JPA AUDIT & CONSULTANTA
JPA international - a network of independent accountants
Societatea de Investiții Financiare Oltenia S.A. Str. Tufanele, nr. 1 Craiova
Catre Actionari
140/8639/2002 Cod unic de inreg. 14863621 Atribut fiscal RO
B-dul Mircea Voda 35, etaj 3, Sector 3, CP 4-178 Bucuresti-ROMANIA
Tel.: 021 327 52 34 / 35 Fax: 021 327 52 36 E-mail: [email protected] Web: www.jpa.ro
TPA Romania 02 AUG7 2013
Raportul auditorului independent
- Am auditat situațiile financiare consolidate anexate ale societatii S.I.F. OLTENIA S.A. (denumita in continuare si "societatea") si ale filialelor sale, care cuprind situatia consolidata a pozitiei financiare, situatia consolidata a rezultatului global, situatia consolidata a modificarilor capitalurilor proprii si situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative.
Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare
- Conducerea societatii este responsabila pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestor situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara. adoptate de catre Uniunea Europeana si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare consolidate care sa nu contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii.
Responsabilitatea auditorului
-
- Responsabilitatea noastră este de a exprima o opinie asupra acestor situații financiare în baza auditului efectuat. Noi am efectuat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit, asa cum au fost ele adoptate de catre Camera Auditorilor Financiari din Romania. Aceste standarde prevad conformitatea cu cerintele etice si planificarea si desfasurarea auditului in vederea obtinerii asigurarii rezonabile cu privire la masura in care situatiile financiare consolidate sunt lipsite de denaturari semnficiative.
-
- Un audit implica desfasurarea de proceduri pentru obtinerea de probe de audit cu privire la valorile si prezentarile din situatiile financiare consolidate. Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare consolidate cauzata fie de frauda, fie de eroare. In efectuarea acestor evaluari ale riscului, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre societate, si prezentarea fidela a situatiilor financiare consolidate in vederea conceperii de de proceduri de audit cre sa fie adecvate circumstantelor, dar nu in scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al societatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare al politicilor contabile folosite și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile efectuate de catre conducere, precum și evaluarea prezentării generale a situațiilor financiare consolidate.
÷.
CECCAR - no. 1478
$ANEVAR - no. 128$
CAFR - no. 319
- Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opnia noastra de audit.
Opinia de audit
- In opinia noastră, situațiile financiare consolidate prezintă fidel, sub toate aspectele semnificative pozitia financiara a S.I.F. Oltenia S.A. si a filialelor sale la data de 31 decembrie 2012, si performanta lor financiara si fluxurile de trezorerie aferente exercițiului incheiat la data respectiva, in conformitate cu Standardele Internationale de Contabilitate.
Alte aspecte
- Auditul nostru este adresat exclusiv actionarilor societatii. In masura care este permis de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de societate si de actionarii acesteia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata.
Audit 2 Counctant
2 august 2013
Auditor independent, JPA Audit și Consultanță S.R.L. Auditor inregistrat C.A.F.R. nr. 319
Reprezentata prin Florin Toma C.A.F.R. 1747