UCM Resita S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2023

judicial rearmanisation, on

redressement

UCM. Regits S.A. Sodiu Social: Piata Charles de Oculle, ur. 15 Cludives Charles de Geuille Plaza, etaj 3, birou Pelas 01 1857, sector 1, Bucuresti, Romanua Sedia Administrativ: Str. Golului, Ne. 1, 320053, Resita, Romania Tot: +40-(0)255-2171111 · Fax: +40-{0)255-223082 contact@ucms.ro · http://www.wcans.ro

RAPORT CURENT conform Legii nr. 24/ 2017 si Regulamentului A.S.F. nr. 5/ 2018

Data raportului: 16.08.2023

Denumirea societatii comerciale emitente: U.C.M. Resita S.A.

Sediul Social: Piata Charles de Gaulle, nr.15, Clarires Chartes de Gautle Plaza, etaj3, birou Peles, Sector 1. Bucuresti

Sediul administrativ: Rossia, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin

Numarul de telefon: 0255/217111 Fax: 0255/223082

Codul unic de inragistrare : 1056654

Nr. Ia Oficiul Registrului Comertului Bucuresti: J 40/13628/2011

Capital social subscris si varsat: 10993390,40 lei

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Evenimente importante de raportat: Raport aferent semestrului I al anului 2023

S.C. U.C.M. Reșița S.A. informează publicul larg ou privire la disponibilitatea Raportului aferenti semestrului l al anului 2023.

Raportul poate fi consultat, începând cu data de 16.08.2023, pe website-ul http://www.ucar.ro.si In link-ul din platforma IRIS

Începând cu aceeași dată, persoanele interesate pot solicita, pe baza de cerere scrisă, obținerea unei copii de pe aceste documente. Cererea se va depunediransmite direct la sediul administrative al societății situat in Reșița, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caraș - Severin sau la numări de far 0255/223082.

S.C. U.C.M. Reșița S.A. informează publicul larg că situațiile financiare ale societății aferente semestrului | 2023 nu sunt auditate.

În tabelul de mai jos este prezentată situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 30.06.2023, față de începutul anului 2023:

			Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2023	30.06.2023
	Active imobilizate	55 674 08	55.916.217
	Active circulante	103.681.602	96.606.818
3	Cheltuieli în avans	15.566	10.841
	TOTAL ACTIV	1593989774	152.588,876
A	Datorii	438,254.167	437.623.517
5	Venituri în avans	28.789.156	27.966.223
6	Provizioane	82.817.115	82.739.814
	Capitaluri propril	(388.542.167)	(395.788.678)
	TOTAL PASIV	159.318.776	152.533.876

in reorganizare judiciera. In
judicial reorganization, en

rodrassement

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

Nr.			Lei
ch.	Denumire indicator	30.06.2022	30.06.2023
	Cifra de afaceri (243-4)	5.443.793
2	Producția vândută	5.443.793	14.349.364
3	Venituri din vânzarea mărfurilor		14.349.364
4	Reduceri comerciale acordate	P
5	Variația stocurilor: Sold creditor	400
	Sold debitor	588.081	260.745
8	Venituri din vânzarea de active imobilizate
	Producția exercițiului (1+/-5+6)	4.855.732	333.921
8	Alte venituri din exploatare	526.565.076	14.422.540
9	Venituri din exploatare, total (7+8)		240029
10	Venituri financiare, total	531.420.808	14.449.589
14		1.017.478	408 201
	Venituri totale (9+10)	532.438.286	4 A 9 8 0 0 0

Cheltuielile Societății sunt prezentate in tabelul următor:

Nr. crt.	Denumire Indicator	30.06.2072	30.06.2023
	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	925.617	2.071.507
9	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	2.670 594	2.778.907
S	Cheltuieli cu personalul	12.043.529	11.724.076
ਸ	Ajustări	65.505.080	1.057.948
5	Alte cheltuieli de exploatare, din care:	3.571.399
59	Cheltuieli cu cedarea activelor imobilizate deținute în vederea vânzării		4.121.882 144.113
6	Cheltuleli de exploatare total (rd. 1 la 5)	84.716.199
	Cheltuieli financiare total	197.303	21.754.120
8	CHELTUIELI TOTALE	84.913.502	345.251 22.099.371

experience the difference

Sediu Social: Pints Cinco Ciuriles de Gello, ne. Reville, ne. Reville, ne. B. A.
Cledirea Clinita de Giusias de Genille, esta J. bailes, etal J. Bales 011857, sector 1, Bucuresti, Romania lasinistrativ: Sar. Goluloi, Nr. 1, 320053, Resita, Romania Tel: +40-{0}255-217111 · Fex: +40-(0)255-223082 contect@gucess.ro - lattp://www.usmr.ro

Lei

Nr. CIT.	Denumire indicator	30.06.2022	30.06.2022
	Venituri din exploatare	531.420.808	14.449.569
2	Cheltuieli din exploatare	84.716.199	21.754.120
8	Rezultat din exploatare	446.704.609	(7.304.551)
A	Venituri financiare	1.017.478	403.201
5	Cheltuieli financiare	197.303	345.251
6	Rezultat financiar	820.175	58.040
	Impozitul pe profit	31.874.017
8	Rezultatul net al exercițiului financiar	415.650.767	(7.248.511)

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

Deși cifra de afaceri a evoluat față de semestrul I al anului precedent, veniturile obținute din activitatea curentă nu au atins un nivel care poate susține integral cheltuielile. Astfel rezultatul net al semestrului I al anului 2023 s-a concretizat într-o plerdere de 7.246.511 lei.

UCM REȘITA SA- In reorganizare, In judicial reorganisation, en redressoment, Prin Administrator judiciar, Consorțiul format din EURO INSOL SPRL și V.F. Insolvență SPRL

。 上一 0.01 BF - 0534 ROMANIA

experience the difference

(societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)

Situații financiare individuale

întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 la

30 IUNIE 2023

Cuprins

Raportul Administratorului Judiciar	pagına	2-10
Declarația Administratorului Judiciar	pagina	11
Situația poziției financiare	pagina	12
Situația rezultatului global	pagina	13
Situația modificărilor capitalurilor proprii	pagına	14
Situația fluxurilor de trezorerie	pagina	15
Indicatori economico-financiari	pagina	16
Note explicative la situațiile financiare interimare	pagina	17-31

Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2023

Raportările la semestrul I 2023 au fost întocrnite în conformitate cu prevederile OMFP 2844/2016, pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, coroborate cu dispozițiile Legii 85/2006, Legea privind procedura insolventei.

În semestrul I al anului 2023 Societatea și-a continuat activitatea conform statutului de societate aflată în perioada de observație până la 01.02.2022 și de societate în reorganizare judiciară, ulterior acestei date.

Administratorul Judiciar a procedat la întocmirea prezentului raport pentru a prezenta evoluția economico-financiară a Societății în perioada analizată, precum și stadiul implementării măsurilor de redresare cuprinse în planul de reorganizare confirmat.

Raportul analizează perioada ianuarie - iunie 2023.

A. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 30.06.2023, față de începutul anului 2023, se prezintă astfel:

		Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2023	30.06.2023
1	Active imobilizate	55.621.103	55.916.217
2	Active circulante	103.681.602	96.606.818
3	Cheltuieli în avans	15.566	10.841
	TOTAL ACTIV	159.318.271	152 33 876
4	Datorii	438.254.167	437.623.517
5	Venituri în avans	26.789.156	27.966.223
6	Provizioane	82.817.115	82.732.814
	Capitaluri proprii	(388.542.167)	(395.788.678)
	TOTAL PASIV	159.318.271	152.533.876

Față de 01.01.2023, la 30.06.2023 activele totale au înregistrat o scădere de 4,26 %, fapt datorat în principal scăderii activelor circulante cu 6,82%.

Datoriile existente în sold la 30.06.2023 se referă doar la restul de distribuit prin Programul de plăți, la care se adaugă datoriile curente care se achită conform documentelor din care rezultă.

În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la începutul anului 2023:

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2023	30.06.2023	Diferențe
0		2	ବନ୍	4=3-2
	Active imobilizate	55.621.103	55.916.217	295.114
2	Active circulante	103.681.602	96.606.818	(7.074.784)
3	Cheltuieli în avans	15.566	10.841	(4.725)

Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat o scădere de 6,82% având următoarea evoluție față de începutul anului 2023:

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2023	30.06.2023	Diferente
0	1	2	3	4=3-2
1	Stocuri, din care:	83.431.490	82.789.169	(642.321
1.a	- materii prime și materiale consumabile	3.724.905	3.501.074	(223.831)
1.b	- active imobilizate detinute in vederea vanzarii	69.115.526	68.971.413	(144.113)
1.C	- producția în curs de executie	6.918.121	6.657.376	(260.745)
1.d	- produse finite și mărfuri	3.656.482	3.656.482
1.e	- avansuri	16.456	2.824	(13.632)
2	Alte active circulante, din care:	20.250.112	13.817.649	(6.432.463)
2.a	- creante	14.097.268	12.642 459	(1.454.809)
2.b	- numerar și echivalente de numerar	6.152.844	1.175.190	(4.977.654)

Scăderea în perioada de referință a stocurilor de materii prime și materiale consumabile cu 6%, respectiv a producției în curs de execuție cu 3,8%, se datorează în mare parte finalizării proiectului de reabilitare motor electric asincron 5000 KW pentru Liberty Galați S.A. și a proiectului de reparație motor electric cc de 3680 KW pentru Arcelormittal Tubular Products Roman SA pentru care asigurarea materială și execuția au început în anul precedent.

Vânzarea în luna aprilie 2023 de echipamente aparținând Centralei termice ABC e singura tranzacție înregistrată la categoria active imobilizate deținute în vederea vânzării.

S-a înregistrat de asemenea o scădere a creanțelor, cu 10,31%.

Plata sumei de 3.812.858,44 lei, datorată Autorității pentru Administrarea Activelor Statului (AAAS) prevăzută în Programul de plăți, se reflectă în scăderea numerarului dau și a datoriilor semestrului I 2023.

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

În pasivul societății, modificările patrimoniale față de începutul anului 2023 sunt următoarele:

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2023	30.06.2023	Diferente
0		2	3	4=3-2
	Capitaluri proprii	388.542.167)	(395.788.678)	7.246.511)
2	Datorii	438.254.167	437.623.517	(630.650)
3	Venituri în avans	26.789.156	27.966.223	1.177.067
4	Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	82.817.115	82.732.814	(84.301)

B. Contul de profit și pierdere

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

		Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2022	30.06.2023
1	Cifra de afaceri (2+3-4)	5.443.793	14.349.364
2	Producția vândută	5.443.793	14.349.364
3	Venituri din vânzarea mărfurilor	-
4	Reduceri comerciale acordate	1
5	Variatia stocurilor: Sold creditor
	Sold debitor	588.061	260.745
6	Productia imobilizată		333.921
7	Productia exercitiului (1+/-5+6)	4.855.732	14.422.540
8	Alte venituri din exploatare	526.565.076	27.029
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	531.420.808	14.449.569
10	Venituri financiare, total	1.017.478	403.291
11	Venituri totale (9+10)	532.438.286	14.852.860

Cifra de afaceri a evoluat favorabil față de semestrul I al anului precedent. Produsele și serviciile în domeniul hidro reprezintă 73,01% din cifra de afaceri, urmate de reparații motoare electrice cu o pondere de 14,93%.

Ca structură, veniturile din exploatare, la 30.06.2023, se prezintă astfel:

Nr. ert.	Denumire indicator	30.06.2022	30.06.2023
	Cifra de afaceri	1.00%	99,31%
2	Variatia stocurilor	0.00%	-1.80%
3	Venituri din vanzarea activelor imobilizate	0.00%	2,31%
4	Alte venituri din exploatare	99,00%	0.19%
	TOTAL	100,00%	100,00%

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Cheltuielile Societății sunt prezentate în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2022	30.06.2022
1	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	925.617	2.071.507
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apa)	2.670.594	2.778.907
3	Cheltuieli cu personalul	12.043.529	11.724.076
4	Ajustări	65.505.060	1.057.948
5	Alte cheltuieli de exploatare, din care:	3.571.399	4.121.682
5a	Cheltuieli cu cedarea activelor imobilizate detinute in vederea vanzarii		144.113
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	84.716.199	21.754.120
7	Cheltuieli financiare total	197.303	345.251
8	CHELTUIELI TOTALE	84.913.502	22.099.371

Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2022	30.06.2023
	Cheltuieli materiale	1.17%	9.70%
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	3,15%	12,77%
3	Cheltuieli cu personalul	14.22%	53.89%
4	Ajustāri	77,32%	4.86%
5	Alte cheltuieli de exploatare	4.14%	18,77%
	TOTAL	100,00%	100,00%

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2022	30.06.2023
1	Venituri din exploatare	531.420.808	14.449.569
2	Cheltuieli din exploatare	84.716.199	21.754.120
3	Rezultat din exploatare	446.704.609	(7.304.551)
4	Venituri financiare	1.017.478	403.291
5	Cheltuieli financiare	197.303	345.251
6	Rezultat financiar	820.175	58.040
	Impozitul pe profit	31.874.017
80	Rezultatul net al exercitiului financiar	415.650.767	(7.246.511)

Rezultatul net al semestrului I al anului 2023 s-a concretizat într-o pierdere de 7.246.511 lei.

C. Situația personalului

La 30.06.2023 efectivul UCM Reșița era de 456 angajați.

În perioada 01 ianuarie - 30 iunie 2023 au încetat la cerere 38 contracte individuale de muncă.

La baza acestor plecări voluntare au stat următoarele cauze:

• V Niveluri de salarizare net superioare acordate de instituțiile statului și autoritățile locale
• v Incertitudinea acută în ceea ce privește siguranța locului de muncă generată pe de o parte de situația juridică a companiei și pe de altă parte de întârzierea preluării de către Hidroelectrica
• V Condiții de pensionare avantajoase acordate în cursul anului 2023

Numărul solicitărilor de plecare este posibil să crească în perioada următoare ca urmare a deschiderii unor firme noi în zonă, care pot atrage personal din UCM Reșița

La 30.06.2023, din totalul personalului, 39 de angajați au calitatea de pensionari reangajați care cumulează pensia cu salariul.

Până la sfârșitul anului 2023 îndeplinesc condiții de pensionare un număr de 40 persoane, la care se adaugă 11 salariați care și-au suspendat pensia, dar care pot oricând să se prevaleze de dreptul obținut și să anuleze suspendarea.

Datorită procedurii insolvenței, accesul pe anumite piețe, inclusiv pe cele externe, unde UCM Reșița a performat în trecut a fost, practic, imposibil întrucât: (i) clientul nu are, certitu dinea continuității activității la UCM Reșița pe durata de timp necesară pentru finalizarea contractului si (ii) UCM Reșița nu poate oferi garanțiile solicitate, deoarece nicio bancă nu eliberează scrisori de garanție bancară societăților aflate în procedura insalvonței.

Această situație se regăsește în volumul redus al portofoliului de comenzi și se răsfrânge și asupra personalului, întrucât pe fondul lipsei de comenzi, Societatea a fost nstruită să recurgă, inclusiv în acest trimestru, la suspendarea contractelor individuale de munună conform prevederilor art. 52 alin.1 lit.c și art. 53 din Codul Muncii în secțiile, serviiile, și locurile de muncă unde nu este încărcare.

D. Situația ofertelor și contractelor comerciale de vânzare

În ceea ce privește situația contractelor comerciale la 30.06.2023 Societatea avea pe rol contracte în valoare totală 14.269.611 lei, cu livrare în 2023.

În perioada aprilie – iunie 2023 s-au transmis oferte la solicitarea unor potențiali clienți în valoare de 36.782.039 lei , din care 15.167.437 lei s-au materializat în contracte în aceesi perioadă.

La 30.06.2023 erau în etapa de negociere următoarele oferte:

• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Porțile de Fier -Execuție piese schimb și echipamente pentru reparație complexă la HA1 - Lucrări de asamblare butuc rotor HA1 - CHE PdF I
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Porțile de Fier -Expertizare, elaborare documentatie si asistenta tehnica la PIF HA1 - CHE PdF I
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Râmnicu Vâlcea -Servicii LN4 HA2 - Lucrari suplimentare - CHE Turnu
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Porțile de Fier -Lucrări de reabilitare rotor si stator HG2 - CHE Tismana Aval
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Porțile de Fier -Reabilitare dispozitive pentru LN3 HA2 - CHE PdF I
• V S.S.H.Hidroserv Secția de Servicii și Reparații Hidroenergetice Sebeș Execuție ventil de comandă a etanșării pilotat VS 2 HA2 – CHE Săsciori

De asemenea, erau în etapa de pregătire documentele necesare în vederea participării la licitația organizată de SPEEH Hidroelectrica, Sucursala Sebeș pentru data de 24.07.2023, având ca obiect "Execuție palete rotor turbină KVB 8.3-1- CHE Viștea.

E. Aspecte de mediu

Personalul Companiei a răspuns la termen, tuturor obligațiilor impuse prin autorizațiile de mediu și de gospodărire a apelor pe care le deține, pentru cele două amplasamente pe care funcționeză:

• la solicitarea Agenției pentru Protecția Mediului Caraș-Severin, s-a întocmit și s-a introdus în Sistemul Integrat de Mediu raportarea privind inventarele locale de emisii pentru anul 2022, respectându-se termenul stabilit;
• au fost efectuate auditurile interne de mediu în conformitate cu cerințele Sistemului de Management de Mediu certificat de LRQA, la secțiile de producție: Mașini mentine I, Mașini Electrice II, Mentenanță; și la serviciile: Logistică și Achiziții, Laborator Metrologie, Laborator Control Nedistructiv, Laborator Fizico-Chimic, C.T.r., Tehnolog Sef, Tehnolog Hydro, Sudor Sef, serviciile DT 0080, DT 0090, DT 0100;
• s-a realizat transmiterea lunară a declarațiilor on-line, la Administrația Fondului pentru Mediu;
• a fost completată lista de analize chimice ce urmează să fie efectuate de laboratorul extern de mediu contractat, cu măsurarea concentrației compușilor organici volatur din emisiile dirijate în atmosferă, rezultate din activitatea de pe cele două platforme industriale;
• · s-au efectuat analizele privind calitatea apelor uzate industriale/pluviale, aferente trimestrului al II-lea, în conformitate cu cerințele autorizațiilor de gospodăire a apelor nr. 21/S.G.A. - CS, din 29.03.2021, pentru PI ABC nr. 60/S.G.A./14.12.2022, pentru PI Câlnicel;
• în conformitate cu Autoriziția de mediu nr. 94 din 18.11.2021, revizuită în 29.11.2022, pentru PI ABC și Autoriziția de mediu nr. 96/25.11.2019, revizuită în 29.11.2022, pentru PI Câlnicel, a fost transmisă APM CS, situația transporturilor de desenzi, periculoase aferentă trimestrului al II- lea 2023;
• referitor la obligațiile de Agenția Națională pentru Protecția Mediului (ANPM) la ieșirea UCM Reșița din schema EGES, în luna aprilie 2023 au fost achitate tarifele de administrare pentru anul 2022, pentru cele două conturi de de ozit pentru operatori, pe care UCM Reșița SA le deține în Registrul Uniunii Ruropene GES.
• UCM Reșița a contestat obligațiile de restituire în conturile din Registrul Uniunii, a numărului de 249 certificate de emisii de gaze cu efect de seră pestru activitatea anului 2022, de la punctele de lucru Platforma ABC și Câlnicel, comunicate prin adresele ANPM nr. 1/2133/LAP/12.05.2023 și nr. 1/2136/LAP/12.05.2023;

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportu! Administratorului Judiciar la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică 20f2)

· UCM Reșița a contestat Decizia de impunere nr. 2/11.05.2023 privind aplicarea penalității prevăzute în cazul nerestituirii celor 249 de certificate de emisii de gaze cu efect de seră pentru activitatea anului anterior, înregistrată la Administrația Fondului pentru Mediu cu nr. 32720/15.05.2023, emisă de Direcția Generală de Administrare Fiscală/Direcția Evidență și Colectare.

Motivele pentru care au fost inițiate cele două contestații se referă la faptul că începând din anul 2012, puterea termică nominală totală a instalațiilor de ardere de la fiecare de la fiecare dintre cele două puncte de lucru ale UCM Reșița se situează sub pragul minim de 20MoW, pragul de la care instalațiile de ardere trebuie incluse/menținute în schema de comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră.

Mai mult decât atât, prin adresa nr. 1/1043/LAP/16.03.2023, comunică UCM Reșița următoarele: instalațiile operatorului S.C. UCM Reșița S.A. nu vor mai face obiectul schemei de comercializare a certificatelor de gaze cu efect de seră, întrovoîtoru amplasamentul instalației, nu se mai desfășoară activitatea "Arderea combustiiuilor în instalații cu puterea termică nominală totală de peste 20MW (cu excepția instalațiionilor m incinerarea deseurilor periculoase sau municipale)", reglementată prin Hotărârea Guvernului nr. 780/2006, privind stabilirea schemei de comercializare a certificatelor de gaze cu efect de seră, cu modificările și completările ulterioare.

Începând cu data acestei adrese autorizațiile privind emisiile de gaze cu efect de seră nr. 123/21.04.2021 emisă pentru instalația UCM Reșița – Punct de lucru Platform ABC și nr. 124/21.04.2021 emisă pentru instalația UCM Reșița – Punct de lucru Platforma Câbi, șiau încetat valabilitatea.

F. Implementarea Planului de reorganizare

Pentru implementarea prevederilor Planului de reorganizare Administratorul Judiciar a continuat demersurile pentru valorificarea activelor care nu se află în componența corebusiness.

Conform Procesului Verbal de licitație, generat de platforma unpir.ro, în data de 10.05.2023 a fost adjudecată, în favoarea UAT Municipiul Reșița, vânzarea activului "Teren iobravilan, înscris în CF nr.34325, în suprafață de 11.545 mp", potrivit aprobării Adunării Creditorilori din 20.04.2023.

În conformitate cu Regulamentele de vânzare aprobate de Adunarea Creditorilor, Administratorul judiciar a continuat promovarea, expunerea pe piață și organizatea de licitații pentru activul:

"Casa de cultură" situată în loc. Reșița, Jud Caraș Severin, compusă din teren în suprafață de 9.360 mp, construcțiile care compun Imobilul Casa de cultură și brun vri mobile identificate în Anexa 1, imobile înscrise în Carte Funciară Nr. 32854 Reșita (CF vechi 1738), având nr. cadastral 656 și nr. topografic 22/1, 23/1, 24/1, 25, 26, 27, 28;"

S.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Având în vedere aprobarea Adunării Creditorilor din 20.04.2023, Administratorul judiciar a organizat, în luna mai, pe platforma unpir.ro, o serie de 5 licitații săptămânale pentru vânzarea activului "Teren intravilan, înscris în CF 35477, nr. topografic: 202/a/1/a/1, în suprafață de 24.676 mp ". La aceste licitații nu s-a prezentat niciun ofertant, fiind depuse la dosarul cauzei rapoartele de licitație aferente.

În data de 27.06.2023 a fost distribuită suma de 3.812.858,44 lei datorată către AAAS conform Programului de plăți, anexă la Planul de reorganizare. Plata acestei sume a fost efectuată către BEJA Ezer și Crâșmaru conform cererii de înfințare a popririi transmisă către UCM Reșița, în calitate de terț poprit.

În vederea soluționării problemei furnizării energiei electrice administratorul judiciar și furnizorul S.P.E.E.H. Hidroelectrica S.A. au purtat negocieri fiind încheiat procesul-verbal de negociere nr. 71768/30.06.2023 care are ca obiect încheiere a unui contract de dare în plată în scopul (i) stingerii creanțelor curente de energie electrică și (ii) încheierii unui nou contract de furnizare energie electrică cu S.P.E.E.H Hidroelectrica S.A.

G. Alte evenimente semnificative pentru activitatea UCM Reșița

În semestrul I 2023, U.C.M. Reșița S.A. și-a îndeplinit obligațiile de virare către bugetul statului a impozitelor și contribuțiilor sociale cu reținere la sursă aferente perioadei noiembrie 2022 - martie 2023.

Lipsa de lichidități cu care s-a confruntat Societatea nu a permis plata la scadență a impozitelor și contribuțiilor sociale cu reținere la sursă aferente lunilor aprilie și mai, scadente în 25.05.2023, respectiv 25.06.2023.

Comitetul Creditorilor convocat pentru data de 03.05.2023 nu a aprobat desemnarea unui prestator de servicii pentru implementarea obligațiilor de raportare a fișierului standard de control fiscal SAF -T prin intermediul Declarației informative D406.

Având în vedere consecințele neconformării la această obligație, Administratorul Judiciar a reconvocat Comitetul Creditorilor cu aceeași ordine de zi pentru data de 20.06.2023, când a fost desemnată o firmă specializată cu care Societatea a încheiat contract în 04.07.2023.

În data de 17.05.2023 Societatea a fost informată de faptul că la dosarul cauzei a fost depusă Cererea de deschidere a procedurii de faliment formulată de societatea E.ON România SA pentru creanțe curente în cuantum de 775.552,47 lei. La termenul din 27.06.2023 a fost amânată discutarea acestei cereri până la termenul din 21.11.2023.

În vederea implementării Planului de reorganizare, Societatea a continuat demersurile necesare transferării core-business-ului către SPEEH Hidroelectrica S.A., entitatea declarată câștigatoare a etapei de supraofertare din cadrul procedurii de vânzare directă a liniilor de afaceri aferente platformei ABC și parțial a platformei Câlnicel.

S.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganization, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Astfel, în trimestrul II al anului 2023 au fost finalizate toate operațiunile topografice și
cadastrale efectuate de firma spacializată î cadastrale efectuate de firma specializată desemnătă de Operațiinile fopografice și
20.06.2023 a fost depusă la OCPT care de Comitetul Creditorilor, astfel încât în 20.06.2023 a fost depusă la OCPI toată documentația cadastrală necesară pentru actiei încât în și dezmembrarea extraselor de carte funciară în vederea delimității perimetruluii ce va fi preluat de către Hidroelectrica.

H. Evenimente ulterioare perioadei de referință

Având în vedere că activul "Teren intravilan, înscris în CF 35477, nr. topografic: 202/a/Val1, în suprafață de 24.676 mp " nu a fost adjudecat în cadrul sesiunii de licității publice stabilite prin hotărâtea Adunății Creditorilor, întrunită în data de încrății publice stabilite
propus modificarea regulamentului de con propus modificarea regulamentului de vânzare pentru licitațiile publice, convocând, în acest sens, Adunarea Creditorilor pentru data de 12.07.2023. Conform Procesului Verbal Ini 777/12.07.2023, Adunarea Creditorilor, prin votul AAAS, nu a aprobat noul regulament de vânzare pentru acest activ.

În 12 şi 19 iulie au avut loc ultimele 2 licitații din setul de 5 licitații organizate la 60% din valoarea de piață a activului Casa de Cultură, potrivit Regulamentului de vânzate la 60% din
Adunarea. Creditorilor Întresit Adunarea Creditorilor. Întrucât nu s-a prezentat nimeni la aceste licitații, Administratorul judiciar va organiza o nouă sesiune de 5 licitații la 50% din valoarea de piață a imobilului Casa de Cultură.

Până la data prezentului Raport au fost finalizate majoritatea cererilor de actualizare a extraselor de carte funciară și au fost depuse la OCPI cereri referitor de lactualizare la dezmembrările impuse de delimitarea perimetrului ce va fi preluat de către Hidroelectioare

Societatea a depus în data de 24.07.2023 documentele pentru licitaţia organizată de SPEEH Hidroelectrica Sucursala Sebeș, având ca obiect "Execuție 4 palete rotor furbină Kaplan CHE Viștea", bugetul lucrării find de 3.267.260 lei.Oferta se află în stadiul de evaluare teniită.

Comitetul Creditorilor convocat pentru data de 31.07.2023 a aprobat valorificarea celor 1.700 de părți sociale, reprezentând 70,83333% din capitalul social, deținute de U.C.M. Reșița S.A. în cadrul societății Multi Farm S.R.L..

Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvenț

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

1. 25.

ROMANIE

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în Iei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Declarație a Administratorului Judiciar al Societății UCM REȘIȚA SA

Administratorul Judiciar al Societății declară, prin prezenta, că își asumă răspunderea pentru întocmirea Situațiilor Financiare interimare la data de 30 iunie 2023.

Administratorul Judiciar al Societății confirmă, în cesa ce privește Situațiile Financiare interimare la data de 30 iunie 2023, următoarele:

• a) Situațiile Financiare interimare sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană;
• b) Politicile contabile utilizate la întocmirea Situațiile Financiare interimare sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicate;
• c) Situațiile Financiare interimare oferă o imagine fidelă, a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată;
• d) Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr. 82/1991 republicată.

Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

S.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică alfel)

			lei
Referință SITUATIA POZITIEI FINANCIARE IAS 1.10(a), 113	Elemente bilantiere	Solduri 01.01.2023	Solduri 30.06.2023
IAS 1.54(a)	Imobilizări corporale
IAS 1.54(c)	Imobilizari necorporale	51.961.419	51.823.905
	Imobilizări financiare	466.756	461.762
	Total active imobilizate	3.192.928	3.630.550
		55.621.103	55.916.217
IAS 1.54(h)	Creanțe comerciale si creanțe entități afiliate	2.378.982
IAS 1.54(g)	Stocuri	14.299.508	1.682.061
	Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	69.115.526	13.814.932
IAS 1.54(0), 56	Creanțe din impozitul amânat	10.724.131	68.971.413
IAS 1.54(h)	Alte creanțe	1.010.611	10 724 131
LAS. 1.54(i)	Numerar și echivalente de numerar	6.152.844	239.091
	Cheltuieli in avans	15.566	1.175.190
	Total active curente	103.697.168	10.841
			96.617.659
	TOTAL ACTIVE	159.318.271	152.533.876
IAS 1.54(k)	Furnizori și alte datorii comerciale
IAS 1.54(k)	Datorii fiscale și alte datorii	9.739.295	8.856.981
AS 1.54(0), 56	Datorii din impozite amânate	404.982.636	405.234.300
IAS 1.54(1)	Provizioane	23.532.236	23537-236
IAS 1.55, 20.24	Venituri in avans	82.817.115	82.132.814
	Total datorii	26.789.156 547.860.438	27.966 222 548.322.554
	Total active minus Total datorii	(388.542.167)	(395.788.678)
	Capital social	601.685.084
	Rezerve din reevaluare		601.685.084
	Rezerve legale	99.553.985	98.357.884
	Alte rezerve	1.972.406 16.088.620	1.972.406
	Rezultat reportat		16.088.620
	Rezultat curent	(1.536.171.699) 428.329.437	(1.106.646.161)
	Repartizare profit constituire rezerve legale		(7.246.511)
	Total capitaluri proprii	(388.542.167)	(395.788.678)
	TOTAL PASIVE	159.318977	152.533.876

Situația poziției financiare la 30.06.2023

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

			- Lei =
Referință SITUATIA REZAULTIA DOLLIT GLOBAL IAS 1.10(b), 81(a)	Explicații	30.06.2022	30.06.2023
IAS 1. 82(a) IAS 1.99,103	Venituri din vânzări	5.443.793	14.349.364
IAS 1.99, 103	Costul vânzărilor	15.156.131	14.995 237
IAS 1.99, 103	Profit(Pierdere) brut	(9.712.338)	(646.063)
IAS 1.99, 103	Alte venituri din exploatare	526.565.076	360.950
IAS 1.99, 103	Costuri de distribuție	1	882
IAS 1.99. 103	Cheltuieli administrative	6.840.471	7.046.811
	Alte cheltuieli din exploatare	63.307.658	(28.255)
IAS 1. 82(a) IAS 1.99,103	Venituri financiare	1.017.478	403.291
IAS 1.82(b)	Cheltuieli financiare	197.303	345,251
IAS 1.85	Rezultat înainte de impozitare	447.524.784	(7.246.511)
IAS 1.82(d), IAS 12.77	Cheltuieli cu impozitul	31.874.017	।
	Profit(Pierdere) net	415.650.767	(7.246.511)
	Constituire rezerve legale conform Legit 31/1990	6
IFRS 5.33(a), 1.82(e)	Profit atribuibil:	-
IAS 1.83(b)(ii)	Proprietarilor societatii
IAS 1.83(b (i)	Intereselor care nu controleaza

Situația rezultatului global la 30.06.2023

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

QUA

-0534

ROMANIA

Cluburg

(societate în reorganizare judiciară, în judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică 2023 S.c. U.C.M. Resita s.a.

SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2023

								-Lei-
				Rezultatul reportat
Explicații/Descriere	Capital social	Rezerve din eevaluare	Rezerve legale	realizat din rezerve din reprezentand surplusul	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Rezultat curent exercitiu	Llotal
		10		reevaluare			financiar
					6
Sold la 01 ianuarie 2023	601.685.084
Modificări ale capitalurilor proprii - 30 iunie 2023		99.553.985	1.972.406	212.569.869	16.088.620	(1.808.741.568)	428.329.437	(388.542.167)
Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare		1.196.101
Transfer rezultat exercițiu 2022 la rezultat reportat				.196.10.				-
						428.329.437
Inchidere cont - repartizate profit							(428.329.437)
Inregistrare erori contabile din ani precedenți în rezultaț
reportat
Rezultatul net al exercițiului curent
Sold la 30 iunie 2023 IFRS							7.246.51	(7.246.51)
	601.685.084	98.357.884	1.972.406	273.765.970		16.088.620 (1.380.412.131)	(7/246.511)	(395.788.678)

Rezervele legale ale Societiji constituite conformijato Legii Societăților Comerciale, la data de 30 iunie 2023 sunt în sumă de 1.972.406 lei

Rezerva legal a Sociential in 1972 and Contraliate on prevedent Legit Societico Commende, conform careia 9% din polini continue, conform careia 9% din pofitul contabil anal e transferal rezervelor legale, particulares co provacion in social. Inc. and and in and and and bla ballat and bla bandal anual anual anual anual anual anual anual penti eoperied pieterilor, san band social active 20% an capitali asoil al Societif describest as extilizzati incertal serverial se arcail as parial i realphil la calcul Menţionăm faptul că la 30.06.2023, Societatea nu a atins încă nivelul maxim al rezevelor legale.

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

011 - 0534

ROMANIA

(societate în reorganizare, în judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30.06.2023

Denumirea elementulni	Istr.	etei- Exercitial financiar incheiat la data de:
	rd.	30 iunie 2022	30 iunie 2023
ACTIVITATI DE EXPLOATARE
Profit net + rezultat reportat din corectare erori
contabile	I	415.650.767	(7.246.511)
Ajustări pentru:
Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și
necorporale	2	2.197.402	1.224.524
Ajustarea valorii imobilizărilor financiare	3	(733.554)
Cheltuieli/(Venituri) cu ajustări pentru deprecierea.			(30.327)
activelor circulante	4	3.562.947
Ajustări privind provizioanele pentru riscuri si			(88.067)
cheltuieli	5	59.604.480	(84.301)
Cheltuieli cu donațiile acordate	6
			11
Venituri din dobânzi și alte venituri financiare	7	(10,544)	(65.247)
Cheltuieli cu dobânzile și alte cheltuieli financiare	8
Flux de numerar înainte de modificările fondului de
rulment (rd. 1 la 8)	9	480.271.493	(6.289.929)
Micșorare/(Majorare) - clienți și alte conturi asimilate	10	7.512.289
Micsorare/(Majorare) a stocurilor	11	685.183	1.153.939
(Micsorare)/Majorare - furnizori și conturi asimilate	12	(365.323.833)	628.689
Flux de numerar rezultat din exploatare (rd.9 la. 12)	13	125.145989	(523.882)
Incasări din dobânzi	14		(SUBLICI 83)
(Creșterea) / Descreșterea netă în numerarul		10.544	65.246
restrictionat	15
Flux de numerar net obținut în exploatare (rd. 13 la		(7.927)	32.566
15)	16	123.147.749
ACTIVITATEA DE INVESTITII			(4.933.371)
Plata în numerar pentru achiziționare de terenuri și alte
active pe termen lung	17
			(11.716)
Încasări din vânzări de terenuri și alte imobilizari	18
Încasări din dividende	19		15
Flux de numerar net utilizat in activitățile de
investiție (rd. 17 la 19)	20		(11.716)
ACTIVITAȚI FINANȚARE
Reduceri ale sumelor imprumutate	21	(126.292.405)
Flux de numerar net utilizat in activități de
finanțare (rd. 21)	22	(126.292.405)
Cresterea netă/(scăderea) în disponibilitățile bănesti și
alte lichiditați (rd. 16+20+22)	23	(3.144.656)	(4.945.087)
Disponibilități bănești și alte lichidități la inceputul anului.
	24	7.240.752	5.954.786
Disponibilități bănești și alte lichidități la sfârșitul perioadei (rd. 23424)
		4.096.096	1.009.699

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

s.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în reorganizare judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2023 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Indicatori economico-financiari la data de 30.06.2023

Indicator	Mod de calcul	Valoare
1. Lichiditatea curentă	1=2/3
2. Active curente (lei)		0,22
3. Datorii curente (lei)	2	96.606.818
4. Grad de îndatorare	3	437.623.517
	4=5/6	#N/A
5. Capital împrumutat (lei)	5
6. Capital angajat (lei)	6	0
7. Viteza de rotație a debitelor clienți (zile)		(395.788.678)
8. Sold mediu creanțe comerciale (lei)	7 =8/9 x (365/4x2)	125
9. Cifra de afaceri (lei)	8	1.959.308
	9	14.349.364
10. Viteza de rotație a activelor imobilizate (zile) 10 = 11/12 x (365/4x2)		711
11. Active imobilizate (lei)	11
12. Cifra de afaceri (lei)	12	55.916 247
		14.349.364

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE

1. Entitatea care raportează

Informații generale

IAS 1.138 (a),(b), UCM REȘIȚA S.A. - (societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) este o societate comercială pe acțiuni cu sediul în România.

IAS 1.51(a)-(c) Situațiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercițiul financiar încheiat la 30 iunie 2023.

Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare și turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete)- COD CAEN: 2811.

Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin HG nr. 334/1991, funcționând în conformitate cu legislația din România.

La 30.06.2023 sediul social al UCM Reșița SA este situat în București, Piața Charles de Gaulle nr. 15, Clădirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, biroul Peleș , sector 1, conform Mențiunii nr. 592087/15.11.2019, număr de înregistrare la ONRC este J40/13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1 .

Obiectul principal de activitate al Societății este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.

Societatea furnizează, de asemenea, și servicii de proiectare soluții constructive noi sau de reabilitare și îmbunătățire a performanțelor în cazul soluțiilor existente, precum și servicii de inginerie specializată pentru asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.

Produsele și serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piața internă, cât și pe piața externă.

Pe piața internă principalii clienți sunt din domeniul hidroenergetic: S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA SA, S.S.H HIDROSERV S.A și ROMELECTRO SA la care se adaugă ALMET INTERNATIONAL LTD SRL.

Clienții externi activează atât în domeniul hidroenergetic, cât și în alte domenii și sunt din Austria și Germania.

Situațiile financiare individuale au fost întocmite pornind de la premiza că Societatea își va continua activitatea fără modificări importante în viitorul previzibil.

2. Bazele întocmirii situațiilor financiare individuale

IAS 1.112(a)

2.1 Declarație de conformitate

IAS 1.16 Situațiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (OMFP 2844/2016).

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL în calitate de Administrator Judiciar al Societății, își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare individuale interimare la 30.06.2023 și confirmă că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile, iar Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

2.2 Bazele evaluării

Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale Interimare pentru exercițiul financiar încheiat la 30 iunie 2023 în conformitate OMFP 2844/2016, cu modificările şi completările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale.

În scopul întocmirii acestor situații financiare individuale, în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").

Situațiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.

Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile financiare individuale în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare ).

Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1-"Adoptarea pentru prima dată a IFRS".

Prezentele Situații Financiare Individuale nu au fost supuse auditării.

Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 30.06.2023, nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale si intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea ar trebui să prezinte situații financiare consolidate în care să consolideze investițiile în filiale. Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiile financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element, prin însumarea tuturor

elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli. La 30.06.2023 Societatea deține 1 filială, s.c. MULTI-FARM s.r.l, ce are ca obiect de activitate comercializarea de medicamente și produse famaceutice. Societatea a decis să nu prezinte situații financiare considerând că informațiile financiare consolidate, ce ar trebui prezentate în situația poziției financiare și a rezultatului global la 30.06.2023, nu ar diferi, în mod semnificativ, de situațiile financiare individuale ale Societății la 30.06.2023

2.3 Moneda funcțională și de prezentare

Elementele incluse în situațiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda funcțională"), adică leul românesc.

Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotunjite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.

2.4. Utilizarea estimărilor și raționamentelor profesionale

Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raționamente profesionale, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.

Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.

2.5 . Noi standarde internaționale neaplicate de Societate

Societatea nu aplică unele IFRS-uri / IAS-uri, sau noi prevederi / modificări / completări / interpretări ale acestora emise de IASB (Consilul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate) și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare.

Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

Prezentarea situațiilor financiare individuale

Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.

Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente actionarilor.

Informațiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.

IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.

a) Bazele contabilității și raportării în economiile hiperinflationiste

Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul românesc ("RON").

IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie întocmite în termeni de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operațional și a poziției financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflației, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparație între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflaționistă, dacă se îndeplinesc anumite condiții, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani,să depășească 100%.

Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste".

Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:

Active și pasive monetare

Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanțului.

Active și pasive nemonetare și capitaluri proprii

Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflație din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate inițial în situațiile financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor și pasivelor nemonetare nu au fost retratate prin utilizarea indicelui de inflație, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.

b)Estimări și ipoteze

Întocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situațiilor financiare, precum și valorile raportate ale veniturilor și cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și dacă

sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute.

În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creanțelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situațiile financiare individuale.

c) Capital social

Acțiunile proprii ale Societății sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L 31/1990) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăsește în capitalul social.

Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.

d) Titluri de participare deținute la entitățile afiliate

Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.

Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.

e) Imobilizări corporale

Recunoașterea și evaluarea activelor fixe

Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerințelor OMFP 2844/2016 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.

Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți. Orice amortizare cumulată la data reevaluarii este eliminată din valoarea contabila brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului.

Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valori reevaluate la data de 31.12.2011.

În cazul în care un mjloc fix include componente semnificative care au durate de viată diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.

Cheltuielile ulterioare de întreținere și reparații

Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului mijloc fix.

Amortizarea

Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în funcțiune, după caz, folosind duratele de viață (utilizare) fiscale ale acestora.

Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.

Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:

· Constructi	6-50 ani
· Instalații tehnice și mașini	2-28 ani
· Alte instalații, utilaje și mobilier	2-15 an1

Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în funcțiune.

Duratele de viață estimate și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanța cu evoluția estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.

Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanț în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.

f)Imobilizări necorporale

Recunoașterea și evaluarea

Imobilizările necorporale achiziționate de Societate sunt recunoscute și prezentate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.

Amortizarea

Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.

Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.

g) Reducerea valorii activelor non-financiare

Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indică deprecierea acestora.

Ori de câte ori valoarea netă a activului depășește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare în situația rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.

Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Prețul net de vânzare este valoarea ce poate fi obținută din vânzarea activului în cadrul unei tranzacții normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea acestuia la sfârșitul duratei de utilizare.Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit .

h) Active financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadență si împrumuturi și creanțe generate de Societate.

Investițiile cu plăți fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creanțe generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.

Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare, câștigurile și pierderile fiind recunoscute în situația rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.

Derecunoașterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through").Toate cumpărările și vânzările normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzacției, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau convențiile respectivei piețe.

Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.

i) Datoriile financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).

Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare are loc dacă obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.

j) Datorii aferente contractelor de leasing

Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanțial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de

imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.

Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".

Contracte de leasing operational

Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing

operațional, plățile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operațional sunt evidențiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilantului.

k) Tranzacții în valută

Moneda functională și moneda de prezentare: situațiile financiare ale Societății sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.

Moneda funcțională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").

Tranzacțiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilanțului.

Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.

Cursurile de schimb valutar la 30 iunie 2022 și 2023 sunt următoarele:

Valuta	30 iunie 2022	30 iunie 2023
RON/EUR	4.9454	4,9634
RON/USD	4,7424	4,5750
RON/GBP	5,7525	5,7822
RON/CHF	4.9466	5,0769

l) Stocuri

Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.

Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfășurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.

Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul stocurilor produse de Societate (semifabricate, produse finite, producția în curs), costul include și o proporție corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activității curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".

Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.

Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.

Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislația în vigoare.

m) Creanțe

Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date și informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen.

Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.

n) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni și care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.

Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda națională (leul) comunicat de Banca Națională a României (BNR).

o) Datorii

Datoriile sunt inițial înregistrate la valoarea justă a considerației de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.

q) Imprumuturi

Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu excepția cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care se califică pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.

Împrumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferenta dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.

p) Subvenții guvernamentale

Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie să le

compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viață preconizată a activului aferent.

Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viață preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistență sunt furnizate de guvern sau instituții similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.

r) Beneficii ale salariaților

Beneficii pe termen scurt:

Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime de peste 25 de ani în UCM Reșița, respectiv de până la 2 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime între 10 și 25 de ani în UCM Resita. respectiv 1 salariu mediu brut pe Societate pentru o vechime între 5 și 10 de ani în UCM Reșița ). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt îndeplinite condițiile și solicită acordarea acestora.

Pe lângă ajutoarele și indemnizațiile prevăzute în mod explicit prin lege, Societatea acordă salariațiilor săi următoarele ajutoare:

• · acordarea unui ajutor de înmormântare reprezentând 4 salarii medii brute pe Societate în cazul decesului unui salariat al Societăți și 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul decesului soției) sau a unei rude de gradul I (părinți, copii)
• acordarea a 2 salarii medii brute pe Societate pentru nașterea fiecărui copil;
• · acordarea a 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul concedierii unui salariat pentru care a fost emisă o decizie a organelor competente de expertiză medicală prin care se constată inaptitidinea fizică și/sau psihică a acestuia, fapt ce nu-i permite să își indeplinească atribuțiile corespunzătoare locului de muncă ocupat.

Beneficii post angajare - plan de pensii:

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii în afara obligațiilor legale în vigoare, nu acordă beneficii după pensionare și ca atare nu are nici un fel de alte obligații viitoare, de această natură, pentru angajații săi.

s) Impozit pe profit

Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curență și cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se așteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritătile fiscale.

Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislația fiscală în vigoare în România și se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al Societății întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale.

Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislației fiscale, la o rata de 16% .

Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioadă de 7 (șapte) ani.

Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se așteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care

vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilanțului.

Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momențul în care este probabil ca diferențele temporare să se realizeze.

Activele și datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.

ș) Recunoașterea veniturilor și cheltuielilor

Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile și beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora. Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute eșalonat (proporțional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/convențiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza contabilității de angajamente.

Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.

Cheltuielie sunt clasificate și recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri. respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.

Costul de producție al stocurilor se urmărește pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte și cuprinde cheltuielile directe aferente producției (materiale directe, manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind proiectarea), precum și cota cheltuielilor indirecte de producție, alocată în mod rațional ca fiind legată de fabricația acestora.

Cheltuielile generale de administrație, cheltuielile de desfacere, precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt relativ constante, indiferent de volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.

Societatea aplică principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, excepționale).

t) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piată.

ț) Provizioane

Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe șanse de a se realiza decât de a nu se realiza) că o ieșire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.

Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.

u) Datorii sau active contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.

Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.

v) Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât si nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data bilanțului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situatiilor financiare.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei bilanțului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative

w) Părți afiliate

O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealaltă parte.

Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.

Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară , o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele condiții:

• Entitatea și entitatea raportoare sunt membre ale aceluiași grup ;

• O entitate este entitatea asociată sau asociere în participație a celeilalte entități ;

• Ambele entități sunt asocieri în participație ale aceluiași terț ;

• O entitate este asociere în participație a unei terțe entități, iar cealalță este o entitate asociată a tertei entităti :

• Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaților entității raportoare sau a unei entități afiliate unității raportoare. In cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăși un asemenea plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliați entității raportoare ;

• O persoană care deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare influențează semnificativ entitatea sau este un membru al personalului cheie din conducerea entitătii ;

• Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :

  • Deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare ;
  • Are o influență semnificativă asupra entității raportoare sau
  • Este un membru al personalului cheie din conducerea unității raportoare sau a societății mamă a entității raportoare.

x) Corectarea erorilor contabile

Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare precedente, corectarea acestora efectuându-se la data constatării lor.

La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori ", în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioadei în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.

Conform prevederilor OMFP 2844/2016, corectarea erorilor aferente exercițiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuite pentru acele exerciții financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influența rezultatul exercițiului financiar curent.

Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuvale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operațiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.

y)Rezerve

Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.

Având în vedere și prevederile OMFP 2844/2016 Societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.

Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaștere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.

Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se realizate diferenţele diferenţele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.

3. Tranzacții sau evenimente semnificative

În semestrul I 2023, U.C.M. Reșița S.A. și-a îndeplinit obligațiile de virare către bugetul statului a impozitelor și contribuțiilor sociale cu reținere la sursă aferente perioadei noiembrie 2022 - martie 2023.

Lipsa de lichidități cu care s-a confruntat Societatea nu a permis plata la scadență a impozitelor și contribuțiilor sociale cu reținere la sursă aferente lunilor aprilie și mai, scadente în 25.05.2023, respectiv 25.06.2023.

În data de 17.05.2023 Societatea a fost informată de faptul că la dosarul cauzei a fost depusă Cererea de deschidere a procedurii de faliment formulată de societatea E.ON România SA pentru creanțe curente în cuantum de 775.552,47 lei. La termenul din 27.06.2023 a fost amânată discutarea acestei cereri până la termenul din 21.11.2023.

În vederea implementării Planului de reorganizare, Societatea a continuat demersurile necesare transferării core-business-ului către SPEEH Hidroelectrica S.A., entitatea declarată câștigatoare a etapei de supraofertare din cadrul procedurii de vânzare directă a liniilor de afaceri aferente platformei ABC și parțial a platformei Câlnicel.

Astfel, în trimestrul II al anului 2023 au fost finalizate toate operațiunile topografice și cadastrale efectuate de firma specializată desemnată de Comitetul Creditorilor, astfel încât în 20.06.2023 a fost depusă la OCPI toată documentația cadastrală necesară pentru actualizarea și dezmembrarea extraselor de carte funciară în vederea delimitării perimetrului ce va fi preluat de către Hidroelectrica.

4. Evenimente ulterioare

Având în vedere că activul "Teren întravilan, înscris în CF 35477, nr. topografic: 202/a/1/a/1, în suprafață de 24.676 mp/" nu a fost adjudecat în cadrul sesiunii de licitații publice stabilite prin hotărârea Adunării Creditorilor, întrunită în data de 20.04.2023, Aministratorul judiciar a propus modificarea regulamentului de vânzare pentru licitațiile publice, convocând, în acest sens, Adunarea Creditorilor pentru data de 12.07.2023. Conform Procesului Verbal nr. 777/12.07.2023, Adunarea Creditorilor, prin votul AAAS, nu a aprobat noul regulament de vânzare pentru acest activ.

În 12 și 19 iulie au avut locultimele 2 licitații din setul de 5 licitații organizate la 60% din valoarea de piață a activului Casa de Cultură, potrivit Regulamentului de vânzare aprobat de Adunarea Creditorilor. Întrucât nu s-a prezentat nimeni la aceste licitatii, Administratorul judiciar va organiza o nouă sesiune de 5 licitații la 50% din valoarea de piață a imobilului Casa de Cultură.

Până la data prezentului Raport au fost finalizate majoritatea cererilor de actualizare a extraselor de carte funciară și au fost depuse la OCPI cereri referitoare la dezmembrătile impuse de delimitarea perimetrului ce va fi preluat de către Hidroelectrica.

Societatea a depus în data de 24.07.2023 documentele pentru licitația organizată, de SPEEH Hidroelectrica Sucursala Sebeș, având ca obiect "Execuție 4 palete rotor turbină Kaplan CHE Viștea", bugetul lucrării find de 3.267.260 lei.Oferta se află în stadiul de evaluare tehnică.

Comitetul Creditorilor convocat pentru data de 31.07.2023 a aprobat valorificarea celor 1.700 de părți sociale, reprezentând 70,83333% din capitalul social, deținute de U.C.M. Reșița S.A. în câdrul societății Multi Farm S.R.L.,