Mecanica Ceahlau

Quarterly Report • May 15, 2015

MECANICA CEAHLAU S.A

SITUATII FINANCIARE INDIVIDUAil-E

LA 31 MARTIE 2015

INTOCMITE IN CONFORMITATE GU STANDARDELE INTERNATIONAUE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CONFORM ORDINULUI MIINISTERULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 1286/ 2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE

Situatiile financiare individuale incheiate la 31 martie 2015 nu au fost auditate

GUPRINS:

stTUATlt FTNANCTARE tNDtvtDUALE

SITUAȚIA INDIVIDUALA A POZIȚIEI FINANCIARE	$3 - 4$
SITUAȚIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL	$5 - 6$
SITUAȚIA INDIVIDUALA A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII	7
SITUAȚIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTELE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	$9 - 49$

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FtN,ANC|ARE tNDtVtDUALE

S|TUATIA tNDlvtDU A POZIT|Et FTNANCTARE

La 31 martie
Active
Active lmobilizate
lmobiliziri		23.105.588	23.345.720
Terenuri gi amenajdri a terenuri		12.082.199	12.082.199
Constructii		6.336. 1 2 1	6.460.492
Instalalii tehnice gi mij de transport		4.628.122	4.628.723
t.I Mobilier, aparaturd bi		59.1 46	48.715
I mobilizdri corporale i curs de executie			125.591
lmobiliziri necorRorf !e	13	54.402	54.1 19
Alte imobilizdri necorp[rale		14.601	1 6.333
lmobilizdri necorRoral\$ in curs de execulie		39.801	37.786
Investifii imobiliare
Total Active lmobitizite			23.865.470
l Active Curente
Stocuri	15	11.744.746	10.076.848
Creanle comerciale gialte crean[e	16	14.674.876	13.322.122
Cheltuieli inregistrate in avans	16	187.504	zo.o I z
Active financiare la valoarea justa	17	5.577.684	5 494 953
Numerar gi echivalente oe numerar	17	4.466.376 u -.avv.9a	4 4t.ol 372.604 z-.r)v.+
TotalActive Curente		36.651.186	33.293.199
TotalActive		60.276.807	57.158.669
Capitaluri Proprii
Capital social	18	23.990.846	23.990.846
Rezerve	18	16.316.834	16.345.307
Rezultatul exerci{iului		1.327.098	4.411.863
Rezultatul reportat		12.521.829	8.081.493
Alte elemente de capitaluri proprii		\z.vo6. / to) (2.988.726)	() 993 )R)\ lvL -'vvv t
Total Gapitaluri Proprii		51.167.881	49.836.227

SC I\4ECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 20,'5, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate gumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE

La 31 martie	Nota	2015	2014
Datorii
Datoril pe Termen Lung
lmprumliuri pe termen lung Provizion pentru pensii	20 22	297 762 475 306	244 941 475 306
Datorii privind impozjtul amenat	11	2 077 629	2 133 990
Total Datorii pe Termen Lung		2.850.697	2.854.237
DatoriiCurente
lmprumuturi pe tefmen scud	20	77 138	61.122
Datorii comerciale si alte datorii		4 749 063	3 095 875
Venituri inregishate in avans	21	53 787	54 356
Provizioane	22	1 378 241	1 256 852
Total Datorii Curente		6.258.229	4.468.205
Total Datorii		9.,108.926	7.322.442
Total Capitaluri Proprii s,i Datorii		60.276.807	57.158.669

Situaliile financiafe indivLduale au fost aprobate de dtfe Consiliul de Administratie, in data de 14 mai 2015 Siau fost semnate in numele acestuia de cake:

Marian Gabriela

Director financiar

SC MECA\NICA CEAHLAU SA stTUATll FINANCIARE INDIVtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONIFORME CU ORDINUI- NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULITERIOARE (toate sumete sunt exprim .!9f

STTUATIA tNDlvtDUALA A REZULTATULUT GLOBAL

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 martie
Activititi Continue
Venituri		7.642.021	5.186.082
Alte venituri		12.700	51 990
Venituri din variatia stocurilor		982.921	r.too.zt6
Total Venituri Operafionale		8.637.642	6.404.350
Cheltuieli privind stocurile		(2.810.428)	(2.453.450)
Cheltuieli privind utititi{ite		(262.196)	(250.476)
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte beneficii	I	(1 580.503)	(1.628.742)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizdrilor	12,13	(374.741)	(416 503)
CAstiguri / Pierderi din cedarea imobilizdrilor
Cdqtiguri / Pierderi din investiliile imobiliare Ajustarea valorii activelor curente	14
Ajustdri privind provizioanele		(247.086)	478.042
Alte cheltuieli	22 7	(121.389) (1.5e6.371)	(1 164) (935.363)
	_
Total Cheltuieli Operafionale		(6.992.714)	(5.207.6s6)
Rezu ltatul Activiti{ilor Opera(ionate			1 .196.694
Venituri financiare		106.480	91.476
Cheltuieli financiare		(185.781)	(108 733)
Rezultatul Financiar Net		(7s.301)	(17.257',1
Rezultatul inainte de impozitare		1.565.627	1.179.437
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	10	(2e0.335)	(1 39 445)
Cheltuieli cu impozitul pe profit am6nat	10	(45.304)	(78.844)
Castiguri aferente impozitului pe profit am6nat	10	97.110	2.969
Rezultatul din Activititi Continue

Notele atasate fac parte din aceste situatii financiare individuale

A

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2O'I5, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIO,A.RE (toate sumele sunt exprimate in lei {RON), daca nu este exprimat altfel)

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL

Pentru exerciliul financiar incheiat la 31 martie	Nota	2014	2013
Alte Elemente ale Rozultatului Global Rezerve din reevaluare cresteri ,,"PUz't c,,,4,,d( LcP td'
Rezerve din reevaluare descresteri		(28 473)'
Alte elemente ale rezultatului global, dupd impozitare		t28.4731	(40.520)
Total rezultat global aferent perioadei		1.298.625
Profit atribuibil	19	1.327.098	964.'t17
Rezultatul pe actiune de bazd		0,0055	0,0040

Situatiile financiare individuale au fost ap.obate de cdtre Consiliul 2015 ii au fost semnate in numele acestu a de catre: de Adminiskatie, in data de 14 mel

fllarian Gabriela

Director financiar

SC MECANICA CEAHLAU SA	SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE	LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012,	CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE	te sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altf
------------------------	---------------------------------	-------------------------------------------------------	--------------------------------------------	-------------------------------------------------------------------

e otr:J=o- :EEEJ=s F' E

	Capital social	Rezerve legale	reevaluare Rezerve din	Alte rezerve	Rezultat reportat	curent Rezultat	proprii de capitaluri Alte elemente	proprii capitaluri Total
Sold la 1 ianuarie 2015	23.990.846 1.990.908		12.821.839	1.532.560	8.081.493	4.411.863	(2.993.282)	49.836.227
Tranfer rezultat an 2014 la rezultat reportat	ł,	Ŷ				4 4 1 1 863 (4 4 1 1 863)
Transfer rezultat reportat Transfer rezultat reportat la reserve legala	ķ.
la alte rezerve	ô
Pierdere / Profit net al exercitiului						1327098		1327.098
Alte elemente ale rezultatului global ransferul la rezultat reportat impozit amanat capitalun							4556	4.556
rezervele din reevaluare surplusului realizat din			(28473)		28,473
Sold la 31 martie 2015	23.990.846 1.990.908		12.793.366	1.532.560	12.521.829	1.327.098	$(2.988.726)$ 51.167.881

N\ V

.94

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATlt FINANCIARE tNDlvtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, cu MoDrFrcARrLE sr coMpLETARTLE ul_renroani primat attfet)

SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

Pentru exercitiulfinanciar incheiat la 31 martie
Fluxuri de numerar din activitili de exploatare
Incasari in numerar de la clienti Pld{icitre furnizori si angaja{i			6.957.863 5.961.382 (6.735 517) (4 902 959)
Numerar generat din activitdfi de exploatare		222.346	1.058.423
Dobdnzi plitite lmpozit pe profit ptdtit	I 10	(7 ?7n\ _	(41.136)
Numerar net generat din exploatare		214.976	1,017.287
Fluxuri de numerar din activitdli de investitiii
DobAnzi incasate Achizi[ii de imobiliziri corporale		zl.zac lq7 9.7A\ \vr.v, v,	88.701 (22.533)
Numerar net generat din investifii
Fluxuri de numerar din activitifi de finanlare Plata datoriilor din leasing financiar		(4e.854)
Numerar net (utilizat in) activitili de finanfare		(49.854)
Descregterea neti a numerarului gi a echivalentelor de numerar		129,531	1.083.455
Numerar gi echivalente de numerar la 1 ianuarre Efectul variafiei de schimb valutar asupra numerarului		4.372.604 13.188.711 (35 759)	(14.60S)
Numerar gi echivalente de numerar la 31 martie		4.466.376	14.257.558

situatiile financiare individuale au fost aprobate de cdtre consiliul ²⁰¹⁵giau fost semnate in numele acestuia de catre: Administratie, in data de 14 mai AA

Marian Gabriela Director financiar

SC MECANICA CEAHLAU SA slTUATil FIN/\NC|ARE tNDtvtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONF:ORME CU ORDINUU NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE INDtvtDUAL_E

1. ENTITATEA cARE nepoRrenzA

Mecanica Ceahldu SA este o societate cu sediul in Romdnia. SoCietatea are sediut social in piatra Neam!, strada Dumbravei, nr. 6, judelul Neam!, Romdnia.

Situa{iile financiare individuale conforme cu Standardele Interna{ionaie de Raportare Financiard au fost intocmite pentru exerci{iul financiar incheiat la 31 martie 2015.

Activitatea principalS a Societd{ii este fabricarea maginilor gi utilajefor pentru agriculturd si exploatdri forestiere.

2. BAZELE INTOCMIRII

a. Declaralie de conformitate

situa{iile financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu:

• ' Standardele lnterna[ionale de Raportare [:inanciard (IFRS), adop2tate de Uniunea Europeand;
• . Legea 82, din 1991, a contabilitdlii republicatd si actualizatd; ^oordin 1286 din 2012 cu modificarile si completarile ulterioare, pentru aprobarea Reglementdrilor contabile conforme cu Standardele Interna{ionale de raportare financiard, aplicabile societdtilor comerciale ale cdror valori mobiliare sunt admise la tranzaclionare pe o pia[d reglementaii.- ---' -

Situatiile financiare individuale au fost autorizatr: pentru emitere de citre Consiliul de Administratie la ¹⁴ mai2015

b. Bazele evaludrii

Situa[iile financiare individuale au fost intocmitel pe baza costului istoric cu exceptia cladirilor care sunt tinute la valoarea reevaluata si a investitiilor imolciiiare care sunt tinute la valoarea justa.

Aceste situatii financiare individuale au fost intocmite in scopuri generale, pentru uzul persoanelor care cunosc prevederile Standardelor Internationak: de Raportare Financiara adoptate de UE, conform Ordinului nr. 128612012, cu modificarile ulterioare. In consecinta, aceste situatii financiare rndividuale nu trebuie considerate ca unica sursa de informatii de catre un potential in{estitor sau de catre alt utiljzator.

c. Moneda funcfionali gi de prezentare

Aceste situalii financiare individuale sunt pre:zentate in lei, aceasta fiind qi moneda func{ionald ^a Societdtii. Toate informafiile financiare sunt prt-.zentate in lei, rotunji(e, fdrd zecimale. Tranzactiile in valuta se exprima in LEI prin aplicarea cursului de schimb de la data tranzactiei. Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la sfarsit de an sunt exprimate in LEI la cursul de schimb de la acea data. Castigurile si pierderile din diferentele de curs; valutar, realizate sar/ nerealizate, sunt inregistrate in Situalia individuald a rezultatului global a anului respectiv.

Ratele de schimb la 31 martie 2015 si 01 ianuarir:20.1s sunt dupa cum urmeaza..

		31 martie 2015 01 ianuarie 2015
EUR	4,4098	4,4821
USD	4,1115	3,6868

Activele si datoriile nemonetare exprimate intr-o moneda straina care sunt evaluate la valoarea justa sunt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar de la data la care a fost determinata valoarea justa. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric intr-o moneda straina sunt convertite utilizand cursul de schimb valutar de la data tranzactiei.

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCIARE INDtvtDUALE LA 31 MARTTE 2015; CONFORME CU ORDTNUi r.rn 1286t2012, CU MODIFICARILE SiI COMPLETARILE UI.TENIOENE rimat attfet)

NorE LA srruATt FTNAN.TARE rNDrvrDUA[_E

2. BAZELE TNTOCMTRil (continuare)

d' utirizareaestimirirorgi rafionamenterorprofesionare

modificarile Pregdtirea situa{iilor si financiare individuale in conformitate cu ordinut nr. 12g6t2012, cu modificarile cu profesionale, completarile ulterioare; presupune utilizarea de cdtrb conducere a unor rationamente estimdri gi ipoteze care afecte;; ";il;;;;a activelor, datoriilor, potiticitor contabile sr varoarea raportatd ^a veniturilor gi cheltuielilor. Re,zultaiele eiective pot d jferi de valorite estimate.

sunt Estimdrile recunoscute si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite perioriic. Revizuirile estimdrilor contabre in perioada in care estimarea a fost revizuitd giin petioadele viitoare afectate.

lnforma{iile cu privire privire la necesitatea la incertitudinile datorate ipotezelor gi estimdrilor care implicd un risc semnificativ cu unor ajustdri in anul financiar curent Li anterior sqnt incluse in urmdtoarele note:

• r Nota 8 Cheltuieli cu salariile gi contribuliile sociate,
• . Nota 11 Creante si datorii privind impozitul amanat; ^oNota 22 provizioane:
• ^rNota 23 Datoriicomerciale sialte datorii: ^oNota 25 Angajamente si contingenle.

Estimarile si presupunerile asociate acestor estimari sunt bazate pe e4perienta istorica, precum sr pe alti factori considerati rezonabili in contextul acestor estimari. Rezultaiele acestor Lstimari si ipoteze formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ale activelor si datoriilor care nu pot fi obtinute din alte surse de informatii.

Estimarile si judecatile critice pe care managementul le-a facut in procesul de aprrcare a politiclor ::llfl'J:?": care au efect semnificativ asupra vilorii recunoscute in sitLiatiite tinanciare sunt prezentate in

Goncedii neefectuate

Managementul estimeaza la sfarsitul fiecarei perioade de catre angajatii Societd{ii. raportare vqloarea concediilor neefectuate de

Creante si datorii privind impozitul amanat

Activele si datoriile de impozit amanat sunt determinate pe baza diferpntelor temporare dintre valoarea contabila privind ^aactivelor si datoriilor din situatiile financiare .i urro"rur lor fiscala. Recunoasterea activelor impozitul amanat se face in limita in care este probabil ca un Lreneficiu impozabil, asupra cdruia vor putea sd fie imputate aceste diferenle temporare deductibile, sd fie clisponibir.

Creante sifacturi de intocmit

Managementul estimeaza la sfarsitur fiecarei perioade de rapona4e creantelor si constituie ajustari de valoare pentru partea considerata a fi facute pe baza anailzei specifice a facturiror'afr"t,, illoiJ vv"s've'sLq q probabilitatea de incas are ^a nerecuperabila. Ajustarile sunt

SC MECANICA CEAHLAU SA LA 31 MARTIE 2ols; coNFoRME cu oRD ^cu M o D I F I cARr L E fi I c o M p L Ernnir_E lli'iii r iiin i stTUATil FTNANCTARE tNDtvtDUALE E 2015, CONFORME CU ORDTNU[_ NR. 1286t2012, )tFtcARtLE fit coMPLETAR|LE ULTERTOARE (toate sumere sunt tf avnrim^*a exprimate !^ l^: ,hArrr in r"i tnorrri,-J""r-"iG?"';;;i;", artfer)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tNDlvtDuALE

2. BAZELE irufOcmtRlt (continuare)

d. utilizareaestimirirorgirafionamenterorprofesionate(continuare)

Provizioane si datoril contingente

Managementul face estimari si utilizeaza rationame_nte profesiornale recunoastere a provizioanelor, in procesul de masurare si Societatea este implicag:?!-di. in determinarea expunerii la datoriico/rtingente'r"rrit"t" din litigiile in care Rationamentul atte oispute c;are sunt subiectur.negpcierii, arbitrarii sau regtementaritor. si profesional este utilizat in a determina probabilitatea ca o anumita disputa sa fre pierduta in acest o sa apara proces o datorie si pentru a cuantifica vialoarea acestei datorii. ca urmare a incertitudinii implicate de evaluare, datoriile actuile pot fi diferitel;i; ;; provizioanete estimate initiat.

Durata de viata a imobilizaritor corporale

Managementul perioade revizuieste adecvarea duratelor de viata utila a imobilizarilor corporale ta sfarsitul fiecarei de raportare.

Facturi nesosite

Valoarea furnizoriisi facturilor prin nesosite este estimata der catre management pe baza contractelor incheiate cu anariza comparativa a acestora cu perioadere'anterioarie.

lmpozitulamanat

Activele si datoriile de impozit amanat sunt determinate pe baza diferentelor temporare dintre valoarea contabila privind ^aactivelor si datoriilor din situatiile financiare si valoirea ldr fiscala. Recunoasterea activelor impozitul amanat se face in limita in care este probabir ca un beneficiu impozabit, asupra cdruia vor putea si fie imputate aceste diferenle temporare deductibile, sa fie disponibil.

Provizioane si datorii contingente

Managementul face estimari si utilizeaza rationamente profesionrale in procesul de masurare si recunoastere a provizioanelor, in determinarea expunerii la datoriicontingente'rezultate drn litigiile rn care societatea este implicata sau din alte dispute carre sunt subiectul negocierii, arbitrarii sau regtementarilor Rationamentul profesional este utilizat in a determin" prn"nir,trtea cq o anumita disputa sa fie pierduta si o sa apara o datorie si pentru a cuantifica valoarea acestei datorii. oa urmare a incertitudinii implicate in acest proces de evaluare, datoriile actuale pot fi diferite rata ie provi;;ioanele estimate initial.

Estimarile si judecatile critice pe care managementul le-a facut in procesul de apticare a politiclor contabile si care au efect semnificativ asupra vilorii recunoscute in sitqatiile financiare sunt prezentate in continuare.

Estimarile si ipotezele care stau la baza lor sunt revizuite periodic. Relvizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarile sunt revizuite, daca revizuirba afecteaza doar acea penoada, cat si in perioadele viitoare afectate.

SC MECI\NICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARnE-lIl:g9lIgly_ECy oRijrNUil_ riR .1zl6tzo12, cu MoDrFrcARrLE \$r coMplErncue uliiiirilini (toate sumere sunt exprimate i; lJ iior,,i,'ol-J"i?r?lllil,i", artrer)

NOTE LA SITUATI FINANCTARE tNDIVIDUALE

2. BAzELE irufocvllRlt (continuare)

e. Politici contabile aplicabile

Urmdtoarele amendamente Standarde Interna{ionale de penoada curentd: aduse la standardele qi interpretdrile existente emise de comitetul de contabilitate (rASB) si adoptate oe uniunea Europeana ,rnt in vrgoare in

• ^fFRs 10 "situatii perioadele financiare consolidat,e", adoptat de UE in 11 decem bre 2e12(in vigoare pentru anuale incepind cu sau dupd .l ranuarie 2Oj4\,
• perioade IFRS 11 "Asocieri in participatie", acloptat de UE in'l'l decembrie 20.12 (in vrgoare pentru anuale incepAnd cu sau dupa 1 ianuarie 2014.
• IFRS l2 "lnforma[iide prezentat cu privire la intereseile in alte entiti[i,,, adoptat de UE in .11 decembrie 2012(in vigoare pentru perioade anuale incep6nd cLl sau dupe 1 ianuarie 2014\
• lAs 27 (revizuit in 2011) "situalii finanr:iare individuale", adr:ptat de UE in .l.l (in vigoare pentru decem brie 20j2 perioade anuale incepdnd cu sau dupd 1 ianuarie 2014),
• IAS 28 (revizuit in2011l vigoare pentru "lnvestiliiin enrtitiliasociate", adoptatde UE in 11 decem brie2o12(in perioade anuale incepAnd cu sau dupa 1 ianuarier 2014.
• Gompletdri fafi de _ IFRS- 10 ,,situattii financiare consolidate,,, IFRS 11 participafie" ,,Asocieri in pentru tranzitie, si IFRS 1,2.J.nt9.r1na1li oe prrezentat cu privire ra interesele in alte entitd[i,,- Ghid adoptat.de UE in 4 "pritie sau dupd ²⁰¹³(in uigo"ie pentru perioade anuale incep6nd cu ¹ianuarie 2014),
• Gompletirifafi de IFRS 10 ,,situa(iifinanciare.consolidate,,, 1FRS 12 cu privire ,,lnformalii de prezentat la interesete. in alte entitSti" gi fAS zi (riiirit ?n 2011) separate" ,,situa{ii financiare perioade - Gompanii de Investitii, adirptat de UE in 20 noiem brie 2013 (in vigoare pentru anuale incep6nd cu sau dupd 1 ianuarie 2014),
• completiri fafd de lAs 32 "lnstrumenrte financiare: prezerntare,, pasive compensiri active gi incepAnd financiare, adoptat de UE in 13i decemnrie zoii-rii vigoare pentru perioade anuale cu sau dupd 1 ianuarie 2014),
• Completiri fafi de IAS 36 "Deprecierea activele nefinanciare, adoptat de UE in .19 incepAnd cu sau dupi 1 ianuarie 2014. activelor" - prezentarea valorii recuperabile pentru decembrie 2013 (in vigoare pentru perioade anuale
• completiri fafi de IAS 39 "lnstrumente financiare: Recun<lagtere gi Evatuare,, instrumentelor novatia derivate si continuarea corrtabilitatii pentru acoperirea impotriva riscuritor'ilriill elementele valutare (in vigoare pentru peiioaou anuale incep6no cu sau dupa 1 ianuarre 2oj4\

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFTORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SII COMPLETARILE ULiTERIOARE (toate sumele sunt ex in lei (RON), daca nr{ pste exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCIARE tNDIVtDUAL.E

• 1. BAZELE irufOCfVltnll (contin uare)

• e. Politicicontabileaplicabile (continuare)

• Compfetiri fali de diferite standarde ,,lmbunititiri aduse IFRS (ciclul2010-20121,,, ca urmare ^aproiectului anual de imbundtdlire a IFRS (tFRS 2, tFRS 3, tFRS 8, tFRS 13, tAS iO, tnS Z+ si IAS 38), in primul rAnd in scopul de a elimina inconsecventele si de a clarifica formuldrile, adoptat de UE in 17 decembrie 2014 (in vigr:are pentru perioade anuale incep6nd cu sau dupd ¹ februarie 2015),

• compfetiri fati de diferite standarde ,,lmbunitdfiri aduse IFIRS (ciclul zO11-2013)", ca urmare a proiectului anual de imbundtd[ire a IFRS (IFRS 1, IFRS 3, IFFRS 13, tAS 24 si tAS 40), in primul rdnd in scopul de a elimina inconsecven(ele si de a clarifica formuldrile, adoptat de UE in 1B decembrie 2014 (in vigoare pentru perio,ade anuale incepdnd cu sau dupa'l ianuarie 2015),
• Completiri fa{i de IAS lg " Beneficiile angajalilor" planuri de beneficii definite: contributiile angaja[ilor, adoptat de UE in 17 decembrie20l4 (in vigoare p€intru perioade anuale incep6nd cu sau dupd 1 februarie 2015),
• fFRIC 21 ,,Perceperea impozitelor" adoptat de UE in 13 iunie 2014 (in vigoare pentru perioadele anuale incepind cu sau dupd 17 iunie 2014).

in prezent, IFRS adoptat de UE nu prezinti diferen{e semnificative fatd de regtementdrile adoptate de cdtre Comitetul de Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) cui excepliJurmdtoarelor standarde, completiri aduse standardelor existente si intelrpretdri, care nu au fost ap'roOate de cdtre UE la data publicdrii situaliilor financiare (datele intrdrii in vigoare menlionate maijos sunt pentru IFRS in intregime):

• ' IFRS 9 "lnstrumente financiare" si completiri ulterioare (in vigoare pentru perioade anuale incep6nd cu sau dupdl ianuarie 201b),
• . IFRS 14 "Reglementarea conturilor antAnate" (in vigoare pentru perioade anuale incep6nd cu sau dupd 1 ianuarie 2016),
• r IFRS 15,,Venituri din contracte cu clienlii" (in vigoare pentru perioade anuale incepAnd cu sau dupi 1 ianuarie 2017),
• . Completiri fali de IFRS 10,,Situatii financiare consolidate'l si IAS 28, "lnvestitii in entitd(i asociate si Operatii in Participatiune" - clarifica tratamentul veinzarii sau aportului de active intre investitor gi entitatea asociatd/asocierea in participa[ie (in vigoare pentru perioade anuale incepAnd cu sau dupd 1 ianuarie 2016),
• . Completdri fali de IFRS 10 ,,Situa(ii financiare consoliclate", IFRS 12, "lnformalii de prezentat cu privire la interesele in alte entitdli" si IAS 28, "lnvestifiiin entiti(i asociate si Operatii in Participatiune" - Entitati de investitii: Aplicarea exceptiei la consolidare (in viqoare pentru perioade anuale incepdnd cu sau dupd 1 ianuarie 20j6),
• . Completirifati de IFRS 11 "Asocieri in participatie" -imbundtdtiria metodei de contabilizare ^a intereselor in entitdlile controlate in comun (in vigoare pentru perioade anuale incep6nd cu sau dupi 1 ianuarie 2016),

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATil FtN/TNCtARE tNDtvtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UI-TERIOARE (toate sumele sunt ate in lei (RON), daca nu q:ste exprimat altfel

NOTE LA SITUATI| FINANCTARE INDtvtDUALE

2. BAZELE irufOCVt lRll (continuare)

e. Politicicontabileaplicabile(continuarre)

• Completdri fati de IAS 1 ,,Prezentar,ea situatiilor financiare" prezentare (in vigoare pentru perioade anuale ?ncepand cu sau ciuoa - imbundtd(irea metodei de '1 ianuarie 2016),
• Completiri fald de IAS 16 ,,lmobilizari corporale" si IAS 38 ,,lmobilizari necorporale,, clarificare a metodelor acceptabile de depreciere si amortizare (in vigoare pentru perioade anuale incep6nd cu sau dupe 1 ianuarie 2016).
• Completiri fali de IAS l6,,lmobilizari corporale" si IAS 41 ,,Agricultura,,- Agricultura plante fructifere, (in vigoare pentru perioade anuale incepdnd cu sau dupd 1 ianuarie 2OtO),
• Completiri fafi de IAS 27 "Situa(ii financiare individuale" metoda punerii in echivalenta (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupd 1 ianuarie 20i6).
• ' Completiri fafi de diferite standarde ,,lmbuniti(iri aduse IFFRS (ciclul2012-2014),,, ca urmare a proiectului anual de imbunitSlire a IFRS (IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 si IAS 34), in primut r6nd in scopul de a elimina inconsecventele gi de a clarifica formuldrile (in vigoare pentru perioade anuale incepAnd cu sau dupd 1 februarie 2Oj6),

Entitatea anticipeazd cd adoptarea acestor standarde, completdii la standardete existente si interpretdrile nu vor avea un impact semnificertiv asupra situatiilor financiare ale Entitdtii in perioada initialS a adoptdrii.

3. POLITICICONTABILESEMNIFICATIVE

Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate in mod corrsecvent pentru toate perioadele prezeniate in aceste situatii financiare individuale de cdtre societate.

a. Moneda striini

(i) Tranzacliiin monedi strdind

Tranzactiile Societdtii in monedd strdind sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Nafionald a RomAniei (,,BNR') pentru data tranzacliilor. Soldurile in monedd strdind sunt convertrte in tei la cursurile de schimb comunicate de BNR la 31 martie 201S.

C6gtigurile 9i pierderile rezultate din decontarea tranzac[iilor intr-o monedi striind gi din conversia activelor gi datoriilor monetare exprimate in monedd strdind sunt recunoscute in contul Situatia individuala a rezultatului global, in cadrul rezultatului financiar.

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDtvtDUAIE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tND|VIDUALE

3. POLITICI CONTABILE SEMNtFtCAT|VE (continuare)

b. Instrumente financiare

(i) Instrumente financiare nederivate

Instrumentele financiare ale Societdtii sunt recunoscute ini{ial la data tranzac[ionirii, cAnd Societatea devine parte a condifiilor contractuale ale instrurnentului.

Societatea derecunogte un activ financiar atunci cdnd expiri5 drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ, sau cdnd sunt transferate drepturile de a incasa fluxurile de numerar contractuale ale activului financiar, printr-o tranzac!ie prin care riscurile si beneficiile dreptului de proprietate asupra activului financiar sunt transferate in mod semnificativ.

Societatea igi clasificd activele financiare nederivate astfel: creante, numerar si echivalente de numerar. Creanlele cuprind creanle comerciale gi alte crean[e.

CLIENTI SI CONTURI ASIMILATE

Clienti si conturi asimilate includ facturi emise la valoarea nominala si creante estimate aferente serviciilor prestate, dar facturate in perioada ulterioara sfarsitului de perioada. Clienti si conturi asimilate sunt inregistrate la costul amortizat mai putin pierderile din deprecieret Costul amortizat al clientilor si conturilor asimilate aproximeaza valoarea nominala. Pierderile finale pot varia fata de estimarile curente. Din cauza lipsei inerente de informatii legate cle pozitia financiara a clientilor si a lipsei mecanismelor legale de colectare, estimarile privind pierderile probabile sunt incer{e. Cu toate acestea, conducerea Societatii a facut cea mai buna estimare a pierderilor si considera ca aceasta estimare este rezonabila in circumstantele date. In estimarea pierderilor Societatea a luat in considerare inclusiv experienta anterioarS, in vederea unei estimiricolective, asa cum este prezentat in Nota 3.i.(i). Crean[ele comerciale sunt inregistrate la valoarea facturatd mai putin ajustirile pentru deprgcierea acestor creanle (vezi Nota 3.i.(i)).

Valoarea nominala a creantelor cu incasare in,rate scadente mai mari de un an este actualizata considerand cea mai buna estimare a unei rate a dobanzii, pentru a luir in considerare valoarea in timo ^a banilor.

NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Numerarul 9i echivalentele de numerar cuprind soldurile de numerar si depozitele bancare la vedere sau la termen (cu o scadenta de 3 luni sau mai mare de 3 luni).

(i) Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierderr:

Activele financiare sunt clasificate in baza mo<jului de afaceri al societd{ii pentru gestionarea activelor financiare gi caracteristicilor fluxurilor de trezorerie contractuale al activului financiar.

Activele financiare sunt clasificate in aceasta categorie daca sunt achizitionate in vederea vanzarii si/sau reachlzitiei in termen scurt. Aceasta categorie include investitii in fondutri administrate. Aceste active sunt achizitionate in principal pentru a genera profit clin fluctuatiile pe termen scurt ale preturilor.

Activele financiare la valoarea justd prin contul de profit si pierdere s;unt inregistrate in situatia pozitiei financiare la valoarea justa.

Un cAgtig sau o pierdere privind aceste instrumente este recunoscut direct in contul de profit si pierdere.

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FTNANCTARE tNDtVt DUAtr.E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULITERIOARE (toate sumele sunt exprimate in tei (RoN), daca nu eiste exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE INDtVtDUALE

3. POLITICICONTABILESEMNtFICAT|VE(continuare)

b. Instrumente financiare (continuare)

(ii) Datoriifinanciare nederivate

Societatea recunoaqte ini{ial instrumentele de datorie emise si datorii subordonate la data tranzactiondrii, atunci cAnd Societatea devine parte a condifiilor contractuale ale datoriei,

O entitate trebuie sd derecunoasci o datorie financiard (sau o parte a unei datorii financiare) din Situa{ia individualS a pozi{iei financiare atunci cdnd, si numai atunci c6nd, ea esie lichidatd - adicd atunci c6nd obliga{ia specificatd in contract este stinsd sau anulatd sau expird.

Aceste datorii financiare sunt recunoscute ini{ial la valoarea justd plus orice costuri de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoagterii iniliale, ac;este datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat.

Datoriile catre furnizori si alte datorii, inregistrater initial valoarea justa sj ulterior evaluate utilizand metooa dobanzii efective, includ contravaloarea facturilor emise de furnizorii de produse, lucrari executate si servicii prestate.

(iii) Capital social

Actiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii.Societatea recunoaste modificarile ra capitalul social in conditiile prevazute de legislatia in vigoare si numai dupa aprobarea lor de catre Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarera la Registrul Comertului. Costurile aditionale atribuibile direct emiterii de parti sociale sunt recunoscute ca o deducere din capitalurile proprii, net de efectele impozitarii.

c. Dividende

Dividendele sunt recunoscute ca datorie in perioada in care este aprobata repartizarea lor.

d. lmobiliziri corporale

(i) Recunoagtere gi evaluare

lmobilizarile corporale sunt recunoscute initial la costul de achizitie sau de productie (daca sunt realizare in regie proprie).

Costul unui element de imobilizdri corporale este echivalentul in numerar al prelului la data recunoagterii.

Elementele incluse in imobiliziiri corporale sunt ervaluate astfel:

• . la valoarea reevaluatd, aceasta fiind valoarea justd la data reevaludrii, minus orice amortizare gi orice pierdere din depreciere cumulatd pentru clasa imobiliziiri din grupa clddiri si constructii speciale:
• . la cost, minus amortizarea gi ajustdrile cumulate din depreciere pentru celelealte grupe de imobilizari.

ln cazul reevaluarii, diferenta dintre valoarea justa si valoarea la cost istoric este prezentata la rezerva din reevaluare. Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta. atunci aceasta se trateazd astfel:

• ca o crestere a rezervei din reevaluare dar:i nu a existat o descrestere anterioard recunoscutd ca o cheltuiala aferenta acelui activ; sau
• ca un venit care sa compenseze cheltuialer cu descresterea recunoscuta anterior la acel activ.

SC MECANICA CEAHLAU SA s|TUATil FtN,ANCtARE tNDtVIDUA,LE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUtT NR. 1286t2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UI-TERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE INDtVtDUAI_E

3. POLITICICONTABILESEMN|FICATIVE (conrtinuare)

d. lmobiliziri corporale (continuare)

(i) Recunoaqtere gi evaluare (continuare)

Daca rezultatul reevaluarii este o descrestere a valorii contabile nete, iaceasta se trateaza astfel.

• ' ca o cheltuiald cu intreaga valoare a deprecierii, atunci cand in rezerva din reevaluare nu este inregistrata o sumd referitoare la acel activ (surplus din reevaluerre): sau
• ca o scadere a rezervei din reevaluarr-- cu minimul dintre vialoarea acelei rezerve si valoarea descregterii, iar eventuala diferentd rdmasd neacoperitd se inregistreazd ca o cheltuialii.
• (ii) Reclasificarea in investi[ii imobiliare

Societatea procedeazd la reclasificarea imobilizdrilor corporale drept investi{ii imobiliare dacd si numai daci existd o modificare a utilizdrii, evidentiatd de:

• (a) inceperea utilizdrii de cdtre posesor, pentru un transfer din categoria proprietd{ilor imobiliare utilizate de posesor; categoria invesii[iilor imobiliare in
• (b) inceperea procesului de imbundtdtire in perspectiva v€rnzdrii, investiliilor imobiliare in categoria stocurilorj pentru un transfer din categoria
• (c) incheierea utilizirii de cdtre posesor, pentru un transfer din categoria proprietdtilor imobiliare utilizate de posesor in categoria investiliilor imobiliare;
• (d) inceperea unui leasing operational cu o ali6 parte, pentru un transfer din categoria stocurilor in categoria investi(iilor imobiliare.
• (iii) Costuri ulterioare

Cheltuielile minore cu reparalia sau intrelinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a menline valoarea acestor active sunt recunoscute in situa{ia rezultatului global la data efectudrii lor, in timp ce cheltuielile efectuate in scopul imbunitdlirii performan{elor tehnice sunt capitalizate si amortizate pe perioada de amortizare ramasd a respectivului mijloc fix. Parti din anumite elemente ale imobiliarilor corporale pot necesita inlocuiri la intervale regulate de timp. o entitate recunoaste in valoarea contabila ^a unui element de imobilizari costul de inlocuire a unei piese de schimb dintr-un astfel de element atunci cand acest cost apare, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere.

Cdnd Societatea recunoagte Tn valoarea contabild a unei imobiliz;5ri corporale, costul unei inlocuiri pa(iale (inlocuirea unei componente), valoarea contabild a pdr{ii inlocuite, cu amortizarea aferentd, este scoasd din eviden[5.

(iv) Amortizareaimobilizdrilorcorporale

Amortizarea este calculati pentru a diminua costul, mai pulin valoarea reziduald, utilizdnd metoda liniara de amortizare pe durata de func{ionare a mijloacelor fixe qi a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.

Duratele estimate pe principalele grupe de imotrilizdri corporale, sunt urmdtoarele:

Activ	Ani
Constructii	10 - 50
Instala{ii tehnice qi magini	2 -28
Alte instala(ii, autovehicule, utilaje qi mobilier	5 - 15

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UUTERIOARE (lcgte sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel

NOTE LA StTUATil FTNANCIARE tNDIVtDUALE

3. POLITICICONTABtLESEMNtFtCAT|VE(contilnuare)

d. lmobiliziricorporale(continuare)

(iv) Amortizarea imobilizdrilorcorporale (continuare)

lmobilizdrile in curs de execulie nu se amortizeazd.

Terenurile nu sunt amortizate. Terenurile prezentate in situatiile financiare au fost reevaluate de cdtre Societate in conformitate cu reglementdrile lergale. Informaiiile sunt prezentate in Nota nr.12 pct.(i) (reevaluare). in cazul in care valoarea contabil5 a unui aciiv este mai mare dec€rt suma estimata a fi recuperatS, activul este depreciat la varoarea recuoerabird.

Costul investiliilor majore gi alte cheltuieli ulterioare sunt incluse in valoarea contabild a activutui. Investi{iile majore sunt capitalizate pe durata de viald rdmasd a activului respectiv.

e. lmobiliziri necorporale

(i) Alte imobilizdri necorporale

Alte imobilizari necorporale achizitionate de Societate sunt prezentate la cost mai putin amortizarea cumulatd si pierderile de valoare.

Cheltuielile ulterioare privind imobilizdrile necorporale sunt capitalizate numai atunci cAnd sporesc beneficiile economice viitoare generate de activul la care se referd. Cheltuielile ce nu indeplinesc aceste criterii sunt recunoscute ca si cheltuieli in momentul realizdrii lor.

(ii) Amortizareaimobilizdrilornecorporale

Amortizarea este recunoscutd in Situa{ia rezultatului global pe baza metodei liniare pe perioada de viatd estimatd a imobilizdrii necorporale. Majoritatea imobilizdrilor necorporiale inregistrate de Societate sunt reprezentate de programe informatice. Acestea siunt amortizate liniar pe o perioldd de cel mult 5 ani.

f. Investilii imobitiare

^Oinvestitie imobiliard este delinutd pentru a obline venituri din chirii sau pentru cregterea valorii capitalului sau ambele. Prin urmare, o investilie imobiliard genereazd fluxuri de trezorerre care sunt in mare mdsurd independente de alte active delinute de o entitate.

Politica contabilS a Societdtii privind evaluarea ulterioard a investiliilor imobiliare este cea pe baza modelului evaludrii la valoarea justd. Modificarile in valoarea justa suni pecunoscute in situatia rezultatului global.

g. Active achizifionate in baza unor contracte de leasing

Activele de[inute in urma leasinguluifinanciar sunt identificate ca active ale societd[ii la valoarea lor justd la inceputul perioadei de leasing.

h. Stocuri

Stocurile sunt declarate la valoarea minimd dintre cost si valoarea netd realizabild

costul este determinat utilizdnd metoda primul intrat - primul iesit (,,FlFO")

Valoarea neta realjzabila reprezinta valoarea estimata de vanzare mai putin costurile estimate oe finalizare si cheltuielile ocazionate de vanzare.

SC MECANICA CEAHLAU SA slTUATll FTNANCTARE tNDtvtDUA[_E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE U'-TCNIOANC

NOTE LA S|TUATI| FTNANCIARE tNDIVtDUAL.E

3. POLITIC|CONTABILESEMN|FICATIVE(continuare)

h. Stocuri(continuare)

costurile produselor directe finite gi ale produselor semifabricate includ materiale, muncd directd, alte costuri realizabild si cheltuielile,de regie legate. de produr:tie (bazate pe activitatea de exploatare). Valoarea netd de materiale este pre(ul de vanzariesti.mat in ttu,',)uriiiru obisnuite. Ajustdrile pentru deprecierea stocuritor obiectul se recunosc pentru acele stocuri ,:are'au rigaura lentd, sunt uzate lizic sau moral. Nu fac aiustdrii acele stocuri pentru care s-a putut estima dacd in perioada in imediat urmdtoare se vor oa consum, sau dacd acele stocuri reprezintd siocuri oe ii!uranla pentru anumite instalatii.

i. Depreciere

Valorile contabile ale activelor nefinanciare ale societii!ii, altele decat stocurile si creantele privind impozitul amanat, sunt revizuite la fiecare data de =poriuru privire pentru a determina daca exista dovezi cu unui la existenta unei deprecieri. o pierdere din depreciere este recunoscuta daca vatoarea contabila ^a activ sau a unei unitati generatoare de numerar depaseste valoarea recuperabila estimata.

valoarea recuperabila a unui activ sau. a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile divanzare. La deierminarea valorii de utilizare, fluxurile de numerar viitoare preconizate sunt ac;tualizate pentru a determina valoarea prezenta, utilizano ^orata de actualizare. inainte de impozitare care reflecta evaluarile curente ale pietei cu privire la valoarea in timp a banilor si riscurile specifice activului. Pentru testarea deprecierii, aciivete care nu pot fi testate indjvidual sunt grupate la nivelul celui mai mic grup de acrve care genereaza rntrari de numerar din utilizarea continua si care sunt in mare masura'independenie de intrarile de numerar generate de alte active sau grupuri de active (,,unitate generatoare de numerar,,).

Pierderile din depreciere sunt recunoscute in situatia individuala a rezultatului gtobal. pierderile din depreciere recunoscute in raport cu unitatile g;eneratoare de numerar sunt utilizate mai intai pentru reducerea valorii contabile ^afondului comercial-alocat unitatilor, daca este cazul, si apoi pro rata pentru reducerea valorii contabile a celorlalte active din cadrul unitatii (grupului de unitati).

Pentru toate activele imobilizate, cu exceptia fondului comercial, pierderile din depreciere recunoscute rn perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru a determina daca exista dovezi ca pierderea s-a redus sau nu mai exista. o pierdere din depreciere este reluata daca au existat modifican ale estimarilor utilizate pentru a determina valoarea recuperabila. o pierrdere din depreciere este reluara numai in masura in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea contabrla care ar fi putut fi determinata, neta de amortizare, daca nu ar fi fost recunoscuta nicio derrreciere.

(i) Active frnanciare (inclusiv creante)

Ajustarea pentru-depreciere_a crean!elor comerciale este constituitd in cazul in care existd eviden!e obiective asupra faptului cd Societatea nu va fi in mdsurd sd colecteze toate sumete la termenele ini{iale. Constituirea ajustdrilor de risc de neincasare a creantelor comerciale se realize az6 prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentdnd nivelul neceserrului de ajustdri de risc de neincasare a creantelor comerciale aferente facturilor din sold pentru care este indeplinitd una din .onJi1ii,

• a) crean(e comerciale restante cu vechime mai mare de g0 zile de la data scadenlei, la care coeficientul de ajustare este de 100%; b) reclasificarea acestor expuneri intr-o singurd categorie , pe baza principiului declasdrii prrn contaminare, coeficientul de ajustare este de 100% pentru toate facturile neachitate in sold. ln urma acestei declasdri tot soldul restant al clientilor cu o vechirne mai mare de 90 de zile esre depreciat.

Societatea derecunoaste o depreciere a crean{elor constituite anterior la momentul recuperdrii integral sau propor{ional cu partea recuperatd.

Determinarea cunatumului ajustdrii pentru deprecierea creanlelor comerciale de constituil se realizeaza pe baza estimdrilor efectuate prin colaborare cu Cabinetul de Avocatu16 si pe baza potiticilor mentionate la pct.(i).

SC MECANICA CEAHLAT.I SA slTUATil FTNANCTARE tND|VIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE esie exprimat attfet)

NOTE LA StTUATt! FINANCTARE INDtvtDUALE

3. POLITICICONTABtLESEMNtFtCAT|VE(continuare)

i. Depreciere (continuare)

(ii) Activenefinanciare

lmobilizdrile corporale gi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere mai ori de cate ori evenimente sau schinrbdriii circumstanle in<lici faptul cd valoarea contabild nu poate fi recuperati.

Pierderile din deprecierea activelor nefinanciare sunt recunoscute in situatia rezultatului global.

j. Beneficiiteangajafilor

(i) Planuri de contribulii determinate

in cursul normal al activitdfii. societatea face pl:ili fondurilor de sdndtate, pensii gi gomaj de stat in contul angaja[ilor sii la ratele statutare.

Toti angajatii Societd{ii sunt membri ai planului de pensii al statului rom6n. Aceste costuri sunt recunoscute in Situa[ia rezultatului global odatd cu recunoagterea salariilor.

societatea nu este angajatd in niciun sistem de pensii independent gi, in consecrn!a, nu are niciun fel de alte obligatii in acest sens.

De asemenea, in conformitate cu Contractului Colectiv de Muncd, la indeplinirea condiliilor legale oe pensionare, respectiv pentru vechime neintrerupta in cadrul societatii, salaria!ii sunt indreptatiti sa primeasca o recompensa baneasca.

La data de 31 martie 2015 Societatea are inregistrat provizion pentru aceste beneficii pe baza unei analize interne.

(ii) Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ salariile, primele gi contribu!iile ta asigurSrile sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angaja[ilor sunt recunoscute ca si cheltuiald atunci cand serviciile sunt prestate. Se recunoagte un provizion pentru sumele ce se asteaptd a fi pldtite cu trilul de prime in numerar pe termen scurt in condiliile in care Societatea are in prezent o obligatie legald sau implicitd de ^apldti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de cdtre angajati"si daca obligatia respectivd poate fiestimatd in mod credibil.

(iii) Beneficii pentru incetarea contractelor de rnuncd

Societatea acordd salarialiilor urmdtoarele beneficii in cazul incetdrii contractului de muncd drept urmare a pensiondrii, astfel:

' Salariatii care se pensioneazd pentru limitd de vdrstd, invaliditate, anticipat parlial sau anticipat vor primi o recompensd de sfArgit de carieri astfel:

• ceicu vechime in societate de peste 15 elni, doud salariide baz;i medii negocrate pe societate; - cei cu vechime in societate cuprinsd intre 5 si 15 ani, un salariu mediJ de bazd negociat pe societate:

. salaria[ii care se pensioneazd ca urmare a unui accident sau ^a munca gi care au o vechime in societate cuprinsd intre 0 - s ani bazd negociat pe societate. unui eveniment in legdturd cu vor beneficia de un salariu de

SC MECANICA CEAHLAI.' SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UI..TERIOARE primat attfel)

NOTE LA S|TUATI| FTNANCIARE tNDIV|DUALE

3. POLITtCt CONTABTLE SEMNIF|CAT|VE (continuare)

k. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care societatea are o obligalie legald sau implicitd generatd de un eveniment anterior, cand pentru decontarea obliga!iei este piobabil sd fie necesara ^o iegire de resurse gi cand poate fi fdcutd o estimare credibild in ceea ce privegte valoarea obligaliei.

Provizioanele pentru restructurare, litigii, precum gi alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli suni recunoscute in momentul in care Societatea are o obligatie legald sau implicitd generatd de un eveniment anterior, cand pentru decontarea obligaliei este probadil sa riJnecesard o iegire"oe resurse sr cand poate fi fdcutd o estimare credibild in ceea ce privegte vatoarea "nrglfi"i. p"rlulioun"le de restructurare cuprind costurile directe generate de restructurelre, gi anume cete iare sunt generate in mod necesar oe procesul de restructurare gi nu sunt legate de desfisurarea continud a activitdtii societdtii.

(i) Garantii

Provizioanele pentru garanfii acordate clienlilor sunt estimate de catre inregistrate cu reparaliile efectuate in perioada oe garanlie-r"ponuto exerci{iul financiar precedent. Societate in functie de costurile la valoarea cifrei de afaceri din

(ii) Beneficiite angaja{itor

societatea constituie provizioane pentru beneficiile angajalilor acordate la incetarea contractutui de muncd o datd cu pensionarea. Determinarea cuantumulu'l frovizionului de constituit se reatrzeazd tinand cont de prevederile contractului colectiv de muncd al Societdtii valabil Ia data constituirii p;;;;;;;;. " "

(iii) Litigii

societatea constituie. pro_vizioane pentru litigii in cazul in care apare o obligalie legata sau implicitd generatd.de un litigiu aflat in desfdgurare- Determinarea cuantumulul provrtziinului de constituit se realizeazd pe baza estimirilor efectuate de cabirretul de avocatura.

(iv) Alte provizioane

Societatea constituie orice alte provizioane in momentul in care Societatea are o obligalie legald sau implicitd generati de un eveniment anterior, cand pentru dlcontarea obligaliei este probabil sd fie necesari o iegire de resurse gi cand poate fi fdcutd o estimare credibili in-ceea ce priveqte valoarea obligatiei.

Nu se recunosc provizioane pentru pierderi operationare viitoare.

L Venituri

(i) VAnzarea bunurilor

Venitul cuprinde suma facturatd pentru vilnzarea produselor fdrd TVA, rabaturi sau reduceri. Veniturile oblinute de societate sunt identificate pe baza vanzitrii produselor.

Veniturile din vdnzarea bunurilor trebuie recunoscute de cdtre Societate in momentut in care au fost indeplinite toate condi[iile urmdtoare:

• ' societatea. a transferat cumpdrdtorului riscurile gi beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor;
• ' societatea nu mai gestioneazd bunurile vdndute la nivelul la care ar fi fdcut-o in mod normal in cazul definerii in proprietate a acestora 9i nici nu mai deline controlul efectiv asupra lor;
• . valoarea veniturilor poate fi evaluatd in mod fiabil;
• ' este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacliei sd fie generate pentru entitate; gi ^ecosturile suportate sau care urmeazd sd fie suportate in legdtuia cu tranzaclia respectivd pot fi evaluate in mod fiabil.

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FINANCIARE tNDIVtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL, NR, 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE este-exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tNDIVIDUALE

3. POLITICICONTABTLESEMNTFTCATTVE(continuare)

l. Venituri (continuare)

(i) VAnzareabunurilor(continuare)

vanzarea produselor este recunoscutS in momentul transferdrii unor importante riscuri gi beneficii cStre client' Acest lucru se petrece atunci cdnd Societatea a vandut sau a livrat produsele clientului, acesta din urmd a acceptat produsele, iar capacitatea de rambursare a sumelor respective este asiguratd in mod rezonabil.

(ii) Prestarea serviciilor

Prestarea de servicii este recunoscutd in exerci[iul contabil in care serviciile sunt prestate fdcandu-se referire la procentul de eexecutie a tranzactiei.

(iii) Venituri din chirii

Venitul din chirii se recunoagte in exercitiul contabil in care sunt prestate.

m. Subven{iiguvernamentale

Subventiile provenite de la guvern pentru achizilia de imobilizdri sunt recunoscute ca venit am6nat si alocat ca venit sistematic si ra[ional pe durata de viald a activului.

n. Furnizorisiconturiasimilate

Datoriile catre furnizori si alte datorii, inregistrate initial valoarea justa si ulterior evaluate utilizand metooa ratei dobanzii efective, includ contravaloarea facturilor emise deiurnizorii de produse, lucrari executate sr servicii orestate.

o. Venituri 9i cheltuieli financiare

Veniturile gi cheltuielile privind dob6nzile sunt recunoscute in situalia rezultatutui global prin metoda dobAnzii efective.

Veniturile din dividende sunt recunoscute in Situatia rezultatului global la data la care este stabitrt dreptul de a primi aceste venituri.

Diferen{ele de curs valutar care apar cu ocazia decontdrii elementelor monetare sau a convertirii elementelor monetare la cursuri diferite fa{d de cele la care au fost convertite la recunoagterea Iniliald (pe parcursul perioadei) sau in situa{iile financiare anterioare sunt recunoscute ca pierdere sau c'Astig'in Situa{ia rezultatului global in perioada in care apiar.

p. Contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare atasate. Ele sunt prezentate in cazul rn care exista posibilitatea unei iesiri de resurse ce reprezinta beneficii economice posibile, dar nu probabile, si/sau valoarea poate fi estimata in mod credibil. Un activ contingent nu esie recunoscut in situatiite financiare atasate, cieste prezentat atuncicand o intrare de beneficiieconomice este probabila.

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCTARE tNDtvtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUI.. NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE primat altfet)

NOTE LA StTUATil FINANCTARE INDtvtDUALE

3. POLITtCtCONTABtLESEMNtFtCAT|VE(continuare)

q. lmpozitulpe profit

lmpozitul pe profit la 31 martie 2015 cuprinde inrpozitul curent si impozitul am6nat.

pierderea lmpozitul curent reprezinta impozitul care se asteapta sa fie platit sau primit pentru venitul impozabil sau realizata in an, utilizand cote de impozitare adoptate sau in mare masura adoptate la data oe raportare, precum si orice ajustare la obligatlile de plata a impozitului pe profit aferente anilor precedenti. lmpozitul current de platit include, de asemenea orice creanta fiscala care decurge din declararea dividendelor.

lmpozitul amanat este recunoscut in ceea ce priveste diferentele ternporare dintre valoarea contabila ^a activelor si datoriilor utilizata in scopul raporlarii financiare si baza fiscala utrlizata pentru calcurur impozitului' lmpozitul amanat nu se recunoaste pentru urmatoarele diferrente temporare:

• ' recunoasterea initiala a activelor sau datoriilor provenite intr-o tranzactre care nu este ^o combinare de intreprinderi si care nu afecteaza piofitul sau pierderea contabrla sau fiscala
• ^odiferente privind investitiile in filiale sau entitati controlate in comun, in masura in care este probabil ca acestea sa nu fie reluate in viitor; s,
• r diferente temporare impozabile rezultate din recunoasterea initiala a fondului comercial.

creantele si datoriile cu impozitul amanat sunt compensate numai daca exista dreptul legal de ^a compensa datoriile si creantele cu impozitul curent, si daca se refera la impozite percepute de aceeasi autoritate fiscala catre aceeasientitate, sau o entitate impozabila diferita, oar'caie intentioneaza sa incheie o conventie privind creantele si datoriile cu impozitut curent pe o baza neta sau are caror active si datorii din impozitare vor fi realizate simuttan.

o-creanta privind impozitul amanat este recunoscuta pentru pierderi fiscale neutilizate, credite fiscale si diferente temporare deductibile, in masura in care este probabila realizarea oL-pronturi impozabile care vor fi disponibile in viitor si vor fi utilizate. Creantele privind impozitul anranat sunt revizuite la fiecare data de raportare si sunt diminuate in masura in care nu mai este probabil ca un beneficiu fiscal va fi realizat. Efectul schimbarilor ratelor fiscale asupra impozitului amanat este recunoscut in situatia rezultatului global, cu exceptia cazului in care se refera la pozitiile anterior recunoscute direct in capitalurile proprii.

lmpozitul pe profit este recunoscut in Situalia individuala a rezultatului global sau in alte elemente are rezultatului global dacd impozitul este aferent elementelor de capital.

Impozitul curent este impozitul plStit aferent profitului realizat in perioada curente, determinat in baza procentelor aplicate tq.O3!a raportdrii qi a tuturor ajustdrilor aferente perioadeloi precedente. Rata curentd a impozitului pe profit in Rom6nia esie de 16%.

lmpozitul amdnat este calculat pe baza procerrtelor de impozitare ciere se asteapta sa fie aplicabile diferenlelor temporare la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare ta oaiaiiportarii.

r. Rezultatul pe acfiune

Rezultatul pe ac[iune de bazd este calculat prin imp6rlirea rezultatului net atribuibit ac{ionarilor la numdrul de actiuni ordinare in circulalie la sf6rgitul anului.

SC MECANICA CEAHLAI.J SA SITUAT|t FTNANCIARE INDIVtDUhLE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUI. NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTTNIONCE " n, u"tu-urprimat altfel

NOTE LA StTUATil FINANCTARE tNDtvtDUAILE

3. POLITICI CONTABTLE SEMNtFICATIVE (continuare)

s. Principiulcontinuitatiiactivitatii

situatiile financiare individuale au fostintocmite pe-baza principiului cantinuitdlii activitalii care presupune cd imposibilitatea societatea iqi va continua in mod normal funclionarea intr-un viitor previzibil, fdrE a intra in continudrii activitd!ii sau fdrd reduceiea semnificativd a acesteia. pentru a evalua aplicabilitatea numerar' Pebaza acestei prezumlii cbnducerea analizeazd previziunile referitoare la intrarile viitoare de viitorul previzibil acestor analize, conducerea crede cd societatea va putea sa-gi continue activitatea in 9i pif urmare aplicarea principiului continuitd!ii activitd!ii in intocmirea situa!iilor financiare este j ustificati

t. Parti afitiate

In conformitate cu definitia partilor afiliate prezentata in standardul IAS 24, Societatea a identificat urmatoarele parti afiliate:

Entitatea	Natura relaliei
SIF Moldova	Societate mamd
Romanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman	Actionar semnificativ
Forum Center SRL	Societate afiliatd
Transport Ceahlau SRL	Societate afitiatd

u. Raportarea pe segmente

Un .segment este o parte a societatii care se implica in segmente de activitate din care poate obtine venituri si inregistra cheltuieli (inclusiv venituri si ihettuieti "o"rerpun=rtoare tranzactiitor cu alte parti ale aceleiasi entitati), ale carei..rezultate operationale sunt urmarite in rnod regulat de catre conducerea societatii pentru a lua decizii referitoare la resursele ce urmeaza sa fie aloca-te segmentului si a evalua performantele acestuia si pentru care sunt dirsponibile informatii financiare distinctlve. societatea nu detine segmente geografice sau de activitate semnificative conform IFRS B, ,,segmente operationale,, si nu are o structura de conducere si raportare interna impartitata pe segmente.

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCTARE tNDIVtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL. NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE e exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tND|VIDUALE

4. DETERMINAREA VALORII J USTE

Anumite politici contabile..ale Socletd(ii si cerin[e de prezentare a informaliilor necesitd determinarea valoriijuste at6t pentru activele gi datoriile financibre, c6t si pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate in scopul evaluirii gi/sau prezentdrii informaiiitor in baza metodelor descrise mai jos. Atunci c6nd este cazul, informa[il suplimentare cu privire la ipotezele utilizatre in determinarea valorii juste sunt prezentate in notele specifice activului sau datoriei respective.

Valoarea justa reprezinta pretul care ar fi primit ca urmare a vanzarii unui activ sau pretul care ar fi platit pentru a transfera o datorie printr-o tranzactie normala intre pariicipantii la piata, la data evaluarii, indiferent daca acest pret este observabil sau estimat folosind o tehnica de evaluare directa. In estimarea valorii juste a unui activ sau a unei datorii, Societatea ia in considerare caracteristicile activului sau ale datoriei pe care participantii la piata le-ar lua in considerare in determinarea pretului activului sau datoriei, la data evaluarii. Valoarea justa in scopuri de evaluare si/ sau prezentare in situatiile financiare individuale este determinata pe o astfel de baza, cu exceptia evaluarilor care sunt similare cu valoarea justa, dar nu reprezinta valoarea justa, cum ar fi valoarea realizabila neta in IAS 2 sau valoarea de utilizare in IAS 36.

In plus, in scopuride raportare financiara, evaluarile la valoarea justa sunt clasificate in Nivelul .1, 2 sau 3, in functie de gradul in care informatiile necesare determinarii valoariijuste sunt observabile si importanta acestor informatii pentru Societate, dupa cum urmeaza:

• ' Informatii de Niv-elul 1 preturi cotate (neajustate), pe piete active, pentru active si datorii identice cu cele pe care Societatea le evalueaza;
• ' Informatii de Nivelul 2 informatii, alterle decat preturile coterte incluse in nivetut 1, care sunt observabile pentru activul sau datoria evaluata, direct sau indirect; si ' Informatii de Nivelul 3 informatii neobservabile pentru activ sau datorie.

(i) lmobitizdricorporate

societatea procedeazd la reevaluarea imobilizdrilor corporale si a investitiilor imobitiare aflate in patrimoniul sdu cu suficientd regularitate pentru ca acestea sd fie prezentate in situaliile financiare la ^o valoare justd.

VENITURI 5.

	31 rnartie 2015	31 martie 2014
VAnzdri de bunuri	7.552.867	5.052.642
Prestdri de servicii Venituri din inchirierea investitiilor imobiliare	35.083 54.071	39,003 94 437
Totalvenituri	7.642.021	5.186.082

cifra de afaceria societdtii aferentd trimestrului 12015 este de 7.642.021|ei (trimestru|2014.5.186.082 lei)' din care 491.162 lei la export (trimestrul 12014.638.388 lei) gi 7.'150.859 tei ta intern (ta trimestrut ^I 2014:4.547.694 tei).

in structurd cifra de afaceri s-a realizat in principal prin vAnzarea producliei proprii in proporlre de 9g%. Valoarea vdnzdrilor la export in trimestrul | 2015 reprezintd 6,43% din cifrade'afaceri.

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCTARE tNDtvtDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUT NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE toate sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FINANCTARE INDtvtDUALE

6. ALTE VENITURI

	31 martie 2015	31 martie 2014
Venituri din subven[ii de exploatare aferente altor venituri	tl	34.104
Venituri din productia de imobiliziri corporale	7.750	100
Venituri din despdgubiri gi penatitili	2.486	3.1 B3
Venituri din subventii pentru investilii	569	8.63'1
Alte venituri opera[ionale	1.895	5.972
Total alte venituri	12"700	51.990

7. ALTE CHELTUIELI

	31 martie 2015	31 martie 2014
Cheltuieli privind prestatiile externe Cheltuieli cu impozite, taxe givdrsdminte asimilate	1.546.483 30.731	901.436 25.795
Alte cheltuieli de exploatare	19.157	o. tJz
Total alte cheltuieli	1.596.371	935.363
	31 martie 2015	31 martie 2014
Alte cheltuieli de exploatare	"t9.157	8.132
(i) Despagubiri, amenzi si penalitati
(ii) Sponsorizare	4.402
(iii) Beneficii pentru angajali	10.292	6.900
Ajutoare sociale Fond de stimulare	3.182 1.1 10	6.900
Tichete cadou	6.000
(iv) AIte cheltuieli de exptoatare	4.463	1.232

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUI. NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UI.TERIOARE este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tNDIV|DUALE

8. CHELTUIELI CU SALARIILE, CONTRIBUTIILE SOCIALE SI ALTE ISENEFICII

Cheltuieli cu salariile gi contribu{iite sociale

	31 martie 2015	31 martie 2014
Cheltuieli cu salariile cheltuieli cu contribuliire ra asigurdrire sociare rcbligatorii Cheltuielicu tichete de masd atordate	1.127.681 352.971 oo 46.1	1 .1 16.690 401.490 110.562
Total	1.5B0.503	1.628.742
Numir mediu de salariali	192	207

Conform contractului colectiv de munca planul de beneficii acordate angajatilor cuprinde:

• ajutoare sociale in sumi de 3.182 lei. conform art. 110 pct. z din c.c.M ?n vrgoare socretatea acorda ajutor pentru deces in valoare egald cu un salariu mediu negociat in luna respectiva la nivelul societdtii, suporta contravaloarea iratamentelor, protezelor si medicamentatiei atunci cand salariatul a fost victima unui accident de muncd;
• cadouri salariate in sumd de 1.1'10 lei zrcordate conform art.iL2 pct.1 din C.C.M in vigoare. In vederea sdrbdtoririizilei de 8 martie se constituie un fond de stimulare pentru femei;
• tichete cadou in sumd de 6.000 leiacordate conform art. 63 pct. 3 din C.C.M in vrgoare

Beneficiile pe termen scurt ale angaja{ilor sunt recunoscute ca gi cheltuiald atunci cand serviciile sunt prestate.

Societatea a constituit provizioane pentru beneficiile angajalilor acordate la incetarea contractului de muncd o data cu pensionarea conform prevederilor contrictutui colectiv de Muncd valabit ta 31,03.2015, informatiile sunt prezentate in Nota 22 provizioane ,, Beneficii angajati,,.

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL. NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FINANCTARE tNDtVIDUALE

9. VENITUR|\$tCHELTU|EL|F|NANC|ARE

Recunoscute in Situalia rezultatutui globat

	31 rnartie 2015	31 martie 2014
Venituri din dob6nzi aferente imprumuturilor acordate gi actualizirii creantelor
Venituri din dob6nzi aferente depozitelor bancare Cdgtig net din diferente de curs	1230;	n 22;
CAgtig net privind activele financiare	oz. I Jz
Alte venituri financiare		1.964
Total venituri financiare	95.036	85.188
Cheltuieli cu dobdnzile	1 1.687
Pierderea netd din diferente de curs	J t.JO/	14.608
Alte cheltuieli financiare	131.283	87.837
Total cheltuieli financiare	174.337	102.445
Rezultat financiar net	(7e.301)	(17.2571

Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile din dobAnzi, aferente depozitelor la termen constituite de societate. Acestea sunt recunoscute in Situa[ia rezultatului global inbaza contabilitdlii de angajamente utiliz6nd metoda ratei dob6nzii efective.

CAgtigul net privind activele financiare de[inute la valoarea justd prin contul de profit si pierdere reprezinta cregterea de valoare, a unitd[ilor de fond de{inute, ca urmare a evaluarii la 31 martie 2015.

Cheltuielile financiare cuprind sconturile sau discount-urile acordate gi diferenlele de curs valutar.

CAgtigurile qi pierderile din diferente de curs valutar sunt raportate pe bazd netd. Valoarea veniturilor drn diferenle de curs valutar la 31 martie 2015 este de 11.444leisivaloarea cheltuielilor din diferenle de curs valutar este de 42.811 lei.

Alte cheltuieli financiare reprezinta reduceri financiare acordate clientilor.

10. CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT

lmpozitul pe profit	31 martie 2015	31 martie 2014
lmpozitul pe profit curent Cheltuiala / (Venitul) cu impozitul pe profit am€rnat	ZYU.JJC (51 806)	139.445 (75 875)
	31 nnartie 2015	31 martie 2014
Profit contabil inainte de impozitare	5.594.100	'l.219.957
Cheltuieli cu impozitul pe profit calculat la 16% Efectul veniturilor neimoozabile Efectul cheltuielilor nedeductibile la determinarea orofitului	255.056 (37 e1e)	'195.193 62.681
impozabil	96.124	6.933
Efectul diferenlelor temporare	(74.732)	75.876
lmpozitul pe profit	238.529	215.320

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FINANCIARE INDtvIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA S|TUATI| FTNANCIARE INDtvtDUALE

11. CREANTE gt DATORil pRtvlND tMpOZtTUL AMANAT

La data de 1 mai 2009 au intrat in vigoare prevederile ordonan{ei de Urgen{d a Guvernului nr. 34, prrn care se limiteazd deductibilitatea unor cheltuieli la calculul impoiitutui pu"proiit, cea mai mare influeng6 avAnd-o nedeductibilitatea amortizirii reevaludrilor efectuate incepand cu anul 2004, impactul asupra cheltuielilor cu impozitul pe profit al Societd[ii fiind semnificativ. La data de 31 martie 20iS, rezerva din reevaluare nerealizatS 9i aferentS reevaludrilor de dupd 1 ianuarie 2004 este in sumd de 12.7g3.366 lei.

Datoriile privind impozitul amanat sunt reprezentate de valorile impozitului^pe profit, pldtibile in perioadele contabile viitoare, i|..9""? ce privegte diferenlele temporare impbzabire. in-ie[r*inarea impozitului pe profit amdnat este utilizatd cota de impozit prevdzutd in reglementdrile fiscale in vigoare la data intocmirii situatiilor financiare, respectiv i6%.

La 31 martie 2014 s-au recunoscut creanle din impozit amanat pentru provizioanele existente in sold care au fost nedeductibile la carcurul impoziturui pe proiit curent.

Creantele gidatoriile privind impozitul am6nat sunt atribuite urmdtoarelor elemente:

		ACTIVE		DATORII	NET
	31 martie 01 2015	ianuarie 2015	31 martie 01 2015	ianuarie 2015	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
lmobiliziri corporale	0	0	LB53	10.087	(e.853)	(10 087)
Crean[e comerciale	7.604	7.604	0	0	7.604	7.604
Provizioane si ajustdri	655.260	603.689	0	U	occ.zou	603.689
Rezerve din reevaluare	0	f\ L'	6 t Z.O/O.JO4 ^^ ^-^	2.680.920	(2.676 364)	(2.680. e20)
Rezerve din facilitd{i fiscale	0	a	54.276	54.276	(54 276)	(54.276)
Total	662.864		611.293 2.740.493	2.745.283	(2.077.6291 (2.133.e90)

LA 31 MARTIE	(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE TUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE SC MECANICA CEAHLAU SA ø	2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012,
NOTE LA SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE
IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)
CO S T	Terenuri și clădiri	Maşini şi echipamente	Mobilier și accesorii	in curs de execuție	Total 2014
Sold la 1 ianuarie 2015 Intrári de mijloace fixe	19.080.300	15.465.140	199.978	125.591	34.871.009
leşiri de mijloace fixe	$\circ$	$\circ$ 242.159	15.495 c	142.402 16.811	274.465 142.402
Sold la 31 martie 2015	19.080.300	15.707.299	215.473	$\circ$	35.003.072
AMORTIZARE CUMULATĂ
Sold la 1 ianuarie 2015	512.274	10.836.417	151.262	T	11.499.953
Reversare amortizare cumulată Amortizarea în cursul anului	124.371	242.760	5.065		372.196
Amortizare cumulată aferentă ieșirilor		$\mathbf{I}$	$\mathbf{E}$	$\overline{1}$	1
Sold la 31 martie 2015	636.645	11.079.177	156.327	٥	11.872.149
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE
Sold la 1 ianuarie 2015	25.335	٠	Ŧ.	ï	25.335
Ajustări constituite în cursul anului Reluări ale ajustărilor de depreciere		ï $\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$ 1	$\blacksquare$ ٠	$\pmb{\cdot}$
Sold la 31 martie 2015	25.335	J.	$\mathbf{I}$	t.	25.335
Sold la 1 ianuarie 2015	18.542.691	4.628.723	48.715	125.591	23.345.720
Sold la 31 martie 2015	18.418.320	4.628.122	59.146	۰	23.105.588

N

cf)

SC MECANICA CEAHLAU SA slTUATil FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu erste exprimat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCTARE INDIVIDUALE

12. IMOBILEARICORPORALE(continuare)

(i) Reevaluare

La 31 decembrie 2005 toate imobilizdrile aflate in proprietatea Societi[ii au fost reevaluate conform reglementarilor in vigoare la acea dat6, pe baza unui raport intocmit de un evaluator independent. Evaludrile au avut labazlr valoarea justd, respectiv cea mai apropiatd ca valoare a tranzactiilor din data respectivd. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezervd din reevaluare in capitalurile proprrr.

La 31 decembrie 2007 Societatea a reevaluat inrobilizarile corporale - grupa: "Clddiri" pe baza unui raport intocmit de un evaluator Independent membru ANEVAR. Evaludrile au avut la bazEt valoarea justd, respectiv cea mai apropiatd ca valoare a tranzacliilor gi indicele de inflatie din data respectivd. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezervd din reevaluare in capitalurile proprit.

La 31 decembrie 2010 au fost reevaluate imobilizdrile corporale - grupa: "Cladiri" ale societSlii de cdtre ^o comisie proprie de specialigti gi revizuitd de un evaluator, membru ANEVAR. Reevaluarea a vizal ajustarea valorilor nete contabile ale imobilizdrilor corporale grupa "Clddiri" la valoarea justa respectiv, cea mai apropiati ca valoare a tranzacliilor din data respectiva, luand in considerare starea lor fizicd 9i valoarea de piald. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca 9i rezervd din reevaluare in capitalurile proprii. Scaderea ce compenseazd cregterea anterioarS ale aceluiagi activ este diminuatd din rezerva constituitd anterior; toate celelalte scdderi sunt recunoscute ca gi cost in Situalia rezultatului global.

La 31 decembrie 2013 au fost reevaluate imobilizdrile corporale - grupa: "Constructii" ale societdtii pe baza unui raport intocmit de un evaluator independent membru ANEVAR. Reevaluarea avizat ajustarea valorilor nete contabile ale imobilizdrilor corporale, clddiri si constructii speciale, la valoarea justa. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezervd din reevaluare in capitalurile proprii, respectiv ca si venit in cazul in care, ca urmare a unei reevilluari anterioare s-a tnregistrat o cheltuiala din reevaluare Scaderea ce compenseazd cregterea anterioard ale aceluiagi activ este dtminuatd din rezerva constituiti anterior; toate celelalte scdderi sunt recunoscute ca gi cost in Situalia rezultatului global'

Terenurile sunt prezentate in bilan! la valoarea contabili, ultima reevaluare a terenurilor a fost inregistratd in anul 200b. Ulierior acestei date nu au fost reevaluate terenurile motivat de faptul cd nu a existat o piata activi pentru terenuri. in anul 2014 pe piala locald nu au fost tranzaclii semnificative de terenuri aqa incAt sa se poat6 aprecia valoarea justd. in consecirr{d s-au menlinut aceleaqi valori juste ale pielei imobiliare din anul 2015 cu pia[a imobiliard din anul 2005.

(ii) lmobiliziri corporale gajate sau ipotecate

La 31 martie 2015, Societatea nu are gajate sau ipotecate imobilizaricorporale.

SC MECAINICA CEAHLAU SA slTUATil FTNANCTARE tNDIVIDUA[_E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MOD!FICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (lcate sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCIARE tNDIVtDUALE

13. IMOBILEARI N ECORPORALE

	Brevete, licente gi mdrci	Alte comerciale imobilizari	lmobiliziri necorporale in curs de execufie	Total
cosT
Sold la 1 ianuarie 2015	65.883	581.270	37.786	684.939
Achizitii legiri de imobilizdri necorporale		u,?		2.015_ 2.827_
Sold la 31 martie 2015	65.883	582.082		39.801 687.766
AMORTIZARE gt P ERDER DtN DEPRECIERE
Sold la 1 ianuarie 2015	65.883	564.937		630.820
Amortizarea in cursul anului Amortizare cumulatd aferentd ieqirilor		2,544_		2,544_
Sold la 31 martie 2015	65.883	567.481		633.364
Sold la 1 ianuarie 2015		16.333		37.786 54.119
Sold la 31 martie 2015		14.60',1	39.801	54.402

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATlt FTNANCTARE tNDtvlDUAr"E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012. CU MODIFICARITE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt ate in lei (RON), daca nu eiste exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCIARE TNDIVtDUALE

13. IMOBIL|zAR| NECORpORALE (continuare)

lmobilizdrile necorporale la 31 martie 2015,|a valoarea netd de 54.402lei (01 ianuarie 2015:54.119lei), reprezintd partea neamortizati a licentelor si programelor informatice utilizate gi aplicatiile informatice in curs de execu{ie .

Amortizarea imobilizirilor necorporale

Durata de amortizare a imobilizdrilor necorporale este de cel mult 5 ani.

14. TNVESTITiltMOBtLtARE

	31 mantie 2015	01 ianuarie 2015
Valoare neta	465.631	465.631
	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Sold la 1 ianuarie	465.631	465.631
Achizitii, majordri de valoare Alte castiguri/pierderi din investitii imobiliare
Sold la 31 martie	465.631	465.631

Investi[iile imobiliare cuprind un numdr de 13 proprietdli comerciale care sunt inchiriate tertilor pe bazd de contracte cu valabilitate 12 luni cu posibilitate de prelungire.

Investitiile imobiliare sunt proprietdti imobiliare (terenuri, cliidiri sau pdrti ale unei clddiri) detinute de societate in scopul inchirierii, prin leasing operalional sau pentru cregterea valorii lor. Societatea ^a determinat valoarea de pia{d e investi[iilor imobiliare utilizAnd o conisie proprie de specialigti. Ultima evaluare a proprietatilor imobiliare a fost la 31 decembrie 2014.

Valoarea veniturilor din inchirieri oentru trimestrul | 2015 a fost de 54.071 lei. Societatea nu a efectuat reparatiisemnificative gi nu a avut alte costuricu investi(iile imobiliare in trimestrul 12015.

Anumite proprieti[i includ o parte care este delinutd pentru a fi inchiriatd gi o altd parte care este detinuti in scopul producerii de bunuri, prestdri de servicii sau in scopuri administrative. in cazul in care partea de[inutd pentru a fi inchiriati nu are o pondere s;emnificativa atunci proprietatea este in continuare tratatd ca imobilizare corporald.

Societatea aplica metoda valoriijuste asa cum este prezentat in nota 3, punctul f. ,,lnvesti[ii imobiliare".

Societatea nu a avut modificiri in structura investitiilor imobiliare trimestrul | 2015.

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCTARE tNDtVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE toate sumele sunt ^e ate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATil FTNANCTARE tNDIVtDUALE

15. STOCURI

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Materii prime gi materiale	1.693.764	1255.79Q
Productia in curs de executie	1.984.478	I 207.958
Semifabricate	199.879	72.522
Produse finite	7.727.354	7.666 008
Mdrfuri	341.790	77.089
Ajustdri depreciere	(202.519)	(202.519])
Stocuri la valoare neti	11.744.746	10.076.848

Valoarea oricdrei reduceri a valorii contabile a stocurilor pAnd la valoarea realizabild netd gi toate pierderile de stocuri sunt recunoscute drept cheltuiald in perioada in care are loc reducerea valorii contabile sau pierderea.

Ajustdrile pentru deprecierea stocurilor de materii prime, materiale, semifabricate, produse finite gi mdrJuri se recunosc pentru acele stocuri care au migcare lenta, sunt uzate fizic sau moral. Nu fac obiectul ajustdrii acele stocuri pentru care nu s-a putut estima dacd in perioada imediat urmdtoare se vor da in consum sau dacd acele stocuri reprezintd stocuri de siourantd.

16. CREANTE COMERCIALE gIASIMILATE, ALTE CR.EANTE 9l CHELTUIEL|iN AVANS

	31 madie 2015	01 ianuarie 2015
Crean[e comerciale Ajustdri pentru deprecierea creantelor comerciale	'16,379.634 (1.892.713\	14.712.154 (.645.627\
Creanfe comerciale nete	14"486.921	13.066.527
Debitori divergi Furnizori - debitori TVA de recuperat gi neeexegibilS Ajustare pentru alte creante Cheltuieli inregistrate in avans n l+^ /'1ttE t/tEcliltE ^.^^^+^	IZY.YOO 40.5 111.739 (141.634) 187.504 41.505	1 29.968 31.972 78.796 (141 634) 26.672 156.493
Total	14;862.380	13.348.794

Valoarea justd a creanfelor comerciale gi a altor creante reflectd valoarea lor mai putin alustarile pentru depreciere.

La 31 martie 2015, creantele comerciale nete in surna de'14.486.921 lei (01 ianuarie 2015:13.066.527 lei) sunt considerate in totalitate performante.

La 31 martie 2015, Societatea are primite de la clien{i sub forma de garanlie, bilete la ordin si cecuri in suma de 3.622.467 lei (01 ianuarie 2015 in sumer de;2.741.454 lei) conf,:rm clauzelor contractuale.

SC MECANICA CEAHLAU SA srTUATil FTNANCIARE tNDTVTDUALT: LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL l..IR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATil FTNANCIARE tNDIVtDUALE:

16. CREANTE COMERCIALE \$l ASIMILATE, ALTE CREANTE 9l CHELTIUIELIiN AVANS (continuare)

La 31 martie 2015 sunt constituite ajustdri pentru deprecierea creantel<lr clienti-interni in sumd totald de 1.892.713lei (01 ianuarie 2015:1.645.627 lei). S-a luatin considerare faptul ca nu existd date certe din care sd rezulte cd aceste creante vor fi recuperate, sc;adenta acestora depdgind 90 de zile.

ln trimestrul I 2015 s-au constituit ajustdri in sumd de 283.218 lei, respectiv s-a reluai din ajustdrile constituite anterior o sumd de 36.132 lei reprezentAnd incasarea sau reegalonarea creantelor in baza actelor aditionale incheiate cu clien[ii.

Structura pe vechime a creantelor comerciale la data raportdrii a fost:

		Depreciere Valoare bruti 31 martie 2015 31 martie 2015	2015	Depreciere Valoare brutd 01 ianuarie 01 ianuarie 2015
Nerestante		13.110.767		1 '1.302.686
Restante intre 0 gi 90 de zile		914.611		1.722.944
Restante intre 91 gi 270 de zile	300.63;	761,880	9.578	90.388
Restante inlre 271 gi 365 de zile		300		60
Restante de peste un an	1,592.076	1.592.476	1.596.076	1.596.076
	1.892.713	16.379.634		1.645.627 14.712.154

La 31 martie 2015 ajustarile pentru deprecierea altor crean[e sunt in suma de 141.634 lei (0'1 ianuarie 2015:141,634 lei).

Creantele comerciale ale Societd[ii sunt exprimate in urmdtoarele valute:

		Valuta
--	--	--------

	31 madie 2015	01 ianuarie 2015
EUR	217.580	209.415
LEI	14.269.342	12.857.112
Total	14.486.92'l	13.066.527

Migcdrile conturilor de provizioane (cont 491.01; comerciale 9i altor creante sunt urmdtoarele: cont 496) ale SocietS[ii, aferente ajustSrilor creantelor

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
La 1 ianuarie	1.787 .261	5.660.625
Ajustdri din depreciere recunoscute Reluarea ajustiri din depreciere	283.218 JO, IJZ	2.116.435 5.989.799
La sfArgitul perioadei	2.034.347	1.787 .261

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINA[.lClARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORIVIE CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE S! Col\ilPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este ex at altfel)

17. NUMERAR, ECHIVALENTE DE NUMERAR gtACT|VE FTNANCTARE il-A VALOAREA JUSTA

(i) Numerar si echivalente de numerar

	3'f martie 2015	01 ianuarie 2015
Casa, conturi la bdnci gi echivalente de numerar	680.928	863.095
Depozite bancare pe termen scurt	3:716.917	3.488.057
Valoride incasat	68.532	21.452
Total	4r466.376	4.372.604

Conturile curente deschise la bdnci precum s;i depozitele banoare sunt in permanenld la dispozi!ia Societdlii gi nu sunt restrictionate.Contractele sunt constituite cu dob6hdd fixd pe toatd perioada pentru care este constituit depozitul. in cazul in care se solioitd desfiinlarea anficipatd banca va calcula dobanda la nivelul dobSnzii practicatd pentru depunerile la vedere. Banca va colecta impozitul pe dobandd in momentul acorddrii bonifica(iei, conform prevederilor legale in vigoare.

ln trimestrul 12015 au fostefectuate compensari pentru datorii reciproce si girare de efecte comerciale in suma de 514.863 lei (01 ianuarie2015 suma de 1.91 1.126tei).

(ii) Active financiare la valoare justd prin contul de profit si pierdere

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Active financiare - Unitati de fond	5.577.684
Total	5.577.684

Societatea de[ine la 31 martie 20'15 investilii in urritatide fond, la valoare justa, dupd cum urmeazS:

Tip fond	Societatea de aclministrare fond	de fond	Numar unitati Valoare unitati de fond
Fond deschis de investitii BT OBLIGATIUNI	BT Asset Management	244 957	4 085.887
Fond deschis de investitii SIMFONIA 1	SG Asset Management - BRD	39.062	1.491.797

18. CAPITAL SI REZERVE

a. Capitalsocial

Capitalsocialsubscis givirsat la 31 martie 2015	23.990.846 lei
Numirul actiunilor subscrise 9i virsate la 31 mantie 2015	239.908.460 actiuni
Valoarea nominali a unei acliuni	0,10ler
Caracteristicile ac(iunilor emise, subscrise gi vdrsate	Ordinare, nominative, dematerializate

Valorile mobiliare ale Societdtii (actiunile) sunt inscrise 9i Valori Bucuregti. Toate actiunile au acelagi drept de vot. tranzactionate la categoria a ll-a a Bursei de

SC MECANICAT C LAU SA SITUATII F] INDIVIDUAL,E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME oRDlr\ruL NR. 1286/201 2. CU MODIFICARILE SI C ARILE ULf,ERIOARE (toate sumele sunt exprimate inr lei (R N), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATI| FTNANCIARE tNDIVtDUALF

18. CAPITAL 9l REZERVE (continuare)

a. Gapital social (continuare)

La 31 martie 2015 capitalul social al Societilii nu a acestuia. modificat in sensul majordrii ori diminudrii

Capitalul social inregistrat la data de 31 martie 20i 5 est de 23.990.846 lei.

Structura aclionariatu lu i Societi(ii este:

31 martie 2015	Numiir ac[iuni	Sumd (lei)	olto
SIF Moldova	145.898.4Ct7	14.589.841	60,8142
Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman	oc.ouo.zci4	o.cou.ozd	27,3464
Alti ac[ionari, din care:	28.403.769	2.840.377	'l 1,8394
- persoane juridice - persoane fizice	8.708.682	B7O. 86B	3,6300
	19.695.087	1.969.509	8,2094
TOTAL	239.908.460	23.990.846	100.00
	Numdr
01 ianuarie 2015	actiuni	Sumd	%
SIF Moldova	132.202.332	13.220.233
Roumanian Opportunities Fund. loc, Windward Caiman	65.606.284	6.560.628	27,3464
Alti actionari, din care:	42.099.844	4.209.984	17,5483
- persoane juridice	22.195.415	2.219.542	9,2516
- persoane fizice	19.904.429	1.990.443	8,2967
TOTAL	239.908.46	23.990.846	100,00
b. Rezerve
	31 martie 2015		01 ianuarie 2015
Rezerve d in reeva luarea imobilizdrilor coroorale	I Z. / YJ. JOO		12.821.839
Rezerve legale	1.990.908		1.990.908
A t+^ .^-^^,^ nttE I EZE vc		t.cJz.cou	t.cJZ.cou
Total	16.316.834		16,345.307

(i) Rezerve din reevaluare imobilizarilor corporale

Reevaluarea imobilizdrilor corporale s-a efectuat dupd urmeaza:

• in anul2005, pentru toate grupele de imobilizdri porare;
• in anul2007 pentru imobilizirile corporale din pa: ,
• in anul 2010 pentru imobilizdrile corporale din : ;
• in anul 2013 pentru imobilizdrile corporale dirr : .

Diferenla din reevaluare provenitd din creqterea costulu activelor imobilizate reevaluate a in contrapartidd cu contul 105 - Rezerve din reevalua imobi I izd ri lor ciorporale. fost inregistratd

SC MECANICA CEAHLAU SA S|TUAT!t FTNANCIARE lNDtvtDUAtiE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UL'IERIOARE sumete sunt ate in lei (RON), daca nu este ^e at altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCIARE tNDIVtDUALE

18. CAPITAL 9l REZERVE (continuare)

(ii) Rezerve legale

Societatea distribuie la rezerve legale 5% din profitul inainte de impozitare, p6nd la limita de 20% din capitaul social. Aceste sume sunt deduse din baza de impozitare la calculul impozitului pe profit Valoarea rezervei legale la data de 31 martie 2015 este de 1 990.90t1 lei (0i ianuarie 2OiS.. 1.990 ⁹⁰⁸ tei).

Rezervele legale nu pot fi distribuite actionarilor.

(iii) Alte rezerve

Alte rezerve cuprind sume repartizate in anii 1g91 -2014 gi reprezintd:

	Suma
Alte rezerve - av6nd ca sursd de constituire orofitul Alte rezerve - avAnd ca sursd de constituire fac;ilitdli fiscale Alte rezerve - av6nd ca sursd vAnzdri de mijloar:e fixe	1.146.454 354.563
Alte rezerve - avAnd ca sursd de constituire dividende orescrise	29.BBB 1.655
TOTAL	1.532.560

19. REZULTATUL PE ACTTUNE

Rezultatul pe actiune este calculat prin impS(irea profitului net atribuibil aclionarilor societa{ii aferent trimestrului | 2015 in valoarea de 1.327.098 lei (01 ianuarie 2015:4.411.865 lei) ta numdrul acliunilor ordinare aflate in circulalie de 239.908.460 ac[iuni (01 ianuarie 2O1S:239.g08.460 acliuni).

Profitul atribuibll acfionarilor ordinari		31 martie 2015 01 ianuarie 2015
Profitul (Pierderea) perioadei	1.327.098	4.411.863
Numdrul ac[iuni ordinare	239.908.460	239.908.460
Rezultatul pe actiune	0,0055	0,0'184

20. ilvlpRutuuruRt

Aceastd notd furnizeazd informatii cu privire lil dobAndd ale Societdtii, evaluate la cost amortizat. termenii contractuali ai imprumuturilor purtdtoare

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Datorii pe termen lung
Datorii privind leasingul financiar	zvt.toz	244.941
Datorii pe termen scurt
Garantiide buna executie lucrari	17.351	17 .351
Partea curentd a datoriilor privind leasingul financiar	77.138	ot.tzJ

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FtNANCI,ARE INDtVtDUAUE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UL'TERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FINANCTARE IND|VIDUALE

20. iuPnuruUrURt (continuare)

Rate de capital aferente leasingurilor financiare

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Pind la 1 an	77.138	61.123
intre '1 9i 5 ani	zvt.toz	244.941

Datoriile aferente contractelor de leasing sunt garerntate cu bunurile care fac obiectul contractului de leasing, iar in caz de neplatd acestea revin de drept locatorului

21. VENITURIAMANATE

(i) Subvenfii

La 31 martie 2015 la pozitia subventii pentru inverstilii figureazd utilajele achizilionate prin programul "Dezvoltarea Regiunii Nord-Est" derulat prin ADR in anul 2003 pentru proiectul "Modern-izarea tehnologicd a fabricatiei de semdndtori din produclia fVlecanica Ceahldul'.

Subven[iile aferente imobilizdrilor sunt recunoscute c;a venituri pe o bazi sistematicd de-a lungul duratei de viatd utile a imobilizdrilor achizilionate.

Sumele recunoscute in Situa{ia rezultatului global, precum investi[ii este prezentatd mai jos: gi valoarea neamortizatd a subventiilor pentru

Subven(ii		31 martie 2015 01 ianuarie 2015
La 1 ianuarie	6.831	33.293
Recunoscute in Situa(ia rezultatului global	569	zo.40z
La 31 martie	6.262	6.831

(ii) Dobanzi rate

Sumele recunoscute in Situalia rezultatului global in trimestrul | 2015 - venituri in avans reprezintd dobAnzi aferente vdnzirilor din anul 2014 cu termene peste 365 zile:

Dobanzi rate		31 martie 2015 01 ianuarie 2015
La 1 ianuarie	47.525
Constituite in timpul anului Recunoscute in Situa{ia rezultatului global		66 459 18.934
La 31 martie	47.525	47.525

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDtvtDUAL,E LA 31 MART]E 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE sumele sunt expri@_!9.!_-{B9t'tLdaca nu elste exprimat attfet)

NOTE LA StTUATil FTNANCIARE tNDtvtDUALE

22. PROVIZIOANE

	_g"tii	Beneficif ""g"j"U	Alte pr"t
Sold la 1 ianuarie 2015	25.205	475.306	1.231.647	1.732.158
Provizioane constituite in cursul perioadei	U	ar Ll	^^^ JZZ.Z}+ ^F,	322.254
Provizioane reluate in cursul perioadei	0	ct	200.865	200.865
Sold la 31 martie 2015	25.205	475.306j	1.353.036 1.853.547
Pe termen lung		475.306		475 306
Curente	25.205		1.353.036	1.378.241

Garanfii

Provizioanele pentru garantii in sumd de 25.20ti lei s-au constituit linpnd cont de cheltuielile legate oe activitatea de service pentru maginile agricole aflate in perioada de garanlie.

Beneficii angajati

Provizioanele in sumd de 475.306 lei sunt constituite pentru beneficiilq acordate angajatilor la incetarea contractului de muncd o dati cu pensionarea ca urmare unor prevederi din contractul colectiv de munca.

Alte provizioane

Alte provizioane existente in sold la 31 martie 2015 reprezintd:

• provizioane pentru comisioanele distribuitori neracordate conform contractelor incheiate in sumd de 380.353 lei:
• provizioane pentru drepturi neacordate confornr contractelor incheiate in sumd de 972.683 lei.

23. DATORil cOMERCTALE \$tALTE DATOR|I

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Datorii comerciale - termen scurt	3.040.049	1.769.403
Asigurdri sociale gi alte impozite gi taxe	1.422.259	l.uzo.coo
Dividende de platd	177.403
Garantii de buna executie lucrari	17.351	4-7 1.R4
Furnizori - facturi nesosite	5.1 33	zJl.too
Alticreditori	86.868	43.656
Total	4.749.063	3.095.875

,,d;#??^ilinffJilbt"Yf,i^u= LA 31 MARTIE ZOtS, CO]'IFORME CU ORDTNUL NR. 12g6t2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

24, INSTRUMENTEFINANCIARE

Prezentare generali

Societatea este expusd la urmdtoarele riscuri din utilizarea instrumentelor financiare,

• . Riscul de credit
• . Riscul de lichiditate
• . Riscul de piata

Aceste note prezinti informa[ii cu privire la expunerea Societdlii la fiecare din riscurile menlionate mai sus, obiectivele Societi[ii pentru evaluarea gi gestionarea riscului gi procedurile utiliz-ate pentru gestionarea capitalului.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Politicile SocietS[ii de gestionare a riscului sunt definite astfel inc6t sd asigure identificarea gi analiza riscurilor cu care se confruntd Societatea, stabilirea limitelor gi controJlelor adecvate, piecum gi monitorizarea riscurilor gi a respectdrii limitelor stabilite.

Politicile gi sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificdrile survenite in conditiile de piatd gi in activitd[ile Societd[ii. Societatea, prin standardele gi procedurile sale de instruire gi conducere, doregte sd dezvolte un mediu de control ordonat \$i constructiv. in cadrul cdruia toli angajatiiigi in[eleg rolurile 9i obligatiite.

Auditorul intern al Societ5[ii efectueazd misiuni standard gi ad-hoc de revizuire a controalelor gi ^a procedurilor de gestionare a riscurilor, rezultatele acestora fiind prezentate Consiliului de Administratie.

a. Riscul de credit

Tratamentul riscului de contrapartida se bazeaza pe lactori de succes internisi externi Societd{ii.

Activele financiare, care pot supune Societatea riscului de incasare, surit in principal creantele comerciale sidisponibilitatile banesti. Societatea a pus in practica o serie de politici prin care se asigura cavanzarea de produse se realizeaza catre clienti cu o incasiare corespunzatoarre. Valoarea creantelor neta de ajustarile pentru depreciere reprezinta suma maxima expusa riscului de incasare. Situatia pe vechimi ^a creantelor este prezentata in nota '16, Creante.

Riscul de credit este riscul ca Societatea sd suporte o pierdere financiard ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de cdtre un client sau o contrapartidS la un instrument financiar, iar acest risc rezultd in principal din crean[ele comerciale gi investi{iile financiare ale SocietSlii.

Societatea are o concentrare semnificativd a riscului de credit. Societatea aplicd politici specific pentru ^a se asigura cd vdnzarea produselor gi serviciilor se efectueazd astfel inc6t creditul comercial acordat este corespunzitor gi monitorizeazd in mod continuu vechimea crean[elor.

Expunerea la risculde credit

Valoarea contabilS a activelor financiare reprezinti expunerea maxima la riscul de credit la data raportdrii a fost: maxima la riscul de credit. Exounerea

		31 martie 2015 01 ianuarie 2015
Creante comerciale	14.486.921	1 3.066.527
Alte creante	'187.955	255.595
Titluri de plasament	5.577.684	5.494.953
Numerar gi echivalente de numerar	4.400.J I O	4.372.604
	24.718.936	23.189.679

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMIPLETARILE UI-TERIOARE toate sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tNDtVtDUALE

24. INSTRUMENTE FINANCTARE (continuare)

a. Riscul de credit (continuare)

Expunerea maximd la riscul de credit aferentd creditelor regiunea geograficd a fost: gi creantelor la data raportdrii in funclie de

	31 martie 2015	31 martie 2014
Piala internd Alte regiuni - Zona UE	7.150.859 491.162 364.975	4.547.694 638.388 470.761
-Zona NON-UE	1 26.1 87	167.627
Total	7.642.021	5.186.082

Pe pia[a interni societatea a colaborat cu un numdr de 40 de distribuitori repartiza(i pe intreg teritoriul tdrii, cei mai importanti fiind localizati in zonele preponderent agricole.

Volumul de vdnziri realizal prin distribuitori a fost de 60% iar vAnzdrile directe cdtre beneficiarii interni au fost de 40%.

Pe piata externd volumul de vAnzdri a fost realizat in proporlie de 6,43% din cifra de afaceri. pe aceastd piald se mentine legdtura cu clientii tradilionali care cunosc gi promoveazd produsele societd{ii.

societatea a stabilit o politicd de credit conform cdreia fiecare nou client esie analizat individual din punct de vedere al bonitilii gi in unele cazuri se cer referinle furnizate de bdnci inainte a fi incheiate contracte de vAnzare ferme.

in scopul monitorizdrii riscului de credit aferent clien{ilor, aceqtia sunt grupa!i in funclie de caracteristicile riscului de credit, [inAnd cont de clasificarea lor ca persoane juridice sau fizice, clienii interni sau externi, vechime, scadenta gi existen[a unor dificultdli financiare anterioare. Clienlii clasifica{i ca av6nd un risc ridicat sunt monitorizati, urmdnd ca vAnzdrile viitoare sd se facd pe baza ptalitor in avans sau utiliz6nd diverse instrumente bancare de garantare a incasdrilor.

Politica societd[ii este de a oferi service pentru produsele furnizate intr-o perioadd de garanlie de 24 de luni.

b. Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sd intAmpine dificultdli in indeplinirea obligaliilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate in numerar. Abordarea Societdrlii cu privire la riscul de lichiditate este de a se asigura, in mdsura in care este posibil, cd deline in orice rnoment lichiditdli suficiente pentru a face fatd datoriilor atunci cAnd acestea devin scadente, at6t in condilii normale c6t 9i in condilii Oificitu, fdrd a suporta pierderi semnificative sau a pune in pericol reputa[ia Societdlii.

in general Societatea se asigurd cd dispune de numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor opera{ionale preconizate, inclusiv pentru achitarea obliga!iilor finarrciare. Societatea monitorizeaz6 continuu riscul de lichiditate prin intocmirea periodicd a previziunilor de i'luxuri de lichiditali.

Pentru a-gi acoperi riscul de lichiditate, care ar putea apdrea in cazul in care disponibilitri[ile bdnegti nu pot acoperi nevoia de finan[are, Societatea are contractate linii de credit in lei gi neutilizate la aceastd datd.

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCTARE tND|VTDUAI_E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE toate sumele sunt exprimate in lei (Ro aca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tND|VIDUALE

INSTRUMENTE FTNANCTARE (continuare)

b. Riscul de lichiditate (continuare)

Expunerea la risculde lichiditate

24.

Scaden[ele contractuale ale activelor si datoriilor financiare sunt urmdtciarele:

La 31 martie 2015	Valoare contabila	0-12luni 1-2ani	2-5ani	Maimult de5ani
Active financiare
Numerar gi echivalente de numerar		4.466.376 4.466.376
Titluride plasament		5.577.684 5.577.684
Creante comerciale si alte creante		14.674.876 14.674.876
Total active financiare		24.718.936 24.718.936
Datorii financiare
Datorii comerciale gi alte datorii		(5.123.963) (4.826.201) (297.762)
Total datorii financiare	(5.123.963)	(4.826.20U (297,.7621
Net		19.594.973 19.892.735 (297.7621

c. Risculde piafi

Economia romdneasci se afld in continui dezvoltare, existAnd multd nesiguran[5 cu privire la posibila orientare a politicii gi dezvoltiirii economice in viitor. Conducerea Societdlii nu poate prevedea schimbdrile ce vor avea loc in RomAnia gi efectele acestora asupra situatiei financlare, asupra rezultatelor din exploatare gi a fluxurilor de trezorerie ale societdtii.

Risculvalutar

Societatea este expusd la riscul de schimb valutar prin vanzdrile, achizi!iile, disponibilitatile gi imprumuturile sale care sunt denominate in alte monede decat moneda func[ionalS a Societd{ii, totugi moneda in care se realizeazd cele mai multe tranzactii este RON

Expunerea la riscul valutar

Monedele care expun Societatea la acest risc sunt, in principal, EUR. t)iferentele rezultate sunt incluse in Situa[ia rezultatului global si nu afecteaza fluxul de numerar pana in momentul lichidarii datoriei, Societatea detine la 31 martie 20'15 numerar si echivalente de num€)rar, creante comerciale si datorii comerciale in valuta, restul activelor financiare si datoriilor financiare sunt denominate in lei.

Cursurile de schimb ale monedei nalionale in raport cu EUR si UStl, calculate ca medie a cursurilor inregistrate pe parcursul anului de raportare gi al anului precedent, precum gi cursurile valutare comunicate de Banca Nalionald a Rom6niei in ultima zi a anului, au fost:

Moneda		Curs mediu		Cuns spot [a data raportirii
		31 martie 2015 01 ianuarie 2015		31 martie 2015 01 ianuarie 2015
EUR	4,4330	4,4446	4,4098	4,4821
USD	4,0933	3,3492	4,1115	3,6868

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCTARE tNDtvtDUAL:E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012. CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UL:TERIOARE (toate sumele sult exprimate in lei (RON), daca nu eiste exprimat altfet)

NOTE LA StTUATil FTNANCIARE tNDIVtDUALE

24. INSTRUMENTE FINANCTARE (continuare)

c. Risculde piafi (continuare)

Analiza de senzitivitate

31 martie 2015	EUR lEUR = 4.4098	RON 1 RON	TOTAL
Numerar si echivalente de numerar Titluride plasament	2.264.836	2.201.540 5.577.684	4.466.376 5.577.684
Creante comerciale si alte creante	223.030	14.451.846	14.674.876
Total active financiare	2.487.866	22.231.070	24.718.936
Datorii comerciale si alte datorii	(503 321)	(4.620.642)	(5.123.963)
Total datorii financiare	(503.321)	(4.62A.6421	(s.123.963)

01 ianuarie 2015	EUR l EUR = 4,4821	RON 1 RON	TOTAL
Numerar si echivalente de numerar Titluride plasament	2.040.830	2.331.774 5.494.953	4 372.604 5.494.953
Creante comerciale si alte creante	209.415	13.112.706	13.322.121
Total active financiare	2.250.245	20.939.433	23,189.678
Datorii comerciale si alte datoril	(43.303)	(3.358.635)	(3.401,938)
Total datorii financiare	(43.303)	(3.358.635)	(3.401.e38)

Societatea nu a incheiat contracte de hedging in ceea ce priveste obligatiile in moneda straina sau expunerea fata de riscul de rata a dobanzii.

Analiza de senzitivitate a riscului valutar

Societatea este expusa in principal la EUR. Tabelul de maijos prezinta in detaliu senzitivitatea Societatii la o crestere/scadere de 5% a RON fata de monedele respective. 5o/o reorezinta rata de senzitivitate utilizata in raportarile catre conducere privind riscul valutar.

Analiza de sezitivitate include doar elementele monetare in sotd cjenominate in valuta si prezinta modificarea transformarii lor in RON la sfarsitul perioadei de raportare ca urmare a unei variatii a cursului de schimb cu 5o/o fata de cursul de schimb valabil la data respectiva. Urr numar pozitiv indica o crestere a rezultatului si a capitalurilor proprii acolo unde moneda functionala se intareste fata de valuta respectiva.

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 MARTIE 2015, CONFORTVXE CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE UL]TERIOARE (toatg sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE INDIVtDUALE

24. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

c. Risculde piafi (continuare)

Analiza de senzitivitate a riscului valutar (continuare)

31 martie 2015	EUR lEUR = 4,4098	RON 1 RON	TOTAL
Pozitie Neta Activ / (Datorie)	1.984.545	17.610.428	'19.594.973
Profit / (Pierdere)	99.227		99.227
01 ianuarie 2015	EUR lEUR -- 4.4821	RON 1 RON	TOTAL
Pozitie Neta Activ / (Datorie)	2.206.942	17.580.798	19.787.740
Profit / (Pierdere)	110.347		110.347

Riscul ratei dobdnzii

Riscul ratei dob6nzii este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sd fluctueze datoritd schimb6rilor ratei dobdnzii pe piald. Venitul gi fluxul de numerar al Societdtii nu pot fi afectate de fluctuatia ratei dobAnzii de pe piafd, intrucAt Societatea Societatea nu mai are contracte de imprumut la sfarsrtul oerioadei.

Expunerea la risculde ratd a dobdnzii

La data raportdrii Societatea nu deline instrumente financiare purtitoare de dobanda variabila sau fixa.

e. Gestionarea capitalului

Obiectivele Societdtii in gestionarea capitalurilor sunt acelea de a asigura protectia gi capabilitatea de a-gi recompensa actionarii, de a menfine o structurd optima a capitalurilor pentru a reduce costurile de capital.

Societatea monitorizeazd volumul capitalului atras pe baza gradului de indatorare. Aceastd ratd este calculati ca raport intre datorii nete gi total capitaluri. Datoriile nete surtt calculate ca total datorii nete de numerar. Totalul capitalurilor sunt calculate ca gi capital propriu la care se adaugd datoriile nete.

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Totaldatorii	9,108.926	7.322.442
Numerar gi echivalente de numerar Titluride olasament	4.466.376	4.372 604
	5.577.684	5.494.953
Total capitaluri proprii	51.167.881	49.836.227
lndicatorul datoriei nete	-0,02	-0,05

(toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este ^e SC MECANICA CEAHLAI..J SA slTUATil FINANCTARE lNDtVtDUA|.E LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULtrERIOARE

NOTE LA StTUATil FINANCTARE INDIVtDUALE

25, ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE

(a) lmpozitarea

Sistemul de impozitare din RomAnia este intr-o fazd de consoliriare 9i armonizare cu legislalia europeani. Totugi, incd existd interpretdri diferite ale legislaliei fiscale, in anumite situalii, autdritdlile fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedAnd la calcularea unor impozite si taxe suplimentare gi a dobdnzilor gi penalitd[ilor de int6rziere aferente (0,05% pe zi). in Rom6nia, exerci[iul fiscal rimdne deschis pentru verificare fiscald timp de 5 ani. Conducerea Societdtii considerd cd obliga[iile fiscale incluse in aceste situatii financiare sunt adecvate.

(b) Asiguririincheiate

La sfdrgitul trimestrului | 2015 Societatea nu are incheiate polile de asigurare pentru imobilizdri corporale.

(c) Actiuni in instanta

Societatea este obiectul unui numdr de acliuni in instantd rezultate in cursul normal al desfdsur6rii activitdtii.

in afara sumelor deja inregistrate in prezentele situatii financiare cg provizioane sau ajustdri pentru deprecierea crean{elor gi descrise in note, sumele aferente altor acliuni in instanld vor fi recunoscute in momentul ob{inerii unei sentinle definitive gi irevocabile/incasdrii lor.

La 3'1 martie 20'15, Societatea este implicatd in ac[iuni in instan{d dupd cum urmeazd:

• 41 procese in calitate de reclamant pentru creanlele neincasate, pentru care s-au constituit ajustdri prezentate in nota 16;
• l proces in calitate de parAt pentru litigiu cu Sc MTM Proiect Concept SRL in valoare de 7.100 lei aferente contractului nr.28115.05.2014 pentru care s-a constituit provizion; Nota 22" Provizioane".
• 86 de procese in caliate de parAt care au ca obiect litigii de muncd, pentru care se solicita eliberarea de adeverin{e din care sd rezulte prestare activitate grupa a- ll - a de muncd necesare pentru pensionare si nu pot genera datorii pentru Societate. Managemenul estimeaza ca rezultatul acestor procese nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare a Societatii.
• l proces in calitate de pardt pentru litigiu dosar IBNA in suma de 211.761 lei pentru care s-a constituit provizion;
• Alte litigii in numar de 24 procese in calitate de reclamant care au ca obiect cerere de insolventd, faliment, Societatea nu estimeaza ca va obtine beneficii economice viitoare.

SC MECANICA CEAHLAU SA srTUATil FTNANCTARE tNDtvtDUAttE LA 31 MARTIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. '128612012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE toate sumele sunt exprimate in lei (RoN), daca nu dste exprimat altfel)

NOTE LA SITUATil FINANCTARE INDtvtDUALE

26. PARTIAFILIATE

slF Moldova este ac[ionar majoritar la Mecanica ceahldu sA, delin6nd 60,8142% din totatut ac[iunitor. societatea face parte din perimetrul de consolidare al slF MOLDOVA.

Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman este actionar semnificativ la Mecanica Ceahlau SA, detinand 27,34640 din totalulactiunilor.

Detalii despre alte pdrti afiliate cu care Mecanica Ceahldu SA a intrat in rela[ii comerciale: Forum Center SRL, Bucuregti, respectiv Transport Ceahldu SRL.

Pd(ile afiliate societd[ii gi rela[iile cu aceasta sunt prezentate mai.los:

Entitatea	Natura rela[iei

SIF Moldova Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman Forum Center SRL Transport Ceahlau SRL

Societate mamii Actionar semnificativ Societate afiliatd Societate afiliatd

Nu au fost identificate tranzac[ii, sume datorate gi de primit cu SIF Moldova, altele dec6t dividendete cuvenite.

Nu au fost identificate tranzaclii, sume daiorate gi de primit cu Rournanian Opportunities Fund loc. Windward Caiman.

Tranzactiile cu Forum Center SRL au labaza un contract de subinchiriere, avand ca obiect transmiterea dreptului de folosinta a spatiului de birouri, sediul punctului de lucru, situat la adresa din B-dul Bucurestii Noi, nr. 25A, sector 1, Bucuresti. Pre[ul este stabilit in contract. Valoarea tranzac{iilor derulate (inchiriere spatiu si refacturare utilitati) in trimestrul 12015 este de 16.796 lei(trimerstrull20i4:15.837 lei).

Interesele de participare pe care le detine Societatea la 31 martie 2015la Transport Ceahlau SRL sunt prezentate astfel:

	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Acfiuni necotate la 1 ianuarie	51.000	51.000
Achizitii
Ceddri
Ajustiri depreciere	Rl nnn	tr,{ nn n
Sold la 31 martie

Principalul obiect de activitate al Transport CeahlSu SRL il reprezintd transportul rutier de mdrfuri, dar ponderea activititii desfSgurate este reprezentatd de operatiuni de mecanici generald.

situatia miscirilor titlurilor de participare la 31 martie 2015, este urmdtoarea:

			Procentul de participare
	Data acbizifiei	Data vanzarii	31 martie 2015	01 ianuarie 2015
Transport Ceahlau SRL	2004	-	24,28	24,28

Interesele de participare pe care le deline Societatea au fost inregistrate la cost.

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FtNANCtT\RE tNDtvtDUALE LA 31 MARTIE 201s, coNFoRMrE cu oRDrNUti NR. 1286t2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tND|VIDUALE

26. pAnTIAFIL|ATE(continuare)

Informatii privind tranzactiile cu partile afiliate

a)	Achizitii de bunurisi seryicrT
		31 martie 2015	31 martie 2014
	Forum Center SRL	to./Yo	15 837
b)	Soldul aferent achizitiitor de bunuri si servicij
		31 martle 2015	31 martie 2014
	Forum Center SRL	2.568	2419
c)	Vanzaride bunuri si servicii
		31 martte 2015	31 martie 2014
	Transport Ceahlau SRL	B82	893
d)	Soldul aferent vanzarilor de bunuri si servicii
		31 martle 2015	31 martie 2014
	Transport Ceahlau SRL

Preturile convenite intre pdrti au fost acceptate de comun acord pe baza tipurilor de produse servicii si ^a altor termeni gi conditii. Iniruc6t serviciile respectiv produsele nu sunt tranzactionate curent pe piata nu suntem in masurd sa estimdm in totalitate dacd preturile sunt conforme pietii libere.

Societatea aplicd aceleasi politici interne in relaliile contractuale cu entitdtile afiliate ca si in relatiile cu ceilalti parteneri contractualt cu care societatea nu se iafld in rela{ii speciiale.

Tranzactii cu personalul cheie de conducere

imprumuturi acordate directorilor

Societatea nu a acordat avansuri, credite- sau imprumuturi membrilor organelor de administralie, conducere gide supraveghere la 31 martie 2015.

Beneficii ale personalului cheie de conducere

Drepturile salariale ale directorilor sunt stabilite de c;dtre Consiliul der Adminislratie in conformitate cu prevederile legale gi ale contractelor de management.

a) Drepturi salariale acorclate

	31 martie 2015	31 martie 2014
Contracte de management	247.298	110.192
Membri Consiliu de Administratie	204.945	217.902
b) Soldul aferent la 31 martie
	31 martie 2015	31 martie 2014
Contracte de management	22.321	18.708
Membri Consiliu de Administratie

SC MECANICA CEAHLAU SA stTUATil FINANCTARE tNDtvtDUALE LA 31 MARTTE 2015, CONFORME CU ORDrNUtl, run. 1286120,12, cu MoDlFtcARtLE Sl COMPLETARTLE U[-TERtOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE tND|VIDUALE

27. EVENTMENTE ULTERIOARE DATET BTLANTULUI

Consiliul de Administratie al Societatii, in conformitate cu preveQerite Hotararii Adunarii Generare ordinare a Actionarilor nr' 4117.04.2015 a inceput actiunei de distribuire a dividendetor incepand cu data de 08.05.201S.

Dividendul brut pe actiune este de 0,006 lei, suma din care cotele prevazute de legislatia in vigoare la data platii. s-a retinut la sursa impozitul pe dividende in

Situatiile financiare 2015 gi au fost individuale au fost aprobate de nate in numele acestuia de catre: cdtre Consiliul de Administralie, in data de ¹⁴ mal

Marian Gabriela Director financiar