung | curente | Total | |
| Creante comerciale | 19.575,557 | 6.738.174 | 26,313,732 |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale | (1,479,493) | (1,384,245) | (2,863,738) |
| Creante in relatie cu parti afiliate | 1 484,479 | 1,484,479 | |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor in relatie cu parti afiliate |
(1,494,390) | (1,494,390) | |
| Creante in relatie cu alti debitori | 2.047,783 | 877,763 | 2.925,547 |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor in relatie cu alti debitori |
(757, 248) | (757, 248) | |
| Creante cu bugetul | 2446,233 | 2,446,233 | |
| Creante privind dobanzile Avansuri acordate furnizorilor |
U 595,582 |
₩ 595,582 |
|
| 19,386,599 | 9,263,598 | 28,650,197 |
Creantele comerciale de mai sus includ in principal creantele generate de contractele de vanzare in rate si creantele din penalitati facturate unui furnizor de servicii de constructii (Floreasca Construction) ca urmare a lucrarilor defectuoase prestate in suma de 8.205.266 lei la 31 martie 2014 si 31 decembrie 2013, aceasta suma este in litigiu.
| 31 Mart.2014 | 31.Dec.2013 | |
|---|---|---|
| Conturi curente Numerar |
2,798,776 83,757 |
4,474,785 68,996 |
| 2.882,533 | 4,543,781 |
Conturile curente sunt deschise la banci comerciale romanesti. La 31 decembrie 2013 si 31 martie 2014, Societatea nu are deschise linii de credit sau facilitati de overdraft, si nu are incheiate conventii de depozit.
Societatea a gajat o parte din conturile sale curente pentru impumuturi bancare.
Structura actionarilor la sfarsitul perioadelor de raportare a fost dupa cum urmeaza:
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
| 31. Mar. 2014 | 31.Dec.2013 | |||
|---|---|---|---|---|
| Numarul de actiuni |
Drept de proprietate |
Numarul de actiuni |
Drept de proprietate |
|
| Gheorghe Iaciu | 93.451.342 | 47.23% | 87.543.842 | 44.24% |
| Andrici Adrian | 31.963.035 | 16.15% | 31.963.035 | 16,15% |
| Salinik Limited loc. Nicosia CYP | 19.994.265 | 10.10% | 19.994.265 | 10.10% |
| alti actionari | 52.457.932 | 26.52% | 58.365.432 | 29,51% |
| 197 866.574 | 100.00% | 197.866.574 | 100,00% |
Toate actiunile sunt ordinare si au rang egal in privinta activelor reziduale ale Societatii. Valoarea nominala a unei actiuni este de 1 leu.
Detinatorii de actiuni ordinare au dreptul de a primi dividende, asa cum sunt declarate la anumite perioade de timp, si dreptul la un vot pe actiune in cadrul intalnirilor Societatii.
Aceasta nota furnizeaza informatii cu privire la termenii contractuali ai imprumuturilor purtatoare de dobanda ale Societatii, evaluate la cost amortizat.
| 31.Mar.2014 | 31.Dec.2013 | |
|---|---|---|
| Datorii pe termen lung | ||
| Imprumuturi bancare garantate | 41,401,773 | 45,025,049 |
| 41,401,773 | 45,025,049 | |
| Datorii pe termen scurt | ||
| Partea curenta a imprumuturilor bancare garantate | 11,281,442 | 10,453,299 |
| Imprumuturi de la actionari | 4,009,770 | 4,036,230 |
| Dobanzi aferente | 140,342 | 118,229 |
| 15,431,554 | 14,607,758 | |
| 56,833,327 | 59,632,807 |
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014
(Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
| 31.Mar.2014 | 31.Dec.2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| din care: | din care: | ||||||
| Valoare contabila |
pe termen lung |
pe termen scurt |
Valoare contabila |
pe termen lung |
pe termen scurt |
||
| Imprumuturi bancare garantate |
|||||||
| Piracus Bank | 29,310,089 | 22,849,904 | 6,460,185 | 31,073,148 | 24,794,568 | 6,278,580 | |
| Banca Romaneasca (ctr 50070065) |
5,881,992 | 4,651,333 | 1,230,659 | 6,140,266 | 5,072,195 | 1,068,071 | |
| Banca Romaneasca (ctr 50070066) |
17,491,134 | 13,900,536 | 3,590,598 | 18,264,934 | 15,158,286 | 3,106,648 | |
| 52,683,215 | 41,401,773 | 11,281,442 | 55,478,348 | 45,025,049 | 10,453,299 | ||
| Imprumuturi de la actionari | |||||||
| Iaciu Gheorghe | 4,009,770 | 0 | 4,009,770 | 4,036,230 | 0 | 4,036,230 | |
| 4,009,770 | $\bf{0}$ | 4,009,770 | 4,036,230 | $\bf{0}$ | 4,036,230 | ||
| 56,692,985 | 41,401,773 | 15,291,212 | 59,514,578 | 45.025,049 | 14,489,529 |
Valorile nominale ale imprumuturilor sunt egale cu valorile lor contabile.
Termenii si conditiile imprumuturilor in sold sunt urmatoarele:
| Creditor | Moneda | Dobanda nominala | Data scadentei | Marimea facilitatii, in moneda originala |
|---|---|---|---|---|
| Imprumuturi bancare garantate | ||||
| Piraeus Bank | EUR | EURIBOR $3M + 6,00\%$ | 21 octombrie 2017 | 7.078.701 |
| Banca Romaneasca (ctr. 50070065) | EUR | EURIBOR $1M + 6,00\%$ | 29 decembrie 2017 | 7.993.204 |
| Banca Romaneasca (ctr. 50070066) | EUR | EURIBOR $IM + 6,00\%$ | 29 decembrie 2017 | 18.306.796 |
| Imprumuturi de la actionari pe termen scurt | ||||
| Iaciu Gheorghe | EUR | 6% | 2 septembrie 2014 | 1.125.000 |
In luna Aprilie 2014 Societatea a renegociat contractul cu Piraeus Bank in vederea diminuarii marjei dobanzii de la 6,00% la $5,5%$
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014
(Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
| 31.Mar.2014 | 31.Dec.2013 | |
|---|---|---|
| Datorii pe termen lung | ||
| Garantii | 1,816,175 | 1,772,993 |
| 1,816,175 | 1,772,993 | |
| Datorii pe termen scurt | ||
| Datorii comerciale | 7,882,592 | 8,173,979 |
| Avansuri primite de la clienti | 1,532,810 | 1,168,877 |
| Datorii cu bugetul | 484,125 | 635,627 |
| Datorii fata de personal | 200,023 | 62,236 |
| Venituri amanate | 1,848,138 | 2,202,726 |
| Garantii | 324,057 | 316,352 |
| Alte datorii | 19,107 | 758,198 |
| 12,290,852 | 13,317,995 | |
| 14,107,027 | 15,090,988 |
Veniturile amanate cuprind venituri financiare aferente contractelor de vanzare in rate a proprietatilor rezidentiale. Acestea sunt recunoscute la venituri prin situatia individuala a profitului sau pierderii si altor elemente ale rezultatului global, in baza metodei liniare, pe durata desfasurarii contractelor.
| Provizioane pentru litigii |
Alte provizioane |
Total | |
|---|---|---|---|
| Sold la 1.Ian. 2013 | 234.119 | 21.097 | 255.216 |
| Provizioane constituite in cursul perioadei | 2.620.000 | 2.620,000 | |
| Provizioane reluate in cursul perioadei | (234.119) | (234.119) | |
| Sold la 31.Dec. 2013 | 2.620.000 | 21.097 | 2.641.097 |
| Sold la 1.Ian.2014 | 2,620,000 | 21,097 | 2,641,097 |
| Provizioane constituite in cursul perioadei | $\theta$ | ||
| Provizioane reluate in cursul perioadei | 2,152,777 | 2,152,777 | |
| Sold la 31. Mar. 2014 | 4,772,777 | 21,097 | 4,793,874 |
In cursul anului financiar 2013, Societatea a constituit provizion in marime de 1.920.000 lei pentru litigiul deschis de catre Agentia Nationala de Administrare Fiscala impotriva Societatii, in calitate de succesor in drepturi al partilor responsabile civilmente, SC Fondamento Forte SRL si SC Patagonia Invest SRL. Restul provizionului pentru litigii din sold la 31 dmartie 2014 se refera la alte litigii, nesemnificative individual, in care Conducerea Societatii considera ca exista un risc de a nu fi solutionate in favoarea Societatii.
Principalele surse de venit sunt: veniturile din vanzarea de locuinte construite cu scopul de a fi vandute, venituri din servicii prestate si venituri din vanzarea de terenuri . Structura veniturilor operationale este prezentata in cele ce urmeaza:
| 31.Mar.14 | 31 Mar.13 | ||
|---|---|---|---|
| Venituri din vanzare de stocuri de proprietati rezidentiale | 1,953,981 | 4,797,349 | |
| Venituri din costuri operationale refacturate locatarilor | 417.869 | 726,605 | |
| Costuri operationale refacturate chiriasilor | 826.668 | 607.929 | |
| Venituri din vanzare de investitii imobiliare | 1,488,841 | 1,613,998 | |
| Total | 4,687,359 | 7,745,881 |
| 31.Mar.14 | 31.Mar.13 | |
|---|---|---|
| Venituri din prestari servicii | 38,473 | (82,704) |
| Venituri din vanzarea produselor reziduale | п. | 24,630 |
| Venituri din despagubiri, amenzi si penalitati | 17,821 | 41.509 |
| Alte venituri din exploatare | 97.270 | 886,014 |
| Total | 153,564 | 869,450 |
÷,
| 31.Mar.14 | 31.Mar.13 | |
|---|---|---|
| Valoare contabila a stocurilor de proprietati rezidentiale vandute | 2,460,913 | 5,855,199 |
| Costuri operationale aferente proprietatilor inchiriate | 796.494 | 954,609 |
| Valoarea contabila a investitiilor imobiliare | 1.511.096 | 1,739,246 |
| Total | 4,768,503 | 8,549,054 |
(Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca mu este indicat altfel)
| 31.Mar 14 | 31.Mar.13 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salarii si alte beneficii salariale | 738,148 | 434,539 |
| Cheltuieli cu asigurarile sociale | 198.611 | 118,535 |
| Total | 936,759 | 553,074 |
| 31.Mar.14 | 31.Mar.13 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu servicii prestate de terti | 783,130 | 2,210,458 |
| Cheltuieli cu chirii | 365,540 | 441,656 |
| Cheltuieli cu alte impozite si taxe | 196.955 | 696,240 |
| Alte cheltuieli de exploatare | 136,898 | 194.283 |
| Comisioane bancare | 52,161 | 75,549 |
| Cheltuieli cu materialele auxiliare | 45,497 | 13,846 |
| Cheltuieli cu posta si telecomunicatii | 31,375 | 35,836 |
| Cheltuieli de promovare | 29,174 | 110,590 |
| Cheltuieli privind combustibilul | 21,756 | 21,366 |
| Cheltuieli de intretinere si reparații | 16,007 | 185,962 |
| Cheltuieli cu primele de asigurare | 14,315 | 48,200 |
| Cheltuieli cu transportul de bunuri si de personal | 10,521 | 16,025 |
| Cheltuieli privind marfurile | 367,663 | |
| Total | 1,703,328 | 4.417,673 |
La data acestor situatii financiare individuale, Societatea era implicata in 90 litigii in curs. In 49 dintre acestea Societatea are calitatea de reclamant sau parte care contesta, iar in 41 dintre acestea Societatea are calitatea de parat.
Conducerea analizeaza periodic situatia litigiilor in curs, iar in urma consultarii cu reprezentantii sai legali decide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentarii acestora in situatiile financiare individuale.
Avand in vedere informatiile existente, conducerea Societatii considera ca nu exista litigii in curs semnificative in care Societatea sa aiba calitatea de parat, cu exceptia litigiilor descrise mai jos.
Societatea si una dintre filiale sale (Clearline Development and Management SRL) sunt parti in doua dosare in care contraparte este CLC. Societatea si subsidiara sa solicita sume provenite din investitiile realizate de catre Societate si subsidiara sa pentru realizarea proiectului Lomb la care CLC nu a aportat terenul, astfel Societatatea aflandu-se in situatia in care proiectul, si venituri ce pot fi dobandite de pe urma acestuia, nu mai pot fi realizate.
Pe rolul Tribunalului Comercial Cluj a fost inregistrat dosarul 79/1285/2012 in baza caruia Societatea solicita rezilierea
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
contractului-cadru nr. 55423/04.07.2007 incheiat intre CLC si Societate. In plus, Societatea solicita despagubiri evaluate provizoriu la suma de 4.008.222 lei si respectiv dobanzi aferente acestora, calculate de la data producerii prejudiciului pana la achitarea efectiva a sumelor.
Pe rolul Tribunalului Comercial Arges a fost inregistrat dosarul 1032/1259/2012 in baza caruia subsidiara Societatii, Clearline Development and Management SRL, solicita CLC la plata de despagubiri estimate provizoriu la suma de 17.053.000 lei si dobanzi aferente acestora, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data formularii cererii de chemare in judecata, in suma estimata de 500.000 lei.
Societatea si subsidiara sa au inregistrat aceste lucrari efectuate in categoria Stocuri. Pana la data acestor situatii financiare individuale, instantele au dispus pregatirea unor expertize tehnice de urbanism prin care s-a determinat valoarea investitiilor efectuate de catre Societate si subsidiara sa. Pe baza primelor expertize efectuate, atat subsidiara Societatii, cat si Societatea, au inregistrat pierderi din depreciere a stocurilor pana la valorile stabilite prin expertizele deja efectuate, fara a inregistra active contingente.
La termenul din 19 martie 2014, Tribunalul Comercial Cluj a dispus refacerea expertizei tehnice in specialitatea urbanism pentru a se clarifica divergentele aparute in opiniile expertilor anteriori.
La termenul din 11 februarie 2014, Tribunalul Comercial Arges a constatat ca expertul tehnic a raspuns doar partial la obiectiunile formulate de catre CLC, motiv pentru care a dispus amanarea cauzei pana cand expertiza tehnica va raspunde tuturor cerintelor.
Urmatoarele infatisari sunt stabilite pentru 11 iunie 2014 la Tribunalul Comercial Cluj si respectiv 09 septembrie 2014 la Tribunalul Comercial Arges. Conducerea Societatii/Grupului nu se asteapta la modificari esentiale in rezultatele contraexpertizei care ar putea avea un impact semnificativ asupra valorii recuperabile ale stocurilor.
SC Summa SA (redenumita ulterior in SC Floreasca Construction SA, care la randul este radiata la data raportarii, activele acestei de la Societate fiind transferate societatii Brooklyn Property Management SRL) (in continuare mentionat ca "Constructorul")
Pe rolul Tribunalului Bucuresti, Sectia IV - Civila si Sectia VI - Comerciala, au fost inregistrate patru dosare (nr. 23619/3/2009*, 45886/3/2009, 32874/3/2010 si respectiv 63835/3/2011) in care Societatea si Constructorul sunt parti.
Dosarul nr. 45886/3/2009 are ca obiect restituirea de la Societate catre Constructorului a contravalorii unei scrisori de garantie bancara in suma de 317.422,39 EUR, pe motiv ca Societatea a executat aceasta garantie in mod abuziv. Acest dosar este suspendat pana la solutionarea dosarului 23619/3/2009*. Societatea nu a considerat necesara provizionarea acestei sume in situatiile financiare individuale intrucat, in urma consultarilor cu avocatii Societatii, exista precedent juridic intr-o situatie similara, aplicarea caruia i-ar fi favorabila Societatii.
Dosarul 23619/3/2009* reprezinta o actiune in constatare a inexistentei dreptului Constructorului de a primi de la Societate penalitati de intarziere la plata a drepturilor Constructorului reiesite din contractele de prestari servicii incheiate anterior intre cele doua parti. Suma penalitatilor solicitate de catre Constructor si contestate de catre Societate este de 7.602.447 lei. Acest dosar reprezinta contestarea Societatii asupra drepturilor Constructorului la aceste penalitati. Sumele contestate sunt incluse in sumele solicitate de catre Constructor in dosarul 3274/3/2010. La data de 16.04.2014, Curtea de Apel Bucuresti a admis exceptia lipsei capacitatii de folosinta a S.C. Floreasca Construction S.A si exceptia lipsei calitatii procesuale pasive a Constructorului (S.C. Brooklyn Property Management S.R.L.) si în consecinta a respins apelul Societatii. Decizia este data cu drept recurs in 15 zile de la comunicare.
Dosarul 32874/3/2010 are ca obiect pretentiile Constructorului de la Societate pentru recuperarea unei sume de 9.138.140 lei reprezentand lucrari executate si neplatite (3.483.960 lei) si penalitati de intarziere aferente, calculate pana la data introducerii cererii (5.654.180 lei). Acest dosar este suspendat pana la solutionarea dosarului 23619/3/2009*. Societatea nu a considerat necesara provizionarea acestei sume in situatiile financiare individuale intrucat aceasta suma poate fi opusa cu titlu de compensatie sumelor cu care Societatea este inscrisa in tabelul definitiv consolidat al creantelor, dupa cum este prezentat mai jos.
Dosarul 63835/3/2011 are ca obiect deschiderea procedurii de insolventa a Floreasca Construction SA, fosta Summa Romania. Ca urmare a solutionarii acestei spete, Societatea este inscrisa in tabelul definitiv consolidat al creantelor cu intreaga creanta solicitata in suma de 13.442.674 lei, reprezentand penalitati calculate ca urmare a realizarii obligatiilor contractuale cu intarziere si/sau defectuos. Aceasta creanta va fi opusa cu titlu de compensatie cesionarului Brooklyn Property Management in dosarele descrise mai sus.
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Astfel, in relatia contractuala dintre Societate si Constructor, urmatoarele sunt relevante:
Din cauza complexitatii spetelor descrise mai sus, avocatii implicati in solutionarea acestora nu au putut sa evalueze sansele de castig ale Societatii. Totusi, conducerea Societatii considera ca sumele inregistrate si prezentate in aceste situatii financiare individuale respecta cerintele standardelor in vigoare, expunerea Societatii din penalitatile solicitate la plata fiind minimizata ca urmare a acceptarii definitive a creantelor Societatii in tabelul definitiv consolidat al creantelor.
Pe rolul Tribunalului Bucuresti, Sectia I - Penala, a fost inregistrat dosarul cu nr. 60772/3/2011, in baza caruia ANAF a chemat in judecata Societatea in calitate de succesor in drepturi al partilor responsabile civilmente, SC Fondamento Forte SRL si SC Patagonia Invest SRL, inculpat fiind Stegaru Ruxandra Maria. Obiectul dosarului il constituie infractiune de evaziune fiscala, comisa prin urmatoarele actiuni:
Cuantumul estimat al prejudiciului este de 16.500.000 lei. Natura penala a cauzei, precum si faptul ca Societatea participa in acest caz in calitate de succesor in drepturi al partilor responsabile civilmente, nu permit avocatilor implicati in solutionarea cazului sa evaluaze sansele de castig, sau sa estimeze suma prejudiciului ce i-ar reveni de achitat Societatii. Cu toate acestea, Societatea a creat un provizion in marime de 1.920.000 lei, reprezentand TVA-ul estimat aferent valorii activelor vandute de catre SC SQRW Development (RO) SRL, conform celei mai recente expertize tehnice depusa ca proba la dosar. La infatisarea programata pentru 14 martie 2014, cauza a fost amanata pentru a permite expertului tehnic sa raspunda la intrebarile formulate de catre parti, astfel expertiza tehnica nefiind inca omologata.
Urmatoarea infatisare a fost programata pentru 7 aprilie 2014.
Consiliul Local al municipiului Oradea - Municipiul Oradea (in continuare "CLO")
Pe rolul Tribunalului Oradea, Sectia a II-a Civila, de contencios administrativ si fiscal, a fost inregistrat dosarul 9297/111/2010 ce are ca obiect actiunea promovata de CLO impotriv Societatii prin care Societatii ii este solicitata la plata suma de 1.487.002 EUR, reprezentand penalitati in baza contractului de asociere in participatiune incheiat intre parti.
Prin contractul de asociere in participatiune mentionat mai sus, partile si-au asumat obligatii contractuale corelative, printre care se numara obligatia Societatii de a preda locuintele construite in termen de 1.200 zile. Nu s-a dovedit si nici nu exista un act constatator care sa arate ca obligatia executarii constructiilor nu a fost indeplinita la scadenta. De asemenea, CLO se obliga ca, la finalizarea lucrarilor, sa le receptioneze si sa vanda terenurile aferente catre beneficiarii locuintelor.
La 1 august 2008, Societatea finalizase lucrarile, insa CLO a refuzat vanzarea terenurilor catre beneficiari, cu toate ca a luat cunostinta de receptia lucrarilor, prin semnarea proceselor verbale aferente.
In cadrul dosarului Impact a solicitat pe cale de cerere reconventionala respingerea cererii de chemare in judecata formulata de CLO ca neintemeiata si obligarea acestuia la plata de daune interese, constand in dobanda legala aferenta pretului pe care Societatea trebuia sa-l incaseze de la clienti pentru locuintele pe care Societatea s-a obligat sa le instraineze in baza contractelor de executie constructie semnate cu acestia.
In cadrul dosarului s-a administrat proba cu expertiza pentru a se determina modul in care au fost executate obligatiile de catre parti (predarea amplasamentului si executia constructiilor). Expertiza a determinat ca Societatea si-a indeplinit obligatiile derivate din contractul de asociere in participatiune.
La solicitarea reclamantului, instanta a incuviintat contraexpertiza, cu trei experti, accasta fiind inca nefinalizata la data aacestor situatii financiare individuale.
Note la situatiile financiare individuale intocmite la 31 martie 2014 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat altfel)
Conducerea Societatii, ca urmare a discutiilor purtate cu avocatii acesteia, a decis neinregistrarea niciunui provizion cu privire la aceasta cauza intrucat prima expertiza acceptata la dosar i-a fost favorabila Societatii. In plus, in cazul in care contraexpertiza nu va concluziona ca Societatea si-a indeplinit obligatiile derivate din contractul de asociere in participatiune, sentinta va putea fi atacata cu recurs.
Umatoarea infatisare a fost programata pentru 16 mai 2014.
La 31 martie 2014 Societatea are emise scrisori de garantie in valoare de 1.123.039 lei catre furnizori (31 decembrie 2013: 1.123.039 lei).
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.