In regraantmine Judicial reorgan

redressement

$2 - 1 + 2 = 1$

U.C.M. Resito S.A. Sediu Social: Pinta Charles de Gaulle, ar. 15 Cindirea Chiarles de Goulle Plaza, staj 3, biron Peles 011857, sector 1, Bucuresti, Romania ainistrativ: Str. Golului, Nr. 1, 320053, Repla, Romania Tel: +40-(0)255-217111 - Fax: +40-(0)255-223082 [email protected] - http://www.ucmr.vo

RAPORT CURENT conform Legii nr. 24/ 2017 si Regulamentului A.S.F. nr. 5/ 2018

Data raportului: 30.08.2022

Denumirea societatii comerciale emitente: U.C.M. Resita S.A.

Sediul Social: Piata Charles de Gaulle, nr.15, Cladirea Charles de Gaulle Plaza, etaj3, birou Peles, Sediul administrativ: Resita, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin

Numarul de telefon: 0255/217111 Fax: 0255/223082

Codul unic de inregistrare : 1056654

$\mathbb{E}[\mathcal{A}^{\mathcal{A}}]$ . $\mathbb{E}[\mathcal{A}^{\mathcal{A}}]$

Nr. la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti: J 40/13628/2011

Capital social subscris si varsat: 10993390,40 lei

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Evenimente importante de raportat: Raport aferent semestrului I al anului 2022

$\mathcal{L}(E_{\mathcal{K}}) = \mathcal{L}^{\text{exp}} \quad ,$ S.C. U.C.M. Reșița S.A. informează publicul larg cu privire la disponibilitatea Raportului aferent

Raportul semestrial poate fi consultat, începând cu data de 31.08.2022, pe website-ul

Incepând cu aceeași dată, persoanele interesate pot solicita, pe baza de cerere scrisa, obținerea unei

copii de pe aceste documente. Cererea se va depune/transmite direct la sediul administrativ al societății situat in Reșița, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin sau la număr de fax

S.C. U.C.M. Reșița S.A. informează publicul larg ca situațiile financiare ale societății aferente semestrului I 2022 nu sunt auditate.

În tabelul de mai jos este prezentată situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 30.06.2022, față de începutul anului 2022:

Nr.			Lei
crt.	Elemente de bliant	01.01.2022	30.06.2022
	Active Imobilizate	121.098.229
$\overline{2}$	Active circulante		118.949.318
$\overline{\mathbf{3}}$	Cheltulell in avans	49.621.450	35.424.661
	TOTAL ACTIV	40,764	25.472
	Datoril	170.760,443	154.399.451
5	Venituri în avans	926.204,790	434.526.882
$\mathbf{6}$	Provizioane	11.277	72.947
		43.177.792	102.782.271
	Capitaluri proprii	(798.633.416)	(382.982.649)
	TOTAL PASIV	170.760.443	154,399,454

Cont banca RO79 BUCU 1332 2353 4186 6RON : RO35 BUCU 1331 3042 5386 2EUR CIF:RO1056854 1 Inran Ran Pom 1 40/13898/2011

U.C.M. Resita & A. Sediu Social: Piato Charles de Gaulle, nr. 15 na Charles de Gaulle Pinza, etaj 3, birou Peles Cladir 011857, sector 1, Bucuresti, Romania o 1637, sector 1, isturent, Romania
Sedia Administrativ: Str. Oolulul, Nr.1, 320053, Replu, Romania
Tel: +40-(0)255-217111 - Fux: 440-(0)255-223082
[email protected] - http://www.ucmr.ro

$\frac{1}{2}$

$\bar{z}$

$\rightarrow$ 1.

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

Nr. crt.	Denumire Indicator	30.06.2021	Lei 30.06.2022
	Cifra de afaceri (2+3-4)
2	Producția vândută	7.289.789	5.443.793
3	Venituri din vânzarea märfurilor	7.289.789	5.443.793
	Reduceri comerciale acordate
5	Variația stocurilor: Sold creditor	216.594
	Sold debitor
6	Venituri din vânzarea de active imobilizate		588.061
	Producția exercițiului (1+/-5+6)	7.506.383
8	Alte venituri din exploatare	295.266	4,855,732
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	7.801.649	526.565.076
10	Venituri financiare, total		531.420.808
11	Venituri totale (9+10)	509,755	1.017.478
		8.311.404	532.438 286

Ca structură, veniturile din exploatare se prezintă astfel:

Denumire indicator	30.06.2021	30.06.2022
Cifra de afaceri	93,44%
Variația stocurilor	2,78%	1,02%
Venituri din vânzarea de active Imobilizate	0,00%	$-0,11%$
Alte venituri din exploatare	3,78%	0,00%
TOTAL	100,00%	99,09% 100,00%

Cheltuiellie Societății sunt prezentate in tabelul următor:

Nr. crt.	Denumire Indicator	30.06.2021	30.06.2022
	Cheltuleli cu materille prime si materialele consumabile	2.356.114	925.617
$\overline{2}$	Alte cheltuleli din afară (cu energie și apă)	2.635.747	2.670.594
3	Cheltuieli cu personalul	13.064.182	12.043.529
	Ajustärl	1.764.772	65.605.060
5	Alte cheltuieli de exploatare	3.167.797	3.571.399
6	Cheltuiell de exploatare total (rd. 1 la 5)	22.988.612	84.716.199
	Cheltuiell financiare total	192.023	197,303
	CHELTUIELI TOTALE	23.180.635	84.913.502

$\omega \equiv \frac{1}{4}$ . We in

experience the difference

$-15 - 3$

Carrier Council

$\sim$

U.C.M. Regip S.A. Sediu Social: Pinta Charles de Gaulle, nr. 15 a Charles de Goulla Plaza, etaj 3, biron Peles 011857, sector 1, Bur di. Romani istrativ: Str. Golulni, Nr.1, 320053, Regin, Romania
Tel: +40-(0)255-217111 - Fac: +40-(0)255-223002 Sediu Admini [email protected] . http://www.ucanr.ro

In reorganiz ne turliciera, in judicial recrpanisation, en redressement

BILGRE

Ca structură, cheltuiellle din exploatare se prezintă astfel:

Denumire Indicator	30.06.2021	30.06.2022
Cheltuieli materiale	10,95%	1,17%
Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	11,46%
Cheltuleli cu personalul	56,83%	3,15% 14,22%
Ajustari	7,68%
Alte cheltulell de exploatare	13,08%	77,32% 4,14%
TOTAL	100,00%	100,00%

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2021	30.06.2022
	Venituri din exploatare	7.801.649	531.420.808
2	Cheltuleli din exploatare	22.988.612	84.716.199
3	Rezultat din exploatare	(15.186.963)	446.704.609
	Venituri financiare	509.755	1.017,478
	Cheltuleli financiare	192.023	197.303
	Rezultat financiar	317.732	820.175
R	Impozitul pe profit		31.874.017
	Rezultatul net al exercitiului financiar	(14.869.231)	415.650.767

Rezultatul net al exercițiului financiar la 30 iunie 2022 s-a concretizat într-un profit net de 415.650.767 lei, rezultat influențat semnificativ de ajustarea datoriilor în concordață cu Tabelul definitiv al creditorilor, față de aceeași perioadă a anului 2021 când s-a înregistrat o pierdere netă de 14.869.231 lei.

UCM RESITA SA- în reorganizare, în judicial reorganisation, en redressement, Prin Administrator judiciar, Consortiul format din V.F. Insolventă SPRL si EURO INSOL SPRL

s.c.U.C.M. Reșița s.a.

(societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)

Situații financiare individuale

întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 la

30 IUNIE 2022

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2022
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Cuprins

Raportul Administratorului Judiciar	pagina	$2 - 11$
Declarația Administratorului Judiciar	pagina	12
Situația poziției financiare	pagina	13
Situația rezultatului global	pagina	14
Situația modificărilor capitalurilor proprii	pagina	15
Situația fluxurilor de trezorerie	pagina	16
Indicatori economico-financiari	pagina	17
Note explicative la situațiile financiare interimare	pagina	18-34

Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022

Raportările la semestrul I 2022 au fost întocmite în conformitate cu prevederile OMFP 2844/2016, pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, coroborate cu dispozițiile Legii 85/2006, Legea privind procedura insolventei.

Semestrul I din 2022 a fost marcat de confirmarea Planului de reorganizare prin Decizia 351 din 01.02.2022 pronunțată de Tribunalul București în dosarul nr. 75017/3/2011, prin care s-a dispus ca, în timpul reorganizării, Societatea să fie condusă de către Administratorul Judiciar.

În semestrul I Societatea și-a continuat activitatea conform statutului de societate aflată în perioada de observație până la 01.02.2022 și de societate în reorganizare judiciară, ulterior acestei date.

Administratorul Judiciar a procedat la întocmirea prezentului raport pentru a prezenta evoluția economico-financiară a Societății în perioada analizată, precum și stadiul implementării măsurilor de redresare cuprinse în planul de reorganizare confirmat.

Prin prezentul raport se va analiza perioada ianuarie - iunie 2022.

Α. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 30.06.2022, față de începutul anului 2022, se prezintă astfel:

			Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2022	30.06.2022
	Active imobilizate	121.098.229	118.949.318
2	Active circulante	49.621.450	35.424.661
3	Cheltuieli în avans	40.764	25.472
	TOTAL ACTIV	170.760.443	154.399.451
4	Datorii	926.204.790	434.526.882
5	Venituri în avans	11.277	72.947
6	Provizioane	43.177.792	102.782.271
7	Capitaluri proprii	(798.633.416)	(382.982.649)
	TOTAL PASIV	170.760.443	154.399.451

Față de începutul anului 2022, la 30.06.2022 activele totale au înregistrat o scădere de 9,58%, fapt datorat în principal scăderii activelor circulante cu 28,61%, iar pasivele curente au scăzut cu 53,09%.

În ceea ce privește totalitatea datoriilor, menționăm faptul că Societatea a implementat în contabilitate Programul de plăți aferent Planului de reorganizare, în luna februarie 2022.

s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Astfel, au fost ajustate conturile de datorii cu suma de 521.343.240 lei urmare a confirmării Planului de reorganizare care nu prevede distribuiri către categoriile de creanțe chirografare și subordonate și distribuiri mai mici față de sumele admise la masa credală pentru categoria creante bugetare negarantate.

Datoriile existente în sold la 30.06.2022 se referă doar la restul de distribuit prin Programul de plăți, la care se adaugă datoriile curente care se achită conform documentelor din care rezultă.

În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la începutul anului 2022:

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2022	30.06.2022	Diferente
				$4 = 3 - 2$
	Active imobilizate	121.098.229	118.949.318	(2.148.911)
2	Active circulante	49.621.450	35.424.661	(14.196.789)
3	Cheltuieli în avans	40.764	25.472	(15.292)

Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție fată de începutul anului 2022:

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2022	30.06,2022	Diferente
0			3	$4 = 3 - 2$
	Stocuri, din care:	22.512.085	14.976.674	(7.535.411)
1.a	- materii prime și materiale consumabile	3.937.490	3.840.305	(97.185)
1.b	- producția în curs de execuție	13.332.659	7.288.798	(6.043.861)
1.c	- produse finite și mărfuri	5.099.641	3.710.835	(1.388.806)
1.d	- avansuri	142.295	136.736	(5.559)
2	Alte active circulante, din care:	27.109.365	20.447.987	(6.661.378)
2.a	- creante	19.667.910	16.143.261	(3.524.649)
2.b	- numerar și echivalente de numerar	7.441.455	4.304.726	(3.136.729)

Producția în curs de execuție și produsele finite au scăzut cu 45,33% respectiv cu 27,23%, în principal, ca urmare a majorării ajustărilor pentru depreciere aferente proiectului sistat CHE Câineni. Această majorare s-a impus datorită faptului că prin Planul de reorganizare creanta Hidroelectrica SA reprezentând avans pentru acest proiect nu a fost cuprinsă în Programul de plăți.

La sfârsitul lunii iunie se regăsesc în stocul de produse finite respectiv de produse în curs de executie, parte din reperele aferente proiectelor de reparații hidro Chaira unitatea 2 și Porti de Fier precum și reparație motor pentru Alro Slatina, care erau finalizate sau se aflau întrun stadiu avansat de execuție. Livrarea acestora este preconizată a se realiza în lunile iulie septembrie 2022.

În categoria produselor finite trebuie menționată vânzarea, în cadrul procedurii de reorganizare, a unor piese de schimb pentru motoare Diesel produse în mare parte în perioada 2005-2011.

s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

S-a înregistrat de asemenea o scădere a creantelor, cu 17,92%. O contribuție importantă în acest sens au avut-o încasările de la SSH Hidroserv SA conform graficului de distribuire din planul de reorganizare al acesteia, precum și cesiunea unei părți a creanței deținută asupra SSH Hidroserv SA de 2.104.504 lei în favoarea DPP Consulting & Security SRL, în contul datoriilor fată de aceasta.

În pasivul societății, modificările patrimoniale față de începutul anului 2022 sunt următoarele:

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2022	30.06.2022	Diferente
0				$4 = 3 - 2$
	Capitaluri proprii	(798.633.416)	(382.982.649)	415.650.767
2	Datorii	926.204.790	434.526.882	(491.677.908)
3	Venituri în avans	11.277	72.947	61.670
4	Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	43.177.792	102.782.271	59.604.479

Ajustarea datoriilor în concordață cu Tabelul definitiv, prin reluarea pe venituri a datoriilor care nu fac obiectul unor distribuiri prin Planul de reorganizare, a avut un impact semnificativ asupra capitalurilor proprii.

В. Contul de profit și pierdere

Urmare a confirmării Planului de reorganizare și a corelării evidenței datoriilor înscrise la masa credală cu sumele de distribuit conform Programului de plăți, a fost reluată pe venituri suma de 521.343.240 lei, care a determinat creșterea semnificativă a veniturilor din exploatare față de aceeași perioadă a anului precedent.

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2021	30.06.2022
1	Cifra de afaceri (2+3-4)	7.289.789	5.443.793
$\overline{2}$	Producția vândută	7.289.789	5.443.793
3	Venituri din vânzarea mărfurilor
4	Reduceri comerciale acordate
5	Variația stocurilor: Sold creditor	216.594
	Sold debitor		588.061
6	Producția imobilizată
7	Productia exercitiului (1+/-5+6)	7.506.383	4.855.732
8	Alte venituri din exploatare	295.266	526.565.076
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	7.801.649	531.420.808
10	Venituri financiare, total	509.755	1.017.478
11	Venituri totale (9+10)	8.311.404	532.438.286

Se observă scăderea cifrei de afaceri față de semestrul I al anului precedent, pe fondul lipsei de comenzi de la partenerul tradițional Hidroelectrica SA. În acest sens Societatea a actionat în direcția atragerii de noi clienți din afara sferei hidro, atât din țară cât și din afara

granițelor țării. Veniturile obținute din activitatea curentă nu pot susține integral cheltuielile.

Ca structură, veniturile din exploatare, la 30.06.2022, se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2021	30.06.2022
	Cifra de afaceri	93,44%	1,02%
2	Variația stocurilor	2,78%	$-0,11%$
3	Venituri din vanzarea activelor imobilizate	0,00%	0,00%
	Alte venituri din exploatare	3,78%	99,09%
	TOTAL	100,00%	100.00%

Cheltuielile Societății sunt prezentate în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2021	30.06.2022
	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	2.356.114	925.617
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	2.635.747	2.670.594
3	Cheltuieli cu personalul	13.064.182	12.043.529
4	Ajustări	1.764.772	65.505.060
5	Alte cheltuieli de exploatare	3.167.797	3.571.399
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	22.988.612	84.716.199
7	Cheltuieli financiare total	192.023	197.303
8	CHELTUIELI TOTALE	23.180.635	84.913.502

Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2021	30.06.2022
	Cheltuieli materiale	10,95%	1,17%
$\overline{2}$	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	11,46%	3,15%
3	Cheltuieli cu personalul	56,83%	14,22%
4	Ajustări	7,68%	77,32%
5	Alte cheltuieli de exploatare	13,08%	4,14%
	TOTAL	100,00%	100,00%

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2021	30.06.2022
	Venituri din exploatare	7.801.649	531.420.808
$\overline{2}$	Cheltuieli din exploatare	22.988.612	84.716.199
3	Rezultat din exploatare	(15.186.963)	446.704.609
	Venituri financiare	509.755	1.017.478
5	Cheltuieli financiare	192.023	197.303
6	Rezultat financiar	317.732	820.175
	Impozitul pe profit		31.874.017
8	Rezultatul net al exercitiului financiar	(14.869.231)	415.650.767

C. Situația personalului

La 30.06.2022 efectivul UCM Resita era de 531 angajați.

Datorită dificultăților financiare cu care se confruntă Societatea, în urma analizelor interne efectuate în luna aprilie, s-a luat decizia disponibilizării unor angajați. În acest sens, Administratorul Judiciar a emis Decizia 660/02.05.2022 potrivit căreia, după efectuarea perioadei de preaviz, au fost desfăcute 18 contracte individuale de muncă, raporturile de muncă încetând cu data de 06.06.2022.

Lista inițială cuprindea 23 persoane, însă 4 angajați îndeplineau condițiile de pensionare anticipată și au ales să se pensioneze, iar 1 angajat a solicitat încetarea raporturilor de muncă în conformitate cu prevederile art. 55 lit.b din Legea 53/2003 - Codul Muncii.

În perioada 01 ianuarie -30 iunie 2022 au încetat la cerere 49 contracte individuale de muncă.

La baza acestor plecări voluntare au stat următoarele cauze:

√ Niveluri de salarizare net superioare acordate de instituțiile statului și autoritățile locale
Incertitudinea acută în ceea ce privește siguranța locului de muncă generată pe de o parte de situația juridică a companiei și pe de altă parte de întârzierea preluării de către Hidroelectrica

La 30.06.2022, din totalul personalului, 40 de angajați au calitatea de pensionari reangajați care cumulează pensia cu salariul.

Până la sfârșitul anului 2022 îndeplinesc condiții de pensionare un număr de 55 persoane, la care se adaugă 12 salariați care și-au suspendat pensia, dar care pot oricând să se prevaleze de dreptul obținut și să anuleze suspendarea.

Datorită lipsei de comenzi Societatea a continuat aplicarea măsurii de suspendare a contractelor individuale de muncă conform prevederilor art. 52 alin.1 lit.c și art. 53 din Codul Muncii în secțiile, serviciile și locurile de muncă unde nu este încărcare.

D. Situația ofertelor și contractelor comerciale de vânzare

În ceea ce privește situația contractelor comerciale la 30.06.2022 Societatea avea pe rol contracte în valoare totală 5.857.986 lei cu grafice de execuție până la finele anului 2022, valoare insuficientă pentru susținerea activității, mai ales dacă se are în vedere perioada de

timp necesară asigurării bazei materiale aferente, precum și perioada de timp necesară finalizării contractelor.

În perioada aprilie - iunie 2022 s-au transmis oferte la solicitarea unor potențiali clienți în valoare de 79.679.419 lei și s-au semnat contracte în valoare totală de 7.181.799 lei.

În data de 18.06.2022 Societatea a participat la licitația organizată de SPEEH Hidroelectrica SA pentru 4 palete de rotor Kaplan aferente CHE Turnu, oferta depusă de UCM Reșița, în valoare de 2.977.000 lei, fiind declarată câștigătoare.

De asemenea, UCM Reșița a participat la următoarele licitații, aflate la data prezentului raport, în diferite stadii procedurale:

Execuție și livrare componente pentru cap distribuție ulei, coloană interioară, coloană exterioară, coloană intermediară, tijă, carcasă, rulment pentru CHE Porțile de fier Iautoritate contractantă SPEEH Hidroelectrica SA
Piese de schimb pentru vane autoritate contractantă SN Nuclearelectrica, sucursala $\blacksquare$ CNE Cernavodă

Volumul mic de comenzi și contracte din domeniul hidro înregistrat în ultima perioadă a determinat căutarea și dezvoltarea unor noi parteneriate în alte domenii.

Astfel, în perioada analizată s-au efectuat livrări importante către un client din Germania în domeniul pieselor din industria chimică, obiectivul UCM Reșița fiind de dezvoltare a unei producții de serie.

Se urmărește, în continuare, consolidarea segmentului de reparații motoare electrice de puteri mari de la 600 kW până la 6.000 kW

E. Situația distribuirilor

Conform Programului de plăți, anexă la Planul de reorganizare al activității debitoarei UCM Reșița SA, în data de 28.02.2022 a fost distribuită suma de 141.406 lei, către creditorii din categoria de creanțe salariale

În data de 26.04.2022 au fost efectuate următoarele distribuiri către creditorii din categoria de creanțe bugetare, conform tranșei aferentă trimestrului I din Plan, care s-a încheiat în 02.05.2022:

Direcția Regională pentru Accize și Operațiuni Vamale Timisoara	22.602,33
Consiliul Local al Municipiului Reșița - Serviciul Public "Direcția Impozite și Taxe"	11.712,29
Primăria Orașului Anina	59,65
SPDIRP - Serviciul Public Direcția pentru Întreținerea și Repararea Patrimoniului Consiliului Local	79,32

s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Administrația Bazinală de Apă Banat	38,43
Biroul Român de Metrologie Legală	13,56
ANCOM - Autoritatea Națională pentru Administrare și Reglementare în Comunicații	7,41
TOTAL	34.512,98

De asemenea, Programul de plăți prevedea, în perioada analizată, plăți către creditorul AAAS, atât în calitate de creditor garantat, cât și în calitate de creditor bugetar pentru creantele proprii, precum și pentru cele preluate de la ANAF prin OUG 97/2013.

Administratorul Judiciar, Consorțiul format din VF Insolvență SPRL și Euro Insol SPRL, prin Raportul de activitate aferent trimestrului I a informat că Societatea se conformează Adreselor de înființare a popririi și Hotărârilor judecătorești cu privire la următorii creditori ai AAAS: BIT SA, SIF Muntenia SA, Sinaia SA, Lotrean (fosta Malovi) Ana-Camelia, Marleneanu Ion, RAFO SA.

AAAS a formulat Contestatie împotriva Raportului de activitate întocmit de Administratorul judiciar pentru activitatea desfășurată în primul trimestru al anului 2022 publicat în B.P.I. nr. 9144/20.04.2022, prin care se stipula că sumele de distribuit către AAAS se vor plăti către executorii judecătoresti.

Aceasta a fost înregistrată pe rolul Tribunalului București, Secția a VII-a Civilă cu nr. de dosar 10470/3/2022.

Prin Sentința civilă nr. 2328/17.05.2022 publicata in B.P.I. nr. 11874/12.07.2022, instanța a respins contestația ca neîntemeiată.

Creditorul AAAS a înregistrat în data de 15.07.2022 recurs împotriva hotărârii mai sus menționate, nefiind stabilit termen de judecată.

F. Alte evenimente semnificative pentru activitatea UCM Reșița

Prin Decizia de impunere nr. 2/05.05.2022 emisă de Administrația Fondului pentru Mediu sau stabilit în sarcina UCM Reșița SA penalități prevăzute în cazul nerestituirii unui număr de 223 certificate de emisii de gaze cu efect de seră în cuantum de 122.286 lei.

Împotriva acesteia s-a formulat Contestația nr. 91/DF0041/06.06.2022 prin care s-a solicitat anularea deciziei ca fiind nelegală, întrucât atât pe platforma ABC, cât și pe platforma Câlnicel puterea termică instalată se încadrează sub pragul minim de 20 MW de la care instalația de ardere trebuie inclusă/menținută în schema de comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră.

Acest lucru este dovedit prin proiectele de gaz aferente celor două platforme și chiar prin înscrisuri emise de:

√ Agenția Națională pentru Protecția Mediului - autorizațiile privind emisiile de gaze cu efect de seră pentru perioada 2021-2030, precum și de

√ Garda Națională de Mediu - Comisariatul Județean Caraș-Severin – diverse rapoarte de inspectie.

Cu toate acestea, deși se situa sub pragul de 20 MW, UCM Reșița a restituit toate certificatele solicitate de ANPM pentru platforma ABC.

Neavând suficiente certificate și nici disponibilități bănești pentru cumpărare, în condițiile în care nici nu avea obligativitatea restituirii situându-se sub pragul minim, Societatea a restituit parțial certificatele solicitate de ANPM pentru platforma Câlnicel, rămânând soldul de 223 certificate pentru care s-a calculat penalitatea de 122.286 lei.

Prin Decizia nr. 47/7302/DJ/12.07.2022 Administrația Fondului pentru Mediu a decis respingerea contestației ca neîntemeiată.

În urma respingerii contestației prealabile, Societatea urmează să formuleze și să depună contestație la Tribunalul București.

După confirmarea Planului de reorganizare și autorizarea de către judecătorul sindic a conducerii activității debitoarei de către Administratorul judiciar, acesta a corespondat cu furnizorul de gaze naturale, E.ON Energie România S.A., comunicând situația Societății și dovada plății soldului restant în valoare de 224.016,08 lei efectuată în numele său de către partenerul SSH HIDROSERV.

Având în vedere expirarea perioadei contractuale conform actului aditional nr. 1000386123/ 10.2019/ GN/ 5884/ 3 din 27.08.2021 la contractul nr. 1000386123/ 10.2019/GN/5884 din 11.10.2019 de furnizare gaze naturale, Societatea a transmis furnizorului prin Adresa nr. 87/DG0000/07.03.2022 depusă la dosarul cauzei intenția sa de continuare a colaborării.

Prin Adresa nr. 183/DF0000/04.04.2022 Societatea debitoare a revenit către E.ON Energie România S.A. cu o altă propunere de achitare a soldului restant, reprezentând atât contravaloarea facturilor de energie electrică, cât și cea a celor de gaze naturale. Modalitatea de stingere a datoriilor consta în cesionarea parțială a sumelor distribuibile către UCM Reșița prin Programul de plăți al debitoarei SSH Hidroserv-în reorganizare, în trimestrele 9 și 10 din plan, în perioada iulie - decembrie 2022.

În data de 13.04.2022, urmare a solicitării departamentului juridic al E.ON Energie România S.A. a fost transmis Programul de plăți al SSH Hidroserv, urmând să se comunice societății UCM Reșița dacă această propunere de plată este acceptată sau nu, iar la data de 03.05.2022 E.ON Energie România S.A. a comunicat via e-mail că nu este de acord cu propunerea UCM Reșița, solicitând documentul de plată pentru suma de 1.717.794,13 lei.

Așa cum s-a precizat în toate informările transmise Societatea nu dispune de numerar pentru plata acestui debit, singura modalitate de achitare fiind cesiunea de creante propusă sau aprobarea de către creditori a valorificării de active în acest sens.

Conform citației publicate în Buletinul Procedurilor de Insolvență nr. 11005/27.05.2022 societatea E.ON Energie România S.A. a înregistrat în data de 23.06.2022 la dosarul cauzei cerere de deschidere a procedurii falimentului împotriva debitoarei U.C.M. REȘIȚA S.A., ca urmare a neachitarii creantelor curente in cuantum de 1.946.135,09 lei, apreciind că sunt

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

incidente dispozitiile art. 107 alin. (1) lit. C din Legea nr. 85/2006 conform motivelor prezentate pe larg în cadrul acesteia.

Potrivit citației publicată în BPI nr. 11005/27.06.2022 judecătorul sindic a stabilit termenul de 25.10.2022 pentru discutarea cererii de faliment formulate de E.ON Energie România S.A.

Urmare a aprobării Comitetului Creditorilor din 18.04.2022, Societatea, prin contractul de cesiune de creanțe nr. 213/DF0000/28.04.2022, a cesionat în favoarea firmei de pază Divizia Pază Protecție Consulting & Security creanța în valoare de 2.104.504 lei pe care urma să o încaseze, în perioada ianuarie-iunie 2023, prin Programului de plăți SSH Hidroserv- în reorganizare.

Prin această cesiune a fost achitat soldul restant, în valoare echivalentă, pe care UCM Reșița îl avea față de firma care prestează serviciile de pază.

Conform Procesului Verbal nr. 312, Comitetul Creditorilor întrunit în data de 18.04.2022 a aprobat, de asemenea, în unanimitate, completarea Raportului de evaluare a activelor UCM Reșița.

În vederea implementării Planului de reorganizare, în cursul lunii aprilie, Administratorul Judiciar a supus aprobării Adunării Creditorilor valorificarea unor bunuri care nu sunt necesare activității curente a UCM Reșița SA.

În acest sens, Adunarea Creditorilor, convocată pentru data de 15.04.2022, a aprobat în unanimitate, vânzarea activelor constând în Centrală termică dezafectată compusă din 2 cazane de 10 Gcal/h și instalațiile aferente situate pe platforma Câlnicel și Centrală termică dezafectată compusă din 4 cazane de 10 Gcal/h și instalațiile aferente situate pe platforma ABC, libere de sarcini, prin metoda licitației publice cu preț ascendent.

Au fost organizate 4 sesiuni săptămânale de licitații în cursul lunii iunie, însă nu a fost depusă nicio ofertă.

Adunarea Creditorilor convocată pentru data de 16.05.2022 a aprobat valorificarea unor active constând în piese de schimb pentru motoare diesel fabricate de UCM Reșița în cadrul activității de producție.

Licitația a fost stabilită pentru data de 20.05.2022, bunurile fiind adjudecate de către RELOC SA, la prețul de pornire a licitației, care a fost încasat integral de Societate în 31.05.2022, conform prevederilor caietului de sarcini. Bunurile au fost ridicate de către adjudecatar în perioada 02.06.2022 -09.06.2022.

Prin această cesiune a fost achitat soldul restant, în valoare echivalentă, pe care UCM Resita îl avea din derularea contractului de furnizare energie electrică.

Conform Procesului Verbal nr. 430, Comitetul Creditorilor întrunit în data de 10.06.2022 a aprobat, de asemenea, în unanimitate, completarea Raportului de evaluare a activelor UCM Resita cu evaluarea participațiilor deținute de Societate la SC Multifarm SRL.

G. Evenimente ulterioare

Conform Procesului-Verbal nr. 794/08.07.2022, Comitetul Creditorilor a luat act de completarea raportului de evaluare a activelor UCM Reșița SA, astfel cum a fost aprobat de Comitetul Creditorilor în sedința din 18.04.2022.

La data de 21.07.2022 UCM Reșița a primit prin adresa nr. 83376 oferta angajantă transmisă de către SPEEH Hidroelectrica SA, în cadrul proiectului denumit generic Scorilo, de preluare a unor active proprietatea UCM Resita SA împreună cu angajații aferenți și contractele aferente sub forma unui transfer de business.

În cursul lunii iulie a fost semnat cu clientul Arcelor Mittal Roman un contract în valoare de 1.680.000 lei pentru reparatie rotor motor cc de 3680 KW, pe baza ofertei transmisă în 10.05.2022.

Conform anuntului de licitație nr. CN 1044518/03.07.2022, UCM Reșița SA va participa, în calitate de subcontractant propus, la procedura de licitatie deschisă pentru atribuirea contractului de achiziție sectorială având ca obiect: modernizare HA2 CHE Arcesti si înlocuirea sistemului de automatizare și monitorizare aferent servicii proprii HA 1 din data de 08.08.2022, organizată de SPEEH Hidroelectrica SA.

EURO

INSO

Administrator Judiciar: Consortiul EURO INSOL SPRL si VF Insolven

Director Economic si RU Nicoleta Liliana IONETE

(societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2022 (toute sumele sunt exprimate in Let (RON) dacă nu se specifică altfel)

Declarație a Administratorului Judiciar al Societății UCM REȘIȚA SA

Administratorul Judiciar al Societății declară, prin prezenta, că își asumă răspunderea pentru întocmirea Situațiilor Financiare interimare la data de 30 iunie 2022. Administratorul Judiciar al Societății confirmă, în ceea ce privește Situațiile Financiare

interimare la data de 30 iunie 2022, următoarele:

a) Situațiile Financiare interimare sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană;

b) Politicile contabile utilizate la întocmirea Situațiile Financiare interimare sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicate;

c) Situațiile Financiare interimare oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a celorialte informații referitoare la activitatea desfășurată;

d) Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr.

Administrator Judiciar: Consortiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

i... i m^est

(societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2022 (toute sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

			Lei
Referință SITUATIA POZITIEI FINANCIARE IAS 1.10(a), 113	$e^{i\theta}$ fo 1 Nota	a - of ab - Than Elemente bliantiere	Solduri 01.01.2022	Solduri 30.06.2022
IAS 1.54(a)	$\overline{\mathbf{3}}$	Imobilizări corporale
IAS 1.54(c)	3	Imobilizări necorporale	118.089.025 5.801	115.892.711
	3	Imobilizări financiare	3.003.403	4.712
		Total active imobilizate	121.098.229	3.051.895
				118.949.318
IAS 1.54(h)	$\overline{4}$	Creante comerciale si creante entități afiliate	4.681.659	1.848,770
IAS1.54(g)	5	Stocuri	22.369.790	14,839,938
IAS 1.54(o), 56	12	Creante din impozitul amânat	13.721.204	13.721.204
IAS 1.54(h)	4	Alte creante	1.407.342	710.023
IAS 1.54(i)	$\overline{6}$	Numerar el echivalente de numerar	7.441.455	4.304.726
		Cheltulell in avans	40.764	25.472
		Total active curente $P - 3q$ . ■ 3 74 8 8	49.662.214	35.450.133
		The company of the company $I = \Gamma$ The County of
IAS 1.54(k)	$\overline{\mathbf{7}}$	Furnizori și alte datorii comerciale.	42.328.552	10.465.473
IAS 1.54(k)	$\overline{7}$	Datorii fiscale și alte datorii	858.081,888	398,267,059
IAS 1.54(o), 56	12	Datorii din impozite amânate	25.794.350	25.794.350
IAS.1.54(1)	$\overline{8}$	Provizioane	43.177.792	102.782.271
IAS 1.55, 20.24		Venituri in avans	11:277	72.947
		Total datoril	969.393.859 开阴刻	537.382.100
		Total active minus Total datorii.	(798.633.416)	(382.982.649)
	9	Capital social	601.685.084
	3	Rezerve din reevaluare	121.902.571	601.685.084
	$\overline{9}$	Rezerve legale	1.972.406	119.897.475
		Alte rezerve	16.088.620	1.972.406
	$\overline{9}$	Rezultat reportat	(1.500.202.582)	16.088.620
	g.	Rezultat curent	(40.079.515)	(1.538.277.001)
	9	Repartizare profit constituire rezerve legale.		415.650.767
		Total capitaluri propril	(798, 633, 416)	(382.982.649)

reorganiza

Situația poziției financiare la 30.06.2022

ķ. Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Director Economic și RU
Nicoleta Liliana IONETE

san Alban Andrew Lan

$\Gamma_{\mathcal{X}}^{\text{comp}}$ s

ROM

S. C. U. C.M. Resita S. a.
Situații Financiare Indicial reorganisation, en redressement)
(toate sumele sunt exprimate in lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

i. USE

Referință			- Lei
SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL IAS $1.10(b)$ , $81(a)$	Explicatif	30.06.2021	30.06.2022
IAS 1.82(a) LAS 1.99,103 IAS 1.99, 103	Venituri din exploatare	7.585.055
	Costul vânzărilor	16.337.010	532.008.869 78,463.789
IAS 1.99, 103	Profit(Pierdere) brut din exploature	(8.751.955)	453.545.080
	Costuri de distribuție Cheltuieli administrative
IAS 1.82(a) IAS 1.99,103		6.435.008	6.840.471
IAS 1.82(b)	Venituri financiare Cheltuieli financiare	509.755	1.017.478
IAS 1.85 LAS 1.82(d), LAS	Rezultat înalnte de impozitare	192.023 (14.869.231)	197.303
12.77	Cheltuieli cu impozitul		447.524.784
	Profit(Pierdere) net	(14.869.231)	31.874.017
	Constituire rezerve legale conform Legii 31/1990	$n =$	415.650.767
IFRS 5.33(a), 1.82(e)	Profit atribuibil:
LAS 1.83(b)(ll) IAS 1.83 (b (l)	Proprietarilor societatii
	Interessior care nu controleaza

Situația rezultatului global la 30.06.2022

Administrator Judiciar: Consortiul EURO INSOL SPRI

Director Economic și RU
Nicoleta Liliana IONETE

$\overline{\chi}(t)$

$\mathbb{P}^n_{\leq n, \leq n}$

$\frac{1}{\pi}$

上野の経験 ir.

The Controller Section

$\frac{1}{2}$

$\prod_{i=1}^m$

$\frac{1}{2\pi}$

INSC

Insolve

ROM.

THEFT v-1200 のも出しっぱす A. $\label{eq:1.1} \kappa \propto \mathbb{E} \log \left( \frac{m^2}{m^2} \right)$

$-0.66$ or $1.26$ $\sim 10^{-10}$

$\frac{1}{2}$

l, $\mathcal{Z}_i^{\alpha}$

$\overline{a}$

Situatii Financiare Individuale la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate in lei (RON) dacă nu se specifică altfel) s.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)	-Lei- SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2022	ëh H		2.005.096 (2.005.096)	y 40.079.515 (40.079.515)			415,650.767 415.650.767
		$z^2$
			Modified to contain do anomic 30 links 2023	Transfer surplus realizat din rezerve dia recycluses	Transfer rezultiti exercitiu 2021 la rézultat reportat	Inchidere cont - repartizare profit	furegistrare eron comando din ani precedenti la rezultat reported	Rezultatul net al exercițiului enrent

$\vert r$

Rezerva legală a Societății este parțial constituită în conformitate cu prevederile Legii Societăților Comerciale, conform căreia 5% din profitul contabil anual este transferat în cadrul rezervelor legale, până când soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societății. Dacă această rezervă este utilizată integral sau parțial pentru acoperirea pierderilor, sau pentru distribuirea sub orice formă (precum emiterea de noi acțium conformatăților Comerciale), aceasta devine taxabilă la calculul Rezervele legale ale Societății, constituite conform prevederilor Legii Societățiilor Comerciale, la data de 30 iunie 2022 sunt în sumă de 1.972.406 lei

Mentionăm faptul că la 30.06.2022, Societatea nu a atins încă nivelul maxim al rezevelor legale. impozitului pe profit.

Consortiul EURO INSOL SPRL și VF Insolygiță Administrator Judiciar:

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

wenth

Profit net + rezultat reportat din corectare erori contabile I (14.869.231) Ajustári pentru: Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale $\mathbf{2}^{\circ}$ 2.275.242 Ajustarea valorii imobilizirilor financiare $\overline{\mathbf{3}}$ Cheltuleli/(Venituri) cu ajustări pezitru deprecierea activelor circulante 4 (460.181) Ajustiri privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli 5 Cheltuleli cu donațiile acordate $\overline{6}$ ١. Venituri din dobanzi și alte venituri financiare $\overline{7}$ (26.449) Cheltuleli cu doblinzile și alte cheltuleli financiare $\overline{\mathbf{8}}$ Microrare (Majorare) - clienți și alte conturi asimilate 10 3.755.436 Microrare/(Majorare) a stocurilor $\overline{11}$ 861.253 (Mic or o) Mijórne - fumizori el conucle similare $\overline{12}$ 6.925.745 Incasări din dobânzi 14 (Creșterea) / Descreșterea netă în numerarul 26.449 restrictionat 15 _i 62.971 ACTIVITATEA DE INVESTITU $\left\vert \cdot ,\overline{\tau }\right\vert$ . 17 (2.097) 18 18.969 19 21 (126.292.405)
	ACTIVITATI DE EXPLOATARE

			415.650.767


			2.197.402
			(733, 554)

			3,562.942

			59.604.480

			(10.544)



			7.512.289
			685.183
Plata in numerar pentru achiziționare de terenuri și alte active pe termen lung Incastici din vanzari de terenuri și alte imobilizari Incasari din dividende ACTIVITĂȚI FINANȚARE Reduceri ale sumelor imprumutate Creșterea netă/(solderea) în disponibilitățile bănesti și alte lichiditäti (rd. 16+20+22)			(365.323.833)

			10.544

			(7.927)












		23
(1.431.893) Disponibilități bănești și alte lichidități la inceputul anului'			(3.144.656)

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30.06.2022

Administrator Judiciar:

$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$

$\epsilon \rightarrow 10^{11}$ $\sigma_{\rm{max}}$

$\approx -2g^2$

Consortiul EURO INSOL SPRL și VF Insolventes

$\sim$

EURO

BY TENNIS

ROM

Director Economic și RU
Nicoleta Liliana IONETE

Indicatori economico-financiari la data de 30.06.2022

comments and a comment of the com-

marchinetta basiliare


1. Lichiditatea curentă	$1 = 2/3$	0,08
2. Active curente (lei)		35.424.661
3. Datorii curente (lei)	3	434.526.882
4. Grad de indatorare	$4 = 5/6$	#N/A
5. Capital Imprumutat (lei)	5	o
6. Capital angajat (lel)	6	(382.982.649)
7. Viteza de rotație a debitelor cilenți (zile)	$7 = 8/9 \times (365/4 \times 2)$	99
8. Sold mediu creante comerciale (lei)		2.958,983
9. Cifra de afaceri (lei)		5.443.793
10. Viteza de rotație a activelor imobilizate (zile)	$10 = 11/12 \times (365/4 \times 2)$	3,988
11. Active imobilizate (lei)		118.949.318
12. Cifra de afaceri (lei)	12	5.443.793

Administrator Judiciar:

$\label{eq:1.1} \frac{b}{\mu} = \frac{1}{\mu} \frac{b}{\mu} \frac{1}{\mu} \cos \left( \frac{b}{\mu} \right) \cos \left( \frac{b}{\mu} \right) \cos \left( \frac{b}{\mu} \right)$

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

$\epsilon$

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

$\mathcal{B}=\nabla_{\mathfrak{M}}$

$\kappa_{\rm g}$

ANTIUM NE

1. Entitatea care raportează

Informații generale

IAS 1.138 (a), (b), UCM RESITA S.A. - (societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) este o societate comercială pe acțiuni cu sediul în România.

IAS 1.51(a)-(c) Situațiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercitiul financiar încheiat la 30 iunie 2022.

Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare și turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete)- COD CAEN: 2811. Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr.

1296/1990 completată și modificată prin HG nr. 334/1991, funcționând în conformitate cu legislația din România.

La 30.06.2022 sediul social al UCM Reșița SA este situat în București, Piața Charles de Gaulle nr. 15, Clădirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, biroul Peleș, sector 1, conform Mențiunii nr. 592087/15.11.2019, număr de înregistrare la ONRC este J40/13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1.

Obiectul principal de activitate al Societății este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți și semicuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.

Societatea furnizează, de asemenea, și servicii de proiectare soluții constructive noi sau de reabilitare și îmbunătățire a performanțelor în cazul soluțiilor existente, precum și servicii de inginerie specializată pentru asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.

Produsele și serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piața internă, cât și pe piața externă.

Pe piața internă principalii clienți sunt din domeniul hidroenergetic: S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA SA, S.S.H HIDROSERV S.A și ROMELECTRO SA la care se adaugă ALMET INTERNATIONAL LTD SRL.

Clienții externi activează atât în domeniul hidroenergetic, cât și în alte domenii și sunt din Austria și Germania.

Situațiile financiare individuale au fost întocmite pornind de la premiza că Societatea își va continua activitatea fără modificări importante în viitorul previzibil.

2. Bazele întocmirii situațiilor financiare individuale

$IAS$ $1.112(a)$

2.1 Declarație de conformitate

IAS 1.16 Situațiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiară (IFRS). aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (OMFP 2844/2016).

Consortiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL în calitate de Administrator Judiciar al Societății, își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare individuale interimare la 30.06.2022 și confirmă că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, iar Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

2.2 Bazele evaluării

Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale Interimare pentru exercițiul financiar încheiat la 30 iunie 2022 în conformitate OMFP 2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale.

În scopul întocmirii acestor situații financiare individuale, în conformitate cu cerintele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").

Situatiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.

Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile financiare individuale în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare).

Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1-"Adoptarea pentru prima dată a IFRS".

Prezentele Situații Financiare Individuale nu au fost supuse auditării.

Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 30.06.2022, nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale si intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea ar trebui să prezinte situatii financiare consolidate în care să consolideze investitiile în filiale. Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiile financiare ale societății mamă si cele ale filialelor element cu element, prin însumarea tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli.

La 30.06.2022 Societatea detine 1 filială, s.c. MULTI-FARM s.r.l, ce are ca obiect de activitate comercializarea de medicamente și produse famaceutice. Societatea a decis să nu prezinte situații financiare consolidate, considerând că informațiile financiare consolidate, ce ar trebui prezentate în situația poziției financiare și a rezultatului global la 30.06.2022, nu ar diferi, în mod semnificativ, de situațiile financiare individuale ale Societății la 30.06.2022.

2.3 Moneda functională și de prezentare

Elementele incluse în situatiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda functională"), adică leul românesc.

Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situatii financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotunjite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.

2.4. Utilizarea estimărilor și raționamentelor profesionale

Pregătirea situatiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raționamente profesionale, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile si valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.

Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.

2.5. Noi standarde internaționale neaplicate de Societate

Societatea nu aplică unele IFRS-uri / IAS-uri, sau noi prevederi / modificări / completări / interpretări ale acestora emise de IASB (Consilul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate) si neintrate în vigoare la data situatiilor financiare.

Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

Prezentarea situațiilor financiare individuale

Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.

Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente actionarilor.

Informațiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.

IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.

a) Bazele contabilității și raportării în economiile hiperinflationiste

Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul românesc ("RON").

IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie întocmite în termeni de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operațional și a poziției financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflației, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparație între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflaționistă, dacă se îndeplinesc anumite condiții, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani, să depășească 100%.

Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste".

Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:

$\checkmark$ Active și pasive monetare

Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanțului.

✓ Active și pasive nemonetare și capitaluri proprii

Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflație din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate inițial în situațiile financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor și pasivelor nemonetare nu au fost retratate prin utilizarea indicelui de inflație, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.

b) Estimări și ipoteze

Întocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situațiilor financiare, precum si valorile raportate ale veniturilor și cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și dacă

sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute.

În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creanțelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situațiile financiare individuale.

c) Capital social

Acțiunile proprii ale Societății sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L 31/1990) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăsește în capitalul social.

Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.

d) Titluri de participare deținute la entitățile afiliate

Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.

Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.

e) Imobilizări corporale

Recunoașterea și evaluarea activelor fixe

Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerințelor OMFP 2844/2016 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.

Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți. Orice amortizare cumulată la data reevaluarii este eliminată din valoarea contabila brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului.

Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valori reevaluate la data de 31.12.2011.

În cazul în care un mjloc fix include componente semnificative care au durate de viață diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.

Cheltuielile ulterioare de întreținere și reparații

Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului mijloc fix.

Amortizarea

Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în funcțiune, după caz, folosind duratele de viață (utilizare) fiscale ale acestora.

Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.

Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:

	• Construcții	6-50 ani
	· Instalații tehnice și mașini	$2-28$ ani
$\bullet$	Alte instalații, utilaje și mobilier	$2-15$ ani

Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în functiune.

Duratele de viață estimate și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanța cu evoluția estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.

Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanț în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.

f)Imobilizări necorporale

Recunoașterea și evaluarea

Imobilizările necorporale achiziționate de Societate sunt recunoscute și prezentate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.

Amortizarea

Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.

Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.

g) Reducerea valorii activelor non-financiare

Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indică deprecierea acestora.

Ori de câte ori valoarea netă a activului depășește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare în situația rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.

Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Prețul net de vânzare este valoarea ce poate fi obținută din vânzarea activului în cadrul unei tranzacții normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea acestuia la sfârșitul duratei de utilizare. Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit.

h) Active financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadență și împrumuturi și creanțe generate de Societate.

Investițiile cu plăți fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creante generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.

Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare, câștigurile și pierderile fiind recunoscute în situația rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.

Derecunoașterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Toate cumpărările și vânzările normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzacției, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările și vânzările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau conventiile respectivei piete.

Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.

i) Datoriile financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).

Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare are loc dacă obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.

j) Datorii aferente contractelor de leasing

Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanțial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de

imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.

Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".

Contracte de leasing operational

Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing

operațional, plățile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operational sunt evidentiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilantului.

k) Tranzacții în valută

Moneda functională și moneda de prezentare: situațiile financiare ale Societății sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.

Moneda funcțională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").

Tranzacțiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilantului.

Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.

Cursurile de schimb valutar la 30 iunie 2021 și 2022 sunt următoarele:

Valuta	30 iunie 2021	30 iunie 2022
RON/EUR	4,9267	4,9454
RON/USD	4,1425	4,7424
RON/GBP	5,7374	5,7525
RON/CHF	4,4913	4,9466

l) Stocuri

Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.

Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfășurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.

Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul stocurilor produse de Societate (semifabricate, produse finite, producția în curs), costul include și o proporție corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activității curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".

Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.

Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.

Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislația în vigoare.

m) Creante

Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date și informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen.

Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.

n) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni și care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.

Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda națională (leul) comunicat de Banca Națională a României (BNR).

o) Datorii

Datoriile sunt inițial înregistrate la valoarea justă a considerației de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.

q) Imprumuturi

Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu excepția cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care se califică pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.

Împrumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferența dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.

p) Subvenții guvernamentale

Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie să le

compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viață preconizată a activului aferent.

Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viață preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistență sunt furnizate de guvern sau instituții similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.

r) Beneficii ale salariatilor

Beneficii pe termen scurt:

Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime de peste 25 de ani în UCM Reșița, respectiv de până la 2 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime între 10 și 25 de ani în UCM Reșița, respectiv 1 salariu mediu brut pe Societate pentru o vechime între 5 și 10 de ani în UCM Reșița ). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt îndeplinite condițiile și solicită acordarea acestora.

Pe lângă ajutoarele și indemnizațiile prevăzute în mod explicit prin lege, Societatea acordă salariațiilor săi următoarele ajutoare:

acordarea unui ajutor de înmormântare reprezentând 4 salarii medii brute pe Societate în cazul decesului unui salariat al Societăți și 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul decesului soțului(soției) sau a unei rude de gradul I (părinți, copii)
acordarea a 2 salarii medii brute pe Societate pentru nașterea fiecărui copil; $\bullet$
acordarea a 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul concedierii unui salariat $\bullet$ pentru care a fost emisă o decizie a organelor competente de expertiză medicală prin care se constată inaptitidinea fizică și/sau psihică a acestuia, fapt ce nu-i permite să își indeplinească atribuțiile corespunzătoare locului de muncă ocupat.

Beneficii post angajare - plan de pensii:

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii în afara obligațiilor legale în vigoare, nu acordă beneficii după pensionare și ca atare nu are nici un fel de alte obligații viitoare, de această natură, pentru angajații săi.

s) Impozit pe profit

Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă și cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se așteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritățile fiscale.

Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislația fiscală în vigoare în România și se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al Societății întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale.

Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislației fiscale, la o rata de 16%.

Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioadă de 7 (șapte) ani.

Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se așteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care

vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilanțului.

Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferențele temporare să se realizeze.

Activele și datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.

s) Recunoașterea veniturilor și cheltuielilor

Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile și beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora. Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute esalonat (proportional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/convențiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza contabilității de angajamente.

Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.

Cheltuielie sunt clasificate și recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.

Costul de producție al stocurilor se urmărește pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte și cuprinde cheltuielile directe aferente producției (materiale directe, manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind proiectarea), precum și cota cheltuielilor indirecte de producție, alocată în mod rațional ca fiind legată de fabricația acestora.

Cheltuielile generale de administrație, cheltuielile de desfacere, precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt relativ constante,

indiferent de volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.

Societatea aplică principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, exceptionale).

t) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piață.

t) Provizioane

Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe șanse de a se realiza decât de a nu se realiza) că o ieșire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.

Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.

u) Datorii sau active contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.

Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.

v) Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data bilanțului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situațiilor financiare.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei bilanțului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.

w) Părți afiliate

O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influența semnificativ cealaltă parte.

Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.

Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele condiții:

Entitatea și entitatea raportoare sunt membre ale aceluiași grup;
O entitate este entitatea asociată sau asociere în participație a celeilalte entități:
Ambele entități sunt asocieri în participație ale aceluiași terț;
O entitate este asociere în participație a unei terțe entități, iar cealaltă este o entitate asociată a terței entități ;
Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaților entității raportoare sau a unei entități afiliate unității raportoare. In cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăși un asemenea plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliați entității raportoare ;
O persoană care deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare influențează semnificativ entitatea sau este un membru al personalului cheie din conducerea entității ;
Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :
" Deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare ;
Are o influență semnificativă asupra entității raportoare sau 225
" Este un membru al personalului cheie din conducerea unității raportoare sau a societății mamă a entității raportoare.

x) Corectarea erorilor contabile

Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare precedente, corectarea acestora efectuându-se la data constatării lor.

La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori ", în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioadei în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.

Conform prevederilor OMFP 2844/2016, corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuite pentru acele exerciții financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influența rezultatul exercițiului financiar curent.

Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operațiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.

$y)$ Rezerve

Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.

Având în vedere și prevederile OMFP 2844/2016 Societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.

Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaștere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.

Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferențele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.

3. Tranzacții sau evenimente semnificative

Prin Decizia de impunere nr. 2/05.05.2022 emisă de Administrația Fondului pentru Mediu s-au stabilit în sarcina UCM Reșița SA penalități prevăzute în cazul nerestituirii unui număr de 223 certificate de emisii de gaze cu efect de seră în cuantum de 122.286 lei.

Acest lucru este dovedit prin proiectele de gaz aferente celor două platforme și chiar prin înscrisuri emise de:

√ Agenția Națională pentru Protecția Mediului autorizațiile privind emisiile de gaze cu efect de seră pentru perioada 2021-2030, precum și de
√ Garda Națională de Mediu Comisariatul Județean Caraș-Severin diverse rapoarte de inspectie.

Cu toate acestea, deși se situa sub pragul de 20 MW, UCM Reșița a restituit toate certificatele solicitate de ANPM pentru platforma ABC.

Prin Decizia nr. 47/7302/DJ/12.07.2022 Administrația Fondului pentru Mediu a decis respingerea contestației ca neîntemeiată.

În urma respingerii contestației prealabile, Societatea urmează să formuleze și să depună contestație la Tribunalul Bucuresti.

Așa cum s-a precizat în toate informările transmise Societatea nu dispune de numerar pentru plata acestui debit, singura modalitate de achitare fiind cesiunea de creanțe propusă sau aprobarea de către creditori a valorificării de active în acest sens.

Potrivit citației publicată în BPI nr. 11005/27.06.2022 judecătorul sindic a stabilit termenul de 25.10.2022 pentru discutarea cererii de faliment formulate de E.ON Energie România S.A.

Prin această cesiune a fost achitat soldul restant, în valoare echivalentă, pe care UCM Resita îl avea față de firma care prestează serviciile de pază.

Conform Procesului Verbal nr. 312, Comitetul Creditorilor întrunit în data de 18.04.2022 a aprobat, de asemenea, în unanimitate, completarea Raportului de evaluare a activelor UCM Resita.

Au fost organizate 4 sesiuni săptămânale de licitații în cursul lunii iunie, însă nu a fost depusă nicio ofertă.

Urmare a aprobării Comitetului Creditorilor din 10.06.2022, Societatea, prin contractul de cesiune de creanțe nr. 262/DF0000/15.06.2022, cesionează în favoarea SPEEH Hidroelectrica SA creanța în valoare de 1.778.398 lei pe care urma să o încaseze, în perioada iulie - decembrie 2022, prin Programul de plăți SSH Hidroserv- în reorganizare. Prin această cesiune a fost achitat soldul restant, în valoare echivalentă, pe care UCM Reșița îl avea din derularea contractului de furnizare energie electrică.

Conform Procesului Verbal nr. 430, Comitetul Creditorilor întrunit în data de 10.06.2022 a aprobat, de asemenea, în unanimitate, completarea Raportului de evaluare a activelor UCM Reșița cu evaluarea participațiilor deținute de Societate la SC Multifarm SRL.

4. Evenimente ulterioare

La data de 21.07.2022 UCM Reșița a primit prin adresa nr. 83376 oferta angajantă transmisă de către SPEEH Hidroelectrica SA, în cadrul proiectului denumit generic Scorilo, de preluare a unor active proprietatea UCM Reșița SA împreună cu angajații aferenți și contractele aferente sub forma unui transfer de business.

În cursul lunii iulie a fost semnat cu clientul Arcelor Mittal Roman un contract în valoare de 1.680.000 lei pentru reparatie rotor motor cc de 3680 KW, pe baza ofertei transmisă în

Conform anunțului de licitație nr. CN 1044518/03.07.2022, UCM Reșița SA va participa, în calitate de subcontractant propus, la procedura de licitație deschisă pentru atribuirea contractului de achiziție sectorială având ca obiect: modernizare HA2 CHE Arcești și înlocuirea sistemului de automatizare și monitorizare aferent servicii proprii HA 1 din data de 08.08.2022, organizată de SPEEH Hidroelectrica SA.

Comitetul Creditorilor convocat la data de 29.07.2022 a aprobat situațiile financiare aferente trimestrului II 2022, conform Procesului Verbal nr. 348/29.07.2022.

Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

AI Terminal

UCM Resita S.A.

2351_ir_2022-08-31_65a422cb-c7b3-4e9e-b40f-b1e326c9cf27.pdf

RAPORT CURENT conform Legii nr. 24/ 2017 si Regulamentului A.S.F. nr. 5/ 2018

s.c.U.C.M. Reșița s.a.

Situații financiare individuale

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2022(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Cuprins

Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022

Α. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

В. Contul de profit și pierdere

C. Situația personalului

D. Situația ofertelor și contractelor comerciale de vânzare

E. Situația distribuirilor

s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2022 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

F. Alte evenimente semnificative pentru activitatea UCM Reșița

G. Evenimente ulterioare

Situația poziției financiare la 30.06.2022

Administrator Judiciar: Consortiul EURO INSOL SPRI

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30.06.2022

Indicatori economico-financiari la data de 30.06.2022

Administrator Judiciar:

1. Entitatea care raportează

Informații generale

2. Bazele întocmirii situațiilor financiare individuale

2.1 Declarație de conformitate

2.2 Bazele evaluării

2.3 Moneda functională și de prezentare

2.4. Utilizarea estimărilor și raționamentelor profesionale

2.5. Noi standarde internaționale neaplicate de Societate

Prezentarea situațiilor financiare individuale

a) Bazele contabilității și raportării în economiile hiperinflationiste

$\checkmark$ Active și pasive monetare

✓ Active și pasive nemonetare și capitaluri proprii

b) Estimări și ipoteze

c) Capital social

d) Titluri de participare deținute la entitățile afiliate

e) Imobilizări corporale

Recunoașterea și evaluarea activelor fixe

Amortizarea

f)Imobilizări necorporale

Recunoașterea și evaluarea

g) Reducerea valorii activelor non-financiare

h) Active financiare

i) Datoriile financiare

j) Datorii aferente contractelor de leasing

Contracte de leasing financiar

Contracte de leasing operational

k) Tranzacții în valută

l) Stocuri

m) Creante

n) Numerar și echivalente de numerar

o) Datorii

q) Imprumuturi

p) Subvenții guvernamentale

r) Beneficii ale salariatilor

Beneficii pe termen scurt:

Beneficii post angajare - plan de pensii:

s) Impozit pe profit

s) Recunoașterea veniturilor și cheltuielilor

t) Valoarea justă a instrumentelor financiare

t) Provizioane

u) Datorii sau active contingente

v) Evenimente ulterioare

w) Părți afiliate

Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele condiții:

x) Corectarea erorilor contabile

$y)$ Rezerve

3. Tranzacții sau evenimente semnificative

4. Evenimente ulterioare

More from UCM Resita S.A.

Talk to a Data Expert

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2022
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)