Patria Bank S.A.

Audit Report / Information • Jan 30, 2020

7605/30.01.2020 $Nr.$

Catre: AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA - Sectorul Instrumentelor si Investitiilor Financiare

BURSA DE VALORI BUCURESTI

Referitor la: Disponibilitate raport auditor - tranzactii raportate conform art. 82 Legea 24/2017

Data raportului: 30.01.2020 Denumirea entitatii emitente: PATRIA BANK SA Sediul social: Bucuresti, Șoseaua Pipera, nr. 42, Cladirea Globalworth Plaza, et. 7, 8 și 10 Numarul de telefon/fax: 021 206 39 02 / 0372538725 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: RO11447021 Numar de ordine in Registrul Comertului: J40/9252/2016 Capital social subscris si varsat: 311.533.057.50 lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti

In conformitate cu prevederile art. 144 lit. B) alin. (4) din Regulamentul ASF nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, in legatura cu tranzactia raportata de banca prin raportul curent nr. 59671/18.09.2019, prezentam atasat raportul auditorului financiar.

Director General Daniela Iliescu

Director. Piete de Capital & Relatia cu Investitorii Razvan Pasol

Patria Bank S.A. - Șoseaua Pipera, nr. 42, clădirea Globalworth Plaza, et. 7, 8 și 10, București, România, cod postal 020112 Bancă participantă la Fondul de Garantare a Depozitelor în Sistemul Bancar (FGDB); ORC: 252/2016, C.I.F. RO 11447021, Nr. RB-PJR-32-045/15.07.1999; Capital social (subscris și vărsat) 311.533.057,50 lei; Cod operator date personale Registrul ANSPDCP: nr. 753. Tel: 0800 410 310 | Fax: +40 372 148 273 | info@patriabank.ro | www.patriabank.ro

PATRIA BANK S.A.
SEDIUL SOCIAL, BUCURESTI 30 IAN, 2020 INTRANE 4636

KPMG Audit SRL Victoria Business Park DN1, Soseaua Bucuresti-Ploiesti nr. 69-71 Sector 1

P.O. Box 18-191 Bucharest 013685 Romania Tel: +40 (372) 377 800 Fax: +40 (372) 377 700 www.kpmg.ro

RAPORT INDEPENDENT DE ASIGURARE LIMITATĂ ASUPRA INFORMATIILOR INCLUSE ÎN RAPORTUL CURENT ÎNTOCMIT DE CĂTRE PATRIA BANK S.A. ÎN CONFORMITATE CU PREVEDERILE LEGII NR. 24/2017 ȘI ALE REGULAMENTULUI NR. 5/2018

Către Acționari,

Patria Bank S.A.

1. Am fost contractati de către Conducerea Patria Bank S.A. ("Banca") pentru a raporta asupra informațiilor incluse în Raportul Curent anexat și datat 18 septembrie 2019, cuprinzând tranzactia din data de 18 septembrie 2019, întocmit de catre Banca conform prevederilor articolului 82 din Legea privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață nr. 24/2017 ("Legea nr. 24/2017") și ale articolului 144 B din Regulamentul nr. 5/2018 al Autorității de Supraveghere Financiară ("ASF") privind emitenții și operațiunile cu valori mobiliare cu modificarile ulterioare ("Regulamentul nr. 5/2018") (denumite în continuare "Tranzacție Raportată", respectiv "Raportul Curent"), sub forma unei concluzii independente de asigurare limitată dacă, pe baza procedurilor efectuate, nu am luat la cunoștință de nimic care să ne facă să credem că prețul aferent Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent nu îndeplinește, în toate aspectele semnificative, criteriul precizat în paragraful 10 din acest raport independent de asigurare limitată.

Responsabilitățile conducerii Băncii

1. Conducerea Băncii este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea Raportului Curent, care să nu conțină denaturări semnificative, în conformitate cu art. 82 din Legea 24/2017 și art. 144 B din Regulamentul nr. 5/2018, pentru faptul că acesta este complet și pentru informațiile prezentate în cadrul acestuia, pentru corectitudinea prețului Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent prin raportare la celelalte oferte existente pe piață precum și pentru îndeplinirea criteriului precizat în paragraful 10 din acest raport. Această responsabilitate include: proiectarea, implementarea si menținerea unui control intern relevant pentru întocmirea și prezentarea Raportului Curent care să nu conțină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii și pentru încheierea Tranzactiei Raportate incluse în Raportul Curent la un pret corect prin raportare la celelalte oferte existente pe piață și pentru îndeplinirea criteriului precizat în paragraful 10 din acest raport. De asemenea, această responsabilitate include respectarea cerințelor art. 82 din Legea 24/2017 și ale art. 144 B din Regulamentul nr. 5/2018, conformitatea Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent cu documentele justificative și menținerea unor evidențe adecvate în legătură cu Tranzacția Raportată și Raportul Curent. Conducerea

$\mathsf{k}$

Băncii este responsabilă pentru prevenirea și identificarea fraudei și asigurarea conformării Băncii cu legislația și regulamentele în vigoare. Conducerea Băncii este responsabilă să se asigure că personalul implicat în încheierea Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent și în întocmirea Raportului Curent este pregătit corespunzător și sistemele informaționale sunt actualizate corespunzător.

Responsabilitätile noastre

• 1. Responsabilitatea noastră este să examinăm Tranzacția Raportată inclusă în Raportul Curent prezentat de către Bancă și să raportâm sub forma unei concluzii independente de asigurare limitată, pe baza probelor obținute. Noi am efectuat angajamentul nostru în conformitate cu Standardul Internațional pentru Misiuni de Asigurare ("ISAE") 3000 Misiunile de asigurare, altele decât auditurile sau revizuirile informatiilor financiare istorice emis de Consiliul pentru Standardele Internationale de audit si asigurare. Acest standard cere ca noi să planificăm și să efectuăm procedurile noastre de așa manieră încât să obținem un nivel de asigurare corespunzător dacă prețul aferent Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent îndeplinește, în toate aspectele semnificative, criteriul precizat în paragraful 10 din acest raport independent de asigurare limitată ca bază pentru concluzia noastră independentă de asigurare limitată.
• 1. Aplicăm Standardul Internațional privind Controlul Calității 1 și, în consecință, avem un sistem cuprinzător de control al calității, inclusiv politici și proceduri documentate și proceduri în ceea ce priveste respectarea cerintelor etice, standardelor profesionale si prevederilor legale si ale organelor de reglementare aplicabile.
• 1. Am îndeplinit cerințele de independență și alte cerințe de etică din Codul de Etică al Profesionistului Contabil emis de către Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili care se bazează pe principiile fundamentale de integritate, obiectivitate, competentă profesională și diligentă. confidentialitate si profesionalism.
• 1. Procedurile selectate depind de înțelegerea noastră a Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent și a altor circumstanțe ale angajamentului, precum și de considerațiile noastre privind ariile în care ar putea apărea denaturări semnificative. În obținerea unei înțelegeri a Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent am luat în considerare procesul utilizat de către Bancă pentru încheierea tranzactiei și pentru întocmirea și prezentarea Raportului Curent în conformitate cu cerintele art. 82 din Legea 24/2017 și ale art. 144 B din Regulamentul nr. 5/2018 pentru a stabili procedurile de asigurare relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei concluzii asupra eficacității procesului sau a controlului intern al Băncii pentru încheierea Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent și pentru întocmirea și prezentarea Raportului Curent.

Procedurile efectuate au constat in principal în:

• Obținerea Raportului Curent întocmit de Bancă;
• Obtinerea documentelor justificative aferente tranzactiei / informatiilor incluse de Bancă în Raportul Curent (contracte, acte adiționale, "Documentul de Ofertă de vânzare adresată investitorilor calificați și/sau unui număr mai mic de 150 de persoane fizice sau juridice altele decât investitori calificați, pe un stat membru al Uniunii Europene, a Obligațiunilor subordonate și negarantate emise de Patria Bank SA" (numit "Oferta de emisiune"), decizia Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor ("AGEA") de aprobare a emisiunii, decizia Consiliului de Administrație de aprobare a Ofertei de emisiune etcl;
• Compararea informațiilor prezentate în Raportul Curent cu informațiile din documentele justificative puse la dispoziție de Bancă și pe baza cărora Banca s-a asigurat pentru faptul că preturile aferente Tranzacției Raportate în Raportul Curent îndeplinesc criteriul precizat în paragraful 10 din acest raport:
• Am comparat că pretul de subscriere aferent Tranzactiei Raportate raportate in Raportul Curent corespunde cu prețul înscris în Oferta de emisiune aprobată în cadrul Consiliului de Administrație din 11 septembrie 2019;

• Am inspectat hotărârea AGEA nr. 1 din 13 august 2019 cu privire la emiterea obligațiunilor și am comparat termenii și condițiile agreate cu Oferta de emisiune.

• 1. Procedurile de obtinere a probelor în cadrul unui angajament de asigurare limitată diferă ca natură si plasare în timp, și sunt mai restrânse, ca amploare, decât în cadrul unui angajament de asigurare rezonabilà. În consecință, nivelul de asigurare care se obține într-un angajament de asigurare limitată este considerabil mai scăzut decât cel care ar fi fost obținut dacă s-ar fi efectuat un angajament de asigurare rezonabilă.
• 1. Ca parte a acestui angajament, noi nu am efectuat proceduri de audit, revizuire sau verificare a Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit sau Standardele Internaționale pentru Angajamentele de Revizuire și nici a surselor din care Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent au fost extrase și nu am efectuat proceduri cu privire la faptul că Tranzacțiile Raportate incluse în Raportul Curent sunt complete.
• 1. Procedurile noastre au fost aplicate tranzactiei din data de 18 septembrie 2019. Noi nu am efectuat proceduri pentru a verifica dacă Raportul Curent include toate tranzacțiile și detaliile despre tranzacții pe care Banca ar trebui să le raporteze în conformitate cu cerințele art. 82 din Legea 24/2017 și ale art. 144 B din Regulamentul nr. 5/2018.

Criteriile

• 1. Criteriul folosit în acest angajament pentru evaluarea informațiilor privind prețul Tranzacției Raportate în Raportul Curent, dezvoltat pentru a răspunde cerințelor art. 144 B al Regulamentului nr. 5/2018 a fost următorul:
• Prețul Tranzacției Raportate corespunde cu prețul aprobat prin Hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Actionarilor Bancii nr. 1/ 13 august 2019 si inclus in Oferta de emisiune, în condiții egale de drepturi și obligații asumate de participanții la Oferta de emisiune a Băncii.

Concluzia

• 1. Concluzia noastră a fost formată pe baza și având în vedere aspectele prezentate în acest raport.
• 1. Considerăm că probeie pe care le-am obținut sunt suficiente si adecvate pentru a oferi o baza pentru concluzia noastră.
• 1. Pe baza procedurilor efectuate și a probelor obținute, nu am luat la cunostintă de nimic care să ne facă să credem că prețul aferent Tranzacției Raportate incluse în Raportul Curent nu îndeplinește, în toate aspectele semnificative, criteriul precizat în paragraful 10 din acest raport independent de asigurare limitată.
• 1. În conformitate cu termenii angajamentului, raportul nostru de asigurare limitată asupra informațiilor incluse în Raportul Curent anexat datat 18 septembrie 2019 întocrnit de către conducerea Băncii pentru a raporta Autorității de Supraveghere Financiară și Bursei de Valori București conform cerintelor art. 82 din Legea nr. 24/2017 și ale art. 144 B din Regulamentul nr. 5/2018, a fost întocmit pentru acționarii Băncii în legătură cu cerințele acestor reglementări și pentru niciun alt scop sau în alt context.
• 1. Tranzacția Raportată inclusă în Raportul Curent a fost inspectată în baza criteriului precizat în paragraful 10 din acest raport independent de asigurare limitată. Criteriul a fost dezvoltat numai pentru scopul acestui angajament și nu ar trebui să fie considerat potrivit pentru niciun alt scop.

Restricții privind utilizarea raportului nostru

1. Raportul nostru nu trebuie să fie considerat ca fiind adecvat pentru a fi folosit de alte părti care doresc să dobândească drepturi față de noi, altele decât acționarii Bancii, în ansamblu, pentru orice scop sau în orice context. Orice parte, alta decât actionarii Bancii, în ansamblu, care obtine acces la raportul nostru sau o copie a acestuia și alege să se bazeze pe raportul nostru (sau pe o parte a acestuia), va face acest lucru pe propria răspundere. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de acționarii Băncii, în ansamblu, pentru angajamentul nostru, pentru acest raport sau pentru concluzia formată

$\overline{\mathbf{3}}$

1. Acest raport este adresat acționarilor Băncii, în ansamblu, în ipoteza că nu va fi copiat, menționat sau prezentat, în întregime (exceptând în scopurile interne ale Băncii) sau parțial, fără acordul nostru scris prealabil. O copie a acestui raport de asigurare independentă limitată poate fi furnizată către Autoritatea de Supraveghere Financiară și Bursa de Valori București.

Pentru si in numele KPMG Audit S.R.L.:

CFurtura

Furtună Cezar Gabriel

înregistrat în registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul AF1526

Bucuresti, 27 ianuarie 2020

Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar (ASPAAS)

Auditor financiar: FURTUNA CEZAR GABRIEL Registrul Public Electronic: AF1526

KPMG Audit SRL

KPMG Audit SRL

înregistrat în registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul FA9

Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar (ASPAAS)

À

Firma de audit: KPMG AUDIT S.R.L. Registrul Public Electronic: FA9