AI Terminal
Vrancart SA
Quarterly Report • Aug 16, 2023
2319_ir_2023-08-16_76dd86df-c11a-4dcf-b2dd-3151acfbb31a.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raportul semestrial individual aferent semestrului I 2023 conform Regulamentului ASF nr. 5/2018
| Data raportului | 16.08.2023 |
|---|---|
| Denumirea emitentului | VRANCART SA |
| Sediul social | Adjud, str. Ecaterina Teodoroiu nr. 17, judetul Vrancea |
| Numar de telefon/fax: | 0237-640.800; 0237-641.720 |
| Codul unic de inregistrare la O.R.C | 1454846 |
| Numar de ordine in Registrul Comertului | J39/239/1991 |
| Capital social subscris si varsat | 120.338.551 lei |
| Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise |
Bursa de Valori Bucuresti |
| Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare | |
| emise de emitent | Categoria Standard |
1. Situatia economico-financiara a societatii VRANCART SA
In decursul primului semestru al anului 2023, evolutia Vrancart SA (denumita in continuare "Societatea") a fost influentata in principal de evolutia negativa a cererii de ambalaje pe piata din Romania, de cresterea inflatiei si de costurile crescute de finantare ca urmare a cresterii semnificative a dobanzilor.
Desi situatia financiara a fost impactata negativ, rezultatele VRANCART SA din primele sase luni ale anului 2023 confirma capacitatea Societatii de a genera profit in continuare, dar si soliditatea sa financiara. Printr-o politica comerciala si de preturi agila, s-a reusit adaptarea permanenta a preturilor de vanzare la noile conditii de piata, deosebit de volatile.
In aceasta perioada profitul net inregistrat de societate a fost de 8.540.680 lei.
Anexat la prezentul Raport sunt prezentate Situatiile financiare individuale interimare (simplificate, neauditate) la data de 30 iunie 2023, conform Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata.
Situatiile financiare individuale interimare aferente semestrului I 2023 nu au fost revizuite de catre un auditor extern independent, nefiind o cerinta legala sau statutara.
1.1. Elemente de bilant
| (toate elementele sunt exprimate in lei, daca nu este precizat altfel) |
30 iunie 2023 | 31 dec. 2022 |
|---|---|---|
| Active imobilizate | 436.417.773 | 427.806.735 |
| Active circulante, din care: | 173.037.047 | 176.710.451 |
| - Creante comerciale |
82.720.054 | 95.613.017 |
| Total active | 609.454.820 | 604.517.186 |
| Total datorii, din care: | 292.278.701 | 283.859.685 |
| - Datorii curente |
197.011.395 | 129.092.869 |
| Capitaluri proprii, din care: | 317.176.119 | 320.657.501 |
| - Rezerve |
175.502.569 | 175.564.482 |
| - Rezultat reportat |
21.334.999 | 24.754.468 |
La 30 iunie 2023 si in perioada 01 ianuarie – 30 iunie 2023 evolutia principalilor indicatori financiari a fost urmatoarea:
- Activele imobilizate ale Societatii au crescut cu 2% ca urmare a cresterii imobilizarilor corporale cu suma de 8.683.740 lei.
- Valoarea activelor circulante ale Societatii a scazut cu 2% la data de 30 iunie 2023 fata de inceputul anului, in principal ca urmare a scaderii creantelor comerciale cu 13% generate de un volum de activitate mai redus.
- Creantele comerciale au scazut in primele sase luni ale anului 2023 fata de inceputul anului cu 12.892.963 lei, ca urmare a scaderii volumului vanzarilor in contextul mentinerii numarului mediu de zile de incasare.
- Datoriile totale inregistrate la 30 iunie 2023 sunt in valoare de 292.278.701 lei, in crestere cu 3% fata de valoarea inregistrata la 01 ianuarie 2023, in principal ca urmare a finantarii capitalului de lucru, prin apelarea la liniile de credit pe termen scurt, dar si a constituirii datoriei cu dividendele (12.033.855 lei) de plata conform hotararii AGA din luna aprilie 2023.
- Valoarea capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2023 este 317.176.119 lei, in scadere cu 1% fata de inceputul anului. Rezervele s-au mentinut la un nivel relativ constant fata de inceputul anului, capitalul social ramanand neschimbat.
1.2. Contul de profit si pierdere
| (toate elementele sunt exprimate in lei, daca nu este precizat altfel) |
30 iunie 2023 | 30 iunie 2022 | |
|---|---|---|---|
| Venituri din exploatare, din care: | 235.722.811 | 281.753.096 | |
| Venituri din cifra de afaceri | 208.633.113 | 251.366.741 | |
| Cheltuieli din exploatare | (220.567.401) | (264.277.420) | |
| Profit operational | 15.155.410 | 17.475.676 | |
| Venituri financiare | 490.779 | 375 | |
| Cheltuieli financiare | (6.110.309) | (3.169.123) | |
| Venituri totale | 236.213.590 | 281.753.471 | |
| Cheltuieli totale | (226.677.710) | (267.446.543) | |
| Profit brut | 9.535.880 | 14.306.928 | |
| Profit net | 8.540.680 | 12.615.191 | |
Evolutia Societatii in primul semestru al anului 2023 a fost influentata in principal de scaderea cererii de ambalaje pe piata din Romania, de cresterea inflatiei si a costurilor de finantare, precum si a majorarii cheltuielilor cu salariile.
Rezultatele obtinute in aceasta perioada, ce se reflecta intr-un rezultat pozitiv si a unor indicatori financiari buni, confirma rezilienta Societatii la schimbarile adverse din piata.
In primul semestru al anului 2023 evolutia principalilor indicatori ai Contului de profit si pierdere se prezinta astfel:
- Totalul veniturilor in perioada analizata a fost de 236.213.590 lei, in scadere cu 16% fata de aceeasi perioada a anului trecut, datorita scaderii vanzarilor in urma reducerii cererii pe piata.
- Cheltuielile totale aferente perioadei au fost in suma de 226.677.710 lei, in scadere cu 15% fata de aceeasi perioada a anului precedent, in principal datorita cresterii preturilor utilitatiilor si a cheluielilor cu personalul ca urmare a majorarilor salariale de la inceputul anului.
- Profitul operational al Societatii a avut o scadere de 13% ca urmare a efectelor enumerate anterior, iar profitul net a inregistrat o scadere procentuala de 32% in perioada primelor sase luni ale anului 2023 comparativ cu aceeasi perioada de raportare a anului anterior.
1.3. Fluxuri de trezorerie
| (toate elementele sunt exprimate in lei, daca nu este precizat altfel) |
30 iunie 2023 | 30 iunie 2022 |
|---|---|---|
| Fluxuri din activitatea de exploatare | ||
| Incasari din activitatea de exploatare | 268.720.736 | 304.434.747 |
| Plati din activitatea de exploatare | (236.477.894) | (302.775.371) |
| Trezorerie neta din activitati de exploatare |
32.242.842 | 1.659.376 |
| Fluxuri din activitatea de investitie | ||
| Incasari din activitatea de investitie | 251.779 | 955.525 |
| Plati din activitatea de investitie | (21.979.020) | (19.611.308) |
| Trezorerie neta din activitati de investitii |
(21.727.241) | (18.655.783) |
| Fluxuri din activitatea de finantare | ||
| Incasari din activitatea de finantare | 25.814.524 | 34.839.276 |
| Plati din activitatea de finantare | (35.859.874) | (18.164.345) |
| Trezorerie neta din activitati de finantare |
(10.045.350) | 16.674.931 |
| Sold la inceputul perioadei | 1.288.888 | 1.536.938 |
| Sold la sfârsitul perioadei | 1.759.139 | 1.215.462 |
Soldul numerarului si a echivalentelor de numerar inregistrat la 30 iunie 2023 este unul pozitiv, respectiv de 1.759.139 lei. In aceasta perioada Societatea a reusit sa-si gestioneze eficient trezoreria, onorandu-si toate obligatiile scadente.
2. Analiza activitatii societatii VRANCART SA
2.1. Prezentarea si analizarea tendintelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea emitentului, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut
Managementul Societatii aprecieaza ca pozitive rezultatele obtinute la 30 iunie 2023, in contextul evolutiilor economice atat interne cat si externe.
Comparativ cu anul precedent, acestea au fost afectate de scaderea consumului, si implicit a cererii de produse ale societatii pe piata din Romania, precum si de evolutiile negative (in crestere) ale preturilor si tarifelor la utilitati, si a majorarilor salariale.
Mecanismele si pârghiile de control implementate asigura pastrarea echilibrului financiar al companiei, iar strategia de dezvoltare a companiei este corelata si adaptata cerintelor pietei si nevoilor de dezvoltare ale companiei.
2.2. Prezentarea si analizarea efectelor asupra situatiei financiare a emitentului a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate (precizând scopul si sursele de finantare a acestor cheltuieli) comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut
Valoarea investitiilor realizate de Societate in primele sase luni ale anului 2023 a fost de 25.290.260 lei, fata de valoarea de 18.365.199 lei din semestrul I al anului precendent. Investitiile semnificative
au constat in modernizari si dotari la masina de fabricat carton ondulat de la Calimanesti, relocarea centrului de productie de la Targu Mures, utilaje de converting carton ondulat, modernizari la masina de fabricat hârtie pentru carton si dotari in centrele de colectare-reciclare.
Societatea va continua sa implementeze proiectele de investitii aferente anului 2023, proiecte care au fost aprobate de catre Adunarea Generala a Actionarilor din luna aprilie 2023, sursele de finantare fiind atât surse proprii, cât si surse atrase (credite bancare pentru investitii).
Societatea se asteapta ca investitiile realizate in primul semestru sa impacteze favorabil situatia financiara a Societatii pe termen mediu si lung.
| Denumirea indicatorului | UM | 30 iunie 2023 | 30 iunie 2022 |
|---|---|---|---|
| Lichiditatea generala | Rap | 0,88 | 1,04 |
| Lichiditatea imediata | Rap | 0,56 | 0,62 |
| Rotatia stocurilor | Rot/an | 7 | 7 |
| Recuperarea creantelor | Zile | 71 | 71 |
| Rambursarea datoriilor comerciale | Zile | 34 | 38 |
| Rentabilitatea exploatarii | % | 6,9 | 6,4 |
| Rata profitului brut | % | 4,3 | 5,2 |
Indicatorii economico-financiari la 30 iunie 2023 se prezinta astfel:
Lichiditatea generala si imediata au inregistrat o usoara scadere la 30 iunie 2023 comparativ cu 30 iunie 2022, in principal ca urmare a clasificarii obligatiunilor convertibile ale societatii in valoare de 38.250.000 lei, scadente in martie 2024 ca si "datorii pe termen scurt".
Este important de mentionat in legatura cu acest aspect ca in AGA din 27 aprilie 2023 actionarii societatii au aprobat majorarea capitalului social cu 48.840.944 lei in vederea acoperii necesarului de investitii al societatii precum si al rambursarii obligatiunilor in cauza. Operatiunea de majorare de capital va fi finalizata pana la finalul anului curent, fondurile urmand a fi varsate de catre actionari pana la finalul lunii august 2023. In urma acestei operatiuni este de asteptat ca nivelul indicatorilor privind lichiditatea sa se imbunatateasca semnificativ.
Durata de recuperare a creantelor s-a mentinut constanta, in acelasi timp a scazut si numarul de zile de credit obtinut de la furnizori, ceea ce a contribuit la un necesar de cash suplimentar.
Rentabilitatea activitatii de exploatare a crescut usor in primele 6 luni ale anului 2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului precendent. Rata profitului brut a scazut cu 0,9 puncte procentuale la 30 iunie 2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului 2022, in principal ca urmare a scaderii veniturilor mai accentuat decat scaderea cheltuielilor (2,3 mil. lei) si a cresterii cheltuielilor financiare (2.4 mil. lei) in urma majorarii ROBOR si a soldului creditelor.
2.3. Prezentarea si analizarea evenimentelor, tranzactiilor, schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza. Precizarea masurii in care au fost afectate veniturile de fiecare element identificat. Comparatie cu perioada corespunzatoare a anului trecut.
Societatea VRANCART SA nu are de raportat evenimente si tranzactii care ar putea afecta in mod semnificativ veniturile din activitatea de baza.
3. Schimbari care afecteaza capitalul si administrarea emitentului
3.1. Descrierea cazurilor in care emitentul a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei analizate
Societatea VRANCART SA nu s-a gasit in nicio situatie in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei analizate. Compania nu inregistreaza datorii restante fata de bugetele publice si fata de partenerii sai comerciali.
3.2. Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de emitent
Societatea VRANCART SA nu are de raportat modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise.
4. Tranzactii semnificative
In data de 27 aprilie 2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat situaţiile financiare individuale si consolidate la 31 decembrie 2022 şi Bugetul de Venituri şi Cheltuieli al VRANCART SA pentru exercitiul financiar 2023, impreuna cu Planul de investitii pentru anul 2023.
Prin hotărârea nr. 4/27.04.2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat repartizarea din profitul net disponibil aferent exerciţiului financiar 2022 a unei sume de 12.033.855 lei pentru dividende (respectiv un dividend brut de 0,01 lei/acţiune), data plăţii fiind stabilită la 03.10.2023.
Prin Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor din data de 27 aprilie 2023 a fost aprobata majorarea capitalului social al Societății, cu suma de 48.840.944 lei, de la 120.338.551,40 lei la 169.179.495,40 lei, prin emiterea unui număr de 488.409.440 acţiuni noi, cu o valoare nominală de probarea 0,10 lei fiecare.
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica Presedinte Consiliu de Administratie Director Financiar
VRANCART S.A.
Situatii financiare individuale interimare (simplificate, neauditate) la 30 iunie 2023
Intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata
Cuprins
| Situatia individuala a pozitiei financiare |
3 |
|---|---|
| Situatia individuala a rezultatului global |
4 |
| Situatia individuala a modificarilor capitalurilor proprii |
5 |
| Situatia individuala a fluxurilor de trezorerie |
6 |
| Note la situatiile financiare individuale interimare | 7-9 |
Vrancart SA Situatia individuala a pozitiei financiare
la 30 iunie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)
| Nota | 30 iunie 2023 |
31 decembrie 2022 |
|---|---|---|
| ACTIVE | ||
| Imobilizari corporale 5 |
386.590.007 | 377.906.267 |
| Imobilizari necorporale | 880.627 | 953.329 |
| Fond comercial | 3.380.811 | 3.380.811 |
| Imobilizari financiare | 45.566.328 | 45.566.328 |
| Total active imobilizate | 436.417.773 | 427.806.735 |
| Stocuri 6 |
63.620.957 | 61.279.453 |
| Creanțe comerciale 7 |
82.720.054 | 95.613.017 |
| Cheltuieli în avans | 1.873.020 | 1.666.742 |
| Alte creanțe | 23.063.877 | 14.980.360 |
| Numerar restrictionat | - | 1.881.991 |
| Numerar și echivalente de numerar 9 |
1.759.139 | 1.288.888 |
| Total active curente | 173.037.047 | 176.710.451 |
| TOTAL ACTIVE | 609.454.820 | 604.517.186 |
| CAPITALURI PROPRII | ||
| Capital social 10 |
120.338.551 | 120.338.551 |
| Rezerve 10 |
175.502.569 | 175.564.482 |
| Rezultatul reportat | 21.334.999 | 24.754.468 |
| Total capitaluri proprii | 317.176.119 | 320.657.501 |
| DATORII | ||
| Imprumuturi pe termen lung 13 |
58.556.080 | 79.531.749 |
| Imprumuturi obligatare pe termen lung | - | 38.164.800 |
| Datorii leasing pe termen lung | 15.684.400 | 15.701.298 |
| Venituri in avans 16 |
7.409.325 | 7.207.890 |
| Datorii catre angajati pe termen lung 15 |
440.169 | 440.169 |
| Datorii privind impozitul pe profit amanat | 13.154.510 | 13.612.888 |
| Alte datorii pe termen lung | 22.822 | 108.022 |
| Total datorii pe termen lung | 95.267.306 | 154.766.816 |
| Datorii comerciale pe termen scurt 11 |
39.794.421 | 46.344.171 |
| Imprumuturi pe termen scurt 13 |
80.559.777 | 56.912.405 |
| Imprumuturi obligatare pe termen scurt | 38.250.000 | - |
| Datorii leasing pe termen scurt | 7.718.763 | 7.718.425 |
| Venituri in avans 16 |
1.235.178 | 1.826.984 |
| Datorii catre angajati | 7.467.900 | 6.885.073 |
| Datorii privind impozitul pe profit curent | 862.117 | 670.788 |
| Alte datorii 12 |
21.123.239 197.011.395 |
8.735.023 129.092.869 |
| Total datorii curente TOTAL DATORII |
292.278.701 | 283.859.685 |
| 609.454.820 | 604.517.186 | |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII |
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica Director General Director Financiar
Vrancart SA Situatia individuala a rezultatului global
la 30 iunie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)
| Venituri din cifra de afaceri, din care: 17 |
208.633.113 | 274.054.288 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzarea marfurilor | 12.349.506 | 22.687.547 |
| Alte venituri 18 |
13.459.626 | 3.818.393 |
| Variatia stocurilor de produse finite si in curs de executie | 1.280.566 | 3.880.414 |
| Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile | (116.906.034) | (154.778.320) |
| Cheltuieli privind marfurile | (6.890.603) | (14.763.386) |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terti | (19.141.757) | (26.110.354) |
| Cheltuieli cu personalul 20 |
(51.186.674) | (41.603.028) |
| Cheltuieli cu amortizarea si din reevaluare 5 |
(14.834.503) | (13.885.007) |
| Alte cheltuieli 19 |
(11.607.830) | (13.137.324) |
| Rezultat operational | 15.155.410 | 17.475.676 |
| Venituri financiare 21 |
490.779 | 375 |
| Cheltuieli financiare 21 |
(6.110.309) | (3.169.123) |
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | 9.535.880 | 14.306.928 |
| Venit / (Cheltuiala) cu impozitul pe profit 22 |
(995.200) | (1.691.737) |
| Profit / (Pierdere) aferent(a) anului | 8.540.680 | 12.615.191 |
| Alte elemente ale rezultatului global | ||
| Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale, nete de impozit amanat |
- | - |
| TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT ANULUI | 8.540.680 | 12.615.191 |
Director General Director Financiar
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
Vrancart SA Situatia individuala a modificarilor capitalurilor proprii
la 30 iunie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)
| Capital social | Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Soldul la 1 ianuarie 2023 | 120.338.551 | 105.690.961 | 69.873.521 | 24.754.468 | 320.657.501 |
| Rezultat global aferent perioadei | |||||
| Rezultatul net al perioadei | - | - | - | 8.540.680 | 8.540.680 |
| Modificări ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, nete de impozit amânat |
- | - | - | - | - |
| Total rezultat global | 105.690.961 | 69.873.521 | 33.295.148 | 329.198.181 | |
| Repartizare din rezultatul reportat | - | - | - | (12.033.855) | (12.033.855) |
| Prime de emisiune | - | - | - | - | - |
| Alte modificari | - | - | - | - | - |
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat ca urmare a iesirii imobilizarilor corporale |
- | (61.913) | - | 73.706 | 11.793 |
| Soldul la 30 iunie 2023 |
120.338.551 | 105.629.048 | 69.873.521 | 21.334.999 | 317.176.119 |
Director General Director Financiar
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
Vrancart SA Situatia individuala a fluxurilor de trezorerie
la 30 iunie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)
| 30 iunie | 30 iunie | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare | ||
| Incasari de la clienti | 268.720.736 | 304.434.747 |
| Plati furnizori | (167.721.572) | (242.687.018) |
| Plati catre angajati | (35.481.785) | (27.163.954) |
| Plati catre bugetul statului | (32.024.081) | (32.038.475) |
| Impozit pe profit platit | (1.250.456) | (885.924) |
| Trezorerie neta din activitatea de exploatare | 32.242.842 | 1.659.376 |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari | (21.979.020) | (19.611.308) |
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | 250.442 | 955.150 |
| Dobanzi incasate | 1337 | 375 |
| Trezorerie neta din activitatea de investitii | (21.727.241) | (18.655.783) |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de finantare | ||
| Încasări din împrumuturi | 25.814.524 | 34.362.502 |
| Majorare de capital | - | 476.774 |
| Dobânzi plătite și restituiri împrumuturi | (30.616.063) | (13.854.906) |
| Plati pentru leasing | (5.243.811) | (4.309.439) |
| Trezorerie neta din activitatea de finantare | (10.045.350) | 16.674.931 |
| Crestere/ (Scadere) neta a trezoreriei si echivalentelor de trezorerie |
470.251 | (321.476) |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului financiar |
1.288.888 | 1.536.938 |
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul exercitiului financiar |
1.759.139 | 1.215.462 |
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica Director General Director Financiar
Entitatea care raporteaza
Vrancart SA ("Societatea") este o societate pe actiuni care functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societatile comerciale.
Vrancart SA activeaza in domeniul colectarii si reciclarii deseurilor nepericuloase, in industria hartiei pentru carton si a cartonului ondulat, a ambalajelor din carton ondulat, precum si a hartiei igienicosanitare.
Societatea are puncte de lucru deschise în localitățile: București, Calimanesti, Ungheni, Iași, Focșani, Ploiești, Botoșani, Sibiu, Constanța, Arad, Brașov, Pitești, Timișoara, Bacău, Cluj, Craiova, Baia Mare, Târgu Mures, Braila si Piatra Neamt.
Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea urmatoarelor produse:
- carton ondulat tip II, III, V, carton ondulat cu microondule,
- ambalaje din carton ondulat,
- hartii pentru carton ondulat,
- hartii igienico-sanitare in diferite sortimente.
Actiunile Societatii sunt inscrise la Cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria Standard, cu indicativul VNC, incepand cu data de 15 iulie 2005.
La 30 iunie 2023, Societatea este detinuta in proportie de 75% de Lion Capital S.A., 17% de Paval Holding SRL si 8% de alti actionari.
Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre Depozitarul Central S.A. Bucuresti.
Principii, politici si metode contabile
Situatiile financiare individuale interimare simplificate pentru primele sase luni incheiate la 30 iunie 2023 au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 Situatii Financiare Interimare.
Situatiile financiare interimare simplificate nu includ toate informatiile si elementele publicate in raportarea anuala si trebuie citite impreuna cu situatiile financiare anuale ale Societatii, intocmite la 31 decembrie 2022.
Politicile contabile si metodele de evaluare folosite pentru intocmirea situatiilor financiare interimare simplificate concorda cu cele folosite la intocmirea situatiilor financiare anuale ale Societatii, pentru anul incheiat la 31 decembrie 2022.
Situatiile financiare individuale interimare pentru primele sase luni ale anului 2023 nu au fost revizuite de catre un auditor financiar extern, nefiind o cerinta legala.
Tranzactii in moneda straina
Operatiunile exprimate in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul oficial de schimb valutar de la data decontarii tranzactiilor. Activele si datoriile monetare inregistrate in devize la data intocmirii situatiilor contabile sunt transformate in moneda functionala la cursul de schimb valutar din ziua respectiva.
Vrancart SA Note la situatiile financiare individuale interimare la 30 iunie 2023
Castigurile sau pierderile din decontarea acestora si din conversia folosind cursul de schimb valutar de la sfarsitul perioadei de raportare a activelor si datoriilor monetare denominate in moneda straina sunt recunoscute in situatia rezultatului global.
Cursurile de schimb valutar ale principalelor monede straine au fost:
| Valuta | 30 iunie 2023 |
31 decembrie 2022 | Variatie |
|---|---|---|---|
| Euro (EUR) | 4.9634 | 4.9474 | +0,32% |
| Dolar american (USD) | 4.5750 | 4.6346 | - 1,29% |
Alte note
In categoria "alte venituri" Societatea recunoaste compensatiile pentru costurile ridicate cu energia electrica rezultate din costurile indirecte cu emisiile ca urmare a Schemei de Tranzactionare a emisiilor din UE (ETS). Conform reglementarilor europene si romanesti, Vrancart are dreptul sa primeasca compensatiile mentionate anterior pentru costurile cu energia suportate in 2022 si in 2023. La data de 30 iunie 2023 soldul de subventii reprezinta compensatia de incasat pentru costurile aferente anului 2022 in suma de 6.829 mii lei si care se preconizeaza a fi incasate in 2023 si, pe baza principiului contabilitatii de angajamente, compensatia pentru 6 luni 2023 in suma de 4.561 mii leiAcestea au fost calculate folosind o formula clara si transparenta publicata in Ghidul European privind schema de comercializare a certificatelor de emisii (EU-ETS) dupa 2021, "Ghidul privind anumite masuri de sprijin in contextul sistemului de comercializare a cotelor de GES dupa 2021", si reflectata ca atare in Ordonanta de Urgenta nr.138/2022 si reprezinta cea mai buna estimare a managementului privind sumele a fii incasate de societate.
In primele 6 luni incheiate la 30 iunie 2023, Societatea a depus documentatia pentru primirea compensarii costurilor cu emisiile indirecte incorporate in pretul energiei aferenta anului 2022, si se asteapta ca aceasta sa aiba un impact pozitiv in Cash Flow-ul Operational in a doua jumatate a anului 2023.
Societatea inregistreaza la 30 iunie 2023 un sold de numerar pozitiv de 1.759.139 lei, si nu are datorii restante la bugetele publice sau la partenerii sai privati.
Managementul Societatii considera ca Societatea va putea sa-si continue activitatea in viitorul previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este justificata.
Evenimente ulterioare
In data de 27 aprilie 2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat situaţiile financiare individuale si consolidate la 31 decembrie 2022 şi Bugetul de Venituri şi Cheltuieli al VRANCART SA pentru exercitiul financiar 2023, impreuna cu Planul de investitii pentru anul 2023.
Prin hotărârea nr. 4/27.04.2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat repartizarea din profitul net disponibil aferent exerciţiului financiar 2022 a unei sume de 12.033.855 lei pentru dividende (respectiv un dividend brut de 0,01 lei/acţiune), data plăţii fiind stabilită la 03.10.2023.
Prin Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor din data de 27 aprilie 2023 a fost aprobata majorarea capitalului social al Societății, cu suma de 48.840.944 lei, de la 120.338.551,40 lei la 169.179.495,40 lei, prin emiterea unui număr de 488.409.440 acţiuni noi, cu o valoare nominală de probarea 0,10 lei fiecare.
Vrancart SA Note la situatiile financiare individuale interimare La 30 iunie 2023
Declaratia conducerii
Conform celor mai bune informatii disponibile, confirmam ca situatiile financiare individuale interimare simplificate la 30 iunie 2023 si pentru perioada incheiata la aceasta data, intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a pozitiei si performantelor financiare ale Societatii, asa cum este prevazut de standardele de contabilitate aplicabile, si ca informatiile prezentate in acest raport ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a principalelor evenimente care au avut loc in decursul primelor sase luni ale anului financiar si a impactului lor asupra situatiilor financiare interimare simplificate.
Director General Director Financiar
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
Raportul semestrial consolidat aferent semestrului I 2023 conform Regulamentului ASF nr. 5/2018
| Data raportului | 16.08.2023 |
|---|---|
| Denumirea emitentului | VRANCART SA |
| Sediul social | Adjud, str. Ecaterina Teodoroiu nr. 17, judetul Vrancea |
| Numar de telefon/fax: | 0237-640.800; 0237-641.720 |
| Codul unic de inregistrare la O.R.C | 1454846 |
| Numar de ordine in Registrul Comertului | J39/239/1991 |
| Capital social subscris si varsat | 120.338.551 lei |
| Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise |
Bursa de Valori Bucuresti |
| Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare | |
| emise de emitent | Categoria Standard |
1. Situatia economico-financiara a societatii VRANCART SA
In decursul primului semestru al anului 2023, evolutia Grupului Vrancart SA (denumit in continuare "Grupul") a fost influentata in principal de evolutia negativa a cererii de ambalaje pe piata din Romania, de cresterea inflatiei si de costurile crescute de finantare ca urmare a cresterii semnificative a dobanzilor.
Desi situatia financiara a fost impactata negativ, rezultatele Grupului Vrancart SA din primele sase luni ale anului 2023 confirma capacitatea acestuia de a genera profit in continuare, dar si soliditatea sa financiara. Printr-o politica comerciala si de preturi agila, s-a reusit adaptarea permanenta a preturilor de vanzare la noile conditii de piata, deosebit de volatile.
In aceasta perioada profitul net inregistrat de Grup a fost de 8.987.962 lei.
Anexat la prezentul Raport sunt prezentate Situatiile financiare consolidate interimare (simplificate, neauditate) la data de 30 iunie 2023, conform Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata.
Situatiile financiare consolidate interimare aferente semestrului I 2023 nu au fost revizuite de catre un auditor extern independent, nefiind o cerinta legala sau statutara.
1.1. Elemente de bilant
| (toate elementele sunt exprimate in lei, | 30 iunie 2023 | 31 dec. 2022 |
|---|---|---|
| daca nu este precizat altfel) | ||
| Active imobilizate | 514.647.477 | 475.930.126 |
| Active circulante, din care: | 222.325.333 | 213.068.404 |
| - Creante comerciale |
91.751.251 | 106.140.798 |
| Total active | 736.972.810 | 688.998.530 |
| Total datorii, din care: | 425.828.188 | 373.626.939 |
| - Datorii curente |
238.529.858 | 166.005.044 |
| Capitaluri proprii, din care: | 311.144.622 | 315.371.591 |
| - Rezerve |
176.190.968 | 176.252.881 |
| - Rezultat reportat |
14.613.515 | 18.783.273 |
La 30 iunie 2023 si in perioada 01 ianuarie – 30 iunie 2023 evolutia principalilor indicatori financiari a fost urmatoarea:
- Activele imobilizate ale Grupului au crescut cu 8% ca urmare a investitiilor realizate in primul semestru al anului 2023.
- Valoarea activelor circulante ale Grupului a crescut cu 4% la data de 30 iunie 2023 fata de inceputul anului in principal ca urmare a inregistrarii creantei aferente subventiei privind compensatiile pentru costurile ridicate cu energia electrica rezultate din costurile indirecte cu emisiile ca urmare a Schemei de Tranzactionare a emisiilor din UE (ETS) la Societateamama, precum si a acreditivelor emise pentru realizarea investitiilor la filiala Vrancart Recycling.
- Creantele comerciale au scazut in primele sase luni ale anului 2023 fata de inceputul anului cu 14.389.547 lei, ca urmare a unui volum inferior al vanzarilor, dar si a unor preturi in scadere, in contextul reducerii cererii in piata.
- Datoriile totale inregistrate la 30 iunie 2023 sunt in valoare de 425.828.188 lei, in crestere cu 14% fata de valoarea inregistrata la 01 ianuarie 2023, in principal ca urmare a finantarii capitalului de lucru suplimentar, prin apelarea la liniile de credit pe termen scurt, precum si a inregistrarii datoriei cu dividendele (12.033.855 lei) la Societatea-mama, acestea urmand a fi platite in a doua jumatate a anului 2023.
- Valoarea capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2023 este 311.144.622 lei, in scadere cu 1% in comparatie cu inceputul anului, ca urmare a diminuarii rezultatului reportat in semestrul I 2023. Rezervele Grupului nu au inregistrat modificari semnificative in aceasta perioada, iar capitalul social la Societatea-mama nu a suferit modificari.
1.2. Contul de profit si pierdere
| (toate elementele sunt exprimate in lei, daca nu este precizat altfel) |
30 iunie 2023 | 30 iunie 2022 |
|---|---|---|
| Venituri din exploatare, din care: | 285.966.361 | 323.324.728 |
| Venituri din cifra de afaceri | 271.137.126 | 314.667.578 |
| Cheltuieli din exploatare | (269.252.422) | (306.149.179) |
| Profit operational | 16.713.939 | 17.175.549 |
| Venituri financiare | 490.944 | 471 |
| Cheltuieli financiare | (7.076.101) | (3.842.864) |
| Venituri totale | 286.457.305 | 323.325.199 |
| Cheltuieli totale | (276.328.523) | (309.992.043) |
| Profit brut | 10.128.782 | 13.333.156 |
| Profit net | 8.987.962 | 11.749.459 |
Evolutia Grupului in primul semestru al anului 2023 a fost influentata in principal de scaderea cererii de ambalaje pe piata din Romania, de cresterea inflatiei si a costurilor de finantare, precum si a majorarii cheltuielilor cu salariile.
Rezultatele obtinute in aceasta perioada, ce se reflecta intr-un rezultat pozitiv si a unor indicatori financiari buni, confirma rezilienta Grupului la schimbarile adverse din piata.
In primul semestru al anului 2023 evolutia principalilor indicatori ai Contului de profit si pierdere se prezinta astfel:
- Totalul veniturilor in perioada analizata a fost de 286.457.305 lei, in scadere cu 11% fata de aceeasi perioada a anului trecut, datorita scaderii vanzarilor in urma reducerii cererii pe piata.
- Cheltuielile totale aferente perioadei au fost in suma de 276.328.523 lei, in scadere cu 11% fata de aceeasi perioada a anului precedent, in principal datorita cresterii preturilor utilitatiilor si a cheluielilor cu personalul ca urmare a majorarilor salariale de la inceputul anului.
- Profitul operational al Grupului a avut o scadere de 3% ca urmare a efectelor enumerate anterior, iar profitul net a inregistrat o diminuare procentuala de 24% in perioada primelor sase luni ale anului 2023 comparativ cu aceeasi perioada de raportare a anului anterior.
1.3. Fluxuri de trezorerie
| (toate elementele sunt exprimate in lei, daca nu este precizat altfel) |
30 iunie 2023 | 30 iunie 2022 |
|---|---|---|
| Fluxuri din activitatea de exploatare | ||
| Incasari din activitatea de exploatare | 322.001.639 | 353.730.224 |
| Plati din activitatea de exploatare | (289.326.442) | (341.939.169) |
| Trezorerie neta din activitati de exploatare |
32.675.197 | 11.791.056 |
| Fluxuri din activitatea de investitie | ||
| Incasari din activitatea de investitie | 293.769 | 955.525 |
| Plati din activitatea de investitie | (49.964.502) | (21.893.750) |
| Trezorerie neta din activitati de investitii |
(49.670.733) | (20.938.225) |
| Fluxuri din activitatea de finantare | ||
| Incasari din activitatea de finantare | 43.385.796 | 54.366.788 |
| Plati din activitatea de finantare | (24.541.246) | (44.558.228) |
| Trezorerie neta din activitati de finantare |
18.844.550 | 9.808.560 |
| Sold la inceputul perioadei | 3.563.830 | 2.368.774 |
| Sold la sfârsitul perioadei | 5.412.844 | 3.030.164 |
Soldul numerarului si a echivalentelor de numerar inregistrat la 30 iunie 2023 este unul pozitiv, respectiv de 5.412.844 lei. In aceasta perioada Grupul Vrancart SA a reusit sa-si gestioneze eficient trezoreria, onorandu-si toate obligatiile scadente.
2. Analiza activitatii societatii VRANCART SA
2.1. Prezentarea si analizarea tendintelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea emitentului, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut
Managementul Grupului aprecieaza ca pozitive rezultatele obtinute la 30 iunie 2023, in contextul evolutiilor economice atat interne cat si externe.
Comparativ cu anul precedent, acestea au fost afectate de scaderea consumului, si implicit a cererii de produse ale societatii pe piata din Romania, precum si de evolutiile negative (in crestere) ale preturilor si tarifelor la utilitati, si a majorarilor salariale.
Mecanismele si pârghiile de control implementate asigura pastrarea echilibrului financiar al companiei, iar strategia de dezvoltare a companiei este corelata si adaptata cerintelor pietei si nevoilor de dezvoltare ale companiei.
2.2. Prezentarea si analizarea efectelor asupra situatiei financiare a emitentului a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate (precizând scopul si sursele de finantare a acestor cheltuieli) comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut
Valoarea investitiilor realizate de Societate in primele sase luni ale anului 2023 a fost de 41.390.127 lei, fata de valoarea de 18.365.199 lei din semestrul I al anului precendent. Investitiile semnificative
au constat in modernizari si dotari la masina de fabricat carton ondulat de la Calimanesti, relocarea centrului de productie de la Targu Mures, utilaje de converting carton ondulat, modernizari la masina de fabricat hârtie pentru carton, dotari in centrele de colectare-reciclare si investitii la filiala Vrancart Recycling.
Grupul va continua sa implementeze proiectele de investitii aferente anului 2023, proiecte care au fost aprobate de catre Adunarea Generala a Actionarilor din luna aprilie 2023, sursele de finantare fiind atât surse proprii, cât si surse atrase (credite bancare pentru investitii).
Grupul Vrancart SA se asteapta ca investitiile realizate in primul semestru sa impacteze favorabil situatia financiara a acestuia pe termen mediu si lung.
| Denumirea indicatorului | UM | 30 iunie 2023 | 30 iunie 2022 |
|---|---|---|---|
| Lichiditatea generala | Rap | 0,93 | 1,04 |
| Lichiditatea imediata | Rap | 0,62 | 0,62 |
| Rotatia stocurilor | Rot/an | 7 | 8 |
| Recuperarea creantelor | Zile | 61 | 64 |
| Rambursarea datoriilor comerciale | Zile | 37 | 41 |
| Rentabilitatea exploatarii | % | 6,2 | 5,4 |
| Rata profitului brut | % | 3,7 | 4,2 |
Indicatorii economico-financiari la 30 iunie 2023 se prezinta astfel:
Lichiditatea generala a inregistrat o usoara scadere la 30 iunie 2023 comparativ cu 30 iunie 2022 in principal ca urmare a clasificarii obligatiunilor convertibile ale societatii in valoare de 38.250.000 lei, scadente in martie 2024 ca si "datorii pe termen scurt".
Este important de mentionat in legatura cu acest aspect ca in AGA din 27 aprilie 2023 actionarii societatii au aprobat majorarea capitalului social cu 48.840.944 lei in vederea acoperii necesarului de investitii al societatii precum si al rambursarii obligatiunilor in cauza. Operatiunea de majorare de capital va fi finalizata pana la finalul anului curent, fondurile urmand a fi varsate de catre actionari pana la finalul lunii august 2023. In urma acestei operatiuni este de asteptat ca nivelul indicatorilor privind lichiditatea sa se imbunatateasca semnificativ.
Durata de recuperare a creantelor s-a imbunatatit, dar in acelasi timp a scazut si numarul de zile de credit obtinut de la furnizori.
Rata profitului brut a prezentat valori in scadere la 30 iunie 2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, in principal ca urmare a scaderii veniturilor mai accentuat decat scaderea cheltuielilor si a cresterii cheltuielilor financiare in urma majorarii ROBOR si a soldului creditelor.
2.3. Prezentarea si analizarea evenimentelor, tranzactiilor, schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza. Precizarea masurii in care au fost afectate veniturile de fiecare element identificat. Comparatie cu perioada corespunzatoare a anului trecut.
Grupul VRANCART SA nu are de raportat evenimente si tranzactii care ar putea afecta in mod semnificativ veniturile din activitatea de baza.
3. Schimbari care afecteaza capitalul si administrarea emitentului
3.1. Descrierea cazurilor in care emitentul a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei analizate
Grupul VRANCART SA nu s-a gasit in nicio situatie in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei analizate. Grupul nu inregistreaza datorii restante fata de bugetele publice si fata de partenerii sai comerciali.
3.2. Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de emitent
Societatea VRANCART SA nu are de raportat modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise.
4. Tranzactii semnificative
In data de 27 aprilie 2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat situaţiile financiare individuale si consolidate la 31 decembrie 2022 şi Bugetul de Venituri şi Cheltuieli al VRANCART SA pentru exercitiul financiar 2023, impreuna cu Planul de investitii pentru anul 2023.
Prin hotărârea nr. 4/27.04.2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat repartizarea din profitul net disponibil aferent exerciţiului financiar 2022 a unei sume de 12.033.855 lei pentru dividende (respectiv un dividend brut de 0,01 lei/acţiune), data plăţii fiind stabilită la 03.10.2023.
Prin Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor din data de 27 aprilie 2023 a fost aprobata majorarea capitalului social al Vrancart SA ("societatea-mama"), cu suma de 48.840.944 lei, de la 120.338.551,40 lei la 169.179.495,40 lei, prin emiterea unui număr de 488.409.440 acţiuni noi, cu o valoare nominală de probarea 0,10 lei fiecare.
Presedinte Consiliu de Administratie Director Financiar
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
VRANCART S.A.
Situații financiare consolidate interimare (simplificate, neauditate) la 30 iunie 2023
Întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată
Cuprins
| Situația consolidata a poziției financiare | 3 |
|---|---|
| Situația consolidata a rezultatului global | 4 |
| Situația consolidata a modificărilor capitalurilor proprii | 5 |
| Situația consolidata a fluxurilor de trezorerie |
6 |
| Note la situațiile financiare consolidate interimare |
7-11 |
Vrancart SA Situaţia consolidata a poziţiei financiare
La 30 iunie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacă nu este specificat altfel)
| 30 iunie | 31 decembrie | |
|---|---|---|
| Nota | 2023 | 2022 |
| ACTIVE | ||
| Imobilizări corporale 5 |
501.547.630 | 462.255.996 |
| Imobilizări necorporale | 4.539.088 | 5.114.021 |
| Imobilizări financiare | 34.368 | 33.718 |
| Fond comercial | 8.526.391 | 8.526.391 |
| Total active imobilizate | 514.647.477 | 475.930.126 |
| Stocuri 6 |
73.568.272 | 81.370.713 |
| Creanțe comerciale 7 |
91.751.251 | 106.140.798 |
| Cheltuieli în avans | 2.930.703 | 4.483.704 |
| Alte creanțe | 26.364.685 | 15.627.368 |
| Numerar restrictionat | 22.297.578 | 1.881.991 |
| Numerar și echivalente de numerar 9 |
5.412.844 | 3.563.830 |
| Total active curente | 222.325.333 | 213.068.404 |
| TOTAL ACTIVE | 736.972.810 | 688.998.530 |
| CAPITALURI PROPRII | ||
| Capital social 10 |
120.338.551 | 120.338.551 |
| Rezerve 10 |
176.190.968 | 176.252.881 |
| Rezultatul reportat | 14.613.515 | 18.783.273 |
| Total capitaluri proprii – Societatea mama | 311.143.034 | 315.374.705 |
| Interese care nu controleaza | 1.588 | (3.114) |
| Total capitaluri proprii | 311.144.622 | 315.371.591 |
| DATORII | ||
| Împrumuturi pe termen lung 13 |
145.252.351 | 125.981.209 |
| Datorii leasing pe termen lung | 15.684.400 | 16.346.044 |
| Împrumuturi obligatare pe termen lung | - | 38.164.800 |
| Venituri în avans 16 |
11.709.523 | 11.735.050 |
| Datorii către angajați pe termen lung 15 |
440.169 | 440.169 |
| Datorii privind impozitul pe profit amanat | 14.108.665 | 14.766.201 |
| Alte datorii pe termen lung | 103.222 | 188.422 |
| Total datorii pe termen lung | 187.298.330 | 207.621.895 |
| Datorii comerciale pe termen scurt 11 |
55.708.244 | 70.804.082 |
| Împrumuturi pe termen scurt 13 |
104.273.019 | 68.541.291 |
| Datorii leasing pe termen scurt | 7.718.763 | 7.718.425 |
| Împrumuturi obligatare pe termen scurt | 38.250.000 | - |
| Venituri în avans 16 |
1.386.486 | 1.826.984 |
| Datorii către angajați | 8.583.945 | 7.646.369 |
| Datorii privind impozitul pe profit curent | 1.134.957 | 680.223 |
| Alte datorii 12 |
21.474.444 | 8.787.670 |
| Total datorii curente | 238.529.858 | 166.005.044 |
| TOTAL DATORII | 425.828.188 | 373.626.939 |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII | 736.972.810 | 688.998.530 |
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
Director General Director Financiar
Vrancart SA Situatia consolidata a rezultatului global
La 30 iunie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)
| 30 iunie 2023 |
30 iunie 2022 |
|
|---|---|---|
| Venituri din cifra de afaceri 17 |
271.137.126 | 314.667.578 |
| Alte venituri 18 |
13.631.945 | 4.100.051 |
| Variația stocurilor de produse finite și în curs de execuție | 1.197.290 | 4.557.099 |
| Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile | (124.374.059) | (167.242.527) |
| Cheltuieli privind mărfurile | (27.038.888) | (28.133.211) |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terți | (24.640.656) | (29.905.750) |
| Cheltuieli cu personalul 20 |
(59.212.723) | (47.949.286) |
| Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizarilor 5 |
(16.333.297) | (15.273.968) |
| Alte cheltuieli 19 |
(17.652.799) | (17.644.437) |
| Rezultat operațional | 16.713.939 | 17.175.549 |
| Venituri financiare 21 |
490.944 | 471 |
| Cheltuieli financiare 21 |
(7.076.101) | (3.842.864) |
| Profit înainte de impozitare | 10.128.782 | 13.333.156 |
| Venit (Cheltuiala) cu impozitul pe profit 22 |
(1.140.820) | (1.583.697) |
| Profit aferent anului | ||
| - Aferent Societatii-mama |
8.986.655 | 11.750.136 |
| - Aferent intereselor minoritare |
1.307 | (677) |
| Alte elemente ale rezultatului global | ||
| Creşteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, nete de impozit amânat |
- | - |
| TOTAL REZULTAT GLOBAL | 8.987.962 | 11.749.459 |
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica Director General Director Financiar
Vrancart SA Situația consolidata a modificărilor capitalurilor proprii La 30 iunie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)
| Capital social | Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Interese care nu controleaza |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Soldul la 1 ianuarie 2023 | 120.338.551 | 103.350.319 | 72.902.562 | 18.783.273 | (3.114) | 315.371.591 |
| Rezultat global aferent perioadei | ||||||
| Rezultatul net al perioadei | - | - | - | 8.986.655 | 1.307 | 8.987.962 |
| Modificări ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, nete de impozit amânat |
- | - | - | - | - | - |
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat ca urmare a vânzării / casării imobilizărilor corporale |
- | (61.913) | - | 61.913 | - | - |
| Total rezultat global aferent perioadei |
- | (61.913) | - | 9.048.568 | 1.307 | 8.987.962 |
| Repartizare din rezultatul reportat | - | - | - | (13.218.324) | 3.395 | (13.214.930) |
| Repartizare dividende | - | - | - | - | - | - |
| Alte modificari | - | - | - | - | - | - |
| Soldul la 30 iunie 2023 |
120.338.551 | 103.288.406 | 72.902.562 | 14.613.515 | 1.588 | 311.144.622 |
Director General Director Financiar
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
| 30 iunie | 30 iunie | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| Fluxuri de trezorerie din activități de exploatare | ||
| Încasări de la clienți | 322.001.639 | 353.730.224 |
| Plăți furnizori | (207.364.072) | (270.474.256) |
| Plăți către angajați | (40.188.269) | (32.918.010) |
| Plăți către bugetul statului | (40.467.668) | (37.630.516) |
| Impozit pe profit plătit | (1.406.433) | (916.387) |
| Trezorerie netă din activități de exploatare | 32.675.197 | 11.791.056 |
| Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie | ||
| Plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale | (49.964.502) | (21.893.750) |
| Încasări din vânzarea de imobilizări corporale | 250.442 | 955.150 |
| Dobânzi încasate | 43.327 | 375 |
| Trezorerie netă din activități de investiție | (49.670.733) | (20.938.225) |
| Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare | ||
| Încasări din împrumuturi | 43.385.796 | 53.890.014 |
| Majorare de capital | - | 476.774 |
| Dobânzi plătite și restituiri împrumuturi | (19.297.435) | (40.248.789) |
| Plati pentru leasing | (5.243.811) | (4.309.439) |
| Trezorerie netă din activități de finanțare | 18.844.550 | 9.808.560 |
| Creștere/ (Scădere) netă a trezoreriei și echivalentelor de Trezorerie |
1.849.014 | 661.390 |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exerciţiului financiar |
3.563.830 | 2.368.774 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exerciţiului financiar |
5.412.844 | 3.030.164 |
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
Director General Director Financiar
Entitatea care raportează
Grupul Vrancart ("Grupul") cuprinde societatea Vrancart SA, cu sediul social in Adjud, str. Ecaterina Teodoroiu nr. 17, judetul Vrancea si filialele sale Rom Paper SRL ("Filiala 1"), cu sediul in localitatea Brasov, Soseaua Cristianului, nr. 30, judetul Brasov, Vrancart Recycling SRL ("Filiala 2"), cu sediul in localitatea Adjud, strada Ecaterina Teodoroiu, nr. 17, judetul Vrancea si Ecorep Group SA ("Filiala 3"), cu sediul in localitatea Adjud, strada Ecaterina Teodoroiu, nr. 17, judetul Vrancea.
Situatiile financiare consolidate interimare ale Grupului pentru primele sase luni ale anului 2023 sunt formate din situatiile financiare interimare ale societatii Vrancart SA si ale filialelor sale, care impreuna formeaza Grupul.
| Filiala | Domeniul de activitate | Detinere la 30 iunie 2023 |
Detinere la 31 dec. 2022 |
|---|---|---|---|
| Rom Paper SRL | Fabricare de servetele de masa si produse igienico sanitare |
100% | 100% |
| Vrancart Recycling SRL | Tratarea si eliminarea deseurilor nepericuloase |
100% | 100% |
| Ecorep Group SA | Activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a. |
99,6% | 99,6% |
Grupul isi desfasoara activitatea in domeniul colectarii si reciclarii deseurilor nepericuloase, in industria hartiei pentru carton si a cartonului ondulat, a ambalajelor din carton ondulat, precum si a hartiei igienico-sanitare.
VRANCART SA
Vrancart SA ("Societatea") este o societate comercială pe acțiuni care funcționează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societățile comerciale.
Societatea are sediul social în Adjud, str. Ecaterina Teodoroiu nr. 17, județul Vrancea.
Societatea are sediul social în Adjud și puncte de lucru deschise în localitățile: București, Calimanesti, Ungheni, Iași, Focșani, Ploiești, Botoșani, Sibiu, Constanța, Arad, Brașov, Pitești, Timișoara, Bacău, Cluj, Craiova, Baia Mare, Târgu Mures, Braila si Piatra Neamt.
Obiectul de activitate de bază al Societății este producerea și comercializarea următoarelor produse:
Vrancart SA Note la situaţiile financiare consolidate interimare la 30 iunie 2023
- carton ondulat tip II, III, V, carton ondulat cu microondule,
- ambalaje din carton ondulat,
- hârtii pentru fabricarea cartonului ondulat,
- hârtii igienico-sanitare în diverse sortimente.
Acțiunile Societății sunt înscrise la Cota Bursei de Valori București, categoria Standard, cu indicativul VNC, începând cu data de 15 iulie 2005. Grupul publică situațiile financiare consolidate pe www.vrancart.ro
La 30 iunie 2023, Societatea este detinuta in proportie de 75% de Lion Capital SA, 17% de Paval Holding SRL si in proportie de 8% de alti actionari.
ROM PAPER SRL
Rom Paper SRL ("Filiala 1")infiintata in anul 2002, este o firma privata cu capital romanesc, activand in domeniul productiei de articole igienico-sanitare din hartie reciclata si din celuloza, precum: servetele de masa, prosoape pliate, hartie igienica, role profesionale, prosoape cosmetice si servetele la cutie. Produsele realizate sunt comercializate atat pe teritoriul Romaniei, cat si in alte 6 tari, prin intermediul lanturilor de magazine (hipermarketuri, supermarketuri, cash and carry), dar si prin intermediul distribuitorilor.
Rom Paper SRL este rezultatul strategiei de crestere anorganica a business-ului Vrancart, care la data de 20 ianuarie 2017 a achizitionat pachetul majoritar de parti sociale (70%) de la fostii proprietari.
La 30 iunie 2023, Grupul detinea 100% din partile sociale ale societatii, ca urmare a achizitionarii in iunie 2017 a 15%, iar in iunie 2018 a ultimei transe de 15%, din partile sociale ale Rom Paper SRL.
VRANCART RECYCLING SRL
Vrancart Recycling SRL ("Filiala 2") a fost infiintata in anul 2020, in luna august, si este o firma privata cu capital romanesc, cu asociat unic. Activitatea principala a acestei filiale este tratarea si eliminarea deseurilor nepericuloase. Aceasta companie a fost infiintata cu scopul de dezvoltare a Grupului printr-o investitie de tip greenfield, in valoare de peste 27 milioane EUR, in domenii adiacente de reciclare care sa acopere o diversitate cat mai mare de resurse recuperabile pe care le va comercializa sau utiliza intern urmare a sinergiilor nou create.
ECOREP GROUP SA
Ecorep Group SA ("Filiala 3") a fost infiintata in anul 2020, in luna noiembrie, si este o firma privata cu capital romanesc. Activitatea principala a acestei filiale este prestarea de servicii privind implementarea obligatiilor referitoare la raspunderea extinsa a producătorului pentru tintele de mediu aferente ambalajelor puse pe piata romaneasca.
Grupul desfasoara o activitate complexa in domenii precum colectarea si reciclarea deseurilor nepericuloase, industria hartiei si a cartonului ondulat, respectiv al ambalajelor din carton odulat, productia de articole igienico-sanitare din hartie, precum si cel al echipamentelor pentru reciclarea deseurilor de hartie si carton. Ponderea covarsitoare a hartiei utilizate in diversele procese de productie este obtinuta in urma reciclarii deseurilor de hartie si carton, Grupul aducandu-si o contributie esentiala la economia circulara romaneasca.
Principii, politici şi metode contabile
Situaţiile financiare consolidate interimare simplificate pentru primele sase luni încheiate la 30 iunie 2023 au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 Situaţii Financiare Interimare.
Situaţiile financiare consolidate interimare simplificate nu includ toate informaţiile şi elementele publicate în raportarea anuală şi trebuie citite împreună cu situaţiile financiare anuale ale Societăţii, întocmite la 31 decembrie 2022.
Politicile contabile şi metodele de evaluare folosite pentru întocmirea situaţiilor financiare consolidate interimare simplificate concordă cu cele folosite la întocmirea situaţiilor financiare anuale ale Societăţii, pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022.
Combinările de entități sunt contabilizate prin metoda achiziției la data la care Grupul obține controlul asupra entității achiziționate. Controlul necesită expunere sau drepturi asupra rezultatelor variabile ale entității în care s-a investit, precum și capacitatea de a influența acele rezultate prin exercitarea autorității asupra entității respective.
Filialele sunt entități controlate de către Grup. Situațiile financiare ale filialelor sunt incluse în situațiile financiare consolidate din momentul în care începe exercitarea controlului și până în momentul încetării lui.
Situaţiile financiare consolidate interimare pentru primele sase luni ale anului 2023 nu au fost revizuite de către un auditor financiar extern, nefiind o cerinta legala.
Tranzacții în monedă străină
Operațiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb valutar de la data decontării tranzacțiilor. Activele și datoriile monetare înregistrate în devize la data întocmirii situaţiilor contabile sunt transformate în monedă funcțională la cursul de schimb valutar din ziua respectivă.
Câștigurile sau pierderile din decontarea acestora și din conversia folosind cursul de schimb valutar de la sfârșitul perioadei de raportare a activelor și datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în situația rezultatului global.
Cursurile de schimb valutar ale principalelor monede străine au fost:
| Valuta | 30 iunie 2023 |
31 decembrie 2022 | Variație |
|---|---|---|---|
| Euro (EUR) | 4.9634 | 4.9474 | +0,32% |
| Dolar american (USD) | 4.5750 | 4.6346 | - 1,29% |
Vrancart SA Note la situaţiile financiare consolidate interimare la 30 iunie 2023
Alte note
In categoria "alte venituri" Societatea-mama recunoaste compensatiile pentru costurile ridicate cu energia electrica rezultate din costurile indirecte cu emisiile ca urmare a Schemei de Tranzactionare a emisiilor din UE (ETS). Conform reglementarilor europene si romanesti, Vrancart SA are dreptul sa primeasca compensatiile mentionate anterior pentru costurile cu energia suportate in 2022 si in 2023. La data de 30 iunie 2023 soldul de subventii reprezinta compensatia de incasat pentru costurile aferente anului 2022 in suma de 6.829 mii lei si care se preconizeaza a fi incasate in 2023 si, pe baza principiului contabilitatii de angajamente, compensatia pentru 6 luni 2023 in suma de 4.561 mii lei. Acestea au fost calculate folosind o formula clara si transparenta publicata in Ghidul European privind schema de comercializare a certificatelor de emisii (EU-ETS) dupa 2021, "Ghidul privind anumite masuri de sprijin in contextul sistemului de comercializare a cotelor de GES dupa 2021", si reflectata ca atare in Ordonanta de Urgenta nr.138/2022, si reprezinta cea mai buna estimare a managementului privind sumele a fii incasate de societate.
In primele 6 luni incheiate la 30 iunie 2023, Societatea-mama a depus documentatia pentru primirea compensarii costurilor cu emisiile indirecte incorporate in pretul energiei aferenta anului 2022, si se asteapta ca aceasta sa aiba un impact pozitiv in Cash Flow-ul Operational in a doua jumatate a anului 2023.
Grupul înregistrează la 30 iunie 2023 un sold de numerar pozitiv de 5.412.844 lei, și nu are datorii restante la bugetele publice sau la partenerii săi privați.
Grupul acordă o importanță deosebită indicatorilor de profitabilitate, prin eficientizarea proceselor operaționale, și de lichiditate, prin utilizarea eficientă a resurselor.
Pe baza acestor analize, conducerea consideră că Grupul va putea să-şi continue activitatea în viitorul previzibil, dar nu limitat la următoarele 12 luni şi, prin urmare, aplicarea principiului continuităţii activităţii în întocmirea situaţiilor financiare consolidate este justificată.
Evenimente ulterioare
In data de 27 aprilie 2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat situaţiile financiare individuale si consolidate la 31 decembrie 2022 şi Bugetul de Venituri şi Cheltuieli al VRANCART SA pentru exercitiul financiar 2023, impreuna cu Planul de investitii pentru anul 2023.
Prin hotărârea nr. 4/27.04.2023 Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat repartizarea din profitul net disponibil aferent exerciţiului financiar 2022 a unei sume de 12.033.855 lei pentru dividende (respectiv un dividend brut de 0,01 lei/acţiune), data plăţii fiind stabilită la 03.10.2023.
Prin Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor din data de 27 aprilie 2023 a fost aprobata majorarea capitalului social al Vrancart SA ("societatea-mama"), cu suma de 48.840.944 lei, de la 120.338.551,40 lei la 169.179.495,40 lei, prin emiterea unui număr de 488.409.440 acţiuni noi, cu o valoare nominală de probarea 0,10 lei fiecare.
Declaraţia conducerii
Conform celor mai bune informaţii disponibile, confirmăm că situaţiile financiare consolidate interimare simplificate la 30 iunie 2023 şi pentru perioada încheiată la aceasta dată, întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a poziţiei şi performanţelor financiare ale Grupului, aşa cum este prevăzut
Vrancart SA Note la situaţiile financiare consolidate interimare la 30 iunie 2023
de standardele de contabilitate aplicabile, şi că informaţiile prezentate în acest raport oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a principalelor evenimente care au avut loc în decursul primelor sase luni ale anului financiar şi a impactului lor asupra situaţiilor financiare consolidate interimare simplificate.
Director General Director Financiar
CIUCIOI Ionel-Marian ARSENE Vasilica-Monica
DECLARAȚIE
Subsemnații, Ionel – Marian CIUCIOI, în calitate de Președinte al Consiliului de Administrație și Director General al societății VRANCART S.A., și Vasilica – Monica ARSENE, în calitate de Director Financiar al societății VRANCART S.A., cu sediul social în Mun. Adjud, Str. Ecaterina Teodoroiu nr. 17, Jud. Vrancea, înmatriculată la Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul Vrancea sub nr. J39/239/1991, Cod Unic de Înregistrare 1454846, cunoscând prevederile art. 326 Cod Penal, referitor la falsul în declarații, declarăm pe propria răspundere faptul că, după cunoștințele noastre, Raportările financiare aferente semestrului I al exercițiului financiar 2023 au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) (O.M.F.P. nr. 881/2012 şi O.M.F.P. nr. 2844/2016, cu completările şi modificările ulterioare), ale prevederilor Legii nr. 24/2017 şi ale Regulamentului ASF nr. 5/2018, și oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea privind Situația poziției financiare și privind Situația rezultatului global ale societății VRANCART S.A.
16.08.2023 Ionel – Marian CIUCIOI – Președinte C.A.
Vasilica – Monica ARSENE – Director Financiar