Condmag S.A.

Interim Report • Aug 31, 2023

500053 Brasov - Romania, str. Soseaua Cristianului nr. 11 Capital social: 38.133.575,1 RON Reg. Com. J08/35/1991 CUI: RO1100008 IBAN: RO 96BTRLRONCRT00G7309406 Banca Transilvania condmag@condmag.ro

S.C. CONDMAG S.A. Tel: +40-368 405 818 Fax: +40-368 405 817 F-mail:

Raport ASF SEMESTRUL | 2023

Raport trimestrial conform Data raportului Denumirea societății comerciale Sediul social Numărul de telefon/fax Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comertului Numărul de ordine în Registrul Comertului Capital social subscris și varsat Piata reglementată pe care se tranzacționează

valorile mobiliare emise

Regulament $5/2018$ 30.06.2023 CONDMAG SA Brașov Str. Avram Iancu nr. 52 0268-414954 / 0268-471706 1100008 J08/35/1991 38 133 575 10 RON BURSA DE VALORI BUCURESTI ctg.

STANDARD

CONDMAG S.A. (in reorganizare judiciară, in judicial reorganization, en redressement) cu sediul în Brasov, str. Avram Iancu nr.52, înregistrată la O.R.C.de pe lângă Tribunalul Brasov sub nr. J08/35/1991, reprezentată legal de di Calburean Gheorghe – administrator special si administrator judiciar ROMINSOLV SPRL cu sediul în Bucuresti. Splaiul Unirii nr.223, sector 3, aduce la cunostinta investitorilor, disponibilitatea consultării, în zilele lucrătoare, a Raportului pentru semestrul I 2023, raport ce se va găsi la punctul de lucru al societății din Brasov, sos Cristianului nr.11, la Biroul Juridic pe web - site-ul societății www.condmag.ro sectiunea actionariat/raportari financiare incepand cu data de 31.08.2023.

CONDMAG SA ("Societatea") desfăsoară activităti de constructii de conducte - conducte colectoare în câmpurile de gaze; magistrale de transport gaze; magistrale transport petrol / produse petroliere; conducte pentru alimentarea cu apă / canalizări; subtraversări si supratraversări susținute pe cabluri, autoportante, etc.; rețele de distribuție gaze (oțel și PE), izolare de material tubular - Izolatie cu benzi aplicate la rece sau la cald.

La data prezentei raportări, CONDMAG SA se află în perioada de reorganizare din cadrul procedurii generale de insolventă a societății. Planul de reorganizare a activitatii a fost confirmat prin Decizia Civila nr.290 din data de 09.03.2018 pronuntata de Curtea de Apel Brasov in dosarul 2899/62/2015 si votat de Adunarea Creditorilor din 24.05.2017. Sentinta de confirmare a Planului de reorganizare al Condmag SA a ramas definitiva. Prin hotararea intermediara nr 662/2021 din 02.06.2021 pronuntatat de Tribunalul Brasov in dosarul nr. 2899/62/2015 a fost aprobata modificarea Planului de reorganizare a Condmag SA aprobata de creditori prin hotararea din 15.01.2021, necontestata.

Societatea a implementat măsuri de management specific pentru realizarea obiectivelor
propuse și în vederea satisfacerii exigențelor clienților. Structura de personal a fost adaptată la amploarea și numărul efectiv al lucrărilor. Societatea participă activ la licitațiile publice organizate de către principalii operatori de profil din țară.

In aceasta perioada am continuat activitatea de inchirlere de utilaje.

Societatea este in permanenta in contact cu partenerii in vederea identificarii de noi lucrari de profil.

De asemenea societatea a continuat sa vanda imobile care nu mai servesc activitatii curente.

Acestea fiind prezentate, consideram ca societatea Condmag a depus eforturi in vederea revigorarii activitatii, mai ales tinand cont de conditiile socio-economice existente in aceasta perioada.

Mentionam faptul ca situatiile financiare intocmite la 30 iunie 2023 nu sunt auditate.

SITUATIA POZITIEJ FINANCIARE SEMESTRUL I 2023

DENUMIRE INDICATOR	31 DECEMB.	30 IUNIE	variatie
	2022	2023	2023/2023
	lei	lei	%
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale	108,376	53,674
Imobilizări necorporale	٥	7.226
Titluri contabilizate la cost
Active financiare disponibile pentru vanzare	22,433,545	20,769,188
Activ aferent impozitului amânat	o	o
Creante comerciale și alte creante - TL
Total Active imobilizate	22,541,921	20,830,088	7.59%
Active circulante
Stocuri	7,103	5,986
Creante comerciale și alte creante	376,216	2,538,532
Impozit pe profit curent	o	0
Numerar și echivalente de numerar	20,087,179	19,976,993
Total Active circulante	20,470,498	22,221,511	8.55%
TOTAL ACTIVE	43,012,419	43,051,599	0.09%

Capitaluri proprii

Capital și rezerve aferente acționarilor societății

Total capitaluri proprii	(1,215,715)	(2,420,473)	99.10%
Rezultatul reportat	(125, 805, 138)	(127,009,896)
Alte rezerve	62, 145, 152	62,145,152
Ajustari ale capitalului social	24,310,696	24,310,696
Capital social	38.133.575	38,133,575

DENUMIRE INDICATOR	31 DECEMB.	30 IUNIE	variatie 2023/2023
	2022	2023
	iei	lei	%
Datorii pe termen lung
Imprumuturi	730,270	0
Impozit pe profit amânat
Alte datorii cu bugetul statului	17,406	0
Venituri in avans	0	0
Obligații aferente pensiilor	0	0
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	$\Omega$	0
Furnizori și alte datorii -TL	485 785	0
Total Datorii pe termen lung	1,233,461	0
Datorii pe termen scurt
Furnizori și alte datorii	7,669,303	8.130.550
Alte datorii cu bugetul statului	1,846,360	3.262.541
Venituri inregistrate in avans	o	$\Omega$
Impozit pe profit curent	n	o
Împrumuțuri	23,612,051	24,212,024
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	9,866,957	9,866,957
Total Datorii pe termen scurt	42,994,671	45,472,072	5.76%
Total Datorii	44,228,132	45.472,072	2.81%

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE SEMESTRUL | 2023 - continuare

Total capitaluri proprii și datorii	43.012.419	43,051,599	0.09%

Gheorghe Călburean
Administrator special₍

∕∾

Rominsolv SPRL Administrator judiciar

$\sim$ J.

Intocmit
D & C CONTA SRL

Juntu

$\ddot{\ddot{z}}$

$\overline{\mathfrak{t}}$

DENUMIRE INDICATOR	30 IUNIE 2022	30 IUNIE 2023	variatie 2023/2022
	lei	lei	%
Venituri	561,606	240,706	42.86%
Alte venituri din exploatare	174,238	150.031	86.11%
Variația stoC de produse finite și produse în curs de exec	(53, 279)		0.00%
Materii prime și materiale	(1,414,759)	(32, 536)	2.30%
Costul märfurilor	(3, 231)		0.00%
Cheltuleli cu personalul	(731, 369)	(623, 186)	85.21%
Servicii subantrepriză și alte servicii prestate de terți	(462, 772)	(277,471)	59.96%
Amortizarea și deprecierea activelor imobilizate	(1,350,273)	(37, 296)	2.76%
Provizionul net pentru alte riscuri și cheltuieli			0.00%
Ajustari de valoare privind activele circulante, net	1,444,661	115,301	7.98%
Cheltuieli de protocol reclama si publicitate	(124)	(465)	375.01%
Alte cheltuieli din exploatare	(1,028,831)	(618, 516)	60.12%
Alte venituri / (pierderi), net	2,286,492	(138, 641)	$-6.06%$
Rezultat din exploatare	(577, 640)	(1,222,072)	211.56%
Venituri din dobanzi	2,550	18,837	650.23%
Venituri din diferențe de curs valutar		63	39,36%
Costuri financiare, net	(672)	(1, 587)	95.36%
Rezultat financiar	1,878	17,313	1242.88%
Profit înainte de impozitare	(575, 762)	(1, 204, 759)	$-164.48%$
Venit/Cheltulala cu impozitul pe profit curent si amanat
Profit net/(pierderea neta) aferent(a)perioadei de raportare	(575, 762)	(1, 204, 759)
Rezultatul perioadei de raportare	(575, 762)	(1, 204, 759)
Profit aferent perioadei de raportare	(575, 762)	(1, 204, 759)
Alte elemente ale rezultatului giobal:	0	0
Câștig/(Pierdere) din reevaluarea terenurilor și clădirilor	٥	0
Alte elemente ale rezultatului global net de impozit	0	0
Rezultat global total aferent perioadei de raportare	(575, 762)	(1, 204, 759)	$-164.48%$

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL SEMESTRUL | 2023

Gheorghe Călburean
Administrator special $\hat{S}$

J.

Rominsolv SPRL

Administrator judiciar

Intocmit
D & C CONTA SRL

Cellelu /

$\frac{1}{\epsilon}$

$\bar{\bar{t}}$

$\bar{1}$ $\hat{\mathbf{r}}$

SITUATIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII (în lei, dacă nu se specifică altceva) Alte LA 30 iunie 2023	Total Rezultatul reportat Alle rezerve elemente de capital Rezerve reevaluare social Capital	(109.405) (3.356.191) (1.614.873) (1.724.278) (1.614.873) (118.800.207) (3.356.191) (120.415.080) 45.540.336 45,540,336 (6.356.114) (3.864.755) 35,175.067 38.881.647 38.133.575 38.133.575	3.864.755 508.564 (1,215,715) (3.356.191) 22.276,830 (101.494.441) 45.540.336 3.864.755 3.864.755 16.604.816 (22.276.830) 38.133.575	(1.215.715) (1.215.715) (101.494.441) (101.494.441) 45.540.336 45.540.336 16.604.816 16.604.816 38.133.575 38.133.575	(1.204.759) (1.204.759) (1.204.759) (1.204.759) ٠ ٠	(2.420.473) (102.699.200) 45.540.336 (3.864.755) 33.984.924 38.133.575	D & C CONTA SRI Intocmit
		Alte elemente ale rezultatului giobal Sold la 1 ianuarie 2022(recalculat) Profit/(pierdere) aferent anului Sold la 1 ianuarie 2022 Corectii efectuate	Rezerve reevaluare repartiz in rez rep Sold la 31 Decembrie 2022 Castiguri din reevaluarea Rezultat global total Impozit profit amanat Rezerve realizate	Sold la 1 ianuarie 2023(recalculat) Sold la 1 ianuarie 2023 Corectii efectuate	Alte elemente ale rezultatului global Profit/(pierdere) aferent anului Castiguri din reevaluarea Impozit profit amanat Rezultat global total Rezerve realizate	Rezerve reevaluare repartiz in rez re $\wp$ Administrator special Sold la 30 lunie 2023 Gheorghe Calburean	Administrator judiciar Romindoir SPRI

CONDMAGS.A.

Fluxuri de numerar din activități de exploatare	31 Dec 2022	30 lunie 2023
Numerar generat din exploatare	26,089,058	(170, 072)
Dobânzi plătite
Impozit pe profit plătit
Numerar net generat din activități de exploatare	26,089,058	(170, 072)
Fluxuri de numerar din activități de investiții
Achiziții de imobilizări corporale		(7, 226)
Încasări nete din vânzarea de imobilizări corporale	15,780,304	(128, 460)
Plata in numerar pentru achizitii actiuni
Incasari in numerar din vanzarea de actiuni
Incasari din dobanzi	33.597	18,643
Numerar net utilizat în activitățide investiții	15,813,901	(117, 043)
Fluxuri de numerar din activități de finanțare
Încasări din emisiunea de acțiuni
Încasări/Rambursari în numerar din credite
Rambursări de împrumuturi (altele decât leasing)	(26, 904, 176)	(130, 297)
Plata/Incasarea in numerar pentru imprumuturile acordate
In cadrul grupului
Plăți către furnizorii
Numerar net utilizat în activități de finanțare	(26, 904, 176)	(130, 297)
Modificarea netă a numerarului și a echivalentelor de
numerar	(14.998, 783)	405,186
Numerar și echivalente de numerar la începutul anului	5,088,396	20,087,179
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului	20,087,179	19,676,993

Gheorghe Cälburean
Administrator special

LE Rominsolv SPRL

Adminstrator judiciar

Intocmit
D & C CONTA SRL

Gumm

Ĩ.

$\frac{1}{4}$

MOBILIZĂRI CORPORALE

Valoarea contabila neta la 31.12.2022 precum si modificarile acesteia in perioada de raportare sunt redate in tabelul de mai jos:

			Alte
		Instalatii	instalaţii,	Imobilizări
	Terenuri si	tehnice si	utilaje şi	corporale
	constructii	masini	mobilier	în curs	Total
	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Valoarea brută
Sold la 1 ianuarie 2022	15.343.416	2.206.576	39.470	0	17.589.463
Creşteri din reevaluare
Reduceri din reevaluare cu impact
asupra rezervelor din reevaluare
Cedari, transferuri si alte reduceri	15.050.827	937.652	9.325	-	15.997.804
Sold la 31 decembrie 2022	292.589	1.268.924	30.145	0	1.591.658
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2022	1.042.414	0	0	0	1.042.415
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului	519.665	1.799.859	11.004	0	2.330.527
Reduceri sau reluări	1.269.489	615.304	4.867	0	1.889.659
Sold la 31 decembrie 2022	292.590	1.184.555	6.138	0	1.483.282
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2022	14.301.002	2.206.576	39.470	0	16.547.049
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie
2022	0	84.369	24.007	0	108.376

MOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Valoarea contabila neta la 30.06.2023 precum si modificarile acesteia in perioada de raportare sunt redate in tabelul de mai jos:

	Terenuri si constructii	Instalatii tehnice si masini	Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	Total
	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Valoarea brută
Sold la 1 ianuarie 2023	292.589	1.268.924	30.145	0	1.591.658
Creşteri din reevaluare Reduceri din reevaluare cu impact asupra rezervelor din reevaluare
Cedari, transferuri si alte reduceri	1	132.188	1	-	132.189
Sold la 30 iunie 2023	292.588	1.136.736	30.144	0	1.459.469
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2023	292.589	1.184.555	6.138	0	1.483.282
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului		33.545	3.074		36.619
Reduceri sau reluări	1	114.105			114.106
Sold la 30 iunie 2023	292.588	1.103.995	9.212	0	1.405.795
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2023	0	84.369	24.007	0	108.376
Valoarea contabilă netă la 30 iunie 2023	0	32.741	20.932	0	53.673

IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Terenurile,clădirile si utilajele societatii au fost reevaluate la 31 decembrie 2021 de către evaluatori independenţi. Evaluările s-au făcut pe baza informaţiilor de piaţă. Surplusul din reevaluare a fost creditat în "Rezerve din reevaluare".

Conform IAS 12.62 modificarea valorii contabile aparuta din reevaluarea imobilizarilor corporale(conform IAS 16) sa fie recunoscuta direct in alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitaluri proprii in functie de elementele care le-au generat. Societatea a ales sa transfere surplusul din reevaluare in rezultatul reportat la casarea sau instrainarea activului ,concomitent cu diminuarea impozitului amanat aferent (datorie cu impozitul amanat) acestuia recunoscut in "alte elemente de capital".

Modificările rezervei de reevaluare pe parcursul exerciţiului financiar sunt prezentate mai jos: (Cont 105)

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Rezerva de reevaluare la inceputul exercitiului	38.881.630	16.604.816
Diferente din reevaluare in cursul exercitiului Sume transferate din rezerva de reevaluare in	-	-
cursul exercitiului	22.276.830	-
Rezerva de reevaluare la sfarsitul exercitiului	16.604.816	16.604.816

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

	Concesiuni, brevete, licente mărci, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale	Imobilizări necorporale în curs	Total
Sold la 1 ianuarie 2022	6.581	-	6.581
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	0 -	-	0 -
Sold la 31 decembrie 2022	6.581	-	6.581
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2022	6.581	-	6.581
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Amortizarea preluata prin fuziune	0 -	- -	0 -
Reduceri sau reluări	0	-
Sold la 31 decembrie 2022	6.581	-	6.581
Valoarea contabilă netă la	0	-	0

1 ianuarie 2022
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2022	0	-	0
Sold 1 ianuarie 2023	6.581	-	6.581
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	7.883 -	- -	7.883 -
Sold la 30 iunie 2023	14.464	-	14.464
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2023	6.581	-	6.581
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Amortizarea preluata prin fuziune Reduceri sau reluări	657 - -	- - -	657 - -
Sold la 30 iunie 2023	7.238	-	7.238
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2023	0	-	0
Valoarea contabilă netă la 30 iunie 2023	7.226	-	7.226

INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII

Toate activele financiare ale societatii sunt din categoria împrumuturilor şi creanţelor. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Clienţi şi alte creanţe (cu excepţia cheltuielilor în avans, avansurilor la furnizori şi TVA de încasat)	325.741	2.228.502
Numerar şi echivalente de numerar (Nota 12)	20.087.179	19.676.993
Total	20.412.920	21.905.495

Toate datoriile financiare ale societatii sunt datorii financiare contabilizate pe baza modelului costului amortizat. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Împrumuturi (excluzând oblig de leasing financiar) Datorii comerciale şi alte datorii (excluzând obligaţiile	24.342.321	24.212.024
statutare şi veniturile în avans)	3.531.876	4.119.406
Total	27.874.197	28.331.430
ACTIVE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Valoarea contabila neta initiala Transferuri din mijloace fixe Castig din reevaluare	27.699.742 0	22.433.545 0 0
Vanzari	5.266.197	1.664.356
Valoarea contabila neta finala	22.433.545	20.769.189

In urma reevaluarii de la 31.12.2021 activele detinute in vederea vanzarii sunt reflectate in situatia financiare la valoare justa conform IFRS5 pct 19.

CLIENŢI ŞI ALTE CREANŢE

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Creanţe comerciale	10.214.903	10.950.055
Minus: provizion pentru deprecierea creanţelor Comerciale	(9.929.676)	(9.333.954)
Creanţe comerciale - net	285.227	1.616.100
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26) TVA de încasat (4428)	23.427	44.457
Cheltuieli în avans (471) Avansuri acordate furnizorilor (409-491)	10.629 1.500	247.656 3.000
Debitori diverşi (461)	616.855	617.231
Minus: provizion pentru deprecierea debitorilor Diverşi (496)	(609.734)	(609.734)
Sume datorate de către clienţi aferente contractelor de construcţii	0	0
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	0	0
Sume de facturat (418-491) Garanţii acordate	0 0	0 0
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	0	0
Alte creanţe	44.012 376.216	615.523 2.538.533
Minus: Porţiunea pe termen lung alte creante	0	0
Porţiunea curentă a creanţelor comerciale şi altor creanţe	376.216	2.538.533

La data de 30 iunie 2023, au fost depreciate şi provizionate creanţele comerciale în valoare de 9.958.607 lei .

Mişcările societatii pentru ajustarile pentru deprecierea clienţilor şi altor creanţe sunt următoarele:

	2022	2023
La 1 ianuarie	(10.446.714)	(10.539.409)
Provizion pentru deprecierea creanţelor	118.602
Sume reluate in cursul perioadei	25.906	595.721
La sfârşitul perioadei	(10.539.409)	(9.958.607)

STOCURI

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Materii prime	0	0
Provizioane pentru materii prime	0	0
Producţia în curs de execuţie	0	0
Produse semifabricate	0	0
Provizioane pentru produse semifabricate	0	0
Mărfuri	0	0
Produse finite	0	0
Provizioane pentru produse finite	0	0
Alte stocuri	7.103	5.986
Stocuri în custodie la terţi	0	0
Total	7.103	5.986

NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar includ următoarele:

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Numerar în bancă	1.288.787	818.055
- sume în lei	1.141.511	817.823
- sume în altă monedă	87.276	232
Conturi bancare restrictionate	18.857.934	18.858.141
- pe termen scurt	17.407.022	18.858.141
- pe termen lung	1.450.913
Numerar în casă	23	274
- sume în lei	23	274
- sume în altă monedă
Altele	434	523
- sume în lei	434	523
- sume în altă monedă		-
Total	20.087.179	19.676.993

CAPITAL PROPRII

Capital Social

Acţiuni

La 30 iunie 2023 si la 31 decembrie 2022 la structura acţionariatului este după cum urmează:

	31 decembrie 2022	31 decembrie 2022	31 decembrie 2022	30 iunie 2023	30 iunie 2023	30 iunie 2023
	Număr de acţiuni	Capital Social(retratat) (lei)	Procentaj deţinut (%)	Număr de acţiuni	Capital Social(retratat) (lei)	Procentaj deţinut (%)
SC DAFORA SA MEDIAS OGBBA Van HERK BV	174.742.676 41.613.095	28.611.965 6.812.670	45.8238 10.9125	174.742.676 41.613.095	28.611.965 6.812.670	45.8238 10.9125
PERSOANE JURIDICE PERSOANE FIZICE	88.850.652 76.129.328	14.549.515 12.470.121	23.2998 19.9639	88.850.652 76.129.328	14.549.515 12.470.121	23.2998 19.9639
Total	381.335.751	62.444.271	100	381.335.751	62.444.271	100

Pentru perioada de raportare capitalul social al societatii nu s-a modificat ,ramanand la valoarea de 38.133.575 lei, fiind impartit in 381.335.751 acţiuni având o valoare netă de 0.1 lei pe acţiune si corespunde cu cel inregistrat la Oficiul Registrului Comertului. Diferenta intre valoarea nominala si valoarea raportata conform IFRS adoptate de Uniunea Europeana consta in ajustari de hiperinflatie, care au fost inregistrate in conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste" pana la 31 decembrie 2003.

Capitaluri proprii (continuare)

Rezerve

• La data de 30.06.2023 valoarea rezervei legale este de 4.668.221 lei ( 31.12.2022: 4.668.221 lei) iar alte rezerve sunt in suma de 40.872.115 lei (31.12.2022: 40.872.115 lei)
• La data de 30.06.2023 in situatia pozitiiei financiare rezervele din reevaluare sunt prezentate la valoarea de 16.604.816 (sold la 31.12.2022 = 16.604.816 lei)

ALTE REZERVE

31 decembrie 2022	30 iunie 2023
	4.668.221
	0
	16.604.816
	40.872.115
62.145.152	62.145.152
	4.668.221 0 16.604.816 40.872.115

FURNIZORI ŞI ALTE DATORII

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Datorii comerciale	3.330.450	3.917.979
- din care în relaţie cu părţile afiliate (nota 26)	0	0
Avansuri incasate	82.619	82.619
Sume datorate clienţilor în legătură cu contractele
de construcţie	0	0
Contribuţii. asigurări sociale şi alte impozite	5.910.249	6.696.956
Alte datorii la buget	576.729	576.729
Garanţii reţinute	118.808	118.808
- din care in relatie cu partile afiliate	-	-
	14.998.935	11.393.091
Minus porţiunea pe termen lung: garanţii	(118.808)	0
Minus porţiunea pe termen lung: datorii buget	(340.903)	0
Minus porţiunea pe termen lung: datorii comerciale	(43.481)	0
Porţiunea curentă a datoriilor comerciale şi altor
datorii	9.515.663	11.393.091

ÎMPRUMUTURI

(a) Împrumuturi bancare

Sumele de rambursat reprezentand imprumuturi bancare sunt cele din tabloul creantelor aprobat prin planul de reorganizare.

Valorile contabile ale împrumuturilor societatii sunt exprimate în următoarele monede:

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
EURO Leu românesc (RON)	24.342.321	24.212.024
	24.342.321	24.212.024

(b)Obligaţii din leasing financiar

La data de 31.03.2023 Societatea nu avea obligatii din leasing. acestea fiind reziliate in luna decembrie 2015.

IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT

Analiza creanţelor şi datoriilor privind impozitul pe profit amânat se prezintă după cum urmează:

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Creanţe privind impozitul amânat: de recuperat in mai mult de 12 luni	-	-
de recuperat în mai puţin de 12 luni	- -	- -
Datorii privind impozitul amânat: de recuperat în mai mult de 12 luni de recuperat în mai puţin de 12 luni	- -	- -
	-	-

IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT (continuare)

Modificarea în creanţele şi datoriile privind impozitul pe profit amânat în cursul anului, fără a lua în considerare compensarea soldurilor aferente aceleiaşi autorităţi fiscale. este următoarea:

		Creditat în sit rezult	(Debitat) / creditat în contul de profit
	La 31 dec 2021	global	şi pierdere	La 31 dec 2022
Reevaluarea
imobilizărilor corporale	(2.249.882)	2.491.359	0	0)
Contracte de construcţie	-	0	0	-
Datorii privind impozitul amânat	(2.249.882)	2.491.359	0	0
Pierdere fiscala	0	0	0	0
Contracte de construcţie	0	0	0	0
Provizion pentru creanţe comerciale	0	0	0	0
Provizion pentru stocuri	0	0	0	0
Provizion pensii	0	0	0	0
Provizion litigii	0	0	0	0
Provizion pentru concedii neefectuate	0	0	0	0
Provizion pentru garantii	0	0	0	0
Creante privin impozitul amanat	0	0	0	0
Efectul impozitului amânat net	(2.249.882)	2.491.359	0	0

Conform principiului prudentei. precum si a normelor IFRS (IAS 12 ) s-au reevaluat creantele privind impozitul amanat provenit din pierderile fiscale anterioare. astfel in anul 2020 s-a inregistrat anularea acestora. Conform IAS 12 "Cand o entitate a inregistrat precedente in ceea ce priveste pierderile fiscale. ea trebuie sa recunoasca o creanta privind impozitul pe profit amanat numai in masura in care (...) exista dovezi convingatoare care sa garanteze disponibilitatea unui profit impozabil suficient din care sa fie deduse diferentele temporare". Tinand cont de aceste prevederi si de conjunctura economica existenta pe piata. a situatiei de criza generata de pandemia Covid-19 coroborata cu situatia financiara a firmei. societatea a revizuit creantele de profit amanat reducand/anuland creanta cu impozitul amanat provenita din provizione clienti, Stocuri, garantii.

	Provizioane garantii clienti	Litigii	Alte provizioane	Provizioane pensii	Total
La 1 ianuarie 2022	1.879.037	8.335.885	80.006	-	10.294.928
Constituiri	0	0	48.550	-	48.550
Anulari	396.514	0	80.006	-	476.520
La 31 decembrie 2022	1.482.523	8.335.885	48.550	-	9.866.958

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

(a) Garanţii acordate clienţilor

Garanţii de bună execuţie sunt acordate clienţilor pentru serviciile de construcţii prestate. Valoarea garanţiei este între 5 – 10% din valoarea contractului de construcţie. Societatea a calculat provizioane de 100% din valoarea garantiilor de buna executie pentru garantiile de buna executie care se estimeaza ca nu vor mai putea fi recuperate.

(b) Concedii neefectuate

La sfârşitul fiecărei perioade. societatea constituie provizioane pentru valoarea concediilor neefectuate de angajaţii săi.

(c) Provizion pentru beneficii post-angajare

Conform Contractului colectiv de muncă. angajaţii care se pensionează la limita de vârstă primesc o indemnizaţie egală cu minimum două salarii de bază. la care au dreptul în luna pensionării. Societatea a înregistrat un provizion aferent serviciilor prestate anterior de angajaţii săi. In conditiile in care Contractul colectiv de munca a expirat incepand cu 01.08.2013. in prezent aflandu-se in stadiul de negociere. societatea a reluat provizionul existent la 31.12.2013.

ALTE (PIERDERI) / CÂŞTIGURI - NET

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
(Pierdere)/Câştig din cedarea imobilizărilor corporale	1.672.159	138.641
Total	1.672.159	138.641

ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Cheltuieli de deplasare şi diurnă	51.619	9.580
Chirii	20.639	3.209
Utilităţi	499.428	341.169
Asigurări	13.268	6.493
Reparaţii şi întreţinere	16.210	3.402
Transport	0	2.576
Taxe şi cheltuieli similare	642.820	248.318
Altele	28.222	3.770
TOTAL	1.272.206	618.516

CHELTUIELI CU PERSONALUL

	31 decembrie 2020	30 iunie 2023
Salarii şi indemnizaţii Cheltuieli cu asigurări sociale	1.386.113 37.802	605.322 17.864
Total	1.423.915	623.186
Număr mediu de angajaţi	31 decembrie 2022 23	30 iunie 2023 19
	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Număr de angajaţi	33	23

VENITURI ŞI CHELTUIELI FINANCIARE

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Cheltuieli cu dobânda:		0
- Împrumuturi bancare	0	0
- Obligaţii din leasing financiar	0	0
Cheltuiala cu diferenţe de curs valutar pentru credite
şi leasing-uri	0	0
Cheltuiala cu alte diferenţe de curs valutar	780	1.393
Cheltuiala cu sconturile acordate	0	0
Cheltuiala cu titlurile de participare	-	0
Alte cheltuieli financiare	19	194
Cheltuieli financiare	799	1.587
Venituri din dob la depozite bancare pe termen scurt	33.616	18.837
Venituri din diferenţe de curs valutar	924	63
Venituri din diferente de curs valutar pentru leasing-uri	0	0
Venituri din sconturi primite	0	0
Venituri din vanzarea titlurilor de participare	-	0
Venituri financiare	34.540	18.900
Cheltuieli / Venituri financiare nete	33.741	17.313

NUMERAR GENERAT DIN EXPLOATARE

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Profit net/(pierdere neta) Ajustări pentru:	(3.356.191)	(1.204.759) -
– Cheltuieli cu deprecierea (nota 6) – Depreciere active imobilizate(6813-7813) – (Profit) / Pierdere din vânzarea imobilizărilor	2.330.527 -	37.296 -
corporale (nota 19) – Venituri din dobânzi (nota 22) – Cheltuiala cu dobânda (nota 22)	(1.672.159) (33.616) 19	138.641 (18.837) 194
– Impozit pe profit (nota 23) – Provizioane pentru stocuri şi creanţe comerciale (6814-7814)	- (1.507.413)	- (115.301)
– Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (6812-7812) – Pierderi/(profit) din diferenţe de curs valutar - Castig net din vanzarea titlurilor de participare	427.971 (144) -	- 1.330 -
Modificări ale capitalului circulant: – Stocuri (crestere)/descrestere	- 5.885.532	- 1.665.474
– Clienţi şi alte creanţe (crestere)/descrestere – Furnizori şi alte datorii (descrestere)/crestere	4.825.312 (2.742.558)	(2.047.017) 1.372.907
Numerar generat din exploatare	3.301.339	(170.072)

TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE

Părţi afiliate sunt considerate filialele şi acţionarii semnificativi.

Părţi legate sunt entităţile sub control comun - asociaţi. membri ai personalului-cheie din conducere al entităţii sau al societăţii-mamă a acesteia şi membri apropiaţi ai familiei persoanei menţionate.

In cursul anului. Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu societati din cadrul grupului. Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare. Ca urmare. in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer. este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer. sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare. La data raportului de audit. Societatea nu estimeaza riscuri potentiale legate de politica preturilor de transfer care sa genereze un provizion.

a) Tranzacţii cu părţile afiliate/părţile legate

Denumirea	Relaţia
Dafora SA	acţionar semnificativ

b) Vânzări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
	(lei)	(lei)
Vânzări de servicii
- părţi afiliate	21.260	0
- părţi legate
Vânzări de bunuri
- părţi afiliate		-
- părţi legate		-
	21.260	0

c) Cumpărări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
	(lei)	(lei)
Cumpărări de servicii
- părţi afiliate	33.272	0
- părţi legate	0
Cumpărări de bunuri
- părţi afiliate	0
- părţi legate
	33.272	0

d) Solduri rezultate din vânzarea/cumpărarea de bunuri/servicii

	31 decembrie 2022	30 iunie 2023
Solduri debitoare cu părţi afiliate/legate
Creanţe comerciale - părţi afiliate	80.020	80.020
- părţi legate
	80.020	80.020
Sume datorate pentru contractele de
constructii	0	0
Garantii	0	0
Avansuri acordate pentru mijloace fixe
Solduri creditoare cu părţi afiliate/ legate Furnizori
- părţi afiliate	175.292	175.292
- părţi legate	0	0
	175.292	175.292