Raport anual al Consiliului de Administratie

al PATRIA BANK SA pentru anul 2020

Intocmit in conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, Ordinul BNR nr. 7/2016, Regulamentul ASF nr. 5/2018, Regulamentul BNR nr. 5/2013 si cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Acesta include atat Raportul individual cat si Raportul Consolidat al Consiliului de Administratie, precum si declaratia privind guvernanta corporativa si declaratia nefinanciara privind aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita.

Cuprins

Cuprins		2
1.		Scopul raportului 4
2.		Cerintele de publicare 5
3.	Despre companie si grup7
4.	Guvernanta	Corporativa18
	4.1	Structuri de guvernanta corporativa	19
	4.2	Politica de recrutare si diversitate	38
	4.3	Evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere	40
	4.4	Remunerarea membrilor organelor de conducere	40
	4.5	Participarea membrilor organelor de conducere la capitalul social	41
	4.6	Transparenta si comunicarea cu actionarii si investitorii	41
	4.7	Alte elemente de guvernanta corporativa	42
5.		Resursele umane 46
	5.1	Politica de remunerare	48
6.	Activitatea si rezultatele Grupului Patria Bank in anul 202054
	6.1	Contextul macroeconomic si al sectorului bancar in anul 2020	54
	6.2	Principalele realizari ale Bancii in anul 2020	63
	6.3	Rezultatele anului 2020	75
	6.4	Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2020	86
7.	Perspectivele Bancii si ale Grupului in anul 202190
	7.1	Obiectivele si planul de afaceri ale Bancii pentru 2021	90
	7.2	Obiectivele subsidiarelor pentru 2021	92
8.		Managementul riscurilor93
	8.1	Obiective si politici de administrare a riscurilor	93
	8.2	Strategii si procese de gestionare a riscurilor	93
	8.3	Structura de guvernanta a functiei de gestionare a riscurilor si control intern	96
	8.4	Sisteme de masurare, monitorizare si raportare a riscurilor	101
	8.5	Politici de acoperire si diminuare a riscurilor	102
	8.6	Adecvarea cadrului de gestionare a riscurilor si profilul de risc	107
	8.7	Factorii de risc specifici pietei	108
	8.8	Factorii de risc specifici Bancii si modul de administrare a acestora	115
	8.9	Evenimente ulterioare	135
9.		Adecvarea capitalului Bancii si alti indicatori prudentiali 135
10.		Responsabilitate sociala ‐ declaratia nefinanciara139
ANEXE		140

Anexa 1	141
Anexa 2	147
Anexa 3	149
Anexa 4	151
Anexa 5	152
Anexa 6	154
Anexa 7	155
Anexa 8	162

Anul financiar: 2020 Data raportului: 24.03.2021 Denumirea societatii: Patria Bank SA Sediul social: Soseaua Pipera, nr. 42, Globalworth Plaza, et. 8 si 10, sector 2, Bucuresti Cod unic de inregistrare fiscala: RO 11447021 Numar de ordine la Registrul Comertului: J40/9252/2016 Numar de telefon/fax: 0800 410 310 / +40 372 007 732 Capital social subscris si varsat: 311.533.057,50 lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza actiunile emise: Bursa de Valori Bucuresti, Categoria Premium Principalele caracteristici ale actiunilor: actiuni nominative, ordinare, fiecare cu o valoare nominala de 0,10 lei.

1. Scopul raportului

Scopul acestui Raport este de a asigura conformitatea cu cerintele de publicare, pentru oferirea unui nivel adecvat de transparenta participantilor la piata, prin publicarea de informatii cu privire la:

Performanta activitatilor companiei si a pozitiei sale financiare
Practicile, procedurile si structura de Guvernanta Corporativa
Politica de selectie si recrutare a membrilor structurilor de conducere, politica de diversitate, precum si politica de remunerare
Impactul activitatii companiei cu privire la aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita
Principalele riscuri si incertitudini cu care se confrunta compania, obiectivele si politicile cu privire la administrarea riscurilor, precum si procesele de evaluare a capitalului si a riscului, in scopul de a furniza o imagine completa asupra profilului de risc.

In acest context, Raportul ofera o imagine de ansamblu complexa asupra profilului actual de risc, precum si asupra procesului de administrare a riscurilor la nivelul Grupului Patria Bank si acopera urmatoarele aspecte principale:

Structura organizatorica aferenta cadrului de administrare a riscurilor
Structurile si responsabilitatile functiei de administrare a riscurilor
Practicile de remunerare si recrutare
Structura capitalului
Adecvarea capitalului
Sistemele si procedurile pentru administrarea riscurilor
Administrarea riscurilor pentru fiecare tip de risc in parte
Riscurile asumate (politicile si obiectivele privind administrarea riscurilor, apetitul la risc si profilul de risc)
Tehnicile de diminuare a riscului.

Raportul incorporeaza informatii complementare Situatiilor Financiare la data de 31.12.2020, precum si informatii complementare privind obiectivele si politicile de administrare a riscurilor la nivelul Bancii si Grupului. Informatiile complementare acopera in principal urmatoarele arii de interes:

structurile si politicile aferente cadrului de administrare a activitatii, inclusiv obiectivele, structura organizatorica, cadrul de administrare a activitatii, structura si organizarea organului de conducere, inclusiv participarea la reuniunile acestuia, precum si structura de stimulente si remunerare a institutiei
modalitatea in care este stabilita strategia de afaceri si strategia privind administrarea riscurilor (inclusiv implicarea organului de conducere) si factorii de risc previzibili
comitetele stabilite la nivelul Bancii, atributiile si componenta acestora
cadrul aferent controlului intern si modalitatea in care sunt organizate functiile de control, principalele atributii pe care le indeplinesc acestea, modalitatea in care este monitorizata performanta acestora de catre organul de conducere si orice modificari semnificative planificate la aceste functii
strategiile si procesele de gestionare pentru aceste riscuri
structura si organizarea functiei relevante de administrare a riscurilor, inclusiv informatii despre autoritatea si statutul sau alte modalitati de organizare corespunzatoare
sfera de cuprindere si tipul sistemelor de raportare si de masurare a riscurilor
politicile de acoperire si diminuare a riscurilor, precum si strategiile si procesele pentru monitorizarea continuitatii eficacitatii elementelor de acoperire si diminuare a riscurilor
profilul global de risc asociat cu strategia de afaceri, inclusiv indicatorii de risc cheie si date care sa ofere o imagine de ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care profilul de risc al institutiei interactioneaza cu toleranta la risc stabilita de catre organul de conducere.

2. Cerintele de publicare

Prezentul Raport al Consiliului de Administratie intruneste cerintele de publicare solicitate prin:

Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata
Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF) nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata
Ordinul Bancii Nationale a Romaniei (BNR) nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit, cu modificarile si completarile ulterioare
Prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si Partea a 8‐a din Regulamentului nr. 575/2013 al Parlamentului European si al Consiliului din 26 Iunie 2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si firmele de investitii si care modifica Regulamentul UE no. 648/2012, numit in continuare CRR.

Informatiile din acest raport sunt prezentate, de asemenea, in concordanta cu ghidurile si regulamentele publicate separat de catre ABE ("Autoritatea Bancara Europeana"), intrunind urmatoarele cerinte:

Informatiile generale prinvind cerintele de publicare: Ghidul ABE/GL/2016/11 privind cerintele de publicare in temeiul partii a 8‐a din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind fondurile proprii: Regulamentul de punere in aplicare (UE) Nr. 1423/2013 privind cerintele de publicare a informatiilor privind fondurile proprii pentru institutii
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind efectul de levier: Regulamentul de punere in aplicare Nr. 200/2016 privind cerintele de publicare a informatiilor privind indicatorul efectului de levier pentru institutii
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind activele grevate de sarcini: Ghidul ABE/GL/2014/03 privind publicarea informatiilor referitoare la active grevate si negrevate de sarcini precum si Regulamentul delegat (UE) Nr. 2295/2017 privind standardele tehnice de reglementare pentru publicarea activelor grevate si negrevate cu sarcini
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate: Ghidul ABE/GL/2017/01 privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) in complementarea informatiilor aferente administrariiriscului de lichiditate solicitate prin articolul 435 din CRR
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind politica de remunerare: Ghidul ABE/GL/2015/22 privind politicile solide de remunerare conform articolului 74 alineatul (3) si articolului 75 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE si publicarea informatiilor in temeiul articolului 450 din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013
Pentru cerintele de publicare privind materialitatea, proprietatea, confidentialitate si frecventa raportarii: Ghidul ABE/GL/2014/14 asupra pragului de semnificatie, al proprietatii si confidentialitatii si asupra frecventei raportarii sub articolele 432 alineatul (1), 432 alineatul (2) si 433 din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013 si instructiuniiile BNR din data de 28 octombrie 2015 privind materialitatea, proprietatea, confidentialitate si frecventa raportarii sub articolele 432(1), 432(2) si 433 din Regulamentul (UE) 575/2013.

Banca a adoptat o procedura formala pentru a se conforma cerintelor de publicare prevazute in CRR si dispune de politici de evaluare a gradului de adecvare a informatiilor publicate, inclusiv a verificarii si frecventei lor. De asemenea, Banca dispune de politici pentru a evalua daca informatiile publicate furnizeaza participantilor la piata o imagine completa asupra profilului sau de risc. Procedura bancii privind transparenta formalizeaza tratamentul informatiilor considerate ca fiind sub pragul de semnificatie (nemateriale), proprietate sau confidentiale. Banca nu considera informatia necesar a fi publicata in acest raport ca fiind nemateriala, proprietate sau confidentiala.

Prezentul raport este publicat anual in limba romana si engleza, in timp ce informatii specifice sunt publicate cu o frecventa mai ridicata (trimestrial sau semi‐anual). Banca a ales internet‐ul ca mijloc de publicare al prezentului raport. Acesta este disponibil pe website‐ul Bancii (https://www.patriabank.ro/despre‐patria/investitori/rezultate‐ si‐rapoarte/rapoarte‐financiare). O parte din informatiile solicitate de CRR sunt prezentate in Situatiile Financiare Consolidate si Individuale ale Patria Bank SA la 31.12.2020, prezentul raport facand trimiteri prin referinta la acestea.

Coordonarea elaborariiraportului este in sarcina Directiei Piete de Capitalsi Relatii cu Investitoriisirevizuirea privind completitudinea si conformitatea cu regulamentele aplicabile acestuia este in sarcina Directiei Conformitate prin Departamentul Conformitate Generala, care dispune verificarea cu cerintele legale de publicare a categoriilor si fluxurilor de informatii publicate in prezentul raport.

3. Despre companie si grup

Descrierea activitatii de baza

Patria Bank SA (denumita in continuare "Banca", "Banca fuzionata" sau "PBK") este o societate pe actiuni, administrata in sistem unitar, autorizata ca institutie de credit pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei, conform Ordonantei de Urgenta a Guvernului (OUG) nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului.

Sediul social al Bancii se afla pe Soseaua Pipera nr. 42, Globalworth Plaza, etajele 8 si 10, Sector 2, Bucuresti. Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare cu persoane fizice si juridice, avand o cota de piata in functie de active de sub 1%. Acestea includ: deschideri de conturi si depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.

Data infiintarii

Patria Bank S.A. este rezultatul fuziunii prin absorbtie dintre i) fosta Banca Comerciala Carpatica S.A., in calitate de entitate absorbanta, avand cod fiscal 11447021, inregistrata la Registrul Comertului cu nr. J40/9252/2016 si ii) fosta Patria Bank S.A. (fosta Nextebank), in calitate de entitate absorbita, avand cod fiscal 4786360 si fiind inregistrata la Registrul Comertului cu nr. J23/2563/2016, proces care s‐a finalizat la data de 01.05.2017.

O data cu implementarea fuziunii, societatea absorbanta, Banca Comerciala Carpatica S.A., si‐a schimbat denumirea in Patria Bank S.A. iar din anul 2017 schimba simbolul bursier din 'BCC' in 'PBK'.

Fuziuni sau reorganizari semnificative ale Bancii, a filialelor sau a societatilor controlate, in timpul exercitiului financiar 2020

Nu este cazul.

Structura actionariatului Bancii

La data de 31.12.2020 capitalul social al Patria Bank SA este in valoare de 311.533.057,50 lei, fiind format din 3.115.330.575 actiuni nominative ordinare, dematerializate, fiecare avand o valoare nominala de 0,10 lei/actiune.

La 31.12.2020 Banca este detinuta in proportie de 83,2214% de catre EEAF FINANCIAL SERVICES BV ("EEAF"), o societate cu raspundere limitata inregistrata in conformitate cu legislatia olandeza, cu sediul in Prins Bernhardplein 200, 1097 JB Amsterdam, Olanda. EEAF FINANCIAL SERVICES BV este detinut 100% de catre fondul de investitii EMERGING EUROPE ACCESSION FUND COOPERATIEF U.A., cooperativa cu excluderea raspunderii, infiintata in conformitate cu cadrul juridic din Olanda, cu sediul in Prins Bernhardplein 200, 1097 JB Amsterdam, Olanda. Fondul de investitii EEAF este al treilea fond de private equity al carui consultant investitional este Axxess Capital Partners si reuneste ca investitori semnificativi importante institutii financiare internationale (banci multilaterale de dezvoltare) precum:

BERD ‐ Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare
FEI ‐ Fondul European de Investitii, parte a Grupului Bancii Europene de Investitii (BEI)
BSTDB ‐ Banca de Dezvoltare a Regiunii Marii Negre
DEG ‐ Banca de Dezvoltare parte a grupului bancar KFW.

Actionari fara drept de vot

Informatii despre actionarii fara drept de vot la data de 31.12.2020:

Nume actionar	Numar actiuni detinute	Valoare nominala actiuni (lei)	% detinere
Ilie Carabulea	245.490.909	24.549.090,90	7,88

Grupul din care face parte Patria Bank SA

La data de 31.12.2020 Grupul Patria Bank SA include:

Patria Bank SA, institutie de credit autorizata pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei
Patria Credit IFN SA, institutie financiara nebancara, autorizata de Banca Nationala a Romaniei pentru a desfasura activitati de creditare pe teritoriul Romaniei, inscrisa in Registrul General al institutiilor financiare nebancare tinut de BNR, specializata in creditarea rurala si microfinantare; este o societate aflata sub controlul Patria Bank SA, prin preluarea participatiei detinute de fosta Patria Bank SA de 99,99% din capitalul social si drepturile de vot
SAI Patria Asset Management SA si cele 4 fonduri de investitii administrate de aceasta ‐ FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni si FDI Euro Obligatiuni. Societatea este autorizata de ASF pentru administrarea fondurilor de investitii si este detinuta de Patria Bank SA in proportie de 99,99%.

La data de 31.12.2020, Banca mai detine urmatoarea societate aflata in procedura insolventei:

Carpatica Invest SA (fosta SSIF Carpatica Invest SA), la care Patria Bank S.A. detine o participatie de 95,68% din capitalul social si drepturile de vot, care se afla in prezent in procedura de lichidare judiciara

reprezentata de lichidator judiciar Premier Insolv SPRL si care are calitatea de inculpat in dosarul penal nr. 19883/3/2017*/a1 aflat pe rol la Tribunalul Bucuresti, sectia a II‐a penala.

Pana la data de 8.05.2020, Banca a detinut si consolidat si societatea de mai jos, ce a trecut printr‐un proces de lichidare voluntara:

Imobiliar Invest SRL, companie care s‐a aflat in proces de lichidare voluntara; a fost o societate aflata sub controlul Patria Bank SA, in proportie de 100% din capitalul social si drepturile de vot. Prin decizia 51397/21.07.2014, Banca Comerciala Carpatica SA, in calitate de asociat unic al IMOBILIAR INVEST SRL, a decis dizolvarea anticipata urmata de lichidare voluntara a societatii, proces finalizat in 8.05.2020, societatea fiind radiata de la Registrul Comertului.

Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de active

Valoarea bruta a investitiilor privind imobilizarile corporale si necorporale puse in functiune in cursul anului 2020 este in valoare de 7 mil. Lei, din care aplicatii informatice in suma de 2,5 mil Lei.

De asemenea, pe parcursul anului 2020 a fost efectuat Inventarul anual in urma caruia au fost propuse la casare un numar de 22.234 obiecte din care 2488 pozitii mijloace fixe si 19.746 obiecte de inventar.

Pe parcursul anului 2020 a fost vanduta o singura proprietate (Alba Iulia), unitatea operationala care functiona in acesta locatie fiind relocata intr‐un spatiu inchiriat. De asemenea, au fost vandute 12 imobile din categoria investitii si a celor destinate vanzarii, valoarea contabila a acestora fiind de 19 mil Lei, impactul in contul de Profit si Pierdere al Bancii a fost un castig de 0,5 mil Lei.

Principalele rezultate ale evaluarii activitatii

Auditorul extern al Bancii, KPMG Audit SRL, a efectuat auditul anual alsituatiilor financiare individuale si consolidate pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2020.

Opinia de audit exprima faptul ca situatiile financiare individuale si consolidate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare consolidate a Grupului, respectiv a pozitiei financiare neconsolidate a Bancii la data de 31 decembrie 2020, precum si a performantei sale financiare consolidate si neconsolidate si a fluxurilor sale de trezorerie consolidate si neconsolidate pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana.

Pe scurt, indicatorii economico‐financiari cei mai importanti la data de 31.12.2020 se prezinta astfel (mii lei):

Evolutie indicatori la nivel individual	31.12.2020	31.12.2019
Totl Active (mii RON)	3,430,008	3,193,811
Cifra de afaceri (mii RON)	202,896	211,223
Rezultat Net (mii RON)	2,797	5,332

Cota de piata din punctul de vedere al activelor	0.61%	0.64%
Rata Fondurilor Proprii Totale	21.60%	17.75%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR)	206%	422%
Rentabilitatea activelor (RoA)	0.1%	0.2%
Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (RoE)	0.8%	1.6%
Credite (valoare bruta) / Depozite atrase	66%	62%
Active Lichide / Total Active	38%	39%

Evolutie indicatori la nivel consolidat	31.12.2020	31.12.2019
Totl Active (mii RON)	3,513,823	3,271,194
Cifra de afaceri (mii RON)	220,340	224,722
Rezultat Net (mii RON)	2,891	3,416
Rata Fondurilor Proprii Totale	21.14%	16.91%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR)	205%	420%
Rentabilitatea activelor (RoA)	0.1%	0.2%
Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (RoE)	0.9%	1.6%
Credite (valoare bruta) / Depozite atrase	69%	65%
Active Lichide / Total Active	38%	39%

Evaluarea nivelului tehnic

La data de 31.12.2020, Patria Bank SA isi desfasura activitatea printr‐o retea proprie de 45 unitati, distribuite pe intreg teritoriul Romaniei. De asemenea, banca opereaza prin intermediul sediului central din Bucuresti si al celor doua centre operationale din Sibiu si Targu Mures.

La sfarsitul anului 2020 Banca avea 23 de ATM‐uri proprii in functiune, 46 ATM‐uri Euronet in locatiile Patria Bank SA, 12 ATM‐uri Euronet in locatii strategice si 1.070 POS‐uri instalate.

Descrierea principalelor segmente de clienti, produse oferite si/sau servicii prestate, operatiuni si activitati desfasurate

Produsele si serviciile oferite de Banca se adreseaza atat segementului de clienti persoane fizice cat si persoanelor juridice, integrand tehnologia pentru a simplifica accesul clientilor la servicii financiare performante si continua sa fie un partenersolid si de incredere pentru companiile romanesti micisi mijlocii, contribuind la dezvoltarea mediului antreprenorial local.

Strategia comerciala a Bancii urmareste consolidarea si diferentierea prin segmentele de microfinantare, IMM&Corporate si Agro si oferirea de produse adresate segmentului de retail prin extinderea creditarii in noi medii si pe noi produse (credit ipotecar) dar si mentinerea unei relatii solide si de incredere cu deponentii, obiectivele esentiale fiind performanta financiara si profitabilitatea in anii urmatori.

Patria Bank isi propune:

diversificarea produselor si imbunatatirea serviciilor bancare printr‐un raspuns mai rapid la schimbarile care au loc in societate, prin adoptarea si implementarea de instrumente si metode care pot ajuta organizatia sa devina mai eficienta atat pentru clientii interni cat si pentru clientii externi.
sa dezvolte si sa implementeze fluxuri si canale alternative/digitale de servisare de la distanta a clientilor, atat in zona de creditare cat si zona non creditare (persoane fizice si juridice), pe fondul apetitului crescut al consumatorilor care vor lucra preponderent de acasa si care vor opta sa lucreze cu banci care ofera astfel de servicii (fara a fi necesara prezenta fizica intr‐o agentie)

Banca se adreseaza urmatoarelor segmente de clienti:

a) Segmentul persoanelor fizice

Banca deserveste segmentul de clienti persoane fizice, avand in vedere baza activa de clienti, dar si prin atragerea de noi clienti
Creditarea retail (persoane fizice) va reprezenta un motor moderat de crestere in perioada urmatoare, avand in vedere ca oferta de produse retail s‐a imbunatatit semnificativ fata de anii precedenti pre‐fuziune, iar dezvoltarile planificate in urmatorii ani ‐ sunt consistente in special pe zona de produse, controlul riscului de creditare si in zona de servisare clienti
Pentru urmatorul orizont de timp directiile de actiune in zona retail vor fi:
- Re‐pozitionarea pe piata ‐ piata tinta este in primul rand concentrata pe salariati si pensionari din orase medii si mari
- Piata creditului cu un focus crescut atat pe zona creditelor garantate (ex: lansare credit imobiliar cu dobanda fixa in primii 5 ani; posibilitatea de a opta pentru o gama mai larga de destinatii, in cazul Creditului pentru investitii imobiliare ‐ ambele implementate in 2020), cat si a celor negarantate, inclusiv de tip revolving (ex: Relansare Overdraft (Descoperit de cont) in 2020)
- Consolidarea portofoliului de clienti si cresterea gradului de cross‐sell cu un focus sporit pe incasarea de salarii/pensii (ca urmare a lansarii pachetelor de produse si servicii bancare pentru persoane fizice in 2020)
- Calitatea serviciilor (implementarea unor standarde de calitate a serviciilor si de merchandising, imbunatatirea timpului de raspuns, simplificarea documentatiei, automatizarea notificarilor/informarilor transmise clientilor, trimiterea automata de documente pe email clientului, constituire depozite prin solicitare telefonica)
- Tehnologie: Internet Banking, Mobile Banking, Platforma online pentru inrolare client persoana fizica, achizitionarea de diverse produse si servicii ale bancii si actualizare online a datelor clientului , solutii de on‐ line si video credit, Solutii de tip self service pe zona de operatiuni cash si non‐cash
- In zona de tehnologie, atentia se va indrepta spre cresterea gradului de utilizare a serviciilor de Internet Banking & Mobile Banking in detrimentul canalelor clasice, in mod particular atentia fiind indreptata spre cresterea gradului de adoptie si utilizare a serviciului de Mobile Banking. De asemenea, a fost integrata

posibilitatea de efectuarea a operatiunilor de plata de tip standing order pentru toate platformele de Internet & Mobile Banking, facilitand astfel posibilitatea programarii conveniente a platilor ordonate de clienti, contribuind astfel la completarea nivelului functionalitatilor catre o platforma digitala de tranzactionare completa

Produse simple, mobilitate si dezvoltarea de parteneriate de tip co‐marketing si lead generation (ex: Posibilitatea acordatii creditelor (PLUS si Credit pentru investitii imobiliare) provenite din Lead‐uri si de la Brokeri).

b) Segmentul Micro

In acest segment sunt incluse entitatile economice cu domeniu de activitate agricultura, productie, servicii si altele, astfel : societati comerciale (SRL, SA), Societati Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociatii Familiale (AF), Intreprinderi Familiale (IF), Intreprinderi Individuale (II), Producatori Agricoli Individuali (PAI)
Acest segment de afaceri s‐a pastrat si dezvoltat in anul 2020, confirmand rezultate foarte bune si constante in decursul ultimilor 10 ani (2010‐2020), in sensul unei profitabilitati excelente si a unui nivel al riscului de credit redus, raportat la un portofoliu de credite. Segmentul Microa inregistrat un nivel bun si constant al creditelor neperformante, in contextul unui randament al portofoliului superior mediei pietei pe acest segment
Acest segment de clientela, precum si forta de vanzari dedicata, impreuna cu tehnologia de creditare dezvoltata, reprezinta un avantaj competitive pentru Banca
In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni, pe zona de servicii oferite segmentului Micro, Banca este preocupata constant de integrarea unor upgrade‐uri ale platformei de Internet Banking destinata Persoanelor Juridice si vine permanent in intampinarea clientilor prin implementarea unor solutii menite sa eficientizeze interactiunea intre client si banca in functie de specificul activitatii proprii
Procesul de consolidare a platformei de Internet Banking este continuu, prin integrarea unor functionalitati noi care ofera clientilor rapiditate si operativitate in utilizare (semnare bulk de tranzactii cu un singur cod de semnatura, upgrade functionalitate de platisalarii),solutii care au avut drept scop cresterea gradul de utilizare, eficienta si satisfactie in randul clientilor
In continuare, in urmatorul orizontul de timp, unul dintre obiectivele majore in zona digitala pentru clientii persoane juridice si implicit clientii segmentului Micro este de a mentine sustinut seria inceputa a imbunatatirilor platformei si de punere la dispozitie a unui nou canal de interactiune cu banca, prin implementarea serviciului de mobile banking, serviciu care urmareste sa vina in completarea solutiei de Internet Banking si sa ofere mobilitate deplina si acces facil permanent la produsele detinute la Banca.

c) Segmentul Agro

Se adreseaza entitatilor economice cu domeniu de activitate agricultura, astfel: Societati Comerciale (SRL, SA), Societati Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociatii Familiale (AF), Intreprinderi Familiale (IF), Intreprinderi Individuale (II), Producatori Agricoli Individuali (PAI)

Aceast segment de business acorda facilitati de credit pentru:
- ‐ achizitia de bunuri specifice (vehicule, echipamente, utilaje etc.) utilizate in activitatea agricola, precum si
- ‐ investitii imobiliare specifice (terenuri agricole, achizitie de cladiri / ferme, constructie / renovare cladiri / ferme etc.), utilizate in scopul desfasurarii activitatii agricole, achizitie terenuri agricole etc.)
- ‐ refinantarea creditelor de investitii de la alte institutii financiare sau refinantarea investitiilor realizate din surse proprii
- ‐ alte investitii specifice activitatii agricole
- ‐ finantare capital de lucru curent, de achizitie de inputuri de la furnizorii Parteneri agro ai Bancii
- ‐ componente ale proiectelor pe fonduri europene/nationale care nu sunt reglementate prin fisa de produs "Umbrella"
Acest segment de business s‐a dezvoltat continuu, prin parteneriate cu principalii jucatori din industrie, utilizand fluxuri rapide ce pot targeta clientii cu usurinta atat in locatiile cu prezenta traditionala a bancii, cat si in zone unde se doreste penetrarea pietei intr‐un mod activ
In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni, pe zona de servicii oferite segmentului Agro, Banca are in vedere in mod deosebit cresterea gradului de utilizare prin intermediul canalului de Internet Banking. In continuare, in urmatorul orizontul de timp, unul dintre obiectivele majore in zona digitala pentru clientii persoane juridice si in mod deosebit pentru clientii segmentului Agro este de a mentine sustinut seria inceputa a imbunatatirilor platformei si de punere la dispozitie a unui nou canal de interactiune cu banca, prin implementarea serviciului de mobile banking, serviciu care urmareste sa vina in completarea solutiei de Internet Banking si sa ofere mobilitate deplina si acces facil permanent la produsele detinute la Banca.

d) Segmentul IMM &Corporate

Banca s‐a concentrat asupra dezvoltarii semnificative a bazei de clienti IMM &Corporate. Acest segment de business se adreseaza clientilor IMM, Mid Market, Corporate, Public/Administratii Locale si Institutii Financiare avand ca scop oferirea unor produse personalizate pe modelul de business
In zona de tehnologie si accesla distanta pentru efectuarea de operatiunisi accesla produse, pe zona de servicii oferite segmentelor IMM & Corporate, Banca este preocupata constant de integrarea unor upgrade‐uri ale platformei de Internet Banking utilizate preponderant de aceste categorii de clienti si vine in intampinarea acestora prin implementarea unor solutii menite sa eficientizeze interactiunea intre client si banca in functie de specificul activitatii proprii.

Prin urmare, in oferta Bancii din anul 2020 au fost incluse urmatoarele categorii de produse si servicii:

Produse de creditare
Produse de economisire

Servicii tranzactionale complete (plati, incasari, schimburi valutare etc)
Carduri si servicii conexe (SMS alert)
Canale alternative de distributie (Internet & Mobile Banking)
Servicii online aferente produselor de carduri prin Platforma Online PBK.

A. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane juridice:

Linie de credit pentru finantarea capitalului de lucru;
Linie de credit pentru finantarea TVA
Credite pentru cheltuieli generale /destinatie mixta ( pentru segmentul Micro si Agro)
Credit pentru investitii
Credit pentru cheltuieli generale
Credit "Umbrela" pentru finantarea proiectelor cu Fonduri Europene
Credite cu scheme de garantare locale (ex FNGCIMM, FGCR, EXIM, etc) sau cu garantie internationala (ex EaSI cu garantie emisa de Fondul European de Investitii si Comisia Europeana)
Scrisoare de garantie bancara
Factoring domestic cu recurs.

B. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane fizice:

Credite de nevoi personale fara garantie imobiliara:
- ‐ Creditul PLUS fara/cu asigurare de viata inclusa, cu dobanda variabila sau fixa
Credite cu ipoteca imobiliara:
- ‐ Credit pentru investitii imobiliare
- ‐ Credit de consum cu ipoteca imobiliara
- ‐ Credit de consum cu ipoteca imobiliara, destinat exclusiv refinantari
Credit de consum garantat cu depozit collateral: Credit de consum ECONOM
Facilitati de creditare revolving: Overdraft (Descoperit de cont).

C. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane fizice:

Depozite la termen cu diferite maturitati (Clasic, Plus, Senior Plus)
Produs mixt de economisire care include un depozit la termen si unitati la fondul de investitii Patria INVEST.

D. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane juridice:

Depozite la termen
Depozite overnight
Produs mixt de economisire care include un depozit la termen si unitati la fondul de investitii Patria INVEST.

E. Produse cu scop tranzactional pentru persoane fizice si juridice:

Pachete de produse si servicii bancare pentru persoane fizice (Patria Start, Patria Senior, Patria Avantaj, Patria Premium)
Pachete de produse si servicii bancare pentru persoane juridice, segmente Micro si Agro
Oferte operationale personalizate pentru segmentul IMM&Corporate
Contul curent
Alte tipuri de conturi cu destinatie speciala.
Carduri de debit
POS‐uri (persoane juridice), inclusiv Programul "Banca la piata".

F. Produse de tip serviciu:

Internet&Mobile Banking
Patria SMS Alert.

In ceea ce priveste produsele de economisire, Banca a oferit in continuare produsele traditionale: conturi de economisire pentru persoane juridice, depozite la vedere si la termen etc. intr‐un mix de produse, valute si linii de activitate care au conferit Bancii o pozitie de finantare corelata cu structura de active a bilantului.

Cu exceptia produselor de creditare, care sunt oferite clientilor atat prin intermediul retelei proprii de distributie, cat si prin canale alternative constand intr‐o retea de lead provideri, restul produselor financiare sunt oferite catre clienti prin intermediul unitatilor teritoriale. Banca a dezvoltat o larga retea de parteneri furnizori de lead‐uri utilizand inclusiv platforme online.

Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate financiar‐bancar

Patria Bank SA isi desfasoara activitatea intr‐un mediu concurential, in care bancile s‐au dezvoltat si si‐au adaptat ofertele in functie de cerintele pietei, de impactul factorilor exogeni asupra economiei reale, precum si de presiunea din ce in ce mai evidenta a concurentei pe piata financiar‐bancara. Astfel, evolutia sistemului bancar s‐a concretizat in dezvoltarea si diversificarea produselor si serviciilor bancare, in cresterea vitezei si diversificarea instrumentelor de decontare, dar si in cresterea gradului de tehnologizare.

Descrierea oricarei dependente semnificative fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii emitentului

Nu este cazul.

Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico‐materiala

Acest element nu este semnificativ pentru Banca.

Evaluarea activitatii de vanzare

Conform detaliilor de la Cap. 6.

Evaluarea aspectelor legate de angajati/personal

Conform detaliilor de la Cap. 5.

Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza asupra mediului inconjurator

Conform detaliilor de la Cap. 10.

Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare

Acitivitatea de cercetare nu este un element semnificativ pentru Banca.

Pe plan operational, pe parcursul anului 2020 Banca a continuat procesele de optimizare, dezvoltare procese de interactiune cu clientii la distanta si digitalizare, tinand cont de obiectivele stabilite in planul de activitate si Bugetul anului 2020. Principalele prioritati si investitii cu impact pe zona Comerciala, au fost urmatoarele:

Noi functionalitati aferente platformei Internet Banking pentru persoane juridice: plati prin pachete, plati programate si optimizare modul salarii. Facilitatile puse la dispozitie in cadrul platformei ajuta utilizatorii sa aiba un acces mult mai facil la platile de tip Bulk si la platile aferente drepturilor salariale
Continuarea accelerata a proiectelor de digitalizare: autentificare biometrica la plata cu cardul, instant payment, Online Onboarding, Online Customer Lending, Program Multi Functional Machines (dotarea atat a unitatilor teritoriale cu masini multifunctionale cat si amenajarea de zone de self‐service in cadrul unitatilor ce vor fi incluse in program)
Continuarea proiectului de tehnologizare a spatiilor comerciale traditionale, ca de exemplu proiectul "POS la Piata" ce a presupus instalarea de terminale POS in alte 7 piete agroalimentare in anul 2020 (in total fiind prezenti cu serviciul de acceptare la plata a cardurilor in 12 piete din Romania). Numarul de tranzactii a crescut cu peste 350% iar volumele tranzactionate prin terminalele POS din pietele agroalimentare au crescut de peste 3 ori in 2020 comparativ cu perioada similara din 2019, an in care a fost lansat acest program (depasind 1.6 mil. lei).
Optimizarea fluxurilor si adaptarea pachetelor tranzactionale si a produselor de creditare la necesitatile clientilor, in vederea atragerii de clienti noi, imbunatatirii performantei portofoliului si mentinerii competivitatii in piata:
- o Pachete tranzactionale pentru persoane fizice (Patria Star, Patria Pensionar, Patria Avantaj si Patria Premium)
- o Relansarea produsului Overdraft si produse de creditare cu garantie imobiliara: Destinatii Multiple si Creditul cu Dobanda fixa pe 5 ani

Optimizarea fluxurilor si a proceselor de administrare a creditelor prin implementarea unui Modul de arhivare a documentatiei de credit
Flux preluare leaduri de business primite de la Partenerii bancii pentru imbunatatirea fluxurilor de credite din cadrul bancii
Implementarea programului national IMM Invest ‐ dezvoltarea unor fluxuri operationale distincte privind acomodarea garantiilor IMM Invest, tragerile de credit si monitorizarea aplicatiilor de credit
Modul Garantii pentru un proces eficient de gestiune si administrare a garantiilor reale mobiliare si imobiliare.

Piata valorilor mobiliare emise de Banca

Actiunile PBK

Actiunile Bancii sunt listate la categoria Premium a Bursei de Valori Bucuresti si se tranzactioneaza cu simbolul PBK. La data de 30 decembrie 2020, ultima zi de tranzactionare a anului, pretul de inchidere pentru actiunile PBK a fost de 0,0926 lei/actiune. Pretul actiunilor a inregistrat in la sfarsitul anului 2020 o scadere cu 15,4% fata de sfarsitul anului 2019, in principal datorita unei scaderi accentuate de aproximativ 20% inregistrata in luna martie 2020 la debutul pandemiei Covid‐19, scadere ce a afectat toate pietele bursiere internationale si locale. Capitalizarea bursiera a Patria Bank la sfarsitul anului 2020 era de 288,48 milioane RON.

Sursa: Bursa de Valori Bucuresti

La 31.12.2020 Banca nu detinea actiuni proprii. Nu au avut loc operatiuni de modificare a valorii capitalului social in anul 2020.

Fiecare actiune confera drepturi egale, orice actiune dand dreptul la un vot in Adunarea Generala a Actionarilor Bancii, dreptul de a alege si de a fi ales in organele de conducere ale Bancii, dreptul de a participa la distribuirea profitului (dreptul la dividende), precum si alte drepturi (ex. dreptul de preferinta, dreptul la informatii, dreptul de

retragere etc), asa cum acestea sunt descrise in procedurile privind Adunarea Generala a Actionarilor ("AGA") publicate pe site‐ul Bancii la sectiunea https://www.patriabank.ro/d/616, darsi in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii publicat pe site‐ul Bancii la sectiunea https://www.patriabank.ro/d/967/cod‐de‐guvernanta‐corporativa‐ octombrie‐2018.pdf.

In ceea ce priveste dreptul la mecanisme sigure de inregistrare si confirmare a proprietatii asupra actiunilor emise de Banca, registrul actionarilor Bancii este tinut de o societate independenta – Depozitarul Central, autorizata si supravegheata de Autoritatea de Supraveghere Financiara, pentru a asigura transparenta operatiunilor, buna desfasurare a activitatii si protectia investitorilor.

Dividende

Dividendele pot fi distribuite numai daca societatea inregistreaza profit, astfel cum este raportat in situatiile financiare anuale, aprobate de Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor. Banca a publicat informatii cu privire la principiile si regulile de acordare a dividendelor la sectiunea https://www.patriabank.ro/d/615/politica‐de‐ dividende.pdf.

Obligatiunile subordonate PBK28E

In anul 2020 Patria Bank a plasat cu succes cea de‐a doua emisiune de obligatiuni negarantate, neconvertibile si subordonate, avand o valoare de 8.187.000 Euro, in vederea intaririi bazei de capital a bancii. Obligatiunile au fost emise in moneda europeana si vandute printr‐un plasament privat pe piata de capital. Acestea au o maturitate de opt ani de la data emisiunii (5 Octombrie 2020) si o rata a dobanzii de 6,50% pe an (fixa, in euro), platita semestrial.

Valoarea nominala a unei obligatiuni este de 500 de euro, iar numarul total de obligatiuni emise este de 16.374. Oferta de vanzare s‐a derulat in perioada 28 – 30 Septembrie 2020, aceasta incheindu‐se cu succes dupa numai trei zile.

Obligatiunile au fost listate pe piata reglementata administrata de Bursa de Valori Bucuresti in baza unui prospect intocmit in vederea admiterii la tranzactionare aprobat de Autoritatea de Supraveghere Financiara. Acestea se tranzactioneaza la bursa cu simbolul PBK28E incepand cu data de 15 decembrie 2020.

Aceasta este a doua emisiune de obligatiuni subordonate plasata de Patria Bank pe piata de capital, dupa emisiunea din anul 2019 in valoare de 5.000.000 Euro care se tranzactioneaza la Bursa de Valori Bucuresti cu simbolul PBK27E.

4. Guvernanta Corporativa

Guvernanta Corporativa reprezinta ansamblul principiilor care stau la baza cadrului de administrare si control al activitatii Bancii si a Grupului. Patria Bank SA aplica prevederile Codului de Guvernanta Corporativa pus la dispozitia partilor interesate pe site‐ul Bancii la sectiunea https://www.patriabank.ro/d/967/cod‐de‐guvernanta‐corporativa‐ octombrie‐2018.pdf, intocmit in conformitate cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori

Bucuresti (BVB) si raporteaza anual conformarea la prevederile acestuia. Declaratia privind stadiul conformarii cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al BVB la data de 31.12.2020 este prezentata in Anexa 1 la acest raport.

Patria Bank SA este administrata in sistem unitar, respectand obiectivele de guvernanta corporativa, transparenta informatiei corporative relevante, protectia intereselor diverselor categorii de participanti si principiile unei functionari eficiente pe piata bancara.

4.1 Structuri de guvernanta corporativa

Adunarea Generala a Actionarilor (AGA) este cel mai inalt organ decizional al Bancii care stabileste politica economica si comerciala si decide asupra activitatii acesteia. Banca a instituit reguli si proceduri privind Adunarea Generala a Actionarilor disponibile pe site‐ul Bancii in sectiunea https://www.patriabank.ro/despre‐ patria/investitori/adunarea‐generala‐a‐actionarilor/reguli‐si‐proceduri‐aga, prin care urmareste sa asigure tratamentul echitabil al actionarilor, sa faciliteze si sa incurajeze participarea actionarilor la lucrarile sedintelor AGA si a dialogului acestora cu organele de administrare si conducere, cat si exercitarea drepturilor acestora, cu respectarea prevederilor legale specifice pietei de capital si emitentilor.

Adunarile generale sunt ordinare si extraordinare. Adunarea Generala Ordinara se intruneste cel putin o data pe an, in cel mult 4 luni de la incheierea exercitiului financiar, iar Adunarea Generala Extraordinara se intruneste ori de cate ori este necesar.

In cursul anului 2020, Consiliul de Administratie a convocat 4 Adunari Generale ale Actionarilor (3 adunari generale ordinare in data de 10.04.2020, 29.04.2020 si 08.12.2020, si o adunare generala extraordinara in data de 10.04.2020). Convocarea s‐a realizat cu cel putin 30 de zile inainte de data stabilita, cu respectarea prevederilor legale privind publicitatea si notificarea ASF ‐ Sectorul de Instrumente Financiare si Investitii si a Bursei de Valori Bucuresti ("BVB").

Banca pune la dispozitia detinatorilor de actiuni toate informatiile relevante cu privire la Adunarea Generala a Actionarilor si la deciziile adoptate, atat prin mijloacele de comunicare in masa (Monitorul Oficial, un ziar de circulatie nationala), cat si in sectiunea speciala deschisa pe pagina proprie de Internet in sectiunea https://www.patriabank.ro/despre‐patria/investitori/adunarea‐generala‐a‐actionarilor. Actionarii pot participa la lucrarile Adunarilor Generale personal, prin reprezentant sau pot vota prin corespondenta, formularele de procura si de vot prin corespondenta fiind puse la dispozitia actionarilor in sectiunea mai sus mentionata. Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site‐ul Bancii in sectiunea https://www.patriabank.ro/despre‐patria/investitori/adunarea‐generala‐a‐actionarilor/reguli‐si‐proceduri‐aga. In cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilorse permite sise incurajeaza dialogul intre actionari si membrii Consiliului de Administratie si/sau ai conducerii executive. Fiecare actionar poate adresa administratorilor intrebari referitoare la activitatea bancii.

In concordanta cu marimea, natura si complexitatea activitatii desfasurate de Banca si respectand obiectivele de guvernanta corporativa, Organul de conducere al Bancii este reprezentat de Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor.

La data de 31.12.2020 Consiliul de Administratie era format din cinci membri numiti de Adunarea Generala a Actionarilor, cu mandate de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realesi pentru mandate subsecvente de cate 4 ani. Consiliul de Administratie deleaga conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice a Bancii mai multor directori, numind dintre acestia un Director General, restul fiind Directori Generali Adjuncti, acestia formand Comitetul Directorilor. La data de 31.12.2020 Comitetul Directorilor era compus din 4 membri (din care 3 membri isi exercita responsabilitatile de conducatori si membri ai Comitetului Directorilor, fiind aprobati de catre BNR, in conformitate cu prevederile OUG nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, iar un membru este in curs de aprobare prealabila de catre BNR).

Organul de conducere al bancii (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor) isi desfasoara activitatea in baza unor reguli de organizare si functionare reglementate prin Actul Constitutiv, prin Regulamentele de organizare si functionare ale fiecaruia, cat si prin Regulamentul de organizare si functionare al Bancii. Organul de conducere promoveaza standarde etice si profesionale ridicate si o cultura solida de control intern.

Consiliul de Administratie

Organul de conducere cu functia de supraveghere al bancii este Consiliul de Administratie, format din 5 membri numiti de adunarea generala ordinara a actionarilor si aprobati de catre Banca Nationala a Romaniei. Doi membri ai Consiliului de Administratie sunt independenti.

Consiliul de Administratie supravegheaza si raspunde pentru implementarea unui cadru de administrare a activitatii care sa asigure administrarea efectiva si prudenta a Bancii, inclusiv separarea responsabilitatilor in cadrul Bancii si prevenirea conflictelor de interese. Organizarea si functionarea se realizeaza in baza Actului Constitutiv, legilor aplicabile si a regulamentului propriu de organizare si functionare.

Nu exista acorduri, intelegeri sau legaturi de familie intre administratori si alte persoane datorita carora membri Consiliului de Administratie sa fi fost numiti administratori.

Nume si prenume	Pozitia detinuta in cadrul Consiliului de Administratie	Aprobat prin	Durata mandat
Dragos Horia Manda	Presedinte	Hotararea AGA din 02.04.2016, Aprobare prealabila a BNR (aprilie 2016) respectiv aprobarea prealabila a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016).	4 ani, 26.04.2016 ‐ 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Daniela Elena Iliescu	Membru neexecutiv pana la data de 01.04.2019, Membru executiv incepand cu data de 01.04.2019 (1 mandat in banca fuzionata)		4 ani, 26.04.2016 ‐ 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024

Componenta Consiliului la data de 31.12.2020

Bogdan Merfea	Membru executiv in perioada 30.04.2017 ‐ 01.04.2019, Membru neexecutiv in perioada 26.04.2016 – 30.04.2017 si incepand 01.04.2019 ‐ prezent	Un nou mandat de 4 ani, acordat prin hotararea AGOA din 10 aprilie 2020, incepand cu data de 26.04.2020	4 ani, 26.04.2016 – 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024
Nicolae Surdu	Membru independent (1 mandat in banca fuzionata)	Hotararea AGA din 27.04.2017, Aprobare prealabila a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016) Hotararea AGA din 02.05.2019 (membru independent)	4 ani, 01.05.2017 ‐ 27.04.2021
Vasile Iuga	Membru independent (1 mandat in banca fuzionata)	Hotararea AGA din 27.04.2017, Hotararea AGA din 28.07.2017, Aprobare prealabila a BNR (decembrie 2017)	4 ani, 06.12.2017 ‐ 27.04.2021

La data de 31.12.2020 nu exista pozitii vacante in cadrul Consiliului de Administratie.

Informatii privind administratorii

Dragos Horia Manda

Presedinte al Consiliului de Administratie Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor , incepand cu data de 01.04.2019

Dl. Manda a absolvit Universitatea Bucuresti, Facultatea de Fizica, detinand un doctorat in matematica de la Universitatea din Paris VII‐Franta (1993), un MBA (summa cum laude) prin Programul Roman‐Canadian MBA (McGill, Universitatea din Quebec ‐ Montreal, ASE Bucuresti, 1996) si un M.Sc. in Fizica teoretica de la Universitatea din Bucuresti (1984).

Cu o experienta de peste 25 de ani in investitii de private equity in Europa de Sud – Est, a construit o cariera de succes in conducerea si administrarea, in calitate de Presedinte sau Director al Consiliului de Administratie, a numeroase companii din portofoliul unor fonduri de investitii precum RAEF, BAAF si EEAF, cu un accent special pe sectorul serviciilor financiare.

De‐a lungul cariereisale, dl. Manda a supravegheat personal investitii de capital de peste 200 milioane €, cu proiecte de success in industrii diverse precum servicii financiare, IT, retail, energie si productie.

Este administrator si Director General al Axxess Capital Partners S.A. si presedinte al Comitetului de Investii al EEAF.

De asemenea, dansul a detinut functii precum: Presedinte al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA, (iulie 2014 – aprilie 2017), Presedinte (ne‐executiv) al Consiliului de Administratie al Patria Credit IFN S.A. (2008 – decembrie 2015), Presedinte (ne‐executiv) al Consiliului de Administratie al Emerging Europe Leasing and Finance (EELF) B.V., holding infiintat de BAF specializat in activitatea de leasing, detinand pachete majoritare in societatile BM Leasing Bulgaria, Total Leasing Moldova si Landeslease Albania (2006 – iunie 2014).

De asemenea, a detinut pozitii ca investment officer (1996‐1997), vicepresedinte si senior investment officer (1997 – 2002) si prim vicepresedinte si director de investitii (2002 – prezent) in cadrul RAEF, membru ne‐executiv in Consiliul de Administratie al Bancii Romanesti (1999‐2003), presedinte ne‐executiv al Consiliului de Administratie al Motoractive S.A. (leasing) (2003‐2006), presedinte ne‐executiv al Consiliului de Administratie al Domenia Credit S.A. (credit ipotecar) (2003‐2006).

In perioada 1986‐1996 a activat ca cercetator in cadrul mai multor institute precum: Institutul de Matematica al Academiei Romane, Centrul National de Cercetari Stiintifice ‐ Paris, Institutul de Fizica Atomica Bucuresti.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consiliul unor societati si institutii non‐profit, la data de 31.12.2020 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Dragos Horia Manda	Presedinte al Consiliului de Administratie	Axxess Capital Partners SA	Director General si Administrator
		BitDefender BV	Administrator
		One United Properties SA	Presedinte Consiliu de Administratie
		Patria Bank SA	Presedinte Consiliu de Administratie
		Seacorn LLP	Managing Partner
		South‐Eastern Europe Capital Partner	Managing Partner

Daniela Elena Iliescu

Membru al Consiliului de Administratie

Director General incepand cu 01.04.2019

Membru al Comitetului de Audit pana la data de 01.04.2019

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor pana la data de 01.04.2019

Dna Iliescu a absolvit Academia de Studii Economice Bucuresti, este membru acreditat ACCA, Camera Auditorilor Romani si Organizatia Romana de Contabili si a absolvit cursurile Executive MBA ale Wien University of Economics and Business & Carlson Business School USA.

Dna Iliescu a fost membru in Consiliul de Administratie al fostei Patria Bank SA (2014 – aprilie 2017) si membru in Consiliul de Administratie al Patria Credit IFN (februarie – iunie 2009, decembrie 2009 – decembrie 2015 si aprilie 2018 – prezent) cu vasta experienta in domeniul financiar (management financiar, raportate si bugetare) pentru institutii importante precum EEAF si BAF, fiind foarte activ implicata in monitorizarea investitiilor fondurilor in sectorul serviciilor financiare, cele mai relevante fiind investitiile in Patria Bank si Patria Credit.

Totodata, a activat si in cadrul Axxess Capital Partners S.A, detinand pozitii precum Chief Financial Officer (2013‐ 2019) si senior project manager (2007‐2013).

In perioada 2000‐2007 a lucrat in cadrul PWC Romania, unde a fost responsabila cu coordonarea serviciilor de audit si consultanta financiara pentru clienti importanti din domeniul bancar, leasing, companii de creditare si de gestionare a activelor.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non‐profit, la data de 31.12.2020 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Daniela Elena Iliescu	Administrator si Director General	Axxess Capital Partners SA	Partner
		Patria Bank SA	Administrator si Director General
		Patria Credit IFN SA	Administrator
		SAI Patria Asset Management SA	Administrator

Bogdan Merfea

Membru al Consiliului de Adminstratie incepand cu mai 2016 (membru independent al Consiliului de Adminsitratie incepand cu aprilie 2019)

Membru al Comitetului de Audit incepand cu data de 01.04.2019

Dl. Merfea a absolvit Universitatea Transilvania din Brasov – Facultatea de Tehnologia Constructiilor de Masini, este doctor in Inginerie Mecanica si masterand in Business Management, urmand de asemenea si cursuri in cadrul prestigioasei scoli INSEAD, IMD Laussane, Harvard, Wharton University.

De formatie inginer, dl. Merfea are experienta academica, activand in perioada 1984‐1999 ca profesor universitar dr. inginer, conferentiar si sef de lucrari, asistent universitar si cercetator la Catedra de Tehnologia Constructiilor de Masini.

A infiintat si coordonat Fundatia pentru Promovarea Intreprinderilor Mici si Mijlocii, Brasov, iar in calitate de Director Executiv intre noiembrie 1994 – martie 1999, a coordonat proiecte de dezvoltare regionale, programe de training destinate IMM‐urilor, a coordonat activitati de consultanta destinate microintreprinderilor in colaborare cu USAID.

Incepand cu aprilie 1999 isi incepe activitatea bancara ca director alsucursalei Demir Bank Brasov, pana in noiembrie 2001. In perioada noiembrie 2001‐ iunie 2008 dl. Merfea a detinut diferite pozitii de management in cadrul Raiffeisen Bank Romania. De asemenea, dl. Merfea a detinut pozitii de management precum cea de Presedinte Executiv al Raiffeisen Bank Kosovo si Raiffeisen Leasing Kosovo SA in perioada iulie 2008 – iunie 2009, dar si cea de director executiv pe aria vanzari si distributie ‐ Divizia Retail a Raiffeisen Bank in perioada aprilie 2006 ‐ 2008 si director executiv pe aria de management al retelei de sucursale in perioada 2005 ‐ 2006. Totodata, in anul 2008 dl. Merfea a fost membru in cadrul Consiliului de Administratie al Raiffeisen Leasing Romania, iar in perioada 2007‐ 2008 membru in cadrul Consiliului de Administratie al Raiffeisen Asset Management Romania.

Dl. Merfea are o vasta experienta in activitatea de microfinantare, ocupand pozitii de management precum cea de Director General (in perioada 2009‐2015), membru al Consiliului de Administratie (ianuarie 2012 – decembrie 2015) si Presedinte al Consiliului de Administratie (ianuarie 2016 ‐ prezent) in Patria Credit IFN SA. Totodata, intre iunie 2013 si iunie 2016 dl. Merfea a activat ca membru al Consiliului de Administratie al European Microfinance Network.

Dl. Bogdan Merfea a detinut pozitia de membru al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA si este in prezent membru al Consiliului de Administratie al actualei Patria Bank (mai 2016 ‐ prezent), si a ocupat functiile de Director General al fostei Patria Bank (aprilie 2015 – aprilie 2017) si de Director General al actualei Patria Bank SA (mai 2017 – aprilie 2019). In prezent este Director Executiv al Roma Entrepreneurship Development Initiative Luxembourg (pozitie ocupata din septembrie 2020).

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Bogdan Merfea	Administrator	Merfea Advising SRL	Administrator
		Patria Bank SA	Administrator
		Patria Credit IFN	Presedinte Consiliu de Administratie
		Roma Entrepreneurship Development Initiative Luxemburg	Executive Director
		Social Finance Association Romania	Presedinte
		European Microfinance Association	Research Committee

Nicolae Surdu Membru independent al Consiliului de Administratie Presedinte al Comitetului de Administrare a Riscurilor Membru al Comitetului de Audit

Dl. Surdu este un bancher cu peste 20 de ani de experienta in sectorul bancar romanesc, avand o expunere intr‐o serie de banci internationale si locale,si avand expertiza atat in managementul general bancar, catsi in reorganizare, restructurare si redresare organizationala (fosta Banca Comerciala Carpatica si fosta Banca Tiriac), precum si start‐ up bancar, Corporate Banking, IMM & Retail Banking, management al riscului.

Dansul a detinut pozitia de membru al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA (2014 – aprilie 2017 si incepand cu mai 2017 membru al Consiliului de Administratie al actualei Patria Bank SA), iar in perioada 2009 – 2012 dl. Surdu a detinut pozitia de Director General si Presedinte Directorat in fosta Banca Comerciala Carpatica. In anul 2009 dl. Surdu a fost managing partner la First Capital Consulting Partners, iar in perioada 2007‐2009 dansul a detinut pozitia de director general la Fortis Bank Romania. In perioada 2004‐2007 dl. Surdu a fost vicepresedinte la fosta Finansbank Romania, iar intre 2001‐2004 a detinut pozitia de director operatiuni Corporate si IMM in Banca Tiriac. In anul 2000 dl. Surdu a fost director general adjunct la Piraeus Bank Romania, iar in perioada 1998‐1999 a fost director general adjunct la Banca de Credit Pater si intre 1996‐1998 a detinut pozitia de director credite la

aceeasi institutie. Intre anii 1993‐1996 dl. Surdu a activat si in cadrul Bancii Comerciale Romane. Dl. Surdu este absolvent al facultatii de Comert din cadrul ASE Bucuresti, detinand un MBA – Indiana Wesleyan University, SUA.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Nicolae Surdu	Administrator	Patria Bank SA	Administrator

Vasile Iuga Membru independent al Consiliului de Administratie Presedinte al Comitetului de Audit Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Domnul Iuga a activat in cadrul PricewaterhouseCoopers Romania (PwC) incepand cu anul 1991, devenind Partener in 1997, iar intre 2004 si 2015 a fost Country Managing Partner pentru Romania, avand in subordine peste 600 de angajati. Intre 2008 si 2016 a fost Managing Partner al PwC pentru Europa de Sud‐Est, avand in subordine activitatea companiei din 11 tari, iar intre 2004 si 2016 a fost membru al Consiliului Director al PwC pentru Europa Centrala si de Est. Dl. Iuga a fost timp de mai multi ani Vice‐Presedintele Camerei de Comert Americane in Romania (AMCHAM).

Auditor financiar si consultant, cu o experienta de peste 30 de ani, dl. Iuga este membru al mai multor organizatii profesionale: Asociatia Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Marea Britanie (Association of Chartered Certified Accountants ‐ ACCA) in calitate de Fellow, Camera Auditorilor Financiari din Romania (CAFR), in calitate de auditor financiar, Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR), in calitate de membru acreditat; totodata a fost membru al Consiliului CAFR si al CSPAAS.

Auditor financiar autorizat de BNR si ASF (pentru banci, societatile de asigurari si societatile listate), consultant financiar cu o experienta complexa de peste 30 de ani in domeniul implementarii standardelor internationale de raportare financiara a auditului financiar, dl. Iuga a participat in diverse proiecte de evaluare si restructurare a afacerilor, in preluari, fuzionari, achizitii de business, privatizari si consultanta strategica.

In domeniul Pietei de Capital Domnul Iuga a fost partener pe auditul Bursei de Valori Bucuresti si a contribuit la imbunatatirea legislatiei in domeniul pietei de capital, a coordonat echipa de evaluare a participatiilor Fondului Proprietatea, a condus proiecte de audit si consultanta pentru fonduri de pensii, inclusiv pentru Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private si a coordonat proiectul de restructurare a ASF.

In domeniul bancar a fost coordonatorul local al proiectului de audit operational al Bancii Nationale a Romaniei, a coordonat echipele locale in proiectele de Asset Quality Review pentru BCR si Volksbank, a participat si a condus auditul BCR, ABN AMRO, CEC Bank, BCIT, Banca Transilvania, ING, Citibank, BRD, Alpha Bank, Bancpost, Piraeus Bank, Eximbank, Emporiki, Daewoo Bank, Dexia Bank, San Paolo IMI, Ital‐Romena Bank, Demirbank, Marfin Bank, ATE Bank, Procredit, Fortis, Moldova‐Agrodinbank, Credisson BNP, etc, a coordonat o gama larga de misiuni de

analiza diagnostic in cadrul unor societati bancare, a coordonat proiecte de infiintare, transformare si autorizare de noi banci cum ar fi fuziunea dintre Garanti si GE Money si a fost membru al echipei de coordonare a proiectelor de vanzare de pachete de credite neperformante in Romania (BCR, Volksbank).

In domeniul asigurarilor Domnul Iuga a fost partener de audit pentru Vienna Insurance Group (Asirom, Omniasig), BCR Asigurari, Groupama (Asiban, BT Asigurari, OTP Garancia), AIG Life Romania, AIG Romania, Allianz‐Tiriac Asigurari, EFG Eurolife, Ardaf, Generali Asigurari, KD Life, etc, a coordonat proiectul de Balance Sheet Review initiat de ASF‐EIOPIA pentru doua societati de asigurare din Romania si a condus proiecte de consultanta in preluari, fuziuni si achizitii, misiuni de analiza diagnostic financiara si fiscala si evaluare in sectorul asigurarilor. De asemenea, a condus proiectul de autorizare a filialei din Romania din domeniul asigurarilor a Societe Generale.

Dl. Iuga este, de asemenea, profesor Honoris Causa – distinctie acordata de catre Universitatea Babes‐Bolyai din Cluj‐Napoca la propunerea Facultatii de Business.

Dl. Vasile Iuga este licentiat al Facultatii de Aeronautica din cadrul Institutului Politehnic Bucuresti. A absolvit cursuri la Harvard Business School, la London Business School, la Institut Européen d'Administration des Affaires/ European Institute of Business Administration (INSEAD, Fontainebleau, Paris) si la International Institute for Management Development (IMD, Lausanne).

In prezent este membru al Comitetului de Audit al Bancii Europene de Investitii, membru independent al Consiliului de Administratie al Patria Bank, membru independent al Consiliului de Administratie al Alro SA si membrul independent al Consiliului de Administratie al MAS REI Isle of Man.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Vasile Iuga	Administrator	Alro SA	Administrator
		Aspen Institute Romania	Trezorier
		Banca Europeana de Investitii	Membru comitet de audit
		MAS REI Isle of Man	Administrator
		Patria Bank SA	Administrator

Activitatea Consiliului de Administratie

Atributiile si responsabilitatile Consiliului de Administratie

Principalele competente ale Consiliului de Administratie, inclusiv cele care nu pot fi delegate membrilor conducerii executive, sunt stabilite prin lege, Actul Constitutiv, Regulamentul de Organizare si Functionare a Bancii, precum si prin Regulamentul de Organizare si Functionare a Consiliului de Administratie. In cazuri permise de lege, Adunarea Generala a Actionarilor poate delega Consiliului de Administratie si alte atributiuni.

Consiliul de Administratie are ca responsabilitati principale stabilirea directiilor principale de activitate si de dezvoltare ale Bancii, stabilirea politicilor contabile si a sistemului de control financiar, precum si aprobarea planificarii financiare, numirea si revocarea directorilor si stabilirea remuneratiei acestora, supravegherea activitatii directorilor, pregatirea raportului anual, organizarea adunarii generale a actionarilor si implementarea hotararilor acesteia si stabilirea datei de referinta pentru actionarii indreptatiti sa participe si sa voteze in adunarea generala a actionarilor, atributiile primite de catre Consiliul de Administratie de la adunarea generala a actionarilor Bancii, reprezentarea Bancii in raport cu directorii, alte atributii si responsabilitati stabilite de prevederile legale si care nu pot fi delegate directorilor, infiintarea de comitete consultative.

Intalnirile Consiliului de Administratie

Consiliul de Administratie se intruneste in sedinte periodice cel putin o data la fiecare 3 luni, la cererea Presedintelui Consiliului de Administratie, la cererea motivata a cel putin doi membri ai Consiliului de Administratie sau a directorului general.

Convocarile pentru intrunirile Consiliului de Administratie din anul 2020 au cuprins locul unde s‐a organizat sedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Consiliului au fost organizate in general prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare, in scopul eficientizarii procesului decisional, dar avand in vedere si constrangerile determinate de pandemia SARS‐Cov‐2 (platforma Teams, teleconferinta, posta electronica, sedinte operative cu transmiterea voturilor via email).

La fiecare sedinta s‐a intocmit un proces‐verbal, care a cuprins numele participantilor, ordinea deliberarilor, discutiile, deciziile luate, numarul de voturi intrunite, abtinerile si opiniile separate.

In anul 2020 Consiliul de Administratie s‐a intrunit in 51 de sedinte si s‐au adoptat 333 hotarari, deciziile Consiliului fiind luate, in general, cu unanimitate de voturi. La sedintele Consiliului au participat in calitate de invitatisi membrii Comitetului Directorilor, precum si reprezentanti ai structurilor din centrala Bancii.

Astfel, prezenta membrilor Consiliului la sedintele acestuia a fost urmatoarea:

Dl. Dragos Horia Manda 51 sedinte
Dna. Daniela Iliescu 51 sedinte
Dl. Bogdan Merfea 50 sedinte
Dl. Nicolae Surdu 51 sedinte
Dl. Vasile Iuga 51 sedinte

Membrii Consiliului de Administratie au urmarit in permanenta asigurarea continuitatii activitatii Bancii, implementarea masurilor dispuse de Banca Nationala a Romanieisi monitorizarea implementarii hotararilor dispuse Comitetului Directorilor.

Consiliul de Administratie a aprobat in anul 2020 modificarile la politicile si strategiile Bancii privind administrarea riscurilor, politica privind conflictele de interese, Politica privind cunoasterea clientelei si prevenirea si combaterea

fenomenelor de spalare a banilor si de finantare a terorismului si gestionarea embargourilor a Grupului Patria Bank, si procedurile specifice derularii procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri.

Consiliul de Administratie a aprobat rapoartele financiare periodice (lunare, trimestriale, semestriale) aferente anului 2020 si a fost informat cu privire la Rapoartele de Administrare a Riscurilor (trimestriale).

Prin prisma competentelorsale de aprobare, in anul 2020 Consiliul de Administratie a aprobat vanzarea unorimobile preluate in contul creantei de catre Banca, pentru anumiti clienti administrati in zona de workout si aprobarea vanzarii unor mijloace fixe aflate in proprietatea bancii.

Consiliul de Administratie nu a primit din partea membrilor sai informatii privind raporturile acestora cu actionari care detin direct sau indirect actiuni reprezentand peste 5% din drepturile de vot, raporturi care sa poata afecta pozitia membrilor cu privire la chestiunile decise de Consiliul de Administratie.

Comitetele consultative de la nivelul Consiliului de Administratie

Pentru dezvoltarea si mentinerea unor bune practici de administrare a activitatii, Consiliul de Administratie a constituit doua comitete care il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin. Componenta, regulile de organizare si functionare precum si atributiile acestor comitete sunt definite in regulamentele proprii de organizare si functionare a acestora.

a) Comitetul de audit

La data de 31.12.2020, Comitetul de Audit era compus din 3 administratori neexecutivi, din care 2 membrii independenti, respectiv:

Nume	Pozitia detinuta in cadrul Comitetului	Perioada
Vasile Iuga	Presedinte (independent)	22.11.2017 ‐ prezent
Bogdan Merfea	Membru (neexecutiv)	01‐04‐2019 ‐ prezent
Nicolae Surdu	Membru (Independent)	22.06.2017 ‐ prezent

Comitetul de Audit are rol consultativ. Comitetul de Audit este format din membri ai Consiliului de Administratie, avand experienta corespunzatoare atributiilor specifice ce le revin in cadrul comitetului. Comitetul de Audit se intruneste de regula trimestrial si ori de cate ori este cazul, avand rolul de a asista Consiliul de Administratie in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia controlului intern, administrarea riscului si auditului intern. Responsabilitatile Comitetului de Audit sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii pus la dispozitia partilor interesate pe site‐ul Bancii la sectiunea: https://www.patriabank.ro/d/967/cod‐de‐guvernanta‐ corporativa‐octombrie‐2018.pdf.

Comitetul de audit al Patria Bank S.A. are responsabilitatea inaintarii cu frecventa anuala a unui raport de activitate catre Consiliul de Administratie. In anul 2020 Comitetul de audits‐a intrunit in 15 sedinte. Astfel, prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia organizate in anul 2020 a fost urmatoarea:

‐ Dl. Vasile Iuga 15 sedinte
‐ Dl. Bogdan Merfea 15 sedinte
‐ Dl. Nicolae Surdu 15 sedinte

Principalele subiecte au vizat evaluarea activitatii de audit intern in general, incluzand evaluarea independentei organizationale a auditului, evaluarea sistemului de control intern, revizuirea cadrului procedural aferent desfasurarii activitatii de audit intern, analiza si aprobarea planului de audit intern, stadiul monitorizarii recomandarilor, prezentarea rapoartelor de audit intern inclusiv concluziile rezultate din evaluarea functiilor independente, respectiv functia de administrare a riscurilor si functia de conformitate, prezentarea scopului si planificarea activitatii auditorului financiar al bancii, aspecte privind situatiile financiare ale bancii, aspecte privind raportarile facute de banca catre BNR.

b) Comitetul de Administrare a Riscurilor

La data de 31.12.2020, Comitetul de Administrare a Riscurilor era compus din 3 administratori neexecutivi, din care doi membri independenti, respectiv:

Nume	Pozitia detinuta in cadrul Comitetului	Perioada
Nicolae Surdu	Presedinte (independent)	06.12.2017 ‐ prezent
Horia Manda	Membru	01.04.2019 ‐ prezent
Vasile Iuga	Membru (Independent)	06.12.2017 ‐ prezent

Comitetul de Administrare a Riscurilor are rol consultativ. Comitetul de Administrare a Riscurilor este format din membri ai Consiliului de Administratie, avand experienta corespunzatoare atributiilor specifice ce le revin in cadrul comitetului. Comitetul de Administrare a Riscurilor se intruneste lunar sau ori de cate ori este necesar, avand rolul de a asista Consiliul de Administratie cu privire la apetitul la risc si strategia globala privind administrarea riscurilor actuale si viitoare ale Bancii si sa asiste Consiliul de Administratie in supravegherea implementarii strategiei. Responsabilitatile Comitetului de Administrare a Riscurilor sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii pus la dispozitia partilor interesate pe site‐ul Bancii la sectiunea: https://www.patriabank.ro/d/967/cod‐de‐ guvernanta‐corporativa‐octombrie‐2018.pdf.

Convocarile pentru intrunirile Comitetul de Administrare a Riscurilor din anul 2020 au cuprins locul unde s‐a organizatsedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Comitetului au fost organizate prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare, (platforma Teams, teleconferinta, posta electronica), avand in vedere contextual pandemic in care s‐a desfasurat activitatea in anul 2020.

In anul 2020 Comitetul de Administrare a Riscurilor s‐a intrunit in 17 sedinte, la fiecare dintre ele participand membrii Comitetului. S‐au adoptat 32 de hotarari, deciziile Comitetului fiind luate in general cu unanimitate de voturi. La sedintele Comitetului au participat membrii Consiliului de Administratie, precum membri ai Comitetului Directorilor, reprezentanti ai structurilor din centrala Bancii, in calitate de invitati.

Astfel, prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia organizate in anul 2020 a fost urmatoarea:

Dl. Nicolae Surdu 17 sedinte
Dl. Horia Manda ‐ 17 sedinte
Dl. Vasile Iuga ‐ 17 sedinte.

Principalele subiecte dezbatute au vizat in principal:

Rapoartele generale lunare privind administrarea riscurilor si alte rapoarte specifice
Avizarea Strategiei privind administrarea riscurilor
Revizuirea procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri (ICAAP)
Analiza si avizarea fiselor de produs, normelor de creditare a persoanelor fizice si juridice
Avizarea Politicii de remunerare, Politicii de Creditare, Regulamentului privind competentele de aprobare la nivelul Directiei Workout
Politicile de administrare a riscurilor
Rapoarte anuale privind activitatea de conformitate / risc.

Conducerea superioara

Comitetul Directorilor reprezinta functia de conducere superioara, asigurand conducerea operativa a Bancii. Competentele si atributiile acestuia au fost reglementate prin Actul Constitutiv, prin Statutul propriu si prin Regulamentul de organizare si functionare a Bancii.

Astfel, la data de 31.12.2020 conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice a Bancii era delegata de catre Consiliul de Administratie mai multor directori care impreuna formeaza Comitetul Directorilor.

Nu exista acorduri, Intelegerisau legaturi de familie Intre directorii executivisi alte persoane datorita carora membrii Comitetului Directorilor sa fi fost numiti membri ai conducerii executive.

Componenta Comitetului Directorilor

Nume si prenume	Pozitia in cadrul Comitetului Directorilor	Functia in cadrul Bancii	Durata mandat
Daniela Elena Iliescu	Membru, 1 mandat	Director General	01.04.2019 ‐ prezent
	Membru, 1 mandat		04.07.2016 – prezent
		Director General Adjunct Divizia	(mandat reinnoit la
Valentin Grigore Vancea		Operatiuni si IT	05.07.2020 pe o durata de 4
			ani)
	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia
Codin Radu Nastase		Risc	07.01.2019 – 01.09.2020
Lucica Cristina Pitulice	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia
		Financiar	16.01.2018 ‐ 06.01.2020
	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct Divizia
Codrut Stefan Nicolau		Comerciala	01.07.2018 ‐ prezent
Suleyman Burak Yildiran	Membru, 1 mandat	Director General (in curs de
		aprobare BNR; ulterior aprobarii
		dna Daniela Iliescu va prelua	15.10.2020* ‐ prezent
		functia de Director General
		Adjunct, Divizia Financiar si Risc)

*in curs de aprobare BNR; incepe sa‐si exercite atributiile de la data obtinerii aprobarii prealabile a BNR

Informatii privind directorii

Membrii conducerii executive au experienta relevanta in sectorul bancar, dar si o vasta experienta tehnica in sectorul serviciilor financiare, atat in institutii de credit cat si in institutii financare nebancare, dupa cum urmeaza:

Daniela Elena Iliescu Director General Membru al Comitetului de Credite Persoane Juridice Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive Membru al Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite Membru al Comitetului de Valorificare a Activelor

Experienta si parcursul sau profesional au fost descrise mai sus.

Valentin Grigore Vancea Director General Adjunct – Divizia Operatiuni si IT Membru al Comitetului Directorilor Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive Presedinte al Comitetului de Securitate si Sanatate in Munca Membru al Comitetului de Valorificare a Activelor

Dl. Vancea a absolvit Facultatea de Relatii Economice Internationale a Academiei de Studii Economice Bucuresti, detinand un MBA al City University of Washington in Management Financiar. In perioada 1999 – 2000 dl. Vancea a fost auditor in cadrul KPMG Romania, iar in perioada 2000‐2003 dansul a activat in aria de audit in cadrul HVB

Romania. In perioada 2003‐2007 dl. Vancea a ocupat pozitia de director audit intern in cadrul HVB Bank. In aceasta perioada a coordonat implementarea proiectelor de fuziune dintre HVB Bank Romania S.A. si Banca Comerciala Ion Tiriac S.A, respectiv Unicredit Bank. In perioada 2008‐2011 dl. Vancea a detinut pozitia de vicepresedinte in cadrul Volksbank Romania ca Chief Operations Officer. Fiind specializat pe zona de operatiuni, IT si securitate informatiei, dansul a detinut pozitii de conducere in cadrul ANSSI ‐ Asociatia Nationala pentru Securitatea Sistemelor Informatice intre 2012 si 2017 si de Vicepresedinte Cloud Security Alliance, Romania Chapter din 2014 pana in prezent. De asemenea, in perioada 2014‐2015 a coordonat segmentul de business development si strategie din pozitia de director executiv in cadrul Star Storage. In perioada 2015‐2016 dl. Vancea a ocupat functia de director executiv pe aria operatiuni si IT, membru al comitetului executiv in cadrul fostei Patria Bank SA, iar incepand cu 04.07.2016 si pana la data fuziunii dansul a detinut pozitia de Director Executiv in Banca Comerciala Carpatica SA, conducand aria de operatiuni si IT, membru al Comitetului Directorilor. Dupa fuziunea cu fosta Patria Bank SA, dl. Vancea detine pozitia de director general adjunct in cadrul Patria Bank SA, coordonand aria de operatiuni si IT.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Valentin Grigore Vancea	Director Adjunct Divizia Operatiuni si IT	Cloud Security Alliance Romania Chapter	Vicepresedinte
		Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Operatiuni si IT
		SAI Patria Asset Management	Administrator

Codin Radu Nastase Director General Adjunct – Divizia Risc Membru al Comitetului Directorilor Presedinte al Comitetului de Credite Retail / Persoane Juridice Presedinte al Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive

Dl. Nastase are o experienta de peste 20 de ani in sistemul bancar, ocupand pozitii de conducere in zona managementului financiar si managementului riscului in cadrul Citibank, Banca Romaneasca si Bancpost, inainte de a se alatura echipei Patria Bank.

Preocupat de perfectionarea continua si dezvoltarea abilitatilor manageneriale, Codin a absolvit programul de MBA ‐ ASSEBUS in parteneriat cu Kenesaw State University (Atlanta, SUA) completand formarea din cadrul ASE, unde este licentiat in Finante, Banci si Burse de valori.

In data de 1.09.2020 contractul de mandat al dlui Codin Nastase a incetat cu acordul partilor.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non‐profit, de la data numirii pana la data la 01.09.2020 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Codin Radu Nastase	Director Adjunct Divizia Risc	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Risc

Lucica Cristina Pitulice Director General Adjunct – Divizia Financiar (pana la 06.01.2020) Membru al Comitetului Directorilor Presedinte al Comitetului de Administrare Active si Pasive

Avand o vasta experienta financiar bancara, consultanta si audit, acumulata in 20 de ani de experienta, doamna Pitulice a absolvit Academia de Studii Economice, Facultatea de Finante, Banci si Contabilitate.

In perioada 1995 – 1998 a activat in domeniul auditului financiar si consultanta in cadrul Deloitte Romania, iar intre 1998 – 1999 a detinut pozitia de controlor financiar in cadrul Chase Manhattan Bank Sucursala Bucuresti. In perioada 2002 – 2011 a ocupat pozitia de director al departamentului financiar in cadrul RBS Bank Romania (anterior ABN Amro Bank), iar in perioada 1999‐2001 a activat in aria de conformitate si risc de piata in cadrul ABN Amro Bank Romania.

Doamna Pitulice a mai detinut anterior pozitia de director executiv, Divizia Financiara, Bancpost S.A. (2011‐2014), director executiv, Divizia Financiara, Banca Romana de Credite si Investitii S.A. (2014), manager consulting ‐ KPMG Romania (2015‐2016), director executiv ‐ Divizia Financiar si MIS Banca Romaneasca (2016‐2017). Din 16.01.2018 dna. Pitulice ocupa pozitia de director general adjunct in cadrul Patria Bank SA, membru al Comitetului Directorilor, conducand aria financiara, pentru un mandat de 4 ani.

In data de 6.01.2020 contractul de mandat al dnei Lucica Pitulice a incetat cu acordul partilor.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Lucica Cristina Pitulice	Director Adjunct Divizia Financiar	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Financiar

Codrut Stefan Nicolau

Director General Adjunct – Divizia Comerciala Membru al Comitetului Directorilor

Membru al Comitetului de Credite Persoane Juridice

Dl. Nicolau a absolvit cursurile Facultatii de Studii Economice din cadrul Universitatii Transilvania Brasov si este absolvent al programului MBA "Young Talents" al universitatii SDA Bocconi University Milano. Are o vasta experienta in domeniul bancar, activand in cadrul Bancii Transilvania – Sucursala Brasov – ofiter credite (1999), Unicredit Romania – sucursala Brasov – ofiter marketing (1999‐2002), Unicredit Romania – Sucursala Pitesti, Aviatiei si Magheru – director sucursala (2002‐2005), Unicredit Romania Bucuresti – Corporate Middle Market – Director (2005‐2007), Unicredit Tiriac Bank ‐ director adjunct Corporate Network & Development (2007‐2009), Unicredit Tiriac Bank – director Middle Market Corporate (2009‐2011), Unicredit Tiriac Bank – director Corporate, EU Funds&Real Estate (2011‐2012), Unicredit Tiriac Bank – Retail Sales Director (2012‐2013), Unicredit Tiriac Bank – Retail Commercial Strategy Director (2013‐2014), Unicredit Tiriac Bank – CEE 2020 Strategic consultant (2014). In perioada 2015‐2016 dl. Nicolau a detinut functia de director directia vanzari IMM si Microintreprinderi in cadrul fostei Patria Bank, iar din anul 2016 si pana la momentul fuziunii, dansul a ocupat functia de Director Directia relatii comerciale in cadrul Bancii Comerciale Carpatica, iar dupa fuziune a detinut pozitia de Director directia comerciala persoane juridice in cadrul Patria Bank. Din 01.07.2018 dl. Nicolau ocupa pozitia de director general adjunct in cadrul Patria Bank SA, membru al Comitetului Directorilor, conducand aria comerciala, pentru un mandat de 4 ani. Incepand din 2016, Dl. Nicolau este si membru in Consiliul de Administratie al Patria Credit IFN.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non‐profit, la 31.12.2020 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Codrut Stefan Nicolau	Director Adjunct Divizia Comercial	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Comercial

Suleyman Burak Yildiran – Director General (in curs de aprobare BNR)

In sedinta din data de 14.10.2020 Consiliul de Administratie al Bancii a aprobat numirea domnului Suleyman Burak Yildiran in functia de Director General, membru al Comitetului Directorilor al Patria Bank S.A., pentru un mandat de 4 ani incepand cu data de 15.10.2020. In aceasta calitate Domnul Burak Yildiran va conduce strategia de dezvoltare a Bancii in sustinerea antreprenoriatului local si clientilor persoane fizice, precum si imbunatatirea experientei clientilor si dezvoltarii proceselor digitale.

Domnul Burak Yildiran are aproape 25 de ani de experienta in domeniul financiar‐bancar si tehnologie, din care aproape 20 de ani petrecuti in cadrul Garanti BBVA. De‐a lungul mandatului sau Dansul a fost responsabil pentru domenii precum experienta clientilor, managementul schimbarii, proiecte Agile, digitalizare, transformare, leadership strategic, managementul talentelor si business development. Domnul Burak Yildiran a fost timp de sase ani Director General Adjunct si Manager Operatiuni la Garanti BBVA Romania.

Inainte de numirea sa la Patria Bank, in ultimii 2 ani, a ocupat pozitia de Chief Operations Officer in TotalSoft, conducand reorganizarea companiei si cresterea acesteia dupa preluarea de catre LOGO Group. Domnul Burak Yildiran detine un MBA de la WU Executive Academy ‐ Universitatea din Viena si un BA in Administrarea Afacerilor de la Universitatea Hacettepe.

Exercitarea responsabilitatilorspecifice de catre dl. Suleyman Burak Yildiran, in calitate de Director General, membru al Comitetului Directorilor, se va realiza incepand cu data comunicarii aprobarii prealabile de catre Banca Nationala a Romaniei.

Incetarea contractului de mandat al doamnei Daniela Elena Iliescu pentru functia de Director General, membru al Comitetului Directorilor al Patria Bank S.A, va avea loc incepand cu data comunicarii aprobarii prealabile de catre Banca Nationala a Romaniei pentru dl. Suleyman Burak Yildiran (data de la care responsabilitatile de director general vor fi exercitate de dl. Suleyman Burak Yildiran).

Mandatul Doamnei Daniela Iliescu a avut in primul rand obiectivul asigurarii stabilitatii financiare a Bancii, consolidarii bazei de capital si crearii unui cadru organizational care sa asigure o platforma solida pentru planurile de crestere ale Patria Bank.

De asemenea, in sedinta din data de 14.10.2020 Consiliul de Administratie al Bancii a aprobat si numirea doamnei Daniela Elena Iliescu in functia de Director General Adjunct – Divizia Risc, membru al Comitetului Directorilor, pentru un mandat de 4 ani, mandatul incepand sa se calculeze de la data intrarii in vigoare a acestuia (respectiv, data incetarii mandatului de Director General).

Exercitarea responsabilitatilorspecifice de catre doamna Daniela Elena Iliescu in calitate de Director General Adjunct – Divizia Risc, membru al Comitetului Directorilor, se va realiza dupa incetarea mandatului de Director General si dupa aprobarea prealabila de catre Banca Nationala a Romaniei. Astfel, Daniela Iliescu va coordona ariile Financiar si Risc in cadrul Patria Bank.

Activitatea Comitetului Directorilor

Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor masurilor aferente conducerii Bancii, in limitele obiectului de activitate si cu respectarea competentelor pe care legea sau actul constitutiv le rezerva exclusiv Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor. Directorii sunt investiti cu competente de a actiona in numele Bancii si de a reprezenta in relatiile cu tertii in activitatile pe care le coordoneaza, cu respectarea dispozitiilor legale, ale actului constitutiv si ale statutului propriu de organizare si functionare.

Sedintele Comitetului Directorilor sunt tinute saptamanal sau ori de cate ori activitatea Bancii o impune.

Convocarile pentru intrunirile Comitetului Directorilor din anul 2020 au cuprins locul unde s‐a organizat sedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Comitetului au fost organizate in general prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare, in contextual pandemiei SARS Cov2, (platforma Teams, teleconferinta, posta electronica), dar si la sediul social. La fiecare sedinta s‐a intocmit un proces‐verbal, care a cuprins numele participantilor si al invitatilor (acolo unde a fost cazul), ordinea materialelor propuse spre aprobare/avizare/informare, discutiile, hotararile luate, numarul de voturi intrunite, abtinerile si opiniile separate (acolo unde a fost cazul).

In cursul anului 2020 au fost organizate 125 sedinte ale Comitetului Directorilor si s‐au adoptat 873 hotarari, deciziile Comitetului fiind luate in general cu unanimitate de voturi. La sedintele Comitetului Directorilor au participat pe langa membrii Comitetului si reprezentanti ai structurilor din centrala Bancii, in calitate de invitati.

Astfel, prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia a fost urmatoarea:

Daniela Elena Iliescu ‐ 125 sedinte
Valentin Vancea 124 sedinte
Codrut Nicolau ‐ 120 sedinte
Codin Nastase ‐ 78 sedinte din 88 intruniri pana la data incetarii contractului de mandat.

Membrii Comitetului Directorilor au urmarit in permanenta asigurarea continuitatii activitatii Bancii, implementarea masurilor dispuse de Banca Nationala a Romaniei si alte institutii ale statului.

Principalele arii de actiune ale Comitetului Directorilor au fost:

A avizat Regulamentul de Organizare si Functionare al Patria Bank S.A, Regulamentul privind cunoasterea clientelei, prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului. In plus, au fost revizuite politicile si strategiile Bancii privind administrarea riscurilor, politica privind conflictele de interese
Propunerea si implementarea de masuri stabilite in scopul remedierii deficientelor constatate in cadrul misiunilor de supraveghere ale BNR, in cadrul misiunilor de audit intern sau ale auditorului extern
A analizat si monitorizat indeaproape indicatorii financiari ai bancii, gradul de realizare a bugetului aprobat, pe fondul unui proces continuu de reducere a costurilor si de eficientizare a activitatii Bancii.

Comitetul Directorilor a furnizat Consiliului de Administratie, in mod regulat si cuprinzator, informatii detaliate cu privire la toate aspectele importante ale activitatii Bancii, inclusiv cele referitoare la administrarea riscurilor, evaluarea riscurilor potentiale si la aspectele de conformitate, masurile intreprinse si cele recomandate, neregulile identificate cu ocazia indeplinirii atributiilor pe care le are.

Orice eveniment de importanta majora este comunicat imediat Consiliului de Administratie.

Comitete constituite in sprijinul Comitetului Directorilor

Comitetele constituite in sprijinul Comitetului Directorilor il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin pe diverse linii de activitate, in special cu privire la activitatea operationala a Bancii. Din componenta acestor comitete fac parte membri ai Comitetului Directorilor si reprezentanti ai conducerii structurilor impactate. Responsabilitatile si competentele fiecarui comitet sunt stabilite printr‐un regulament propriu.

a) Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor (ALCO)

Comitetul de Administrare a Activelorsi Pasivelor este un comitet permanent cu rol consultativ care asista Comitetul Directorilor in indeplinirea atributiilor care ii revin cu privire la managementul structurii activelor si pasivelor managementul lichiditatii si surselor de finantare, in scopul asigurarii echilibrului la nivelul riscurilor financiare asumate de catre Banca pentru indeplinirea obiectivelor sale.

Pe parcursul anului 2020 Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor s‐a intrunit in 14 sedinte. Au fost supuse analizei 49 subiecte si au fost luate un numar total de 14 hotarari.

b) Comitetul de Credite

La nivelul Bancii functioneaza un Comitet de Credite Persoane Juridice si un Comitet de Credite Retail. Comitetele de Credite ale Bancii sunt organizate si functioneaza in conformitate cu prevederile propriilor regulamente de organizare si functionare. Comitetele de Credite sunt comitete permanente, fiind formate din 3 membri si 1‐4 invitati fara drept de vot. Prin activitatea acestora, conform responsabilitatilorsi competentelorstabilite, Comitetele de Credite asigura implementarea politicii de creditare a Bancii, Comitetele de Credite functioneaza si prin intermediul unor subcomitete ale caror membri si competente sunt stabilite in cadrul Politicii de creditare, Anexa II.Comitetele de Credite sprijina Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor in toate aspectele administrarii riscului de credit. Comitetele de Credite sunt responsabile pentru atributii operationale si metodologice. Au rol decizional si/sau fac recomandari in functie de domeniul de responsabilitate.

Comitetele de Credite au urmatoarele competente si responsabilitati:

aproba expunerile din credite/ modificarea acestora care intra in competenta acestora conform prevederilor Regulilor privind competentele de aprobare a creditelor
iau toate celelalte decizii operationale si metodologice in legatura cu riscurile de credit a caror importanta nu necesita o decizie la nivelul Comitetului Directorilor sau al Consiliului de Administratie
stabileste lista analistilor de creditare care vor face parte din Subcomitetele de Credite.

Comitetele de Credite se intrunesc ori de cate ori se considera necesar. Cvorum‐ul la sedintele Comitetelor de Credit este asigurat prin prezenta a cel putin 2 membri, dar obligatoriu un membru din aria Risc. Deciziile se iau cu unanimitatea membrilor prezenti. In vederea luarii unor decizii cat mai fundamentate, la sedinte pot fi invitati si alti specialisti din diverse departamente ale Bancii.

In anul 2020, Comitetul de Credite Retail s‐a intrunit in 38 de sedinte. Au fost analizate un numar de 35 dosare persoane fizice si 2 propuneri privind modificarea listelor de analisti din cadrul sub‐comitetelor de credit (CC1/CC2/CC3)si au fost emise in total 37 hotarari de aprobare si 0 avize. De asemenea, a fost transmisa o informare in cadrul sedintelor Comitetului de Credite Retail.

In anul 2020 Comitetul de Credite Persoane Juridice s‐a intrunit in 106 sedinte. Au fost analizate 159 de dosare aferente persoanelor juridice si au fost emise in total 147 de hotarari de aprobare, 2 hotarari de respingere, 9 hotarari de avizare si 1 informare; dintre acestea, 29 au fost aferente Departamentului de Vanzari Agro, 15 aferente

Departamentului de Vanzari Micro, 111 aferente Departamentului Vanzari IMM & Corporate, 1 aferenta Directiei de Evaluare Riscului de Credit Persoane Juridice (decizie informare) si 3 aferente Directiei Vanzari Retail.

c) Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite

Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite (CRRC) reprezinta o structura avand competente de aprobare delegate de catre Comitetul Directorilor, asigurand un proces adecvat de gestiune a portofoliului general de credite, incluzand portofoliul expunerilor administrate de Directia Restructurari si Workout, a portofoliului de credite care necesita efectuarea unor operatiuni de restructurare, precum si a portofoliului de active aflate in proprietatea bancii si destinate valorificarii sau in curs de valorificare.

Functia principala a CRRC consta in analizarea si luarea deciziilor privind (i) operatiunile de restructurare a creditelor acordate persoanelor juridice propuse si prezentate de Directia Restructurari si Workout sau de structurile comerciale, (ii) operatiunile de recuperare a expunerilor neperformante administrate de Directia Restructurari si Workout si (iii) propunerile de valorificare a bunurilor aflate in proprietatea bancii, incluse in portofoliul administrat de Directia Restructurari si Workout.

CRRC se intruneste ori de cate ori este necesar, la solicitarea expresa a oricaruia dintre membri, pentru a dezbate probleme care sunt de competenta sa.

In cursul anului 2020, Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite s‐a intrunit in sedinte fizic si online, au fost analizate un numar total de 89 solicitari, au fost emise 89 hotarari, din care 87 au fost implementate.

d) Alte comitete

Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca, care functioneaza in conformitate cu prevederile Lg. nr. 319/2006, a Normelor metodologice de aplicare a legii, aprobate prin HG 1425/2006, dar si a prevederilor regulamentului propriu de functionare.

4.2 Politica de recrutare si diversitate

Nominalizarea si evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere se realizeaza in baza unui proces riguros definit in "Politica de numire si succedare a membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii‐ cheie" si in "Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie", care raspund prevederilor Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit (art. 15 si 16) si principiilor Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti.

Obiectivul principal al procesului de selectie este asigurarea candidatilor potriviti pentru functiile vacante sau pentru a asigura succesiunea membrilor existenti. Selectia candidatilor exclude orice discriminare privind genul, varsta, etnia si orice alt tip de discriminare, in concordanta cu prevederile legale.

Membrii Organului de conducere indeplinesc conditiile si criteriile de eligibilitate necesare administrarii eficiente a activitatii Bancii:

Dispun de o buna reputatie si expertiza necesara pentru exercitarea responsabilitatilor in conformitate cu regulile unei practici bancare prudente si sanatoase
Dispun de experienta profesionala care presupune cunostinte teoretice si practice adecvate naturii, marimii si complexitatii activitatii bancii si responsabilitatilor incredintate, precum si experienta in functii de conducere
Asigura conditiile competentei colective a Organului de conducere pentru o administrare si conducere eficienta si performanta a activitatii Bancii;
Aloca suficient timp pentru exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare
Demonstreaza implicare si angajament in exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare.

Candidatii pentru posturile de membru in Consiliul de Administratie sunt nominalizati de catre actionarisau de catre membrii existenti ai Consiliului de Administratie si pot fi doar persoane fizice care trebuie sa dispuna de o buna reputatie, de cunostinte, aptitudini si experienta adecvate naturii, extinderii si complexitatii activitatii Bancii si responsabilitatilor incredintate, pentru asigurarea unui management prudent si sanatos al Bancii.

Selectia administratorilor independenti este conditionata de respectarea cerintelor prevazute de Legea nr. 31/1990 privind societatile, Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit (art. 7 alin. 4) si Codul de Guvernanta Corporativa al BVB.

Exercitarea responsabilitatilor de catre membrii Organului de conducere este sub conditia obtinerii aprobarii prealabile a BNR.

In vederea incurajarii opiniilor independente si contestarea critica, se are in vedere asigurarea unei componente a Consiliului de Administratie si a Comitetului Directorilor suficient de diversificata in ceea ce priveste varsta, genul, educatia si experienta profesionala. Banca se asigura ca exista un echilibru de cunostinte, competente, diversitate si experienta in cadrul organului de conducere. Diversitatea in cadrul Consiliului de Administratie si al Comitetului Directorilor este asigurata de Banca prin procesul de selectie din punctul de vedere al: varstei, genului candidatilor, studiilor acestora, precum si al experientei profesionale detinute.

Tintele propuse pentru asigurarea diversitatii sunt urmatoarele:

selectarea de persoane de ambele genuri (feminin si masculin)
selectarea de persoane ale caror studii superioare sa acopere diferite domenii (financiar, management, marketing, tehnic etc)
selectarea de persoane a caror experienta sa acopere diferite arii de activitate (comercial, financiar, audit, risc, IT, etc) si diferite niveluri de conducere (cel mai inalt nivel fiind experienta anterioara intr‐o functie la nivel organ de conducere intr‐o institutie de credit).

Cu privire la anul 2020, modul in care au fost realizate obiectivele privind diversitatea este detaliat mai jos:

Atat in cadrul Consiliului de Administratie, cat si in cadrul Comitetului Directorilor exista numita cate o persoana de gen feminin;
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, catsi in cadrul Consiliului de Administratie exista persoane cu studii diverse (economic, tehnic, matematica etc);
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista persoane cu experienta in diverse domenii (comercial, audit, IT, financiar, risc).
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista cel putin 3 persoane cu experienta in diferite niveluri de conducere (intr‐o functie la nivelul organului de conducere intr‐o institutie de credit).

4.3 Evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere

Banca dispune de o Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii‐cheie, prin care se stabilesc criteriile si procesele pe care Banca le respecta in evaluarea adecvarii membrilor propusi si numiti ai organului de conducere si a persoanelor care detin functii‐cheie.

Evaluarea adecvarii membrilor Comitetului Directorilor si Consiliului de Administratie si a persoanelor cu functii cheie, presupune incadrarea acestora in criteriile de evaluare stabilite prin Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii‐cheie si prin Politica privind numirea si succesiunea membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii‐cheie si se realizeaza in urmatoarele situatii:

anterior numirii/angajarii persoanei pe functia respectiva
anual sau cu o frecventa mai scurta, daca exista solicitari din partea unor autoritati in acest sens
ori de cate ori este necesar, respectiv atunci cand apar evenimente care determina necesitatea reevaluarii, pentru a verifica adecvarea continua a persoanei respective.

In anul 2020 nu au existat situatii de aprobari ale Bancii Nationale a Romaniei pentru noi membri ai Comitetului Directorilor.

4.4 Remunerarea membrilor organelor de conducere

Adunarea Generala a Actionarilor Bancii aproba cuantumul si conditiile de acordare a indemnizatiilor cuvenite membrilor Consiliului de Administratie. Remuneratia membrilor Comitetului Directorilor este stabilita de catre Consiliul de Administratie. Remunerarea membrilor organelor de conducere (Consiliul de Administratie / Comitetul Directorilor) ‐ remuneratii brute in anul 2020 se prezinta dupa cum urmeaza:

Anul 2020 (brut lei), total din care		Patria Bank S.A	Patria Credit IFN S.A.
Total, din care:	4,768,459	4,143,053	625,406
‐ remuneratie fixa (brut lei)	4,712,508	4,143,053	569,455
‐ remuneratie variabila (brut lei), din care:	55,951	0	55,951
‐ numerar	55,951	0	55,951
‐ actiuni	0	0	0
‐ alte titluri	0	0	0

4.5 Participarea membrilor organelor de conducere la capitalul social

La data de 31.12.2020 membrii organelor de conducere (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor) nu detineau actiuni Patria Bank.

4.6 Transparenta si comunicarea cu actionarii si investitorii

Banca detine pe website‐ul propriu (www.patriabank.ro), o sectiune dedicata investitorilor sai, in cadrul careia se pot accesa si descarca documente referitoare la AGA, situatiile financiare periodice si anuale intocmite conform legislatiei in vigoare, precum si toate comunicarile Bancii conform legislatiei pietei de capital. De asemenea, Banca respecta toate cerintele de publicare conform legislatiei bancare si a pietei de capital.

In acest scop, Banca a infiintat si mentine o structura dedicata relatiei cu investitorii, actionarii, detinatorii de obligatiuni si alte parti interesate in cadrul Directiei Piete de Capital si Relatia cu Investitorii. Actionarii/investitorii pot adresa Bancii solicitarile lor, atat prin e‐mail, cat si telefonic, la datele de contact dedicate acestora afisate pe site‐ul Bancii ([email protected]).

Calendarul financiar si comunicarea cu actionarii si investitorii

Pentru informarea actionarilor si investorilor, banca stabileste la inceput de an un calendar al raportarilor financiare pe care il transmite Bursei de Valori Bucuresti si Autoritatii de Supraveghere Financiara.

Calendarul de raportare financiara actualizat, comunicat de Banca pentru anul 2020 a fost urmatorul:

Publicarea rezultatelor financiare anuale preliminare 2019 ‐ 28 februarie 2020
AGA pentru aprobarea rezultatelor financiare anuale 2019 29 aprilie 2020
Publicarea raportului anual la 31 decembrie 2019 30 aprilie 2020
Publicarea rezultatelor financiare trimestriale la 31 martie 2020 15 mai 2020
Publicarea rezultatelor financiare semestriale la 30 iunie 2020 ‐ 17 august 2020
Publicarea rezultatelor financiare trimestriale la 30 septembrie 2020 16 noiembrie 2020

In data de 22.07.2020 Banca a organizat o teleconferinta cu analistii financiari, intermediarii si investitorii institutionali pentru prezentarea rezultatelor aferente anului 2019 si a perspectivelor de dezvoltare viitoare.

A doua intalnire cu investitorii si analistii s‐a desfasurat in data 15.12.2020, in cadrul evenimentului de deschidere oficiala a sedintei de tranzactionare la Bursa de Valori Bucuresti ocazionat de admiterea la tranzactionare a emisiunii de obligatiunisubordonate negarantate si neconvertibile a bancii, avand simbolul PBK28E, in valoare de 8,2 milioane EUR.

4.7 Alte elemente de guvernanta corporativa

Tranzactiile cu parti afiliate

Banca dispune de proceduri privind identificarea si tratamentul partilor afiliate Bancii si a tranzactiilor acestora. Competenta de aprobare a creditelor acordate persoanelor afiliate Bancii este in sarcina Consilului de Administratie. Membrii Consiliului de Administratie aflati in conflict de interese sunt exclusi din procesul de aprobare. Niciunui actionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate de societate cu actionari si afiliatii acestora.

In conformitate cu Regulamentul BNR nr. 5/2013, in categoria partilor afiliate sunt incluse cel putin:

a) orice entitate asupra careia Banca exercita controlul;
b) orice entitate in care Banca detine participatii;
c) entitatile care exercita control asupra Bancii;
d) orice entitate in care entitatile mentionate la lit. c) fie exercita controlul, fie detin participatii;
e) actionarii care au detineri calificate la capitalul Bancii;
f) orice entitate in care actionarii mentionati la lit. e) fie exercita controlul, fie detin participatii;
g) membrii organului de conducere, precum si persoanele care detin functii‐cheie, impreuna cu:
- (i) entitatile in care acestia au/prezinta interese directe sau indirecte; si
- (ii) membrii apropiati ai familiei acestora, care se anticipeaza sa influenteze sau sa fie influentati de acestia in raport cu institutia de credit; acestia pot include: partenerul de viata si copiii persoanei; copiii partenerului de viata al persoanei; dependenti ai persoanei sau ai partenerului de viata al acestuia.

Astfel la data de 31.12.2020 partile afiliate Bancii includ:

‐ Actionarul majoritar EEAF Financial Services BV;
‐ Filialele Bancii: Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA (impreuna cu cele patru fonduri administrate FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria Euro Obligatiuni, FDI Patria Global, FDI Patria Stock), Carpatica Invest SA
‐ Membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului Directorilor si societatile in care conducerea exercita o influenta semnificativa;
‐ Personalul cheie din conducere;
‐ Actionari cu detineri calificate (>10%).

Toate tranzactiile cu partile afiliate au fost incheiate in termeni similari tranzactiilor cu parti neafiliate, luand in considerare ratele de dobanda si garantiile aferente. Tranzactiile derulate cu partile afiliate sunt prezentate intr‐o nota distincta la Situatiile financiare individuale atat pentru anul incheiat la 31.12.2020 cat si pentru perioadele comparative.

Lista partilor afiliate Bancii este prezentata in Anexa 2 la prezentul raport.

Tranzactiile persoanelor initiate

Prin procedurile interne ale Bancii, persoanele care exercita responsabilitati de conducere, precum si persoanele care au o legatura stransa cu acestea au obligatia notificarii Bancii / ASF cu privire la fiecare tranzactie efectuata pe seama lor in legatura cu actiunile sau titlurile de creanta ale Bancii sau cu instrumente financiare derivate sau alte instrumente financiare conexe acestora, in ceea ce priveste Banca.

Pe de alta parte, prin procedura interna privind persoanele initiate si abuzul de piata, Banca informeaza persoanele initiate cu privire la obligatiile ce le revin cu privire la regimul informatiilor privilegiate in cazul tranzactiilor cu titluri emise de Banca. Astfel, exista prevederi specifice privind perioadele in care este interzisa tranzactionarea titlurilor Bancii, perioadele de interdictie (blackout‐period) fiind in stransa legatura cu perioadele de raportare financiara.

Astfel, in anul 2020 nu au fost identificate situatii care sa contravina intereselor Bancii in ceea ce priveste persoanele initiate. Dupa cunostintele Bancii, persoanele care exercita responsabilitati de conducere, precum si persoanele care au o legatura stransa cu acestea nu au efectuat tranzactii pe seama lor in legatura cu actiunile Bancii sau cu instrumente financiare derivate sau alte instrumente financiare conexe acestora. Tranzactiile efectuate de aceste persoane cu obligatiunile emise de Patria Bank au fost raportate catre si publicate de Bursa de Valori Bucuresti conform reglementarilor aplicabile.

Conflictul de interese

In vederea prevenirii conflictului de interese, angajatii trebuie sa evite si sa se abtina de la orice activitate care contravine intereselor Patria Bank si/sau ale clientilor sai, avand obligatia de a raporta orice situatie de natura conflictului de interese si de a colabora cu structurile organizatorice responsabile, in vederea solutionarii si gestionarii eficiente a oricaror astfel de situatii.

Printre responsabilitatile membrilor Organelor de Conducere ale Bancii (membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului Directorilor) menite sa previna conflictul de interese se regasesc:

obligatia de a instiinta ceilalti membri ai Consiliului de Administratie, respectiv ai Comitetului Directorilor, cu privire la situatiile de natura conflictului de interese in care acestia se regasesc
obligatia de a se abtine de la luarea deciziilor aferente operatiunilor care genereaza potentiale conflicte de interese

obligatia de a nu solicita sau initia efectuarea/aprobarea tranzactiilor interzise de legea 31/1990 a societatilor.

In cursul anului 2020 au fost identificate situatii de natura conflictului de interese intre unii membri ai Organului de Conducere si interesele Bancii, motiv pentru care au fost adoptate masuri imediate de prevenire a riscurilor aferente, precum abtinerea respectivilor membri ai Organelor de Conducere de la luarea unor decizii in realizarea atributiilor curente, conducand astfel la mentinerea calitatii cadrului de administrare.

Litigii sau proceduri administrative ale membrilor Organului de conducere

In baza proiectului de fuziune, cele doua banci au pus la dispozitia actionarilor care nu au votat in favoarea fuziunii, proceduri de retragere a acestora din fosta Banca Comerciala Carpatica SA, respectiv din fosta Patria Bank SA. In conformitate cu prevederile acestor proceduri, in perioada de exercitare a dreptului de retragere, si‐au exprimat dreptul de retragere:

din fosta Banca Comerciala Carpatica SA ‐ un numar de 3 actionari, detinand impreuna un numar de 414.699.946 actiuni la fosta Banca Comerciala Carpatica SA, reprezentand 18,83% din capitalul social al bancii absorbante inainte de fuziune, Banca avand obligatia de a achizitiona aceste actiuni proprii de la actionarii respectivi la un pret de 0,0896 lei/actiune, stabilit in conditiile legii, fapt ce va conduce la restituirea de capital catre actionari, in suma de 37.157.115,17 lei
din fosta Patria Bank SA un numar de 2 actionari, detinand impreuna un numar de 303.758 actiuni la fosta Patria Bank SA, reprezentand 0,0003% din capitalul social subscris si varsat al bancii absorbite inainte de fuziune, banca fuzionata avand obligatia de a achizitiona aceste actiuni la un pret de 0,2702 lei/ actiune emisa de banca absorbita (reprezentand pretul de retragere pentru cele 3,0566 actiuni emise de banca absorbanta in schimbul unei actiuni emise de banca absorbita), stabilit in conditiile legii, fapt ce va conduce la restituirea de capital catre actionari in suma totala de 82.075,41 lei.

Pentru aducerea la indeplinire a obligatiei de a rascumpara actiunile pentru care s‐a exercitat dreptul de retragere in valoare totala de 37.239.190,57 lei, Banca are obligatia de a respecta cerintele art. 77 si 78 din CRR. Aceasta presupune parcurgerea unor demersuri ce vizeaza aprobarea prelabila a Bancii Nationale a Romaniei si prezentarea de dovezi ca fondurile proprii ale Bancii, dupa efectuarea operatiunii de rascumparare, se vor situa la un nivel acceptabil din punct de vedere prudential.

Avand in vedere ca la data de 26.10.2017 s‐a realizat o reducere a capitalului social al Patria Bank SA rezultata din fuziune, pentru acoperirea pierderilor istorice accumulate ale fostei Banci Comerciale Carpatica, prin reducerea numarului de actiuni, iar, pentru ca la data reducerii actiunile pentru care s‐au exprimat drepturi de retragere nu fusesera rascumparate, in cadrul operatiunii de reducere de capital s‐au conservat drepturile actionarilor minoritari asupra valorii actiunilor pentru care s‐a exprimat dreptul de retragere. Astfel, pentru un numar de 250.899.063 actiuni din totalul de 3.115.330.575 actiuni rezultate dupa reducerea de capital exista drepturi de retragere exprimate, respectiv 8,053% din capitalul social al bancii rezultate din fuziune.

Pana la data prezentului raport, Banca nu a anuntat operatiunea de rascumparare a actiunilor proprii de la actionarii care si‐au exercitat dreptul de retragere.

In acest context, la data de 07.08.2017 Patria Bank SA, a receptionat in cadrul dosarului civil nr. 4435/85/2017, inregistrat la Tribunalul Sibiu, ordonanta de plata formulata de dl. Ilie Carabulea prin care acesta din urma, in calitate de reclamant,solicita obligarea Patria Bank SA, in calitate de parat, in solidar cu administratorii acesteia,sa plateasca reclamantului sumele de "(a) 40.666.949,8 lei pretul actiunilor rascumparate de societatea parata, (b) dobanda legala penalizatoare aferenta sumei datorate, egala cu rata de referinta BNR majorata cu 4% incepand cu data introducerii cererii de fata si pana la plata efectiva si (c) cheltuieli de judecata reprezentand taxa de timbru si onorar avocat." Tribunalul Sibiu a declinat competenta de solutionare a cererii in favoarea Tribunalului Bucuresti, fiind inregistrat dosar cu nr. 45821/3/2017 la Tribunalul Bucuresti. La data de 16.03.2018 a fost pronuntata de catre instanta de judecata urmatoarea hotarare: "Respinge ca neintemeiata exceptia lipsei calitatii procesuale pasive a debitorilor persoane fizice. Respinge ca inadmisibila cererea creditorului de emitere a unei ordonante de plata. Respinge ca neintemeiata cererea creditorului de acordare a cheltuielilor de judecata efectuate." Reclamantul a formulat apel, iar in 10.10.2018 instanta a respins cererea ca nefondata, hotararea fiind definitiva.

De asemenea, la data de 18.09.2017 Patria Bank SA a receptionat in cadrul dosarului civil nr. 4874/85/2017, inregistrat la Tribunalul Sibiu, ordonanta de plata formulata de dl. Dican Octavian prin care acesta din urma, in calitate de reclamant, solicita obligarea Patria Bank SA, in calitate de parat, in solidar cu administratorii acesteia, sa plateasca reclamantului sumele de "(a) 318,866.2 lei dar nu mai putin de 285.704,1152 lei (b) dobanda legala penalizatoare aferenta sumei datorate, egala cu rata de referinta BNR majorata cu 4% incepand cu data introducerii cererii de fata si pana la plata efectiva si (c) cheltuieli de judecata reprezentand taxa de timbru si onorar avocat." Tribunalul Sibiu a declinat competenta de solutionare a cererii in favoarea Tribunlului Bucuresti, fiind inregistrat dosar cu nr. 43476/3/2017 la Tribunalul Bucuresti. La data de 02.03.2018 a fost pronuntata de catre instanta de judecata urmatoarea hotarare: "Admite exceptia lipsei calitatii procesuale pasive a debitorilor Horia Dragos Manda, Daniela Elena Iliescu, Bogdan Merfea, Nicolae Surdu si Vasile Iuga. Respinge cererea formulata in contradictoriu cu acesti debitori ca fiind introdusa impotriva unor persoane fara calitate procesuala pasiva. Respinge cererea formulata in contradictoriu cu debitoarea Patria Bank SA ca neintemeiata. Respinge cererea creditorului de acordare a cheltuielilor de judecata ca neintemeiata." Reclamantul a formulat apel, iar in 24.10.2018 instanta a respins cererea ca nefondata, hotararea fiind definitiva.

In plus, la data de 25.09.2017 Patria Bank SA a receptionat in cadrul dosarului civil nr. 4875/85/2017, inregistrat la Tribunalul Sibiu, ordonanta de plata formulata de dna. Ciobanu Liliane Christine prin care aceasta din urma, in calitate de reclamant, solicita obligarea Patria Bank SA, in calitate de parat, in solidar cu administratorii acesteia, sa plateasca reclamantului sumele de "(a) 484.178,60 lei dar nu mai putin de 433.824,0256 lei (b) dobanda legala penalizatoare aferenta sumei datorate, egala cu rata de referinta BNR majorata cu 4% incepand cu data introducerii cererii de fata si pana la plata efectiva si (c) cheltuieli de judecata reprezentand taxa de timbru si onorar avocat.". Tribunalul Sibiu a declinat competenta de solutionare a cererii in favoarea Tribunalului Bucuresti, fiind inregistrat dosar cu nr. 45815/3/2017. La termenul din 31.01.2018 a fost pronuntata urmatoarea hotarare: "Respinge exceptia lipsei calitatii procesuale pasive, exceptie invocata de debitorii persoane fizice, ca neintemeiata; respinge cererea de emitere a ordonantei de plata ca inadmisibila; respinge cererea creditoarei de obligare a debitorilor la plata

cheltuielilor de judecata, ca neintemeiata; ia act ca debitoarea solicita cheltuieli de judecata pe cale separata. Cu drept de cerere in anulare in termen de 10 zile de la comunicare acesteia." Pana la aceasta data nu a fost inregistrata cerere in anulare.

Alte litigii ale Bancii cu actionarii

La data de 18.10.2018 Patria Bank S.A. a receptionat, in cadrul dosarului nr. 22659/3/2018, inregistrat la Tribunalului Bucuresti, cererea de chemare in judecata formulata de reclamantul Ilie Carabulea prin care acesta pretinde plata unei creante pe care a calculat‐o la valoarea de 36.437.587,02 lei, corespunzatoare pretului a 406.669.498 actiuni nominative in legatura cu care si‐a exercitat dreptul de retragere din fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. la momentul fuziunii cu fosta Patria Bank SA.La data de 11.07.2019 Tribunalul Bucuresti a pronuntat sentinta civila nr. 2096/11.07.2019, prin care a respins ca prematura cererea de chemare in judecata. Impotriva sentintei civile nr. 2096/11.07.2019 dl. Ilie Carabulea a formulat apel, care a fost respins prin decizia civila nr. 904/23 iulie 2020. Impotriva acestei decizii dl. Ilie Carabulea a formulat recurs, aflat pe rol la Inalta Curte de Casatie si Justitie.

5. Resursele umane

La 31.12.2020, la nivel consolidat a existat un numar de 751 salariati (la 31.12.2019 au fost 789 salariati), dintre care un numar de 31 de angajati sunt membri ai Sindicatului Unitate din cadrul Bancii. Numarul de salariati ai Bancii la 31 decembrie 2020 este de 612 (31 decembrie 2019: 651 salariati).

Raporturile intre angajatisi managerisunt caracterizate prin respectarea activitatilorsi atributiilor corespunzatoare, bazate pe principiul bunei credinte. Directia Resurse Umane gestioneaza orice solicitare‐aspect ce vizeaza relatii dintre angajati si/sau angajat/angajator.

Activitatea Directiei Resurse Umane in anul 2020 a avut in prim plan:

Asigurarea de resurse la nivelul structurilor Bancii pentru indeplinirea planului de activitate
Implementarea procesului de eficientizarii a activitatii tuturor structurilor organizationale
Supervizarea proceselor de recrutare si selectie, evaluare a performantelor, fidelizare si recompensare a angajatilor
Continuarea programelor de dezvoltare profesionala si training si cresterea motivatiei si angajamentului angajatilor cu ajutorul programelor specifice
Realizarea activitatilor specifice de preventie si control frauda in domeniul de activitate desfasurat in acord cu prevederile Politicii de Antifrauda a Bancii.

Programele de dezvoltare profesionala au fost continuate in 2020 prin sistemul de management al invatarii de tip "E‐learning/ E‐testing" si online, ca alternativa la cursurile "la sala", urmarindu‐se astfel beneficii importante: adresabilitate la nivelul intregii organizatii; eficientizarea costurilor si respectarea noilor reglementari aparute in urma situatiei de pandemie. Prin programele de e‐learning/ e‐testing s‐a urmarit transmiterea si verificarea informatiilor referitoare la aspecte privind conformitatea, administrarea si controlul riscurilor de spalare a banilor

si finantare a actelor de terorism, Anti frauda, dar si module dedicate legislatiei MIFID II sau certificarile obligatorii pentru produsele de tip Bank Assurance. In plus au fost organizate sesiuni de training E‐learning / E‐testing pentru intelegerea si implementarea normelor de igiena si protectie in urma aparitiei Covid19.

In cadrul programelor tip Induction, desfasurate online, au fost abordate tematici ca: produse de retail si Western Union, credite ipotecare, produse de creditare persoane fizice, sanatate si securitate in munca, securitatea Informatiei, GDPR, situatii de urgenta si Customer Service.

De asemenea, s‐au desfasurat programe de instruire online organizate de catre banca in colaborare cu institutii (ex: IBR), traineri si resurse externe, dar si programe interne, care au urmarit dezvoltarea competentelor generale de indeplinire a responsabilitatilor activitatii bancare, precum si abilitatispecifice, care au vizatzona tehnica a activitatii (ex: aplicatia Teams – Microsoft).

In plus, au fost continuate activitatile privind identificarea solutiilor adecvate nevoilor clientilor externi si interni ai Bancii, imbunatatirea calitatii serviciilor, administrarea portofoliului de proiecte ale Bancii, precum si dezvoltarea noilor modele operationale in cadrul organizatiei.

Au fost parcurse urmatoarele programe:

Induction online programe colegilor noi angajati in companie (in functie de segmentul de business) structurate pe doua pana la cinci zile. Au parcurs Induction un numar de 55 de colegi.
Programe de "Leadership & Negociere"; "Vanzari & Negociere" online customizate pe arii de business (IMM& Corporate; Micro; Retail), dedicate colegilor din Retea (Vanzari), structurate pe sesiuni de 2 zile de curs. Au participat 135 colegi.
Sesiuni de training livrate cu resursa interna (online) pentru colegii Administratori Cont Workshop‐uri pentru crestere calitate operationala si relationare cu clientii in front office.Au participat 38 colegi.
Workshop‐uri periodice (online) dedicate aprofundarii cunostintelor de specialitate asupra produselor PBK. Au participat 107 colegi.
Participari la seminarii de specialitate (IBR; ANEVAR; GDPR; Securitatea Informatiei; KIC/AML; Antifrauda, etc) a 28 colegi din HO PBK.

In ceea ce priveste evaluarea performantelor profesionale ale salariatilor Bancii, aceasta se realizeaza anual si vizeaza masurarea atingerii obiectivelor de business, dar si a abilitatilor necesare indeplinirii responsabilitatilor. Procesul de evaluare se adreseaza tuturor salariatilor Bancii.

In 2020 – an atipic pentru multe activitati curente in cadrul companiei – ne‐am concentrat pe respectarea normelor de igiena si mentinerea cazurilor de imbolnaviri la un procent cat mai scazut, astfel incat procesul clasic de Evaluare al performantelor si stabilire al obiectivelor de business s‐a desfasurat pe coordonate punctuale tinand cont de situatiile concrete de la fata locului la nivel de Retea si de noua structura de desfasurare activitate prin telemunca in HO.

5.1 Politica de remunerare

Politica de remunerare a Bancii are in vedere cerintele legale referitoare la respectarea si indeplinirea criteriilor legale de transparenta privind remunerarea.

Politica de remunerare are ca scop modelarea raporturilor de munca in conformitate cu schema organizationala si sustinerea acestora prin stabilirea unui raport echitabil si echilibrat intre rezultatul muncii si modalitatile de remunerare, fidelizarea si loializarea angajatilor fiind o consecinta a intaririi culturii organizationale orientate spre performanta individuala si colectiva.

Scopul principal al politicii de remunerare consta in crearea unui sistem de remunerare si stimulente pentru toti angajatii (inclusiv "Personalul identificat"), in cadrul caruia sunt prioritare obiectivele pe termen lung si nu interesele pe termen scurt. Politica prevede, de asemenea, posibilitatea realizarii de corectii ulterioare privind remuneratia variabila in functie de riscuri. Politica de remunerare a Bancii este accesibila tuturor angajatilor, iar procesul de evaluare a performantei se desfasoara in acord cu Procedura de evaluare si este transparent pentru toti salariatii.

La stabilirea si aplicarea politicilor de remunerare totala, pentru categoriile de personal ale caror activitati profesionale au un impactsemnificativ asupra profilului de risc al Bancii ("Personalul identificat"), incluzand membrii Comitetului Directorilor, personalul care expune institutia de credit unor riscuri, personalul aferent functiilor de control intern si orice angajat care primeste o remuneratie totala ce conduce la incadrarea acestuia in aceeasi categorie de remuneratie cu cea a membrilor Comitetului Directorilor si a personalului care expune Banca unor riscuri, Banca respecta, de o maniera si intr‐o masura corespunzatoare marimii si organizarii sale interne, precum si naturii, extinderii si complexitatii activitatilor desfasurate, urmatoarele principii:

1. nivelul de remunerare sa permita si sa promoveze o administrare sanatoasa si eficace a riscurilor, fara sa incurajeze asumarea de riscuri care depasesc nivelul tolerantei la risc a Bancii;
1. remuneratia variabila a coordonatorilor functiilor de administrare a riscurilor, de conformitate si de audit intern sa fie supravegheata direct de catre Consiliul de Administratie;
1. in cazul in care remuneratia este corelata cu performanta, suma remuneratiei totale sa se bazeze pe o combinatie a evaluarii performantei individuale si a performantei colective, respectiv performanta unitatii operationale din care face parte angajatul, precum si pe rezultatul general al Bancii, iar la evaluarea performantei individuale trebuie sa se ia in considerare atat criterii financiare, cat si criterii nonfinanciare (dezvoltarea personala, conformarea cu sistemele si controalele Bancii, implicarea in strategiile de afaceri ale Bancii etc);
1. bonusul anual de performanta sa se acorde pe baza evaluarii performantei, performanta care va fi evaluata multianual conform reglementarilorinterne specifice, pentru a se asigura ca procesul de evaluare se bazeaza pe performanta pe termen lung si ca plata efectiva a componentelor remuneratiei bazate pe performanta se intinde pe o perioada care tine cont de ciclul de afaceri al Banciisi de riscurile specifice activitatii acesteia;
1. remuneratia variabila totala sa nu limiteze capacitatea Bancii de a‐si intari baza de capital;
1. remuneratia variabila garantata sa aiba caracter exceptional si sa apara doar atunci cand se angajeaza personal, fiind limitata la primul an de activitate al acestuia, si doar atunci cand Banca dispune de o baza

sanatoasa si solida de capital; competenta de aprobare a remuneratiei variabile garantate revine Consiliului de Administratie;

1. componenta variabila a remuneratiei totale (anuale) nu trebuie sa depaseasca 100% din componenta fixa a remuneratiei totale (anuale);
1. masurarea performantei utilizate pentru a calcula componentele remuneratiei variabile sa includa o ajustare pentru riscuri curente si potentiale si sa ia in considerare costul capitalului si lichiditatea necesara;
1. in cazul aplicarii remuneratiei variabile, cel putin 50% din remuneratia variabila trebuie sa se acorde sub forma instrumentelor non‐cash; Consiliul de Administratie urmeaza a analiza si stabili remuneratia variabila acordata membrilor Comitetului Directorilor, inclusiv componenta non‐cash a acesteia;
1. o parte substantiala si care reprezinta cel putin 40% din componenta de remuneratie variabila, sa fie amanata pe o perioada de 3 ani si sa fie corelata in mod adecvat cu natura activitatii, riscurile acesteia si activitatile personalului in cauza. Acesti angajati sa intre in drepturile aferente remuneratiei datorate, potrivit acordurilor de amanare, nu mai rapid decat ar intra pe o baza proportionala. In cazul unei componente a remuneratiei variabile in suma deosebit de mare (peste 100.000 Euro), cel putin 60% din suma sa fie amanata. Durata perioadei de amanare va fi stabilita in conformitate cu ciclul de afaceri (3 ani), natura activitatii, riscurile acesteia si activitatile personalului in cauza;
1. personalului identificat sa ii fie platita sau acesta sa intre in drepturile aferente remuneratiei variabile, inclusiv ale partii amanate a acesteia, doar daca remuneratia variabila poate fi sustinuta in conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu si daca poate fi justificata in conformitate cu performanta acesteia, a structurii in care se desfasoara activitatea si a angajatului in cauza; acest principiu va fi inclus in acordurile de tip malus si clawback incheiate intre Banca si angajatii eligibili pentru bonusul de performanta;
1. personalul identificat sa se oblige, prin declaratie pe proprie raspundere emisa in scris, sa nu utilizeze strategii personale de acoperire impotriva riscurilor sau polite de asigurare legate de remuneratie si de raspundere pentru a contracara efectele de aliniere la risc prevazute in prezenta politica si in acordurile sale de remunerare;
1. in situatia in care membrii organelor de conducere sunt eligibili pentru acordarea de stimulente corelate cu performanta Bancii, nivelul remunerarii acestora trebuie sa faca obiectul unor conditii relevante si obiective si nu trebuie corelat in mod excesiv cu performanta pe termen scurt a institutiei de credit. Consiliul de Administratie va definitiva cadrul de stabilire si evaluare a obiectivelor anuale si multi‐anuale de performanta.
1. sumele amanate nu pot fi platite prin intermediul unei proceduri accelerate, in acelasi timp cu incetarea contractului de munca, cu exceptia cazului in care acest contract inceteaza din motiv de deces.
1. raportul dintre componentele remuneratiei fixe si remuneratiei in functie de performanta este definit de catre managementul Bancii pe baza functiilor unitatii operationale in cauza, insa fara a depasi raportul de 1:1 (remuneratia variabila nu poate depasi 100% din partea fixa a remuneratiei totale).
1. daca un angajat care face parte din personalul identificat se incadreaza la schema de incentive (ca urmare a specificului postului ce presupune vanzari/colectare/executare), avand in vedere ca nu poate fi eligibil si pentru schema de incentive si pentru bonus anual de performanta, atunci va fi eligibil doar pentru bonus anual de performanta.

Lista "Personalului identificat" este intocmita in conformitate cu Regulamentul European 604/2014 de Directia Resurse Umane in colaborare cu Directia Administrarea Riscurilor, Directia Juridica, avizata de Comitetul Directorilor si aprobata de Consiliul de Administratie. Lista este actualizata anual sau ori de cate ori este necesar.

Bonusul anual de performanta este legat de evaluarea anuala a performantelor profesionale si poate fi acordat dupa finalizarea procesului de evaluare, in functie de indeplinirea obiectivelor individuale cantitative si calitative, a rezultatului financiar sau evolutiei pozitiei financiare a companiei (i.e. RoE>0 si RoE in crestere pozitiva versus anul anterior) si de bugetul alocat pentru fondul de bonusare.

Obiectivele anuale cantitative si calitative deriva din obiectivele strategice ale Bancii si sunt agreate cu managerii directi si directorii de directii, in termenul prevazut de procedura privind evaluarea performantelor profesionale ale angajatilor. Evaluarea anuala a salariatilor masoara gradul de realizare a obiectivelor individuale (care trebuie sa fie specifice, masurabile, accesibile, relevante si incadrate in timp), precum si nivelul competentelor cerute de post, detinute de salariat. Obiectivele cantitative si calitative au o pondere de 75% in punctajul final si masoara gradul in care acestea au fost atinse. Astfel, daca rezultatul este acelasi cu tinta stabilita, performanta este standard si se acorda 3 puncte. In nota finala a obiectivelor, ponderea obiectivelor cantitative este de 75%, iar a obiectivelor calitative este de 25%. Obiectivele fiecarui salariat deriva din obiectivele bancii, care sunt repartizate treptat de la cel mai inalt nivel ierahic al bancii, catre managemen si apoi catre functiile de executie. Competentele profesionale au o pondere de 25% in punctajul final, acestea fiind predefinite, dintre cele mai relevante pentru activitatea desfasurata de angajat si care vor fi supuse evaluarii.

Notele trebuie sa fie acordate corect si impartial, fara discriminare de gen, origine etnica, varsta, orientare sexuala sau religioasa si se ia in calcul gradul de realizare a obiectivelor si competentele si comportamentele demonstrate pe parcursul anului de evaluare. Evaluarea anuala a performantelor profesionale este realizata de 2 evaluatori.

Evaluarea performantelor profesionale se afla in relatie directa cu intreaga activitate a salariatilor, trebuie sa fie un proces cunoscut si inteles de catre acestia si un factor motivator pentru dezvoltarea performantelor si abilitatilor profesionale ale salariatilor. Procesul de evaluare este un prilej de a stabili actiunile pentru mentinerea/ imbunatatirea performantelor profesionale sau dezvoltarea abilitatilor de care dispun salariatii, este un feedback referitor la performanta asteptata pentru postul ocupat, dar si un prilej de a stabili oportunitati de evolutie in cariera. Astfel, se pot identifica punctele forte manifestate, precum si acele comportamente/ performante care nu s‐au incadrat in standardele asteptate. Directia Resurse Umane, impreuna cu seful ierahic al salariatului evaluat vor recomanda in acest caz directii viitoare de actiune pentru imbunatatirea rezultatelor.

Personalul identificat poate primi bonus anual de performanta, nu poate beneficia de schema de bonusare in functie de realizarea vanzarilor/recuperarilor/executarilor. Bonusul anual de performanta se poate acorda in functie de calificativul primit de fiecare angajat (calificativ cel putin "la nivelul asteptarilor") si de bugetul alocat si aprobat de Comitetul Directorilor pentru bonusul anual de performanta. In anul 2020, la nivel de grup, au fost acordate bonusuri de performanta pentru 2 persoane din categoria personalului identificat.

Bugetul total la nivel de banca pentru bonusul anual de performanta se aproba de Consiliul de Administratie. Pentru membrii Comitetului Directorilor si conducatorii functiilor de control intern bugetul este alocat de catre Consiliul de

Administratie. Pentru restul functiilor, bugetul este alocat de catre Comitetul Directorilor pentru fiecare Directie/Departament independent, in fiecare an, in functie de:

Bugetul anual pentru bonusul de performanta aprobat de Consiliul de Administratie
Rezultatele financiare anuale ale Bancii
Rezultatele evaluarilor performantelor profesionale (distributia calificativelor/ directie/ departament independent in total general vs buget cheltuieli personal/ directie/ departament independent in total buget personal).

Angajatii/membrii Comitetului Directorilor care fac parte din categoria "Personal identificat" nu pot avea remuneratia variabila mai mare decat remuneratia fixa (raport de 1:1). In cazul personalului identificat, 40% din valoarea remuneratiei variabile trebuie sa fie amanata, conform prevederilor Politicii de remunerare a Bancii. In cazul unor remuneratii variabile peste 100.000 euro, componenta imediata trebuie sa fie de cel mult 40% si componenta amanata trebuie sa fie de cel putin 60%. Componenta imediata se plateste doar daca sunt indeplinite urmatoarele conditii:

Sa nu fi fost sanctionat disciplinar in anul in care se plateste partea imediata din remuneratia variabila
Sa nu fie initiata/in curs de derulare o procedura de cercetare disciplinara la data la care se plateste partea imediata din remuneratia variabila. In cazul in care in urma cercetarii prealabile nu se aplica o sanctiune disciplinara, atunci partea variabila se plateste la lichidarea aferenta lunii in care s‐a finalizat cercetarea disciplinara
Sa nu aiba cerere de incetare a contractului la data platii partii imediate din remuneratia variabila (exceptie fac angajatii care inceteaza contractul inidividual de munca cu banca, dar se angajeaza in cadrul grupului).

Componenta amanata se plateste astfel (cu aprobarea Consiliului de Administratie se pot stabili pentru anumiti salariati si alte scheme de amanare): 35% in anul urmator celei in care s‐a acordat componenta imediata a partii variabile, 35% in al doilea an, 30% in al treilea an, numai daca angajatul indeplineste urmatoarele conditii:

Sa nu fi fost sanctionat disciplinar in anul in care se plateste partea din remuneratia variabila
Sa nu fie initiata/in curs de derulare o procedura de cercetare disciplinara la data la care se plateste partea din remuneratia variabila. In cazul in care in urma cercetarii prealabile nu se aplica o sanctiune disciplinara, atunci partea variabila se plateste la lichidarea aferenta lunii in care s‐a finalizat cercetarea disciplinara
Sa nu aiba cerere de incetare a contractului individual de munca la data platii partii din remuneratia variabila (exceptie fac angajatii care inceteaza contractul individual de munca cu banca, dar se angajeaza in cadrul grupului).

Centralizarea rezultatelor obtinute la evaluarea anuala a performantelor profesionale este facuta de Directia Resurse Umane care centralizeaza sumele aferente pentru angajatii eligibili in functie de rezultatele obtinute si de bugetul/criteriile de alocare aprobate de Comitetul Directorilor. Sumele aferente sunt supuse aprobarii Comitetul Directorilor in limita bugetului aprobat de Consiliul de Administratie si a rezultatelor financiare ale Bancii.

In cazul membrilor Comitetului Directorilor si conducatorilor functiilor de control intern sumele sunt aprobate de catre Consiliul de Administratie. In cazul in care suma totala aferenta bonusului anual de performanta depaseste bugetul aprobat de Consiliul de Administratie pentru acest tip de plata variabila, Banca, prin Comitetul Directorilor,

respectiv Consiliul de Administratie pentru membrii Comitetului Directorilor si conducatorii functiilor de control intern, isi rezerva dreptul de a reduce cuantumul bonusului mentionat mai sus.

Bonusul anual de performanta se calculeaza pro‐rata, conform perioadei lucrate – numar de luni lucrate in banca (care trebuie sa fie de minim 6 luni pentru a fi eligibil)sau perioada lucrata in urma transferurilorinterne de personal. Pana la 100% din remuneratia variabila face obiectul acordurilor de tip malus si clawback:

Acordurile de tip malusse aplica atat numerarului catsi portiunilor de instrumente ale remuneratiei amanate. Acordurile de tip malus functioneaza prin afectarea procesului intrarii in drepturi si nu poate functiona dupa incheierea perioadei de amanare. Acordul ia in considerare rezultatele de risc ale performantelor care stau la baza bancii ca un intreg, a structurii organizatorice si acolo unde este posibil, a angajatului
Acordul de tip clawback se aplica de obicei doar in caz de descoperire a unei fraude sau in cazul existentei de informatii care induc in eroare, a incalcarii grave a reglementarilor interne si/sau a producerii unui prejudiciu bancii si se aplica atat asupra remuneratiei variabile imediate, cat si asupra celei amanate.

Evaluarea politicii si a practicilor de remunerare este efectuata de coordonatorii functiilor independente de control si de Comitetul de Administrare a Riscurilor, avandu‐se in vedere urmatoarele obiective:

prevenirea acordarii de stimulente pentru asumarea excesiva a riscurilor si pentru alte comportamente contrare intereselor Bancii
revizuirea principiilor ce guverneaza politica de remunerare
alinierea practicilor de remunerare la obiectivele si strategia pe temen lung, la cultura si la mediul de control intern al Bancii
respectarea prevederilor din regulamentul BNR nr. 5/2013, din perspectiva urmatoarelor aspecte, dar fara a se limita la acestea:
- ‐ administrarea riscurilor
- ‐ corelarea veniturilor cu: atributiile si responsabilitatile postului
- ‐ tipul si complexitatea postului
- ‐ calificarea angajatilor performanta individuala sau colectiva
- ‐ tipurile de venit.

Implicarea activa a functiilor de control in proiectarea,supravegherea si revizuirea politicilor de remunerare in acord cu reglementarile interne specifice si legislatia aplicabila in domeniu este foarte importanta, politica de remunerare putand fi revizuita atunci cand au loc modificari ale strategiilor de business si de administrare a riscurilor ale Bancii. Coordonatorii functiilor de control vor transmite Directiei Resurse Umane propunerile de modificare (dupa caz), contribuind astfel la determinarea strategiei generale de remunerare aplicabila Bancii. Conlucrarea dintre Organul de conducere (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor), coordonatorii functiilor de control si Directia Resurse Umane, are rolul de a stabili un cadru eficient pentru administrarea performantei, ajustarea la riscuri si legatura acestora cu sistemul de recompensare.

Procedurile privind practicile remuneratorii trebuie sa permita, in special, functiilor de administrare a riscurilor si conformitate sa aiba un aport semnificativ, in conformitate cu rolurile lor, la stabilirea portofoliilor de bonusuri, a

criteriilor de performanta si a acordarii de remuneratii acolo unde aceste functii au preocupari legate de impactul asupra conduitei personalului si de caracterul riscant al activitatii desfasurate.

Politica de remunerare a Bancii se avizeaza de catre Comitetul Directorilor, Comitetul de Administrare a Riscurilor si se aproba de catre Consiliul de Administratie pe baza propunerii de revizuire inaintata de Directia Resurse Umane, propunere evaluata de Directia Conformitate, Directia Juridica, Directia Administrarea Riscurilor si Directia Audit Intern.

Politica de remunerare a Patria Credit IFN S.A a preluat principiile aplicabile profilului de activitate (atat pentru personalul identificat cat si pentru celelalte categorii de personal) astfel incat sa se asigure conformarea cu prevederile Politicii de remunerare a Patria Bank S.A.

Informatiile cantitative privind remuneratia aferenta anului financiar 2020 pentru membrii organelor cu functii de conducere si membrii personalului ale caror actiuni au un impact semnificativ asupra profilului de risc al institutiei, la nivel de colectare cu cel de aplicare a cerintelor privind fondurile proprii la nivel consolidat (Patria Bank S.A si Patria Credit IFN S.A.), sunt prezentate in tabelul de mai jos (numarul total al persoanelor remunerate in cursul anului 2020 a fost de 48 persoane, la data de 31.12.2019 numarul acestora fiind de 49):

Nr. crt.		Membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere	Membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere	Servicii bancare de investiţii	Servicii bancare de retail	Administrarea activelor	Funcţii corporative	Funcţii de control independente	Toate celelalte domenii de activitate
		(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)
	(1) Numărul de membri ai personalului	8	5	0	0	0	0	0	0
	(2) Numărul membrilor Personalului identificat , în echivalent normă întreagă	0	0	1	10	0	9.25	6	1
	(3) Numărul membrilor Personalului identificat ce ocupă poziţii în cadrul conducerii superioare	0	0	0	2	0	2	0	1
	(4) Remuneraţia fixă totală (în LEI), din care:	1,334,803	3,377,705	383,812	2,525,783	0	2,320,993	1,417,156	225,497
	(4.1) - numerar	1,334,803	3,377,705	383,812	2,525,783	0	2,320,993	1,417,156	225,497
	(4.2) - acţiuni şi instrumente legate de acţiuni	0	0	0	0	0	0	0	0
	(4.3) - alte tipuri de instrumente	0	0	0	0	0	0	0	0
	(5) Remuneraţie variabilă totală (în lei), din care:	0	55,951	0	0	0	0	0	0
	(5.1) - numerar	0	55,951	0	0	0	0	0	0
	(5.2) - acţiuni şi instrumente legate de acţiuni	0	0	0	0	0	0	0	0
	(5.3) - alte tipuri de instrumente	0	0	0	0	0	0	0	0
	(6) Suma totală a remuneraţiei variabile acordate în anul N şi care a fost amânată (în lei), din care:	0	30,318	0	0	0	0	0	0
	(6.1) - numerar	0	30,318	0	0	0	0	0	0
	(6.2) - acţiuni şi instrumente legate de acţiuni	0	0	0	0	0	0	0	0
	(6.3) - alte tipuri de instrumente	0	0	0	0	0	0	0	0
		Informaţii suplimentare referitoare la suma remuneraţiei variabile totale
(7)	Art. 450 alin.(1) lit.h) pct.(iii) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 - suma totală a remuneraţiei variabile amânate, datorate şi neplătite, acordată în anii anteriori şi nu în anul N (în LEI)	0	19,707	0	0	0	0	0	0
(8)	Suma totală a ajustărilor explicite în funcţie de performanţă de tip ex-post aplicate în anul N remuneraţiilor acordate în anii anteriori (în lei)	0	0	0	0	0	0	0	0
	(9) Numărul de beneficiari ai remuneraţiilor variabile garantate (plăţi noi cu încadrarea)	0	0	0	0	0	0	0	0
	(10) Suma totală a remuneraţiilor variabile garantate (plăţi noi cu încadrarea) (în lei)	0	0		0	0	0	0	0
	(11) Numărul de beneficiari ai plăţilor compensatorii	0	0		0	0	0	0	0
	(12) Suma totală a plăţilor compensatorii acordate în anul N (în LEI)	0	0		0	0	0	0	0
(13)	Art. 450 alin.(1) lit. h) pct.(vi) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 - cea mai mare plată compensatorie acordată unei singure persoane (în lei)	0	0		0	0	0	0	0
	(14) Numărul de beneficiari ai contribuţiilor la beneficiile discreţionare de tipul pensiilor în anul N	0	0		0	0	0	0	0
	(15) Suma totală a contribuţiilor la beneficiile discreţionare de tipul pensiilor (în lei) în anul N	0	0		0	0	0	0	0
(16)	Suma totală a remuneraţiei variabile acordate pe perioade multianuale potrivit programelor care nu sunt revizuite anual (în lei)	0	0		0	0	0	0	0

Pentru anul 2020, nu au fost plati compensatorii la incetarea raporturilor de munca. De asemenea, pentru anul 2020:

la nivel de grup, au existat 2 cazuri de remuneratie variabila amanata pentru anii urmatori, componenta imediata fiind de 60%, iar cea amanata de 40%, repartizata pe 3 ani
Nu au existat cazuri de remuneratie amanata redusa prin intermediul ajustarilor de performanta pentru membrii organului de conducere si membrii personalului identificat
Nu au existat membri ai organului de conducere sau membri ai personalului identificat care sa beneficieze de o remuneratie de 1 milion de euro sau mai mult.

6. Activitatea si rezultatele Grupului Patria Bank in anul 2020

6.1 Contextul macroeconomic si al sectorului bancar in anul 2020

La sfarsitul anului 2020 datoria publica a atins nivelul de 9,80% din Produsul Intern Brut, un an marcat de efectele severe ale crizei medicale si economice datorate virusului SARS‐Cov2. Pentru anul in curs bugetul public (aflat in curs de fundamentare si aprobare) prognozeaza un deficit de 7,1% din PIB, aparand necesitatea unei consolidari fiscale mult mai agresive in anii ce urmeaza.

De asemenea, se remarca o reducere a presiunii asupra deficitului comercial pe fondul unui consum intern mai redus, insa nici exporturile nu au prezentat o dinamica foarte buna in anul recent incheiat. Totusi, ca urmare a unor deficite bugetare in crestere si potentialei reveniri a consumului intern, ne asteptam sa vedem o presiune suplimentara pe cursul EUR/RON, in sensul deprecierii monedei nationale cu 2‐3% in termeni nominali. De altfel, din punct de vedere economic, deficitele gemene reprezinta principalele riscuri macroeconomice pentru Romania (deficit bugetar si deficit comercial ridicate).

In ceea ce priveste politica monetara, in ultima perioada (din 2020 pana in prezent) Banca Nationala a redusin mod succesiv rata dobanzii de politica monetara, aceasta ajungand la 1,25% ‐ practic o injumatatire a ratei de referinta. Aceasta reducere agresiva a fost insotita de diferite masuri de injectie de lichiditate, precum operatiuni de cumparare de Titluri de Stat pe piata secundara, operatiuni biltareale cu banci comerciale sau reducerea rezervei minime obligatorii (in cazul Euro). Intermedierea financiara din Romania se mentine la nivelul cel mai redus din Uniunea Europeana (in luna martie 2020, raportul credite bancare din PIB a fost de 25%), insa exista asteptari de crestere pentru anii urmatori.

Pe plan international incertitudinea economica va persista si in anul 2021 pe fondul evolutiei pandemiei si a unui grad inca redus de vaccinare. Pe fondul reaparitiei inflatiei, prin asa‐numitul proces reflationist, este posbil sa asistam la o crestere a randamentelor obligatiunilor dar si la o corectie a burselor. De altfel, intensificarea riscurilor la adresa cresterii economice viitoare au dus la amplificarea politicilor monetare acomodative, lucru care ne asteptam sa continue si in viitor.

In martie 2020, datoria externa a corporatiilor nefinanciare se ridica la 195 miliarde lei, din care aproximativ 80% proveneau de la firme nerezidente apartinand aceluiasi grup ca si companiile din Romania. Indatorarea totala a sectorului privat nefinanciar (bancile locale si nerezidente si imprumuturile Institutiilor Financiare Nebancare) a

continuat sa scada pana nivelul de 35% ca pondere in PIB la 31 martie 2020, reprezentand 376,9 miliarde lei. In cazul in care se iau in calcul si imprumuturile primite de companiile nefinanciare de la membrii nerezidenti ai grupurilor din care fac parte, aceasta cifra creste la 528,7 miliarde lei, respectiv 49% din PIB.

Rata imprumuturilor si avansurilor neperformante pentru societatile nefinanciare s‐a imbunatatit cu 0,52%, de la 7,12% la sfarsitul anului 2019 la 6,60% la sfarsitul anului 2020. Rata imprumuturilor si avansurilor neperformante pentru gospodarii individuale a crescut cu 0,11 %, de la 3,99% la sfarsitul anului 2019 la 4,10% la sfarsitul anului 2020.

Rata indatorarii persoanelor fizice din Romania este, din nou, cea mai mica din Europa, reprezentand 15,4% din PIB in martie 2020, comparativ cu o medie de 57,9% in Zona Euro. Conform unuistudiu OECD din 2020, doar 53% dintre persoanele adulte din Romania detineau un cont bancar sau un card de debit. Conform aceluiasi studiu, doar 23% dintre persoanele adulte detineau un instrument de economisire sau de investitii si doar 41% contractasera un imprumut.

Activitatea de creditare la nivel national a continuat sa fie sustinuta de o crestere constanta, atat in cazul persoanelor fizice, cat si al persoanelor juridice. In comparatie cu volumele inregistrate la sfarsitul anului 2020 fata de sfarsitul anului 2019, imprumuturile acordate persoanelor fizice au crescut cu 4,8%. De asemenea, sfarsitul anului 2020, comparativ cu sfarsitul anului 2019, a evidentiat o crestere a creditelor acordate companiilor cu 5,3%. In ceea ce priveste rezultatele anului 2020, imprumuturile in lei acordate persoanelor fizice au continuatsa creasca, desi intr‐un ritm mai scazut decat in 2019, inregistrand in decembrie 2020 o rata anuala de crestere de doar 9,10% fata de rata de 13,7% inregistrata la sfarsitul anului 2019. Imprumuturile in EUR acordate persoanelor fizice au inregistrat o rata de crestere in scadere comparativ cu 2019,si anume o rata anuala de 8,6% la sfarsitul anului 2020, comparativ cu 8,2% la sfarsitul anului precedent. In ceea ce priveste persoanele juridice, imprumuturile in lei acordate acestui segment de afaceri au crescut in 2020 fata de 2019, ajungand la o rata anuala de crestere de 7,8% la sfarsitul anului 2020, de la o rata anuala de 4,2% la sfarsitul anului 2019, in timp ce imprumuturile in EUR acordate persoanelor juridice, au inregistrat o rata anuala de crestere in scadere, si anume 2,6% in decembrie 2020 comparativ cu 9,6% in decembrie 2019.

In 2020 depozitele din sistemul bancar au crescut cu 14,4% comparativ cu 2019 (tinand cont de faptul ca variatia cursului de schimb Leu / EUR in 2020 a fost de 1,9%), crestere determinata atat de cresterea gradului de economisire a persoanelor fizice, cat si a companiilor. Defalcat pe componente, cresterea depozitelor gospodariilor individuale in anul 2020 a a fost de 15,4% (crestere cu 15,5% a depozitelor in lei si respectiv cu 15,3% a depozitelor in valuta), in timp ce nivelul economiilor companiilor a crescut cu 15,3% (crestere cu 12,1% a depozitelor in lei si cu 26,1% a depozitelor in valuta). La nivelul tuturor surselor atrase de sistemul bancar, tendinta manifestata cu ceva timp in urma a continuat, indicatorii evidentiand o imbunatatire a activitatii de economisire la toate nivelurile economiei romanesti. La nivelul gospodariilor individuale, economiile in lei au crescut de la o rata anuala de 9% la sfarsitul anului 2019 la 15,5% la sfarsitul anului 2020, in timp ce economiile in valuta au inregistrat o scadere nesemnificativa de la o rata anuala de 16,5% in decembrie 2019 la 15,3% in decembrie 2020. In ceea ce priveste persoanele juridice, economiile in lei au inregistrat o scadere de la o rata anuala de 13,4% la sfarsitul anului 2019 la 12,1% la sfarsitul anului 2020, in timp ce in cazul economiilor in valuta s‐a inregistrat o crestere semnificativa de la o rata anuala de 15,6% in decembrie 2019, la 26,1% in decembrie 2020.

Calitatea activelor bancare a continuat sa se imbunatateasca: rata creditelor neperformante (cf. definitiei EBA) la nivelul sistemului bancar a ajuns la 3,83% la sfarsitul lunii decembrie 2020, comparativ cu 4,09% la sfarsitul lunii decembrie 2019.

Nivelul indicatorilor prudentiali bancari a continuat sa creasca iar valoarea medie a Fondurilor Proprii de Nivel 1 inregistrata de sistemul bancar din Romania la 31.12.2020, de 21,25%, a crescut comparativ cu valoarea inregistrata la 31.12.2019, respectiv 20,05%.

Tendintele pietei valutare si monetare in a doua parte a anului 2020

Dupa cele 3 luni care au trecut din 2021 cursul monedei nationale Leu fata de moneda unica europeana (EUR) variaza inca in jurul valorii de 4.8700 ‐ 4.8900. Se pare ca Banca Nationala a Romaniei este dispusa sa accepte o depreciere marginala a leului, urmarind ca in continuare deprecierea EUR/Leu sa se situeze sub nivelul inflatiei, mentinand astfel o apreciere reala a monedei locale la nivelul 4,80 – 4,85.

Pentru perioada ramasa din 2021 ne asteptam sa vedem cursul EUR/Leu ajungand pana la nivelul maxim de 5,00. Acest nivel ar putea fi periclitat odata cu redeschiderea completa a economiei cand presiunea asupra deficitului de cont curent va creste. Intrucat un alt factor de risc ar putea fi cresterea preturilor la petrol se prevede si o crestere a inflatiei. Cu toate acestea, BNR dispune de resursele necesare pentru a mentine evolutia cursului de schimb sub control.

In ceea ce priveste ratele dobanzii, apreciem ca dobanzile pentru lei au atins nivelul cel maiscazut in februarie 2021, temerile reflatatiei urmand sa duca la cresterea ratelor. In aceasta etapa, consideram ca BNR are un spatiu de manevra limitat pentru a putea reduce in continuare ratele dobanzilor pentru lei. Din acest motiv, nu intrezarim nicio scadere a Rezervelor Minime Obligatorii.

In ceea ce priveste coridorul "dobanda la depozite" vs. "dobanda la credite", acesta isi mentine marja de ‐ / + 0,5% in jurul "dobanzii de referinta de politica monetara" si nu intrezarim aparitia vreunei modificari nici in cazul acestui instrument.

Proiectii pentru sfarsitul anului 2021 in contextul pandemiei COVID‐19

Conform constructiei bugetului local, coalitia de guvernare estimeaza un deficit bugetar de 7,10%, cu un accent puternic pe o mai buna colectare a impozitelor, precum si pe unele alocatii importante pentru investitii.

In general, chiar daca nivelul vaccinarii impotriva Covid‐19 este scazut in comparatie cu tari precum Israel sau SUA, credem ca Romania va avea o crestere economica constanta in viitorul apropiat daca vom reusi sa mentinem deficitul bugetar sub control, cu accentul pus pe colectarea superioara a incasarilor, un capitol la care Romania ramane in urma in comparatie cu alte tari din UE.

In acest sens, actualul Guvern pune accentul pe digitalizare la toate nivelurile structurilor de stat, inclusiv entitatile centrale si locale si companiile de stat.

COVID‐19

La 11 martie 2020, Organizatia Mondiala a Sanatatii a declarat focarul de coronavirus pandemie, iar Presedintele Romaniei a declarat starea de urgenta la 16 martie 2020. Raspunzand amenintarii potential grave pe care COVID ‐ 19 o prezinta pentru sanatatea publica, autoritatile Guvernului roman au luat masuri de limitare a raspandirii focarului, inclusiv introducerea de restrictii privind circulatia transfrontaliera a persoanelor, restrictii de intrare pentru vizitatorii straini si "blocarea" anumitor industrii. Pana la dezvoltarea ulterioara a raspandirii virusului, au fost inchise urmatoarele: scoli, universitati, restaurante, cinematografe, teatre si muzee, facilitati sportive si comercianti, cu exceptia comerciantilor cu amanuntul.

Alte sectoare grav afectate includ: transporturile si HoReCA, constructiile si sectoarele conexe. In plus, marii producatori din industria auto au decis sa isi inchida pentru o perioada operatiunile atat in Romania, cat si in alte tari europene. Unele companii din Romania au instruit angajatii sa ramana acasa si au restrans sau suspendat temporar operatiunile comerciale.

FED a redusrata dobanzii cu 100 bpsin martie, urmat de alte banci centrale, inclusiv BNR, care au redusrata dobanzii tot cu 100 bps.

In mai putin de 8 luni, cresterea activelor bancilor centrale a fost de peste 7 trilioane de dolari SUA in timpul raspunsului initial la socurile simultane de cerere si oferta asociate pandemiei din 2020. Aceasta este mai mult decat dublul cresterii activelor bancilor centrale in timpul Marii Crize Financiare, care a avut loc pe o perioada mai lunga (2008‐2009). De asemenea, in Romania Banca Centrala a derulat un program de cumparare de active.

Pandemia si eforturile de combatere a acesteia au declansat un colaps fara precedent al cererii de petrol si o prabusire a preturilor petrolului la sfarsitul lunii aprilie.Bursa a scazut cu peste 30% in martie 2020, dar si‐a revenit ulterior dupa interventiile bancilor centrale, inchizand anul pozitiv.Scenariile macroeconomice aplicate au fost modificate fata de cele aplicate in trimestrul IV 2019 pentru a reflecta agravarea perspectivelor macroeconomice din cauza pandemiei COVID 19.

Incorporarea elementelor de anticipative reflecta asteptarile Grupului si ale Bancii si implica crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilitatii pentru fiecare scenariu. O mare parte a impactului asupra pierderilor de credit preconizate in 2020 este rezultatul pandemiei COVID‐19 care se refera la modificari ale informatiilor anticipative.

Banca utilizeaza doua scenarii: scenariul de baza (care este cel mai probabil scenariu al mediului economic) si scenariul advers.

Ponderile scenariilor:

	Scenariu de baza	Scenariul advers
Anul 2019	70%	30%
Anul 2020	70%	30%

Cele mai importante ipoteze care afecteaza provizioanele pentru pierderile de risc de credit asteptate sunt urmatoarele:

Valori utilizate la 31.12.2020
PIB	2020	2021	2022	2023
Central 70%	(4,00)	4,00	4,20	4,20
Advers 30%	(6,00)	2,00	3,00	3,50
PIB medie	(4,60)	3,40	3,84	3,99

Rata somajului	2020	2021	2022	2023
Central 70%	5,80	6,00	5,10	5,10
Advers 30%	6,50	6,70	5,60	5,60
Rata somajului – medie	6,01	6,21	5,25	5,25
Valori utilizate la 31.12.2019 PIB	2019	2020	2021	2022
Central 70%	2,40	2,30	1,70	2,30
Advers 30%	0,00	0,50	0,60	1,50
PIB ‐medie	1,68	1,76	1,37	2,06

Rata somajului	2019	2020	2021	2022
Central 70%	3,90	4,30	4,60	5,00
Advers 30%	5,60	6,40	7,20	7,30

Avand in vedere scenariile de mai sus, graficul curbelor de PD‐uri s‐a deplasat in sus, pentru toate segmentele. De asemenea, din cauza pandemiei COVID‐19, managementul a aplicat o judecata suplimentara atunci cand a stabilit necesitatea ajustarilor post‐model.

Pentru a aborda potentialele dezavantaje ale modelelor, care nu au putut fi corectate prin intermediul modelelor ECL normale, s‐au utilizat ajustari post model ("PMA"). PMA‐urile sunt utilizate in circumstante in care intrarile, presupunerile si tehnicile de model existente nu surprind toti factorii de risc relevanti. Aparitia de noi evenimente macroeconomice, microeconomice sau politice, impreuna cu modificarile asteptate ale parametrilor, modelelor sau datelor care nu sunt incorporate in parametrii actuali, sau informatiile anticipative fiind exemple ale unor astfel de

circumstante.

Ca atare, PMA‐urile au fost reprezentate de urmatoarele, aplicate tuturor portofoliilor:

Adaugarea la valorile prognozate prin intermediul modelelor, a unei abateri standard (calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017)
Aplicarea unei limite maxime intre:
- ‐ Rata minima prognozata: rata maxima de neplata observata in ultimii 2 ani;
- ‐ Rata maxima prognozata: rata medie de neplata calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017 + 1,4 deviatii standard.

Valoarea asteptata a pierderilor din credite suplimentara rezultata din aplicarea ajustarilor post‐model (PMA) a fost de 2.2 mil RON.

Pentru a identifica impactul potential asupra pierderilor asteptate ca urmare a unui scenariu de stres‐test, Grupul efectueaza, de asemenea, test de stres asupra factorilor macro din cadrul procesului ICAAP (trimestrial). Pentru a evalua o crestere potentiala a pierderilor asteptate, Banca a testat PIB‐ulsi Rata somajului, utilizand factorii si scenariile prezentate mai jos iar impactul potential asupra cresterii pierderilor asteptate calculat, incluzand si ajustare post‐model astfel cum a fost descrisa mai sus, a fost urmatorul:

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	306	346
Scenariul de criza	8.873	9.745

Scenariile utilizate pentru calcularea impactului potential asupra pierderilor asteptate in modelul ICAAP au fost urmatoarele.

Pentru scenariul de baza, sunt folosite:

pentru PIB se considera cea mai scazuta valoare dintre prognozele EBA ( "Scenarii Stres test pentru variabile macroeconomice) si valorile medii folosite de catre Banca
pentru rata somajului se considera cea mai mare valoare dintre prognozele EBA ( "Scenarii Stres test pentru variabile macroeconomice) si valorile medii folosite de catre Banca.

In scenariul de criza, aceste valori sunt din nou supuse unui scenariu de stres, prin cresterea ratei somajului si a scaderii PIB

Scenariu de baza PIB (real) 2020 2021 2022 2023 PIB valoarea medie ‐utilizata de Banca (4,60) 3,40 3,84 3,99 PIB scenariu de baza‐ previziune EBA (4,60) 3,30 3,80 3,80 PIB ‐ICAAP ‐scenariu de baza (4,60) 3,30 3,80 3,80

Rata somajului	2020	2021	2022	2023
UR valoarea medie ‐utilizata de Banca	6,01	6,21	5,25	5,25
UR scenariu de baza‐ previziune EBA	6,20	6,20	5,10	5,10
UR ‐ ICAAP ‐ scenariu de baza	6,20	6,21	5,25	5,25

Scenariu de criza
PIB (real)	2020	2021	2022	2023
PIB valoarea medie ‐utilizata de Banca	(4,60)	3,40	3,84	3,99
PIB scenariu de criza previziune EBA	(4,60)	2,20	3,50	3,50
PIB ‐ICAAP ‐ scenariu de criza	(4,60)	2,20	3,50	3,50


Rata somajului	2020	2021	2022	2023
UR valoarea medie ‐utilizata de Banca	6,01	6,21	5,25	5,25
UR scenariu de criza previziune EBA	7,00	7,00	7,50	7,50
UR ‐ ICAAP ‐ scenariu de criza	7,00	7,00	7,50	7,50

Ca si in cazul oricaror previziuni economice, proiectiile si probabilitatile de aparitie sunt supuse unui grad ridicat de incertitudine inerenta si, prin urmare, rezultatele reale pot fi semnificativ diferite de cele proiectate. Grupul considera ca aceste prognoze reprezinta cea mai buna estimare a rezultatelor posibile si a analizat neliniaritatile si asimetriile din diferitele portofolii ale Grupului pentru a stabili ca scenariile alese sunt reprezentative in mod corespunzator pentru gama de scenarii posibile.

Pentru a mentine rezilienta sectorului bancar si capacitatea bancilor de a absorbi socurile, Guvernul Romaniei a luat o serie de masuri pentru a sprijini in special populatia si segmentul IMM‐urilor (OUG nr. 37/2020, Programul IMM Invest), iar Banca Nationala a Romaniei a procedat la reducerea ratei politicii monetare si a demarat procesul de cumparare a titlurilor de stat denominate in lei pe piata secundara, pentru a asigura finantarea in bune conditii a economiei reale si a sectorului.

Raspunsul la pandemia Covid‐19 a inclus cateva forme de amanare la plata a obligatiilor de credit (cu scopul de a sprijini problemele operationale si de lichiditate cu care se confrunta debitorii) a introdus fie moratoriu legislativ (OUG 37/2020 si OUG 227/2021), fie moratoriu non‐legislativ.

Moratoriul legislativ introdus prin OUG 37/2020 are urmatoarele caracteristici principale:

Perioada de valabilitate de la 31 martie 2020 pana la 15 mai 2020 si prelungita pana la 15 iunie 2020
Perioada de gratie pana la 9 luni (nu mai tarziu de sfarsitul anului 2020)
Dobanzile se acumuleaza (capitalizate pentru imprumuturile de consum, respective rambursate in 60 de rate egale pentru imprumuturile pentru locuinte)
Aplicabil debitorilor fara restante si care au fost afectati de criza (pe baza declaratiei pentru persoane fizice sau a pierderii a 25% din veniturile companiilor).

Creditele cu masuri moratorii nu au fost clasificate ca depreciate, in concordanta cu pozitia autoritatilor de reglementare din UE, ci au fost incluse in programul de monitorizare continua pentru a determina daca dificultatile financiare ale debitorilor ar fi pe termen mai lung si ar declansa clasificarea ca depreciate.

Grupul a conceput programul sau de amanare la plata a obligatiilor de credit pentru a‐si sustine debitorii aflati in dificultate temporara. Masurile se incadreaza in categoria legislativa (conforma cu codul de conduita elaborat la nivelul industriei bancare) sau non‐legislativa. Toate amanarile la plata s‐au incheiat la 31 decembrie 2020.

Pentru debitorii eligibili, modificarile contractului legate de moratoriu nu sunt considerate automat masuri de restructurare. In cursul anului 2020, Grupul a implementat amanari la plata pentru mai mult de 1.500 de clienti cu o expunere totala de 356.611 mii LEI, reprezentand 17% din totalul portofoliului de credite al Grupului. Din expunerea totala de 356.611 mii LEI, 16% reprezinta credite acordate persoanelor fizice si 84% reprezinta credite acordate companiilor.

O masura suplimentara pe care Guvernul Romaniei a luat‐o pentru a sprijini segmentul IMM a fost Programul IMM Invest. Pentru 2020, plafonul total al garantiilor care ar putea fi acordate in cadrul programului a fost de 20 miliarde LEI. La 31 decembrie 2020, Grupul a aprobat 138 de cereri de finantare, in valoare de aprox. 100.108 mii LEI.

Cererea poate fi formulata de debitor pana cel tarziu la 15 martie 2021, iar Banca trebuie sa comunice decizia in termen de maximum 15 zile calendaristice, pana la 31 martie 2021. Modificarea clauzelor contractuale, ca efect al aprobarea cererii debitorului se face fara a incheia documente suplimentare la contractul de credit, prin notificarea debitorului in termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii complete. Actul normativ aprobat de Guvern prevede ca persoanele pot beneficia de suspendarea platii obligatiilor rezultate din creditele accesate pentru o perioada de maximum noua luni.

Conditiile pentru solicitarea suspendarii platii obligatiilor sunt:

Creditele au fost acordate pana la 30 martie 2020 inclusiv
Imprumutul nu a ajuns la scadenta pana la data cererii facute de debitor
Nu a fost declarata scadenta anticipata a imprumutului pana la 31 decembrie 2020
Debitorul nu a inregistrat restante pana la data solicitarii suspendarii obligatiei de plata.

Politicile Grupului au fost actualizate pentru a acorda atentie clientilor afectati de pandemia COVID‐19. Aceste politici includ indrumari suplimentare pentru a se asigura ca concesiunile COVID‐19 sunt pe deplin respectate cu decizia ABE / BNR privind operatiunile moratorii, respectiv se considera ca operatiunile nu vor genera automat o clasificare mai stricta a expunerilor (nu ar trebui considerate ca un declansator automat, ar trebui sa fie luate in considerare in corelatie cu alti indicatori de risc), iar Grupul ar trebui sa dezvolte si sa isi consolideze propriile mecanisme pentru a identifica in stadii incipiente, cresterea riscului de credit si situatia putin probabila de plata.

Dupa cum s‐a mentionat, programul de moratorii nu a avut un impact direct asupra modificarii incadrarii clientilor (nu este considerat un factor declansator pentru o crestere semnificativa a riscului de credit). Definitia restructurarii creditului nu a fost modificata si continua sa identifice solicitarea operatiunii de restructurare a clientilor aflati in dificultati financiare care nu au acces la programul moratorie.

Banca a implementat un proces de monitorizare continua pentru toate expunerile supuse moratoriilor legislative sau non‐legislative. Trimestrial, Banca a analizat situatia actualizata a fiecarei expuneri, peste anumite limite, care beneficiaza de o solutie de moratoriu, care acopera cea mai mare parte a portofoliului. In plus, lunar, in lunile precedente inainte de prima plata dupa perioada de gratie, Banca a analizat situatia actuala a clientului privind capacitatea sa de a continua platile.

Platile restante sau cererea de restructurare, imediat dupa perioada de amanare, sunt supuse unei analize aprofundate pentru a evalua probabilitatea cresterii semnificative a riscului de credit sau a improbabilitatii de plata. Industriile cu risc ridicat de a fi afectate de situatia pandemica (cum arfi HORECA) au fost considerate, de la inceputul situatiei pandemice, in categoria expunerilor cu crestere semnificativa a riscului de credit.

Grupul a luat o serie de masuri pentru protectia angajatilor si a clientilor, masurile luate vizand:

Masuri de protectie si prevenire împotriva raspandirii virusului la angajati. La nivelul unitatilor teritoriale si al tuturor sediilor bancii, au fost furnizate toate materialele individuale de protectie necesare (masti, manusi, ecrane de protectie), concomitent cu suplimentarea masurilor sanitare si introducerea de noi reguli de interactiune cu clientii în unitati. Toate acestea au avut ca scop desfasurarea activitatii în mod continuu si optim, pastrand o distanta adecvata de interactiune, alaturi de reducerea programului de lucru cu publicul, dar mentinand serviciul tuturor clientilor prin canale digitale (telefon si e‐mail). În paralel, organizarea activitatea prin rotatia personalului, cresterea activitatii desfasurate în sistemul de work from home si flexibilizarea programului de lucru au oferit angajatilor un grad sporit de încredere si securitate pentru a continua activitatea în parametri optimi, precum si limitarea imbolnavirilor în randul acestora. La nivelul sediului central, în timpul starii de urgenta, un numar de 237 de angajati au desfasurat munca continua de 2 saptamani de la domiciliu. Dupa încheierea perioadei de urgenta, banca a implementat un program alternativ de lucru de la domiciliu pentru a mentine o distanta de siguranta la birou, in vederea limitarii numarului de imbolnaviri.
Masuri pentru facilitarea si îmbunatatirea canalelor de servicii pentru clienti. Comunicarea cu clientii si recomandarile de utilizare a instrumentelor de tranzactionare la distanta, cardul siserviciile bancare pe internet au fost realizate într‐un mod transparent si continuu prin propriul site web (www.patriabank.ro/covid) si prin utilizarea canalelor de comunicare directa. Mai mult, o serie de procese si fluxuri au fost optimizate pentru a facilita sau limita interactiunea fata în fata în aceasta perioada, cum ar fi: posibilitatea extinderii depozitelor printr‐un simplu apel telefonic si amanarea, în timpul starii de urgenta, a obligatiei de a fi prezent în unitatile bancare pentru actualizarea datelor cu caracter personal.

6.2 Principalele realizari ale Bancii in anul 2020

Obiectivele stabilite prin Planul de Activitate si Buget

Pentru al doilea an consecutiv Patria Bank raporteaza profit si isi imbunatateste Rata Fondurilor Proprii Totale cu peste 350 pp in 2020. Profitul net al anului 2020 este in valoare de 2,8 mil. Lei, fiind influentat de contextul pandemic in care predictibilitatea a fost foarte redusa si volatilitatea conditiilor macroeconomice a fost ridicata; aceste elemente au afectat rezultatul financiar al anului 2020 si explica contractia cu 2,5 mil. Lei a rezultatului net fata de anul precedent.

Rezultatele curente reprezinta cumulul deciziilor strategice pe care Banca le‐a implementat, concretizandu‐se in urmatoarele repere financiare atinse in anul 2020:

Credite nou acordate in valoare de peste 823 mil. lei in cursul anului 2020 (intr‐un ritm mai accelerat decat media sistemului bancar), ceea ce a condus la o crestere a portofoliului de credite performante cu 13%, respectiv +191 mil. lei comparativ cu decembrie 2019
Imbunatatirea structurii bilantiere a bancii prin cresterea ponderii creditelor brute in total active la 56% de la 53% in decembrie 2019 corelata cu dezvoltarea continua a unei baze solide de depozite (retail)
Optimizarea si reducerea cheltuielilor operationale cu 11%, ‐15,7 mil. lei in 2020 fata de 2019 prin optimizarea proceselor si accelerarea digitalizarii
Astfel, in anul 2020, Banca a reusit sa compenseze integral contractia veniturilor operationale cu rezultatele recalibrarii costurilor, reusind sa realizeze un rezultat operational inainte de costul riscului mai bun decat in 2019, chiar daca anul 2020 s‐a desfasurat in conditii pandemice.

Realizari in activitatea comerciala

Pe plan comercial Banca a continuat sa fie un participant activ pe segmentele de persoane juridice reprezentative pentru activitatea sa (IMM, Microintreprinderi si Agro), cu adresabilitate atat in zona urbana, dar si in mediul rural, si a accelerat strategia de crestere a segmentului de retail (persoane fizice), preponderent in mediul urban, inclusiv prin cresterea pe zona de credite ipotecare si prin optimizarea creditarii fara garantii reale.

Unul dintre obiectivele principale ale Bancii in 2020 a fost cel de crestere semnificativa a eficienteisi productivitatii fiecarei unitati, semnarea de noi parteneriate externe sau dezvoltarea celor intra‐grup cu Patria Credit IFN si SAI Patria Asset Management, precum si implementarea unor modele alternative de operare care sa asigure in continuare deservirea tuturor zonelor geografice de interes. De asemenea, in 2020 s‐au accelerat o serie de proiecte de digitalizare care vor fi implementate si lansate in 2021.

In cursul anului 2020, activitatea de creditare a generat credite noi de aproximativ 823 mil. lei, cu o dinamica superioara in zona de persoane juridice. Ca urmare a finalizarii procesului de optimizare a structurii de sucursale, anul 2020 a asigurat o crestere semnificativa a productivitatii per unitate bancara.

Pe zona de persoane juridice Banca a consolidat cele trei directii principale:

IMM si Small Corporate (IMM/SME)
Microintreprinderi (MICRO)
Agribusiness (AGRO)

La nivel de crestere a soldului de credite, ca urmare a celor de mai sus si a faptului ca baza de plecare este relativ mica, in 2020 Patria Bank a reusit sa creasca de cel putin doua ori mai mult decat sistemul bancar romanesc. Astfel cresterea soldului de credit a fost de*:

11,90% pe zona de persoane fizice, fata de 4,80% rata de crestere a sistemului bancar
11,91% pe zona de companii, fata de 7,46% rata de crestere a sistemului bancar.

*date la 31 decembrie 2020.

In cursul anului 2020 Patria Bank a continuatsa creasca pe zona de credite, intr‐un ritm mai ridicat decat cota actuala de piata (in special in zona de persoane juridice). Astfel, din total credite noi acordate in 2020, Patria Bank a atras:

1,7% din total productie noua credite la nivel national pe zona de persoane juridice (fata de o cota de piata prezenta de aproximativ 0,9%). Performanta este cu atat mai notabila cu cat Banca nu isi propune sa finanteze anumite segmente de clientela Persoane Juridice care asigura o crestere semnificativa in sistem (primarii, companii multinationale, companii de talie mare, etc)
0,5% din total productie credite la nivel national pe zona de gospodarii, in contextul in care parteneriatele cu brokerii au intrat in vigoare de facto doar in luna decembrie 2020.

Cu toate aceste realizari, in 2020 tintele bugetate nu au fost atinse in intregime din cauza impactului negativ generat de criza Covid‐19. In ceea ce priveste sursele atrase, Patria Bank a continuat in 2020 sa isi consolideze baza solida de depozite, inregistrand o crestere de 6% a pasivelor comerciale comparativ cu 2019.

Inca de la momentul declansarii pandemiei COVID‐19 in Martie 2020 Banca si‐a asumat trei roluri majore:

Sprijinirea debitorilor persoane fizice si a clientelei de persoane juridice afectate de criza COVID‐19, fie prin implementarea unui program de amanare la plata a datoriilor (atat printr‐o solutie proprie, cat si prin solutia moratorie legala), fie prin asigurarea finantarilor pentru acoperirea gap‐ului temporar de lichiditate
Rolul de finantator activ al antreprenorilor (din sectoarele economice neafectate si din pietele unde criza COVID‐ 19 a generat chiar oportunitati de dezvoltare)si al persoanelor fizice (in special pe zona de achizitii imobiliare). Patria Bank a continuat sa sprijine clientii Micro si IMM pe parcursul pandemiei. In anul 2020 strategia comerciala a fost adaptata in consecinta, inclusiv prin accesarea unor instrumente noi de garantare (incluzand IMM Invest, plafon majorat EASI, etc). Accelerarea procesului de creditare s‐a realizat odata cu iesirea din lockdown, inclusiv prin cresterea constanta a numarului de clienti noi achizitionati, intr‐un cadru de risc adecvat
Asigurarea continua si permanenta a serviciilor bancare oferite clientilor:

atat prin intermediul functionarii permanente a sucursalelor si a retelei de bancomate,
cat si prin dezvoltarea canalelor de operare la distanta.

A fost mentinuta in permanenta relatia cu clientii – companii care au beneficiat de amanare la plata, atat prin solutia proprie Patria Bank, cat si prin OUG37, pentru a verifica, in fiecare caz in parte, evolutia cash‐flow‐ului, capacitatii de plata, probabilitatii de a rambursa odata cu expirarea perioadei de amanare, nevoile suplimentare care pot aparea, etc. Pe tot parcursul anului (dar in special in Trimestrul IV, cand ratele amanate au inceput sa ajunga la scadenta) Banca a efectuat constant o analiza si o monitorizare superioara a portofoliului de clienti pentru a contracara efectele negative ale pandemiei si a asigura o gestiune eficienta a portofoliului si a relatiei cu fiecare client.

In ceea ce priveste segmentul IMM si Small Corporate, accelerarea procesului de creditare s‐a putut realiza si datorita programului guvernamental IMM Invest. Astfel, la nivelul anului 2020 Banca a semnat cu FNGCIMM Conventia de garantare de Plata a granturilor pentru Programul de sustinere a intreprinderilor mici si mijlocii IMM INVEST ROMANIA. Plafonul intial pentru programul IMM Invest a fost de 135 Mil. RON, iar ulterior acesta s‐a suplimentat pana la concurenta sumei de aproximativ 280 Mil. RON.

Abordarea comerciala a Patria Bank pe zona IMM Invest a vizat in principal clientii IMM & Corporate si entitatile AGRO si MICRO de dimensiuni mai mari. La nivelul Bancii principalul beneficiar al programului a fost segmentul IMM & Corporate ‐ aproximativ 37% din sumele debursate la nivelul anului 2020 provin din imprumuturile acordate prin programul IMM Invest (care aduce avantaje pentru clientii IMM in ceea ce priveste pretul finantarii si garantiile).

Patria Bank a continuat sa sprijine clientii din sub‐segmentul Micro. In 2020 Banca a semnat cu Fondul European de Investitii (FEI) majorarea plafonului de garantii EASI cu inca 300 Mil. RON in cursul lunii iunie 2020. Pe tot parcursul anului 2020 s‐au acordat peste 1.000 de astfel de credite cu garantie de 80% emisa de FEI. La finalul anului 2020 Banca a asigurat, cu suportul partenerilor, posibilitatea dublarii sumei maxime acordate unui debitor (240.000 lei/debitor) ca masura de suport COVID‐19 aprobata de FEI, precum si cresterea valorii garantiei de la 80% la 90%. Aceasta masura se va aplica pana la data de 30 iunie 2021.

In anul 2020, pentru clientela MICRO s‐a continuat consolidarea strategiei de dezvoltare in conditii controlate a riscului de credit, asigurandu‐se un procent constant al numarului de credite de valoare mica si de dispersie a riscului catre un numar semnificativ de clienti (valoarea medie a finantarilor acordate a fost de aproximativ 22,4 mii Euro in 2020).

Suplimentar, capacitatea de originare a bancii a crescut, deoarece dincolo de forta de vanzari dedicata exclusiv MICRO, a crescut volumul originat direct de angajatii non‐MICRO din unitatile teritoriale. Prin definitivarea si consolidarea inrolarii majoritatii unitatilorteritoriale in productia de credite acordate microintreprinderilor, acestea au asigurat 17,5% din volum si 20% din numarul aplicatiilor, majorand eficienta vanzarilor desi numarul de unitati bancare s‐a redus.

Banca a reusit ca segmentul MICRO sa ramana una dintre principalele sale specializari si diferentiatorul principal fata de concurenta, valorificand expertiza acumulata in peste 10 ani (in Patria Bank si Patria Credit IFN), inclusiv prin dezvoltarea retelei de parteneriate. Implicarea comunitatilor in cresterea si finantarea segmentului de mici antreprenori a continuat inclusiv prin atragerea constanta de noi parteneri de lead‐uri; astfel 71 noi contracte au fost semnat anul trecut, iar partenerii Patria Bank au generat, prin lead‐uri, 38% din productia anuala de credite MICRO.

De asemenea, in contextul expansiunii segmentului online in timpul si dupa perioada de lock‐down, se observa o crestere a numarului clientilor care au solicitat un credit online, prin aplicarea pe site‐ul bancii, prin email sau prin SMS in urma unor campanii de informare realizate de catre banca.

In anul 2020 s‐a acordat o atentie deosebita servisarii complete a clientilor si educatiei acestora in sensul evitarii pe cat posibil a efectuarii operatiunilor la ghiseu, ceea ce a generat cresterea veniturilor per client, cresterea operatiunilor efectuate prin conturi, imbunatatirea frecventei de utilizare a cardurilor de business si cresterea numarului de pachete de cont curent utilizate de clienti si tranzactii valutare.

Grupul Patria Bank acopera o gama larga de clienti din domeniul agricol, de la cei foarte mici (mai putin de 50ha, acoperiti de Patria Credit IFN)si companii micro (intre 50 ei 300ha, acoperiti de sub‐segmentul Micro) pana la clienti IMM si corporate (acoperiti de sub‐segmentul Agro).

In sub‐segmentul Agro s‐au mentinut echipele dedicate (atat in zona de vanzari, cat si in departamentul de aprobare). Un pilon important al creditarii a continuat sa fie reprezentat de finantarea culturii agricole vegetale. Portofoliul AGRO in Patria Bank este in continuare preponderent in zona de cultura vegetala (in detrimentul zootehniei si pomiculturii), atat datorita expertizei superioare pe care banca o are in acest segment, cat si datorita controlului superior al riscurilor. Legumicultura de talie mare in Romania este acoperita semnificativ la nivel de finantare, insa majoritatea producatorilor legumicultori romani au o dimensiune redusa si, de aceea, sunt deserviti preponderent prin forta de vanzari MICRO si prin unitatile teritoriale prin produse dedicate.

Interesul bancii in sprijinirea companiilor care activeaza in domeniul agriculturii este, de asemenea, reiterat prin finantarile acordate in cadrul programului APIA (si in anul 2020 Banca a fost una dintre primele semnatare ale conventiei cu APIA) si prin finantarile acordate pentru achizitia de utilaje si de terenuri agricole.

Patria Bank ramane in continuare in topul utilizatorilor de garantii emise de Fondul de Garantare a Creditului Rural din Romania (FGCR) din sistemul bancar.

Merita mentionat ca in cursul anului 2020, in urma unei analize care a relevat anumite dificultati ale clientilor agro de a asigura garantiile necesare dezvoltarii afacerilor lor, Patria Bank si FGCR au dezvoltat un produs nou de finantare colateralizat doar cu garantie FGCR, fara ca fermierului sa i se solicite garantii reale suplimentare.

Clientii ce exploateaza culturi mari au fost afectati in 2020 de seceta, iar banca a venit in sprijinul acestora prin implementarea de solutii pentru continuarea activitatii, fie prin amanari la plata, fie prin acordarea de finantari noi pentru activitatea curenta. In acest context dificil, prima prioritate a Bancii a fost ramanerea in contact cu clientii

si concentrarea pe experienta si satisfactia acestora. Se constata in acelasi timp o crestere semnificativa a interesului pentru finantarea echipamentelor de irigatii, proces ce va continua, intr‐un ritm si mai mare, in cursul anilor viitori.

Beneficiind de faptul ca Banca dispune de specialisti si ingineri agronomi, s‐a continuat procesul de creare de produse noi, proiectate impreuna cu clientii, partenerii si colaboratorii specifici, imbinand tehnicalitatile specifice domeniilor agricole cu finantarile uzuale bancare, astfel incat produsele de creditare sa respecte necesitatile sectorului, atat din perspectiva structurarii, cat si a planurilor sezoniere/atipice de rambursare.

In zona de Retail (persoane fizice), anul 2020 a insemnat o accelerare atat in activitatea de creditare, cat si in imbunatatirea catalogului de produse, a proceselor, fluxurilor si sistemelor, ceea ce a dus la o crestere a soldului de credite Retail cu 10% fata de anul anterior.

In contextul pandemic din 2020, Patria Bank a ajustat si imbunatatit o serie de aspecte ale interactiunii cu clientii prin crearea de fluxuri si produse noi, care sa raspunda nevoii de deservire la distanta, fara prezenta fizica in unitati. Banca a continuatsa ofere niveluri ridicate ale serviciilor prin reteaua de agentii, care a ramas deschisa pe parcursul pandemiei Covid‐19.

Patria Bank a continuat seria de transformari ale banking‐ului traditional in directia unor solutii dezvoltate deja in jurul noilor tehnologii – internet banking/mobile banking, plati contactless sau in directia unor solutii ce urmeaza a se lansa in 2021: inrolare/deschidere cont online, acordare de credite online, plati instant prin mobile banking, autentificare biometrica (amprenta, identificare faciala) sau semnarea documentatiei contractuale utilizand semnatura electronica calificata.

Toate produsele lansate in 2020 sunt gandite sa raspunda contextului atipic actual. Astfel, creditul ipotecar cu solutii incluse de ergonomizare spatiu sau creditul ipotecar cu avans zero (fara avans in bani), raspunde nevoii tot mai mare de spatiu spuplimentar pe care o inregistreaza, in special, locuitorii marilor aglomerari urbane, care lucreaza remote (in regim de telemunca).

Banca a continuat sa fie aproape de clientii care au traversat o perioada dificila in acest context pandemic. Astfel, au fost implementate solutii pentru amanarea ratelor la plata (pe varianta OUG 37 sau pe solutia interna) pentru aproximativ 5% dintre clientii din portofoliul de credite Retail.

Patria Bank va continua sa ramana si in viitorul apropiat o banca de retea, insa cu o prezenta tot mai importanta in mediul online si cu o tehnologie din ce in ce mai avansata care sa permita cresterea graduala a portofoliului de produse digitale. Extinderea si cresterea prin parteneriate cu brokeri, cu retele de retail on‐line sau off‐line, precum si cu furnizori de servicii financiare va fi tot mai accentuata.

Un obiectiv distinct pentru banca in 2020 a fost legat de accelerarea programelor de digitalizare si educatie financiara a clientelei:

Dezvoltarea suplimentara a Platformei de Internet & Mobile Banking a Bancii, Patria Online, cu noi optiuni digitale ale clientului in relationarea tranzactionala cu Banca (platforma este disponibila la adresa https://www.patriabank.ro/noua‐platforma‐patria‐online)
Patria Online a inregistrat la 31.12.2020 o crestere cu peste 127% a numarului de utilizatori fata de data migrarii clientilor pe noua platforma, implementata in ultima parte a anului 2019
Promovarea noilor pachete de cont curent Retail cu o importanta componenta digitala in cadrul structurii acestora si cu costuri optimizate pentru clienti
Echiparea clientilor Bancii cu aproximativ 40.000 de produse care faciliteaza tranzactionarea/informarea la distanta (Serviciul de Internet & Mobile Banking, Serviciul SMS Alert, Carduri si pachete tranzactionale)
Continuarea accelerata a proiectelor de digitalizare: autentificare biometrica la plata cu cardul, instant payment, Online Onboarding, Online Customer Lending, Program Multi Functional Machines (dotarea atat a unitatilor teritoriale cu masini multifunctionale cat si amenajarea de zone de self‐service in cadrul unitatilor ce vor fi incluse in program)
Continuarea proiectului de tehnologizare a spatiilor comerciale traditionale, ca de exemplu proiectul "POS la Piata" ce a presupus instalarea de terminale POS in alte 7 piete agroalimentare in anul 2020 (in total fiind prezenti cu serviciul de acceptare la plata a cardurilor in 12 piete din Romania). Numarul de tranzactii a crescut cu peste 350% iar volumele tranzactionate prin terminalele POS din pietele agroalimentare au crescut de peste 3 ori in 2020 comparativ cu perioada similara din 2019, an in care a fost lansat acest program (depasind 1.6 mil. lei).
Dezvoltarea Blogului Patria Bank cu componente suplimentare de educatie financiara a clientilorsi potentialilor clienti.

Evolutia trimestriala a veniturilor brute din dobanzi, comisioane si FX pe segmente de business este prezentata in continuare (mii Lei):

	Venituri brute din dobanzi, comisioane și FX - Segment Micro DOO WORL	Venițuri brute-din dobanzi, comisioane si FX - Segment Retail [RON OGO]
16,000 1 2 8 3 1 . 12,000:	13,917 14,066 13,797 11,004 13,495 11,128 12.885 22.679	11,918 11,430 11,415 12,000 10,848 10,387 10,149 9,948 9,494 9,000
1000		0.000
4,000		0000
0	QI'II 04.19 02.20 04:20 07.18 03.18 01.30 0170	0 QUIP QUIs QUIs QUI9 04.9 01'20 0.7 20 1 Gr20 104.20

Se observa o diminuare a veniturilor din dobanzi in trimestrul I si II din 2020, urmata de o revenire in a doua parte a anului. Trendul de scadere a fost generat in principal de evolutia indexului de dobanda ROBOR care s‐a diminuat cu 115 pp in 2020. Patria Bank a resimtit impactul considerand structura portofoliului de credite care este preponderent in lei cu dobanda variabila, impact cuantificat la aproximativ 6,3 mil. lei. Ulterior, prin cresterea inregistrata la nivelul portofoliul brut de credite o parte din aceasta scadere datorata indicelui de referinta a fost compensata. Mai jos prezentam evolutia lunara a veniturilor nete pe segmente:

	Venituri nete din dobanzi, comisioane si FX - Segment IMM&Corp [RON 000]	1,500	Venituri nete din dobanzi, comisioane si FX - Segment Agro [RON 000]
9,0000	2,712 2,568 2,831 2,483 2,260 2,155 2,2,2,051 2,379 2,379 2,38 2,247 2,287		1,140 1,073 1,035 1,026 958 977 961 911 1,000 - 294 859 /
2,000
1,000		600
0	Mr.22 Ro.20 Intr.20 agr.25 mai.20 Ult.20 kit.20 eng.20 mg.20 inch.20 (loc.20 the 20		0 - 20 % 20 % 0.20 % 0.0 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % % 20 % 0.0 % 0.0 % 20
	Venituri nete din dobanzi, comisioane si FX - Segment Micro (RON 000]		Venituri nete din dobanzi, comisioane si FX - Segment Retail FRON DOO!
	4,000 8,472 8,870 8,644 8,563 9,784 8,668 8,976 9,872 8,977 9,904 4,027 4,000 4,027 4,000 4,422		2,553 8,653 2,062 2,330 1,487 1,487 1,487 1,483 1,492 3,492 3,435 3,641
2,000		2,000
0			THE REV. CRE FER REA ER (EP (CP) 277) EP (EP) PPP 179) 1774 (CH CH CH CH CH CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CHI CH

Realizari pe plan operational si IT

Pe plan operational, pe parcursul anului 2020 Banca a continuat procesele de optimizare, dezvoltare procese de interactiune cu clientii la distanta si digitalizare, tinand cont de obiectivele stabilite in planul de activitate si Bugetul anului 2020. Principalele prioritati si investitii in dezvoltarea si proiectele a Bancii, cu impact pe zona Comerciala, au fost urmatoarele:

Noi functionalitati aferente platformei Internet Banking pentru persoane juridice: plati prin pachete, plati programate si optimizare modul salarii. Facilitatile puse la dispozitie in cadrul platformei ajuta utilizatorii sa aiba un acces mult mai facil la platile de tip Bulk si la platile aferente drepturilor salariale
Optimizarea fluxurilor si adaptarea pachetelor tranzactionale si a produselor de creditare la necesitatile clientilor, in vederea atragerii de clienti noi, imbunatatirii performantei portofoliului si mentinerii competivitatii in piata:
- o Pachete tranzactionale pentru persoane fizice (Patria Star, Patria Pensionar, Patria Avantaj si Patria Premium)
- o Relansarea produsului Overdraft si produse de creditare cu garantie imobiliara: Destinatii Multiple si Creditul cu Dobanda fixa pe 5 ani
Cautarea permanenta a unor noi oportunitati de extindere a retelei de unitati in locatii atractive
Optimizarea fluxurilor si a proceselor de administrare a creditelor prin implementarea unui Modul de arhivare a documentatiei de credit
Flux preluare leaduri de business primite de la Partenerii bancii pentru imbunatatirea fluxurilor de credite din cadrul bancii
Implementarea programului national IMM Invest ‐ dezvoltarea unor fluxuri operationale distincte privind acomodarea garantiilor IMM Invest, tragerile de credit si monitorizarea aplicatiilor de credit
Modul Garantii pentru un proces eficient de gestiune si administrare a garantiilor relae mobiliare si imobiliare.

Proiectele cu impact pe zona Comerciala implementate in cursul trimestrului IV 2020:

Implementarea facilitatii de Autentificare Puternica (Strong Customer Authentication ‐ SCA) care ofera posibilitatea clientilor sa acceseze serviciile online cu usurinta si in mod securizat
Lansarea unei noi platforme web care permite interactiunea cu clientii Bancii la distanta prin dezvoltarea unor fluxuri pentru serviciile de carduri si parteneriatul cu brokeri
Modul Executari ‐ dezvoltarea si implementarea unei aplicatii de tip CRM care permite gestionarea end‐ to‐end a fluxurilor din aria de recuperare a creantelor neperformante.

De asemenea, au fost implementate solutii cu impact pe zona de Securitate Operationala printre care amintim: solutia pentru clasificarea si criptarea documentelor pentru fluxurile informationale interne ale bancii, solutia Endpoint Detection & Response pentru protectia impotriva atacurilor cibernetice, solutia pentru sanitizarea documentelor si solutia Anti‐DdoS.

Pentru perioada urmatoare Banca are in vedere continuarea strategiei de digitalizare prin care se vor oferi clientilor servicii superioare pentru economisirea de timp in accesarea si utilizarea produselor, dar si mobilitate crescuta pentru agentii de vanzari :

Platforma de Internet & Mobile Banking aliniata la standardele europene in domeniul securitatii datelor personale si care raspunde noii directive de plati PSDII, includerea unor facilitati suplimentare dedicate atat clientilor persoane fizice cat si persoane juridice, digitalizarea anumitor fluxuri si operatiuni atat cu impact la nivelul interactiunii clientilor cu Banca, cat si la nivelul proceselor interne, prin implementarea autentificarii biometrice pentru aplicatia Mobile Banking, darsi dezvoltarea unui nou modul PFM (Personal Finance Module) care ofera posibilitatea gruparii personalizate a tranzactiilor realizate pe categoriisi reguli specifice definite de catre clienti
Dezvoltarea modulului Asset Management un nou modul de vizualizare si gestionare a investitiilor detinute de catre clientii Patria Bank, utilizatori de Internet Banking, in fondurile Patria Asset Management. Modulul va avea doua sectiuni:
- o Sectiunea generala va prezenta informatii generale despre fonduri, structura investitiilor acestora si grafice ale evolutiei istorice a unitatiilor de fond
- o Sectiunea dedicata investitorilor in fondurile Patria Asset Management va prezenta informatii despre detinerile acestora in fonduri si lista tranzactiilor istorice, cu functionalitate pentru generarea unui extras de cont in format PDF
Instant Payments implementarea optiunii de plata/incasare instant in lei pentru sume de mica valoare care se realizeaza in maxim 20 secunde de la momentul initierii prin intermediul Internet Banking si Mobile Banking atat pentru clientii persoane fizice, cat si pentru persoane juridice
Online Customer Onboarding ‐ doar la un click distanta si fara a intra in contact fizic cu banca, potentialii clientii se pot inrola solicitand deschiderea online a contului curent si achizitionarea produselor si serviciilor financiare personalizate nevoilor proprii: pachetele de cont curent, carduri de debit, IB/MB, si depozite doar prin semnarea unui contract electronic. Ulterior, prin intermediul platformelor Patria Online Banking/ Patria Mobile Banking, clientii pot derula operatiuni la distanta
Implementare Servicii de Incredere focusat pe Semnatura Electronica, oferind posibilitatea gestionarii tranzactiilor digitale incluzand semnaturi electronice cu valabilitate juridica, conforme cu legislatia, gestionarea si monitorizarea fluxurilor de documente, desfasurarea tranzactiilor in siguranta si asigurarea stocarii in siguranta a informatiilor
Customer Digital Lending ‐ ca o continuare a lansarii platformei de Customer Onboarding, Patria Bank va completa implementarea cu o noua tehnologie de creditare digitala. Cel mai important beneficiu pe care

Banca il va pune la dispozitia clientilor prin intermediul platformei este rapiditatea in parcurgerea procesului de creditare, prin simplitatea si usurinta experientei eliminand astfel vizita in sucursale, cu un important accent si pe securitatea datelor utilizatorilor sai.

Activitatea de trezorerie

In ceea ce priveste activitatea de trezorerie a Bancii in anul 2020, aceasta s‐a concentrat pe doua directii principale:

1) Gestiunea lichiditatii atat pe termen scurt, cat si pe termen mediu si lung. Pozitia net pozitiva pe monedele principale a facut ca Banca sa isi concentreze atentia pe eficientizarea gestionarii ei, in sensul identificarii plasamentelor optime si cu un grad de lichiditate ridicat. In consecinta, banca a ales ca alternative de investii plasamentele in titluri de stat si in instrumente de piata monetara.
- Avand o politica mai degraba conservatoare, tinand cont de mediul economic incert in cursul anului 2020, Directia Trezorerie a decis mentinerea duratei portofoliului de active cu venit fix in sensul stabilizarii riscurilor aferente unei curbe de dobanzi mai ridicate in perioada urmatoare ca urmare a riscului inflationist crescut
- In ceea ce priveste pasivele comerciale, Banca a acordat o atentie deosebita modificarii structurii actuale a lor, prin orientarea pasivelor mai degraba catre moneda nationala RON in detrimentul valutelor EUR si USD. De asemenea, Banca a acordat o atentie mentinerii unei durate ridicate a pasivelor comerciale, precum si a unei ponderi echilibrate intre depozite si conturi curente. De altfel, comparand ponderea depozitelor constituite de persoanele fizice cu cele ale persoanelor juridice, constatam un nivel ridicat de "stickiness" al pasivelor Patria Bank SA in special pe segmentul persoanelor fizice, ceea ce reprezinta o dovada in plus al stabilitatii institutiei in ceea ce priveste lichiditatea.
2) Activitatea de tranzactionare. Banca si‐a concentrat atentia asupra diversificarii contrapartilor cu care poate tranzactiona, precum si a extinderii limitelor de contraparte (limite pentru tranzactii pe piata valutara sau cea monetara).
- Veniturile din activitatea de tranzactionare in zona pietelor valutare au cunoscut cresteri moderate in raport cu veniturile bugetate. Acest lucru arata o consolidare a pozitiei de tranzactionare a Bancii, in contextul pietelor financiare in scadere in ceea ce priveste volumele tranzactionate
- Tranzactionarea cu clientii non‐bancari a cunoscut cresteri calitative importante, in sensul eficientizarii operatiunilor desfasurate prin Trezorerie si a unei acoperiri mai eficiente a clientilor aferenti activitatii de tranzactii valutare
- In ceea ce priveste activitatea de tranzactionare al instrumentelor cu venit fix, se remarca venituri semnificativ imbunatatite pe fondul scaderii dobanzilor, atat pe moneda nationala cat si pe principalele monede (EUR si USD).

Activitatea de colectare si workout

Banca prin Departamentul Workout Business si Departamentul Colectare Creante si Workout Retail asigura gestionarea si monitorizarea tuturor creditelor neperformante persoane juridice si persoane fizice aferente activitatii Bancii, respectiv toti clientii indiferent de numarul de zile de intarziere ce sunt marcati NPL‐ Stage 3 in Core‐system‐ul Bancii.

Principalul obiectiv este maximizarea recuperarilor si reducerea ratei de credite neperformante la nivelul bancii.

In ceea ce priveste activitatea de colectare a creantelorrestante, aceasta este gestionata la nivelul Departamentului de Colectare Credite si Workout Retail, Echipa Colectare Amiabila si Echipa Recuperare credite pe teren si a avut in vedere in anul 2020:

identificarea celor mai bune solutii pentru recuperarea creantelor restante, intr‐un interval rezonabil de timp, pe baza analizei capacitatii reale de plata prezente si viitoare a imprumutatilor precum si crearea cadrului necesar desfasurarii activitatii de recuperare si monitorizare restante din activitatea de creditare;
gestionarea clientilor cu intarziere la plata a ratelor de credit scadente mai mari de 1 zi pentru intreg portofoliu de credite.

In anul 2020 in urma activitatilor de colectare intreprinse la nivelul Departamentului Colectare Credite,s‐au colectat 63.4 mil. lei (51.4 mil. lei pe aria clientilor persoane juridice si 11.9 mil. lei pe aria clientilor persoane fizice). Comparativ cu 2019 in 2020 au fost incasati cu 10.08 mil lei mai putin, pe fondul Ordonantei de urgenta nr. 37/2020 care a dus la amanarea ratelor pentru o perioada de pana la 9 luni datorita contextului pandemiei Covid 19.

In ceea ce priveste activitatea de workout, aceasta este desfasurata de catre departamentul Workout Business si Workout Retail iar in anul 2020 in cadrul procedurilor initiate de banca in vederea recuperarii creantelor, in conditiile pandemiei Covid 19, s‐au recuperat sume astfel: pentru persoane juridice aprox 27,5 mil lei iar pentru persoane fizice aprox. 3,7 mil lei. (in total 31,2 mil lei).

Impedimente identificate in accelerarea procedurilor si desfasurarea activitatii in anul 2020:

In contextul pandemiei Covid‐19, avand in vedere ca termenele de instanta au fost suspendate mai multe luni in anul 2020, procedurile au fost prelungite, au fost situatii de imbolnaviri, caz in care executorii judecatoresti sau administratorii judiciari si‐au inchis birourile, nu au organizat licitatii si nu au organizat Adunari de Creditori
Reticenta cumparatorilor de pe piata imobiliara si stagnarea tranzactiilor de pe piata imobiliara in perioada pandemiei Covid cat si in prezent.

Totadata mentionam ca, in vederea eficientizarii activitatii Departamentelor, pe parcursul anului 2020 au fost demarate si implementate proiecte cu privire la:

Automatizarea mai multor activitati desfasurate de ofiterii bancari din cadrul Departamentelor
A fost implementata o aplicatie infromatica in scopul eficientizarii si automatizarii mai multor activitati din cadrul Departamentelor si pentru accelerarea procedurilor.

Activitatea de marketing si comunicare

Anul 2020 a fost marcat de contextul pandemic, actiunile de marketing si comunicare reflectand intr‐o masura importanta modificarile de comportament ale populatiei si nevoile antreprenorilor intr‐un context de incertitudine accentuanta.

Comunicarea si promovarea prin intermediul canalelor digitale a cunoscut o crestere importanta in 2021, aceasta fiind completata de actiuni de constientizare cu privire la importanta respectarii regulilor de preventie si distantare si oferirea de sprijin pentru toate segmentele de clientela. Cea mai mare scadere a fost reprezentata de actiunile de marketing direct, fata in fata, acestea fiind inlocuite de activari si comunicari digitale.

Astfel, pricipalele proiecte de comunicare ale anului 2020 au fost organizate in jurul temei anului – pandemia ‐, eforturile de comunicare fiind concentrate pe trei directii importante:

1. Suport, sustinere si solutii pentru a raspunde contextului pandemic

Patria Bank a lansat in trimestrul I din 2020 o campanie de imagine menita sa contribuie la constientizarea importantei respectarii regulilor de preventive si distantare, pentru mentinerea sanatatii populatiei, si reducerea presiunii asupra sistemului de sanatate. Noul Manifest Patria a fost modalitatea Bancii de a multumi romanilor pentru ca pastreaza cele mai de pret resurse: sanatatea lor si grija fata de semeni.

Noua realitate locativa si restrictiile de calatorie au devenit teme importante de comunicare in cadrul proiectelor Patria Bank, printre care amintim:

Campaniile de comunicare pentru produsele credite ipotecare cu cadou garantat pentru eficientizare si ergonomizare spatiu de locuit si lansarea noului produs creditare pentru locuinta fara avans in bani
Activari in social media: #vacantainRomania care a venit sa raspunda noii realitati in care romanii isi organizeaza vacantele in tara, printr‐o serie de articole si recomandari de calatorie in Romania. Proiectul #NisteOraseni care este o initiativa pentru sustinerea migratiei din urban in rural a oferit celor ce‐si doresc sa se mute la tara un ghid practic si util de relocare, obtinut prin metode de cercetare stiintifice. Banca a pornit aceasta initiativa din dorinta de a oferi celor ce doresc sa paraseasca orasul in favoarea satului un cadru amplu, documentat, o privire de ansamblu asupra traiului in mediul rural, in armonie cu natura si localnicii, precum si in parteneriat cu primariile si grupurile de actiune locala.

Patria Bank s‐a alaturat eforturilor de sustinere a sistemului medical aflat sub presiunea pandemiei si a sustinut Daruieste Viata pentru echiparea cu materiale si echipamente a spitalelor si a cadrelor medicale. Banca a sustinut, de asemenea, proiectele Code 4 Romania de informare a publicului cu privire la evolutia pandemiei si oferirea de resurse utile populatiei.

La nivelul comunitatii clientilor Patria Bank si a comunitatii de angajati, #OameniiPatria, Banca a asigurat in mod transparent si continuu o comunicare deschisa si a oferit informatii actualizate despre masurile luate la nivelul organizatiei pentru protectia sanatatii si pentru prevenirea raspandirii virusului.

2. Promovarea continua a solutiilor pentru antreprenori si implicarea activa in promovarea programelor IMM Invest si EaSI cu garantie europeana au fost sustinute prin campanii de comunicare continue in mediul online si alte canale media de nisa.

Banca a mentinut pe intreaga perioada a anului 2020 toate canalele de comunicare si promovare deschise, oferind astfel clientilor interesati de finantarea afacerii oportunitatea de a incepe o conversatie rapid, direct in on‐line.

Mai mult, produsele de microfinantare pentru micii antreprenoriisi produsele de finantare a agriculturiis‐au bucurat de o expunere specifica targetului de producatori agricoli, prin campaniile dedicate realizate pe canale de comunicare de nisa.

3. Extinderea comunicarii digitale

Urmand trendul din piata si mai ales comportamentul consumatorilor, care au inceput sa adopte tot mai mult un mod de colaborare digital, strategia de comunicare in online a Patria Bank a cunoscut o crestere importanta in 2020. Componenta de performance marketing si abordarea "always on" a campaniilor pentru produsele cheie (credite persoane fizice si juridice) au condus la o buna vizibilitate si un impact important in business.

Toate aceste actiuni, sustinute si prin efort de PR, au condus la o buna vizibilitate pentru Patria Bank in media (presa scrisa, on‐line si TV), unde au fost inregistrate 2778 de aparitii dintre care 24% aparitii cu un ton pozitiv si 74% pe un ton neutru, in crestere fata de perioada anterioara.

In ceea ce priveste implicarea in comunitate, atat interna cat si externa, Patria Bank a continuat sa fie prezenta prin proiecte de sustenabilitate si voluntariat. Banca a fost alaturi de cauze civice (promovarea Redirectioneaza.ro, Daruieste Viata si Code 4 Romania), de sustinerea educatiei continue (prin proiectele Aspen Leadership si Merito) si de promovare a platformelor alternative de desfacere pentru gospodarii locali (MallTaranesc.ro si Asociatia Crestem Romania Impreuna), alaturi de implementarea moderata de actiuni de comunicare interna in masura sa determine consolidarea echipei Patria Bank si sa ii permita adaptarea la noul context de operare.

Mai multe detalii cu privire la aceste proiecte sunt prezentate si in Raportul de Sustenabilitate al Bancii pentru anul 2020.

6.3 Rezultatele anului 2020

6.3.1 Bazele intocmirii situatiilor financiare – principiul continuitatii activitatii

Pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale se bazeaza pe ipoteza continuitatii activitatii care implica evaluarile, estimarile si ipotezele conducerii Grupului referitoare la venituri, cheltuieli, active, pasive, fluxuri de numerar, lichiditate si cerintele de capital ale Bancii si Grupului. Incertitudinea in legatura cu aceste ipoteze si estimari ar putea conduce la rezultate care necesita ajustari semnificative ale activelor, pasivelor si cerintelor de capital in perioadele viitoare.

(1) Aspecte operationale

Pentru al doilea an consecutiv Patria Bank raporteaza profit si isi imbunatateste Rata Fondurilor Proprii Totale cu peste 350 pp in 2020. Profitul net al anului 2020 este in valoare de 2,8 mil. Lei, fiind influentat de contextul pandemic in care predictibilitatea a fost foarte redusa si volatilitatea conditiilor macroeconomice a fost ridicata; aceste elemente au afectat rezultatul financiar al anului 2020 si reprezinta unii din factorii care au condus la contractia cu 2,5 mil. Lei a rezultatului net fata de anul precedent.

Rezultatele curente reprezinta cumulul deciziilor strategice pe care Banca le‐a implementat, concretizandu‐se in urmatoarele repere financiare atinse in anul 2020:

Credite nou acordate in valoare de peste 823 mil. lei in cursul anului 2020 (intr‐un ritm mai accelerat decat media sistemului bancar), ceea ce a condus la o crestere a portofoliului de credite performante (stadiul 1 si stadiul 2) cu 13%, respectiv +191 mil. lei comparativ cu decembrie 2019;
Imbunatatirea structurii bilantiere a bancii prin cresterea ponderii creditelor brute in total active la 56% de la 53% in decembrie 2019 corelata cu dezvoltarea continua a unei baze solide de depozite (retail);
Optimizarea si reducerea cheltuielilor operationale cu 11%, ‐15,7 mil. lei in 2020 fata de 2019 prin optimizarea proceselor si accelerarea digitalizarii
Astfel, in anul 2020, Banca a reusit sa compenseze integral contractia veniturilor operationale cu rezultatele recalibrarii costurilor, reusind sa realizeze un rezultat operational inainte de depreciere mai bun decat in 2019, chiar daca anul 2020 s‐a desfasurat in conditii pandemice.

Valoarea neta a Creditelor si avansurilor acordate clientelei a inregistrat o crestere cu 12%, +190.024 mii Lei comparativ cu 31 decembrie 2019, evolutia pozitiva fiind rezultatul eforturilor echipelor de vanzari pe toate liniile de activitate: MICRO, Agro, IMM & Small Corporate si Retail care au generat credite noi in 2020 de 823 mil. LEI. Optimizarea structurii bilantiere este o actiune care concura la atingerea obiectivele strategice redistribuind parte din excesul de lichiditate in credite si avansuri acordate clientelei, reusind cresterea ponderii creditelor brute in total active de la 53% la 31 decembrie 2019 la 56% la 31 decembrie 2020.

Cresterea portofoliului de credite a dus la o îmbunatatire a raportului brut de credite / depozite (66% la 31 decembrie 2020 fata de 62% la 31 decembrie 2019).

(2) Aspecte privind ratele de capital

Consolidarea bazei de capital in cursul anului 2020

Pentru a asigura imbunatatirea indicatorilor de capital impusi de Banca Nationala a Romaniei în baza reglementarilor aplicabile institutiilor de credit din UE, in octombrie 2020 Banca a desfasurat o emisiune de obligatiunisubordonate, negarantate si neconvertibile, in valoare de 8.187.000 EUR.

Obligatiunile au fost emise la 5 octombrie 2020, avand o valoare nominala de 500 EUR/obligatiune, o scadenta de 8 ani si o rata a dobanzii (fixa) de 6,50% / an.

În data de 26 octombrie 2020, Banca Nationala a Romaniei a aprobat, la cererea Bancii, includerea obligatiunilor negarantate, subordonate, în valoare de 8.187.000 EUR in Fondurile Proprii de nivel 2 ale Bancii. Emisiunea de obligatiuni a fost listata pe piata reglementata gestionata de Bursa de Valori Bucuresti (BVB), pe baza unui prospect de admitere la tranzactionare aprobat de Autoritatea de Supraveghere Financiara. Obligatiunile au început sa se tranzactioneze cu tickerul PBK28E la 16 decembrie 2020 si in baza pretului de piata, nu exista indici de depreciere.

La 31 decembrie 2020:

La nivel individual, rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 21,60%, depasind limita TSCR (11,35%) si peste limita minima OCR de 13,85% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5%), înregistrand o crestere fata de nivelul de 17,75% de la sfarsitul anului 2019. Cresterea ratei de adecvare a capitalului a fost sustinuta de majorarea Fondurilor Proprii de nivel 2 care a avut loc în luna octombrie 2020 (dupa cum s‐a mentionat mai sus) si de rezultatul net pozitiv din 2020. Limita TSCR pentru capitalul total a fost diminuata din decembrie 2020 de la 11,71% la 11,35% dupa finalizarea Procesului de Supraveghere si Evaluare (SREP) realizat de Banca Nationala a Romaniei în 2020. Indicatorul CET 1 este de 16,91%, peste limita TSCR (6,38%) si peste limita OCR (8,88%) iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 16,91% peste limita TSCR (8,51%) si peste limita OCR (11,01%).

La nivel consolidat, rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 21,14%, depasind limita TSCR (11,41%) si peste limita minima OCR de 14,91% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5% plus 1% amortizorul de risc sistemic, diminuat in martie 2019 de la nivelul de 2%). Nivelul amortizorului de risc sistemic de 1% este stabilit în conformitate cu metodologia actuala a BNR pentru calculul unuia dintre parametrii care definesc matricea de calcul a amortizorului de risc sistemic, respectiv a indicatorului "rata de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante" ‐ "coverage ratio".

In luna martie 2019 regulamentul care reglementeaza metodologia de calcul a indicatorului anterior mentionat a fost modificat (prin Ordinul BNR 2/26.02.2019 publicat in Monitorul Oficial nr. 213 Partea I/18.03.2019) incluzand mentiuni specifice bancilor care au dobandit portofolii de credite (si a caror valoarea a încorporat ajustari la valorea de piata de la momentul achizitiei). Banca se califica pentru nivelul de 1% al amortizorului de risc sistemic la sfarsitul anului 2020. Aceasta a avut un impact pozitiv asupra nivelului cerintelor minime de capital la nivel consolidat.

Indicatorul CET 1 este de 16,40%, peste limita TSCR (6,42%) si peste limita OCR (9,92%) iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 16,40% peste limita TSCR (8,56%) si peste limita OCR (12,06%).

La data aprobarii acestor situatii financiare consolidate si individuale, Banca respecta cerintele de capital.

(3) Alte informatii

Pe parcursul anului 2020, Banca a implementat un set de actiuni menite sa asigure respectarea cerintelor BNR adresate Bancii. Aceste cerinte abordeaza atat aspectele operationale, cat si de afaceri, iar punerea lor în aplicare corespunde obiectivelor avute in vedere de conducerea Bancii.

Conducerea Bancii considera, ca fiind adecvata aplicarea principiului continuitatii activitatii in pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale, datorita planurilor de crestere a activitatii concomitent cu optimizarea bazei de costuri astfel incatsa se atinga un prag de rentabilitate sustenabil, consolidarii bazei de capital de nivel IIsi pozitiei de lichiditate confortabile. Aceste elemente sunt detaliate mai jos:

i) Plan de afaceri pentru anul 2021

Pentru anul 2021, Banca intentioneaza sa dezvolte sursele de venit generate in anii 2019 si 2020, continuand cresterea ponderii activelor cu randament mai mare (credite acordate clientilor) în totalul activelor sale, ceea ce implica si o crestere corespunzatoare a activelor ponderate la risc. Cresterea dimensiunii portofoliului de credite este de asteptat sa conduca la o crestere a veniturilor din exploatare ale Bancii, în timp ce în paralel se urmareste continuarea optimizarii bazei de costuri ale Bancii, incluzand costul de finantare pentru a atinge obiectivele de rentabilitate. Planul de afaceri include, de asemenea, o continuare a actiunilor incepute in anii precedenti pentru reducerea dimensiunii activelor neproductive printr‐o strategie de vanzare (pentru acele proprietati clasificate ca fiind active imobilizate detinute in vederea vanzarii) sau o strategie de leasing (pentru cele clasificate drept investitii imobiliare). Actiunile de vanzare mentionate mai sus vor conduce la o imbunatatire a modului de utilizare a bazei de capital a Bancii, deoarece acestor active li se atribuie o proportie semnificativa de capital.

Banca a realizat un scenariu de stres, luând în considerare o creștere redusă a portofoliului de credite, fără a diminua pierderile din depreciere. Impactul rezultat asupra ratei de adecvare a capitalului nu este semnificativ.

ii) Consolidarea bazei de capital de nivel 2 a Bancii in 2019 si 2020

In urma succesului inregistrat in 2019 de crestere a capitalului de rang 2, Banca a finalizat cu succes in anul 2020 majorarea bazei de capital cu 8,2 milioane EUR prin emiterea unor obligatiuni subordonate cu maturitate de 8 ani.

Aceste actiuni de consolidare a bazei de capital sunt menite sa asigure suportul pe parcursul procesului de crestere a portofoliului de credite care va conduce la atingerea unei structuri optime a bilantului.

iii) Consideratii privind lichiditatea

Dupa cum s‐a mentionat mai sus, Banca are o pozitie de lichiditate buna, demonstrata prin nivelul principalilor indicatori de lichiditate, cum ar fi LCR (206% la sfarsitul anului 2020 ‐ peste nivelul minim necesar pentru acest

indicator ‐ care este de 100%) si o rata a activelor lichide in total active de 38,2%. In cursul anului 2021 Banca va trebui sa mentina un nivel al indicatorului LCR de minimum 100% pentru principalele valute (LEI si EUR). Excedentul de lichiditate existent la sfarsitul anului 2020 si plasat in active cu randamente scazute va fi gradual investit in cresterea portofoliului de credite.

Pe baza tuturor elementelor mentionate mai sus, conducerea Bancii a facut o evaluare cu privire la principiul continuitatii activitatii si a concluzionat ca principiul continuitatii activitatii este aplicabil ca baza pentru intocmirea situatiilor financiare consolidate si individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2020.

6.3.3 Perimetrul de consolidare si fonduri proprii – detalii in Anexa 7

6.3.4. Pozitia financiara la 31 decembrie 2020

BANCA

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
‐mii LEI‐
ACTIV			dec.20/	dec.20/
	31.dec.20	31.dec.19	dec.19 (abs.)	dec.19 (%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	350,943	428,495	(77,552)	(18%)
Plasamente la banci	7,428	5,683	1,745	31%
Titluri de datorie si instrumente de capital	957,569	817,143	140,426	17%
Investitii in filiale	33,322	30,469	2,853	9%
Credite si avansuri acordate clientelei, net	1,778,298	1,588,274	190,024	12%
Alte active	302,448	323,747	(21,299)	(7%)
Total ACTIV	3,430,008	3,193,811	236,197	7%
PASIV	31.dec.20	31.dec.19	dec.20/ dec.19 (abs.)	sep.20/ dec.19 (%)

Depozite de la banci & REPO	37,459	18,627	18,832	101%
Datorii privind clientela	2,904,771	2,733,713	171,058	6%
Imprumuturi si alte datorii (inclusiv imprumuturi	144,050	107,940	36,110	33%
subordonate) Total Datorii	3,086,280	2,860,280	226,000	8%


Total capitaluri proprii	343,728	333,531	10,197	3%

La 31 decembrie 2020 Total Active insumeaza valoarea 3.430.008 mii Lei in crestere cu 7% fata de sfarsitul anului 2019, evolutie generata in principal de activitatea comerciala atat prin cresterea portofoliului de credite (+12%), sustinuta de cresterea depozitelor atrase de la clienti (+6%)
Valoarea neta a Creditelor si avansurilor acordate clientelei a inregistrat o crestere cu 12%, +190.024 mii Lei comparativ cu 31 decembrie 2019, evolutia pozitiva fiind rezultatul eforturilor echipelor de vanzari pe toate liniile de activitate: MICRO, Agro, IMM & Small Corporate si Retail care au generat credite noi in 2020 de 823 mil. LEI. Optimizarea structurii bilantiere este o actiune care concura la atingerea obiectivele strategice redistribuind parte din excesul de lichiditate in credite si avansuri acordate clientelei, reusind cresterea ponderii creditelor brute in total active de la 53% la 31 decembrie 2019 la 56% la 31 decembrie 2020
Analizand situatia pozitiei financiare a bancii la 31 decembrie 2020 fata de anul precedent se constata o crestere mai mare a portofoliului de credite comparativ cu sursele atrase de la clientela, astfel fiind diminuat gradual excedentul de lichiditate de care dispune Banca. De asemenea, Banca a desfasurat actiuni de valorificare a activelor nepurtatoare de dobanda in vederea imbunatatirii structurii bilantiere si eficientei activitatii.

	31.dec.20	31.dec.19	dec‐20/dec‐19
Credite Brute	1,907,111	1,699,332	207,779	12%
Credite performante	1,685,942	1,490,754	195,188	13%
Credite neperformante	221,169	208,578	12,591	6%

Provizioane	(128,813)	(111,058)	(17,755)	16%
Provizioane credite performante	(27,635)	(25,204)	(2,431)	10%
Provizioane credite neperformante	(101,178)	(85,854)	(15,324)	18%

Credite Nete	1,778,298	1,588,274	190,024	12%
Credite nete performante	1,658,307	1,465,550	192,757	13%
Credite nete neperformante	119,991	122,724 ‐	2,733	‐ 2%

Evolutia portofoliului de credite este prezentata mai jos (mii LEI):

Depozitele atrase de la clienti au inregistrat la 31 decembrie 2020 o crestere cu 6%, +171 mil. Lei fata de inceputul anului, prin actiuni care sa fidelizeze si sa consolideze baza de depozite stabile detinute de banca, si prin incurajarea clientilor de a creste volumul operatiunilor si tranzactiilor prin Internet Banking, crescand astfel volumul conturilor curente cu peste 10% in anul curent. Aceste rezultate arata increderea clientilor in Banca, in mod special in aceasta perioada pandemica. Sursele de finantare au fost diversificate prin operatiuni REPO cu titluri de stat, cu contrapartide din piata si prin atragerea de depozite interbancare. Banca a acordat o atentie deosebita resurselor comerciale prin mentinerea unei durate ridicate a portofoliului de depozite precum si a ponderii conturilor curente in total (22%).

Evolutia soldului creditelor si a depozitelor a determinat o imbunatatire a indicatorului Credite Brute / Depozite la 31 decembrie 2020 la 66% fata de 31 decembrie 2019 cand nivelul acestuia era de 62%

Activele lichide in total bilant prezinta un nivel adecvat de 38% similar cu cel din 2019, iar ponderea Titlurilor de datorie si a instrumentelor de capital in Total Active a crescut de la 26% la sfarsit de 2019 la 28% la 31 decembrie 2020
Consolidarea bazei de capital ‐ In cursul anului 2020 Banca a desfasurat o emisiune de obligatiuni subordonate in valoare de 8,2 mil. EUR pe o durata de 8 ani. Conform aprobarii Bancii Nationale a Romaniei aceste obligatiuni subordonate au fost incluse in Fondurile Proprii de nivel 2 incepand cu octombrie 2020. Emisiunea de obligatiuni a fost listata pe piata reglementata gestionata de Bursa de Valori Bucuresti (BVB), pe baza unui prospect de admitere la tranzactionare aprobat de Autoritatea de Supraveghere Financiara
Rata Fondurilor Proprii Totale (nivel individual) la 31 decembrie 2020 este de 21,60%, depasind limita OCR de 13,85%. Rata fondurilor proprii este in crestere fata de nivelul de 17,75% inregistrat la finele anului 2019, pe fondul procesului de crestere a Fondurilor Proprii de nivel 2 si a rezultatelor pozitive inregistrate.

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
‐mii LEI‐
ACTIV	31.dec.20	31.dec.19	dec.20/	dec.20/ dec.19
			dec.19 (abs.)	(%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	354,793	437,958	(83,165)	(19.0%)
Plasamente la banci	7,428	5,683	1,745	30.7%
Titluri de datorie si instrumente de capital	983,623	844,390	139,233	16.5%
Credite si avansuri acordate clientelei, net	1,861,888	1,653,586	208,302	12.6%
Alte active	306,091	329,577	(23,486)	(7.1%)
Total ACTIV	3,513,823	3,271,194	242,629	7.4%

PASIV			dec.20/	dec.20/ dec.19
	31.dec.20	31.dec.19	dec.19 (abs.)	(%)
Depozite de la banci & REPO	37,459	18,627	18,832	101.1%
Datorii privind clientela	2,898,050	2,728,114	169,936	6.2%
Imprumuturi si alte datorii (inclusiv imprumuturi
subordonate)	248,682	204,847	43,835	21.4%
Total Datorii	3,184,191	2,951,588	232,603	7.9%
Total capitaluri proprii	329,632	319,606	10,026	3.1%
Total DATORII SI CAPITALURI PROPRII	3,513,823	3,271,194	242,629	7.4%

GRUPUL

La 31 decembrie 2020 Total Active la nivelul Grupului insumeaza valoarea 3.513.823 mii Lei in crestere cu 7,4% fata de sfarsitul anului 2019, evolutie generata in principal de activitatea comerciala atat prin cresterea portofoliului de credite (+12,6%), sustinuta de cresterea depozitelor atrase de la clienti (+6%) si cresterea imprumuturilor subordonate;
Valoarea neta a Creditelor si avansurilor acordate clientelei a inregistrat o crestere cu 12,6%, +208.302 mii Lei comparativ cu 31 decembrie 2019, evolutia pozitiva fiind rezultatul eforturilor echipelor de vanzari pe toate liniile de activitate: MICRO, Agro, IMM & Small Corporate si Retail, cat si in cadrul Patria Credit IFN.
Depozitele atrase de la clienti au inregistrat la 31 decembrie 2020 o screstere cu 6,2% fata de sfarsitul anului precedent prin actiuni de fidelizare si consolidare a bazei de depozite stabile detinute de banca.

Amplasarea si caracteristicile principalelor capacitati de productie in proprietatea Bancii

La data de 31.12.2020 Banca detine in proprietate 7 active corporale de natura cladirilor, reprezentand spatiul in care functioneaza unitatile teritoriale ale Bancii din: Bacau, Bistrita Nasaud, Brasov, Buzau, Cluj, Galati, Maramures, dar si cele doua Centre Operationale din Sibiu si Targu Mures. Restul sediilor in care isi desfasoara activitatea unitatile Bancii sunt sedii inchiriate.

De asemenea, Banca detine in proprietate alte 61 de active (reposedate in contul creantei sau detinute in scop de investitii) de natura unor hale industriale si spatii productive, terenuri cu sau fara constructii, apartamente si case de locuit, spatii comerciale si cladiri/spatii de birouri.

Descrierea si analizarea gradului de uzura al proprietatilor Bancii

Activele corporale nete la 31 decembrie 2020 insumeaza 87.761 mii Lei (clasificate conform IAS 16 si IFRS 16), din care 83% reprezinta cladiri si terenuri. Majoritatea imobilelor, atat cele proprietate cat si cele inchiriate sunt modernizate recent. Incepand cu anul 2017, urmare a procesului de fuziune, a fost demarat un proiect de renovare si rebranding al tuturor unitatilor teritoriale ale Bancii.

In cursul anului 2020 a fost inchisa o singura sucursala operationala. O analiza detaliata a activelor imobilizate ale bancii este prezentata in Notele la Situatiile financiare.

Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale Bancii

In cazul unora dintre imobilele aflate in proprietatea Bancii ca urmare a preluarii lor in contul creantelor Bancii (active reposedate) se afla in derulare cateva litigii care privesc intinderea dreptului de proprietate.

Activele grevate si negrevate de sarcini

La 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 Banca nu inregistreaza active grevate de sarcini, conform art. 443 din CRR, reprezentand titluri de datorie grevate in scopul garantarii indeplinirii obligatiilor de plata.

Evolutii referitoare la lichiditate si Instrumente de Fonduri Proprii de Nivel 2

Banca inregistreaza o pozitie de lichiditate ridicata, 38,4% din activ fiind reprezentata de activele lichide si in principal de portofoliul de Titluri de Stat. Raportul Credite/Depozite se situeaza la un nivel de 66% (Dec. 2019: 62%), cu mult sub nivelul bancilor de dimensiuni similare de 84% (2019: 85%), reflectand aceasta pozitie de lichiditate ridicata a bancii si un nivel de subinvestire a resurselor atrase, care insa aduce si un risc mai scazut de lichiditate si de credit al bancii, comparativ cu bancile de dimensiuni similare. In acest context, indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) se situeaza la 31 decembrie 2020 la nivelul de 206% mult peste limita minima reglementata.

Rata fondurilor proprii totale la 31 decembrie 2020: detaliile specifice sunt incluse in sectiunea 6.3.1 "Bazele intocmirii situatiilor financiare ‐ principiul continuitatii activitatii".

La data de 31.12.2020 Banca dispune de urmatoarele instrumente de fonduri proprii de nivel 2 care au la baza conditii contractuale:

Datoria subordonata a Bancii fata de actionarul sau majoritar EEAF Financial Services BV, in valoare de 14.608 mii Lei ‐ echivalentul a 3 mil. EUR, avand o maturitate de 8 ani si o marja de 550 ppt plus EURIBOR la 6 luni si, respectiv, suma de 56 mii Lei sold ramasa in urma conversiei partiale in actiuni din contractul semnat in 23.02.2018, avand o maturitate de 6 ani, cu scadenta in 23 februarie 2024 si o marja de 585 ppt plus EURIBOR la 6 luni.
Datoria subordonata a Bancii fata de dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie, in valoare de 9.739 mii Lei ‐ echivalentul 2 mil. EUR, avand o maturitate de 7 ani si o marja de 585 ppt plus EURIBOR la 6 luni.
Obligatiuni subordonate PBK27E in valoare de 24.347 mii lei plasate printr‐un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 20 septembrie 2019 si o maturitate de 8 ani, rata dobanzii fixa de 6,50%/an.
Obligatiuni subordonate PBK28E in valoare de 39.866 mii lei plasate printr‐un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 5 octombrie 2020 si o maturitate de 8 ani, rata dobanzii fixa de 6,50%/an.

6.3.5. Analiza performantei financiare pentru anul 2020

BANCA

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	Δ 2020/ 2019	Δ 2020/ 2019
‐mii LEI‐	31.dec.20	31.dec.19	(abs.)	(%)
Venituri nete din dobanzi	104,355	115,601	(11,246)	(10%)
Venituri nete din comisioane si speze	24,405	26,724	(2,319)	(9%)
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	24,489	24,689	(200)	(1%)
Venit net bancar	153,249	167,014	(13,765)	(8%)

Cheltuieli cu personalul	(57,502)	(63,556) 6,054		(10%)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(22,889)	(22,230) (659)		3%
Alte cheltuieli operationale si administrative	(43,144)	(53,474) 10,330		(19%)
Total cheltuieli operationale	(123,535)	(139,260)	15,725	(11%)

Rezultat Operational	29,714	27,754	1,960	7%

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(23,604)	(16,549)	(7,055)	43%

Profitul / (Pierderea) inainte de impozitare	6,110	11,205	(5,095)	(45%)
Cheltuiala cu impozitul pe profit		(3,313) (5,873) 2,560		(44%)
Profitul / (Pierderea) exercitiului financiar	2,797	5,332	(2,535)	(48%)

Venitul net din dobanzi prezinta o contractie de 8%, cu 13.8 mil. lei fata de anul precedent explicat in principal de reducerea veniturilor din dobanzi aferente portofoliului de credite pe baza scaderii indexului de

dobanda ROBOR cu 115 pp, considerand structura portofoliului preponderent cu dobanda variabila. Veniturile din dobanzi aferente portofoliului de instrumente de datorie a inregistrat o crestere de 14,5%, +2,4 mil. Lei

Cheltuielile cu dobanzile: +14%, (5,7 mil. Lei) fata de anul precedent fiind influentate de strategia de finantare: cresterea bazei de depozite stabile in lei pentru sustinerea dezvoltarii activitatii de creditare, cresterea depozitelor atrase de pe piata interbancara, operatiuni REPO si noile emisiuni de obligatiuni subordonate emise de catre Banca
Venitul net din comisioane inregistreaza o scadere de 9% fata de cel inregistrat in anul precedent, datorita diminuarii numarului de tranzactii si operatii desfasurat de clienti in pandemie
Alte venituri operationale raman similare cu anul 2019
Cheltuielile operationale s‐au diminuat cu 11%, 15,7 mil. LEI fata de aceeasi perioada a anului precedent, chiar daca pandemia Covid‐19 a adus costuri suplimentare de aproape 1 mil. Lei pentru asigurarea materialelor de protectie si dezinfectie pentru a asigura desfasurarea activitatii in conditii optime
In anul 2020, Banca a reusit sa compenseze integral contractia veniturilor operationale cu un program de optimizare a costurilor administrat cu succes
Costul anual al riscului: inregistreaza valoarea ‐23,6 mil. Lei, 1,3% raportat la media portofoliului de credite. Acesta valoare incorporeaza modificarile aduse de noua definitie de default, actualizarea metodologiei de calcul provizioane cu noii indicatori macroeconomici si operatiunilor de write‐off efectuate.

‐ mii RON ‐
SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	T1' 2020	T2' 2020	T3' 2020	T4' 2020	Cumulativ 2020
‐mii LEI‐

Venituri nete din dobanzi	26,373	25,413	25,739	26,830	104,355
Venituri nete din comisioane si speze	5,720	5,518	6,425	6,742	24,405
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	3,929	9,755	3,911	6,894	24,489
Venit net bancar	36,022	40,686	36,075	40,466	153,249

Cheltuieli cu personalul	(15,199)		(14,800) (14,014) (13,489)		(57,502)
Alte cheltuieli operationale si administrative	(5,718)		(5,965) (5,913) (5,293)		(22,889)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(11,737)		(10,690) (10,308) (10,409)		(43,144)
Total cheltuieli operationale	(32,654)	(31,455)	(30,235)	(29,191)	(123,535)

Rezultat Operational	3,368	9,231	5,840	11,275	29,714

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(4,962)	(1,863)	(3,603)	(13,176)	(23,604)

Profitul / (Pierderea) inainte de impozitare	(1,594)	7,368	2,237	(1,901)	6,110
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat	(835)		(175) (1,020) (1,283)		(3,313)
Profitul /(Pierderea) exercitiului financiar	(2,429)	7,193	1,217	(3,184)	2,797

Evolutia rezultatelor trimestriale ale anului 2020 se prezinta mai jos:

In trimestrul IV Banca a obtinut cel mai bun rezultat operational al anului. Aceasta realizare a asigurat conditiile pentru recunoasterea unor provizioane suplimentare pentru o abordare mai prudenta, anticipand incertitudinile care ar putea aparea anul viitor.

GRUPUL

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	Δ 2020/ 2019	Δ 2020/
‐mii LEI‐	31.dec.20	31.dec.19	(abs.)	2019 (%)
Venituri nete din dobanzi	120,684	129,861	(9,177)	(7%)
Venituri nete din comisioane si speze	23,979	26,316	(2,337)	(9%)
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	20,848	19,529	1,319	7%
Venit net bancar	165,511	175,706	(10,195)	(6%)

Cheltuieli cu personalul	(63,150)	(68,408) 5,258		(8%)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(24,019)	(22,691) (1,328)		6%
Alte cheltuieli operationale si administrative	(46,655)	(58,495) 11,840		(20%)
Total cheltuieli operationale	(133,824)	(149,594)	15,770	(11%)

Rezultat Operational	31,687	26,112	5,575	21%
Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(24,793)	(16,404)	(8,389)	51%
Profitul / (Pierderea) inainte de impozitare	6,894	9,708	(2,814)	(29%)
Cheltuiala cu impozitul pe profit		(4,003) (6,292) 2,289		(36%)
Profitul / (Pierderea) exercitiului financiar	2,891	3,416	(525)	(15%)

La nivelul Grupului Patria Bank in 2020 fata de anul precedent s‐a inregistrat urmatoarea evolutie:

Venitul net din dobanzi prezinta o contractie de 6%, cu 10,2 mil. lei fata de anul precedent explicat in principal de reducerea veniturilor din dobanzi aferente portofoliului de credite pe baza scaderii indexului de dobanda ROBOR cu 115 pp, considerand structura portofoliului preponderent cu dobanda variabila
Reducerea cheltuielilor operationale cu 11%, ‐15,8 mil. RON
Imbunatatirea rezultatului operational inainte de costrul riscului cu 5,6 mil. RON

Situatiile financiare ale Bancii sunt auditate de catre un auditor financiar independent. Auditorul financiar al Bancii este, KPMG Audit SRL, J40/4439/2000, CUI 12997279, cu sediul in Victoria Business Park, Sos. Bucuresti – Ploiesti, Nr. 69‐71 E, Bucuresti, Romania, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania cu autorizatia nr. 009/11.07.2001. In prezent isi desfasoara activitatea in calitate de auditor financiar extern al Bancii in baza numirii facute prin Hotararea AGOA nr. 1 din data de 13.08.2019, pentru o perioada de 3 ani.

In conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata si ale art. 63 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii si ale art. 223 lit. A alin. 1 c) din Regulamentul ASF 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, cu modificarile si completarile ulterioare, Consiliului de Administratie isi asuma responsabilitatea privind intocmirea situatiilor financiare anuale si consolidate la data de 31.12.2020, conform Anexei 4.

6.4 Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2020

PATRIA CREDIT IFN

Patria Credit IFN SA este o institutie financiara nonbancara inregistrata in Romania din 12 februarie 2004 si este autorizata de BNR sa desfasoare activitati de creditare, fiind inscrisa in Registrul General si in Registrul Special al Institutiilor Financiare Nebancare.

Patria Credit IFN SA si‐a mentinut trendul crescator al activitatii, dezvoltand soldul portofoliului de credite in anul 2020 pana la echivalentul a 98,2 mil. lei, in crestere cu 22% fata de finalul anului 2019, in pofida conjuncturii economice nefavorabile provocata de pandemia COVID‐19.

Volumul creditelor noi acordate in cursul anului 2020 a fost de 61,5 mil. lei, in crestere cu 6% fata de realizarile anului 2019 si a fost rezultatul imbunatatirii eficientei vanzarilor in unitatile teritoriale prin diverse proiecte interne de imbunatatire procese, fluxuri, produse. Un rol important in actiunile comerciale realizate in anul 2020 l‐a avut continuarea activitatilor de marketing ce au vizat in special imbunatatirea capitalului de brand atat pe plan intern cat si international, Patria Credit IFN SA beneficiind de o pozitionare buna in acest sens si fiind unul dintre cei mai mari jucatori specializati in finantarea agricultorilor mici si a microintreprinderilor, cu o experienta de peste 15 ani.

Societatea si‐a continuat si in anul 2020 activitatea curenta axata pe microfinantare, cu o retea de unitati proprii, deschise in mediul rural si urban mic, deservind cu precadere fermierii cu acces limitat la servicii bancare din punct de vedere financiar, dar si geografic.

Clientul tipic Patria Credit IFN SA este legumicultor, locuieste in mediul rural si ia credit intre 20 si 120 mii lei, pe care ii aloca pentru investitii. Cultiva pe o suprafata mica, de sub 50 ha, si are o cifra anuala de afaceri de sub 200 mii lei. De cele mai multe ori, este la prima relatie cu o institutie financiara, pentru ca nu are garantii sau acces la creditul bancar clasic. Aproximativ 67% dintre clienti provin din Muntenia, 23% din Moldova, 9% din Ardeal si doar 1% din Dobrogea. 90% dintre clienti sunt producatori agricoli individuali si 5% sunt incorporati (au o companie – PFA, II, SRL), in timp ce 10% sunt microintreprinderi cu alta activitate decat agricola. Dintre producatorii agricoli care au apelat la credite anul trecut, mai bine de jumatate (56%) cultiva legume. Producatorii de cereale (21%) sunt pe locul al doilea, iar urmatorii ca pondere sunt crescatorii de animale (18%). 3% dintre clienti detin ferme mixte si 2% se ocupa de pomicultura sau alte tipuri de fructe. In 2020, cei mai multi dintre clientii Patria Credit IFN SA, aproape jumatate (43%), au accesat credite cu valori cuprinse intre 20 si 70 mii lei, aproape o cincime (17%) au avut credite de sub 20 mii lei, 20% dintre ei au avut nevoie de sume cuprinse intre 70 si 120 mii lei, iar alti 20% au accesat credite de peste 120 mii lei.

In ceea ce priveste riscul de credit, Societatea a mentinut o politica prudenta si adecvata profiluluisau de risc. Astfel, Patria Credit IFN SA a inregistrat in anul 2020 un cost anual al riscului de 0.79%, in scadere cu 33% comparativ cu anul 2019, calculat ca raport intre nivelul cheltuielilor cu provizioanele din credite si portofoliul mediu anual, fapt ce demonstreaza un proces eficient de control intern, colectare si monitorizare.

In cursul anului 2020 au fost implementate urmatoarele proiecte:

proiectul privind solutiile online pentru rambursarea ratelor in colaborare cu EuPlatesc.ro. Acum, clientii Patria Credit au posibilitatea de a plati ratele, mult mai simplu si mai rapid, direct de pe site‐ul Patria Credit in baza unui card bancar
prima faza a proiectului privind depunerea cererii de imprumut prin intermediul website‐ului Patria Credit
lansarea noului produs CREDIT PUNTE TOMATINA ‐ creditul punte subventie Tomatina este destinat beneficiarilor Programului de sustinere a produsului tomate in spatii protejate, in suma maxima de 10.000 lei, pentru a sprijini infiintarea productiilor pana la incasarea ajutoarelor de la stat
lansarea noului produs credit EaSI odata cu semnarea contractului de garantare pentru microfinantare cu European Investment Fund (FEI). Patria Credit beneficiaza de suportul Uniunii Europene si al Fondului European pentru Investitii Strategice (FEIS) in vederea facilitarii accesului clientilor sai la posibilitatea obtinerii unei finantari de pana in 120.000 lei, fara avanssi fara garantii, prin intermediul Programului pentru Ocuparea Fortei de Munca si Inovare Sociala (Employment and Social Innovation – EaSI). Noua initiativa vine in ajutorul micilor intreprinzatori din zonele rurale cu activitati derulate in domeniul agricol sau non‐agricol, indiferent de forma de organizare stabilita (de exemplu: producatori agricoli, PFA, II, IF, SRL etc). Beneficiul acestui produs este reprezentat, in principal, de lipsa garantiilorsolicitate in mod obisnuit pentru acoperirea sumei imprumutate, aceasta fiind acoperita in premiera in proportie de 90% de garantia europeana ca forma de sprijin in pandemia COVID pana in aprilie 2021, ulterior aceasta revenind la 80% din valoarea finantata
derulare campanie de promovarea a produselor de creditare cu ocazia Zilei Microfinantarii, astfel toate creditele solicitate in perioada 2‐6 noiembrie 2020, care se incadreaza in aceasta campanie, beneficiaza de comision de acordare ZERO.

Avand in vedere contextul generat de pandemia COVID19, Patria Credit IFN SA a luat o serie de masuri pentru protejarea clientilor si salariatilor aflati in contact direct in procesul de aprobare, acordare si monitorizare credite. Astfel, printre masurile luate in vederea limitarii impactului Covid 19 mentionam:

adoptare Plan urgenta in caz de pandemie:
- ‐ masuri de preventie in unitati
- ‐ instructiuni de lucru in cazul in care exista persoane confirmati cu COVID‐19 in randul salariatilor / clientilor
- ‐ plan de organizare si comunicare
organizare Telemunca in Centrala si Unitatile teritoriale
dotarea unitatilor teritoriale cu panouri si materiale de protectie
reducerea programului de lucru cu clientii
pagina informativa website COVID https://www.patriacredit.ro/covid
aplicatie credit / amanari rate sau reesalonari online prin website
flux la distanta pentru clienti casuta postala
facilitate de plata a ratelor online de acasa: https://www.patriacredit.ro/informatii‐utile/plata‐ ratelor/plata‐cu‐cardul.

Patria Credit IFN SA detine o baza solida de capital, 31% din totalul activelor fiind acoperite din fonduri proprii, iar restul din surse de finantare stabile pe termen mediu (2‐3 ani), controlul proceselor si imbunatatirea profilului de risc de credit si risc operational constituie suportul necesar pentru cresterea in continuare a portofoliului de credite si a cotei de piata pe segmentul microfinantarii producatorilor agricoli.

Cresterea profitabilitatii reprezinta un obiectiv major atat pentru actionari, cat si pentru managementul institutiei, rezultatul pozitiv al anului 2020, fiind obtinut in urma implementarii strategiei de dezvoltare care vizeaza eficientizarea activitatilor de vanzare si controlul costurilor operationale, precum si imbunatatirea activitatii de colectare a creantelor restante sau indoielnice.

SAI PATRIA ASSET MANAGEMENT

SAI Patria Asset Management SA a fost autorizata de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare in anul 2008 ca societate de administrare a investitiilor. Capitalul social este de 800.100 lei din care 99,99% este detinut de catre

Patria Bank SA, iar capitalul propriu era de 558.347 lei la sfarsitul anului 2020. Obiectivul principal de activitate consta in administrarea organismelor de plasament colectiv in valori mobiliare (O.P.C.V.M.) stabilite in Romania sau in alt stat membru, cod CAEN 6430 (fonduri mutuale si alte entitati financiare silmilare).

SAI Patria Asset Management SA administreaza patru fonduri deschise de investitii care intra in perimetrul de consolidare al Bancii, si anume:

FDI Patria Obligatiuni – fond de obligatiuni, cu risc scazut, investeste in instrumente cu venit fix (obligatiuni, depozite, titluri de stat)
FDI Patria Euro Obligatiuni fond de obligatiuni, in EURO, cu risc scazut, investeste in instrumente cu venit fix (obligatiuni, depozite, titluri de stat)
FDI Patria Global fond diversificat defensiv, cu risc mediu‐scazut, plasamentele in actiunireprezinta maxim 40% din activul fondului
FDI Patria Stock fond diversificat dinamic, cu risc mediu‐ridicat, peste 40% din activul fondului fiind plasat in actiuni.

FDI Patria Obligatiuni

FDI Patria Obligatiuni a adus in anul 2020 un castig de 2,16%. La finele lunii decembrie 2020 valoarea activului net era de circa 26 mil. lei, in scadere fata de 30,1 mil. lei la sfarsitul anului 2019. Numarul investitorilor inregistrati la sfarsitul anului 2020 a fost de 645.

FDI Patria EURO Obligatiuni

In luna noiembrie din anul 2019 SAI Patria Asset Management SA si‐a completetat gama de produse cu lansarea unui nou fond ‐ FDI Patria Euro Obligatiuni. Decizia lansarii fondului vine in contextul unor dobanzi foarte scazute la depozitele bancare in moneda europeana. Astfel, fondul Patria Euro Obligatiuni reprezinta o alternativa eficienta pentru economiile publicului in euro. FDI Patria Euro Obligatiuni a inregistrat in anul 2020 un rezultat pozitiv, respectiv un randament in euro de 0,22%, iar activele fondului s‐au majorat cu 20,1%, pana la 1,26 mil. euro. La finele anului 2020 fondul avea 10 investitori.

FDI Patria Global

FDI Patria Global a inregistrat in anul 2020 o scadere de 1,14%, dupa un an 2019 in care a obtinut un randamentul foarte bun de +8,02%. Evolutia din 2020 a fost cauzata de scaderile generalizate ale actiunilor de la Bursa de Valori Bucuresti din luna martie, pe fondul declansarii starii de urgenta in conditiile pandemiei Covid‐19 si restrictiilor care au afectat activitatea majoritatii companiilor.La finele lunii decembrie 2020 valoarea activului net a inregistrat nivelul de 11,36 mil. lei, in scadere usoara fata de 11,78 mil. lei la finalul anului 2019. Activele provin de la un numar de 498 de investitori.

FDI Patria Stock

FDI Patria Stock a inchis anul 2020 cu un minus de 3,04%, dupa ce in anul precedent generase un castig de 13,80%. La finele lunii decembrie 2020 valoarea activului net a inregistrat nivelul de 3,84 mil. lei, in scadere fata de 8,59 mil.

lei la sfarsitul anului anterior, provenind de la un numar de 210 investitori. Activul fondului a fost influentat in mod negativ de evolutiile Bursei de Valori Bucuresti in anul 2020.

Actiunile intreprinse de SAI Patria Asset Management SA pentru dezvoltarea activitatii au inclus:

Promovarea produsului mixt Patria Invest, format dintr‐un depozit bancar cu dobanzi atractive si unitati la fondul FDI Patria Global
Semnarea unui contract pentru preluarea administrarii unui fond de investitii nou, ETF BET Tradeville, un fond de tip Exchange Traded Fund listat la Bursa de Valori Bucuresti care urmareste principalul indicele al pietei, BET
Initiative de digitalizare ‐ continuarea demersurilor pentru includerea unui modul de asset management in sistemul Internet Banking al Patria Bank si lansarea in dezvoltare a unui sistem de tranzactionare prin internet care va permite realizarea de operatiuni de adeziune si rascumparare online
Gestionarea corespunzatoare a schimbarilor si a evenimentelor intervenite pe piata financiara care au afectat fondurile administrate.
Dezvoltarea colaborarii cu Patria Bank SA in calitate de distribuitor al produselor de asset management.

7. Perspectivele Bancii si ale Grupului in anul 2021

7.1 Obiectivele si planul de afaceri ale Bancii pentru 2021

Principalul obiectiv, pe termen scurt si mediu, este consolidarea profitabilitatii bancii, in scopul conservarii capitalului, prin:

‐ cresterea activelor productive ale bancii (in conditiile pastrarii in niveluri rezonabile a riscurilor ce vor fi generate de dezvoltarea activitatii de creditare)
‐ Cresterea anuala a veniturilor operationale cu 15% cu contributia tuturor componentelor: veniturilor nete din dobanzi, comisioane, veniturilor din activitatea financiara si a altor venituri operationale
‐ Optimizarea costului de finantare si diversificarea surselor
‐ Gestionarea costurilor intr‐o maniera responsabila si mentinerea acestora la un nivel similar cu cel inregistrat in anul 2020
‐ valorificarea superioara a activelor neproductive
‐ optimizarea modelului de business si a structurii organziatorice a bancii, astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui COST / VENIT sustenabil si
‐ diminuarea semnificativa a indicatorului de NPL prin intensificarea actiunilor de recuperare si a operatiunilor de write‐off, dar si mentinerea indicatorului coverage of NPL peste nivelul de 55%, incluzand un buget suplimentar aferent cheltuielilor cu provizioanele.

Indicatorii strategici tintiti de Banca in orizontul de timp al urmatorilor trei ani sunt cuprinsi in tabelele de mai jos. Acestia sunt prezentati din perspectiva Management Accounting (conform monitorizarii interne):

KPIs ‐ Mng accounts

%	2020	2021	2022	2023
Immediate Liquidity	40.1%	37.0%	36.2%	36.9%
Loans/Deposits	66.8%	75.7%	78.3%	78.3%
Costs/Income (%)	81.9%	71.5%	63.1%	58.9%
ROA	0.1%	0.2%	0.8%	0.9%
ROE	0.8%	2.3%	8.8%	10.0%
COR %	‐1.1%	‐1.6%	‐1.4%	‐1.4%
NFCI/Total income	16.1%	16.3%	14.9%	14.7%
NPL (%)	13.4%	11.3%	9.6%	8.8%
NPE (%)	11.7%	10.0%	8.7%	7.9%
NPL coverage ratio (%)	54.3%	59.2%	56.4%	55.2%
CAR (%)	21.6%	19.2%	20.5%	19.6%

Banca va urmari in aceasta perioada o adecvare optima a capitalului urmarind realizarea,simultana, a urmatoarelor deziderate:

‐ Respectarea parametrilor prudentiali (OCR si TSCR) pentru a se asigura baza necesara de capital dezvoltarii bancii,
‐ Eliberarea capitalului "imobilizat" in active neproductive.
‐ Alocarea optima a capitalului in active productive cu randament superior. In acest sens, Banca va asigura un optim intre plasamentele interbancare, portofoliul de Titluri de Stat si plasamentele in credite.
‐ In zona de creditare comerciala, Banca va urmari ca plasamentele sa urmareasca optimizarea randamentului capitalurilor, stabilind politica de pret in functie de toti parametrii relevanti (nivelul de RWA implicat de fiecare finantare / subsegment de clientela, nivelul de risc acceptabil, etc.), iar decizia de creditare va presupune indeplinirea unui nivel minim de rentabilitate a capitalului.

Banca isi va propune o crestere a portfoliului de credite in conditiile realizarii unui nivel semnificativ superior de eficienta.

In acest sens, Banca va urmari atingerea unui nivel minim de volume de credit / angajati si de volume de credit / unitate bancara, indiferent de subsegmentul de business care genereaza activele respective. Realizarea acestui deziderat se va putea indeplini atat prin cresterea productivitatii fortei de vanzari, cat si prin optimizarea intregului proces de aprobare.

O atentie sporita se va acorda cresterii veniturilor non‐risc, atat in zona de retail, cat si in zona de persoane juridice. Raportul dintre Venituri nete din comisioane si Total Venituri Nete Operationale este de 16% la finalul anului 2020, Banca propunandu‐si sa pastreze aproximativ acelasi raport in conditiile cresterii bazei totale de venituri. Patria Bank inregistreaza o pondere a veniturilor nete din comisioane in total venituri operationale peste competitorii directi.

La nivelul intregii banci, un accent suplimetar se va pune pe optimizarea costurilor, atat cele aferente retelei teritoriale, cat si cele generate de catre centrala bancii. Banca intentioneaza de asemenea sa optimizeze si eficientizeze procesele operationale, atat prin automatizare, cat si prin centralizare, astfel incat sa se asigure

atat deservirea clientelei in conditii de calitate, cat si diminuarea timpului alocat de personalul unitatilor in responsabilitati operationale si concentrarea acestuia inspre vanzare.

Acest proces de optimizare si reducere a bazei de cheltuieli are in vedere actiuni care vizeaza:

(1) redimensionarea parcului de masini utilizat la nivelul Bancii;
(2) optimizarea costurilor cu telefonie fixa si mobila;
(3) reducerea costurilor postale si de arhivare;
(4) optimizarea costurilor de mentenanta si reparatii echipamente bancare prin renegocierea contractelor in vigoare si cumularea serviciilor intr‐un singur contract;
(5) in 2020 s‐a demarat procesul de inventariere arhiva istorica care se va finaliza in aprilie 2021, cu un impact pozitiv in costul de arhivare incepand cu anul curent;
(6) valorificare prin vanzare sau casarea articolelor de patrimoniu din depozit propuse pentru scoaterea din folosinta;
(7) reducerea consumului de articole de papetarie si hartie datorita faptului ca angajatii lucreaza inclusiv in sistem telemunca
(8) valorificarea activelor imobiliare detinute de banca (excedentare nevoilor de utilizare pentru uzul propriu) prin vanzare sau inchiriere.

Detalii suplimentare cu privire la obiectivele bancii si perspectivele de viitor sunt prezentate in bugetul de venituri si cheltuieli pentru 2021, supus spre aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor.

7.2 Obiectivele subsidiarelor pentru 2021

PATRIA CREDIT IFN SA

Pentru anul 2021 Patria Credit IFN SA isi propune sa dezvolte in continuare modelul de afaceri, cresterea vanzarilor de peste 30% si mentinerea profitabilitatii, prin extinderea acoperirii geografice prin deschiderea de unitati noi si prin intermediul retelei Bancii, continuand sa ofere clientilor sai produse specifice zonelor rurale.

In 2021, Patria Credit IFN SA isi propune sa continue procesul de digitalizare extern si intern, precum si sa se implice activ impreuna cu mediul ONG si parteneri de profil in crearea de noi modele de creditare si in promovarea de bune practici in agricultura de baza.

Agricultura si dezvoltarea rurala ar putea fi impulsionate si anul acesta prin continuarea demersurilor de reducere a "distantei" dintre producatori si consumatori, prin lansarea de platforme noi si inedite de vanzare a produselor si prin deschiderea de noi canale de distributie catre marii retaileri, afirma reprezentantii Patria Credit IFN.

SAI PATRIA ASSET MANAGEMENT SA

In anul 2020 eforturile echipei vor fi canalizate spre continuarea administrarii active a fondurilor pentru a genera plus valoare pentru investitori, astfel:

Cresterea activelor aflate in administrare si a performantelor celor 4 fonduri existente, prin strategii adaptate evolutiilor pietei financiare
Finalizarea demersurilor de preluarea administrarii fondului ETF BET Tradeville in vederea cresterii activelor administrate
Asistenta pentru implementarea unui modul de asset management in serviciul de Internet Banking al Patria Bank SA, modul ce va permite consultarea structurii si performantelor portofoliului de unitati de fond emise de fondurile Patria si a unor informatii generale despre fondurile administrate
Dezvoltarea unei platforme de tranzactionare prin internet care va permite realizarea de operatiuni de adeziune si rascumparare online
Dezvoltarea activitatii de distributie prin intermediul distribuitorului Patria Bank SA
Instruirea salariatilor Patria Bank SA si asigurarea de asistenta/suport permanent in procesul de vanzare
Derularea unor initiative de marketing pentru promovarea produselor SAI in randul potentialilor investitori.

8. Managementul riscurilor

8.1 Obiective si politici de administrare a riscurilor

Obiectivul principal al activitatii de administrare a riscurilor este acela de a se asigura ca toate riscurile sunt gestionate intr‐un mod corespunzator pentru a raspunde intereselor tuturor partilor implicate.

Administrarea riscurilor in cadrul Patria Bank SA este guvernata de Consiliul de Administratie, asistat de Comitetul de Audit si Comitetul de Administrare a Riscurilor, care sprijina Organul de conducere in scopul indeplinirii responsabilitatilor acestora pe linia administrarii si controlului riscurilor.

De asemenea, comitetele specializate de administrare a riscurilor aflate in sprijinul Comitetului Directorilor asigura gestiunea structurii activelor si pasivelor, gestiunea lichiditatii si a surselor de finantare, gestiunea riscurilor structurale (riscul de rata a dobanzii si riscul valutar in afara portofoliului de tranzactionare) si gestiunea capitalului (Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor), de evaluare si imbunatatire a performantei activitatii de creditare a Bancii (Comitetul de Credite) si, respectiv, pentru administrarea si gestionarea proiectelor strategice ale Bancii (Comitetul de Proiecte).

8.2 Strategii si procese de gestionare a riscurilor

Strategia de risc

Strategia de risc este o parte esentiala a cadrului de administrare globala a riscului. Aceasta stabileste principiile generale in concordanta cu care asumarea riscurilor se realizeaza la nivelul Bancii si elementele principale ale cadrului de administrare a acestora, in scopul de a asigura o implementare adecvata si consistenta a strategiei de

risc. Strategia de risc cuprinde Apetitul la Risc si a Profilul de Risc pentru toate riscurile semnificative la care poate fi expusa Banca.

Politicile sistrategia de risc la nivelul Bancii urmaresc in mod proactiv un raport echilibrat intre risc si profit, in scopul de a genera o rentabilitate sustenabila si adecvata a capitalului. Banca utilizeaza un sistem de administrare si control al riscurilor anticipativ si adecvat profilului sau de risc si de afaceri.

Obiectivele principale ale strategiei privind administrarea riscurilor presupune:

asigurarea si mentinerea in mod sustenabil a acoperirii riscurilor cu capital, astfel incat Banca sa aiba o capacitate stabila de asumare a riscurilor, pe termen lung;
limitarea riscurilor asumate de catre Banca astfel incat, pe termen lung, capitalul si rentabilitatea bancii sa nu fie afectate;
stabilirea unei culturi si structuri a riscului care sa fie potrivita pentru modelul de business si care, trebuie sa defineasca un profil de risc si modelele necesare pentru a administra in mod corespunzator concentrarile semnificative de risc;
asigurarea in orice moment a nivelului corespunzator al ratelor fondurilor proprii ale Bancii.

Banca promoveaza si dezvolta o cultura integrata privind riscurile atat la nivel individual, cat si la nivel de ansamblu al institutiei de credit, bazata pe o deplina intelegere a riscurilor si a modului in care acestea sunt administrate, in care fiecare persoana din cadrul Bancii este constienta de responsabilitatile sale pe linia administrarii riscurilor.

Strategia de afaceri

Strategia de afaceri defineste orientarea catre business a Bancii, precum si obiectivele si planurile pentru un orizont de timp de 3 ani. Aceasta stabileste segmentele de clienti cu care Banca intentioneaza sa opereze si volumele de afaceri planificate pe fiecare segment. De asemenea include asteptarile Bancii in ce priveste evolutia afacerilor, cum ar fi de exemplu volumele planificate, riscurile si profitul. Astfel, principalul obiectiv, pe termen scurtsi mediu stabilit prin strategia de afaceri a Bancii, este consolidarea profitabilitatii bancii, in scopul conservarii capitaluluisi cresterea activelor productive ale Bancii, pastrand in niveluri rezonabile riscurile ce vor fi generate de relansarea si dezvoltarea activitatii de creditare.

Pentru a realiza acest obiectiv, Banca si‐a propus pentru anul 2020 urmatoarele:

cresterea activelor productive ale bancii (in conditiile pastrarii in niveluri rezonabile a riscurilor ce vor fi generate de dezvoltarea activitatii de creditare)
valorificarea superioara a activelor neproductive
optimizarea permanenta a modelului de business si a structurii organizatorice a bancii, inclusiv prin redimensionarea structurii / numarului de sucursale si a centralei, astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui raport cost / venit sustenabil
adecvarea optima a capitalului.

In orizontul de timp 2021‐2023, Banca va aborda urmatoarele linii de afaceri, adaptandu‐si produsele si modul de organizare in vederea servisarii acestora:

segmentul Retail
segmentul IMM, Mid Market si Corporate
segmentul Agro
Segmentul Micro.

Politici de risc

Politicile de administrare a riscurilor implementate de Banca fac parte din cadrul de control intern si guvernanta corporativa si sunt dezvoltate in conformitate cu strategia de administrare a riscurilor. Politicile de risc stau la baza procesului de administrare a riscurilor si documenteaza rolurile si responsabilitatile structurii de conducere si altor parti cheie implicate in proces, inclusiv principalele proceduri de raportare. Cadrul privind politicile de administrare a riscurilor defineste metodologiile si responsabilitatile necesare pentru realizarea obiectivelor strategice ale Bancii.

Procese de gestionare a riscurilor

In vederea atingerii obiectivelor strategiei de risc, Banca urmareste respectarea urmatoarele principii in derularea activitatilor operationale de afaceri:

Banca are ca prioritate indeplinirea reglementarilor legale relevante atat cu privire la obiectivele sale, cat si in asumarea riscurilor;
Banca isi asuma numai acele riscuri pe care este capabila sa le masoare si sa le gestioneze si care nu depasesc capacitatea sa de asumare de riscuri;
In zona creditarii, activitatea va fi orientata pe calitatea crescuta a portofoliului, considerata mai importanta decat cresterea volumului, cat si pe gestionarea corespunzatoare a portofoliului existent, in vederea imbunatatirii calitatii acestuia;
Banca vizeaza un portofoliu de credite echilibrat si axat pe clienti de tip Retail, IMM, Agro si Micro, si intr‐o masura redusa pe segmentul Corporate, cu un grad redus de concentrare a expunerilor si o dispersie corespunzatoare a riscului de credit, urmarind totodata, diversificarea si sustenabilitatea veniturilor prin derularea unor activitati de vanzari incrucisate (cross‐selling);
Activitatea de business trebuie sa fie mentinuta intr‐un cadru optim, bine stabilit atat de limite individuale la nivel de tranzactie, cat si la nivel de portofoliu;
Banca acorda finantare pentru proiecte din domeniul investitiilor imobiliare, cu o analiza mai atenta asupra proiectelor a caror sursa de rambursare se bazeaza exclusiv pe veniturile generate de proiectul respectiv;
Reducerea riscurilor atat din zona institutiilor financiare, cu exceptia activitatilor necesare in special in scopuri de trezorerie si lichiditate, cat si a colateralizarii pentru finantarea exporturilor. Principiul de baza cu privire la expunerile catre institutiile de credit utilizate cu scopul asigurarii necesarului de lichiditate este cel al

conectivitatii si reciprocitatii. Ocazional, in scopul asigurarii necesarului de lichiditate, Banca intra in tranzactii repo securizat / tranzactii reverse‐repo;

Achizitionarea de participatii in alte companii, cu singurul scop de a genera venituri (motive speculative, investitii pur financiare) nu face parte din activitatile de investitii strategice ale Bancii.

Procesul de administrare a riscurilor se face pe doua nivele:

la nivel individual (pe fiecare client, tranzactie sau produs)
la nivel global (pe ansamblul Bancii, la nivel de portofoliu).

Banca se asigura de existenta, dezvoltarea si mentinerea unui cadru adecvat si prudent de administrare a riscurilor, in cadrul careia se asigura o administrare adecvata a riscurilor, care permite:

constituirea ajustarilor pentru deprecieri, in vederea acoperirii pierderii asteptate;
alocarea adecvata de capital, in vederea acoperirii pierderilor neasteptate;
masuri de diminuare a riscurilor existente si de imbunatatire a sistemelor de control;
existenta si implementarea unei politici de aprobare a noilor produse si modificari semnificative.

8.3 Structura de guvernanta a functiei de gestionare a riscurilor si control intern

Controlul si administrarea riscului la nivelul Bancii sunt realizate in baza strategiei de afaceri si a apetitului la risc aprobate de Consiliul de Administratie. Monitorizarea si controlul riscului se realizeaza in cadrul unei structuri organizationale clare, cu roluri si responsabilitati definite, autoritati delegate si limite de risc. Guvernanta administrarii riscurilor la nivelul Bancii se bazeaza pe urmatoarele axe:

Asumarea riscurilor in limitele stabilite prin apetitul la risc aprobat de catre Consiliul de Administratie;
Implicarea activa a organului de conducere al Bancii in sistemul de administrare a riscurilor si in promovarea culturii de risc in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie pana la nivelul echipelor operationale;
Reguli si proceduri interne clar definite;
Comunicarea informatiilor cu privire la administrarea riscurilor la nivelul organizatiei, in timp util, intr‐o maniera precisa, inteligibila si relevanta;
Supervizarea continua de catre o entitate independenta care sa monitorizeze riscurile si punerea in aplicare a normelor si procedurilor.

Guvernanta riscurilor se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare, care consolideaza separarea responsabilitatilor intre diversele functii de control.

Prima linie de aparare este reprezentata de unitatile operationale care sunt in primul rand responsabile pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.

Structurile organizatorice ale Bancii sunt responsabile de gestiunea zilnica a riscurilor asociate activitatii din aria lor de responsabilitate si se preocupa de implementarea/aplicarea politicilor, proceselor si procedurilor interne dezvoltate. In permanenta, conducerea executiva si conducerea structurilor comerciale/de suport/de control trebuie sa inteleaga natura si nivelul riscurilor pe care le gestioneaza.

Cea de‐a doua linie de aparare este reprezentata de functiile independente de supraveghere a riscurilor, care sunt responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor, asigurand atat conformitatea cu cerintele interne si externe cat si rolul de suport pentru liniile de afaceri/ operationale in exercitarea responsabilitatilor acestora.

Functia de administrare a riscurilor, organizata in cadrul Directiei Administrarea Riscurilor, care cuprinde si activitatea de control al riscurilor;
Functia de conformitate care asista Comitetul Directorilor in identificarea, evaluarea, monitorizarea si raportarea riscului de conformitate asociat activitatilor desfasurate de Banca, in special prin oferirea de consultanta referitoare la conformitatea activitatii desfasurate cu prevederile cadrului de reglementare, ale normelor si standardelor proprii, precum si ale codurilor de conduita stabilite de piete sau industrie si prin furnizarea de informatii legate de evolutiile in acest domeniu.

Cea de‐a treia linie de aparare este reprezentata de functia de audit intern care evalueaza in mod independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua linii de aparare si cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.

Functia de audit intern care se asigura ca politicile si procesele Bancii sunt respectate in cadrul tuturor activitatilor si structurilor, propunand, daca este cazul, revizuirea acestora si a mecanismelor de control astfel incat aceste instrumente sa ramana suficiente si adecvate activitatii.

Activitatile privind administrarea riscurilor sunt guvernate de catre organul de conducere al Bancii, asistat de catre Comitetul de Audit si de catre Comitetul de Administrare a Riscurilor.

Consiliul de Administratie are rol in stabilirea cadrului general al administrarii si controlului riscului, aprobarea strategiei de administrare a riscurilor, profilului de risc si a politicilor de administrare aferenta fiecarui risc semnificativ in parte, precum si in organizarea sistemelor de control si administrare ale riscurilor la nivelul Bancii.

Comitetul Directorilor, cu responsabilitati in principal in dezvoltarea politicilor de administrare aferente fiecarui risc semnificativ in parte, implementarea strategiei de administrare a riscurilor, profilului de risc si politicilor de administrare a riscurilor, asigurand implicarea tuturor structurilor organizatorice ale Bancii in vederea punerii in aplicare acestora.
Comitetul de Audit, cu responsabilitati principale in evaluarea activitatii de audit intern in general, incluzand evaluarea independentei organizationale a auditului, evaluarea sistemului de control intern,

revizuirea cadrului procedural aferent desfasurarii activitatii de audit intern, analiza si aprobarea planului de audit intern, prezentarea rapoartelor de audit intern inclusiv concluziile rezultate din evaluarea functiilor independente, respectiv functia de administrare a riscurilor si functia de conformitate, prezentarea scopului si planificarea activitatii auditorului financiar al bancii, aspecte privind situatiile financiare ale bancii.

Comitetul de Administrare a Riscurilor, cu atributii pe linia monitorizarii riscului la care este expusa Banca si revizuirea informatiilor de risc in vederea evaluarii profilului de risc al Bancii.

Functiile independente de control ale Bancii

Cadrul aferent controlului intern este dezvoltat la nivelul tuturor domeniilor de activitate ale Bancii si presupune implicarea atat a Organului de conducere cat si a tuturor unitatilor operationale in procesul de control intern, asigurandu‐se astfel indeplinirea obiectivelor de performanta (eficacitatea si eficienta activitatilor desfasurate, precum si desfasurarea prudenta a activitatii), de informare (credibilitatea, integritatea si furnizarea la timp a informatiilor financiare si nefinanciare raportate, atat intern, cat si extern), de conformitate (conformarea cu cadrul legal si de reglementare, cerintele de supraveghere, precum si cu regulile si deciziile interne).

Responsabilitatea dezvoltarii si mentinerii unui cadru adecvat si eficace aferent controlului intern revine organului de conducere al Bancii, sens in care, Organul de conducere organizeaza:

controlul la nivelul fiecarei unitati operationale. In acest scop, aproba reglementarile interne care descriu procesele ce se desfasoara in cadrul structurilor Bancii, cu descrierea procedurilor de control (autocontrol, controlul in lantsi controlul ierarhic)si dezvolta fisele de post cu detalierea responsabilitatilor fiecarui post
urmatoarele trei functii de control intern: functia de administrare a riscurilor, functia de conformitate si functia de audit intern. Comitetul Directorilor este responsabil pentru existenta resurselor necesare functiilor de control intern (personal suficient, calificat si cu experienta corespunzatoare, sisteme de date si suport corespunzator, acces la informatii interne si externe).

Consiliul de Administratie al Bancii supravegheaza activitatea Comitetului Directorilor si monitorizeaza implementarea consecventa a strategiilor si politicilor stabilite, precum si mentinerea unor standarde de performanta conforme cu interesele financiare pe termen lung.

Comitetul Directorilor se asigura ca sistemul de control intern prevede o separare adecvata a responsabilitatilor, avand ca scop prevenirea conflictelor de interese. Domeniile care pot fi afectate de potentiale conflicte de interese fac obiectul identificarii si sunt supuse unei monitorizari independente exercitate de catre Directia Conformitate. Rezultatele monitorizarii independente sunt raportate Comitetului Directorilor, Comitetului de Audit si Consiliului de Administratie Functiile de control intern sunt independente de liniile de activitate pe care acestea le monitorizeaza si controleaza si independente din punct de vedere organizational una fata de cealalta.

Functia de Audit Intern

Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor au responsabilitatea stabilirii unui sistem de control intern eficient si adecvat dimensiunii si complexitatii activitatilor desfasurate de banca. Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilorsunt asistati in realizarea responsabilitatilor de catre functia de audit intern. Principiul de baza este ca functia de audit intern este independenta si are un caracter permanent in cadrul Bancii.

Functia de Audit Intern este realizata la nivelul Bancii de catre Directia Audit Intern si este organizata ca o structura organizationala separata si independenta fata de activitatile Bancii, conform prevederilor specifice in materie, standardelor profesionale nationale si internationale.

Functia de Audit Intern verifica, independentsi obiectiv, daca nivelul de calitate al cadrului aferent controlului intern este eficace si eficient si contribuie la indeplinirea obiectivelor Bancii si la imbunatatirea proceselor de guvernanta, management al riscurilor si de control, la nivelul tuturor activitatilor si structurilor, in cadrul unor angajamente de audit de asigurare sau de consultanta desfasurate la nivelul entitatilor din cadrul Grupului Bancii.

Pentru a‐si asigura independenta, Directia Audit Intern are autoritatea corespunzatoare indeplinirii atributiilor specifice si linii de raportare directe si fara restrictii catre Organul de conducere si Comitetul de Audit. Principalele atributii si responsabilitati:

elaboreaza planul de audit conform unei metodologii bazate pe risc, in vederea aprobarii acestuia de catre Comitetul de Audit si Consiliul de Administratie si il pune in aplicare
raporteaza regulat Organului de conducere si Comitetului de Audit cu privire la realizarea planului anual de audit, deficientele majore ale sistemului de control intern, constatate cu ocazia misiunilor de audit intern planificate si neplanificate, alte activitati relevante
aduce la cunostinta persoanelor cu functie de conducere de nivel mediu a rezultatelor misiunilor de audit planificate si neplanificate in vederea remedierii cu promptitudine a acestora si corespunzator cercului de distributie a rapoartelor
monitorizeaza si evalueaza nivelul de implementare a tuturor recomandarilor de audit si prezinta Organului de conducere si Comitetului de audit rapoarte pe aceasta tema.

Toate subsidiarele bancii fac obiectul auditarii de catre functia de audit a Bancii. Subsidiarei Patria Credit IFN SA, i se aplica metodologii si standarde de audit intern comune cu cele ale Bancii, in toate aspectele ce reglementeaza activitatea de audit intern (comunicarea rezultatelor, evitarea oricarei situatii privind conflictele de interese, schimbul de informatii).

Functia de Administrare a Riscurilor

Functia de Administrare a Riscurilor este realizata la nivelul Bancii de catre Directia Administrarea Riscurilor, fiind o functie independenta de control aflata in subordinea Directorului General Adjunct – Divizia Risc. Atributiile acestei structuri urmaresc, in principal, identificarea, analizarea si evaluarea diferitelor tipuri si zone de riscuri care decurg din activitatea curenta a Bancii.

Directia Administrarea Riscurilor este organizata in 2 subdiviziuni: Departamentul Control Risc de Credit si Echipa Administrare Alte Riscuri decat Riscul de Credit.

Principalele atributii ale Directiei Administrarea Riscurilor sunt:

Validarea, din perspectiva ariei de expertiza, a proiectelor de reglementari interne elaborate de catre toate unitatile operationale ale Bancii, in vederea implementarii strategiei si politicilor Bancii;
Identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlarea / prevenirea, prin metodologii de lucru specifice, riscurile semnificative care pot sa afecteze activitatea bancii;
Elaborarea de scenarii de simulare de criza pentru evaluarea impactului potential pe care il poate avea asupra bancii un eveniment specific sau o modificare a unui set de variabile financiare;
Prezinta rapoarte periodice privind riscurile la care este expusa Banca catre Comitetul de Administrare a Riscurilor si/sau Consiliului de Administratie al Bancii;
Elaborarea de propuneri pentru implementarea masurilor/actiunilor necesare in vederea facilitarii deciziilor managementului referitoare la diminuarea riscurile identificate.

Responsabilitatea administrarii riscurilor nu este limitata la nivelul specialistilor in domeniul riscurilor sau al functiilor de control. Unitatile operationale, sub coordonarea organului de conducere, sunt responsabile pentru administrarea zilnica a riscurilor, avand in vedere toleranta/apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si reglementarile interne ale Bancii.

Functia de Conformitate

Functia de Conformitate este reprezentata de catre Directia Conformitate care are rolul de a controla si monitoriza riscul de conformitate ce poate aparea ca urmare a neconformarii cu cadrul legal sau de reglementare, ofera consultanta Organului de Conducere asupra prevederilor cadrului legal si de reglementare, asigura formarea profesionala a personalului in materie de conformitate, in scopul diseminarii unei culturi a legalitatii si conformitatii in cadrul organizatiei.

Prin intermediul Coordonatorului Directiei Conformitate, Functia Conformitate este subordonata Directorului General Adjunct – Divizia Risc si raporteaza in mod direct Organului de Conducere si Comitetului de Administrare a Riscurilor si Comitetului de Audit, referitor la riscul de conformitate.

Directia Conformitate are incorporate 2 departamente: Conformitate Generala si Prevenire Spalare Bani.

Principalele atributii ale Directiei Conformitate sunt:

definirea metodologiilor de evaluare a riscurilor de conformitate cu reglementarile
identificarea si evaluarea cadrului de reglementare aplicabil activitatii desfasurate de Banca
consultanta si asistenta Organelor de Conducere cu privire la materiile semnificative pentru riscul de conformitate si la aspectele legate de obligatiile avute

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

evaluarea noilor produse, servicii si proiecte
prevenirea si administrarea conflictelor de interese atat intre diferitele activitati desfasurate de banca, cat si cu privire la angajati
verificarea conformitatii sistemului de remunerare si bonusare a personalului
monitorizarea si controlul pe baza continua a operativitatii clientelei prin serviciile si produsele acordate de Banca, in scopul prevenirii si combaterii spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism
colaborarea in actiunea de formare profesionala a personalului privind dispozitiile aplicabile activitatilor desfasurate, in scopul de a promova o cultura corporativa bazata pe principii de onestitate, corectitudine si respectarea legii.

8.4 Sisteme de masurare, monitorizare si raportare a riscurilor

Functia de administrare a riscurilor se asigura ca toate riscurile materiale sunt identificate, masurate si raportate corespunzator si joaca un rol cheie la nivelul Bancii, fiind implicate in elaborarea si revizuirea strategiilor precum si in procesele de luare a deciziei, in deciziile de administrare a riscurilor materiale cu care Banca se confrunta in cadrul operatiunilor si activitatilor sale comerciale. Banca se asigura ca toate riscurile sunt administrate si raportate intr‐o maniera coordonata prin intermediul proceselor de management al riscurilor. Evaluarea riscurilor materiale la nivelul Bancii reprezinta o conditie esentiala pentru analiza capacitatii de acoperire a riscurilor, avand ca scop final agregarea acestora pentru determinarea profilului de risc.

De asemenea, Directia Administrarea Riscurilor deruleaza cu frecventa trimestriala procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri si simulari de criza si prezinta rezultatul acestui proces catre Comitetul Directorilor, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Consiliului de Administratie. Banca a stabilit modele proprii de cuantificare a cerintei interne de capital. Un rol important in cadrul acestui exercitiu il constituie simularile de criza, pe care Banca le deruleaza cu frecventa trimestriala.

Directia Administrarea Riscurilor prezinta catre Comitetul Directorilorsi Consiliulul de Administratie rapoarte lunare, respectiv trimestriale privind expunerile la riscuri, profilul curent de risc general si pentru fiecare risc semnificativ, precum si rapoarte privind riscurile care au depasit pragurile de avertizare (ori de cate ori apar), in scopul incadrarii in toleranta la risc stabilita prin Strategia de risc, propunand masuri de diminuare a riscurilor care depasesc apetitul la risc aprobat. Totodata, Comitetul de Administrare a Riscurilor analizeaza lunar/trimestrial sau ori de cate ori este convocat cel putin urmatoarele elemente:

Expunerile la risc si evolutia acestora
Evolutia indicatorilor de risc cheie si limitele specifice
Rezultatele exercitiilor de testare in conditii de stres
Adecvarea capitalului intern (respectiv capacitatea de acoperire a riscurilor),

si propune catre Consiliul de Administratie al Bancii masurile care se impun ca urmare a analizei efectuate.

Banca dispune de un sistem de limite de risc care sunt monitorizate periodic (zilnic/ saptamanal/ lunar/ trimestrial) prin intermediul aplicatiilor informatice, iar rezultatele acestor monitorizari fac obiectul unor informari atat catre factorii de decizie cat si catre adresantii acestor limitari. Prin Strategia privind administrarea riscurilor, banca a stabilit nivelul apetitului la risc (nivelul absolut al riscurilor pe care Banca este pregatita sa si‐l asume in mod aprioric) atat la nivel global/general, cat si la nivelul fiecarei categorii de risc semnificativ identificat de Banca, un sistem de indicatori pentru a calcula toleranta la risc a Bancii (limitele reale din cadrul apetitului la risc asumat de catre Banca) si un sistem de limite care cuprinde praguri de avertizare si nivele absolute.

Directia Administrarea Riscurilor este responsabila pentru calcularea, verificarea, monitorizarea si raportarea apetitului, tolerantei si limitelor la risc ale expunerilor Bancii la nivel global, in timp ce unitatile suport au obligativitatea verificarii incadrarii in limitele de risc stabilite prin intermediul metodologiilor interne de lucru (politici, proceduri si manuale de lucru).

Directia Administrarea Riscurilor raporteaza neincadrarile in nivelul stabilit al apetitului, toleranteisi limitelor la risc, de indata ce acestea sunt constatate catre conducerea Bancii, precum si catre beneficiarii acestor limitari, stabilind totodata recomandari/masuri de indeplinit pentru reincadrarea in nivelele stabilite, monitorizeaza si raporteaza catre conducerea Bancii modul de indeplinire a acestora.

8.5 Politici de acoperire si diminuare a riscurilor

Banca urmareste sa atinga un raport echilibrat intre risc si profit in scopul de a genera o crestere sustenabila si o rentabilitate adecvata a capitalului. Prin urmare, scopul strategiei de risc este de a asigura ca riscurile sunt asumate in contextul afacerilor sale, recunoscute intr‐un stadiu timpuriu si adecvat administrate. Acest obiectiv este realizat prin integrarea activitatii de management al riscurilor in activitatile de afaceri zilnice, in planificarea strategica si in dezvoltarea afacerilor consistent cu apetitul la risc definit.

In acest sens, Banca a implementat proceduri de administrare a riscurilor pentru identificarea, masurarea si monitorizarea lor, in scopul de a controla si gestiona riscurile materiale. Principiile de administrare a riscurilor includ:

Constientizarea riscurilor: Banca urmareste mentinerea unui mediu in care se promoveaza o intelegere si constientizare deplina a riscurilor inerente activitatii sale
Asumarea riscurilor: Banca promoveaza o atitudine prudenta in legatura cu asumarea riscurilor si orice asumare a unui risc trebuie sa aiba in vedere obtinerea unui randament minim. Banca isi asuma riscuri doar daca (i) exista metode adecvate pentru evaluarea acelor riscuri si (ii) randamentul estimat depaseste pierderile asteptate plus o rata aplicata capitalului utilizat pentru acoperirea pierderilor neasteptate;
Administrarea riscurilor: Metodele de administrare, limitare si monitorizare a diferitelor riscurisunt adaptate materialitatii acelor riscuri pentru Banca;
Cerinte legale: Banca incorporeaza in activitatea sa si indeplineste toate cerintele prudentiale in ceea ce priveste administrarea riscurilor;
Abordare integrata: Pe baza procesului de evaluare a riscurilor a rezultat ca principalele categorii de riscuri pentru Banca sunt: risc de credit, risc de piata, risc de lichiditate, riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare, risc operationalsi risc reputational. Totodata, Banca urmareste risculstrategic

si riscul utilizarii excesive a efectului de levier in cadrul planificarii afacerii si riscul de conformitate in cadrul activitatii zilnice, precum si riscul macroeconomic in cadrul programului de simulari de criza;

Tratament unitar: Riscurile sunt tratate unitar atat in calculele ex‐ante, cat si ex‐post. Acest lucru permite luarea de masuri transparente si acceptabile pentru liniile de afaceri in cazul in care riscurile nu se incadreaza in limitele stabilite;
Control independent: Banca separa strict si explicit activitatile de asumare a riscurilor de activitatile de administrare si control a riscurilor. Aceasta separare functionala si organizationala este asigurata inclusiv la nivelul structurii de conducere;
Revizuire regulata: Toate politicile de risc sunt revizuite cel putin 1 data pe an, luand in considerare procesul de bugetare si planificare a activitatii, ele putand fi revizuite cu frecventa mai mare, daca apar evenimente care impun aceasta;
Produse noi si modificari semnificative: Orice lansare a unui produs nou sau modificari semnificative, care presupune asumarea de riscuri este precedata de o analiza a riscurilor implicate.

Cuantificarea riscurilor are rolul general de a permite masurarea performantei ajustata la risc. Astfel, Banca se asigura ca asumarea de riscuri excesive nu este incurajata si ca activitatea sa se desfasoara luand in considerare raportul risc ‐ profit.

Pentru a reduce riscul, in concordanta cu politica sa si profilul de risc, Banca foloseste ca diminuator de risc ajustarile de valoare si valoarea garantiilor acceptate la acordarea finantarilor. De asemenea, in cadrul riscului operational se folosesc asigurarile.

Apetitul la risc

Pornind de la obiectivele strategice, Banca si‐a stabilit un nivelul absolut al riscului pe care este dispusa sa il accepte (apetitul la risc), si limitele reale ale apetitului pe care si le poate asuma (toleranta la risc). Banca stabileste un apetit general la risc, precum si un apetit la risc la nivelul fiecarei categorii de risc semnificativ la care poate fi expusa. In plus, pentru fiecare categorie de risc semnificativ sunt stabiliti indicatori relevanti pentru verificarea incadrarii in toleranta la risc a Bancii, precum si indicatori de monitorizare si praguri de avertizare timpurie, care sa ajute in procesul de identificare a zonelor din activitatea Bancii in care se contureaza expuneri la risc suplimentare fata de strategia asumata de Banca.

Aditional, pentru o serie de indicatori de monitorizare Banca stabileste de asemenea limite maxime, cu scopul de a orienta strategic activitatea viitoare a Bancii (spre exemplu: limite de concentrare sectoriale, expunere maximala pe segmente omogene de clienti). Pragurile de avertizare timpurie si limitele maxime aferente acestor indicatori se revizuiesc odata cu strategia de risc. Incalcarea unei limite definite declanseaza un proces imediat de escaladare catre structura de guvernanta si o implementare prompta a actiunilor de remediere. De asemenea, Banca a stabilit indicatori de risc pentru situatii de criza sunt care sunt integrati in evaluarea rezultatelor simularilor de criza si raportati ca semnale de avertizare timpurie in scopul de a asigura o administrare proactiva a profilului de risc si capital.

Banca evalueaza adecvarea capitalului intern in concordanta cu procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri (numit in continuare "ICAAP"), proiectat in concordanta cu cerintele de reglementare. Valoarea capitalului

intern se monitorizeaza trimestrial, pentru a se asigura ca, factorii de decizie si comitetele relevante sunt informate cu promptitudine despre incadrarea in apetitul la risc privind ratele de fonduri proprii, incadrarea in profilul de risc al Bancii, daca obiectivele strategice de risc au fost atinse, pentru a optimiza utilizarea capitalului disponibil si luarea deciziilor ce se impun. Semestrial, se intocmeste raportul ICAAP si la nivel consolidat.

Banca si‐a definit apetitul la risc ca find nivelul absolut al riscurilor pe care Banca este pregatita sa si‐l asume in mod aprioric. Prima etapa a procesului de stabilire a apetitului la risc este auto‐evaluarea riscurilor. Auto‐evaluarea riscurilor este parte componenta a procesului ICAAP si urmareste sa identifice toate riscurile semnificative cu care Banca se confrunta, astfel incat apetitul la risc sa incorporeze toate riscurile care pot afecta Banca in mod semnificativ.

Evaluarea riscurilor este diferentiata in cadrul Pilonului I si II, in concordanta cu reglementarile in vigoare. In consecinta, in urma evaluarii realizate in cadrul ICAAP, a rezultat ca Banca este sau ar putea fi expusa urmatoarelor riscuri semnificative, in urma unei analize calitative: riscul de credit; riscul operational; riscul de piata; riscul rezultat din aplicarea unor abordari mai putin sofisticate in cadrul Pilonului I; riscul privind subestimarea pentru pierderea in caz de nerambursare in conditii de criza; riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit; riscul de concentrare a creditului; riscul de tara; riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare; riscul de lichiditate; riscul de reputational; riscul strategic; riscurile externe (macroeconomic); riscurile generate de creditarea in valuta a debitorilor expusi riscului valutar; riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier; riscul de conformitate si riscul de conduita.

Profilul de risc

Profilul de risc este reprezentat de expunerile agregate actuale si potentiale ale Bancii. Profilul de risc este rezultatul procesului de evaluare a riscurilor in combinatie cu limitele stabilite prin strategia de afaceri si prin cadrul privind apetitul la risc. Profilul de risc este un factor important in stabilirea obiectivelor de afaceri, a politicilor, a apetitului la risc si a mediului intern de control al Bancii, iar valorea lunara inregistrata de acesta este calculata si raportata catre organele de conducere ale Bancii.

Masurile care sunt intreprinse in cadrul procesului de diminuare a riscurilor, fara a fi limitative, sunt:

Reducerea probabilitati de aparitie a riscurilor prin imbunatatirea actiunilor, operatiunilor, proceselor si/sau functiilor afectate de riscurile identificate
Reducerea impactului producerii riscurilor prin utilizarea unor metode si/sau instrumente de transfer a riscurilor precum polite de asigurare specifice, instrumente financiare derivate, aporturi suplimentare de capital sau altele
Transferul catre sau impartirea riscurilor cu terti
Acceptarea riscurilor reziduale si monitorizarea corelatiei intre acestea si capitalul alocat
Acceptarea unor riscuri ca fiind inerente afacerilor
Evaluarea producerii riscului identificat, prin stoparea, temporara sau definitiva, a activitati, procesuluisau functiei generatoare de risc.

Functiile de administrare a riscurilor, conformitate si audit intern au un rol important in asigurarea respectarii reglementarilor referitoare la activitatile de administrare si control al riscurilor si pentru implementarea masurilor interne in vederea asigurari concordantei intre parametri de risc asumati in desfasurarea activitati curente a Bancii si profilul de risc stabilit de structura de conducere a Bancii.

Analize de portofoliu si de risc

Banca utilizeaza sisteme si procese pentru a identifica in mod activ, a controla si administra riscuri din sfera portofoliului sau. Procesele de analiza de portofoliu si de risc sunt concepute pentru a cuantifica, califica si argumenta riscurile in scopul de a atrage atentia organului de conducere in timp util.

Analiza de materialitate a riscurilor

Banca a implementat si dezvoltat in mod continuu cadrul de evaluare a materialitatii riscurilor. Acest proces nu este limitat la functia de administrare a riscurilor si prin urmare sunt implicate diferite entitati din cadrul Bancii in scopul de a se asigura eficienta acestui proces.

Aceasta evaluare reprezinta un punct de plecare al procesului ICAAP, intrucat tipurile de riscuri materiale identificate trebuie sa fie luate in considerare fie in mod direct prin alocarea de capital, fie in mod indirect prin luarea in considerare intr‐un mod adecvat in alte elemente ale cadrului ICAAP. Informatiile rezultate din aceasta evaluare sunt folosite pentru a imbunatati practicile de administrare a riscurilor si mai departe pentru diminuarea riscurilor in cadrul Bancii. De asemenea, evaluarea este punctul de plecare pentru conceperea si definirea strategiei de risc a Bancii si a apetitului la risc.

Analiza privind riscul de concentrare

Analiza riscului de concentrare la nivelul Bancii evidentiaza masurile necesare pentru identificarea, masurarea, monitorizarea si mitigarea riscurilor de concentrare, a caror implementare este esentiala pentru asigurarea viabilitatii pe termen lung a oricarei institutii financiare, in special in conditii de criza economica. Concentrarea riscurilor este adresata prin cadrul de limite la nivelul Bancii si prin analize de risc de concentrare specifice.

Simularile in conditii de criza

Simularile in conditii de criza sunt instrumente esentiale de management al riscului in cadrul institutiilor financiare, sprijinindu‐le sa abordeze o perspectiva orientata spre viitor in ceea ce priveste riscurile, precum si in procesul de stabilire a strategiei si de planificare a afacerilor, riscurilor, capitalurilor si lichiditatii. Testarea in conditii de criza a vulnerabilitatii bancii la deteriorari majore, dar plauzibile, ale mediului economic ajuta la intelegerea sustenabilitatii si soliditatii bancii si la elaborarea si punerea in aplicare in timp util a planurilor alternative si a masurilor de control al riscurilor. Rezultatele testelor de stres trebuie analizate in vederea utilizarii lor ulterioare, in special in procesul de planificare si bugetare, precum si in procesul de evaluare a materialitatii riscurilor sau in calculul capacitatii de acoperire a riscurilor.

Planificarea riscului si previzionarea

Planificarea datelor cheie relevante de risc este de asemenea parte a activitatii de management alriscurilorsi asigura reflectarea corespunzatoare a riscurilor in cadrul procesului de conducere si management al Bancii. Exercitiul de previzionare in administrarea riscurilor este folosit de Banca in luarea deciziilor strategice. Implementarea previziunilor financiare in ceea ce priveste datele de risc care asigura legatura dintre capital/lichiditate si modificarile conditiilor macroeconomice reprezinta o modalitate de constientizare a riscurilor.

Banca se asigura ca exista o legatura stransa intre planificarea capitalului, bugetare si procesele de planificare strategica. Responsabilitatea Bancii pentru administrarea riscului include asigurarea unor procese solide de planificare si previzionare. Procesele de planificare si previzionare a riscului includ atat o componenta anticipativa dar si o componenta retrospectiva, concentrandu‐se pe schimbarile de portofoliu si de mediu economic.

Administrarea activelor ponderate la risc

Pentru identificarea cerintelor de capital necesare pentru incadrarea in indicatorii de prudenta bancara, se deruleaza periodic procesul de calcul a cerintei de capital reglementata si cerintei de capital intern.

Obiectivul principal in calcularea cerintei reglementate de capital il reprezinta respectarea stricta si permanenta a incadrarii permanente in nivelul minim reglementat al ratelor fondurilor proprii ale bancii (exprimata ca procent din valoarea totala a expunerii la risc) si a cerintelor de raportare. Planificarea, evaluarea si monitorizarea capitalului, precum si generarea pozitiilor de risc se realizeaza cu scopul indeplinirii acestui obiectiv.

Monitorizarea pozitiilor de risc trebuie sa asigure respectarea permanenta a ratelor fondurilor proprii reglementate. In baza procesului continuu de monitorizare si raportare, factorii de decizie relevanti sunt informati din timp despre gradul de adecvare a capitalului reglementat, pentru luarea deciziilor ce se impun.

Planificarea si alocarea capitalului

Pe baza riscurilor materiale identificate, Banca evaluaza adecvarea capitalului in ansamblu si dezvolta o strategie pentru mentinerea nivelurilor de capital adecvate in conformitate cu profilul sau de risc si planurile de afaceri. Aceasta se reflecta in procesul de planificare al capitalului Bancii si in stabilirea tintelor interne de capital. Procesul de planificare a capitalului vizeaza estimarea uneisuplimentari eventuale a cerintei de capital. Pe de o parte, aceasta se bazeaza pe o previziune a evolutiei capitalului existent si pe de alta parte, pe o previziune a evolutiei constrangerilor de capital care pot surveni in decursul exercitiilor financiare viitoare.

Prognoza evolutiei capitalului porneste de la nivelul de capital actual reglementat, existent la momentul inceperii procesului de bugetare anual. Previziunile ulterioare cu privire la planul comercial, situatia individuala a rezultatului global, situatia individuala a pozitiei financiare a proiectelor de investitii, planului de finantare si evolutiei cheltuielilor operationale sunt efectuate prin procesul de bugetare (de elaborare a Bugetului anual), iar impactul

acestora in capital la sfarsitul exercitiilor financiare incluse in orizontul de planificare este apoi evaluat si alocat. In concluzie, aceasta etapa se incheie cu o evaluare a nivelului de capital la sfarsitul fiecarui an al orizontului de planificare.

Planul de redresare

Banca dispune de un Plan de Redresare cuprinzator, elaborat pe baza prevederilor Legii Bancare (respectiv Ordonanta de Urgenta nr. 99/2006), a Directivei privind Redresarea si Rezolutia Bancara 2014/59/UE (BRRD), precum si a ghidurilor EBA si a legii nr.312/2016 privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit si a firmelor de investitii, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative in domeniul financiar.

Guvernanta Planului de Redresare la nivelul Bancii serveste drept cadru pentru elaborarea si implementarea acestuia ca pilon principal al consolidarii pozitiei financiare a Bancii, respectiv pentru refacerea acesteia dupa o deteriorare semnificativa. Acest plan identifica un set de masuri de redresare care pot fi aplicate pentru a mentine stabilitatea financiara si viabilitatea Bancii atunci cand aceasta se confrunta cu o criza severa.

8.6 Adecvarea cadrului de gestionare a riscurilor si profilul de risc

Banca trebuie sa monitorizeze sistemele de administrare a riscurilor cu scopul de a se asigura ca acestea sunt performante. Acest obiectiv este realizat de catre Banca prin activitati de monitorizare continua si printr‐o evaluare periodica a acestor sisteme. Procesul de monitorizare continua este in cele mai multe cazuri eficient atunci cand are loc in timp real (acolo unde este aplicabil), intrucat permite o reactie dinamica la schimbarile de conditii.

Banca a implementat un sistem corespunzator de administrare a riscurilor care include politici, proceduri, limite si controale, menite sa asigure in mod adecvat, continuu si in timp util un proces de identificare, masurare si evaluare, diminuare, monitorizare si raportare a riscurilor pe care le presupun activitatile bancare, atat la nivelul liniilor de afaceri, cat si la nivelul institutiei in ansamblul sau.

O administrare eficienta a riscurilor necesita o articulare clara a apetitului la risc al Bancii, precum si identificarea modului in care profilul de risc al Bancii este administrat in relatie cu acest apetit. Banca a implementat un cadru eficient privind apetitul la risc care este comunicat la toate nivelele acesteia, precum si tuturor celorlalte parti implicate, si care incorporeaza apetitul la risc in profilul de risc financiar la nivelul Bancii.

Atat Declaratia privind Apetitul la Risc cat si Toleranta la Risc sunt componente ale Cadrului privind Apetitul la Risc si sunt incorporate in Strategia de Risc a Bancii. Apetitul la Risc se bazeaza pe factori de risc relevanti si indicatori de risc cheie si asigura faptul ca, Banca opereaza in cadrul obiectivelor strategice stabilite si ca nu depaseste toleranta la risc agregata.

In acest sens, Banca prezinta o declaratie aprobata de organul de conducere cu privire la gradul de adecvare a sistemelor sale de administrare a riscurilor, prin care asigura ca sistemele in vigoare sunt adecvate cu privire la profilul de risc si strategia institutiei, precum si o descriere a profilului de risc general al Bancii, care ofera o privire

la ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care Banca isi administreaza riscurile, inclusiv asupra modului in care profilul de risc al Bancii interactioneaza cu toleranta la risc stabilita (Anexa 3).

8.7 Factorii de risc specifici pietei

Atat Banca cat si Grupul Patria Bank sunt expuse riscurilor asociate functionarii pietei financiare locale, precum si celor asociate conditiilor economice globale si locale, in general.

Din perspectiva administrarii riscurilor Banca, in contextul manifestarii pandemiei COVID‐19, a derulat in anul 2020 un proces atent de monitorizare a clientilor care ar putea fi afectati de impactul economic al acesteia. Patria Bank a administrat cu succes si riscul operational determinat de pandemia Covid‐19.

De asemenea, Banca a continuat cu succes modelul de afaceri si de limitare a riscului de credit in ariile Micro si Agro care au generat randamente superioare pietei, in conditiile monitorizarii si mentinerii unui cost redus al riscului avand in vedere conditiile macroeconomice ca urmare a manifestarii pandemiei COVID‐19 in sectorul economic si criza provocata de acesta. In zona de creditare persoane fizice Banca si‐a consolidat si imbunatatit modelul de acceptare a riscului cu impact pozitiv in costul aferent.

Sporirea calitatii portofoliului de credite s‐a manifestat atat in procesul de acordare catsi in procesul de monitorizare si recuperare a creditelor, fapt manifestat in costul riscului, care a crescut usor in anul 2020 la 1,11% de la 0,74% in anul 2019, pe fondul manifestarii in economie a pandemiei COVID‐19.

In anul 2020 s‐a continuat procesul de recuperare atat a creantelor neperformante din afara bilantului Bancii, ce a condus la recuperari totale de aproximativ 1,2 milioane EUR, cat si a creditelor neperformante din bilantul Bancii, ce a condus la recuperari in valoare de 5,4 milioane EUR. Derularea acestui proces, cat si activitatea de colectare amiabila, au condus la inregistrarea unei rate a expunerilor neperformante (NPE Ratio) fara luarea in considerarea a provizioanelor de achizitie de 10,34% in decembrie 2020, in timp ce gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante (NPL coverage) fara luarea in considerarea a provizioanelor de achizitie a fost de 47,71%, iar cu luarea in considerare a provizioanelor de achizitie, gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante (NPL coverage), a fost 54,33% la finele lunii decembrie 2020.

Pe zona de risc de lichiditate Banca a continuat sa inregistreze niveluri confortabile ale principalilor indicatori prudentiali monitorizati, chiar si in conditiile manifestarii crizei legate de pandemia COVID‐19 in special in prima parte a anului 2020, cand a fost instituita starea de urgenta la nivel national.

Riscul de piata este strict gestionat ca urmare a apetitului redus pentru pozitii de tranzactionare si pozitii valutare. Riscul de rata a dobanzii in afara portofoliului de tranzactionare a continuat sa scada in cursul anului 2020 ca urmare a diminuarii portofoliului de active purtatoare de dobanda fixa.

In urma analizei rezultatelor financiare, managementul considera ca activitatea Patria Bank S.A. a fost deja impactata de pandemia COVID‐19, iar efectele viitoare vor putea fi atenuate de masurile intreprinse de banca, de evolutiile pietelor financiare sau de masurile de relansare economica initiate de Guvern.

Contextul actual aduce efecte negative, mai ales in ceea ce priveste nivelul potential al costului riscului in viitor, dar poate genera si oportunitati de afaceri pentru crestere si dezvoltare luand in considerare noile programe initiate de Guvern si de alte Institutii Financiare pentru sprijinirea companiilor.

Patria Bank a absorbit impactul negativ din 2020, iar toti indicatorii prudentiali se situeaza la niveluri superioare fata de limitele stabilite de Banca Nationala a Romaniei, Banca detinand resurse pentru sustinerea activitatii in bune conditii.

Economia Romaniei s‐a aratat a fi vulnerabila la declinul pietelor financiare si de capital precum si la incetinirea cresterii economiei globale. Impactul evolutiilor economice globale este adesea resimtit mai puternic in pietele emergente, precum Romania, comparativ cu modul in care este resimtit in pietele mai dezvoltate. In special, in perioadele de incertitudine economica consumatorii isi reduc cheltuielile si nivelul de indatorare bancara. In conditiile in care Grupul Patria Bank isi desfasoara toata activitatea in Romania, performanta acestuia este influentata de nivelul si ciclicitatea activitatii economice din Romania, care la randul sau este afectata de evenimentele economice si politice locale si internationale.

Avand in vedere gradul semnificativ de expunere in titluri de stat existent la nivelul intregului sistem bancar, exista riscul impunerii unor limitari la nivel de sistem bancar pe aceasta componenta, ceea ce va atrage o concurenta semnificativa in efectuarea de plasamente catre alte active cu grad mare de lichiditate si implicit o crestere a costului aferent acestei componente.

Oricare modificare a pietei financiare locale, a conditiilor economice globale si locale ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Fluctuatiile pietei, lichiditatea si volatilitatea pot avea un impact negativ asupra valorii activelor Bancii, pot afecta rezultatele financiare si pot face dificila evaluarea valorii juste a anumitor active

Pietele financiare au fost supuse, in ultimii ani, unor conditii de stres semnificative, iar valoarea activelor financiare poate continua sa fluctueze semnificativ sau sa aiba un impact important asupra capitalului si veniturilor totale ale Bancii daca valoarea de piata a activelor financiare va scadea.

Volatilitatea si limitarea lichiditatii pietei pot face dificila reevaluarea anumitor expuneri, iar valoarea realizata efectiv de Banca poate fi semnificativ diferita de valoarea justa curenta sau estimata. Oricare din acesti factori ar putea determina Banca sa recunoasca pierderi din reevaluari viitoare si sa constituie provizioane pentru depreciere, oricare dintre acestea putand afecta activitatea, situatia financiara, rezultatele operationale, lichiditatea sau perspectivele Bancii.

Banca se confrunta cu o concurenta intensa in toate aspectele activitatii sale

Banca si Grupul Patria Bank concureaza cu un numar mare de institutii financiare internationale cu prezenta locala in Romania darsi cu competitori locali, banci ale carorserviciise adreseaza atat persoanelor fizice, catsi companiilor,

banci ipotecare, banci de investitii si alte companii active in sectorul serviciilor financiare. Anumite banci au o prezenta mult mai puternica in Romania decat Grupul Patria Bank, avand un numar mai mare de agentii, oferind clientilor o gama larga de produse si servicii.

Si in perioada viitoare se mentine tendinta de consolidare a sectorului serviciilor financiare la nivel international si local poate crea competitori cu portofolii extinse de produse siservicii, cu resurse financiare, tehnice si operationale mai mari, acces la finantare cu costuri mai reduse, precum si o mai mare eficienta si putere de stabilire a preturilor. Datorita prezentei globale a acestora, acesti competitori ar putea parea mai atractivi pentru clienti importanti pe care intentioneaza sa ii atraga si Grupul Patria Bank.

Competitivitatea institutiilor financiare va depinde in mare masura de capacitatea acestora de a se adapta rapid la noile dezvoltari si tendinte de pe piata.

Banca isi desfasoara activitatea intr‐un mediu reglementat si orice noi cerinte de reglementare sau orice modificari ale reglementarilor curente ar putea supune Banca unor cerinte sau standarde de capital si lichiditate mai mari si ar putea genera costuri semnificative pentru conformare

Avand in vedere evolutia si transformarea crizei financiare in criza datoriilorsuverane ale zonei euro, a aparut nevoia uneisi mai bune integrari a pietei unice si a sistemului bancar european. Astfel, institutiile europene au decis crearea Uniunii Bancare, avand ca fundament un unic set de reglementari.

Uniunea Bancara se bazeaza pe urmatorii trei piloni: (ii) introducerea unui sistem unic de supraveghere (SSM) configurat la nivelul Bancii Centrale Europene (BCE) care preia sarcini de supraveghere prudentiala a institutiilor de credit din zona euro, (ii) consolidarea schemelor de garantare a depozitelor si (iii) stabilirea unui mecanism de rezolutie unic. In ce priveste SSM, din noiembrie 2014, BCE este raspunzatoare de supravegherea tuturor institutiilor de credit (fie direct, pentru institutiile de credit semnificative, fie indirect, pentru alte institutii de credit prin colaborarea cu autoritatile nationale competente). La nivelul autoritatilor nationale competente ramane exercitarea exclusiva a unor sarcini specifice, cum ar fi cele privind prevenirea spalarii banilor si supravegherea serviciilor de plati.

Scopul schemei unice de garantare a depozitelor este de a oferi o rezilienta sporita in fata crizelor sistemice viitoare comparativ cu schemele constituite la nivel national si va fi mai putin dependenta de finantele publice, intrucat riscurile vor fi mai dispersate, iar contributiile vor fi colectate de la mai multe institutii.

Mecanismul unic de rezolutie are ca scop rezolutia ordonata a bancilor aflate in dificultate, astfel incat sa fie minimizate consecintele negative asupra contribuabililor si asupra economiei reale.

Orice schimbari semnificative in cadrul legislativ si de reglementare care guverneaza activitatea Bancii pot limita cresterea economica a Bancii si pot avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare, rezultatelor operationale si asupra posibilitatii de a implementa oportunitati de afaceri. Aceasta ar putea avea un impact negativ asupra activelor, pozitiei financiare si a rezultatelor operationale.

Banca este supusa unor cerinte severe privind capitalul si lichiditatea si angajeaza costuri substantiale cu monitorizarea si respectarea acestor cerinte

Incepand cu anul 2014, cerintele de capitalsunt reglementate de cadrul normativ european cunoscutsub denumirea CRD IV/CRR si care include Directiva Parlamentului European si a Consiliului nr. 2013/36/UE cu privire la accesul la activitatea institutiilor de credit si supravegherea prudentiala a institutiilor de credit si a firmelor de investitii (CRD IV), si prin CRR, anumite cerinte fiind aplicabile in cadrul unei perioade tranzitorii din 2014 pana in 2019. In decembrie 2013, BNR a emis Regulamentul nr. 5/2013 prin care se transpune in legislatia nationala CRD IV, in vreme ce CRR este cu aplicabilitate directa.

CRD IV/CRR prevad, printre altele, majorarea nivelul minim al fondurilor proprii, respectiv (i) o rata a fondurilor proprii de nivel 1 de baza de 4,5%; (ii) o rata a fondurilor proprii de nivel 1 de 6% si (iii) o rata a fondurilor proprii totale de 8%. Fata de indicatorii de adecvare a capitalului prevazuti in cadrul anterior de reglementare cunoscut sub denumirea de Basel II, noul pachet legislativ CRD IV/CRR completeaza setul indicatorilor de evaluare a adecvarii capitalului calculati pe baza valorii totale a expunerii la risc prin introducerea indicatorului "efect de levier", initial ca o caracteristica suplimentara aflata la latitudinea autoritatilor de supraveghere, urmand sa migreze catre o masura cu caracter obligatoriu incepand cu anul 2018. Nivelul minim al indicatorului rata efectului de levier este stabilita de Comitetul de Supraveghere Bancara de la Basel la valoarea de 3%, urmand ca pe masura calibrarilor efectuate de Comitet, acestia sa dispuna revizuirea acest nivelsau sa stabileasca un nivel al cerintei de capital pentru acest indicator.

In decembrie 2014, European Banking Authority a emis ghidul numarul 13/2014 revizuit prin EBA/GL/2018/03, privind procedurile si metodologiile comune pentru procesul de supraveghere si evaluare (SREP), in baza caruia fiecare autoritate de supraveghere nationala calculeaza pentru fiecare institutie de credit cerinta globala de capital (OCR) personalizata in functie de riscurile specifice la care este expusa aceasta, reprezentand suma cerintei totale de capital SREP (TSCR), a cerintelor privind amortizorul de capital si a cerintelor macroprudentiale.

In plus, CRD IV/CRR sporesc acoperirea riscului prin capital, in special in legatura cu activitatile de tranzactionare si securitizare si expunerile la riscul de credit al contrapartidei rezultate din activitati cu instrumente financiare derivate, operatiuni repo si operatiuni de imprumut cu titluri. Mai mult, pachetul CRD IV/CRR introduce, printre altele: (i) un nivel minim al cerintei de acoperire a necesarului de lichiditate pe termen scurt si (ii) un nivel minim privind cerinta de finantare stabila neta pentru a creste rezistenta bancilor pe un orizont de timp mai lung, ambele avand o implementare graduala care s‐au finalizat in 2019. In Mai 2019 au fost publicate regulamentele CRD V/CRR II care vor intra in vigoare in cursul luni iunie 2021. In contextul manifestarii pandemiei COVID‐19, in luna iunie 2020, prin Regulamentul UE 873/2020, Uniunea Europeeana a decis accelerarea si intrarea in vigoare mai rapida a unor articole din CRD V care sprijina/ajuta sistemul bancar europeean.

Cerintele mai stricte cu privire la capital, lichiditate, modalitatea de calcul a activelor ponderate la risc si alte evolutii legale sau de reglementare ar putea avea un impact negativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si pozitiei financiare ale Bancii.

Orice modificare a reglementarilor privind protectia consumatorului sau interpretari ale acestor reglementari de catre instante sau autoritati guvernamentale pot conduce la restrangerea capacitatii Bancii de a oferi anumite produse si/sau servicii

Orice modificari aparute in legile privind protectia consumatorului sau interpretarea acestor legi de catre instante sau autoritatile guvernamentale ar putea restrange capacitatea Bancii de a oferi anumite produse si servicii sau de a aplica anumite clauze si ar putea reduce venitul net din comisioane si din dobanzi al Bancii, ceea ce ar putea avea un efect negativ asupra rezultatelor operationale ale acesteia. Aceasta modificare legislativa ar putea avea un impact negativ asupra activitatii, pozitiei financiare si rezultatelor operationale ale Bancii.

Totodata, pe masura ce sunt adoptate noi legi si amendamente la legile existente pentru a pastra ritmul tranzitiei continue, legile si reglementarile existente, precum si amendamentele aduse acestor legi si reglementari, pot fi aplicate in mod neunitar sau interpretate intr‐un mod mai restrictiv. Orice modificare a reglementarilor privind protectia consumatorului sau interpretari ale acestor reglementari de catre instante sau autoritati guvernamentale in defavoarea Patria Bank ar putea sa afecteze activitatea, situatia financiara si rezultatele financiare ale Bancii.

Legislatia din Romania privind procedura insolventei persoanelor fizice poate duce la adoptarea unor masuri in detrimentul Bancii in relatia cu clientii persoane fizice

In 2015, Parlamentul Romaniei a adoptat Legea 151/2015 privind procedura insolventei persoanelor fizice, intrand in vigoare la 01 ianuarie 2018. Aplicarea legii ar putea duce la adoptarea unor masuri in detrimentul institutiilor de credit in relatia cu clienti persoane fizice, cum ar fi o reducere semnificativa a pasivului debitorului sau suspendarea procedurilor de executare silita. In plus, lipsa oricarei practici judiciare in aceasta materie, precum si posibilele lacune procedurale ar putea genera riscul ca Banca sa se confrunte cu dificultati in recuperarea creantelor sale in relatia cu debitorii persoane fizice, fapt care ar putea avea un efect negativ asupra operatiunilorsisituatiei financiare ale Bancii.

Modificari de reglementare in domenii ce tin de protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurarile sociale, legea concurentei si impozitare ar putea genera costuri suplimentare pentru Banca

In plus fata de cerintele aplicabile in mod specific societatilor din sectorul serviciilor financiare, Banca trebuie, de asemenea, sa respecte cerintele prevazute in cadrul general de reglementare aplicabil tuturor societatilor, precum protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurarile sociale, legea concurentei si impozitare, precum si legislatia specifica privind piata de capital. Deoarece aceste legi si reglementari si, totodata, modul in care acestea sunt aplicate sau interpretate, sunt supuse unor modificari continue de catre autoritatile competente si, in general, acestea devin mai stringente, costurile angrenate pentru respectarea unor astfel de legi si reglementari sunt asteptate sa creasca in viitor.

Orice nerespectare a legilor si reglementarilor aplicabile ar putea duce la amenzi sau alte sanctiuni aplicate de autoritatile de reglementare sisupraveghere competente si ar putea afecta reputatia Bancii. In cazul in care costurile

de conformitate vor creste sau vor fi aplicate amenzi pentru neconformare impotriva Bancii, acestea ar putea avea un impact negativ asupra activelor, pozitiei financiare si rezultatelor sale operationale, precum si asupra reputatiei acesteia. Orice modificare a legislatiei ce tine de protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurari sociale, legea concurentei si impozitare ar putea sa afecteze activitatea, situatia financiara si rezultatele financiare ale Bancii.

Sunt angrenate costuri substantiale si sunt depuse eforturi semnificative pentru respectarea reglementarilor din ce in ce mai stringente privind prevenirea spalarii banilor si a finantarii terorismului

Banca este supusa unor reglementari stricte privind prevenirea spalarii banilor, a finantarii terorismului si a altor asemenea acte. Banca Nationala a Romaniei, in calitate de autoritate competenta potrivit legii, supravegheaza modul de punere in aplicare a cerintelorlegale cu privire la aplicarea sanctiunilor internationale, prevenirea spalarii banilor si finantarii terorismului. In ipoteza incalcarii de catre Banca a reglementarilor privind prevenirea spalarii banilor, a finantarii terorismului, punerea in aplicare a sanctiunilor internationale si a altor acte criminale,sanctiunile aplicate Bancii de catre autoritatile competente in acest domeniu ar putea avea drept efect limitarea desfasurarii de catre Banca a unor operatiuni. In plus, controlul respectarii tuturor acestor reglementari atrage costuri financiare semnificative si reprezinta o provocare de ordin operational pentru Banca. Banca, desi depune toate diligentele necesare, nu poate da nicio asigurare ca va respecta in orice moment toate reglementarile in vigoare privind prevenirea spalarii banilorsi a operatiunilor de finantare a terorismuluisau ca toti angajatii acesteia vor aplica aceste reglementari, precum si normele interne ale Bancii in acest domeniu. Orice incalcare a acestor reglementari si chiar simpla suspiciune a unei incalcari ar putea avea consecinte legale sau un impact negativ asupra reputatiei Bancii si ar putea afecta activele, pozitia financiara si rezultatele operationale ale Bancii.

Banca proceseaza datele personale ale clientilor in cursul obisnuit al activitatii, inclusiv prin transfer al datelor personale intre diferite societati din cadrul Grupului. In cazul in care procesarea datelor, inclusiv prin transfer de date personale, va fi considerata de catre autoritati, in cadrul unei inspectii, ca fiind ilegala, Bancii i‐ar putea fi aplicate sanctiuni sau amenzi.

In plus, exista riscul ca datele personale sa ajunga publice in cazul unui eveniment de incalcare a securitatii in cadrul facilitatilor Bancii sau in bazele de date ale acesteia. In cazul unei astfel de incalcari, s‐ar putea angaja raspunderea Bancii in temeiul legislatiei privind protectia datelor si ar putea fi aplicate sanctiuni sau amenzi de catre autoritatile relevante. Potrivit noului regim de protectie a datelor personale care a intrat in vigoare in Uniunea Europeana in 25.05.2018, amenzile pentru incalcari ale reglementarilor privind protectia datelor personale vor deveni substantiale. Oricare dintre aceste incidente ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Investitia in pietele in curs de dezvoltare, inclusiv Romania, presupune anumite riscuri, care pot fi mai mari decat riscurile inerente pietelor mai dezvoltate

O investitie in pietele emergente, printre care se afla si Romania, este supusa unor riscuri mai mari decat o investitie intr‐o tara cu o economie si sisteme politice si juridice mai dezvoltate. Desi s‐au inregistrat progrese in reformarea economiei si a sistemelor politice si juridice din Romania, dezvoltarea infrastructurii legale si a cadrului de

reglementare este inca in desfasurare. In general, investitiile in tarile in curs de dezvoltare, cum ar fi Romania, sunt potrivite doar pentru investitorii sofisticati care pot aprecia pe deplin semnificatia riscurile implicate.

In plus, reactiile investitorilor internationali pentru evenimente care au loc intr‐o tara demonstreaza uneori existenta unui efect de "contaminare", in care o regiune intreaga sau o clasa de investitii este defavorizata de investitorii internationali. Prin urmare, investitiile ar putea fi afectate de evolutiile economice sau financiare negative in alte tari. Nu exista nicio siguranta ca circumstantele determinate de orice crize similare crizei economice si financiare mondiale care a inceput in 2008 nu vor afecta performanta economica a pietelor in curs de dezvoltare, inclusiv Romania, sau investitorii de pe aceste piete. Aparitia acestor circumstante ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si situatiei financiare ale Bancii.

Valoarea investitiilor in Romania, inclusiv a investitiei in actiunile Bancii, ar putea fi afectate de incertitudinea politica si economica

Romania a suferit schimbari majore in cursul istoriei sale recente. In pofida numeroaselor reforme politice si economice implementate, economia din Romania are inca o serie de deficiente structurale. Acestea includ: dependenta de exporturile din sectorul industrial, imbatranirea populatiei, ceea ce va duce la cresterea cheltuielilor la nivelul bugetului de stat pentru asistenta sociala si sanatate in viitor, si, istoric, un dezechilibru de cont curent, precum si absorbtia intarziata a fondurilor UE si o lipsa a unor reforme‐cheie, fiecare dintre ele putand afecta solvabilitatea Romaniei.

Sistemul judiciar si legislatia din Romania este in proces de dezvoltare si, deci, in continua modificare, ceea ce creeaza un mediu nesigur pentru investitii si pentru afaceri

Incertitudinile ce caracterizeaza sistemul judiciar din Romania ar putea avea un efect negativ asupra economiei si, prin urmare, ar putea crea un mediu nesigur pentru investitii si pentru afaceri. Sistemul judiciar este subfinantat in comparatie cu cel al jurisdictiilor cu o economie dezvoltata. Intrucat Romania este o jurisdictie care a implementat sistemul de drept civil de origine franceza, hotararile judecatoresti pronuntate potrivit legislatiei din Romania nu au, de regula, efect de precedent judiciar. Din acelasi motiv, instantele de judecata nu au, de regula, obligatia de a respecta hotararile judecatoresti anterioare pronuntate de instante in situatii identice sau similare. Sistemul judiciar romanesc a trecut prin mai multe reforme pentru a se moderniza si a‐si consolida independenta. Cu toate acestea, aceste reforme nu merg suficient de departe pentru a aborda in mod eficient problema jurisprudentei neunitare. Noile coduri de procedura introduc un nou mecanism de unificare a jurisprudentei, insa masurile eficiente pentru a atinge rezultatele preconizate sunt in curs de dezvoltare. Astfel, incertitudinile sunt alimentate de modificarile repetate si frecvente ale legilor, inclusiv cu privire la chestiuni care au un impact direct asupra Bancii si care, de multe ori, au un efect imediat, de ambiguitatile din lege, dar si de interpretarea si aplicarea inconsecventa a normelor. Incertitudinile legate de sistemul juridic si judiciar romanesc si costurile suplimentare necesare pentru adaptarea la cerintele legale in schimbare ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si situatiei financiare ale Bancii.

8.8 Factorii de risc specifici Bancii si modul de administrare a acestora

Avand in vedere activitatea desfasurata, Banca este expusa urmatoarelor riscuri:

riscul de piata (inclusiv riscul valutar);
riscul de rata a dobanzii din afara portofoliului de tranzactionare;
riscul de credit si riscurile asociate acestuia (risc de tara, risc de contrapartida, riscul rezidual, riscul de concentrare, riscul de creditare in valuta a debitorilor expusi valutar);
riscul de lichiditate si managementul fondurilor;
riscul operational, inclusiv riscul juridic, de tehnologie a informatiei, riscul de model si de conduita;
riscul reputational;
riscul strategic;
riscul de conformitate;
riscul utilizarii excesive a efectului de levier.

Riscul de piata

Reprezinta riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile pe piata ale preturilor (cum ar fi, de exemplu, preturile actiunilor, ratele de dobanda, cursurile de schimb valutar). Riscul de piata are urmatoarele componente:

Riscul de pret componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a pretului titlurilor de capital din portofoliul de tranzactionare al bancii
Riscul de dobanda componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a ratei dobanzii aferenta instrumentelor din portofoliul de tranzactionare al bancii
Riscul valutar componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor cursului valutar pentru intreaga activitate a bancii.

Principalele componente ale procesului de management al riscului de piata documentate in Politica privind administrarea riscului de piata, privind managementul riscului de piata, sunt dupa cum urmeaza: identificarea riscurilor de piata, masurarea, procesul de control, monitorizarea si raportarea.

Identificarea riscurilor de piata se face pornind de la identificarea si evaluarea factorilor interni si externi ce pot afecta riscul de piata, inca din faza de evaluare a unui produs de activ sau de pasiv. Evaluarea riscului de piata se realizeaza cu ajutorul instrumentului Modelul VaR si limite de expunere la risc. Banca foloseste pentru calculul indicatorului VaR ultimele 255 de preturi de inchidere ale instrumentelor financiare, pentru fiecare din instrumentele financiare detinute. Pentru calculul indicatorului VaR, distributia rentabilitatilor se considera normala, nivelul de incredere de 99%, iar perioada de detinere de 10 zile.

In scopul monitorizarii riscului de piata, Banca are un sistem de limite pentru componentele individuale ale acestuia in functie de marimea activitatilor bancii, urmarind totodata corelarea acestuia cu limitele si limitarile prudentiale bancare si cu profilul de risc ales. Directia Administrarea Riscurilor impreuna cu Directia Trezorerie monitorizeaza

zilnic incadrarea in sistemul de limite aprobat si raporteaza eventualele neincadrari ale acestora, monitorizand intreaga perioada pana la reincadrarea in limitele aprobate de lucru.

Cerinta de capital reglementat se face pe baza abordarii standard, iar in cadrul metodologiei de calcul a cerintei de capital interne, Banca ia in considerare atat cerinta de capital reglementata conform CRR, cat si o subestimare a rezultatelor obtinute pe aceasta metodologie, calculand suplimentar o pierdere potentiala din expunerea la riscul de piata utilizand metodologia modelului VaR cu diverse niveluri stresate pe principalele monede de expunere.

Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorita modificarii cursurilor de schimb. Pozitiile de schimb valutar deschise reprezinta o sursa a riscului valutar.

Pe parcursul anului 2021, sistemul bancar si implicit Patria Bank pot fi expuse la riscul valutar cauzat de evolutia oscilanta a cursului de schimb valutar, pentru care se preconizeaza mentinerea tendintei de crestere.

Banca a stabilit un set de limite pentru a administra riscul valutar, iar pozitiile sunt monitorizate zilnic pentru a se asigura ca acestea sunt mentinute in limitele stabilite pentru sfarsitul fiecarei luni calendaristice – o pozitie valutara de maxim 2% din valoarea fondurilor proprii atat pentru fiecare valuta in parte, catsi pozitia totala si o pozitie medie in luna de maxim 2% pozitie valutara agregata. Banca se protejeaza impotriva variatiilor cursului valutar prin operatiuni de tip swap si forward. Principalele valute in care Banca efectueaza operatiuni sunt EUR si USD.

Riscul de rata a dobanzii din afara portofoliului de tranzactionare

Riscul de rata a dobanzii este riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului ca urmare a unor modificari adverse ale ratelor dobanzii.

Senzitivitatea portofoliului de active si pasive senzitive la rata dobanzii al sistemului bancar romanesc este una asimetrica, o crestere a ratelor de dobanda avand un impact mai scazut decat o reducere a acestora, aspect evidentiat atat din punctul de vedere al impactului total, cat si al plajei de variatie a impactului.

Banca poate fi expusa la riscul de rata a dobanzii datorita elementelor din bilantul Bancii, care provin din volatilitatea evolutiei ratelor de referinta a dobanzilor (ROBOR, EURIBOR si LIBOR), precum si potentialului dezechilibrul ce poate aparea in volum si pe termene de maturitate reziduala a elementelor bilantiere in lei si valuta care sunt purtatoare de dobanzi fixe sau variabile, ceea ce ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Banca a clasificat expunerile la riscul de rata a dobanzii in expuneri aferente portofoliului de tranzactionare si expuneri din afara acestuia. Riscurile din prima categorie sunt gestionate si monitorizate cu ajutorul modelului Value‐at‐Risk (VaR) descris mai sus. Riscurile din a doua categorie sunt gestionate si monitorizate cu ajutorul altor analize de senzitivitate, utilizand metodologia standard reglementata de prevederile Regulamentului BNR nr.

5/2013 completat si modificat prin Regulamentul BNR nr.11/2020, privind calculul modificarii potentiale a valorii economice a Bancii, utilizand un soc standard de rata de dobanda de +/‐200 bps asupra instrumentelor expuse la riscul de dobanda, iar in cadrulsimularilor de criza socuri de modificare a ratei dobanzii de +/‐300 bps. De asemenea incepand cu anul 2021, Banca va calcula valoarea economica utilizand a sase scenarii de soc standardizate pentru detectarea valorilor extreme ce pot fi inregistrate de acesta, si utilizeaza valorile obtinute din simularile derulate, in cadrul calculului cerintei de capital interne.

La data de 31.12.2020, modificarea potentiala a valorii economice la nivelul Bancii, calculata pe metodologia standard prevazuta de Regulamentul BNR nr. 5/2013 era urmatoarea:

La nivel individual		La nivel consolidat
Indicatori	Valori (mii lei)	Indicatori	Valori (mii lei)
Nivel fonduri proprii	381,551	Nivel fonduri proprii	374,654
Modificarea potentiala a valorii economice,		Modificarea potentiala a valorii economice,
din care detaliat pe valute de referinta:	26,531	din care detaliat pe valute de referinta:	29,549
eur	9,512	eur	9,511
ron	15,973	ron	18,993
usd si altele	1,046	usd si altele	1,046
% din fondurile proprii	6.95%	% din fondurile proprii	7.89%

In procesul de evaluare si cuantificare a expunerii la riscul de rata a dobanzii, se procedeaza astfel:

a) toate activele si datoriile din afara portofoliului de tranzactionare si toate elementele extrabilantiere din afara portofoliului de tranzactionare care sunt senzitive la schimbari ale ratelor dobanzii ‐ inclusiv toate instrumentele financiare derivate pe rata dobanzii ‐ sunt incadrate pe benzile de scadenta (0 ‐ 1] luna, (1 ‐ 3] luni, (3 ‐ 6] luni, (6 ‐ 12] luni, (1‐2] ani, (2‐3] ani, (3‐4] ani si (4‐5] ani, (5‐7] ani, (7‐10] ani, (10‐15] ani, (15‐20] ani si peste 20 ani. Incadrarea pe benzi de scadenta se face separat pentru fiecare moneda in care sunt exprimate mai mult de 5% din activele sau datoriile din afara portofoliului de tranzactionare.
b) elementele bilantiere sunt tratate la valoarea de inregistrare in contabilitate, neta de provizioanele specifice si generale recunoscute ca atare in situatiile financiare ale institutiei de credit, in conformitate cu cadrul contabil aplicabil.
c) instrumentele cu rata dobanzii fixa sunt alocate potrivit perioadei reziduale pana la scadenta, iar instrumentele cu rata dobanzii variabila potrivit perioadeireziduale pana la urmatoarea data de reevaluare ‐ repricing date.
d) expunerile care creeaza probleme de procesare de ordin practic ca urmare a numarului considerabil si a valorii individuale relativ mici, cum ar fi creditele ipotecare sau cele rambursabile in rate ‐ installment loans, pot fi alocate pe baza de metode de estimare cu suport statistic.
e) depozitele stabile ‐ core deposits ‐ sunt incadrate potrivit unei scadente presupuse nu mai mult de 5 ani. Conturile curente vor fi incadrate pe prima banda de repretuire, iar conturile de depozit/certificate de depozit vor fi incadrate pe banda corespunzatoare perioadei ramase pana la maturitatea lor.
f) instrumentele financiare derivate sunt convertite in pozitii pe instrumentul‐suport relevant. Valorile luate in considerare sunt fie valoarea principalului aferenta instrumentului financiar suport, fie cea aferenta notionalului acestuia;

g) contractele futures si forward, inclusiv forward rate agreements ‐ FRA, sunt tratate ca o combinatie intre o pozitie lunga si una scurta. Scadenta unui futures sau a unui FRA este perioada pana la livrare sau pana la executarea contractului, la care se adauga, daca este cazul, durata de viata a instrumentului financiar suport;
h) swap‐urile sunt tratate ca doua pozitii notionale cu scadente relevante. Astfel, un swap pe rata dobanzii, in cadrul caruia banca primeste o rata a dobanzii variabila si plateste o rata a dobanzii fixa, se trateaza ca o pozitie lunga pe rata dobanzii variabila si cu scadenta echivalenta cu perioada pana la urmatoarea data de fixare a ratei dobanzii si o pozitie scurta pe rata dobanzii fixa cu scadenta echivalenta cu durata de viata reziduala a swap‐ului. Segmentele distincte ale unui cross currency swap sunt incadrate pe benzile de scadenta relevante pentru monedele respective;
i) optiunile sunt luate in considerare potrivit echivalentului delta aferent instrumentului financiar suport sau aferent notionalului acestuia.

Banca calculeaza cu frecventa lunara expunerea la riscul de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare, ca parte componenta a profilului de risc al Bancii.

Riscul de credit si contrapartida

Riscul de credit reprezinta riscul de afectare negativa a rezultatelor si capitalului ca urmare a neindeplinirii de catre debitori a obligatiilor contractuale sau a esecului acestora in indeplinirea conditiilor contractuale. Principalele riscuri in activitatea de creditare, cu impact direct asupra veniturilor Bancii si capitalului acesteia, provin cel putin din urmatoarele elemente:

calitatea contrapartidei (inclusiv bonitatea acestuia) si politica de selectare a clientelei;
prezentarea unor documente/informatii false de catre client in faza de analiza a documentatiei de credit;
nerespectarea/incalcarea de catre contrapartida a clauzelor/obligatiilor contractuale care ii revin acesteia;
modificari/incertitudini ale cadrului legislativ cu implicatii directe asupra veniturilor/sursei de rambursare a clientului;
scaderea cererii pe piata de profil a clientului/segmentul de activitate, care conduce la diminuarea veniturilor unei categorii de clienti;
gradul de concentrare a expunerii pe anumite categorii/tipologii de clienti;
cadrul de monitorizare si raportare inadecvat a elementelor de risc care pot aparea pe perioada de viata a unui credit/portofoliu de credite, in vederea solutionarii dificultatilor clientilor in timp util;
limitarea/lipsa supravegherii adecvate a activitatilor legate de imprumuturi;
insolvente/faliment datorate unui management deficitar al clientului;
pierderea calitatii de salariat/diminuarii veniturilor/caz de boala/deces pentru clientela retail;
crize macroeconomice cu efect direct asupra veniturilor clientilor, si implicit asupra capacitatii de ramburare a acestora.

Pentru a administra acest risc, Banca aplica propria politica, gestiunea riscului fiind structurata pe etape de identificare, evaluare, control si reducere. In concluzie, fiecarei tranzactii i se supun proceduri speciale prin care

Banca incearca sa isi asigure pozitia creata in urma expunerii asumate. Procedurile de identificare se refera in principal la utilizarea surselor de informatii pentru a depista factorii de risc care au influenta covarsitoare asupra calitatii expunerii ce se va asuma.

Procedurile de evaluare urmaresc sa stabileasca gradul de risc pentru tranzactia analizata. Evaluarea gradului de risc pentru fiecare tranzactie analizata este realizata in mod independent de Directia Evaluare Risc de Credit si materializata in opinia de risc.

Pentru a controla riscul, principala masura o reprezinta limitarea expunerilor individuale atat ca marime absoluta, cat si relativa raportata la fondurile proprii, precum si limitarea expunerii pe industrii si zone geografice. Monitorizarea acestor limite este asigurata in cadrul Directiei Administrarea Riscurilor. Tot in cadrul procedurilor de control, Banca deruleaza si procedurile ulterioare de monitorizare a calitatii expunerilor, reprezentate de analiza clientului, revizia valorii si inspectia garantiilor, precum si a modului in care clientul si‐a respectat obligatiile contractuale. Banca a definit un sistem de indicatori/ semnale de avertizare a deprecierii calitatii imprumuturilor, precum si proceduri de restructurare a clientilor cu probleme.

In cadrul procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri, Banca ia in considerare toate riscurile la care poate fie expusa fata de riscul de credit, inclusiv riscul de contraparte:

intrarea sub incidenta legii privind "darea in plata" (cerinta de capital interna se calculeaza pentru creditele care intra sub incidenta legii nr. 77/2016)
risc de concentrare (model de calcul bazat pe indicele Herfindahl‐Hirschman, prin care se calculeaza indicatorii de concentrare individuala si sectoriala (ICI si SCI), iar in functie de scorul obtinut se constituie un procent din cerinta de capital asociat portofoliului de credite)
subestimarea riscului de credit (se calculeaza o cerinta de capital interna diferentiata in functie de nivelul LTV sau in functie de serviciul datoriei)
risc rezidual (capitalul intern este calculat pe baza unor simulari pe diverse tipuri de garantii al caror RWA este majorat fata de procentele utilizate in calcul cerintei reglementate)
riscul de pierdere in caz de nerambursare in conditii de criza (simulare privind cresterea ajustarilor de pierdere pentru categoriile de credite cu cea mai mare probabilitate de migrare in default)
riscul asociat creditarii in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar (model bazat pe calcularea indicatorul de concentrare a debitorilor expusi la riscul valutar , iar in functie de scorul obtinutse constituie un procent din cerinta de capital asociat portofoliului de credite).

De asemenea, Banca deruleaza si o simulare la nivel macroeconomic (ce vizeaza cresterea PD, diminuarea valorii garantiilor, cresterea LGD‐ului, conform scenariilor comunicate de EBA), luand in calcul ipoteze ce pot afecta portofoliul de credite al Bancii, consituind astfel cerinta de capital intena in cadrul procesului de ICAAP.

In ceea ce priveste limitele de credit, Banca utilizeaza un sistem de limitare a expunerilor la riscul de credit, luand in considerare urmatoarele aspecte: concentrarea pe un grup restrans de debitori, concentrarea pe regiuni geografice, concentrarea pe sectoare de activitate a debitorilor, concentrarea pe valute, concentrarea pe tip de garantie,

concentrarea pe tip/segment de client, concentrarea pe maturitatea reziduala a contractelor de credit, concentrarea pe tip de produs.

In ceea ce priveste politica de garantii a Bancii, principiul general este ca, creditele acordate de Banca trebuie acoperite de garantii, diferentiate in functie de calitatea contrapartidei. Prinicipalele garantii acceptate de Banca sunt ipotecile asupra bunurilor imobiliare, ipotecile asupra bunurilor mobiliare, ipoteci asupra cesiunilor de creanta/titluri de valoare/depozite colaterale, garantii emise de fonduri de garantare si elemente de confort (fidejusiuni, bilete la ordin avalizate, ipoteca mobiliara asupra creante banesti sau scrisori de comfort).

Bunurile sunt acceptate in garantie la valoarea acceptata/ajustata si trebuie sa asigure un grad minim de acoperire cu garantii a finantarii acordate de Banca, care difera in functie de tip de garantie/tip de client/tip de produs de creditare acordat de banca.

In procesul de calcul a ajustarilor pentru depreciere IFRS 9, valoarea bunurilor acceptate in garantie sunt actualizate la valoarea prezenta neta (NPV). Banca are un cadru adecvat de reglementare pe zona de creditare pentru identificare, evaluare, control, raportare si monitorizare risc de credit, care are in vedere:

existenta si mentinerea permanenta a unui cadru adecvat pentru identificarea, evaluarea si gestionarea riscului de credit
imbunatatirea continua a procedurilor, proceselor si fluxurilor de analiza /aprobare/acordare finantari in vederea structurarii unui portofoliu solid si stabil de credite (procesul de analiza, aprobare si acordare credite la nivelul Bancii este centralizat)
existenta si mentinerea unui proces adecvat de administrare, control si monitorizare a creditelor, inclusiv un sistem de limite aplicabil riscului de credit
utilizarea unor protectii adecvate a finantarilor acordate de banca in functie de gradul de risc de credit al clientului (garanti si asigurari)
existenta unui proces si a unei metodologii de calcul provizioane/ajustari pentru depreciere corespunzatoare si cuprinzatoare pentru finantarile acordate de Banca.

Banca administreaza riscul de credit prin stabilirea de limite de credit fata de contrapartide corespunzatoare unui nivel acceptabil al riscului. Riscurile sunt monitorizate cu regularitate si sunt supuse unei revizii anuale sau mai frecvente, atunci cand se considera necesar.

Limitele de risc de credit acopera de asemenea si riscul de decontare, precum si expunerea de credit la nivel de contrapartida.

Masuri pentru determinarea valorii expunerii

Banca determina valoarea expunerii pentru instrumentele financiare derivate care rezulta din riscul de credit al contrapartidei, utilizand metoda expunerii initiale, asa cum este descris in art. 275 din CRR. La data de 31.12.2020, Banca a inregistrat in sold urmatoarea expunere din instrumente financiare derivate: 37,133,560 lei.

Ajustari de valoare pentru riscul de credit

Total expunere in sold la data de 31.12.2020, repartizata pe tip de clienti – segmente de business ale Bancii, era urmatoarea:

Segment	Expunere (mii lei)
Credite de consum	162,895
Credite ipotecare	247,250
Credite antreprenori	129,307
Credite societati comerciale	1,332,102
Municipalitati	35,557
Total	1,907,111

La 31.12.2020, concentrarea pe regiunile geografice era urmatoarea:

Regiune	% in total portofoliu
CENTRU	23.99%
VEST	12.26%
SUD	46.23%
EST	17.52%

La data de 31.12.2020, expunerea totala bilantiera, ajustarile pentru depreciere aferenta clientilor Bancii, repartizarea clientilor restantisi a clientilor aflati in stare "default" din prespectiva concentrarii pe regiuni geografice este urmatoarea:

Regiune	Expunere totala (mii LEI)	Ajustari pentru depreciere (mii LEI)
CENTRU	457,431	42,291
VEST	233,894	9,355
SUD	881,753	56,554
EST	334,033	20,613
Total	1,907,111	128,813

La 31.12.2020, concentrarea pe sectoarele de activitate:

La data de 31.12.2020, clasificarea creditelor curente, restante si depreciate, in functie de categoria de clienti era urmatoarea:

Mii LEI	Credite de consum	Credite ipotecare	Credite antreprenori	Credite societati comerciale	Municipalitati	Total
Curente si nedepreciate	145,596	219,412	114,657	1,105,305	35,557	1,620,528
(‐) Provizioane pentru depreciere	‐2,966	‐186	‐1,343	‐17,025	‐	‐ 21,521
Total net curente si nedepreciate	142,630	219,226	113,314	1,088,280	35,557	1,599,006
Restante si nedepreciate	11,663	13,595	7,166	32,990	‐	65,415
(‐) Provizioane pentru depreciere	‐ 2,500	‐ 600	‐ 727	‐ 2,321	‐	‐ 6,148
Total net restante si nedepreciate	9,163	12,995	6,439	30,669	‐	59,267
Credite depreciate	5,636	14,243	7,483	193,807	‐	221,169
(‐) Provizioane pentru depreciere	‐ 4,131	‐ 5,787	‐ 2,745	‐ 88,481	‐	‐ 101,144
Total net depreciate	1,504	8,455	4,739	105,327	‐	120,025
Total credite si avansuri acordate clientelei brute	162,895	247,250	129,307	1,332,102	35,557	1,907,111
Total provizioane pentru depreciere	‐ 9,598	‐ 6,574	‐ 4,814	‐ 107,827	‐	‐ 128,813
Total net credite si avansuri acordate clientelei	153,297	240,676	124,492	1,224,275	35,557	1,778,298

La 31.12.2020, distributia creditelor in sold pe maturitati pana la scadenta creditului era urmatoarea:

Segment raportare	Scadenta reziduala pana la 1 an (%/suma)		Scadenta reziduala 1 ‐ 5 ani (%/suma)		Scadenta reziduala peste 5 ani (%/suma)
	%	expunere Mii LEI	%	expunere Mii LEI	%	expunere Mii LEI
Persoane fizice	4%	18,613	16%	119,168	42%	272,364
Persoane juridice	96%	498,651	84%	625,578	58%	372,737
Total	100%	517,264	100%	744,746	100%	645,102

Tabelul de mai jos arata expunerea si cat si ajustarile de depreciere la data de 31.12.2020, clasificate in performante/neperformante si tipuri de contrapartide (valori in mii RON):

Banca	Valoarea contabila bruta/ Valoarea nominala			Depreciere cumulata, modificari cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit si provizioane
	Total	Performante	Neperformante	Total	Performante	Neperformante
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECAT CELE DETINUTE IN VEDEREA TRANZACTIONARII, din care	3,168,762	2,936,216	232,546	-138,713	-27,758	-110,955
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT	2,567,968	2,335,422	232,546	-138,646	-27,691	-110,955
Solduri de numerar la banci centrale si alte depozite la vedere	286,677	286,677	0	0	0	0
Titluri de datorie	319,559	319,559	0	-27	-27	0
Credite si avansuri	1,961,732	1,729,186	232,546	-138,619	-27,664	-110,955
Banci centrale	0	0	-	-	-	-
Administrati publice	35,591	35,588	3	-3	-	-3
Institutii de credit	9,336	9,336	-	-	-	-
Alte societati financiare	15,658	15,308	350	-719	490	-229
Societati nefinanciare	1,329,776	1,127,375	202,401	-114,810	18,855	-95,955
Gospodarii ale populatiei	571,371	541,579	29,792	-23,087	8,319	-14,768
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	600,794	600,794	-	-67	-67	0
INSTRUMENTE DE DATORIE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII	-	-	-	-	-	-
TOTAL EXPUNERI EXTRABILANTIERE	315,983	315,969	14	2,393	2,392	1
Angajamente de creditare date	299,405	299,391	14	2,260	2,259	1
Garantii financiare date	16,562	16,562	-	133	133	-
Alte angajamente date	16	16	-	-	-	-

(*) prezentare conform Situatiilor Financiare Individuale FINREP

Un credit se considera ca inregistreaza restante incepand cu prima zi de intarziere la plata obligatiilor asumate prin contractul de credit (principal/dobanda/comisioane aferente contractului de credit).

Un activ se considera depreciat atunci cand indeplineste, cumulativ, urmatoarele conditii:

exista dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aparut dupa recunoasterea initiala a activului
daca acel(e) eveniment(e) care ocazioneaza pierderi, are(au) un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financar sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate in mod fiabil. Pierderile preconizate ca rezultat al unor evenimente viitoare, indiferent de cat sunt de probabile, nu sunt recunoscute.

Tranzactii cu parti afiliate

Banca nu trebuie sa inregistreze, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, o expunere fata de grupul partilor afiliate a carei valoare depaseste 25% din capitalul eligibil.

In cazul in care grupul partilor afiliate include una sau mai multe institutii, valoarea expunerii fata de acest grup nu poate depasi fie 25% din capitalul eligibil al Bancii, fie echivalentul a 150 milioane euro, in functie de care dintre aceste valori este mai mare, cu conditia ca, in cazul aplicarii limitei absolute,suma valorilor expunerilor fata de toate partile afiliate care nu sunt institutii sa nu depaseasca, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, 25% din capitalul eligibil al Bancii.

In cazul in care echivalentul a 150 milioane euro este mai mare decat 25% din capitalul eligibil al Bancii, valoarea expunerii nu trebuie sa depaseasca, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, o limita de 100% din capitalul eligibil. Mentionam ca, pe intreg parcursul anului 2020, Banca s‐a incadrat in aceste limite de risc.

Utilizarea ECAI (External Credit Assesment Institution)

Banca utilizeaza ratingurile externe acordate de un ECAI. Definirea lor si data de la care sunt valabile sunt publicate pe site‐urile oficiale ale celor trei institutii externe de evaluare a creditului (ECAI) recunoscute de BNR pana in prezent (Moody's, Fitch, Standard&Poor's). Incadrarea in rating se face conform tabelului de mai jos:

Institutii externe de evaluare a creditului recunoscute (ECAI)		Standard and Poor's	Moody's	Fitch
	Finantare publica	X	X	X
Principale segmente de piata	Entitati comerciale (inclusiv companii comerciale si financiare)	X	X	X
	Finantare structurata (inclusiv securitizare)	X	X	X
	1	AAA la AA-	Aaa la Aa3	AAA la AA
	2	A+ la A-	A1 la A3	A+ la A
Mapare a nivelului de calitate	3	BBB+ la BBB-	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
a creditului - Evaluari pe termen lung ale creditului	4	BB+ la BB-	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
	5	B+ la B-	B1 la B3	B+ la B
	6	CCC+ si sub	Caa1 si sub	CCC+ si sub
	1	A-1+, A-1	P-1	F1+, F1
	2 A-2		P-2	F2
Mapare a nivelului de calitate	3	A-3	P-3	F3
a creditului - Evaluari pe termen scurt ale creditului	4	toate ratingurile pe termen scurt sub A-3	NP	sub F3
	5
	6
	1	AAA la AA-	Aaa la Aa3	AAA la AA
Mapare specifica a nivelului	2	A+ la A-	A1 la A3	A+ la A
de calitate a creditului pentru pozitii pe termen lung din	3	BBB+ la BBB-	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
securitizare	4	BB+ la BB-	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
	5	B+ si sub	B1 si sub	B+ si sub
	1	A-1+, A-1	P-1	F1+, F1
Mapare specifica a nivelului de calitate a creditului pentru	2	A-2	P-2	F2
pozitii pe termen scurt din	3	A-3	P-3	F3
securitizare	Toate celelalte evaluari ale creditului	toate ratingurile pe termen scurt sub A-3	NP	sub F3
	1	AAA la AA- (m sau f)	Aaa la Aa3	AAA la AA
Mapare specifica a nivelului de calitate a creditului pentru CIU (Collective Investment Undertakings)	2	A+ la A- (m sau f)	A1 la A3	A+ la A
	3	BBB+ la BBB- (m sau f)	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
	4	BB+ la BB- (m sau f)	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
	5	B+ la B- (m sau f)	B1 la B3	B+ la B
	6	CCC+ si sub (m sau f)	Caa1 si sub	CCC+ si sub

Expunerile fata de institutiile pentru care este disponibila o evaluare de credit efectuata de o institutie externa de evaluare a creditului desemnata sunt ponderate la risc in conformitate cu tabelul de mai jos.

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc este disponibila evaluare ECAI	20%	50%	50%	100%	100%	150%

Pentru expunerile fata de institutii pentru care nu este disponibila o evaluare de credit efectuata de o ECAI desemnata, primesc o pondere de risc in conformitate cu nivelul de calitate a creditului atribuit expunerilor fata de administratia centrala a jurisdictiei in care este inregistrata institutia in conformitate cu tabelul de mai jos:

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc	20%	50 %	100%	100%	100%	150%

Pentru expunerile fata de societati pentru care este disponibila o evaluare de credit efectuata de o ECAI desemnata primesc o pondere de risc in conformitate cu tabelul de mai jos.

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc	20%	50%	100%	100%	150%	150%

La data de 31.12.2020, valoarea expunerilor asociat fiecarui nivel de calitate a creditului este urmatoarea:

Nivel ECAI	Valoare expunere (LEI)
1	3,963,531
2	9,760,867
3	1,310,277,634
4	740,769
5
Total	1,324,742,801

Riscul de lichiditate si de finantare

Riscul de lichiditate este riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului, determinat de incapacitatea institutiei de credit de a‐si indeplini obligatiile la scadenta acestora. Principalii factori care afecteaza in mod direct risc de lichiditate o reprezinta instabilitatea/conflictele politice interne, modificarile repetate ale cadrului legislativ, precum si politica bugetara, care pot conduce la o perceptie negativa/neincredere din partea

investitorilor internisi externi,si care pot cauza retrageri de lichiditati din sistemul bancar romanesc si implicit poate afecta si lichiditatea Patria Bank.

De asemenea, concentrarea pe o singura sursa de finantare, precum si eventuale dezechilibre/ incertitudini la nivel macroeconomic european sau mondial, neadaptarea la modificarile/ fluctuatiilor pietei pot conduce la aparitia unor crize de lichiditate pentru banca, aceasta putand fi afectata de lipsa de reactie/capacitatea de adaptare la noile conditii, inclusiv la o eventuala lichidare rapida a activelor, in vederea limitarii potentialelor pierderi si constituirea unei baza semnificative de disponibilitati banesti. In cazul in care conditiile macroeconomice interne sau externe se inaspresc sau se modifica, Banca ar putea intimpina dificultati in a accesa finantare suplimentara sau s‐ar putea sa obtina aceasta finantare la costuri mai ridicate, ceea ce ar putea sa aiba un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Banca isi monitorizeaza riscul de lichiditate atat prin analize de tip GAP ‐ prin compararea intrarilor cu iesirile de fonduri pe benzi de scadenta a activelor, pasivelor si elementelor din afara bilantului in functie de maturitatea reziduala ‐ cat si prin derularea de scenarii de criza de lichiditate (reglementate – precum indicatorul LCR sau cu ipoteze specifice bancii, inclusiv simulari de criza severa de piata).

Banca se asigura ca detine un stoc de active lichide care pot fi utilizate ca garantii financiare in scopul finantarii pasivelor cu exigibilitate imediata sau acoperirea cererilor neasteptate/ neanticipate de numerar.

Ca solutie de finantare pentru situatii de urgenta Banca detine un portofoliu de titluri de stat clasificate ca detinute pana la scadenta (held to maturity pe abordarea IAS 39 sau held to colect pe abordarea IFRS 9), negrevate de sarcini, separate de rezervele curente de lichiditate si de titluri de stat disponibile spre vanzare, portofoliu pentru care testeaza anual mecanismele de finantare (prin repo).

Strategii si procese in administrarea riscului de lichiditate

Pentru administrarea riscului de lichiditate Banca dispune de politici, reglementari, proceduri si sisteme prin care identifica, masoara, gestioneaza si monitorizeaza riscul de lichiditate pentru un orizont de timp adecvat, inclusiv pentru pozitii intra‐day, cum ar fi: Strategia privind Administrarea Riscurilor, Politica privind administrarea riscului de lichiditate si Procedura privind evaluarea si monitorizarea pozitiei lichiditatii, inclusiv pozitia de lichiditate intraday.

Structura si organizarea functiei de administrare a riscului de lichiditate (autoritate, statut, alte masuri)

Administrarea, cuantificarea, monitorizarea si controlul riscului de lichiditate se realizeaza la nivelul urmatoarelor structuri:

In cadrul Directiei Administrarea Riscurilor ‐ Echipa Administrarea Riscurilor altele decat Riscul de Credit ‐ identifica, evalueaza, monitorizeaza si controleaza/diminueaza evenimentele/activitatile care genereaza

alte riscuri decat riscul de creditsi asimilate care ar putea sa afecteze in mod negativ atingerea obiectivelor Bancii pe linia de lichiditate;

Comitetul de Administrare a Riscurilor, Comitetul Directorilor, ALCO (Comitetul de Administrare Active si Pasive) si Consiliul de Administratie ‐ prin informari transmise de catre Directia Administrarea Riscurilor privind expunerea Bancii la acest risc;
Directia Trezorerie si Directia Operatiuni la nivel operational.

Sfera de cuprindere si tipul sistemelor de raportare si masurare a riscului de lichiditate

Riscul de lichiditate este identificat, evaluat, gestionat si monitorizat diferit in functie de factorii care il determina, in conformitate cu Politica Bancii privind administrarea riscului de lichiditate. Pentru identificare Banca foloseste un set de analize ale unor elemente/situatii/evenimente/evolutii ale indicatorilor (sistem de avertizare timpurie) care sprijina procesul de identificare a cresterii riscului sau vulnerabilitatilor in ceea ce priveste pozitia lichiditatii sau necesitatile potentiale de finantare. De asemenea pentru evaluarea riscului de lichiditate, Banca foloseste o serie de indicatori care ofera informatii relevante despre statusul lichiditatii.

Principalele instrumente de administrare a acestui risc sunt:stabilirea limitelorsi a nivelurilor de avertizare timpurie, efectuarea testelor de stress periodice si mentinerea unei rezerve de lichiditate adecvate la nivel de Banca.

Cuantificarea si monitorizarea riscului de lichiditate se realizeaza cu ajutorul urmatoarelor instrumente sau indicatori care sunt calculate cu frecventa zilnica, saptamanala si lunara: modelul pozitia lichiditatii (liquidity gap); modelul pozitia lichiditatii intraday; indicatorul de lichiditate determinat in conformitate cu reglementarile BNR transpuse la nivel intern; indicatorul lichiditatea imediata; indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR – Liquidity coverage Ratio); indicatorul de finantare stabila neta (NSFR – Net Stable Funding Ratio); alti indicatori de structura, cum ar fi: credite/total activ, surse externe/total active, credite/surse, rata lichiditatii (active lichide/ depozite atrase), depozite/ credite, active lichide/activ brut, etc.

Urmarirea incadrarii in limitele interne aprobate se face (zilnic), in cadrul Directiei Trezorerie si Directiei Operatiuni si, in mod independent, la nivelul Directiei Administrarea Riscurilor. Monitorizarea zilnica se realizeaza prin efectuarea calculelor asupra datelor/indicatorilor existenti la finele zilei anterioare. Monitorizarea lunara se realizeaza prin efectuarea calculelor asupra datelor/ indicatorilor existenti la finele lunii anterioare.

La constatarea depasirilor de limite, Directia Administrarea Riscurilor comunica factorilor implicati (Directia Trezorerie, Directia Operatiuni) neincadrarea in limite, iar acestia informeaza cu privire la cauzele care au dus la neincadrarea in limitele stabilite, masurile luate pentru incadrarea in limitele stabilite si termenul de incadrare. Informari privind incadrarea activitatii in limitele stabilite se fac de catre Directia Administrarea Riscurilor catre Comitetul Directorilor (lunar) si catre Comitetul de Administrare a Riscurilor si Consiliul de Administratie (trimestrial), fiind prezenta situatia indicatorilor/limitei.

Politicile de acoperire si diminuare a riscului de lichiditate, precum sistrategiile si procesele pentru monitorizarea continuitatii eficacitatii elementelor de acoperire si diminuare a riscurilor

Monitorizarea riscului de lichiditate se realizeaza prin urmatoarele instrumente: sistem de limite privind expunerile la riscul de lichiditate (inclusiv praguri de avertizare sau nivele de alerta); supravegherea riscului mare de lichiditate fata de o singura persoana (fata de un singur creditor); sistem de raportare a evenimentelor generatoare sau indicatorilor de risc de lichiditate.

Masurile avute in vedere de Banca pentru reducerea riscului de lichiditate sunt:

Asigurarea existentei unui stoc de active care pot fi utilizate ca si garantii financiare;
Asigurarea unei rezerve de lichiditate;
Asigurarea unei bune diversificari a resurselor;
Monitorizarea incadrarii in limitele de risc si derularea de scenarii de criza;
Stabilirea unui Plan privind criza de lichiditate;
Incheierea de acorduri de finantare alternativa in caz de criza de lichiditate.

Declaratia privind riscul de lichiditate, in care se descrie pe scurt profilul de risc de lichiditate general al Bancii asociat cu strategia de afaceri, incluzand indicatorisi date cheie, care ofera partilor interesate externe o privire de ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care Banca isi administreaza riscul de lichiditate, inclusiv asupra modului in care profilul de risc de lichiditate al Bancii interactioneaza cu toleranta la risc stabilita de organul de conducere este prezentata in Anexa 5. Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR – Liquidity Coverage Ratio) este prezentat in Anexa 6.

Riscul operational

Riscul operational reprezinta riscul de pierdere determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme si resurse umane inadecvate sau care nu si‐au indeplinit functia in mod corespunzator, fie de evenimente si actiuni externe. Riscul operational cuprinde si:

Riscul aferent tehnologiei informatiei (IT) reprezinta pierderea ce poate fi cazuata din incalcarea confidentialitatii, pierderii integritatii sistemelor si a datelor, caracterului necorespunzator sau indisponibilitatii sistemelor si datelor sau incapacitatii de a schimba tehnologia informatiei (TI) intr‐o perioada de timp rezonabila si la costuri rezonabile, atunci cand cerintele de mediu sau de afaceri se schimba. Acesta include riscuri de securitate care rezulta fie din procese interne inadecvate sau care nu si‐ au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe, inclusiv din atacuri cibernetice sau din securitatea fizica inadecvata;
Riscul legal pierderea ca urmare atat a amenzilor, penalitatilor si sanctiunilor de care institutia de credit este pasibila in caz de neaplicare sau aplicare defectuoasa a dispozitiilor legale sau contractuale, cat si a faptului ca drepturile si obligatiile contractuale ale institutiei de credit si/sau ale contrapartidei sale nu sunt stabilite in mod corespunzator
Riscul de model care reprezinta o pierdere posibila pe care Banca ar putea sa o inregistreze ca urmare a unor decizii care ar putea fi bazate in principal pe rezultatele modelelor interne, din cauza unor erori in dezvoltarea, implementarea sau utilizarea acestor modele;

Riscul de conduita – pierderea inregistrata sau potentiala care provine din prestarea necorespunzatoare a serviciilor financiare, inclusiv a cazurilor de abatere disciplinara cu intentie sau din neglijenta.

Procesul de administrare a riscului operational cuprinde urmatoarele etape: procesul de identificare, evaluare, monitorizare si raportare si procesul de control/diminuare si prevenire. Cauzele principale care pot determina aparitia riscului operational sunt:

Factori interni (proprii Bancii): separarea inadecvata a atributiilor personalului, instruirea insuficienta a personalului, exercitarea necorespunzatoare a controlului intern, masuri de securitate inadecvate, proiectare de sisteme necorespunzatoare, politici necorespunzatoare privind resursele umane, lipsa reglementarilor interne/ reglementarile necorespunzatoare, neadaptarea reglementarilor interne la legislatia in vigoare
Factori externi (din afara Bancii): fals in documente sau prezentare de bani falsi, furt de informatii/pieraterie informatica, jaf/furt/vandalism si distrugerea bunurilor proprietatea Bancii, incendii/inundatii/cutremure/factori sau evenimente naturale, acte de terorism.

In procesul de administrare a riscului operational, Banca foloseste urmatoarele abordari:

Abordarea proactiva: Supraveghere factori de risc → IdenƟficare si evaluare a riscului operaƟonal → Cuantificare riscuri (efecte potentiale si probabilitati de aparitie) → control/diminuare factori de risc => Supraveghere factori de risc
Abordarea reactiva: Consecinte → Constatare evenimente si monitorizare indicatori de risc operaƟonal → Cercetare cauze → Control/dimnuare factori de risc => Consecinte

Identificarea riscului trebuie sa aiba loc prin analiza riscului operational potential ce decurge din derularea activitatilor Bancii si prin inregistrarea evenimentelor de risc operational aparute. Identificarea riscului operational consta in depistarea evenimentelor de risc operational, clasificarea acestora, cercetarea cauzelor care le‐au determinat, a consecintelor produse si determinarea pierderilor inregistrate.

In ceea ce priveste metodologia de evaluare a riscului operational, procedurile presupun derularea evaluarii riscului operational potential, evaluarii riscului operational efectiv, evaluarii riscului operational asociat noilor produse/servicii/externalizarilor, autoevaluarii riscului operational.

Procedurile de monitorizare si raportare a riscului operational sunt cuprinse in cadrul procedural al Bancii. Procedurile se refera la implementarea si gestiunea unui sistem de limite, a unui sistem de indicatori cu nivele de avertizare (urmarirea incadrarii in limitele interne aprobate si a nivelelor de avertizare asociate indicatorilor se face lunar la nivel centralizat de catre Directia Administrarea Riscurilor), precum si a unui sistem de raportari si analize privind evenimentele generatoare de risc operational (cu pierderi si fara pierderi). Fiecare eveniment raportat face obiectul unei analize la nivelul Directiei Administrarea Riscurilor, care urmareste modul de solutionare si luarea de masuri de catre structurile implicate. Dupa caz, Directia poate propune masuri suplimentare de remediere sau constituirea de provizioane de risc operational.

Cadrul procedural de la nivelul Bancii dezvolta masurile avute in vedere de Banca pentru controlul riscului operational. Fara a fi limitative, acestea sunt:

masuri de reducere a consecintelor riscului in cazul evenimentelor de risc operational inregistrate;
masuri de prevenire, inainte de producerea riscului
masuri de acoperire a riscului, prin constituirea de provizioane de risc operational
masuri de transfer al riscului pe plan extern prin asigurarea cladirilor, autoturismelor bancii, ATM‐urilor si/sau polite complexe de asigurare pentru banci.

Alte masuri de control/diminuare si prevenire a riscului operational constau in: implementarea cadrului anti‐frauda; utilizarea sistemului de analiza a profitabilitatii si a bugetului de venituri si cheltuieli; utilizarea procesului de control si autoevaluare a riscului operational in vederea identificarii, evaluarii riscului operational din cadrul bancii si elaborarii planurilor de actiuni de eliminare/diminuare a pierderilor operationale/ riscurilor.

Banca nu poate elimina in totalitate efectele determinate de manifestarea riscului operational, dar dispune de masuri de control si limitare a acestui tip de risc si monitorizeaza printr‐un proces permanent toate evenimentele care genereaza risc operational, aplicand cerinte de capital intern suplimentare in functie de incidenta unor astfel de evenimente de risc operational, cu frecventa trimestriala.

In calcularea cerintei de capital reglementata, banca foloseste abordarea indicatorului relevant BIA, neutilizand metodologie reglementata pe baza de rating intern, iar in cadrul ICAAP banca analizeaza stabilirea unei cerinte de capital interna.

Pentru a limita efectele riscului operational, Banca ia in considerare de asemenea si incheierea de polite specifice de asigurare.

Riscul reputational

Riscul reputational reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului determinat de perceptia nefavorabila asupra imaginii Bancii de catre clienti, contrapartide, actionari, investitori sau autoritatea de supraveghere.

Banca calculeaza lunar profilul de risc reputational aferent Bancii, avand la baza un cadru de indicatorui de masurare a expunerii la acest risc si in functie de nivelul inregistrat de acesta, trimestrial procedeaza la alocarea de capital intern suplimentar in cadrul procesului ICAAP.

Procesul de administrare a riscului reputational cuprinde procesul de identificare, procesul de evaluare, procesul de monitorizare si raportare, procesul de control/diminuare si prevenire.

Identificarea riscului reputational presupune ansamblul masurilor adoptate in scopul determinarii fenomenelor, factorilor si evenimentelor care au o influenta negativa asupra imaginii Bancii, folosind reguli, metode, proceduri si instrumente specifice.

Identificarea expunerii la risc are loc, in principal, in urma analizei evenimentelor generatoare de risc reputational. Totodata, pentru noile produse si servicii oferite de catre Banca, in cazul schimbarilor semnificative ale caracteristicilor produselor si serviciilor existente sau externalizarii unor activitati, Directia Administrarea Riscurilor identifica si evalueaza factorii care pot contribui la cresterea expunerii la riscul reputational.

La evaluarea riscului reputational, Banca trebuie sa ia in considerare urmatorii factori (interni si externi) generatori de risc reputational:

Factori interni:

lipsa conformitatii sau incalcarea cadrului de reglementare pot conduce la aplicarea de sanctiuni contraventionale;
lipsa unei comunicari eficiente dintre Banca si actionarii sai;
aplicarea unor sanctiuni sau interdictii catre actionarilor sai;
oferirea de informatii clientilor in mod insuficientsau incorect cu privire la modul de utilizare si functionare a serviciilor Bancii;
comportamentul necorespunzator al angajatilor in relatia cu clientii Bancii
necunoasterea sau insuficienta cunoastere a caracteristicilor produselor Bancii;
transmiterea de catre Banca a unor informatii eronate/neconforme catre mass‐media, clienti si diferite organisme externe.

Factori externi:

publicitatea negativa in mass‐media, conforma sau nu cu realitatea;
actiuni deliberate ale unui individ/grup de interese pentru reducerea credibilitatii Bancii;
publicitate negativa a unei institutii/societati din grupul Bancii care poate fi asimilata acesteia;
afectarea grava a securitatii IT a Bancii in urma unor atacuri interne sau externe;
intampinarea de catre clienti a unor probleme in utilizarea anumitor produse/servicii;
interpretarea in mod eronat de catre public a anumitor informatii despre Banca;
declansarea unor procese in care Banca ar putea fi implicata, vizand societati comerciale sau persoane publice intens mediatizate sau aparitia unor procese in care ar putea fi implicati angajati ai Bancii cercetati pentru savarsirea de infractiuni
eventuale situatii de criza in urma carora Banca si‐a pierdut imaginea de partener viabil, credibilsisolvabil, capabil sa ofere stabilitate
modificari in conditiile economice, schimbarile legislative sau legate de mediul concurential in sectorul bancar, progresele tehnologice.

Procedurile de monitorizare si raportare a riscului reputational sunt cuprinse in cadru procedural al Bancii si se refera la implementarea si gestiunea unui sistem de indicatori de risc reputational, carora li se atribuie nivele de avertizare, a unui sistem de limite, a unui sistem de raportari si analize privind evenimentele generatoare de risc reputational (cu pierderi si fara pierderi).

Cadru procedural al Bancii dezvolta masurile avute in vedere de Banca pentru controlul/diminuarea riscului reputational. Acestea sunt, fara a fi limitative, masuri de reducere a consecintelor manifestarii riscului in cazul evenimentelor generatoare de risc reputational inregistrate, precum si masuri de prevenire, inainte de producerea riscului, astfel:

dezvoltarea unor instrumente de educare a clientilor pentru utilizarea noilor produse si servicii oferite, inclusiv pentru cunoasterea comisioanelor/taxelor aferente acestora;
efectuarea demersurilor pentru atragerea celor mai buni parteneri, atat in ceea ce priveste clientii cat si furnizorii;
asigurarea preturilor optime pentru produse si /sau servicii;
recrutarea si pastrarea celor mai buni angajati.

Banca si‐a propus astfel asigurarea si mentinerea unei perceptii pozitive asupra imaginii acesteia, a renumelui institutiei de credit in concordanta cu reputatia si valorile pe care aceasta le promoveaza. Pentru atingerea acestor obiective banca procedeaza la:

promovarea si aplicarea valorilor corporative, responsabilitati sociale si a unor practici de afaceri corespunzatoare;
atingerea unui grad inalt de satisfactie a clientilor in privinta produselor si serviciilor sale, a comportamentului personalului si a mediului de lucru din unitatile teritoriale;
indeplinirea obligatiilor fata de clienti si terte parti la un nivel calitativ adecvat, produsele si serviciile sale sa fie bine definite si sa vina in intampinarea nevoilor clientilor, pentru a permite Bancii sa‐si imbunatateasca in mod continuu imaginea in piata;
evitarea prejudiciilor cauzate de deteriorarea imaginii, prin acordarea unei atentii deosebite reclamatiilor si articolelor din presa locala si centrala.

Riscul strategic

Riscul strategic reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului determinat de schimbari in mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de implementarea inadecvata a deciziilor sau de lipsa de reactie la schimbarile din mediul de afaceri.

Riscul strategic la care poate fi expusa Banca poate fi cauzat de urmatorii factori:

prognozarea unor conditii si ipoteze de lucru nerealiste sau neancorate in modificarile mediului concurential/de afaceri/legislativ si economic in care Banca isi desfasoara activitatea
determinarea incorecta/necorespunzatoare a principalilor indicatori strategici
lipsa unui echilibru intre resurse si plasamente
necorelarea indicatorilor din bugetul de venituri si cheltuieli cu cei din alte documente de planificare ale Bancii.

In scopul controlarii riscului strategic, Banca este constant preocupata de cresterea eficientei activitatilor de planificare si de monitorizare a evolutiilor pietei, astfel incatsa se poata adapta noilor evolutii in mod corespunzator si la timp.

Administrarea riscului strategic cuprinde procesul de identificare, evaluare, monitorizare si raportare, precum si gestiunea riscului strategic.

Banca identifica riscul strategic din 4 perspective:

stabilirea unor obiective strategice nerealiste sau necorelate cu factorii interni si/sau externi care pot influenta realizarea acestora;
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a adoptarii unor decizii strategice necorespunzatoare cu factorii de risc interni si externi;
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a implementarii inadecvate a deciziilor strategice;
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a lipsei de reactie sau a unei reactii intarziate la schimbarile intervenite in mediul de afaceri.

Evaluarea riscului strategic se realizeaza cu ajutorul urmatoarelor instrumente:

analiza si prezentarea lunara catre conducerea Bancii, a gradului de realizare a proiectiilor bugetare stabilite la inceputul anului financiar, pentru principalele grupe de cheltuieli si venituri, precum si principalele tinte stabilte de Banca;
evaluarea profilului de risc strategic, descrisa in cadrul metodologiei de evaluare a profilului de risc din cadrul Strategiei privind administrarea riscurilor;
riscul strategic este determinat ca fiind intodeauna semnificativ, iar Banca calculeaza cerinta de capital intern pentru riscul strategic;
derularea unei simulari de criza in cadrul procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri.

Banca calculeaza in cadrul procesului intern de evaluare a riscurilor, o cerinta de capital interna specifica gradului de risc strategic inregistrat de Banca. Monitorizarea riscului strategic se realizeaza:

prin analiza lunara a profilul de risc strategic pentru a se asigura ca nivelul acestuia se incadreaza in obiectivele aferente riscului strategic prezentat in Strategia privind administrarea riscurilor
in cadrul procesului de planificare bugetara prin:
- ‐ urmarirea lunara a realizarii tintelor stabilite prin bugetul de venituri si cheltuieli al Bancii
- ‐ monitorizarea indeplinirii obiectivelor de catre structurile de vanzari ale bancii / unitatile teritoriale
- ‐ monitorizarea situatiei pietei (schimbarile concurentiale din piata bancara care pot afecta implementarea deciziilor strategice ale bancii)

‐ analiza noilor produse si servicii.

Gestionarea riscului strategic se realizeaza calitativ in cadrul proceselor de planificare bugetara (dezvoltarea obiectivelor strategice), precum si in etapa de implementare a deciziilor strategice in vederea indeplinirii obiectivelor strategice.

Riscul de conformitate

Conform Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerinte prudentiale pentru institutiile de credit, ce prevede obligatii referitoare la administrarea riscului de conformitate, dispozitii transpuse in cadrul de reglementare intern al Patria Bank (revizuit in cursul anului 2018), se asigura mentinerea unui sistem adecvat de control al riscului de conformitate. Riscul de conformitate reprezinta riscul actual sau viitor de afectare a rezultatelorsi a capitalului, care poate conduce la amenzi, daune si/ sau rezilierea de contracte sau care poate afecta reputatia Bancii, ca urmare a incalcarilor sau neconformarii cu cadrul legal si de reglementare, cu acordurile, practicile recomandate sau standardele etice.

Organul de Conducere al Patria Bank este cel care detine responsabilitatea asigurarii unui cadru adecvat si eficace aferent functiei de conformitate, precum si responsabilitatea evaluarii periodice a eficacitatii administrarii riscului de conformitate. Acesta promoveaza in mod activ o cultura a riscului de conformitate in cadrul organizatiei, ca parte esentiala si integranta a desfasurarii activitatii bancii, stabilind angajatilor si colaboratorilor sai standarde inalte de profesionalism si integritate.

Banca evalueaza in permanenta riscul de conformitate si conformare cu cadrul legislativ si de reglementare, cu acordurile, practicile recomandate sau standardele etice, stabilind totodata un cadrul de reglementari interne cuprinzatoare, pe care il revizuieste si adapteaza in permanenta la modificarile cadrului legislativ.

Riscul de conformitate, evaluat periodic prin intermediul unui set de indicatori calitativi si cantitativi, a inregistrat in anul 2020 un nivel mediu‐scazut, in concordanta cu apetitul la risc definit prin Strategia de administrare a riscurilor.

Riscul utilizarii excesive a efectului de levier

Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier reprezinta riscul rezultat din vulnerabilitatea Bancii fata de un efect de levier sau un efect de levier contingent care poate necesita masuri neplanificate de corectare a planului sau de afaceri, inclusiv vanzarea de active in regim de urgenta, ceea ce ar putea duce la pierderi sau la reevaluari ale activelor ramase.

Acest risc poate aparea ca urmare a utilizarii excesive a activelor bancii fata de nivelul fondurilor proprii de care dispune aceasta.

Banca se preocupa in permanenta de evaluarea acestui risc, care se cuantifica prin calcularea, in principal, a unui indicator, numit indicatorul efectului de levier, ce se determina prin impartirea indicatorului de masurare a capitalului la indicatorul de masurare a expunerii totale a institutiei si se exprima ca procent. Acest indicator reprezinta o metoda de calculatie complementara indicatorilor reprezentati de ratele de fonduri proprii reglementate, indicand un nivel de capital minim pe care Banca trebuie sa il detina in comparatie cu expunerea totala a Bancii, in timp ce ratele de solvabilitate limiteaza asumarea de riscuri excesive de catre Banca.

8.9 Evenimente ulterioare

Banca a semnat in data de 05.01.2021 Actul aditional nr. 2 la Contractul de imprumut subordonat la termen din data de 18.12.2018, in suma de 3 milioane EUR, acordat de catre EEAF Financial Services BV (actionar majoritar al Patria Bank SA), privind prelungirea maturitatii de la 7 la 8 ani.

Banca a fost citata de catre Inalta Curte de Casatie si Justitie, cu mentiunea de depunere intampinare, in dosarul nr. 22659/3/2018, avand ca obiect recursul formulat de domnul Ilie Carabulea impotriva Deciziei civile nr. 904/23.07.2020, pronuntata de Curtea de Apel Bucuresti. In continuare, Banca va depune intampinare in termenul procedural.

9. Adecvarea capitalului Bancii si alti indicatori prudentiali

Procesul de evaluare a adecvarii capitalului intern (ICAAP)

Derularea procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri se deruleaza cu frecventa trimestriala si permite Bancii asigurarea in permanenta a unui nivel al capitalului intern care sa acopere riscurile semnificative la care Banca este expusa.

Nivelul curent si previzionat al ICAAP (cuantificat prin rata interna de adecvare a capitalului) reprezinta un element cheie al strategiei de administrare a riscurilor a Bancii si trebuie implementat si luat in considerare in mod corespunzator.

Procesul de evaluare a adecvarii capitalului are urmatoarea structura:

identificarea riscurilor la care Banca este sau poate fi expusa;
stabilirea metodelor (cantitative si/ sau calitative) de evaluare a riscurilor si stabilirea materialitatii acestora;
adecvarea capitalului: relatia dintre necesarul de fonduri proprii si fondurile proprii;
raportarea periodica a situatiei adecvarii capitalului intern catre Comitetul Directorilor si Consiliului de Administratie;
descrierea procesului de planificare a capitalul intern.

Cerinte de capital

Pentru determinarea cerintelor de capital aferente riscului de credit, Patria Bank SA aplica abordarea standard. Astfel, potrivit abordarii standard din CRR, in tabelul urmator sunt mentionate 8% din valoarea ponderata la risc a expunerilor pentru fiecare clasa de expunere prevazuta in art. 112 din CRR:

Clasa de expunere	8% din valoarea ponderata la risc a expunerilor (lei)
	Individual	Consolidat
Administratii centrale sau banci centrale	4,246,916	4,350,993
Administratii regionale sau autoritati locale	1,534,957	1,534,957
Unitati sau actiuni detinute in organismele de plasament colectiv	518,887	518,887
Societati	16,533,381	15,907,742
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile	17,127,876	17,131,620
Expuneri in stare de nerambursare	10,122,732	10,192,350
Titluri de capital	6,530,683	1,152,025
Expuneri asociate unui risc extrem de ridicat	2,857	2,881
Institutii	1,097,036	1,327,093
Alte elemente	19,828,841	20,394,483
Retail	38,381,559	42,693,461
Banci de dezvoltare multilaterala	-	-
Organizatii internationale	-	-
Entitati din sectorul public	-	-
Pozitii din securitizare	-	-
Expuneri fata de institutii si societati cu o evaluare de credit pe termen scurt
Obligatiuni garantate	390,000	390,000
TOTAL	116,315,785	115,596,494

Pentru determinarea cerintelor minime de capital pentru riscul operational, Patria Bank SA foloseste abordarea de baza. Conform acestei abordari, cerinta minima de capital la 31.12.2020 este 25.006.359 lei (pe baze individuale) si respectiv 26.212.251 lei (pe baze consolidate).
Banca nu calculeaza amortizorul anticiclic de capital prevazut la art. 440 din CRR.

	Individual	Consolidat
Mii LEI	31.dec.20	31.dec.20
Fonduri proprii de nivel 1	298,808	290,715
Capital social subscris si varsat	313,780	313,780
Prime de emisiune	2,050	2,050
Prime de fuziune	‐67,569
Rezerve	64,531	‐2,921
Rezultatul reportat	‐3,071	‐17,050
Rezultatul perioadei curente	2797	3,505

Imobilizari necorporale si Fondul comercial	‐44,882	‐45,828
Alocare filtru abordare tranzitorie IFRS9	6,228	6,608
Deducere participatii	‐5,629
Deducere DTA	0
Interese minoritare	0
Alte deduceri prudentiale	‐638	‐638
	0
Fonduri proprii de nivel 2	82,743	83,938
Imprumut subordonat inclus in fondurile proprii de nivel 2	83,938	83,938
(‐) Imprumutul subordonat	‐1,195
Fonduri proprii totale	381,551	374,654
Mii LEI	31.dec.20	31.dec.20
Valoarea expunerii la riscul de credit	1,453,947	1,444,956
Valoarea expunerii la riscul de piata, riscul valuta	‐	‐
Valoarea expunerii la riscul operational	312,579	327,653
Valoarea expunerii la risc pentru ajustarea evaluarii creditului
(CVA)	5	5
Valoarea totala a expunerii la risc	1,766,532	1,772,614
Cerinta de capital totala	141,323	141,809
Rata de adecvare a capitalului	21.60%	21.14%

Efectul de levier

In plus fata de cerintele minime de capital, CRR a introdus indicatorul efectului de levier ca instrument de limitare a riscului de indatorare excesiva. Efectul de levier reprezinta acumularea excesiva de catre banci a unor expuneri in raport cu fondurile lor proprii. Indicatorul efectului de levier poate fi considerat un indicator simplificat de solvabilitate datorita faptului ca masoara volumul activelor neponderate la risc comparativ cu fondurile proprii de nivel 1.

Rata efectului de levier reprezinta relatia dintre capitalul de baza (Tier 1) si expunerea aferenta efectului de levier in conformitate cu articolul 429 CRR. In esenta, expunerea efectului de levier reprezinta suma pozitiilor bilantiere si extrabilantiere neponderate, luand in considerare evaluarea si ajustarile de risc asa cum sunt definite in cadrul CRR.

Procesul de gestionare a riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier

Banca monitorizeaza nivelulsi modificarile indicatorului efectului de levier, precum si riscul legat de efectul de levier ca parte a procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern (ICAAP). In functie de nivelul calculat al indicatorului ratei efectului de levier, Banca calculeaza o cerinta de capital interna pentru acest risc.

Indicatorul efectului de levier, calculat pentru data de 31.12.2020, pe baza fondurilor proprii de nivel 1 ale Bancii ‐ abordarea tranzitorie (298,807,777 lei), a avut valoarea de 8,71% ‐ pe baze individuale si respectiv, 8,28% (290,715,313 lei) – pe baze consolidate.

Defalcarea indicatorului de masurare a expunerii totale pe elemente bilantiere, extrabilantiere si instrumente financiare derivate:

	Individual	Consolidat
Element expunere	valoare (lei)
instrumente financiare derivate: metoda expunerii initiale*	742,672	742,672
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 10 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	24,777,711	24,210,233
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 20 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	6,136,066	6,136,066
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 50 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	15,562,070	15,907,070
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 100 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	5,397,531	19,479,281
Alte active***	3,430,320,444	3,490,329,927
Total indicator masurare expunere totala	3,432,145,885	3,510,977,293

*in conformitate cu metoda expunerii initiale din CRR reprezinta 2% din valoarea notionala a expunerii

**sumele din coloana valoare sunt cele de dupa aplicarea factorilor de conversie a creditului

***contine suma tuturor elementelor bilantiere de activ, cu exceptia celor de mai jos si neta de toate ajustarile de valoare si cu includerea alocarii de filtru abordare tranzitorie IFRS9.

Individual:

Element de activ	sold debitor balanta (inainte de ajustari de valoare)	ajustari valoare	valoare neta de ajustari	din care valoare neinclusa in indicatorul de masurare a expunerii totale	motiv neincludere
Titluri De Participare Detinute In Filiale	40,128,979	‐	‐	5,628,722	suma dedusa din fondurile proprii
Imobilizari necorporale (inclusiv imobilizari necorporale in curs si fond comercial)	79,093,465	34,211,317	44,882,148	44,882,148	suma dedusa din fondurile proprii
Credite subordonate la termen	1,195,040	‐	1,195,040	1,195,040	suma dedusa din fondurile proprii
Impozit pe profit amanat	40,128,979	‐	‐	5,628,722	suma dedusa din fondurile proprii

Valoare alocare filtru abordare
tranzitorie IFRS9 (=0.7*(valoare filtru	6,227,926
conform Reg.UE 2017/2395 – impozit
pe profit))

Patria Bank S.A. ‐ Soseaua Pipera nr. 42, cladirea Globalworth Plaza, et. 8 si 10, Bucuresti, Romania, cod postal 020112. Banca participanta la Fondul de Garantare a Depozitelor in Sistemul Bancar (FGDB); ORC: J40/9252/2016, C.I.F. RO 11447021, Nr. RB‐PJR‐32‐045/15.07.1999; Capital social (subscris si varsat) 311.533.057,50 lei; Cod operator date personale Registrul ANSPDCP: nr. 753. Tel: 0800 410 310; Fax: +40 372 007 732; [email protected]; www.patriabank.ro

Consolidat:

Element de activ	sold debitor balanta (inainte de ajustari de valoare)	ajustari valoare	valoare neta de ajustari	din care valoare neinclusa in indicatorul de masurare a expunerii totale	motiv neincludere
Imobilizari necorporale (inclusiv imobilizari necorporale in curs si fond comercial)	84,433,981	38,556,939	45,827,956	45,827,956	suma dedusa din fondurile proprii

Valoare alocare filtru abordare tranzitorie IFRS9 (=0.7*(valoare filtru conform Reg.UE 2017/2395 – impozit pe profit)) 6,608,456

In perioada 01.01.2020‐31.12.2020, valoarea indicatorului efectului de levier a fost influentata in special de cresterea fondurilor proprii.

Banca considera ca a utilizat "excesiv" efectul de levier atunci cand acest indicator al efectului de levier inregistreaza la sfarsitul unui trimestru o valoare sub 5%. Deoarece Banca inregistreaza o valoare inferioara nivelului de 5%, dar peste pragul de 3%, nivelul expunerii Bancii la acest risc este considerat ca fiind "scazut" in prezent.

Expuneri din titluri de capital neincluse in portofoliul de tranzactionare

Acestea sunt detaliate in Notele 19 si 26 din Situatiile Financiare auditate aferente anului 2020.

Expuneri la pozitiile din securitizare

Banca nu detine pozitii din securitizare in portofoliu.

10. Responsabilitate sociala ‐ declaratia nefinanciara

Declaratia nefinanciara intocmita de Banca pentru data de 31.12.2020 in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010 cu modificarile si completarile ulterioare (Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 7/2016) este prezentata in Anexa 8.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

ANEXE

Anexa 1

Declaratia privind stadiul de conformare cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti la 31.12.2020

	Prevedere din Cod	Respecta	Motiv neconformitate
A.1	Toate societatile trebuie sa aiba un regulament intern al consiliului care include termenii de referinta/ responsabilitatile Consiliului si functiile cheie de conducere ale societatii, si care aplica, printre altele, Principiile Generale din Sectiunea A.	x
A.2	Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse in regulamentul Consiliului. In orice caz, membrii Consiliului trebuie sa notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni si sa se abtina de la participarea la discutii (inclusiv prin neprezentare, cu exceptia cazului in care neprezentarea ar impiedica formarea cvorumului) si de la votul pentru adoptarea unei hotarari privind chestiunea care da nastere conflictului de interese respectiv.	x
A.3	Consiliul de Administratie sau Consiliul de Supraveghere trebuie sa fie format din cel putin cinci membri.	x
A.4	Majoritatea membrilor Consiliului de Administratie trebuie sa nu aiba functie executiva. Cel putin un membru al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie independent in cazul societatilor din Categoria Standard. In cazul societatilor din Categoria Premium, nu mai putin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie sau ai Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie independenti. Fiecare membru independent al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de Supraveghere, dupa caz, trebuie sa depuna o declaratie la momentul nominalizarii sale in vederea alegerii sau realegerii, precum si atunci cand survine orice schimbare a statutului sau, indicand elementele in baza carora se considera ca este independent din punctul de vedere al caracterului si judecatii sale si dupa urmatoarele criterii:	x
A.4.1	nu este Director General/director executiv al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5) ani	x	Conform declaratie administratori independenti.
A.4.2	nu este angajat al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5) ani;	x	Conform declaratie administratori independenit.
A.4.3	nu primeste si nu a primit remuneratie suplimentara sau alte avantaje din partea societatii sau a unei societati controlate de aceasta, in afara de cele corespunzatoare calitatii de administrator neexecutiv;	x	Conform declaratieadministratori independenti.
A.4.4	nu este sau nu a fost angajatul sau nu are sau nu a avut in cursul anului precedent o relatie contractuala cu un actionar semnificativ al societatii, actionar care controleaza peste 10% din drepturile de vot, sau cu o companie controlata de acesta;	x	Conform declaratie administratori independenti.
A.4.5	nu are si nu a avut in anul anterior un raport de afaceri sau profesional cu societatea sau cu o societate controlata de aceasta, fie in mod direct fie in calitate de client, partener, actionar, membru al Consiliului/Administrator, director general/director executiv sau angajat al unei societati	x	Conform declarati administratori independenti.

	daca, prin caracterul sau substantial, acest raport ii poate
A 4.6	afecta obiectivitatea; Nu este si nu a fost in ultimii trei ani auditorul extern sau intern ori partener sau asociat salariat al auditorului financiar extern actual sau al auditorului intern al societatii sau al unei societati controlate de aceasta;		Respecta partial	In perioada 1997‐2016 dl. Vasile Iuga, administrator independent, a detinut calitatea de partener al PwC Audit Romania, companie care in perioada 2015‐2016 a fost auditorul financiar al fostei Patria Bank SA. Conform declaratiei administratorului independent, dl. Vasile Iuga nu a fost implicat in activitatea de audit efectuata de aceasta companie pentru fosta Patria Bank SA.
A 4.7	Nu este director general/director executiv al altei societati unde un alt director general/director executiv al societatii este administrator neexecutiv;	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 4.8	Nu a fost administrator neexecutiv al societatii pe o perioada mai mare de doisprezece ani;	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 4.9	Nu are legaturi de familie cu o persoana in situatiile mentionate la punctele A.4.1. si A.4.4.	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 5	Alte angajamente si obligatii profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non‐profit, trebuie dezvaluite actionarilor si investitorilor potentiali inainte de nominalizare si in cursul mandatului sau.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.6	Orice membru al Consiliului trebuie sa prezinte Consiliului informatii privind orice raport cu un actionar care detine direct sau indirect actiuni reprezentand peste 5% din toate drepturile de vot. Aceasta obligatie se refera la orice fel de raport care poate afecta pozitia membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.	x		Consiliul de Administratie nu a primit astfel de informatii din partea membrilor sai
A.7	Societatea trebuie sa desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activitatii Consiliului.	x
A.8	Declaratia privind guvernanta corporativa va informa daca a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Presedintelui sau a comitetului de nominalizare si, in caz afirmativ, va rezuma masurile cheie si schimbarile rezultate in urma acesteia. Societatea trebuie sa aiba o politica/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzand scopul, criteriile si frecventa procesului de evaluare.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.9	Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa contina informatii privind numarul de intalniri ale Consiliului si comitetelor in cursul ultimului an, participarea administratorilor (in persoana si in absenta) si un raport al Consiliului si comitetelor cu privire la activitatile acestora.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.10	Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa cuprinda informatii referitoare la numarul exact de membri independenti din Consiliul de Administratie sau din Consiliul de Supraveghere.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.11	Consiliul societatilor din Categoria Premium trebuie sa infiinteze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizarilor de noi membri in Consiliu si va face recomandari Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie sa fie independenta.		Nu respecta	In conformitate cu prevederile art. Art. 24 ‐ (1) din regulamentul BNR nr. 5/2013, "Institutiile de credit care sunt semnificative din punctul de vedere al marimii, organizarii interne si naturii, extinderii si complexitatii activitatilor lor trebuie sa infiinteze un comitet de nominalizare compus din membri ai organului de conducere care nu exercita nicio functie executiva in institutia de

				credit respectiva." In acest context, avand in vedere marimea, extinderea si complexitatea activitatii Bancii, in structura sa nu exista un Comitet de Nominalizare.
B.1	Consiliul trebuie sa infiinteze un comitet de audit in care cel putin un membru trebuie sa fie administrator neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, incluzand presedintele, trebuie sa fi dovedit ca au calificare adecvata relevanta pentru functiile si responsabilitatile comitetului. Cel putin un membru al comitetului de audit trebuie sa aiba experienta de audit sau contabilitate dovedita si corespunzatoare. In cazul societatilor din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie sa fie format din cel putin trei membri si majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie sa fie independenti.		Respecta partial	Majoritatea membrilor, incluzand presedintele, au calificari adecvate relevante pentru functiile si responsabilitatile comitetului. Doi membri ai comitetului de audit au experienta de audit sau contabilitate dovedita si corespunzatoare. Presedintele comitetului de audit este un membru neexecutiv independent.
B.2	Presedintele comitetului de audit trebuie sa fie un membru neexecutiv independent.	x
B.3	In cadrul responsabilitatilor sale, comitetul de audit trebuie sa efectueze o evaluare anuala a sistemului de control intern.	x
B.4	Evaluarea trebuie sa aiba in vedere eficacitatea si cuprinderea functiei de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului si de control intern prezentate catre comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea si eficacitatea cu care conducerea executiva solutioneaza deficientele sau slabiciunile identificate in urma controlului intern si prezentarea de rapoarte relevante in atentia Consiliului.	x
B.5	Comitetul de audit trebuie sa evalueze conflictele de interese in legatura cu tranzactiile societatii si ale filialelor acesteia cu partile afiliate.	x
B.6	Comitetul de audit trebuie sa evalueze eficienta sistemului de control intern si a sistemului de gestiune a riscului.	x
B.7	Comitetul de audit trebuie sa monitorizeze aplicarea standardelor legale si a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie sa primeasca si sa evalueze rapoartele echipei de audit intern.	x
B.8	Ori de cate ori Codul mentioneaza rapoarte sau analize initiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportari periodice (cel putin anual) sau adhoc care trebuie inaintate ulterior Consiliului.	x
B.9	Niciunui actionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate de societate cu actionari si afiliatii acestora.	x
B.10	Consiliul trebuie sa adopte o politica prin care sa se asigure ca orice tranzactie a societatii cu oricare dintre societatile cu care are relatii stranse a carei valoare este egala cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societatii (conform ultimului raport financiar) este aprobata de Consiliu in urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului si dezvaluita in mod corect actionarilor si potentialilor investitori, in masura in care aceste tranzactii se incadreaza in categoria evenimentelor care fac obiectul cerintelor de raportare.	x
B.11	Auditurile interne trebuie efectuate de catre o divizie separata structural (departamentul de audit intern) din cadrul societatii sau prin angajarea unei entitati terte independente.	x

B.12	In scopul asigurarii indeplinirii functiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie sa raporteze din punct de vedere functional catre Consiliu prin intermediul comitetului de audit. In scopuri administrative si in cadrul obligatiilor conducerii de a monitoriza si reduce riscurile, acesta trebuie sa raporteze direct directorului general.	x
C.1	Societatea trebuie sa publice pe pagina sa de internet politica de remunerare si sa includa in raportul anual o declaratie privind implementarea politicii de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Politica de remunerare trebuie formulata astfel incat sa permita actionarilor intelegerea principiilor si a argumentelor care stau la baza remuneratiei membrilor Consiliului si a Directorului General, precum si a membrilor Directoratului in sistemul dualist. Aceasta trebuie sa descrie modul de conducere a procesului si de luare a deciziilor privind remunerarea, sa detalieze componentele remuneratiei conducerii executive (precum salarii, prime anuale, stimulente pe termen lung legate de valoarea actiunilor, beneficii in natura, pensii si altele) si sa descrie scopul, principiile si prezumtiile ce stau la baza fiecarei componente (inclusiv criteriile generale de performanta aferente oricarei forme de remunerare variabila). In plus, politica de remunerare trebuie sa specifice durata contractului directorului executiv si a perioadei de preaviz prevazuta in contract, precum si eventuala compensare pentru revocare fara justa cauza. Raportul privind remunerarea trebuie sa prezinte implementarea politicii de remunerare pentru persoanele identificate in politica de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Orice schimbare esentiala intervenita in politica de remunerare trebuie publicata in timp util pe pagina de internet a societatii.	x	Banca dispune de o politica de remunerare, aprobata si revizuita periodic de catre Consiliul de Administratie. In Raportul Consiliului de Administratie au fost incluse principiile privind remunerarea precum si nivelul remuneratiilor membrilor organului de conducere si ale personalului identificat.
D.1	Societatea trebuie sa organizeze un serviciu de Relatii cu Investitorii – indicandu‐se publicului larg persoana/persoanele responsabile sau unitatea organizatorica. In afara de informatiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie sa includa pe pagina sa de internet o sectiune dedicata Relatiilor cu Investitorii, in limbile romana si engleza, cu toate informatiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv:	x
D.1.1	Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunarile generale ale actionarilor	x
D.1.2	CV‐urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societatii, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consilii de administratie din societati sau din institutii non‐profit	x
D.1.3	Rapoartele curente si rapoartele periodice (trimestriale, semestriale si anuale) – cel putin cele prevazute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informatii detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod	x
D.1.4	Informatii referitoare la adunarile generale ale actionarilor: ordinea de zi si materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care sustin propunerile de candidati pentru alegerea in Consiliu, impreuna cu CV‐urile profesionale ale acestora; intrebarile actionarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi si raspunsurile societatii, inclusiv hotararile adoptate	x

D.1.5	Informatii privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor si a altor distribuiri catre actionari, sau alte evenimente care conduc la dobandirea sau limitarea drepturilor unui actionar, inclusiv termenele limita si principiile aplicate acestor operatiuni. Informatiile respective vor fi publicate intr‐un termen care sa le permita investitorilor sa adopte decizii de investitii	x
D.1.6	Numele si datele de contact ale unei persoane care va putea sa furnizeze, la cerere, informatii relevante;	x
D.1.7	Prezentarile societatii (de ex., prezentarile pentru investitori, prezentarile privind rezultatele trimestriale etc.), situatiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit si rapoartele anuale.	x
D.2	Societatea va avea o politica privind distributia anuala de dividende sau alte beneficii catre actionari, propusa de Directorul General sau de Directorat si adoptata de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intentioneaza sa le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distributie catre actionari vor fi publicate pe pagina de internet a societatii.	x
D.3	Societatea va adopta o politica in legatura cu previziunile, fie ca acestea sunt facute publice sau nu. Previziunile se refera la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizeaza stabilirea impactului global al unui numar de factori privind o perioada viitoare (asa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiectie are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putand diferi in mod semnificativ de previziunile prezentate initial. Politica privind previziunile va stabili frecventa, perioada avuta in vedere si continutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai in rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicata pe pagina de internet a societatii.		Respecta partial	Banca dispune de o politica privind administrarea riscului strategic precum si de proceduri privind bugetul de venituri si cheltuieli, in baza carora se evalueaza periodic (cu frecventa lunara) performanta efectiva a Bancii comparativ cu planul bugetar, in scopul monitorizarii si ajustarii deciziilor in mod corespunzator si adecvat schimbarilor aparute. In cazul in care performanta efectiva se abate de la cea estimata (sau planificata), Banca ajusteaza obiectivul sau revizuieste decizia, pentru a fi adaptate mediului sau circumstantelor in schimbare. Aceste politici si proceduri nu se publica pe pagina de internet a societatii.
D.4	Regulile adunarilor generale ale actionarilor nu trebuie sa limiteze participarea actionarilor la adunarile generale si exercitarea drepturilor acestora. Modificarile regulilor vor intra in vigoare, cel mai devreme, incepand cu urmatoarea adunare a actionarilor.	x
D.5	Auditorii externi vor fi prezenti la adunarea generala a actionarilor atunci cand rapoartele lor sunt prezentate in cadrul acestor adunari.	x
D.6	Consiliul va prezenta adunarii generale anuale a actionarilor o scurta apreciere asupra sistemelor de control intern si de gestiune a riscurilor semnificative, precum si opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunarii generale.	x		Sistemul de control intern si modul de gestiune a riscurilor semnificative sunt detaliate in Raportul anual al Consiliului de Administratie
D.7	Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea actionarilor in baza unei invitatii prealabile din partea Consiliului. Jurnalistii acreditati pot, de asemenea, sa participe la adunarea generala a actionarilor, cu exceptia cazului in care Presedintele Consiliului hotaraste in alt sens.		Nu respecta	La AGA pot participa doar actionarii inregistrati in Registrul Actionarilor la data de referinta, membrii organelor de conducere ale Bancii, angajatii bancii implicati in desfasurarea sedintei precum si consultanti/auditori externi invitati de catre conducere.
D.8	Rapoartele financiare trimestriale si semestriale vor include informatii atat in limba romana, cat si in limba engleza referitoare la factorii cheie care influenteaza modificari in nivelul vanzarilor, al profitului operational, profitului net si al altor indicatori financiari relevanti, atat de la un trimestru la altul, cat si de la un an la altul.	x

D.9	O societate va organiza cel putin doua sedinte/ teleconferinte cu analistii si investitorii in fiecare an. Informatiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate in sectiunea relatii cu investitorii a paginii de internet a societatii la data sedintelor/ teleconferintelor.	X	In anul 2020 Patria Bank SA a organizat doua/teleconferinte cu analistii si investitorii, conform calendarului de comunicare financiara
D.10	In cazul in care o societate sustine diferite forme de expresie artistica si culturala, activitati sportive, activitati educative sau stiintifice si considera ca impactul acestora asupra caracterului inovator si competitivitatii societatii fac parte din misiunea si strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa in acest domeniu.	x	Banca dispune de o politica generala de comunicare, care include si aspecte privind activitatea de sustenabilitate. In anul 2020 Banca s‐a implicat in actiuni in domeniile: artistic, cultural si social, detaliate in Raportul de Sustenabilitate disponibil pe pagina de internet a Bancii.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

LISTA PARTILOR AFILIATE LA 31.12.2020

SURDU NICOLAE
FDI PATRIA GLOBAL ‐ SAI PATRIA ASSET
FDI PATRIA OBLIGATIUNI ‐ SAI PATRIA
FDI PATRIA STOCK ‐ SAI PATRIA ASSET
MERFEA BOGDAN
PATRIA CREDIT INSTITUTIE FINANCIARA
VANCEA GRIGORE VALENTIN
NICOLAU CODRUT STEFAN
PRODEA RAZVAN VASILE
BUMBAC ALEXANDRU‐NICUSOR
EEAF FINANCIAL SERVICES BV
SAI GLOBINVEST SA
ROM WASTE SOLUTIONS SA
BD SOFT NV
MANDA MIRELA
RADUTOIU ELENA
MANAGERO‐RECRUTARE ONLINE SRL
FDI PATRIA EURO OBLIGATIUNI ADM SAI
NICODINESCU ELENA
FRATICA DANIEL‐CORNEL
ELEFANT ONLINE S.A.
YILDIRAN SULEYMAN BURAK
CARPATICA INVEST SA
BARDASAN IOAN‐DANIEL
SALAGEAN DANIEL
LAZAR CRISTINA
STEFAN GEORGETA GINA
QUATRO CONSULTING SRL
MS PROIECT CONSULTING SRL
STANCIULESCU GEORGIANA MIHAELA
BUFTEA THEO‐DORIAN
DORA DORINA‐RAMONA
ILIESCU DANIELA‐ELENA
MANDA DRAGOS‐HORIA
PRODEA CORALIA IUNIA
EMERGING EUROPE ACCESSION FUND COOPERATIEF U.A
AXXESS CAPITAL PARTNERS
VASILE IUGA
GASOIL EXPLORATION & PRODUCTION SRL
GASOIL SERVICE SRL ‐ INCIDENTA LEGII 85/2014
MOARA CORBEANCA COMMERCIAL CENTER SRL

EAD.RO INTERACTIVE SRL
FIRST CAPITAL CONSULTING
MERFEA BOGDAN PERSOANA FIZICA AUTORIZATA
FRONTEX INTERNATIONAL B.V. (OLANDA)
ILIESCU V. DANIELA ELENA ‐ AUDITOR FINANCIAR
SEACORN LLP MAREA BRITANIE
FRONTEX INTERNATIONAL EAD (BULGARIA)
SOUTH ‐ EASTERN EUROPE CAPITAL PARTENERS LLP MAREA BRITANIE
QUALLA HOLDING&FINANCE
FRONTEX INTERNATIONAL SERVICES EOOD (BULGARIA)
QUANTUM PROJECTS SRL
QUANTUM ADVISORS S.R.L
MERFEA ADVISING S.R.L
QUANTUM CAPITAL PROJECTS
QUANTUM TELECOM SRL
MANDA ANDREI
IUGA CATALINA CORNELIA
STAR ACCESSION B.V. (OLANDA)
IUGA RUXANDRA
ILIESCU BOGDAN
VANCEA MIHAELA
NICOLAU CASANDRA
EUROPAINT INTERNATIONAL GROUP BV P1859071
OZGE ULUSAY YILDIRAN
STAR STORAGE SA
SEAKORN UK LLP
SINGULARITY SOFTWARE S.R.L.
ROM WASTE SOLUTIONS NETHERLANDS B.V. (OLANDA)
OLIF B.V.
VINTRUVIAN ESTATES SRL
VANCEA ALEXANDRA
VANCEA ANDREI
3DG SOFT CONSULTING SERVICES

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 3

Declaratie privind gradul de adecvare a cadrului de gestionare a riscurilor

In conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 lit. e) din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) – EBA/GL/2017/1 – 21.06.2017

Prin prezenta declaratie, Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca sistemele existente de gestionare a riscurilor sunt in conformitate cu strategia de risc si profilul de risc al Bancii.

Cadrul de gestionare a riscurilor este una din componentele de baza ale cadrului de administrare a activitatii Bancii, fiind adaptat la structura institutiei, activitate desfasurata, precum si la natura si complexitatea riscurilor inerente modelului de afaceri. Acesta asigura administrarea efectiva si prudenta a activitatii Bancii, inclusiv separarea responsabilitatilor in cadrul organizatiei, prevenirea conflictelor de interese si, in acelasi timp, urmarirea indeplinirii obiectivelor strategice de risc, in vederea incadrarii in profilul de risc tinta al Bancii.

Implementarea profilului de risc la nivelul Bancii se realizeaza prin stabilirea strategiei pentru fiecare risc semnificativ si prin implementarea politicilor aferente. Banca a adoptat politici pentru administrarea riscurilor semnificative, asigurand astfel implementarea profilului de risc corespunzator. Obiectivul principal al activitatii de administrare a riscurilor il reprezinta mentinerea unui nivel al capitalului adecvat in relatie cu riscurile asumate.

	La nivel individual		La nivel consolidat
Categoria de risc	Punctaj risc Decembrie'20	Profilul de risc@ Decembrie'20	Punctaj risc Decembrie'20	Profilul de risc@ Decembrie'20	Apetitul la risc asteptat
Risc de credit		2.67 Mediu		2.53 Mediu	Mediu‐ Mediu Ridicat
Risc de piata		0.27 Scazut		0.18 Scazut	Scazut ‐ Mediu Scazut
Risc operational		2.06 Mediu		2.06 Mediu	Mediu Scazut ‐ Mediu
Risc rezidual		1.80 Mediu‐ Scazut		1.82 Mediu‐ Scazut	Mediu Scazut ‐ Mediu
Riscul creditare valuta debitori expusi riscul valutar		3.26 Mediu ‐ Ridicat		3.26 Mediu ‐ Ridicat	Mediu‐ Mediu Ridicat
IRRBB		1.93 Mediu‐ Scazut		2.18 Mediu	Mediu Scazut ‐ Mediu
Risc de concentrare		1.93 Mediu‐ Scazut		1.96 Mediu‐ Scazut	Mediu Scazut ‐ Mediu
Riscul strategic		2.39 Mediu		2.35 Mediu	Mediu‐ Mediu Ridicat
Risc reputational		1.54 Mediu‐ Scazut		1.54 Mediu‐ Scazut	Mediu Scazut ‐ Mediu
Valoarea profilului la risc		2.48 Mediu		2.39 Mediu	Mediu‐ Mediu Ridicat
Riscul de conformitate		1.56 Mediu‐ Scazut		1.56 Mediu‐ Scazut	Mediu‐ Mediu Ridicat
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate		1.42 Mediu‐ Scazut		1.39 Mediu‐ Scazut	Mediu‐ Mediu Ridicat
Riscul de levier
Riscul asociat efectului de levier		0.00 Scazut		0.00 Scazut	Scazut ‐ Mediu Scazut

La data de 31.12.2020, profilul de risc la nivel individual/consolidat era urmatorul:

Banca s‐a incadrat in profilul de risc stabilit pentru anul 2020.

In ceea ce priveste derularea procesului ICAAP, la data de 31.12.2020, Banca raporteaza urmatorii indicatori cheie: Capital intern este in valoare de 374,654 mii lei la nivel consolidat, respectiv 381,551 mii lei la nivel individual.

Necesar de capital intern 175,396 mii lei la nivel consolidat, respectiv 174,345 mii lei la nivel individual, din care:

79.6%/80% la nivel consolidat/individual aferent riscului de credit si asociate acestuia (incluzand risc de tara, concentrare, FX lending, riscul rezidual)
15.4%/14.9% la nivel consolidat/individual aferent riscului operational
0.3% la nivel consolidat/individual aferent riscului de piata
2.5% la nivel consolidat, respectiv 2.3% la nivel individual aferent riscului de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare
2.2% la nivel consolidat, respectiv 2.4% la nivel individual aferent altor categorii de riscuri abordate in cadrul procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri (ICAAP).

Intrucat valoarea capitalului intern (in suma de 375 milioane RON la nivel consolidat, respectiv 382 milioane RON) este mai mare decat necesarul de capital intern (in suma totala de 175 milioane RON la nivel consolidat, respectiv 174 milioane RON la nivel individual), la data de 31 decembrie 2020 Patria Bank S.A. detinea un nivel adecvat al capitalului intern pentru acoperirea riscurilor.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 4

Declaratie

Subsemnatul, Dragos Horia Manda, Presedinte al Consiliului de Administratie, in calitate de reprezentant legal al Patria Bank S.A., in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata si ale art. 63 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii si ale art. 223 lit. A alin. 1 c) din Regulamentul ASF 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, imi asum responsabilitatea privind intocmirea situatiilor financiare anuale si consolidate la data de 31.12.2020 si certific ca, dupa cunostintele mele:

a) Politicile contabile utilizate pentru intocmirea situatiilor financiare anuale individuale si consolidate la data de 31.12.2020 sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile institutiilor de credit, in baza Ordinului BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana;

b) Situatiile financiare la 31.12.2020 prezinta o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierderi si a celorlalte informatii privind activitatea desfasurata de Patria Bank SA si filialele sale incluse in consolidarea situatiilor financiare;

c) Patria Bank SA functioneaza in termeni de continuitate;

d) raportul Consiliului de Administratie cuprinde o analiza corecta a dezvoltariisi performantelor Banciisi a Grupului, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 5

Declaratie privind riscul de lichiditate

In conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) – EBA/GL/2017/1 – 21.06.2017

Prin prezenta declaratie, Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca Banca dispune de un cadru adecvat al cadrului de administrare a riscului de lichiditate, in concordanta cu profilul si strategia de risc a Bancii. Banca isi administreaza lichiditatile intr‐o maniera precauta, care sa permita un acces suficient la lichiditati in orice moment si totodata sa urmareasca diversificarea surselor de finantare, astfel incat Banca sa nu fie expusa la riscuri excesive.

In cadrul Strategiei de administrare a riscurilorsunt prezentati indicatorii care determina profilul de risc de lichiditate precum si nivelul apetitului la riscul de lichiditate.

Banca si‐a propus un nivel al apetitului la riscul de lichiditate de nivel mediu‐mediu‐ridicat si pe intreg parcursul anului 2020 s‐a incadrat in tintele stabilite. De asemenea, pe intreg parcursul anului 2020, Banca a inregistrat un nivel corespunzator al indicatorilor de prudentialitate pe linia adimistrarii riscului de lichiditate si s‐a incadrat in permanenta in nivelele optime (peste limita minima reglementata) a acestor indicatori.

In ceea ce priveste determinarea profilului de risc de lichiditate al Bancii, acesta se stabileste in functie de urmatorii indicatori:

	Punctaj	Profil de risc
Profil de risc			Scazut - Mediu		Mediu		Mediu - Ridicat		Ridicat
Riscul de lichiditate		Scazut
Riscul de finantare	50.00%	0.00 1.00		1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01
Riscul de lichiditate	50.00%	0.00	1.00	1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01%

Riscul de lichiditate		Nivele incadrare in profil risc
		Scazut		Mediu-Scazut		Mediu		Mediu-Ridicat		Ridicat
Riscul de finantare	50.00%	0.00	1.00	1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01
Active grevate in total Active	25.00%	0.00%	1.00%	1.01%	2.00%	2.01%	3.00%	3.01%	4.00%	>4.01%
Depozitele clientelei in total datorii	25.00%	100.00%	90.00%	89.99%	80.00%	79.99%	70.00%	69.99%	60.00%	<60%
Indicatorul Loan‐to‐Deposits RON	25.00%	0.00%	60.00%	60.01%	70.00%	70.01%	85.00%	85.01%	100.00%	>100%
Cei mai mari 10 deponenti in total fonduri atrase de la clientela nonbancara	25.00%	0.00%	5.00%	5.01%	10.00%	10.01%	15.00%	15.01%	20.00%	>20%
Riscul de lichiditate		50.00% ‐	1.00	1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01%
LCR	25.00%	500.00%	240.00%	239.99%	200.00%	199.99%	140.00%	139.99%	100.00%	<100
Lichiditatea imediata	50.00%	60.00%	45.00%	44.99%	40.00%	39.99%	35.00%	34.99%	30.00%	<30%
Indicator de lichiditate BNR (valoarea cea mai scazuta de pe toate intervalele de scadenta)	25.00%	2.50	1.70	1.69	1.40	1.39	1.25	1.24	1.10	<1.10

Situatia indicatorilor din profilul de risc la nivel individual/consolidat la 31.12.2020:

Riscul de lichiditate		Individual			Consolidat	Nivele incadrare in profil risc
		@31.12.2020		@31.12.2020
		Punctaj	Nivel actual al indicatorului	Punctaj	Nivel actual al indicatorului	Scazut		Mediu-Scazut		Mediu		Mediu-Ridicat		Ridicat
Profil risc de lichiditate			1.42 Mediu-Scazut		1.39 Mediu-Scazut
Riscul de finantare			50.00% 1.32 1.32		1.44 1.44	0.00	1.00	1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01
Active grevate in total Active	25.00%	0.00	‐		‐ ‐	0.00%	1.00%	1.01%	2.00%	2.01%	3.00%	3.01%	4.00%	>4.01%
Depozitele clientelei in total datorii		25.00% 0.59	94%	0.80	92%	100.00%	90.00%	89.99%	80.00%	79.99%	70.00%	69.99%	60.00%	<60%
Indicatorul Loan‐to‐Deposits RON		25.00% 1.89	69%	2.17	73%	0.00%	60.00%	60.01%	70.00%	70.01%	85.00%	85.01%	100.00%	>100%
Cei mai mari 10 deponenti in total fonduri atrase de la clientela nonbancara		25.00% 2.80	14%	2.80	14%	0.00%	5.00%	5.01%	10.00%	10.01%	15.00%	15.01%	20.00%	>20%
Riscul de lichiditate		50.00% 1.51	1.51	1.33	1.33	‐ 1.00		1.01	2.00	2.01	3.00	3.01	4.00	>4.01%
LCR		25.00% 1.85	206%	1.88	205%	500.00%	240.00%	239.99%	200.00%	199.99%	140.00%	139.99%	100.00%	<100
Lichiditatea imediata		50.00% 2.07	40%	2.07	40%	60.00%	45.00%	44.99%	40.00%	39.99%	35.00%	34.99%	30.00%	<30%
Indicator de lichiditate BNR (valoarea cea mai scazuta de pe toate intervalele de scadenta)	25.00%	0.05	2.46	0.05	2.46	2.50	1.70	1.69	1.40	1.39	1.25	1.24	1.10	<1.10

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 6

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate

Prin prezenta declaratie, Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca Banca are urmatorii indicatori de acoperire a necesarului de lichiditate:

Domeniul de aplicare al consolidarii (consolidat)

Moneda si unitati (milioane RON)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31 Martie 2020	30 Iunie 2020	30 Septembrie 2020	31 Decembrie2020
REZERVA DE LICHIDITATI	828.99	839.59	841.47	1,011.43
TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR	285.55	366.94	411.32	494.35
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE
LICHIDITATE (%)	290%	229%	205%	205%

Domeniul de aplicare al consolidarii (individual)

Moneda si unitati (milioane RON)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31 Martie 2020	30 Iunie 2020	30 Septembrie 2020	31 Decembrie2020
REZERVA DE LICHIDITATI	828.99	839.59	841.47	1,011.43
TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR	282.56	368.37	408.93	491.43
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE
LICHIDITATE (%)	293%	228%	206%	206%

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 7

Perimetrul de consolidare si fonduri proprii

Incepand cu data de 1 ianuarie 2012 Banca aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) ca baza a contabilitatii sale, conform Ordinului BNR nr. 27/2010, astfel analiza pozitiei financiare de mai jos se bazeaza pe situatiile financiare individuale si consolidate conforme cu IFRS ale Bancii, pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2018 si pentru perioadele comparative.

Grupul Patria Bank la nivelul Romaniei este format din toate entitatile incluse in perimetru de consolidare asa cum sunt prezentate si in situatiile financiare consolidate. Datorita diferitelor reglementari aplicabile se disting doua categorii de grupuri consolidate:

‐ Grupul consolidat in scop contabil IFRS 10 "Situatiile financiare consolidate"
‐ Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale ‐ Articolul 18 si 19 din CRR

Principalele caracteristici reglementate ale fondurilor proprii

Instrumente de capital

Fondurile proprii de nivel 1 (CET1) includ elemente de capital de nivel 1, dupa aplicarea progresiva a normelor, care sunt prevazute in CRR in scopul adaptarii la noile reglementari ale Uniunii Europene si deducerilor din CET 1 dupa aplicarea exceptarilor in conformitate cu articolul 48 CRR.

Toate instrumentele incluse sunt eligibile in conformitate cu articolul 28 CRR. Modificarile capitalurilor proprii in perioada de raportare sunt disponibile in tabelul "Situatia modificarilor capitalurilor proprii" din situatiile financiare consolidate.

Fonduri proprii de nivel 1

Fondurile proprii de nivel 1 cuprind CET 1 plus fonduri proprii de nivel 1 suplimentare (AT 1), mai putin deducerile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, constand in principal din active necorporale si fondul comercial.

La sfarsitului anului 2020 fondurile proprii de nivel 1 pentru Grup sunt in suma de 290.715 mii LEI (2019: 278.485 mii LEI) si fondurile proprii de nivel 1 pentru Banca sunt in suma de 298.808 mii LEI (2019: 287.301 mii LEI).

Fonduri proprii de nivel 2

Fondurile proprii de nivel 2 pentru Grup dupa deduceri sunt in suma de 83.938 mii LEI (2019: 46.356 mii LEI), constand in principal din imprumuturi subordinate si obligatiuni subordonate.

Fondurile proprii de nivel 2 pentru Banca dupa deduceri sunt in suma de 82.743 mii LEI (2019: 45.161 mii LEI), constand in principal din imprumuturi subordinate si obligatiuni subordonate.

Incepand cu data de 1 ianuarie 2018, Banca si Grupul au utilizat integral Abordarea Tranzitorie ("Transitional Approach") in implementarea IFRS 9. Aceasta inseamna ca intre aceasta data si 31 decembrie 2022, Banca si Grupul includ in Fondurile proprii de nivel 1 intreaga suma (minus taxa si ajustarea cu un factor variabil de 1 pentru 2020) calculata in conformitate cu Regulamentul 2017/2395 al UE si permisa de acesta. La 31 decembrie 2020,suma, dupa impozitare si factorul 1, este de 6.227.926 LEI.

Grupul consolidat in scop contabil

(i) Filialele

Filialele sunt entitati aflate sub controlul Grupului. Controlul exista atunci cand Grupul are puterea de a conduce, in mod direct sau indirect, politicile financiare si operationale ale unei entitati pentru a obtine beneficii din activitatea acesteia. La momentul evaluarii controlului trebuie luate in calcul si drepturile de vot potentiale sau convertibile care pot fi exercitate si in prezent. Grupul a consolidat situatiile financiare ale filialelor sale in conformitate cu IFRS 10 "Situatii financiare consolidate".

La data de 31 decembrie 2020 Filialele Grupuluisunt Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA impreuna cu fondurile de investitii administrate: FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni si FDI Patria Euro Obligatiuni si SSIF Carpatica Invest SA ‐ in dizolvare.

Toate filialele bancii prezentate mai sus, inclusiv cele patru fonduri de investitii administrate de SAI Patria Asset Management SA, au fost incluse in perimetrul de consolidare contabila la intocmirea situatiilor financiare consolidate pentru anul 2020, singura filiala exclusa din perimetrul de consolidare fiind SSIF Carpatica Invest SA aflata in dizolvare.

Filialele excluse din perimetrul de consolidare

Carpatica Invest S.A. (fosta SSIF Carpatica Invest S.A.) este o societate aflata in curs de dizolvare, aflata sub controlul Patria Bank S.A., prin preluarea participatiei detinute de fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. de 95,68% din capitalul social si drepturile de vot. Prin decizia A/394/16.05.2014, ASF a decis suspendarea, pentru o perioada de 90 de zile, a autorizatiei de functionare a SSIF CARPATICA INVEST S.A. (acordata prin decizia CNVM 1826/16.06.2003), in vederea remedierii situatiei financiare si atragerii de noi resurse de capital. In 29.09.2014, actionarii SSIF Carpatica Invest au aprobat dizolvarea societatii si lichidarea voluntara, intrucat societatea fusese implicata intr‐un scandal privind tranzactii neautorizate de clienti, cercetatsi de procurorii DIICOT. Ulterior, Consiliul Bursei de Valori Bucuresti a aprobat solicitarea SSIF Carpatica Invest SA de retragere a calitatii de Participant la Piata reglementata la vedere si la Piata reglementata la termen si radierea acesteia din Registrul Participantilor, sectiunile Piata reglementata la vedere si Piata reglementata la termen. In prezent, lichidatorul judiciar al companiei este Grup Insolv SPRL din Sibiu, str. Justitiei, nr. 8.

Avand in vedere decizia de dizolvare precum si impactul nesemnificativ al consolidarii Carpatica Invest SA, Grupul a luat decizia de a modifica perimetrul de consolidare in anul 2016, excluzand Carpatica Invest SA, provizionand integral activul net al acestuia.

(ii) Asocieri in participatie

Grupul nu detine asocieri in participatie.

(iii) Entitati asociate

Entitatile asociate sunt acele societati in care Grupul poate exercita o influenta semnificativa, dar nu si un control asupra politicilor financiare si operationale.

Banca detine o participatie de 20% in SAI Globinvest S.A., care nu a fost inclusa in consolidarea contabila deoarece Banca nu detine controlul asupra politicilor financiare si operationale ale acestei companii.

Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale

Baza consolidarii in scopul reglementarilor prudentiale este CRR. Spre deosebire de grupul consolidat in scopuri contabile, in perimetrul de consolidare prudentiala trebuie luate in considerare doar societatile specializate in activitati bancare si alte activitati financiare. Acest lucru inseamna ca societatile afiliate care nu desfasoara activitati bancare sau alte activitati financiare nu trebuie incluse in grupul consolidat in scopuri prudentiale.

Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale include doar Patria Bank S.A. si Patria Credit IFN S.A.

Consolidarea globala

In prezent Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale aplica consolidarea globala pentru:

Patria Credit IFN SA
SAI Patria Asset Management SA impreuna cu cele 4 fonduri de investitii administrate (FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria EURO Obligatiuni)

Consolidarea proportionala

Conform art.18 (2) si art.18 (4) din CRR autoritatile competente pot acorda permisiunea de a efectua o consolidare proportionala de la caz la caz.

In prezent, Grupul nu aplica consolidarea proportionala.

Detineri deduse din elementele de fonduri proprii

Conform art. 36 (1) f‐i din CRR, detinerile directe, indirecte si sintetice ale unei institutii de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de baza, trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de baza. Valoarea dedusa depinde de pragul calculat conform articolelor 46 si 48 din CRR.

Patria Bank S.A. deduce din elementele de fonduri proprii valorile rezultate in urma aplicarii art. 46 si 48 din CRR, valori aferente detinerilor directe in urmatoarele filiale: Patria Credit IFN, SAI Patria Asset Management SA, SAI Globinvest SA.

Nici consolidate nici deduse

Nu este cazul

Transferulul fondurilor proprii

In prezent, in cadrul Grupului nu se cunosc impedimente semnificative de ordin practic sau legal, actual sau potential, care impiedica transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor intre societatea‐mama si filialele acesteia.

Cu exceptia restrictiilor de reglementare privind distributia capitalului care rezulta din CRR si care se aplica tuturor institutiilor financiare din Romania, inclusiv a celor referitoare la rascumpararea actiunilor detinute de actionarii minoritari care si‐au exprimat drepturile de retragere ca urmare a fuziunii, Grupul Patria Bank nu are alte restrictii semnificative privind abilitatea sa acceseze sau sa foloseasca activele si sa deconteze datoriile Grupului. De asemenea, detinatorii intereselor care nu controleaza subsidiarele Grupului nu au drepturi protectoare care ar putea sa restrictioneze semnificativ abilitatea Grupului de a accesa sau a folosi activele si sa deconteze datoriile Grupului.

Total deficit de capital per total filiale neincluse in consolidare

La 31 Decembrie 2020, Patria Bank SA la nivel individual a inregistrat un nivel al ratei fondurilor proprii totale de 21,60% situandu‐se peste nivelul OCR de 13,85% (TSCR de 11,35% plus amortizorul de conservare a capitalului de 2.5%).

La 31 Decembrie 2020, Grupul Patria Bank nivel consolidat a inregistrat un nivel al ratei fondurilor proprii totale de 21,14% situandu‐se peste nivelul OCR de 14,91% (TSCR de 11,41% plus amortizorul de conservare a capitalului de 2.5% si amortizorul sistemic de 1%).

Pentru celelalte companii aflate in cadrul Grupului nu se inregistreaza deficit de capital.

Reconcilierea elementelor de fonduri proprii (in conformitate cu prevederile art. 436 din CRR) publicate in Situatiile Financiare Consolidate si Individuale la 31.12.2020.

Fondurile proprii ale Bancii la 31 decembrie 2020 se ridicau la 381.551 mii LEI (2019: 332.462 mii LEI) si erau formate din instrumente de fonduri de proprii de nivel 1 (CET1) si de nivel 2, clasificate conform CRR.

Principalele caracteristici si detalii privind instrumentele de capital sunt prezentate mai jos:

Anexa I ‐ Reconcilierea elementelor de fonduri proprii cu situatiile financiare auditate
		BANCA		GRUP
Elemente bilantiere	Valoare contabila (FINREP)	Valoare inclusa in Fondurile Proprii	Valoare contabila Situatii Financiare (consolidare contabila)	Valoare contabila FINREP (consolidare prudentiala)	Valoare inclusa in Fondurile Proprii

Capital social varsat	313,779,676.00	313,779,676	312,645,917	313,779,676	313,779,676.00
Prime de capital	2,049,596.00	2,049,596	2,049,596	2,049,596	2,049,596.00
Rezerva din reevaluarea imobilizarilor corporale inclusa in Fondurile proprii de nivel 1	41,648,001.00	41,648,001	43,359,543	41,648,001	41,648,001.00
de baza
Rezerva aferenta activelor financiare disponibile in vederea vanzarii inclusa in	11,668,289.00	11,668,289	11,668,289	11,668,289	11,668,289.00
Fondurile proprii de nivel 1 de baza
Rezultatul reportat	‐3,070,862.00	‐3,070,862	‐17,838,503	‐16,933,925	‐16,933,924.00
Alte rezerve	‐24,837,839.00	‐24,837,839	‐24,837,839	‐24,721,389	‐24,721,389.00
Profit sau (‐) pierdere aferent(a) exercitiului	2,491,897.00	2,491,897	2,585,416	3,082,601	3,082,600.00
Imobilizari necorporale deduse din Fondurile proprii de nivel 1 de baza	‐44,882,148.00	‐44,882,148	‐45,877,042	‐45,827,956	‐45,827,956.00
Elemente deductibile din Fondurile proprii de nivel 1 de baza		‐5,628,722			0.00
Deduceri eligibile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) care depăşesc
fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituţiei		0			0.00
Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă		‐638,037			‐638,037.00
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază		6,227,926			6,608,457.00
Total Fonduri proprii de nivel 1 de baza		298,807,777			290,715,313.00
Imobilizari necorporale deduse din Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar	0.00	0		0	0.00
Filtru prudential provizioane (50%)		0			0.00
Deduceri eligibile care depăşesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituţiei		0			0.00
Total Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar		0			0.00
Total Fonduri proprii de nivel 1		298,807,777			290,715,313.00
Elemente de Fonduri proprii de nivel 2:
Instrumente de capital plătite și împrumuturisubordonate	83,938,318	83,938,318	83,938,318	83,938,318	83,938,318.00
(‐) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar	‐1,195,040		0	0
în care instituția deține o investiție semnificativă		‐1,195,040			0.00
Deduceri și filtre prudențiale suplimentare		0			0.00
Excesul deducerii din Fondurile proprii de nivel 2		0			0.00
Total Fonduri proprii de nivel 2		82,743,278			83,938,318.00
Total Fonduri proprii		381,551,055			374,653,631.00

	Anexa II ‐ Formular privind caracteristicile principale ale instrumentelor de capital
	Formular privind caracteristicile principale ale instrumentelor de capital(1 )
	1 Emitent	PATRIA BANK SA
2	Identificator unic (de exemplu, identificator CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru	ROBACRACNOR6
	plasamentele private)
	3 Legislaţie aplicabilă instrumentului	Legea 24/2017
	Reglementare
	4 Norme CRR tranzitorii	Fonduri proprii de nivel 1 de baza
	5 Norme CRR post‐tranzitorii	Fonduri proprii de nivel 1 de baza
	6 Eligibil la nivel individual/(sub)consolidat/individual şi (sub)consolidat	Individual
	7 Tip de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicţie)	Fonduri proprii de nivel 1 de baza Reg. UE nr. 575/2013, art. 26 si 28
8	Valoarea recunoscută în cadrul capitalului reglementat (moneda în milioane, la cea mai recentă dată de raportare)	313,78 mil lei
	9 Valoarea nominală a instrumentului	0.1000
9a	Preţ de emisiune	0.1000
		conform legislatiei aplicabile pietei de
9b	Preţ de răscumpărare	capital
	10 Clasificare contabilă	capitalul actionarilor, actiuni ordinare
	11 Data iniţială a emiterii	15.07.1999
	12 Perpetuu sau cu durată determinată	Perpetuu
	13 Scadenţa iniţială	fara scadenta
	14 Opţiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea autorităţii de supraveghere	nu
15	Data facultativă a exercitării opţiunii de cumpărare, datele exercitării opţiunilor de	N/A
	cumpărare condiţionale şi valoarea de răscumpărare
	16 Date subsecvente ale exercitării opţiunii de cumpărare, după caz	N/A
	Cupoane/dividende
	17 Dividend/cupon fix sau variabil	variabil
	18 Rată a cuponului şi orice indice aferent	N/A
	19 Existenţa unui mecanism de tip "dividend stopper" (de interdicţie de plată a dividendelor)	nu
20a	Caracter pe deplin discreţionar, parţial discreţionar sau obligatoriu (în privinţa calendarului)	caracter pe deplin discretionar
	20b Caracter pe deplin discreţionar, parţial discreţionar sau obligatoriu (în privinţa cuantumului)	caracter pe deplin discretionar
	21 Existenţa unui step‐up sau a altui stimulent de răscumpărare	nu
	22 Necumulativ sau cumulativ	necumulativ
	23 Convertibil sau neconvertibil	Neconvertibil
	24 Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanşează conversia	N/A
	25 Dacă este convertibil, integral sau parţial	N/A
	26 Dacă este convertibil, rata de conversie	N/A
	27 Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opţională	N/A
	28 Dacă este convertibil,specificaţi tipul de instrument în care poate fi convertit	N/A
	29 Dacă este convertibil,specificaţi emitentul instrumentului în care este convertit	N/A
	30 Caracteristici de reducere a valorii contabile	DA, conform Legii nr.31/1990
	31 În cazul unei reduceri a valorii contabile, factorul (factorii) care o declanşează	acoperirea pierderilor sau restituiri catre actionari
	32 În cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parţială	Integral sau partial
	33 În cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară	permanenta
34	În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare	N/A
	a valorii contabile
35	Poziţia în ierarhia de subordonare în caz de lichidare (specificaţi tipul de instrument de nivelul imediat superior)	subordonare caracteristica actiunilor, conform legislatiei
	36 Caracteristici neconforme pentru care există dispoziţii tranzitorii	NU
	37 În caz afirmativ, specificaţi caracteristicile neconforme	N/A
1 (	) Introduceţi "N/A" dacă întrebarea nu se aplică.

	Anexa VI ‐ Formular tranzitoriu pentru publicarea informatiilor privind fondurile proprii
		(A)		(B)

	Fonduri proprii de nivel 1 de bază: instrumente şi rezerve	VALOARE LA DATA PUBLICĂRII		ARTICOL DE REFERINŢĂ DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013

		GRUP	BANCA
	1 Instrumente de capital şi conturile de prime de emisiune aferente	315,829,272.00		315,829,272.00 Articolul 26 alineatul (1), articolele 27, 28, 29, lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	Din care: instrument de tip 1	313,779,676.00		313,779,676.00 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	Din care: instrument de tip 2 Din care: instrument de tip 3	2,049,596.00 0.00		2,049,596.00 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3) 0.00 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	2 Rezultatul reportat	‐16,933,924.00		‐3,070,862.00 Articolul 26 alineatul (1) litera (c)
	3 Alte elemente ale rezultatului global acumulate (şi alte rezerve, pentru a include câştigurile şi pierderile nerealizate în conformitate cu standardele contabile aplicabile)	16,719,720.00		16,603,269.00 Articolul 26 alineatul (1)
	3a Fonduri pentru riscuri bancare generale	11,875,182.00		11,875,182.00 Articolul 26 alineatul (1) litera (f)
	5a Profituri interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror obligaţii sau dividende previzibile	3,082,600.00		2,491,897.00 Articolul 26 alineatul (2)
	6 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) înaintea ajustărilor reglementare	330,572,850.00	343,728,758.00
	Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): ajustări reglementare
	8 Imobilizări necorporale (excluzând obligaţiile fiscale aferente) (valoare negativă)	‐45,827,956.00		‐44,882,148.00 Articolul 36 alineatul (1) litera (b), articolul 37, articolul 472 alineatul (4)
19	Deţinerile directe, indirecte şi sintetice ale instituţiei de instrumente de fonduri proprii ale entităţilor din sectorul financiar în care instituţia deţine o investiţie semnificativă (valoare peste pragul de 10 % şi excluzând poziţiile scurte eligibile) (valoare negativă)	0.00	‐5,628,722.00	Articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolele 43, 45, 47, articolul 48 alineatul (1) litera (b), articolul 49 alineatele (1) - (3), articolele 79, 470, articolul 472 alineatul (11)
21	Creanţele privind impozitul amânat rezultate din diferenţe temporare [valoare peste pragul de 10 %, excluzând obligaţiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condiţiile de la articolul 38 alineatul (3)] (valoare negativă)	0.00		0.00 Articolul 36 alineatul (1) litera (c), articolul 38, articolul 48 alineatul (1) litera (a), articolul 470, articolul 472 alineatul (5)
	25a Pierderile exerciţiului financiar în curs (valoare negativă)	0.00		0.00 Articolul 36 alineatul (1) litera (a), articolul 472 alineatul (3)
	Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă	‐638,037.00	‐638,037.00
	Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază	6,608,456.00	6,227,926.00
	28 Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază	‐39,857,537.00	‐44,920,981.00
	29 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1)	290,715,313.00	298,807,777.00
	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): ajustări reglementare 45 Fonduri proprii de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1)	290,715,313.00	298,807,777.00
	Fonduri proprii de nivel 2 (T2): ajustări reglementare
	52 Deţinerile directe şi indirecte ale unei instituţii de instrumente proprii de nivel 2 şi împrumuturile subordonate (valoare negativă)	83,938,318.00		83,938,318.00 Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a), articolul 67, articolul 477 alineatul (2)
55	Deţinerile directe şi indirecte ale instituţiei de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 şi împrumuturi subordonate ale entităţilor din sectorul financiar în care instituţia deţine o investiţie semnificativă (excluzând poziţiile scurte eligibile) (valoare negativă)	0.00		‐1,195,040.00 Articolul 66 litera (d), articolele 69, 79, articolul 477 alineatul (4)
	57 Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2)	83,938,318.00	82,743,278.00
	58 Fonduri proprii de nivel 2 (T2) 59 Fonduri proprii totale (TC = T1 + T2)	83,938,318.00 374,653,631.00	82,743,278.00 381,551,055.00
59a	Active ponderate la risc în privinţa sumelor care fac obiectul tratamentului pre-CRR şi al tratamentelor tranzitorii şi care urmează să fie eliminate progresiv în conformitate cu	5,963,381.00	5,827,850.00
	prevederile Regulamentului (UE) nr. 575/2013 (şi anume valorile reziduale CRR) Din care: … elemente care nu se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază [Regulamentul (UE) nr. 575/2013, valori reziduale] (elemente care trebuie detaliate linie cu linie, de exemplu, creanţele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, excluzând obligaţiile fiscale aferente, deţinerile indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază etc.)	52,938,885.00	118,871,157.50	Articolul 472, articolul 472 alineatul (5), articolul 472 alineatul (8) litera (b), articolul 472 alineatul (10) litera (b), articolul 472 alineatul (11) litera (b)
	1. creante privind impozitul amanat care se bazeaza pe profitabilitatea viitoare, excluzand obligatiile fiscale aferente	34,602,280.00	33,301,325.00
	2.instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază, inclusiv instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul unei obligații contractuale existente	0.00	0.00
	3.instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă	11,017,690.00	11,017,690.00
	4. instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în	7,318,915.00	74,552,142.50
	care instituția deține o investiție semnificativă 60 Total active ponderate la risc	1,772,614,713.00	1,766,532,204.00
	Rate şi amortizoare ale fondurilor proprii 61 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (ca procent din valoarea expunerii la risc)	16.40%		16.91% Articolul 92 alineatul (2) litera (a), articolul 465
	62 Fonduri proprii de nivel 1 (ca procent din valoarea expunerii la risc)	16.40%		16.91% Articolul 92 alineatul (2) litera (b), articolul 465
	63 Fonduri proprii totale (ca procentaj din valoarea totală a expunerii la risc) Cerinţa de amortizor specifică instituţiei [cerinţa de fonduri proprii de nivel 1 de bază în	21.14%		21.60% Articolul 92 alineatul (2) litera (c)
64	conformitate cu articolul 92 alineatul (1) litera (a) plus cerinţele de amortizor de conservare a capitalului şi de amortizor anticiclic, plus amortizorul de risc sistemic, plus amortizorul instituţiilor de importanţă sistemică (amortizorul G-SII sau O-SII), ), exprimat ca procent din valoarea expunerii la risc)	3.50%		2.50% CRD 128, 129, 130
	65 Din care: cerinţa de amortizor de conservare a capitalului	2.50%	2.50%
	66 Din care: cerinţa de amortizor anticiclic 67 Din care: cerinţa de amortizor de risc sistemic	1.00%
	Rate şi amortizoare ale fondurilor proprii
72	Deţinerile directe şi indirecte de capital al entităţilor din sectorul financiar în care instituţia nu deţine o investiţie semnificativă (valoare sub pragul de 10 % şi excluzând poziţiile scurte eligibile)	11,017,690.00	11,017,690.00	Articolul 36 alineatul (1) litera (h), articolele 45, 46, articolul 472 alineatul (10) articolul 56 litera (c), articolele 59, 60, articolul 475 alineatul (4) articolul 66 litera (c), articolele 69, 70, articolul 477 alineatul (4)
73	Deţinerile directe şi indirecte ale instituţiei de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităţilor din sectorul financiar în care instituţia deţine o investiţie semnificativă (valoare sub pragul de 10 % şi excluzând poziţiile scurte eligibile)	2,927,566.00		29,820,857.00 Articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolele 45, 48, 470, articolul 472 alineatul (11)
75	74 Câmp vid în contextul UE Creanţele privind impozitul amânat rezultate din diferenţe temporare [valoare sub pragul de 10 %, excluzând obligaţiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condiţiile de la articolul 38 alineatul (3)]	13,840,912.00		13,320,530.00 Articolul 36 alineatul (1) litera (c), articolele 38, 48, 470, articolul 472 alineatul (5)

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 8

Declaratia nefinanciara

In conformitate cu cerintele Ordinului BNR nr. 27/2010 cu modificarile si completarile ulterioare si ale Ordinului BNR nr. 7/2016, care transpun prevederile Directivei 2014/95/EU, intreprinderile mari care sunt entitati de interes public si care, la data bilantului, depasesc criteriul de a avea un numar mediu de 500 de angajati in cursul exercitiului financiar, includ in raportul administratorilor o declaratie nefinanciara care contine, in masura in care acestea sunt necesare pentru intelegerea dezvoltarii, performantei si pozitiei intreprinderii si a impactului activitatii sale, informatii privind cel putin aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita, inclusiv:

O descriere succinta a modelului de afaceri al Grupului

Patria Bank SA este o societate pe actiuni, administrata in sistem unitar, autorizata ca institutie de credit pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei. Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare cu persoane fizice si juridice, avand o cota de piata in functie de active de sub 1%. Acestea includ: deschideri de conturi si depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.

Produsele si serviciile oferite de Banca se adreseaza atat segmentului de clienti persoane fizice cat si persoanelor juridice, integrand tehnologia pentru a simplifica accesul clientilor la servicii financiare performante si continua sa fie un partenersolid si de incredere pentru companiile romanesti micisi mijlocii, contribuind la dezvoltarea mediului antreprenorial local. Strategia comerciala a Bancii urmareste consolidarea si diferentierea prin segmentele de microfinantare, IMM si Agro, oferirea de produse adresate segmentului de retail prin extinderea creditarii in noi medii si pe noi produse (credit ipotecar) dar si mentinerea unei relatii solide si de incredere cu deponentii, obiectivele esentiale fiind performanta financiara si profitabilitatea in anii urmatori.

La data de 31.12.2020 Grupul Patria Bank SA include:

Patria Bank SA, institutie de credit autorizata pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei
Patria Credit IFN SA, institutie financiara nebancara, autorizata de Banca Nationala a Romaniei pentru a desfasura activitati de creditare pe teritoriul Romaniei, specializata in creditarea rurala si microfinantare
SAI Patria Asset Management SA si cele 4 fonduri de investitii controlate de aceasta ‐ FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria Euro Obligatiuni. Societatea este autorizata de ASF pentru administrarea fondurilor de investitii.

O descriere a politicilor adoptate de Grup in legatura cu aceste aspecte, inclusiv a procedurilor de diligenta necesara aplicate

Politicile Patria Bank si ale Grupului, dupa caz, in legatura cu aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita includ urmatoarele:

1. Stabilirea unor politici de creditare, care restrictioneza acordarea de finantari activitatilor care implica risc ridicat de mediu sau social, astfel:
2. Pornografie;
3. Productia de munitie si armament, explozibili, vehicule militare de lupta;
4. Cazinourile, jocuri de noroc si pariuri;
5. Comertul cu animale si plante salbatice aflate pe cale de disparitie si protejate de legislatia interna si internationala;
6. Transportul de petrol cu petroliere fara certificate IMO;
7. Productia si comertul cu fibre de azbest si produse care contin azbest;
8. Productia, depozitarea, tratarea, evacuarea sau comertul cu produse radioactive si deseuri radioactive;
9. Productia de energie cu combustibil nuclear
10. Pescuit marin cu plase plutitoare, utilizand plase cu o lungime mai mare de 2,5 km;
11. Prelucrarea pietrelor brute, rocilor sterile si reziduurilor pentru metale pretioase utilizand cianura;
12. Activitati ale sindicatelor salariatilor;
13. Activitati ale organizatiilor religioase;
14. Activitati ale organizatiilor politice
1. Politica de guvernanta corporativa si un cod de etica in afaceri care descurajeaza practicile anti‐concurentiale si de coruptie, incurajand cooperarea si colaborarea cu entitatile din sistemul bancar romanesc, precum si cu institutiile/autoritatile nationale si internationale
1. Politica de resurse umane care incurajeaza diversitatea si egalitatea in drepturi, combaterea discriminarii, incurajarea formarii si dezvoltarii profesionale, dezvoltarea unor relatii de munca si management corespunzatoare, o politica de salarizare corespunzatoare, precum si dezvoltarea unei culturi organizationale bazata pe incredere si performanta
1. Politica de investitii care asigura stabilirea si mentinerea unor relatii corecte si transparente in procesul de selectie si derulare a contractelor cu furnizori de bunuri, lucrari si/sau servicii ai Bancii
1. Politici si proceduri de lucru pentru produsele promovate de Banca, asigurandu‐se confidentialitatea datelor/informatiilor cu caracter personal ale clientilor, produse siservicii de finantare/depozitare responsabile, practici de promovare a produse si servicii de finantare/depozitare corecte, cuprinzatoare si transparente pentru clientii Bancii.

Rezultatele politicilor respective

Aceste politici au rezultat in asumarea de catre Grup a rolului de a aduce produsele bancare aproape si accesibile tuturor categoriilorsociale,si formelor de organizare din Romania,si de a promova o politica de afaceri transparenta si responsabila fata de mediul inconjurator, clienti, parteneri si salariati.

De asemenea, la nivel strategic implicarea Grupului in 2020 a dus la dezvoltarea de proiecte si parteneriate in domeniul educatiei antreprenoriale, sustinerii societatii civile si implicarea in cauze sociale si ajutor umanitar cu

precadere, considerand contextual pandemic in care am operat.. Prin bugete special alocate, oameni implicati sau idei de proiecte, Patria Bank a ajutat la bunul mers al unor proiecte care au facut diferenta in societate.

Mentinerea starii de sanatate fizica si emotionala a angajatilor Grupului a fost in 2020 o prioritate importanta, urmarita cu precadere in toate actiunile de comunicare si in masurile de preventie luate pentru protectia acestora.

Principalele riscuri legate de aceste aspecte

Un obiectiv semnificativ al Grupului este legat de componenta de risc a activitatii sale, respectiv identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlul sau diminuarea riscurilor ocazionate de desfasurarea activitatii, inclusiv de aspectele mentionate mai sus, cum ar fi: risc de credit, risc de piata, risc de lichiditate, risc operational, risc reputational, risc strategic, risc de conformitate (inclusiv riscul de spalare a banilor si finantare a terorismului).

Indicatorii cheie de performanta nefinanciara relevanti pentru activitatea Bancii includ:

La data de 31.12.2020, Banca deserveste un numar de 118,245 clienti (cu aproximativ 17,94% mai putin fata de anul anterior, urmare a demararii unei campanii de inchidere conturi dormante), prin intermediul a 612 salariati activi.
Pe parcursul anului 2020, banca a acordat pentru clientii low mass market un numar de 762 credite, reprezentand o valoare cumulata de 23 mil. lei lei (4.8 mil. Eur), in crestere cu aprox. 44% fata de volumul inregistrat anul anterior. Pentru segmentul companii, microintreprinderi, a fost acordat un numar de 1.958 credite, reprezentand o valoare cumulata de 186 mil. lei (38 mil. Eur), in scadere cu aprox. 32% fata de numarul/volumul inregistrat anul anterior.
In perioada de raportare, Grupul Patria Bank nu a inregistrat incidente de coruptie in care sa fie implicati angajatii si nici procese publice introduse impotriva organizatiei sau a angajatilor sai pentru cauze de coruptie
In perioada de raportare nu au fost inregistrate actiuni in instanta cu privire la comportamentul anticoncurential sau incalcari ale legislatiei antitrust si privind monopolul in care organizatia a fost identificata ca participant
In anul 2020 Patria Bank SA nu a primit nici o sesizare din partea Autoritatii Nationale de Supraveghere a Prelucrarii Datelor cu Caracter Personal, neinregistrand avertismente sau amenzi de la aceasta autoritate. In decursul anului nu s‐au inregistrat si raportat incidente de securitate cu privire la protectia datelor cu caracter personal.
La sfarsitul anului 2020 Patria Bank SA avea un numar de 612 salariati activi, dintre care 437 femei si 175 barbati, Patria Credit IFN SA avea un numar de 132 de angajati activi, dintre care 79 femei si 53 barbati, iar SAI Patria Asset Management SA avea un numar de 9 salariati activi, dintre care 3 femei si 6 barbati
In total investitiile Patria Bank SA pentru comunitate s‐au ridicat in anul 2020 la circa 75.000 de Euro si au fost concentrate pe trei directii principale: proiecte educationale sisusinere a antreprenorilor din agricultura de baza, proiecte sociale & de voluntariat si proiecte de sustinere a comunitatii ONG.

Informatii suplimentare pe temele de mai sus sunt prezentate in Raportul de Responsabilitate Sociala Corporativa al Grupului Patria Bank pentru anul 2020, care este disponibil pe site‐ul Bancii www.patriabank.ro.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

RAPORT DE SUSTENABILITATE

Împreună pentru o Patrie sustenabilă!

2020

Dragi prieteni,

Anul 2020 a fost un an atipic pentru toată lumea, cu multă incertitudine dar și cu foarte multă speranță. A fost un an în care ne-am adus aminte cât suntem de fragili și totodată cât putem fi de puternici.

2020 a fost anul lui ÎMPREUNĂ, un împreună distanțat fizic, dar care a unit oamenii și organizațiile mai mult ca oricând. A fost un an cu multe temeri personale și frici existențiale, cu gânduri și preocupări umane, normale în momente de acută incertitutine.

A fost însă și o impresionantă mobilizare. Am strâns cu toții rândurile pentru a proteja sănătatea colegilor și a clienților, pentru a nu pune presiune pe sistemul medical, pentru a-i susține pe cei din prima linie, pentru a "ține deschisă" banca, a suține clienții și a ne susține pe noi toți pentru merge mai departe. Ne-am expus vulnerabilitatea, ne-am arătat compasiunea pentru semeni și am construit și reconstruit noi legaturi și noi punți către viitor.

Am reușit în 2020 să deservim clienții fără întrerupere, să ne menținem colegii sănătoși și să fim deschiși să credităm și să susținem economia, antreprenorii și clienții persoane fizice. Și, nu în ultimul rând, să fim alături de comunitate, cu sprijin și ajutor pentru a trece cât mai

ușor prin pandemie. Și suntem bucuroși că am reușit.

Cred că din anul 2020 tot sistemul bancar a ieșit mai întărit și mai rezistent, chiar dacă pe alocuri eroziunea emoțională și financiară s-au resimțit și se resimt încă. Adaptarea rapidă la noul context și la noua realitate a clienților noștri a fost pentru noi una dintre poveștile de succes ale lui 2020. Sunt mândra că echipa Patria Bank a dat dovadă de rezistență și rapiditate în a implementa soluții simple pentru clienti și sunt optmistă că pașii importanți în direcția digitalizării vor deschide noi oportunități și perspective de creștere.

Daniela Iliescu CEO

Declarație director general

Daniela Iliescu Director General Patria Bank

pag. 51
pag. 51
pag. 52
paq. 53

Cuprins

Declarație director general	pag. 4
Cuprins	pag. 6
Introducere	pag. 8
Cap I. COMPANIA	pag. 10
Despre noi	pag. 13

2020 în cifre și acțiuni concrete	pag. 14
Ce ne definește, ce produse oferim, unde suntem
prezenți și cui ne adresăm	pag. 18
Ce produse oferim	pag. 23
Dimensiunea organizaţiei	pag. 28
Modificări în capitalurile băncii	pag. 32
Grupul Patria Bank	pag. 34
Guvernanţa Corporativă	pag. 35
Echipa managerială și executivă	pag. 36
Consiliul de Administrație	pag. 38
Comitetul directorilor	pag. 39
Parteneri pentru sustenabilitate	pag. 41
Impact, riscuri și oportunități majore	pag. 42
Strategia de combatere a posibilului impact
asupra societăţii	pag.44
Valori, principii, standarde şi norme de conduită	pag. 45
Măsuri anticorupţie	pag. 46
Comportamentul anticoncurențial	pag. 47

Cap. II. CLIENȚII pag. 48

Clienții externi pag. 51 Protecția datelor cu caracter personal pag. 51 Incluziune financiară pag. 52 Inovație și tehnologie pag. 53

Cap. III. COMUNITATEA pag. 56

Cap. IV. CONTEXTUL	pag. 78
Proiecte	pag. 74
Strategia de implicare în comunitate	pag. 73
Implicarea în comunitate	pag. 72
Politica Patria Bank cu privire la dezvoltarea profesională a angajaților	pag. 70
Raportul dintre salariul acordat bărbaților și cel acordat femeilor	pag. 68
Diversitatea la locul de muncă	pag. 66
Beneficii acordate angajaţilor Grupului Patria	pag. 65
Angajați noi și fluctuația de personal	pag. 63
Oamenii Patria	pag. 59
Comunitatea internă	pag. 58

Cap. IV. CONTEXTUL pag. 78

Evaluarea cererilor de finanțare utilizând criterii de conformare cu standarde de mediu pag. 81 Materialele utilizate în operațiuni pag. 83 Politica organizației în ceea ce privește achiziția materialelor utilizate în operațiuni pag. 83

În cadrul Grupului Patria Bank, în toate aspectele activității noastre promovăm și susținem un comportament sustenabil, responsabil și transparent, conform brand-ului și valorilor care ne definesc. Urmărim în mod continuu și constant obținerea unui grad de satisfacție ridicat pentru toți actorii, ținând cont de piața în care operăm, conform principiului celor 4C – Companie, Clienți, Comunitate, Context, astfel:

Compania.

Includem aici managementul, acționarii, strategia băncii și partenerii instituționali. Pentru Bancă, o dezvoltare și o creștere solidă și sustenabilă sunt prioritare, motiv pentru care modalitatea în care managementul este implicat în toți cei 4C, informarea transparentă asigurată acționarilor, responsabilitatea cu care cooperăm cu partenerii instituționali și autoritățile sunt foarte importante pentru noi. Atenta monitorizare a activității, a performanței și a rezultatelor obținute reprezintă o preocupare continuă a managementului băncii.

Clienții.

Includem aici clienții si partenerii cu care colaborăm. Fie că vorbim de clienții băncii (persoane fizice și juridice) sau partenerii comerciali, o preocupare constantă pentru Bancă este dezvoltarea unor relații de colaborare optime și deservirea la standarde de calitate superioară.

Comunitatea.

Comunitatea internă, angajații Patria Bank, sunt foarte importanți pentru noi, filozofia de resurse umane fiind parte integrantă a filozofiei managementului. Inclusă în cultura organizaţională, această filozofie se traduce prin atitudinea managementului faţă de identificarea nevoilor de formare şi de modul de rezolvare a acestora. În sensul acesta, implementăm în mod constant programe de pregătire și de perfecționare, investim în tehnologie și în soluții financiare în măsură să simplifice modalitatea de interacțiune, promovăm un comportament etic și responsabil în rândul angajaților și ne alegem partenerii comerciali în mod responsabil.

Introducere

Contextul.

Includem aici tot ce înseamnă preocuparea pentru mediul înconjurător și piața în care activăm. Respectăm mediul înconjurator și încercăm să aducem o atingere cât mai mică acestuia prin respectarea normelor aplicabile și, mai mult, prin acțiuni de conștientizare la nivelul angajaților în direcția unei utilizări responsabile a resurselor.

În ceea ce privește piața în care activăm, dezvoltăm o relație de colaborare deschisă, bazată pe principii etice și de deontologie profesională, fiind conștienți că o bună colaborare între toți cei care activăm în piața financiar bancară (mai presus de competiția în care ne aflăm) duce la dezvoltarea pieței și la o mai bună deservire a clienților. În acest sens ne implicăm în asociațiile bancare și proiectele realizate la nivel de industrie.

Companie Clienți Comunitate Context

Compania

Patria Bank este o bancă românească, dedicată românilor muncitori și antreprenorilor care țin economia în mișcare, oferind produse și servicii specializate și grupate în patru divizii: Persoane Fizice, Afaceri Mici (microîntreprinderi), IMM și Afaceri Agro.

Patria Bank SA este o societate pe acțiuni, administrate în sistem unitar, autorizată ca instituție de credit pentru desfășurarea de activități bancare pe teritoriul României. Banca derulează operațiuni bancare și alte servicii financiare cu persoane fizice si juridice, avand o cota de piață în funcție de active de sub 1%.

Activitatea bancii se desfășoară la sediul social situat în Șoseaua Pipera nr. 42, Globalworth Plaza, etajele 8 si 10, Sector 2, Bucuresti, și în unitățile teritoriale.

Patria Bank S.A. este rezultatul fuziunii prin absorbție dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A., în calitate de entitate absorbanta și fosta Patria Bank S.A. (fosta Nextebank), în calitate de entitate absorbita proces care s-a finalizat la data de 01.05.2017.

O data cu implementarea fuziunii, societatea absorbantă, Banca Comerciala Carpatica S.A., si-a schimbat denumirea în Patria Bank S.A. iar din anul 2017 a fost schimbat și simbolul bursier din 'BCC' in 'PBK'.

Despre noi

2020 în cifre și acțiuni concrete

Pentru al doilea an consecutiv, Patria Bank raportează profit și reușește să îmbunătățească Rata Fondurilor Proprii Totale cu peste 350 pp în 2020, confirmând evoluția pozitivă înregistrată în anii precedenți. Profitul net al anului 2020 este în valoare de 2,8 mil. Lei, fiind influențat de contextul pandemic în care predictibilitatea a fost foarte redusă și volatilitatea condițiilor macroeconomice a fost ridicată; aceste elemente au afectat rezultatul financiar al anului 2020 și explică contracția cu 2,5 mil. Lei a rezultatului net față de anul precedent.

Rezultatele curente reprezinta cumulul deciziilor strategice pe care Banca le-a implementat, concretizându-se în urmatoarele repere financiare atinse în anul 2020:

Credite nou acordate în valoare de peste 823 mil. lei în cursul anului 2020 (într-un ritm mai accelerat decât media sistemului bancar), ceea ce a condus la o creștere a portofoliului de credite performante cu 13%, respectiv +191 mil. lei comparativ cu decembrie 2019

Îmbunătățirea structurii bilanțiere a băncii prin creșterea ponderii creditelor brute în total active la 56% de la 53% în decembrie 2019 corelată cu dezvoltarea continuă a unei baze solide de depozite (retail)

Optimizarea și reducerea cheltuielilor operaționale cu 11%, -15,7 mil. lei în 2020 față de 2019 prin optimizarea proceselor și accelerarea digitalizării

Astfel, în anul 2020, Banca a reușit să compenseze integral contracția veniturilor operaționale cu rezultatele recalibrării costurilor, reușind să realizeze un rezultat operațional mai bun decât în 2019, chiar dacă anul 2020 s-a desfășurat în condiții pandemice.

Pe plan comercial Banca a continuat sa fie un participant activ pe segmentele de persoane juridice reprezentative pentru activitatea sa (IMM, Microintreprinderi si Agro), cu adresabilitate atât în zona urbană, dar și în mediul rural, și a accelerat strategia de creștere a segmentului de retail (persoane fizice), preponderent în mediul urban, inclusiv prin creșterea pe zona de credite ipotecare și prin optimizarea creditării fără garanții reale.

Unul dintre obiectivele principale ale Băncii în 2020 a fost cel de

creștere semnificativă a eficienței și productivității fiecărei unități, semnarea de noi parteneriate externe sau dezvoltarea celor intra-grup cu Patria Credit IFN și SAI Patria Asset Management, precum și implementarea unor modele alternative de operare care să asigure în continuare deservirea tuturor zonelor geografice de interes. De asemenea, în 2020 s-au accelerat o serie de proiecte de digitalizare care vor fi implementate și lansate în 2021.

Pe zona de persoane juridice Banca a consolidat cele trei direcții principale: • IMM si Small Corporate (IMM/SME)

Microintreprinderi (MICRO)
Agribusiness (AGRO)

La nivel de creștere a soldului de credite, în 2020 Patria Bank a reușit să crească de cel putin doua ori mai mult decat sistemul bancar romanesc. Astfel creșterea soldului de credit a fost de*:

11,90% pe zona de persoane fizice, față de 4,80% rata de creștere a sistemului bancar
11,91% pe zona de companii, față de 7,46% rata de creștere a sistemului bancar.
*date la 31 decembrie 2020.

În cursul anului 2020 Patria Bank a continuat sa crească pe zona de credite, într-un ritm mai ridicat decât cota actuală de piață (în special în zona de persoane juridice). Astfel, din total credite nou acordate în 2020, Patria Bank a atras:

1,7% din total producție nouă credite la nivel național pe zona de persoane juridice (față de o cota de piață prezenta de aproximativ 0,9%). Performanța este cu atat mai notabilă cu cât Banca nu își propune să finanțeze anumite segmente de clientela Persoane Juridice care asigură o creștere semnificativa în sistem (primării, companii multinaționale, companii de talie mare, etc)
0,5% din total producție credite la nivel național pe zona de gospodării,

în contextul în care parteneriatele cu brokerii au intrat în vigoare de facto doar în luna decembrie 2020.

Cu toate aceste realizari, în 2020 țintele bugetate nu au fost atinse în întregime din cauza impactului negativ generat de criza Covid-19. În ceea ce privește sursele atrase, Patria Bank a continuat în 2020 să își consolideze baza solidă de depozite, înregistrând o creștere de 6% a pasivelor comerciale comparativ cu 2019.

Înca de la momentul declanșării pandemiei COVID-19, în Martie 2020, Banca și-a asumat trei roluri majore:

Sprijinirea debitorilor persoane fizice și a clientelei de persoane juridice afectate de criza COVID-19, fie prin implementarea unui program de amânare la plată a datoriilor (atât printr-o soluție proprie, cât și prin soluția moratorie legală), fie prin asigurarea finanțărilor pentru acoperirea gap-ului temporar de lichiditate
Rolul de finanțator activ al antreprenorilor (din sectoarele economice neafectate și din piețele unde criza COVID-19 a generat chiar oportunități de dezvoltare) și al persoanelor fizice (în special pe zona de achiziții imobiliare). Patria Bank a continuat să sprijine clienții Micro și IMM pe parcursul pandemiei. În anul 2020 strategia comercială a fost adaptată în consecință, inclusiv prin accesarea unor instrumente noi de garantare (incluzând IMM Invest, plafon majorat EASI, etc). Accelerarea procesului de creditare s-a realizat odata cu ieșirea din lockdown, inclusiv prin creșterea constantă a numărului de clienți noi achiziționați, într-un cadru de risc adecvat

3. Asigurarea continuă și permanentă a serviciilor bancare oferite clienților:

atât prin intermediul funcționării permanente a sucursalelor și a rețelei de bancomate,
cât și prin dezvoltarea canalelor de operare la distanță.

A fost menținută în permanență relația cu clienții – companii care au beneficiat de amânare la plata, atat prin soluția proprie Patria Bank, cât și prin OUG37, pentru a verifica, în fiecare caz în parte, evoluția cash-flow-ului, capacității de plată, probabilității de a rambursa odată cu expirarea perioadei de amânare, nevoile suplimentare care pot apărea, etc. Pe tot parcursul anului (dar în special in Trimestrul IV, când ratele amânate au început să ajungă la scadență) Banca a efectuat constant o analiză și o monitorizare superioară a portofoliului de clienți pentru a contracara efectele negative ale pandemiei și a asigura o gestiune eficientă a portofoliului și a relației cu fiecare client.

Un obiectiv distinct pentru bancă în 2020 a fost legat de accelerarea programelor de digitalizare și educație financiară a clientelei:

• Dezvoltarea suplimentară a Platformei de Internet & Mobile Banking a Băncii, Patria Online, cu noi opțiuni digitale ale clientului în relaționarea tranzacțională cu Banca (platforma este disponibiă la adresa https://www.patriabank.ro/ noua-platforma-patria-online)

• Patria Online a înregistrat la 31.12.2020 o creștere cu peste 127% a numărului de utilizatori față de data migrării clienților pe noua platformă, implementată în ultima parte a anului 2019

• Promovarea noilor pachete de cont curent Retail cu o importantă componentă digitală în cadrul structurii acestora și cu costuri optimizate pentru clienți

• Echiparea clienților Băncii cu produse care facilitează tranzacționarea/informarea la distanta (Serviciul de Internet & Mobile Banking, Serviciul SMS Alert, Carduri și pachete tranzacționale)

• Continuarea accelerată a proiectelor de digitalizare: autentificarea biometrică la plata cu cardul, instant payment, Online Onboarding, Online Customer Lending

• Continuarea proiectului de tehnologizare a spațiilor comerciale tradiționale, ca de exemplu proiectul "POS la Piata" ce a presupus instalarea de terminale POS în alte 7 piețe agroalimentare în anul 2020 (în total fiind prezenți cu serviciul de acceptare la plată a cardurilor în 12 piețe din România). Numărul de tranzacții a crescut cu peste 350% iar volumele tranzacționate prin terminalele POS din piețele agroalimentare au crescut de peste 3 ori în 2020 comparativ cu perioada similară din 2019, an în care a fost lansat acest program (depășind 1.6 mil. lei).

• Dezvoltarea Blogului Patria Bank cu componente suplimentare de educație financiară a clienților și potențialilor clienți.

Pe plan operațional, pe parcursul anului 2020 Banca a continuat procesele de optimizare, dezvoltare procese de interacțiune cu clienții la distanță și digitalizare, ținând cont de obiectivele stabilite în planul de activitate și Bugetul anului 2020. Principalele priorități și investiții în dezvoltarea și proiectele Băncii, cu impact pe zona Comercială, au fost urmatoarele:

• Noi funcționalitați aferente platformei Internet Banking pentru persoane juridice: plăți prin pachete, plăți programate și optimizare modul salarii. Facilitațile puse la dispoziție în cadrul platformei ajută utilizatorii să aibă un acces mult mai facil la plățile de tip Bulk și la plățile aferente drepturilor salariale

• Optimizarea fluxurilor și adaptarea pachetelor tranzacționale și a produselor de creditare la necesitățile clienților, în vederea atragerii de clienti noi, imbunatățirii performanței portofoliului și menținerii competitivității în piață:

o Pachete tranzacționale pentru persoane fizice (Patria Start, Patria Pensionar, Patria Avantaj si Patria Premium)
o Relansarea produsului Overdraft și produse de creditare cu garanție imobiliară: Destinații Multiple și Creditul cu Dobândă fixă pe 5 ani
Căutarea permanentă a unor noi oportunități de extindere a rețelei de unități în locații atractive

• Optimizarea fluxurilor și a proceselor de administrare a creditelor prin implementarea unui Modul de arhivare a documentației de credit

• Flux preluare leaduri de business primite de la Partenerii băncii pentru îmbunătățirea fluxurilor de credite din cadrul băncii

• Implementarea programului național IMM Invest - dezvoltarea unor fluxuri operaționale distincte privind acomodarea garanțiilor IMM Invest, tragerile de credit și monitorizarea aplicațiilor de credit

• Modul Garanții pentru un proces eficient de gestiune și administrare a garanțiilor reale mobiliare și imobiliare.

Proiectele cu impact pe zona Comercială implementate în cursul trimestrului IV 2020:

• Implementarea facilității de Autentificare Puternica (Strong Customer Authentication - SCA) care oferă posibilitatea clienților să acceseze serviciile online cu ușurință și în mod

securizat și să efectueze tranzacții pe toate canalele digitale, având la dispoziție și funcționalitatea de biometrie. Patria Bank oferă acum tututor deținătorilor/ utilizatorilor de carduri posibilitatea de a utiliza autentificarea biometrică (prin amprentă digitala/recunoaștere facială) în momentul realizării unei tranzacții ecommerce (online) cu ajutorul aplicației Patria SecurePay. Implementarea imbină avantajele 3D Secure cu abordarea risk-based authentication și unicitatea clientului prin autentificare biometrică

• Lansarea unei noi platforme web, Ghepard, care permite interacțiunea cu clienții Băncii la distanța prin dezvoltarea unor fluxuri care asigură o eficiență și flexibilitate operaționale:

o Servicii Carduri accesul online la servicii specifice activității de carduri: modificare/setare limită tranzacționare carduri/e-comerce, anulare card și reemitere carduri
o Brokeri proiectul a avut ca scop dezvoltarea și implementarea unei platforme dedicate segmentului de brokeri pentru transmiterea aplicațiilor de credit

• Modulul Executări - dezvoltarea și implementarea unei aplicații de tip CRM care permite gestionarea end-toend a fluxurilor din aria de recuperare a creanțelor neperformante.

Aspirăm să ajutăm accesul larg al populației la servicii financiar-bancare moderne, pentru progresul procesului de bancarizare al României, susținând în același timp antreprenoriatul românesc, prin soluțiile personalizate, prompte și avantajoase, și cu scopul final de a ne maximiza performanța financiară pentru a genera profit acționarilor noștri.

Contactul direct și permanent cu clienții noștri ne permite să le cunoaștem în profunzime nevoile, folosindu-ne experiența profesională pentru a-i consilia și a-i servi cu angajament și responsabilitate. Căutăm să le oferim soluții personalizate, fiind pas cu pas alături de ei.

Ne menținem angajamentul asumat față de micii întreprinzători din comunitățile locale din România și cautăm în mod constant soluții pentru a oferi oportunități de dezvoltare dincolo de simpla finanțare.

Promisiunea pe care Echipa Patria o face în fața clienților săi centrează 4 obiective:

• Să fim alături de clienții noștri, pas cu pas, atunci când și în locul în care au nevoie de sprijinul nostru

• Să ajutăm clienții să ia cele mai bune și responsabile decizii, oferindu-le uneltele, consultanța și informațiile de care au nevoie

• Să dezvoltăm produse și servicii simple, ușor de înțeles și folosit

• Să încercăm să fim, în fiecare zi, din ce în ce mai buni în tot ceea ce facem

Ce ne definește, ce produse oferim, unde suntem prezenți și cui ne adresăm.

APROPIERE UMANĂ

Cu răbdare și dedicare, atenție și deschidere în a înțelege nevoile clienților noștri, ne punem competențele profesionale la dispoziția acestora pentru a-i ajuta să ia cele mai informate și eficiente decizii. În plus, suntem alături de ei în orice moment al relaționarii noastre.

Suntem receptivi — ne adaptăm serviciile pentru a găsi constant soluțiile potrivite pentru fiecare client în parte. Nu există nevoie pe care să nu încercăm să o înțelegem și să o servim, iar asta ne ajută să evoluăm permanent și să fim tot mai de ajutor clienților noștri.

RESPONSABILITATE PROFESIONALĂ

Reprezentăm interesele companiei noastre și respectăm regulile domeniului financiar-bancar și legislația în vigoare. Suntem conștienți că deciziile noastre afectează atât proprietarii companiei noastre, cât și viața clienților noștri și bunul mers al societății în care facem business.

INIȚIATIVĂ

Spiritul nostru antreprenorial ne ajută să vedem oportunitățile și să le fructificăm. Suntem dinamici și asta ne ajută să fim competitivi. La Patria Bank, ideile fac diferența, și nu în cele din urmă, punerea lor în practică.

IMPLICARE

Ne pasă de proiectele noastre de la început până la final și ne angajăm să fim întotdeauna disponibili cu soluții dedicate clientului nostru, ajutându-l să își împlinească planurile.

Modul nostru de a ne comporta:

Suntem maturi, ancorați în realitate și cu picioarele pe pământ
Spiritul antreprenorial înrădăcinat în AND-ul nostru ne aduce energie și creativitate
Suntem receptivi și ne adaptăm tuturor situațiilor
Suntem direcți, onești și înțelepți
Suntem empatici și ne pasă de fiecare client, partener sau proiect în care decidem să ne implicăm

Ce ne definește

Valorile noastre

Activitatea Patria Bank este inspirată de oameni în general și de românii responsabili și muncitori în particular.

Punem integritatea și etica profesională înainte de orice și credem că succesul poate fi atins doar printr-o abordare bazată pe responsabilitate, flexibilitate și disponibilitatea de a vedea oamenii înaintea hârtiilor.

Avem un set de valori care ne definesc activitatea și care transmit publicului larg și partenerilor comportamentul așteptat de la noi:

Banca se adresează următoarelor segmente de clienţi:

Persoane fizice

Oferirea unui nivel ridicat de servicii prin rețea (rămasă deschisă în intregime pe durata pandemiei)
Creșterea soldului creditelor retail cu 10% in 2020 • Migrarea banking-ului tradițional către noi tehnologii - internet/mobile banking,
contactless
Sprijinirea clienților prin oferirea de amânări la plată atât prin programul propriu cât și prin cel guvernamental
Oferta suplimentară pentru piața salariaților și a pensionarilor din orașele mari, împreună cu strategia clasică de pătrundere pe piața urbană de dimensiune medie
Extinderea parteneriatelor cu brokerii de credite și platforme digitale de lead providers
Online onboarding și online lending în pregătire pentru lansare în 2021.

Microîntreprinderi

- Patria Bank este unul din principalii jucători de pe piață în acest segment (situată în top 3) • Parteneriate cu diferite centre de expertiză regionale și internaționale cum ar fi Fondul European de Investiții (FEI) • În iunie 2020, Patria Bank a semnat cu FEI o creștere a limitei de garanție EASI cu încă 300 milioane Lei

Valoarea medie a tichetului în 2020 a fost de 22,4 mii EUR
38% din generarea de credite în 2020 a fost originată de parteneri sau colaboratori (lead providers).

Patria Bank este poziționată să capteze potențialul serviciilor bancare din România. Patria Bank a dezvoltat un portofoliu de credite semnificativ in segmentele Microîntreprinderi și Producători Agricoli, unde beneficiază și de expertiza dezvoltată în ultimii 10 ani în cadrul Patria Credit.

De asemenea, banca crește puternic și pe segmentele IMM & Small Corporate si Retail (persoane fizice).

-

IMM

Focus pe dezvoltarea bazei de clienți prin oferte personalizate și imbunătățirea continuă a calității relatiei cu clientii
Portofoliu: combinație optimă între finanțări garantate și negarantate, împreuna cu diversificare sectorială și nivel confortabil al valorii maxime creditate
Implementarea programului guvernamental IMM Invest pentru sprijinirea Întreprinderilor Mici și Mijlocii. Abordarea Patria Bank vizează atât segmentele IMM și Corporate, cât și clienții mari din domeniul Agricol și Microîntreprinderile.
Plafonul inițial de 135 milioane Lei în cadrul IMM Invest a fost suplimentat până la nivelul de aprox. 280 milioane Lei.

AGRO

Segment cheie pentru Patria Bank afectat într-o măsură redusă de pandemia Covid-19
Portofoliul concentrat în principal pe legumicultură și pe interesul crescător în finanțarea echipamentelor de irigații
Patria Bank este unul din principalii parteneri ai Fondului National de Garantare a Creditului Rural
Dezvoltarea relațiilor de afaceri cu parteneri de echipamente agricole și inputuri • Dezvoltarea relației cu APIA – una dintre primele bănci semnatare ale Conventiei
APIA 2020
Creare de produse noi proiectate Împreună cu clienții și partenerii și beneficiind de experiența specialiștilor și inginerilor agronomi ai băncii.

Ce produse oferim

Portofoliul Patria Bank reunește toate produsele de care pot avea nevoie românii muncitori si antreprenorii puși pe treabă.

CONTURI ȘI SERVICII BANCARE PENTRU PERSOANE FIZICE

Cont curent pentru persoane fizice
Pachete de cont curent Patria
Patria SMS Alert
Patria Online Banking
Banking online: noua Patria Online pentru persoane fizice
Western Union

CARDURI – PERSOANE FIZICE

Card de debit pentru persoane fizice
Carduri 3D secure

CREDITE

Overdraft pentru persoane fizice
Credit nevoi personale Patria Plus
Credit ipotecar pentru locuinţă Patria Acasă
Creditul Econom
Credit de nevoi personale cu ipotecă
Bancassurance. Asigurări Bancare
Credit Patria Refinanțare

ECONOMII

Depozite de economii Persoane Fizice
Patria Invest

PATRIA SENIOR (PENSIONARI)

Credite
Carduri
Economii pentru pensionari
Incasarea pensiei

PATRIA DE ORIUNDE

Servicii online carduri
Patria SecurePay

PERSOANE FIZICE

CREDITE IMM

Credite IMM pentru activitatea curentă

Overdraft multi valută
Credit rapid pentru IMM-uri
Credit IMM pentru cheltuieli generale
Plafon revolving
Factoring

Finanțare investiții pentru IMM-uri

Credit pentru investiții
Plafon de investiții IMM

CASH MANAGEMENT, PACHETE DE CONT CURENT PENTRU IMM-URI

PatriaONG
Cont curent
Pachete de cont curent
Internet Banking
Noua Patria Online
SMS Alert
Terminale POS Patria

DEPOZITE PENTRU IMM

Depozite pentru firme mici și medii
Contul de acumulare pentru firme mici și medii
Patria Invest pentru Companii CARDURILE BUSINESS PENTRU IMM
Card de debit Business
Carduri 3D Secure

FONDURI EUROPENE PENTRU IMM

Credit punte pentru fonduri europene
Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinantare

PATRIA BANK, BANCĂ PARTENERĂ IMM INVEST ROMÂNIA

IMM

DEPOZITE BANCARE AGRICOLE BANCA LA PIAŢĂ CASH MANAGEMENT - AGRICULTURA

• Cont curent Apia

Cont curent
Pachete de cont curent
Internet Banking
InfoAlert

CREDIT AGRICOL PENTRU ACTIVITATEA CURENTĂ

Credit agricol pentru activitate curentă

Linie de credit
Credit Apia

Investiții agro

Credit pentru investiții în agricultură
Credit pentru Achiziție de Terenuri Agricole

Capital de lucru si mixt

Credite fără garanții

Credit Gold Agro
Credit EaSi fără garanții

FONDURI EUROPENE PENTRU AGRICULTURĂ

• Credit punte pentru fonduri europene

• Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinantare

AGRO

PATRIA PARTENER

CASH MANAGEMENT

PatriaONG
Cont curent
Pachete de cont curent
Internet Banking
Noua Patria Online
SMS Alert
Terminale POS Patria

CARDURI

Card de debit Business
Carduri 3D Secure

CREDITE

Finanțare firmă Credite pentru activitatea curentă
Credit pentru capital de lucru
Factoring
Dezvoltare firmă credite pentru investiții
Patria Micro
Credite pentru firmă, fără garanții
Credit EaSI fără garanții, pentru firmă DEPOZITE
Depozite pentru firme mici și medii
Contul de acumulare pentru firme mici și medii
Patria Invest pentru Companii
SOLUŢII FINANCIARE NON-CASH
Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinanțare
Scrisori de garanție bancară FONDURI EUROPENE
Credit punte pentru fonduri europene
Scrisori de Garanție Bancară pentru prefinantare

AFACERI MICI

Unde suntem prezenți

Suntem prezenți în 41 de oraşe la nivel naţional, prin 45 de unitati și 3 centre operaționale (București – sediul central, Sibiu și Târgu Mureș).

14 agenții proprii, 22 reprezentanți locali mobili și 1 partener franciză

Dimensiunea organizaţiei

Patria Bank SA este o organizaţie al cărei parcurs este orientat către dezvoltare. Suntem atenţi la evoluţia cifrelor ce redau dimensiunea organizaţiei şi administrăm îndeaproape creşterea fiecărui indicator.

La data de 31.12.2020, Banca deservea un număr de 118,245 clienți (cu aproximativ 17,94% mai puțin față de anul anterior,

urmare a demarării unei campanii de închidere conturi dormante), prin intermediul a 612 salariați activi. Ca și strategie de promovare a produselor, Banca folosește atât modelul clasic de promovare a produselor bancare prin rețeaua proprie de unități, precum și modelul promovării prin lead provideri.

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
-mii LEI-
ACTIV	31.dec.20	31.dec.19	dec.20/	dec.20/
			dec. 19 (abs.)	dec. 19 (%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	350,943	428,495	(77,552)	(18%)
Plasamente la banci	7,428	5,683	1,745	31%
Titluri de datorie si instrumente de capital	957,569	817,143	140,426	17%
Investitii in filiale	33,322	30,469	2,853	9%
Credite si avansuri acordate clientelei, net	1,778,298	1,588,274	190,024	12%
Alte active	302,448	323,747	(21,299)	(7%)
Total ACTIV	3,430,008	3,193,811	236,197	7%
PASIV	31.dec.20	31.dec.19	dec.20/ dec. 19 (abs.)	sep.20/ dec. 19 (%)

Depozite de la banci & REPO	37,459	18,627	18,832	101%
Datorii privind clientela	2,904,771	2,733,713	171,058	6%
Imprumuturi si alte datorii (inclusiv imprumuturi
subordonate)	144,050	107,940	36,110	33%
Total Datorii	3,086,280	2,860,280	226,000	8%

Total capitaluri proprii	343,728	333,531	10,197	3%

Total DATORII SI CAPITALURI PROPRII	3,430,008	3,193,811	236,197	7%

Patria Bank în câteva cifre Grupul Patria Bank în câteva cifre

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
-mii LEI-
ACTIV	31.dec.19 31.dec.20			dec.20/ dec.20/ dec.19
		dec. 19 (abs.)	(%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	354,793	437,958	(83,165)	(19.0%)
Plasamente la banci	7,428	5,683	1,745	30.7%
Titluri de datorie si instrumente de capital	983,623	844,390	139,233	16.5%
Credite si avansuri acordate clientelei, net	1,861,888	1,653,586	208,302	12.6%
Alte active	306,091	329,577	(23,486)	(7.1%)
Total ACTIV	3,513,823	3,271,194	242,629	7.4%


PASIV				dec.20/ dec.20/ dec.19
	31.dec.20	31.dec.19	dec. 19 (abs.)	(%)

Depozite de la banci & REPO	37,459	18,627	18,832	101.1%
Datorii privind clientela	2,898,050	2,728,114	169,936	6.2%
I mprumuturi si alte datorii (inclusiv imprumuturi
subordonate)	248,682	204,847	43,835	21.4%
Total Datorii	3,184,191	2,951,588	232,603	7.9%

Total capitaluri proprii	329,632	319,606	10,026	3.1%

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	△2020/ 2019 △ 2020/ 2019
-mii LEI-	31.dec.20	31.dec.19	(abs.)	(%)
Venituri nete din dobanzi	104,355	115,601	(11,246)	(10%)
Venituri nete din comisioane si speze	24,405	26,724	(2,319)	(9%)
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	24,489	24,689	(200)	(1%)
Venit net bancar	153,249	167,014	(13,765)	(8%)

Cheltuieli cu personalul	(57,502)	(63,556)	6,054	(10%)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(22,889)	(22,230)	(659)	3%
Alte cheltuieli operationale si administrative	(43,144)	(53,474)	10,330	(19%)
Total cheltuieli operationale	(123,535)	(139,260)	15,725	(11%)

Rezultat Operational	29,714	27,754	1,960	7%
Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(23,604)	(16,549)	(7,055)	43%
Profitul / (Pierderea) inainte de impozitare	6,110	11,205	(5,095)	(45%)
Cheltuiala cu impozitul pe profit	(3,313)	(5,873)	2,560	(44%)
Profitul / (Pierderea) exercitiului financiar	2,797	5,332	(2,535)	(48%)

Patria Bank – performanța financiară Grupul Patria Bank – performanța financiară

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	A 2020/ 2019	Δ 2020/
-mii I FI-	31.dec.20	31.dec.19	(abs.)	2019 (%)
Venituri nete din dobanzi	120,684	129,861	(9,177)	(7%)
Venituri nete din comisioane si speze	23,979	26,316	(2,337)	(9%)
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	20,848	19,529	1,319	7%
Venit net bancar	165,511	175,706	(10,195)	(6%)

Cheltuieli cu personalul	(63,150)	(68,408)	5,258	(8%)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(24,019)	(22,691)	(1,328)	6%
Alte cheltuieli operationale si administrative	(46,655)	(58,495)	11,840	(20%)
Total cheltuieli operationale	(133,824)	(149,594)	15,770	(11%)

Rezultat Operational	31,687	26,112	5,575	21%
Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(24,793)	(16,404)	(8,389)	51%

Profitul / (Pierderea) inainte de impozitare	6,894	9,708	(2,814)	(29%)
Cheltuiala cu impozitul pe profit	(4,003)	(6,292)	2,289	(36%)
Profitul / (Pierderea) exercitiului financiar	2,891	3,416	(525)	(15%)

Modificări în capitalurile băncii

În anul 2020 Patria Bank a plasat cu succes o a doua emisiune de obligațiuni subordonate în valoare de 8.187.000 Euro. Obligațiunile au fost emise în monedă europeană și vândute printr-un plasament privat pe piața de capital. Acestea au o maturitate de opt ani și o rată a dobânzii de 6,50% pe an (fixa, in euro), plătită semestrial.

Valoarea nominala a unei obligațiuni este de 500 de euro, iar numarul total de obligatiuni emise este de 16.374. Oferta de vânzare s-a derulat în perioada 28-30 septembrie 2020.

Obligațiunile au fost listate pe piața reglementată administrată de Bursa de Valori București în baza unui prospect întocmit în vederea admiterii la tranzacționare aprobat de Autoritatea de Supraveghere Financiară. Acestea se tranzacționează la bursa cu simbolul PBK28E începând cu data de 15 decembrie 2020.

Prima emisiune de obligațiuni subordonate a băncii a fost lansată în anul 2019 și se tranzacționează pe piața reglementată a Bursei de Valori București cu simbolul PBK27E.

Valoarea capitalului social al băncii nu s-a modificat în anul 2020.

Grupul Patria Bank

La data de 31.12.2020 Grupul Patria Bank SA include:

instituție financiară nebancară, autorizată de Banca Națională a României pentru a desfășura activități de creditare, înscrisă în Registrul Special al instituțiilor financiare nebancare ținut de BNR, specializată în creditarea rurală și microfinanțare; aceasta este o societate aflata sub controlul Patria Bank SA, în proportie de 99.99% din capitalul social și drepturile de vot

Guvernanţa Corporativă

Patria Bank SA este administrată în sistem unitar, respectând obiectivele de guvernanță corporativă, transparența informației corporative relevante, protecția intereselor diverselor categorii de participanți și principiile unei funcționări eficiente pe piața bancară.

Structuri de guvernanță corporativă

Adunarea Generală a Acționarilor

(AGA) este cel mai înalt organ decizional al Băncii care stabilește politica economică și comercială și decide asupra activității acesteia. În cursul anului 2020, Consiliul de Administrație a convocat 3 Adunări Generale ale Acționarilor.

În concordanță cu mărimea, natura și complexitatea activității desfășurate de Bancă și respectând obiectivele de guvernanță corporativă, Organul de conducere al Băncii este reprezentat de Consiliul de Administrație și Comitetul Directorilor.

La data de 31.12.2020 Consiliul de Administrație era format din cinci membri numiți de Adunarea Generală a Acționarilor, pentru un mandat

și cele 4 fonduri de investiții controlate de aceasta - FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligațiuni și FDI Patria Euro Obligațiuni, autorizată de ASF pentru administrarea fondurilor de investiții; aceasta este o societate aflata sub controlul Patria Bank SA, în proportie de 99.99% din capitalul social și drepturile de vot

Burak Yildiran CEO (în curs de aprobare BNR)

COO TotalSoft

Aproximativ 20 ani experiență în cadrul Garanti BBVA Group, din care 6 ani ca Director General Adjunct al Garanti BBVA România

Horia Manda Președinte CA

Daniela Iliescu CEO & Membru CA

CFO-Axxess Capital Membru CA -BCC

Ex-Senior Manager-PwC

Experiență selectată în M&A: Patria, Jet Finance, BCC

Bogdan Merfea Membru CA

Ex-CEO Patria Bank

Ex-CEO-Raiffeisen Bank Kosovo

Ex-ED-Raiffeisen Bank România

Experiență relevantă M&A: Patria, BCC

Nicolae Surdu Membru CA (independent)

Ex CEO și Președinte BCC, Ex-CEO Fortis Bank Romania, Ex-VP Credit Europe Bank, Ex-Director Operațiuni-Țiriac Bank, Ex-Membru CA: Piraeus Bank RO

Vasile Iuga Membru CA (independent)

Ex-Managing Partner-South East Europe, Romania Country Manager, PwC, VP-American, Chamber of Commerce in Romania Membru Audit Committee EIB

Valentin Vancea COO & Director

COO-BCC, Nextebank, Volksbank RO CEO – ANSSI Ex–Audit Director UniCredit Ro Experiență selectată in M&A: HVB Bank, Unicredit, BCC, KPMG

Echipa managerială și executivă puternică și experimentată

Codruț Nicolau

CCO & Director General Adjunct

Ex- Retail, Commercial Strategy Director UniCredit RO, Ex-Retail Sales Director UniCredit RO, Ex-Corporate Director UniCredit RO

PATRIA - RAPORT DE SUSTENABILITATE 2020 38 39

Consiliul de Administraţie

Organul de conducere cu funcția de supraveghere al băncii este Consiliul de Administrație, format din 5 membri numiți de adunarea generală ordinară a acționarilor și aprobați de către Banca Națională a României. Doi membri ai Consiliului de Administrație sunt independenți.

Consiliul de Administratie deleagă conducerea operativă și coordonarea activității zilnice a Băncii mai multor directori, numind dintre aceștia un Director General, restul fiind Directori Generali Adjuncți, aceștia formând Comitetul Directorilor. La data de 31.12.2019 Comitetul Directorilor era compus din 5 membri, care își exercită responsabilitățile de conducători și membri ai Comitetului Directorilor, fiind aprobați de către BNR.

Componenţa Consiliului la finalul anului 2019:

Nume și prenume	Poziția deținută în cadrul Consiliului de Administrație	Aprobat prin	Durată mandat
Dragoș Horia Manda	Președinte	Hotararea AGA din 02.04.2016, Aprobare prealabilă a BNR privind fuziunea Aprobare prealabilă a BNR	4 ani 26.04.2016 - 26.04.2020 4 ani 26.04.2020 - 26.04.2024
Daniela Elena Iliescu	Membru neexecutiv (până la data de 01.04.2019) Membru executiv (începând cu data de 01.04.2019 (1 mandat în banca fuzionată)	(aprilie 2016, respectiv aprobarea prealabilă a BNR privind fuziunea noiembrie 2016) Un nou mandat de 4 ani,	4 ani 26.04.2016 - 26.04.2020 4 ani 26.04.2020 - 26.04.2024
Bogdan Merfea	Membru executiv (30.04.2017 - 01.04.2019) Membru neexecutiv (în perioada 26.04.2016 – 30.04.2017 și începând cu 01.04.2019 – prezent)	acordat prin hotărârea AGOA din 10 aprilie 2020, începând cu data de 26.04.2020	4 ani, 26.04.2016 - 26.04.2020
Nicolae Surdu	Membru independent (1 mandat în banca fuzionată)	Hotararea AGA din 27.04.2017, Hotararea AGA din 02.05.2019 Aprobare prealabila a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016)	4 ani 01.05.2017 - 27.04.2021
Vasile Iuga	Membru independent (1 mandat în banca fuzionată)	Hotararea AGA din 27.04.2017, Hotararea AGA din 28.07.2017, Aprobare prealabila a BNR (decembrie 2017)	4 ani 06.12.2017 - 27.04.2021

Conducerea superioară Comitetul directorilor

Comitetul Directorilor reprezintă funcția de conducere superioară, asigurând conducerea operativă a Băncii. Competențele și atribuțiile acestuia au fost reglementate prin Actul Constitutiv, prin Statutul propriu și prin Regulamentul de organizare și funcționare a Băncii.

Astfel, la data de 31.12.2020 conducerea operativă și coordonarea activității zilnice a Băncii era delegată de către Consiliul de Administrație mai multor directori care împreună formează Comitetul Directorilor.

Componenţa Comitetului Directorilor

Nume şi prenume	Poziţia în cadrul Comitetului Directorilor	Funcţia în cadrul Băncii	Durată mandat
Daniela Elena Iliescu	Membru 1 mandat	Director General	01.04.2019 - prezent
Valentin Grigore Vancea	Membru 1 mandat	Director General Adjunct Divizia Operațiuni şi IT	01.05.2017 - prezent mandat reînnoit la 05.07.2020 pe o durata de 4 ani
Codin Radu Năstase Membru	1 mandat	Director General Adjunct Divizia Risc	07.01.2019 - 01.09.2020
Lucica Cristina Pitulice	Membru 1 mandat	Director General Adjunct Divizia Financiar	16.01.2018 - 06.01.2020
Codruț Ștefan Nicolau	Membru 1 mandat	Director General Adjunct Divizia Comercială	01.07.2018 - prezent
Suleyman Burak Yildiran	Membru 1 mandat	Director General (în curs de aprobare BNR; ulterior aprobării dna Daniela Iliescu va prelua funcția de Director General Adjunct, Divizia Financiar și Risc)

Comitetul Directorilor a furnizat Consiliului de Administrație, în mod regulat și cuprinzător, informații detaliate cu privire la toate aspectele importante ale activității Băncii, inclusiv cele referitoare la administrarea riscurilor, evaluarea riscurilor potențiale și la aspectele de conformitate, măsurile întreprinse și cele recomandate, neregulile identificate cu ocazia îndeplinirii atribuțiilor pe care le are.

Activitatea Comitetului Directorilor

1. Comitetul de Administrare a Activelor și Pasivelor (ALCO)
1. Comitetul de Credite
1. Comitetul de Restructurare și Recuperare Credite
1. Comitetul de Proiecte
1. Comitetul de Valorificare Active
1. Alte comitete: Comitetul de Securitate și Sănătate în Muncă

Comitete constituite în sprijinul Comitetului Directorilor

Parteneri pentru sustenabilitate

În Patria Bank credem că incluziunea socială şi financiară sunt importante în activitatea

Comitetele constituite în sprijinul Comitetului Directorilor îl asistă în noastră, acestea fiind parte a strategiei de sustenabilitate a Grupului. îndeplinirea atribuțiilor ce îi revin pe diverse linii de activitate, în special cu privire la activitatea operațională a Băncii. Din componența acestor comitete fac parte membri ai Comitetului Directorilor și reprezentanți ai conducerii structurilor implicate Responsabilitățile și competențele fiecărui comitet sunt stabilite printr-un regulament propriu. Patria Bank este afiliată:

Asociația Română a Băncilor (ARB)
Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare (FGDB)
Asociaţia de Plăţi Electronice din România (APERO)
Asociația Română a Exportatorilor (AREX)
Asociația Română de Factoring (ARF)
Centrul de Soluționare a Litigiilor în Sistemul Bancar (CSALB)
Fondul de Compensare a Investitorilor (FCI)

Patria Credit IFN este afiliată:

European Microfinance Network (EMN) rganizație europeană ce asistă lupta împotriva excluziunii sociale și financiare și joacă un rol activ în construirea unui cadru legislativ și de reglementare la nivel European a pieței de microfinanțare. Include peste 90 de membri și parteneri din peste 21 de țări europene.
Microfinance Centre (MFC) organizație de resurse regionale de microfinanțare ce reunește 106 organizații (inclusiv 77 de IFN) în 34 de țări din Europa, Asia Centrală și dincolo de graniță, care împreună oferă servicii de microfinanțare responsabile pentru peste 1.000.000 de clienți cu venituri reduse.
Partener Pay Point (principalul operator de încasare plăţi, încărcare electronica şi transfer de bani în puncte comerciale).
Asociația de Microfinanțare din România, înființată în 29.12.2020 (Patria Credit IFN fiind membru fondator), care își propune să promoveze educația și dezvoltarea comunității de afaceri și a publicului din domeniul serviciilor financiare de microfinanțare.

SAI Patria Asset Management este afiliată:

• Asociației Administratorilor de Fonduri din România (AAF)

Activitatea Patria Bank se desfășoară în conformitate cu prevederile Ordonanței de Urgență nr.99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, cu modificările și completările ulterioare, Regulamentul BNR nr.5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, Regulamentul EBA nr.575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții, precum și alte cerințe legale naționale și internaționale, precum și standardele privind riscurile sociale și de protecție a mediului înconjurător.

Patria Bank are un rol important în piața bancară din România, beneficiind de o cotă de piață de aproximativ 0.61% raportat la ponderea în volumul activelor gestionate și este situată în top 20 instituții bancare din România.

Pentru acest fapt, Patria Bank joacă un rol important în susținerea comunităților și afacerilor locale, în special cele din mediul urban mic și din mediul rural, beneficiind de o rețea teritorială acoperitoare, reprezentată de 45 de unități teritoriale și o bază solidă de lichiditate, compusă dintr-un mix de capitaluri provenite de la acționari și o bază strategică de deponenți.

Din punct de vedere strategic, Banca a vizat acordarea de credite clienților tradiționali (retail, persoane juridice: IMM, Corporate și Agro), dar și continuarea finanțărilor într-o zonă puțin exploatată de sistemul bancar românesc, urmărind să ofere produse bancare unor clienți mai puțin atractivi pentru industria bancară:

Retail low-mass market, clienți care beneficiază de venituri mai reduse (cuprinse între intervalul 700 – 2.500 lei) și care sunt mai puțin "vizibili"/targetați de sistemul bancar românesc (reprezentată de o populație estimată la un total de 3,6 milioane de prospecți: 15% tineri cu vârste cuprinse între 21-35 ani, 55% adulți cu vârste cuprinse între 35 și 65 de ani și 30% pensionari cu vârste cuprinse între 65 și 75 de ani);

Persoane juridice: microîntreprinderi (cu o cifră de afaceri de până în 500 mii Eur), segment pe care Patria Bank este unul dintre liderii de piață, situându-se în top 3 și agroîntreprinderi mici/ferme agricole de familie, banca beneficiind de forță de vânzare specializată și experiență relevantă pe acest domeniu de activitate.

Pe parcursul anului 2020, banca a acordat următoarele finanțări pentru segmentele menționate:

pentru clienții low mass market un număr de 762 credite, reprezentând o valoare cumulată de 23 mil. lei (4,8 mil. Eur), în creștere cu aprox. 44% față de volumul înregistrat anul anterior;
pentru microîntreprinderi un număr de 1.958 credite, reprezentând o valoare cumulată de 186 mil. lei (38 mil. Eur), în scădere cu aprox. 32% față de numărul/volumul înregistrat anul anterior.

Impact, riscuri și oportunități majore

Astfel, Banca s-a implicat în finanțarea producătorilor de mici dimensiuni sprijinind astfel accesul acestora la produsele bancare. Pentru acest segment Banca are produse testate și validate în ultimii 7 ani și sunt disponibile inclusiv produse cu garanții oferite de Uniunea Europeană (prin programul EaSI), precum și programele de garantare oferite de fondurile de garantare locale (FNGCIMM, FGCR). Pe sub-segmentul microîntreprinderilor cu o cifră de afaceri de până la 500 mii euro anual Patria Bank este unul din liderii de piață, situându-se conform estimărilor noastre în TOP 3 bănci de profil.

În ceea ce privește finanțările acordate de Bancă în cursul anului 2020, situația se prezintă astfel:

Strategia de combatere a posibilului impact asupra societăţii

Patria Bank și-a asumat rolul de a aduce aduce produsele bancare aproape și accesibile tuturor categoriilor sociale și formelor de organizare din România și de a promova o politică de afaceri transparență și responsabilă

față de mediul înconjurător, clienți, parteneri și salariați.

Pentru această Banca a procedat la:

1. stabilirea unor politici de creditare, care restricționeză acordarea de finanțări activităților care implică risc ridicat de mediu sau social, astfel:
Pornografie;
Producția de muniție și armament, explozibili, vehicule militare de luptă;
Cazinourile, jocuri de noroc și pariuri;
Comerțul cu animale și plante sălbatice aflate pe cale de dispariție și protejate de legislația internă și internațională;
Transportul de petrol cu petroliere fără certificate IMO;
Producția și comerțul cu fibre de azbest și produse care conțin azbest;
Producția, depozitarea, tratarea, evacuarea sau comerțul cu produse radioactive și deșeuri radioactive;
Producția de energie cu combustibil nuclear;
Pescuit marin cu plase plutitoare, utilizând plase cu o lungime mai mare de 2,5 km;
Prelucrarea pietrelor brute, rocilor sterile și reziduurilor pentru metale prețioase utilizând cianură;
Activități ale sindicatelor salariaților;
Activități ale organizațiilor religioase;
Activități ale organizațiilor politice.
1. politica de resurse umane care încurajează diversitatea și egalitatea în drepturi, combaterea discriminării, încurajarea formării și dezvoltării profesionale, dezvoltarea unor relații de muncă și management corespunzătoare, o politică de salarizare corespunzătoare, precum și dezvoltarea unei culturi organizaționale bazată pe încredere și performanță.
1. politica de investiții care asigură stabilirea și menținerea unor relații corecte și transparente în procesul de selecție și derulare a contractelor cu furnizori de bunuri, lucrări și/sau servicii ai Băncii;
politica de guvernanță corporativă și un cod de etică în afaceri care descurajează practicile anti-concurențiale și de corupție, încurajând cooperarea și colaborarea cu entitățile din sistemul bancar românesc, precum și cu instituțiile/ autoritățile naționale și internaționale;

Valori, principii, standarde şi norme de conduită

Patria Bank promovează și își desfășoară activitatea respectând un standard înalt de etică bancară, prin promovarea și întreținerea unor valori și standarde profesionale (precum integritate morală, imparțialitate, nediscriminare, respectarea cadrului de reglementare în vigoare, concurență loială, cooperare cu autoritățile etc.) care își propun să concretizeze viziunea și misiunea Băncii în relația cu toți participanții din sectorul financiar-bancar (clienți, angajați, colaboratori, prestatori și furnizori ai acesteia, alte instituții financiar-bancare sau autorități).

Aceste valori și standarde sunt aduse la cunoștință angajaților și colaboratorilor Băncii atât la angajare sau la semnarea contractului de colaborare, precum și ulterior, prin invederarea continuă a dispozițiilor Codului de etică, ca și componentă esențială a guvernanței corporative și a culturii organizaționale. Patria Bank a desemnat la nivelul organizației o

structură independentă, responsabilă de gestionarea și menținerea acestor valori, principii, standarde și norme de conduită, precum și pentru gestionarea fluxului de sesizare a oricăror incidente privind nerespectarea standardelor la care aderă Patria Bank, așa cum este detaliat în Codul de etică al Băncii.

Referitor la fluxul de sesizare menționat mai sus, Patria Bank asigură accesul la acest flux tuturor angajaților sau colaboratorilor cât și clienților și non-clienților săi, asigură confidențialitatea oricărei informări ce are că obiect îngrijorări legitime și semnificative în legătură cu aspecte legate de etica bancară.

Prioritatea Băncii o reprezintă protecția identității persoanelor ce au raportat incidente, astfel că Patria Bank nu tolerează acțiuni de hărțuire, persecutare sau nedreptățire, luând în acest sens măsurile necesare pentru protejarea angajaților/clienților care au formulat sesizări, precum și pentru investigarea, analizarea și raportarea către conducere a cazurilor constatate, în vederea aplicării unor măsuri ce au că obiect rezolvarea sesizărilor.

În cursul anului 2020 Patria Bank nu a înregistrat incidente ce privesc încălcarea Codului de etică în vigoare.

politici și proceduri de lucru pentru produsele promovate de Bancă, asigurându-se confidențialitatea datelor/informațiilor cu caracter personal ale clienților, produse și servicii de finanțare/depozitare responsabile, practici de promovare a produse și servicii de finanțare/depozitare corecte, cuprinzătoare și transparente pentru clienții Băncii.

Banca manifestă Toleranță 0 pentru fraudă!

Compania acordă importanță prevenirii, identificării și raportării oricărui eveniment ce prezintă risc de fraudă și urmărește constant implementarea unei culturi eficiente de prevenire a fraudelor și implicit, descurajarea apariției unor astfel de evenimente.

Totodată, se realizează instruirea internă a angajaților prin organizarea de training-uri atât la nivelul Unităților Teritoriale cât și la nivelul Centralei adițional existând o sesiune specifică

Măsuri anticorupţie

în cadrul programului Induction adresat noilor angajați.

Toți salariații Băncii au responsabilitatea prevenirii, raportării, cât și a impiedicării fraudei (atunci când aceasta din urmă este posibilă), asigurându-se că își duc la îndeplinire atribuțiile de serviciu în mod loial și onest, având în permanență în vedere protejarea bunurilor, resurselor, imaginii și reputației Băncii sau clienților. Aceasta include și responsabilitatea de a raporta suspiciunile de fraudă sau orice altă probă legată de o conduită interzisă, salariații fiind încurajați să sesizeze de fiecare dată când acestea se întâmplă.

În perioada de raportare, Grupul Patria Bank nu a înregistrat incidente de corupţie în care să fie implicaţi angajaţii şi nici procese publice introduse împotriva organizației sau a angajaților săi pentru cauze de corupţie. Grupul Băncii va continua eforturile de a menţine şi îmbunătăţi aceste standarde.

În perioada de raportare, nu au fost înregistrate acțiuni în instanţă cu privire la comportamentul anticoncurențial sau încălcări ale legislaţiei antitrust şi privind monopolul, în care organizaţia a fost identificată ca participant.

Codul de guvernanţă corporativă şi Codul de etică în afaceri ale Patria Bank descurajează practicile anticoncurenţiale şi de corupţie, încurajând cooperarea şi colaborarea cu entitaţile din sistemul bancar românesc, precum şi cu instituţiile/autorităţile naţionale şi internaţionale.

Comportamentul anticoncurențial

Banca promovează legitimitatea, imparțialitatatea și corectitudinea ca valori sine-qua-non în procesul de luare a deciziilor și în îndeplinirea atribuțiilor de serviciu.

Pentru prevenirea situatiilor generatoare de conflicte de interese, în cadrul de reglementare intern al Băncii sunt stabilite reguli de conduită aplicabile tuturor angajaților/colaboratorilor Băncii. Acestea urmăresc identificarea, analizarea, monitorizarea și raportarea conflictelor de interese (potențiale, actuale sau

Conflictul de interese

consumate), în vederea stabilirii unui cadru ce oferă siguranță în ceea ce privește prevenirea și evitarea situațiilor generatoare de conflicte de interese. Principalele obligații ce incumbă organului de conducere, precum și oricăror angajați/colaboratori ai Patria Bank sunt:

Completarea Declarației privind conflictele de interese, atât anual cât și ori de câte ori intervine un conflict de interese;
Acționarea numai în interesul Băncii, cu luarea deciziilor fără a se lăsa influentați de interesul propriu sau al rudelor/afinilor/entităților în cadrul cărora dețin o participație ori în care dețin o altă calitate;
Abținerea, în cazul în care prin natura activității angajații/colaboratorii Băncii se regăsesc într-un conflict de interese.

Menționăm de asemenea faptul că situațiile ce au implicat conflicte de interese identificate în cursul anului 2020, au fost supuse atenției conducerii, adoptându-se măsuri de mitigare a riscurilor aferente.

CLIENŢII.

Deşi marile oraşe sunt din ce în ce mai aglomerate, o bună parte din populaţia României locuieşte încă în mediul rural, mai exact 43%, însemnând 9,7 milioane români. În acest context, 50% dintre sucursalele Patria Bank SA se găsesc în mediul rural şi în oraşele mici şi ies în întâmpinarea acestor nevoi de bancarizare. (sursa Institutul Național de Statistică)

Capitolul II

În calitate de Operator de date cu caracter personal, Patria Bank SA acordă o mare importanță confidențialității și securității datelor cu caracter personal ale clienților și ale colaboratorilor săi, prelucrarea datelor personale realizându-se în conformitate cu prevederile legale în vigoare.

Anul 2020, prin evenimente sale, a reprezentat o provocare continuă în ceea ce privește protecția datelor cu caracter personal. A fost marcat printr-o adaptare continuă a metodelor tradiționale de identificare și colectare a datelor personale la noile tehnologii de comunicare și colectare de date în mediul virtual, astfel încât să ofere clienților băncii posibilitatea de a accesa în deplină siguranță produsele băncii utilizând aplicațiile și platformele on-line dezvoltate în acest scop.

Pe întreg parcursul anului, Patria Bank a urmărit în permanență opiniile și deciziile emise de către Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal (ANSPDCP) astfel încât să acționeze proactiv în ceea ce privește măsurile necesare asigurării protecției drepturilor și libertaților fundamentale ale clienților săi si a desfășurării activității în condiții optime. O atenție deosebită a fost acordată analizei cazuisticii de sancționare emise de autoritate, ceea ce a permis băncii să-și verifice în permanență modul de acțiune coerent și în limitele legale în implementarea

măsurilor de protecție a datelor cu

caracter personal. Patria Bank SA colaborează cu Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal (ANSPDCP) si urmărește cu maximă prioritate sesizările primite din partea acesteia; în anul 2020 Patria Bank SA nu a primit nicio sesizare din partea Autorității Naționale de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter, neînregistrând avertismente sau amenzi de la această autoritate. În decursul anului 2020 nu s-au înregistrat și raportat incidente de securitate cu privire la protecția datelor cu caracter personal, numărul de sesizări primite privind prelucrarea datelor cu caracter personal fiind nesemnificativ și soluționate în totalitate. Informarea privind prelucrarea datelor cu caracter personal de către Patria Bank SA este disponibilă public pe site-ul Băncii https://www. patriabank.ro/datepersonale si reflectă eforturile continue ale Băncii de informare corecta a clienților săi cu privire la modalitățile de prelucrare a datelor pe care le

transmit și pe care Banca le procesează în cadrul relațiilor comerciale.

Protecția datelor cu caracter personal

Clienţi externi

Grupul Patria Bank, prin segmentele de microfinanțare și agro, precum și prin Patria Credit IFN SA, joacă un rol important în susţinerea comunităţilor şi afacerilor locale, în special cele din mediul urban mic şi din mediul rural.

Din punct de vedere strategic, în 2020 Grupul Patria Bank a vizat acordarea de credite clientilor tradiţionali (retail, persoane juridice: IMM, Corporate

Incluziune financiară

şi Agro), și, în special prin Patria Credit, continuarea finanţărilor într-o zonă puţin exploatată de sistemul bancar românesc, urmărind să ofere produse bancare unor clienţi mai puțin atractivi pentru industria bancară.

Ne-am implicat în finanţarea producătorilor de mici dimensiuni, sprijinind astfel accesul acestora la finanțare și la bunăstarea familiei și a comunității lor. Pentru acest segment Grupul Patria Bank are produse testate şi validate în ultimii 10 ani, produse cu garanţii oferite de Uniunea Europeană (prin programul EaSI), program extins în zona rurală în 2020, când Patria Credit a semnat un acord cu Fondul European de Investiții. Pe subsegmentul microîntreprinderilor cu o cifră de afaceri de până la 500 mii euro anual, Grupul Patria Bank este unul dintre actorii cei mai vechi și activi din piaţă.

Pe plan operațional, în cursul anului 2020, Banca a continuat procesele de optimizare și digitalizare ținând cont de obiectivele stabilite și de noua realitate a consumatorilor și a antreprenorilor, contextul pandemic accelerând procesele de digitalizare și proiectele de suport:

Inovație, tehnologie și proiecte noi în 2020

Invest, program ce are în vedere sprijinul întreprinderilor mici și mijlocii din România,

Legea 129 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, implementarea noilor prevederi privind prevenirea și combaterea spălării banilor, printre cele mai importante fiind: Extinderea definiției termenului client, Monitorizarea tranzacțiilor în vederea raportării operațiunilor suspecte, Raportările obligatorii privind transferurile externe în/din conturi și operațiunile în numerar;
Platforma de Internet & Mobile Banking, segment RETAIL, aliniată la standardele europene în domeniul securității datelor personale și care răspunde noii directive de plăți PSDII;
Strong Customer Authentication (emitere și acceptare) care oferă posibilitatea clienților să acceseze serviciile online cu ușurință și în mod securizat și să efectueze tranzacții pe toate canalele digitale, adăugând un al doilea factor de autentificare;
Implementarea OUG 37 și a Normelor Metodologice de aplicare implementarea sistemului privind gestionarea solicitărilor de suspendare temporară a plății ratelor de credit pentru persoane fizice și persoane juridice în contextul pandemiei COVID 19
Implementarea programului IMM Invest implementarea programului național IMM în vederea asigurării capitalului de lucru și de investiții în actualul context;
Pachete PF revizuirea și lansarea pachetelor de cont curent adaptate la condițiile pieței, în vederea atragerii de clienți noi care își doresc să își ruleze veniturile prin conturile PBK și să obțină beneficii suplimentare prin achiziționarea acestor pachete (ex: reducere marjă descoperit de cont, cash back pentru tranzacțiile efectuate prin cardul de debit etc.);
Patria Invest diversificarea ofertei de depozite la termen cu componentă investițională, atât persoane fizice cât și persoane juridice;
Prelungire depozite prin Call Center deschiderea de depozite la termen de către clienții existenți fără să se deplaseze la Bancă prin intermediul unității și a Call Centeului pe perioada stării de urgență;
Relansarea facilității Overdraft (Descoperit de cont);
Flux Prescoring credite atât pentru creditele de nevoi personale fără garanție imobiliară cât și pentru cele cu ipotecă imobiliară;
Destinații multiple credite ipotecare posibilitatea de a opta pentru o gamă mai largă de destinații, în cazul Creditului pentru investiții imobiliare (LTV și aport propriu diferit în funcție de destinație); ex: Reîntregirea dreptului de proprietate (prin plată achiziționarea unui imobil non-locativ;
Lansarea produsului Credit pentru investiții imobiliare cu dobândă mixtă dobândă

sultă în baza sentințelor de divorț, actelor de partaj sau tranzacții între co-proprietari);

fixă în primii 5 ani, ulterior dobândă variabilă;

Posibilitatea acordarii creditelor (PLUS și Credit pentru investiții imobiliare) provenite din Lead-uri și de la Brokeri;
Acordarea creditelor de nevoi personale fără garanție imobiliară (PLUS) cu opțiunea de asigurare de viață (Allianz);
Lansare servicii online aferente produselor de carduri o nouă platformă ce permite interacțiunea cu clienții Băncii într-un singur loc și unde aceștia pot transmite solicitări aferente produselor de carduri (modificare limite tranzacționale, reemitere card, activare posibilitate efectuare tranzacții ecommerce etc.);
Lansarea biometriei pentru produsele de carduri siguranță sporită pentru tranzacțiile ecommerce;
Platforma de Internet Banking, segment Corporate includerea facilităților suplimentare de Payments Packages și Standing Orders.

Pentru 2021, Patria Bank va continua strategia de eficientizare a proceselor și de optimizare a costurilor operaționale prin implementarea mai multor proiecte strategice. Modernizarea continuă a serviciilor digitale constituie unul din obiectivele principale și vom îmbunătății oferta de servicii prin:

Digitalizarea procesului de înrolare client, prin achiziționarea de diverse produse ale băncii (pachet, card, depozit, internet&mobile banking, Patria SMS Alert) și de actualizare date;
Digitalizarea procesului de creditare pentru creditele de nevoi personale fără garanție imobiliară (ex: Flux creditare Online; Aprobare automată);
Acordarea de produse și servicii prin Platforma Online clienților existenți;
Actualizarea online a datelor personale;
Implementarea biometriei pentru Mobile Banking persoane fizice;
Lansarea serviciului de Mobile Banking pentru persoane juridice;
Deschiderea de depozite la termen de către clienții existenți ai Băncii fără să se deplaseze la Bancă prin intermediul Call Center-ului, în mod permanent;
Trimiterea automată de documente pe email clientului, mai exact a celor care nu necesită semnatura acestuia (condiții generale bancare, termeni și condiții ale produselor/serviciilor etc.);
Automatizarea notificărilor/informărilor necesare a ajunge la client pentru ca acesta să fie cât mai informat în legătură cu activitatea sa bancară;
Modul de Asset management în cadrul aplicației de Internet Banking;
Implementarea serviciilor de transfer credit (plăți) instantanee Instant Payments;
Acces la efectuarea operațiunilor de cash complet automatizat (prin instalarea unor aparate multifuncționale) concomitent cu implementarea unui nou concept de sucursală;
Livrarea cardurilor prin curier precum și setarea PIN-ului prin SMS;
Lansarea unui credit de consum, destinat exclusiv refinațării pe o perioadă de 7 ani;
Modificare structură de preț pentru creditele de consum fără garanție, în funcție de profilul clientului (Risk Based Pricing).

COMUNITATEA INTERNĂ

Oamenii Patria

În viziunea noastră de resurse umane privim performanţa ca o premisă a sustenabilităţii. Prin tot ceea ce facem susţinem talentele, recompensăm dezvoltarea şi credem în diversitate, inovaţie şi implicarea fiecăruia.

Capitolul III

Cifrele de mai jos ilustrează situaţia angajaţilor din Grupul Patria, distribuţia în funcţie de gen, vârstă şi contract de muncă.

dintre care 421 cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată și 16 cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată;

bărbați din care 174 cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată și 1 cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată)

La sfârşitul anului 2020, Patria Bank avea un număr de 612 salariaţi activi, din care:

Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar) şi în funcție de gen:

588 angajați cu contract de muncă cu normă întreagă, din care 422 femei și 166 bărbați;
24 angajați cu contract de muncă cu normă parțială, din care 15 femei și 9 bărbați;

Există un număr foarte mic de lucrători care nu sunt angajați Patria Bank, dar care prestează o activitate pentru Patria Bank, respectiv: angajații firmelor de curățenie și angajații firmelor care asigură securitatea angajaților.

Oamenii Patria

Număr total de angajați în funcție de tipul raporturilor de muncă (cu normă întreagă sau cu jumătate de normă), în funcție de gen:

Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de regiune

79 femei din care 76 cu contract încheiat pe perioadă nedeterminată și 3 cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată;
53 bărbați din care 4 cu contract de muncă încheiat pe perioada determinată și 53 cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată;

La finalul anului 2020 Patria Credit IFN avea un număr de 132 salariaţi, dintre care:

Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de gen:

Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de regiune – împărțiți, de asemenea, în angajați centrală și angajați rețea:

3 angajați cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată, din care 1 angajat al centralei și 2 sunt angajați din rețeaua teritorială;
129 angajați cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată, din care 47 sunt angajații centralei iar 82 sunt angajații din rețeaua teritorială

56 angajați cu contract de muncă normă întreagă, din care 35 femei și 21 bărbați;
76 angajați cu contract de muncă cu normă parțială de muncă, din care 44 femei și 32 bărbați

Oamenii Patria

Tip contract	nr salariati activi
Determinat	17
București	8
Constanța	1
Dolj	1
Maramureș	1
Mureș	2
Olt	1
Prahova	1
Sibiu	1
Teleorman	1

Tip contract	nr salariati activi
Nedeterminat	595
Alba	8
Arad	5
Argeș	9
Bacău	13
Bihor	10
Bistrița Năsăud	6
Brăila	3
Brașov	10
București	195
Buzău	8
Calarași	5
Cluj	15
Constanța	13
Dolj	18
Galați	16
Giurgiu	3
Hunedoara	7
Ialomița	5
Iași	19
Maramureș	23
Mureș	69
Neamț	3
Olt	7
Prahova	10
Punct de lucru	18
mobil
Satu Mare	6
Sibiu	58
Suceava	3
Teleorman	5
Timișoara	11
Vaslui	9
Vrancea	5

3 femei, cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată;

4 bărbați, cu contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată;

2 bărbați, cu contract de muncă încheiat pe perioadă determinată

La sfârşitul anului 2020 SAI PATRIA ASSET MANAGEMENT SA avea un număr de 9 salariaţi activi, dintre care:

Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de gen:

Număr total de angajați în funcție de contractele de muncă (permanent sau temporar), în funcție de regiune:

7 angajați își desfășoară activitatea la sediul din București, 5 angajați au contractul de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată, 2 angajați au contractul de muncă încheiat pe perioadă determinată;
2 angajati își desfășoară activitatea la sediul din Sibiu, avand contractul de muncă încheiat pe periodă nedeterminată.

Număr total de angajați în funcție de tipul raporturilor de muncă (cu normă întreagă sau cu jumătate de normă), în funcție de gen.

8 angajați cu contract de muncă cu normă întreagă, din care 3 femei și 5 bărbați;
1 angajat cu contract de muncă cu normă parțială, angajatul este bărbat.

Angajați noi și fluctuația de personal

In Anul 2020, Banca a avut o fluctuaţie de personal de 20%.

Numărul total de angajați recrutați de companie în perioada de raportare, în funcție de gen si vârstă:

21 de bărbați, din care 15 în segmentul de vârstă 30-50 de ani și 6 până în 30 de ani
85 de femei, din care 64 în segmentul de vârstă 30-50 de ani, 15 până în 30 de ani și 6 peste 50 ani

Pe parcursul anului 2020 a fost recrutată 1 persoană (1 angajat cu funcție de execuție și 0 angajați cu funcție de conducere), din care:

Pe parcursul anului 2020 au fost recrutate 26 de persoane (22 angajați cu funcție de execuție și 4 angajați cu funcție de conducere), din care:

În funcţie de regiune:

• 10 în centrală;

16 în reţea
-

În funcţie de gen:

18 femei
8 bărbaţi

În funcţie de vârstă:

Sub 30 ani: 8 angajaţi
Între 30 şi 50 ani: 16 angajaţi
Peste 50 ani: 2 angajaţi

În funcţie de gen:

- 1 femeie

În funcţie de vârstă:

• Sub 30 ani: 0 angajaţi • Între 30 şi 50 ani: 1 angajat • Peste 50 ani: 0 angajaţi

In perioada de referință au fost încetate 177 contracte de muncă, din care:

Numărul contractelor de muncă încetate

În funcţie de vârstă:

Sub 30 ani: 19 angajați
Între 30 și 50 ani: 102 angajați
Peste 50 ani: 25 angajați

146 încetări

În perioada de referință nu au fost încetate contracte de muncă. Fluctuația de personal, pentru perioada de referință, este de 0 %.

În perioada de referință au fost încetate 31 de contracte de muncă (28 cu funcții de execuție și 3 cu funcții de conducere), din care:

• 10 în centrală;

În funcţie de regiune: În funcţie de gen:

• 21 în reţea

• 18 femei • 13 bărbaţi

În funcţie de vârstă:

Sub 30 ani: 5 angajaţi
Între 30 şi 50 ani: 21 angajaţi
Peste 50 ani: 5 angajat

Beneficiile oferite angajatilor:

Numărul zilelor de concediu de odihnă este cuprins între 21 și 25 zile, în funcție de vechimea în muncă a angajatului;
Credite acordate angajaților Grupului Patria, în condiții de favoare;
Tichete de masă în valoare de 15 lei/zi lucrată;
Prima de Crăciun în valoare de 100 lei/ angajat.

Doar angajatii SAI au în plus următoarele beneficii:

Numărul zilelor de concediu de odihnă este cuprins între 21 și 27 zile, în funcție de vechimea în muncă a angajatului
Cadou de Crăciun în valoare de 150 lei/ angajat

Beneficii acordate angajaţilor Grupului Patria

În funcţie de gen:

108 femei
38 bărbaţi

Sub 30 ani: Între 30 şi 50 ani Peste 50 ani

Banca se asigură că există un echilibru în procesul de selecție a candidaților, atât pe funcțiile de conducere, cât și în cele de execuție, care să asigure o componență suficient de diversificată în ceea ce privește vârsta, genul, educația și experiența profesională.

Ţintele propuse pentru asigurarea diversității:

Selectarea de persoane de ambele genuri
Selectarea unor persoane ale căror studii să acopere diferite domenii
Selectarea de persoane a căror experiență să acopere diferite niveluri de conducere

Diversitatea la locul de muncă

Numărul și procentul persoanelor din organele de conducere ale organizației în fiecare din următoarele categorii de diversitate:

Diversitatea la locul de muncă

Numărul și procentul persoanelor de execuție în fiecare din următoarele categorii de diversitate:

Sub 30 ani: Între 30 şi 50 ani Peste 50 ani

Funcții de execuție

Raportul dintre salariul acordat bărbaților și salariul acordat femeilor, în funcție de nivelul în companie:

Funcții de conducere

0.46

0.2

0.4

0.6

0.8

1.2

Barbați Femei

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

Dezvoltarea profesională a angajaților

Patria Bank a continuat și pe parcursul anului 2020 să dezvolte standarde etice și profesionale de calitate ridicată, în vederea promovării unui comportament profesional și responsabil la nivelul Băncii, contribuind astfel la reducerea riscurilor la care instituția este expusă.

Având în vedere situația de carantină la care România a fost expusă pe durata a două luni consecutive și ulterior situația de urgență instituită cu un pachet de măsuri legislative de distanțare și restricționare a întâlnirilor de afaceri/instruire, Patria Bank a replanificat din a doua jumătate a anului 2020 planul de formare agreat inițial.

Aceste măsuri legale au avut consecințe în indicatorii de training, numărul mediu de ore de instruire per salariat fiind ajustat la 60% din planificarea inițială pentru a proteja salariații și comunitatea apropiată.

Activitatea de training a trebuit să se desfășoare în condiții de siguranță pentru angajați, cât și pentru clienți, astfel că au fost introduse activități de instruire în mediul online, folosind tehnologia de comunicare la distanță (video-conferințe, materiale de curs parcurse online și verificări de cunoștințe electronice).

În cifre și linii mari, programul de formare a însemnat:

Număr mediu de ore de formare profesională 2020 (pe an/ per angajat în funcție de gen): Bărbați – 2 h; Femei – 1 h (la un total 612 angajați);
Număr mediu de ore de formare profesională (pe an/per angajat în funcție de categoria de angajați): Directori: 2,04 h ; Manageri Dep.: 1,26 h; Execuție: 0.84 h
Tipuri de Training oferite angajaților:
- Interne: structurate pe Hard skills (workshop-uri, prezentări de business dpdv Produse PBK, servicii (IB, WU etc.); întâlniri de abordare strategică a pieței targetate etc.) și Soft Skills (Comunicare, Customer Care, Vânzări)
- Externe: certificări (ex: GDPR, Security Info; IBR, ANEVAR etc.); Hard Skills asimilare de cunoștiințe de specialitate (ex: Juridice; Risc Operațional, IFRS9; KYC/AML; Etica etc.) și Soft Skills (ex: Leadership; Negociere persuasivă; Vânzare, Abilități Customer Service etc.)

În anul 2020, Comitetul Director a decis ca procesul de evaluarea a performanței să fie amânat pentru anul următor, având la baza deciziei schimbările majore ce au intervenit în obiectivele strategice de business care se reflectau în obiectivele cantitative și calitative profesionale ale angajaților. Cum perioada de urgență și alertă a impactat major rezultatele individuale, raportarea acestora la obiectivele inițiale nu mai reflectă un grad de realizare corect.

Pe parcursul anului 2020 Patria Bank a continuat seria programelor de dezvoltare profesională cu scopul promovării comportamentelor responsabile și profesionale la nivelul băncii. Anul 2020 a adus implementarea unor noi programe de training, dedicate atât dobândirii de cunoștințe de specialitate specifice businessului bancar cât și programe cu impact în dezvoltarea abilităților de leadership, negociere, comunicare și a interacțiunilor cu clienții interni și externi.

Au fost migrate o parte semnificativă din instruirile interne în sesiuni online finalizate cu sesiuni de testare prin care a fost verificat gradul de însușire a cunoștiințelor, un procent de 80% dintre angajați trecând prin cel puțin un program de studiu online, finalizat cu testare.

S-a remarcat importanța programelor tip Induction – dedicate colegilor nou angajați. Procesul de integrare în cadrul organizației s-a facut complet prin intermediul sesiunilor din mediul online (sincron și asincron). Au fost create biblioteci online de materiale specifice per categorie de angajat, studiu materialelor fiind urmat de teste de cunoștințe dobândite.

Programele noi implementate și customizate pe linii de Business și specific de activitate au avut un grad ridicat de interactivitate, chiar și în sesiunile de livrare online și au conținut instrumente de dezvoltare personală inedite cu mare succes în rândul colegilor participanți, multe asemenea programe fiind sesiuni ce vor avea follow-up-uri în anul 2021. Se remarcă astfel și implementarea în cadrul programelor clasice a unor sesiuni de business – coaching, asigurate cu resurse – certificate - interne, de asemenea foarte solicitate și apreciate.

Politica băncii privind condițiile optime de muncă în contextul pandemic

La nivelul unităților teritoriale și tuturor sediilor băncii au fost asigurate toate materialele de protecție individuale necesare (măști, mănuși, paravane de protecție), concomitent cu suplimentarea măsurilor de igienizare și introducerea de reguli noi de interacțiune cu clienții în unitate.

Toate aceste au vizat desfășurarea activității în mod continuu și optim, cu păstrarea unei distanțe corespunzătoare în interacțiune, alături de reducerea programului de relații cu publicul, dar menținerea deservirii tuturor clienților prin intermediul canalelor digitale (telefonic și e-mail).

În paralel, desfășurarea activității prin rotație de personal, creșterea activității desfășurată în sistem telemuncă și flexibilizarea programului de lucru au oferit un grad de încredere sporită și securitate angajaților pentru continuarea activității în parametri optimi, precum și limitarea la maxim a cazurilor de îmbolnăvire în rândul angajaților.

Politica Organizației cu privire la dezvoltarea profesională a angajaților.

Politica Patria Bank cu privire la dezvoltarea profesională a angajaților

PATRIA - RAPORT DE SUSTENABILITATE 2020 72 73

IMPLICAREA ÎN COMUNITATE

Strategia de implicare în comunitate

Anul 2020 a fost un an sub semnul pandemiei, context care s-a resimțit și la nivelul implicării în comunitățile Patria, fie că vorbim de comunitatea internă sau de cea externa. Ne-am concentrat astfel pe trei direcții importante:

Proiecte educaționale, de susținere și suport pentru antreprenorii din agricultura de bază
Susținerea comunității ONG 3. Proiecte sociale și de voluntariat

Asociația Creștem România Împreună

Contextul pandemic a crescut distanțarea dintre micii antreprenori și clienții finali, într-o

primă fază, fiind afectate canalele de distribuție. În acest context continuarea parteneriatului cu Asociația Creștem România Împreună în vederea dezvoltării platformei www.malltaranesc. ro și deschiderea unui noi proiect Coșul Săptămânal au costituit noi modalități de a ajuta gospodării și producătorii agricoli să își distribuie produsele.

Grupul Legume, fructe și alte bunătăți

De, asemenea, la nivelul Patria Credit IFN SA initiațiva de a crea un spațiu pentru promovare, expunere și vânzare pentru producătorii agricoli mici a luat forma unui grup de facebook și a dvenit o rețea alternativă de comenzi online pentru producătorii și comercianții de legume și fructe. Grupul Legume, fructe și alte bunătăți, direct acasă poate fi accesat aici.

Asociației Administratorilor de Piețe din România

Susținerea eforturilor Asociației Administratorilor de Piețe din România a continuat și în 2020, Patria Bank sustinând activ importanța și necesitatea menținerii piețelor agro-alimentare deschise publicului larg.

Fundația pentru Dezvoltarea Agriculturii

Am pus bazele unui parteneriat strategic pentru legumicultură alături de Fundația pentru Dezvoltarea Agriculturii, fondată de Carrefour, împreuna cu care a fost semnat un protocol strategic pentru 5 ani, urmărind:

Susținerea dezvoltării micilor producători agricoli, a legumicultorilor din mediul rural, printr-un efort comun, constant și asumat
Promovarea și susținerea asocierii, un deziderat în agricultură, subiect aflat pe agenda publică de foarte mulți ani se poate întâmpla prin demersuri concentrate, asociative între companii

Proiecte

Proiecte educaționale, de susținere și suport pentru antreprenorii din agricultura de bază

private care și-au asumat rolul de promotor și de susținător activ al producătorilor agricoli

• Sprijinirea demersului de a crește gradul de asociere și de a stimula soluții de desfacere a producției legumicole.

"Pentru Grupul Patria Bank, să ne alăturăm acestei inițiative este o continuare naturală a ceea ce facem de ani buni: susținem producătorii agricoli, legumicultorii și marii fermierii. Din experiența de peste 15 ani de lucru la firul ierbii, am văzut cum comunitățile cresc și prosperă atunci cand activitatea economică și agricolă se dezvoltă. Și cum de multe ori efortul singular, dintr-o singură direcție, nu este suficient, este important să ne strângem împreuna, mai mulți actori din agricultură, pentru a genera un impact mai amplu. Or asta ne dorim prin intrarea în acest parteneriat strategic, să fim împreună mai mulți, cu resurse financiare și competențe complementare, pentru un scop comun: crearea unui ecosistem prin care producătorul agricol să aibă acces la resurse care îl ajută în toate etapele procesului de producție și desfacere." a declarat Daniela Iliescu, Director General al Patria Bank . și în parteneriatul cu Fundația pentru Dezvoltarea Agriculturii." a menționat Raluca Andreica, Director General Patria Credit . World Vision De asemenea, am inițiat un parteneriat cu World Vision în vederea susținerii educației agricole și a programului "Mândru să fiu Fermier" cu dezvoltare și implementare în 2021.

"Cred că este momentul să dăm noi un exemplu de asociere și de făcut lucruri împreună, noi cei din jurul producătorilor agricoli - retaileri, finanțatori, asiguratori, producători de inputuri etc. Și prin aducerea împreună a resurselor și know-howului să putem stimula asocierea producătorilor agricoli și creșterea

autonomiei și puterii cooperativelor și asociațiilor. Totul concret și pragmatic, cu acțiuni și intervenții care să aibă un impact real. Am creat și dezvoltat în Patria Credit modele de suport și asociere care au dus la dezvoltarea comunităților rurale și vom aduce acest knowledge

Redirectioneaza.ro

Prin intermediul Asociației Code4Romania, partenerul alături de care ne aducem contribuția la schimbarea comunității din care facem parte, am sprijinit platforma Redirectioneaza.ro care a marcat o creștere importantă în 2020 (prelungirea termenului de depunere a declarației 230 contribuind în acest sens). La final de 2020 platforma găzduia aproape 2.000 de ONG-uri și 10.000 de formulare de redirecționare a impozitului pe profit au fost completate de susținători. O campanie de promovare a fost derulată cu sprijinul băncii, către angajați, online dar și în rețeaua de unități din toată țara.

Proiecte

Susținerea comunității ONG

Sociale și de voluntariat

Asociația Dăruiește Viața

Din solidaritate pentru eforturile sistemului medical și

sprijin pentru necesarul de echipamente medicale necesar în spitale și centre medicale, Grupul Patria Bank a susținut financiar demersurile Asociației Dăruiește Viața pentru achiziția de echipamente și distribuția lor în funcție de prioritățile identificate la nivel național.

Code 4 Romania

În același context pandemic, conștientizând importanța unei corecte informări a publicului și transpunerii în mod transparent a informațiilor publice, ne-am alăturat eforturilor Code 4 Romania pentru susținerea dezvoltării portalului https://cineceface.ro/institutii-publice, completând astfel ecosistemul de aplicații Task Force menit să combată efectele

pandemiei Covid-19.

Fundația Comunitară București

Alături de Fundația Comunitară București

am continuat să alimentăm fondul de sprijin pentru cazuri medicale grave, menit să sprijine inclusiv colegi care trec prin perioade dificile în urma unor afecțiuni medicale.

Voluntariat.

Implicarea voluntară în cauze sociale, donarea de sânge și participarea la evenimente sportive a a angajaților Patria a fost afectată extrem în 2020, datorită contextului pandemic și importanței respectării regulilor de distanțare fizică.

Prin #PatriaFaptelorBune mai mulți colegi din Patria Bank s-au oferit voluntar să cumpere Cadouri de Crăciun copiilor ce învață în cadrul unei Școli din Județul Vâlcea, prin Programul Letters to Santa, inițiat de World Vision. 35 de copii din Stoilești cred în continuare în Moș Crăciun prin contribuția #OamenilorPatria

Investiția totală

În total, susținerea financiară a Patria Bank și Patria Credit pentru comunitate s-a ridicat în anul 2020 la circa 75.000 de euro.

CONTEXTUL

Pentru identificarea impactului privind responsabilitatea clienților față de mediul înconjurător, compania clasifică activitățile acestora conform domeniului de activitate

Capitolul IV Evaluarea cererilor de finanțare utilizând criterii de conformare cu standarde de mediu

Pentru identificarea impactului privind responsabilitatea clienților față de mediul înconjurător, compania clasifică activitățile acestora conform domeniului de activitate, astfel:

Clasa A: clienți ce desfășoară activități cu un impact puternic advers față de mediul înconjurător, ce poate fi considerat ireversibil. În aceasta categorie vor fi clasificate activități care pot afecta la scară largă mediul înconjurător, cum ar fi: construcția de lacuri de acumulare, producția de produse chimice din gama pesticidelor, ierbicidelor etc., activități forestiere, miniere etc.

Clasa B: clienți care desfășoară activități cu un impact redus, dar specific asupra mediului și care în rare ocazii poate avea efecte ireversibile. În această categorie pot fi clasificate activități care în procesul de producție folosesc materiale chimice ce pot afecta mediul înconjurător, cum ar fi producția de materiale textile, prelucrarea metalelor, procesarea produselor alimentare etc.

Clasa C: clienți care desfășoară activități cu un impact minim sau inexistent asupra mediului înconjurător: servicii de consultanță, asistență tehnică, dezvoltare sisteme informatice, magazine de produse alimentare și nealimentare, exploatații agricole de dimensiuni reduse etc.

Cod CAEN

compania clasifică aceste coduri ale beneficiarilor finali în funcție de domeniul de activitate și impactul asupra mediului, așa cum sunt ele descrise mai sus.

Vizita afacerii

de către Consilierii/Ofițerii de Credit.

Încadrarea în aceste clase se face pe baza a două criterii:

În cazul creditelor acordate de PATRIA CREDIT IFN, în urma vizitei și a discuțiilor cu clientul se completează chestionarul denumit "Impactul asupra mediului înconjurător", chestionar în care sunt precizate atât activitățile care au impact asupra mediului, cât și acțiunile ce trebuiesc întreprinse de către client în vederea reducerii impactului negativ, acțiuni pe care clientul se angajează să le respecte.

În cazul în care clasa de risc este:

Clasa A

clienții încadrați în această categorie de impact asupra mediului înconjurător și cu potențial de afectare negativă a mediului, nu vor fi creditați decât dacă au toate autorizațiile/ licențele pentru funcționarea în condiții legale.

Clasa B

clienții încadrați în această categorie de impact, vor fi supuși unui proces de monitorizare anuală.

Clasa C

clienții sunt eligibili la creditare din punct de vedere al impactului față de mediul înconjurător, fără a fi necesare alte măsuri suplimentare.

Pentru activitățile care sunt încadrate în Clasa de risc A, B sau C, care necesită măsuri suplimentare menite să reducă impactul negativ asupra mediului înconjurator, Consilierii/Ofițerii de Credit propun acțiuni stabilite de comun acord cu clienții ce au ca scop final reducerea acestuia.

Volumul total al materialelor utilizate în operațiunile băncii

Materialele utilizate în operațiuni

• Aproximativ 29,6 de tone de hârtie au fost folosite în cadrul băncii în anul 2020, în scădere cu 18% față de anul 2019. Estimăm că scăderea să fie accentuată în 2021, odată cu extinderea procesului de digitalizare în Patria Bank

Politica organizației în ceea ce privește achiziția materialelor utilizate în operațiuni

Gestionarea centralizată și uniformă a procesului de achiziții de bunuri, lucrări și/sau servicii este menit să asigure o abordare eficientă a activității și o monitorizare și un control adecvat al contractării de bunuri, lucrări și/sau servicii de către Bancă precum și al cheltuielilor efectuate.

Principiile care stau la baza atribuirii contractelor sunt:

nediscriminarea;
tratamentul egal;
transparenţa;
promovarea concurenței;
recunoaşterea reciprocă;
planificarea;
standardizarea;
aplicarea celor mai bune practici;
eficienţa utilizării fondurilor disponibile;
asumarea răspunderii;
etica, conduita și responsabilitatea socială.

În desfășurarea procesului de achiziție de bunuri, lucrări și/sau servicii trebuie să se respecte o serie de criterii determinate în funcție de specificul fiecărui astfel de bun/ lucrare/serviciu, precum, dar fară a se limita la:

Să corespundă cantitativ și calitativ nevoilor băncii;
Obținerea unui raport preț-calitate optim;
Să fie compatibil cu sistemele băncii, dacă este cazul, în funcție de tipul achiziției;
În cazul în care achiziția este repetitivă, în realizarea acesteia se va ține cont de contractele existente în bancă pe tipul respectiv de bunuri/ lucrări și/sau servicii;
Vor fi folosiți furnizori care au experiență relevantă pentru bunurile, lucrările și/sau serviciile achiziționate;
Evaluarea intrării într-o relație comercială cu un potențial furnizor se va face pe baza unei analize ce va avea la bază elemente de natură: financiară, comercială, tehnică și de risc. Relațiile contractuale cu furnizorii vor fi evaluate anual în vederea determinării oportunității și necesității continuării unor astfel de colaborări.

Clasificarea clienților în funcție de activitatea desfașurată, respectiv codul CAEN, pentru identificarea impactului asupra mediului, nu include clienții PATRIA ASSET MANAGEMENT.

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020 Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

CUPRINS

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

	Situatia consolidata si individuala a Profitului sau Pierderii	4
	Situatia consolidata si individuala a altor elemente ale rezultatului global	5
	Situatia consolidata si individuala a Pozitiei Financiare	6
	Situatia consolidata si individuala a Modificarilor Capitalurilor Proprii	7
	Situatia consolidata si individuala a Fluxurilor de Trezorerie	11
	Note explicative la Situatiile financiare consolidate si individuale

1.	ENTITATEA RAPORTOARE	12
2.	BAZELE INTOCMIRII	13
3.	POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE	19
4.	POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI	42
5.	ESTIMARI CONTABILE SI JUDECATI SEMNIFICATIVE	74
6.	VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE	83
7.	PREZENTAREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE PE CATEGORII DE EVALUARE	93

8.	VENITURI DIN DOBANZI	99
9.	VENITURI NETE DIN COMISIOANE SI SPEZE	100
10.	CASTIG / (PIERDERE) DIN ACTIVE FINANCIARE MASURATE LA VALOAREA JUSTA
	PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE	101
11.	CASTIG / (PIERDERE) NET(A) DIN INVESTITII LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE
	ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	101
12.	ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE	102
13.	CHELTUIELI NETE CU AJUSTARILE PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR
	FINANCIARE	103
14.	CHELTUIELILE CU PERSONALUL	103
15.	ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE SI ADMINISTRATIVE	104
16.	IMPOZIT PE PROFIT	104
17.	NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR	108
18.	ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT

	SAU PIERDERE	111
19.	ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE
	REZULTATULUI GLOBAL	113
20.	PLASAMENTE LA BANCI	116
21.	CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI	117
22.	INVESTITII IN INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT	140
23.	INVESTITII IMOBILIARE	141
24.	ACTIVE IMOBILIZATE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII	142
25.	TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE	143
26.	ALTE ACTIVE FINANCIARE	143
27.	ALTE ACTIVE	147
28.	IMOBILIZARI NECORPORALE	147
29.	IMOBILIZARI CORPORALE	149
30.	DEPOZITE DE LA BANCI	153

31.	DEPOZITE DE LA CLIENTI	153
32.	IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSITUTII FINANCIARE	154
33.	ALTE DATORII FINANCIARE	156
34.	PROVIZIOANE	157
35.	ALTE DATORII	158
36.	DATORII SUBORDONATE	159
37.	TITLURI DE DATORIE EMISE	160
38.	CAPITAL SOCIAL	160
39.	REZULTATUL PE ACTIUNE	162

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

40.	RAPORTAREA PE SEGMENTE	163
41.	REZERVE	163
42.	RECONCILIEREA DATORIEI NETE	166
43.	ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE	167
44.	TRANZACTII CU PARTI AFILIATE IN RELATII SPECIALE	170
45.	CONTRACTE DE LEASING	175
46.	EVENIMENTE ULTERIOARE	178

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERIIPENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

		Grup		Banca
Mii LEI	Nota	2020 mbrie dece 31	2019 mbrie dece 31	2020 mbrie dece 31	2019 mbrie dece 31
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	8	170.506	173.477	150.125	155.720
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate Venituri nete din dobanzi	8 8	(49.822) 120.684	(43.616) 129.861	(45.770) 104.355	(40.119) 115.601
misioane si speze Cheltuieli cu comisioane si speze Venituri din comisioane si speze Venituri nete din co	9 9 9	28.986 (5.007) 23.979	31.716 (5.400) 26.316	28.285 (3.880) 24.405	30.814 (4.090) 26.724
/ (pierdere) din active financiare masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere Castig	10	5	1.786	(108)	1.353
Castig/(pierdere) net/(a) din vanzarea investitiilor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	11	5.095	4.275	5.095	4.275
Castiguri/(pierderi) din derecunoasterea activelor financiare evaluate Castig/(pierdere) net/(a) din active detinute in vederea vanzarii Castig/(pierdere) net/(a) din investitii imobiliare Total venituri nete operationale Alte venituri din exploatare la cost amortizat	23 24 12	(475) (524) 15.811 165.511 936	(1.539) (3.160) 1.103 17.064 175.706	(475) (524) 153.249 936 19.565	(1.539) (1.535) 1.085 21.050 167.014
Alte cheltuieli operationale si administrative Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea Cheltuieli cu personalul	28,29 14 15	(46.655) (24.019) (63.150)	(68.408) (58.495) (22.691)	(57.502) (43.144) (22.889)	(63.556) (53.474) (22.230)
Rezultat operational excluzand deprecierea activelor financiare		31.687	26.112	29.714	27.754
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	13	(24.793)	(16.404)	(23.604)	(16.549)
Cheltuiala cu impozitul pe profit aferent anului mpozitare Profit net aferent perioadei Profit inainte de i	16	6.894 (4.003) 2.891	9.708 (6.292) 3.416	6.110 (3.313) 2.797	11.205 (5.873) 5.332
Page 4

Grupul Patria Bank

Nota Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020 Banca	31 decembrie 2019
Alte elemente ale rezultatului global Profit net aferent perioadei	2.891	3.416	2.797	5-332
Elemente care pot fi reclasificate ulterior in profit sau pierdere: Castig net aferent instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa
prin alte elemente ale rezultatului global, reciclate in contul de profit sau pierdere	(5.095)	(4.275)	(5.095)	(4.275)
evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Castig din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie	11.829	11.445	11.829	11.445
Variatia pierderii asteptate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	38	(12)	38	(12)
Elemente care nu vor fi clasificate ulterior in profit sau pierdere: Impozitul pe profit inregistrat direct in alte elemente ale rezultatului global	(461)	(1.152)	(461)	(1.152)
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor corporale		(2.198)		(2.198)
Impozitul pe profit inregistrat direct in rezultatul global, aferent modificarilor rezervei de reevaluare	422	1.558	422	1.558
Castig net din investiții masurate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	794	5.904	794	5.904
Impozitul pe profit inregistrat direct in rezultatul global, aferent investitiilor masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	(127)	(945)	(127)	(945)
Pierderi din lichidarea filialelor	(265)
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit pe profit Profit atribuibil catre: Rezultat global	7.135 10.020	123741 10.325	7.400 10.197	15.657 10.325
-Detinatorii de actiuni ai societatii mama -Interese minoritare	2.891	3.416	2.797	5.332
Rezultat global atribuibil catre: Profit in perioada	2.891	3.416	2.797	5.332
-Detinatorii de actiuni ai societatii mama -Interese minoritare	10.026	13.741	10.197	15.657
Rezultat global	10.026	13.741	10.197	15.657
Stuatille financiare consolidate si individuale au fost aprimistratie in data de 24 martie 2021 si au fost semnate in numele acestuia de Castig per actiune (de baza si diluat)	0,0009	0,0011	0,0009	0,0017
Valentin Vancea Daniela Tiescu

			Grup	Banca
Mii LIBI	Nota	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2020

Active
Numerar si echivalente de numerar	17	354.793	437.958	350.943	428.495
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin contul de profit sau	18
pierdere		54.155	58.293	28.101	31.046
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin alte elemente ale	19
rezultatului global		609.936	445-338	609.936	445.338
Plasamente la banci	20	7.428	5.683	7.428	5.683
Credite si avansuri acordate clientelei	21	1.861.888	1.653.586	1.778.298	1.588.274
Investitii in instrumente de datorie la	22
cost amortizat		319.532	340.759	319.532	340.759
Investitii imobiliare	23	115.823	130.302	115.823	130.100
Active imobilizate detinute in vederea	24
vanzarii		19.936	7.417	19.936	7.417
Titluri de participare detinute in	25
filiale				33.322	30.469
Alte active financiare	26	9.428	8.270	10.070	8.591
Alte active	27	11.551	12.322	10.656	11.197
Creanta privind impozitul amanat	16	13.515	16.914	13.320	16.800
Imobilizari necorporale	28	45.877	45.763	44.882	44.377
Imobilizari corporale	29	89.961	108.589	87.761	105.265
Total active		3.513.823	3.271.194	3.430.008	3.193.811
Datorii
Depozite de la banci	30	37.459	18.627	37.459	18.627
Depozite de la clienti	31	2.898.050	2.728.114	2.904.771	2.733.713
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	32	56.562	46.772
Alte datorii financiare	33	82.406	86.455	45.233	47.655
Provizioane	34	8.444	8.724	8.022	8.348
Alte datorii	35	3.918	5.527	3.595	4.965
Datorii subordonate	36	34.555	34.348	24.403	23.951
Titluri de datorie emise	37	62.797	23.021	62.797	23.021
Total datorii				3.086.280	2.860.280
		3.184.191	2.951.588
Capitaluri proprii
Capital social si prime de capitaluri	38
proprii		315.829	315.829	315.829	315.829
Prime de fuziune	38	(67.569)	(67.569)	(67.569)	(67.569)
Actiuni proprii rascumparate	38	(1.134)	(1.134)
Pierdere cumulata	38	(15.253)	(24.184)	(579)	(9.595)
Rezerve din reevaluare	41	55.028	54.238	53.316	52.440
Rezerve pentru riscurile bancare	41
generale		15.301	15.301	15.301	15.301
Rezerve legale	41	12.752	12.447	12.752	12.447
Alte rezerve	41	14.678	14.678	14.678	14.678
Total capitaluri proprii		329.622	319.606	343.728	322.521

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

Mii LEI Grup	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii rascumpa rate	Rezerve din reevaluarea activelor financiare	Rezerve din reevaluarea imobilizaril or corporale	Rezerve legale	Rezerve pentru riscurile bancare generale	Alte rezerve	Pierdere mulata cu	Total capitaluri proprii	Interese care nu controleaza	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2020	315.829	(67.569)	(1.134)	8.575	45.663	12.447	15.301	14.678	(24.184)	319.606	-	319.606
Sold la 1 ianuarie ajustat Corectie sold la 1 ianuarie	315.829 -	(67.569) -	(1.134) -	4.689 (3.886)	45.663 -	12.447 -	15.301 -	14.678 -	(20.298) 3.886	319.606 -	- -	319.606 -
Alte elemente ale rezultatului Profit aferent perioadei Rezultat global	-	-	-	-	-	-	-	-	2.891	2.891	-	2.891
instrumentelor de datorie FVOCI reciclata in contul de profit sau Pierdere neta aferenta global	-	-	-	(4.281)	-	-	-	-	-	(4.281)	-	(4.281)
instrumentelor de datorie FVOCI Pierderea asteptata aferenta pierdere	-	-	-	38	-	-	-	-	-	38	-	38
Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	10.554	-	-	-	-	-	10.554	-	10.554
Castig net pe instrumente de capitaluri proprii FVOCI	-	-	-	667	-	-	-	-	-	667	-	667
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	-	422	-	-	-	-	422	-	422
Pierderi din lichidarea filialelor	-	-	-	-	(86)	-	-	-	(179)	(265)	-	(265)
Total rezultat global al perioadei	-	-	-	6.978	336	-	-	-	2.712	10.026	-	10.026
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(2.638)	-	-	-	2.638	-	-	-
Sold la 31 decembrie 2020 Constituirea rezervei legale	315.829 -	(67.569) -	(1.134) -	11.667 -	43.361 -	305 12.752	15.301 -	14.678 -	(305) (15.253)	329.632 -	- -	329.632 -
justa prin alte elemente ale rezultatului global in active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere si metoda de evaluare a fost ajustata pentru a reflecta In anul 2020 Grupul si-a corectat tratamentul contabil pentru actiunile VISA INC in conformitate cu IFRS 9. Acestea au fost reclasificate din active financiare evaluate la valoarea categoria de active corespunzatoare.
Page 7

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

- - - - - - 305.864 3.416 (12) 10.293 4.960 (4.275) (34.565) 3.416 - - - - 14.678 - - - - - 15.301 - - - - - 11.886 - - - - - 53.829 - - - - - (2.391) (4.275) (12) 10.293 4.960 - (1.134) - - - - - (67.569) - - - - - 315.829 - - - - - Castig net pe instrumente de capitaluri proprii FVOCI Pierdere neta aferenta instrumentelor de datorie FVOCI reciclata in contul de profit sau pierdere Pierderea asteptata aferenta instrumentelor de Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie FVOCI Sold la 1 ianuarie 2019 Profit aferent perioadei Rezultat global datorie FVOCI	Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii rascumparate	Rezerve din reevaluarea activelor financiare	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	bancare Rezerve pentru riscurile generale	Alte rezerve	Pierdere mulata cu	Total capitaluri proprii	care nu Interese controleaza	Total capitaluri proprii
Alte elemente ale rezultatului global
													305.864
													3.416
													(4.275)
													(12)
													10.293
													4.960
- (640) - - - - (640) - - - - Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor													(640)
- 13.742 3.416 - - - (640) 10.966 - - - Total rezultat global al perioadei													13.742
- - 7.526 - - - (7.526) - - - - Rezerve de reevaluare realizate													-
- - (561) - - 561 - - - - - Constituirea rezervei legale													-
- 319.606 (24.184) 14.678 15.301 12.447 45.663 8.575 (1.134) 67.569) 315.829 Sold la 31 decembrie 2019													319.606

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

Mii LEI Banca	Capital social	Prima de fuziune	Rezerve din reevaluarea activelor financiare	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Rezerve pentru riscurile bancare generale	Alte rezerve	Pierdere mulata cu	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2020	315.829	(67.569)	8.575	43.865	12.447	15.301	14.678	(9.595)	333.531
Corectie sold la 1 ianuarie	-	-	(3.886)	-	-	-	-	3.886	-
Sold la 1 ianuarie 2020 refacut Rezultat global	315.829	(67.569)	4.689	43.865	12.447	15.301	14.678	(5.709)	333.531
mente ale rezultatului global Profit aferent perioadei Alte ele	-	-	-	-	-	-	-	2.797	2.797
Pierdere neta aferenta instrumentelor de datorie FVOCI reciclata in contul de profit sau pierdere	-	-	(4.280)	-	-	-	-	-	(4.280)
Pierderea asteptata aferenta instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	38	-	-	-	-	-	38
Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	10.554	-	-	-	-	-	10.554
Castig net pe instrumente de capitaluri proprii FVOCI	-	-	667	-	-	-	-	-	667
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	421	-	-	-	-	421
Total rezultat global al perioadei	-	-	6.979	421	-	-	-	2.797	10.197
Constituirea rezervei legale	-	-	-	-	305	-	-	(305)	-
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	(2.638)	-	-	-	2.638	-
mbrie 2020 Sold la 31 dece	315.829	(67.569)	11.668	41.648	12.752	15.301	14.678	(579)	343.728

i LEI	Capital social	fuziune Prima de	reevaluarea activelor financiare Kezerve din FVOCI"	imobilizarilor reevaluarea corporale Rezerve din	legale Rezerve	bancare pentru generale riscurile Kezerve	rezerve Alte	Pierdere capitaluri cumulata	proprii Total
ld la 1 ianuarie 2019 ezultat global	315.829	(67.569)	(2.391)	52.030		11.886 15.301 14.678			(21.890) 317.874
te elemente ale rezultatului global ofit aferent perioadei								5.332	5.332
erdere neta aferenta instrumentelor de datorie OCI reciclata in contul de profit sau pierdere			(4.275)						(4.275)
erderea asteptata aferenta instrumentelor de torie FVOCI			(12)						(12)
stig net din evaluarea la valoarea justa a strumentelor de datorie FVOCI			10.293						10.293
stig net pe instrumente de capitaluri proprii FVOCI			4.960						4.960
odificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor				(640)					(640)
tal rezultat global al perioadei			10.966	(640)				5-332	15.657
zerve de reevaluare realizate				(7.526)				7.526
nstituirea rezervei legale					561			(561)
ld la 31 decembrie 2019	315.829	(67.569)	8.575	43.865		12.447 15801	4.678	(9.595)	3335531

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
Dobanzi incasate	157.478	170.643	143.204	156.993
Dobanzi platite	(52.202)	(39.818)	(47-751)	(36.411)
Comisioane si speze incasate	28.986	31.716	28.285	30.814
Comisioane si speze platite	(5.007)	(5.400)	(3.880)	(4.090)
Castiguri/(Pierderi) rezultate din instrumente finaciare
derivate	(1.094)	54	(1.094)	115
Castiguri nete din instrumente financiare si alte venituri din	3.753	(5.902)	3.375	(7.871)
explotare
Recuperari din credite scoase in afara bilantului	5.835	23.804	5.819	23.749
Plati in numerar catre angajati	(63.627)	(68.820)	(58.131)	(63.907)
Plati in numerar catre furnizori	(46.695)	(58.924)	(43.199)	(53.961)
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	(2.126)	(876)	(1.346)
Modificari ale activelor de exploatare	25.301	46.477	25.282	45.421
(Cresterea)/Descresterea:
-creditelor si avansurilor acordate bancilor
-activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si	(2.100)	(66)	(2.111)	(66)
pierdere
-creditelor si avansurilor acordate clientelei	4.114	18.368	2.921	(10.637)
-altor active financiare	(217.556)	(87.694)	(204.061)	(76.218)
Total modificari ale activelor de exploatare	(903)	12.622	(1.466)	14.637
Modificari ale activelor de exploatare	(216.445)	(56.770)	(204.717)	(72.284)
Modificari ale pasivelor de exploatare
Cresterea/(Descresterea):
- depozitelor de la alte banci	18.814	11.668	18.814	11.667
- datoriilor privind clientela	164.056	(331.155)	165.180	(333.130)
- altor datorii financiare	(1.051)	(47.324)	1.436	(14.765)
Total modificari ale pasivelor de exploatare	181.819	(366.811)	185.430	(236.228)
Numerar net din / (folosit in) activitatea de exploatare	(9.325)	(377.104)	5.995	(363.081)
Flux de numerar in activitatea de investitii
Achizitii de titluri de investitii evaluate la FVOCI	(662.815)	(326.623)	(662.815)	(326.623)
Vanzari de titluri de investitii evaluate la FVOCI	518.602	538.908	518.602	534.034
Achizitii titluri de participare detinute in filiale			(4.020)
Vanzari titluri de participare detinute in filiale	410		669
Achizitii investitii la cost amortizat		(23.726)		(23.726)
Maturitati de investitii la cost amortizat	24.141	54.706	24.141	54.706
Dividende incasate	1.885	1.721	5.904	8.786
Vanzari de investitii imobiliare, active detinute in vederea
vanzarii si imobilizari corporale	17.150	27.769	18.122	25.355
Achizitii de imobilizari corporale si necorporale	(22.516)	(21.893)	(23.507)	(18.796)
Numerar net generat de / (folosit in) activitatea de
investitii	(122.142)	250.802	(122.904)	253.736
Fluxuri de numerar din activitatea de finantare
Trageri de imprumuturi de la alte institutii financiare	20.691	17.079
Rambursari de imprumuturi de la alte institutii financiare	(10.743)	(7.802)
Imprumut subordonat		10.396
Emisiune de titluri de datorie	39.128	23.430	39.128	23.430
Numerar net generat de activitatea de finantare	49.076	42.103	39.128	23.480
Efectul variatiilor de curs de schimb asupra numerarului si
a echivalentelor de numerar	227	3.661	229	3.663
(Descresterea) numerarului si a echivalentelor de
numerar	(83.165)	(79.478)	(77-552)	(82.252)
Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie	437.958	517.436	428.495	510.747
Numerar si echivalente de numerar la 31 decembrie	354.793	437.958	350.943	428.495
Situatiile financiare consolidate au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 24 martie 2021 si

1. ENTITATEA RAPORTOARE

Structura Grupului Patria Bank la data de 31 decembrie 2020 este urmatoarea:

Patria Bank S.A. Societatea-mama rezultata din fuziunea prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. (ca entitate absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita) care a avut loc la 1 mai 2017. Conform deciziei Adunarii Generale a Actionarilor privind aprobarea fuziunii, decizia de modificare a denumirii societatii absorbante din Banca Comerciala Carpatica S.A. in Patria Bank S.A. a fost implementata in acelasi timp cu data fuziunii.

Sediul Social: Soseaua Pipera, nr. 42, cladirea Globalworth Plaza, et. 8 si 10, Bucuresti, Sector 2, Romania, cod postal 020112.

La data de 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 Banca este controlata in ultima instanta de catre Emerging Europe Accession Fund Cooperatief U.A. ( B.V.. Investitorii principali ai acestui fond sunt urmatorii: Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare, Fondul European de Investitii (parte din grupul Bancii Europene de Investitii), DEG - Deutsche Investitions - und Entwicklungsgesellschaft GmbH, Banca de Comert si Dezvoltare a Marii Negre.

Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare dedicate intreprinderilor mici si mijlocii, microintreprinderilor si persoanelor fizice. Aceste servicii includ: deschideri de conturi si depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.

Patria Credit IFN SA Filiala - ("IFN") este o societate inregistrata in Romania din 12 februarie de creditare. Incepand cu data de 28 septembrie 2007, Societatea este inscrisa in Registrul General al Institutiilor Special al BNR.

Patria Credit IFN este specializata in creditarea si microfinantarea rurala si este sub controlul Patria Bank SA (99,99%).

SAI Patria Asset Management SA (fosta SAI Carpatica Asset Management SA) Filiala - si cele 4 fonduri de investitii administrate de aceasta FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria Euro Obligatiuni, este autorizata de catre ASF avand ca activitate principala administrarea fondurilor deschise de investitii. Aceasta este o companie aflata sub controlul Patria Bank SA, ce detine o participatie de 99,99% in capitalul social si drepturile de vot ale filialei.

Carpatica Invest SA (in dizolvare) Filiala - Carpatica Invest S.A. are sediul in Sibiu, strada Mihai Viteazu, nr. 5. Carpatica Invest S.A. a fost o societate de servicii de investitii financiare care a functionat conform reglementarilor ASF. Patria Bank S.A. detine 95,68% din actiunile sale. Autoritatea de Supraveghere Financiara a luat decizia suspendarii activitatii de tranzactionare a Carpatica Invest S.A., considerand ca societatea nu respecta prevederile legale in ceea ce priveste nivelul fondurilor proprii, iar actionarul principal la acel moment, Banca Comerciala Carpatica SA, a luat hotararea dizolvarii societatii. Avand in vedere decizia de dizolvare precum si impactul nesemnificativ al consolidarii Carpatica Invest SA, Grupul a luat decizia de a modifica perimetrul de consolidare in anul 2019 si 2020 excluzand Carpatica Invest SA. Pe rolul Tribunalului Bucuresti, se afla dosarul penal nr. 19883/3/2017*a1, in care Carpatica Invest S.A. are calitatea de inculpat. Prin incheierea din data de 24.04.2018 s-a dispus suspendarea procesului de dizolvare sau lichidare, masura ce a fost contestata de catre lichidatorul judiciar si solutionata favorabil.

Continuarea procedurii de faliment este dependenta de modul de solutionare a dosarului penal si de ridicarea sechestrului asupra bunurilor debitorului.

Dosarul de insolventa 2127/85/2016 aflat pe rol la Tribunalul Sibiu are termen la 08.04.2021 iar Dosarul penal este pe rol la Tribunalul Bucuresti si are termen in data de 31.03.2021.

La data de 31 decembrie 2019 - (rezultata din fuziunea inversa dintre Banca Comerciala Carpatica si Patria Bank din 2017, fosta Nextebank pana SAI Patria Asset Management SA (fosta SAI Carpatica Asset Management SA) impreuna cu fondurile de investitii gestionate: FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni si FDI Patria Euro Obligatiuni, Imobiliar Invest SRL in lichidare si SSIF Carpatica Invest SA (in dizolvare, neconsolidat). Patria Bank SA este Societatea-mama a Grupului.

SC Imobiliar Invest SRL a fot radiata in mai 2020. Aceasta a avut ca activitate principala vanzarea si cumpararea proprietatilor imobiliare proprii. Banca a decis dizolvarea societatii urmata de lichidarea voluntara a acesteia.

2. BAZELE INTOCMIRII

a) Declaratie de conformitate

Situatiile financiare ale Grupului au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de

Toate aceste evidente contabile ale Grupului sunt denumite in continuare conturi statutare. Patria Bank SA este rezultatul fuziunii prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. (ca entitate absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita), care a avut loc la 1 mai 2017.

Patria Bank a fost anterior sub conducerea EEAF, majoritatea actionarilor Patria Bank SA, si aria consolidarii a cuprins cele doua banci: Patria Bank SA si Banca Comerciala Carpatica, cat si filialele acestora.

Patria Bank este societatea-parinte a Grupului. In consecinta, situatiile financiare consolidate intocmite de Patria Bank reprezinta cel mai inalt nivel de consolidare al entitatilor Grupului.

Patria Bank SA, entitatea rezultata in urma fuziunii, a adoptat ca politica contabila aplicata procesului de fuziune metoda Predecessor Accounting, potrivit careia situatiile financiare ale entitatii rezultate din fuziune reprezinta o continuare a situatiilor financiare consolidate ale celor doua entitati inainte de fuziune, rezultata prin aplicarea IFRS 3 care mentioneaza data achizitiei martie 2016, si cumparatorul Patria Bank.

b) Bazele evaluarii

Situatiile financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, actualizat in conformitate cu recunoasterea initiala a instrumentelor financiare la valoarea justa, reevaluarea terenurilor si cladirilor, activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, a instrumentelor financiare inregistrate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere si activelor imobilizate detinute pentru vanzare. Principalele politici contabile utilizate la intocmirea prezentelor situatii financiare consolidate sunt prezentate mai jos. Aceste politici contabile au fost aplicate in mod consecvent in ambele perioade de raportare prezentate. Pentru intocmirea acestor situatii financiare consolidate si separate, unele comparative au fost retratate pentru a prezenta informatii comparabile cu cele reflectate pentru 31 decembrie 2020.

Grupul a pregatit aceste situatii financiare consolidate in conformitate cu Ordinul BNR nr.27/2010 si Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata, impreuna cu modificarile si completarile ulterioare si in conformitate cu IFRS. Banca a pregatit aceste situatii financiare individuale in conformitate cu Ordinul BNR nr.27/2010 si Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata, impreuna cu modificarile si completarile ulterioare si in conformitate cu IFRS.

c) Bazele consolidarii

Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale Patria Bank S.A. si toate filialale sale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019.

Banca inregistreaza separat participatiile in filiale, la cost in situatiile financiare individuale, mai putin fondurile de investitii, care sunt evaluare la valoarea justa valoarea unitara a activului net si prezentate in categoria Active evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere.

Toate soldurile intre societatile din Grup, tranzactiile, veniturile si cheltuielile, pierderile si castigurile rezultate din tranzactiile intre societatile din Grup sunt eliminate in totalitate.

Filialele sunt entitati aflate sub controlul Bancii. Un investitor are control asupra entitatii in care a investit atunci cand are putere de decizie, expunere sau drepturi asupra randamentelor variabile aferente implicarii sale cu entitatea in care a investit, si capacitatea de a-si folosi puterea de decizie asupra entitatii in care a investit pentru a afecta valoarea randamentelor investitorului.

Entitatile din Grup sunt inregistrate in Romania si tin evidenta contabila si intocmesc situatiile financiare statutare dupa cum urmeaza:

Banca, SAI Patria Asset Management SA, FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria EURO Obligatiuni conform IFRS adoptat de catre Uniunea Europeana;
Patria Credit IFN SA, SC Imobiliar Invest SRL conform legilor contabile din Romania aplicabile institutiilor financiare nebancare.

Grupul prezinta interese care nu controleaza in situatiile financiare consolidate, separat de capitalurile proprii ale societatii mama.

Interesele care nu controleaza sunt evaluate direct proportional cu procentul pe care il detine societatea mama in activul net al filialelor. Modificarile in participatia societatii mama la o filiala, care nu duc la pierderea controlului filialei, sunt reflectate ca tranzactii de capitaluri proprii.

d) Bazele intocmirii situatiilor financiare principiul continuitatii activitatii

(1) Aspecte operationale

Rezultatele curente reprezinta cumulul deciziilor strategice pe care Banca le-a implementat, concretizandu-se in urmatoarele repere financiare atinse in anul 2020:

Credite nou acordate in valoare de peste 823 mil. lei in cursul anului 2020 (intr-un ritm mai accelerat decat media sistemului bancar), ceea ce a condus la o crestere a portofoliului de credite performante (stadiul 1 si stadiul 2) cu 13%, respectiv +191 mil. lei comparativ cu decembrie 2019;
Imbunatatirea structurii bilantiere a bancii prin cresterea ponderii creditelor brute in total active la 56% de la 53% in decembrie 2019 corelata cu dezvoltarea continua a unei baze solide de depozite (retail);
Optimizarea si reducerea cheltuielilor operationale cu 11%, -15,7 mil. lei in 2020 fata de 2019 prin optimizarea proceselor si accelerarea digitalizarii;
Astfel, in anul 2020, Banca a reusit sa compenseze integral contractia veniturilor operationale cu rezultatele recalibrarii costurilor, reusind sa realizeze un rezultat operational inainte de depreciere mai bun decat in 2019, chiar daca anul 2020 s-a desfasurat in conditii pandemice.

Cresterea portofoliului de credite a dus la o îmbunatatire a raportului brut de credite / depozite (66% la 31 decembrie 2020 fata de 62% la 31 decembrie 2019).

(2) Aspecte privind ratele de capital

Consolidarea bazei de capital in cursul anului 2020

Pentru a asigura imbunatatirea indicatorilor de capital impusi de Banca Nationala a Romaniei în baza reglementarilor aplicabile institutiilor de credit din UE, in octombrie 2020 Banca a desfasurat o emisiune de obligatiuni subordonate, negarantate si neconvertibile, in valoare de 8.187.000 EUR.

Obligatiunile au fost emise la 5 octombrie 2020, avand o valoare nominala de 500 EUR/obligatiune, o scadenta de 8 ani si o rata a dobanzii (fixa) de 6,50% / an.

La 31 decembrie 2020:

La nivel individual, rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 21,60%, depasind limita TSCR (11,35%) si peste limita minima OCR de 13,85% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5%), înregistrand o crestere fata de nivelul de 17,75% de la sfarsitul anului 2019. Cresterea ratei de adecvare a capitalului a fost sustinuta de majorarea Fondurilor Proprii de nivel 2 care a avut loc în luna octombrie 2020 (dupa cum s-a mentionat mai sus) si de rezultatul net pozitiv din 2020. Limita TSCR pentru capitalul total a fost diminuata din decembrie 2020 de la 11,71% la 11,35% dupa finalizarea Procesului de Supraveghere si Evaluare (SREP) realizat de Banca Nationala a Romaniei în 2020. Indicatorul CET 1 este de 16,91%, peste limita TSCR (6,38%) si peste limita OCR (8,88%) iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 16,91% peste limita TSCR (8,51%) si peste limita OCR (11,01%).

La nivel consolidat, rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 21,14%, depasind limita TSCR (11,41%) si peste limita minima OCR de 14,91% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5% plus 1% amortizorul de risc sistemic, diminuat in martie 2019 de la nivelul de 2%). Nivelul

amortizorului de risc sistemic de 1% este stabilit în conformitate cu metodologia actuala a BNR pentru calculul unuia dintre parametrii care definesc matricea de calcul a amortizorului de risc sistemic, respectiv - . In luna martie 2019 regulamentul care reglementeaza metodologia de calcul a indicatorului anterior mentionat a fost modificat (prin Ordinul BNR 2/26.02.2019 publicat in Monitorul Oficial nr. 213 Partea I/18.03.2019) incluzand mentiuni specifice bancilor care au dobandit portofolii de credite (si a caror valoarea a încorporat ajustari la valorea de piata de la momentul achizitiei). Banca se califica pentru nivelul de 1% al amortizorului de risc sistemic la sfarsitul anului 2020. Aceasta a avut un impact pozitiv asupra nivelului cerintelor minime de capital la nivel consolidat.

Indicatorul CET 1 este de 16,40%, peste limita TSCR (6,42%) si peste limita OCR (9,92%) iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 16,40% peste limita TSCR (8,56%) si peste limita OCR (12,06%).

La data aprobarii acestor situatii financiare consolidate si individuale, Banca respecta cerintele de capital.

(3) Alte informatii

Conducerea Bancii considera, ca fiind adecvata aplicarea principiului continuitatii activitatii in pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale, datorita planurilor de crestere a activitatii concomitent cu optimizarea bazei de costuri astfel incat sa se atinga un prag de rentabilitate sustenabil, consolidarii bazei de capital de nivel II si pozitiei de lichiditate confortabile. Aceste elemente sunt detaliate mai jos:

i) Plan de afaceri pentru anul 2021

Pentru anul 2021, Banca intentioneaza sa dezvolte sursele de venit generate in anii 2019 si 2020, continuand cresterea ponderii activelor cu randament mai mare (credite acordate clientilor) în totalul activelor sale, ceea ce implica si o crestere corespunzatoare a activelor ponderate la risc. Cresterea dimensiunii portofoliului de credite este de asteptat sa conduca la o crestere a veniturilor din exploatare ale Bancii, în timp ce în paralel se urmareste continuarea optimizarii bazei de costuri ale Bancii, incluzand costul de finantare pentru a atinge obiectivele de rentabilitate. Planul de afaceri include, de asemenea, o continuare a actiunilor incepute in anii precedenti pentru reducerea dimensiunii activelor neproductive printr-o strategie de vanzare (pentru acele proprietati clasificate ca fiind active imobilizate detinute in vederea vanzarii) sau o strategie de leasing (pentru cele clasificate drept investitii imobiliare). Actiunile de vanzare mentionate mai sus vor conduce la o imbunatatire a modului de utilizare a bazei de capital a Bancii, deoarece acestor active li se atribuie o proportie semnificativa de capital.

a diminua pierderile din depreciere. Impactul rezultat asupra ratei de adecvare a capitalului nu este semnificativ.

ii) Consolidarea bazei de capital de nivel 2 a Bancii in 2019 si 2020

iii) Consideratii privind lichiditatea

Dupa cum s-a mentionat mai sus, Banca are o pozitie de lichiditate buna, demonstrata prin nivelul principalilor indicatori de lichiditate, cum ar fi LCR (206% la sfarsitul anului 2020 - peste nivelul minim necesar pentru acest indicator - care este de 100%) si o rata a activelor lichide in total active de 38,2%. In cursul anului 2021 Banca va trebui sa mentina un nivel al indicatorului LCR de minimum 100% pentru principalele valute (LEI si EUR). Excedentul de lichiditate existent la sfarsitul anului 2020 si plasat in active cu randamente scazute va fi gradual investit in cresterea portofoliului de credite.

e) Utilizarea estimarilor si judecatilor semnificative

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu prevederile IFRS impune utilizarea din partea Conducerii a unor estimari estimari si judecati care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele actuale pot fi diferite de valorile estimarilor.

Estimarile si ipotezele de la baza acestora sunt revizuite periodic. Modificarile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care acestea sunt revizuite, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta sau viitoare daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta cat si pe cea viitoare.

In special, informatiile cu privire la estimarile ce implica un grad ridicat de incertitudine si judecati critice in aplicarea politicilor contabile care au un efect semnificativ asupra situatiilor financiare sunt prezentate in Nota 5.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Active financiare si datorii financiare

Recunoasterea initiala si evaluare

Activele si datoriile financiare sunt recunoscute cand Banca devine parte la prevederile contractuale ale instrumentului. Toate achizitiile si vanzarile de active financiare care necesita livrare in intervalul de timp stabilit care este data la care Grupul se angajeaza sa cumpere sau sa vanda activul.

La recunoasterea initiala, Grupul evalueaza un activ sau o datorie financiara la valoarea justa plus sau minus, in cazul unui activ financiar sau datorii financiare care nu e evaluat/a la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, costurile de tranzactionare care sunt incrementale si direct atribuibile achizitiei sau emiterii activului sau datoriei financiare (asa cum sunt comisioanele).

Costurile de tranzactionare ale activelor si datoriilor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sunt inregistrate direct in contul de profit sau pierdere. Imediat dupa recunoasterea initiala, Grupul pentru investitiile in instrumente de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global ceea ce duce la contabilizarea unei pierderi la data inregistrarii activului.

Cand valoarea justa a activului sau datoriei financiare difera de pretul tranzactiei la data recunoasterii initiale, Grupul recunoaste diferenta astfel:

Daca valoarea justa este reprezentata de un pret cotat intr-o piata activa pentru un activ sau datorie identic/a (Input de nivel 1) sau are la baza o tehnica de evaluare care utilizeaza doar date din piete observabile, atunci diferenta este recunoscuta in contul de profit sau pierdere;
In toate celelalte cazuri, diferenta este amanata si momentul recunoasterii profitului sau pierderii amanate din ziua intai este determinat pe baza individuala. Aceasta diferenta este fie amortizata pe durata instrumentului, amanata pana cand valoarea justa a instrumentului poate fi determinata utilizand date observabile din piata, sau realizata prin decontare.

Metode de evaluare

Costul amortizat si rata efectiva a dobanzii

Activele financiare sunt evaluate la cost amortizat daca sunt detinute intr-un model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de trezorerie contractuale, iar fluxurile de numerar contractate reprezinta numai plati de

Costul amortizat reprezinta valoarea la care activul financiar sau datoria financiara este masurat/a la evaluarea initiala mai putin platile de principal, plus sau minus amortizarea cumulata (utilizand metoda ratei dobanzii efective) a oricaror diferente intre valoarea initiala si valoarea la maturitate si, pentru active financiare, ajustata cu pierderi din depreciere.

Rata efectiva a dobanzii este rata care actualizeaza fluxurile de numerar viitoare estimate pe parcursul duratei asteptate de viata a activului sau datoriei financiare la valoarea bruta contabila a activului financiar (adica costul amortizat inainte de ajustarea pentru depreciere) sau la costul amortizat al datoriei financiare. Calculul nu tine cont de pierderile din credite asteptate si include costurile de tranzactionare, prime sau discounturi si comisioane primite sau platite care fac parte din rata efectiva a dobanzii (cum sunt comisioanele de emitere/acordare a activelor financiare). Pentru active financiare achizitionate sau provenite din credite deprec calculeaza rata efectiva ajustata cu riscul de credit, rata care este calculata pe baza costului amortizat al activului financiar in locul valorii brute contabile si incorporeaza astfel impactul pierderilor de credit asteptate in fluxurile de numerar viitoare estimate.

In situatia in care Grupul revizuieste estimarile fluxurilor de numerar viitoare, valoarea contabila a acelui activ sau datorie financiara este ajustata pentru a reflecta noul estimat actualizat utilizand rata dobanzii efective initiale a instrumentului. Orice diferente sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere.

In situatia pozitiei financiare, aceste active sunt evaluate la cost amortizat, care reprezinta valoarea contabila bruta minus deprecierea acestor active. Aceste active se regasesc la urmatoarele linii din situatia pozitiei financiare: "Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat", "Credite si avansuri acordate clientelei",

In Patria Bank SA activele financiare la cost amortizat reprezinta cea mai mare categorie de active financiare; acestea incluzand urmatoarele: cea mai mare parte a imprumuturilor si avansurilor acordate clientilor (cu exceptia anumitor imprumuturi evaluate in mod obligatoriu la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere), imprumuturi interbancare (inclusiv tranzactii repo si reverse repo), depozite la Banca Centrala, sumele in curs de decontare, creante comerciale si alte creante. Investitiile in valori mobiliare evaluate la cost amortizat pot fi achizitionate in diferite scopuri comerciale, cum ar fi: respectarea cerintelor interne sau externe de risc de lichiditate, investirea eficienta a lichiditatii excedentare, pozitia strategica stabilita de managementul bancii, crearea si sprijinirea relatiilor cu clientii, inlocuirea activitatii de creditare cu alte activitati pentru a imbunatati randamentul.

Optiunea valorii juste pentru active financiare

Grupul poate desemna in mod irevocabil active financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere daca aceasta clasificare duce la eliminarea sau la reducerea in mod semnificativ a unei neconcordante generata de active si datorii care sunt evaluate pe baze diferite. Grupul nu detine active financiare desemnate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere utilizand aceasta optiune.

Venit din dobanzi

Venitul din dobanzi este calculat aplicand rata efectiva a dobanzii la valoarea bruta contabila a activelor financiare, cu exceptia:

o Active financiare achizitionate sau provenite din credite depreciate, pentru care rata efectiva a dobanzii ajustata cu riscul de credit este aplicata costului amortizat al activului financiar;

o Purchased or Originated Credit Impaired depreciate (stadiul 3), pentru care venitul din dobanzi este calculat aplicand rata efectiva la costul amortizat (adica la valoarea neta contabila).

Veniturile din dobanzi pentru aceste active sunt calculate utilizand rata efectiva a dobanzii si sunt incluse in pozitia "Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii" in situatia rezultatului global. Castigurile sau pierderile din depreciere sunt incluse in pozitia "Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare

Active finaciare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

Incepand cu 1 ianuarie 2018 Grupul a implementat IFRS 9 si si-a clasificat activele financiare in urmatoarele categorii de evaluare:

Valoare justa prin
; sau
Cost amortizat.

Cerintele de clasificare pentru instrumentele de datorie si de capital sunt prezentate mai jos:

Instrumente de datorie

Instrumentele de datorie sunt acele instrumente care indeplinesc definitia unei datorii financiare din perspectiva emitentului, cum ar fi credite, obligatiuni guvernamentale si corporative, creante comerciale achizitionate de la clienti in tranzactii de factoring fara recurs.

Clasificarea si evaluarea ulterioara a instrumentelor de datorie depinde de:

Modelul de afaceri al Grupului pentru administrarea acelui activ; si
Caracteristicile fluxurilor de numerar ale activului.

In functie de acesti factori, Grupul clasifica instrumentele de datorie intr-una din cele trei categorii de evaluare:

Cost amortizat: Active care sunt detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza solely payments of principal and interests) si care nu sunt desemnate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere. Valoarea contabila a acestor active este ajustata cu pierderile asteptate din depreciere recunoscute si evaluate conform politicii (ii) - Depreciere. Venitul din dobanzi generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este preze situatia rezultatului global;
intr-un model de afaceri al carui obiectiv este atins atat prin colectarea fluxurilor de numerar contractuale, cat si prin vanzarea de active financiare, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi si care nu sunt desemnate

la valoare justa prin contul de profit sau pierdere. Modificarile in valoarea contabila sunt inregistrate in alte elemente ale rezultatului global, cu exceptia recunoasterii castigurilor sau pierderilor din depreciere, venitului din dobanzi si castigurilor sau pierderilor din cursul de schimb asupra costului amortizat care sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere. Cand activul financiar este derecunoscut, castigul sau pierderea cumulata recunoscut/a in alte elemente ale rezultatului global este reclasificat/a din capitaluri generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este prezentat in linia ;

Valoarea justa prin contul de profit sau pierdere (FVPL): Activele care nu indeplinesc criteriul pentru castig sau o pierdere a unui instrument de datorie care este evaluat ulterior la FVPL si nu face parte dintrastigul sau pierderea unui instrument de datorie care a fost desemnat la FVPL sau care nu este detinut pentru tranzactionare este prezentat separat in linia and rezultatului global.

Modelul de afaceri: modelul de afaceri evidentiaza modalitatea in care Grupul administreaza activele pentru generarea fluxurilor de numerar. Altfel spus, daca obiectivul Grupului este exclusiv de a colecta fluxurile de numerar contractuale aferente activelor sau de a colecta atat fluxurile de numerar contractuale si cat si cele generate de vanzarea activelor. Daca niciunul din aceste modele nu este aplicabil (ex: active financiare detinute evaluate FVPL.

Factorii luati in considerare de Grup in stabilirea modelului de afaceri pentru un grup de active includ:

Experienta anterioara privind modalitatea de realizare/colectare a fluxurilor de numerar aferente activelor
Modul de evaluare si raportare catre personalul cheie a performantei financiare a activului
Modul de evaluare si gestionare a riscurilor activului
Modul de remunerare a managerilor de active

: Acolo unde modelul Grupului este de a colecta fluxurile de numerar contractuale sau de a colecta atat fluxurile de numerar contractuale cat si cele generate de vanzarea activelor, Grupul trebuie sa decida/evalueze daca fluxurile de numerar reprezinta doar re daca fluxurile contractuale sunt determinate utilizand o baza consistenta cu cea a unei tranzactii de baza de finantare; adica dobanda include doar valoarea in timp a banilor, riscul de credit, alte riscuri de finantare si o marja de profit. Daca termenii contractuali includ si expuneri la riscuri sau volatilitate care nu sunt consistente cu un aranjament pur de finantare atunci activul financiar este clasificat si evaluat la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere.

Grupul ia in considerare

-
Drepturi in procedura insolventei cand are loc neplata;
Acorduri in monede straine;
Plata anticipata si optiuni de extindere de termen;
Alte atribute contingente ale platii;
Acorduri de non-recurs;
Elementul de valoare in timp a banilor aferent dobanzii;
Instrumente conectate contractual (transe) si rate de dobanda negative.

Activele financiare care includ derivate incorporate sunt evaluate in intregime pentru determinarea naturii fluxurilor de numerar.

Grupul reclasifica instrumentele de datorie doar atunci cand modelul de afaceri pentru aceste active se modifica. Reclasificarea produce efecte de la inceputul primei perioade de raportare dupa modificare.

Instrumente de capital

Instrumentele de capital sunt instrumente care indeplinesc definitia capitalurilor din perspectiva emitentului; adica nu includ o obligatie contractuala de a plati dar includ interesul rezidual in activul net al emitentului. Actiunile detinute de Grup sunt incluse in instrumente de capital.

Grupul evalueaza toate instrumentele de capital detinute la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, cu exceptia situatiilor in care Grupul a ales la recunoasterea initiala sa desemneze irevocabil un instrument de capital la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global. Politica Grupului este de a alege aceasta desemnare ive decat pentru a genera randament investitional. Cand este utilizata aceasta desemnare, castigurile sau pierderile de valoare justa sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Pierderile din depreciere (si reluarile acestor pierderi) nu sunt raportate separat de modificarile in valoarea justa. Dividendele sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere

Castigurile sau pierderile instrumentelor de Castig / (pierdere) din active financiare masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere

ii. Deprecierea instrumentelor financiare in conformitate cu IFRS 9

Modelul de anumitor angajamente de credit si garantiilor financiare.

Pierderile de credit asteptate aferente activelor evaluate la cost amortizat sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere si diminueaza activul bilantier.

In cazul angajamentelor de credit si al garantiilor financiare pierderile de credit asteptate sunt recunoscute ca pasive.

Pierderile de credit asteptate pentru activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt recunoscute in contul de profit si pierdere si sunt compensate cu alte elemente ale rezultatului global, deoarece aceste active sunt recunoscute la valoarea justa in situatia pozitiei financiare.

Principalele active asupra carora se aplica modelul privind pierderile asteptate sunt:

Credite acordate clientelei
Plasamentele la banci (conturi curente, depozite etc.)
Titluri de stat
Obligatiuni corporative
Alte active (alte creante, sume in tranzit etc.)

iii. Modificarea creditelor

In situatiile in care Grupul renegociaza sau modifica fluxurile contractuale ale creditelor acordate clientilor, Grupul evalueaza daca noii termeni de acordare sunt in mod substantial diferiti fata de termenii initiali. Grupul ia in calcul urmatorii factori:

Daca debitorul este in dificultate financiara, in ce masura modificarea doar reduce fluxurile contractuale pe care acesta e de asteptat sa le poata plati;
Daca sunt introdusi termeni noi, cum ar fi de exemplu o clauza de participare la profit sau un randament bazat pe capitaluri care ar afecta semnificativ profilul de risc al creditului
Extinderea semnificativa a termenului creditului atunci cand debitorul nu se afla in dificultate financiara;
Modificare semnificativa a ratei dobanzii;
Modificare a valutei in care e denominat creditul;
Modificarea structurii colateralelor/garantiilor (adaugarea unora noi) care afecteaza semnificativ riscul de credit asociat imprumutului;

Daca termenii sunt in mod substantial diferiti atunci Grupul derecunoaste activul financiar initial si recunoaste un considerata data initiala a recunoasterii pentru calculul de depreciere, inclusiv pentru determinarea faptului daca a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit. De asemenea, Grupul evalueaza in ce masura activul financiar recunoscut este considerat a fi depreciat la recunoasterea initiala, in special in situatiile in care renegocierea a fost determinata de faptul ca debitorul nu a reusit sa efectueze platile initial agreate. Diferentele in valoarea contabila sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere la derecunoastere.

Daca termenii nu sunt in mod substantial diferiti, renegocierea sau modificarea nu rezulta in derecunoastere, iar Grupul calculeaza valoarea bruta contabila pe baza fluxurilor revizuite de numerar si recunoaste un castig sau o pierdere in contul de profit sau pierdere. Noua valoare contabila este calculata prin actualizarea fluxurilor de numerar modificate cu rata initiala a dobanzii efective (sau rata dobanzii efective ajustata cu riscul de credit pentru POCI).

iv. Derecunoasterea alta decat modificarea

Grupul derecunoaste activele financiare atunci cand (a) activele sunt rascumparate sau drepturile de a primi fluxurile de numerar din acele active au expirat sau (b) Grupul a transferat drepturile asupra fluxurilor de numerar aferente acelor active financiare intr-o tranzactie prin care: (i) a transferat in mod semnificativ toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate, (ii) nu transfera si nici nu retine in mod substantial toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate, dar nu retine controlul.

Controlul este retinut in cazul in care cealalta parte nu are capacitatea practica de a vinde activul in intregime unei terte parti, fara a impune restrictii privind vanzarea activelor.

Grupul incheie tranzactii in care isi pastreaza drepturile contractuale de a primi fluxuri de numerar din active, dar isi asuma o obligatie contractuala de a plati aceste fluxuri de de numerar catre alte entitati si transfera toate riscurile si beneficiile. Aceste tranzactii sunt contabilizate ca transferuri prin intermediul carora rezulta o derecunoastere daca Grupul:

(i) nu are obligatia de a efectua plati decat in masura in care colecteaza sume din aceste active;

(ii) este interzisa vanzarea sau gajarea bunurilor; si

(iii) are obligatia de a remite toate mijloacele banesti pe care le colecteaza din aceste active fara intarzieri semnificative.

v. Operatiuni de derecunostere a valorii creditelor nerecuperabile

Grupul efectueaza operatiuni de derecunoastere a valorii creditelor nerecuperabile prin scoaterea in afara bilantului a acestor credite (si alocarile de ajustari pentru pierderi din depreciere), atunci cand Comitetul de Risc al Bancii/ Consiliul de Administratie decide ca sunt nerecuperabile. Aceasta decizie este luata dupa analizarea informatiilor, cum ar fi aparitia unor schimbari semnificative in pozitia financiara a debitorului/ emitentului astfel incat debitorul/ emitentul nu mai poate plati obligatia, sau ca veniturile din garantii nu vor fi suficiente pentru a acoperi intreaga expunere. Pentru creditele de valori mai mici cu caracteristici omogene, deciziile se iau pe baza numarului de zile de intarziere la plata la nivel de produse specifice.

Pentru creditele care au constituite ajustari pentru depreciere in proportie de 100% din valoarea contabila, Grupul inchide valoarea contabila a imprumuturilor direct in contrapartida cu ajustarea de depreciere. Ulterior, Grupul inregistreaza toate incasarile de la debitorii direct in contul de profit sau pierdere in cadrul "Cheltuieli/venituri nete cu ajustarile pentru depreciere aferente activelor financiare".

vi. Credite restructurate

Creditele restructurate sunt considerate depreciate daca masurile de restructurare sunt applicate unui credit deja depreciate sau daca creditul are cel putin o restructurare sau numarul de zile de restanta este mai mare de 30. Un credit este considerat restructurat daca Grupul acorda o concesie care, in alte conditii nu ar fi fost acordata, unui debitor din cauza deteriorarii pozitiei sale financiare. Odata ce imprumutul este restructurat ramane in aceasta categorie independent de performanta ulterioara satisfacatoare, pentru o perioada minima de 2 ani, perioada numita perioada de proba.

Datorii financiare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

Atat in perioada curenta cat si in perioada anterioara, datoriile financiare sunt clasificate ca evaluate ulterior la cost amortizat cu exceptia:

Datoriilor financiare evaluate la valoare justa prin contul de profit sau pierdere: aceasta clasificare este aplicata instrumentelor derivate, datoriilor financiare detinute pentru tranzactionare si altor datorii financiare desemnate astfel la recunoasterea initiala. Castigurile sau pierderile pentru datoriile financiare desemnate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sunt prezentate partial in alte elemente ale rezultatului global (acea portiune a modificarii de valoare justa atribuibila modificarii in riscul de credit asociat acelei datorii) si partial in contul de profit si pierdere (restul din modificarea de valoare justa). Modificarea riscului de credit este determinata excluzand modificarea in valoarea justa datorata schimbarilor in conditiile de piata care duc la modificarea riscului de piata. Aceasta prezentare este utilizata doar daca nu creeaza o neconcordanta contabila, caz in care, castigurile sau pierderea datorate modificarii riscului de credit sunt prezentate tot in contul de profit sau pierdere.
Datoriilor financiare care iau nastere in urma transferului activelor financiare care nu s-au calificat pentru derecunoastere sau cand se aplica politica de implicare continua.
Contractele de garantii financiare si angajamentele de creditare

ii. Derecunoastere

Datoriile financiare sunt derecunoascute atunci cand obligatiile specificate in contract sunt indeplinite, anulate sau expira.

Garantiile financiare si angajamentele de creditare

Contractele de garantii financiare sunt acele contracte care obliga emitentul sa efectueze plati specifice pentru a rambursa detinatorului valoarea unei pierderi pe care acesta o sufera daca un debitor nu isi onoreaza obligatiile de plata la scadenta, in conformitate cu termenii unui instrument de datorie. Astfel de garantii financiare sunt emise in favoarea bancilor, institutiilor financiare si a altor parti in numele clientilor pentru a securiza/colateraliza credite, facilitati de descoperit de cont si alte facilitati bancare.

Contractele de garantii financiare sunt evaluate initial la valoarea justa si ulterior masurate la cea mai mare valoare dintre:

Suma pierderii din depreciere (calculata conform IFRS 9); si
Comisionul primit la recunoasterea initiala mai putin venitul recunoscut in urma amortizarii liniare in conformitate cu principiile IFRS 15. Grupul amortizeaza pe o baza liniara venitul in contul de profit sau pierdere.

Angajamentele de creditare acordate de catre Grup sunt evaluate ca valoarea deprecierii (calculata conform prezentarii din aceasta nota modelul ECL).

Pierderea din depreciere pentru angajamentele de creditare si contractele de garantii financiare este recunoscuta ca provizion. Cu toate acestea, pentru contracte care includ atat angajamente neutilizate cat si credite si Grupul nu poate identifica separat pierderile asteptate din depreciere pentru componenta de angajament si cele pentru componenta de credit, pierderile din depreciere pentru componenta de angajament sunt recunoscute impreuna cu cele aferente creditului. Daca aceste pierderi combinate sunt mai mari decat valoarea bruta a creditului, pierderile asteptate din credite sunt recunoscute ca un provizion.

Instrumente derivate

Instrumentele financiare derivate, inclusiv contractele de schimb valutar, contracte forward pe rata dobanzii, de schimb valutar si swap de rata dobanzii si optiuni pe rate de schimb si rate de dobanzi sunt contabilizate la valoarea lor justa.

Toate instrumentele derivate sunt contabilizate ca active atunci cand valoarea justa este pozitiva si ca pasive atunci cand valoarea justa este negativa. Modificarile valorii juste a instrumentelor financiare derivate sunt incluse in rezultatul curent al perioadei (castiguri minus pierderi din instrumente financiare derivate). Grupul nu aplica contabilitatea de acoperire in ceea ce priveste instrumentele financiare derivate. Anumite instrumente financiare derivate incorporate in alte instrumente sunt tratate ca instrumente derivate separate atunci cand riscurile si caracteristicile lor nu sunt strans legate de cele ale contractului-cadru.

Filiale

Filialale sunt acele entitati pe care Grupul le controleaza deoarece (i) are autoritatea de a conduce activitatiile relevante ale entitatilor care afecteaza semnificativ randamentul lor, (ii) are expunere sau drepturi la venituri variabile pentru implicarea sa in aceste entitati, si (iii) are abilitatea de a isi exercita autoritatea asupra entitatilor pentru a afecta valoarea veniturilor investitorului. Existenta si efectul drepturilor substantiale, incluzand potentiale drepturi de vot sunt considerate atunci cand se evalueaza controlul Grupului asupra altei entitati. Pentru ca un drept sa fie substantial, detinatorul trebuie sa aiba capacitatea practica de a-si exercita acest drept atunci cand trebuie luate decizii cu privire la coducerea activitatilor de baza ale entitatii.

Banca inregistreaza separat participatiile in filiale, la cost in situatiile financiare individuale. Investitiile sunt testate pentru depreciere ori de cate ori exista indicatori care arata ca valoarea contabila a unei investitii nu poate fi recuperata. Daca valoarea recuperabila a unei investitii (valoarea maxima dintre valoarea justa minus costul de vanzare si valoarea de utilizare) este mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila este redusa la valoarea sa recuperabila.

Valoarea contabila a unei investitii este derecunoscuta la cedare. Diferenta dintre valoarea justa de vanzare si valoarea contabila a investitei este recunoscuta in contul de profit sau pierdere drept castig sau pierdere din cedare. Acelasi tratament se aplica si la trecerea de la filiala la asociere in participatie sau la entitate asociata masurata la cost.

Fondurile de investitii sunt de asemenea, sub controlul Grupului; Banca clasifica unitatile de fond in situatiile financiare individuale ca active financiare la valoarea justa prin Contul de profit si pierdere si le avalueaza utlizand cotatiile de pe piata la data de referinta. Valoarea contabila este derecunoscuta la cedare, diferenta dintre pretul de vanzare si valoarea contabila este recunoscuta in contul de profit si pierdere.

Entitati asociate

Entitatile asociate sunt acele societati in care Grupul poate exercita o influenta semnificativa (directa sau indirecta), dar nu controlul, caz in care aceasta detine intre 20% si 50% din drepturile de vot. Investitiile in entitati asociate sunt contabilizate la cost.

Moneda functionala si de prezentare

Elementele incluse in aceste situatii financiare consolidate sunt masurate in moneda care reflecta cel mai fidel fun a Grupului, rotunjita la cea mai apropiata mie.

Activele si pasivele monetare sunt convertite in lei la cursul oficial al Bancii Nationale a Romania la sfarsitul perioadei respective.

Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si pasivelor monetare in lei la cursurile de schimb valutar oficiale la sfarsitul perioadei, sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere (Venit net din tranzactionare). Translatarea la cursul de schimb oficial nu se aplica elementelor nemonetare care sunt evaluate la cost istoric.

Elementele nemonetare evaluate la valoarea justa intr-o moneda straina, inclusiv investitiile de capital, sunt convertite folosind cursul de schimb de la data la care a fost determinata valoarea justa.

Efectele variatiei cursului de schimb asupra elementelor nemonetare evaluate la valoarea justa intr-o moneda straina sunt inregistrate ca venit sau pierdere in valoarea justa.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:

Valuta		31 decembrie 2020	31 decembrie 2019		% Crestere/ (Scadere)
Euro (EUR)		1: LEI 4,8694	1: LEI 4,7793		1,02%
US Dollar (USD)		1: LEI 3,9660	1: LEI 4,2608		(0,93%)
		31 decembrie 2020	31 decembrie 2019			% Crestere/ (Descrestere)
	EUR	USD	EUR	USD	EUR	USD
La 31 decembrie	4,8694	3,9660	4,7793	4,2608	1,89%	(6,92%)
Media perioadei	4,8376	4,2413	4,7452	4,2379	1,95%	0,08%
Maximul perioadei	4,8750	4,5316	4,7808	4,3605	1,97%	3,92%

Minimul perioadei 4,7642 3,9660 4,6634 4,0573 2,16% (2,25%)

Cheltuiala cu impozitul pe profit

Impozitul pe profit a fost calculat si reflectat in situatiile financiare, in conformitate cu legislatia in vigoare sau adoptata pana la sfarsitul perioadei de raportare. Impozitul pe profit cuprinde impozitul curent si impozitul amanat si este recunoscut in rezultatul anului curent, cu exceptia cazului in care este recunoscut in alte elemente ale rezultatului global, fie direct in capitalurile proprii, deoarece se refera la tranzactii care sunt de asemenea recunoscute, in aceeasi perioada sau in alta perioada, in alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurile proprii.

Impozitul curent este valoarea care se asteapta sa fie platita sau recuperata de la autoritatile fiscale in ceea ce priveste profitul sau pierderile pentru perioadele curente si anterioare impozabile. Impozitele, altele decat cele pe venit, sunt inregistrate in cadrul cheltuielilor administrative si a altor cheltuieli operarationale.

Impozitul pe profit amanat este determinat folosind metoda pasivului bilantier pentru reportarea pierderilor fiscale si a diferentelor temporare aparute intre baza fiscala a activelor si pasivelor si valorile contabile ale acestora in scopuri de raportare financiara.

In conformitate cu exceptiile privind recunoasterea initiala, impozitele amanate nu sunt inregistrate pentru diferentele temporare la recunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie alta decat o combinare de intreprinderi in cazul in care tranzactia, atunci cand este inregistrata initial, nu afecteaza nici profitul contabil si nici profitul impozabil. Datoria privind impozitul amanat nu se inregistreaza pentru diferente temporare la recunoasterea initiala a fondului comercial, si, ulterior, pentru fondul comercial care nu este deductibil in scopuri fiscale. Datoria privind impozitul amanat este evaluata la cotele de impozitare adoptate sau aplicabile la sfarsitul perioadei de raportare sau care urmeaza sa se aplice pentru perioada in care diferentele temporare se vor inversa sau in momentul in care pierderile fiscale raportate vor fi folosite.

Creanta privind impozitul amanat pentru diferentele temporare deductibile si pierderi fiscale reportate este inregistrata numai in masura in care este probabila realizarea de profituri impozabile viitoare in vederea utilizarii acestor deduceri.

Rata de impozitare utilizata pentru a calcula datoria sau creanta cu impozitul pe profit curent si amanat la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 este de 16%.

Investitii imobiliare

In cazul activelor imobilizate disponibile pentru vanzare, la recunoasterea in bilant, sunt contabilizate la cost sau la valoarea justa. Costul investitiei imobiliare include costurile de tranzactionare si orice cheltuieli direct atribuibile investitiei imobiliare. In urma recunoasterii initiale, investitia imobiliara este stabilita utilizand modelul de reevaluare (model bazat pe valoarea justa). Castigurile sau pierderile din modificarea valorii juste a Castig/(pierdere in situatia consolidata a contului de profit sau pierdere.

Daca o proprietate detinuta de proprietar devine o investitie imobiliara, Grupul va trata aceasta proprietate in conformitate cu politica stabilita pentru imobilizarile corporale, pana la data la care se modifica utilizarea.

In cazul activelor care au fost initial destinate inchirierii si care ulterior isi schimba destinatia si urmeaza sa fie utilizate pe o perioada lunga de timp sau sunt destinate a fi valorificate prin vanzare, transferul din investitii imobiliare in active corporale sau obiecte de inventar, dupa caz, vor fi contabilizate corespunzator. Transferul se face la data la care se schimba destinatia, la valoarea activului inregistrata in evidentele contabile.

Investitiile imobiliare sunt derecunoscute atunci cand au fost fie vandute, fie retrase definitiv din utilizare si nu se asteapta nici un beneficiu economic din vanzarea lor. Diferenta dintre numerarul obtinut din vanzari si valoarea contabila a activului este recunoscuta in situatia consolidata a contului de profit sau pierdere si a altor elemente ale rezultatului global pentru perioada de derecunoastere.

Provizioane pentru riscuri si cheltuieli

Provizioanele pentru riscuri si cheltuieli sunt datorii nefinanciare cu caracter incert in ceea ce priveste momentul decontarii sau valoarea obligatiei. Ele sunt acumulate atunci cand Grupul are o obligatie legala sau implicita ca urmare a unor evenimente din trecut, cand exista probabilitatea consumarii de resurse care incorporeaza beneficii economice pentru stingerea obligatiei si cand poate fi realizata o estimare rezonabila a valorii obligatiei.

Recunoasterea veniturilor si a cheltuielilor

Veniturile si cheltuielile din dobanzi sunt inregistrate pentru toate instrumentele de datorie pe baza contabilitatii de angajamente folosind metoda dobanzii efective.

Metoda dobanzii efective este o metoda de calcul a costului amortizat al unui activ financiar sau al unui pasiv financiar si de alocare a veniturilor din dobanzi sau cheltuielilor cu dobanzile pe perioada relevanta. Rata dobanzii efective este rata care actualizeaza platile si incasarile viitoare pe durata de viata estimata a instrumentului financiar sau, atunci cand este cazul, pe o perioada mai scurta pana la valoarea neta contabila a activului sau datoriei financiare. La calcularea ratei dobanzii efective, Grupul estimeaza fluxurile de numerar luand in considerare toti termenii contractuali ai instrumentului financiar, fara sa ia in considerare pierderile viitoare aferente creditelor.

Aceasta metoda amana inregistrarea in venituri sau cheltuieli din dobanzi a tuturor comisioanelor si spezelor platite sau incasate, intre partile contractuale, care reprezinta parte integrala din rata dobanzii efective, costuri de tranzactie si alte prime sau reduceri.

Comisioanele ca parte integrala la rata dobanzii efective includ costuri de originare, primite sau platite de Grup cu privire la crearea sau achizitionarea unui activ financiar sau emiterea unei datorii financiare, de exemplu, onorariile pentru evaluarea bonitatii, evaluarea si inregistrarea garantiilor sau colateralelor, negocierea termenilor instrumentului financiar si pentru procesarea documentelor tranzactiei.

Comisioanele de angajament, primite de catre Grup in vederea originarii creditelor la rate ale dobanzii de pe piata, sunt parte integranta a ratei dobanzii efective in cazul in care este probabil ca Grupul va intra intr-un anumit aranjament de creditare si nu se asteapta sa vanda imprumutul rezultat la scurt timp dupa acordare. Grupul nu desemneaza angajamentele de creditare ca datorii financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere.

Veniturile si cheltuieli din dobanzi prezentate in situatia rezultatului global includ:

venitul din dobanzi/cheltuiala cu dobanzile aferent activelor si pasivelor financiare evaluate la cost amortizat utilizand metoda efectiva a dobanzii;
venitul din dobanzi aferent activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global; evaluarea acestui venit respecta tot metoda dobanzii effective;
venitul din dobanzi pentru creditele depreciate este recunosctut in conformitate cu IFRS 9.

Veniturile si cheltuielile din dobanzi pentru toate activele si datoriile tranzactionate sunt considerate adiacente pentru operatiile comerciale ale Grupului si sunt prezentate impreuna cu celelalte modificari in valoarea justa a activelor si datoriilor comerciale in venitul net de tranzactionare.

Toate celelalte taxe, comisioane si alte elemente de venituri si cheltuieli sunt, in general, inregistrate pe baza contabilitatii de angajament prin referire la gradul de finalizare al tranzactiei evaluate pe baza serviciului efectiv prestat ca procent din totalul serviciilor care urmeaza sa fie furnizate.

Venituri din dividende

Veniturile din dividende sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere la data la care este stabilit dreptul de a primi aceste venituri. Veniturile din dividende sunt reflectate ca o componenta din alte venituri operationale.

Numerar si echivalente de numerar

Numerarul si echivalente de numerar sunt elemente care sunt usor convertibile in numerar si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii.

Numerarul si echivalente de numerar includ numerarul efectiv, conturile curente la Banca Nationala a Romaniei si plasamentele interbancare.

Fondurile restrictionate pe o perioada mai mare de trei luni sunt excluse din categoria de numerar si echivalente de numerar. Numerarul si echivalentele de numerar sunt contabilizate la cost amortizat.

Credite si avansuri la banci

Creditele si avansurile la banci sunt active active care sunt detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi. Creditele si avansurile la banci sunt contabilizate la cost amortizat.

Credite si avansuri acordate clientelei

Creditele si avansurile acordate clientelei sunt active originate si detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar

genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi. Creditele si avansurile acordate clientelei sunt contabilizate la cost amortizat.

Active imobilizate disponibile pentru vanzare

Active imobilizate disponibile pentru vanzare reprezinta acele active financiare si nefinanciare obtinute de Grup in contul executarii creantelor restante. Aceste active sunt inregistrate initial la valoarea justa in momentul achizitiei si incluse in active imobilizate (cladiri si echipamente), alte active financiare, investitii imobiliare sau stocuri, in functie de natura lor si de intentia Grupului in ceea ce priveste valorificarea acestor active, iar ulterior sunt reevaluate si contabilizate in conformitate cu politicile contabile pentru aceste categorii de active. Grupul aplica politica contabila pentru active imobilizate detinute in vederea vanzarii pentru activele imobilizate disponibile pentru vanzare in cazul in care la sfarsitul perioadei de raportare sunt indeplinite conditiile relevante pentru o astfel de clasificare.

Angajamente de credit

Grupul emite garantii financiare si angajamente de creditare. Garantiile financiare reprezinta angajamente irevocabile pentru a efectua plata in cazul in care un client nu poate indeplini obligatiile fata de terti, si poarta acelasi risc de credit precum creditele acordate. Garantiile financiare si angajamentele de creditare sunt inregistrate initial la valoarea justa, reprezentand in mod normal valoarea comisionului incasat. Aceasta suma este amortizata pe o baza liniara pe toata durata angajamentului, cu exceptia angajamentelor de creditare acordate de Grup pentru care exista probabilitatea utilizarii angajamentului, iar Grupul nu se asteapta sa vanda creditul rezultat in scurt timp dupa originare. Astfel de comisioane sunt amanate si incluse in valoarea contabila a creditului la inregistrarea initiala. La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, angajamentele sunt evaluate la valoarea cea mai mare dintre (i) soldul neamortizat al sumei recunoscute initial si (ii) valoarea actualizata a platilor estimate la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.

Fondul Comercial

Fondul comercial este contabilizat la cost minus pierderile cumulate din depreciere, daca este cazul. Grupul testeaza pentru depreciere fondul comercial cel putin anual si ori de cate ori exista indicii ca fondul comercial ar putea fi depreciat. Deprecierea se determina prin evaluarea valorii recuperabile a unitatii generatoare de numerar la care se refera fondul comercial. In cazul in care valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar este mai mica decat valoarea contabila, o pierdere din depreciere este recunoscuta.

Fondul comercial achizitionat intr-o asociere este alocat pe baza ponderii valorii contabile grupurilor de unitati generatoare de numerar care vor beneficia de sinergiile asocierii. Astfel de unitati sau grup de unitati reprezinta cel mai scazut nivel la care Grupul monitorizeaza fondul comercial, si nu sunt mai mari decat o linie de activitate. Castigurile sau pierderile din cedarea unei operatiuni din cadrul unei unitati generatoare de numerar la care fondul comercial a fost alocat include valoarea contabila a fondului comercial asociat cu operatiunea respectiva, in general, pe baza ponderii valorii contabile a acelei operatiuni in totalul unitatii generatoare de numerar din care face parte.

Imobilizari corporale

Terenurile si cladirile sunt evidentiate la valoarea reevaluata, mai putin amortizarea acumulata si provizionul pentru deprecierea valorii. Echipamentele sunt inregistrate si evaluate la cost minus amortizarea si deprecierea cumulata, unde este cazul.

Reevaluarile trebuie efectuate cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila sa nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa la data bilantului. Daca un activ imobilizat este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face parte trebuie reevaluate.

Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta va fi recunoscuta in capitalurile proprii. Cresterea va fi inregistrata ca venit in contul de profit sau pierdere in masura in care compenseaza cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior in contul de profit sau pierdere pentru acelasi activ. Daca rezultatul reevaluarii este o scadere a valorii contabile nete, aceasta se trateaza ca o cheltuiala cu intreaga valoare a deprecierii.

Scaderea va fi recunoscuta in capitalurile proprii in masura in care in rezerva din reevaluare este inregistrata o suma referitoare la acel activ. Scaderea recunoscuta in capitalurile proprii reduce valoarea acumulata in pozitia Rezerve din reevaluare.

Grupul recunoaste in valoarea contabila a unei imobilizari corporale costul de inlocuire a acesteia cand acest cost este suportat sau daca este probabil ca beneficiile economice incluse in acea imobilizare sa se transfere Grupului si costul acestei imobilizari poate fi masurat in mod credibil. Toate celelalte costuri sunt inregistrate ca si cheltuiala in contul de profit sau pierdere in momentul efectuarii lor.

Cheltuielile generate de inlocuirea unei componente a elementelor de imobilizari corporale care este evidentiata separat, inclusiv inspectii sau reparatii capitale, sunt capitalizate. Alte cheltuieli ulterioare sunt capitalizate in masura in care acestea imbunatatesc performantele viitoare ale acelor elemente de imobilizari corporale. Toate celelalte cheltuieli cu reparatiile si intretinerea sunt inregistrate in contul de profit sau pierdere in momentul efectuarii lor.

La sfarsitul fiecarei perioade de raportare conducerea evalueaza daca exista vreun indiciu de depreciere a imobilizarilor corporale. In cazul in care exista astfel de indicii, conducerea estimeaza valoarea recuperabila, care este determinata ca fiind valoarea maxima dintre valoare de piata a activului respectiv minus costurile de vanzare si valoarea sa de utilizare. Valoarea contabila este redusa la valoarea recuperabila si pierderea din depreciere este inregistrata in contul de profit sau pierdere pentru anul respectiv, in masura in care aceasta depaseste surplusul din reevaluare inregistrat anterior in capitalurile proprii. O pierdere din depreciere inregistrata in anii anteriori este anulata in cazul in care a avut loc o modificare in estimarile folosite pentru determinarea valorii de utilizare sau valoarea justa minus costurile de vanzare aferente. Castigurile si pierderile din vanzarea imobilizarilor corporale determinate ca diferenta dintre pretul de vanzare si valoarea contabila sunt inregistrate in rezultatul anului curent (in cadrul altor venituri din exploatare sau cheltuieli din exploatare).

Amortizare

Amortizarea se calculeaza folosind metoda liniara si se inregistreaza in contul de profit sau pierdere din exercitiul financiar pentru alocarea costurilor sau a valorilor reevaluate pe durata de viata utila estimata:

Duratele de viata

Cladiri	48 - 60 ani
Echipamente	4 ani
Autovehicule	5- 6 ani
Alte active corporale (*)	3 30 ani

(*) Alte active corporale includ sistemele de iluminat, telefoanele mobile, cu durata de viata de peste 3 ani, dar si seifuri cu durata de viata de 30 ani.

Terenurile si constructiile in curs de finalizare nu sunt supuse amortizarii.

Bunurile dobandite prin leasing sunt amortizate pe durata cea mai mica intre durata leasingului si durata de viata.

La reevaluarea unei imobilizari corporale, amortizarea cumulata la data reevaluarii este recalculata proportional cu schimbarea valorii brute a activului, astfel incat valoarea contabila a activului, dupa reevaluare, sa fie egala cu valoarea sa reevaluata.

Metodele de depreciere, duratele utile de viata si valorile reziduale sunt revizuite in fiecare perioada de raportare si sunt ajustate, daca este cazul.

Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale ale Grupului, altele decat fondul comercial, au o durata de viata utila definita si includ, in principal, software capitalizat. Licentele de software achizitionate sunt capitalizate pe baza costurilor suportate pentru achizitionarea si punerea in functiune a software-ului specific. Costurile de dezvoltare care sunt direct asociate cu software-ul identificabil si unic controlat de Grup sunt inregistrate ca imobilizari necorporale in cazul in care este probabil ca intrarile de beneficii economice incrementale sa depaseasca costurile. Costurile capitalizate includ costurile de personal ale echipei de dezvoltare software si o parte corespunzatoare din costurile generale relevante. Toate celelalte costuri asociate software-ului, de ex. intretinerea acestuia, sunt reflectate in cheltuieli pe masura ce sunt efectuate. Costul capitalizat este amortizat liniar pe durata de viata utila estimata de trei pana la 10 ani.

Deprecierea activelor nefinanciare

Valoarea contabila neta a activelor nefinanciare, altele decat imobilizarile corporale detinute pentru investitii si creanta din impozit amanat sunt revizuite la data fiecarei perioade de raportare in cazul in care exista indicii de depreciere. Daca exista un astfel de indiciu de depreciere, valoarea recuperabila a activului este estimata. Pentru fondul comercial si imobilizarile necorporale care nu au o durata de viata limitata, valoarea recuperabila este estimata la fiecare perioada de raportare.

Valoarea recuperabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea sa justa mai putin costurile pentru vanzarea acelui activ sau unitati. Pentru determinarea valorii nete de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rata de actualizare inainte de impozitare care reflecta conditiile curente de piata si riscurile specifice activului respectiv. In scopul testarii deprecierii, activele care nu pot fi testate individual sunt grupate in grupuri mai mici de active care genereaza, prin utilizarea lor continua, fluxuri de numerar independente de fluxurile de numerar generate de

Fondul comercial achizitionat intr-o asociere este alocat grupurilor de unitati generatoare de numerar care vor beneficia de sinergiile asocierii.

Activele Grupului nu genereaza fluxuri separate de numerar. Daca exista vreun indiciu ca un astfel de activ ar putea fi depreciat, atunci valoarea recuperabila este determinata pentru unitatea generatoare de numerar careia ii apartine activul.

O pierdere din depreciere este inregistrata atunci cand valoarea contabila a activului sau unitatea sa generatoare de numerar depaseste valoarea sa recuperabila.

Pierderea din depreciere inregistrata pentru unitati generatoare de numerar este alocata pentru a reduce valoarea contabila a oricarui fond comercial alocat unitatii generatoare de numerar (grupului de unitati) si apoi, oricaror alte active ale unitatii pe baza ponderii valorii contabile.

O pierdere din depreciere aferenta fondului comercial nu se reverseaza. In ceea ce priveste celelalte active, pierderile din depreciere inregistrate in perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru orice indicii ca pierderea a scazut sau ca nu mai exista. O pierdere din depreciere este reversata daca a existat o modificare a estimarilor utilizate pentru determinarea valorii recuperabile. O pierdere din depreciere este reversata numai in masura in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea contabila care ar fi fost determinata, fara depreciere sau amortizare, daca nu ar fi fost recunoscuta o pierdere din depreciere.

Depozite ale clientilor, imprumuturi de la banci si institutii financiare si datorii subordonate, titluri de datorie emise

Depozitele clientilor, imprumuturile de la banci si datoriile subordonate sunt inregistrate initial la valoarea justa inclusiv costurile aferente tranzactiei, si evaluate ulterior la cost amortizat folosind metoda ratei efective de dobanda.

Beneficiile angajatilor

i) Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ salarii, indemnizatii si contributii la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe masura ce serviciile sunt prestate si sunt evaluate pe baza de valoare curenta neactualizata.

O datorie este recunoscuta pentru valoarea care se asteapta a fi platita, in conformitate cu planurile de bonusare pe termen scurt, sau cu planurile de repartizare a profitului, in cazul in care Grupul are o obligatie prezenta legala sau implicita de a plati aceasta suma, ca rezultat al serviciilor furnizate in trecut de catre angajat, iar obligatia poate fi estimata in mod fiabil.

ii) Provizioane aferente beneficiilor angajatilor

Grupul evalueaza costul cu beneficiile acordate angajatilor (bonusuri de performanta, premii in numerar sau in natura, beneficii de pensie, pachet de compensare) pe baza unor algoritmi care iau in considerare date istorice pentru astfel de beneficii. Pentru suma estimata, Grupul prevede un provizion pentru beneficiile angajatilor.

Grupul estimeaza costul aferent concediului de odihna neefectuat al angajatilor aferent perioadelor anterioare ca fiind suma platibila conform schemei standard de remunerare. Pentru suma estimata, Grupul prevede un provizion pentru concediu neefectuat.

iii) Planuri de contributii determinate

Un plan de contributii determinate este un plan de beneficii postangajare in cadrul caruia o entitate plateste contributii fixe catre o entitate separata si nu va avea nici o obligatie legala sau implicita de a plati sume suplimentare.

Grupul, in cursul normal al activitatii, efectueaza plati catre Fondurile de Stat din Romania in numele angajatilor sai romani pentru pensie, sanatate si ajutor de somaj. Toti angajatii Grpului sunt membri si sunt, de asemenea, obligati din punct de vedere legal sa efectueze contributii definite (incluse in contributiile sociale) la planul de pensii al statului roman (plan de contributii determinate ale Statului). Toate contributiile relevante la planul de pensii al Statului roman sunt recunoscute ca o cheltuiala asa cum au fost suportate in contul de profit sau pierdere al anului. Grupul nu are alte obligatii.

Grupul nu are nici o obligatie legala sau implicita de a efectua plati pentru pensii, post-pensionare sau alte beneficii similare dincolo de platile efectuate in confomitate cu schema statutara de contributii.

iv) Alte beneficii pe termen lung ale angajatiilor

Obligatia neta a Grupului in ceea ce priveste beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentata de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajatii le-au castigat in schimbul serviciilor acestora din perioada curenta si perioadele anterioare.

Leasing operational

Grupul a adoptat IFRS 16 pe o baza retrospectiva modificata incepand cu 1 ianuarie 2019.

Grupul a utilizat exceptia disponibila la tranzitie si a considerat ca toate contractele identificate anterior tranzitiei in scopul standardelor IAS 17 si IFRIC 4 sunt in scopul IFRS 16.

La aplicarea initiala a IFRS 16, Grupul a efectuat urmatoarele modificari in contabilizarea contractelor de leasing operational in vigoare la data de tranzitie:

a) Recunoasterea drepturilor de utilizare si a datoriei din leasing. Datoria din leasing a fost masurata la valoarea prezenta a fluxurilor viitoare de plati de leasing actualizata cu rata de dobanda pe care ar trebui sa o plateasca pentru a imprumuta, pe o perioada similara si cu o garantie similara, fondurile necesare pentru a obtine un activ cu o valoare similara cu cea a activului suport. In aceasta evaluare, Grupul a tinut cont de valoarea oricaror rate de leasing platite in avans sau acumulate in legatura cu contractele pentru care s-a facut evaluarea. La data tranzitiei, Grupul a exclus costurile initiale direct atribuibile din evaluarea activului.
b) Recunoasterea cheltuielii cu amortizarea drepturilor de utilizare in situatia rezultatului global;
c) Recunoasterea cheltuielii cu dobanda aferenta datoriei din leasing in situatia rezultatului global (aceasta este prezentata in elementul cheltuieli cu dobanzi si asimilate);
d) Prezentarea separata a sumelor platite aferente ratelor de leasing intr-un element de principal (prezentat in cadrul operatiunilor de finantare in situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie) si un element de dobanda (prezentat in cadrul activitatii de exploatare).

Grupul a aplicat exceptia de la aplicarea IFRS 16 contractelor care:

Au termenul de inchiriere mai mic sau egal cu 12 luni de la data intiala
Au activ suport de valoare scazuta (politica Grupului este de a nu considera in scopul IFRS 16 acele contracte pentru care valoarea activului suport este mai mica de 5.000 USD). Pentru aceste contracte Grupul va recunoaste cheltuiala cu chiria pe o baza liniara.

Grupul in calitate de locatar

Grupul evalueaza daca contractul este sau include un leasing la inceputul acestuia. Grupul recunoaste un activ reprezentat de dreptul de utilizare si o datorie corespondenta din operatiuni din leasing pentru toate contractele in care are calitatea de locatar cu exceptia contractelor pe termen scurt (cu un termen de inchiriere mai mic sau egal cu 12 luni) si inchirieri ale unor active suport de valoare scazuta (mai mica decat 5.000 USD). Pentru aceste contracte de inchiriere Grupul recunoaste platile din leasing in categoria cheltuielilor operationale in mod liniar pe durata contractului de inchiriere.

Datoria din operatiuni de leasing este initial recunoscuta la valoarea actualizata a platilor de leasing care nu sunt deja achitate la data inceperii contractului. Rata de actualizare este o rata de dobanda stabilita de Grup ca fiind cea pe care ar trebui sa o plateasca pentru a imprumuta, pe o perioada similara si cu o garantie similara, fondurile necesare pentru a obtine un activ cu o valoare similara cu cea a activului suport (valoarea acesteia este de 1%).

Platile de leasing incluse in evaluarea datoriei din operatiuni de leasing includ:

Platile fixe de leasing mai putin stimulentele primite
Platile variabile care depind de un index sau o rata, calculate initial folosind indexul sau rata de la data inceperii contractului
Suma estimata a fi platibila de locatar ca valoare reziduala garantata
Pretul de exercitare al optiunii de cumparare daca exista o asteptare rezonabila ca locatarul sa exercite aceasta optiune
Plati aferente penalitatilor pentru terminarea contractului de leasing, daca termenul de leasing reflecta exercitarea optiunii de terminare

Datoria din operatiuni de leasing este prezentata in pozitia Alte Datorii Financiare (Nota 33) in situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare.

Datoria din leasing este evaluata ulterior prin:

Majorarea valorii contabile pentru a reflecta dobanda asociata datoriei din leasing (utilizand metoda dobanzii efective)
Reducerea valorii contabile pentru a reflecta platile de leasing efectuate
Reevaluarea valorii contabile pentru a reflecta orice reevaluare sau modificari ale contractului de leasing (aceste reevaluari se efectueaza in contrapartida cu valoarea contabila a dreptului de utilizare) Grupul nu a efectuat asemenea ajustari pe perioada exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2019.

Costul aferent dreptului de utilizare include:

Valoarea evaluarii initiale a datoriei din leasing
Orice plati de leasing efectuate la data inceperii contractului sau inainte de aceasta data mai putin stimulentele de leasing primite
Orice costuri direct atribuibile initiale suportate de locatar

Ulterior recunoasterii initiale, drepturile de utilizare sunt evaluate la cost mai putin amortizarea cumulata. Daca Grupul are obligatia de a demonta si inlatura activul suport si/sau de a restaura locul in care este situat acesta sau pentru a aduce activul suport la starea specificata in contractul de leasing, Grupul trebuie sa recunoasca un provizion in conformitate cu standardul IAS 37. Costurile sunt incluse in masurarea dreptului de utilizare.

Drepturile de utilizare sunt amortizate pe perioada cea mai scurta dintre durata contractului de inchiriere si durata de viata utila a activului suport. Daca un contract de leasing transfera dreptul de proprietate al activului suport sau costul dreptului de utilizare reflecta faptul ca Grupul va exercita optiunea de cumparare a acestuia, atunci dreptul de utilizare se amortizeaza pe durata de viata utila a activului suport. Amortizarea incepe la data contractului de leasing.

Drepturile de utilizare sunt prezentate in Imobilizari Corporale (Nota 29) in situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare.

Conform IFRS 16 drepturile de utilizare vor fi testate anual pentru depreciere respectand cerintele standardului IAS 36 Deprecierea activelor. Acest proces va inlocui cerinta anterioara de recunoastere a unui provizion pentru contracte de leasing oneroase.

Chiriile variabile care nu depind de un index sau o rata nu sunt incluse in evaluarea datoriei din operatiuni de leasing si drepturi de utilizare. Platile aferente sunt recunoscute ca o cheltuiala in perioada in care are loc

Grupul in calitate de locator

Grupul are calitatea de locator atat pentru contractele de inchiriere incheiate de grup cu terti pentru active clasificate ca investitii imobiliare cat si pentru contractele de subinchiriere incheiate cu parti afiliate pentru spatii in cladiri inchiriate de Grup de la alti locatori.

Contractele de inchiriere in care Grupul are calitatea de locator pentru spatiile detinute ca investitii imobiliare sunt clasificate ca leasing operational iar contabilizarea veniturilor din chirii se face pe o baza liniara pe durata contractului de chirie.

In situatia in care Grupul este un locator intermediar, Grupul contabilizeaza separat contractul de inchiriere si contractele de subinchiriere. Pentru contractele de subinchiriere incheiate cu cele doua filiale (Patria Credit IFN si SAI Patria Asset Management) Grupul a evaluat aceste contracte si le-a clasificat ca leasing financiar deoarece a considerat ca sunt transferate in mod substantial drepturile si beneficiile care decurg din dreptul de utlizare primit asupra spatiului.

creante din leasing financiar si evaluate la valoarea neta a investitiei in leasing. Venitul din leasing financiar este alocat perioadelor contabile pentru a reflecta o rata constanta de randament asupra investitiei nete in leasing.

Modificari ale platilor care nu sunt modificari ale contractului de leasing generate de conditiile pandemice din 2020

Daca o modificare a platii aferente contractului de leasing nu este rezultatul unei modificari a contractului, ci mai degraba este rezultatul unor modificari ale conditiilor economice intr-un climat pandemic, aceasta va fi contabilizata în general ca plata variabila de leasing. În acest caz, Grupul in calitate de locatar recunoaste efectul concesiei de la plata chiriei în profit sau pierdere.

Alte datorii financiare si non-financiare

Alte datorii financiare se inregistreaza in cazul in care contrapartida si-a indeplinit obligatiile care ii revin in temeiul contractului si sunt contabilizate la cost amortizat.

Contabilizarea efectului hiperinflatiei

Pana la 31 decembrie 2003, Romania a indeplinit definitia unei economii hiperinflationiste asa cum este definita hiperinflationiste". IAS 29 sugereaza ca economiile ar trebui sa fie considerate ca hiperinflationiste in cazul in care, printre alti factori, rata cumulata a inflatiei pe o perioada de trei ani depaseste 100%. IAS 29 prevede ca situatiile financiare intocmite pe baza costului istoric sa fie ajustate pentru a lua in considerare efectele inflatiei, pentru entitatile raportoare in economiile hiperinflationiste.

Grupul a utilizat indicele general al preturilor raportate de Institutul National de Statistica din Romania in aplicarea IAS 29 retratand elementele nemonetare de la data achizitiei sau a originarii.

Incepand cu 1 ianuarie 2004, economia Romaniei a incetat sa mai indeplineasca criteriile economiei hiperinflationiste. Prin urmare, incepand cu 1 ianuarie 2004, Grupul a incetat sa aplice IAS 29 prospectiv. Ca urmare a acestei modificari, valorile contabile ale activelor nemonetare exprimate in LEI la 31 decembrie 2003 au constituit baza activelor respective incepand cu 1 ianuarie 2004.

Grupul a retratat capitalul social, in conformitate cu cerintele IAS 29.

Standarde si interpretari care nu sunt inca in vigoare

Urmatoarele noi standarde, modificari de standarde si interpretari nu sunt inca in vigoare obligatoriu pentru perioadele anuale care incep la 1 ianuarie 2020 sau ulterior si nu au fost aplicate la intocmirea acestor situatii financiare consolidate. Grupul intentioneaza sa adopte aceste declaratii atunci cand devin efective. Aceste amendamente nu au fost inca adoptate de UE.

Amendamente la IFRS - (In vigoare pentru perioadele anuale care incep la 1 iunie 2020 sau ulterior acestei date.

Amendamentele introduc o solutie practica optionala care simplifica modul in care un locatar contabilizeaza concesiile privind chiria care reprezinta o consecinta directa a pandemiei de COVID-19. Un locatar care aplica solutia practica nu este obligat sa evalueze daca concesiile eligibile privind chiria sunt modificari ale contractului de leasing, si le contabilizeaza in conformitate cu alte orientari aplicabile specifice. Contabilizarea rezultata va depinde de detaliile concesiilor privind chiria. De exemplu, in cazul in care concesia se prezinta sub forma unei reduceri unice a chiriei, aceasta va fi contabilizata ca o plata variabila de leasing si va fi recunoscuta in profit sau pierdere.

Solutia practica se aplica numai daca:

contraprestatia revizuita este, in mod substantial, similara sau inferioara contraprestatiei pentru leasing imediat anterioara modificarii.
orice reducere a platilor de leasing afecteaza doar platile datorate initial la 30 iunie 2021 sau inainte de aceasta data; si
nu s-a produs nicio modificare de fond a celorlalti termeni si conditii ale contractului de leasing.

Aceasta solutie practica nu este disponibila pentru locatori

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand au fost aplicate initial.

Amendamente la IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare Clasificarea datoriilor in datorii curente sau datorii pe termen lung (In vigoare pentru perioadele anuale care incep la 1 ianuarie 2023)

Amendamentele clarifica faptul ca o clasificare a datoriilor in datorii curente sau pe termen lung se bazeaza exclusiv pe dreptul entitatii de a amana decontarea datoriei la sfarsitul perioadei de raportare. Dreptul societatii de a amana decontarea pentru cel putin douasprezece luni dupa data raportarii nu trebuie sa fie neconditionat, dar trebuie sa aiba un fond economic. Clasificarea nu este afectata de intentiile sau asteptarile conducerii cu privire la masura si momentul in care entitatea isi va exercita dreptul. Amendamentele clarifica, de asemenea, situatiile care sunt asimilate uneidecontari a unei datorii.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand au fost aplicate initial.

Modificari la IFRS 10 si IAS 28 Vanzarea sau contributia de active intre un investitor si asociatul sau asocierea in comun

Amendamentele clarifica faptul ca, intr-o tranzactie care implica o societate asociata sau o asociere in comun, gradul de recunoastere a castigului sau a pierderilor depinde daca activele vandute sau contribuite constituie o afacere, astfel incat:

un castig sau pierdere integrala sunt recunoscute atunci cand o tranzactie intre un investitor si asociatul sau ori societatea in comun implica transferul unui activ sau a unor active care constituie o afacere (indiferent daca este detinuta intr-o filiala sau nu), in timp ce
un castig sau pierdere partiala sunt recunoscute atunci cand o tranzactie intre un investitor si asociatul sau ori asocierea sa implica active care nu constituie o afacere, chiar daca aceste active sunt gazduite intro filiala.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand au fost aplicate initial.

Amendamente la IAS 37 Provizioane, datorii contingente si active contingente Contracte oneroase Costul indeplinirii unui contract (In vigoare pentru perioadele anuale care incep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Pentru a stabili costurile de executare a unui contract, modificarile impun unei entitati sa includa toate costurile care se refera in mod direct la un contract. Punctul 68A clarifica faptul ca in costul de executare a unui contract sunt incluse: costurile marginale aferente executarii contractului respectiv si o alocare a altor costuri legate in mod direct de executarea contractului.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand au fost aplicate initial.

Imbunatatiri anuale la standardele IFRS 2018-2020 (In vigoare pentru perioadele anuale care incep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date)

o Amendament la IFRS 9 Instrumente financiare

Imbunatatirile clarifica faptul ca, atunci cand se evalueaza daca un schimb de instrumente de datorie intre un debitor existent si un creditor se realizeaza in conditii substantial diferite, comisioanele care trebuie incluse impreuna cu valoarea actualizata a fluxurilor de numerar conform noilor conditii includ numai comisioanele platite sau primite intre debitor si creditor, inclusiv comisioanele platite sau primite de debitor sau de creditor in numele celuilalt.

o Amendament la Exemple ilustrative care insotesc IFRS 16 Contracte de leasing

Imbunatatirile elimina din exemplul ilustrativ 13 - care insoteste IFRS 16 - trimiterea la rambursarea efectuata de locator catre locatar pentru modernizarile activului precum si o explicatie a contabilizarii de catre locatar a unei astfel de rambursari.

Grupul nu se asteapta ca amendamentele sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor sale financiare atunci cand au fost aplicate initial.

4. POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI

a) Introducere

In conformitate cu Strategia de Risc pentru anul 2020, Grupul este expus urmatoarelor riscuri financiare:

Riscul de credit
Riscul de lichiditate
Riscul de piata riscul valutar si al operatiunilor de tranzactionare
Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare

De asemenea, Grupul urmareste in activitatea de management al riscului:

Riscul de concentrare a creditului
Riscul rezidual
Riscuri generate de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar
Riscul operational
Riscul de conformitate
Riscul strategic
Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier
Riscul reputational

b) Politici de management al riscului

Nivelul tolerantei la risc va fi considerat si nivelul de avertizare timpurie pentru a contribui la procesul de identificare a acelor arii in care expunerea la risc este in crestere in comparatie cu nivelul asumat prin strategia de risc. Aceste riscuri sunt administrate si controlate prin politici si proceduri dedicate, la care se adauga procese, instrumente si indicatori specifici. Unele dintre acestea au alocat un profil de risc dedicat si un apetit la risc stabilit de catre strategia de administrare a riscurilor, in vreme ce pentru celelalte Grupul a decis in favoarea unei evaluari calitative/cantitative, a unei monitorizari dedicate si a stabilit alocarea unei cerinte de capital sub Pilonul II (ICAAP), in scopul de a acoperi in mod adecvat expunerea respectiva la risc.

In 2020, Grupul si-a aliniat politicile de risc pentru a mentine gradul de consistenta in toate entitatile din grup. Consiliul de Administratie a stabilit un nivel agregat de apetit de risc pentru Grup, dar si un nivel individual de apetit de risc aferent fiecarui tip de risc in parte identificat de catre Grup si detaliat in strategia sa de risc. Asadar, pentru 2019, Grupul a stabilit urmatoarele tinte de apetit de risc pentru fiecare risc major identificat:

		Nivel maxim al apetitului la
Nr.	Risc	risc
1	Riscul de credit	Mediu- Ridicat
2	Riscul generat de activitatea de creditare in valuta a debitorilor
	expusi la riscul valutar	Mediu- Ridicat
3	Risc de concentrare	Mediu
	Riscul rezidual	Mediu
4	Risc de lichiditate	Mediu - Scazut
5	Riscul de piata	Mediu-Scazut
6	Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de	Mediu- Ridicat
	tranzactionare
7	Riscul operational	Mediu- Ridicat
8	Riscul strategic	Mediu- Ridicat
9	Riscul de conformitate	Mediu- Ridicat
10	Riscul reputational	Mediu- Ridicat
11	Riscul asociat utilizarii excesive a efectului de levier	Mediu-Scazut

Aceasta nota prezinta informatii referitoare la expunerea Grupului pe fiecare dintre riscurile ilustrate mai sus, obiectivele Grupului, politicile si procesele de masurare si administrare a riscului financiar, principiile de administrare a capitalului si a proceselor aferente Grupului.

Cadrul gestionarii riscului

Principiul fundamental ce sta la baza administrarii riscurilor in cadrul Grupului este acela ca Grupului nu ii este permis sa isi asume riscuri care depasesc capacitatea sa de asumare de riscuri. Prin urmare, Consiliul de Administratie a stabilit un profil general de risc si profiluri individuale pentru fiecare dintre riscurile semnificative identificate de catre Grup si detaliate in Strategia sa de administrare a Riscurilor (prezentata in cele de mai sus).

Scopul principal al profilului de risc este acela de a defini apetitul la risc si toleranta in care trebuie sa se circumscrie in activitatea Grupului, pentru ca Grupul sa isi atinga obiectivele de afaceri previzionate.

Consiliul de Administratie al Grupului este responsabil pentru stabilirea si monitorizarea cadrului de gestionare a riscurilor. Consiliul de Administratie al Grupului a infiintat Comitetul Directorilor, Comitetul de Audit si Comitetul de Administrare a Riscurilor care sunt responsabile de dezvoltarea si monitorizarea politicilor de gestionare a riscului Grupului in ariile specificate de acestia. Toate comitetele raporteaza in mod regulat structurii de Management a Bancii. Comitetul executiv al directorilor a înfiintat Comitetul de credite, Comitetul de restructurare si recuperare a creditelor, Comitetul de gestionare a activelor si pasivelor (ALCO) si Comitetul de proiecte.

Comitetul de Administrare a Riscurilor este consultat de catre management in procesul de stabilire al apetitului la risc la care se poate expune Grupul si in stabilirea strategiei generala de gestiune a riscurilor institutiei de credit. De asemenea, Comitetul de Administrare a Riscurilor asista echipa executiva in supravegherea implementarii strategiei de risc de catre Comitetul Executiv.

Comitetul de Audit are responsabilitatea de a monitoriza conformitatea Grupului cu politicile si procedurile de management al riscului si de a revizui adecvarea la cadrul de gestionare a riscului pentru riscurile cu care se confrunta Grupul. Comitetul de Audit este asistat in aceste activitati de Directia de Audit Intern. Auditul intern desfasoara atat revizuirea obisnuita cat si cea ad-hoc a controalelor si procedurilor de management al riscului, rezultatul fiind comunicat Comitetului de Audit.

Comitetul Directorilor se asigura de gestiunea operationala si coordonarea activitatilor de zi cu zi ale Bancii. Comitetul Directorilor implementeazza masurile necesare aferente gestiunii operationale ale activitatii Bancii, in limita scopului comercial al Bancii si a atributiilor exclusive Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor.

Comitetul de Gestiune al Activelor si Pasivelor efectueaza activitati de gestiune eficienta a activelor si pasivelor aferente tuturor componentelor Bancii, analizeaza nivelul de adecvare a capitalului la risc si nivelul de apetit de risc al Bancii, dar si coordoneaza activitatea de gestiune a activelor si pasivelor intr-o maniera continua.

Comitetul de Restructurare si Recuperare a Creditelor asigura gestiunea corecta a portofoliului de credite, inclusiv a portofoliului de expuneri gestionat de catre Departamentul de restructurare si Workout, portofoliului de credite care necesita operatiuni de reorganizare si a portofoliilor de active detinute de catre Grup cu scopul de a fi vandute sau in proces de a fi vandute.

Comitetul de Credit aproba expunerile aferente creditelor/ modificarile acestora care revin in competenta sa, confom cu normele Regulamentului de apropbare a creditelor. Sustine propuneri de credite care exceed competentei sale; decide asupra considerentelor operationale si metodologice privind riscul de credit a caror importanta nu necesita o decizie la nivelul Comitetului Executiv sau al Consiliului de Administratie.

Politicile Grupului de gestionare a riscului sunt stabilite pentru a identifica, evalua si analiza riscurile la care este expus Grupul, pentru a stabili limitele adecvate de risc si control, si de a monitoriza riscurile si aderenta la limitele de risc. Politicile si sistemul de gestionare a riscurilor sunt revizuite periodic, cel putin cu frecventa anuala, pentru a reflecta schimbarile in conditiile pietii, produselor si serviciilor oferite.

Grupul isi propune prin cursuri de instruire si standarde si proceduri de gestionare, sa dezvolte un mediu de control disciplinat si constructiv, in care toti angajatii isi inteleg rolurile si obligatiile.

c) Riscul de credit

Riscul de credit reprezinta riscul din prezent sau din viitor care afecteaza in mod negativ atat profitul cat si baza de capital, generat de catre debitor prin nerambursare sau nerespectarea obligatiilor contractuale.

Expunerea la riscul de credit rezulta atat din activitatile de creditare a Grupului si din alte tranzactii cu terti care genereaza active financiare.

Obiectivul principal al Grupului, pe termen scurt si mediu, in conformitate cu Strategia de afaceri stabilita de conducerea acestuia, este consolidarea profitabilitatii, in scopul conservarii capitalului, prin:

cresterea activelor productive ale bancii (in conditiile pastrarii in niveluri rezonabile a riscurilor ce vor fi generate de dezvoltarea activitatii de creditare),
valorificarea superioara a activelor neproductive si
optimizarea permanenta a modelului de business si a structurii organziatorice a bancii, inclusiv prin redimensionarea structurii / numarului de sucursale si a centralei, astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui COST / VENIT sustenabil.

Pentru raportarile privind managementul riscului, ne vom referi atat la riscul de credit propriu-zis, cat si la riscul de concentrare a creditului, riscul rezidual si riscurile generate de creditarea in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar.

Expunerea maxima a Bancii la riscul de credit este reflectata in valorile contabile ale activelor financiare din situatia pozitiei financiare a Bancii. Pentru garantii si angajamente de creditare, expunerea maxima la riscul de credit este reprezentata de suma angajamentului. Riscul de credit este diminuat prin utilizarea de garantii si alte instrumente de acoperire a riscului.

Managementul riscului de credit

Consiliul de Administratie al Bancii, prin Comitetul Executiv a alocat responsabilitatea gestionarii riscului de credit Comitetului Directorilor, Comitetului de Credite/Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite si Comitetului de Administrare a Riscurilor. Directiile Evaluarea Riscului de Credit si Directia Administrarea Riscurilor de Credit sunt structurile responsabile pentru monitorizarea la nivel de portofoliu a riscului de credit la care este expus Grupul, inclusiv:

Formularea politicilor de credit prin consultarea cu unitatile, acoperirea cerintelor pentru garantii, evaluarea creditului, clasificarea si raportarea riscului, proceduri legale si de documentatie, si conformitatea cu cerintele statutare si regulatorii.

Stabilirea structurii de autorizare a aprobarii si reinnoirii facilitatilor de credit. Limitele de autorizare sunt alocate pe nivele de competenta in cadrul Comitetului de Credite/ Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite, Comitetului Directorilor sau Consiliului de Administratie.
Revizuirea si evaluarea riscului de credit. Comitetul de Credit sau dupa caz Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite aproba toate expunerile de credit in cadrul competentelor de limitele stabilite, inainte ca facilitatile sa fie acordate clientilor de catre unitatea in cauza. Reinnoirea si revizuirea facilitatilor se supune aceluiasi proces de aprobare.
Limitarea concentrarii expunerii pe contrapartide, arii geografice, industrii (pentru credite si avansuri), precum si pe emitent si pe tipuri de garantii.
Dezvoltarea politicii de provizionare in functie de risc a Grupului pentru principalele categorii de produse, in functie de gradul de omogenitate. Politica de provizionare este supusa unor revizuiri periodice in functie si de reglementarile statutare.
Revizuirea, verificarea conformitatii Grupului cu limitele de expunere stabilite, inclusiv cele pentru industrii, arii geografice si maturitati.
Raportari periodice despre calitatea portofoliului sunt inaintate Comitetului de Administrare a Riscurilor, Comitetului Directorilor si Consiliului de Administratie si sunt luate masuri adecvate de rectificare.
Asigurarea de consultanta, orientare si abilitati specializate catre unitatile de lucru pentru a promova cele mai bune practici privind managementul riscului de credit in intregul Grup.

Grupul este expus riscului de credit ca rezultat al activitatii sale de acordare de credite si efectuare de investitii in cazurile in care Grupul actioneaza ca intermediar in numele clientilor sai sau al altor terti sau emite scrisori de garantie. Grupul este expus riscului de credit in principal ca rezultat al activitatii de creditare. Valoarea care reprezinta expunerea la acest risc este data de valoarea contabila a activelor recunoscute in bilantul contabil.

Grupul este expus riscului de credit provenind din mai multe alte tipuri de active financiare, incluzand investitiile in titluri de credit (si anume titlurile de stat emise de Guvernul Romaniei) sau plasamentele interbancare, expunerea la risc curenta aferenta acestor instrumente fiind egala cu valoarea contabila din bilant a acestor active. In plus, Grupul este expus riscului de credit extrabilantier din angajamentele de creditare si garantiile emise.

Concentrarile de risc de credit aferente instrumentelor financiare se formeaza la nivelul grupurilor de contrapartide atunci cand au caracteristici economice similare care ar putea face ca abilitatea lor de a-si duce la indeplinire obligatiile contractuale sa fie afectata in mod similar de schimbari in conditiile economice sau de alta natura. Concentrarile majore de risc de credit iau nastere la nivel de contrapartida individuala si la nivel de tip de client, in relatie cu creditele si avansurile acordate clientilor de catre Grup.

I. Masurarea pierderilor de credit asteptate (ECL)

initiala, dupa cum rezuma mai jos:

Un instrument financiar care nu este depreciat la recunoasterea initiala este clasificat in "Stadiul 1" si are riscul de credit monitorizat in mod continuu de catre Grup.
Daca se identifica o crestere semnificativa a riscului de credit ("SICR") de la recunoasterea initiala, instrumentul financiar este mutat in "Stadiul 2", dar nu este considerat inca a fi depreciat. Consultati nota

o crestere semnificativa a riscului de credit.

Daca instrumentul financiar este depreciat, acesta este transferat apoi in "Stadiul 3". Consultati nota nerambursare
Instrumentele financiare din Stadiul 1 au valoarea lor ECL evaluata la o suma egala cu cea a pierderilor de credit asteptate pe durata vietii care rezulta din evenimentele de neplata posibile in urmatoarele 12 luni. Instrumentele in Stadiile 2 sau 3 au valoarea ECL evaluata pe baza pierderilor de credit asteptate pe intreaga durata de viata.
Un concept omniprezent in masurarea ECL in conformitate cu IFRS 9 este acela ca ar trebui sa ia in Informatii cu caracter prospectiv incorporate in modelele ECL explicatie a modului in care Grupul a inclus acest lucru in modelele sale ECL.
Activele financiare depreciate la achizitie sau la originare (POCI) sunt acele active financiare care sunt depreciate la recunoasterea initiala. ECL-ul lor este intotdeauna masurat pe durata de viata.

Urmatoarea diagrama rezuma cerintele privind deprecierea conform IFRS 9:

Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3
(Recunoasterea initiala)	(Crestere semnificativa a riscului	(Active depreciate)
	de credit de la recunoasterea
	initiala)
Pierderi de credit asteptate in urmatoarele	Pierderi de credit asteptate pe	Pierderi de credit asteptate pe intreaga
12 luni	intreaga durata de viata	durata de viata

Modificarea calitatii creditului de la recunoasterea initiala

II. Starea de nerambursare

Standardul nu defineste in mod direct starea de nerambursare (Default) ci mentioneaza ca definitia trebuie sa fie aliniata cu practicile interne de gestionare a riscului de credit.

Conform politicii Grupului privind identificarea si administrarea activelor problema, precum si segmentarea debitorilor si a portofoliului de credite, starea de nerambursare (default) se aplica unui activ financiar atunci cand sunt indeplinite una sau ambele din urmatoarele conditii:

Banca considera ca este improbabil ca un client sa-si respecte obligatiile contractuale de plata in totalitate, fara ca Banca sa intreprinda o actiune de executare;
Clientul inregistreaza o intarziere mai mare de 90 de zile la finalul lunii pentru orice obligatie de credit contractuala.

Incepand cu data de 31.12.2020, Grupul a aplicat noua modalitate de numarare a zilelor de intarziere, in concordanta cu cerintele de reglementare, tinand cont de numarul de zile consecutive in care un debitor are sume restante ce depasesc concomitent pragurile de materialitate. Acest nou indicator este considerat suplimentar la definitia aplicata de Grup si a fost utilizat in clasificarea in Stadiul 3.

Urmatoarele elemente sunt luate in considerare pentru determinarea improbabilitatii de plata identificarea default-ului (Unlikeliness to pay):

a) Pentru obligatii de credit fara masuri de restructurare

Banca înceteaza sa mai contabilizeze dobanda aferenta obligatiei din credite
Banca a recunoscut o ajustare specifica pentru riscul de credit, rezultata in urma perceperii unei deteriorari semnificative a calitatii creditului, ulterioara momentului in care institutia s-a expus la risc, pentru clientii individual fortat pentru care exista o decizie a unui comitet competent (Comitet de Credite /Comitet de Restructurare si Recuperare Credite/Comitet Director/Consiliul de Administratie)
Banca vinde obligatia din credite înregistrand o pierdere economica semnificativa, mai mare de 5%
Clientul se afla in procedura de insolventa generala/ reorganizare/ concordat preventiv / intrerupere temporara de activitate
Clientul se afla in procedura de faliment sau a fost radiat
Frauda
Clientul a decedat
Debitorul a notificat banca cu privire la intentia transmiterii dreptului de proprietate asupra imobilului in vederea stingerii datoriei aferente contractului de credit conform Legii nr. 77/2016 privind darea in plata a unor bunuri imobile in vederea stingerii obligatiilor asumate prin credite.
Banca a demarat procedurile de executare silita in vederea recuperarii expunerii.
Banca a declarat scadenta anticipata a creditului, fara inceperea procedurilor de executare
Înregistrarea unor întarzieri semnificative ale platilor catre alti creditori în registrul de credite relevant
Incalcarea clauzelor contractuale
Vanzarea garantiei de catre banca sau de catre client, in vedera acoperirii debitelor restante
Banca a solicitat o garantie suplimentara ca urmare a deteriorarii riscului de credit.
Alti indici macro ai improbabilitatii de plata
Existenta unor preocupari justificate cu privire la capacitatea viitoare a debitorului de a genera fluxuri de numerar stabile si suficiente
Achizitia sau originarea unui credit impaired (POCI)
Identificarea cazurilor de improbabilitate de neplata in cazul amanarilor la plata, acordate in baza moratoriului intern sau OUG 37

b) Pentru obligatii de credit cu masuri de restructurare:

Toate criteriile aferente starii de nerambursare aplicabile expunerilor de credit nerestructurate;
Inregistrarea unor restante mai mari de 30 de zile
Realizarea unei noi operatiuni de restructurare pentru o expunere de credit clasificata la momentul realizarii operatiunii ca si expunere de credit restructurata
Realizarea primei operatiunii de restructurare pentru o expunere de credit clasificata anterior momentului realizarii operatiunii ca si expunere de credit in stare de nerambursare, va duce la clasificarea in continuare a expunerii in stare de nerambursare.

III. Parametrii de risc

Probabilitatea de neplata (PD)

Pentru determinarea pierderii din evaluarea colectiva si a segmentarii expunerii pe cele 3 Stadii este importanta gruparea expunerii de credit in functie de caracteristicile de risc comune. Principalul pas pentru estimarea PD-urilor il reprezinta selectarea factorilor (generatori) de risc relevanti.

PD este o componenta cheie atunci cand se calculeaza ECL si se evalueaza daca a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit.

Pentru calculul ECL, sunt necesare doua tipuri diferite de PD-uri:

PD calculat pe o perioada de 12 luni: probabilitatea ca starea de nerambursare (default) sa apara in urmatoarele 12 luni (sau peste durata de viata ramasa a instrumentului financiar, daca este mai mica de 12 luni si tipul facilitatii nu este revolving);
PD calculat pe durata de viata (LT PD): probabilitatea ca starea de nerambursare (default) sa apara pe perioada intregii durate de viata a instrumentului financiar.

Pierderea in caz de nerambursare (LGD)

In ceea ce priveste calculul LGD, Banca utilizeaza o abordare bazata pe haircut-uri pentru portofolii garantate (ipoteci, persoane juridice) si o abordare structurala pentru portofoliul negarantat.

LGD insumeaza toate fluxurile de numerar care sunt incasate de la client dupa data default-ului (starea de nerambursare). Aceasta include costurile cu recuperarea si executarea garantiei si incasarile in timpul ciclului de recuperare, inclusiv cele generate de valorificarea colateralului. Aceasta include, de asemenea, valoarea in timp a banilor, reflectata in valoarea actualizata a recuperarilor neta de costuri si pierderi suplimentare.

Expunerea la default (EAD)

IFRS 9 nu impune in mod explicit unei entitati sa modeleze EAD, dar este important sa se creeze un model care sa evidentieze modul in care se asteapta ca expunerile sa se modifice in timp pentru a obtine rezultate impartiale pentru ECL.

pentru intreaga durata de viata a activului, este esential sa se modeleze expunerea pe intreaga perioada de viata, corespunzator amortizarii scadentarului contractual. In caz contrar, ECL ar putea fi supraestimat.

Incadrare pe stadii

Conform standardului IFRS 9 pierderile de credit asteptate se bazeaza pe pierderile totale de credit asteptate pentru intreaga durata de viata sau pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni in functie de faptul ca riscul de credit al respectivului instrument financiar a crescut semnificativ sau nu de la recunoasterea initiala.

Grupul evalueaza pierderea din depreciere pentru un instrument financiar la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe durata de viata, in cazul in care riscul de credit al respectivului instrument financiar a crescut semnificativ de la recunoasterea initiala.

Daca la data de raportare riscul de credit al unui instrument financiar nu a crescut semnificativ de la recunoasterea initiala, Grupul va masura pierderea asteptata pentru respectivul instrument financiar la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni.

In consecinta, Grupul va masura si va evalua o crestere semnificativa a riscului de credit prin compararea riscului de neplata la "data recunoasterii initiale" cu riscul de neplata la data de raportare.

In acest scop, urmatoarea abordare este implementata la nivelul activului financiar:

jos), egala cu pierderile de credit asteptate pentru intreaga durata de viata a activului financiar.
In cazul in care riscul de credit al activului financiar la "data raportarii" este semnificativ mai mare calculata o pierdere de credit asteptata pentru intreaga durata de viata a activului.
In cazul in care activul financiar este POCI si nu se afla in stare de nerambursare (Default) la data intreaga durata de viata a activului.
Toate celelalte active financ estimata la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni.

Grupul va incadra activele din categoria POCI, daca se aplica oricare dintre urmatoarele criterii:

Activele financiare achizitionate se aflau in starea de nerambursare la data de achizitie
Activele financiare se afla in stare de nerambursare la data derecunoasterii

Modificarea termenilor si conditiilor contractului de credit poate fi considerata ca indeplinind cerintele de derecunoastere din IFRS, pct. 9.3.2.3, daca se aplica oricare dintre urmatoarele:

o Modificarea debitorului: debitorul noului activ financiar este diferit de cel al activului modificat;

o Modificarea in denominarea valutei: valuta noului activ financiar este diferita de cea a activului modificat;
o Consolidarea sau divizarea activelor financiare existente: mai multe facilitati de credit ale aceluiasi client sunt consolidate intr-un nou contract de credit sau un contract al unui client este impartit in mai multe contracte de credit.

In cazul activelor restructurate, Banca nu va derecunoaste activele, in cazul in care nu sunt indeplinite cerintele de derecunoastere. Daca activul se afla in stare de nerambursare (default) la data restructurarii, functie de criteriile indeplinite.

Modelul de incadrare pe stadii se bazeaza pe doua abordari:

Desi IFRS 9 nu impune utilizarea unei probabilitati de neplata explicite pentru a efectua aceasta evaluare, analiza cantitativa se va baza pe comparatia dintre evolutia actuala a elementelor viitoare pe intreaga durata de viata a PD-urilor curente cu evolutia elementelor viitoare pe intreaga durata de viata a PD-urilor estimate la momentul recunoasterii initiale, ajustata astfel incat ambele valori sa corespunda unei comparatii semnificative.

cand:

1. Exista o crestere a valorii PD-ului pentru intreaga durata de viata astfel: (i) cresterea relativa este mai mare de 100%; si (ii) cresterea in valoare absoluta este mai mare de 1%, comparand valorile curente ale PD-urilor cu valorile estimate ale PD-urilor la momentul recunoasterii initiale
1. Serviciul datoriei a fost intarziat pentru mai mult de 30 de zile, cel putin o data in intervalul ultimelor 6 luni (cu exceptia creditelor ipotecare)

Grupul a optat pentru urmatorii indicatori utilizati in abordarea calitativa asupra stagiilor de clasificare:

o Mai mult de 30 de zile intarziere inregistrate la data raportarii
o Masurile de restructurare inregistrate la data raportarii
o Crestere semnificativa a riscului de credit pentru companii, bazat pe semnale de atentionare timpurii rezultate din rapoartele de monitorizare
o Alte criterii, respectiv: incalcarea clauzelor contractuale, necesitatea de garantii in plus, schimbare semnificativa de pret, schimbari semnificative in valoarea garantiilor

IV. Informatii cu caracter anticipativ incorporate in modelele ECL

Atat evaluarea SICR cat si calculul ECL includ informatii prospective. Grupul a efectuat analize istorice si a identificat variabilele economice cheie care au impact asupra riscului de credit si asupra pierderilor de credit asteptate pentru fiecare portofoliu.

Aceste variabile economice si impactul asociat acestora asupra PD si LGD variaza in functie de tipul de portofoliu, iar procesul de selectie a fost determinat de regresii statistice intre rata istorica a PD / rata pierderii si variabilele macroeconomice. Experienta judecatii a fost de asemenea aplicata in acest proces. Ca si in cazul oricaror previziuni economice, previziunile si probabilitatile de aparitie sunt supuse unui grad ridicat de incertitudine inerenta si, prin urmare, rezultatele efective pot fi semnificativ diferite de cele prognozate.

Grupul incorporeaza informatiile anticipative dupa cum urmeaza: pentru portofoliul colectiv, in cadrul procesului de actualizare a curbelor de PD-uri ( semi-anual), pentru portofoliul analizat individual se aplica scenarii la nivel de client.

Curbele anticipative de probabilitati de default Grupul utilizeaza factorii macro economici care s-au dovedit a fi relevanti din punct de vedere statistic: Produsul Intern Brut si Rata Somajului.

Sunt utilizate doua scenarii: scenariu de baza cu pondere de 70% si scenariul de criza cu pondere de 30%.Aceleasi probabilitati au fost utilizate atat in 2019 cat si in 2020.

Sursa utilizata in determinatea valorilor folosite pentru Produsul Internl Brut si Rata somajului sunt datele publice provenind de la Institutul National de Statistica / Comisia Nationala de Prognoza / Comisia Europeana / prognoze emise de ECB.

V. Portofliul cu risc scazut

Este reprezentat in general de expuneri catre autoritati suverane sau banci. Banca include in aceasta categorie titluri emise de Ministerul de Finante si obligatiuni.

Prezentarea informatiilor cantitative in ceea ce priveste riscul de credit aferent portofoliului de credite se regasesc in cadrul Notei 21.

d) Riscul de piata

Riscul de piata este riscul ca valoarea justa sau fluxurile viitoare de numerar legate de instrumentele financiare, sa fluctueze datorita modificarilor variabilelor pietei (riscul valutar, pretul actiunilor, ratele dobanzii,etc).

Grupul este expus inerent riscurilor de piata. Riscurile de piata iau nastere din pozitiile deschise pe (a) valute, (b) rate de dobanda si (c) produse de capitaluri proprii (unde expunerile principale sunt fata de riscul valutar), toate fiind expuse la miscari generale si specifice ale pietei. Conducerea stabileste limite monitorizate pe baza zilnica pe valoarea riscului acceptabil. Cu toate acestea, utilizarea acestei abordari nu previne pierderile in afara acestor limite in eventualitatea unor miscari ale pietei mai semnificative.

Riscul valutar

Obiectivul principal al Grupului este acela de a-si inchide pozitiile valutare si de a se asigura ca pozitiile valutare deschise raman tot timpul in limite prudentiale.

Riscul valutar este riscul de a avea pierderi sau de a nu atinge profitul estimat din cauza fluctuatiilor cursurilor de schimb valutar. La baza identificarii, estimarii, monitorizarii si administrarii riscului valutar stau, conform politicilor si procedurilor Grupului, elementele din afara portofoliului de tranzactionare denominate in valuta.

Grupul este expus riscului valutar prin tranzactiile efectuate in alte valute decat LEI. Grupul îsi gestioneaza expunerea la miscarile cursurilor de schimb modificand mixul de active si pasive. Pe piata romaneasca, cursurile de schimb au o volatilitate moderata, prin urmare pozitiile de schimb deschise reprezinta o sursa de risc valutar. Pentru a reduce pierderile din modificarile nefavorabile ale cursului valutar Grupul urmareste o politica de mentinere a unei pozitii valutare totale echilibrate.

Necesarul de capital pentru riscul valutar este calculat prin utilizarea modelului reglementat, si anume abordarea standard, iar politica Grupului este de a monitoriza si inregistra in permanenta o pozitie valutara neta totala de maxim 2% din fondurile proprii.

Pentru a determina eventuala subestimare a riscului valutar din folosirea in cadrul Pilonului I a abordarii standardizate, Grupul procedeaza la compararea cerintei de risc valutar reglementate constituite in cadrul Pilonului I cu evaluarea din modelul VaR, cu un nivel de incredere de 99% si o perioada de timp de 1 an.

FX Var este calculat intern in cadrul Grupului utilizand o baza de date zilnica de 1 an pentru diferente de curs de schimb fata de aceeasi data din anul precedent (pozitia valutara fiind considerata in valoare absoluta fara compensari intre monede in functie de semnul pozitiei valutare aferente lunii respective) si utilizand un nivel majorat al cursului de schimb pentru principalele valute la care este expus Grupul (curs majorat cu 10% la EUR; 10% CHF si 15% USD - reprezentand marja maxima de crestere/scadere din ultimul an).

Intrucat VaR face parte integranta din politica de gestionare a riscului de piata de catre Grup, limitele VaR au fost stabilite la nivel individual, iar expunerile pot fi comparate de catre conducere, zilnic cu limitele stabilite.

Pentru a anticipa modul in care adecvarea capitalului poate fi afectata in conditii de criza, Grupul utilizeaza o simulare de criza aferenta riscului valutar care evalueaza o potentiala crestere a cursului de schimb pentru principalele valute (utilizand un curs majorat cu 20% la EUR; 20% CHF si 30% USD - reprezentand marja maxima de crestere/scadere din ultimii 3 ani pentru aceste valute) si calculand potentiala pierdere provenind din aceasta majorare utilizand modelul VaR cu nivel de incredrere de 99% pe o perioada de observatie de 1 an de zile.

Din perspectiva capitalului diferentele cursului valutar pe baza anuala sunt considerate a fi relevante pentru acoperirea cu capital a pierderilor ce pot fi generate de subestimarea cerintei pentru acest risc.

Mai jos sunt rezultatele aplicarii VaR pentru pozitia valutara (pentru EUR) inregistrata la data de 31 decembrie

2020: Nivel de incredere:	95.0%	99.0%	99.9%
FX EUR	763.696	1.030.989	1.221.913
Impact estimate pentru nivel de incredere	23.194	35.319	46.352
FX VaR pentru EUR/ Fonduri proprii	0.006%	0.009%	0.012%
	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%

Mai jos sunt rezultatele aplicarii VaR pentru pozitia valutara (pentru EUR) inregistrata la data de 31 decembrie 2019:

Nivel de incredere:	95.0%	99.0%	99.9%
FX EUR	418.387	564.823	669.420
Impact estimate pentru nivel de incredere	12.707	19.349	25.394
FX VaR pentru EUR/ Fonduri proprii	0.004%	0.006%
	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%

Pozitia valutara

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Grupului la riscul valutar la 31 Decembrie 2020:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	266.906	65.857	22.030	354.793
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	42.830	7.362	3.964	54.155
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	405.388	164.978	39.570	609.936
Plasamente la banci	-	2.134	5.294	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei	1.436.580	414.125	11.182	1.861.888
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	119.184	200.348	-	319.532
Titluri de participare detinute in filiale	-	-	-	-
Alte active financiare	6.866	1.658	904	9.428
Total active financiare	2.277.754	856.462	82.943	3.217.159
Datorii financiare
Depozite de la banci	36.659	783	17	37.459
Depozite de la clienti	2.108.760	707.012	82.279	2.898.050
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	56.562	-	-	56.562
Alte datorii financiare	50.647	31.587	172	82.406
Datorii subordonate	10.152	24.403	-	34.555
Titluri de datorie emise	-	62.797	-	62.797
Total datorii financiare	2.262.780	826.582	82.468	3.171.829
Active/(datorii) financiare nete	14.974	29.880	476	45.330
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	264.128	35.968	-	300.095
Garantii emise	11.708	2.892	-	14.600

In ceea ce priveste instrumentele financiare derivate, sumele raportate reprezinta valoarea de piata de la finalul perioadei de raportare a monedei respective pe care Grupul a agreat sa o cumpere (sume pozitive) sau vanda (sume negative) inainte de compensarea pozitiilor si platilor cu respectiva contrapartida. Analiza de mai sus include numai activele si pasivele monetare. Investitiile de capital si activele non-monetare nu sunt considerate ca dand nastere unui risc valutar semnificativ.

Grupul inchide pozitia valutara deschisa utilizand tranzactii valutare la vedere sau la termen.

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Grupului la riscul valutar la 31 Decembrie 2019:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	262.541	115.779	59.638	437.958
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	42.814	8.074	7.405	58.293
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	352.293	83.494	9.551	445.338
Plasamente la banci	3	-	5.680	5.683
Credite si avansuri acordate clientelei	1.255.461	385.796	12.329	1.653.586
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	142.920	197.839	-	340.759
Titluri de participare detinute in filiale	-	-	-	-
Alte active financiare	5.122	2.160	988	8.270
Total active financiare	2.061.155	793.142	95.591	2.949.888
Datorii financiare
Depozite de la banci	12.673	4.369	1.585	18.627
Depozite de la clienti	1.934.675	704.993	88.446	2.728.114
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	46.772	-	-	46.772
Alte datorii financiare	54.777	31.490	188	86.455
Datorii subordonate	10.396	23.951	-	34.347
Titluri de datorie emise	-	23.021	-	23.021
Total datorii financiare	2.059.293	787.824	90.219	2.937.336
Active/(datorii) financiare nete	1.863	5.317	5.372	12.552
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	254.882	47.126	-	302.008
Garantii emise	10.799	2.816	-	13.615

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Bancii la riscul valutar la 31 decembrie 2020:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	263.070	65.843	22.030	350.943
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	19.265	4.873	3.964	28.101
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	405.388	164.978	39.570	609.936
Plasamente la banci	-	2.134	5.294	7.428
Credite si avansuri acordate clientelei	1.353.034	414.088	11.175	1.778.298
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	119.184	200.348	-	319.532
Titluri de participare detinute in filiale	33.322	-	-	33.322
Alte active financiare	7.508	1.658	904	10.070
Total active financiare	2.200.771	853.922	82.936	3.137.629
Datorii financiare
Depozite de la banci	36.659	783	17	37.459
Depozite de la clienti	2.115.481	707.012	82.279	2.904.771
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	-	-	-
Alte datorii financiare	14.938	30.123	172	45.233
Datorii subordonate	-	24.403	-	24.403
Titluri de datorie emise	-	62.797	-	62.797
Total datorii financiare	2.167.078	825.118	82.468	3.074.663
Active/(datorii) financiare nete	33.693	28.804	469	62.966
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	263.438	35.968	-	299.405
Garantii emise	11.708	2.892	-	14.600

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Bancii la riscul valutar la 31 decembrie 2019:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	253.558	115.299	59.638	428.495
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	18.869	4.772	7.405	31.046
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	352.293	83.494	9.551	445.338
Plasamente la banci	3	-	5.680	5.683
Credite si avansuri acordate clientelei	1.190.452	385.511	12.311	1.588.274
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	142.920	197.839	-	340.759
Titluri de participare detinute in filiale	30.469	-	-	30.469
Alte active financiare	5.443	2.160	988	8.591
Total active financiare	1.994.007	789.075	95.573	2.878.655
Datorii financiare
Depozite de la banci	12.673	4.369	1.585	18.627
Depozite de la clienti	1.940.274	704.993	88.446	2.733.713
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	-	-	-
Alte datorii financiare	17.685	29.782	188	47.655
Datorii subordonate	-	23.951	-	23.951
Titluri de datorie emise	-	23.021	-	23.021
Total datorii financiare	1.970.632	786.116	90.219	2.846.967
Active/(datorii) financiare nete	23.375	2.958	5.354	31.687
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	254.366	47.126	-	301.492
Garantii emise	10.799	2.816	-	13.615

Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea rezultatului curent la modificarile cele mai posibile ale ratelor de schimb aplicate la sfarsitul perioadei de raportare, in vreme ce toate celelalte variabile raman constante:

		Grup	Banca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
	Impactul in	Impactul in	Impactul in	Impactul in
	contul de	contul de	contul de	contul de
	profit si	profit si	profit si	profit si
	pierdere	pierdere	pierdere	pierdere
Euro apreciere cu 5%	878	1.061	835	1.014
Euro depreciere cu 5%	(878)	(1.061)	(835)	(1.014)
Altele apreciere cu 5%	192	136	183	123
Altele depreciere cu 5%	(192)	(136)	(183)	(123)

Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea capitalurilor proprii la modificarile cele mai posibile ale ratelor de schimb aplicate la sfarsitul perioadei de raportare. in vreme ce toate celelalte variabile raman constante:

	Grup		Banca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
	Impactul in capitalurile	Impactul in capitalurile	Impactul in capitalurile	Impactul in capitalurile
	proprii	proprii	proprii	proprii
Euro apreciere cu 5%	878	1.061	835	1.014
Euro depreciere cu 5%	(878)	(1.061)	(835)	(1.014)
Altele apreciere cu 5%	192	136	183	123
Altele depreciere cu 5%	(192)	(136)	(183)	(123)

Pentru calculul senzitivitatii, modificarea cursului valutar a impactat cresterea/ descresterea cu 5% a monedelor in valuta, luand in considerare faptul ca variatia maxima a cursului valutar pentru EUR (ca diferenta intre rata maxima si minima) este de aproximativ 5% in ultimii 3 ani (2019, 2018 s i2017), astfel incat banca considera ca o variatie a cursului de schimb de 5% este rezonabila.

e) Riscul de dobanda

Grupul este expus la efectele fluctuatiilor ratelor de dobanda pe piata cu privire la pozitia sa financiara si la fluxurile sale de numerar. Marjele de dobanda pot creste ca urmare a unor astfel de modificari, dar pot reduce sau crea pierderi in cazul in care apar miscari neasteptate.

Principalele surse ale riscului de dobanda provin din corelatiile imperfecte dintre data maturitatii (pentru ratele fixe de dobanda) sau data actualizarii pretului (pentru rate variabile de dobanda) aferente activelor si pasivelor, evolutia adversa a curbei randamentului (evolutia neparalela a randamentului ratelor de dobanda a activelor si pasivelor purtatoare de dobanda), corelatia imperfecta in ajustarea ratelor castigate si platite pentru diferite instrumente financiare cu caracteristici de actualizare a pretului asemanatoare si optiunile incorporate in

produsele Grupului. Activitatile de gestionare a activelor si datoriilor purtatoare de dobanda se desfasoara in contextul expunerii Grupului la fluctuatiile ratei dobanzii.

In general, Grupul acorda credite cu rate de dobanda variabile, in conformitate cu politicile de creditare ale sale, care se actualizeaza in functie de ratele de dobanda de referinta precum ROBOR, EURIBOR, LIBOR.Pe partea de depozite, Grupul ofera rate de dobanda fixe numai pentru perioade scurte de timp, cu maturitati pana la 1 an. Pentru perioade de maturitate mai lungi, depozitele atrase au rate de dobanda variabile (in concordanta cu politica Grupului sau ratele de referinta de dobanda indexate).

In vederea masurarii impactului riscului de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare Grupul utilizeaza analiza modificarii potentiale a valorii economice ca urmare a schimbarii nivelurilor ratelor dobanzii, acest instrument se bazeaza pe metodologia standardizata de calcul descrisa in Anexa 1 la Regulamentul BNR nr 5/2013 privind cadrul de administrare a activitatii institutiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si conditiile de externalizare a activitatilor acestora, cu modificarile si completarile ulterioare.

Pe parcursul anului 2020 Grupul s-a incadrat in limitele de prudenta, nu a inregistrat depasiri ale nivelului maximal prevazut de Regulamentul nr 5/2013 - respectiv limita de 20% a valorii economice.

Ratele de dobanda pentru moneda nationala si principalele monede straine la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019, au fost urmatoarele:

Moneda	Rata dobanzii	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Leu (LEI)	Robor 3 luni	2,030%	3,180%
Euro (EUR)	Euribor 3 luni	(0,545%)	(0,383%)
Euro (EUR)	Euribor 6 luni	(0,526%)	(0,324%)
Dolar american (USD)	Libor 6 luni	0,258%	1,909%

Ratele medii de dobanda obtinute sau oferite la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 pentru activele si datoriile purtatoare de dobanzi sunt prezentate in tabelul urmator:

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	31 decembrie 2020			31 decembrie 2019
Grupul	LEI	EUR	USD	LEI	EUR	USD
Active
Numerar si echivalente de numerar	1,80%	0,00%	0,00%	1,90%	0,00%	1,61%
Plasamente la banci	0,00%	0,00%	0,00%	0,26%	0,00%	0,16%
Credite si avansuri acordate clientelei	6,63%	3,96%	7,42%	7,74%	4,19%	7,90%
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	4,07%	1,57%	5,27%	4,04%	1,44%	6,75%
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat Active financiare masurate la	5,73%	1,47%	n/a	5,73%	1,49%	n/a
valoare justa prin profit sau pierdere	0,00%	0,00%	n/a	n/a	n/a	n/a
Datorii
Depozite de la banci	1,61%	n/a	n/a	0,02%	0,00%	n/a
Conturi curente de la clienti	0,01%	0,00%	0,00%	0,01%	0,00%	0,00%
Depozite la termen de la clienti	2,52%	0,12%	0,59%	2,80%	0,17%	0,64%
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	3,09%	n/a	n/a	3,77%	n/a	n/a
Datorii subordonate	n/a	5,64%	n/a	2,66%	5,64%	n/a
Titluri de datorie emise	n/a	6,50%	n/a	n/a	6,50%	n/a

	31 decembrie 2020			31 decembrie 2019
Banca	LEI	EUR	USD	LEI	EUR	USD
Active
Numerar si echivalente de numerar	1,80%	0,00%	0,00%	1,90%	0,00%	1,61%
Plasamente la banci	0,00%	0,00%	0,00%	0,26%	0,00%	0,16%
Credite si avansuri acordate clientelei	6,31%	3,95%	7,48%	7,43%	4,18%	7,92%
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	4,07%	1,57%	5,27%	4,04%	1,36%	6,75%
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat Active financiare masurate la	5,73%	1,47%	n/a	5,73%	1,49%	n/a
valoare justa prin profit sau pierdere	0,00%	0,00%	n/a	n/a	n/a	n/a
Datorii
Depozite de la banci	1,61%	n/a	n/a	0,02%	0,00%	n/a
Conturi curente de la clienti	0,01%	0,00%	0,00%	0,01%	0,00%	0,00%
Depozite la termen de la clienti	2,52%	0,12%	0,59%	2,80%	0,17%	0,64%
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	n/a	n/a	n/a	n/a	n/a	n/a
Datorii subordonate	n/a	5,64%	n/a	n/a	5,64%	n/a
Titluri de datorie emise	n/a	6,50%	n/a	n/a	6,50%	n/a

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Grupului la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Grupului la 31 decembrie 2020 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale anterioare pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Grup			31 decembrie 2020
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	354.793	23.388	-	-	-	331.405
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	54.155	-	-	-	-	54.155
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	609.936	57.918	65.600	359.063	118.146	9.209
Plasamente la banci	7.428	-	-	-	-	7.428
Credite si avansuri acordate clientele	1.861.888	11.930	1.633.861	69.866	138.855	7.376
Investitii in instrumente de
datorie la cost amortizat	319.532	108.214	31.424	157.089	22.805	-
Alte active financiare	9.428	114	305	933	-	8.076
Total active financiare	3.217.160	201.564	1.731.190	586.951	279.806	417.649

Datorii financiare
Depozite de la banci	37.459	35.000	-	-	-	2.459
Depozite de la clienti	2.898.050	1.060.592	1.139.811	61.524	5.827	630.296
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	56.562	-	56.562	-	-	-
Alte datorii financiare	82.406	2.738	4.808	18.653	4.276	51.931
Datorii subordonate	34.555	-	24.403	-	10.152	-
Titluri de datorie emise	62.797	-	-	-	62.797	-
Total datorii financiare	3.171.829	1.098.330	1.225.584	80.177	83.052	684.686
Pozitia neta a riscului de
dobanda	45.331	(896.766)	505.606	506.774	196.754	(267.037)

Grupul evalueaza indeaproape pozitia riscului net din rata dobanzii pentru a reduce riscul si a optimiza marja de dobanda neta. La 31 decembrie 2020, comparativ cu 31 decembrie 2019 Grupul inregistreaza o pozitie negativa a riscului de rata a dobanzii doar in intervalul doi inregistrand pasive financiare mai mari fata de activele financiare, in principal datorate depozitelor clientilor cu dobanda fixa. In consecinta, depozitele clientilor la data scadentei sunt prelungite la rata dobanzii standard / negociata comunicata de Grup si rata dobanzii nu este actualizata automat la un indicator de piata.

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Grupului la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Grupului la 31 decembrie 2019 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale anterioare pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup	31 decembrie 2019
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	437.958	92.155	-	-	-	345.803
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	58.293	-	-	-	-	58.293
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	445.338	55.923	46.525	313.033	21.442	8.415
Plasamente la banci	5.683	-	-	-	-	5.683
Credite si avansuri acordate
clientele	1.653.586	42.077	1.349.229	169.575	79.907	12.798
Investitii in instrumente de
datorie la cost amortizat	340.759	-	44.910	236.593	59.256	-
Alte active financiare	8.270	71	320	1.312	-	6.567
Total active financiare	2.949.887	190.226	1.440.984	720.513	160.605	437.559

Datorii financiare
Depozite de la banci	18.627	10.000	-	-	-	8.627
Depozite de la clienti	2.728.114	945.695	1.147.066	70.111	7.283	557.959
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	46.772	38.459	2.400	5.406	-	507
Alte datorii financiare	86.455	2.120	7.811	20.297	624	55.603
Datorii subordonate	34.348	-	34.348	-	-	-
Titluri de datorie emise	23.021	-	-	-	23.021	-
Total datorii financiare	2.937.337	996.274	1.191.625	95.814	30.928	622.696
Pozitia neta a riscului de
dobanda	12.550	(806.048)	249.359	624.699	129.677	(185.137)

Grupul a prezentat ca active nepurtatoare de dobanda urmatoarele: imprumuturi pentru clienti care nu mai acumuleaza dobanzi, dobanzi preliminate pentru credite si titluri de stat, unitati fonduri administrate de Globinvest SAI si investitii in actiuni.

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Bancii la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Bancii la 31 decembrie 2020 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale anterioare pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca	31 decembrie 2020
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	350,943	20,000	-	-	-	330,943
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	28,101	-	-	-	-	28,101
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	609,936	57,918	65,600	359,063	118,146	9,209
Plasamente la banci	7,428	-	-	-	-	7,428
Credite si avansuri acordate
clientele	1,778,298	11,930	1,643,310	5,038	110,644	7,376
Investitii in instrumente de
datorie la cost amortizat	319,532	108,214	31,424	157,089	22,805	-
Alte active financiare	10,070	114	305	933	-	8,718
Total active financiare	3,104,308	198,176	1,740,639	522,123	251,595	391,775
Datorii financiare
Depozite de la banci	37,459	35,000	-	-	-	2,459
Depozite de la clienti	2,904,771	1,064,661	1,139,811	61,524	5,827	632,948
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	-	-	-	-	-	-
Alte datorii financiare	45,233	2,738	4,808	18,653	2,982	16,052
Datorii subordonate	24,403	-	24,403	-	-	-
Titluri de datorie emise	62,797	-	-	-	62,797	-
Total datorii financiare	3,074,663	1,102,399	1,169,022	80,177	71,606	651,459
Pozitia neta a riscului de
dobanda	29,645	(904,223)	571,617	441,946	179,989	(259,684)

Banca evalueaza îndeaproape pozitia de risc a ratei dobanzii nete pentru a reduce riscul si a optimiza marja neta a dobanzii. Începand cu 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019, Banca înregistreaza o pozitie de risc negativa a ratei dobanzii doar pe primul interval, datorii financiare mai mari comparativ cu activele financiare, în principal datorita depozitelor de la clienti cu dobanda fixa. Depozitele clientilor la data scadentei sunt prelungite la rata dobanzii standard / negociata comunicata de banca si rata dobanzii nu este actualizata automat la un punct de referinta al pietei.

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Bancii la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Bancii la 31 decembrie 2019 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale anterioare pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca				31 decembrie 2019
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	428.495	89.829	-	-	-	338.666
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere Active financiare evaluate la	31.046	-	-	-	-	31.046
valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	445.338	55.923	46.525	313.033	21.442	8.415
Plasamente la banci	5.683	-	-	-	-	5.683
Credite si avansuri acordate clientele	1.588.274	50.848	1.341.541	103.227	79.860	12.798
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	340.759	-	44.910	236.593	59.256	-
Alte active financiare	8.591	71	320	1.312	-	6.888
Total active financiare	2.848.186	196.671	1.433.296	654.165	160.558	403.496
Datorii financiare
Depozite de la banci	18.627	10.000	-	-	-	8.627
Depozite de la clienti	2.733.713	950.367	1.147.066	70.111	7.283	558.886
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	-	-	-	-	-
Alte datorii financiare	47.655	2.120	7.811	18.537	625	18.562
Datorii subordonate	23.951	-	23.951	-	-	-
Titluri de datorie emise	23.021				23.021
Total datorii financiare	2.846.967	962.487	1.178.828	88.648	30.929	586.075
Pozitia neta a riscului de dobanda	1.219	(765.816)	254.468	565.517	129.629	(182.579)

Gestionarea riscului ratei dobanzii prin limite este imbunatatita prin monitorizarea senzitivitatii activelor si pasivelor financiare ale Grupului la diferite scenarii de dobanda.

Gestionarea riscului ratei dobanzii utilizeaza modelul GAP lunar al analizei riscului de rata a dobanzii si a senzitivitatii activului si pasivului financiar al Grupului la diferite scenarii de dobanda, exemplificate mai jos:

Impactul asupra rezultatelor financiare ale Grupului la 31 decembrie 2020 prin aplicarea unei posibile modificari a ratelor dobanzilor cu +/- 100 puncte procentuale (ca procent din fondurile proprii ale Grupului) pentru elementele cu scadenta pana la 12 luni ar putea conduce la un impact pozitiv al valorii economice de 5.647 mii LEI, respectiv la un impact de 1,49% asupra capitalurilor proprii si a contului de profit sau pierdere, incadranduse intr-un profil de risc scazut (31 decembrie 2019: 5.908 mii LEI impact pozitiv si respectiv un impact de 1,82% asupra fondurilor proprii si a contului de profit sau pierdere).

O fluctiatie de 100 bps a ratelor de dobanda este rezonabila, luand in considerare faptul ca evolutia medie a nivelurilor maxime in cursul anului 2020 (ca diferenta intre nivelul maxim din an pentru ROBOR 3M si 6M) a fost 128 bps, si 38/41 bps pentru principala monede de schimb (EUR, atat pentru EURIBOR 3M cat si pentru EURIBOR 6M), si totodata luand in calcul structura bilantiera in principalele monede.

f) Riscul de lichiditate

i) Administrarea riscului de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Grupul sa intampine dificultati in indeplinirea obligatiilor legate de datoriile sale financiare care sunt decontate prin livrarea de numerar sau un alt activ financiar.

Riscul de lichiditate poate rezulta din finantarea generala a activitatilor Grupului si din procesul de gestionare a pozitiilor activelor. Aceasta include atat riscul de a nu putea finanta active la scadente si / sau rate corespunzatoare, cat si riscul de a nu putea lichida un activ la un pret rezonabil (eliminarea / reducerea pierderilor potentiale) si intr-un interval de timp corespunzator.

Grupul are acces la surse de finantare diversificate. Fondurile sunt atrase printr-o gama vasta de instrumente incluzand depozite, imprumuturi si capital social. Acest lucru imbunatateste flexibilitatea atragerii de fonduri, limiteaza dependenta fata de un singur tip de finantare si conduce la o scadere generala a costurilor implicate de atragerea de fonduri. Grupul incearca sa mentina un echilibru intre continuitatea si flexibilitatea atragerii de fonduri, prin diversificarea scadentelor datoriilor contractate. Grupul controleaza in permanenta riscul de lichiditate identificand si monitorizand modificarile aparute in conditiile de finantare, diversificand baza de finantare si limitand concentrarea.

Pozitia de lichiditate si pozitia de lichiditate pe parcursul zilei sunt monitorizate zilnic, iar testarea periodica a stresului de lichiditate este efectuata cel putin lunar in cadrul unei serii variate de scenarii care acopera atat conditiile normale, cat si cele mai extreme ale pietei. Toate politicile si procedurile de lichiditate fac obiectul cel putin revizuirii anuale si sunt aprobate de Comitetul Directorilor, de Comitetul de Administrare a riscurilor si de Consiliul de Administrare.

A fost elaborat un plan de criza a lichiditatilor in care se stabilesc sarcinile si masurile care trebuie urmate in cazul unor evenimente bruste si / sau neasteptate de situatii neobisnuite de piata si de operare, pentru a mentine un nivel adecvat pentru lichiditate in toate circumstantele date. Acest plan acopera gestionarea conditiilor speciale cauzate de schimbarile "neobisnuite" in conditiile pietelor si in mediul general economic, politic si de reglementare, precum si gestionarea situatiilor care decurg din pierderea increderii in Grup.

ii) Expunerea la riscul de lichiditate

Unul din indicatorii urmariti de catre Grup in administrarea riscului de lichiditate este raportul Credite/Depozite. Nivelele atinse de acest indicator la sfarsitul si pe parcursul anului sunt prezentate mai jos:

	Grupul		Banca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019

La 31 Decembrie	66,36%	63,41%	65,59%	62,16%
Media perioadei	68,81%	64,88%	67,57%	63,29%
Maximul perioadei	70,13%	67,32%	68,86%	65,21%
Minimul perioadei	66,36%	62,30%	65,59%	60,72%

Nivelul maxim inregistrat de Grup este de 70,13% din rata bruta a creditelor / depozitelor la sfarsitul lunii septembrie 2020, in timp ce nivelul minim inregistrat a fost de 66,36% la sfarsitul lunii decembrie 2020.

Valoarea maxima inregistrata de Banca a fost de 68,86% din rata bruta a creditelor / depozitelor la sfarsitul lunii septembrie 2020, in timp ce nivelul minim inregistrat a fost de 65,59% la sfarsitul lunii decembrie 2020.

Tabelul de mai jos prezinta datoriile la data de 31 decembrie 2020 pe baza maturitatii lor reziduale contractuale. Sumele aferente datoriilor raportate in tabelul de maturitati sunt fluxurile de numerar contractuale, neactualizate la data raportarii, inclusiv datoriile brute din leasing-ul financiar (brute de deducerea cheltuielilor de finantare viitoare), angajamentele de creditare brute si garantiile financiare. Aceste fluxuri de numerar neactualizate difera de sumele incluse in situatia pozitiei financiare, datorita faptului ca suma din situatia pozitiei financiare este bazata pe fluxuri de numerar estimate.

Tabelul de mai jos prezinta analiza pe maturitati reziduale a activelor financiare care nu reprezinta instrumente financiare derivate la valoarea lor contabila, pe baza maturitatilor lor contractuale, cu exceptia activelor care se pot instraina cu rapiditate, daca situatia ar impune-o, pentru indeplinirea angajamentelor de plata pentru datoriile financiare. Asemenea active financiare sunt incluse in analiza maturitatilor pe baza datei asteptate a valorificarii. Creditele depreciate sunt incluse la valoarea lor contabila neta de provizioanele de depreciere, si pe baza asteptarilor privind datele intrarilor de numerar.

				mbrie 2020
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	31 dece 3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit Numerar si echivalente de numerar	331.405	23.388	-	-	-	-	354.793
sau pierdere					10.412	43.742	54.155
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global Plasamente la banci	- -	57.918 2.134	65.600 5.294	359.063 -	118.146 -	9.209 -	609.936 7.428
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv dobanda viitoare
	-	155.263	397.878	998.778	737.550	7.050	2.296.519
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	-	108.214	31.424	157.116	22.805	-	319.559
Alte active financiare	-	114	305	933	-	8.076	9.428
Total active financiare	331.405	347.031	500.501	1.515.889	888.914	68.077	3.651.818
Datorii financiare
Depozite de la banci	10.000	25.005	-	-	-	2.459	37.464
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare	623.228	1.063.359	1.155.624	64.941	9.030	105	2.916.287
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, inclusiv
dobanda viitoare	-	56.562	-	-	-	-	56.562
Datorii subordonate si titluri de datorie emise, inclusiv dobanda Alte datorii financiare		2.738	4.808	18.653	4.276	51.931	82.406
viitoare	-	-	-	11.925	116.670	-	128.595
Total datorii financiare	633.228	1.147.664	1.160.432	95.519	129.976	54.495	3.221.314

Excedent/(Deficit) de lichiditate	(301.823)	(800.633)	(659.931)	1.420.370	758.938	13.582	430.504


Page 67

Instrumentele financiare derivate sunt prezentate pe baza maturitatilor lor contractuale.

Atunci cand suma de plata nu este fixa, cuantumul considerat este determinat prin referinta la conditiile existente la sfarsitul perioadei de raportare. Platile in devize sunt exprimate in lei utilizand cursul de schimb de la finalul perioadei de raportare.

	La vedere	Pana la 3	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Mii lei		luni
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	300.095	-	-	-	-	-	300.095
Garantii emise	14.600	-	-	-	-	-	14.600

Pe baza evolutiei istorice, la data scadentei, o parte semnificativa a depozitelor clientilor este prelungita, rezultand o scadenta contractuala in medie de 3-6 luni.

naiza de para maturilor monetare ale Gupului a 31 decembre 2010 este prezenta mai os

		Pana la 3	31 dece	mbrie 2019	Peste 5	Fara
Active financiare MII LEI	La vedere	luni	3-12 luni	1-5 ani	ani	scadenta	Total
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit Numerar si echivalente de numerar	437.958	-	-	-	-	-	437.958
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente sau pierdere	-	-	-	-	-	58.293	58.293
ale rezultatului global Plasamente la banci	- -	55.923 -	46.525 5.683	313.033 -	21.442 -	- 8.415	445.338 5.683
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv dobanda viitoare	-	75.584	429.964	854.860	173.669	524.004	2.058.081
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	-	-	20.978	260.525	59.256	-	340.759
Alte active financiare	-	71	320	1.312	0	6.567	8.270
Total active financiare	437.958	131.578	503.470	1.429.730	254.367	597.279	3.354.382
Datorii financiare Depozite de la banci	-	10.000	-	-	478	8.149	18.627
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare	547.627	947.382	1.163.868	72.729	10.354	10.337	2.752.297
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, inclusiv dobanda viitoare	-	38.459	2.400	5.406	-	507	46.772
Datorii subordonate si titluri de datorie emise, inclusiv dobanda Alte datorii financiare	-	2.120	7.811	20.297	624	55.603	86.455
viitoare	-	-	-	-	82.313	-	82.313
Total datorii financiare	547.627	997.961	1.174.079	98.432	93.769	74.596	2.986.464
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(109.669)	(866.383)	(670.609)	1.331.298	160.598	522.683	367.918

Mii lei Elemente din extrabilantier	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Angajamente de creditare acordate
clientelei	301.492	-	-	-	-	-	301.492
Garantii emise	13.615	-	-	-	-	-	13.615

Grupul prezinta un deficit de lichiditate pe primele trei benzi La vedere, Pana la 3 luni si 3-12 luni ca urmare a consitituirii unui volum mare de depozite comerciale in aceasta categorie de maturitate. Managementul se asteapta ca acest deficit sa fie acoperit prin reinnoirea depozitelor clientilor.

Asa cum a fost deja mentionat, benzile de lichiditate se elimina prin reinnoirea pasivelor atrase de la clientii persoane fizice sau juridice intr-o proportie insemnata (in jur de 90%). In general, reinnoirea are loc prin prelungirea structurii existente a depozitelor, atat ca suma cat si scadenta.

Pentru a administra riscul de lichiditate, Grupul detine active lichide care includ numerar si echivalente de numerar si titluri de valoare (Titluri de Stat emise de Ministerul Finantelor Publice) pentru care exista o piata lichida. Aceste active pot fi vandute imediat pentru a indeplini necesitatile de lichiditate.

naliza pe para maturilări a activeri ale Bancii a 31 decembrie 2020 este prezentată mai os

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Bancii la 31 decembrie 2020 este prezentata mai jos
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	31 dece 3-12 luni	mbrie 2020 1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	330.943	20.000	-	-	-	-	350.943
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	-	10.412	17.688	28.101
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	57.918	65.600	359.063	118.146	9.209	609.936
Plasamente la banci		2.134	5.294				7.428
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv dobanda viitoare		153.587	380.301	902.023	709.308	7.050	2.152.269
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	-	108.214	31.424	157.116	22.805	-	319.559
Alte active financiare		114	305	933	-	8.718	10.070
Total active financiare	330.943	341.967	482.924	1.419.134	860.672	42.665	3.478.306
Datorii financiare
Depozite de la banci	10.000	25.005	-	-	-	2.459	37.464
Depozite de la clienti. inclusiv dobanda viitoare	625.880	1.067.596	1.155.624	64.941	9.030	105	2.923.176
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	-	-	-	-	-	-
Alte datorii financiare		2.738	4.808	18.653	2.982	16.052	45.233
Datorii subordonate si titluri de datorie emise. inclusiv dobanda viitoare	-	-	-	11.925	114.134	-	126.059
Total datorii financiare	635.880	1.095.339	1.160.432	95.519	126.146	18.616	3.131.932
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(304.937)	(753.372)	(677.508)	1.323.615	734.526	24.049	346.374



Page 71

MII LEI
Elemente din	La	Pana la	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5	Fara
extrabilantier	vedere	3 luni			ani	scadenta
Angajamente de creditare
acordate clientelei	299.405	-	-	-	-	299.405
Garantii emise	14.600	-	-	-	-	14.600

			31 dece	mbrie 2019
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit Numerar si echivalente de numerar Active financiare	428.495	-	-	-	-	-	428.495
sau pierdere	-	-	-	-	5.420	25.626	31.046
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Plasamente la banci	- -	55.923 -	46.525 5.683	313.033 -	21.442 -	8.415 -	445.338 5.683
Credite si avansuri acordate clientelei. inclusiv dobanda viitoare	-	83.085	407.765	763.847	173.601	524.004	1.952.302
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat Alte active financiare	- -	71 -	20.978 320	260.525 1.312	59.256 0	- 6.888	340.759 8.591
Total active financiare	428.495	139.079	481.271	1.338.717	259.719	564.933	3.212.214
Datorii financiare Depozite de la banci	-	10.000	-	-	478	8.149	18.627
Depozite de la clienti. inclusiv dobanda viitoare	548.724	952.051	1.163.871	72.729	10.359	10.162	2.757.896
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	0	0	0	-	0	0
Datorii subordonate si titluri de datorie emise. inclusiv dobanda Alte datorii financiare	-	2.120	7.811	18.537	625	18.562	47.655
viitoare		-	-	-	66.015		66.015
Total datorii financiare	548.724	964.171	1.171.682	91.266	77.477	36.873	2.890.193
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(120.229)	(825.092)	(690.411)	1.247.451	182.243	528.060	322.021


Page 73

Elemente din	La	Pana la	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5	Fara
extrabilantier	vedere	3 luni			ani	scadenta
Angajamente de creditare
acordate clientelei	301.492	-	-	-	-	301.492
Garantii emise	13.615	-	-	-	-	13.615

g) Gestionarea capitalului

Grupul este activ in sectorul bancar din Romania, sector care este reglementat de Banca Nationala a Romaniei care impune bancilor sa mentina un raport prestabilit al capitalului total la activele ponderate la risc.

Cerintele reglementate de capital aferente Bancii si Grupului sunt analizate pe doua niveluri:

Fonduri proprii de nivel 1, care includ capitalul social, rezultatul reportat, rezerve dupa deducerea activelor necorporale si alte ajustari reglementate ce reprezinta elemente incluse in fondurile proprii, dar care au un regim diferit din punct de vedere al adecvarii capitalului;
Fonduri proprii de nivel 2, care includ imprumuturile subordonate acceptate legal.

La data de 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019, fondurile proprii ale Grupului calculate in conformitate cu reglementarile statutare si cerintele de capital pentru 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 se afla in limitele de reglementare si cerintele BNR.

La data de 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019, fondurile proprii ale Bancii calculate in conformitate cu reglementarile statutare si cerintele de capital pentru 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 se afla in limitele de reglementare si cerintele BNR.

5. ESTIMARI CONTABILE SI JUDECATI SEMNIFICATIVE

Grupul face estimari si ipoteze care afecteaza valoarea activelor si datoriilor raportate in cursul exercitiului financiar urmator. Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu si sunt bazate pe experienta anterioara si pe alti factori, incluzand asteptari cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile in circumstantele date.

Provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli

Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si juridic care, prin natura sa, reprezinta un risc inerent pentru litigii care decurg din operatiunile sale si, ca urmare, este implicata in diverse litigii sau este supusa unor diverse obligatii ce decurg din legislatia in vigoare. In cazul in care Banca poate evalua in mod credibil fluxul de iesiri de resurse legat de un caz specific si considera acest flux ca fiind probabil, Banca inregistreaza un provizion, dupa cum se mentioneaza in aceasta nota. In cazul in care probabilitatea fluxului este considerata a fi izolata, sau probabila, dar o estimare fiabila nu poate fi facuta, este prezentat un pasiv contingent. In general, primul pas este de a stabili existenta obligatiei curente, urmata de estimarea sumei

necesare pentru solutionarea acestei obligatii, luand in considerare o serie de factori, inclusiv consultanta juridica, stadiul problemei si dovezile istorice de incidente similare. Este necesara judecata profesionala pentru a concluziona asupra acestor estimari.

In cazul unor litigii:

Pentru un singur litigiu individual Banca evalueaza daca e mai probabil sa aiba o hotarare judecatoreasca defavorabila luand in considerare factorii mentionati mai sus; apoi estimeaza valoarea la risc; in cazul in care exista mai multe scenarii posibile cu rezultate diferite, valoarea la risc este media ponderata a sumelor expuse la risc pentru fiecare scenariu folosind distributia de probabilitate pentru toate scenariile (100% este alocat pentru scenarii posibile) si provizioneaza 100% din valoarea estimata;
Pentru mai multe litigii, evaluarea "mai probabil decat" ar putea fi justificata pentru intregul portofoliu folosind statistici si calcul de provizioane la nivel colectiv. In cazul obligatiilor care decurg din diverse reglementari, Banca evalueaza in primul rand daca nu exista nici o alternativa realista de stingere a acestei obligatii, si in acest caz, estimeaza suma necesara pentru a onora aceasta obligatie (folosind o abordare similara cu cea de mai sus) si inregistreaza provizioane reprezentand 100% din suma estimata

Pierderi asteptate din depreciere pentru credite si avansuri acordate clientelei

Masurarea pierderilor asteptate de credite (ECL) pentru activele financiare masurate la cost amortizat in conformitate cu procedurile de evaluare in vigoare, este o zona care necesita utilizarea unor modele complexe si ipoteze semnificative privind conditiile economice viitoare si comportamentul creditelor (de exemplu, probabilitatea de neplata a clientilor si a pierderilor rezultate).

Metodologia si ipotezele utilizate pentru estimarea atat a valorii cat si a calendarului fluxurilor de trezorerie viitoare sunt revizuite periodic pentru a reduce eventualele decalaje dintre pierderile estimate si pierderile efective, dar si pentru a evalua efectele incertitudinilor pietei financiare locale asupra evaluarii activelor si a mediul de functionare a debitorilor. Estimarea pierderii ia în considerare efectele vizibile ale conditiilor actuale si viitoare ale pietei preconizate asupra evaluarii individuale / colective a pierderilor anticipate la creditele si avansuri catre clienti. Prin urmare, Grupul si Banca au estimat pierderile de credit preconizate pentru credite si avansuri catre clienti pe baza metodologiei proprii si au apreciat ca nu sunt necesare ajustari suplimentare celor inregistrate deja în situatiile financiare consolidate si individuale.

O serie de judecati semnificative sunt, de asemenea, necesare in aplicarea cerintelor contabile pentru masurarea ECL, cum ar fi:

Stabilirea criteriilor pentru cresterea semnificativa a riscului de credit;
Alegerea modelelor si ipotezelor adecvate pentru masurarea pierderilor de credit asteptate;
Stabilirea numarului si ponderii scenariilor macroeconomice prospective;
Stabilirea de grupuri de active financiare similare in scopul masurarii pierderilor de credit asteptate .

Covid-19

La 11 martie 2020, Organizatia Mondiala a Sanatatii a declarat focarul de coronavirus pandemie, iar Presedintele Romaniei a declarat starea de urgenta la 16 martie 2020. Raspunzand amenintarii potential grave pe care COVID - 19 o prezinta pentru sanatatea publica, autoritatile Guvernului roman au luat masuri de limitare a raspandirii focarului, inclusiv introducerea de restrictii privind circulatia transfrontaliera a ana la dezvoltarea ulterioara a raspandirii virusului, au fost inchise urmatoarele: scoli, universitati, restaurante, cinematografe, teatre si muzee, facilitati sportive si comercianti, cu exceptia comerciantilor cu amanuntul.

FED a redus rata dobanzii cu 100 bps in martie, urmat de alte banci centrale, inclusiv BNR, care au redus rata dobanzii tot cu 100 bps.

In mai putin de 8 luni, cresterea activelor bancilor centrale a fost de peste 7 trilioane de dolari SUA in timpul raspunsului initial la socurile simultane de cerere si oferta asociate pandemiei din 2020. Aceasta este mai mult decat dublul cresterii activelor bancilor centrale in timpul Marii Crize Financiare, care a avut loc pe o perioada mai lunga (2008-2009). De asemenea, in Romania Banca Centrala a derulat un program de cumparare de active.

Pandemia si eforturile de combatere a acesteia au declansat un colaps fara precedent al cererii de petrol si o prabusire a preturilor petrolului la sfarsitul lunii aprilie.

Bursa a scazut cu peste 30% in martie 2020, dar si-a revenit ulterior dupa interventiile bancilor centrale, inchizand anul pozitiv.

Scenariile macroeconomice aplicate au fost modificate fata de cele aplicate in trimestrul IV 2019 pentru a reflecta agravarea perspectivelor macroeconomice din cauza pandemiei COVID 19.

Incorporarea elementelor de anticipative reflecta asteptarile Grupului si ale Bancii si implica crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilitatii pentru fiecare scenariu. O mare parte a impactului asupra pierderilor de credit preconizate in 2020 este rezultatul pandemiei COVID-19 care se refera la modificari ale informatiilor anticipative.

Banca utilizeaza doua scenarii: scenariul de baza (care este cel mai probabil scenariu al mediului economic) si scenariul advers.

Ponderile scenariilor

	Scenariu de baza	Scenariul advers
Anul 2019	70%	30%
Anul 2020	70%	30%

Cele mai importante ipoteze care afecteaza provizioanele pentru pierderile de risc de credit asteptate sunt urmatoarele:

Valori utilizate la 31.12.2020

PIB	2020	2021	2022	2023
Central 70%	(4,00)	4,00	4,20	4,20
Advers 30%	(6,00)	2,00	3,00	3,50
PIB medie	(4,60)	3,40	3,84	3,99

Rata somajului	2020	2021	2022	2023
Central 70%	5,80	6,00	5,10	5,10
Advers 30%	6,50	6,70	5,60	5,60
Rata somajului medie	6,01	6,21	5,25	5,25

Valori utilizate la 31.12.2019

PIB	2019	2020	2021	2022
Central 70%	2,40	2,30	1,70	2,30
Advers 30%	0,00	0,50	0,60	1,50
PIB -medie	1,68	1,76	1,37	2,06


Rata somajului	2019	2020	2021	2022
Central 70%	3,90	4,30	4,60	5,00
Advers 30%	5,60	6,40	7,20	7,30
Rata somajului medie	4,41	4,93	5,38	5,69

Avand in vedere scenariile de mai sus, graficul curbelor de PD-uri s-a deplasat in sus, pentru toate segmentele.

De asemenea, din cauza pandemiei COVID-19, managementul a aplicat o judecata suplimentara atunci cand a stabilit necesitatea ajustarilor post-model.

Pentru a aborda potentialele dezavantaje ale modelelor, care nu au putut fi corectate prin intermediul modelelor ECL normale, s-au utilizat ajusta -urile sunt utilizate in circumstante in care intrarile, presupunerile si tehnicile de model existente nu surprind toti factorii de risc relevanti. Aparitia de noi evenimente macroeconomice, microeconomice sau politice, impreuna cu modificarile asteptate ale parametrilor, modelelor sau datelor care nu sunt incorporate in parametrii actuali, sau informatiile anticipative fiind exemple ale unor astfel de circumstante.

Ca atare, PMA-urile au fost reprezentate de urmatoarele, aplicate tuturor portofoliilor:

augarea la valorile prognozate prin intermediul modelelor, a unei abateri standard (calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017)

intre:

o Rata minima prognozata: rata maxima de neplata observata in ultimii 2 ani;

o Rata maxima prognozata: rata medie de neplata calculata la ratele de neplata trimestriale incepand cu 2017 + 1,4 deviatii standard.

Valoarea asteptata a pierderilor din credite suplimentara rezultata din aplicarea ajustarilor post-model (PMA) a fost de 2.2 mil RON.

Pentru a identifica impactul potential asupra pierderilor asteptate ca urmare a unui scenariu de stres-test, Grupul efectueaza, de asemenea, test de stres asupra factorilor macro din cadrul procesului ICAAP (trimestrial). Pentru a evalua o crestere potentiala a pierderilor asteptate, Banca a testat PIB-ul si Rata somajului, utilizand factorii si scenariile prezentate mai jos iar impactul potential asupra cresterii pierderilor asteptate calculat, incluzand si ajustare post-model astfel cum a fost descrisa mai sus, a fost urmatorul:

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	306	346
Scenariul de criza	8.873	9.745

Scenariile utilizate pentru calcularea impactului potential asupra pierderilor asteptate in modelul ICAAP au fost urmatoarele.

Pentru scenariul de baza, sunt folosite:

pentru PIB variabile macroeconomice) si valorile medii folosite de catre Banca
pentru rata somajului se considera cea pentru variabile macroeconomice) si valorile medii folosite de catre Banca.

In scenariul de criza, aceste valori sunt din nou supuse unui scenariu de stres, prin cresterea ratei somajului si a scaderii PIB

Scenariu de baza
PIB (real)	2020	2021	2022	2023
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	(4,60)	3,40	3,84	3,99
PIB scenariu de baza- previziune EBA	(4,60)	3,30	3,80	3,80
PIB -ICAAP -scenariu de baza	(4,60)	3,30	3,80	3,80

Rata somajului	2020	2021	2022	2023
UR valoarea medie -utilizata de Banca	6,01	6,21	5,25	5,25
UR scenariu de baza- previziune EBA	6,20	6,20	5,10	5,10
UR - ICAAP - scenariu de baza	6,20	6,21	5,25	5,25

Scenariu de criza
PIB (real)	2020	2021	2022	2023
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	(4,60)	3,40	3,84	3,99
PIB scenariu de criza previziune EBA	(4,60)	2,20	3,50	3,50
PIB -ICAAP - scenariu de criza	(4,60)	2,20	3,50	3,50

Rata somajului	2020	2021	2022	2023
UR valoarea medie -utilizata de Banca	6,01	6,21	5,25	5,25
UR scenariu de criza previziune EBA	7,00	7,00	7,50	7,50
UR - ICAAP - scenariu de criza	7,00	7,00	7,50	7,50

Pentru a mentine rezilienta sectorului bancar si capacitatea bancilor de a absorbi socurile, Guvernul Romaniei a luat o serie de masuri pentru a sprijini in special populatia si segmentul IMM-urilor (OUG nr. 37/2020, Programul IMM Invest), iar Banca Nationala a Romaniei a procedat la reducerea ratei politicii monetare si a demarat procesul de cumparare a titlurilor de stat denominate in lei pe piata secundara, pentru a asigura finantarea in bune conditii a economiei reale si a sectorului.

Raspunsul la pandemia Covid-19 a inclus cateva forme de amanare la plata a obligatiilor de credit (cu scopul de a sprijini problemele operationale si de lichiditate cu care se confrunta debitorii) a introdus fie moratoriu legislativ (OUG 37/2020 si OUG 227/2021), fie moratoriu non-legislativ.

Moratoriul legislativ introdus prin OUG 37/2020 are urmatoarele caracteristici principale:

Perioada de valabilitate de la 31 martie 2020 pana la 15 mai 2020 si prelungita pana la 15 iunie 2020;
Perioada de gratie pana la 9 luni (nu mai tarziu de sfarsitul anului 2020);
Dobanzile se acumuleaza (capitalizate pentru imprumuturile de consum, respective rambursate in 60 de rate egale pentru imprumuturile pentru locuinte);
Aplicabil debitorilor fara restante si care au fost afectati de criza (pe baza declaratiei pentru persoane fizice sau a pierderii a 25% din veniturile companiilor).

Grupul a conceput programul sau de amanare la plata a obligatiilor de credit pentru a-si sustine debitorii aflati in dificultate temporara. Masurile se incadreaza in categoria legislativa (conforma cu codul de conduita elaborat la nivelul industriei bancare) sau non-legislativa. Toate amanarile la plata s-au incheiat la 31 decembrie 2020.

O masura suplimentara pe care Guvernul Romaniei a luat-o pentru a sprijini segmentul IMM a fost Programul IMM Invest. Pentru 2020, plafonul total al garantiilor care ar putea fi acordate in cadrul programului a fost de 20 miliarde LEI. La 31 decembrie 2020, Grupul a aprobat 138 de cereri de finantare, in valoare de aprox. 100.108 mii LEI.

In ianuarie 2021, Guvernul a aprobat prelungirea masurii amanarii la plata a obligatiilor de credit, pana la 15 martie 2021, pentru persoanele care au dificultati financiare, din cauza pandemiei de coronavirus. Cererea poate fi formulata de debitor pana cel tarziu la 15 martie 2021, iar Banca trebuie sa comunice decizia in termen de maximum 15 zile calendaristice, pana la 31 martie 2021. Modificarea clauzelor contractuale, ca efect al aprobarea cererii debitorului se face fara a incheia documente suplimentare la contractul de credit, prin notificarea debitorului in termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii complete. Actul normativ aprobat de Guvern prevede ca persoanele pot beneficia de suspendarea platii obligatiilor rezultate din creditele accesate pentru o perioada de maximum noua luni.

Conditiile pentru solicitarea suspendarii platii obligatiilor sunt:

Creditele au fost acordate pana la 30 martie 2020 inclusiv;
Imprumutul nu a ajuns la scadenta pana la data cererii facute de debitor;
Nu a fost declarata scadenta anticipata a imprumutului pana la 31 decembrie 2020;
Debitorul nu a inregistrat restante pana la data solicitarii suspendarii obligatiei de plata.

Politicile Grupului au fost actualizate pentru a acorda atentie clientilor afectati de pandemia COVID-19. Aceste politici includ indrumari suplimentare pentru a se asigura ca concesiunile COVID-19 sunt pe deplin respectate cu decizia ABE / BNR privind operatiunile moratorii, respectiv se considera ca operatiunile nu vor genera automat o clasificare mai stricta a expunerilor (nu ar trebui considerate ca un declansator automat, ar trebui sa fie luate in considerare in corelatie cu alti indicatori de risc), iar Grupul ar trebui sa dezvolte si sa isi consolideze propriile mecanisme pentru a identifica in stadii incipiente, cresterea riscului de credit si situatia putin probabila de plata.

Dupa cum s-a mentionat, programul de moratorii nu a avut un impact direct asupra modificarii incadrarii clientilor (nu este considerat un factor declansator pentru o crestere semnificativa a riscului de credit). Definitia restructurarii creditului nu a fost modificata si continua sa identifice solicitarea operatiunii de restructurare a clientilor aflati in dificultati financiare care nu au acces la programul moratorie.

Banca a implementat un proces de monitorizare continua pentru toate expunerile supuse moratoriilor legislative sau non-legislative. Trimestrial, Banca a analizat situatia actualizata a fiecarei expuneri, peste anumite limite, care beneficiaza de o solutie de moratoriu, care acopera cea mai mare parte a portofoliului. In plus, lunar, in lunile precedente inainte de prima plata dupa perioada de gratie, Banca a analizat situatia actuala a clientului privind capacitatea sa de a continua platile.

Industriile cu risc ridicat de a fi afectate de situatia pandemica (cum ar fi HORECA) au fost considerate, de la inceputul situatiei pandemice, in categoria expunerilor cu crestere semnificativa a riscului de credit.

Grupul a luat o serie de masuri pentru protectia angajatilor si a clientilor, masurile luate vizand:

Masuri de protectie si prevenire împotriva raspandirii virusului la angajati. La nivelul unitatilor teritoriale si al tuturor sediilor bancii, au fost furnizate toate materialele individuale de protectie necesare (masti, manusi, ecrane de protectie), concomitent cu suplimentarea masurilor sanitare si introducerea de noi reguli de interactiune cu clientii în unitati. Toate acestea au avut ca scop desfasurarea activitatii în mod continuu si optim, pastrand o distanta adecvata de interactiune, alaturi de reducerea programului de lucru cu publicul, dar mentinand serviciul tuturor clientilor prin canale digitale (telefon si e-mail). În paralel, organizarea activitatea prin rotatia personalului, cresterea activitatii desfasurate în sistemul de work from home si flexibilizarea programului de lucru au oferit angajatilor un grad sporit de încredere si securitate pentru a continua activitatea în parametri optimi, precum si limitarea imbolnavirilor în randul acestora. La nivelul sediului central, în timpul starii de urgenta, un numar de 237 de angajati au desfasurat munca continua de 2 saptamani de la domiciliu. Dupa încheierea perioadei de urgenta, banca a implementat un program alternativ de lucru de la domiciliu pentru a mentine o distanta de siguranta la birou, in vederea limitarii numarului de imbolnaviri.
Masuri pentru facilitarea si îmbunatatirea canalelor de servicii pentru clienti. Comunicarea cu clientii si recomandarile de utilizare a instrumentelor de tranzactionare la distanta, cardul si serviciile bancare pe internet au fost realizate într-un mod transparent si continuu prin propriul site web (www.patriabank.ro/covid) si prin utilizarea canalelor de comunicare directa. Mai mult, o serie de procese si fluxuri au fost optimizate pentru a facilita sau limita interactiunea fata în fata în aceasta perioada, cum ar fi: posibilitatea extinderii depozitelor printr-un simplu apel telefonic si amanarea, în timpul starii de urgenta, a obligatiei de a fi prezent în unitatile bancare pentru actualizarea datelor cu caracter personal.

Recunoasterea activului cu impozitul amanat

Creanta privind impozitul pe profit amanat se recunoaste in situatia pozitiei financiare si reprezinta recuperari de impozite din profiturile viitoare.

Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta in masura in care profiturile impozabile viitoare vor fi generate, astfel incat creanta privind impozitul pe profit amanat sa poata fi realizata. Aceasta creanta este redusa in consecinta, in cazul in care nu este probabil ca Grupul va reusi sa obtina astfel de profituri impozabile viitoare.

Profiturile taxabile viitoare si deducerile de impozit pe profit, care sunt estimate a fi generate/deduse in viitor se bazeaza pe:

Profitul fiscal estimat pentru urmatorii ani
Un plan strategic pe termen mediu pregatit de catre management.

Testarea pentru depreciere a fondului comercial si a altor imobilizari necorporale inregistrate la fuziune

In testarea pentru depreciere a fondului comercial si a altor imobilizari necorporale inregistrate la fuziune, Grupul ia in considerare previziuni privind profitabilitatea viitoare, rate de dobanda, rate de randament.

Continuitatea activitatii

Conducerea a intocmit aceste situatii financiare consolidate si individuale pe baza continuitatii activitatii. In procesul de luare a acestei opinii managementul a luat in considerare pozitia financiara a Grupului si a Bancii, intentiile actuale, rentabilitatea operatiunilor si accesul la resursele financiare si a analizat impactul conditiilor generate de pandemia Covid-19 asupra viitoarelor operatiuni ale Grupului. Pentru alte detalii, consultati nota 2.d).

Controlul asupra fondurilor de investitii

Grupul administreaza activele investite in fondurile de investitii in numele investitorilor. Analiza privind controlul asupra fondurilor de investitii a constat in urmatoarele: puterea Grupului de a coordona activitatile relevante ale fondurilor de investitii, expunerea la randamente variabile in functie de deciziile de investitii si capacitatea Grupului de a coordona activitatile relevante ale fondurilor pentru a obtine beneficii - in luarea deciziilor Grupul actioneaza ca principal sau ca agent al proprietarilor unitatilor de fond. Avand in vedere faptul ca detinatorii de unitati de fond nu pot revoca administrarea fondurilor de investitii de catre Grup, iar lichidarea administratorului (SAI Patria Asset Management- este administratorul fondurilor de investitii consolidate Grupului) poate fi efectuata numai de catre Grup in calitatea sa de actionar, Grupul a concluzionat ca actioneaza ca principal si detine controlul asupra activitatii de administrare a fondurilor, astfel ca fondurile (FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria Euro Obligatiuni) sunt consolidate.

31 decembrie 2020:

Fond de investitii	Total unitati de fond in circulatie	Valoare totala unitati de fond (Mii RON)	Numar unitati detinute de Banca	Valoare totala unitati de fond detinute de Banca (Mii RON)	Procent unitati detinute de Banca
FDI Patria Global	483.435	11.356	213.717	5.020	44%
FDI Patria Stock	191.739	3.843	160.853	3.224	84%
FDI Patria Euro Obligatiuni	125.957	6.138	100.000	4.873	79%
FDI Patria Obligatiuni	1.885.769	26.025	-	-	0%

6. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE

Valoarea justa a instrumentelor financiare este masurata folosind una din urmatoarele metode de ierarhizare: (i) nivelul unu sunt evaluari la preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active sau pasive, (ii) nivelul doi sunt tehnici de evaluare bazate pe toate datele observabile in piata pentru active si pasive, atat direct (cum ar fi pretul), cat si indirect (cum ar fi derivatele din pret), si (iii) nivelul trei de evaluari care nu sunt bazate pe date observabile in piata.

Conducerea foloseste judecati semnificative pentru a selecta metoda de evaluare a instrumentelor financiare pe baza ierahiei valorii juste.

Daca o evaluare de valoare justa foloseste date observabile care necesita ajustari semnificative, acea evaluare este o evaluare de nivelul trei. Importanta unei evaluari este apreciata in raport cu evaluarea valorii juste in intregime.

(a)

	Evaluarile recurente la valoarea justa sunt acele evaluari pe care standardele de contabilitate le impun sau le permit, la finalul fiecarei perioade de raportare. Nivelele conform metodei de ierarhizare pentru evaluarile recurente de valoare justa sunt prezentate mai jos: Grup
Mii LEI	Active la valoarea justa Active financiare	Nivel 1	31 dece Nivel 2	Nivel 3 mbrie 2020	Total	Nivel 1	31 dece Nivel 2	Nivel 3 mbrie 2019	Total
	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte profit sau pierdere	54,155	-	-	54,155	58,293	-	-	58,293
	Ministerul Finanatelor Publice elemente ale rezultatului global -Titluri de stat emise de	600,727	-	9,209	609,936	436,923	-	8,415	445,338
	Instrumente financiare derivate Alte active nefinanciare -Investitii de capital din Romania	600,727 - -	- - -	- 9,209 36	600,727 9,209 36	436,923 - -	- - -	8,415 - -	436,923 8,415 -
	Active imobilizate detinute in vederea vanzarii Investitii imobiliare	- -	- -	115,823 19,936	115,823 19,936	- -	- -	7,417 130,302	7,417 130,302
	Total active la valoarea justa	654,882	-	145,004	799,886	495,216	-	146,134	641,350
	-Contracte forward pe cursul de schimb Total datorii la valoarea justa Datorii la valoarea justa	- -	- -	- -	- -	- -	- -	142 142	142 142

Page 84

Banca
Mii LEI	Nivel 1	31 dece Nivel 2	mbrie 2020	Total	Nivel 1	31 dece Nivel 2	mbrie 2019	Total
Active la valoarea justa Active financiare			Nivel 3				Nivel 3
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte profit sau pierdere	28,101	-	-	28,101	31,046	-	-	31,046
elemente ale rezultatului global	600,727	-	9,209	609,936	436,923	-	8,415	445,338
Ministerul Finanatelor Publice -Titluri de stat emise de din Romania	600,727	-	-	600,727	436,923	-	0	436,923
-Investitii de capital	-	-	9,209	9,209	-	-	8,415	8,415
Instrumente financiare derivate	-	-	36	36	-	-	-	0
Alte active nefinanciare
Investitii imobiliare	-	-	115,823	115,823	-	-	130,100	130,100
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	-	-	19,936	19,936	-	-	7,417	7,417

Total active la valoarea justa	628,828	-	145,004	773,832	467,969	-	145,932	613,901
Datorii la valoarea justa
-Contracte forward pe cursul de schimb	-	-	-	-	-	-	142	142
Total datorii la valoarea justa	-	-	-	-	-	-	142	142

Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global

Titlurile de stat denominate in LEI, EUR, USD emise de Ministerul Finanatelor Publice din Romania.

Investitii in unitatile de fond

Aceste fonduri mutuale reprezinta organisme de plasament colectiv in valori mobiliare, ale caror unitati de fond fac obiectul unei emisiuni si rascumparari continue. Randamentul obtinut din operatiunile cu unitati de fond este dat de diferenta dintre pretul (VUAN) de rascumparare si pretul (VUAN) de subscriere.

VUAN-ul se determina ca raport intre activul net al fondului si numarul de titluri aflate in circulatie la un moment dat; activul fondului si implicit VUAN-ul este evaluat zilnic si certificat de catre depozitarul fondului.

Investitii de capital

Activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global de natura instrumentelor de capitaluri includ instrumentele care nu sunt tranzactionate pe o piata activa. Datorita naturii pietelor locale de capital, nu este posibila obtinerea valorii de piata a acestor instrumente. Actiunile nu sunt listate, iar pretul de tranzactionare nu este disponibil public.

Conducerea nu intentioneaza sa vanda aceste actiuni in viitorul apropiat. Grupul a determinat valoarea justa utilizand valoarea justa a activelor nete pe baza situatiilor financiare publicate ale acestor entitati si unor modele generale de evaluare.

Active financiare

Activele financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sau prin alte elemente ale rezultatului global sunt inregistrate in situatia consolidata a pozitiei financiare la valoarea justa. Aceasta clasificare poate include titlurile de stat emise de Ministerul Finatelor Publice, obligatiunile, actiunile si pozitiile scurte in obligatiuni si actiuni, inclusiv unitati de fond, care au fost achizitionate mai ales cu scopul vanzarii sau recumpararii in viitorul apropiat.

Active nefinanciare

Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale includ terenuri si cladiri detinute de Grup pe care le utilizeaza in interesul desfasurarii activitatii curente. Aceste sunt reevaluate cu regularitate pentru a reflecta in contabilitate valoarea justa a acestora.

Pe baza analizei modificarilor de pe piata imobiliara la 31 decembrie 2020 si pe baza reevaluarii cladirilor si terenurilor detinute de Grup, efectuate de un evaluator certificat, conducerea Grupului considera ca valoarea

terenurilor si a cladirilor la 31 decembrie 2020 reprezinta o estimare corecta a valorii lor juste la data raportarii.

Nu au fost modificari in metodele de evaluare pentru nivelul trei de evaluare la valoare justa in cursul perioadei incheiate la 31 decembrie 2020 (2019: niciuna).

Investitii imobiliare

Grupul inregistreaza investiile imobiliare la valoarea lor justa, modificarea valorii juste fiind recunoscuta in rezultatul global. Terenurile si cladirile sunt supuse reevaluarii, iar modificarile valorii juste sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Activele preluate in cursul procedurilor de executare sunt recunoscute in categoria active imobilizate detinute in vederea vanzarii si sunt supuse reevaluarii valorii juste; deprecierea, daca este cazul, este recunoscuta in contul de profit sau pierdere. Grupul a numit evaluatori autorizati pentru a determina valoarea justa la 31 decembrie 2020. Evaluatorii au utilizat metoda capitalizarii directe si metoda de comparare a preturilor de vanzare, in conformitate cu principiile si tehnicile de evaluare furnizate de Standardele Internationale de Evaluare.

Avand in vedere conditiile actuale ale pietei, inclusiv lichiditatea scazuta a tranzactiilor cu active reale, preturile tranzactiilor recente pe piata si lipsa ofertelor efective pentru aceste tipuri de active, fluxurile viitoare de numerar estimate a fi recuperate ar putea fi diferite de cele considerate de evaluatorii externi la determinarea valorii de piata a acestor tipuri de active.

(b)Active si pasive neevaluate la valoare justa dar pentru care valoarea justa este prezentata

mii LEI) mate in mele sunt expri (Toate su
Active si pasive neevaluate la valoare justa dar pentru care valoarea justa este prezentata (b)
Valorile juste analizate in functie de ierarhizare a valorii juste si valoarea contabila a instrumentelor financiare ce nu au fost evaluate la valoarea justa sunt
urmatoarele:
Grup		31 dece	mbrie 2020			31 dece	mbrie 2019
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Numerar si echivalente de numerar Active financiare	266.904	87.889	-	354.793	368.864	69.094	-	437.958
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt Credite si avansuri acordate clientelei	- -	- 7.428	1.899.587 -	7.428 1.861.888	- -	5.683 -	1.712.570 -	5.683 1.653.586
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat Imobilizari corporale (terenuri si cladiri) Alte active financiare	324.487 - -	- - -	- 9.392 73.638	319.532 9.392 73.638	342.397 - -	- - -	8.270 84.098 -	8.270 84.098 340.759
Total	586.436	95.317	1.982.617	2.626.671	711.261	74.777	1.804.938	2.530.354

mii LEI) mate in mele sunt expri (Toate su
Grup
		31 dece	mbrie 2020			31 dece	mbrie 2019
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Datorii financiare
Depozite de la banci:	-	37.459	-	37.459	-	18.627	-	18.627
-Conturi de corespondent si depozite la vedere de la		11.967
banci	-		-	11.967	-	18.149	-	18.149
-Depozite la termen de la banci	-	25.005	-	25.005	-	-	-	-
-Depozite colaterale de la banci	-	487	-	487	-	478	-	478
Depozite de la clienti:	-	-	2.903.368	2.898.050	-	-	2.740.748	2.728.114
-Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	-	-	319.807	319.807	-	-	287.581	287.581
-Depozite societati comerciale	-	-	669.020	667.496	-	-	396.525	393.929
-Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	-	-	305.566	305.566	-	-	274.051	274.051
-Depozite persoane fizice	-	-	1.608.975	1.605.181	-	-	1.782.591	1.772.553
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare:	-	-	56.562	56.562	-	-	46.772	46.772
-Imprumuturi de la banci	-	-	4.389	4.389	-	-	6.132	6.132
-Imprumuturi de la alte institutii financiare	-	-	52.173	52.173	-	-	40.640	40.640
Datorii subord0nate	-	-	34.555	34.555	-	-	34.348	34.348
Titluri de datorie emise	-	-	62.797	62.797	-	-	23.021	23.021
Alte datorii financiare:	-	-	82.406	82.406	-	-	86.313	86.313
-Datorii financiare catre detinatorii de unitatilor de fond	-	-	33.480	33.480	-	-	35.711	35.711
-Alte datorii financiare	-	-	48.926	48.926	-	-	50.602	50.602
Total	-	37.459	3.139.688	3.171.829	-	18.627	2.931.202	2.937.195

Banca		31 dece	mbrie 2020			31 dece	mbrie 2019
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt Numerar si echivalente de numerar Active financiare	266.441 -	84.502 7.428	- -	350.943 7.428	359.402 -	69.093 5.683	- -	428.495 5.683
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat Imobilizari corporale (terenuri si cladiri) Credite si avansuri acordate clientelei Alte active financiare	324.487 - - -	- - - -	1.815.997 72.194 - 10.034	319.532 10.034 72.194 1.778.298	342.397 - - -	- - - -	1.647.258 8.591 81.476 -	1.588.274 340.759 8.591 81.476
Total	585.973	91.930	1.898.225	2.538.429	701.799	74.776	1.737.325	2.453.278

mii LEI) mate in mele sunt expri (Toate su

Banca		31 dece	mbrie 2020			31 dece	mbrie 2019
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Datorii financiare
-Conturi de corespondent si depozite la vedere de la Depozite de la banci:	-	37.459	-	37.459	-	18.627	-	18.627
banci	-	11.967	-	11.967	-	18.149	-	18.149
-Depozite la termen de la banci	-	25.005	-	25.005	-	-	-	-
-Depozite colaterale de la banci	-	487	-	487	-	478	-	478
Depozite de la clienti:	-	-	2.910.089	2.904.771	-	-	2.746.347	2.733.713
-Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	-	-	322.291	322.291	-	-	288.506	288.506
-Depozite societati comerciale	-	-	673.257	671.733	-	-	401.199	398.603
-Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	-	-	305.566	305.566	-	-	274.051	274.051
-Depozite persoane fizice	-	-	1.608.975	1.605.181	-	-	1.782.591	1.772.553
Datorii subord0nate	-	-	24.403	24.403	-	-	23.951	23.951
Titluri de datorie emise	-	-	62.797	62.797	-	-	23.021	23.021
Alte datorii financiare	-	-	45.233	45.233	-	-	47.513	47.513
Total	-	37.459	3.042.522	3.074.663	-	18.627	2.840.832	2.846.825

Page 91

Plasamente la banci

Plasamentele Grupului pe termen scurt la alte banci includ conturile curente si depozite. Valoarea justa a plasamentelor cu rata variabila si a depozitelor la vedere (overnight) este valoarea lor contabila. Depozitele cu rata fixa a dobanzii au maturitate mai mica de trei luni si se presupune ca valoarea lor justa nu este semnificativ diferita de valoarea contabila si pot fi transformate in lichiditate fara costuri de tranzactionare semnificative.

Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat

Activele financiare evaluate la cost amortizat sunt reprezentate de instrumentele de datorie, la recunoasterea initiala, evaluarea acestora se face la valoarea justa care este formata din pretul de cumparare inclusiv costurile tranzactiei. In scopul prezentarii, valoare justa se determina utilizand rate de dobanda de piata.

Credite si avansuri acordate clientelei

Acestea sunt prezentate nete de provizioane pentru pierderi din depreciere. Valoarea justa estimata a creditelor si avansurilor reprezinta valoarea actualizata a fluxurilor viitoare de numerar estimate a fi incasate. Fluxul de numerar este actualizat la ratele de dobanda curente din piata pentru a determina valoarea justa.

Evolutia soldului aferent principalului (si implicit esalonarea fluxurilor de numerar) a fost estimata avand in vedere reducerile de principal generate de urmatoarele elemente: rambursari de principal, rambursari anticipate si deprecierea creditelor in sold (PD Probabilitatea de Default). Pentru fiecare categorie de credit a fost considerata o rata de actualizare specifica, pornind de la nivelul ratei de dobanda practicata fiind ulterior ajustata, pentru a elimina ajustarile de depreciere la un nivel estimat de management pentru productia noua de credite, precum si costul originarii portofoliului de credite. Valoarea justa a portofoliului s-a calculat prin cumularea fluxurilor de numerar actualizate pe perioada de previzionare.

Datorii catre alte banci, depozite de la clienti si imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, titluri de datorie emise

Depozite de la banci si clienti

Pentru depozitele la vedere si depozitele fara maturitate exacta, valoarea justa este considerata a fi valoarea platibila la vedere la data bilantului. Pentru depozitele cu maturitate mai mica de 1 an, se presupune ca valoarea lor justa nu este in mod semnificativ diferita de valoarea lor contabila. Valoarea justa estimata a depozitelor cu maturitate fixa, incluzand certificatele de depozit, se bazeaza pe fluxurile de numerar actualizate folosind ratele curente oferite pentru depozite cu perioada de maturitate ramasa similara.

Active si datorii financiare

Managementul considera ca valoarea lor justa nu difera in mod semnificativ de valoarea contabila avand in vedere ca aceste active si datorii financiare se asteapta a fi stinse in mai putin de o luna sau fara o maturitate fixa, iar valoarea lor neta nu este material diferita de valoarea lor justa.

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

7. PREZENTAREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE PE CATEGORII DE EVALUARE

In scopul evaluarii, IFRS 9 activele financiare se clasifica in urmatoarele categorii:

(a) active financiare la cost amortizat; (b) active financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere ("FVTPL") (c) activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

Grupului cu categoriile de masurare la data de 31 decembrie 2020: Tabelul de mai jos prezinta reconcilierea activelor financiare ale
Grup		mbrie 2020 31 dece
Mii LEI	Active financiare mortizat la cost a	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	masurate la valoarea justa prin alte mente ale rezultatului global Active financiare ele	Total
Active financiare
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit Numerar si echivalent numerar	354,793	-	-	354,793
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale sau pierdere	-	54,155	-	54,155
rezultatului global:	-	-	609,936	609,936
- Titluri de stat	-	-	600,727	600,727
- Investitii de capital	-	-	9,209	9,209
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	7,428	-	-	7,428
Credite si avansuri acordate clientelei:	1,861,888	-	-	1,861,888
- Credite catre societati comerciale	1,224,620	-	-	1,224,620
- Credite de consum persoane fizice	153,372	-	-	153,372
- Credite antreprenori	207,663	-	-	207,663
- Credite ipotecare	240,676	-	-	240,676
- Institutii de stat si municipalitati	35,557	-	-	35,557
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	319,532	-	-	319,532
Alte active financiare	9,392	36	-	9,428
Total active financiare	2,553,033	54,191	609,936	3,217,160 -

PATRIA BANK GROUP

Grup		mbrie 2019 31 dece
Mii LEI	Active financiare mortizat la cost a	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	masurate la valoarea justa prin alte mente ale rezultatului global Active financiare ele	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	437,958	-	-	437,958
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	58,293	-	58,293
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale
rezultatului global:	-	-	445,338	445,338
- Titluri de stat	-	-	436,923	436,923
- Investitii de capital	-	-	8,415	8,415
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	5,683	-	-	5,683
Credite si avansuri acordate clientelei:	1,653,586	-	-	1,653,586
- Credite catre societati comerciale	1,080,300	-	-	1,080,300
- Credite de consum persoane fizice	152,597	-	-	152,597
- Credite antreprenori	180,710	-	-	180,710
- Credite ipotecare	196,493	-	-	196,493
- Institutii de stat si municipalitati	43,486	-	-	43,486
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	340,759	-	-	340,759
Alte active financiare	8,270	-	-	8,270
Total active financiare	2,446,256	58,293	445,338	2,949,887

PATRIA BANK GROUP

Banca		Tabelul de mai jos prezinta o reconciliere a activelor financiare ale Bancii cu aceste categorii de evaluare la 31 decembrie 2020:
		mbrie 2020 31 dece
Mii LEI	Active financiare la mortizat cost a	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	masurate la valoarea justa prin alte mente ale rezultatului global Active financiare ele	Total
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit Numerar si echivalent numerar Active financiare	350,943	-	-	350,943
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente sau pierdere	- -	- 28,101	- 609,936	28,101 609,936
ale rezultatului global: Titluri de stat -	-	-	600,727	600,727
- Investitii de capital	-	-	9,209	9,209
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	7,428	-	-	7,428
Credite si avansuri acordate clientelei:	1,778,298	-	-	1,778,298
Credite catre societati comerciale -	1,224,275	-	-	1,224,275
Credite de consum persoane fizice -	153,297	-	-	153,297
- Credite antreprenori	124,493	-	-	124,493
Credite ipotecare -	240,676	-	-	240,676
Institutii de stat si municipalitati -	35,557	-	-	35,557
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	319,532	-	-	319,532
Alte active financiare	10,034	36	-	10,070
Total active financiare	2,466,235	28,137	609,936	3,104,308

Banca		mbrie 2019 31 dece
Mii LEI	Active financiare la mortizat cost a	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	masurate la valoarea justa prin alte mente ale rezultatului global Active financiare ele	Total
Numerar si echivalent numerar Active financiare	428,495	-	-	428,495
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	31,046	-	31,046
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global:	-	-	445,338	445,338
Titluri de stat -	-	-	436,923	436,923
Investitii de capital -	-	-	8,415	8,415
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt Credite si avansuri acordate clientelei:	5,683 1,588,274	- -	- -	5,683 1,588,274
- Credite catre societati comerciale	1,083,183	-	-	1,083,183
Credite de consum persoane fizice -	152,400	-	-	152,400
Credite antreprenori -	112,711	-	-	112,711
Institutii de stat si municipalitati Credite ipotecare - -	43,486 196,494	- -	- -	43,486 196,494
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat Alte active financiare	340,759 8,591	- -	- -	340,759 8,591
Total active financiare
	2,371,802	31,046	445,338	2,848,186

Prezentarea instrumentelor financiare pe categorii de evaluare:

Grup	31 decembrie 2020		31 decembrie 2019
Mii LEI	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere
Datorii financiare
Depozite la banci	37,459	-	18,627	-
Depozite de la clienti	2,898,050	-	2,728,114	-
- Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	319,807	-	287,581	-
- Depozite societati comerciale	667,496	-	393,929	-
- Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	305,566	-	274,051	-
- Depozite persoane fizice	1,605,181	-	1,772,553	-
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	46,772	-	46,772	-
Alte datorii financiare	82,406	-	86,313	142
Datorii subordonate	34,555	-	34,348	-
Titluri de datorie emise	62,797	-	23,021	-
Total datorii financiare	3,162,039	-	2,937,195	142

Banca		31 decembrie 2020		31 decembrie 2019
Mii LEI	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere
Datorii financiare
Depozite la banci	37,459	-	18,627	-
Depozite de la clienti	2,904,771	-	2,733,713	-
- Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	322,291	-	288,506	-
- Depozite societati comerciale	671,733	-	398,603	-
- Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	305,566	-	274,051	-
- Depozite persoane fizice	1,605,181	-	1,772,553	-
Alte datorii financiare	45,233	-	47,513	142
Datorii subordonate	24,403	-	23,951	-
Titluri de datorie emise	62,797	-	23,021	-
Total datorii financiare	3,074,663	-	2,846,825	142

8. VENITURI DIN DOBANZI

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Venituri din dobanzi si asimilate
Credite si avansuri acordate clientelei (*)	149.742	153.367	130.939	137.639
Instrumente de datorie la cost amortizat	5.442	5.961	5.442	5.961
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin alte elemente ale rezultatului global	14.780	12.230	13.275	10.382
Plasamente la banci	538	1.914	459	1.729
Venituri din dobanzi din contracte de	4	5	10	9
leasing
Total venituri din dobanzi si assimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	170.506	173.477	150.125	155.720
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate
Depozite de la clienti	40.846	37.445	40.926	37.469
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	4.248	3.690	798	565
Datorii subordonate	1.987	1.692	1.316	1.296
Dobanzi la operatiunile repo	51	125	51	125
Alte cheltuieli cu dobanda	277	180	266	180
Obligatiuni subordonate	2.413	484	2.413	484

Total cheltuieli cu dobanzile si asimilate	49.822	43.616	45.770	40.119
Venituri nete din dobanzi	120.684	129.861	104.355	115.601

(*) La nivelul Grupului, veniturile din dobanzi includ 6.643 mii LEI (2019: 8.173 mii LEI) venituri din dobanzi pentru creditele depreciate acordate clientilor.

(*) La nivelul Bancii, veniturile din dobanzi includ 5.877 mii LEI (2019: 7.564 mii LEI) venituri din dobanzi recunoscute pentru credite depreciate acordate clientilor.

9. VENITURI NETE DIN COMISIOANE SI SPEZE

Mii LEI	Grup		Banca
	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Venituri din comisioane si
speze
Activitati cu carduri (VISA & MC)	6.510	6.254	6.510	6.255
Tranzactii in cont	11.496	13.361	11.509	13.363
Comisioane credite si angajamente de creditare	1.749	1.928	1.749	1.928
Tranzactii cu numerar	5.525	5.911	5.525	5.911
Venituri din alte servicii financiare	3.113	3.402	2.399	2.497
Asigurari bancare	-	-	-	-
Plasamente interbancare	355	609	355	609
Total venituri din comisioane si speze din contracte cu clientii	28.748	31.465	28.047	30.563
Emitere scrisori de garantie	238	251	238	251
Total venituri din comisioane
si speze	28.986	31.716	28.285	30.814
Cheltuieli cu comisioane si speze
Activitati cu carduri (VISA & MC)	950	863	950	863
Plasamente interbancare	1.942	1.816	1.940	1.816
Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare	1.464	2.288	353	1.015
Altele	651	433	637	396
Total cheltuieli cu
comisioane si speze	5.007	5.400	3.880	4.090
Venituri nete din comisioane
si speze	23.979	26.316	24.405	26.724

Comisioanele care nu se amortizeaza reprezinta taxele si comisioanele care nu sunt supuse amortizarii conform metodologiei ratei efective a dobanzii si cuprind in principal taxele pentru serviciile prestate (taxe de administrare) recunoscute in perioada in care au fost efectuate, taxele pentru evaluare si modificari de garantii cand probabilitatea de plata este incerta, comisioanele percepute pentru rambursari anticipate etc. Grupul are proceduri interne pentru a clasifica si contabiliza comisioanele din fiecare categorie.

10. CASTIG / (PIERDERE) NET(A) DIN ACTIVE FINANCIARE MASURATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2019
Castig net / (pierdere) din active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere Castig net/(pierdere) din instrumente financiare	921	1.802	808	1.308
derivate Total	(916) 5	(16) 1.786	(916) (108)	45 1.353

11. CASTIG / (PIERDERE) NET(A) DIN INVESTITII LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Castiguri din vanzarea instrumentelor financiare evaluare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global Pierderi din vanzarea instrumentelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	5.744 (649)	4.561 (286)	5.744 (649)	4.561 (286)
Total	5.095	4.275	5.095	4.275

12. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

Mii LEI	31 decembrie 2020	Grup 31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2019
Castig / (pierdere) din schimburi valutare	7.687	7.702	7.570	7.513
Venituri din dividende	2.020	2.155	5.904	6.017
Alte venituri din exploatare	1.250	1.663	1.153	1.450
Castiguri / (Pierderi) din vanzarea imobilizarilor corporale	(616)	635	(532)	1.163
Venituri din inchirierea investitiilor imobiliare	5.470	4.909	5.470	4.907
Total	15.811	17.064	19.565	21.050

Veniturile din dividende ale Bancii in suma de 5.904 mii LEI (2019: 6.017 mii LEI) reprezinta ponderea profiturilor platite proportional participarii Bancii, dupa cum urmeaza:

4.019 mii LEI, primite de la Patria Credit IFN SA (2019: 4.275 mii LEI);
1.201 mii LEI, primite de la TRANSFOND SA (2019: 1.156 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate);
625 mii LEI, de la GLOBINVEST SA (2019: 547 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate);
59 mii LEI, de la alte investitii (2019: 38 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate).

13. CHELTUIELI NETE CU AJUSTARILE PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR FINANCIARE

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Cheltuieli/(venituri) cu deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei	29.315	19.432	28.025	18.459
Pierderi din credite scoase in afara bilantului	481	383	461	248
Recuperari din credite scoase in afara bilantului	(5.796)	(2.577)	(5.781)	(2.567)
Cheltuiala /(venit) din ajustarile pentru deprecierea instrumentelor de datorie la costul amortizat	(1)	(6)	(1)	(6)
Cheltuiala/(venit) cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Cheltuiala/(venit) cu ajustarile pentru	38	(13)	38	(13)
deprecierea angajamentelor de credit si a garantiilor financiare	498	(812)	604	(824)
Ajustarea deprecierii pentru investitiile in capitaluri proprii	258	(3)	258	1.252
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	24.793	16.404	23.604	16.549

14. CHELTUIELILE CU PERSONALUL

31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 31 decembrie 2020 2019

			61.423
			2.129
(477)	(293)	(629)	(351)

			355
			63.556
	60.992 2.221 414 63.150	Grup 65.990 2.356 355 68.408	55.804 1.921 406 57.502

Numarul de salariati ai Grupului la 31 decembrie 2020 este de 751 salariati (31 decembrie 2019: 789 salariati). Numarul de salariati ai Bancii la 31 decembrie 2020 este de 612 salariati (31 decembrie 2019: 651 salariati).

15. ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE SI ADMINISTRATIVE

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019

Cheltuieli cu serviciile prestate de terti(*)	36.351	38.399	34.835	36.748
Chirie	(120)	1.433	(111)	1.387
Materiale si alte consumabile	1.774	2.002	1.546	1.742
Contributia anuala la Fondul de Garantare	1.449	5.945	1.449	5.945
Alte taxe	3.624	5.539	3.260	5.051
Reclama si publicitate	1.382	1.793	1.262	1.585
Cheltuiala/(recuperari) provizioane pentru litigii	(691)	(314)	(55)	(221)
Alte cheltuieli operationale	1.834	1.513	958	1.237
Cheltuiala aferenta datoriei financiare catre detinatorii de unitati de fond	1.052	2.185	-	-
Total	46.655	58.495	43.144	53.474

(*)Cheltuielile Grupului aferente cardurilor au fost de 3.930 mii LEI (2019: 3.812 mii LEI), iar cheltuielile legate de IT (licente si mentenanta) au fost de 3.500 mii LEI (2019: 6.600 mii LEI)

Cheltuielile de audit ale Grupului pentru anul 2020 au fost in valoare de 766 mii LEI (2019: 726 mii LEI) iar cheltuielile de audit ale Bancii pentru anul 2020 au fost de 652 mii LEI (2019: 600 mii LEI)

Din cauza conditiilor de pandemie, Banca a primit in cursul anului 2020 concesii de chirie in valoare de 210 mii LEI, pentru o perioada de 2-7 luni.

16. IMPOZIT PE PROFIT

(a) Componentele venitului/(cheltuielii) cu impozitul pe profit

Cheltuiala cu impozitul pe profit inregistrat in contul de profit sau pierdere al anului cuprinde dupa cum urmeaza:

Mii LEI	31 decembrie 2020	Grup 31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Impozit amanat	3.232	5.540	3.313	5.873
Cheltuiala cu impozitul pe profit	771	752	-	-
Impozit amanat net	4.003	6.292	3.313	5.873

(b) Reconciliere intre profitul contabil si rezultatul fiscal

O reconciliere intre valoarea realizata si cea asteptata a cheltuielii cu impozitul pe profit este prezentata mai jos.

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Pierdere/Profit inainte de impozitare	6.894	9.708	6.110	11.205
Impozit calculat la o rata de 16% Efectul fiscal al elementelor nedeductibile: - Cheltuieli nedeductibile	1.103	1.553	978	1.793
- Venituri neimpozabile	3.632	4.270	3.420	3.993
-Elemente similare veniturilor impozabile	(3.105) 1.043	(4.866) 33.664	(3.273) 1.043	(4.709) 33.664
-Deduceri fiscale Efectul diferentelor temporare. excluzand	(27)	(110)	(49)	(90)
pierderile fiscale Efectul pierderii fiscal utilizate	2.226	1.011	2.226	1.011
Efectul in impozitul amanat al pierderii	(2.646)	(33.759)	(2.119)	(34.652)
fiscale	1.777	4.529	1.087	4.862
Cheltuiala recunoscuta in an cu impozitul pe profit	4.003	6.292	3.313	5.873

(c) Rezultat fiscal reportat

Pierdere fiscala anuala:

Partial din pierderea fiscala aferenta anului 2014, valoarea neutilizata de 45.573 mii LEI care expira in 2021;
Pierdere fiscala aferenta anului 2015 in valoare de 4.957 mii LEI care expira in 2022;
Pierdere fiscala aferenta anului 2016 in valoare de 46.583 mii LEI care expira in 2023.

La sfarsitul anului 2020, Patria Bank avea o pierdere fiscala cumulata pentru perioada 2014 2016 in valoare de 97.113 mii LEI (la sfarsitul anului 2019: 107.298 mii LEI).

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

(d)

Diferentele dintre IFRS si reglementarile legale de impozitare din Romania dau nastere la diferente temporare intre valoarea contabila a activelor si pasivelor in scopuri de raportare manat analizat pe tipuri de diferente te Impozitul a (d)	mporare
financiara si bazele lor fiscale. Efectul fiscal al miscarilor acestor diferente temporare este detaliat mai jos:
Mii LEI Grup	1 ianuarie 2020	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	rezultatului global Efectul in situatia	mbrie 2020 31 dece
mentelor deductibile diferente Efectul fiscal al ele mporare te
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(7.784)	-	422	(7.362)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	(1.636)	-	(588)	(2.224)
Pierderea fiscala reportata	18.370	(1.087)	-	17.283
Alocarea pretului de achizitie Altele diferente temporare	7.965 -	(2.147) -	- -	5.818 -
manat creanta/datorie. net mpozit pe profit a I	16.914	(3.234)	(166)	13.515

Mii LEI Grup	1 ianuarie 2019	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	rezultatului global Efectul in situatia	mbrie 2019 31 dece
mentelor deductibile diferente Efectul fiscal al ele mporare te
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(9.343)	-	1.558	(7.784)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	464	-	(2.097)	(1.636)
Pierderea fiscala reportata	19.955	(1.585)	-	18.370
Alocarea pretului de achizitie Altele diferente temporare	3.276 8.643	(3.276) (678)	- -	7.965 -
manat creanta/datorie, net mpozit pe profit a I	22.995	(5.539)	(539)	16.914
Page 106

* PATRIA BANK GROUP

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020

Banca

mbrie 2020 - - mbrie 2019 31 dece 31 dece Efectul in situatia 422 (588) (166) 1.558 (2.097) (539) rezultatului global - - - - - - rezultatului global Efectul in situatia (Cheltuiala)/venit in (3.313) contul de profit si (1.087) (2.226) (1.586) (3.276) (1.011) (5.873) pierdere - - - - - (Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere (7.785) (1.636) 18.370 7.851 16.800 (9.343) 464 19.956 3.276 8.862 23.215 1 ianuarie 2020 - 1 ianuarie 2019 Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte mentelor deductibile diferente mentelor deductibile diferente manat creanta/datorie, net manat creanta/datorie, net Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale elemente ale rezultatului global elemente ale rezultatului global Alocarea pretului de achizitie Alocarea pretului de achizitie Pierderea fiscala reportata Altele diferente temporare Pierderea fiscala reportata Altele diferente temporare mpozit pe profit a mpozit pe profit a Efectul fiscal al ele Efectul fiscal al ele mporare mporare Mii LEI Mii LEI Banca Banca te te I I	mii LEI) mate in mele sunt expri (Toate su



				(7.363)
				(2.224)
				17.283
				5.625
				13.321



				(7.785)
				(1.636)
				18.370

				7.851
				16.800

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

17. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Numerar in casierie	18.590	19.216	18.591	19.215
Numerar in ATM	43.764	49.878	43.764	49.878
Rezerva minima obligatorie (i) Conturile de corespondent si	240.041	221.283	240.041	221.282
depozite la vedere la institutii de credit	49.010	99.987	48.547	88.294
Plasamente la banci cu scadenta initiala mai mica de 3 luni	2.384	47.594	-	49.826
Plasamente la banci cu scadenta initiala intre 3-6 luni	1.004	-	-	-
Total	354.793	437.958	350.943	428.495

(i) Rezerva minima obligatorie este mentinuta in conformitate cu Regulamentul nr. 6/2002 emis de Banca Nationala a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare. Conform acestui regulament Grupul trebuie sa mentina un sold mediu minim de rezerva pe tot parcursul perioadei de raportare (baza lunara). Sumele din conturile de rezerve sunt imediat disponibile pentru utilizare de catre Grupul in functie de nevoile si strategiile de lichiditate, sub rezerva realizarii rezervei minime ca o medie a perioadei de raportare.

La 31 decembrie 2020 rezerva minima obligatorie era stabilita la 8% (2019: 8%) pentru fondurile atrase de la clienti in LEI si 5% (2019: 8%) pentru fondurile atrase in moneda straina.

Pentru conturile curente in EUR , Banca Nationala a Romaniei a acordat in cursul anului 2020 o dobanda cuprinsa intre 0,00% p.a si 0,01% p.a. (2019: 0,01% p.a.). Pentru conturile curente in RON, Banca Nationala a Romaniei a acordat in cursul anului 2020 dobanda cuprinsa intre 0,10% - 0,19% p.a. (2019: 0,14 % p.a.).

La 31 decembrie 2020 valorile prezentate in situatiile financiare la pozitia numerar si echivalente de numerar la Bancile Centrale sunt curente si nu sunt depreciate.

In categoria Grad superior de calitate a creditului sunt incluse plasamentele Bancii la institutii de credit cu urmatoarele ratinguri: AAA, AA+, AA, AA-, A+, A-, A, BBB+, BBB, BBB-. In categoria Grad inferior de calitate a creditului sunt incluse plasamentele Bancii la institutii de credit cu urmatoarele ratinguri: BB+, BB, BB-, B+, B, B-, CCC.

Analiza calitatii creditului efectuata de catre institutiile externe eligibile de evaluare a creditului (Fitch, Moody's si Standard and Poor's) este prezentata pe pagina urmatoare:

PATRIA BANK GROUP

mii LEI mate in mele sunt expri (Toate su
Mii LEI	merar in M casierie si AT Nu	31 dece ma obligatorie mini Rezerva	depozite la vedere la Conturile de corespondent si institutii de credit mbrie 2020 Grup	cu men scurt mente la banci maturitate pe ter Plasa	Total
Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Curente si nedepreciate Neevaluate	62.354 - -	240.041 - -	26.863 341 21.806	- - 3.388	266.904 341 87.548
Total	62.354	240.041	49.010	3.388	354.793
Mii LEI	merar in M casierie si AT Nu	ma obligatorie mini Rezerva	depozite la vedere la Conturile de corespondent si institutii de credit mbrie 2019 Grup 31 dece	mente la banci cu men scurt maturitate pe ter Plasa	Total
Grad superior de calitate a creditului Curente si nedepreciate Neevaluate	69.094 -	221.283 -	99.987 -	47.594 -	368.864 69.094
Total	69.094	221.283	99.987	47.594	437.958

Page 109

PATRIA BANK GROUP

mii LEI mate in mele sunt expri (Toate su
Mii LEI	merar in M casierie si AT Nu	ma obligatorie mini Rezerva	Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit mbrie 2020 Banca 31 dece	men mente la banci cu scurt maturitate pe ter Plasa	Total
Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Curente si nedepreciate Neevaluate	62.355 - -	240.041 - -	26.400 341 21.806	- - -	84.161 266.441 341
Total	62.355	240.041	48.547	-	350.943
Mii LEI	merar in M casierie si AT Nu	ma obligatorie mini Rezerva	Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit mbrie 2019 Banca 31 dece	mente la banci cu men scurt maturitate pe ter Plasa	Total
Grad superior de calitate a creditului Curente si nedepreciate Neevaluate	69.093 -	221.282 -	88.294 -	49.826 -	359.402 69.093
Total	69.093	221.282	88.294	49.826	428.495


Page 110

18. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE

Mii LEI	31 decembrie 2020	Grup 31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2019
Instrumente de capitaluri proprii(i) Instrumente de datorie (ii)	9.095 45.060	20.820 37.473	17.689 10.412	25.626 5.420
Total	54.155	58.293	28.101	31.046

(i) In aceasta categorie, Banca a inclus actiuni detinute la Visa Inc.in suma de 3.964 mii LEI (31 decembrie 2019: 7.404 mii LEI si unitatile de fond din fondurile consolidate si alte fonduri.

(ii) Instrumentele de datorie includ: - obligatiunile emise in LEI, EUR si USD de catre institutii financiare bancare si nebancare, precum si autoritati publice centrale si locale; - titluri de stat emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania.

Analiza dupa calitatea creditului a activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere este dupa cum urmeaza:

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI

		Grup			Grup
Mii LEI	Instrumente de capitaluri proprii	31 decembrie 2020 Instrumente de datorie	Total	Instrumente de capitaluri proprii	31 decembrie 2019 Instrumente de datorie	Total
Curente si nedepreciate -Grad superior
de calitate a creditului	3,964	45,060	49,024	7,405	37,473	44,878
- Neevaluate	5,131	-	5,131	13,415	-	13,415
Total	9,095	45,060	54,155	20,820	37,473	58,293

Mii LEI	Banca 31 decembrie 2020			Banca 31 decembrie 2019
	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total
Curente si nedepreciate -Grad superior
de calitate a creditului	3,964	10,412	14,376	7,405	5,420	12,825
- Neevaluate	13,725	-	13,725	18,221	-	18,221
Total	17,689	10,412	28,101	25,626	5,420	31,046

19. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Mii LEI	31 decembrie 2020	Grup 31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2019
Titluri de datorie la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global: -Titluri de stat emise de Ministerul Finanatelor Publice din Romania (i) Titluri de capital la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global:	600.727	436.923	600.727	436.923
-Investitii de capital	9.209	8.415	9.209	8.415
Total	609.936	445.338	609.936	445.338

i) Titlurile de stat sunt emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania si includ titluri cu discount listate si obligatiuni denominate in LEI, EUR si USD. La 31 decembrie 2020 Grupul nu are active gajate pentru contracte repo (la 31 decembrie 2019 Grupul nu are active gajate pentru contracte repo).

			Grup				Banca
Mii LEI	activitatii Natura	valoare Participatie- contabila 31 dece	Participatie (%) mbrie 2020	valoare contabila Participatie- 31 dece	Participatie (%) mbrie 2019	valoare Participatie- contabila 31 dece	Participatie (%) mbrie 2020	valoare contabila Participatie- 31 dece	Participatie (%) mbrie 2019
Transfond SA	Decontare si Societate de compensare	6.696	5,69	6.453	5,69	6.696	5,69	6.453	5,69
Globinvest	administrare a fondurilor de investitii	2.128	20,00	1.875	20,00	2.128	20,00	1.875	20,00
Biroul de credit S.A.	prelucrarea de Colectarea si date privind clientii	61	0,32	64	0,32	61	0,32	64	0,32
BIOFARM S.A.	farmaceutica Companie	27	0,01	23	0,01	27	0,01	23	0,01
WIFT S	Activitati de plata	297	0,01	-	0,01	297	0,01	0	0,01
Total investitii de capital		9.209		8.415		9.209		8.415



Page 114

PATRIA BANK GROU

		Grup			Grup
Mii LEI	mise Ministerul Finantelor Publice mania Titluri de stat e din Ro de	Investitii de capital mbrie 2020 31 dece	Total	31 dece mise de Ministerul Titluri de stat Finantelor Publice e	Investitii de capital mbrie 2019	Total
-Grad superior de calitate a Curente si nedepreciate - Neevaluate creditului	600.727 -	- 9.209	600.727 9.209	mania 436.923 - din Ro	- 8.415	436.923 8.415
Total	600.727	9.209	609.936	436.923	8.415	445.338
Mii LEI	mise Ministerul Finantelor Publice mania Titluri de stat e din Ro de	Investitii de capital mbrie 2020 Banca 31 dece	Total -	31 dece mise de Ministerul Titluri de stat Finantelor Publice mania din Ro e	Investitii de capital mbrie 2019 Banca	Total -
-Grad superior de calitate a Curente si nedepreciate - Neevaluate creditului	600.727 -	- 9.209	600.727 9.209	436.923 -	- 8.415	436.923 8.415
Total	600.727	9.209	609.936	436.923	8.415	445.338
Page 115

Titlurile de creanta nu sunt garantate.

Analiza ratei de dobanda pentru activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global este prezentata in Nota 4 e).

20. PLASAMENTE LA BANCI

Depozitele la banci prezentate mai jos cuprind depozite colaterale pentru sume de decontare de la Visa si MasterCard in legatura cu activitatea cardurilor.

Analiza dupa calitatea creditelor pentru valorile restante este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	31 decembrie 2020	Grup 31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	Banca 31 decembrie 2019
Depozit colateral Banca Transilvania S.A. Depozit colateral U.S. Bank	397 4,897	426 5,257	397 4,897	426 5,257
N.A. Depozit colateral CITIBANK EUROPE PLC	2,134	-	2,134	-
Total	7,428	5,683	7,428	5,683

Analiza ratelor de dobanda pentru credite si avansuri acordate bancilor este prezentata in Nota 4.

Mii LEI	31 decembrie	Grup 31 decembrie	31 decembrie	Banca 31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	7,031	5,257	7,031	5,257
-Grad inferior de calitate a creditului	397	426	397	426
Total	7,428	5,683	7,428	5,683

21. CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI

	Grup		Banca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
Mii LEI	2020	2019	2020	2019
Credite si avansuri brute acordate clientelei	1.998.954	1.771.570	1.907.111	1.699.332
Pierderi de credit asteptate	(137.066)	(117.984)	(128.813)	(111.058)
Total credite si avansuri nete
acordate clientelei	1.861.888	1.653.586	1.778.298	1.588.274

Structura portofoliului de credite clasificat pe principalele linii de activitate este dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
Mii LEI	2020	2019	2020	2019
Credite de consum	163.362	164.045	162.895	163.574
Credite ipotecare	247.250	203.697	247.250	203.697
Credite catre antreprenori	219.683	191.151	129.307	117.039
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	1.333.102	1.169.191	1.332.102	1.171.535
Municipalitati	35.557	43.486	35.557	43.486
Total credite si avansuri brute acordate clientele	1.998.954	1.771.570	1.907.111	1.699.332
(-) Pierderi de credit asteptate	(137.066)	(117.984)	(128.813)	(111.058)
Total credite si avansuri nete acordate clientelei	1.861.888	1.653.586	1.778.298	1.588.274

Concentrarile de risc de sector economic din cadrul portofoliului de credite al Grupului la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 sunt dupa cum urmeaza:

		Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Persoane fizice	410,612	367,743	410,146	367,272
Persoane juridice:	1,588,342	1,403,827	1,496,965	1,332,060
Agricultura	474,772	413,559	382,544	337,124
Comert	274,463	246,418	271,303	245,117
Industrie	322,468	310,244	321,013	309,365
Hoteluri si restaurante	61,551	40,600	60,573	40,186
Constructii	145,413	93,956	144,111	93,317
Transport	68,825	57,272	68,064	56,715
Servicii profesionale	37,572	34,971	35,511	33,200
Servicii	51,015	53,990	50,663	53,764
Sectorul financiar si cel imobiliar	82,437	74,559	93,470	85,167
Altele	21,932	24,972	21,932	24,972
Informatica, cercetare, dezvoltare	16,690	15,044	16,577	14,891
Administratie publica si aparare Total credite si avansuri acordate	31,204	38,242	31,204	38,242
clientelei inainte de provizioane	1,998,954	1,771,570	1,907,111	1,699,332
(-) Provizioane pentru depreciere	(137,066)	(117,984)	(128,813)	(111,058)
Total	1,861,888	1,653,586	1,778,298	1,588,274

Structura portofoliului de credite al Grupului este urmatoarea: Total credite Grup
Mii LEI	Colectiv Stadiul 1	Stadiul 2 Individual	31 dece Colectiv	Stadiul 3 mbrie 2020 Individual	Colectiv	POCI	Total
(-)Pierderi de credit asteptate Total expunere bruta Credite neperformante Credite perfomante Expunere neta	1.389.759 1.389.759 6 - (16.343) 1.373.41	8.477 8.477 6.692 - (1.785)	372.214 372.214 - (12.263) 359.951	97.989 97.989 53.082 - (44.907)	37.120 17.791 37.120 - (19.329)	1.073 92.322 93.395 50.956 (42.439)	1.771.523 1.998.954 227.431 (137.066) 8 1.861.88
Mii LEI	Colectiv Stadiul 1	Stadiul 2 Individual	Colectiv	Stadiul 3 mbrie 2019 Individual 31 dece	Colectiv	POCI
(-)Pierderi de credit asteptate Total expunere bruta Credite neperformante Credite perfomante Expunere neta	892 1.297.662 1.309.543 1.310.435 (12.773)	777 777 374 - (403)	246.775 3.602 250.377 235.644 (14.733)	75.136 75.136 38.257 - (36.879)	- (13.879) 25.549 25.549 11.670	949 108.347 109.296 (39.317) 69.979	1.558.044 213.526 1.771.570 1.653.586 (117.984)
Page 119

			31 dece	mbrie 2019
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3
	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total

Credite perfomante	1.309.543	777	246.775	-	-	949	1.558.044
Credite neperformante	892	-	3.602	75.136	25.549	108.347	213.526
Total expunere bruta	1.310.435	777	250.377	75.136	25.549	109.296	1.771.570
(-)Pierderi de credit asteptate	(12.773)	(403)	(14.733)	(36.879)	(13.879)	(39.317)	(117.984)
Expunere neta	1.297.662	374	235.644	38.257	11.670	69.979	1.653.586

Structura portofoliului de credite a Bancii este urmatoarea: Total credite Banca
Mii LEI	Colectiv Stadiul 1	Stadiul 2 Individual	Colectiv	Stadiul 3 mbrie 2020 Individual 31 dece	Colectiv	POCI	Total
Total expunere bruta Credite neperformante (-) Pierderi de credit Credite perfomante	1.314.983 1.314.983 -	8.477 8.477 -	361.409 361.409 -	97.989 97.989 -	- 8 30.858 30.85	1.073 92.322 93.395	221.169 1.907.111 1.685.942
Expunere neta asteptate	(14.753) 1.300.230	6.692 (1.785)	(11.097) 350.312	53.082 (44.907)	(13.832) 6 17.02	50.956 (42.439)	1.778.298 (128.813)
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2		Stadiul 3 mbrie 2019 31 dece
	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Total expunere bruta Credite neperformante Credite perfomante	1.245.191 892 1.246.083	777 777 -	243.837 3.598 247.435	- 75.137 75.137	- 20.603 20.603	949 108.348 109.297	1.490.754 208.578 1.699.332
(-) Pierderi de credit Expunere neta asteptate	(10.933) 1.235.150	374 (403)	233.567 (13.868)	(36.879) 38.258	(9.657) 10.946	(39.318) 69.979	1.588.274 (111.058)
Page 120

		Stadiul 2		Stadiul 3
	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total

Credite perfomante	1.245.191	777	243.837	-	-	949	1.490.754
Credite neperformante	892	-	3.598	75.137	20.603	108.348	208.578
Total expunere bruta	1.246.083	777	247.435	75.137	20.603	109.297	1.699.332
(-) Pierderi de credit asteptate	(10.933)	(403)	(13.868)	(36.879)	(9.657)	(39.318)	(111.058)
Expunere neta	1.235.150	374	233.567	38.258	10.946	69.979	1.588.274

Grup

Total credite Grup
				31 decembrie 2020
Mii RON	Colectiv Stadiu 1	Stadiu 2 Individual	Colectiv	Stadiu 3 Individual	Colectiv	POCI	Total

Curente si nedepreciate	1,372,816	8,477	320,451	-	-	440	1,702,184
(-) provizioane	(15,343)	(1,785)	(6,043)	-	-	(6)	(23,177)
Expunere neta	1,357,473	6,692	314,408	-	-	434	1,679,007
Restante si nedepreciate	16,943	-	51,763	-	-	633	69,339
- pana in 30 zile de intarziere	16,943	-	46,017	-	-	633	63,593
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	5,746	-	-	-	5,746
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(1,000)	-	(6,220)	-	-	(28)	(7,248)
Expunere neta	15,943	-	45,543	-	-	605	62,091
Credite depreciate	-	-	-	97,989	37,120	92,322	227,431
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	15,838	16,569	6,921	39,328
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	2,522	6,418	87	9,027
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	4,849	2,102	17	6,968
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	10,667	1,218	-	11,885
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	64,113	10,813	85,297	160,223
(-) provizioane	-	-	-	(44,907)	(19,329)	(42,405)	(106,641)
Expunere neta	-	-	-	53,082	17,791	49,917	120,790
Total expunere bruta	1,373,416	6,692	359,951	53,082	17,791	50,956	1,861,888
(-) provizioane	-	-	-	97,989	37,120	92,322	227,431
Expunere neta	1,373,416	6,692	359,951	53,082	17,791	50,956	1,861,888

				31 decembrie 2019
Mii RON	Colectiv Stadiu 1	Stadiu 2 Individual	Colectiv	Stadiu 3 Individual	Colectiv	POCI	Total

Curente si nedepreciate	1.273.207	777	176.497	-	-	451	1.450.932
(-) provizioane	(11.212)	(403)	(3.104)	-	-	(7)	(14.726)
Expunere neta	1.261.995	375	173.393	-	-	444	1.436.206
Restante si nedepreciate	37.228	-	73.880	-	-	498	111.606
- pana in 30 zile de intarziere	37.228	-	46.668	-	-	360	84.256
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	27.212	-	-	138	27.350
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(1.561)	-	(11.630)	-	-	(59)	(13.249)
Expunere neta	35.667	-	62.251	-	-	439	98.357
Credite depreciate	-	-	-	75.136	25.548	108.348	209.032
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	2.285	6.723	7.580	16.588
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	11.425	2.845	17.287	31.557
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	3.473	5.352	123	8.948
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	6.812	2.413	0	9.225
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	51.141	8.216	83.357	142.714
(-) provizioane	-	-	-	(36.879)	(13.879)	(39.251)	(90.009)
Expunere neta	-	-	-	38.257	11.670	69.096	119.023
Total expunere bruta	1.310.436	777	250.377	75.136	25.549	109.296	1.771.570
(-) provizioane	(12.773)	(403)	(14.733)	(36.879)	(13.879)	(39.317)	(117.984)
Expunere neta	1.297.662	374	235.644	38.257	11.670	69.979	1.653.586


Page 122

Total credite Banca
Mii RON	Stadiul 1	Stadiul 2		31 decembrie 2020
	Colectiv	Individual	Colectiv	Stadiul 3 Individual	Colectiv	POCI	Total
Curente si nedepreciate	1.299.688	8.477	311.922	-	-	440	1.620.527
(-) provizioane	(13.968)	(1.785)	(5.762)	-	-	(6)	(21.521)
Expunere neta	1.285.720	6.692	306.160	-	-	434	1.599.006
Restante si nedepreciate	15.295	-	49.487	-	-	633	65.415
- pana in 30 zile de intarziere	15.295	-	44.546	-	-	633	60.474
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	4.941	-	-	-	4.941
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(785)	-	(5.334)	-	-	(28)	(6.148)
Expunere neta	14.510	-	44.152	-	-	605	59.267
Credite depreciate	-	-	-	97.989	30.858	92.322	221.169
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	15.838	15.656	6.921	38.415
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	2.522	6.179	87	8.788
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	4.849	1.629	17	6.495
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	10.667	1.073	0	11.740
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	64.113	6.321	85.297	155.731
(-) provizioane	-	-	-	(44.907)	(13.832)	(42.405)	(101.144)
Expunere neta	-	-	-	53.082	17.026	49.916	120.025
Total expunere bruta	1.314.983	8.477	361.409	97.989	30.858	93.395	1.907.111
(-) provizioane	(14.753)	(1.785)	(11.097)	(44.907)	(13.832)	(42.439)	(128.813)
Expunere neta	1.300.230	6.692	350.312	53.082	17.026	50.956	1.778.298

Page 123

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Mii RON				31 decembrie 2019
	Colectiv Stadiul 1	Stadiul 2 Individual	Colectiv	Stadiul 3 Individual	Colectiv	POCI	Total

Curente si nedepreciate	1.212.096	777	175.667	-	-	451	1.388.991
(-) provizioane	(9.665)	(403)	(3.064)	-	-	(7)	(13.139)
Expunere neta	1.202.431	374	172.603	-	-	444	1.375.852
Restante si nedepreciate	33.987	-	71.768	-	-	498	106.253
- pana in 30 zile de intarziere	33.987	-	46.337	-	-	360	80.684
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	25.431	-	-	138	25.569
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	(1.268)	-	(10.804)	-	-	(59)	(12.131)
Expunere neta	32.719	-	60.964	-	-	439	94.122
Credite depreciate	-	-	-	75.137	20.603	108.348	204.088
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	2.285	6.399	7.580	16.264
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	11.425	2.663	17.287	31.375
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	3.473	4.577	123	8.173
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	6.812	2.129	0	8.941
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	51.142	4.835	83.358	139.335
(-) provizioane	-	-	-	(36.879)	(9.657)	(39.252)	(85.788)
Expunere neta	-	-	-	38.258	10.946	69.096	118.300
Total expunere bruta	1.246.083	777	247.435	75.137	20.603	109.297	1.699.332
(-) provizioane	(10.933)	(403)	(13.868)	(36.879)	(9.657)	(39.318)	(111.058)
Expunere neta	1.235.150	374	233.567	38.258	10.946	69.979	1.588.274




Page 124

Total credite
Grup

			2020
N RO Mii	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie 2020	1.310.435	251.154	100.685	109.296	1.771.570
Migrari in Stadiul 1	306.574	(304.777)	(1.798)	-	(1)
Migrari in Stadiul 2	(533.943)	539.006	(5.063)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(8.969)	(55.711)	64.677	4	1
cumulari de dobanzi) Alte modificari (rambursari,	(514.819)	(70.908)	(7.987)	(11.534)	(605.248)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	824.740	20.493	603	1.277	847.113
Active financiare derecunoscute (exclude write offs)	-	-	(1.228)	-	(1.228)
Write offs	(11)	-	(15.391)	(5.954)	(21.356)
Impact curs de schimb	5.752	1.434	611	306	8.103
Total expunere bruta la 31.12.2020	1.389.759	380.691	135.109	93.395	1.998.954


Page 125

POCI	Total
150.796	1.791.792
-	-
-	-
-	-
(11.683)	(812.231)
210	939.861
(28.071)	(90.726)
(2.705)	(67.828)
749	10.702
109.296	1.771.570

Banca
N Mii RO	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3 2020	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie 2020	1.246.083	248.212	95.740	109.297	1.699.332
Migrari in Stadiul 1	304.568	(302.923)	(1.645)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(521.005)	525.471	(4.466)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(8.506)	(53.781)	62.283	4	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de dobanzi)	(477.580)	(68.806)	(7.654)	(11.535)	(565.575)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	765.682	20.280	603	1.277	787.842
Active financiare derecunoscute (exclude write offs)	-	-	(1.228)	-	(1.228)
Write offs	(11)	-	(15.391)	(5.954)	(21.356)
Impact curs de schimb	5.752	1.433	605	306	8.096
Total expunere bruta la 31.12.2020	1.314.983	369.886	128.847	93.395	1.907.111

Total credite Banca
			2019
N Mii RO	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie 2019	1.203.402	187.669	193.087	150.796	1.734.954
Migrari in Stadiul 1	208.980	(207.855)	(1.125)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(350.559)	356.421	(5.863)	-	(1)
Migrari in Stadiul 3	(3.830)	(47.119)	50.949	-	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de dobanzi)	(668.714)	(80.874)	(15.607)	(11.683)	(776.878)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	850.889	37.942	92	210	889.133
Active financiare derecunoscute (exclude write offs)	(1)	-	(62.654)	(28.071)	(90.726)
Write offs	(34)	-	(65.089)	(2.705)	(67.828)
Impact curs de schimb	5.950	2.028	1.950	750	10.678
Total expunere bruta la 31.12.2019	1.246.083	248.212	95.740	109.297	1.699.332



Page 128

Total credite
Grup

			2020
N Mii RO	Stadiu 1	Stadiu 2	Stadiu 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie 2020	12.773	15.136	50.758	39.317	117.984
Migrari in Stadiul 1	13.649	(12.965)	(684)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(6.525)	7.908	(1.383)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(689)	(9.500)	10.214	(25)	-
Alte miscari nete de provizioane	(13.487)	11.122	20.169	8.745	26.549
Active financiare noi acordate sau achizitionate	10.586	2.318	305	152	13.361
Active financiare derecunoscute (exclude write offs)	-	-	(94)	-	(94)
Write offs	(1)	-	(15.391)	(5.824)	(21.216)
Impact curs de schimb	37	29	342	74	482
Total provizioane pentru depreciere la 31.12.2020	16.343	14.048	64.236	42.439	137.066


Page 129

Total credite
Grup

			2019
N Mii RO	Stadiu 1	Stadiu 2	Stadiu 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie 2019	17.588	11.984	114.787	53.519	197.878
Migrari in Stadiul 1	12.813	(12.364)	(449)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(5.829)	7.342	(1.513)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(97)	(10.697)	10.794	-	-
Alte miscari nete de provizioane	(23.457)	17.756	12.007	(371)	5.935
Active financiare noi acordate sau achizitionate	11.720	1.049	727	2	13.498
Active financiare derecunoscute (exclude write offs)	-	-	(23.071)	(11.491)	(34.562)
Write offs	(3)	-	(64.154)	(2.705)	(66.862)
Impact curs de schimb	38	66	1.630	363	2.097
Total provizioane pentru depreciere la 31.12.2019	12.773	15.136	50.758	39.317	117.984


Page 130

Banca
			2020
N Mii RO	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie 2020	10.934	14.271	46.536	39.317	111.058
Migrari in Stadiul 1	13.416	(12.885)	(531)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(5.752)	6.695	(943)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(630)	(8.889)	9.544	(25)	-
Alte miscari nete de provizioane	(12.490)	11.345	18.975	8.745	26.575
Active financiare noi acordate sau achizitionate	9.239	2.316	305	152	12.012
Active financiare derecunoscute (exclude write offs)	-	-	(94)	-	(94)
Write offs	(1)	-	(15.391)	(5.824)	(21.216)
Impact curs de schimb	37	29	338	74	478
Total provizioane pentru depreciere la 31.12.2020	14.753	12.882	58.739	42.439	128.813



Page 131

11.282 6.859 (12.233) Stadiul 2 15.408 12.590 (5.506) Stadiul 1	111.726 (357) Stadiul 3 2019	53.519 POCI	Total




			191.935
		-	-
	(1.353)	-	-
(9.800) (77)	9.877	-	-
17.090 (21.659)	11.521	(371)	6.581
1.007 10.141	727	2	11.877
- -	(23.071)	(11.491)	(34.562)
- (3)	(64.154)	(2.705)	(66.862)
66 39	1.620	364	2.089
14.271 10.933	46.536	39.318	111.058

Grup

Grup				mbrie 2020 31 dece
LEI Mii	Credite catre societati	Credite de	Credite	Credite
	mijlocii mici si merciale co	m consu	antreprenori	ipotecare	Municipalitati	Total
Credite negarantate*	211.218	133.133	83.049	7.227	0	434.627
Credite garantate de alti terti inclusiv asigurari de credit	238.298	565	69.968	7.606	1.417	317.854
Credite garantate cu	883.586	29.663	66.666	232.417	34.140	1.246.473
ipoteci rezidentiale -	101.241	24.025	10.970	224.652	-	360.888
alte ipoteci -	628.633	3.051	22.537	7.610	-	661.832
depozite colaterale -	11.334	2.587	546	155	-	14.622
alte active -	142.378	-	32.613	-	34.140	209.131
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.333.102	163.362	219.683	247.250	35.557	1.998.954

matii privind garantiile Grupului la 31 dece Infor	mbrie 2019 sunt dupa cu	m urmeaza:
Grup				mbrie 2019 31 dece

matii privind garantiile Grupului la 31 dece Infor	mbrie 2020 sunt dupa cu	meaza: m ur
Grup				mbrie 2020 31 dece
LEI Mii	Credite catre societati mijlocii mici si merciale co	Credite de m consu	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Municipalitati	Total
Credite negarantate*	211.218	133.133	83.049	7.227	0	434.627
Credite garantate de alti terti inclusiv asigurari de credit	238.298	565	69.968	7.606	1.417	317.854
Credite garantate cu	883.586	29.663	66.666	232.417	34.140	1.246.473
ipoteci rezidentiale -	101.241	24.025	10.970	224.652	-	360.888
alte ipoteci -	628.633	3.051	22.537	7.610	-	661.832
depozite colaterale -	11.334	2.587	546	155	-	14.622
alte active -	142.378	-	32.613	-	34.140	209.131
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.333.102	163.362	219.683	247.250	35.557	1.998.954
LEI Grup Mii	mici si Credite catre societati merciale co	Credite de m consu	Credite antreprenori	mbrie 2019 Credite ipotecare 31 dece	Municipalitati	Total
	mijlocii
Credite negarantate*	241.698	132.512	94.507	11.915	-	480.632
Credite garantate de alti terti. inclusive asigurari de credit	125.948	-	36.978	7.735	2.254	172.915
Credite garantate cu	801.545	31.533	59.666	184.047	41.232	1.118.023
ipoteci rezidentiale -	98.680	26.379	10.720	176.075	-	311.854
alte ipoteci -	545.733	3.435	17.880	7.796	-	574.844
depozite colaterale -	9.443	1.716	465	176	-	11.800
- alte active	147.689	3	30.601	-	41.232	219.525
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.169.191	164.045	191.151	203.697	43.486	1.771.570

Page 133

Banca			31 dece	mbrie 2020
Mii LEI	Credite catre societati mici si mijlocii merciale co	Credite de m consu	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Municipalitati	Total
Credite negarantate*	219.491	133.043	20.422	7.227	0	380.183
Credite garantate de alti terti. inclusiv asigurari de credit	236.356	565	51.462	7.606	1.417	297.406
Credite garantate cu	876.255	29.287	57.423	232.417	34.140	1.229.522
- ipoteci rezidentiale	97.944	23.894	7.207	224.652	-	353.697
- alte ipoteci	626.690	2.806	20.298	7.610	-	657.405
- depozite colaterale	11.334	2.587	546	155	-	14.622
alte active -	140.286	-	29.372	-	34.140	203.798
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.332.102	162.895	129.307	247.250	35.557	1.907.111
Mii LEI	Credite catre merciale societati co	Credite de m consu	Credite antreprenori	mbrie 2019 Credite ipotecare 31 dece	Municipalitati	Total
	mijlocii mici si
Credite negarantate*	250.291	132.409	26.969	11.915	-	421.584
Credite garantate de alti terti. inclusiv asigurari de credit	125.948	-	36.978	7.735	2.254	172.915
Credite garantate cu	795.296	31.165	53.093	184.047	41.232	1.104.833
- ipoteci rezidentiale	95.852	26.252	8.071	176.075	-	306.250
- alte ipoteci	543.904	3.194	16.442	7.796	-	571.337
- depozite colaterale	9.443	1.716	465	176	-	11.800
- alte active	146.097	3	28.114	-	41.232	215.446
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.171.535	163.574	117.039	203.697	43.486	1.699.332
* Creditele negarantate reprezinta expunerea sau partea din expunere ce nu este acoperita de valoarea de piata a tipurilor de garantii deductibile, conform metodologiei de provizionare IFRS 9
Page 134

Banca

Mii LEI	Credite catre merciale mijlocii mici si societati co	Credite de m consu	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Municipalitati	Total
Credite negarantate*	250.291	132.409	26.969	11.915	-	421.584
Credite garantate de alti terti. inclusiv asigurari de credit	125.948	-	36.978	7.735	2.254	172.915
Credite garantate cu	795.296	31.165	53.093	184.047	41.232	1.104.833
- ipoteci rezidentiale	95.852	26.252	8.071	176.075	-	306.250
- alte ipoteci	543.904	3.194	16.442	7.796	-	571.337
- depozite colaterale	9.443	1.716	465	176	-	11.800
- alte active	146.097	3	28.114	-	41.232	215.446
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.171.535	163.574	117.039	203.697	43.486	1.699.332
* Creditele negarantate reprezinta expunerea sau partea din expunere ce nu este acoperita de valoarea de piata a tipurilor de garantii deductibile, conform metodologiei de provizionare IFRS 9

Efectul garantiilor Grupului la 31 decembrie 2020 este dupa cum urmeaza:			mbrie 2020
			31 dece
						Valoarea justa
						7.510
						208.621
						140.447
						1.122.474



						Valoarea justa
						11.307
						158.713
						106.148
						932.547
Total	380.938	994.949	2.043.750	1.272.648	609.390	1.208.715

		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea	Valoarea prezenta	Valoarea justa a	Valoarea	Valoarea prezenta neta	Valoarea justa
	contabila	neta a garantiei	garantiei	contabila	a garantiei	a garantiei
Credite de consum	23.532	49.903	85.831	129.065	6.466	11.307
Credite ipotecare	66.744	105.331	177.261	129.749	93.925	158.713
Credite catre antreprenori	12.922	24.682	60.687	167.788	57.432	106.148
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	234.254	364.404	777.758	846.046	451.567	932.547
Municipalitati	43.486	450.629	942.213	-	-	-
Total	380.938	994.949	2.043.750	1.272.648	609.390	1.208.715

PATRIA BANK GROUP

			31 dece	mbrie 2020
		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	24.392	54.503	96.014	128.905	4.371	7.500
Credite ipotecare	82.563	135.208	237.751	158.113	119.086	208.621
Credite catre antreprenori	16.590	27.211	60.371	107.903	67.345	110.042
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	242.711	402.499	811.217	981.564	611.859	1.112.592
Municipalitati	35.557	401.423	833.140	-	-	-
Total	401.813	1.020.845	2.038.492	1.376.485	802.661	5 1.438.75
		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	prezenta neta a garantiei Valoarea	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	23.398	49.692	85.331	129.002	6.414	11.152
Credite ipotecare	66.744	105.331	177.261	129.749	93.925	158.713
Credite catre antreprenori	11.777	22.188	53.353	100.934	54.760	98.283
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	231.811	360.292	768.248	851.372	449.578	926.128
Municipalitati	43.486	450.629	942.213	-	-	-
Total	377.216	988.132	2.026.406	1.211.058	604.676	1.194.276

		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea	Valoarea		Valoarea	Valoarea
	contabila	prezenta neta a	Valoarea justa a garantiei	contabila	prezenta neta	Valoarea justa a garantiei
		garantiei			a garantiei
Credite de consum	23.398	49.692	85.331	129.002	6.414	11.152
Credite ipotecare	66.744	105.331	177.261	129.749	93.925	158.713
Credite catre antreprenori	11.777	22.188	53.353	100.934	54.760	98.283
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	231.811	360.292	768.248	851.372	449.578	926.128
Municipalitati	43.486	450.629	942.213	-	-	-
Total	377.216	988.132	2.026.406	1.211.058	604.676	1.194.276

			mbrie 2020 31 dece
		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	639	1.104	2.108	666	81	109
Credite ipotecare	5.559	8.066	15.122	2.745	2.327	5.208
Credite catre antreprenori	4.245	5.800	13.219	751	727	1.194
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii Municipalitati	28.870 -	37.306 -	81.336 -	27.398 -	16.777 -	62.818 -
Total	39.313	52.276	5 111.78	31.560	19.912	69.329
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta Credite supragarantate neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta Credite subgarantate	Valoarea justa a garantiei
					a garantiei
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii Credite catre antreprenori Credite de consum Credite ipotecare Municipalitati Total	134 4.759 1.676 21.173 27.743 -	37.197 211 6.137 3.448 27.401 -	500 11.169 8.711 65.708 86.089 -	464 2.991 891 17.837 22.184 -	53 2.588 890 13.183 16.713 -	155 5.394 1.730 50.128 - 57.407
Page 137

Efectul garantiilor Grupului la 31 decembrie 2019 pentru credite depreciate este dupa cum urmeaza:
			mbrie 2019 31 dece
		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	134	211	500	464	53	155
Credite ipotecare	4.759	6.137	11.169	2.991	2.588	5.394
Credite catre antreprenori	1.676	3.448	8.711	891	890	1.730
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii Municipalitati	21.173 -	27.401 -	65.708 -	17.837 -	13.183 -	50.128 -
Total	27.743	37.197	86.089	22.184	16.713	57.407

PATRIA BANK GROUP

prezenta neta prezenta neta Credite subgarantate Credite subgarantate Valoarea contabila 658 697 Valoarea contabila 891 2.745 27.392 - 31.492 mbrie 2019 402 2.991 17.829 31 dece Valoarea justa a 1.803 Valoarea justa a garantiei 12.147 garantiei 7.781 15.122 79.393 - 108.465 - 11.169 64.845 Efectul garantiilor Bancii la 31 decembrie 2019 pentru credite depreciate este dupa cum urmeaza: Valoarea prezenta neta a 1.039 Valoarea prezenta neta a Credite supragarantate garantiei 36.640 51.237 Credite supragarantate garantiei 6.137 8.066 5.492 - - 3.153 27.048 Valoarea contabila 573 Valoarea contabila 38.617 5.559 28.456 - - 4.759 20.902 4.029 1.429 Credite catre societati comerciale mici si mijlocii Credite catre societati comerciale mici si mijlocii Credite catre antreprenori Credite catre antreprenori Credite de consum Credite de consum Credite ipotecare Credite ipotecare Municipalitati Mii LEI Mii LEI Total	mbrie 2020 31 dece

		Valoarea justa a garantiei Valoarea a garantiei
		99 80
		5.208 2.327
		1.062 672
		62.784 16.770
		- -
		69.153 19.849

		Valoarea justa a garantiei Valoarea a garantiei
		- -
		5.394 2.588
		1.730 890
- - - - Municipalitati		50.114 - 13.175 -
22.113 83.795 36.338 27.091 Total		8 57.23 16.652

		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	contabila Valoarea	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	-	-	-	402	-	-
Credite ipotecare	4.759	6.137	11.169	2.991	2.588	5.394
Credite catre antreprenori	1.429	3.153	7.781	891	890	1.730
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	20.902	27.048	64.845	17.829	13.175	50.114
Municipalitati	-	-	-	-	-	-
Total	27.091	36.338	83.795	22.113	16.652	8 57.23

Portofoliul de credite include 13 expuneri fata de administratiile publice locale în valoare de 35.557 mii LEI la 31 decembrie 2020 (13 expuneri in valoare de 43.486 mii LEI la 31 decembrie 2019). Grupul a prezentat acest tip de credite în categoria credite curente si nedepreciate.

Credite depreciate

Creditele depreciate si garantiile sunt credite si garantii pentru care Grupul stabileste ca este probabil ca nu va putea sa colecteze, integral, principalul si dobanda datorata în conformitate cu clauzele contractuale ale contractului de credit/acordurilor de garantare.

Credite restante si nedepreciate

Creditele restante si nedepreciate sunt acele credite pentru care dobanzile contractuale sau principalul prezinta intarzieri la plata, dar Grupul considera ca deprecierea nu are loc conform stadiilor definite in Politica Grupului.

În conformitate cu reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei, Grupul a efectuat in 2020 operatiuni de scoatere in afara bilantului (pentru acele societati care nu mai apar în Registrul Comertului , pentru cele cu documentatie de credit incompleta si pentru societatile pentru care procedurile juridice sunt imposibile) a creditelor total depreciate în valoare de 21.357 mii LEI (2019: 62.000 mii LEI).

Consultati Nota 6 pentru valoarea justa estimata a fiecarei clase de credite si avansuri acordate clientelei. Analiza ratei dobanzii a creditelor si avansurilor acordate clientelei este prezentata în Nota 4. Informatiile privind soldurile partilor afiliate sunt prezentate în Nota 44.

Credite restructurate

Expunerile brute restante ale Grupului la 31 decembrie 2020 pentru toate împrumuturile care au suferit restructurari sunt de 137.051 mii LEI (31 decembrie 2019: 131.581 mii LEI), iar expunerea neta este de 94.521 mii LEI (31 decembrie 2019: 86.001 mii LEI).

Expunerea bruta a Bancii la 31 decembrie 2020 pentru toate împrumuturile care au suferit restructurari este de 133.678 mii LEI (31 decembrie 2019: 117.542 mii LEI), iar expunerea neta este de 92.017 mii LEI (31 decembrie 2019: 85.363 mii LEI).

Creditele si avansurile acordate clientelei scoase in afara bilantului

Sumele contractuale restante ale creditelor si avansurilor acordate clientelei care au fost scoase in afara bilantului si care sunt inca supuse activitatii de executare au fost:

Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Credite catre societati comerciale	302.504	286.326
Credite catre antreprenori	13.119	11.447
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	289.385	274.879
Minicipalitati	-	-
Credite catre persoane fizice	31.307	28.572
Credite de consum	25.504	22.912
Credite ipotecare	5.803	5.661
Total	333.811	314.898

22. INVESTITII IN INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 31 decembrie 2020 2019
Titluri de stat emise de Ministerul Finanatelor Publice din Romania Obligatiuni emise de Alpha Bank	295.157 24.375	316.854 23.905	295.157 24.375	316.854 23.905
Total	319.532	340.759	319.532	340.759

23. INVESTITII IMOBILIARE

a) Reconcilierea valorii contabile

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie Intrari	130.302 7.121	79.942 -	130.100 7.121	77.326 -
Transfer din/(in) active fixe detinute in vederea vanzarii	(6.108)	6.206	(6.108)	6.206
Transfer din imobilizari corporale	248	49.075	248	49.075
Vanzari Castig/(pierdere) neta din reevaluarea	(15.407)	(1.761)	(15.407)	(972)
investitiilor imobiliare Cresteri de valoare	(524) 393	(3.160) -	(524) 393	(1.535) -
Iesiri	(202)	-	-	-
Sold la 31 decembrie	115.823	130.302	115.823	130.100

In cursul anului 2020, veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare au fost in suma de 5.470 mii LEI (31 decembrie 2019: 4.909 mii LEI) pentru Grup si 5.470 mii LEI (31 decembrie 2019: 4.907 mii LEI) pentru Banca. Cheltuielile directe de exploatare (reparatii, mentenanta, taxe locale,etc.) cu investitiile imobiliare care au generat venituri din chirii in cursul anului 2020 au fost in suma de 1.741 mii LEI (31 decembrie 2019: 2.735 mii LEI) pentru Grup si pentru Banca.

b) Masurarea valorii juste

Valoarea justa a investitiilor imobiliare se bazeaza pe o evaluare efectuata de experti evaluatori membri ANEVAR (Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania). Valoarea justa a investitiilor imobiliare este prezentata pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.

Grupul nu a achizitionat investitii imobiliare in leasing financiar la 31 decembrie 2020 sau la 31 decembrie 2019.

c) Tehnicile de evaluare utilizate pentru masurarea valorii juste a investitiilor imobiliare si datele de intrare folosite:

Tehnicile de evaluare

Conform standardelor de evaluare ANEVAR 2020 s-au folosit urmatoarele trei abordari:

Evaluarea terenului (evaluarea unui teren liber sau a terenului pe care se afla amplasate amenajari si/sau constructii, prin cele sase metode recunoscute de evaluare comparatia directa, extractia de pe piata, alocarea, tehnica reziduala, capitalizarea directa a rentei/arendei funciare (chiriei), analiza fluxului de numerar actualizat - analiza parcelarii si dezvoltarii);
Abordarea prin venit (prin acesta metoda venitul anual estimat ca fiind generabil de catre o proprietate se converteste in valoare prin aplicarea unei rate adecvate de venit. In cazul de fata, s-a utilizat o rata de capitalizare aplicata venitului brut din exploatare estimat);
Abordarea prin cost (Scopul abordarii prin cost este stabilirea valorii de piata a proprietatii prin estimarea costurilor de achizitionare a terenului (valoarea de piata a terenului) si de construire a unei noi proprietati, cu aceeasi utilitate, sau de adaptare a unei proprietati vechi la aceeasi utilizare, fara a lua in considerare costuri legate de timpul de constructie/adaptare. Costul terenului se adauga la costul total al constructiei. Daca este cazul, in mod uzual la costurile de constructie se adauga si stimulentul/ profitul promotorului imobiliar.

Datele de intrare

Listele de inventar cu investitiile imobiliare detinute de client;
Documentele si informatiile preluate de la personalul de specialitate al proprietarului privind istoricul proprietatilor, lucrarile de reparatii efectuate, gradul de exploatare, gradul de depreciere, etc.
Informatii preluate din teren de catre evaluator la inspectia fiecarui obiectiv (vizitele au fost efectuate la peste 50% din proprietatile Bancii, considerand drept criterii de selectie valoarea fiecarei proprietati. Nu s-au efectuat vizite pentru proprietatile rezidentiale);
Evolutia cursului valutar publicat de BNR;
Informatii privind piata imobiliara locala;
Site-uri specializate in plasarea anunturilor de vanzare / inchiriere a proprietatilor similare celor detinute de Grup;
ructie costuri de inlocuire cladiri industriale, comerciale si agricole, Corneliu Schiopu, editura Iroval Bucuresti 2010 - actualizata;
Alte informatii necesare existente in bibliografia de specialitate;
Baza de date a evaluatorului.

24. ACTIVE IMOBILIZATE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie Intrari	7.417 325	20.090 -	7.417 325	20.090 -
Transfer in investitii imobiliare	6.108	(6.206)	6.108	(6.206)
Transfer din imobilizari corporale Vanzari	11.324 (5.012)	- (7.570)	11.324 (5.012)	- (7.552)
Castiguri/(pierderi) din reevaluare imobilizarilor detinute in vederea vanzarii	80	1.103	80	1.085
Write-off	(306)	-	(306)	-
Sold la 31 decembrie	19.936	7.417	19.936	7.417

Activele clasificate in aceasta categorie reprezinta active sub forma de cladiri rezidentiale, industriale si comerciale, terenurile fiind restituite prin executarea garantiilor din credite neperformante. Grupul se asteapta sa le vanda in viitorul apropiat.

La momentul achizitiei, acestea au fost recunoscute la valoarea justa, ulterior sunt reevaluate la sfarsitul fiecarui an, fiind masurate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila si valoarea justa. Grupul a analizat cladiriile si terenurile aflate in categoria activelor detinute pentru vanzare in conformitate cu prevederile standartului IFRS 5. In urma analizei criteriilor pentru clasificarea in aceasta categorie, s-a concluzionat ca parte dintre respectivele obiective indeplinesc criteriile prevazute pentru contabilizarea investitiilor imobiliare si au fost reclasificate in categoria respectiva.

25. TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE

Structura investitiilor in filiale este dupa cum urmeaza:

Mii LEI		31 decembrie 2020 31 decembrie 2019
Denumirea filialei	Valoare bruta	Ajustari pentru depreciere	Valoare neta	Valoare bruta	Ajustari pentru depreciere	Valoare neta
Patria Credit IFN Imobiliar Invest S.R.L.	32.522 -	- -	32.522 -	28.502 9.713	- (8.546)	28.502 1.167
SAI Patria Asset Management S.A.	800	-	800	800	-	800
Carpatica Invest S.A.	6.807	(6.807)	-	6.807	(6.807)	-
Total	40.129	(6.807)	33.322	45.822	(15.353)	30.469

Investitiile in unitatile de fond care sunt incluse si in perimetru de consolidare al Grupului sunt prezentate ca active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere in situatia individuala a pozitiei financiare a Bancii la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019.

26. ALTE ACTIVE FINANCIARE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Sume de recuperat de la banci si clienti	6.809	6.487	6.809	6.487
Alte active financiare	3.697	1.181	3.696	1.181
Instrumente financiare derivate	36	-	36	-
Debitori diversi	8.373	10.546	7.983	8.805
Contracte de subinchiriere	575	623	1.353	1.703
(-) Ajustari pentru depreciere	(10.062)	(10.567)	(9.807)	(9.585)

Total	9.428	8.270	10.070	8.591

Miscare de ajustare pentru depreciere pentru alte active financiare ale Grupului este urmatoarea:

		Grup
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019

Provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie	10.567	19.169
Cheltuiala cu provizioane aferente exercitiului financiar	1.964	3.843
Reluari de provizioane aferente exercitiului financiar	(2.381)	(3.929)
Diferente de curs valutar	(88)	331
Write-off	-	(8.847)
Provizioane pentru depreciere la 31 decembrie	10.062	10.567

Miscarea in provizioanele pentru deprecierea altor active financiare ale Bancii este prezentata mai jos:

		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie	9.585	18.170
Cheltuiala cu provizioane aferente exercitiului financiar	2.614	3.843
Reluari de provizioane aferente exercitiului financiar	(2.378)	(3.910)
Diferente de curs valutar	(14)	332
Write-off	-	(8.850)
Provizioane pentru depreciere la 31 decembrie	9.807	9.585

Analiza dupa calitatea creditului a altor active financiare in sold la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 pentru Grup respectiv Banca este urmatoarea:

PATRIA BANK GROUP

mii LEI) mele sunt expri (Toate su			mbrie 2020 Grup 31 dece
Mii LEI	recuperate de la banci si clienti me de Su	Alte active financiare	financiare derivate mente Instru	Debitori diversi	subinchiriere Contracte de	Total
Total curente si nedepreciate (net)	-	3.697	36	1.555	575	5.863
(-) Provizioane pentru depreciere	-	3.697	-	1.555	-	-
Curente si nedepreciate	-	-	36	-	575	5.863
Total credite depreciate (net)	5.994	-	-	4.068	-	13.627
(-) Provizioane pentru depreciere	815	-	-	2.750	-	10.062
Credite depreciate	6.809	-	-	6.818	-	3.565
(-) Total provizioane pentru depreciere	5.994	3.697	36	8.373	575	10.062
Total alte active financiare brute	815	3.697	-	4.068	-	19.490
Total alte active financiare (net)	6.809	-	36	4.305	575	9.428
Mii LEI	me de recuperate de la banci si clienti Su	Alte active financiare	Grup 31 dece	Debitori diversi mbrie 2019	subinchiriere Contracte de	Total
Total curente si nedepreciate (net)		-	1.181	-	623	5.623
(-) Provizioane pentru depreciere		-	-	3.819	-	-
Curente si nedepreciate		-	1.181	3.819	623	5.623
Total credite depreciate (net)		6.487	-	6.727	-	13.214
(-) Provizioane pentru depreciere		5.675	-	4.892	-	10.567
Credite depreciate		812	-	1.835	-	2.647
(-) Total provizioane pentru depreciere		6.487	1.181	4.892	623	18.837
Total alte active financiare brute		5.675	-	5.654	-	10.567
Total alte active financiare (net)		812	1.181	10.546	623	8.270
Page 145

mii LEI) mate in mele sunt expri (Toate su			mbrie 2020 Banca 31 dece
Mii LEI	recuperate de la banci si clienti me de Su	Alte active financiare	financiare derivate mente Instru	Debitori diversi	subinchiriere Contracte de		Total
Total curente si nedepreciate (net) (-) Provizioane pentru depreciere Curente si nedepreciate	- - -	3.696 - 3.696	36 - 36		1.484 - 1.484	1.353 -	6.569 - 6.569
Total credite depreciate (net) (-) Provizioane pentru depreciere Credite depreciate	6.809 5.994 815	- - -	- - -		6.499 3.813 2.686	1.353 - - -	9.807 3.501 13.308
(-) Total provizioane pentru depreciere Total alte active financiare brute Total alte active financiare (net)	6.809 5.994 815	3.696 - 3.696	36 - 36		7.983 3.813 4.170	1.353 - 1.353	19.877 9.807 10.070
Mii LEI	recuperate de la banci si clienti me de Su	Alte active financiare	Banca 31 dece	Debitori diversi mbrie 2020	subinchiriere Contracte de		Total
Total curente si nedepreciate (net) (-) Provizioane pentru depreciere Curente si nedepreciate		- - -	1.181 1.181 -	2.078 - 2.078		1.703 - 1.703	4.962 - 4.962
Total credite depreciate (net) (-) Provizioane pentru depreciere Credite depreciate		6.487 5.675 812	- - -	6.727 2.817 3.910		- - -	9.585 13.214 3.629
(-) Total provizioane pentru depreciere Total alte active financiare brute Total alte active financiare (net)		6.487 5.675 812	1.181 1.181 -	8.805 3.910 4.895		1.703 - 1.703	9.585 18.176 8.591
Page 146

27. ALTE ACTIVE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Debitori diversi-alte active	115	164	94	145
Venituri de primit	66	318	66	318
Cheltuieli in avans	3.998	5.247	3.525	4.570
Impozit de recuperat	4.032	2.582	4.017	2.672
Alte active nefinanciare	3.340	4.011	2.954	3.492
Total	11.551	12.322	10.656	11.197

28. IMOBILIZARI NECORPORALE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Fond comercial Alte imobilizari necorporale	20.103 25.774	20.103 25.660	20.103 24.779	20.103 24.274
Total	45.877	45.763	44.882	44.377

Miscarile in costul imobilizarilor necorporale si amortizarea acestora sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie	77.498	83.762	72.167	77.893
Achizitii, din care: -transfer din imobilizari in curs	9.424 2.488	21.456 12.562	9.414 2.488	21.413 12.562
Casari	-	(15.158)	-	(14.577)
Transfer din imobilizari in curs catre imobilizari necorporale	(2.488)	(12.562)	(2.488)	(12.562)
Sold la 31 decembrie	84.434	77.498	79.093	72.167
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	31.735	40.963	27.790	36.844
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	4.335	3.658	4.277	3.251
Cheltuiala cu amortizarea lista de clienti si brand	2.487	2.116	2.144	2.116
Amortizarea afereanta casarilor	-	(15.003)	-	(14.422)
Sold la 31 decembrie	38.557	31.735	34.211	27.790
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	45.763	42.799	44.377	41.049
Sold la 31 decembrie	45.877	45.763	44.882	44.377

29. IMOBILIZARI CORPORALE

			Grup
	31 decembrie 2020
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	102.553	88.390	9.203	3.883	204.029
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	1.559	4.096	-	2.261	7.916
Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	(13.925)	(19.864)	(2.829)	(4.697)	(41.315)
Drept de utilizare contracte noi	20.455	-	-	-	20.455
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(15.016)	-	-	-	(15.016)
Sold la 31 decembrie	95.626	72.622	6.374	1.447	176.069
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	18.455	72.426	4.559	-	95.440
Cheltuieli cu amortizarea	8.794	7.943	1.264	-	18.001
Cheltuieli cu deprecierea	-	495	-	-	495
Iesiri	(5.261)	(19.765)	(2.802)	-	(27.828)
Sold la 31 decembrie	21.988	61.099	3.021	-	86.108
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	84.098	15.964	4.644	3.883	108.589
Sold la 31 decembrie	73.638	11.523	3.353	1.447	89.961

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	Grup 31 decembrie 2019

Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	138.638	82.474	6.320	3.857	231.290
Recunoastere drept de utilizare IFRS 16	27.367	6.272	-	-	33.639
Sold la 1 ianuarie ajustat	166.005	88.746	6.320	3.857	264.929
Revaluare (scadere)	(2.575)	-	-	-	(2.575)
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	2.584	2.886	-	8.569	14.039
Drept de utilizare contracte noi	6.646	-	5.233	-	11.879
Iesiri. transfer din imobilizari corporale in curs. writte-offs	(18.714)	(3.242)	(2.351)	(4.061)	(28.368)
Transfer catre Investitii imobiliare	(44.593)	-	-	(4.482)	(49.075)
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(6.800)	-	-	-	(6.800)
Sold la 31 decembrie	102.553	88.390	9.202	3.883	204.029
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	14.035	67.913	5.644	-	87.592
Balanta ajustata la 1 ianuarie	14.035	67.913	5.644	-	87.592
Cheltuieli cu amortizarea	9.240	7.565	1.161	-	17.966
Cheltuieli cu deprecierea	-	799	-	-	799
Iesiri	(4.820)	(3.851)	(2.246)	-	(10.917)
Sold la 31 decembrie	18.455	72.426	4.559	-	95.440

Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	124.603	14.561	676	3.857	143.698
Sold la 31 decembrie	84.098	15.964	4.644	3.883	108.589

Banca 31 decembrie 2020 Mii LEI Terenuri si cladiri Mobilier si echipamente Mijloace de transport Imobilizari in curs Total Cost Sold la 1 ianuarie 99.130 88.419 7.732 3.883 199.164 Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs 1.553 3.086 - 2.261 6.900 Iesiri. transfer din imobilizari corporale in curs. writte-offs (13.766) (19.844) (1.932) (4.696) (40.238) Drept de utilizare contracte noi 20.297 - - - 20.297 Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor) (14.252) - - - (14.252) Sold la 31 decembrie 92.962 71.661 5.800 1.448 171.871 Amortizarea cumulata Sold la 1 ianuarie 17.654 72.662 3.583 - 93.899 Cheltuieli cu amortizarea 8.265 7.107 1.140 - 16.512 Cheltuieli cu deprecierea - 495 - - 495 Iesiri (5.151) (19.745) (1.900) - (26.796) Sold la 31 decembrie 20.768 60.519 2.823 - 84.110 Valoarea neta contabila Sold la 1 ianuarie 81.476 15.757 4.149 3.883 105.265 Sold la 31 decembrie 72.194 11.142 2.977 1.448 87.761

	Banca 31 decembrie 2019
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	138.216	82.345	5.425	3.857	229.843
Recunoastere drept de utilizare IFRS 16	25.288	6.051	-	-	31.339
Sold la 1 ianuarie ajustat	163.504	88.396	5.425	3.857	261.182
Revaluare (scadere)	(2.575)	-	-	-	(2.575)
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	2.584	2.853	-	8.569	14.006
Drept de utilizare contracte noi	5.724	-	4.658	-	10.382
Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	(18.714)	(2.830)	(2.351)	(4.061)	(27.956)
Transfer catre Investitii imobiliare	(44.593)	-	-	(4.482)	(49.075)
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(6.800)	-	-	-	(6.800)
Sold la 31 decembrie	99.130	88.419	7.732	3.883	199.164
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	13.547	68.150	4.827	-	86.524
Balanta ajustata la 1 ianuarie	13.547	68.150	4.827	-	86.524
Cheltuieli cu amortizarea	8.927	7.273	1.002	-	17.202
Cheltuieli cu deprecierea	-	799	-	-	799
Iesiri	(4.820)	(3.560)	(2.246)	-	(10.626)
Sold la 31 decembrie	17.654	72.662	3.583	-	93.899
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	124.669	14.195	598	3.857	143.319
Sold la 31 decembrie	81.476	15.757	4.149	3.883	105.265

La 31 decembrie 2020, Grupul a încheiat contracte de închiriere în valoare de 29.718 mii RON (31 decembrie 2019: 30.944 mii RON) pentru terenuri, cladiri, echipamente si mijloace de transport.

La 31 decembrie 2020, Banca a încheiat contracte de închiriere în valoare de 27.759 mii RON (31 decembrie 2019: 27.705 mii RON) pentru terenuri, cladiri, echipamente si mijloace de transport.

Închirierile sunt încheiate pentru o perioada de cel putin 1 an si pot avea optiuni de prelungire. Dreptul de utilizare a activelor pe clase de articole este prezentat în Nota 45.

30. DEPOZITE DE LA BANCI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019

Depozite la vedere	10.000	10.000	10.000	10.000
Depozite la termen	25.005	-	25.005	-
Depozite colaterale	487	478	487	478
Sume in tranzit	1.967	8.149	1.967	8.149

Total	37.459	18.627	37.459	18.627

31. DEPOZITE DE LA CLIENTI

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019

Clienti persoane fizice
Plati la cerere	305.566	274.051	305.566	274.051
Depozite la termen	1.597.879	1.765.921	1.597.879	1.765.921
Depozite colaterale	7.302	6.632	7.302	6.632
Clienti persoane juridice
Conturi curente	317.677	281.193	320.314	282.293
Depozite la vedere	37.742	14.660	37.742	14.660
Depozite la termen	600.458	355.353	604.695	360.027
Depozite colaterale	29.296	23.916	29.296	23.916
Sume in tranzit	2.130	6.388	1.977	6.213

Total	2.898.050	2.728.114	2.904.771	2.733.713

Concentrarea pe sectoarele economice a portofoliului de depozite de la clienti este urmatoarea:

Mii LEI	Banca
	31 decembrie 2020	Procent in	31 decembrie 2019 Procent in
	Suma	total depozite(%)	Suma	total depozite(%)
Clienti persoane fizice	1.910.747	65,78	2.046.604	74,87
Clienti persoane juridice	875.550	30,14	629.523	23,03
Sectorul financiar si cel imobiliar	326.094	11,23	224.471	8,21
Industrie	57.460	1,98	44.912	1,64
Altele	70.857	2,44	59.150	2,16
Constructii	58.953	2,03	37.037	1,35
Informatica, cercetare, dezvoltare	8.343	0,29	6.953	0,25
Comert	103.240	3,55	80.334	2,94
Transport	30.987	1,07	24.651	0,90
Servicii profesionale	33.730	1,16	28.337	1,04
Servicii	105.973	3,65	42.749	1,56
Agricultura	70.175	2,42	71.174	2,60
Hoteluri si restaurante	9.738	0,34	9.755	0,36
Administratie publica si aparare	118.474	4,08	57.586	2,10
Total	2.904.771	100,00	2.733.713	100,00

32. IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSITUTII FINANCIARE

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019

Denumire finantator
EFSE - European Fund for Southeast
Europe (i)	25.734	17.540	-	-
Responsability Global Microfinance Fund	-	8.100	-	-
(ii)
Raiffeisen Bank SA (iii)	4.389	6.132	-	-
Symbiotics Sicav (Lux.) (iv)	16.739	14.100	-	-
Casa de Economii si Consemnatiuni(v)	9.700	-	-	-
Alte imprumuturi	-	900	-	-

Total	56.562	46.772	-	-

(i) European Fund for Southeast Europe

In luna noiembrie 2018, Grupul a obtinut o noua linie de finantare de la EFSE, in valoare 9.300 mii LEI. Imprumutul prevede rambursari trimestriale in 8 rate egale, dupa o perioada de gratie pentru principal de 15 luni, avand o dobanda variabila ROBOR 3 luni plus marja si maturitatea finala in 15 decembrie 2021.

In noiembrie 2019 Grupul a obtinut un nou contract de finantare de la EFSE, in valoare de 11.900 mii LEI. Imprumutul prevede rambursari trimestriale in 9 rate egale, cu o rata variabila a dobanzii ROBOR la 3 luni plus marja si maturitate finala la data de 15 noiembrie 2022.

In decembrie 2020 Grupul a obtinut un nou contract de finantare de la EFSE, in valoare de 17.000 mii LEI. Imprumutul prevede o rata variabila a dobanzii ROBOR la 3 luni plus marja si maturitate finala la data de 15 decembrie 2023.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2020 este de 25.734 mii LEI.

(ii) Responsibility Global Microfinance Fund

In Ianurie 2017 Grupul a obtinut o noua facilitate de credit de la Responsability Global Microfinance Fund in valoare totala de 4.500 mii LEI pentru o perioada de 3 ani. Imprumutul are o rata de dobanda fixa si maturitatea la 29 ianuarie 2020.

In martie 2018 Grupul a obtinut o noua facilitate de la Responsibility Global Microfinance Fund in valoare de 4.000 mii LEIpentru o perioada de 2 ani. Imprumutul are o rata a dobanzii fixa cu maturitate 09 martie 2020. Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2020 este zero.

(iii) Raiffeisen Bank S.A.

In mai 2018, grupul a obtinut o facilitate de imprumut de la RAIFFEISEN BANK în valoare de 7.032 mii LEI pentru o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 1 luna plus marja si scadenta finala la data de 20 mai 2021.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2020 este de 4.389 mii LEI.

(iv) SYMBIOTICS

În decembrie 2018, Grupul a obtinut o noua facilitate de împrumut de la Symbiotics în valoare totala de 4.100 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 21 decembrie 2021.

În ianuarie 2019, Grupul a obtinut o noua facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 5.200 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 31 ianuarie 2022.

În aprilie 2019, Grupul a obtinut noi facilitati de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 4.800 mii LEI pentru o perioada de 2, respectiv 3 ani. Împrumuturile au o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 5 aprilie 2021 pentru împrumutul în valoare de 2.400 mii LEI si o scadenta finala la 11 aprilie 2022 pentru împrumutul în valoare de 2.400 mii LEI.

În februarie 2020, Grupul a obtinut o noua facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 4.750 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 10 februarie 2023.

În martie 2020, Grupul a obtinut o noua facilitate de împrumut de la Symbiotics, în valoare totala de 2.400 mii LEI pe o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 12 martie 2023.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2020 este de 16.739 mii LEI.

(v) CEC Bank

În noiembrie 2020, Grupul a obtinut o noua facilitate de împrumut de la CEC Bank în valoare totala de 9.700 mii LEI pe o perioada de 2 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta finala la 28 octombrie 2022.

Toate imprumuturile de la institutiile financiare prezentate mai sus sunt facilitati negarantate, cu clauze de gaj negativ. In conformitate cu fiecare acord de imprumut, Grupul trebuie sa respecte un set de acorduri financiare (covenants).

La 31 decembrie 2020 Grupul indeplineste toate acordurile financiare cuprinse in contractele de finantare.

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Datorii financiare catre detinatorii de unitati de fond	33.480	35.711	-	-
Instrumente financiare derivate	-	142	-	142
Alte datorii financiare	18.451	20.285	16.052	18.421
Datorii din contracte de leasing	30.475	30.317	29.181	29.092
Total	82.406	86.455	45.233	47.655

33. ALTE DATORII FINANCIARE

Grupul a clasificat unitatile de fond emise de FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni si FDI Patria EURO Obligatiuni ca datorii financiare. A se vedea nota 5.

34. PROVIZIOANE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Provizioane pentru angajamente de creditare si garantii financiare	2.250	1.782	2.394	1.782
Provizion privind costurile salariale	3.068	3.582	2.579	3.206
Provizioane pentru litigii	2.863	2.851	2.816	2.851
Alte provizioane	263	509	233	509
Total	8.444	8.724	8.022	8.348

Provizionul aferent angajamentelor de creditare reprezinta provizioanele specifice calculate pentru pierderi din garantii financiare sau angajamente de credit pentru clientii a caror situatie financiara s-a deteriorat.

Provizionul privind costurile salariale cuprinde datoriile si provizioanele pentru concediile de odihna neefectuate de salariati in decursul anului, provizion de restructurare, provizion privind participarea salariatilor la profit precum si taxele aferente.

Provizioanele pentru angajamente de creditare si garantii financiare pot fi analizate dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 31 decembrie		Banca 31 decembrie 31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Sold la 1 ianuarie	1.782	2.584	1.782	2.596
Cheltuieli cu constituirea de provizion in cursul anului	5.138	4.022	5.282	4.069
Venituri din anulari de provizioane	(4.679)	(4.834)	- 4.679	(4.894)
Diferente de curs valutar	9	10	9	11
Sold la 31 decembrie	2.250	1.782	2.394	1.782

Miscarile in provizionul privind costurile salariale sunt prezentate mai jos:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie Cheltuieli cu provizioanele Venituri din reluari de provizion	3.582 2.818 (3.332)	3.899 1.370 (1.687)	3.206 2.373 (3.000)	3.559 1.081 (1.434)
Sold la 31 decembrie	3.068	3.582	2.579	3.206

Miscarile de provizioane pentru litigii sunt prezentate mai jos:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	Banca 31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie	2.851	3.128	2.851	3.035
Cheltuieli cu constituirea de provizion in cursul anului	1.115	455	1.101	455
Venituri din anulari de provizioane	(1.155)	(769)	(1.155)	(676)
Diferente de curs valutar	52	37	19	37
Sold la 31 decembrie	2.863	2.851	2.816	2.851

35. ALTE DATORII

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Alte datorii	77	155	14	52
Datorii la bugetul statului	2.844	4.472	2.584	4.258
Alte venituri de primit	997	900	997	655
Total	3.918	5.527	3.595	4.965

36. DATORII SUBORDONATE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie Imprumuturi subordonate	34.348 -	23.373 10.396	23.951 -	23.373 -
Rambursari si diferente de curs	207	579	452	578
Sold la 31 decembrie	34.555	34.348	24.403	23.951

Grupul are in sold la 31 decembrie 2020 urmatoarele imprumuturi subordonate:

2.00o mii EUR, imprumut acordat Bancii de Dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie Patria Bank SA in 2017. In date de 30.03.2019 s-a incheiat Actul aditional nr. 1 prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an, astfel maturitatea imprumutului a devenit 28.11.2024. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/18597/29.12.2017 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2. Nu s-au inregistrat modificari in 2020;
4.300 mii EUR, imprumut acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja, a fost convertit in capitalul social in anul 2018, soldul la sfarsitul anului 2020 este de 11,5 mii EUR. Nu s-au inregistrat modificari in 2020.;
3.000 mii EUR, imprumut acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/17408/24.12.2018 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2. In decembrie 2020 a fost initiata semnarea Actului aditional nr. 2 (semnarea de catre ambele parti a avut loc in 5.01.2021, data intrarii in efectivitate a actului aditional fiind 19.12.2020), prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an, pana in 19.12.2026.
10.000 mii LEI imprumut acordat Patria Credit IFN de FEI in 2019 cu dobanda ROBOR 6M + 300 bps marja. Nu s-au inregistrat modificari in 2020.

Grupul are in sold la 31 decembrie 2019 urmatoarele imprumuturi subordonate:

2.00o mii EUR, imprumut acordat Bancii de Dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie Patria Bank SA in 2017. Nu au fost modificari in anul 2019, cu exceptia incheierii in data de 30.03.2019 a Actului aditional nr. 1 prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an, noua maturitate fiind 28.11.2024. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/18597/29.12.2017 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2;
4.300 mii EUR, imprumut acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja, a fost convertit in capitalul social in anul 2018, soldul la sfarsitul anului 2019 este de 11,5 mii EUR;
3.000 mii EUR, imprumut acordat Bancii de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M + 585 bps marja. Nu au fost modificari in anul 2019 cu exceptia incheierii in data de 17.12.2019 a Actului aditional nr. 1 prin care s-a prelungit maturitatea cu 1 an; Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/1/17408/24.12.2018 acest imprumut este inclus in Fondurile proprii de nivel 2.
10.000 mii LEI imprumut acordat Patria Credit IFN de FEI in 2019 cu dobanda EURIBOR 6M + 300 bps marja.

37. TITLURI DE DATORIE EMISE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Obligatiuni subordonate	62.797	23.021	62.797	23.021
Total	62.797	23.021	62.797	23.021

Grupul are in sold la 31 decembrie 2019 obligatiuni subordonate in valoare de 5.000 mii EUR - emisiune de obligatiuni subordonate plasate printr-un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 20 septembrie 2019 cu o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an.

In cursul anului 2020 Grupul a emis obligatiuni subordonate in valoare de 8.187 mii EUR - emisiune de obligatiuni subordonate plasate printr-un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 05 octombrie 2020 cu o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an.

Obligatiunile subordinate emise sunt incluse in Capitalul de nivel 2 al Grupului in urma aprobarilor primate de la Banca Nationala a Ramaniei (25 octombrie 2020 pentru emisiunea din cursul anului 2020 si 10 octombrie 2019 pentru emisiunea din cursul anului 2019).

38. CAPITAL SOCIAL

Mii LEI	Grup		Banca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019

Capital social conform
Registrului Comertului	311.533	311.533	311.533	311.533
Actiuni proprii	(4)	(4)	(4)	(4)
Alte ajustari ale capitalului social	2.250	2.250	2.250	2.250
Prime de emisiune	2.050	2.050	2.050	2.050

Capital social conform IFRS	315.829	315.829	315.829	315.829

Actionarii principali la 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019 sunt prezentati mai jos:

	31 decembrie 2020		31 decembrie 2019
	Numar de actiuni Patria Bank	Procent detinere(%)	Numar de actiuni Patria Bank	Procent detinere(%)
Denumire actionar
EEAF Financial Services B.V.	2.592.620.715	83,22	2.592.620.715	83,22
Persoane fizice (*)	456.143.034	14,64	452.919.846	14,54
Persoane juridice	66.566.826	2,14	69.790.014	2,24
Total	3.115.330.575	100,00	3.115.330.575	100,00

(*) Nicio persoana fizica nu detine mai mult de 10% din actiuni.

39. REZULTATUL PE ACTIUNE

	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Numar de actiuni la inceputul perioadei Numar de actiuni la sfarsitul perioadei	3.115.330.575	3.115.330.575
	3.115.330.575	3.115.330.575

Rezultatul pe actiune este calculat prin divizarea rezultatului net la media ponderata a actiunilor ordinare emise anul respectiv, dupa cum urmeaza:

Grup
31 decembrie 2020	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2020-31.12.2020	3.115.330.575	366
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	366
Rezultatul perioadei la 31.12.2020	2.890.914
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0009


31 decembrie 2019	Nr. actiuni in circulatie
		Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2019-31.12.2019	3.115.330.575	365
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	365
Rezultatul perioadei la 31.12.2019	3.416.840

Banca
31 decembrie 2020	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2020-31.12.2020	3.115.330.575	366
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	366
Rezultatul perioadei la 31.12.2020	2.797.395
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0009

31 decembrie 2019	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2019-31.12.2019	3.115.330.575	365
Numarul mediu de actiuni	3.115.330.575	365
Rezultatul perioadei la 31.12.2019	5.332.203
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0017

40. RAPORTAREA PE SEGMENTE

Raportarea pe segmente conform cerintelor IFRS 8 este prezentata numai pe elementele pozitiei financiare, astfel:

Credite si avansuri acordate clientelei (Nota 21);
Depozite de la clienti (Nota 31) in conformitate cu raportarea interna pentru factori de decizie.

Avand in vedere urmatoarele criterii, Banca si Grupul nu prezinta exhaustiv Raportarea pe segmente:

Nu exista o raportare interna pentru factorii de decizie referitoare la profitabilitatea pe segmente;
Nici un client nu genereaza la nivel individual mai mult de 10% din veniturile totale ale bancii;
Nu s-au definit segmente geografice (jurisdictii straine), expuneri nesemnificative acordate clientilor straini;
Nu este definita intern o procedura pentru alocarea preturilor de transfer pentru profitabilitatea pe segmente.

41. REZERVE

La 31 decembrie 2020 si la 31 decembrie 2019 rezervele au fost dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
	31 decembrie 31 decembrie		31 decembrie	31 decembrie
	2020	2019	2020	2019
Rezerve din reevaluarea activelor evaluate prin alte elemente ale rezultatului global	11.668	8.576	11.668	8.576
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	43.360	45.662	41.648	43.864
Rezerve legale	12.752	12.447	12.752	12.447
Rezerva generala pentru riscuri bancare	15.301	15.301	15.301	15.301
Alte rezerve	14.678	14.678	14.678	14.678
Total	97.759	96.664	96.047	94.866

Miscarile in rezervele din reevaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt dupa cum urmeaza:

	Grup			Banca
	Total brut	Impozit amanat	Total net	Total brut	Impozit amanat	Total net
Sold la 1 ianuarie 2020 Corectie sold la 1 ianuarie 2020	10.201 (3.886)	(1.625) -	8.576 (3.886)	10.201 (3.886)	(1.625) -	8.576 (3.886)
Sold la 1 ianuarie 2020 refacut Castig/(Pierdere) net(a)	6.315	(1.625)	4.690	6.315	(1.625)	4.690
aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere	(5.095)	815	(4.280)	(5.095)	815	(4.280)
Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	11.868	(1.277)	10.591	11.868	(1.277)	10.591
Castig net din investitii masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului	794	(127)	667	794	(127)	667
global Sold la 31 decembrie 2020	13.882	(2.214)	11.668	13.882	(2.214)	11.668
Sold la 1 ianuarie 2019 Castig/(Pierdere) net(a)	(2.855)	464	(2.391)	(2.855)	464	(2.391)
aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere	(4.275)	684	(3.591)	(4.275)	684	(3.591)
Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	11.427	(1.828)	9.599	11.427	(1.828)	9.599
Castig net din investitii masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	5.904	(945)	4.959	5.904	(945)	4.959
Sold la 31 decembrie 2019	10.201	(1.625)	8.576	10.201	(1.625)	8.576

Miscarile in rezervele din reevaluarea imobilizarilor corporale sunt dupa cum urmeaza:

	Group			Bank
		Impozit			Impozit	Total
	Total brut	amanat	Total net	Total brut	amanat	net
Sold la 1 ianuarie 2020	53.776	(8.114)	45.662	51.652	(7.788)	43.864
Rezultat net din reevaluare	-	-	-	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(2.724)	422	(2.302)	(2.638)	422	(2.216)
Sold la 31 decembrie 2020	51.052	(7.692)	43.360	49.014	(7.366)	41.648
Sold la 1 ianuarie 2019	63.498 (2.198)	(9.669) 351	53.829 (1.847)	61.373 (2.197)	(9.343) 351	52.030 (1.846)
Rezultat net din reevaluare Realizarea rezervei din reevaluare	(7.524)	1.204	(6.320)	(7.524)	1.204	(6.320)
Sold la 31 decembrie 2019	53.776	(8.114)	45.662	51.652	(7.788)	43.864

Rezerva legala

Rezervele legale statutare reprezinta alocari cumulate din rezultatul reportat in conformitate cu legislatia locala in vigoare. Aceste rezerve nu pot fi distribuite. Legislatia in vigoare solicita ca 5% din profitul brut statutar al Grupului si al filialelor sa fie alocat catre o rezerva legala statutara care nu poate fi distribuita pana cand aceasta rezerva reprezinta 20% din capitalul social statutar.

Rezervele de riscuri bancare generale includ sume alocate in conformitate cu legislatia bancara si sunt prezentate separat ca alocari din profitul statutar. Aceste rezerve nu pot fi distribuite. Conform legislatiei in vigoare in Romania, rezervele de riscuri bancare generale au fost constituite incepand din anul 2004 si pana la sfarsitul anului 2006.

42. RECONCILIEREA DATORIEI NETE

Tabelul de mai jos prezinta o analiza a datoriei Grupului si a Bancii pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2020. Elementele de datorie sunt cele care sunt raportate ca fiind imprumutate in situatia fluxurilor de trezorerie.

	Imprumuturi pe termen lung de la banci si alte	Grup		Imprumuturi pe termen lung de la banci si alte	Banca
	institutii	Imprumuturi		institutii	Imprumuturi
Mii LEI	financiare	subordonate	Total	financiare	subodonate	Total
Datorii nete la 1 ianuarie 2020	46.772	57.369	104.141	-	46.973	46.973
Fluxuri nete numerar	9.948	39.128	49.076	-	39.128	39.128
Miscari nemonetare	(158)	(784)	(942)	-	(541)	(541)
Diferente curs valutar	-	1.639	1.639	-	1.640	1.640
Datorii nete la 31 decembrie 2020	56.562	97.352	153.914	-	87.200	87.200
Datorii nete la 1 ianuarie 2019	37.389	23.373	60.762	-	23.373	23.373
Fluxuri nete numerar	9.277	33.826	43.103	-	23.430	23.430
Miscari nemonetare	91	-	91	-	-	-
Diferente curs valutar	15	170	185	-	170	170
Datorii nete la 31 decembrie 2019	46.772	57.369	104.141	-	46.973	46.973

43. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE

Angajamente referitoare la credite

Scopul principal al acestor instrumente este acela de a se asigura disponibilitatea fondurilor pentru un client in functie de necesitati. Garantiile si scrisorile de credit, care reprezinta asigurari irevocabile ca Grupul va efectua plata in cazul in care clientul nu-si poate indeplini obligatiile catre o terta parte, au acelasi risc de credit ca si creditele. Creditele documentare si scrisorile de credit comerciale, care sunt completate, in anumiti termeni si conditii, de catre Grup in numele clientului, sunt garantate cu ipoteci asupra transporturilor de marfuri la care se refera sau cu depuneri de numerar, ceea ce face sa aiba un risc de credit mai mic decat creditarea directa.

Angajamentele de prelungire a creditarii reprezinta portiuni neutilizate sub forma de credite, garantii sau scrisori de credit. In ce priveste riscul de credit al angajamentelor, Grupul este expus riscului potential de a pierde o valoare egala cu valoarea totala a angajamentelor neutilizate, daca valorile neutilizate ar fi fost diminuate. Cu toate acestea, valoarea probabila a pierderii este mai mica decat totalul angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de creditare conditioneaza clientii in mentinerea conditiilor standard de creditare. Grupul monitorizeaza termenul de scadenta al angajamentelor referitoare la credite, deoarece angajamentele pe termen lung au in general un grad de risc mai mare decat angajamentele de credit pe termen scurt.

Angajamentele in sold au o perioada contractuala care nu depaseste perioada normala de subscriere si decontare.

Grupul ofera, de asemenea, scrisori de garantie si acreditive in numele clientului. Valorile contractuale ale angajamentelor si contingentelor sunt prezentate pe categorii in tabelul de mai jos. Multe dintre acestea expira fara a fi fost finantate integral sau partial, de aceea valoarea acestora nu reprezinta incasari viitoare asteptate.

Se considera faptul ca valorile prezentate in tabele de mai jos, ca si angajamente, sunt in totalitate acordate. Sumele reflectate in tabel ca garantii si acreditive reprezinta pierderea contabila maxima care ar fi recunoscuta la data bilantului in cazul in care contrapartidele nu au reusit sa indeplineasca integral contractul.

Pentru provizionele aferente angajamentelor de creditare a se vedea nota 34.

Metodologia de provizionare pt a calcula pierderea asteptata pentru sumele netrase este aceiasi ca si cea utilizata pentru expunerile bilantiere, singura diferenta fiind factorul de conversie aplicat pentru a transforma sumele netrase. In ceea ce priveste CCF-ul, banca a decis utilizarea CCF reglementat.

Angajamente referitoare la credite Grupul

Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Scrisori de garantie acordate clientelei Angajamente de acordare credite	14.600 300.095	13.615 302.008
Total	314.695	315.623

Angajamente referitoare la credite Banca

Mii LEI	31 decembrie 2020	31 decembrie 2019
Scrisori de garantie acordate clientelei Angajamente de acordare credite	14.600 299.405	13.615 301.492
Total	314.005	315.107

Preturi de transfer

Legislatia fiscala romaneasca include principiul deplinei concurente potrivit caruia tranzactiile intre partile afiliate trebuie sa fie facute la valoarea de piata.

Contribuabilii locali angajati in tranzactii intre parti afiliate trebuie sa intocmeasca si sa puna la dispozitie la solicitarea scrisa a autoritatilor fiscale dosarul de documentare a preturilor de transfer.

Neprezentarea dosarului de documentatie a preturilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet, poate duce la penalizari de nerespectare; in plus, in pofida continutului documentatiei de stabilire a preturilor de transfer autoritatile fiscale pot interpreta faptele si tranzactiile in mod diferit fata de Grup si poate impune obligatii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preturilor de transfer. Conducerea Grupului considera ca nu vor exista pierderi in cazul unor verificari fiscale in ceea ce priveste preturile de transfer. Cu toate acestea, impactul oricarei modificari fiscale nu poate fi estimat exact. Acesta poate fi semnificativ pentru situatia financiara si/sau operatiunile globale ale entitatii.

Litigii

La 31 decembrie 2020 provizionul pentru litigii, in care Grupul are calitatea de parat, este in valoare de 1.787 mii LEI (31 decembrie 2019: 2.093 mii LEI).

Grupul considera ca acestea nu vor avea efecte materiale adverse in rezultatele si pozitia financiara.

Provizioanele pentru litigii sunt constituite, in principal, pentru litigiile ce au ca obiect actiunile debitorilor persoane fizice, prin care se solicita anularea de clauze considerate abuzive, din contractele de credit.

Datoria fata de actionarii minoritari privind drepturile de retragere la fuziune

In cadrul procesului de fuziune prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica SA (in calitate de banca absorbanta) si fosta Patria Bank SA (in calitate de banca absorbita), ambele banci au publicat proceduri de retragere ale actionarilor minoritari, astfel:

- Carpatica

Conform acestor Proceduri de retragere orice actionar care:

(a) nu a votat in favoarea fuziunii in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor (AGA) desfasurata la data de 5 Octombrie 2016 / 8 Noiembrie 2016, respectiv:

(i) a votat impotriva fuziunii,
(ii) s-a abtinut de la vot sau
(iii) nu a fost prezent, personal, prin reprezentare sau prin exercitarea votului prin corespondenta, la AGA si

(b) are calitatea de actionar al bancii absorbante atat la data de referinta (26 septembrie 2016 pentru BCC si 1 noiembrie 2016 pentru Patria Bank), cat si la data de 30 decembrie 2016 pentru BCC, respectiv 28 aprilie 2017 pentru Patria Bank, putea sa-si exercite dreptul de retragere din calitatea de actionar in perioada 5 octombrie 2016 - 7 noiembrie 2016 (BCC) / 9 noiembrie 2016 9 decembrie 2016 (Patria Bank).

Pretul pe actiune stabilit prin procedurile de retragere a fost determinat de un evaluator independent, numit de un judecator, conform cerintelor Legii societatilor comerciale (Legea 31/1990) la cererea celor doua banci astfel:

(i) pentru obligatia de cumparare a BCC 0,0896 LEI / actiune; si
(ii) pentru obligatia de cumparare a Patria Bank 0,2702 LEI / actiune.

Potrivit procedurilor de retragere a actionarilor mentionate mai sus, trei dintre actionarii minoritari ai Bancii Comerciale Carpatica si doi dintre actionarii minoritari ai Patria Bank si-au exercitat dreptul de retragere pentru un numar de actiuni, reprezentand 18,83% din capitalul social al Bancii Carpatica pre-fuziune si 0,0003% din capitalul social al Patria Bank pre-fuziune. Patria Bank rezultata din fuziune, ca succesor legal al ambelor banci implicate in fuziune, a preluat obligatiile de rascumparare mentionate mai sus, in conditiile specificate in procedurile de retragere aplicabile actionarilor fiecarei banci. Valoarea totala a drepturilor de retragere fiind de 37.239.190,58 LEI.

Avand in vedere ca la data de 26 Octombrie 2017 s-a realizat o reducere a capitalului social al Patria Bank rezultata din fuziune, pentru acoperirea pierderilor acumulate, prin reducerea numarului de actiuni, iar, pentru ca la data reducerii capitalului actiunile pentru care s-a exprimat dreptul de retragere nu fusesera rascumparate, in cadrul operatiunii de reducere de capital s-au conservat drepturile actionarilor minoritari asupra valorii actiunilor pentru care s-a exprimat dreptul de retragere. Astfel, pentru 250.899.063 actiuni din 2.271.217.313 actiuni ramase dupa reducerea de capital (respectiv 11,04% din capitalul social al bancii rezultate din fuziune), la data prezentelor situatii financiare exista drepturi de retragere.

Intrucat aceasta operatiune de rascumparare a actiunilor proprii reprezinta in fapt o distribuire a capitalului catre actionarii minoritari, realizarea acesteia este conditionata de aprobarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei (BNR), conform art. 151a coroborat cu art.3 lit.j) din Regulamentul BNR nr. 6/2008 si conform art. 77 si 78 din Regulamentul UE 575/2013 si al art.1262 din Ordonanta de urgenta 99/2006. Aceasta aprobare a BNR nu a fost emisa pana la data acestor situatii financiare.

Pentru ca procedurile de retragere publicate de cele doua banci implicate in fuziune prevad posibilitatea unor rascumparari partiale ale actiunilor pentru care exista drepturi de retragere exprimate, pe masura ce exista posibilitatea rascumpararii, chiar si partiale, conform prevederilor legale aplicabile bancii, Patria Bank

recunoaste o datorie financiara la nivelul valorii posibile a fi rascumparate la data raportarii conform prevederilor legale si prudentiale mai sus mentionate. La data de 31 decembrie 2020 valoarea datoriilor financiare recunoscute este 0 LEI (zero LEI), atata timp cat, in conditiile descrise la Nota 2. d) Continuarea activitatii nicio rascumparare (partiala sau integrala) nu a fost permisa in conditiile legale mai sus mentionate.

La data de 18.10.2018 Banca a primit cererea de chemare in judecata, ce face obiectul dosarului nr. 22659/3/2018, la Tribunalul Bucuresti, formulata de reclamantul Ilie Carabulea, prin care acesta a solicitat ca Banca sa fie obligata la plata sumei de 36,437,587.02 lei, reprezentand contravaloarea actiunilor detinute la capitalul social al Bancii Comericale Carpatica S.A., pentru care si-a exercitat dreptul de retragere la data de 25.10.2016, precum si plata dobanzilor legale de la data formularii actiunii si pana la dta platii efective, si a cheltuielilor de judecata. La data de 11.07.2019 Tribunalul Bucuresti a respins cererea de chemare in judecata ca prematura (sentinta civila nr. 2096/2019). La data de 30.01.2020 Curtea de Apel Bucuresti a comunicat Bancii cererea de apel formulata de dl. Ilie Carabulea impotriva sentintei civile nr. 2096/2019 pronuntata de Tribunalul Bucuresti in dosarul nr. 22659/3/2018. Patria Bank S.A. a depus intampinare in termenul legal.

La data de 23.07.2020 Curtea de Apel Bucuresti a respins apelul formulat de Ilie Carabulea ca nefondat (decizia civila nr.904 / 23.07.2020). In februarie 2021, Curtea Suprema de Justitie a comunicat Bancii recursul facut de Ilie Carabulea impotriva deciziei civile nr.904 / 23.07.2020. Patria Bank SA a depus intampinarea in termenul legal. Prima audiere nu a fost inca stabilita.

44. TRANZACTII CU PARTI AFILIATE IN RELATII SPECIALE

Partile sunt considerate ca fiind in relatii speciale daca sunt sub control comun, sau una dintre parti are capacitatea de a controla cealalta parte sau poate exercita influenta semnificativa asupra celeilalte parti in luarea deciziilor financiare sau operationale. Luand in considerare fiecare varianta posibila de relatie speciala, atentia este indreptata spre substanta relatiei, nu doar spre forma juridica.

Grupul a desfasurat tranzactii bancare cu partile afiliate in desfasurarea normala a activitatii. Aceste tranzactii au fost facute in termenii normali ai desfasurarii activitatii, ai termenilor comerciali si conditiilor ratelor de piata.

Grupul a facut tranzactii cu partile afiliate in cursul perioadei incheiate la 31 decembrie 2020 cu EEAF Financial Services B.V. (parinte), membrii Consiliului de Administratie, membrii Comitetului Executiv si salariatii Bancii care detineau functii cheie la 31 decembrie 2020.

EEAF Financial Services B.V.(EEAFSBV) este detinut si controlat de Emerging Europe Accesion Fund Cooperatief UA .

		31 dece	mbrie 2020			mbrie 2019 dece 31
	Actionar				Actionar
Mii LEI	majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Alte parti afiliate	majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Alte parti afiliate
Venituri din dobanzi asimilate	-	-	29	716	-	-	34	872
Cheltuieli din dobanzi asimilate	770	-	556	9	758	-	565	1
Venituri din comisioane si speze	-	-	-	6	-	-	-	1
Cheltuieli cu ajustarile din depreciere	-	-	-	-	-	-	3	34
Alte cheltuieli operationale si administrative	-	-	13	-	-	-	11	-
Dividende	-	625	-	-	-	547	-	-
Mii LEI	mbrie 2020 31 dece	31 dece	mbrie 2019
- Cheltuielile cu salariile din care: Contributii la asigurarile sociale - Prime salariale pe termen scurt Beneficii pe termen scurt: - Beneficii		384 8.978 58 6		255 9.546 112 6
Total		9.042		9.663


Page 171

Venituri din dividende au fost 625 mii LEI (2019: 547 mii LEI) reprezentand profitul platit proportional participarii Grupului. Beneficiile Grupului pentru personalului cheie sunt prezentate mai jos: - Cheltuielile cu salariile din care: Contributii la asigurarile sociale - Prime salariale pe termen scurt Beneficii pe termen scurt: - Beneficii Mii LEI Total	8.978 384 58 6 9.042 mbrie 2020 31 dece	255 9.546 112 6 9.663 mbrie 2019 31 dece

mii LEI) mate in mele sunt expri (Toate su
Soldurile grupului cu parti afiliate sunt urmatoarele:
		31 dece	mbrie 2020			dece 31	mbrie 2019
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Entitati asociate	Personal Cheie	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Entitati asociate	Personal Cheie	Alte parti afiliate
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Active financiare	-	2.128	-	-	-	1.875	-	-
Active financiare evaluate la valoarea justa prin Credite si avansuri acordate clientelei profit sau pierdere contul de	- -	- -	605 -	- 8.299	- -	- 649	- 1.019	10.697 -
Depozite de la clienti Datorii subordonate Datorii	14.664 24	502 -	1.996 9.739	5.998 -	24 14.393	- -	1.916 9.559	3.169 0
Angajamente acordate clientele Garantii	- -	- -	68 -	8.550 -	- -	- -	56 1.554	4 14.723

Page 172

Cheltuielile si veniturile Bancii cu parti afiliate in relatii speciale sunt urmatoarele:
	Actionar	31 dece	mbrie 2020		Alte	Actionar	31	dece	mbrie 2019	Alte
Mii LEI	majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Filiale	parti afiliate	majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Filiale	parti afiliate
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	-	-	29	904	716	-	-	34	922	872
Cheltuieli din dobanzi asimilate	770	-	556	80	9	758	-	565	63	1
Venituri din comisioane si speze	-	-	-	4	6	-	-	-	12	1
masurate la valoarea justa prin contul de Castig / (pierdere) din active financiare profit sau pierdere	-	-	-	740	-	-	-	-	562	-
Cheltuieli nete cu ajustarile din depreciere	-	-	-	-	-	-	-	3	(27)	34
Alte cheltuieli operationale si administrative	-	-	13	-	-	-	-	11	-	-
Dividende	-	625	-	4.020	-	-	547	-	4.275	-
Mii LEI	31 dece	mbrie 2020	31 dece	mbrie 2019
- Cheltuielile cu salariile din care: Contributii la asigurarile sociale - Prime salariale pe termen scurt Beneficii pe termen scurt: - Beneficii		8.194	180 - -	8.920	196 65 -
Total		8.194		8.985

Page 173

Beneficiile Bancii pentru personalul cheie sunt prezentate mai jos:	mbrie 2019 31 dece mbrie 2020 31 dece	8.194 180 - -	8.194
	Mii LEI	- Cheltuielile cu salariile din care: Contributii la asigurarile sociale - Prime salariale pe termen scurt Beneficii pe termen scurt: - Beneficii	Total

			31 dece	2020 mbrie				31 dece	9 201 mbrie
	Actionar				Alte	Actionar				Alte
Mii LEI	majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Filiale	parti afiliate	majoritar direct	Entitati asociate	Personal cheie	Filiate	parti afiliate
Active financiare Active financiare
justa prin alte elemente ale rezultatului global masurate la valoarea	-	2.128	-	-	-	-	1.875	-	-	-
Active financiare
evaluate la valoarea justa prin contul de	-	-	-	13.117	-	-	649	-	17.572	-
Credite si avansuri profit sau pierdere
acordate clientelei	-	-	605	10.582	8.299	-	-	1.019	11.449	10.697
Titluri de participare detinute in filiale	-	-	-	-	-	-	-	-	30.469	-
Datorii
Depozite de la clienti	24	502	1.996	6.875	5.998	24	-	1.916	6.303	3.169
Datorii subordonate Provizioane	14.664 -	- -	9.739 -	- 144	- -	14.393	-	9.559	-	-
Angajamente acordate clientele	-	-	68	5.675	8.550	-	-	56	8.655	4
Garantii	-	-	-	-	-	-	-	1.554	-	14.723

45. CONTRACTE DE LEASING

A. Grupul ca locatar (IFRS16)

Grupul inchiriaza o serie de sucursale si birouri. In mod obisnuit, contractele de inchiriere se deruleaza pe o perioada de pana la 10 ani, cu optiunea de reinnoire a contractului de inchiriere dupa aceasta data. Pentru unele contracte de inchiriere, platile sunt renegociate la fiecare cinci ani pentru a reflecta chiriile de pe piata. Unele inchirieri prevad plati suplimentare de chirii care se bazeaza pe modificarile indicilor de preturi locale. Grupul are in vigoare unele contracte pentru spatii care se deruleaza pe o perioada mai mica de un an pentru care Grupul a decis sa nu recunoasca activele si datoriile de inchiriere de drept.

Grupul inchiriaza, de asemenea, echipamente IT, bancomate si masini cu clauze contractuale de pana la cinci ani, pentru care Grupul recunoaste activele si datoriile de inchiriere ale dreptului de utilizare. Anterior, acest leasing a fost clasificat drept leasing operational in conformitate cu IAS 17.

Activele de drept de utilizare se refera la sediile de birou si birouri inchiriate care sunt prezentate in imobilizari corporale (a se vedea Nota 29).

Informatii despre inchirieri pentru care Grupul este locatar sunt prezentate mai jos:

Mii LEI		Grup 31 decembrie 2020
	Cladiri si terenuri	Echipamente	Masini	Total
Drept de utilizare la 1 ianuarie Contracte noi in perioada	27.220 20.455	8.003 -	5.127 -	40.350 20.455
Contracte incheiate in perioada	(15.016)	-	-	(15.016)
Sold la 31 decembrie	32.659	8.003	5.127	45.789
Amortizare la 1 ianuarie	6.236	2.296	875	9.407
Cheltuieli cu amortizarea in perioada	6.617	2.847	1.063	10.527
Cheltuieli cu amortizarea pentru contractele incheiate	(3.863)	-	-	(3.863)
Sold la 31 decembrie	8.990	5.143	1.938	16.071
Sold la 1 ianuarie	20.984	5.707	4.252	30.943
Sold la 31 decembrie	23.669	2.860	3.189	29.718

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Mii LEI		Grup 31 decembrie 2019
	Cladiri si terenuri	Echipamente	Masini	Total
Drept de utilizare la 1 ianuarie Contracte noi in perioada	27.366 7.147	6.272 1.731	- 5.233	33.639 14.111
Contracte incheiate in perioada	(7.293)	-	(106)	(7.399)
Sold la 31 decembrie	27.220	8.003	5.127	40.351
Amortizare la 1 ianuarie	-	-	-	-
Cheltuieli cu amortizarea in perioada	6.756	2.296	875	9.927
Cheltuieli cu amortizarea pentru contractele incheiate	(520)	-	-	(520)
Sold la 31 decembrie	6.236	2.296	875	9.407
Sold la 1 ianuarie	27.366	6.272	-	33.639
Sold la 31 decembrie	20.984	5.707	4.252	30.944

Informatii despre inchirieri pentru care Banca este locatar sunt prezentate mai jos:

Mii LEI	31 decembrie 2020 Mijloace
	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	de transport	Total
Drept de utilizare la 1 ianuarie	24,212	7,782	4,552	36,546
Contracte noi in perioada	20,297	-	-	20,297
Contracte incheiate in perioada	(14,252)	-	-	(14,252)
Sold la 31 decembrie	30,257	7,782	4,552	42,591
Amortizare la 1 ianuarie	5,751	2,296	794	8,841
Cheltuieli cu amortizarea in perioada	6,145	2,759	950	9,854
Cheltuieli cu amortizarea pentru contractele incheiate	(3,863)	-	-	(3,863)
Sold la 31 decembrie	8,033	5,055	1,744	14,832
Sold la 1 ianuarie	18,461	5,486	3,758	27,705
Sold la 31 decembrie	22,224	2,727	2,808	27,759

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Mii LEI	Banca 31 decembrie 2019
	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Total
Drept de utilizare la 1 ianuarie	25.288	6.051	-	31.339
Contracte noi in perioada	6.217	1.731	4.658	12.606
Contracte incheiate in perioada	(7.293)	-	(106)	(7.399)
Sold la 31 decembrie	24.212	7.782	4.552	36.546
Amortizare la 1 ianuarie	-	-	-	-
Cheltuieli cu amortizarea in perioada	6.271	2.296	794	9.361
Cheltuieli cu amortizarea pentru contractele incheiate	(520)	-	-	(520)
Sold la 31 decembrie	5.751	2.296	794	8.841
Sold la 1 ianuarie	25.288	6.051	-	31.339
Sold la 31 decembrie	18.461	5.486	3.758	27.705

La 31 decembrie 2020 si 31 decembrie 2019, platile minime viitoare în baza unor contracte de leasing operational non-anulabile sunt estimate a fi platite dupa cum urmeaza:

Grupul
MII RON	31 Decembrie 2020	31 Decembrie 2019
Pana intr-un an	8.967	799
Intre 1 si 5 ani	21.887	27.677
Peste 5 ani	563	2.654
Total	31.417	31.130
Banca MII RON	31 Decembrie 2020	31 Decembrie 2019
Pana intr-un an	8.136	617
Intre 1 si 5 ani	20.518	26.753
Peste 5 ani	563	2.160
Total	29.217	29.530

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

B. Grupul ca locator

Grupul închiriaza anumite proprietati si echipamente în conditii de leasing financiar în calitate de locator. Pentru venitul din dobanzi aferente creantelor care decurg din contractele de inchiriere ale Grupului, a se vedea nota 8.

Urmatorul tabel prezinta analiza scadentei creantelor care rezulta din contractele de inchiriere si care arata platile de leasing nedecontate care trebuie primite dupa data raportarii.

Angajamente de leasing operational - Grup în calitate de locator

Grupul a încheiat contracte de închiriere pentru spatii comerciale. Valoarea viitoare a veniturilor minime din leasing operational este prezentata în tabelul de mai jos:

MII RON	31 Decembrie 2020	31 Decembrie 2019
Pana intr-un an	457	-
Intre 1 si 5 ani	895	662
Peste 5 ani	-	-
Total	1.352	662

Angajamente de leasing operational - Banca in calitate de locator

Banca a incheiat acorduri de inchiriere pentru spatii comerciale. Valoarea viitoare a veniturilor minime din leasing operational este prezentata in tabelul de mai jos:

MII RON	31 Decembrie 2020	31 Decembrie 2019
Pana intr-un an	457	-
Intre 1 si 5 ani	895	662
Peste 5 ani	-	-
Total	1.352	662

46. EVENIMENTE ULTERIOARE

Banca a semnat in data de 05.01.2021 Actul aditional nr. 2 la Contractul de imprumut subordonat la termen din data de 18.12.2018, in suma de 3 milioane EUR, acordat de catre EEAF Financial Services BV (actionar majoritar al Patria Bank SA), privind prelungirea maturitatii de la 7 la 8 ani.
Banca a fost citata de catre Inalta Curte de Casatie si Justitie, cu mentiunea de depunere intampinare, in dosarul nr. 22659/3/2018, avand ca obiect recursul formulat de domnul Ilie Carabulea impotriva Deciziei civile nr. 904/23.07.2020, pronuntata de Curtea de Apel Bucuresti. In continuare, Banca va depune intampinare in termenul procedural.

KPMG Audit SRL Victoria Business Park DN1, Soseaua Bucuresti-Ploiesti nr. 69-71 Sector 1

P.O. Box 18-191 Bucharest 013685 Romania Tel: +40 (372) 377 800 Fax: +40 (372) 377 700 www.kpmg.ro

Raportul auditorului independent

Catre Actionarii Patria Bank SA

Sos Pipera nr. 42, et. 8 si 10, Bucuresti, Romania Cod unic de inregistrare: 11447021

Raport cu privire la auditul situatiilor financiare consolidate si individuale

Opinie

1. Am auditat:
2. situatiile financiare consolidate ale bancii Patria Bank SA ("Banca") si ale filialelor sale ("Grupul") care cuprind situatia consolidata a pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2020, situatiile consolidate ale profitului sau pierderii, altor elemente ale rezultatului global, modificarilor capitalurilor proprii si fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, si note, cuprinzand politicile contabile semnificative si alte note explicative.
3. situatiile financiare individuale ale bancii Patria Bank SA ("Banca"), care cuprind situatia individuala a pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2020, situatiile individuale ale profitului sau pierderii, altor elemente ale rezultatului global, modificarilor capitalurilor proprii si fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, si note, cuprinzand politicile contabile semnificative si alte note explicative.
1. Situatiile financiare consolidate la data de si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2020 se identifica astfel:
2. Total capitaluri proprii consolidate: • Profitul consolidat net al exercitiului financiar: 329.632 mii LEI 2.891 mii LEI

© 2021 KPMG Audit SRL, a Romanian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.

Fiscal registration code RO12997279 Trade Registry no.J40/4439/2000 Share Capital 2,000 RON

Situatiile financiare individuale la data de si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2020 se identifica astfel:

Total capitaluri proprii individuale: 343.728 mii LEI • Profitul individual net al exercitiului financiar: 2.797 mii LEI
1. In opinia noastra, situatiile financiare consolidate si individuale anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare consolidate a Grupului, respectiv a pozitiei financiare neconsolidate a Bancii la data de 31 decembrie 2020, precum si a performantei sale financiare consolidate si neconsolidate si a fluxurilor sale de trezorerie consolidate si neconsolidate pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana.

Baza opiniei

Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit ("ISA"), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului si al Consiliului European ("Regulamentul") si Legea nr.162/2017 ("Legea''). Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde si reglementari sunt descrise detaliat in sectiunea Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare consolidate din raportul nostru. Suntem independenti fata de Banca si fata de Grup, conform Codului Etic International pentru Profesionistii Contabili (inclusiv Standardele Internationale privind Independenta) emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etica pentru Contabili ("codul IESBA") si conform cerintelor de etica profesionala relevante pentru auditul situatiilor financiare consolidate si individuale din Romania, inclusiv Regulamentul si Legea, si ne-am indeplinit celelalte responsabilitati de etica profesionala, conform acestor cerinte si conform codului IESBA. Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza baza opiniei noastre.

Aspecte cheie de audit

Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, in baza rationamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanta in efectuarea auditului situatiilor financiare consolidate si individuale din perioada curenta. Aceste aspecte au fost abordate in contextul auditului situatiilor financiare consolidate si individuale in ansamblul lor si in formarea opiniei noastre asupra acestor situatii financiare consolidate si individuale si nu furnizam o opinie separata cu privire la aceste aspecte cheie de audit.

Pierderi asteptate din credite ("ECL") – credite si avansuri acordate clientilor

La 31 decembrie 2020, situatiile financiare consolidate includ credite si avansuri acordate clientilor, valoare bruta in suma de 1.998.954 mii LEI, pierderi asteptate din credite in suma de 137.066 mii LEI, cheltuieli cu deprecierea creditelor recunoscute in contul de profit si pierdere in suma de 29.315 mii LEI (31 decembrie 2019: credite si avansuri acordate clientilor, valoare bruta in suma de: 1.771.570 mii LEI, pierderi asteptate din credite in suma de 117.984 mii LEI, cheltuieli cu deprecierea creditelor recunoscute in contul de profit si pierdere in suma de 19.432 mii LEI).

La 31 decembrie 2020, situatiile financiare individuale includ credite si avansuri acordate clientilor, valoare bruta in suma de 1.907.111 mii LEI, pierderi asteptate din credite in suma de 128.813 mii LEI, cheltuieli cu deprecierea creditelor recunoscute in contul de profit si pierdere in suma de 28.025 mii LEI (31 decembrie 2019: credite si avansuri acordate clientilor, valoare bruta in suma de: 1.699.332 mii LEI, pierderi asteptate din credite in suma de 111.058 mii LEI, cheltuieli cu deprecierea creditelor recunoscute in contul de profit si pierdere in suma de 18.459 mii LEI).

A se vedea Notele 3. Politici contabile semnificative, 4. Politici de gestionare a riscului, 5. Estimari contabile si judecati semnificative, 13. Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare, 21. Credite si avansuri acordate clientelei din situatiile financiare consolidate si individuale.

Aspect cheie de audit	Modul de abordare in cadrul misiunii de audit
Asa cum este prezentat in nota 3 – Politici contabile semnificative, la situatiile financiare consolidate si individuale, pierderile asteptate din credite au fost determinate in conformitate cu politicile contabile ale Grupului si ale Bancii, in baza prevederilor IFRS 9 Instrumente financiare ("IFRS 9"). Asa cum este cerut de IFRS 9, Grupul si Banca estimateaza pierderile din credite asteptate luand in considerare o alocare pe stadii a expunerilor din credite acordate clientelei. Consideram pierderile asteptate din credite si avansuri acordate clientilor ("credite") un aspect cheie de audit datorita magnitudinii soldurilor aferente precum si a complexitatii prevederilor IFRS 9, complexitatii si subiectivitatii legate de estimarile si rationamentele profesionale pe care conducerea trebuie sa le faca, incluzand cele legate de incertitudinile determinate de contextul COVID-19. IFRS 9 prevede evaluarea existentei unei cresteri semnificative a riscului de credit de la recunoasterea initiala prin determinarea serviciului datoriei inregistrat de catre debitori, pozitiei financiare a acestora, precum si a fluxurilor de numerar viitoare asteptate. In conformitate cu prevederile IFRS 9, in scopul estimarii pierderilor asteptate, creditele sunt alocate intr-unul din cele trei stadii. Creditele incadrate in stadiile 1 si 2 sunt performante, stadiul 2 reprezentand acele credite pentru care s-a identificat o crestere semnificativa a riscului de credit de la data acordarii. Creditele incadrate in stadiul 3 sunt credite neperformante sau depreciate. Pentru stadiul 1 si stadiul 2, ajustarile pentru depreciere se refera la pierderile de credit	Procedurile noastre de audit asupra acestui aspect au fost efectuate prin implicarea, dupa caz, a propriilor nostri specialisti in managementul riscului financiar, tehnologia informatiei (IT) si evaluare, si au inclus, printre altele: - Am evaluat gradul de adecvare a politicilor contabile, tehnicilor de modelare si metodologiilor referitoare la pierderile de credit asteptate in conformitate cu cerintele IFRS 9, intelegerea noastra a mediului de afaceri si practicile specifice sectorului de activitate; - Am testat proiectarea, implementarea si eficacitatea controalelor cheie ale Grupului, respectiv ale Bancii privind procesul de calcul al pierderilor asteptate din credite. Acestea au inclus testarea controalelor privind: - Completitudinea si acuratetea introducerii datelor (in principal pentru expunerea creditelor si avansurilor, valorii garantiilor si a ratelor de dobanda), - Aprobarea de credite, - Sistemul de calcul al serviciului datoriei, si - Testarea mediului de control IT pentru securitatea si accesul la date. - Am selectat un esantion de credite tinand cont de acele expuneri cu cel mai mare potential impact asupra situatiilor financiare consolidate si individuale datorita magnitudinii si caracteristicilor de risc, incluzand credite restructurate, precum si clasificarea pe stadii, cu scopul de a: - Evalua, intr-un mod critic, prin referire la documentele justificative (dosare de credit) si prin interviuri cu personalul insarcinat cu administrarea riscului de credit, existenta vreunui indiciu de crestere semnificativa a riscului de credit de la data recunoasterii initiale;
asteptate determinate in baza unui model statistic care utilizeaza datele istorice ale Grupului si ale Bancii, precum si previziuni macroeconomice, tinand cont de caracteristici de risc de credit similare.	- Evalua critic ipotezele cheie considerate de Grup si de Banca in estimarea fluxurilor viitoare de numerar utilizate in calculul pierderilor asteptate din credite, precum valorile garantiilor, iar acolo unde a fost
Principalele ipoteze si rationamente profesionale ale conducerii utilizate in calculul de pierderi din credite asteptate au in vedere urmatoarele: ▪ Definitia de nerambursare si de crestere semnificativa a riscului de credit (SICR); un rationament	cazul, am fost asistati de specialistii nostri in evaluare. - Evalua rezonabilitatea abordarii Bancii si Grupului cu privire la clientii cu amanari la plata in contextul COVID-19 din punct de vedere al cresterii semnificative a riscului de credit.

profesional sporit exista in anul curent in legatura cu tratamentul expunerilor subiect de amanare la plata in contextul COVID-19; si

Probabilitatea de nerambursare (PD), pierderea in caz de nerambursare (LGD) si expunerea in caz de nerambursare (EAD), incluzand ajustarile post-model efectuate de conducere la nivel de portofoliu si la nivel specific in urma analizelor de risc de credit in contextul COVID-19;
Selectia scenariilor, inclusiv a conditiilor economice viitoare (variabilele macroeconomice) atribuite fiecarui scenariu economic, in special in contextul COVID-19; si
In cazul expunerilor incadrate in stadiul 3, pierderile din credite asteptate sunt in general determinate pe baza informatiilor cunoscute la nivel individual aferente fiecarui debitor si estimarii valorii juste a garantiei aferente, precum si a scenariilor folosite si perioadelor de recuperare.
Pentru expunerile clasificate in stadiile 1, respectiv 2, in scopul determinarii pierderilor din credit asteptate:
Am evaluat rezonabilitatea modelului de calcul al pierderilor asteptate din credite prin implicarea specialistilor in managementul riscului financiar cu scopul de evalua critic ipotezele semnificative / rationamentele profesionale utilizate de Grup, respectiv de Banca privind incorporarea prognozelor macroeconomice (inclusiv testarea relevantei si acuratetei sursei acestora) in calculatia probabilitatii de nerambursare si a pierderii in caz de nerambursare, inclusiv ajustarile post-model considerate de conducere in contextul COVID-19; ca parte a acestei proceduri, am evaluat critic rezonabilitatea modului in care au fost luate in considerare incertitudinile economice referitoare la COVID-19, prin coroborarea interviurilor purtate cu conducerea si prin inspectia informatiilor disponibile public.
Am testat acuratetea matematica a modelelor aplicate;
Am testat completitudinea si acuratetea datelor care stau la baza procesului de calcul al Grupului, respectiv al Bancii si am validat parametrii cheie precum probabilitatea de nerambursare si pierderea in caz de nerambursare.
Pentru un esantion de expuneri clasificate in stadiul 3, am evaluat critic ipotezele cheie aplicate in estimarea fluxurilor de numerar viitoare, cum ar fi perioada de recuperare si valoarea garantiilor aferente, prin raportare la rapoartele de evaluare, experienta istorica a Bancii si practica sectorului de activitate.
Am evaluat acuratetea si completitudinea prezentarii in situatiile financiare consolidate si individuale a pierderilor asteptate din credite, inclusiv prezentarea informatiilor privind incertitudinile de estimare, in conformitate cu cerintele standardelor de raportare financiare relevante.

Recuperabilitatea creantei privind impozitul pe profit amanat

La 31 decembrie 2020, situatiile financiare consolidate includ creanta privind impozitul amanat in suma de 13.515 mii LEI, cheltuieli privind impozitul amanat recunoscute in contul de profit si pierdere in suma de 3.232 mii LEI (31 decembrie 2019: creanta din impozit amanat 16.914 mii LEI, cheltuieli privind impozitul amanat recunoscute in contul de profit si pierdere in suma de 5.540 mii LEI).

La 31 decembrie 2020, situatiile financiare individuale includ creanta privind impozit amanat in suma de 13.320 mii LEI, cheltuieli cu impozitul amanat recunoscut in contul de profit si pierdere in suma de 3.313 mii LEI (31 decembrie 2019: creanta din impozit amanat 16.800 mii LEI, cheltuieli cu impozitul amanat recunoscut in contul de profit si pierdere in suma de 5.873 mii LEI).

A se vedea Notele 3. Politici contabile semnificative, 5. Estimari contabile si judecati semnificative si 16. Impozit pe profit la situatiile financiare consolidate si individuale.

Aspect cheie de audit

Modul de abordare in cadrul misiunii de audit

Cosideram recuperabilitatea creantei privind
impozitul pe profit amanat un aspect cheie de
audit datorita complexitatii si incertitudinilor in
legatura cu estimarea profiturilor impozabile
viitoare.

Procedurile noastre de audit asupra acestui aspect au
inclus, printre altele:
-
Am evaluat critic ipotezele principale care au stat la
baza analizei de recuperabilitate a Grupului si Bancii
privind creanta cu impozitul amanat, considerand
consecventa cu ipotezele utilizate de conducere in
elaborarea altor estimari, luand in considerare
posibile scenarii mai pesimiste pentru ipotezele
cheie utilizate si le-am coroborat cu informatiile
financiare istorice ale Grupului si Bancii, precum si
cu informatiile disponibile in piata;
-
Am evaluat precizia procesului desfasurat in cadrul
Bancii si Grupului pentru dezvoltarea previziunilor
prin revizuirea rezultatelor realizate comparativ cu
cele bugetate pentru exercitiul financiar incheiat la
31 decembrie 2020.
-
Am evaluat acuratetea, completitudinea si relevanta
prezentarii in situatiile financiare
consolidate si
individuale, in conformitate cu cerintele standardelor
de raportare financiare relevante.

Alte informatii – Raportul Anual al Consiliului de administratie ("Raportul Consiliului de administratie")

Consiliul de Administratie este responsabil pentru intocmirea si prezentarea altor informatii. Acele alte informatii cuprind Raportul Consiliului de administratie (consolidat si individual), care include si declaratia nefinanciara, dar nu cuprind situatiile financiare consolidate si individuale si raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastra cu privire la situatiile financiare consolidate si individuale nu acopera acele alte informatii si, cu exceptia cazului in care se mentioneaza explicit in raportul nostru, nu exprimam niciun fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.

In legatura cu auditul situatiilor financiare consolidate si individuale, responsabilitatea noastra este sa citim acele alte informatii si, in acest demers, sa apreciem daca acele alte informatii sunt semnificativ neconcordante cu situatiile financiare consolidate si individuale sau cu cunostintele pe care noi le-am obtinut in cursul auditului, sau daca ele par a fi denaturate semnificativ.

In ceea ce priveste Raportul Consiliului de administratie am citit si raportam daca Raportul Consiliului de administratie este intocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, punctul 32 si Ordinul BNR nr. 27/2010, punctele 12, 13, 15, 16 si 17 din Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit.

In baza exclusiv a activitatilor care trebuie desfasurate in cursul auditului situatiilor financiare consolidate si individuale, in opinia noastra:

a) Informatiile prezentate in Raportul Consiliului de administratie pentru exercitiul financiar pentru care au fost intocmite situatiile financiare consolidate si individuale sunt in concordanta, in toate aspectele semnificative, cu situatiile financiare consolidate si individuale;
b) Raportul Consiliului de administratie a fost intocmit, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, punctul 32 si Ordinul BNR nr. 27/2010, punctele 12, 13, 15, 16 si 17 din Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit.

In plus, in baza cunostintelor si intelegerii noastre cu privire la Banca, Grup si la mediul acestora, obtinute in cursul auditului, ni se cere sa raportam daca am identificat denaturari semnificative in Raportul Consiliului de administratie. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare consolidate si individuale

1. Conducerea este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare consolidate si individuale care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana si pentru controlul intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare consolidate si individuale lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare.
1. In intocmirea situatiilor financiare consolidate si individuale, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii Bancii si a Grupului de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilitatii pe baza continuitatii activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Banca sau Grupul sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alternativa realista in afara acestora.
1. Persoanele responsabile cu guvernanta Bancii sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara al Bancii si al Grupului.

Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare consolidate si individuale

1. Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile financiare consolidate si individuale, in ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu ISA va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate de frauda sau de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare consolidate si individuale.
1. Ca parte a unui audit efectuat in conformitate cu ISA, exercitam rationamentul profesional si ne mentinem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:
2. Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor financiare consolidate si individuale, cauzata fie de frauda, fie de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca raspuns

la respectivele riscuri si obtinem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza baza opiniei noastre. Riscul de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de frauda este mai ridicat decat cel de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune complicitate, fals, omisiuni intentionate, declaratii false si eludarea controlului intern.

Obtinem o intelegere a controlului intern relevant pentru audit, in vederea proiectarii de proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar fara a avea scopul de a exprima o opinie cu privire la eficacitatea controlului intern al Bancii si al Grupului.
Evaluam gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate si caracterul rezonabil al estimarilor contabile si al prezentarilor de informatii aferente realizate de catre conducere.
Concluzionam cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre conducere a contabilitatii pe baza continuitatii activitatii si, pe baza probelor de audit obtinute, daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau conditii care ar putea pune in mod semnificativ la indoiala capacitatea Bancii si a Grupului de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzionam ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul auditorului asupra prezentarilor de informatii aferente din situatiile financiare consolidate si individuale sau, in cazul in care aceste prezentari sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe probele de audit obtinute pana la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau conditii viitoare pot determina Banca si Grupul sa nu isi mai desfasoare activitatea in baza principiului continuitatii activitatii.
Evaluam in ansamblu prezentarea, structura si continutul situatiilor financiare consolidate si individuale, inclusiv prezentarile de informatii, si masura in care situatiile financiare consolidate si individuale reflecta tranzactiile si evenimentele care stau la baza acestora intr-o maniera care sa rezulte intr-o prezentare fidela.
Obtinem probe de audit suficiente si adecvate cu privire la informatiile financiare ale entitatilor sau activitatilor de afaceri din cadrul Grupului, pentru a exprima o opinie cu privire la situatiile financiare consolidate. Suntem responsabili pentru coordonarea, supravegherea si executarea auditului grupului. Suntem singurii responsabili pentru opinia noastra de audit.
1. Comunicam cu persoanele responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, cu privire la aria planificata si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatari ale auditului, inclusiv orice deficiente semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul auditului.
1. De asemenea, furnizam persoanelor responsabile cu guvernanta o declaratie ca am respectat cerintele de etica profesionala relevante privind independenta si ca le-am comunicat toate relatiile si alte aspecte despre care s-ar putea presupune, in mod rezonabil, ca ne-ar putea afecta independenta si, acolo unde este cazul, masurile luate pentru a elimina amenintarile la adresa independentei sau masurile de protectie aplicate.
1. Dintre aspectele comunicate cu persoanele responsabile cu guvernanta, stabilim care sunt aspectele cele mai importante pentru auditul situatiilor financiare consolidate si individuale din perioada curenta si care reprezinta, prin urmare, aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte in raportul auditorului, cu exceptia cazului in care legile sau reglementarile impiedica prezentarea publica a aspectului sau a cazului in care, in circumstante extrem de rare, consideram ca un aspect nu ar trebui comunicat in raportul nostru deoarece se preconizeaza in mod rezonabil ca beneficiile pentru interesul public sa fie depasite de consecintele negative ale acestei comunicari.

Raport cu privire la alte dispozitii legale si de reglementare

Am fost numiti de Adunarea Generala a Actionarilor la data de 13 august 2019 sa auditam situatiile financiare consolidate si individuale ale Patria Bank SA pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2020. Durata totala neintrerupta a angajamentului nostru este 2 ani, acoperind exercitiile financiare incheiate la 31 decembrie 2019 pana la 31 decembrie 2020.

1. Confirmam ca:
2. Opinia noastra de audit este in concordanta cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al Bancii, pe care l-am emis pe 24 martie 2021. De asemenea, in desfasurarea auditului nostru, ne-am pastrat independenta fata de entitatea auditata.
3. Nu am furnizat pentru Banca serviciile interzise care nu sunt de audit (SNA) mentionate la articolul 5 alin. (1) din Regulamentul UE nr. 537/2014.

Partenerul misiunii de audit in baza careia s-a intocmit acest raport al auditorului independent este Furtuna Cezar-Gabriel.

Pentru si in numele KPMG Audit S.R.L.:

Furtuna Cezar-Gabriel

inregistrat in registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul AF1526

Bucuresti, 26 martie 2021

inregistrat in registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul FA9

AI Terminal

Patria Bank S.A.

2328_10-k_2021-04-27_30d072d8-9614-4b71-a0c9-a01307a3b081.pdf

Raport anual al Consiliului de Administratie

al PATRIA BANK SA pentru anul 2020

Cuprins

1. Scopul raportului

2. Cerintele de publicare

3. Despre companie si grup

Descrierea activitatii de baza

Data infiintarii

Fuziuni sau reorganizari semnificative ale Bancii, a filialelor sau a societatilor controlate, in timpul exercitiului financiar 2020

Structura actionariatului Bancii

Actionari fara drept de vot

Grupul din care face parte Patria Bank SA

Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de active

Principalele rezultate ale evaluarii activitatii

Evaluarea nivelului tehnic

Descrierea principalelor segmente de clienti, produse oferite si/sau servicii prestate, operatiuni si activitati desfasurate

a) Segmentul persoanelor fizice

b) Segmentul Micro

c) Segmentul Agro

d) Segmentul IMM &Corporate

A. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane juridice:

B. Principalele tipuri de produse de creditare pentru persoane fizice:

C. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane fizice:

D. Principalele tipuri de produse de economisire pentru persoane juridice:

E. Produse cu scop tranzactional pentru persoane fizice si juridice:

F. Produse de tip serviciu:

Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate financiar‐bancar

Descrierea oricarei dependente semnificative fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii emitentului

Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico‐materiala

Evaluarea activitatii de vanzare

Evaluarea aspectelor legate de angajati/personal

Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza asupra mediului inconjurator

Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare

Piata valorilor mobiliare emise de Banca

Actiunile PBK

Dividende

Obligatiunile subordonate PBK28E

4. Guvernanta Corporativa

4.1 Structuri de guvernanta corporativa

Consiliul de Administratie

Componenta Consiliului la data de 31.12.2020

Informatii privind administratorii

Dragos Horia Manda

Presedinte al Consiliului de Administratie Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor , incepand cu data de 01.04.2019

Daniela Elena Iliescu

Director General incepand cu 01.04.2019

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor pana la data de 01.04.2019

Bogdan Merfea

Membru al Comitetului de Audit incepand cu data de 01.04.2019

Vasile Iuga Membru independent al Consiliului de Administratie Presedinte al Comitetului de Audit Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Activitatea Consiliului de Administratie

Atributiile si responsabilitatile Consiliului de Administratie

Intalnirile Consiliului de Administratie

Comitetele consultative de la nivelul Consiliului de Administratie

a) Comitetul de audit

b) Comitetul de Administrare a Riscurilor

Conducerea superioara

Componenta Comitetului Directorilor

Informatii privind directorii

Suleyman Burak Yildiran – Director General (in curs de aprobare BNR)

Activitatea Comitetului Directorilor

Comitete constituite in sprijinul Comitetului Directorilor

a) Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor (ALCO)

b) Comitetul de Credite

c) Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite

d) Alte comitete

4.2 Politica de recrutare si diversitate

4.3 Evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere

4.4 Remunerarea membrilor organelor de conducere

4.5 Participarea membrilor organelor de conducere la capitalul social

4.6 Transparenta si comunicarea cu actionarii si investitorii

Calendarul financiar si comunicarea cu actionarii si investitorii

4.7 Alte elemente de guvernanta corporativa

Tranzactiile cu parti afiliate

Tranzactiile persoanelor initiate

Conflictul de interese

Litigii sau proceduri administrative ale membrilor Organului de conducere