C.N.T.E.E. Transelectrica

Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2023

Către: Bursa de Valori București - Departament Operațiuni Emitenți Piețe Reglementate Autoritatea de Supraveghere Financiară - Direcţia Generală Supraveghere - Direcţia Emitenţi

Comunicat conform prevederilor Legii 24/2017, Regulamentului ASF nr. 5/2018 și ale Codului BVB Data raportului: 16 august 2023

Denumirea entității emitente: CNTEE TRANSELECTRICA SA, Societate Administrată în Sistem Dualist Sediul social: Bucuresti, Str. Olteni nr. 2-4, sector 3 Număr de telefon/fax: 021 30 35 611/021 30 35 610 Codul unic de înregistrare: 13328043 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J40/8060/2000 Capital social subscris şi vărsat: 733.031.420 RON Codul LEI: 254900OLXCOUQC90M036 Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucureşti

Eveniment important de raportat: Rezumat al rezultatelor financiare aferente Semestrului I an 2023

Raportarea include:

Situaţii Financiare Interimare Separate Simplificate neauditate la data de 30 iunie 2023

Situații Financiare Interimare Consolidate neauditate la data de 30 iunie 2023

Raportul semestrial cu privire la activitatea CNTEE "Transelectrica" S.A. în perioada ianuarie-iunie 2023

Veniturile totale operaționale ale Transelectrica au înregistrat o scădere în procent de 16% comparativ cu aceeași perioadă a anului anterior (2.200 mil lei în \$1 2023 față de 2.604 mil lei în \$1 2022), în contextul diminuării semnificative a veniturilor din activitățiile zero-profit.

Cheltuieile totale operaționale (inclusiv amortizare) au înregistrat o scădere în procent de 21% în S1 2023 comparativ cu S1 2022, scădere determinată de diminuarea costurilor pe piața de energie.

Costurile cu achiziția energiei pentru acoperiu tehnologic (CPT) au fost în sumă de 261 mil lei, mai mici cu 40% (-173 mil lei) comparativ cu S1 2022, în principal influenţate de prevederile art.23^1 din OUG nr. 153/2022.

Astfel, la data de 30 iunie 2023 Compania a înregistrat un profit net în sumă de 162 mil lei.

Comparativ cu aceeași perioadă a anului anterior cantitatea totală de energie electrică transportată în S1 2023 a scăzut cu aproximativ 1,9 TWh (24,97 TWh în S1 2023 față de 26,90 TWh în S1 2022).

Managementul Companiei aplică o abordare prudentă în direcția reducerii costurilor Transelectrica, luând în considerare cei mai importanți factori pentru a se asigura că nu se vor înregistra pierderi economice. Una din preccupările de bază ale Managementului Companiei o reprezintă consolidarea permanentă și extinderea infrastructurii de transport, prin modernizarea acesteia pe baza tehnologiilor celor mai performante, asigurându-se astfel condițiile necesare pentru ca rectrică de transport al energiei electrice să corespundă cerințelor actuale și viitoare de piață.

Segmentul activităților cu profit permis: Pe zona principală a activităților de bază (transport și dispecerizare SEN) s-a înregistrat o creștere de 16% a veniturilor (993 mil lei în S1 2023 față de 858 mil lei în S1 2022) creștere datorată în principal veniturilor din interconexiune și a veniturilor din transport, în condițiile reducerii costurilor operaționale (inclusiv amortizare).

Creşterea semnificativă a veniturilor din interconexiune (181 mil lei în S1 2023 față de 127 mil lei în S1 2022) se datorează majorării preţului unitar al energiei electrice din toată Uniunea Europeană care a determinat o diferenţă mare de preţ între pieţele cuplate concomitent cu deficitul de energie înregistrat la nivel european.

In S1 2023 nu s-au înregistrat venituri din capitalizarea costurilor suplimentare cu achiziţia de energie electrică pentru acoperirea CPT, întrucât costurile nete realizate s-au situat sub nivelul costurilor incluse în tarifele aprobate.

Transelectrica a achizițonat energie electrică pentru acoperirea a cca 75% din cantilatea aferentă progrozei de CPT validate prin mecanismul de achizițe centralizată de energie electrică (MACEE), la un preț de achizije reglementat. Măsurile luate la nivel european în vederea eficientizării consumului de energie, înlocuirea gazului rusesc, reducerea cererii din zona industrială, precum şi creşterea ponderii energiei ediene, în condiţiile unei ierni

Compania Nationala de Transport al Energiel Electrice alers SA - Sedu Social Str. Otton Registratur Comerplus July 2007 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 2 - 10 -020 110 022 112 0527 1817 11 20 1 0

atipice și călduroase, au condus la o scădere a consumului cantităților tranzacționate pe piețele pe termen scurt cu peste 35% și a prețurilor energiei. Astfel, prețul mediu al energiei achiziționate de pe PZU în S1 2023 a fost mai mic cu circa 50% faţă de preţul din perioada similară a anului 2022, menţinându-se totuşi mai ridicat decât preţul din anii precedenţi.

Segmentul activităților zero-profit a înregistrat un rezultat negativ de 41 mil lei, în scădere față de cel înregistrat în aceeași perioadă a anului trecut. Cadrul de reglementare specific activităților zero profit conține de regularizare care asigură compensarea excesului sau deficitului de venituri cheltuieiilor necesare pentru desfășurarea activităților respective.

Indicatori	U.M.	ST 2078	S 20272	A
Financiar
Cantitate tarifată	[TWh]	24,97	26,90	V 7%
Activitați cu profit permis
Tarif mediu transport (realizat)	(lei/MWh)	29,93	25,79	16% 1
Venituri operaționale, din care	[mil lei]	993	858	16% 1
Venit tarif regiementat transport	(mil lei)	748	694	A 8%
Venituri interconexiune	(mil lei)	181	127	A 43%
Cheltuieli operaționale, din care:	(mil lei)	608	714	▼ 15%
Cheltuieli privind CPT	[mil lei]	261	434	40% 1
EBITDA	(mil lei)	385	143	A n/a
Amortizare	(mil lei)	167	128	A 30%
2:31	(mil lei)	218	15	A n/a
ACTIVITAȚI PROFIT ZERO
EBIT	(mil lei)	(41)	21	V n/a
TOATE ACTIVITAȚILE (cu Profit Permis și Profit Zero)
EBIT	(mil lei)	177	36	A n/a
Profit net	(mil lei)	1692	28	A n/a
Operaţional
Consum intern net	[TTWh]	25,4	27,8	8% A
Producție netă internă	[ITWh]	28,3	27,0	5% 1
Export net(-)/ Import net (+)	(TWh)	-2,9	0,7	V n/a

În S1 2023, consumul de energie electrică la nivelul SEN a înregistrat scăderi lunare cu valori cuprinse între maximum 12% în luna ianuarie și un minimum de 6% în luna februarie. Scăderea consumului a fost influențată în mare parte de temperaturile medii lunare, care au înregistrat anomalii pozitive, situându-se în general peste normele climatologice.

Faţă de S1 an 2022 în S1 2023 s-a înregistrat în general o creștere a gradului de utilizare a capacităţii alocate la export, respectiv o creștere a schimburilor comerciale la export și a energiei tranzitate, pe fondul unei hidraulicități ridicate şi în condițile unui consum inic comparativ cu perioada similară din 2022.

Totodată, în data de 29 iunie 2023 Transelectrica a inaugurat retehnologizarea Stației Electrice de Transformare 220/110/20 kv Ungheni cu o investiție totală de peste 10 milioane de euro din fonduri proprii.

Raportul cu privire la activitatea Companiei din perioada ianuarie-iunie 2023 și Situațiile Financiare Interimare Separate Simplificate la data de 30 iunie 2023, sunt disponibile începând cu data de 16 august 2023, după cum urmează:

· online, pe website-ul www.transelectrica.ro, sectiunea Relații Raportări Periodice / Rapoarte, respectiv https://www.transelectrica.ro/ro/web/tel/rapoarte-2023;

· la sediul Companiei: str. Olteni nr. 2-4, sector 3, București.

CNTEE TRANSELECTRICA SA

RAPORT PRIVIND ACTIVITATEA ECONOMICO - FINANCIARA

A CNTEE "TRANSELECTRICA" SA

conform prevederilor art. 65 din legea nr.24/2017 privind piața de capital și Regulamentul nr.5/ 2018 emis de Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF)

pentru perioada încheiată la data de 30 iunie 2023

Data raportului: 16 august 2023 SA, societate Denumirea societății comerciale: CNTEE TRANSELECTRICA administrată în sistem dualist Sediul social: Bucureşti, Str. Olteni nr. 2 - 4, sector 3, cod postal 030786 Număr de telefon / fax: 021 303 5611/ 021 303 5610 Cod unic la ONRC: 13328043 Număr de ordine în RC: J40/ 8060/ 2000 Cod LEI (Legal Entity Identifier) 254900OLXOUQC90M036 Data înființării Companiei: 31.07.2000/ OUG 627 Capital social: 733.031.420 lei, subscris și vărsat Piața reglementată pe care se Bursa de Valori Bucureşti, categoria Premium tranzacţionează valorile mobiliare emise: Principalele caracteristici ale valorilor 73.303.142 acţiuni cu o valoare nominală de 10 lei/ mobiliare emise:

Valoarea de piață:

Auditarea:

Standardul contabil aplicat:

acţiune, acţiuni în formă dematerializată, nominative, ordinare, indivizibile, liber tranzacţionabile de la 29.08.2006 sub simbolul TEL

1.847.239.178,40 lei (25,20 lei/actiune la 30.06.2023)

Standardele internaţionale de raportare financiară

Situaţiile financiare semestriale întocmite la data de 30.06.2023 nu sunt auditate. Sumele corespunzătoare datei de 31 decembrie 2022 sunt auditate de auditor financiar extern.

DECLARAȚIA PERSOANELOR RESPONSABILE

După cunoştinţele noastre, situaţiile financiare separate simplificate la data și pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2023 au fost întocmitate cu Standardul Internațional de Contabilitate 34 - "Raportarea Financiară Interimară" și oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea poziţiei financiare şi contului de profit şi pierdere ale CNTEE Transelectrica SA.

Prezentul raport cuprinde informaţii corecte și complete cu privire la situația economico-financiară și activitatea CNTEE Transelectrica SA.

București, 4 august 2023

Cifre cheie S1 2023 vs S1 2022

CIFRE CHEIE

FINANCIAR					OPERATIONAL
2.200	mil lei		-16% yly	Venituri operaționale	2,54%		0,31 yly	pp CPT
344	mil lei	>	yly	110% EBITDA	20,24	TWh	-5,2% yly	Energie transportată***
162	mil lei		n/a yly	Profit net
24,97	TWh		-7% yly	Energie tarifată**
INVESTITII
186	mil lei	1	7% yly	Achiziţii de imobilizări corporale şi necorporale
532,35	mil lei	A	147% yly	Mijloace fixe înregistrate în evidenţa contabilă (PIF)

CPT - Consum Propriu Tehnologic

* Ponderea consumului propriu tehnologic în energia electrică de transport (energia transport (energia transportată)

** Canitatea tarifată este definită prin cantitatea de energie electrice de interes public (rețeaua de transport și rețelele de distribuție), mai puțin exporturile de energie electrică

*** Cantitatea transportată este definită prin cantitatea de energie vehiculată fizic în rețeaua de transport

Notă: Pentru uşurința citirii și înțelegerii rezultate în grafice șii sau tabele uțiiizează mii. Iei ca unitate de măsură și sunt rotuniite la această convenție de prezentare poate determina, în anumite cazuri, diferențe minore între cifrele totalizatoare, totalurile prin însumarea elementelor componente și procentele calculate.

Date financiare

Sinteza rezultatelor financiare la 30 iunie 2023 este prezentată în tabelele de mai jos. Rezultatele financiare la S1 2023 nu sunt auditate, iar varianta extinsă a acestora pentru aceeași perioadă în Anexe la prezentul Raport.

Contul separat de profit şi pierdere
[mil RON]	S1 2023	S1 2072	14	Δ (%)
	1	2	3=1-2	4=1/2
Volum tarifat de energie [TWh]	24,97	26,90	(1,93)	(7%)
ACTIVITAŢI CU PROFIT PERMIS
Venituri operaționale	998	358	135	16%
Transport și alte venituri din piața de energie, din care:	als a	833	130	16%
Tarif reglementat	748	694	54	8
Alte venituri din PE*	34	12	22	nra
Interconexiune	181	127	54	43%
Alte venituri	30	25	5	21%
Costuri operationale	GOB	714	(107)	(15%)
Cheltuieli privind operarea sistemului	307	466	(159)	(34%)
Reparații și mentenanță	44	41	3	7%
Cheltuieli cu personalul	158	132	26	20%
Alte costuri	98	75	23	31%
EBITDA	335	148	242	nla
Amortizare	167	128	39	30%
EBIT	218	15	203	n/a
ACTIVITĂȚI ZERO PROFIT
Venituri operationale	1,207	17.477	(540)	(31%)
V.Servicii de sistem	189	252	(62)	(25%)
V.Piața de echilibrare	1.018	1.495	(477)	(32%)
Costuri operaţionale	1.248	1.726	(478)	(28%)
C.Servicii de sistem	231	231		n/a
C.Piața de echilibrare	1.017	1.495	(478)	(32)
EBIT	(41)	21	(62)	n/a
TOATE ACTIVITĂȚILE (CU PROFIT PERMIS ŞI ZERO
PROFIT)
Venituri operaționale	2.200	2.604	(404)	(16%)
Costuri operationale	1.855	2.440	(585)	(24%)
EBITDA	344	164	130	nla
Amortizare	167	128	39	30%
EBIT	177	36	141	n/a
Rezultat financiar	2	(3)	5	n/a
EBT	179	88	146	n/a
Impozit pe profit	18	5	13	n/a
Profit net	1692	28	184	n/a

Pag | 5

Raport semestrial

lanuarie - lunie 2023
-----------------------	--	--

Situaţia separată a poziţiei financiare
(mil RON)	ST 2023	20172	ৰে	A (%)
	1	2	3=1-2	4=1/2
Active imobilizate
Imobilizări corporale	4.073	4.002	72	2%
Imobilizari af. drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri	18	22	(4)	(18%)
Imobilizări necorporale	303	338	(35)	(10%)
Imobilizări financiare	86	86
Total active imobilizate	4.480	4.447	32	1%
Active circulante
Stocuri	52	42	10	24%
Creante	1.578	3.340	(1.763)	(53%)
Impozit pe profit de recuperat	1	4	(3)	(77%)
Numerar și echivalente	484	315	169	54%
Total active circulante	2.115	3.7092	(1.586)	(43%)
Total active	6.595	8.149	(1.554)	(19%)
Capitaluri proprii	4.039	3.869	1740	4%
Datorii pe termen lung
Venituri în avans pe termen lung	456	439	17	4%
Imprumuturi pe termen lung	44	56	(12)	(21%)
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing clădiri pe termen lung	11	15	(4)	(28%)
Alte datorii pe termen lung	172	178	(6)	(4%)
Total datorii pe termen lung	682	637	(5)	(1%)
Datorii curente
Datorii comerciale și alte datorii	1.706	3.372	(1.666)	(49%)
Imprumuturi pe termen scurt	25	92	(es)	(73%)
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing clădire	9	8		1%
Alte datorii pe termen scurt	135	120	15	12%
Total datorii curente	1.874	3.593	(1.719)	(48%)
Total datorii	2.556	4.281	(1.724)	(40%)
Capitaluri proprii și datorii	6.595	8.149	(1.554)	(19%)

Situația separată a fluxurilor de trezorerie
(mil RON)	ST 2023	ST 2022	1	A (%)
Numerar net generat din activitatea de exploatare	379	(86)	465	n/a
Numerar net utilizat în activitatea de investiții	(125)	(171)	46	27%
Numerar net utilizat în activitatea de finanțare	(85)	115	(200)	n/a
Creșterea/(diminuarea) netă a numerarului si echivalentelor de numerar	169	(142)	311	n/a
Numerar şi echivalente de numerar la 1 ianuarie	315	252	63	25%
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul perioadei	484	111	374	na

REZULTATE OPERATIONALE

l. Volumul de energie tarifat

În intervalul ianuarie-iunie 2023, cantitatea totală de energie electrică tarifată pentru serviciile prestate pe piața de energie electrică (24,97 TWh) a înregistrat o scădere de 7% comparativ cu aceeași perioadă a anului 2022 (diferența între cele două perioade fiind de -1,93 TWh).

Segmentul profit permis

Venituri operaționale

Segmentul activitătilor cu profit permis a înregistrat o creștere de 16% a veniturilor (993 mil lei în S1 2023 față de 858 mil lei în S1 2022) pe fondul creșterii în principal a veniturilor din interconexiune, cât și a veniturilor din transport.

Creșterea veniturilor din transport și a altor venituri pe piaţa de energie (963 mil lei la S1 2023 faţă de 833 mil lei în S1 2022) este influențată în principal, de evoluția veniturilor din interconexiune. Veniturile obținute din aplicarea tarifului de transport au înregistrat o creştere de 54 mil. lei (+8%) faţă de aceeași perioadă a anului precedent.

În intervalul ianuarie-iunie 2023 veniturile din alocarea capacității de interconexiune au înregistrat o creștere semnificativă, de la 127 mil lei în S1 2022 la 181 mil lei în \$1 2023 motivată de următoarele:

• · preţului unitar al energiei electrice care a crescut în toată Uniunea Europeană, determinând o diferenţă mare de preţ între pieţele cuplate. Alocările implicite, în care se atribuie simultan capacitate și energie, sunt puternic influenţate de variaţiile preţului energiei electrice pe bursele din Europa.
• deficitului de energie înregistrat la nivel european,

impactului generat de extinderea cuplării piețelor care are ca efect uniformizarea prețului energiei în Europa, acesta fiind și unul dintre obiectivele principale ale Regulamentului (UE) 2015/1222 "de stabilire a unor linii directoare privind alocarea capacităților și gestionarea congestiilor".

Mecanismul de alocare a capacității de interconexiune constă în organizarea de licitații anuale, lunare, zilnice și intrazilnice. Cele anuale, lunare și intrazilnice (granitele cu Serbia, Ucraina) sunt explicite - se licitează doar capacitatea de transport, iar cele zilnice şi cele intrazilnice (graniţele cu Ungaria şi Bulgaria) sunt implicite - se alocă simultan cu energia și capacitatea, prin mecanismul de cuplare.

În data de 8 iunie 2022 a avut loc punerea în funcțiune a proiectului Core FB MC (Core Flow-Based Market Coupling), fiind astfel inițiată cuplarea pieței pentru ziua următoare pe bază de fluxuri în regiunea de calcul al capacităților Core. Mecanismul de cuplare a pietei pe bază de fluxuri optimizează piața europeană de energie electrică pentru 13 țări (Austria, Belgia, Croația, Republica Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Tările de Jos, Polonia, România, Slovacia si Slovenia).

Utilizarea veniturilor nete din alocarea capacității de interconexiune se realizează în conformitate cu prevederile din Ordinul ANRE nr.171/2019 actualizat și Regulamentul UE nr. 943 din 05 iunie 2019 privind piața internă de energie electrică, ca sursă de finanțare a investiţiilor pentru modernizarea și dezvoltarea capacității de interconexiune cu sistemele vecine.

Veniturile din Inter TSO Compensation (ITC)

Aceste venituri au fost mai mari în S1 2023 (+1,75 mil lei) comparativ cu aceeași perioadă din anul 2022 (0,24 mil lei) și provin în principal din schimburile programate de energie electrică cu țările perimetrice (țările care nu fac parte din mecanismul ITC), respectiv Ucraina şi Moldova.

Începând cu data de 01.09.2022, tariful pentru schimburile cu ţările perimetrice s-a modificat de la 0,6 EUR/MWh la 1,2 EUR/MWh, ceea ce a condus la o crestere a veniturilor înregistrate comparativ cu aceeași perioadă a anului precedent. La aceasta s-a adăugat faptul că în lunile februarie şi martie 2022, schimburile cu Ucraina au fost puternic reduse din cauza debutului conflictului armat din regiune, iar schimburile cu Moldova au început abia în luna octombrie 2022.

Veniturile din tranzacţionarea energiei pentru CPT au fost obținute în principal din vânzarea energiei în excedent rezultată din diferența dintre prognoza pe termen lung și mediu și prognoza pe termen scurt pe Piața Intrazilnică administrată de OPCOM și respectiv din diferența dintre CPT prognozat și CPT efectiv realizat pe Piața de Echilibrare.

Pentru S1 2023, Compania a înregistrat o creștere comparativ cu aceeasi perioadă a anului precedent a veniturilor din tranzacționarea energiei pentru consumul propriu tehnologic (CPT) în sumă de +10 mil lei.

În structura acestor venituri, tranzacțiile pe Piata intrazilnică au fost mai mici decât cele realizate în anul precedent, având în vedere că o mare parte din CPT necesar a fost achiziționat pe piețele pe termen lung prin mecanismul MACEE (Mecanismului de achizitie centralizată de energie electrică) și prin contracte bilaterale, iar preţurile pe pieţele pe termen scurt au scăzut față de anul precedent, în timp ce tranzacțiile pe Piața de Echilibrare au fost mai mari decât cele realizate în anul precedent, în special datorită faptului că au fost înregistrate mai multe intervale cu prețuri de echilibrare negative.

Cheltuieli operaționale

Pe segmentul activităților cu profit permis, cheltuielile (inclusiv amortizarea) au înregistrat o scădere de 8% (775 mil lei în S1 2023 față de 843 mil lei în S1 2022).

CPT: În intervalul ianuarie-iunie 2023 costurile cu achiziția energiei pentru acoperirea consumul propriu tehnologic sunt în sumă de 261 mil lei, mai mici cu 40% (-173mil lei) comparativ cu ianuarie-iunie 2022, motivată de următoarele:

· datorită · caracteristicilor sale, Consumul Propriu Tehnologic (CPT) în Reţeaua Electrică de Transport (RET) este puternic dependent de condiţiile meteorologice, de structura producției și a consumului de energie electrică la nivel naţional, de repartizarea fluxurilor de energie electrică în reţeaua de transport internă și pe liniile de interconexiune cu sistemele electroenergetice vecine, valoarea sa fiind foarte puțin spre deloc controlabilă în condițiile unei pieţe de energie regionale interconectate şi cuplate;

• ca urmare a prevederilor OUG nr. 153/2022, Transelectrica a achiziţionat energie electrică pentru acoperirea a 75% din cantitatea aferentă prognozei de CPT validate prin Mecanismul de achiziţie centralizată de energie electrică (MACEE), la un preț de achiziție reglementat;
• · măsurile luate la nivel european în vederea eficientizării consumului de energie, înlocuirea gazului rusesc, reducerea cererii din zona industrială, precum și creșterea ponderii energiei eoliene, în condiţiile unei ierni atipice şi călduroase, au condus la o scădere a consumului cantităţilor tranzacţionate pe pieţele pe termen scurt cu peste 35% şi a preturilor energiei pe aceste piete.

Astfel, prețul mediu al energiei achiziționate de pe PZU pe primul semestru a fost mai mic cu circa 50% faţă de preţul din perioada similară a anului 2022, menţinându-se totuşi mai ridicat decât preţul din anii precedenti.

* preţul mediu s-a calculat la valoarea netă (achiziţii –vânzări)

Pe toate pietele s-au înregistrat preţuri medii mai mici față de cele din primul semestru din 2022, iar mixul de achiziție (cantitativ net) prezintă următoarele componente în cele două perioade analizate:

Cheltuielile privind consumul de energie electrică în stațiile RET în sumă de 25,4 mil lei au înregistrat o creștere în procent de 23,4% față de primul semestru din anul 2022 când acestea erau în sumă de 20,6 mil lei.

În vederea desfășurării activității de transport a energiei electrice în stațiile electrice și operării Sistemului Electroenergetic Național în condiții de siguranță, Transelectrica trebuie să achiziționeze energie electrică pentru acoperirea consumului aferent serviciilor interne din stațiile electrice de înaltă tensiune ce se află în administrarea Companiei.

Cheltuielile cu Inter TSO Compensation (ITC)

In S1 2023 aceste cheltuieli au fost mai mari cu 9,3 mil lei comparativ cu aceeași perioadă din anul precedent și reprezintă obligațiile lunare de plată/drepturile de încasare pentru fiecare operator de transport și de sistem (TSO) care se stabilesc în cadrul mecanismului de compensare/decontare a efectelor utilizării reţelei electrice de transport (RET) pentru tranzite de energie electrică între TSO-urile care au aderat la acest mecanism din cadrul ENTSO-E.

Rezultat operațional-profit permis

Activitățile cu profit permis au înregistrat un rezultat pozitiv de 218 mil lei, în creștere cu +203 mil lei față de cel înregistrat în aceeași perioadă a anului trecut, creșterea fiind datorată în principal veniturilor din interconexiune și veniturilor din transport în condițiile reducerii costurilor operaționale (inclusiv amortizare) în principal datorită conjuncturii favorabile, fapt ce a condus la reducerea costurilor operaționale pe piața de energie electrică.

Segmentul zero profit

Veniturile din activitățile zero-profit au înregistrat o scădere în procent de 31% (-540 mil lei) față de aceeași perioadă a anului precedent, de la 1.747 mil lei la 30 iunie 2022 la 1.207 mil lei la 30 iunie 2023 determinată în principal de scăderea cu -477 mil lei a veniturilor pe piața de echilibrare.

Segmentul activităților zero-profit a înregistrat de asemenea o scădere a costurilor cu un procent de 28% (-478 mil lei) comparativ cu aceeași perioadă din anul 2022, de la 1.726 mil lei la 30 iunie 2022 la 1.248 mil lei la 30 iunie 2023, determinată în principal de scăderea cheltuielilor pe piața de echilibrare.

Piața de echilibrare a fost influențată în principal de următoarele elemente:

• A de reglementare
• · reglementările naţionale privind piața de energie electrică, repectiv OUG nr. 153 din 11 noiembrie 2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile aplicabile clienţilor finali din piaţa de energie electrică şi gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022 - 31 martie 2023, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative din domeniul energiei și modificarea OUG nr. 119/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile aplicabile clienţilor finali din piaţa de energie electrică şi gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022 - 31 martie 2023 actualizată precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei;
• · reglementările legislative europene privind piața de energie.

  • privind funcționarea pieței

• · evoluția pieței de energie la nivel european și la nivel regional;
• · modul de realizarea a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare;
• evoluţia hidraulicităţii și producției eoliene;
• · evoluția prețului mediu înregistrat pe piața de echilibrare;
• · evoluţia dezechilibrului negativ/pozitiv înregistrat la nivelul furnizorilor de energie electrică pe piața de echilibrare;
• · evoluția producției și consumului de energie electrică.

Veniturile privind piaţa de echilibrare realizate în S1 2023, au fost mai mici cu -477 mil lei faţă de cele realizate în S1 2022.

Cheltuielile privind piaţa de echilibrare realizate în S1 2023, au fost mai mici cu -478 mil lei faţă de cele realizate S1 2022. Aceste cheltuieli rezultă în urma notificărilor/realizărilor participanţilor pe această piaţă.

Pentru anul 2023 se estimează că evoluția producției și consumului de energie electrică la nivel naţional şi contextul european de evoluţie al pieţei de energie electrică, modul de realizarea a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare, vor avea un impact semnificativ privind evoluția veniturilor/costurilor pe piața de echilibrare.

Serviciile de sistem sunt achiziționate de Companie de la producători în scopul asigurării menținerii nivelului de siguranță în functionare a SEN și a calității energiei electrice transportată la parametrii ceruți de normele tehnice în vigoare.

Contractarea acestor servicii se realizează:

• · în regim reglementat, în baza Hotărârilor de Guvern și a Deciziilor Autorității Naționale de Reglementare în Domeniul Energiei (ANRE);
• · prin mecanisme concurențiale.

Achiziția serviciilor de sistem se realizează în regim concurenţial prin licitaţii zilnice, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) 2019/943 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 iunie 2019.

În S1 2023 contractarea serviciilor de sistem în regim reglementat s-a efectuat numai pentru Energia Reactivă. Transelectrica a contractat Energia Reactivă de la Hidroelectrica SA, conform Deciziei ANRE nr.1078/2020.

Pe parcursul ianuarie-iunie 2023, veniturile din serviciile de sistem au înregistrat o scădere în procent de 25% comparativ cu ianuarie-iunie 2022 (189 mil lei la 30 iunie 2023 față de 252 mil lei la 30 iunie 2022), determinată de diminuarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii, în condițiile reducerii cantității de energie electrică livrată consumatorilor cu un procent de 7%.

Valoarea cheltuielilor privind serviciile de sistem în S1 2023, a înregistrat o valoare similară comparativ cu aceeași perioadă din 2022 diferența dintre cele două perioade fiind de doar 0,1 mi lei.

Valoarea costurilor cu achizița STS pentru S1 2023 a fost determinată în principal de următorii factori:

• · preţurile de achiziţie a serviciilor de sistem pe piaţa · concurenţială s-au menținut în jurul valorilor:
  • v prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj secundar la valoarea de 79,30 lei/hMW;
  • v prețul mediu de achiziție a rezervei terțiare rapide, crestere de putere la valoarea de 37,95 lei/hMW;
  • v prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj terțiare rapide, reducere de putere la valoarea de 13.67 lei/hMW.
• · manifestarea pe parcursul primului semestru din 2023 a unui nivel ridicat de concentrare a pieței serviciilor de sistem pentru serviciile de sistem rezervă secundară (RS).

Pentru activitatea de servicii de sistem, potrivit reglementărilor ANRE surplusul/deficitul de venit față de costurile recunoscute rezultate din desfășurarea acestei activități urmează a fi compensate prin corecție tarifară ex-post (corecție negativă/pozitivă) aplicată de ANRE în tarif în anii următori celui în care s-a înregistrat surplusul/deficitul respectiv.

Surplusul/deficitul de venit față de costurile rezultate din desfăsurarea acestei activități se calculează pe perioade de programare a tarifului.

Pentru perioada următoare din anul 2023 se estimează că, un impact semnificativ privind evoluția costurilor cu achiziția serviciilor de sistem prin licitaţii zilnice şi pe sens, la nivelul Transelectrica SA, îl vor avea evoluţia cadrului de reglementare al ANRE privind piaţa de energie electrică, cât și contextul european de evoluție a pieţei de energie electrică.

Rezultat operațional-zero profit

EBIT generat de activitățile zero-profit a înregistrat un rezultat negativ de 41 mil lei, în scădere față de valoarea pozitivă în sumă de 21 mil lei din S1 2022.

Cadrul de reglementare specific activităților zero profit conține mecanisme de regularizare care asigură compensarea excesului sau deficitului de venituri raportat la nivelul cheltuielilor necesare pentru desfășurarea activităților respective.

II. Rezultat Financiar

Rezultatul financiar net înregistrat în perioada ianuarieiunie 2023 este pozitiv în valoare de 2 mil lei, influenţat în principal de dobânzile încasate în perioada analizată dar și de evoluția cursului valutar (RON/EURO). Nivelul crescut al cheltuielilor/veniturilor din diferențe de curs valutar a fost influențat semnificativ de volumul mare al tranzacțiilor aferente segmentului de activitate privind cuplarea piețelor.

Evoluţia cursului de schimb RON/EUR şi RON/USD în anul 2023 este redată în graficul următor:

III. Rezultat brut Companie (EBT)

Venituri operaționale totale

Veniturile totale operaționale realizate în primul semestru din 2023 au înregistrat o scădere în procent de 16% comparativ cu aceeași perioadă a anului anterior (2.200 mil lei în S1 2023 față de 2,604 mil lei în S1 2023), în contextul diminuării semnificative a veniturilor din activitățile zero-profit, diminuare necompensată de creșterea veniturilor obținute din alocarea capacităților de interconexiune și a veniturilor din transport, în condițiile diminuării cantității de energie electrică livrată consumatorilor.

Cheltuieli operaționale totale

Cheltuielile totale operaționale (inclusiv amortizarea) realizate în S1 2023 au înregistrat o scădere de 21% comparativ cu perioada similară a anului anterior, 2.023 mil lei în \$1 2023 față de 2.568 mil lei în S1 2022.

Rezultatul brut a înregistrat creștere în perioada analizată, de la 33 mil lei în S1 2022 la 179 mil lei în \$1 2023.

Dinamica între rezultatul înregistrat în S1 2023 comparativ cu S1 2022, descompusă pe componentele constitutive ale rezultatului, este prezentată în graficul următor:

POZIȚIA FINANCIARĂ

Active imobilizate -

Activele imobilizate au înregistrat în S1 2023 comparativ cu decembrie 2022 o creștere ușoară în procent de 1% (+32 mil lei), determinată în principal de creșterea soldului imobilizărilor corporale.

lmobilizări aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri

Imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri reprezintă dreptul de utilizare a spaţiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum, conform prevederilor IFRS 16 - Contracte de leasing.

Începând cu 01.10.2020 a intrat în vigoare contractul de închiriere valabil pe o perioadă de 5 ani.

La data de 30 iunie 2023, valoarea contabilă a dreptului de utilizare a spaţiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum este în sumă de 17,89 mil lei.

Imobilizări necorporale

Evoluția imobilizărilor necorporale a fost influențată în principal de:

• · o ieşire de imobilizări necorporale în curs prin recunoaştere în costuri de 5,5 mil lei,
• · faptul că pentru S1 2023, Compania nu a înregistrat costuri suplimentare cu achiziția de energie electrică în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic față de costul recunoscut în tarif,

IV. Rezultat net

Rezultatul net la sfârșitul primulul semestru din 2023 în valoare de 162 mil lei, a înregistat o creștere cu 133,5 mil lei față de cel înregistrat în aceeași perioadă a anului precedent, aprecierea fiind datorată în principal activitatii cu profit permis în condițiile reducerii costurilor pe piața de energie electrică.

în schimb a fost înregistrată cheltuială cu amortizare în sumă totală de 47.84 mil lei pentru CPT suplimentar recunoscut anterior.

Începând cu data de 30 septembrie 2022, Compania aplică prevederile OUG nr. 119/2022, prin care costurile suplimentare cu achiziția de energie electrică realizate în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic față de costurile recunoscute în tarifele reglementate, se capitalizează trimestrial.

Astfel, costurile capitalizate se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării și se remunerează cu 50% din rata reglementată de rentabilitate aprobată de către Autoritatea Națională de Reglementare în Domeniul Energiei, aplicabilă pe perioada de amortizare a respectivelor costuri și se recunosc ca o componentă disctinctă.

II. Active circulante

Activele circulante au înregistrat o diminuare în procent de 43% la 30 iunie 2023 (2.115 mil lei) comparativ cu valoarea înregistrată la 31 decembrie 2022 (3.702 mil lei), datorată în principal reducerii creanțelor comerciale şi a avansurilor către furnizori.

Creanţele comerciale înregistrează o scădere cu 1.082 mil lei (1.312 mil lei la 30 iunie 2023 comparativ cu 2.394 mil lei la 31 decembrie 2022). Evoluțiile cele mai importante le-au avut:

· clienții din activitatea operațională care datorită scăderii tranzacţiilor rezultate din mecanismele de

cuplare a pieţelor de energie au generat un sold mai mic al creanțelor din activitatea operatională (882 mil lei la data de 30 iunie 2023 față de 1.696 mil lei la data de 31 decembrie 2022).

Principalii clienți în sold pe piața de energie electrică sunt reprezentați de: MAVIR, IBEX, Ciga Energy SA, Hidroelectrica, Cinta Energy SA, RAAN, Electrica Furnizare SA, JAO, OPCOM, Enel Energie SA. Ponderea acestora este de 67,73% în total creanțe comerciale.

• · clienții piața de echilibrare care datorită scăderii volumului tranzacțiilor din piața de echilibrare în semestrul I al anului 2023, față de semestrul II al anului 2022 a determinat şi scăderea soldului clienților din contractele încheiate pentru acest tip de activitate (324 mil lei la dâta de 30 iunie 2023 față de 564 mil lei la data de 31 decembrie 2022).
• · clienții schema de sprijin, care au înregistrat o scădere de 22% determinată, în principal, de diminuarea valorii facturate pentru colectarea contribuției lunare.

La data de 30 iunie 2023, Compania înregistrează creanțe de încasat din schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență în proporție de aproximativ 8% față de 5% la 31 decembrie 2022, din total creanțe comerciale.

Compania desfășoară activitățile aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, în calitate de administrator al schemei de sprijin, în conformitate cu prevederile HGR nr. 1215/2009, "principalele atribuții fiind de colectare lunară a contribuției pentru cogenerare și plata lunară a bonusurilor".

La data de 30 iunie 2023, Compania înregistrează creanțe de încasat în sumă de 103 mil lei, reprezentate de facturile emise aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, din care în principal:

• supracompensare pentru perioada 2011-2013 în sumă de 76,70 mil lei, respectiv de la RAAN - 63,46 mil lei si CET Govora SA - 13,23 mill lei;

• bonus necuvenit pentru 2014 în sumă de 3,91 mil lei, respectiv de la RAAN - 1,98 mil lei, și CET Govora -1.93 mil lei:

• contribuţie pentru cogenerare neîncasată de la furnizorii consumatorilor de energie electrică în sumă de 20,9 mil lei, respectiv de la: Transenergo Com -5,88 mil lei, PetProd - 4,39 mil lei, Romenergy Industry - 2,68 mil lei, RAAN - 2,38 mil lei UGM Energy - 1,50 mil lei, etc.

Până la data prezentului raport, Compania a încasat integral creanțele aferente supracompensării activității privind schema de sprijin pentru anul 2022 (sumă de 34,13 mil lei): CET Govora (13,7 mil lei), si Electrocentrale Bucureşti (20,4 mil lei), precum şi suma de 1,8 mil lei din bonusul necuvenit stabilit prin Decizii ANRE pentru anul 2022.

Alte creanțe la data de 30 iunie 2023, în sumă de 140 mil lei includ în principal:

• debitori diverși (104 mil lei), din care:

  • penalități de întârziere la plată calculate clienților rău platnici, în sumă de 83,2 mil lei (din care suma de 35,35 mil lei reprezintă penalități aferente schemei de sprijin). Cele mai mari penalități de întarziere la plată au fost înregistrate de clienții: RAAN (16,90 mil lei), Romelectro (13,42 mil lei), CET Govora (9,61 mil lei), Electrocentrale Bucuresti (9,41 mil lei), Eco Energy SRL (8,91 mil lei), Petprod SRL (8,89 mil lei) Total Electric Oltenia (3,29 mil lei), OPCOM (2,95 mil lei), Electromontaj SA (2,74 mil lei), ICPE Electrocond (1 mil lei).

  • compensații datorate de furnizori pentru nelivrarea energiei electrice în sumă de 11,9 mil lei: Next Energy Partners (8,39 mil lei), Enol Grup (2,54 mil lei) și Arelco Power (0,99 mil lei).

  • creanţa de recuperat de la OPCOM reprezentând TVA-ul aferent aportului în natură la capitalul social al filialei în sumă de 4,52 mil lei.

• · cheltuieli înregistrate în avans în sumă de 10 mil lei sunt reprezentate în principal de cotizaţii internaționale (3,5 mil lei), contribuție anuală ANRE aferentă anului 2023 (2,4 mil lei), impozite și taxe aferente anului 2023 (1,8 mil lei), polițe asigurări (0,9 mil lei) și altele.
• · alte creanțe sociale în sumă de 1,39 mil lei reprezentând concedii medicale achitate de angajator salariaților, sume ce urmează a fi recuperate de la Casa Națională de Asigurări de Sănătate, conform legislației în vigoare.

Avansurile către furnizori achitate la 30 iunie 2023 sunt reprezentate de furnizori debitori pentru prestări servicii în sumă de 80 mil lei au scăzut semnifivativ față de decembrie 2022 când au fost în sumă de 697 mil lei.

Soldul reprezintă în principal sume din tranzacțiile aferente mecanismului de cuplare prin preț (/CP -Interim Coupling Project, SIDC - Single Intraday Coupling, SDAC - Single Day-ahead Coupling) în valoare de 52,8 mil lei - pentru ICP și SDAC și 25,4 mil lei - pentru SIDC.

Startul cuplării de succes SDAC Single Day-ahead Coupling s-a efectuat în data de 28 octombrie 2021 si reprezintă rezultatul cooperării dintre Operatorii Desemnați ai Pieței de Energie Electrică (OPEED) și Operatorii de transport și sistem (OTS) din Bulgaria și România, respectiv IBEX EAD, OPCOM SA, ESO EAD și Transelectrica.

Lansarea cuplării pieței de energie pe bază de fluxuri în regiunea Core, în data de 08 iunie 2022, a reprezentat tranziția de la mecanismul de cuplare ICP - Interim Coupling Project la FBMC - Flow Based Market Cuupling, optimizând piața europeană de energie electrică pentru 13 țări: Austria, Belgia, Croația, Republica Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia.

În cadrul proiectului FBMC, Transelectrica are rolul atât de Shipper (Agent de Transfer), cât şi de CCP -Central Counterparty. În calitate de CCP, Compania are sarcina de a transfera fluxurile financiare generate de fluxurile de energie electrică, urmare a procesului de cuplare.

TVA de recuperat în sumă de 255,1 mil lei aferentă deconturilor pentru perioada martie - iunie 2023 şi octombrie 2020, din care până la data prezentului raport, s-a încasat suma de 55 mil lei.

Cele mai mari ajustări de depreciere existente în sold la 30 iunie 2023, reprezintă creanțe comerciale și penalitățile aferente pentru CET Govora (25,1 mil lei), Eco Energy SRL (24,7 mil lei), Petprod SRL (23,5 mil lei), Arelco Power (14,8 mil lei), Total Electric Oltenia SA (14,2 mil lei), Romenergy Industry (13,5 mil lei), Romelectro SA (13,4 mil lei), Elsaco Energy (9,3 mil lei), RAAN (8,5 mil lei), Next Energy Partners SRL (8,4 mil lei).

III. Datorii

Datoriile pe termen lung în sumă de de 682 mil lei la data de 30 iunie 2023 au înregistrat o scădere în procent de 1% față de valoarea înregistrată la data de 31 decembrie 2022 în sumă de 687 mil lei.

Datoriile purtătoare de dobândă

La data de 30 iunie 2023 valoarea împrumuturilor pe termen lung s-a diminuat față de 31 decembrie 2022 în principal datorită rambursărilor efectuate conform acordurilor de împrumut existente. Totodată, valoarea împrumuturilor pe termen scurt a scăzut de la soldul de 92 mil lei în luna decembrie 2022 la 25 mil lei în 30 iunie 2023. La data de 30 iunie 2023, linia de credit nu este utilizată

În același timp datoriile pe termen scurt au înregistrat o diminuare în procent de 48%, de la 3.593 mil lei la 31 decembrie 2022 la 1.874 mil lei la 30 iunie 2023, în principal pe fondul diminuării datoriilor comerciale și altor datorii.

Impact în evoluția datoriilor comerciale au avut:

furnizorii pe piața de energie care au scăzut cu 1.252 mil lei și înregistrează sold în sumă de 703 mil lei la iunie 2023 față de 1.956 mil lei la decembrie 2022

Această evoluție a fost influențată în principal de:

diminuarea soldului datoriilor aferente activității operaționale cu 963 mil lei care a fost determinat în principal de achitarea în semestrul I al anului 2023 a obligațiilor de plată aflate în sold la data de 31 decembrie 2022, rezultate, în principal, din cuplarea pieţelor de energie electrică.

Furnizorii pe piața de energie electrică sunt reprezentați în principal de: OPCOM, IBEX, MAVIR, Hidroelectrica SA, Joint Allocation Office, S Complexul energetic Oltenia SA, CIGA Energy SA, Electrica Furnizare SA, CINTA Energy SA, OMV Petrom SA. La 30 iunie 2023, ponderea acestora în total furnizori de energie este de circa 95,80%.

• scăderea soldului "datoriilor aferente pieței de echilibrare" cu 281 mil lei a fost determinată de scăderea volumului tranzacţiilor înregistrate pe piaţa de echilibrare în semestrul I al anului 2023, comparativ cu semestrul II al anului 2022.

• scăderea datoriilor aferente schemei de sprijin către furnizori (producători) cu doar 8 mil lei a fost determinată de scăderea valorii bonusului lunar pentru cogenerarea de înaltă eficiență din luna iunie 2023, fața de luna decembrie 2022.

• furnizorii de imobilizări au scăzut cu 17 mil lei datorită efectuării plăților ajunse la scadență,

• "alte datorii" au scăzut semnificativ cu 415 mil lei, de la soldul de 1.235,9 mil lei în 31 decembrie 2022 la 820 mil lei în 30 iunie 2023, pe fondul evoluției clienților creditori.

Structura "alte datorii" se prezintă, astfel:

• creditori diverși în sumă de 412,9 mil lei (au crescut cu 23 mil lei față de 31 decembrie 2022) sunt reprezentați în principal poziția netă a schemei de sprijin privind cogenerarea de înaltă eficiență, poziție de datorie, în sumă de 398 mil lei și contracte de studii de soluție pentru racordarea la RET (12 mil lei),
• · clienți creditori la data de 30 iunie 2023 în sumă de 282 mil lei (au scăzut cu 489 mil lei față de 31

decembrie 2022) și reprezintă sume încasate în avans de la OPCOM (9,47 mil lei), MAVIR (173,73 mil lei), IBEX (97,89 mil lei) și JAO (0,02 mi lei) în cadrul tranzacţiilor aferente mecanismelor de cuplare prin pret, ICP (Interim Coupling Project), SIDC (Single Intraday Coupling), SDAC (Single Day-ahead Coupling) şi FBMC (Flow Based Market Coupling).

• datoria pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri, conform prevederilor IFRS 16 - Contracte de leasing, este în sumă de 8,5 mil lei (datorie pe termen scurt).
• alte datorii în sumă de 54,6 mil lei sunt reprezentate, în principal, de garanțiile de bună plată a contractelor pe piața de energie electrică încheiate de

Transelectrica în sumă de 35,2 mil lei și TVA neexigibilă în perioada de raportare în sumă de 19,2 mil lei.

Provizioanele au o înregistrat o scădere ușoară, -4,2 mil lei la 30 iunie 2023 (64 mil lei) faţă de 31 decembrie 2022 (68 mil lei).

IV. Capitaluri proprii

Capitalurile proprii au înregistrat o creștere determinată în principal de înregistrarea în rezultatul reportat a profitului net în sumă de 162 mil lei, realizat la 30 iunie 2023. Astfel capitalurile proprii la 30 iunie 2023 sunt în valoare de 4.039 mil lei față de 3.869 mil lei la 31 decembrie 2022.

EVOLUȚIA ACȚIUNILOR

imbol:	TEL
SIN:	ROTSELACNOR9
ip:	Actiuni
egment:	Principal
Categorie:	Premium
Stare:	Tranzactionabila

Primul semestru al anului 2023 a debutat cu un preț de tranzacționare de 22,10 lei/acțiune, deschizând parcursul spre preţul maxim al perioadei de 27,60 lei/acțiune din data de 06.03.2023.

La finalul perioadei preţul unei acţiuni TEL a fost 25,20 lei, aducând o capitalizare bursieră de 1.847 mil lei, în recuperare de valoare faţă de preţul minim 21,00 lei înregistrat în data de 16.01.2023.

Compania deține capacitatea de a se adapta contextului economic, tranzacționarea acțiunilor TEL în primele sase luni ale anului 2023 pe piața de capital din România înregistrând 10.928 tranzacții cu un număr mediu de 89 tranzacții/zi și 1.842.641 acțiuni tranzacționate, cu o valoare totală de 44.229 mii lei.

Acțiunile Transelectrica fac parte din structura următorilor indici bursieri: BET, BET-NG, BET-TR, BET-XT, BET-XT-TR, BET-BK, BETPlus, BET-TRN, BET-XT-TRN. Dintre aceștia cei mai reprezentativi pentru Companie sunt:

• indicele BET (Bucharest Exchange Trading indicele de referință al pieței de capital ce reflectă evoluția celor mai lichide 20 companii listate pe piața reglementată a BVB),

• indicele BET-NG (Bucharest Exchange Trading Energy & Related Utilities - indice sectorial care reflectă evoluția companiilor din domeniul energie și utilităților aferente listate pe piața reglementată a BVB).

Conform ultimei date de ajustare periodică înregistrată în data de 07.07.2023, acțiunile TEL dețin o pondere de 1,13% în indicele BET și 2,49% în indicele BET-NG, ponderi ajustate datorită includerii Hidroelectrica în cadrul acestor indici.

Evoluția acțiunii TEL în raport cu cei doi indici se regăsește prezentată în graficul alăturat:

PRINCIPALELE RISCURI ȘI INCERTITUDINI

Cunoașterea aprofundată a amenințărilor permite o prioritizare a acestora în funcţie de eventualitatea materializării lor, de amploarea impactului asupra obiectivelor şi de costurile pe care le presupun măsurile menite a reduce probabilitatea de apariţie sau de a limita efectele nedorite.

La nivelul Companiei se analizează periodic și sistematic riscurile legate de desfăşurarea activităţilor proprii, elaborându-se anual Registrul riscurilor identificate, Fișe de urmărire a riscurilor, Formulare de alertă la risc (pentru riscuri nou apărute) Planul de implementare a măsurilor de control, în direcţia limitării posibilelor consecinţe ale acestor riscuri, în conformitate cu prevederile legale.

Printre elementele care pot afecta lichiditatea Companiei se numără:

A fluctuația ratei dobânzii

În vederea limitării impactului fluctuației ratei dobânzii asupra lichidității Companiei, au fost contractate credite pe termen lung cu rată fixă a dobânzii și cu negocierea unor rate de dobândă avantajoase.

Ratele de dobândă de pe piața monetară națională au cunoscut în semestrul 1 un trend descendent, pe fondul excedentului de lichiditate din sistemul bancar, coroborat cu cererea mai scăzută de credite și a condițiilor mai restrictive asociate ofertei de credite.

> variația cursului valutar

Riscul valutar exprimă o probabilite de a înregistra pierderi din contractele comerciale internaționale sau din alte raporturi economice, din cauza modificării cursului de schimb al valutei în perioada dintre încheierea contractului şi scadenţa acestuia.

O altă metodă prin care se pot evita astfel de efecte este reprezentată de înscrierea în contract a unei clauze valutare sau a unei clauze de revizuire a prețurilor. Aplicarea diferitelor măsuri extracontractuale pot scuti Compania de prezența efectelor negative.

Pentru limitarea impactului fluctuației cursului valutar, Compania negociază prin intermediul departamentului specializat, cele mai bune rate de schimb valutar.

Pentru onorarea obligațiilor în valută, Compania are deschise conturi în valută la bănci comerciale din cadrul sistemului bancar românesc.

Expunerea la riscul de curs valutar (datorat mai ales monedei EUR) nu este semnificativă, astfel Compania nu utilizează instrumente de acoperire de riscuri.

În contextul sporirii atractivității relative a plasamentelor în monedă naţională, leul a manifestat o tendinţă de întărire în raport cu euro începând cu mijlocul lunii ianuarie 2023. Totodată, moneda națională a cunoscut în semestrul 1 perioade de apreciere, ca urmare a evoluțiilor de pe piețele financiare internaționale.

> prevederile din acordurile de finanțare

În cadrul contractelor de finanțare, există clauze privind respectarea unor indicatori financiari și non-financiari (covenanți), încălcarea acestor clauze putând atrage după sine, în baza unei notificări prealabile și a unui timp rezonabil, plata anticipată a facilităților de finanțare. De asemenea, unele facilități de finanțare prezintă clauze penalizatoare în cazul rambursării anticipate.

Până la data acestui raport, nu au fost situații de neîncadrare în prevederile din acordurile de finanțare ale Companiei.

> riscul privind neîndeplinirea condiţiilor legale

Lichiditatea Companiei ar putea fi afectată de penalizări cauzate de neconformități semnalate în cadrul activităților de control periodic din partea organelor abilitate (ANAF, CCR, MFP etc). Acest risc nu s-a materializat în perioada analizată.

• nivelul fiscalității, inclusiv introducerea unor noi taxe și impozite. În primul semestru al anului 2023 acest risc nu s-a materializat;

• riscul de credit: Compania ar putea suporta o pierdere financiară datorită incapacităţii sau refuzului unui partener contractual de a-şi îndeplini obligațiile contractuale. Acest risc rezultă în principal din creantele comerciale, numerarul și echivalentele de numerar. Pe parcursul primului semestru al anului 2023, în relația cu clienții nu au existat disfuncționalități, facturile fiind încasate în termen;

• riscul de cash-flow acesta reprezintă riscul ca Transelectrica să nu-și poată onora obligațiile de plată la scadență. O politică prudentă de gestionare a riscului de cash-flow implică menținerea unui nivel suficient de numerar, echivalent de numerar și disponibilitate financiară prin facilități de credit contractate adecvat. Compania monitorizează nivelul intrărilor de numerar previzionate din

încasarea creanțelor comerciale, precum și nivelul iesirilor de numerar previzionate pentru plata datoriilor comerciale și a altor datorii.

Compania acordă atenție sporită gestiunii eficiente a trezoreriei, prin administrarea eficientă a fluxurilor de numerar și optimizarea surplusului de lichiditate pentru a putea onora obligațiile financiare pe măsură ce acestea ajung la scadență, precum și disponibilitatea, în caz de necesitate, de a apela la finanțări prin facilități de credit adecvate.

Pentru situațiile ce impun finanțarea capitalului de lucru, Compania apelează la credite pe termen scurt, sub forma liniilor de credit revolving.

Pe parcursul primului semestru al anului 2023, datorită soluțiilor găsite și măsurilor intreprinse la timp, Compania și-a respectat obligațiile financiare.

Alte riscuri ce pot influența performanța financiară a Companiei pot fi:

riscul deteriorării ratingului de credit ca urmare a înrăutățiii indicatorilor financiari, climatului macroeconomic și politic sau/și înrăutățirii performanței financiare a Companiei.

Acest risc reflectă un complex de factori, cu potențial efect asupra creşterii costurilor de finanţare pe piaţa de credit, ceea ce poate afecta semnificativ Compania având în vedere volumul substanțial de capital necesar a fi atras pentru finanțarea planului de investiţii aferent următorilor ani.

La data de 08 decembrie 2022, ratingul acordat de Moody's Transelectrica se situează la nivelul Baa3, perspectivă stabilă.

Ratingul Companiei este puternic dependent de ratingul suveran al României.

Agenția de rating Fitch a reconfirmat în data de 24 martie 2023 ratingul aferent datoriei guvernamentale a României la BBB-/F3 pentru datoria pe termen lung și scurt în valută și a revizuit perspectiva de țară de la negativă la stabilă.

riscul investiţional ca urmare a dificultăţilor financiare la nivelul filialelor cauzate atât de datoriile istorice, mediul concurențial cât și de managementul propriu al acestora.

Compania acordă importanţa cuvenită analizei mediului de risc și identificării din timp a unor posibile riscuri adoptând un stil de management reactiv prin care implementează măsuri preventive luate în avans, menite să atenueze manifestarea riscurilor.

Totodată, revizuirea periodică a riscurilor aşa cum este prevăzută în standarde este o practică folosită în mod constant de Companie ce constă în identificarea și evaluarea riscurilor la anumite intervale de timp, precum și planificarea măsurilor necesare pentru a le gestiona.

Date operaționale

BALANȚA ENERGETICĂ SEN

Analizând evoluția componentelor balanței energetice, în perioada ianuarie- iunie 2023 comparativ cu aceeași perioadă din anul 2022, se observă o scădere cu un procent de 8% a consumului intern net' și o creștere cu 5% a producției nete de energie.

Schimburile fizice transfrontaliere de export înregistrează în S1 2023 o creștere de 88% față de S1 2022, iar fluxurile transfrontaliere de import au înregistrat scădere în procent de 44%.

În semestrul I 2023, consumul de energie electrică la nivelul SEN a înregistrat scăderi lunare cu valori cuprinse între 5,68% în luna februarie, respectiv 11,61% în luna ianuarie.

Scăderea consumului în trimestul I a fost influențată în mare parte de temperaturile medii lunare, care au înregistrat anomalii pozitive, situându-se în general peste normele climatologice.

Un alt element care a condus la reducerea consumului național de energie electrică, îl reprezintă intrarea în vigoare a Regulamentului (UE) 2022/1854 din 6 octombrie 2022 privind o intervenție de urgență pentru abordarea problemei prețurilor ridicate la energie. Acesta prevede la articolul 3, alin. 1, faptul că statele membre depun eforturi pentru a pune în aplicare

măsuri de reducere a consumului lunar brut total de energie electrică cu 10% față de media consumului brut de energie electrică din lunile corespunzătoare din perioada de referință".

Scăderea consumului înregistrat în trimestrul al II-lea a fost influențat în mare parte de contextul european, caracterizat de o încetinire a activităților economice®, previziunile pentru România de creștere a PIB pentru primăvara 2023 fiind de 3,2 %, comparativ cu 4,7 % cât s-a înregistrat în perioada similară a anului anterior.

MIXUL DE PRODUCȚIE

În ceea ce priveşte mixul de producție, în perioada ianuarie - iunie 2023 comparativ cu perioada similară a anului 2022, s-a înregistrat o creștere a componentei din surse Hidro în procent de 44% și a componentei Nuclear în procent de 3%, respectiv o scădere a componentei Termo cu 20% și a componentei Regenerabile cu 7% (în principal pe baza scăderii producției de energie fotovoltaică -56% și eoliană -44%).

Analizând ponderile componentelor mixului de producție netă pentru intervalul ianuarie - iunie 2023 se observă că cea mai mare pondere, 39%, este reprezentată de componenta Hidro urmată de componenta Termo 27%, iar energia produsă din surse regenerabile și nucleară au o pondere asemănătoare, de aproximativ 17%.

¹ valorile nu includ consumul aferent serviciilor proprii din centralele de producere energie electrică; valoarea consumului net include pierderile din rețelele de transport și distribuție precum și consumul pompelor din stațiile hidro cu acumulare prin pompaj

art. 4, alin (1): Fiecare stat membru identifică orele de vârf care corespund în total unui procentaj minim de 10% din numărul total de ore din perioada cuprinsă între 1 decembrie 2022 și 31 martie 2023.

https://economy-finance.ec.europa.eu/economic-forecast-andsurveys/economic-forecasts/spring-2023-economic-forecastimproved-outlook-amid-persistent-challenges_en

PARCUL NAȚIONAL DE PRODUCȚIE

Puterea instalată în centralele pe surse termo a scăzut în S1 2023 cu aproximativ 1%, de la 5.708 MW instalați la 30 iunie 2022, la 5.630 MW instalați la 30 iunie 2023.

Putere instalată \$1 2023 (18.255 MW. valoare brută)

FLUXURI TRANSFRONTALIERE

Distribuţia fluxurilor fizice de import/export pe liniile de interconexiune în intervalul ianuarie - iunie 2023 față de ianuarie - iunie 2022 se prezintă astfel:

• · a scăzut exportul pe graniţa cu Serbia, și a crescut pe granița cu Bulgaria, Ungaria, Ucraina și Moldova, iar
• · importul a crescut pe granița cu Serbia și a scăzut pe Bulgaria, Ungaria, Ucraina și Modova.

Puterea instalată aferentă perioadei ianuarie - iunie 2023 versus ianuarie - iunie 2022, este redată în graficele care ce urmează:

Putere instalată S1 2022 (18.308 MW. valoare brută)

Concret, comparativ cu intervalul ianuarie - iunie 2022, fluxurile fizice de export au crescut cu Bulgaria (+1.149GWh), cu Ungaria (+299GWh), Ucraina (+306GWh) și cu Moldova (+897GWh) și au scăzut pe granița cu Serbia (-41% -467GWh), concomitent cu cresterea fluxurilor fizice de import pe liniile de interconexiune cu Serbia (+207GWh) și scădere pe Bulgaria (-65% -1.024GWh), Ungaria (-31% -202GWh) Ucraina (-45% -371GWh) și cu Moldova (-10%, -4GWh) Fluxurile fizice atât de import cât și de export pe fiecare graniță sunt prezentate în cele ce urmează:

Față de semestrul I din anul 2022, s-a înregistrat în general o creștere a gradului de utilizare a capacității alocate la export, respectiv o crestere a schimburilor comerciale la export și a energiei tranzitate, pe fondul unei hidraulicități mai ridicate comparativ cu anul trecut în această perioadă a anului și în condițiile unui consum intern de energie electrică mai mic comparativ cu perioada similară din 2022.

Un impact semnificativ în creșterea energiei tranzitate I-a avut Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 119 din 1 septembrie 2022, pentru modificarea și completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 27/2022 privind măsurile aplicabile clienţilor finali din piaţa de energie electrică şi gaze naturale, actualizată, precum şi pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei, prin care se introduce taxa de solidaritate pentru companiile care efectuează export de energie electrică.

Pe granița cu Ungaria, gradul de utilizare este de 100%, atât la import cât și la import, având în vedere că licitațiile pe termen scurt sunt de tip implicit (se alocă simultan capacitate și energie), iar începând cu ianuarie 2023, s-a trecut complet în cazul licitațiilor pe termen lung de la mecanismul de alocare de tip Drepturi Fizice de Capacitate la mecanismul de alocare de tip Drepturi Financiare de Capacitate (capacitatea alocată la licitațiile anuală și lunare nu mai reprezintă un drept fizic care poate fi utilizat de către participant, ci doar un drept financiar al acestuia),

Grad de utilizare a capacității total alocate (%)

Ungaria export Ungaria import Bulgaria import Serbia export Serbia import Ucraina export Ucraina import Maldova import

S1 2023

S1 2022

Gradul de utilizare a drepturilor totale de capacitate pe o graniţa şi direcţie, reprezintă raportul exprimat procentual dintre energia aferentă schimburilor comerciale realizate (notificate) la nivelul unei luni şi energia corespunzătoare drepturilor totale de capacitate.

Schimburile comerciale includ cantitatea de energie electrică importată și exportată ca urmare a participării Transelectrica în calitate de membru operaţional în platforma europeană Imbance Netting (IGCC), începând cu data de 17 decembrie 2021.

Referitor la implicațiile privind interconectarea sincronă a sistemelor de transport de energie electrică din Republica Moldova și Ucraina cu sistemul Europa Continentală prin România, Ungaria și Slovacia:

• începând cu data de 16.03.2022 s-a realizat sincronizarea în regim de urgență a sistemelor electroenergetice din Ucraina și din Republica Moldova cu sistemul electroenergetic Europa Continentală. Această accelerare a proiectului de sincronizare, început din anul 2017, a fost posibilă ca urmare a studiilor realizate anterior si a adaptării unor măsuri de reducere a riscurilor în operare a sistemelor electroenergetice;
• interconectarea sincronă a sistemelor de transport de energie electrică din Republica Moldova și Ucraina cu sistemul electroenergetic european, a condus la reducerea consumul propriu tehnologic în reţeaua electrică de transport din România, în special datorită unei repartizări mai favorabile a fluxurilor pe liniile electrice de interconexiune;
• interconectarea sincronă a sistemelor de transport de energie electrică din Republica Moldova și Ucraina cu sistemul electroenergetic din România a contribuit la extinderea pieței de energie electrică, oferind

oportunitatea realizării schimburilor comerciale de energie electrică la nivel regional, respectiv între România, Ucraina și Republica Moldova, în contextul actual al pieței de energie electrică unice europene;

• în contextul geopolitic actual, interconectarea sincronă a sistemelor de transport de energie electrică din Republica Moldova și Ucraina cu sistemul Europa Continentală va pune presiune pe sistemele electroenergetice vecine (România, Ungaria și Slovacia) din punct de vedere al asigurării funcționării interconectate, respectiv a adecvanței la nivel regional, având în vedere dificultățile înregistrate în această perioadă de către Republica Moldova și Ucraina pentru asigurarea necesarului de energie electrică;
• pe granița cu Ucraina, licitațiile de alocare de capacitate sunt momentan suspendate din 16.01.2023, până la convenirea regulilor de alocare coordonată, iar pe granița cu Republica Moldova, licitațiile de alocare de capacitate pe termen lung (anuală și lunară) sunt momentan suspendate, fiind organizată doar alocare zilnică de capacitate bilateral coordonată pentru 100% din total capacitate (licitații organizate de către OTS din România).

În contextul actual al conflictului dintre Rusia și Ucraina, se poate menționa faptul că datele referitoare la funcționarea sistemelor energetice din Ucraina și din Republica Moldova nu sunt date publice, sistemul energetic din Ucraina fiind ținta multor atacuri.

CONSUMUL PROPRIU TEHNOLOGIC

Comparativ cu intervalul ianuarie-iunie din 2022, în aceeași perioadă din anul 2023 CPT-ul în RET a crescut cu cca. 8%, iar CPT procentual a crescut de la 2,23% la 2,54%.

Datorită caracteristicilor sale, Consumul Propriu Tehnologic (CPT) în Reteaua Electrică de Transport (RET) este puternic dependent de condiţiile meteorologice, de structura producției și a consumului de energie electrică la nivel naţional, de repartizarea fluxurilor de energie electrică în reţeaua de transport internă și pe liniile de interconexiune cu sistemele electroenergetice vecine, valoarea sa fiind foarte puțin spre deloc controlabilă în condiţiile unei pieţe de energie regionale interconectate si cuplate.

Factorii care au influențat semnificativ CPT-ul în intervalul ianuarie- iunie 2023, ca exemplu precipitațiile si distributia fluxurilor fizice transfrontaliere, nu sunt sub controlul Transelectrica.

FACTORI EVOLUȚIE CPT

În luna ianuarie 2023 CPT-ul a crescut față de luna ianuarie 2022 cu 3,5%, ca urmare a fluxurilor fizice de import/export defavorabile pe liniile de interconexiune de pe granițele cu Ucraina, Ungaria și Serbia care au condus la cresterea transportului de energie la distantă față de surse și a condițiilor meteorologice nefavorabile, caracterizate de cantități de precipitații mai mari, care au determinat cresterea pierderilor corona.

Procentul pierderilor raportat la energia intrată în RET a crescut de la 2,42% în 2022 la 2,62% în 2023. Energia intrată în contur a scăzut cu 4,2% în luna ianuarie 2023 (171,9 GWh) față de perioada similară din anul 2022, ca urmare a scăderii cu 41,9% (212,7 GWh) a energiei primite din import si cu 0,9% (28,8 GWh) a celei primite de la producătorii racordați la RET, în condițiile cresterii cu 21,9% (69,5 GWh) a energiei primite din RED.

În Iuna februarie 2023 CPT-ul a crescut față de luna februarie 2022 cu 17,6% ca urmare a fluxurilor fizice de import/export defavorabile pe liniile de interconexiune de pe granițele cu Ucraina, Ungaria și Serbia care au condus la creșterea transportului de energie la distanță față de surse, dar și a condițiilor meteorologice defavorabile, caracterizate de cantități mai mari de precipitații, care au determinat creșterea pierderilor corona. Procentul pierderilor raportat la energia intrată în RET a crescut de la 2,04% în 2022 la 2,42% în 2023. Energia intrată în contur a scăzut cu 1% (36,0 GWh) în luna februarie 2023 față de perioada similară din 2022, ca urmare a scăderii cu 42,1% (230,7 GWh) a energiei primite din import, pe fondul creșterii cu 3,4% (92,7 GWh) a energiei primite de la producătorii racordați la RET și cu cu 46,7% (102 GWh) a celei primite din RED.

În luna martie 2022 CPT-ul a scăzut față de luna martie 2022 cu 3,5%, în special ca urmare a scăderii energiei intrate în conturul RET și a repartiției mai avantajoase a producției în teritoriu, care a condus la reducerea transportului de energie la distanță față de surse

Procentul pierderilor raportat la energia intrată în RET a crescut de la 2,36% în anul 2022 la 2,57% în anul 2023. Energia intrată în contur a scăzut cu 11,7% (432,3 GWh) în luna martie 2023 față de perioada similară din anul 2022, ca urmare a scăderii energiei primite de la producătorii racordați direct la RET cu 0,9% (24,6 GWh), a celei primite din import cu 54,4% (441 GWh), în condițiile creșterii energiei primite din RED cu 12,9% (33,3 GWh).

Condițiile meteorologice au fost defavorabile, fiind caracterizate de precipitații mai mari, care au determinat creșterea pierderilor corona.

În luna aprilie 2023 CPT-ul a crescut față de aprilie 2022 cu 0.7%, ca urmare a fluxurilor fizice de import/export defavorabile pe liniille de interconexiune de pe granițele cu Ucraina, Ungaria și Serbia care au condus la creșterea transportului de energie la distanță față de surse, respectiv a condițiilor meteorologice nefavorabile, caracterizate de cantități mai mari de precipitații în zonele cu densitate mai mare de linii de transport, care au determinat creșterea pierderilor corona.

Procentul pierderilor raportat la energia intrată în RET a crescut de la 2,49% în 2022 la 2,63% în 2023. Energia intrată în contur a scăzut cu 4,7% în luna aprilie 2023 (159,8 GWh) față de perioada similară din 2022, ca urmare a scăderii cu 68,7% (308,3 GWh) a energiei primite din import, în condițiile creșterii cu 0,6% (15,9 GWh) a energie primite de la producătorii racordați la RET și cu 39,6% (132,6 GWh) a celei primite din RED.

În luna mai 2023 CPT-ul a crescut față de luna mai 2022 cu 12,8% ca urmare a structurii mai defavorabile a producției dată în principal de nefuncționarea CECC OMV Petrom și a fluxurilor fizice pe liniile de interconexiune, care au condus la creștere a transportului de energie la distantă fată de surse. De asemenea, condițiile meteorologice au fost mai defavorabile, caracterizate de cantități ceva mai mari de precipitații în zone cu densitate mai mare de linii de transport, determinând cresterea pierderilor corona.

Procentul pierderilor raportat la energia intrată în RET a crescut de la 1,9% în 2022 la 2,29% în 2023. Energia intrată în contur a scăzut cu 6,6% (217,9 GWh) în luna mai 2023 față de perioada similară din 2022, ca urmare a scăderii cu 8,3% (221,8 GWh) a energiei primite de la producătorii racordați la RET și cu 18,4% (63,2 GWh) a energiei primite din import, pe fondul creșterii cu 24,4% (67,1 GWh) a celei primite din RED.

În luna iunie 2023 CPT-ul a crescut faţă de luna iunie 2022 cu 24,2%, ca urmare a repartiției ceva mai dezavantajoase a producţiei în teritoriu și a fluxurilor fizice pe liniile de interconexiune, care au condus la creșterea transportului de energie la distanță față de surse, dar mai ales ca urmare a condițiilor meteorologice defavorabile, caracterizate de precipitații mult mai mari, care au determinat cresterea semnificativă a pierderilor corona.

Procentul pierderilor raportat la energia intrată în RET a crescut de la 2,11% în 2022 la 2,69% în 2023. Energia intrată în contur a scăzut cu 2,7% (89,9 GWh) în iunie 2023 față de perioada similară din 2022, ca urmare a scăderii energiei primite de la producătorii racordați direct la RET cu 6,3% (164,4 GWh), a celei primite din import cu 25,9% (138,6 GWh), în condițiile creșterii energiei primite din RED cu 101,7% (213,1 GWh),

Pe ansamblul primului trimestru din 2023 CPT-ul în RET a crescut cu 5,1% comparativ cu perioada similară din anul 2022, în special ca urmare a fluxurilor fizice dezavantajoase pe liniile de interconexiune de pe granițele cu Ucraina, Ungaria și Serbia și a condițiilor

meteorologice mai defavorabile, caracterizate de cantități mai mari de precipitații, care au determinat creșterea pierderilor corona. Raportat la energia intrată în contur, pierderile au crescut de la 2,28% la 2,54%.

Pe ansamblul trimestrului II din 2023 CPT-ul în RET a crescut cu 11,8% comparativ cu perioada similară din 2022, în special ca urmare a fluxurilor fizice dezavantajoase pe liniile de interconexiune și a condițiilor meteorologice mai defavorabile, caracterizate de cantități mai mari de precipitații, care au determinat cresterea pierderilor corona. Raportat la energia intrată în contur pierderile au crescut de la 2,17% la 2,54%.

În concluzie, pe ansamblul semestrului I din 2023 CPT-ul în RET a crescut cu 8% comparativ cu perioada similară din 2022, iar raportat la energia intrată în contur pierderile au crescut de la 2,23% la 2,54%.

Dezvoltare RET

MIJLOACELE FIXE ÎNREGISTRATE ÎN CONTABILITATE

Valoarea totală a imobilizărilor corporale la data de 30 iunie 2023 față de 31 decembrie 2022 a fost determinată de creșterea valorii imobilizărilor corporale în curs, concomitent cu înregistrarea amortizării imobilizărilor corporale.

Valoarea mijloacelor fixe înregistrate în contabilitate în semestrul I 2023 este de 532,4 mil lei (215,7 mil lei în aceeași perioadă a anului 2022) în creștere cu 316,7 mil lei.

Cele mai mari transferuri din imobilizări corporale în curs la imobilizări corporale, sunt reprezentate în principal de punerea în funcțiune a obiectivelor de investiţii, dintre care cele mai semnificative sunt enumerate mai jos:

· LEA 400 kV d.c. Cernavodă-Stâlpu și racord în Stația Gura lalomiţei - 353,7 mil lei;

• · Modernizare Stația 400/220/110/20 kV Munteni -47,5 ml lei;
• · Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu 39,7 mil lei,
• · Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Ungheni -31,8 mil lei;
• · Modernizare Stația 220/110 kV Dumbrava 20,9 mil lei;
• · Extinderea Stației 400 kV Cernavodă Etapa I+II, Inlocuirea a 2 bobine de compensare, Racordare linii noi – 12,5 mil lei;
• · Extinderea Staţiei 400 kV Gura lalomiţei cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3 – 6,8 mil lei;
• · LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare RET (H.CA nr. 17/2007) - 4,2 mil lei.

IMOBILIZARI CORPORALE ȘI NECORPORALE

Achizițiile de imobilizări corporale și necorporale în intervalul ianuarie-iunie 2023 sunt în sumă de 186,4 mil lei, în creștere comparativ cu aceeași perioadă a anului 2022 când achizițiile au fost în sumă de 174,7 mil lei.

Totodată soldul imobilizărilor corporale în curs de execuţie conform poziţiei financiare la 30 iunie 2023, în sumă de 714 mil lei, este reprezentat de proiectele în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:

• · LEA 400 kV d.c. Gutinas Smardan 174,1 mil lei;
• · Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Reşiţa - Timişoara - Săcălaz - Arad - Etapa I -LEA 400 kV s.c. Porţile de Fier - (Anina) - Reşiţa -130,1 mil lei;
• · Racordare la RET a CEE 300 MW Ivesti, CEE 88 MW Fălciu 1 şi CEE 18 MW Fălciu 2 prin noua Stație (400)/220/110 kV Banca - 46,9 mil lei;
• · Retehnologizare Stația 400/110/20 kV Smârdan -32,1 mil lei;
• · Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier - Reşiţa - Timişoara - Săcălaz - Arad - Etapa I -Stația 400/220/110 kV Resița - 31,9 mil lei;
• · Mărirea capacităţii de transport a LEA 220kV Ştejaru - Gheorgheni - Fântânele - 30,5 mil lei;
• Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Baru Mare -27,4 mil lei:
• · Racordarea LEA 400 kV Isaccea Varna și LEA 400 kV Isaccea - Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud Etapa II - LEA 400 kV d.c. Racorduri la Stația Medgidia Sud - 24,5 mil lei;
• · Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu 20,4 mil lei;
• · Retehnologizare Staţia 220/110 kV Fileşti -20,3 mil lei:
• · Retehnologizare Staţia 110 kV Medgidia Sud 13,8 mil lei;
• · Extinderea Stației 400 kV Gura lalomiței cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3 - 12,5 mil fei,
• Sistem de contorizare și de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piaţa angro - 9,5 mil lei:
• · Staţia 400 kV Stâlpu 9,4 mil lei;
• Celule mobile de 110 kV, 220 kV și 400 kV 9,3 mil . lei:
• · Retehnologizare Stația 110 kV Timișoara și trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier -Anina - Resița - Timișoara - Săcălaz - Arad, etapa II: Stația 400 kV Timișoara - 8,9 mil lei.

PROGRAMUL ANUAL DE INVESTIŢII

Detalierea cheltuielilor pentru investiţii la 30 iunie 2023 pe principalele capitole din programul anual de investiții corelat cu principalele capitole ale Planului de dezvoltare al Companiei, se prezintă astfel:

Gradul de realizare a programului de investiții la 30 iunie 2023 este de 41,6%.

Nr. Categorii de cheltuieli crt.	Program PAI 2023*	Realizari (mii lei)
	(mii lei)	S1 2023	S1 2022
	Total general (A+B)	488 3886	203.443	153670
(	Cheltuieli proprii Companiei	456 325	184 862	149.015
	Investiții finantate din tarif de racordare	32.661	18.581	9.605

*PAI 2023 revizia A5

Planul de investiții al Companiei pentru următorii 10 ani include un program complex de investiții, care urmărește consolidarea securității energetice, digitalizarea și implementarea conceptului SMART GRID, ceea ce va genera, pe de o parte, cresterea capacității de integrare a energiei regenerabile în sistem și pe de altă parte creșterea capacității de interconexiune.

FONDURI EUROPENE

Transelectrica si Colaborarea dintre Universitatea Politehnica din București

Investiţia în formarea tinerilor reprezintă un obiectiv de bază pentru Companie.

Desi colaborarea dintre companie si Universitatea Politehnica București datează dintotdeauna, la 21 martie 2023, a fost încheiat în mod oficial un Acord Cadru - "Acord de colaborare" între cele două entități cu rol exponențial în domeniul electroenergetic național.

Acesta este prefigurat drept o bază legală generală ce stabilește aspecte/condiții esențiale pentru posibilele viitoare înțelegeri și se bazează pe interesul mutual al celor două părți contractante de a își aprofunda cooperarea în domeniul formării și perfecționării tinerilor ingineri în acord cu cerinţele pieţei energetice actuale, contribuind astfel pe termen lung la dezvoltarea resurselor umane în cadrul companiei.

Principalele linii de colaborare între C.N.T.E.E. Transelectrica S.A. și UPB sunt

În ceea ce privește capacitatea RET de a integra noi unități de producție din surse regenerabile, trebuie menționat potențialul eolian și solar al regiunilor Dobrogea (sud-estul țării) și Banat (sud-vestul țării). Aceste regiuni, deja congestionate, nu mai permit integrări de noi capacități, însă luând în considerare investițiile în curs de realizare precum și cele planificate doar pentru aceste două regiuni, până în 2027, vor fi aproximativ 5.000 de MW suplimentari disponibili.

ASPECTE CONTRACTUALE

Cele mai importante contracte de investiții semnate în S1 2023 sunt

• · Servicii de mentenanță în domeniul telecomunicații, tehnologia informației, informatică de proces si securitate cibernetică la nivelul Transelectrica -139,2 mil lei
• · Cresterea siguranței în funcționare a zonei de rețea Arges-Vâlcea, realizarea stației 400 kV Arefu și montarea unui AT 400 MVA, 400/220 kV - 71,9 mil lei;
• LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare RET -Etapa 1 - 41,4 mil lei;
• · Servicii · specializate de pază, monitorizare, intervenție și intervenție în situații deosebite la obiectivele STT Pitest - 10,4 mil lei.
  • · Formarea viitorilor energeticieni prin dezvoltarea unor programe și discipline adaptate nevoilor SEN RET, organizarea de cursuri de formare si dezvoltare competențe și identificarea tinerelor talente:
  • · Cercetare si inovare în cadrul scolilor doctorale din UPB, târgurilor, conferințelor, workshop-urilor, schimburilor de experiență TEL- UPB precum și Cercetare avansată în domeniul reţelei electrice și studii și teste complexe în laboratoarele UPB;
  • · Susținerea performaței studenților prin:
    • continuarea Proiectului de Burse Transelectrica, program ce se adresează studenților din anii III și IV:
    • organizarea de stagii de practică în Transelectrica pentru absolvenții UPB: Compania susţine formarea viitorilor energeticieni, oferind an de an studenţilor de la facultăţile de profil posibilitatea de a face practică în Companie;

· Investiția în digitalizare. Startul digitalizării a fost dat de încheierea unui Protocolul de colaborare nr. C994/20.12.2019 între Transelectrica si UPB, care are ca obiect înființarea și dotarea unui laborator SCADA TEL în cadrul Facultății de Energetică pentru testarea și validarea tehnologiilor digitale asociate sistemelor energetice.

Totodată, Transelectrica a participat la procesul de selecție inițiat de Universitatea Politehnica București pentru înființarea și operaționalizarea unui Consorțiu pentru crearea unei rute profesionale complete pentru învățământul tehnic, unde, împreună cu UPB s-a depus cererea de finanțare pentru implementarea proiectului "Campus Dual Politehnica Bucureşti".

După depunerea în luna martie 2023 a cererii de finanţare pentru proiectul "Campus Dual POLITEHNICA București", în cadrul Apelului PNRR/2022/ C15 / MEDU /16/Program-pilot pentru dezvoltarea consorțiilor regionale pentru învățământ dual, în data de 11.05.2023 în urma evaluării eligibilității, proiectul a fost declarat admis.

În data de 21.06.2023 a fost publicată lista iniţială cu rezultatele evaluării calitative a proiectelor depuse, proiectul "Campus Dual Politehnica Bucuresti" fiind evaluat cu 91.20 puncte şi clasându-se pe locul întâi.

În acest sens, proiectul urmează a fi finanţat din PNRR, iar contractarea se estimează a fi realizată în perioada 13-31.07 2023.

Fondul de Modernizare

La sfârșitul anului 2022 s-a finalizat procesul de contractare a finanţării nerambursabile din Fondul pentru Modernizare în valoare de 424.404.843 euro, prin semnarea contractelor de finanțare cu Ministerul Energiei în data de 10.10.2022.

Finanțarea de 424 milioane euro reprezintă 30% din totalul fondurilor obținute de România prin Fondul pentru Modernizare, respectiv 14% din totalul

finanțărilor obținute de cele 8 state membre din Europa Centrală și de Est (România, Cehia, Slovacia, Croația, Lituania, Ungaria, Polonia, Estonia) cu proiecte aprobate.

În semestrul doi al anului 2023 urmează a fi depuse cereri de rambursare și cereri de prefinanțare conform graficelor de depunere aferente fiecărui proiect.

Proiectul "LEA 400 kV d.c. Gutinaș Smârdan"

În intervalul ianuarie-iunie 2023, în ceea ce priveste proiectul "LEA 400 kV d.c. Gutinas Smârdan", finanţat prin Programul Operaţional Infrastructură Mare 2014-2020, Axa prioritară 8 - Sisteme inteligente şi sustenabile de transport al energiei electrice si gazelor naturale, Obiectivul specific 8.1 - Creșterea capacității Sistemului Energetic Național pentru preluarea energiei produse din resurse regenerabile, au fost depuse trei cereri de rambursare, cu o valoare totală rambursată de către Autoritatea de Management - POIM - de 45.809.283.93 lei.

Planul REPowerEU

Totodată, în ceea ce privește Planul Re PowerEU s-au transmis clarificări, pentru fișele de proiecte aferente proiectelor depuse de Transelectrica în vederea finanţării acestora prin RePowerEU - Investiția 16 digitalizarea, eficientizarea și modernizarea rețelei naționale de transport a energiei electrice (alocare 71.488.000 euro), la termenul cerut de Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene astfel:

• Investiția 6.a Instalarea de centrale fotovoltaice (CEF) și instalații de stocare a energiei electrice destinate alimentării serviciilor interne instalate în stațiile C.N.T.E.E. Transelectrica S.A. (alocare 32.170.000 euro);
• Investiția 6.b Retehnologizarea SMART SA filiala C.N.T.E.E. Transelectrica S.A (alocare 29.940.000 euro);
• Investiția 6.c Optimizarea rețelei de comunicații și crearea unui centru de date -Teletrans SA, filiala C.N.T.E.E. Transelectrica S.A. (alocare 9.378.000 euro).

Planul REPowerEU stabileste o serie de măsuri menite să reducă rapid dependența de combustibilii fosili din Rusia și să accelereze tranziția verde, sporind în același timp reziliența sistemului energetic din UE.

În același timp, în luna martie 2023, reprezentanți din cadrul companiei au fost invitați de către Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene la sesiunea publică de prezentare a planului RePowerEU, în urma lansării procesului de consultare publică pentru transmiterea propunerilor de reforme si investiții pentru noul capitol REPowerEU de către actorii interesați.

De asemenea, în luna iunie 2023, capitolul REPowerEU a fost transmis Comisiei Europene de Ministerul Investiţiilor şi Proiectelor Europene, în prezent, Capitolul REPowerEU aflându-se în evaluarea Comisiei Europene.

TwinEU şi SmarTWin

Tot în luna martie 2023 prin participarea în cadrul Consorțiilor formate pentru dezvoltarea proiectelor TwinEU şi SmarTWin au fost depuse aplicaţii de finanțare prin Programul European de Cercetare -Horizon Europe.

Consorțiul format pentru dezvoltarea proiectului TwinEU - reuneste peste 70 de parteneri din diferite locații din Europa, inclusiv operatori de transport și sistem, companii de tehnologie, universități și institute de cercetare, asociaţii europene, dezvoltatori de soluţii, în timp ce consorţiul format pentru dezvoltarea proiectului SmarTWin - reunește peste 40 de parteneri din diferite locații din Europa, inclusiv operatori de transport și sistem, companii de tehnologie, universități și institute de cercetare, asociații europene, dezvoltatori de soluții.

SmarTWin își propune să dezvolte o infrastructură energetică inteligentă care să utilizeze tehnologia Digital Twin, să realizeze îmbunătățirea integrării surselor regenerabile și a participării active a consumatorilor la tranziției energetice. Acest lucru vine în deplină aliniere cu direcțiile introduse de Comisia Europeană în "Planul de acțiune al UE cu privire la digitalizarea sistemului energetic" pentru a spori eficiența și inteligența rețelei.

Aplicaţiile de finanţare au fost depuse în cadrul apelului HORIZON-CL5-2023-D3-01-10 "Supporting the development of a digital twin to improve management, operations, and resilience of the EU Electricity System în support to REPowerEU".

INVESTIȚII FINANCIARE ALE COMPANIEI

La nivel european, sectorul energetic se află într-un proces de transformare, punându-se accent pe tranziția de la un model preponderent național de evoluție și dezvoltare a sectorului energetic, la un model de dezvoltare integrată și coordonată la nivel european care să asigure dezvoltarea unitară la nivel continental dar care să permită și adaptarea la specificațiile naționale totodată cu urmărirea intereselor legitime ale statelor europene.

In acest context Compania este afiliată următoarelor entități:

• TSCNET
• JAO

Beneficiile estimate pentru Companie privind participarea în cadrul Consorțiilor mentionate, constau în instruirea și familiarizarea personalului cu soluțiile tehnice de dezvoltare a reţelei de transport folosind tehnologiile smart şi cu beneficiile pe care acestea le pot aduce sistemului, având în vedere necesitatea găsirii unor soluții pentru integrarea energiei din surse regenerabile la cotele stabilite în Planul Naţional Integrat Energie și Schimbări Climatice (PNIESC) pentru anul 2030 şi a îndeplinirii obligaţiilor impuse de ANRE.

Săptămâna Europeană a Energiei Durabile (EUSEW)

În perioada 19-23 iunie la Bruxelles Belgia, s-a desfășurat Săptămâna Europeană a Energiei Durabile (EUSEW) unde a participat și o delegație a Companiei.

Anul acesta săptămâna EUSEW a fost intitulată "Accelerarea tranziției către o energie curată - către facturi mai mici și competențe mai avansate", unde Transelectrica a depus aplicația pentru a participa la eveniment cu un stand, aplicația fiind ulterior acceptată.

Participarea Companiei la eveniment a avut ca obiect, din punct de vedere al imaginii Companiei, creșterea vizibilității și notorietății la nivelul organismelor europene.

Standul "INNOVATIONS LEAD THE POWER" deținut de Companie în cadrul Târgului de Energie, a constat în prezentarea Proiectului-pilot "Retehnologizarea Staţiei de 220/110/20kV Alba Iulia în concept de staţie digitală", inclusiv laboratorul digital DigiTEL.

De asemenea, membrii delegației au participat la conferințe tematice, de interes pentru Companie, organizate în cadrul evenimentului și au interacționat cu ceilalți participanți din cadrul Târgului de Energie.

TSCNET (TSCNET Services GmbH)

A fost constituit pentru a deservi Operatorii de Transport și de Sistem (OTS) din regiunea est-centralvestică a Europei (regiunea CORE) în vederea implementării coordonate a codurilor europene de rețea. Afilierea se face cu participarea în cadrul acționariatului TSCNET prin efectuarea unei tranzacții de cumpărare de acțiuni în cadrul societății.

Prin Hotărârea nr. 9 a AGEA din data de 05 iunie 2018 s-a aprobat afiliera Companiei la Centrul de coordonare a securității din regiunea CORE, TSCNET prin participarea la capitalul social cu un aport de 470.500 euro (1 acțiune - 2.500 EUR).

JAO (Joint Allocation Office)

Începând cu anul 2019, licitațiile pentru alocarea capacităților pe termen lung se realizează coordonat de către JAO care a fost desemnat ca Operator al Platformei Unice de Alocare (SAP).

Transelectrica a fost invitată de JAO să devină parte a acționariatului acestuia.

Prin Hotărârea nr.10 a AGEA din data de 20 august 2018 s-a aprobat afilierea Companiei la acționariatul Joint Allocation Office (JAO) cu o subscriere în numerar în valoare de 259.325 euro, fiindu-i alocate 50 de acțiuni.

IANUARIE - IUNIE 2023

• Contract încheiat cu filiala Opcom

Conform informațiilor incluse în Raportul curent din data de 10 ianuarie 2023 Compania a încheiat un contract cu filiala OPCOM în vederea achiziției de energie electrică pentru acoperirea necesarului de consum propriu tehnologic (CPT) pentru anul 2023, prin Mecanismul de achiziţie centralizată de energie electrică (MACEE) prevăzut în Anexa la OUG nr. 153/2022.

· Hotărârea nr. 1 a Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor din 26 ianuarie 2023

AGEA întrunită în şedinţă în data de 26 ianuarie 2023, a aprobat modificarea, începând cu data de 1 martie 2023, a Anexei nr. 1 la Actul constitutiv, prin înlocuirea termenilor unitățiie, Unității și Unitatea cu termenii sucursalele, Sucursalei, respectiv Sucursala, cu mandatarea Directoratului de a proroga data intrării în vigoare a modificării, cu cel mult 30 de zile și mandatarea președințelui de ședință de a semna Actul constitutiv actualizat.

Conform comunicatului din data de 20 februarie 2023, Directoratul Companiei pe baza HAGEA nr. 1/2023 aprobă prorogarea datei de intrare în vigoare a modificărilor Actului constitutiv ca fiind data de 30 martie 2023.

· Întâlnire bilaterală cu oficialii Guvernului Republicii Moldova pentru proiectele de cooperare în domeniul interconectării energetice

Reprezentanţii Companiei au primit joi, 26 ianuarie 2023, delegația oficială din Republica Moldova, condusă de Andrei Spînu, vicepremierul și ministrul Infrastructurii și Dezvoltării Regionale, într-o vizită pe tema consolidării colaborării în domeniul energetic.

În cadrul întâlnirii a fost abordată analiza oportunității de extindere a OPCOM (Operatorul pieței de energie electrică și de gaze naturale din România), filială a Companiei, pe piața de energie electrică din Republica Moldova, fiind agreați astfel pașii următori pentru ca OPCOM să devină operatorul de piață electrică din Republica Moldova.

La discuții au luat parte domnul Gabriel Andronache, președintele Directoratului Transelectrica, domnul Bogdan Toncescu, membru al Directoratului, precum și domnul Victor lonescu, directorul general OPCOM,

Hotărârea nr. 2 și 3 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din 16 februarie 2023

AGOA întrunită în şedinţă în data de 16 februarie 2023, a aprobat numirea în calitate de membri provizorii ai Consiliului de Supraveghere pe :

• ATANASIU Teodor, A
• DASCAL Cătălin-Andrei, a

• ORLANDEA Dumitru Virgil,

• PAUN Costin-Mihai, A

• STERP VINGÅRZAN Gheorghe,

• VASILESCU Alexandru-Cristian,

• A ZEZEANU Luminița.

cu o durată a mandatului pe o perioadă de patru luni începând cu data de 22 februarie 2023 și până la data de 21 iunie 2023, a aprobat indemnizația fixă a membrilor cât și forma contractului de mandat .

A aprobat de asemenea, formularea cererii de chemare în judecată împotriva foștilor membrii ai Directoratului în vederea recuperării prejudiciului în cuantum de 237.044 lei. reprezentând despăgubiri de natură salarială/cheltuieli de judecată.

Litigii .

Conform comunicatelor emise de Transelectrica există cereri de arbitraj depuse de catre fosti membri ai Consiliului de Supraveghere şi ai Directoratului la Centrul de Arbitraj de la Viena reprezentând solicitări de compensații prevăzute în contractele de mandat încheiate în anul 2020, pentru perioada 2020-2024.

· Acceptare mandate membri provizorii și stabilire componență comitete consultative în cadrul Consiliului de Supraveghere 2023

Membri provizorii ai Consiliului de Supraveghere numiți prin HAGOA nr. 2 din data de 16 februarie 2023, respectiv:

• ATANASIU Teodor, A

• DASCĂL Cătălin Andrei,

• ORLANDEA Dumitru Virgil,

• A PAUN Costin-Mihai,

• STERP VINGARZAN Gheorghe,

• VASILESCU Alexandru-Cristian şi

> ZEZEANU Luminița

au semnat, în fața notarului public, declarația de acceptare a mandatelor, astfel, mandatele tuturor membrilor provizorii ai Consiliului de Supraveghere desemnati în data de 16 februarie 2023 sunt efective.

De asemenea, în conformitate cu atribuțiile statutare si legale, Consiliul de Supraveghere întrunit în sedintă în data de 28.02.2023 a desemnat membrii comitetelor consultative după cum urmează

Comitetul de nominalizare și remunerare:

• Alexandru-Cristian VASILESCU președinte

• Gheorghe STERP VINGĂRZAN

• Costin-Mihai PĂUN

• Dumitru Virgil ORLANDEA

• Cătălin-Andrei DASCĂL

Comitetul de audit:

• Luminița ZEZEANU- președinte

• Teodor ATANASIU

• Gheorghe STERP VINGĂRZAN

• Cătălin-Andrei DASCĂL

• Costin-Mihai PĂUN

Comitetul de securitate energetică:

• Costin-Mihai PĂUN președinte

• Alexandru-Cristian VASILESCU

• Luminița ZEZEANU A
• Teodor ATANASIU A

• Dumitru Virgil ORLANDEA.

· Hotărârea nr. 4 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din 28 februarie 2023

AGOA întrunită în şedinţă în data de 28 februarie 2023 a aprobat

• Bugetul de Venituri și Cheltuieli pentru anul 2023 al Companiei precum și estimările pentru anii 2024 și 2025 precum şi

• stabilirea Programului de investiții pentru exercițiul financiar 2023 și estimările pentru anii 2024 și 2025

· Parteneriat strategic în domeniul cercetării și al inovării

În data de 21 martie 2023 Compania și Universitatea Politehnica București (UPB) au semnat un parteneriat strategic în domeniul cercetării și al inovării.

Urmărind materializarea unei viziuni pe parcursul a 5 ani, parteneriatul își propune să crească calitatea educației și formării, pentru a facilita tranziția studenților și absolvenților pe piața muncii, dar și să implementeze proiecte de cercetare, dezvoltare sau inovare, pentru a asigura transfer tehnologic, dar și un impact social mai mare.

De asemenea Compania continuă parteneriatul în domeniul energetic cu Universitatea Politehnică din Timișoara participând alături de reprezentanții Universităţii în data de 31 martie 2023 la un eveniment dedicat identificării noilor oportunități de colaborare între industrie și mediul academic.

Finalizare retehnologizare Stația Electrică de Transformare 220/110 kV laz

Reprezentanții Companiei au inaugurat în data de 30 martie 2023, în prezența Secretarului General Adjunct al Guvernului, domnul Lucian Rusu, precum și a autorităților locale, finalizarea procesului de retehnologizare a Stației Electrice de Transformare 220/110 kV laz (județul Caraș-Severin), cu o investiție de aproximativ 62 de milioane de lei, din fonduri proprii.

Stația Electrică de Transformare 220/110 kV laz reprezintă un nod de conexiune în cadrul SEN prin liniile de 220 kV racordate, fiind un obiectiv important pentru functionarea sistemului electroenergetic si pentru alimentarea cu energie electrică din zona de vest a țării.

· Prelungirea mandatelor membrilor provizorii ai Directoratului

Consiliul de Supraveghere a decis în ședința din data de 19 aprilie 2023, prin raportare la încetarea prin ajungere la termen în data de 24.04.2023 a mandatelor de membri provizorii ai Directoratului, prelungirea cu o durată de 2 luni începând cu data de 25.04.2023 a mandatelor următorilor membri provizorii ai Directoratului: Gabriel ANDRONACHE, Ștefăniță MUNTEANU, Cătălin Constantin NADOLU, Florin Cristian TĂTARU și Bogdan TONCESCU și alegerea domnului Gabriel ANDRONACHE ca Președinte al Directoratului.

· Tarife reglementare aplicabile de la 01 aprilie 2023

În data de 30.03.2023 a avut loc publicarea în Monitorul Oficial nr.266 a Ordinului ANRE nr. 28/29.03.2023 privind modificarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a componentelor tarifului de transport de introducere a energiei electrice în retea (TG) si de extragere a energiei electrice din rețea (TL), practicate de Companie.

Astfel, tarifele reglementate aferente serviciului de transport al energiei electrice, aplicabile începând cu 01 aprilie 2023, sunt:

Serviciu	Tarif aplicabil de la 01 aprilie 2022	Tarif aplicabil de la 01 aprilie 2073	Componenta principală	Componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT	Variatie 1 (3)-(2)
	lei/MWh	lei/MWh	%	lei/MWh	%
Fariful mediu pentru serviciul de transport, din care	28,10	31,20	28,61	2,59	+11,0%
ariful de transport - componenta de introducere a energiei electrice în rețea - (TG)	2.53	4.04	3,35	0,69	+59,68%
Tariful de transport - componenta de extragere a energiei electrice din rețea - (TL)	25,57	27,44	25,50	1,94	+7,31%

· Schimbări în componența Directoratului

În sedința din data de 24 aprilie 2023, în conformitate cu atribuțiile sale statutare și legale, Consiliul de Supraveghere al Companiei,

• a luat act de renunțarea la mandatul de membru provizoriu al Directoratului Companiei și implicit la funcția de Președinte al Directoratului a domnului Gabriel ANDRONACHE începând cu sfârșitul zilei de 23 aprilie 2023.

• a decis alegerea ca Presedinte al Directoratului, denumit alternativ Director General Executiv sau Chief Executive Officer - "CEO" al Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" SA, începând cu data de 24 aprilie 2023, a domnului Ștefăniță MUNTEANU, în conformitate cu prevederile art. 23 alin. (1) din Actul constitutiv al Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica"-SA.

· Hotărârea nr. 5 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din 27 aprilie 2023

AGOA întrunită în şedinţă în data de 27 aprilie 2023, a aprobat declanşarea procedurii de selecţie a membrilor Consiliului de Supraveghere al Companiei, situaţiile financiare separate și consolidate ale Companiei pentru exercițiul financiar al anului 2022, descărcarea de gestiune a membrilor Directoratului și a membrilor Consiliului de Supraveghere pentru anul financiar 2022, politica de remunerare a membrilor din conducerea executivă și neexecutivă a Companiei.

Cu privire la punctele 7 și 8 de pe ordinea de zi, Adunarea generală a acționarilor nu a aprobat repartizarea profitului contabil rămas dupa deducerea impozitului pe profit la data de 31.12.2022 şi distribuirea de dividende din profitul înregistrat la 31.12.2022, cu dividend brut de 0,71 lei/acțiune.

· Propunerea privind repartizarea/distribuirea dividendelor aferente exerciţiului financiar al anului 2022

În data de 28 aprilie 2023 Compania, luând act de HAGOA nr. 5 din data de 27 aprilie 2023, prin care acționarii au votat împotrivă pentru distribuirea de dividende propusă de Companie din profitul înregistrat

la 31.12.2022, a emis un comunicat prin care a informat toți acţionarii și investitorii cu privire la menținerea poziției Companiei în sensul aplicării unei "rate de distribuire" de 50% calculată la profitul repartizabil aferent exercițiului financiar al anului 2022.

Pentru a-şi putea îndeplini misiunea de asigurare a funcționarii SEN în condiții de maximă siguranță și stabilitate, îndeplinind standardele de calitate, realizând astfel infrastructura pieţei naţionale de electricitate şi garantând, în acelaşi timp, accesul reglementat la reţeaua electrică de transport, în condiţii de transparenţă, nediscriminare şi echidistanţă pentru toţi participanţii la piaţa, operatorul de transport şi de sistem din România, cu un rol cheie pe piaţa de energie electrică din România, are nevoie de predictibilitate în estimarea, alocarea și distribuirea tuturor tipurilor de resurse.

În susţinerea justificării unei "rate de distribuire" de 50% calculată la profitul repartizabil aferent exercițiului financiar al anului 2022, Compania a facut demersuri și a supus atenției Ministerului Finanțelor și tuturor acționarilor analize și argumente detaliate, cu referire în principal la:

-Prezentarea în detaliu a Proiectelor de investiții strategice majore ale Companiei pentru perioada 2023-2025;

-Previziunile de flux de numerar pentru perioada 2023-2025, plecând de la disponibilul existent în conturile Companiei la data de 31.12.2022.

· Solicitare acționar majoritar completare ordine de zi AGOA convocată pentru data de 19/20 iunie 2023

In data de 31 mai 2023, Compania a adus la cunoștința publicului investitor faptul că acționarul majoritar, Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului, a solicitat completarea ordinii de zi a Adunării generale ordinare a acționarilor programată pentru data de 19/20.06.2023 cu următoarele puncte:

Numirea membrilor provizorii ai Consiliului de Supraveghere al Companiei, începând cu data de 22 iunie 2023;

• Stabilirea duratei mandatului membrilor provizorii ai Consiliului de Supraveghere ai Transelectrica S.A. pe o perioadă de patru luni, începând cu data 22 iunie 2023 și până la data de 21 octombrie 2023".

Propunerile Secretariatului General al Guvernului pentru numirea în calitate de membri provizorii ai Consiliului de Supraveghere au fost următoarele: ATANASIU Teodor, DASCĂL Cătălin-Andrei, ORLANDEA Dumitru Virgil, PĂUN Costin-Mihai, STERP VINGÅRZAN Gheorghe, VASILESCU Alexandru-Cristian, ZEZEANU Luminița.

· Tarif reglementat aplicabil de la 01 iunie 2023

În data de 29 mai 2023, Compania a informat publicul investitor asupra publicării în Monitorul Oficial nr. 464/26.05.2023 a Ordinului ANRE nr. 67/25.05.2023 privind aprobarea tarifului pentru serviciul de sistem, practicat de Companie.

Prin urmare, tariful reglementat aferent serviciului de sistem, aplicabil începând cu 01 iunie 2023 este:

Serviciu	Tarif aplicabil de la 01 ianuarie 2023 lei/MWh	Tarif* aplicabil de la 01 iunie 2023 lei/MWh
Tarif pentru serviciul de sistem:	7,73	6.64

Modificarea valorii tarifului a fost determinată de aplicarea mecanismului de corectare a deviațiilor semnificative de la prognoza care a stat la baza aprobării tarifului intrat în vigoare la data de 01 ianuarie 2023, în conformitate cu prevederile cadrului de reglementare emis de Autoritatea Națională de Reglementare în domeniul Energiei.

Notă: Tariful nu conține taxa pe valoarea adăugată (TVA)

• Invitație SGG pentru consultări cu acționarii "Transelectrica" în vederea definițivării scrisorii de așteptări

În data de 16 iunie 2023, Secretariatul General al Guvernului (SGG), în calitatea sa de autoritate publică tutelară pentru "Transelectrica" S.A., a lansat invitația de a participa în data de 27.06.2023, ora 10.00, la consultările organizate la sediul său din București, în vederea elaborării formei finale a Scrisorii de așteptări, document obligatoriu în cadrul procedurii de selecție a membrilor Consiliului de Supraveghere la C.N.T.E.E. "Transelectrica" S.A.

Hotărârea nr. 6 a Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor din 19 iunie 2023

AGOA întrunită în ședință în data de 19 iunie 2023, a aprobat numirea în calitate de membri provizorii ai Consiliului de Supraveghere pe :

• A ATANASIU Teodor,
• DASCĂL Cătălin-Andrei, A

• ORLANDEA Dumitru Virgil,

• A PAUN Costin-Mihai,

• STERP VINGĂRZAN Gheorghe,

• VASILESCU Alexandru-Cristian,

• ZEZEANU Luminița.

cu o durată a mandatului pe o perioadă de patru luni începând cu data de 22 iunie 2023 și până la data de 21 octombrie 2023, a aprobat indemnizația fixă a membrilor cât și forma contractului de mandat .

· Hotărârea nr. 7 a Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor din 19 iunie 2023

AGOA întrunită în data de 19 iunie 2023 a aprobat:

• repartizarea profitului contabil rămas după deducerea impozitului pe profit la data de 31.12.2022 în sumă de 514.572.741 lei,

• distribuirea de dividende cu dividend brut de 0,71 lei/acțiune,

• stabilirea datei de 06 iulie 2023 ca dată "ex a date", dată calendaristică de la care acțiunile Companiei obiect al al HAGOA se tranzacționează fără drepturile care derivă din respectiva hotărâre.

• stabilirea datei de 27 iulie 2023 ca "data plăţii" dividendelor distribuite din profitul înregistrat la 31.12.2022.

· Numire Directorat, desemnare președinte și comitete consultative din cadrul Consiliului de Supraveghere

În conformitate cu atribuțiile sale statutare și legale, Consiliul de Supraveghere a decis, în ședința din data de 20 iunie 2023, următoarele:

• prin raportare la ajungerea la termen în data de 24 iunie 2023 a mandatelor de membri provizorii ai Directoratului ale domnilor Ștefăniță MUNTEANU, Cătălin Constantin NADOLU, Florin Cristian TĂTARU și Bogdan TONCESCU, în temeiul art. 642 alin. (1) din OUG nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice cu modificările și completările ulterioare, desemnarea în calitatea de membri provizorii ai Directoratului pe domnii:

  • Stefăniță MUNTEANU,

  • Cătălin Constantin NADOLU,

  • Florin Cristian TATARU

  • Bogdan TONCESCU

cu o durată a mandatului pe o perioadă de 4 luni începând cu data de 25 iunie 2023 cu posibilitatea prelungirii, pentru motive temeinice, pentru încă două luni, dar durata mandatului nu va depăși data finalizării procedurii de selecţie a membrilor Directoratului în condiţiile O.U.G. nr. 109/2011, dacă procedura se va finaliza în interiorul acestui interval.

Totodată, în conformitate cu prevederile art. 23 alin. (1) din Actul constitutiv al Companiei, Consiliul de Supraveghere a ales pe domnul Ștefăniță MUNTEANU ca Președinte al Directoratului, denumit alternativ Director General Executiv sau Chief Executive Officer -"CEO" al Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" S.A.

desemnarea membrilor comitetelor consultative din cadrul Consiliului de Supraveghere, după cum urmează

Comitetul de Nominalizare și Remunerare:

• VASILESCU Alexandru-Cristian președinte

• STERP VINGÁRZAN Gheorghe

• A PAUN Costin-Mihai

• ORLANDEA Dumitru Virgil

• DASCĂL Cătălin-Andrei.

Comitetul de Audit:

• ZEZEANU Luminita- presedinte

• A ATANASIU Teodor

• STERP VINGÅRZAN Gheorghe

• DASCĂL Cătălin-Andrei

• A PAUN Costin-Mihai.

Comitetului pentru Investiții și Securitate Energetică:

• PAUN Costin-Mihai președinte

• A VASILESCU Alexandru-Cristian
• Д ZEZEANU Luminița
• TANASIU Teodor A

• ORLANDEA Dumitru Virgil

Alegerea în funcţia de Președinte al Consiliului de Supraveghere a domnului Cătălin Andrei DASCĂL.

· Procedura de plată a dividendelor distribuite în temeiul HAGOA nr.7/2023

În temeiul Hotărârii nr. 7 a Adunării generale ordinare a acționarilor din data de 19 iunie 2023, "Transelectrica" S.A. (TEL) a transmis în atenția acționarilor în data de 26 iunie 2023, procedura de plată a dividendelor distribuite din profitul înregistrat la 31.12.2022.

Valoarea dividendului brut aferent exercițiului financiar 2022 este de 0,71 lei brut/acţiune iar plata dividendelor se va efectua, începând cu data de 27 iulie 2023 (data plății), către acționarii înregistrați la data de 07 iulie 2023 în Registrul Acționarilor TEL (dată ex-date 06 iulie 2023), prin intermediul Depozitarului Central SA (DC) și al agentului de plată BRD - Group Société Générale (BRD).

· Retehnologizare Stația Electrică de Transformare 220/110/20 kV Ungheni

În data de 29 iunie 2023 Transelectrica a inaugurat retehnologizarea Stației Electrice de Transformare 220/110/20 kv Ungheni cu o investiţie totală de peste 10 milioane de euro din fonduri proprii, lucrările fiind executate de Asocierea Siemens Energy SRL -Emsens Prod SRL.

Ceremonia de inaugurare s-a desfășurat în prezența președintelui Directoratului domnul Ștefăniță Munteanu, a domnului Virgil Orlandea, membru al Consiliului de Supraveghere, a vicepresedintelui ANRE, Gabriel Andronache, precum și a altor oficialități locale.

EVENIMENTE ULTERIOARE

· Convocare AGOA 18(21) august 2023

Directoratul Companiei a convocat Adunarea generală ordinară a actionarilor în data de 18(21) august 2023 2023 având pe ordinea de zi informări privind achizițiile de produse, servicii și lucrări, angajamente care implică obligații importante ale Companiei cu o valoare mai mare de 5,000.000 euro, precum și credite și garanții pentru credite cu o valoare sub 50.000.000 euro.

Scrisoare de așteptări

Compania a informat asupra faptului că în data de 25 iulie 2023, acționarul majoritar, Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului, în calitate de autoritate publică tutelară, a transmis Scrisoarea de așteptări necesară selecţiei şi evaluării membrilor Consiliului de Supraveghere şi Directoratului Companiei Nationale de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. pentru perioada 2023-2027 .

· Reuniune ministerială privind Acordul între România, Azerbaidjan, Georgia și Ungaria pentru Parteneriatul Strategic în domeniul dezvoltării și transportului energiei verzi.

Domnul Ștefăniță Munteanu, Președintele Directoratului Transelectrica, a luat parte în data de 25 iulie 2023 la cea de-a IV-a reuniune ministerială privind Acordul între România, Azerbaidjan, Georgia și Ungaria pentru Parteneriatul Strategic în domeniul dezvoltării și transportului energiei verzi.

În cadrul întâlnirii a fost semnat Memorandumul de Înțelegere între cele patru state pentru Proiectul cablului submarin din Marea Neagră.

În baza Memorandumului, Transelectrica a fost desemnată de către Guvern pentru a fi reprezentantul României în cadrul unui joint-venture creat de cele patru țări partenere în realizarea acestui proiect.

Cablul submarin din Marea Neagră reprezintă o amplă investiție de infrastructură energetică cu o deosebită importanță strategică atât pentru România, cât și pentru statele implicate, care va transporta, pe o distanță de 1200 de kilometri, între zona europeană a Mării Negre și zona Mării Caspice, energie verde către Europa.

· Solicitare, acționar majoritar, completare ordine de zi AGOA, convocată pentru data de 18 (21) august 2023

Compania a adus la cunoștința investitorilor faptul că, acționarul majoritar Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului, a solicitat completarea ordinii de zi a Adunării generale ordinare a acționarilor programată pentru data de 18/21.08.2023 cu următorul punct:

Completarea punctului 1 al Hotărârii nr. 5 a AGOA C.N.T.E.E. Transelectrica S.A. din 27 aprilie 2023 prin introducerea prevederilor alin. (3), (4) și (5) ale art. 29 din O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările și completările ulterioare, astfel, după completare, punctul va avea următorul conținut: "Declanșarea procedurii de selecție a membrilor consiliului de supraveghere ai C.N.T.E.E. Transelectrica S.A., cu aplicarea prevederilor art. 29 alin. (3), (4) și (5) din O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările și completările ulterioare".

STRUCTURA Acționariatului

Structura acționariatului Companiei la data de 30.06.2023 este următoarea:

Denumire acționar	Nr. acțiuni	Pondere în tota
Statul român prin SGG	43 0220 309	58.7%
PAVAL Holding	4.753.567	6.5%
Fondul de Pensii Administrat Privat NN	4.007.688	5.5%
Alți acționari - persoane iuridice	16.045.987	21.9%
Alți acționari - persoane fizice	5.475.591	7,5%
Trotal	73,303,142	100%

TARIFE

În conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.27/2022 privind măsurile aplicabile clienților finali din piața de energie electrică și gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022 - 31 martie 2023, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei, tariful de transport aplicat în anul 2022 începând cu data de

COMPONENȚA DIRECTORATULUI

La data prezentului raport componența Directoratului este după cum urmează:

Ștefăniță MUNTEANU	Presedinte Directorat
Cătălin-Constanțin NADOLU	Membru Directorat
Bogdan TONCESCU	Membru Directorat
Florin-Cristian TATARU	Membru Directorat

1 aprilie 2022 a rămas nemodificat până la data de 31 martie 2023. În mod obişnuit, în baza normelor tarifare emise de ANRE tariful de transport se revizuieşte anual la data de 1 ianuarie. Prin aplicarea prevederilor O.U.G. nr. 27/2022, în mod excepţional în primul trimestru al anului 2023 s-a aplicat tariful de transport stabilit la 1 aprilie 2022,

Tariful de transport (serviciul funcțional de sistem) aplicat în trimestrul I

Tarif	U.m	Tarif aplicat 1 ian - 31 mar 2022	Tarif aplicat 1 apr 2022 - 31 mar 2023	Diferența (%)
	2	ક	0	5=4/3
Tariful mediu pentru serviciul de transport al energiei electrice	lei/MWh	23.96	28,10	17.28%
Tariful de transport - componenta de introducere a energiei electrice în reţea	lei/MWh	1.49	2.53	69.8%
Tariful de transport - componenta de extragere a energiei electrice în reţea	lei/MWh	22.47	25.57	13.8%

În conformitate cu prevederile art. 14, alin. (1) din O.U.G. nr. 27/2022, la data de 1 aprilie 2022 ANRE a inclus în tariful de transport valoarea cheltuielilor suplimentare cu achiziţia de energie electrică necesară acoperirii consumului propriu tehnologic în anul 2021 care au fost generate de creşterea semnificativă a preţurilor pe piata angro de energie electrică şi care nu au fost prevăzute iniţial în tarif.

Prin aplicarea acestor prevederi s-a devansat momentul regularizarii costurilor cu consumului propriu tehnologic din anul 2021ª față de calendarul standard al

aplicării corecțiilor prevăzut în normele tarifare ANRE conform căruia, corecțiile anuale sunt aplicate cu o temporizare de doi ani.

Având în vedere cele menționate, în tabelul de mai sus se prezintă tariful mediu pentru serviciul de transport al energiei electrice, cu cele două componente ale sale pentru introducerea energiei electrice în reţea (TG) şi pentru extragerea energiei electrice din reţea (TL) aprobate prin Ordinul ANRE nr.33/23.03.2022 şi care au fost aplicate de la 1 aprilie 2022 până la 31 martie 2023.

⁴ Pentru anul 2021, faţă de valoarea de 288,76 lei/MWh a preţului mediu al energiei electrice pentru acoperirea CPT luată în considerare ex-ante la calculul tarifului, valoarea reală a pretului

mediu al energiei electrice pentru acoperirea CPT recunoscută de ANRE a fost 455.28 lei/MVh

Tariful de transport aplicat în trimestrul II (în vigoare la data rezentului raport):

Prin Ordinul ANRE nr.28/29.03.2023 s-a aprobat tariful mediu pentru serviciul de transport şi componentele tarifului de transport de introducere a energiei electrice în reţele (TG) și de extragere a energiei electrice din reţele (TL), practicate de CNTEE Transelectrica SA, aplicabile de la 1 aprilie 2023:

	Tarif de la 01 aprilie 2022	Tarif de la 01 aprilie 2023 (lei/MWh), conform Ordin ANRE nr.
	(lei/MWh), conform Ordin ANRE nr. 33/2022, din care:	Componenta principală (lei/MWh	Componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT (lei/MWh)	Tarif aplicabil	Diferența (%)
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)=(3)+(4)	(6)=(5)/(2)
Tariful mediu pentru serviciul de transport al energiei electrice	28,10	28,61	2,59	31,20	11.03%
Tariful de transport - componenta de introducere a energiei electrice în reţea	2,53	3,35	0.69	4,04	59,68%
Tariful de transport - componenta de extragere a energiei electrice în reţea	25,57	25,50	1,94	27,44	7,31%

Elementul principal care a condus la majorarea tarifului mediu de transport al energiei electrice aplicabil de la 1 aprilie 2023, este dat de componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT.

Prin aceasta componentă se recuperează o parte din costurile suplimentare cu CPT înregistrate în anul 2022 față de valoarea prevăzută în tariful aprobat pentru anul respectiv, conform mecanismului capitalizării stabilit în OUG nr. 119/2022.

Prin acest mecanism se asigură recuperarea prin tariful de transport, în mod eşalonat pe o perioadă de cinci ani, a diferenței între valoarea reală a costului CPT și valoarea inclusă în tarif a costului CPT în anul respectiv.

Pentru anul 2022 această diferență s-a situat la 338,5 milioane lei.

În anul 2023 prin tarif se va recupera o primă transă din această diferență în valoare de cca. 99 milioane lei (valoarea include și rentabilitatea reglementată și efectul inflației, care se adaugă la suma de bază în cuantum de 67,7 milioane lei).

Evenimente ulterioare perioadei raportate privind tariful aferent serviciului de transport:

Conform prevederilor art. 105 din cadrul Metodologiei de stabilire a tarifelor pentru serviciul de transport al energiei electrice, aprobată prin Ordinul ANRE nr. 171/2019, cu modificările și completările ulterioare, Transelectrica a transmis la ANRE la data de 1 iulie 2023, valorile propuse pentru tarifele reglementate aferente activităţii de transport a energiei electrice pentru anul tarifar 2024, conform tabelului de mai jos:

Transportul energiei e ectrice	u.m.	Tarif propus de la 01 ianuarie 2024	Componenta principală - propus de la 01 ianuarie 2024	Componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT - propus de la 01 ianuarie 2024	Tarif în vigoare	Componenta principală - in vigoare	Componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT - in vigoare	Diferentă (%)
(1)	(2)	(2)	(4)	(5)	(6)	(1)	(B)	(9)=(3)/(6)
Tarif mediu	Lei/M Wh	33,49	31,81	1,69	31,20	28,61	2,59	7,34%
TG (componenta de injecție în rețele)	Lei/M Wh	3,76	3,35	0,41	4,04	3,35	0.69	-6,93%
TL (componenta de extracţie din reţele)	Lei/M Wh	29,60	28,33	1.27	27,44	25,50	1.94	7,87%

La acest moment, unele elemente de calcul ce stau la baza valorilor propuse din tabelul de mai sus au caracter estimativ. Astfel, acestea pot fi reanalizate şi revizuite, dacă va fi cazul, într-o etapă ulterioară la un moment mai apropiat de termenul de aprobare a tarifelor.

Important:

In această etapă, în calculul tarifului propus nu a fost inclusă o corecţie aferentă veniturilor obţinute din alocarea capacităţilor de interconexiune, posibilitate prevăzută de Regulamentul European nr.1854/2022 privind instituirea unei intervenţii de urgenţă în vederea atenuării efectelor preţurilor extrem de ridicate ale energiei electrice.

Tariful aferent serviciului de sistem (fost servicii tehnologice de sistem), aplicat în perioada ianuarie - mai 2023, este prezentat în tabelul de mai ios:

Trarif U.m		Tarif aplicat 1 ian = 31 dec 2022	Tarif aplicat 1 ian - 31 mai 2023	Diferența (%)
Serviciul de sistem	lei/MWh	9,32	7,73	-17.06%

Principalele elemente ce au condus la reducerea tarifului aplicat în perioada ianuarie - mai 2023 faţă de perioada tarifară 2022, sunt:

• aplicarea de către ANRE a corecției (parțiale) negative aferente semestrului I 2022;

• nerecunoaşterea de către ANRE a cantităţilor integrale aferente rezervei de reglaj secundar, solicitate de către CNTEE Transelectrica SA pentru anul 2023.

Tariful aferent serviciului de sistem (fost servicii tehnologice de sistem), în vigoare începând cu data de 01 iunie 2023, este prezentat în tabelul de mai jos:

llarif	U.m	Tarif aplicat 1 ian = 31 mai 2023	Tarif aplicat 1 iun - 31 dec 2023	Diferența (%)
Serviciul de sistem	lei/MWh	7.73	6,64	-14.10%

Ajustarea în sens negativ a tarifului începând cu data de 1 iunie 2023, s-a efectuat în baza îndeplinirii prevederilor art.22 și art.23 din cadrul Metodologiei de stabilire a tarifului pentru achiziția serviciilor de sistem, aprobată prin Ordinul ANRE nr.116/2022. Articolele menţionate mai sus prevăd următoarele:

. Art.22 Pentru evitarea înregistrării ulterioare a unui nivel semnificativ al corecţiilor datorate modificării preţurilor de achiziţie şi/sau a cantităţilor de servicii de sistem achiziţionate prevăzute la art. 2, OTS are obligaţia să calculeze, pentru trimestrul I, respectiv pentru semestrul I al unei perioade tarifare t-1, diferenţa dintre veniturile şi costurile realizate şi cele prognozate, la care se adaugă valoarea corecţiilor neefectuate aferente perioadei/perioadelor anterioare, şi să transmită calculul la ANRE la data de 1 mai, respectiv la data de 1 august a anului t-1;

· Art.23 În cazul în care OTS constată că valoarea determinată conform prevederilor art. 22 prezintă o variație mai mare de 5% din veniturile prognozate pentru aceeaşi perioadă, acesta este obligat să transmită la ANRE şi solicitarea de revizuire a tarifului pentru achiziţia serviciilor de sistem, care va include valoarea determinată conform prevederilor art. 22, cu valabilitate până la sfârșitul perioade tarifare.

Astfel, în urma verificării întermediare la finalul primului trimestru al anului 2023 a situației costurilor și veniturilor aferente activității de servicii de sistem, ANRE a ajustat în mod corespunzător valoarea tarifului începand cu data de 1 iunie 2023.

Evenimente ulterioare perioadei raportate privind tariful aferent serviciului de sistem:

Tot în baza prevederilor articolelor prezentate mai sus, la data de 1 august 2023, CNTEE Transelectrica SA este obligată să transmită la ANRE, verificarea intermediară pentru semestrul | 2023 a deviațiilor importante față de valorile prognozate a situației costurilor si veniturilor.

În urma acestei analize s-a constat faptul că în primul semestru al anului 2023 s-a înregistrat o deviație foarte mică de la prognoza aprobată în ce priveşte rezultatul financiar al acestei perioade (diferența între venituri și cheltuieli), ceea ce conduce la o valoare calculată a tarifului aplicat (ipotetic) de la 1 septembrie 2023 care este foarte apropiată de valoarea actuală a tarifului aplicată de la 1 iunie 2023.

În consecinţă, propunerea Transelectrica este ca tariful să fie menținut la valoarea aprobată și intrată în vigoare la data de 1 iunie 2023.

LITIGII

Cele mai importante litigii cu impact asupra Companiei sunt prezentate în cele ce urmează: Notă: Pentru ușurința citirii și înțelegen, toate sumele de la acest capitol sunt exprimate în leifeur

ROMENERGY INDUSTRY

Obiectul dosarului nr. 2088/107/2016 este "Faliment -Cerere de înscriere la masa credală".

Transelectrica a depus cerere înscriere la masa credală cu suma de 16 mil lei. Creanța a fost admisă și înscrisă în Tabelul preliminar.

A fost aprobat Raportul final întocmit de lichidatorul judiciar New Insolvency SPRL, s-a închis procedura falimentului debitoarei, s-a dispus radierea societăţii debitoare din RECOM conform Hotărârii 293/12.12.2022. Procedură de soluționare apeluri împotriva hotărârii de încheiere.

La termenul din data de 06.04.2023 s-a respins apelul împotriva Sentinţei nr. 293/F/2022 pronunţată de Tribunalul Alba în dosar nr. 2088/107/2016. Definitivă. Hotarare nr. 134/06-04.2023.

RAAN

Obiectul dosarului nr. 9089/101/2013/a140 este acțiune în pretenţii/contestaţie împotriva Tabelului suplimentar de creanțe împotriva debitoarei RAAN.

Observații: Ca urmare a înscrierii în parte a sumei totale solicitate de Transelectrica în cuantum de 89.360.986,06 lei şi a adresei nr. 4162/03.10.2016, prin care lichidatorul judiciar comunică faptul că doar suma de 11.264.777,30 lei a fost înscrisă în tabelul suplimentar în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activităţii debitorului, iar suma de 78.096.208,76 lei a fost respinsă, s-a depus în termen legal contestaţie la Tabelul suplimentar de creanţe.

La termenul de judecată din data de 14.02.2019, s-a dispus conexarea dosarului nr.9089/101/2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenţii - cerere de plată).

Soluţia Hotarâre 163/20.06.2019: Admite excepţia decăderii. Admite în parte acţiunea principală precum şi contestația conexată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 16.950.117,14 lei creanţă născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate.

Transelectrica a declarat apel în termenul legal. Apelul a fost respins ca nefondat. Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, care este înregistrată sub nr. 1711/54/2019 şi care se va judeca la Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie. S-au pus în discuție excepţiile tardivităţii şi inadmisibilităţii. Soluţia ICCJ: admite excepţia tardivităţii cererii de revizuire. Următorul termen stabilit este în data de 06.10.2022.

La termenul din 06.10.2022 s-a acordat termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanţelor şi îndeplinirea celorlalte operațiuni de lichidare și se stabilește următoarele termene pentru 09.02.2023, 15.06.2023, reprogramate pentru data de 05.10.2023.

De asemenea, între RAAN și Transelectrica mai există și alte dosare aflate în diferite stadii de judecată. Acțiuni ale RAAN împotriva CNTEE Transelectrica SA derivând din contractul nr. C137/08.04.2011.

Dosarul nr. 3694/3/2016 - Pretenţii 15.698.721,88 lei. Termen de judecată la data de 08.11.2021: cauza a fost suspendată până la soluţionarea definitivă a Dosarelor nr. 26024/3/2015 şi nr. 28458/3/2017. Soluţia 09.05.2022: Respinge cererea de repunere a cauzei pe rol ca neîntemeiată. Cu recurs pe toată durata suspendării.

Dosarul nr. 24206/3/2015 - Transelectrica a solicitat instanței să constate compensarea de drept a sumei de 16.896.664 lei. A fost declarat recurs, care a fost respins ce nefondat de către ICCJ la data de 9 decembrie 2021.

Dosarul nr. 26024/3/2015 - Obiectul dosarului: obligarea subscrisei la plata sumei de 10.048.628,86 lei. Soluţia ICCJ din data de 01.03.2022: Admite recursul declarat de RAAN şi trimite cauza spre o nouă judecare la CAB. Definitivă. Soluţia CAB: Admite apelul formulat. Schimbă în tot sentinţa atacată în sensul ca: admite cererea de chemare in judecată astfel cum a fost formulată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 10.048.628,86 lei. Cu drept de recurs in termen de 30 de zile de la comunicare. Hotarâre 1933/12.12.2022

Dosarul nr. 28458/3/2017 - Obiectul dosarului: obligarea subscrisei la plata sumei totale de 2.106.843 lei. La termenul de judecată 03.03.2022: Respinge ca nefondat recursul declarat de recurenta-pârâtă Transelectrica împotriva deciziei civile civile nr. 825/12.05.2021 pronunţată de Curtea de Apel București, în contradictoriu cu intimata-reclamantă RAAN. Definitivă.

Dosarul nr. 28460/3/2017 - Obiectul dosarului: obligarea subscrisei la plata sumei totale de 12.346.063 lei. Solutia CAB 27.09.2021: Suspendă judecata apelului până la soluționarea definitivă a dosarelor nr.28458/3/2017, nr.26024/3/2015. Soluţia din data de 23.05.2022: Respinge ca neîntemeiată cererea de repunere a cauzei pe rol. Menține suspendată judecata apelului.

CET Govora

Dosarul nr. 2428/2/2014 - prin contestația care face obiectul cererii introductive, reclamanta CET Govora solicita anularea Deciziei Președintelui ANRE nr. 738/28.03.2014, iar prin Precizarea depusă la data de 29.10.2014 a solicitat ca, în situația admiterii contestației, să se dispună restituirea sumelor de bani reținute de către administratorul schemei de sprijin, CNTEE Transelectrica SA, în executarea deciziei de supracompensare, pentru recuperarea sumei de 53.742.755 lei.

Prin Notele de sedință înregistrate la dosar la data de 13.10.2021, respectiv din data de 04.01.2022, Reclamanta CET Govora SA solicită admiterea cererii de precizare a acțiunii depusă pentru termenul din data de 29.10.2014, indicând faptul că suma stinsă prin compensare cu creanțele reciproce dintre CET Govora SA și CNTEE Transelectrica SA este în valoare de 40.507.668,67 lei.

Transelectrica a fost introdusă în cauză, în calitate de intervenient forțat, prin Încheierea de ședință din data de 18.10.2021.

Prin cererea de intervenție accesorie în interesul CET Govora SA, Județul Vâlcea - Consiliul Județean Vâlcea solicită admiterea acţiunii formulată de către CET Govora și anularea Deciziei Președintelui ANRE nr. 738/28.03.2014, considerând că aceasta este nemotivată, fiind un act nelegal. Soluţie la data de 16.05.2022: Respinge cererea de chemare în judecată, astfel cum a fost modificată, ca neîntemeiată. Respinge cererea de intervenție accesorie în favoare reclamantei, ca neîntemeiată.

MUNICIPIUL REŞIŢA

Dosarul nr. 2494/115/2018**, înregistrat pe rolul Tribunalului Caraş Severin.

Obiectul dosarului: Prin cererea de chemare în judecată, reclamantul Municipiul Reşiţa solicită obligarea pârâtei Transelectrica SA la plata următoarelor sume: 2.129.765,86 lei, reprezentând chiria pentru suprafața de teren ocupată temporar din fondul forestier aferentă anului 2015; 2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2016; 2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă

anului 2018; dobândă legală penalizatoare de la scadență și până la plata efectivă.

Soluţia Tribunalului CS: Suspendă judecata cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Resita, prin Primar, în contradictoriu cu pârâta Transelectrica, având ca obiect pretenţii, în temeiul art. 413 alin.(1) pct.1 C.pr.civ. Cu recurs cât timp durează suspendarea cursului judecării procesului, la instanța ierarhic superioară. Document: Încheiere -Suspendare 22.03.2021.

Suspendarea judecării cauzei s-a dispus pana la solutionarea definitivă a dosarului nr. 3154/115/2018* al Tribunalului Caraş Severin. Termen judecată: 02.03.2023

La termenul din data de 02.03.2023 s-a suspendat judecata cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reşiţa, în contradictoriu cu pârâta Transelectrica, având ca obiect pretenţii. Cu drept de recurs pe toată durata suspendării judecății.

ANAF

Dosarul nr. 8993/299/2018 prin care Compania a contestat executarea silită pornită în temeiul titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017, care are la bază Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017 emisă de ANAF - Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili

Solutia pe scurt: Admite cererea de suspendare a judecăţii formulată de contestatoare. În baza art. 413 alin. (1) pct. 1 cod proc. civilă suspendă judecata până la soluționarea definițivă a dosarului nr. 1802/2/2018, aflat pe rolul Curţii de Apel Bucureşti, Secţia a VIII-a contencios administrativ și fiscal. Cu recurs pe toată durata suspendării, cererea de recurs urmând a se depune la judecătoria sectorului 1 Bucureşti. Pronunțată in ședință publică. Document: Încheiere -Suspendare 17.04.2018.

Dosarul nr. 1802/2/2018 - La termenul din data de 20.10.2020 - soluție pe scurt: s-au admis în parte cererile litispendate.

S-a anulat în parte Decizia nr. 122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017 emisă de ANAF -Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor si la data de 12.07.2017 de ANAF- Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, dar și Raportul de Inspecție fiscală nr.F-MC 222 încheiat la data de 30.06.2017, care a stat la baza emiterii deciziei de impunere, în sensul că:

v înlătură obligaţia de plată a impozitului pe profit în sumă de 18.522.280 lei, TVA în sumă de 5.694.636 lei și accesoriile fiscale aferente acestor debite fiscale

principale, în cuantum de 48.436.653 lei, obligaţii fiscale stabilite pentru cele 349 facturi fiscale cu regim special constatate lipsă din gestiunea reclamantei.

• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 27.001.727 lei, reprezentând serviciile tehnologice de sistem facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecţiei fiscale şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă.
• v înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 343.629,91 lei. reprezentând "servicii de înlăturare a buruienilor" şi obligaţia de plată a creanțelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă.
• v înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 230.685,491 lei, reprezentând cheltuielile cu produse de natură promoțională li de protocol și obligația de plată a creanțelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• v înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 46.417,1 lei, aferentă sumei de 343.629,91 lei, reprezentând "servicii de înlăturare a buruienilor" şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă.
• v înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 37.693,88 lei aferentă sumei de 230.685,49 lei, reprezentând cheltuieli cu produse de natură promoțională și de protocol și obligația de plată a creanţelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă.
• v înlătură menţiunea referitoare la obligaţia Sucursalei de Transport Sibiu din cadrul CNTEE Transelectrica S.A de a înregistra suma de 576.846,80 lei ca și venit impozabil, cel târziu la data de 30.06.2010, dată la care a fost acceptată înscrierea unității verificate la masa credală cu această sumă, mențiunea referitoare la caracterul de venit impozabil la calculul profitului a sumei de 576.846,80 în conformitate cu prevederile art. 19 alin. 1 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificările și completarile ulterioare, coroborat cu pct. 23 lit. d din HG 44/2004 cuprinzand Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003, capitolul referitor la impozitul pe profit, respectiv capitolul VII funcțiunea conturilor din Ordinul nr. 3055 din 29 Octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• v înlătură din Procesul-Verbal constatarea făcută cu privire la "determinarea taxei pe valoare adaugată

deductibilă mai mică decât cea înregistrată de reclamantă, rezultând astfel o diferență în sumă de 13.141 lei" (anexa nr.15) și obligația de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.

v înlătură obligația de plată a penalităților de întârziere care au regim juridic sancţionator, calculate pentru o perioadă mai mare de 6 luni de la data începerii inspecției fiscale, cu privire la obligațiile fiscale principale care au fost menţinute de către instanţa de judecată prin prezenta hotărâre, astfel cum au fost stabilite prin Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de ANAF- DGAMC, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF - DGAMC şi prin Decizia nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF- Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor.

Se menţin celelalte dispoziţii din cuprinsul Deciziei nr. 122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017. Se resping, în rest, cererile litispendate ca neîntemeiate.

Se respinge ca neîntemeiată cererea de acordare a cheltuielilor de judecată constând în taxa judiciară de timbru. Obligă pârâţii, în solidar, la plata către reclamantă a cheltuielilor de judecată în sumă de 4.000 lei, reprezentând onorariu pentru efectuarea expertizei în specialitatea contabilitate-fiscalitate, proporțional cu admiterea cererii.

Transelectrica și ANAF au declarat recurs în luna martie 2022. Soluţie la data de 24.05.2022: Respinge ca neîntemeiată cererea de lămurire şi de completare a dispozitivului. Admite cererea de îndreptare a erorii materiale în sensul că se vor menţiona ca fiind corecte sumele de bani cu titlu de obligaţii fiscale principale şi accesorii, aferente celor 349 facturi fiscale, astfel cum acestea figurează în decizia de impunere contestată. Dispune îndreptarea erorii materiale în sensul înlăturării denumirii greşite a reclamantei din cuprinsul sentinţei recurate.

Părţile au declarat recurs. Termen ICCJ: 13.12.2023.

CONAID COMPANY SRL

Obiectul dosarului nr. 36755/3/2018 este Constatare refuz nejustificat încheiere act adiţional contract racordare RET C154/2012 şi pretenţii în valoare de 17.216.093,43 lei, paguba suferită şi 100.000 euro, contravaloare beneficiu nerealizat estimat.

După termenele de judecată din 28.09.2022, 07.12.2022, 22.02.2023, 03.05.2023 în care a fost amânată cauza, noul termen de judecată este 13.09.2023.

OPCOM .

Dosar nr. 22567/3/2019 - Obiectul dosarului: acțiune în pretenţii pe dreptul comun.

Obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 4.517.460 lei, aferentă facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29,07,2016, reprezentând contravaloare TVA, aferent aportului adus de catre CNTEE Transelectrica SA la capitalul social al Societatii OPCOM SA, emisa in baza Contractului de imprumut nr. 7181RO/2003, angajament pentru finanţarea proiectului de investiţii "Electricity Market Project".

Obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 1.293.778,27 lei aferenta facturilor TEL 19 T00 nr.17/28.01.2019 si TEL 19 T00 nr. 131/10.07.2019 reprezentând dobânda legală penalizatoare, calculată pentru neplata la termen a facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016.

Suspendă judecata cauzei până la soluționarea definitivă a dosarului 31001/3/2017, având ca obiect acţiune în anulare hotărâre AGA Opcom (în care Transelectrica nu este parte și în care la data de 01.02.2021 s-a dispus respingerea apelurilor declarate, soluția fiind definitivă).

Soluţia TMB Admite excepţia prescripţiei. Respinge acţiunea ca fiind prescrisă. Cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare, care se depune la Tribunalul Bucureşti, Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instantei. Document: Hotarâre 3021/03.12.2021. Până în prezent hotărârea pronunţată în acest dosar nu a fost redactatã. Dupa redactarea şi comunicarea Sentinței Civile nr. 3021/ 03.12.2021, Compania va putea declara apel împotriva acestei hotărâri. Transelectrica a declarat apel.

Solutia CAB conform Hotarâre nr. 1532/12. 10.2022: Respinge apelul ca nefondat. Obligă apelanta la plata către intimată a sumei de 11.325,21 lei cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu recurs în 30 zile de la comunicare. Transelectrica a formulat recurs împotriva Deciziei civile nr. 1532/12.10.2022 pronunțată de CAB, dosarul fiind înaintat ICCJ se află în procedură de filtru cu termen 19.09.2023.

Dosar nr. 24242/3/2021 - Tribunalul Bucureşti Secţia a VI-a Civilă - Obiectul dosarului: Reclamanta OPCOM solicită constatare nulitate act - aport în natură.

După mai multe amânări, la termenul din 27.06.2023, în baza hotărârii Adunării Generale a Judecătorilor Tribunalului Bucureşti nr. 4/20.06.2023, s-a dispus

amânarea cauzei, s-a stabilit următorul termen în data de 10.10.2023.

GRAND VOLTAGE .

Dosarul nr.17976/3/2021, înregistrat pe rolul Tribunalului București, are ca obiect cererea de chemare în judecată, prin care reclamantul Grand Voltage solicită obligarea pârâtei CNTEE Transelectrica SA la repararea prejudiciului cauzat subscrisei în cuantum de 6.125.822.13 lei ca urmare a neexecutării culpabile a obligațiilor aferente Contractului de lucrări nr. C 111/23.05.2018 privind "Racordarea LEA 100kV Isaccea -Varna si LEA 400 kV Isaccea-Dobruijda în stația 400 kV Medgidia Sud Etapa II-LEA 400kV d.c. Racorduri Stația Medgidia Sud".

Soluția la data 25.07.2022 conform Hotărâre 1812: respinge acțiunea, ca nefondată. Cu drept de apel în termen de 10 de zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul Bucureşti - Secţia a VI-a, sub sancțiunea nulității. Hotărârea nu este redactată,

CURTEA DE CONTURI .

• Obiectul dosarului cu nr.1658/2/2014 este "anulare acte de control" - Încheiere nr.7/20.02.2014 emisă de Curtea de Conturi

La termenul din data de 13.06.2018 se admite în parte actiunea reclamantei-Transelectrica SA. Anulează în parte încheierea nr. 7/20.02.2014, decizia nr. 37/9.12.2013 si raportul de control nr. 35521/6.11.2012 emise de pârâtă în ceea ce priveste măsurile dispuse prin decizia mai sus indicată la pct. 1.1, 1.3, 1.6, 1.8, 1.11, II.14, II, 15, II.17, II.18, II.20, II.21, II.21, II.22 si partial măsura de la pct. II.13 în sensul înlăturării sintagmei "inclusiv pentru cele constatate în cazul facturilor emise de SC FLOREA ADMINSTRARE IMOBILIARĂ SRL", Respinge în rest, actiunea reclamantei ca neîntemeiată. Omologhează raportul de expertiză tehnică electroenergetică întocmit în cauză de expert Toaxen Vasile

Obligă pârâta să plătească reclamantei suma de 121.375 lei cheltuieli de judecată (partial onorarii de experti taxă judiciară de timbru). Cu drept de recurs în 15 zile de la comunicare. Document: Hotarâre 2771/13.06.2018. Transelectrica a declarat recurs la data de 14.06.2019.

În şedinţa publică din data de 21.10.2020, se respinge recursurile declarate de reclamanta și de pârâta împotriva sentinţei nr. 2771 din 13 iunie 2018 a CAB -Sectia a VIII-a contencios administrativ și fiscal, ca nefondate. Definitivă.

Contestație împotriva Deciziei CCR nr. A 8/27.06.2017

Ca urmare a unui control desfășurat în anul 2017, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficiente constatate cu ocazia acestui control; Compania a formulat mai multe contestații împotriva măsurilor dispuse de către Curtea de Conturi a României (CCR) prin Decizia nr. 8/27.06.2017, solicitând anularea acestora, precum si a Încheierii nr. 77/03.08.2017, înregistrată la registratura Societății sub nr. 29117/08.08.2017, respectiv a Raportului de control nr.19211/26.05.2017. Contestațiile au fost pe rolui Curții de Apel București dintre care dosarul nr.6581/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 6 precum și a măsurii dispuse la punctul II.9, la termenul de judecată din data de 31.03.2023: Conform procesului-verbal din 29.03.2023, dosarul nr. 6581/2/2017 a fost versionat în cadrul completului 12 Fond al Sectiei a VIII-a Contencios administrativ și fiscal sub nr. 6581/2/2017* Solutia pe scurt: Pentru a da posibilitatea părților să depună concluzii scrise și pentru a delibera, amână pronunţarea la următoarele termene 31.03.2023. 13.04.2023. 28.04.2023. 12.05.2023.

La termenul de judecată din data de 26.05.2023 s-a admis cererea de chemare în judecată. S-a anulat parţial Încheierea nr. 77/03.08.2017, în ceea ce priveşte respingerea pct. 6 din Contestaţia nr. 26140/17.07.2017, Decizia nr. 8/27.06.2017 în privinţa constatărilor de la pct. 6 și a măsurii dispuse la pct. 11.9, precum și Raportul de control nr. 19211/26.05.2017 în privinţa constatărilor de la pct. 3.2. Obligă pârâta la plata către reclamantă a cheltuielilor de judecată în cuantum total de 10.450 de lei, reprezentând taxă judiciară de timbru și onorariul expertului judiciar. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Hotarâre 920/2023 26.05.2023

Restul dosarelor au fost soluționate definitiv, prin respingerea cererii în anulare de către Curtea de Apel București si respingerea recursurilor de către Înalta Curte de Casație și Justiție (dosarul nr.6574/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.2 precum și a măsurii dispuse la punctul 11.8, dosar nr.6576/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctele 7.1, 7.2. si 8, precum și a măsurii dispuse la punctul II.10. devenit dosar nou nr. 2985/1/2021 la care în data de 24.11.2022 ICCJ constată nulitatea recursului formulat de Companie, definitivă, dosarul nr.6577/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 13 precum și a măsurii dispuse la punctul II.13, dosar nr.1614/1/2020, devenit dosaru nr.6578/2/2017, privind anularea constatărilor de la punctul 9 precum și a măsurii dispuse la punctul II.11, dosarul nr.6580/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 10 precum și a măsurii dispuse la punctul II.12, dosarul nr.6582/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 11 precum și a măsurii dispuse la punctul 1.5 şi dosarul nr.6583/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.1 precum și a măsurii dispuse la punctul II.7şi II.8).

• Obiectul dosarului cu nr.2153/2/2021 este anularea actului administrativ emis ca urmare a controlului efectuat de CCR în perioada ianuarie-iulie 2020 prin care a dispus 10 măsuri de implementat de către Companie cuprinse în Decizia nr. 15/2020.

La termenul din 10.12.2021 CAB respinge cererea de chemare în judecată formulată de Companie.

Totodată, Compania este implicată și în litigii cu foști membri ai Directoratului și Consiliului de Supraveghere, cu privire la contractele de mandat încheiate între Companie și aceștia. Pentru aceste litigii, Compania are constituit provizion.

ANEXA 1: Situația separată a poziției financiare

[mil RON]	S1 2023	20772	A	A (%)
	1	2	3=1-2	4=1/2
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizări corporale	4.073	4.002	72	2%
Imobilizări af. drepturilor de utilizare a	18	22
activelor luate în leasing - clădiri			(4)	(18%)
Imobilizări necorporale	303	338	(35)	(10%)
Imobilizări financiare	86	86
Total active imobilizate	4.480	4.447	892	1%
Active circulante
Stocuri	52	42	10	24%
Creante	1.578	3.340	(1.763)	(53%)
Numerar și echivalente	484	315	169	54%
Impozit pe profit de recuperat	1	4	(3)	(77%)
Total active circulante	2.115	3.702	(1.586)	(43%)
Total active	6.595	8.149	(1.554)	(19%)
CAPITALURI PROPRII ŞI DATORII
Capitaluri proprii
Capital social ,din care	733	733
Capital social subscris	733	733
Primă de emisiune	50	50
Rezerve legale	147	147
Rezerve din reevaluare	671	703	(33)	(5%)
Alte rezerve	100	39	61	155%
Rezultat reportat	2.339	2.196	142	6%
Total capitaluri proprii	4.039	3.869	170	4%
Datorii pe temen lung
Venituri în avans pe termen lung	456	439	17	4%
Imprumuturi pe termen lung	44	56	(12)	(21%)
Alte împrumuturi și datorii asimilate -
Leasing clădiri pe termen lung	11	15	(4)	(28%)
Datorii privind impozitele amânate	101	107	(6)	(6%)
Obligatii privind beneficiile angajaţilor	71	71
Total datorii pe termen lung	682	687	(5)	(1%)
Datorii curente
Datorii comerciale şi alte datorii	1.706	3.372	(1 666)	(49%)
Alte împrumuturi și datorii asimilate -		8		1%
Leasing cladire	9		0,1
Alte impozite și obligaţii pentru asigurări sociale	12	13	(1)	(4%)
Imprumuturi pe termen scurt	25	92	(68)	(73%)
Provizioane	64	68	(4)	(6%)
Venituri în avans pe termen scurt	59	39	18	49%
Total datorii curente	1.874	3.593	(1.719)	(48%)
Total datorii	2566	4.281	(1.724)	(40%)
Total capitaluri proprii și datorii	6 5:15	8.149	(1.554)	(19%)

ANEXA 2: Contul separat de profit și pierdere mil RONI
ndicator	2021	\$1 2022	2072	S1 2023	Bugetat S1 2023	Realizat S1 2023 vs S1 2022	S1 2022 (%) Realizat S1 2023 vs	Bugetat Realizat vs S1 2023	Bugetat Realizat vs 2023 (%)
		N	ત્વ	7	9	6=4-2	7=4/2	8=4-5	9=4/5
Venituri din exploatare
Venituri din serviciile de transport	1.252	833	885 L	વેરવુ	વેરવાયું વિવેચાયતઘર, આંગણવાડી તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી સવલતો પ્રાપ્ય થયેલી છે. આ ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામનાં મુખ્યત્વે ખેતી, ખેતમજૂરી	127	15%	23	2%
Venituri din serviciile de sistem	624	252	534	193	206	(59)	(23%)	(13)	(7%)
Venituri din piața de echilibrare	.823	1.495	479 3	1.018	2.955	(477)	(32%)	(1.937)	(66%)
Alte venituri	57	25	389	30	142	5	21%	(111)	79%)
otal venituri din exploatare	3.756	2.604	286 9	2.200	4.239	(404)	(16%)	(2.039)	(48%)
Cheltuieli din exploatare
Cheltuieli privind operarea
sistemuluı	576	466	902	307	421	(159)	(34%)	(114)	(27%)
Cheltuieli cu piața de echilibrare	1.810	1.495	480 3	1.017	.955 ਟ	(478)	(32%)	(1.938)	(66%)
Cheltuieli privind serviciile de sistem	610	231	467	231	268			(38)	(14%)
Amortizare	274	128	272	167	169	39	30%	(2)	(1%)
Cheltuieli cu personalul	244	132	306	158	175	26	20%	(17)	(10%)
Reparații și mentenanța	97	41	108	44	રવે	రా	7%	(15)	(26%)
Materiale si consumabile	10	9	13	P	9	(2)	(40%)	(3)	(44%)
Alte cheltuieli din exploatare	123	ea	145	વેરે	111	25	37%	(16)	(14%)
otal cheltuieli din exploatare	3.745	2.568	5.692	2.028	4.165	15461	(21%)	(2.143)	(51%)
Profit din exploatare	5 1	36	594	177	74	141	394%	103	n/a
Venituri financiare	9	1	65	26	40	20	303%	(13)	(34%)
Cheltuieli financiare	15	6	72	24	41	15	164%	170	(41%)
Rezultat financiar net	6	(3)	(7)	ત્ત્વ	11	8	n/a	3	n/a
Profit înainte de impozitul pe profit	6	33	587	179	72	146	440%	107	n/a
mpozit pe profit		9	73	18	6	13	245%	8	88%
Profitul exercitiului	0.45	28	515	162	63	134	476%	99	n/a

Raport semestrial lanuarie - lunie 2023 Pag | 2

O

0

ANEXA 3: Situația separată a fluxurilor de trezorerie

C

(

[Mil RoN]	S1 2022	S1 2023	1
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Profitul/pierderea perioadei	28,06	161,59	(133.5)
Cheltuiala cu impozitul pe profit	5,12	17,67	(12,5)
Cheltuieli de exploatare privind amortizarea si deprecierea
imobilizarilor (inclusiv CPT suplimentar)	128,12	167,08	(39,0)
Cheltuieli cu ajustările pentru deprecierea creanțelor comerciale	1,00	0,95	0,1
Reversarea ajustărilor pentru deprecierea creanțelor comerciale	(0,79)	(0,94)	0,1
Cheltuieli/Venituri nete cu ajustările pentru deprecierea debitorilor diversi	9,95	(0,09)	10,0
Cheltuieli nete cu ajustările pentru deprecierea stocurilor	0,10	(0,83)	0,9
Profit/Pierdere netă din vânzarea de imobilizari corporale	0,05	(0,96)	1,0
Cheltuieli nete cu ajustările de valoare privind imobilizările corporale		(1,63)	1,6
Cheltuieli/ Venituri nete privind provizioanele pentru riscuri si	(13,28)	(4,17)
cheltuieli			(9,1)
Cheltuieli cu dobânzile, veniturile din dobânzi și venituri nerealizate din diferențe de curs valutar	2,85	(1,28)	4,1
Fluxuri de trezorerie înainte de modificările capitalului
circulant	161,20	337,39	(176,2)
Modificări în:
Clienți și conturi asimilate - energie și alte activități	77,43	1.494.49	(1.417,1)
Clienți - echilibrare	(29,81)	239,86	(269,7)
Clienți - cogenerare	23,83	28,47	(4,6)
Stocuri	(1,00)	(9,43)	8,4
Datorii comerciale și alte datorii - energie și alte activități	(184,58)	(1.439,65)	1.255,1
Datorii - echilibrare	40,37	(281,96)	322,3
Datorii - cogenerare	(167,26)	(8,47)	(158,8)
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale	(3,54)	(0,51)	(3,0)
Venituri în avans	1,87	41,59	(39,7)
Fluxuri de trezorerie activitate exploatare	(81,50)	401,80	(488,3)
Dobânzi plătite	(4,49)	(1,85)	(2,6)
lmpozit pe profit plătit		(20,96)	21,0
Numerar net generat din activitatea de exploatare Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiţii	(85,98)	378,99	(465,0)
Achiziții de imobilizări corporale și necorporale
	(174,67)	(186,35)	11,7
Titluri de participare deținute la SELENE CC Societe Anonyme		0,24	(0,2)
Încasări din finanţare nerambursabilă CE	2,00	55,75	(53,8)
Incasări din vânzarea de îmobilizări corporale	0,00	1,77	(1,8)
Dobânzi încasate	0,48	2,41	(1,9)
Dividende încasate	1,53	1,20	0,3
Numerar net utilizat în activitatea de investiţii	(170,65)	(124,97)	(45,7)
Fluxuri de trezorerie utilizate în activitatea de finanţare
Rambursări ale împrumuturilor pe termen lung	(11,93)	(11,90)	(0,03)
Utilizare linie de credit capital de lucru	132,31		132,3
Plăți leasing clădire	(5,30)	(5,28)	(0,0)
Rambursări linie de credit cogenerare		(67,62)	67,6
Dividende plătite Numerar net utilizat în activitatea de finanţare	(0,06)	(0,01)	(0,0)
Creșterea/(diminuarea) netă a numerarului și echivalentelor de	115,03	(84,80)	188,8
numerar	(141,60)	169,21	(310,8)
Numerar şi echivalente de numerar la 1 ianuarie	252,23	315,15	(62,9)
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul perioadei	110,63	484,36	(373,7)

Indicatori	Formula de calcul	ST 2023	An 20172
	Active curente	1,13	1,03
Indicatorul lichidității curente (x)	Datorii curente
Indicatorii gradului de îndatorare (x):
	Capital împrumutat x 100	2.2%	4,4%
(1) Indicatorul gradului de îndatorare	Capital propriu
	Capital împrumutat x 100	2,1%	4.3%
(2) Indicatorul gradului de îndatorare	Capital angajat
	Sold mediu clienți* x nr.zile	68,4	57,9
Viteza de rotație clienți (zile)	Cifra de afaceri
	Cifra de afaceri	0,48	1,33
Viteza de rotaţie active imobilizate (x)	Active imobilizate

ANEXA 4: Indicatorii economico-financiari aferenți perioadei de raportare

* In cadrul indicatorilor gradului imprumutat contine imprumuturile pe temen scur, împrunuturile pe temen lung si ale împrumuturildatorii asimilate pe termen scurt și lung aferente leasing-ului clădiri conform IFRSI6.

* S-au hat în considerare la calculi care au apor în cifra de ofaceri (energie, echilibrare, alți clienți, clienți facturi de intocniți. Valorile corespunzătoare clienților: incepisnul de cuplare piețe, schema de cogenerare și supracompensarea, nu au fost incluse in soldul mediu.

ANEXA 5: Acte constitutive modificate în intervalul ianuarie-iunie 2023

· Modificarea începând cu data de 01 martie 2023 a Anexei nr. 1 la Actul Consitutiv prin înlocuirea termenilor Unității și Unității și Unitatea cu termenii Sucursalei, respectiv Sucursala.

Aceste modificări au fost aprobate în Hoărârea nr.1 a AGEA din data de 26 ianuarie 2023, înregistrată la Oficiul Național al Registrului Comerțului.

ANEXA 6: Acte de numire/revocare emise în ianuarie-iunie 2023

Consiliul de Supraveghere

• · Conform Hotărârii AGOA nr.2/16,02.2023 s-a aprobat numirea, cu o durată a mandatului de patru luni, începând cu data de 22 februarie 2023 și până la data de 21 iunie 2023, a următorilor membrii ai Consiliului de Supraveghere al Companiei: Atanasiu Teodor, Dascăl Cătălin-Andrei, Orlandea Dumitru-Virgil, Păun Costin-Mihaj, Sterp Vingărzan Gheorghe, Vasilescu Alexandru-Cristian, Zezeanu Luminița,
• · Conform Hotărârii AGOA nr.6/19 iunie 2023 s-a aprobat numirea, cu o durată a mandatului de patru luni, f începând cu data de 22 iunie 2023 și până la data de 21 octombrilor membrii ai Consiliului de Supraveghere al Companiei: Atanasiu Teodor, Dascăl Cătălii-Andrei, Orlandea Dumitru-Virgil, Păun Costin-Mihai, Sterp Vingărzan Gheorghe, Vasilescu Alexandru-Cristian, Zezeanu Luminița.

ANEXA 7 RAPORT (conform HAGEA nr. 4/29.04.2015) privind contractele semnate în Semestrul 1 2023 pentru achiziția de bunuri, servicii, a căror valoare este mai mare de 500.000 Eurolachiziție (pentru achizițiile de bunuri și lucrări) și respectiv de 100.000 Euro/achiziție (pentru servicii)

Nr.	Număr		Durata		Valoarea Tip			Procedura
Crt.	Contract	Obiectul Contractului	luni	Mii Lei	Mii Euro	Contract	Temeiul Legal	de Achiziție
0	1	2	3	प	5	ਉ	7	8
1	BC 13/2023	Servicii specializate de paza, monitorizare intervenție ર્ડા pentru obiectivele STT București	36	16.574,42	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă
2	PT	Servicii specializate de pazá, monitorizare, intervenție și intervenție în 27/5871/2023 situații deosebite la obiectivele STT Pitesti	36	10,371,31	0.00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă
3	C 507 2023	diminuăriil Modernizare în vederea galopării efectelor pe LEA 400kV București Sud - Gura Ialomiței	12	2.633,17	0,00	Lucrări	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă
4	C 531/2028	Servicii de tehnic suport asociate licențelor oracle	36	1.892,84	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă
5	C 584/2023	Servicii de dezinfecție prin nebulizare uscată, dezinsecție și derațizare a sediile și stațiile teritoriale de transport ce aparţin CNTEE Transelectrica SA. - lot 8 SITT Timisoara	36	1.058.78	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă
6	CT 09C10/2023	Servicii de întreținere a culoarelor de ltrecere a LEA care trec prin zone cu vegetație arboricolă (STT Constanța)	36	992 20	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă
7	C 398/2023	Servicii de evaluare influenței a linstalațiilor din rețeaua electrică de ltransport asupra calității aerului prin monitorizarea emisiilor de poluanți din atmosfera	36	645 31	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Procedură simplificată
8	C 587/2023	Servicii de dezinfecție prin nebulizare uscată, dezinsecție și deratizare al sediile și stațiile teritoriale de transport ce aparțin CNTEE Transelectrica SA - lot 3 STT Constanta	36	590 ag	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitatie deschisă
9		Servicii de dezinfecție prin nebulizare uscată, dezinsecție și deratizare a C 586/2023 sediile și stațiile teritoriale de transport ce aparţin CNTEE Eranselectrica SA - lot 2 SITI Bacau	36	575 38	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă
10		Servicii de dezinfecție prin nebulizare uscată, dezinsecție și deratizare la C 585/2023 sediile și stațiile teritoriale de transport ce aparțin CNTEE Transelectrica SA - loți 7 - STI Sibiu	રૂદિ	507,73	0,00	Servicii	Legea 99/2016 + HG 394/2016	Licitație deschisă

(

(

ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ

10

Anexa 6 – Glosar de termeni

"ANRE"	Autoritatea Națională de Reglementare în domeniul Energiei Electrice
"BAR"	Baza reglementată a activelor
"BVB"	Bursa de Valori București. operatorul pieței reglementate pe care sunt tranzacționate Acțiunile
"САВ"	Curtea de Apel Bucureşti
"CEE"	Comunitatea Economica Europeana
"Companie". "CNTEE". "TEL"	Compania Națională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica SA
"СРТ"	Consum Propriu Tehnologic
"CS"	Consiliul de Supraveghere
"DEN"	Dispecerul Energetic Naţional
"EBIT"	Profit operațional înainte de dobânzi și impozit pe profit
"EBITDA"	Profit operațional înainte de dobânzi. impozit pe profit și amortizare
"EBT"	Profit operațional înainte de impozitul pe profit
"ENTSOE"	Rețeaua Europeană a Operatorilor de Transport și de Sistem pentru Energie Electrică
"HG"	Hotărâre a Guvernului
"IFRS"	Standardele Internaționale de Raportare Financiară
"LEA"	Linii electrice aeriene
"Leu" sau "Lei" sau "RON"	Moneda oficiala a României
"MFP"	Ministerul Finanţelor Publice
"MO"	Monitorul Oficial al României
"OG"	Ordonanță a Guvernului
"ОРСОМ"	Operatorul Pieței de Energie Electrică din Romania OPCOM SA
"OUG"	Ordonanță de Urgență a Guvernului
"PZU"	Piața pentru Ziua Următoare
"RET"	Reţeaua Electrică de Transport. reţea electrică de interes naţional și strategic cu tensiunea de linie nominală mai mare de 110 kV
"SEN"	Sistemul Electroenergetic Național
"RS"	Reglaj secundar
"RTL"	Reglaj terțiar lent
"SMART"	Societatea Comercială pentru Servicii de Mentenanță a Rețelei Electrice de Transport SMART SA
"SS"	Serviciul de sistem
"TEL"	Indicator bursier pentru Transelectrica
"TSR"	Randament total pentru acționari
"UE"	Uniunea Europeană
"u.m."	Unitate de măsură
"USD" sau "dolari US"	Dolarul american, moneda oficiala a Statelor Unite ale Americii
"WACC"	Costul Mediu Ponderat al Capitalului

C

C

O O

CNTEE Transelectrica SA Societate administrată în sistem dualist

Situaţii Financiare Interimare Separate Simplificate la data și pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2023

C

0

a marka k

Întocmite în conformitate cu Standardul Internaţional de Contabilitate 34 – "Raportarea Financiară Interimară"

C

Situația separată simplificată a poziției financiare la 30 iunie 2023
(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat alifel)

	Nota	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale		4.073.363.807	4.001.791.825
lmobilizari af. drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri		17.892.539	21.868.658
Imobilizări necorporale		302.688.243	337.701.123
Imobilizari financiare		85.760.294	86.000.088
Total active imobilizate	4	4.479.704.883	4.447.361.694
Active circulante
Stocuri		52.298.612	42.047.194
Creanțe comerciale și alte creanțe	5	1.577.716.066	3.340.471.542
Împozit pe profit de recuperat		903.979	3.988.973
Alte active financiare
Numerar și echivalente de numerar	6	484.357.679	315.146.396
Total active circulante		2.115.276.336	3.701.654.105
Total active		6.594.981.219	8.149.015.799
Capitaluri proprii și datorii Capitaluri proprii
Capital social, din care:		733.03 1.420	733.031.420
- Capital social subscris		733 031 420	733.031.420
Prima de emisiune		49.842.552	49.842.552
Rezerve legale		146.606.284	146.606.284
Rezerve din reevaluare		670.703.726	703.232.784
Alte rezerve		100.113.093	39.310.392
Rezultat reportat		2.338.553.425	2.196.479.419
Total capitaluri proprii	7	4.038.850.500	3.868.502.851
Datorii pe termen lung
Venituri în avans pe termen lung	8	456.296.626	439.025.206
Imprumuturi	9	43.800.945	55.587.774
Alte împrumuturi și datorii asimilate -	10	10.674.570	14.754.992
Leasing cladire - termen lung
Datorii privind impozitele amânate		101.028.170	107.408.732
Obligații privind beneficiile angajaților		70.533.349	70.533.349
Total datorii pe termen lung		682.333.660	687.310.053
Datorii curente
Datorii comerciale și alte datorii	10	1.705.812.539	3.372.266.925
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing cladire - termen scurt	10	8.539.655	8.431.424
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale	11	12.208.497	12.718.537
Imprumuturi	9	24.585.057	92.249.024
Provizioane	10	64.023.368	68.174.547
Venituri în avans pe termen scurt	8	58.627.943	39.362.438
Împozit pe profit de plată
Total datorii curente		1.873.797.059	3.593.202.895
Total datorii		2.556.130.719	4.280.512.948
Total capitaluri proprii și datorii		6.594.981.219	8.149.015.799

Notele atașate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate.

(Toate sumele sunt exprimate in LEI, dacă nu este indicat altfel) Contul separat de profit și pierdere pentru perioada	de sase luni încheiată la 30 iunie 2023
	Nota	30 iunie 2023 01 aprilie -	01 aprilie - 30 iunie 2022	01 ianuarie - 30 iunie 2023	- iunie 2022 01 ianuarie 30
Venituri
Venituri din serviciul de transport		472.107.034	413.757.402	959.056.770	832.549.531
Venituri din servicii de sistem		92.105.925	117.658.268	192.750.785	251.719.761
Venituri din piata de echilibrare		509.697.264	829.792.363	1.017.616.030	1.494.830.998
Total venituri Alte venituri	13	18.033.948 1.091.944.171	12.413.710 1.373.621.743	2.199.740.004 30.316.419	2.604.125.174 25.024.884
Cheltuieli din exploatare
Cheltuieli pentru operarea sistemului	14	(135.571.015)	(192.492.638)	(307.070.318)	(466.036.067)
Cheltuieli cu piata de echilibrare	14	(509.286.041)	(837.778.618)	(1.017.157.046)	(1.494.865.591)
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice	14	(121.088.490)	(109.519.263)	(230.734.632)	(230.820.478)
Amortizare	15	(84.895.430)	(65.471.377)	(167.075.991)	(128.120.250)
Cheltuieli cu personalul	16	(83.481.084)	(71.088.719)	(158.011.004)	(131.949.888)
Reparații și mentenanta		(25.326.524)	(22.661.690)	(44.008.953)	(41.009.592)
Materiale şı consumabıle		(1.814.493)	(3.438.090)	(3.615.051)	(6.026.903)
Alte cheltuieli din exploatare	17	(48.890.062)	(47.924.603)	(94.829.457)	(69.395.755)
Total cheltuieli din exploatare		(1.010.353.139)	(1.350.374.998)	(2.022.502.452)	(2.568.224.524))
Profit din exploatare		81.591.032	23.246.745	177.237.552	35.900.650
Venituri financıare		9.561.801	8 4.872.75	26.453.907	6.556.420
Cheltuieli financiare		(8.928.015	(5.496.272)	(24.434.114)	(9.272.868)
Rezultat financiar net	18	633.786	(623.514	2.019.793	(2.716.448))
Profit înainte de impozitul pe profit		82-224-818	22-623-74	179.257.345	33.184.202
Impozit pe profit	12	(894.967)	(2.591.209)	(17.667.166)	(5.120.300)
Profitul exercițiului		81.329.851	20.032.022	161.590.179	28.063.902

C

C

CNTEE Transelectrica SA

Notele atașate I-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate.

ଧ

Contul separat de profit și pierdere pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat alifel) CNTEE Transelectrica SA

C

C

	Nota	30 iunie 2023	01 aprilie - 0 01 aprilie - 0 01 ianuarie - - 01 ianuarie - - 0 01 ianuarie - 30 iunie 2022	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Profitul exercitiului		81.329.851	20.032.022	161.590.179	28.063.902
Alte elemente ale rezultatului global
Rezultatul global total		81 879 851		20.032.022	28.063.902

Situațiile financiare interimare separate au fost semnate de către conducerea Companiei la data de 04 august 2023.

Notele atasate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate,

Situația separată a modificărilor capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, daăa nu este indicat alifel)

	Capital social	Prime de emisiune	Rezerve legale	Rezerva din reeva uare	Alte rezerve	Kezultat reportat	Total
Sold la 1 ianuarie 2022	733.031.420	49.842.552	137.926.619	769.348.928	31.145.250	1.633.807.204	3.355.101.973
Rezultatul global al perioadei
Profitul exercițiului						514 572 741	514.572.741
Alte elemente ale rezultatului global, din care: Recunoaștere profit actuarial aferent planului de beneficii determinat						(9 337 005)	(9.337.005)
Surplus din reevaluarea imobilizărilor corp.
Datorie privind imp. amânat af rez. din reev. Transferul rezervelor din reevaluare în rezultatul				(66,116,144)		66.116 144
reportat Total alte elemente ale rezultatului global al perioadei				(66.116.144) .		56.779.139	(9.337.005)
Total rezultat global al perioadei
Alte elemente				(66.116.144)		571.351.880	505.235.736
Majorarea rezervei legale e elemente - diminuarea rezervei în vederea majorăru capitalului			8.679.665			(8.679 665)
Total alte elemente			8.679.665			(8.679.665)
Contribuții de la și distribuiri către acționari Derecunoasterea imobilizarilor de natura patrimoniului public
Subvenții aferente imobilizărilor aparținând domeniului public al statului					8 165 142		8.165.142
Distribuirea dividendelor
Total contribuții de la și distribuiri către actionari					8.165.142		8.165.142
Sold la 31 decembrie 2022	733.031.420	49.842.552	146.606.284	703.232.784	39.310.392	2.196.479.419	3.868.502.851
Sold la 1 ianuarie 2023	733.031.420	49.842.552	146.606.284	703.232.784	39.310.392	2.196.479.419	3.868.502.851
Rezultat global al perioadei
Profitul exercițiului						161.590.179	161.590.179
Alte elemente ale rezultatului global, din care
Recunoastere pierdere/profit actuarial aferent planului de beneficii determinat
Surplus din reevaluarea imobilizărilor corp.
torie privind imp. amânat af. rez. din reev.
Transferul rezervelor din reevaluare în rezultatul reportat				(32.529 058)		32.529 058
Total alte elemente ale rezultatului global				(32.529.058)		32.529.058
Total rezultat global al perioadei				(32.529.058)		194.119.257	161.590.179
Alte elemente
Majorarea rezervei legale Alte elemente
Total alte elemente
Contribuții de la și distribuiri către acționari Derecunoașterea imobilizărilor de natura
patrimoniului public Subvenții aferente imobilizărilor aparținând
domeniului public al statului					60 802 701		60.802.701
Distribuirea dividende or						(52 045 231)	(52.045.231)
Total contribuții de la și distribuiri către acționari					60.802.701	(52.045.231)	8.757.470
Sold la 30 iunie 2023	733.031.420	49.842.552	146.606.284	670.703.726	100.113.093	2.338.553.425	4.038.850.500

Notele atasate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate,

1

Situația separată a fluxurilor de trezorerie la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat alifei)

	Perioada de 6 luni închejată la 30 iunie 2023	Perioada de 6 luni încheiată la 30 junie 2022
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare Profitul perioadei	161.590. 79	28.063.902
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu impozitul pe profit	17.667.166	5.120.300
Cheltuieli cu amortizarea	167.075.991	128.120.250
Cheltuieli cu ajustările pentru deprecierea creanțelor comerciale	948.275	1.003.198
Reversarea ajustărilor pentru deprecirea creanțelor comerciale	(938.341)	(788.665)
Pierderi din creanțe și debitori diverși	3.187
Cheltuieli/Venituri nete cu ajustările pentru deprecierea debitorilor diverşi	(89.032)	9.954.784
Venituri/Cheltuieli nete cu ajustările pentru deprecierea stocurilor	(826.110)	97.132
Profit/Pierdere netă din vânzarea de imobilizări corporale	(964.832)	48.496
Cheltuieli nete cu ajustările de valoare privind imobilizările corporale	(1.627.393)
Cheltuieli/Venituri nete privind provizioanele pentru riscuri și cheltuieli	(4.168.559)	(13.275.851)
Cheltuieli cu dobânzile, veniturile din dobânzi și venituri nerealizate din
diferențe de curs valutar	(1.282.398)	2.852.276
Fluxuri de trezorerie inainte de modificarile capitalului circulant	337.388.133	161.195.822
Modificări în:
Clienți și conturi asimilate - energie și alte activități	1.494.492.886	77.432.969
Clienți - echilibrare	239.864.921 28.470.987	(29.805.140)
Clienți - cogenerare Stocuri		23.830.837
Datorii comerciale și alte datorii - energie și alte activități	(9.425.308) (1.439.645.291)	(1.002.733) (184.584.798)
Datorii - echilibrare	(281.957.294)	40.367.414
Datorii - cogenerare	(8.470.859)	(167.260.076)
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale	(510.040)	(3.544.880)
Venituri în avans	41.589.321	1.873.455
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare	401.797.456	(81.497.130)
Dobânzi plătite	(1.849.328)	(4.485.733)
Impozit pe profit plătit	(20.962.733)
Numerar net generat din activitatea de exploatare	378.985.395	(85.982.863)
Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții
Achiziții de imobilizări corporale și necorporale	(186.350.778)	(174.665.118)
leşire din actionariat SELENE CC Societe Anonyme	242.140
Incasări din finanțare nerambursabilă CE	55.750.304	1.999.417
Dobânzi încasate	2.411.463	484.563
Dividende încasate	1.203.983	1.534.971
Incasări din vânzarea de imobilizări corporale	1.771.600 (124.971.288)	156
Numerar net utilizat în activitatea de investiții		(170.646.011)
Fluxuri de trezorerie utilizate în activitatea de finanţare
Rambursări ale împrumuturilor pe termen lung	(11.897.097)	(11.927.783)
Utilizare linie de credit capital de lucru	(67.617.751)	132.310.662
Rambursări împrumuturi pe termen scurt		(5.297.041)
Plăți leasing clădire	(5.275.014)
Dividende plătite	(12.962)	(56.824) 115.029.014
Numerar net utilizat în activitatea de fînanțare	(84.802.824) 169.211.283
Creșterea/(diminuarea) netă a numerarului și echivalentelor de numerar	315.146.396	(141.599.860) 252.225.142
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei	484.357.679	110.625.282

Notele ataşate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate,

1. Informații generale

Principala activitate a CNTEE Transelectica SA ("Compania") constă în: prestarea serviciului de transport al energiei electrice și al serviciului de sistem, operator al pieței de echilibrator al schemei de sprijin de tip bonus, ale activități conexe. Aceste activități se desfășoară în conformitate cu prevederile licenți de funcționare nr. 161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia ANRE nr. 1450/14.06.2023, a Condițiilor generale asociate licenței aprobate prin Ordinul ANRE nr. 104/2014, cu modificările ulterivare și a certificării finale a Companiei ca operator de transport și sistem al Sistemului Electroenergetic Național conform modelului de separare a proprietății ("ovnership unbundling") prin Ordinul ANRE nr. 164/07.12.2015.

Adresa sediului social este: Strada Olteni, nr. 2-4, București, sectorul 3. În prezent, activitatea executivului Companiei se desfășoară în cadrul social din Strada Olteni nr. 2-4 sector 3, București.

Situațiile financiare interimare separate întocmite la data de 30 iunie 2023 nu sunt auditate.

2 Bazele întocmirii

Declarația de conformitate a)

Aceste situații financiare interimare separate simplificate au fost întocmitate cu IAS 34 Raportarea financiară interimară. Acestea nu includ toate informaţiile necesare pentru un set complet de situaţii financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportară ("SIRF"). Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele și tranzacțiile pentru înțelegerea modificărilor survenite în poziția financiară și performanța Companiei de la ultimele situații financiare anuale separate la data și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Raționamente profesionale și estimări b)

Raţionamentele semnificative utilizate de către conducere politicilor contabile ale Companiei și principalele surse de incertitudine la estimări au fost aceleași cu cele aplicate situațiilor financiare separate întocmite pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Politici contabile semnificative 3.

Politicile contabile aplicate în aceste situații financiare separate simplificate sunt aceleași cu cele aplicate în situațiile financiare separate ale Companiei pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

4. Imobilizări corporale, necorporale și financiare

a) Imobilizări corporale

Creşterea valorii totale a imobilizărilor corporale la de 30 iunie 2023 față de 31 decembrie 2022 a fost determinată de creşterea valorii imobilizărilor corporale în curs concomitent cu înregistrarea amortizării imobilizărilor corporale.

Valoarea imobilizărilor corporale în curs în primul semestru al anului 2023 a fost determinată, în principal, de realizarea lucrărilor de investiții în stațiile și liniile electrice de înaltă tensiune, astfel:

· LEA 400 kV d.c. Gutinas - Smardan - 47.605.333;

• Racordarea LEA 400 kV Isaccea - Varna și LEA 400 kV Isaccea - Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud Etapa II -LEA 400 kV d.c. Racorduri la Stația Medgidia Sud - 22.197.091;

• · Modernizare Stația 220 l 10/20 kV Arefu 16.619.560;
• · Retehnologizare Stația 220/110 kV Filești 15.382.477;
• · Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier Reșița Timișoara Săcălaz Arad Etapa I LEA 400 kV s.c. Porțile de Fier - (Anina) - Reșița - 14.435.842;
• · Mărirea capacității de transport a LEA 220 kV Ștejaru Gheorgheni Fântânele 14.075.500;

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier - Reșița - Timișoara - Săcălaz - Arad - Etapa I - Stația 400/220/110 kV Resita - 11.323.411;

• Relocarea rețelelor 220 kV și 400 kV pentru construirea drumului expres Brăila-Galați - 8.550.637;

• · Relocarea rețelelor 220 kV pentru Autostrada de Centură București km 0+000 km 100+900 7.627.824;
• · Sistem de contorizare și de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piața angro 7.447.422;
• · LEA 400 kV d.c. Cernavodă-Stâlpu și racord în Stația Gura Ialomiței 6.675.820;
• · Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Baru Mare 6.581.928;
• · Retehnologizare Stația 400/110/20 kV Smârdan 4.047.448;
• · Autovehicule 3.756.700;

• Instalații de climatizare de tip VRFVRV pentru spațiile de birouri din cadrul UnO DEN situat în B-dul Hristo Botev nr. 16-18-2.499.996;

• · Deviere LEA 220 kV zona Ampoi · Alba Iulia 2.353.156;
• Racordarea LEA 400 kV Isacea Varna și a LEA Isaccea Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud 1.604.41 1;
• · Modernizare Stația 220/110 kV Dumbrava 1.521.367;
• Racordare la instalațiile electrice de interes public din gestiunea CNTEE Transelectrica SA, în Stația 220/10/20 kV

Vetiș, a locului de producere CEF Satu MW), amplasat în Iocalitatea Satu Mare, Județul Satu Mare -1.359.201;

· Tehnică de calcul - Hardware și Software - Laptop PC - 1.179.984.

In senestru l 2023, cele mai mari transferuri din imobilizări corporale în curs la imobilizări corporale, în sumă de 532.076.145 lei, sunt reprezentate în funcțiune a obiectivelor de investiții, din care enumerăm pe cele mai semnificative:

• LEA 400 kV d.c. Cernavodă-Stâlpu și racord în Stația Gura Ialomiței 353.677.142;
• · Modernizare Stația 400/220/110/20 kV Munteni 47.514.086;
• · Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu 39.674.701;
• · Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Ungheni 31.761.206;
• · Modernizare Stația 220/110 kV Dumbrava 20.977.835;
• · Extinderea Stației 400 kV Cernavodă Etapa 141, Înlocuirea a 2 bobine de compensare, Racordare linii noi = 12.500.702;
• · Extinderea Stației 400 kV Gura Ialomiței cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3 6.792.197;
• · LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare RET (H.CA nr. 17/2007) 4.210.199;
• · Autovehicule 3.756.700;

• Instalații de climatizare de tip VRV pentru spațiile de birouri din cadrul UnO DEN situat în B-dul Hristo Botev nr. 16-18-2.499.996;

• · Celule mobile de 110 kV, 220 kV şi 400 kV 1.991.064;
• · Înlocuire întreruptoare din stațiile electrice Etapa II 1.357.562;
• · Tehnică de calcul Hardware și Software Laptop PC 1.138.382;
• · Sistem de contorizare și de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piața angro 565.839;
• · Modernizarea Stației 220/110/20 kV Vetis echipament primar 563.503;

• Aparate de aer condiționat pentru sălile de electroalimentare, camerele de telecomunicații și camerele de comandă din DET- urile Bacău, Cluj, Craiova și Timișoara - 513.156;

• Completarea infrastructurii de comunicații necesară funcționării hardware cloud privat a Companiei, pentru asigurarea implementării și funcționării noii platforme a Pieței de Echilibrare - DAMAS - 414.750;

• Inlocuirea bateriilor 1 și 2 - 220 V CC 600 AH din Stația 400/220 kV Brazi Vest - 405.731;

· Remediere eveniment accidental pe LEA 400 kV Constanța Nord - Tariverde borna 81 prin montarea unui stâlp tip PAS-U 400-277.165;

· Aparate de aer condiționat în camera de clectroalimentare din cadrul UnO DEN situat în B-dul Hristo Botev nr. 16-18 -241.880;

• · Baterie acumulatori 220 V pentru Stația 220/110/20 kV Florești 211.770;
• · Baterie acumulatori 220 V pentru Stația 220/110 kV Tihău 196.821;

Note la situaţiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

• · Achiziție și montaj unități de climatizare în instalațiile UTT Sibiu 193.605;
• · Colectarea apelor pluviale care trec prin separatoarele de ulei din Stația 400/220/110/20 kV Bradu 183.306;
• · Echipamente de separare a rețelelor de comunicații 134.787.

In semestrul I 2023, s-a înregistrat o iesirie din curs de execuție prin recunoașterea pe costurile operaționale ale Companiei pentru proiectul "Consolidare, modemizare și exindere a sediului CNTEE Transelectrica SA -Magheru" în sumă de 1.627.393.

Soldul imobilizărilor corporale în curs de execuție la 30 iunie 2023, în sumă de 714.969.493 lei, este reprezentat de proiectele în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:

· LEA 400 kV d.c. Gutinas - Smârdan - 174.046.158;

• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier - Reșița - Timișoara - Săcălaz - Arad - Etapa I - LEA 400 kV s.c. Portile de Fier - (Anina) - Reșița - 130.016.048;

• Racordare la RET a CEE 300 MW Ivaciu I și CEE 18 MW Fălciu 2 prin noua Stație (400)/220/110 kV Banca - 46.884.983;

· Retehnologizare Stația 400/110/20 kV Smârdan -32.048.733;

• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Reșița - Săcălaz - Arad - Etapa I - Stația 400/220/110 kV Resita - 31.940.515;

• Mărirea capacității de transport a LEA 220kV Ștejaru Gheorgheni Fântânele 30.467.160;
• · Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Baru Mare 27.425.617;
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea Varna și LEA 400 kV Isaccea Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud Etapa II -LEA 400 kV d.c. Racorduri la Stația Medgidia Sud - 24.494.125;
• · Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu 20.412.546;
• · Retehnologizare Stația 220/110 kV Fileşti -20.334.845;
• · Retehnologizare Stația 110 kV Medgidia Sud 13.763.833;
• Extinderea Stației 400 kV Gura Ialomiței cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3 12.532.423;
• · Sistem de contorizare și de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piața angro 9.510,810;
• · Stația 400 kV Stâlpu 9.408.696;
• · Celule mobile de 110 kV, 220 kV şi 400 kV 9.289.699;
• Retehnologizare Stația 110 kV Timișoara și Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier Anina Resița -Timişoara - Sacălaz - Arad, etapa II: Stația 400 kV Timișoara - 8.900.950;
• Relocarea rețelelor 220 kV și 400 kV pentru construirea drumului expres Brăila-Galați 8.550.637;
• · LEA 400 kV Gadalin · Suceava, inclusiv interconectarea la SEN (H.CA nr. 7/08.07.2010)-8.467.432;
• Achiziția și montajul a 21 sisteme de monitorizare pentru unitățile CNTEE Transelectrica SA -8.301.498;
• · Relocarea rețelelor 220 kV pentru Autostrada de Centură București km 0+000 7.627.824;
• Montare AT2 400 MVA, 400/231/22 kV precum și a celulelor aferente în Stația lemut și modernizarea sistemului de comandă control al Stației 400/220/110/6 kV Iernut - 7.390.955;
• · Deviere LEA 220 kV zona Ampoi Alba Iulia 5.783.117;

• Eliberarea amplasamentului și realizarea condițiilor de coexistență între obiectivul "Pod suspendat peste Dunăre în zona Brâila" aparţinând CNAIR SA şi reţelele electrice din gestiunea CNTEE Transelectrica SA -4.911.246;

• · Sistem integrat de securitate la stații electrice, etapa IV 4.816.604;
• Modernizarea instalațiilor de 110 kV și 400 (220 kV) din Stația Focșani Vest -4.510.369;
• . LEA 400 kV Suceava Bălți, pentru porțiunea de proiect de pe teritoriul României 4.439.120;

• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier - Reșița - Timișoara - Săcălaz - Arad, etapa II, LEA 400 kV d.c. Resița - Timișoara - Săcălaz - 3.374.984;

• Extindere cu noi funcționalități a sistemță informatizată a accesului în obiectivele CNTEE Transelectrica SA - 3.200.918;
• · Retehnologizarea Stației electrice de transformare 400/110 kV Pelicanu 2.946.197;

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

· Racordare la RET a CEE 136 MW Platonești, jud. Ialomița, prin realizarea unei celule de 110 kV în Stația electrică 400/110 kV Gura Ialomiței - 2.889.337;

· Racordarea LEA 400 kV Isaccea - Varna și a LEA Isaccea - Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud - 2.882.399;

• · Sistem integrat de securitate la stații electrice, etapa III (H.CA nr. 2/2008) 2.798.024;
• · Proiect Pilot Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Alba Iulia în concept de stație digitală 2.621.479;
• · Deviere LEA 110 kV Cetate 1 și 2 în vecinătatea Stației 110/20/6 kV Ostrovul Mare-2.578.438;

• Racordarea la RET a CEE Dumeși 39 MW și CEE Româneși 30 MW, județul Iași, prin realizarea unei celule de linie 110 kV în Stația electrică 220/110 kV FAI - 2.545.853;

· LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare · RET (H.CA nr. 17/2007) - 1.786.354;

· Centru de cercetare și dezvoltare a tehnologiilor de lucru sub tensiune (LST) și intervenție rapidă în SEN - etapa II -1.533.905;

• Lucrări de provizorat LEA 220kV Lacu Sărat-Fileși, pentru asigurarea condițiilor de execuție a relocării uilităților, prin eliberarea amplasamentului și realizarea condițiilor de coexistență între "Pod Suspendat peste Dunăre în zona Brăila" – 1.528.380.

Imobilizări necorporale h)

↓ Imobilizări necorporale în curs de execuție

Soldul imobilizărilor necorporale în curs de execuție la 30 iunie 2023, în sumă de 9.450.698 lei, este reprezentat de proiectele aflate în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:

· Înlocuirea componentelor hardware, actualizarea aplicațiilor specifice ale Platformei Pieței de Echilibrare -II DAMAS, Componenta Achiziție servicii de migrare și upgrade aplicații specifice Pieței de Echilibrare - 7.607.441;

· Dezvoltare platformă MARI-1.467.395;

· Dezvoltare platformă PICASSO - 375.863.

Cele mai mari transferuri din imobilizări necorporale în curs la imobilizări necorporale sunt reprezentate de:

· Licență GE - Modul soft de realizare a calculelor de capacitate pe bază de fluxuri de energie - 247.400;

• Licență UTP - 29.901.

În semestrul 1 2023, s-a înregistrat o iesire din imobilizări necorporale în curs de execuție prin recunoașterea pe costurile operationale ale Companiei "Implementarea unui sistem de Arhivare Electronică și Document Management în cadrul CNTEE Transelectrica SA" în sumă de 5.474.290 lei.

↓ Imobilizări necorporale - CPT suplimentar

Începând cu data de 30 septembrie 2022, Compania aplică prevederile OUG nr. 119/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 și aprobală prin Legea nr. 357/13.12.2022, prin care costurile suplimentare cu achiziția de energie electrică realizate în perioada 1 ianuarie 2025, în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic și respectiv, consumul tehnologic, față de costurile incluse în tarifele reglementate, se capitalizează trimestrial. Astfel, costurile capitalizate se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării și se remunerează cu 50% din rata reglementată de rentabilitate aprobată de Reglementare în Domeniul Energiei, aplicabilă pe perioada de amortizare a respectivelor costuri și se recunosc ca o componentă distinctă.

Pentru anul 2022, Compania a înregistrat venituri în sumă de 338.526.677 reprezentând CPT suplimentar calculat ca diferenţă dintre costul nei cu achiziţia CPT și costul CPT inclus în tariful de reglementare și o cheluială cu amortizarea aferentă calculată până la data de la 30 iunie 2023 în sumă de 47.840.040.

Pentru primul semestru al anului 2023, nu s-au înregistrat costuri suplimentare cu achiziția de energie electrică în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic față de costul recunoscut în tarif.

La data de 30 iunie 2023, valoarea contabilăzii necorporale rezultată din capitalizarea CPT-ului suplimentar este în sumă de 290.686.637.

Imobilizări financiare c)

Soldul imobilizărilor financiare la 30 iunie 2023, în valoare de 85.760.294, este reprezentat, în principal:

· de valoarea netă a acțiunilor deținute de Companie (81.503.833);

• de garații pentru ocupară a terenului, calculate și reținute în conformitate cu art. 39 alin. (1), alin. (2) si alin. (5) din Legea nr. 46/2008 privind Codul Silvic, în vederea realizării obiectivului de investiți LEA 400 kV Reșița-Pancevo (Serbia) în sumă de 4.254.115.

Diminuarea valorii imobilizărilor financiare este reprezentată, în principal, de vânzarea acțiunilor deținute de Companie la SOUTHEAST ELECTRICITY NETWORK COORDINATION CENTER (SEIeNe CC) SOCIETE ANONYME, concomitent cu încasarea contravalorii acestora cu suma de 242.140.

În vederea realizării ieșirii Transelectrica din acționariatul SELENE CC, a fost încheiat contractul de vânzare-cumpărare de acțiuni emise de SELENE CC, între Transelectrica - în calitate de vânzător - și SELENE CC, IPTO (OTS din Grecia), ESO EAD (OTS din Bulgaria), TERNA (OTS din Italia) - în calitate de cumpărători. Contractul a fost înregistrat în evidențele interne Transelectrica cu numărul C245/2023.

In cadrul contractului C245/2023 a fost stabilit cuantumul monetar de 53.638 Euro drept valoarea de vânzare-cumpărare a pachetului de 50.000 acțiuni de Transelectica în capitalul SELENE CC. Contractul a prevăzut că transmiterea dreptului de proprietate asupra acținute de Transelectrica către cumpărători, are loc la momentul plății întegrale de către cumpărători către Transelerii acțiunilor care fac obiectul tranzacției de vânzare-cumpărare.

La data de 08.02.2023, valoarea menționată a fost încasată integral de la cumpărătorii din cadrul contractului, prin virament bancar.

d) Imobilizări aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri

Imobilizările aferente drepturilor de antivelor luate în teasing - clădiri reprezintă dreptul de utilizare a spațiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum, conform prevederilor IFRS 16 - Contracte de leasing.

Contractul nr. C232 intrat în vigoare cu 01.10.2020, valabil pe o perioadă de 5 ani, are valoarea de 9.000.000 euro (fără TVA).

La dala de 30 iunie 2023, valoarea contabilă a dreptului de utilizare a spațiilor închiriate de birouri Platinum este în suma de 17.892.539 lei.

Pentru acest contract, Compania achită un cuantum (fără TVA) pentru închirierea spațiilor de birouri, rezultând o valoare anuală de cca. 1,8 mil. euro.

5. Creanțe comerciale și alte creanțe

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, creanțele comerciale și alte creanțe se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Creanțe comerciale	1.312.064.228	2.393.921.184
Alte creanțe	139.610.982	166.861.679
Avansuri către furnizori	79.959.271	697.015.521
TV A de recuperat	255 53.118	291.841.166
Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale incerte	(132.847.097)	(132.837.163)
Ajustări pentru deprecierea altor creanțe incerte	(76.224.436)	(76.330.845)
Total creanțe comerciale și alte creanțe	1.577.716.066	3.340.471.542

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Structura creantelor comerciale este următoarea:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Clienți pe piața de energie electrică, din care:	1.309.551.704	2.392.070.692
- clienți - activitate operațională	882 287 182	1.696.470.262
- clienți - piața de echilibrare	324 242 370	564.107.291
- clienți - schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență	103.022.152	131.493.139
Clienți din alte activități	2.5 2.524	1.850.492
Total creanțe comerciale	1.312.064.228	2.393.921.184

· CNTEE Transelectrica SA își destășoară activitatea operațională în baza Licenței de funcționare nr. 161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia Președințelui ANRE nr. 1450/14.06.2023, pentru prestarea serviciului de transport al energiei electrice, pentru prestarea serviciului de sistem și pentru administrarea pieței de echilibrare.

La data de 30 iunie 2023, clienții în sold din activitatea operațională înregistrează o scădere față de 31 decembrie 2022 determinată în principal de scăderea consumului de energie, în semestrul 1 al anului 2023 față de semestrul II al anului 2022.

Scăderea volumului tranzacțiilor din piața de echilibrare în semestrul I al anului 2023, față de semestrul II 2022 a determinat și scăderea soldului clienților din contractele încheiate pentru acest tip de activitate.

Principalii clienți în totalul creanțelor comerciale de: MAVIR, IBEX, Ciga Energy SA, Hidroelectrica, Cinta Energy SA, RAAN, Electrica Furnizare SA, JAO, OPCOM, Enel Energie SA. Ponderea acestora este de 67,73% în total creanțe comerciale.

· CNTEE Transelectrica SA destaşoară activitățile aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, în calitate de administrator al sprijin, în conformitate cu prevederile HGR nr. 1215/2009 cu completările și modificătile ulteribuții fiind de colectare lunară a contribuției pentru cogenerare și plata lunară a bonusurilor ".

La data de 30 iunie 2023, Compania înregistrează creanțe de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență în proporție de aproximativ 8% (5% la 31 decembrie 2022) din total creanțe comerciale.

Clienții din schema de sprijin tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență înregistrează la data de 30 iunie 2023 o scădere a creanțelor determinată, de diminuarea valorii facturate pentru colectarea contribuției lunare.

La data de 30 iunie 2023, Compania înregistrează creanțe de 103.022.152, reprezentate de facturile emise aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, din care:

• supracompensare pentru perioada 2011-2013 în sumă de 76.702.140, respectiv de la RAAN 63.467.054 și CET Govora SA - 13.235.086:

• bonus necuvenit pentru 2014 în sumă de 3.914.960, respectiv de la RAAN = 1.981.235, CET Govora = 1.933.725;

• bonus necuvenit pentru 2015 în sumă de 563.899, respectiv de la CET Govora 534.377, Interagro 29.523;
• bonus necuvenit pentru 2020 în sumă de 522.181 de la Donau Chem;

• contribuție pentru cogenerare neincarii consumatorilor de energie electrică, în sumă de 20.966.280, respectiv de la: Transenergo Com - 5.882.073, Petprod - 4.391.193, Romenergy Industry - 2.680.620, RAAN -2.385.922, UGM Energy - 1.504.046, CET Govora-900.864, KDF Energy - 784.130 și alții.

Până la data prezentei raportării finania a încasat toate creanțele aferente supracompensării activității privind schema de sprijin pentru anul 2022 (suma de 34.134.301) de la CET Govora (13.717.553) și Electrocentrale București (20.416.748), precum și suma de 1.817.307 din bonusul necuvenit stabilit prin Decizii ANRE pentru anul 2022, de la următorii producători: Bepco SRL, CET Grivița, COMPA SA, Electrocentrale București, Electrouilaj SA și Soceram SA.

Pentru stingerea creanțelor generate și bonus necuvenit, din anii anteriori, Compania a solicitat producătorilor calificați în schema de compensări reciproce. Pentru producătorii (RAAN, CET Govora) care nu au fost de această modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, Compania a aplicat și aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență: "în care producătorul nu a achitat

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

integral către administratorul de plată rezultate în conformitate cu prevederile prezentului regulament, administratorul schemei de sprijin plătește producătorului diferența dintre valoarea facturilor emise de producător și obligațiile de producătorului referitoare la schema de sprijin, cu menționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective" și a reținut de la plată sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.

• Pe rolul Tribunalului Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 9089/101/2013/a140, având ca obiect "pretenţii suma de 86.513.431", dosar în care Compania are calitatea de reclamantă, pârata fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare - RAAN.

Prin cererea de chemare în judecată formulată de Transelectrica obligarea pârâtei RAAN la plata sumei de 86.513.431.

La data de 19.05.2016, Tribunalul Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal a pronunțat o încheiere de sedință, prin care a dispus următoarele: "In baza art. 413 pct. I C. pr. civ. Dispune suspendarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie și Justiție. Cu recurs pe toată durata suspendării. Pronunțată azi 19 mai 2016 în ședință publică." Termen de judecata la data de 06.06.2019. Precizăm că dosarul nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție are ca obiect recurs - anulare Decizie ANRE nr. 743/28.03.2014, iar ca părți RAAN (reclamantă) și ANRE (pârâtă).

Precizăm de asemenea că, prin încheierea din data de Tribunalul Mehedinți, în dosarul nr. 9089/101/2013, s-a dispus deschiderea procedurii generale de insolvență împotriva debitoarei Regia Autonomă pentru Activități Nucleare R.A. (RAAN).

Prin sentința nr. 387/20.03.2014, Tribunalul Mehedinți a confirmat planul de reorganizare al debitoarei Regia Autonomă pentru Activități Nucleare, propus de administratorul judiciar Tudor&Asociații SPRL și votat de Adunarea Generală a Creditorilor conform procesului-verbal din 28.02.2014.

Prin hotărârea intermediară nr. 10/28.01.2016, pronunțată de Tribunalul Mehedinți - Seția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal, judecătorul sindic a dispus începerea procedurii falimentului debitoarei, în temeiul art. 107 alin. 1 lit. C din Lg. 85/2006, precum și dizolvarea debitoarei și ridicarea dreptului de administrare al debitoarei.

Prin Decizia nr. 563/14.06.2016, Curtea de Apel Craiova - Secția a II-a Civilă a respins apelurile formulate împotriva hotarârii intermediare nr. 10/28.01.2016, pronunțată de Tribunalul Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ şi Fiscal.

Odată cu depunerea declarației de procedura falimentului RAAN, CNTEE Transelectrica SA poate invoca prevederile art. 52 din Legea nr. 85/2006, aplicabilă procedurii falimentului RAAN, prevederi preluate de art. 90 din Legea nr. 85/2014, privind dreptul creditorului de a invoca compensarea creanței sale cu cea a debitorului asupra sa, atunci când condițiile prevăzute de lege în materie de compensare legală sunt îndeplinite la data deschiderii procedurii. Transelectica a fost înscrisă în tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.264.777 lei, în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului. Din suma solicită de Companie, 89.360.986 lei, nu a fost înscrisă în tabelul preliminar de creanțe suma de 78.096.208,76 lei, pe motiv că "aceasta nu figurează în evidențele contabile ale RAAN". Mai mult decât alât, lichidatorul judiciar a considerii în tabel a sumei de 78.096.209 lei este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 - 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013.

Ca urmare a înscrierii în parte a sumei totale de Transelectrica în cuantum de 89.360.986,06 lei şi a adresei nr. 4162/03.10.2016, prin care lichidatorul judiciar ne comunica faptul că doar suma de 11.264.777.30 lei a fost înscrisă în tabelul suplimentar în categoria creau rezultat din continuarea activității debitorului, iar suma de 78.096.208,76 lei a fost respinsă, a fost depusă, în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe.

La termenul de judecată din data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/101/ 2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenții - cerere de plată). Judecarea dosarului a fost amânată, întrucât înstanța a considerat că este utilă soluționării cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronunțată de Înalta Curte de Casație în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Președinte ANRE nr. 743/2014.

Soluția Tribunalului Mehedinți: "Admite excepția decăderii. Admite în parte acțiunea principală precum și contestația conexată. Obligă pârâta RAAN la plata către reclamant Transelectrica a sumei de 16.950.117.14 lei creanță născută în cursul procedurii, dispunând în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1000 lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunțată azi 20.06.2019 în ședință publică". Document: Hotarâre 163/2019 20.06.2019.

Transelectrica a declarat apel în termenul legal. Curtea de Apel Craiova a stabilit primul termen de judecată la data de 30.10.2019. Apelul a fost respins ca nefondat cerere de revizuire pentru contracietate de hotrâri, înregistrată sub numărul de Dosar 1711/54/2019, cu termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova și care urma să trimită dosarul la Înalta Curte de Casație și Justiție pentru competentă soluționare.

În data de 26.03.2020, termenul de judecată a fost preschimbat, următorul fiind în data de 21.05.2020.

La data de 21.05.2020, a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompetenţă materială a Curții de Apel Craiova și s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ - Secția Contencios Administrativ și Fiscal. Hotărâre

Note la situaţiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

140/21.05.2020. Termen 03.02.2021.

La termenul de judecată din data de 03.02.2021, ICCJ a admis excepția tardivității cereii de revizuire și nu s-a mai pronunțat asupra inadmisibilității acesteia.

De asemenea, între RAAN și Transelectrica mai există și alte 4 dosare aflate în diferite stadii de judecată.

În dosarul de faliment al RAAN înregistrat sub nr. 9089/101/2013, Tribunalul Mehedinți a amânat la termenele din 08.10.2020 şi 04.02.2021. Soluţia pe scurt: s-a acordat termen pentru continuarea procedurilor de lichidare, reprezentarea intereselor debitoarei în litigile aflatelor de judecată, consolidarea masei credale, continuarea măsurilor în vederea recuperării creantelor, continuarea licitatiilor publice valorificarea bunurilor debitoarei.

La termenul din data de 14.10.2021, se amână cauza, soluţia pe scurt fiind: "acordă termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor și îndeplinirea celorlalte operațiuni de lichidare."

La termenul din 10.02.2022, se amână cauza, soluția pe scurt fiind: "pentru derularea procedurii, respectiv, valorificarea bunurilor, încasarea creanţelor și îndeplini de lichidare. se vor cita părțile prin BPI" și se stabilește următorul termen pentru data de 02.06.2022.

Procedura s-a continuat la termenul din 09.02.2023, când instanța a acordat termen la data de 15 iunie 2023 pentru continuarea procedurii, respectiv pentru încasarea bunurilor și îndeplinirea celorlalte operațiuni de lichidare.

Următorul termen fixat în acest dosar este 15.10.2023.

• CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o conventie de compensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru perioada 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C 135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015). Durata Convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015-august 2016) și a prevăzut de a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.

În baza Convenției, au fost compensate creanțele Companiei de încasat de la CET Govora SA cu datoriile către CET Govora SA, reprezentate de bonus de cogenerare pentru perioada mai 2015 rejinut prin aplicarea prevederilor art. 17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 și a prevederilor din Convenție, în sumă de 40.507.669.

Ca urmare a suspendarii în instanță, prin Sentința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracompensarii pentru perioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție.

Începând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generală de insolvență. În vederea recuperării creanțelor izvorâte înaintea deschidență, Compania a urmat procedurile specifice prevăzute de Legea nr. 85/2014 - Legea insolvenței admiterea creanțelor, potrivit legii. Având în vedere cele prezentate, începând cu data de 9 mai 2016, Compania a sistat aplicarea prevederilor art. 17.5 din Ordinul preşedintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contributiei pentru cogenerarea de înaltă eficiență și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență și a achitat lunar către CET Govora bonusul de cogenerare.

Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, Înalta Curte și Jusțiție a admis recursul declarat de ANRE împotiva Sentinței civile nr. 3185/27.11.2015, a casat în parte sentința atacată și a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora, hotărârea fiind definitivă. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.

În aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin 5 din Ordinul ANRE nr. 116/2013 pentru datoriile și creanțele reciproce născute ulterior procedurii in sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurența sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei. Transelectrica în Tabelul preliminar și în cel definitiv cu o creanță în valoare totală de 28.200.440,31, din care suma de 25.557.189,98 este aferentă schemei de sprijin. Menționăm faptul că, această în sumă de 21.962.243,71 lei, reprezenând debit principal și penalități aferente facturii nr. 8116/08.04.2016 este înscrisă a pronunțării unei hotărâri judecătoreși definiive în favoarea ANRE în dosarul nr. 2428/2014 aflat pe rolul Curții de Apel București, având ca obiect anularea deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014.

La termenul din data de 18.07.2018, Tribunalul Vâlcea a pronunțat următoarea soluție:

• Confirmă planul de reorganizarei SC CET Govora SA, plan propus de către administratorul judiciar EURO INSOL SPRI, depus la dosar la data de 25 mai 2018 și publicat în Buletinul Procedurilor de Insolvență nr. 11924 din 13 iunio 2018

• Respinge contestațiile formulate de creditorii Complexul Energetic Oltenia SA, SNTFM CFR Marfă SA, Solek Project Delta SRL, Solek Project Omega SRL, Clean Energy Alternativ SRL și Solar Electric Curtișoara SRL,

• Fixează termen de fond pentru continuarea procedurii la data de 8 oct, 2018.

Cu drept de apel în termen de 7 zile de la comunicare, realizată prin Buletinul Procedurilor de Insolvență. Pronunțată în ședință publică azi 18 iulie 2018. Document: Hotărâre: 1196/18.07.2018.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Prin Decizia nr. 766/03.12.2018, Curtea de Apel Pitești a anulat suma de 28.013.984,83 - reprezentând obligație înscrisă de Companie în Tabloul Creditorilor (Dosarul nr. 1396/90/2016).

În aceste condiții, Compania a înclus suma de 22.188.224,16 aferentă schemei de sprijin în contul debitori diverși, analitic distinct - ANRE, cu impact în poziția netă a schemei de sprijin.

Suma de 22.188.224,16 reprezintă creanța de la CET Govora aferentă schemei de sprijin (în suma de 25.557.190), corectată cu bonusul reținut de Companie conform art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013, în sumă de 3.368.966.

În data de 25.03.2022, prin Hotărârea Guvernului nr. 409/2022, s-a adoptat modificarea Hotărârii Guvernului nr. 1215/2009 privind stabilitor și a condițiilor necesare implementării schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă pe baza cererii de energie termică utilă. Astfel, perioada de aplicare a schemei de sprijin se prelungește până în anul 2033, exclusiv pentru producătorii care îndeplinesc condițiile de accesare a prelungirii schemei de spriiin.

Totodată, se prelungește și închiderea financiară a sprijin și se va efectua în primul semestru al anului 2034.

Alte creanţe

La data de 30 iunie 2023, alte creanțe în sumă de 139.610.982 includ în principal:

• debitori diverşi (103.953.751), din care:
  • · penalități de întârziere la plată calculate clienților rău platnici, în sumă de 83.294.864 (din care suma de 35.350.950 reprezintă penalități aferente schemei de sprijin). Cele mai mari penalități de întârziere la plată au fost înregistrate de clienții: RAAN (16.901.449), Romelectro (13.424.142), CET Govora (9.606.504), Electrocentrale Bucureşti (9.409.174), Eco Energy SRL (8.909.843), Petprod SRL (8.894.655), Total Electric Oltenia (3.288.967), OPCOM (2.955.667), Electromontaj SA (2.738.705), ICPE Electrocond (1.003.678). Pentru penalitățile calculate pentru plata cu întârziere a creanțelor din activitatea operațională au fost înregistrate ajustări de depreciere;
  • · compensații datorate de furnizori pentru nelivrarea energiei electrice: Arelco Power (987.555), Enol Grup (2.541.312) și Next Energy Partners (8.395.132), Pentru compensațiile datorate de furnizorii din activitatea operațională au fost înregistrate ajustări de depreciere;
  • · creanța de recuperat de la OPCOM reprezentând TVA-ul aferent aportului în natură la capitalul filialei în sumă de 4.517.460.
• cheltuieli înregistrate în avans în sumă de 9.831.751 reprezentate în principal înterne și înternaționale (3.537.250), contribuție anuală ANRE aferentă anului 2023 (2.422.433), impozite și taxe aferente anului 2023 (1.822.636), polițe asigurări (905.404), chirie și mentenanță clădire birouri (743.940) și altele;
• · alte creanțe sociale în sumă de 1.391.256 reprezentând concedii medicale achitate de angajator si care urmează a fi recuperate de la Casa Națională de Asigurări de Sănătate, conform legislației în vigoare.

Avansuri către furnizori

La 30 iunie 2023, avansurile achitate către furnizori debitori pentru pentru prestări servicii în sumă de 79.959.271și reprezintă în principal sume din tranzacțiile aferente mecanismului de cuplare prin preț (ICP) (Interim Coupling Project, SIDC - Single Intraday Coupling și SDAC - Single Day-ahead Coupling) (52.848.824 - pentru ICP și SDAC și 25.367.131-pentru SIDC).

Aplicarea mecanismului de cuplare prin preț a început în data de 19 noiembrie 2014, dată la care Proiectul "4 Market Market Coupling (4MMC)" care prevede unirea piețelor de energie electrică PZU (Piața Zilei Următoare) din România, Ungaria, Cehia și Slovacia a intrat în data de 17 iunie 2021 a avut loc lansarea proiectului Interim Coupling, care reprezintă cuplarea pintru ziua următoare din țările 4MMC cu cele din Polonia, Austria și Germania.

In cadrul mecanismului de cuplare prin preț a piețelor pentru ziua următoare, bursele de energie electrică corelează, pe bază de licitații, tranzacțiile cu energie ziua următoare ținând seama de capacitatea de interconexiune pusă la dispoziție de OTS prin care se realizează alocarea implicită a acesteia. CNTEE Transelectrica SA, în calitate de OTS, transferă energia electrică, cât și comercial, către OTS vecin (MAVIR-Ungaria) și administrează veniturile din congestii pe interconexiunea respectivă (art. 139 din Ordinul ANRE nr. 82/2014), iar în relație cu OPCOM SA are calitatea de Participant Implicit la Piața Zilei Următoare.

În calitate de Agent de Transfer și de Participant Implicit, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA și MA VIR.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, dacă nu este îndicat altfel)

În data de 19 noiembrie 2019 a avut loc al 2-lea val în cadrul soluției unice europene de cuplare a piețelor intrazilnice (SIDC - Single Intraday Coupling), cu primele livrări în data de 20 noiembrie. Șapte țări - Bulgaria, Croația, Republica Cehă, Ungaria, Polonia, România și Slovenia s-au alăturat celor paisprezece țări - Austria, Belgia, Danemarca, Estonia, Franța, Franța, Germania, Liuania, Norvegia, Olanda, Portugalia, Spania și Suedia, care funcționează deja în regim cuplat din iunie 2018.

Mecanismul unic de cuplare a piețelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare a participanţilor la piaţa dintr-o zonă de vânzare şi cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare şi din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră.

In calitate de Agent de Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacională între OPCOM SA, MAVIR și IBEX.

Data de 28 octombrie 2021 reprezintă startul noii cuplări de succes SDAC Single Day-ahead Coupling, rezultatul cooperârii dintre Operatorii Desemnați ai Pieței de Energie Electrică (OPEED) și Operatorii de transport și sistem (OTS) din Bulgaria și România, respectiv IBEX EAD, OPCOM SA, ESO EAD și CNTEE Transelectrica SA. Scopul SDAC este de a crea o piață de energie pan-europeană unică pentru ziua următoare. O piață pentru ziua următoare integrată crește eficiența generală a tranzacționării prin promovarea concurenței efective, creșterea unei utilizări mai eficiente a resurselor de producere în întreaga Europă.

In calitate de agent de transfer pentru zona de ofertare a României, CNTEE Transelectrica SA are rolul de a deconta energia tranzacţionată între OPCOM SA şi IBEX.

Lansarea cuplării pieței de energie pe bază de fluxuri în regiunea Core, în data de 08 iunie 2022, a reprezentat tranziția de la mecanismul de cuplare ICP Interim Coupling Project la FBMC - Flow Based Market Cuupling, optimizând piața europeană de energie electrică pentru 13 țări: Austria, Belgia, Croația, Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia.

În cadrul proiectului FBMC, Transelectrica are rolul atât de Shipper (Agent de Transfer), cât și de CCP - Central Counterpary. În calitate de CCP, Compania are sarcina de a transfera financiare generate de fluxurile de energie electrică, urmare a procesului de cuplare.

TVA de recuperat

TVA de recuperat (255.153.118) - sumă aferentă deconturilor pentru perioada martie - iunie 2020. Până la data întocmirii prezentei, Compania a încasat de la stat suma de 55.026.653, reprezentând taxa pe valoare adăugată solicitată la rambursare pentru luna martie 2023.

Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale incerte și pentru alte creanțe încerte

Politica Transelectrica este a de a înregistra pentru pierdere de valoare în cuantum de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și 100% din creatțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioada mai mare de 180 zile, cu excepția crestante generate de schema de sprijin. De asemenea, Compania efectuează și o analiză individuală a creanțelor comerciale și a altor creanțe neîncasate.

Cele mai mari ajustări de depreciere la 30 iunie pentru creanțele și penalitățile aferente acestora, au fost înregistrate pentru CET Govora (25.075.024), Eco Energy SRL (24.736.066), Petprod SRL (23.539.650), Arelco Power (14.788.022), Total Electric Ottenia SA (14.185.577), Romenergy Industry (13.512.997), Romelectro SA (13.429.126), Elsaco Energy (9.276.118), RAAN (8.516.707), Next Energy Partners SRL (8.395.132).

Pentru recuperarea creanțelore, Compania a luat următoarele măsuri: acționare în instanță, înscriere la masa credală etc.

6. Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerarului, depozitelor la vedere și al depozitelor cu maturități ințiale de până la 90 zile de la data constituirii care au o expunere nesemnificativă la valorii juste, fiind utilizate de Companie pentru managementul angajamentelor pe termen scurt.

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, numerarul și echivalentele de numerar se prezintă, după cum urmează:

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
1. Conturi curente la bănci și depozite cu maturități inițiale de până la 90 zile, din care:	484.114.831	315.060.175
a) conturi curente la bănci și depozite cu maturități inițiale de până la 90 zile din activitatea curentă	99.053-296	162.387.615
b) conturi curente la bănci și depozite cu maturități inițiale de până la 90 zile resctricționate, din care:	385.061.535	152.672.560
- numerar și depozite din cogenerare de înaltă eficiență	283 652 280	96.436.261
- numerar și depozite din veniturile aferente alocării capacităților de interconexiune utilizate pentru investiții în rețea	21.650.382	444.471
- numerar din taxa de racordare	45.661.917	21.723.989
- fonduri europene	24.854	24.774
- alte conturi restricționate (garanții piața de energie și dividende)	34.072.102	34.043.065
2. Casa	143.356	86.241
3. Alte echivalente de numerar	99.492
Total	484.357.679	315.146.396

7. Capitaluri proprii

În conformitate cu prevederile OUG nr. 86/2014 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea unor acte normative, la data de 20 februarie 2015 a fost înregistrat în Registrul acționarilor Companiei transferul celor 43.020.309 acțiuni Roman din administrarea Secretariatului General al Guvernului Roman în administrarea Ministerului Economiei, Comerţului și Turismului.

În baza prevederilor art. 2 din OUG nr. 55/19 noiembrie 2015 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administrației publice centru modificarea unor acte normative, a fost înființat Ministerul Economiei, Comerțului și Relațiilor cu Mediul de Afaceri (MECRMA), prin reorganizarea activităților Ministerului Economiei, Comerțului și Turismului, care s-a desfințat, și prin preluarea activității și a structurilor în domeniul întreprinderilor mici și mijlocii și mediului de afaceri de la Ministerul Energiei, Intreprinderilor Mici și Mediului de Afaceri.

În temeiul Ordonanței de Urgenului (OUG) nr. 68/2019 pentru stabilirea unor măsuri la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative, publicată în Monitorul Oficial nr. 898/06.11.2019, începând cu data de 6 noiembrie 2019, exercitarea obligaţiilor ce decurg din calitatea de acționar a statului la Compania Națională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" - S.A. se realizează de către Secretariatul General al Guvernului.

La data de 14.11.2019, Depozitarul S.A. a înregistrat transferul unui număr de 43.020.309 acțiuni (reprezentând 58,69% din capitalul social) emise de CNTEE Transelectrica SA, din contul Statului Român prin Ministerul Economiei în contul Statului Român reprezentatul General la Guvernului, ca urmare a punerii în aplicare a prevederilor Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 68/06.11.2019 privind stabilirea unor măsuri la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative.

La 30 iunie 2023, acţionarii CNTEE Transelectrica SA sunt: Statul Român reprezentat prin Secretariatul General al Guvernului care deține un număr de 43.020.309 acțiuni (58,69%), NV cu un număr de 4.007.688 acțiuni (5,47%), PAVAL HOLDING cu un număr de 4.753.567 acțiuni (6,49%), alți acționari Persoane Juridice cu un număr de 16.045.987 acțiuni (21,88%) și alți acționari Persoane Fizice cu un număr de 5.475.591 acțiuni (7,47%).

La sfârșitul fiecărei perioade de raportare, capitalul social subscris și vărsat integral al Companiei, în sumă de 733.031.420 este împății în 73.303.142 acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 10 leifacțiune și corespunde cu cel înregistrat la Oficiul Registrului Comerțului.

Note la situaţiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

Structura acționariatului la 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022 este următoarea:

Acționar		30 iunie 2023	31 decembrie 2022
	Număr de acțiuni	% din capitalul SOCIA	Număr de acţiuni	% din capitalul social
Statul Român prin SGG	43.020.309	58,69%	43.020.309	58.69%
Alți acționari persoane juridice	16.045.987	21,88%	16.006.932	21,83%
PAVAL HOLDING	4 753 567	6.49%	4.753.567	6.49%
NN Group NV	4.007 688	5.47%	4.007.688	5.47%
Alți acționari persoane fizice	5.475.591	7.47%	5 514.646	7,52%
Total	73.303.142	100,00%	73.303.142	100,00%

Creşterea capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2022 a fost determinată, în principal, de înregistrarea în rezultatul reportat a profitului net, în sumă de 161.590.179 realizat la data de 30 iunie 2023.

8. Venituri în avans

1

Veniturile în avans sunt reprezentate, în principal, de racordare, alte subvenții pentru investiții, fonduri europene nerambursabile încasate de la Ministerul Fonduri și venituri din utilizarea capacității de interconexiune.

La data de 30 iunie 2023, situația veniturilor în avans se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	Din care: porțiunea pe termen scurt la 30.06.2023	31 decembrie 2022	Din care: porțiunea pe termen scurt la 31.12.2022
Venituri înregistrate în avans - alocare capacitate de interconexiune	37.629.851	37.629.851	16.226.643	16.226.643
Venituri înregistrate în avans - fonduri europene	1.016.623	1.016.623	1.477.186	1.477.186
Fonduri din tarif de racordare	281 055 368	14.422.002	256.399 191	14.761.502
Fonduri Europene	173.376.297	4.660.945	181.971.805	2.884.160
Alte subvenții	21.846.430	898.522	22.312.819	4.012.947
Tota	514.924.569	58.627.943	478.387.644	39.362.438

Evoluția veniturilor în avans pe termen scurt în perioada ianuarie - iunie 2023 se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Sold la începutul perioadei	39.362.438	31.581.188
Incasări în avans aferente capacității de interconexiune	133.826.939	115.265.573
Incăsari din fonduri europene		680.053
Transfer din venituri în avans pe termen lung	(1.677.140)	(196.896)
Venituri din utilizarea capacității de interconexiune	(112.423.731)	(106.688.196)
Venituri din fonduri europene	(460.563)	(1.279.284)
Total	58.627.943	39.362.438

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este mdicat alifel)

Evoluția veniturilor în avans pe termen lung în perioada ianuarie - iunie 2023 se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Sold la începutul perioadei	439.025.206	443.434.048
Subvenții racordare	92.820.885	3.144.808
Fonduri nerambursabile	5.567.273	(9.585.879)
Fonduri nerambursabile de restituit
Transfer în venituri în avans pe termen scurt	(70.260.105)	27.533.794
Reluarea la venituri a subvențiilor	(10.856.633)	(25.501.565)
Total	456.296.626	439.025.206

ல் Împrumuturi

C

• İmprumuturi pe termen lung

La data de 30 iunie 2023, valoarea împrunuturilor pe termen lung s-a diminuat față de 31 decembrie 2022 în principal datorită rambursărilor efectuate conform acordurilor de împrumut existente.

Mișcările în împrumuturi în perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2023 se prezintă, după cum urmează:

	Valutā	Rata dobânzii	Valoare contabilă	Scadență
Sold la 1 ianuarie 2023			79.443.827
Trageri noi
Rambursări, din care:			(11.897.096)
BEI 25709	EUR	3.596%	(5.922.222)	10-Sep-2025
BEI 25710	EUR	3,856%+2,847%	(5.974.874)	11-Apr-2028
Diferențe de curs valutar la data rambursării			187.418
Sold la 30 iunie 2023			67.734.149

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie împrumuturilor pe termen lung contractate de la instituțiile de credit se prezintă, după cum urmează:

Descriere	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
BEI 25709	29.872.316	35.731.223
BEI 25710	37.861.833	43.712.604
Total împrumuturi pe termen lung de la
instituțiile de credit, din care:	67.734.149	79.443.827
Porțiunea curentă a împrumuturilor pe termen
lung	(23.933.204)	(23.856.053)
Total împrumuturi pe termen lung, net de
ratele curente	43.800.945	55.587.774

Porțiunea pe termen lung a împrumuturilor va fi rambursată, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Intre 1 şi 2 ani	23.933.204	23.856.053
Intre 2 şi 5 ani	19.867.741	31.256.010
Peste 5 ani		475.711
l'otal	43.800.945	55.587.774

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat alifel)

Compania nu a efectuat activități de acoperire înscurilor aferent obligațiilor sale în monedă străină sau expunerii la riscurile asociate ratei dobânzii.

Toate împrumuturile pe termen lung aflate în sold la 30.06.2023 sunt purtătoare de dobândă fixă.

· Imprumuturi pe termen scurt

Împrumuturile pe termen scurt sunt detaliate, după cum urmează:

	30 junie 2023	31 decembrie 2022
Porțiunea curentă a creditelor pe termen lung	23.933.204	23.856.053
Credit bancar pe termen scurt		67.617.751
Dobânzi aferente împrumuturilor pe termen lung și scurt	651.853	775.220
Total împrumuturi pe termen scurt	24.585.057	92.249.024

• Imprumuluri contractate pentru activitatea curentă

La data de 30.03.2023, Transelectrica a încheiat contractul de credit no. C624 cu Banca Comercială Română pentru o perioadă de 12 luni pentru finanțarea schemei de tip bonus pentru cogenera de înaltă eficiență, sub formă de descoperit de cont, în sumă de 175.000.000, cu o dobândă calculată în funcție de rata de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă de 0% și un comision de 0,088%.

Linia de credit este garantată prin:

• ipotecă mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
• ipotecă mobiliară asupra creatate din contractele privind contribuția pentru congenerare de înaltă eficiență încheiate cu Electrica Furnizare SA, Enel Energie Muntenia SA, EON Energie România SA.

La data de 04.01.2023, Transelectrica a încheiat Adițional nr. I la contractul de credit nr. C624 încheiat cu Banca Comercială Română, având ca obiect exinderea scopului liniei de credit și pentru acoperirea nevoilor temporare de capital de lucru și prelungirea valabilității contractului cu 12 luni (de la 30.03.2023 la 30.03.2024).

La data de 30 iunie 2023, linia de credit nu este utilizată.

La data de 10.03.2022, Transelectrica a încheiat contracul de credit nr. C588 cu Banca Transilvania pentru o perioadă de 12 luni pentru finanțarea capitalului de lucru al Companiei, în sumă de 200.000.000 lei cu o dobândă în funcție de rata de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă de 0,05%.

Contractul de credit în sumă de 200 milioane lei are următoarea structură:

• · 175 milioane lei linie de credit revolving utilizată pentru acoperirea nevoilor temporare de capital de lucru pentru achitarea în termen a obligațiilor scadente ale Companiei, cu o perioada de utilizare de 12 luni, până la data de 09.03.2023;
• · 25 milioane lei sub forma unui plafon pentru emitere scrisori de garanție bancară, cu o perioada de emitere scrisori de 12 luni, pana la data de 09.03.2023 și o valabilitate a scrisorilor de 24 luni.

La data de 09.05.2022, Transelectrica a încheiat Adițional nr. I la contractul de credit nr. C588 încheiat cu Banca Transilvania, având ca obiect prelungirații utilizării liniei de credit la 24 luni (utilizare linie de credit până la data de 08.03.2024).

La data de 16.06.2022, Transelectrica a încheiat Adițional nr. 2 la contractul de credit nr. C588 încheiat cu Banca Transilvania, având ca obiect majorarea plafonului pentru emitere scrisori de garanție bancară de la 40 milioane lei (utilizare plafon până la data de 09.03.2023).

Linia de credit este garantată prin:

• ipotecă mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
• ipotecă mobiliară asupra creatul privind asigurarea serviciului de transport al energiei electrice și a serviciului de sistem încheiat cu Electrica Furnizare SA.

La data de 19.04.2023, Transelectrica a încheiat Adițional nr. 3 la contractul de credit nr. C588 încheiat cu Banca Transilvania, având ca obiect modificarea contractelor de garanție.

La data de 30 iunie 2023, linia de credit nu este utilizată.

10. Datorii comerciale și alte datorii

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, datoriile comerciale și alte datorii se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Furnizori piața de energie	703 610 572	1.956.548.071
Furnizori de imobilizări	121.655.755	138.804.943
Furnizori alte activități	69.160.316	55.020.130
Sume datorate angajaților	10.117.090	9.111.008
Alte datorii	820.483.031	1.235.969.189
Total	1.725.026.764	3.395.453.341

La data de 30 iunie 2023 și 31 decembrie aflate în sold pe piața de energie în sumă de 703.610.572, respectiv 1.956.548.071, prezintă următoarea structură:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Furnizori piața de energie electrică, din care:
- furnizori - activitate operațională	374 393 521	1.336.902.867
- furnizori - piața de echilibrare	301.140.462	583.097.756
- furnizori - schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență	28.076.589	36.547.448
Total	703.610.572	1.956.548.071

Furnizorii pe piața de energie electrică sunt reprezentați în principal de: OPCOM, MAVIR, IBEX, Hidroelectrica SA, Joint Allocation Office, S Complexul energetic Oltenia SA, CIGA Energy SA, Electrica Furnizare SA, CINTA Energy SA, OMV Petrom SA. La 30 iunie 2023, ponderea acestora în total furnizori de energie este de 95,80%.

Scăderea soldului "datoriilor aferente activității operațională în principal de achitarea în semestrul I al anului 2023 a obligațiilor de plată aflăte în sold la data de 31 decembrie, în principal, din cuplarea piețelor de energie electrică.

Scăderea soldului "datoriilor aferei de echilibrare" a fost determinată de scăderea volumului tranzacțiilor înregistrate pe piața de echilibrare în semestrul I al anului 2023, comparativ cu semestrul II al anului 2022.

Scăderea "datoriilor aferente schemizori (producători) a fost determinată de scăderea valorii bonusului lunar pentru cogenerarea de înaltă eficiență din luna iunie 2023, față de luna decembrie 2022.

La data de 30 iunie 2023, se înregistrază obligații de plată către furnizori (producători) în sumă de 27.120.145 (RAAN -23.751.179 și CET Govora SA - 3.368.966), reprezentând bonusul lunar de cogenerare, ante-supracompensarea pentru anii 2014 și 2015, bonusul neacordat pentru anul 2015. Sumele reprezentând datoriile Companiei aferente de sprijin față de RAAN și CET Govora au fost reținute la plată în baza art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013, întrucât furnizorii (producătorii) înregistrează obligații de Companie pe schema de sprijin de tip bonus.

Compania a solicitat furnizorilor) care nu au achitat facturile de supracompensare, acordul pentru efecuarea compensării datoriilor reciproce la nivelul minim al acestora prin Institutul de Management si Informatică (MI) care gestiona unitar toate informațiile primite de la contribuabili, în baza prevederilor HG nr. 773/2019.

Producătorii (RAAN, CET Govora) nu această modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, motiv pentru care Compania a aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul preşedintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenera de înaltă eficiență și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficientă: "în cazul în care producătorul nu a achitat integral schemei de sprijin obligaţiile de plată rezultate în confornitate cu prevederile prezentului regulament, achemei de sprijin platește producătorului diferenţa dintre valoarea facturilor enise de producător si obligațiile de producătorului referitoare la schema de sprijin, cu nenționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective" și a reținut de la plată sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.

CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o convensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C 135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015). Durata Convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015-

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

august 2016) și a prevăzut dre a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.

În baza Convenției, au fost compensate creanțele Companiei de încasat de la CET Govora SA cu datoriile către CET Govora SA, reprezentate de bonus de cogenerare pentru perioada mai 2015 reținut prin aplicarea prevederilor art. 17 alin.5 din Ordinul ANRE nr. 116/2013 și a prevederilor din Convenție, în sumă de 40.507.669.

În urma suspendarii în instanță, prin Senința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracomperioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție. Începând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generala de insolvență. Având în vedere prevederile Legii nr. 85/2014 - Legea insolvenței, Compania a sistat, începând cu data de 9 mai 2016, aplicarea prevederilor art. 17.5 din Ordinul presedintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerată și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă lunar către CET Govora bonusul de cogenerare cuvenit de aceasta. Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, Înalta Curte și Jusțiție a admis recursul declarat de ANRE împoriva Sentinței civile nr. 3185/27.11.2015, a casat înța atacală și a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.

În aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin 5 din Ordinul ANRE nr. 116/2013 pentru datoriile și creanțele reciproce născute ulterior procedurii în sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurența sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei.

Diminuarea soldului "furnizorilor de imobilizări" la 30 iunie 2023 față de 31 decembrie 2022 s-a datorat efectuării plăților ajunse la scadență.

Datoriile către "furnizori alte activități" sunt reprezentate în principal de datoriile prestate de către terți, neajunse la scadență, datorii care au înregistrat o creștere față de 31 decembrie 2022.

La 30 iunie 2023, Compania nu înregistrează datorii restante către furnizori (bugetul local sau alte instituții publice).

Structura datoriilor înregistrate în "alte datorii" se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Creditori diverşi	412.904.910	389 852 540
Clienți - creditori	281.553.833	770.851.018
Dividende de plată	52.180.600	148.332
Datorii - Leasing clădiri pe termen scurt	8.539.655	8.431.424
Datorii - Leasing clădiri pe termen lung	10.674 570	14.754.992
Alte datorii	54 629 463	51.930.883
Tota	820.483.031	1.235.969.189

• "Creditorii diverși", în sumă de 412.904.910 la 30 iunie 2023, reprezintă, în principal:

• poziția netă a schemei de sprijin privind cogenerarea de înaltă eficiență, poziție de dalorie, în sumă de 397.741.605.

Poziția netă a schemei de sprijin reprezintă diferența dintre:

• valoarea contribuției de colectat de la furnizorii consumatorilor de energie electrică, valoarea supracompensării activității de producere a energiei electrice și cogenerare de înaltă eficiență, bonusul necuvenit de încasat de la producători, conform deciziilor ANRE, pe de-o parte, și

  • valoarea bonusului de cogenerare, a antesupracompensării și a bonusului neacordat de achitat către producătorii de energie în cogenerare de înaltă eficiență, beneficiari ai schemei de sprijin, pe de altă parte

• 12.442.697 contracte de studii de soluție pentru racordarea la RET,

• 1.524.351 redevență trim II 2023 și altele.

· · Clienții creditori", la data de 30 iunie 2023, sunt în sumă de 281.553.833, din care 281.102.003 reprezintă sume încasate în avans în cadrul tranzacțiilor aferente mecanismelor de cuplare prin preț, ICP (Interim Coupling Project), SIDC (Single Intraday Coupling), SDAC (Single Day-ahead Coupling) si FBMC (Flow Based Market Coupling), de la OPCOM (9.467.281), MAVIR (173.729.160), IBEX (97.885.441) şi JAO (20.121).

Note la situaţiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

• · La 30 iunie 2023, dividendele cuvenite acționarilor Companiei și neplătite sunt în sumă de 52.180.600. Aceste sume se află la dispoziția acționarilor prin intermediul agentului de plată.
• · La 30 iunie 2023, datoria pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing clădiri, conform prevederilor IFRS 16-Contracte de leasing, este în sumă de 19.214.225, din care:
  • datorie pe termen scurt: 8.539.655 - datorie pe termen lung: 10.674.570.
• · "Alte datorii" în sumă de 54.629.463 sunt reprezentate, în principal, de garanțiile de bună plată a contractelor pe piața de energie electrică încheiate de CNTEE Transelectrica SA în sumă de 35.175.048, TVA neexigibilă în perioada de raportare în sumă de 19.176.524 și altele.

Provizioane

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, situația provizioanelor se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Provizioane pentru litigii	24.677 889 39.093.718	24.677.889 43.338.686
Provizioane pentru contracte mandat Alte provizioane	251.761	157.972
TOTAL	64.023.368	68.174.547

Provizioanele pentru litigii aflate în sold la 30.06.2023, în sumă de 24.677.889, sunt reprezentate în principal de provizioanele constituite pentru următoarele litigii:

• · Dosarul nr. 367551312018 reclamant Conaid Company SRL (17.216.093) mai multe detalii cu privire la acest dosar sunt prezentate la Nota 19 - Litigii și contingente.
• · Dosarul mr. 15561/3/2022 reclamant SMART SA (4.467.108) mai multe detalii cu privire la acest dosar sunt prezentate la Nota 19 - Litigii și contingente.
• Dosarul nr. 3083/3/2020 reclamant NUCLEARELECTRICA SA (1.472.785)

În data de 26.06.2020, Nuclearelectrica a chemat în judecată Compania pentru plata sumei de 1.290.533,156 lei reprezenând dezechilibru negativ și 182.251,94 lei, dobândă legală.

După mai multe termene în care a fost amânată cauza (26.06.2020, 11.12.2020), din diverse motive, la termenul din 22.12.2020, Instanța a obligat Compania la plata către reclamantă a sumei de 1.290.533,156 lei, cu titlu de daune interese compensatorii, la plata actualizării acestei sume cu rata inflației de la data de 27.09.2018 și până la data plății efective, la plata sumei de 182.251,94 lei reprezentând dobândă legală penalizatoare calculată de la data de 27.09.2018 și până la data de 31.01.2020, precum și la plata în continuare a dobânzii legale penalizatoare, calculată de la data de 01.02.2020 și până la data plății efective. De asemenea, a obligat pârâta la plata către reclamantă a sumei de 23.441,66 lei, cu titlu de cheltuieli de judecată, constână de timbru. A respins cererea pârâtei privind plata cheluielilor de judecată, ca neîntemeiată. Cu drept de apel în termen de 30 de zile de la comunicare. (Hotarâre 2698/2020). CNTEE Transelectrica SA a facut apel. În ședința din data de 25.11.2021, Curtea de Apel București admite apelul. Schimbă în parte sentinţa civilă apelată, în sensul că neîntemeiată cererea de chemare în judecată. Menţine dispoziţia primei instanțe de respingere ca neinței privind plata cheltuieiilor de judecată. Obligă intimatareclamantă la plata către apelanta-pârâtă a sumei de 20.591,66 cu titlu de cheltuieli de judecată în apel. Cu recurs în termen de 30 de zile de la comunicare, cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel București - Secția a VI-a Civilă. Nuclearelectrica a declarat recurs, care se află în procedura de filtru.

"Provizioanele pentru contracte de mandat" în sumă de 39.093.718, la data de 30 iunie 2023, reprezintă:

» componenta variabilă aferentă pachetelor OAVT alocate și nevalorificate pe perioada mandatelor executate în perioada 2013-2017, pentru administratorii executivi și neexecutivi;

• remunerația reprezentând compensația de neconcurență și a celei aferentă indemnizațiilor fixe brute lunare rămase până la finalul mandatului revocați ai Consiliului de Supraveghere Directorat, respectiv până în anul 2024.

"Alte provizioane" în sumă de 251.761 reprezintă concedii de odihnă nefectuate și energie electrică pentru pensionari.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

11. Alte impozite și obligații pentru asigurările sociale

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, alte impozite și obligații pentru asigurările sociale cuprind:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Contribuția la fondurile de asigurări sociale	9.221.564	9.906.838
lmpozit pe salarii	1.777.802	1.808.335
Alte impozite de plată	1.209. [3]	1.003.364
Total	12.208.497	12.718.537

La 30 iunie 2023, Compania înregistrează obligații de plată pentru contribuțiile de asigurări sociale, impozit pe salarii și alte impozite, care au fost scadente și achitate în luna iulie 2023.

12. Impozit pe profit

lmpozitul pe profit curent și amânat al Companiei este determinat la o rată statutară de 16%.

Cheltuiala cu impozitul pe profit pentrul II 2023 și trimestrul II 2022, precum și la impozitul pe profit la 30 iunie 2023 şi 30 iunie 2022 se prezintă, după cum urmează:

	Trim. II 2023	Trim. II 2022	30 iunie 2023	30 junie 2022
Impozitul pe profit curent	3.100.367	4.939.256	24.047.727	8.196.138
Impozitul pe profit amânat	(2.205.400)	(2.348.047)	(6.380.561)	(3.075.838)
Total	894.967	2.591.209	17.667.166	5.120.300

13. Venituri din exploatare

Cantitatea de energie electri

Trimestrul II 2023 comparativ cu trimestrul II 2022

Veniturile de exploatare cuprind veniturile realizate din prestarea de către Companie, pe piața de energie electrică, a serviciilor de transport și de sistem, alocarea capacității de operare a pieței de echilibrare și alte venituri.

Tarifele aprobate de ANRE pentru serviciile prestate pe piața de energie electrică aferente trimestrului II 2023 şi trimestrului II 2022 se prezintă, astfel:

	Tarif mediu pentru serviciul de transport	Tarif pentru serviciul de sistem
Ordin nr. 67 25.05.2023 pentru perioada 01 iunie - 30 iunie 2023		6,64"
Ordin nr. 144/21.12.2022 pentru perioada 01 aprilie - 31 mai 2023		7,73
Ordin nr. 28/29.03.2023 pentru perioada 01 aprilie - 30 iunie 2023	31.20"
Ordin nr. 33/23.03.2022 pentru nerioada 01 aprilie - 30 iunie 2022	28,10	9.32

*) Modificarea valorii tarifului a fost determinatului de corectare a deviaților semnificative de la prognoza care a stat la baza aprobaru tanfului intrat in vigoare la data de 01 ianuarie 2023, în conformitate cu prevederile cadrului de reglementare emis de ANRE; **) Tariful pentru serviciul de transport de 31,20 lei/MVh, în vigoare de la 01 aprilie 2023, cuprinde componenta principală de 28,61 lei/MVA și componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT de 2,59 lei/MWh (Ordin ANRE nr. 28/2023).

l'ariful mediu de transport al energiei electrice are două componente: tariful pentru introducerea de energie electrică în rețea (Tc) și tariful pentru extragerea energiei electrice din rețea (T).

Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor la care s-au aplicat tarifele pentru serviciile prestate pe piața de energie electrică se prezintă, astfel:

	Trim. II 2023	Trim. II 2022
că livrată consumatorilor (MWh)	1.965.813	12.557.949

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Trim. 112024	Trim. [ 2022
Venituri din serviciul de transport	379.527.305	351.149.130
Venituri din alocarea capacității de interconexiune	78.660.169	56.989.891
Venituri din energia reactivă	3.818.998	177.690
Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)	1.560 370	23.935
Venituri din tranzacţii CPT	8.540.192	5.416.756
Venituri din serviciul de transport - total	472.107.034	413757.402
Venituri din servicii de sistem tehnologice	88.552.443	117.621.278
Venituri din schimburi neintenționate/intenționate		36.990
Venituri din ajutoare de avarie	3.553.482
Venituri din servicii de sistem - total	92.105.925	117.658.268
Venituri din piața de echilibrare	509.697.264	829.792.363
Venituri din alte prestații și alte venituri din exploatare	18.033.948	12.413.710
Venituri din capitalizarea CPT
Alte venituri	18.033.948	12.413.710
Total venituri	1.091.944.171	1.373.621.743

l enituri din serviciul de transport

Veniturile din serviciul de transport au în trimestrul II 2023 comparativ cu trimestrul 11 2022 cu suma de 28.378.175, determinată de majorarea tarifului mediu pentru serviciul de transport aprobat de ANRE (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE perioada analizată, prezentat anterior), în condițiile diminuării cantității de energie electrică livrată consumatorilor cu 4,72%, respectiv cu 592.136 M Wh.

Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune

Veniturile din alocarea capaciune au înregistrat o creșere în trimestrul II 2023 față de trimestrul II 2022, în sumă de 21.670.278, corespunzătoare a disponibilităților capacității de interconexiune de către traderii de pe piața de energie electrică.

Piața de alocare a capacităților de interea încuantă, prețurile evoluând în funcție de cererea și necesitatea participanţilor pe piaţa de energie electrică de a achiziţiona capacitate de interconexiune. Creşterea din perioada analizată se datorează atât prețului unitar al ene a crescut în toată Uniunea Europeană, determinând o diferență mare de preţ între pieţele cuplate, precum şi deficitului de energie înregistrat la nivel european. Alocările implicite, în care sunt prevăzute simultan capacitate și energie, sunt putențiile prețului energiei electrice pe bursele din Europa.

Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)

In trimestrul II 2023, veniturile în urma aplicării Mecanismului ITC au înregistrat o creștere de 1.536.435 comparativ cu trimestrul II 2022. Aceste venituri provin, în schimburile programate de energie electrică cu tările perimetrice (țările care nu fac parte din mecanismul ITC), respectiv Ucraina și Moldova. Incepând cu data de 01.09.2022, tariful pentru schimburile cu țările perimetrice s-a modificat de la 0,6 EUR/MWh, ceea ce a condus la o creștere a veniturilor față de perioada similară a anului trecut.

Venituri din tranzacții CPT

Veniturile din tranzactionarea energiei pentru CPT au fost obținute, în principal, din vânzarea energiei în exceden, rezultată ca diferenţă dintre prognoza pe termen scurt pe prognoza pe termen scurt pe Piaţa Intrazilnică administrată de OPCOM și, respectiv, ca diferența dințe CPT efectiv realizat pe Piața de Echilibrare. Aceste venituri au fost mai mari în trimestrul II 2023 comparativ cu trimestrul II 2022 cu suma de 3.123.436.

În structura acestor venituri, tranzacţiile pe Piaţa Intrazilnică au fost mai mici decât cele realizate în anul precedent, având în vedere că o mare parte din CPT necesar a fost achiziționat pe piețele pe termen lung prin mecanismul MACEE

Note la situaţiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

(Mecanismului de achiziție centraliză) și prin contracte bilaterale, iar prețurile pe piețele pe termen scurt au scăzut față de anul precedent, întervale cu prețuri negative, în timp ce tranzacțiile pe Piața de Echilibrare au fost mai mari decât cele în anul precedent, având în vedere delegarea responsabilității echilibrării către o altă PRE începând cu luna în datorită fapului că au fost înregistrate mai multe intervale cu prețuri de echilibrare negative.

Venituri din servicii de sistem tehnologice

Veniturile din serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o scădere în trimestrul II 2022 cu suma de 29.068.835, determinată atât de diminuarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioada analizată, cât și de reducerea cantității de energie electrică livrată consumatorilor cu 4,72%, respectiv cu 592.136 MWh.

Venituri din ajutoare de avarie

În trim. II 2023 s-au înregistart venituri din ajutoare de 3.553.482. Ajutoarele de avarie au fost acordate către Ucraina, pe fondul afectării infrastructurii energetice din această țară în urma conflictelor armate.

Venituri pe piața de echilibrare

Veniturile realizate pe piața de echilibrare au înregistrat o diminuare în trimestrul II 2023, cu suma de 320.095.099, determinată, în principal, de următoarele aspecte:

• · reglementările naționale privind piața de energie electrică, repectiv OUG nr. 153 din 11 noiembrie 2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurilor finali din piața de energie electrică şi gaze naturale în perilie 2022-31 martie 2023, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei și modificarea OUG nr. 11912022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile clienţilor finali din piaţa de energie electrică şi gaze naurale în perioada 1 aprilie 2022 - 31 martie 2023, precum și pentru modificarea unor acte normative din domeniul energiei;
• · reglementările legislative europene privind piața de energie;
• · evoluția pieței de energie la nivel european și la nivel regional;
• · modul de realizare a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare;
• · evoluția hidraulicității și producției eoliene;
• · evoluția producției și consumului de energie electrică;
• · evoluția dezechilibrului negativ înregistrat la nivelul furnizorilor de energie electrică pe piața de echilibrare;
• · evoluția prețului mediu înregistrat pe piața de echilibrare.

Semestrul I 2023 comparativ cu semestrul I 2022

Tarifele aprobate de ANRE pentru serviciile prestate pe piața de energie electrică aferente semestrului 1 2023 și semestrului I 2022 se prezintă, astfel:

	Tarif mediu pentru serviciul de transport	Tarif pentru serviciul de sistem
Ordin nr. 67/25.05.2023 pentru perioada 01 iunie - 30 iunie 2023		6.64
Ordin nr. 144/21 12.2022 pentru perioada 01 ianuarie -31 mai 2023		7,73
Ordin nr. 28/29.03.2023 pentru perioada 01 aprilie - 30 iunie 2023	31,20")
Ordin nr. 33/23.03.2022 pentru perioada 01 ianuarie - 31 martie 2023	28,10
Ordin nr. 33/23.03.2022 pentru perioada 01 aprilie - 30 iunie 2022	28,10	9,32
Ordin nr. 124/25.11.2021 pentru perioada 01 ianuarie - 31 martie 2022	23,96	9,32

*) Modificarea valorii anfului a fost determinată de aplicarea mecanificative de la progriozare de la progroza care a stat la baza aprobarii tarifului intrat in vigoare la data e 01 anvare 2023, în conformitate cu prevederile cadrului de regementare emis de ANRE,

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat alifel)

**) Tarful pentru servicul de transport de 31,20 lei/MWh, în vigoare de la 01 aprilie 2023, cuprinde componenta principală de 28,61 lei/MVA si componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT de 2,59 lei/MWh (Ordin ANRE nr. 28/2023).

Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor în semestrul I 2023, respectiv semestrul I 2022 se prezintă, astfel:

	Semestrul J	Semestrul I
	2023	2022
Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor (MWh)	24.971.216	26.903.264

Veniturile din exploatare realizate în semestrul I 2023 și semestrul I 2022 se prezintă, astfel:

	Semestrul I 2023	Semestrul I 2022
Venituri din serviciul de transport	747.507.356	693.802.560
Venituri din alocarea capacității de interconexiune	180.918.834	126.580.406
Venituri din energia reactivă	7.241.679	732.376
Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)	1.982.823	235.183
Venituri din tranzacții CPT	21.406.078	11. 99.006
Venituri din serviciul de transport - total	959.056.770	832.549.531
Venituri din servicii de sistem tehnologice	189 197.303	251.675.239
Venituri din schimburi neintenționate/intenționate		44.522
Venituri din ajutoare de avarie	3 553.482
Venituri din servicii de sistem - total	192.750.785	251.719.761
Venituri pe piața de echilibrare	1.017.616.030	1.494.830.998
Venituri din alte prestații și alte venituri din exploatare	30.3 6.419	25.024.884
Venituri din capitalizarea CPT
Alte venituri	30.316.419	25,024,884
Total venituri	2.199.740.004	2.604.125.174

l enituri din serviciul de transport

Veniturile din serviciul de transport au înregistrat o creștere în semestrul 1 2023 comparativ cu semestrul 1 2022 cu suma de 53.704.796, determinată de majorarea tarifului mediu pentru serviciul de ANRE (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioada analizată, prezentat anterior), în condițiile diminuării cantității de energie electrică livrată consumatorilor cu 7,18%, respectiv cu 1.932.045 MWh.

Venituri din alocarea capacității de interconexiune

Veniturile din alocarea capaciune au înregistrat o creșere în semestrul 1 2023 față de semestrul 1 2022, în sumă de 54.338.428, corespunzătoare a disponibilităților capacități de interconexiune de către traderii de pe piața de energie electrică.

Piața de alocare a capacităților de internați, prețurile evoluând în funcție de cererea și necesitatea participanţilor pe piaţa de energie ele a achiziţiona capacitate de interconexiune. Creşterea din semestrul 1 2023, comparativ cu semestrul I 2022, se datorează atât prețului unitar al energiei electrice care a crescut în toată Uniunea Europeană, determinând o diferenţă mare de precum și deficitului de energie înregistrat la nivel european. Alocările implicite, în care sunt prevăzute și energie, sunt puternic influențate de variațiie prețului energiei electrice pe bursele din Europa.

Mecanismul de alocare a capacității de interconesia în organizarea de licitații anuale, lunare, zilnice și intrazilnice. Licitațiile pe granița România Serbia, licitațiile pe termen lung pe granițele cu Ungaria și cele zilnice pe granița cu Moldova sunt explicite - se licitează de transport, iar cele zilnice (granițele cu Ungaria) și intrazilnice (graniele cu Ungaria) sunt implicite - se alocă simultan cu energia și capacitatea, prin mecanismul de cuplare.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, dacă nu este indicat altfel)

În data de 8 iunie 2022, a avut loc punerea în funcțiune a proiectului Core Flow-Based Market Coupling), fiind astfel inițiată cuplarea pieței pentru ziua următoare pe bază de fluxuri în regiunea de calcul a capacităților Core. Mecanismul de cuplare a pieței pe bază de fluxuri optimizează piața europeană de energie electrică pentru 13 țări (Austria, Belgia, Croația, Republica Cermania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia).

Începând cu data de 27 octombrie 2021, granița România - Bulgaria a în cuplarea unică a piețelor pentru ziua următoare (SDAC), capacitatea transfrontalieră dintre România și Bulgaria fiind alocată implicit.

Începând cu noiembrie 2019 a avut loc lansarea celui de-al 2-lea val în cadrul soluţiei unice europene de cuplare a pieţelor intrazilnice (SIDC - Single Intraday Coupling). Mecanismul unic de cuplare a piețelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare a participanților la piața dintr-o zonă de ofertare cu ofertare și cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare și din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capaciate transfrontalieră. Astfel, licitațiile intrazilnice sunt numai pe granița cu Serbia, iar pe granițele cu Bulgaria și cu Ungaria sunt implicite (în cadrul SIDC).

Utilizarea veniturilor nete din alocarea capacității de interconexiune se realizează în conformitate cu prevederile din Ordinul ANRE nr. 171/2019 și al Regulamentului (UE) 2019/943 din 5 iunie 2019 privind piața internă de energie electrică, ca sursă de finanțare a investiților pentru modernizarea și de interconexiune cu sistemele vecine.

Extinderea cuplării piețelor are ca efect uniformizarea prețului energiei în Europa, acesta fiind și unul dintre obiectivele principale ale Regulamentului (UE) 2015/1222 "de stabilire a unor linii directoare privind alocarea capacităților și gestionarea congestiilor".

Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)

Veniturile din Inter TSO Compensation (ITC) au fost mai mari în semestrul 1 2023 cu suma de 1.747.640. Acese venituri principal din schimburile programate de energie electrică cu țările perimetrice (țările care nu fac parte din mecanismul ITC), respectiv Ucraina și Moldova. Începând cu data de 01.09.2022, tariful pentru schimburile cu tările perimetrice s-a modificat de la 0,6 EURMWh, ceea ce a condus la o creștere a veniturilor față de perioada similară a anului trecut. La aceasta s-a adăugat faptul că în lunile februarie și martie 2022, schimburile cu Ucraina au fost puternic reduse debutului conflictului armat din regiune, iar schimburile cu Moldova au început abia în luna octombrie 2022.

Venituri din tranzacţii CPT

Veniturile din tranzacionarea energiei pentru CPT au fost mai mari în semestrul 1 2023 comparativ cu semestrul 1 2022 cu suma de 10.207.072. Aceste venituri din vânzarea energiei în excedent, rezultată ca diferență dintre prognoza pe termen lung și mediu și prognoza pe Piața Intrazilnică administrată de OPCOM și respectiv ca diferenţă dintre CPT prognozat și CPT efectiv realizat pe Piața de Echilibrare.

În structura acestor venituri, tranzacţiile pe Piaţa Intrazilnică au fost mai mici decât cele realizate în anul precedent, având în vedere că o mare parte din CPT necesar a fost achiziționat pe piețele pe termen lung prin mecanismul MACEE și prin contracte bilaterale, iar prețurile pe termen scurt au scăzut față de anul precedent, înregistrându-se și intervale cu prețuri negative, în timp ce tranacțiile pe Piața de Echilibrare au fost mai mari decât cele realizate în anul precedent, având în vedere delegarea responsabilității către o altă PRE începând cu luna iunie 2022, precum și datorită faptului că au fost înregistrate mai multe intervale cu prețuri de echilibrare negative.

l enituri din servicii de sistem tehnologice

Veniturile din serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o scădere în semestrul 1 2022 cu suma de 62.477.936, determinată atât de diminuarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru peroada anterior), cât și de reducerea cantității de energie electrică livrată consumatorilor cu 7,18%, respectiv cu 1.932.045 MWh.

Pentru activitatea de servicii de sistem tehnologice, cadrul de reglementare specific acesteia conține mecanisme de regularizare care asigură compensarea excesului sau deficitului de venituri cheltuieilor necesare pentru desfășurarea activității respective. Astfel, potrivit reglementărilor ANRE, surplusul deficitul de venit față de costurile recunoscute rezultate din destei acivități se compensează prin corecție tarifară ex-post (corecție negativă/pozitivă) aplicată de ANRE în anii următori celui în care s-a înregistrat surplusul/deficitul respectiv. Surplusul de venit față de costurile rezultate din desfașurarea acestei activități se calculează pe perioade de programare a tarifului.

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI. dacă nu este indicat altfel)

l'enituri din ajutoare de avarie

In lunile mai și iunie 2023, Compania a acordat ajutoare de avarie către Serbia și Ucraina. Astfel, în semestrul 1 2023 au fost înregistrate venituri din ajutoare de avarie în sumă de 3.553.482.

Venituri pe piața de echilibrare

Veniturile realizate pe piața de echilibrare au înregistrat o diminuare în semestrul I 2023 față de semestrul I 2022, cu suma de 477.214.968, determinată, în principal, de următoarele aspecte:

• reglementările naționale privind piața de energie electrică, repectiv OUG nr. 153 din 11 noiembrie 2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurilor finali din pigla de energie electrică și gaze naturale în perioada 1 apriiie 2022-31 martie 2023, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul și modificarea OUG nr. 119/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile clienţilor finali din piaţa de energie electrică şi gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022 - 31 martie 2023, precum și completarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei;
• · reglementările legislative europene privind piața de energie;
• · evoluția pieței de energie la nivel european și la nivel regional;
• · modul de realizare a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare;
• · evoluția hidraulicității și producției eoliene;
• evoluția producției și consumului de energie electrică;
• evoluția dezechilibrului negativ înregistrat la nivelul furnizorilor de energie electrică pe piața de echilibrare;
• · evoluția prețului mediu înregistrat pe piața de echilibrare.

14. Cheltuieli pentru operarea sistemului și din piața de echilibrare

Trimestrul II 2023 comparativ cu trimestrul II 2022

Cheltuielile realizate în trimestrul II 2023 comparativ cu trimestrul 11 2022 se prezintă, astfel:

	Trimestrul II 2023	Trimestrul II 2022
Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic	113.954.686	178.819.947
Cheltuieli cu congestiile	88.286	63.788
Cheltuieli privind consumul de energie electrică în stațiile RET	14.379.986	8 844 354
Cheltuieli privind serviciile de sistem funcționale		30.721
Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)	7.148.057	4.733.828
Total cheltuieli operaționale	135.571.015	192.492.638
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice	121.088.490	109.519.263
Cheltuieli privind piața de echilibrare	509 286 041	837.778.618
Total	765.945.546	1.139.790.519

Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic

Acestea reprezintă chetuieli cu achiziția de energie electrică de energie pentru acoperirea consumului propriu tehnologic în reţeaua electrică de transport și au fost mai mici în trimestrul II 2022 cu suma de 64.865.261, având în vedere o serie de aspecte, după cum urmează:

· datorită caracteristicilor sale, Consunul Propriu Tehnologic (CPT) în Rețeaua Electrică de Transport (RET) este puternic dependent de condițiile meteorologice, de structura producției și a consumului de energie electrică, la nivel național, de repartizarea fluxurilor de energie electrică în rețeaua de transport internă și pe liniile de interconexiune cu sistemele electroenergetice vecine, valoarea sa find foarte puțin spre deloc controlabilă în condițiile unei piețe de energie regionale interconectate și cuplate;

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

• ca urmare a prevederilor OUG nr. 153/2022, CNTEE Transelectrica SA a achiziționat energie electrică pentru acoperirea a 75% din cantitatea aferentă prognozei de CPT validate prin Mecanismul de achizată de energie electrică (MACEE);
• măsurile luate la nivel european în vederea eficientizării consumului de energie, înlocuirea gazului rusesc, reducerea cererii din zona industrială, precum și creșterea pondițiile unei iemi atipice și călduroase, au condus la o scădere atât a consumului cantităților tranzacționate pe termen scurt cât și a prețurilor energiei pe aceste piețe.

Cheltuieli privind congestiile

Congestiile (restricțiile de rețea) sunt solicitări de transport al energiei electrice peste limitele de capacitate tehnică ale reţelei, fiind necesare acţiuni corec operatorului de transport şi de sistem și apar în situația în care, la programarea funcționării sau la fimp real, circulația de puteri între două noduri sau zone de sistem conduce la nerespectarea parametrilor de siguranță în funcționarea unui sistem electroenergetic.

În trimestrul II 2023 s-au înregistrat cheluieli cu sumă de 88.286. În urma declanșării Trafo 1 - 250 MVA, 400/110 kV în stația Tariverde, pentru evitarea funcționării în suprasarcină a Trafo 2 - 250 MVA, 400/10 kV și a Trafo 3 - 250 MVA, 400/110 kV au fost dispuse reduceri de putere la Unitățile Dispecerizabile racordate în stația Tariverde.

Cheltuieli privind consumul de energie electrică în staţiile RET

În vederea desfăşurării activității de transport a enerice și operării Sistemului Electroenergetic Național în condiții de siguranță, CNTEE Transelectrica SA trebuie să achiziționeze energie electrică pentru acoperirea consumului aferent serviciilor interne din stațiile electrice de înaltă tensiune ce se află în administrarea Companiei.

Aceste cheltuieli au înregistrat o creștere de 5.535.632 în trimestrul 11 2023 comparativ cu trimestrul 11 2022, creștere datorată, în principal, majorării prețurilor de achiziție a energiei electrice.

Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)

Cheltuielile cu ITC reprezintă obligațiile de încasare pentru fiecare operator de transport și de sistem (TSO). Acestea se stabilesc în cadul mecanismului de compensare a efectelor utilizării reţelei electrice de transport (RET) pentru tranzite de energie electrică între operatorii TSO din țările care au aderat la acest mecanism din cadrul ENTSO-E. În trimestrul II 2023, aceste cheltuieli au fost mai mari cu 2.414.229 față de perioada similară a anului anterior.

Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice

Cheltuielile privind serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o creștere în trimestrul II 2022 în sumă de 11.569.227.

Serviciile de sistem tehnologice sunt achiziţionate de la producători în scopul asigurării menţinerii nivelului de siguranță în funcționare a SEN și a calității energiei electrice transportată la parametrii ceruți de normele tehnice în vigoare, în baza necesarului stabilit de către Dispecerul Energetic Național care răspunde de asigurarea stabilității și siguranței funcționării SEN.

Achizița serviciilor tehnologice de sistem se realizează în regim concurențial prin licitații zilnice, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) 2019/943 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 iunie 2019.

În trimestrul II 2023, CNTEE Transelectiva SA a contractat Energia Reactivă de la Hidroelectrica S.A. (singurul fumizor calificat pentru prestarea acestui serviciu), confirmate de Dispecerul Energetic Național, la prețul stabilit prin Decizia ANRE nr. 1078 din 29.06.2020.

Cheltuieli privind piața de echilibrare

Cheluieiile privind piața de echilibrare realizate în trimestrul II 2023, în sumă de 509.286.041, au fost mai mici cu 328.492.577 față de cele realizate în trimestrul II rezultă în urma notificărilorirealizărilor participanților pe această piață.

Evoluția producției și consumului de energie electrică la nivel național și contextul european de evoluție al pieței de energie electrică, modul de realizare a contractării pe pieței de echilibrare, au avut și vor avea în conimuare un impact semnificativ privind evoluția veniturilor costurilor pe piața de echilibrare.

Semestrul I 2023 comparativ cu semestrul I 2022

Cheltuielile realizate în semestrul 1 2023 comparativ cu semeștrul 1 2021 se prezintă, aștfel:

	Semestrul 2023	Semestru [ 2020
Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic	261.204.570	434.186.437
Cheltuieli cu congestiile	88.286	220.843
Cheltuieli privind consumul de energie electrică în stațiile RET	25.456.482	20.627.737
Cheltuieli privind serviciile de sistem functionale		30.721
Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)	20.320.980	10.970.329
Total cheltuieli operaționale	307.070.318	466.036.067
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice	230.734.632	230.820.478
Cheltuieli privind piața de echilibrare	1.017.157.046	1.494.865.591
Total	1.554.961.996	2.191.722.136

Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic

Acestea reprezintă cheltuieli cu achiziția de energie electrică de energie electrică, respectiv Piața Centralizată a Contractelor Bilațe (PCCB), Piața pentru Ziua Următoare (PZU), Piața de Echilibrare (PE) și Piața Intrazilnică (PI) pentru acoperirea consumului propriu tehnologic (CPT) în rețeaua electrică de transport (RET).

Cheltuieiile privind consumul propriu tehnologic au fost mai mici cu suma de 172.981.867 în semestrul I 2023 comparativ cu semestrul I 2022, având în vedere o serie de aspecte, după cum urmează:

• . datorită caracteristicilor sale, consumul propriu tehnologic în rețeaua electrică de transport este puternic dependent de condițiile meteorologice, de structura producției și a consumului de energie electrică, la nivel național, de repartizarea fluxurilor de energie electrică în rejeaua de transport internă și pe liniile de interconexiune cu sistemele electroenergetice vecine, valoarea sa fiind foarte puțin spre deloc controlabilă în condițiile unei piețe de energie regionale interconectate și cuplate;
• ca urmare a prevederilor OUG nr. 153/2022, CNTEE Transelectrica SA a achiziționat energie electrică pentru acoperirea a 75% din cantitățirognozei de CPT validate prin Mecanismul de achiziție centralizată de energie electrică (MACEE);
• măsurile luate la nivel european în vederea eficientizării consumului de energie, înlocuirea gazului rusesc, reducerea cererii din zona industrială, precum și creșterea pondeții enei ierni atipice și călduroase, au condus la o scădere a consumului canităților tranzacționate pe termen scurt cu peste 35% și a prețurilor energiei pe aceste piete. Astfel, prețul mediu al ene PZU pe primul semestru a fost mai mic cu circa 50% față de prețul din perioada a anului 2022, menținându-se totuși mai ridicat decât prețul din anii precedenți.

Cheltuieli privind congestiile

În semestrul I 2023 s-au înregistrat cheltuieli cu congestiile în sumă de 88.286. În urma declanșării Trafo I - 250 MVA, 400/110 kV în stația Tariverde, pentru evitarea funcționării în suprasarcină a Trafo 2 - 250 MVA, 400/10 kV și a Trafo 3 - 250 MVA, 400/110 kV au fost dispuse reduceri de putere la Unitățile Dispecerizabile racordate în stația Tariverde.

Cheltuieli privind consumul de energie electrică în staţiile RET

Aceste cheltuieli au înregistrat o creșere de 4.828.745 în semestrul 1 2023 comparativ cu semestrul 1 2022, creștere datorată majorării prețurilor de achiziție a energiei electrice.

In vederea desfășurării activității de transport a enețiile electrice și operării Sistemului Electroenergetic Național în condiții de siguranță, CNTEE Transelectica SA trebuie să achiziționeze energie acoperirea consumului aferent serviciilor interne din stațiile electrice de înaltă tensiune ce se află în administrarea Companiei.

Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)

Cheltuieiile cu ITC reprezintă obligațiile lunare de încasare pentru fiecare operator de transport și de sistem (TSO). Acestea se stabilesc în cadrul mecanismului de compensare a efectelor utilizării rețelei electrice de transport (RET) pentru tranzite de energie electrică între operatorii TSO din țările care au aderat la acest mecanism din

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă mi este indicat altfel)

cadrul ENTSO-E. În semestrul I 2023, aceste cheltuieli au fost mai mari cu 9.350.651 față de perioada similară a anului anterior.

Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice

Serviciile de sistem tehnologice sunt achizitionate de la producători în scopul asigurării menținerii nivelului de siguranță în funcționare a SEN și a calității energiei electrice transportată la parametrii ceruți de normele tehnice în vigoare, în baza necesarului stabilit de către Dispecerul Energetic Național care răspunde de asigurarea stabilității și siguranței funcționării SEN.

Contractarea acestor servicii se regim concurențial, cât și în regim reglementat (în baza Deciziilor Autorității Naționale de Reglementare în Domeniul Energiei), în cazul rezervelor pentru energia reactivă.

Achiziția serviciilor tehnologice de sistem se realizează în regim concurențial prin licitații zilnice, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) 2019/943 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 iunie 2019.

În semestrul I 2023, contractarea serviciilor tehnologice de sistem în regim reglementat s-a efectuat numai pentru energia reactivă, conform Deciziei ANRE nr. 1078/2020, fiind asigurată de Producere a Energiei Electrice în Hidrocentrale "Hidroelectrica" SA.

Cheltuielile privind serviciile de sistem tehnologice realizate în semestrul 1 2023 în sumă de 230.734.632 au fost relativ constante comparativ cu realizarile de achiziție de achiziție ale serviciilor de sistem pe piața concurențială în semestrul I 2023 s-au menținut în jurul valorilor:

• prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj secundar la valoarea de 79,30 lei/MWh;
• prețul mediu de achiziție a reglaj terțiare rapide, la creștere de putere, la valoarea de 37,95 lei/MVh;
• prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj terțiare rapide, la valoarea de 13,67 lei MWh.

De asemenea, în semestrul 1 2023 s-a manifestat un nivel ridicat de concentrare a pieței serviciilor tehnologice de sistem pentru serviciile tehnologice de sistem rezervă secundară (RS).

Pentru perioada următoare din anul 2023 se estimează că un impact semnificativ privind evoluția costurilor cu achizița serviciilor de sistem prin licitaţii zilnice și pe sens, la nivelul CNTEE Transelectrica SA, îl vor avea evoluția cadrului de reglementare al ANRE privind piața de energie electrică, cât și contextul european de evoluție a pieței de energie electrică.

Cheltuieli privind piața de echilibrare

Cheltuielile privind piața de echilibrare realizate în semestrul I 2023, în sumă de 1.017.157.046, au fost mai mici cu 477.708.545 față de cele realizate în 2022. Aceste cheltuieii rezultă în urma notificărilorirealizăriloriealizărilor participanților pe această piață și sunt influențate evoluția producției și consumului de energie electrică la nivel național, contextul european de energie electrică și modul de realizare a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare.

15. Amortizare

	Trim. II 2023	Trim. II 2022
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale	65.981.035	63.483.317
Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale - CPT suplimentar	16.926.334
Cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing	1.988.061	1.988.060
Total	84.895.430	65.471.377

	Semestrul [ 2023	Semestru] [ 2022
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale	129.247.203	124.144.130
Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale - CPT suplimentar	33.852.668
Cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing	3.976.120	3.976.120
Total	167.075.991	128.120.250

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Cheluieli cu amorizarea imobilizărilor corporale reprezintă amortizarea înregistrată corespunzător punerilor în funcțiune a lucrărilor de investiții și recepționării activelor.

Cheluieli cu amorizarea activelor necorporale - CPT suplimentar. Acest înregistrate în conformitate cu prevederile OMF nr. 3900/2022 privind aprobarea precizărilor contabile în aplicarea prevederilor art. III din OUG nr. 119/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile clienților finuli din piața de energie electrică și gaze naturale 1 aprilie 2022-31 martie 2023, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei.

Potrivit art. III din OUG nr. 119/2022 și aprobată prin Legea nr. 357/13.12.2022, pentru operatorii economici titulari de licenţă, prestatori ai serviciilor de transport a energiei electrice, costurile suplimentare cu achiziția de energie electrică realizate în perioada I ianuarie 2025, în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic, față de costurile incluse în tarifele reglementate, se capitali, iar activele rezultate în urma capitalizării se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării.

Cheluieli cu amorizarea activelor necunoscute conform IFRS 16 (Compania își destășoară parțial activitatea în spații de birouri închiriate). Potrivit IFRS 16 - Contracte dreptul de utilizare a spațiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinium din str. Olteni nr. 2-4, ca activ evaluat la nivelul chiriei de achitat până la finele contractului de închirecunoscut conform IFRS 16 se amortizează la nivelul chiriei lunare si se înregistrează în cadrul indicatorului "cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale ".

16. Cheltuieli cu personalul

	Trim. Il 2023	Trim. 11 2022
Cheltuieli cu salariile personalului	69.767.059	58.939.597
Cheltuieli sociale	3.266.380	3.109.779
Cheltuieli cu tichetele acordate salariaţilor	7.269.630	4.099.290
Cheltuieli aferente contractului de mandat și a altor comitete, comisii	1.076.804	992.451
Cheltuieli privind asigurările și protecția socială	5.421 518	4.417.946
Provizioane constituite pentru cheltuieli salariale și asimilate	(3.324.837)	(514.229)
Alte che tuieli	4.530	43.885
Total	83.481.084	71.088.719

	Semestrul I 2023	Semestru 2022
Cheltuieli cu salariile personalului	134.676.502	113.373.422
Cheltuieli sociale	4.210.070	3.653.798
Cheltuieli cu tichetele acordate salariaţilor	10.657.680	6.353.290
Cheltuieli aferente contractului de mandat și a altor comitete, comisii	2.279.000	1.972.134
Cheltuieli privind asigurările și protecția socială	10.327.013	9.067.930
Provizioane constituite pentru cheltuieli salariale și așimilate	(4.151.033)	(2.566.172)
Alte cheltuie i	11.772	95.486
Total	158.011.004	131.949.888

Totalul cheltuielilor cu personalul și în semestrul II și în semestrul 1 2023 înregistrează o creștere comparativ cu perioada similară a anului precedent, de principal, de majorarea unor elemente de cheltuieli, cum ar fi: cheltuielile cu salariile personalului, cheltuielil cu tichetele acordate salariaţilor, cheltuielile aferente contractului de mandat și a altor comiși, precum și reluarea la venituri a unei părți din provizioanele constituite pentru administratorii executivi revocați, reprezentând componenta variabilă aferentă pachetelor de OAVTuri alocate și nevalorificate pe perioada în perioada 2013-2017 și compensații prevăzute în contracele de mandat încheiate în anul 2020 pentru perioada 2020-2024, concomitent cu plățile efectuate în baza sentințelor judecătorești executorii, primite de Companie.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

17. Alte cheltuieli din exploatare
	Trim. II 2023	Trim. II 2022
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi	26.895.725	21.793.563
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii	227.470	128.070
Cheltuieli cu redevențele și chiriile	1.618.074	1.497.756
Cheltuieli (nete) de exploatare privind ajustările pentru deprecierea active or circulante	(877.555)	9.694.42
Alte cheltuieli, din care:	21.026.348	14.810.793
- cheltuieli (nete) privind provizioanele pentru alte cheltuieli de exploatare	(5.693)	(2.224)
- chelluieli privind OAIT-uri cf. decizie instanță	3.260.713	2.438.986
- cheltuieli privind impozitele și taxele (taxa ANRE, impozit pe monopol natural, alte impozite și taxe locale)	7.545.901	4.579.979
- cheltuieli privind energia achiziționată pentru consum administrativ	838.399	1.111.634
- cheltuieli cu amenzi și penalități	308.051	1.002.543
- alte cheltuieli de exploatare	9.078.977	5.679.875
Total	48.890.062	47.924.603

În trimestrul II 2023, aceste cheltuieli au înregistrat o creștere în sumă de 965.459 comparativ cu trimestrul II 2022, determinată, în principal, de variația următoarelor elemente de cheltuieli:

• diminuarea chetuielilor (nete) de exploatare prin înregistrarea unor ajustări pentru deprecierea creanțelor pentru Romelectro SA, CET Govora SA etc., a ajustărilor pentru deprecierea stocurilor, concomitent cu reluarea la venituri a ajustărilor pentru deprecierea activelor curente (CET Govora SA, etc.), a ajustarilor pentru depreciere stocuri et .;

înregistrarea cheluielilor privile plătite în baza hotărârilor judecătoreși executorii emise de înstanță (bonusul de performanță aferent Certificatelor OA VT acordate foștilor membri executivi și nevalorificate, remunerare conform contractelor de mandat încheiate în perioada 2013 - 2017) și cheltuieli plătite în baza hotărârilor judecătorești executorii emise de instilor membri executivi și neexecutivi revocați, revocați, reprezentând compensații prevăzute în contractele de mandat încheiate în anul 2020, pentru perioada 2020-2024.

• creșterea unor elemente de cheluieli privind privind protecția și paza, cheltuieli privind implementarea codurilor paneuropene, cheltuieli privind valorifor obținute din dezmembrări de echipamente existente în stațiile electrice aflate în administrarea Companiei ca urmare a efectuării lucrărilor de mentenanță, retehnologizări, modernizāri etc.

	Semestrul 2023	Semestrul 2022
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi	51.474.076	38.785.481
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii	419.828	221.739
Cheltuieli cu redevențele și chiriile	3.184.558	2.961.834
Cheltuieli (nete) de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor circulante	(905.207)	10.266.449
Alte cheltuieli, din care:	40.656.202	17.160.252
- cheltuieli (nete) privind provizioanele pentru alte cheltuieli de exploatare	(17.527)	(10.709.678)
- cheltuieli privind OAVT-uri cf. decizie instanță	4.060.142	4.226.609
- cheltuieli privind impozitele și taxele (taxa ANRE, impozit pe monopol natural, alte impozite și taxe locale)	14.658.699	9.390.167
- cheltuieli privind energia achiziționată pentru consum administrativ	1-175-583	2 417.658
- cheltuieli cu amenzi și penalități	308.682	1.319.174
- alte cheltuieli de exploatare	20.470.623	10.516.322
Total	94.829.457	69.395.755

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI. dacă nu este indicat altfel)

În semestrul 1 2023, aceste cheltuieli au înregistrat o creștere în sumă de 25.433.702 comparativ cu semestrul 1 2022, determinată, în principal, de variația următoarelor elemente de cheltuieli:

• creșterea unor elemente de cheltuieiile cu protecția civilă și paza, cheltuielie privind implementarea codurilor paneuropene, cheltuielile cu impozitele, cheltuieli privind cotizațiile internaționale, cheltuiei privind valorilor obținute din dezmembrări de echipamente existente în stațiile electrice aflate în administrarea Companiei ca urmare a efectuarii lucrărilor de mentenanță, retehnologizări, modemizări etc. Creșterea cheltuieilor cu impozitele, taxe și vărsămilate este determinată, în principal, de înregistrarea cheltuielilor privind viramentele la bugetul de stat ca acţiunii de valorificare deşeuri nedezmembrate și nesortate din demontări de mijloace fixe care aparțin domeniului public al statului, în cadrul lucrărilor de retehnologizare stații; taxe de timbru aferente cheltuielilor de judecată.
• înregistrarea sumei de 7.325.499 la alte cheluieli de exploatare nedeductibile fiscal, reprezentând, în principal, recunoașterea pe costurile operaționale ale Companiei a două proiecte de investiții "Consolidare, modemizare și extindere a sediului CNTEE Transelectrica SA - Magheru", respectiv "Implementarea unui sistem de Arhivare Electronică și Document Management în cadrul CNTEE Transelectrica SA" și înregistrarea ajustării de TVA aferentă;
• reluarea la venit a ajustării pentru de investiții "Consolidare, modernizare și extindere a sediului CNTEE Transelectrica SA - Magheru",
• diminuarea cheltuieli de exploatare (nete) privind provizioanele constituite pentru alte cheltuieli de exploatare.

18. Rezultat financiar net
	Trim. Il 2023	Trim. II 2022
Venituri din dobânzi	1.562.214	238.058
Venituri din diferențe de curs valutar	6.794.032	1.814.429
Alte venituri financiare	1.205.555	2.820.271
Total venituri financiare	9.561.801	4.872.758
Cheltuieli privind dobânzile	(824.454)	(3.249.085)
Cheltuieli din diferențe de curs valutar	(8.103.561)	(2.247.187)
Total cheltuieli financiare	(8.928.015)	(5.496.272)
Rezultatul financiar net	633.786	(623.514)
	Semestrul I 2023	Semestrul I 2022
Venituri din dobânzi	2.408.870	482.792
Venituri din diferențe de curs valutar	22.551.214	3.226.712
Alte venituri financiare	1.493.823	2 846.916
Total venituri financiare	26.453.907	6.556.420
Cheltuieli privind dobânzile	(2.143.037)	(4.921.836)
Cheltuieli din diferențe de curs valutar	(22.048.937)	(4.351.032)
Alte cheltuieli financiare	(242.140)
Total cheltuieli financiare	(24.434.114)	(9.272.868)
Rezultatul financiar net	2.019.793	(2.716.448)

La data de 30 iunie 2023, Compania a înregistrat un rezultat financiar net (profit) în sumă de 2.019.793, mai mare cu 4.736.241 față de cel înregistrat în perioada similară a anului 2022. Acesta a fost influențat, în principal, de dobânzile încasate în perioada analizată, dar și de evoluți de schimb valutar al monedei naționale în raport cu monedele străine în care Compania are contractate împrumuturi bancare pentru finanţarea programelor de investiţii.

La 30 iunie 2023, în valoarea totală de 2.143.037 (cheltuieli privind dobânzile), suma de 417.077 reprezintă dobânda calculată pentru imobilizările aferente de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri, conform prevederilor IFRS 16-Contracte de leasing.

Nivelul crescut al veniturilor si cheluielilor din diferențele de curs valutar a fost influențat semnificativ de volumul mare al tranzacțiilor aferente segmentului de activitate privind cuplarea piețelor coroborat cu evoluția ratelor de schimb valular a monedei naționale în raport cu moneda euro.

Alte venituri financiare alte cheluieli fin principal, înregistrarea ieșirii Transelectrica din acționariatul SELENE CC, conform contractului de vânzare-cumpărare de SELENE CC. La data de 08.02.2023,

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

valoarea menționată în contract a fost întegral de Transelectrica de la cumpărătorii din cadrul contractului, prin virament bancar.

Cursul de schimb al monedei naționale înregistrat la 30 iunie 2023 comparativ cu cel înregistrat la 30 iunie 2022, se prezintă, astfel:

Moneda	30.06.2023	30.06.2022
Lei / Euro	4.9634	4.9454
Lei / Dolar USA	4.5750	4,7424

19 Litigii și contingente

i) Litigii în curs

Conducerea analizează periodic în curs, iar în urma consultării cu reprezentanții săi legali decide necesitatea creării/anulării unor pentru sumele implicate sau a prezentării acestora în situațiile financiare.

Având în vedere informațiile existențe, conducerea Companiei consideră prezentelor situații, nu există litigii în curs semnificative în care Compania să aibă calitatea de pârât, cu excepția următoarelor:

· REGIA AUTONOMĂ PENTRU ACTIVITĂȚI NUCLEARE (RAAN)

Pe rolul Tribunalului Mehedinți - Secția a II-a Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 3616/101/2014, având ca obiect "pretenţii în sumă de 1.090.831,70 lei, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013", dosar în care Compania are calitatea de pârâtă, reclamantă fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare-RAAN.

Prin sentința civilă nr. 127 pronunțată la data de 10.10.2014, Tribunalul Mehedinți a dispus admiterea cererii formulate de Reclamanta RAAN și obligarea Companiei la plata sumei de 1.090.831,70 lei, contravaloare factura nr. 1300215/ 31.12.2013.

Compania a formulat recurs prin care a solicitat Instanței ca, prin hotărârea ce o va pronunța, să dispună admiterea recursului așa cum a fost formulat, casarea deciziei si sentințelor atacate instanței competente teritorial în vederea judecării ei, constatarea întruniii cerințelor art. 1616-1617 Cod Civil, motiv pentru care se solicită să se constate intervenirea compensației de drept a datoriilor reciproce și stingerea acestora până la concurența sumei celei mai mici dintre ele, în speță suma totală solicită de reclamantă prin cererea de chemare în judecată, obligarea intimatei - reclamante la plata cheltuielilor făcute cu acest recurs.

Recursul a fost înregistrat pe rolul înaltei Curți de Casație și Justiție, care a deciziei nr. 843/2015 și a trimis cauza spre rejudecare în recurs aceleiași instanțe, Curtea de Apel Craiova.

Prin decizia nr. 124/2017, Curtea de Apel Craiova a admis recursul declarat de către Transelectica și a casat sentința nr. 127/2014 pronunțată de Tribunalul Mehedinți, iar cauza a fost trimisă șpre rejudecare la Tribunalul Bucureșii - Secția a VIa Civilă. Pe rolul Tribunalului Bucureși, cauza a fost înregistrată sub nr. 40444/3/2017, care prin sentința civilă nr. 4406/04.12.2017 a dispus admiterea cererii formulate de RAAN și a obligat Transelectrica la plata sumei de 1.090.331.70 lei. Sentința a fost atacată cu recurs. Termenul de judecată a fost stabilit pentru data de 13.12.2018.

In perioada 2014-2015, Compania a reținut la plată bonusul cuvenit RAAN pe schema de sprijin, în baza prevederilor din reglementările ANRE, respectiv art.17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr.116/2013.

În aceste condiții, RAAN a calculați pentru neîncasarea la termen a bonusului de cogenerare cuvenit, în sumă de 3.496.914 lei, reținut de la plată de companie în contul creanțelor neîncasate. Suma de 3.496.914 lei a fost refuzată la plată de Companie și nu a fost înregistrată ca datorie în cadrul schemei de sprijin.

Obiectul dosarului cu numărul 9089/101/2013/a152 este o contestație împotriva Tabelului suplimentar de creanțe împotriva debitoarei RAAN, valoarea în litigiu fiind de 89.360.986 lei.

Transelectrica SA a fost înscrisă în tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.264.777 lei, în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, suma solicitată în valoare de 89.360.986 lei. Nu a fost înscrisă în tabelul preliminar de 78.096.209 lei, pe motiv că "aceasta nu figurează ca fiind datorală în evidențele contabile ale RAAN." Mai mult decât atâț, lichidatorul judiciarea înscrierii în tabel a sumei de 78.096.209 lei este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 - 2013, moiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013. S-a depus în temen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe, tribunalul Mehedinți încuviințand proba cu experiza contabilă.

La termenul din 14.06.2018, se suspendă judecarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul ÎCCI, iar în data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/101/2013/a152 la dosarul nr.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenţii - cerere de plată). Astfel, judecarea dosarului a fost amânată, întrucât instanța a considerat că este utilă soluționarii cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronununțată de Înalta Curte de Casație și Justiție în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Președinte ANRE nr. 743/2014.

Soluția Tribunalului Mehedinți prin Hotărârea 163/20.06.2019 este: Admite în parte actiunea principală precum și conexată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 16.950.117,14 lei creanță născută în cursul procedurii, dispunând în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cereile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1.000 lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată în şedinţă publică. Document Hotărâre 163/20.06.2019.

Transelectrica a declarat apel în termenul din 06.11.2019, Curtea de Apel Craiova a dispus respingerea apelului Transelectrica, ca nefondat. Decizie definitivă. Hotărâre 846/06.11.2019.

Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de Dosar 1711/54/2019, cu termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova, care urmează să trimită dosarul la Înalta Curte de Casație și Justiție pentru competenta soluționare.

In data de 26.03.2020, termenul de judecată a fost preschimbat, următorul fiind în data de 21.05.2020.

La data de 21.05.2020, a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompetenţă materială a Curții de Apel Craiova și s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ - Secția Contencios Administrativ și Fiscal. Hotărâre 140/21.05.2020. Termen 03.02.2021.

La termenul de judecată din data de 03.02.2021, ICCJ a admis excepția tardivității cererii de revizuire și nu s-a mai pronunţat asupra inadmisibilităţii acesteia.

De asemenea, între RAAN și Transelectrica mai există și alte 4 dosare aflate în diferite stadii de judecată.

In dosarul de faliment al RAAN înregistrat sub nr. 9089/101/2013, Tribunalul Mehedinți a amânat la temenele din 08.10.2020 și 04.02.2021. Soluția pe scurt: s-a acordat termen pentru continuarea procedurilor de lichidare, reprezentarea intereselor debitoarei în litigiile aflate pe rolul instanțelor de judecată, consolidarea masei credale, continuarea măsurilor în vederea recuperării creanţelor, continuarea licitaţiilor publice având ca obiect valorificarea bunurilor debitoarei.

La termenul din data de 14.10.2021, se amână cauza, soluţia pe scurt fiind: "acordă termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor și îndeplinirea celorlalte operațiuni de lichidare."

La termenul din 10.02.2022, se amână cauza, soluția pe scurt fiind: "pentru derularea procedurii, respectiv, valorificarea bunurilor, încasarea creanțelor și îndeplinirea celorlalte operațiuni de lichidare. se vor cita părțile prin BPI" și se stabilește următorul termen pentru data de 02.06.2022.

La termenul din 02.06.2022, se acordă termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanțelor și îndeplinii de lichidare și se stabilește următorul termen pentru data de 06.10.2022.

La termenul din 06.10.2022, s-a acordat termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanțelor și îndeplinii de lichidare și se stabilește următorul termen pentru data de 09.02.2023.

La termenul din 09.02.2023, s-a acordat termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanțelor și îndeplinii de lichidare și se stabilește următorul temen pentru data de 15.06.2023.

La termenul din 15.06.2023, s-a acordat termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanțelor și îndeplinii de lichidare și se stabilește următorul termen pentru data de 05.10.2023.

· CURTEA DE CONTURI A ROMÂNIEI

Ca urmare a unui control desfâgurat în anul 2013, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de către Companie ca rezultat al unor deficiențe cu ocazia respectivului control. Decizia și încheierea emise de către Curtea de Conturi au fost atacate la Curtea de Apel București, fiind format dosarul nr. 1658/2/2014, care are drept obiect "anulare acte de control" - Încheiere nr. 7/20.02.2014 emisă de Curtea de Conturi.

La termenul din data de 13.06.2018, se admite în parte acțiunea reclamantei-Transelectrica SA. Anulează în parte încheierea nr. 7/20.02.2014, decizia nr. 37/9.12.2013 și raportul de control nr. 35521/6.11.2012 emise de pârâlă în ceea ce privește măsurile dispuse prin decizia mai sus indicată la pet. I.1, 1.14, 11.14, 11.15, 1.17, 11.18, 11.20, 11.21, 11.22 și parțial măsura de la pc. II.13 în sensul înclusiv pentru cele constatate în cazul facturilor emise de FLOREA ADMINSTRARE IMOBILIARA SRL". Respinge în rest, acțiunea reclamantei ca neîntemeiată. Omologhează raportul de expertiză tehnică electroeneri în cauză de expert Toaxen Vasile. Obligă pârâta să plătească reclamantei suma de 121.375 lei cheltuieli de judecată (parțial onorării de expert și taxă judiciară de timbru). Document hotarâre 2771/13.06.2018.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Transelectrica a declarat recurs la data de 14.06.2019.

În şedinţa publică din data de 21.10.2020, se resping recursurile declamantă și de pârâtă împotriva sentinţei ar. 2771 din 13 iunie 2018 a CAB - Secția a VII-a contencios administrativ și fiscal, ca nefondate. Definitivă. Dosar nou nr. 2985/1/2021, în data de 24.11.2022 ICCJ constată nulitatea recursului formulat de Companie. Definitivă.

Contestație împotriva Deciziei CCR nr. 8/27.06.2017.

Ca urmare a unui control destâgurat în anul 2017, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de către Companie ca rezultat al unor deficiențe constate cu ocazia a formulat mai multe contestații împotriva măsurilor dispuse de conturi a României (CCR) prin Decizia nr. 8/27.06.2017, solicitând anularea acestora, precum și a Incheieiii nr. 77/03.08.2017, înregistratura Societății sub nr. 29117/08.08.2017, respectiv a Raportului de control nr. Contestațiile au fost pe rolul Curții de Apel București dintre care dosarul nr. 6581/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 6 precum și a măsurii dispuse la punctul II.9, la termenul de judecată din data de 31.03.2023: Conform procesului-verbal din 29.03.2023, dosanil nr. 6581/2/2017 a fost versionat în cadrul completului 12 Fond al Secției a VII-a Contencios administrativ și fiscal sub nr. 6581/2/2017* Soluția pe scurt. Pentru a da posibilitatea părților scrise și pentru a delibera, amână pronunțarea la urmăloarea termene 31.03.2023, 13.04.2023, 28.04.2023, 12.05.2023.

La termenul de judecată din data de 26.05.2023, s-a admis cerea de chemare în judecată. S-a anulat parțial încheierea nr. 77/03.08.2017, în ceea ce privese respingerea pct. 6 din Contestația nr. 26140/17.07.2017, Decizia nr. 8/27.06.2017 în privința constatărilor de la pct. 6 și a măsurii dispuse la pct. 11.9, precum și Raportul de control nr. 19211/26.05.2017 în privina constatărilor de la pc. 3.2. Obligă pârâta la plata către reclamantă a cheltuielilor de judecată în cuantum total de 10.450 de lei, reprezentând taxă judiciară de timbru și onorariul expertului judiciar. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Hotarâre 920/2023 26.05.2023.

Restul dosarelor au fost soluționate definițiv, prin respingerea cererii în anulare de către Curea de Apel Bucureși și respingerea recursurilor de câtre înalta Curte de Casație și Justiție (dosarul nr. 6574/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.2 precum și a măsurii di.8, dosar nr. 6576/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctele 7.1, 7.2. si 8, precum și a măsurii dispuse la punctul II.10, devenit dosar nou nr. 2985/1/2021, în data de 24.11.2022 ICCJ constată nulităt de reclamanta Compania Națională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica Sentinței nr. 8 din 20 ianuarie 2021 a Curții de Apel București - Secția a VII-a contencios administrativ și fiscal pronunțate în dosarul nr. 6576/2/2017. Definitivă, dosarul nr. 657/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 13 precum și a măsurii dispuse la punctul II.13, devenit dosar nr. 1614/1/2020, dosarul nr. 6578/2/2017, privind anularea constatărilor de la punctul dispuse la punctul II.11, dosarul nr. 6580/2/2017 privind anularea constalărilor de la punctul 10 precum și a măsurii dispuse la punctul 11.12, dosarul nr. 6582/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 11 precum și a măsurii dispuse la punctul 1.5 și dosarul nr. 6583/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.1 precum și a măsurii dispuse la punctul 11.7și 11.8).

În perioada ianuarie-iulie 2020, Curtea de Conturi a Românieia efectuat o acțiune de control la toate Unitățile Teritoriale de Transport ale CNTEE Transelectrica, iar în perioada 25.05-27.08.2020, acțiunea de verificare a continuat la sediul executiv al Companiei. Tema acțiunii de controlul situației, evoluției și modului de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării cheltuieiilor pentru perioada 2017-2019'' la CNTEE Transelectrica SA.

După finalizarea controlului privind modul de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cherioada 2017-2019, control finalizat la data de de 06.10.2020, a fost emis Raportul de Control cu nr. 40507/06.10.2020 și în data de 09.11.2020, Curtea de Conturi a României, prin Departamentul IV, a emis Decizia nr. 15 care conține 10 măsuri, cu termen de ducere la îndeplinire 31.05.2021, termen ce a fost prelungit de către CCR la solicitarea Companiei până la data de 31.12.2021.

Compania a formulat obiecțiuni și a depus Contestația nr. 50090/26.11.2020, înregistrată la Curtea de Conturi cu nr. 139775/26.11.2020, solicitând anularea măsurilor. Ca urmare a examinării și analizării CCR a Contesației depuse de Companie, prin Încheierea cu nr. 2 din 10.03.2021, s-a admis anularea unei măsuri din cele 10 dispuse.

În data de 02.04.2021, Compania a formulat contestație privind anularea actului administrativ, dosar înregistrat la Curea de Apel Bucureşti sub nr. 2153/2/2021.

La termenul din data de 10.12.2021, CAB respinge cererea de chemare în judecată formulată de reclamanta COMPANIA NAȚIONALA DE TRANSPORT AL ENERGIEI ELECTRICE "Transelectrica" SA în contradictoriu cu pârâta CURTEA DE CONTURI A ROMANIEI, ca neîntemeiată. Respinge cererea de suspendare, ca neîntemeiată. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare și cu drept de recurs în termen de 5 zile de la comunicare în ceea ce privește capătul de cerere privind suspendarea; cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel București.

La data de 24 iulie 2023, Companiei i-a fost comunicată sentința, urmând ca aceasta să formuleze recurs.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

· OPCOM

Pe rolul Tribunalului București a fostrul nr. 22567/3/2019, ce are ca obiect "pretenții", dosar în care Compania are calitatea de reclamant, pârâta fiind OPCOM SA.

Prin cererea de chemare în judecată, reclamanta CNTEE Transelectrica înstanței ca prin hotărârea ce o va pronunța să dispună:

• obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 4.517.460 lei, aferentă facturii seria TEL 16 AAA nr. 1953/29.07.2016, reprezentând contravaloarea TVA-ului adus de către CNTEE Transelectrica SA la capitalul social al OPCOM SA, emisă în baza Contractului de împrumut nr. 7181RO/2003, angajament pentru finanțarea proiectului de investiții "Electricity Market Project";

· obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 1.293.778,27 lei aferenta facturilor TEL 19 T00 nr. 17/28.01.2019 și TEL 19 T00 nr. 131/10.07.2019, reprezentând dobanda legală pentru neplata la termen a facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016.

• obligarea pârâtei OPCOM SA la plata cheltuielilor de judecată.

La termenul din 03.07.2020, instanța a păților cererea de suspendare a judecării dosarului nr. 22567/3/2019, formulată de către OPCOM rămânând în pronunțare.

La termenul din 17.07.2020, instanța a pronunțatoarea soluție pe scurt: Suspendă judecata cauzei până la soluționarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017, având ca obiect acțiune în anulare a hotărârii AGA Opcom (în care Transelectrica nu este parte și în care la data de 01.02.2021 s-a dispus respingerea apelurilor declarate, soluția fiind definitivă). Cu recurs pe toata perioada suspendării. Pronunțată prin punerea soluților prin mijlocirea grefei instanței, azi, 17.07.2020. Document: Incheiere - Suspendare 17.07.2020.

După soluționarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017, CNTEE Transelectrica SA a formulat cerere de repunere pe rol a dosarului nr. 22567/3/2019, întrucât nu mai subzista motivul suspendării cauzei. Tribunalul București a repus cauza pe rol fixând termen de judecata la data de 05.11.2021.

La acest termen, după apelul realizat în cauză, instanța a acordat cuvântul păților asupra "excepției dreptului material la acțiune". După susținerea concluziilor orale de către părți, instanța a rămas în pronunțare asupra acesteia, amânând pronunțarea la data de 03.12.2021.

La data de 03.12.2021, Tribunalul Bucureși a pronunțat următoarea soluție pe scurt. "Admite excepția prescripției dreptului material la acțiune. Respinge acțiind prescrisă. Cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare, care se depune la Tribunalul București, Secția. Pronunțată prin punerea soluției la dispoziția părților prin mijlocirea grefei instanței, azi, 03.12.2021. Document: Hotarâre3021/2021 03.12.2021".

Compania a declarat apel. Instanța respinge apelanța la plata către intimată a sumei de 11.325,21 lei cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu recurs în 30 zile de la comunicarea hotărârii. Pronunțată azi, 12 octombrie 2022, prin punerea soluției la dispoziția părin intermediul grefei instanței. Document: Hotărârea 1532/12.10.2022. Transelectrica a formula Deciziei civile nr. 1532/12.10.2022 pronunțată de CAB, dosarul fiind înaintat ICCJ se află în procedură de filtru cu termen 19.09.2023.

Pe rolul Tribunalului București s-a aflat spre soluționare dosarul nr. 24242/3/2021, în care reclamanta este OPCOM SA, iar CNTEE Transelectrica SA are calitatea de pârât.

Acest dosar are ca obiect constatarea nulității actului - aport în naterializat prin imobilizări necorporale, platforma de tranzacţionare - Bursa comercială de energie electrică, finanţate din împrumuturi contractate de către CNTEE Transelectrica SA de la BIRD, în baza contractului de împrumut nr. 7181RO/17.07.2003, cât şi din surse proprii ale CNTEE Transelectrica SA, ce au fost realizate în baza contractelor de servicii și livrabile nr.: P081406-O-C.78, P081406-O-C.125 și P081406-O-C.300/2005, materializate prin Hotărârea AGEA nr. 6/15.06.2016 și, subsecvent, Hotărârea AGOA nr. 2/25.05.2017 și Hotarârea AGOA nr. 7/24.05.2018.

La termenul de judecată din data de 11.04.2022, înstanța a pus în discuția părților excepțiile invocate de către CNTEE Transelectrica SA, prin întâmpinare. De acest termen s-au discutat probele propuse spre a fi administrate în aceasta cauză. Instanța a auzei la termenul fixat din 22.11.2022, în vederea administrării probei cu expertiza financiar-contabilă ce urmează a fi efectuată în acest dosar. După mai multe amânări, se stabilețe următorul termen în data de 27.06.2023 pentru lipsă rapertiză. La termenul din 27.06.2023, în baza hotărârii Adunării Generale a Judecătorilor Tribunalului Bucureși nr. 4/20.06.2023, dispune amânarea cauzei, se stabilește următorul termen în data de 10.10.2023.

· CONAID COMPANY SRL

În anul 2013, Conaid Company SRL a dat în judecată CNTEE Transelectrica pentru refuzul nejustificat al acesteia de a semna un act adițional la contractul de racordare și a solicită despăguiii pentru cheltuielile suportate până la acel moment în sumă de 17.419.508 lei și profiturile nerealizate pe perioada 2013-2033 în sumă de 722.756.000 EUR. Până în acest moment, Compania nu act adițional la contractul de racordare întrucât condițiile suspensive in contract nu au fost îndeplinite de către Conaid Company SRL. Un contract nou de racordare ar fi trebuit încheiat până de 11 marie 2014, dată la care avizul tehnic de racordare a expirat. Dosarul nr. 5302/2013 s-a aflat pe rolul Inalți Curții de Casație și Justiție, Secția Contencios Administrativ și Fiscal, având ca obiect obligare emitere act administrativ, stadiul procesual - recurs, termenul de judecată fiind 09.12.2015. La acest termen, Inalta Curte de Casație și Justiție a admiș, în principiu, recursurile și a fixat termen de judecată, pe fond, a recursurilor la data de 08 aprilie 2016. Complet 4, cu citarea părților.

Judecarea cauzei a fost amânată pentru data de 17.06.2016, când instanța a rămas în pronunțarea la data de 29.06.2016, când a pronunțat Decizia nr. 2148/2016, prin care a dispus urmatoarele: "Respinge excepţiile invocate de recurenta-reclamantă Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL și de recurenta-pârâtă Compania Națională de Transelectrica S.A. Admite recursul declarat de pârâta Compania Națională de Transelectrica S.A. împotriva încheierii de ședință de ședință din 18 februarie 2014 și a sentinței civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunțate de Curtea de Apel București - Secția a VII-a contencios administrativ și fiscal. Casează încheierea atacată și sentința în parte și trimite cauza la Tribunalul București -Secția a VI-a civilă spre soluționare a acțiunii reclamantei în contradictoriu cu Compania Națională de Transport a Energiei Electrice Transelectrica S.A. Menține celelalte dispoziții ale sentinței în ceea ce privește acțiunea reclamantei împotriva Autorității Naționale de Reglementare în Domeniul Energiei. Respinge recursurile declarate Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL și de intervenienta Duro Felguera S.A. împotriva sentinței civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunțată de Apel București - Secția a VIII-a contencios administrativ și fiscal. Respinge recursul de pârâta Compania de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 25 martie 2014, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti - Seçia a VIII-a contencios administrativ și fiscal. Definitivă. Pronunțată în ședință publică, în data de 29 iunie 2016.

Pe rolul Tribunalului București - Secția a VI-a Civilă, cauza a fost înregistrată sub nr. 12107/3/2017. Prin sentința civilă nr. 4364/23.11.2017, Tribunalul admite exceptia de inadmisibilă cererea. De asemenea, respinge cererea de intervenție în interesul reclamantei. Cu apel în termen de 30 de zile de la comunicare. Apelul a fost depus la Tribunalul București Secția a VI a Civilă și la dispoziția părților prin intermediul grefei, în data de 23.11.2017.

La data de 02.11.2018, pe rolul Tribunalului Bucureși - Secția a VI-a civilă - a fost înregistrată o nouă cerere de chemare în judecată formulată de Conaid Company SRL, în dosarul nr. 36755/3/2018, prin care reclamanta a solicitat instanței să dispună obligarea Transelectrica SA la "repararea prejudiciului cauzat reclamantei, ca urmare a neexecutării culpabile a obligațiilor de căre pârâtă, în cuantum de 17.216.093,43 lei, constând în paguba efectiv suferită și beneficiul nerealizat, estimat provizoriu la 100.000 euro. Având în vedere refuzul nejustifica SA de a încheia și semna un act adițional la Contractul nr. C154/27.04.2012, și în situația în care instanța va considera că, din punct de vedere formal, nu poate fi considerată îndeplinită de către reclamantă obligația vizând condițiile suspensive, aceasta neexecutare se datorează culpei exclusive a Transelectrica SA, pârâta împiedicând îndeplinirea condițiilor".

La termenul din 15.10.2019, respinge ca nepţiile lipsei calităţii procesuale acive și a lipsei de interes. Unește cu fondul excepția. Cu apel odată cu fondul. Pronunțată prin punerea soluției la dispoziția părților prin mjlocirea grefei instanței.

Acordă termen pentru continuarea cercetării procesului la 26.11.2019, cu citarea părților. Cu apel odată cu fondul. Pronunțată prin punerea soluției la dispoziția părților prin mjlocirea grefei instanței.

Se amână pentru administrarea probei cu expertiză și se acordă termen în data de 21.01.2020.

În data de 21.01.2020, se amâna cauza pentru a se efectua expertiza și se acordă următorul termen pe 31.03.2020.

La termenul din 31.03.2020, soluția pe scurt a fost următoarea: Suspendat de drept în baza art. 42 alin.6 din Decretul preşedintelui Romaniei 195/2020 privind instituirea starii de teritoriul Romaniei, pe toata perioada stării de urgentă.

După mai multe amânări, se stabilește urmălorul termen în data de 28.09.2022, în vederea administrării probei cu expertiza. In data de 28.09.2022, se amână cauza pentru lipsa răspunsului la obiecțiuni și se acordă următorul termen pe 07.12.2022.

In data de 07.12.2022, se amână cauza pentru lipsa răspunsului la obiecțiuni și se acordă următorul termen pe 22.02.2023 și ulterior 03.05.2023 tot pentru aceeași cauză.

În data de 03.05.2023, se amână cauza pentru a lua la cunostinta de răspunsul la obiecțiuni și se acordă următorul termen pe 13.09.2023.

· ROMENERGY INDUSTRY

Dosarul nr. 2088/107/2016 pe rolul Tribunalului Alba are ca obiect "Faliment - Cerere de înscriere la masa credală". Transelectrica a depus cerere înscriere la masa credală cu suma de 16.112.165,18 lei, iar creanța a fost admisă și înscrisă în Tabelul preliminar

Soluția pe scurt: Stabilesc termen la 14.10.2019, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor și recuperarea creanțelor. Lichidatorul și depune la doșar: • în fiecare dată de 15 a lunii, pentru luna anterioară, rapoartele lunare de alin. 1 din art. 59 Legea 85/2014; - pentru termenul de verificare, cu 5 zile înaintea termenului, raportul de 120 de zile, prevăzut de partea finală a alin. 3 din art. 59 Legea 85/2014.

La termenul din 27.01.2020, se fixează termen de verificare la data de 11.05.2020, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor și recuperarea creanțelor.

În data de 11.05.2020, judecata a fost suspendată de plin drept, pe durata stării de urgență, instituită pe teritoriul României. La termenul din data de 22.06.2020, a fost amânată cauza. Soluția pe scurt: s-a aprobat raportul asupra fondurilor obținute din lichidarea averii debitoarei și planul de distribuire din 03.06.2020.

La termenul din data de 05.10.2020 a fost amânată cauza. Soluția pe scurt: s-a fixat termen la 18.01.2021, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor proprietatea debitoarei.

La termenul din data de 18.01.2021 a fost amânată cauza. Soluția pe scurt: a fost aprobat Raportul nr. 1334 asupra fondurilor obținute din lichidarei și Planul nr. 1335 de distribuire a fondurilor.

La termenul din data de 27.09.2021, a fost fixat termen la 31.01.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor și recuperarea creanțelor.

La termenul din data de 31.01.2022, se fixează termen la 16.05.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor.

La termenul din data de 16.05.2022, se fixează termen la 19.09.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor și recuperarea creanțelor.

La termenul din data de 19.09.2022, se fixează termen la 12.12.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor și recuperarea creanțelor.

La termenul din 12,12.2022, instanța aprobă Raportul final întocmit de lichidatorul judiciar New Insolvency SPRL, asociat coordonator Bica Rosana. În baza art. 175 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, închide procedura falimentului privind pe debitoarea ROMENERGY INDUSTRY S.R.L. Dispune radierea societății debitoare din registrul comețului. În conformitate cu dispozițiile art. 180 din lege, judecătorul judiciar sunt descărcați de orice îndalorii sau responsabilități cu privire la procedură, debitoare și asociați. Cu drept de apel în 7 zile de la comunicare prin BPI. Procedura speluri împotriva hotărârii de închidere. Soluția pe scurt: Respinge apelul declarat împotriva Sentinţei nr. 293/F/2022 pronunţată de Tribunalul Alba în dosar nr. 2088/107/2016. Definiivă. Pronunțată prin punerea soluției la dispoziția părților de către grefa înstanței, în data de 06.04.2023.

· MUNICIPIUL REȘIȚA

Dosarul nr. 2494/115/2018* - dosarul nr. 2494/115/2018**, înregistrat pe rolul Tribunalului Caraş Severin, are ca obiect cererea de chemare în judecată, prin care reclamantul Municipiul Reșița solicită obligarea pârâtei Transelectrica SA la plata următoarelor sume:

• 2.129.765,86 lei, reprezentând chiria pentru suprată temporar din fordul forestier aferentă anului 2015;

• 2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2016;

• 2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2018;
• 2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2019;
• 2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2020;
• dobândă legală penalizatoare de la scadență și până la plata efectivă.

Soluția pe scurt: Admite excepția deritorială a Tribunalului Caraș-Severin. Declină competența de soluționare a cererii formulate de reclamanul Municipiul Reșița - prin primar, în contradictoriu cu pârâta Compania Națională de Transport a Energiei Electrica" SA. în favoarea Tribunalului București. Fără cale de atac, conform art.132 alin.3 Cod procedură civilă. Pronunțată în țedință publică. Hotarâre 313/11.03.2019.

La termenul din data de 25.10.2019, se admite excepția necompetenței teritoriale a Tribunalului Bucureși. Declină competenţa de soluţionarea Tribunalului Caraş-Severin. Constată ivit conflictul negativ de competenţă între Tribunalul București și Tribunalul Caraș-Severin. Suspendă cauza și înaintează dosarul Inaltei Curți de Casație și Justițe, în vederea soluționării confiită. Fără nicio cale de atac. Pronunțarea se va face prin punerea soluției la dispoziția părților prin mijlocirea grefei. Hotărâre 2376/25.10.2019.

Înalta Curte de Casație și Justiție la termenul din data de 16.07.2020, prin decizia nr. 1578, a stabilit competența de soluționare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraș Severin - Secția I civilă.

Note la situaţiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat alifel)

La termenul din 16.11.2020, instanța a amânat cauza și a acordat timp pentru studierea înscrisurilor depuse la acest termen de judecată la dosarul cauzei de către reprezentantul CNTEE Transelectrica SA, fixând un nou termen de judecată pentru data de 22.03.2021.

La termenul din 22.03.2021, soluția pe scurt este: Suspendă judecata cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reșița, prin Primar, în contradictoriu cu pârâta Compania de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" SA, având ca obiect pretenții, în temeiul art. 413 alin.(1) pot.1 C.pr.civ. Cu recurs cât timp durează suspendarea cursului judecării procesului, la instanța ierarhic superioară.

Suspendarea judecării cauzei s-a dispus până la soluționarea definitivă a dosarului nr. 3154/115/2018* al Tribunalului Caraş Severin.

La termenul din 19.01.2023, soluția pe scurt excepția netimbrării cererii având în vedere că pârâa nu are calitatea necesară pentru a invoca modul de stabilire a taxei de tinbru. Respinge excepția tardivității formulării cererii modificatoare a cererii de chemare în judecată. Prorogă discuția asupra excepției efectului pozitiv al autorității de lucu judecat până la termenul la care se va depune în integralitate decizia Înaltei Curți de Cașație și Justiție în dosarul nr. 3154/115/2018 **. Prorogă pronunțarea asupra cererilor de probațiune constând în proba cu interogatoriul pârâtei și cu expertiza contabilă. Amână judecarea cauzei și acordă termen de judecată în data de 02.03.2023.

La termenul din 02.03.2023, soluția pe scurt este: suspendă judecata cererii de chemare în judecată formulată de reclamanul Municipiul Reșița, în confata Compania Națională de Transport al Energiei Electice "Transelectrica" SA, având ca obiect pretenţii. Cu drept de recurs pe toată durata suspendării judecăţii.

SMART SA

Dosarul nr. 15561/3/2022, înregistrat pe rolul Tribunalului București, are ca obiect cererea de chemare în judecată, prin care reclamantul SMART SA solicii obligarea pârâtei Transelectrica SA la plata sumei de 4.467.108 lei, reprezentând cuantumul obligațiilor fiscale aferente veniturilor majorării bazei de impozitare rezultată din ajustarea veniturilor pentru anii 2014, 2015 și 2016 + cheltuieli de judecată.

La termenul din 23.03.2023, se fixează termen în data de 15.06.2023 în vederea efectuarii raportului de expertiză încuviintat.

La termenul din 15.06.2023, se fixează termen în data de 09.11.2023 pentru lipsa raportului de expertiză.

· ANAF

În anul 2017 s-a finalizat Inspecţia începută începută la sediul Transelectrica SA la data de 14.12.2011, control ce a vizat perioada decembrie 2005 - decembrie 2010.

Inspecția fiscală generală a început la data de 14.12.2011 și s-a încheiat la 26.06.2017, data discuției finale cu Transelectrica SA.

Ca urmare a finalizării controlului, ANAF - DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, respectiv impozit pe profit și TVA, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzimajorări de întârziere și penalități de întarziere) aferente cu privire la sistem tehnologice de sistem (STS) facurate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecției fiscale.

Potrivit Deciziei de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017 în sumă totală de 99.013.399 lei, ANAF - DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de 35.105.092 lei, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/ majorări de întarziere și penalități de întârziere), în sumă de 63.908.307 lei.

In principal, Raportul de inspecție fiscală al ANAF a consemnat următoarele obligații de plată suplimentare: impozit pe profit în sumă de 13.726.800 lei, precum și accesorii, datorate pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă (acestea au fost distruse în incaptea de 26-27 iunie 2009, la punctul de lucru din clădirea Millenium Business Center din str. Armand Călinescu nr. 2-4, sector 2, unde Compania își destâșura activitatea), documente cu regim special.

Aceste facturi au făcut obiecul unui litigiu cu ANAF care a emis un raport de inspecție fiscală în data de 20 septembrie 2011 prin care a fost estimată TVA colectată pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă.

Compania a contestat în termenul legal, conform OG nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

ANAF a emis titlul executoriu nr. 13540/22.08.2017 în baza căruia au fost executate obligaţiile suplimentare de plată stabilite prin Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

Compania a solicitat anularea titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017 la Curtea de Apel - dosar nr. 7141/2/2017. Soluția pe scurt: Admite excepția necompetenți a Curții de Apel București - SCAF. Declină în favoarea Judecătoriei Sector I Bucureșii competența materială de soluționare a cauzei. Fără cale de atac. Pronunțată în ședință publică din 08.02.2018. Document: Hotărâre nr.478/2018 din 08.02.2018.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

În urma declinării competenții Sector 1 a fost înregistrat dosarul nr. 893/299/2018, prin care Compania a contestat executarea silită pornită în temeiul titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017, care are la bază Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

Ulterior contestării de către Companie a actului administrativ fiscal Decizia nr. F-MC 439/30.06.2017, ANAF a comunicat Companiei Decizia nr. 122/13.03.2018 prin care respinge ca nemotivată de CNTEE Transelectrica SA, decizia fiind primită la data de 16.03.2018, ulterior depunerii cererii de chemare în judecată care face obiectul dosarului nr. 1802/2/2018.

Soluția pe scurt: Admite cererea de suspendare a judecății formulată de contestatoare. În baza art. 413 alin. (1) pct. 1 cod proc. civilă suspendă judecata până la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 1802/2/2018, aflat pe rolul Curții de Apel Bucureșii, Secția a VIII-a contencios și fiscal. Cu recurs pe toată durata suspendării, cererea de recurs urmând a se depune la judecătoria sectorului 1 București. Pronunțată în ședință publică - Document: Încheiere - Suspendare 17.04.2018.

Pe rolul Curții de Apel se allă dosarul nr. 1802/2018 prin care Compania a contestat actul administrativ fiscal Decizia nr. F-MC 439/30.06.2017.

La termenul de judecată din 06.11.2018, a fost administrarea probei cu expecializarea contabilitate fiscalitate. Termen de judecată: 12.05.2020.

La termenul de judecată al CAB din data de 21.07.2020, s-a amânat pronunţarea.

În data de 30.07.2020, cauza a fost repusă pe rol, pentru lămuriri suplimentare.

La termenul din data de 20.10.2020, s-a adnis în parte cererea cu următoarea soluție pe scurt: s-au admis în pare cererile litispendate, s-a anulat în parte Decizia nr. 122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotriva Deciziei de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017, emisă de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor, Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017, emisă de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili și Raportul de Inspecție fiscală nr. F-MC 222 încheiat la data de 30.06.2017, care a stat la baza emiterii deciziei de impunere, în sensul că: - înlătură obligaţia de plată a impozitului pe profit în sumă de 18.522.280 lei, TVA în sumă de 5.694.636 lei și accesoriile fiscale acestor debite fiscale principale, în cuantum de 48.436.653 lei, obligații fiscale stabilite pentru cele 349 facturi fiscale cu regim special constatate lipsă din gestiunea reclamantei. - înlătură caracterul nedeductibil la calcului impozabil a sumei de 27.001.727 lei, reprezentând serviciile tehnologice de sistem facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecției fiscale și obligația de plată a creanțelor fiscale principale și această sumă. - înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 343.629,91 lei, reprezentând "servicii de înlătură și obligația de plată a creanțelor fiscale principale și accesorii în legătură - înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 230.685,491 lei, reprezentând cheluieli cu produse de natură promoțională și de protocol și obligația de plată a creanțelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă - înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 46.417,1 lei, aferentă sumei de 343.629,91 lei, reprezentând "servicii de înlăturare a buruienilor" și obligația de plată a creanțelor fiscale principale și accesorii în legătură - înlătură caracterul nededuciibil a TVA în cuantum de 37.693,88 aferentă sumei de 230.685,49 lei, reprezentând chetuieli cu produse de natura promoțională și de protocol și obligaţia de plată a creanţelor fi accesorii în legătură cu această sumă - înlătură menţiunea referitoare la obligaţia Sucursalei de Transport Sibiu din cadrul CNTEE Transelectrica suma de 576.846,80 lei ca şi venit impozabil, cel târziu la data de 30.06.2010, data la care a fost acceptată înscrierea unității verificate la masa credală cu această sumă, mențiunea la caracterul de venit impozabil la calculul profitului a sumei de 576.846,80 în conformitate cu prevedetile art. 19 alin. 1 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare, coroborat cu pct. 23 lit. d din HG 44/2004 cuprinzând Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003, capitolul referitor la impozitul pe profit, respectiv capitolul VII functiunea conturilor din Ordinul nr.3055 din 29 Octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementărilor conforme cu directivele europene și obligația de plată a creanțelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă - înlătură din Procesul-Verbal constatarea făcută cu privire la *determinarea taxei pe valoare adaugată decucitolă mai mică decât cea înregistrată de reclamantă, rezultând astfel o diferență în sumă de 13.141 lei" (anexa nr. 15) și obligația de plată a creanțelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă - înlătură obligația de înfârziere care au regim juridic sancționator, calculate pentru o perioadă mai mare de 6 luni de la data începerii însale, cu privire la obligațiile fiscale principale care au fost menținute către instanța de judecată prin prezenta hotărâre, astfel cum au fost stabilite prin Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția de Administrare a Marilor Contribuabili, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili și prin Decizia nr. 122/13.03.2018, privind soluţionarea contestaţiei formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de Agentia Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor. Menține celelațe dispoziții din cuprinsul Deciziei nr. 122/13.03.2018, privind soluționarea contestației de impotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de Administrare Fiscală - Direcia Generală de Soluționare a Contestațiilor,

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili. Respinge, în rest, cererile litispendate ca neîntemeiată cererea de acordare a cheltuieiilor de judecată constând în taxa judiciară de timbru. Obligă pârâții, în plata către reclamanță a cheltuieiilor de judecată în sumă de 4.000 lei, reprezentând onorariu pentru efectuzei în specialitate-fiscalitate-fiscalitate, proporțional cu admiterea cereii. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare, cererea urmând a fi depusă la Curtea de Apel București. Hotărâre nr. 382/20.10.2020.

Părțile au declarat recurs în martie 2022.

În data de 12.04.2022, Curtea de Apel Bucureși amână cauza la data de 10.05.2022, pentru pentru a da posibilitatea reclamantului să ia cunoştinţă de conţinutui întâmpinării.

La şedinţa din data de 24.05.2022, CAB respinge ca neîntemeiată cererea de lămurire şi de completare a dispozitivului. Admite cererea de îndreptare a erorii materiale în sensul că fiind corecte sumele de bani cu titlu de obligații fiscale principale și accesorii, aferente celor 349 facturi fiscale, astfel cum acestea figurează în decizia de impunere contestată. Dispune îndreptarea erorii înlăturării denumirii greșite a reclamantei din cuprinsul sentinței recurate. Cu recurs în 15 zile de la comunicare.

Părțile au declarat recurs. Cauza se află în procedura de filtru la ICCJ. Termen 13.12.2023.

· ALTELE

Compania este implicată în litigii semnificative, în special pentru recuperarea creanțelor (de ex.: Petprod SRL, Total Electric Oltenia SA, Regia Autonomă de Activități Nucleare, Romenergy Industry SRL, Energy Holding SRL, UGM Energy Trading SRL, CET Iași, CET Govora, CET Brașov, Elsaco Energy SRL, Arelco Power SRL, Arelco Energy SRL, Opcom, Menarom PEC SA Galaji, Romelectro SA, Transenergo Com SA, ENNET GRUP SRL și alții),

Compania a înregistrat ajustări pentru clienții și alte creanțe în litigiu și pentru clienții în faliment.

Totodată, Compania este implicată și în înții ai Directoratului și Consiliului de Supraveghere, cu privire la contractele de mandat între Companie și aceștia. Pentru aceste litigii, Compania are constituit provizion.

ii) Contingente

La 30 iunie 2022, datoriile contingente sunt în valoare de 36.303.031. Acestea sunt aferente unor litigii ce au ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare în urma creșterii salariul construcțiilor pentru contracte de investitii.

· Dosar nr. 20780/3/2020 - reclamant ENERGOMONTAJ SA (7.092.389)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor și obligarea la încheierea unui act adițional la contractul C54/2018.

Obiectul contractului C54/2018 îl reprezintă proiectul de investiții - Retehnologizarea stației 220/110 kV Craiova Nord,

La termenul de judecată din data de 24.04.2023, soluția pe scurt este: "Admite în parte cererea de chemare în judecată precizată formulată de reclamanta SA în contradictoriu cu pârâta COMPANIA NAŢIONALĂ DE TRANSPORT AL ENERGIEI ELECTRICE TRANSELECTRICA SA. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 802.886,12 EURO, exclusiv TVA, reprezentând costurile suplimentare suportate ca urmare a creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3.000 de lei/lună pentru lucrările efectuate în temeiul Contractului de Lucrări nr. C54/27.02.2018 pentru perioada ianuarie 2019 - ianuarie 2021. Obligă pârâta să încheie un Act Adițional la Contractul de Lucrări nr. C54/27.02.2018 având ca obiect actualizarea prețului cu suma de 1.468.039,77 EURO, exclusiv TVA, reprezentând costurile generate cu creșterea salariul construcțiilor la suma de 3.000 de lei/lună începând cu data de 01.01.2019. Respinge în rest cerea, ca nefondată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 171.104,06 de lei cu titlu de cheluieli de judecată. Cu drept de 10 de zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul Bucureși Secția a VI-a Civilă. Pronunțată prin punerea soluției la dispoziția părților prin grefa instanței astăzi, 24.04.2023.Document: Hotarâre 1035/2023 24.04.2023." Transelectrica a declarant apel. Fără termen fixat.

· Dosar nr. 25896/3/2020 - reclamant Electromontaj București (10.000.000)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiți C229/2015 - Trecerea la tensiunea de 400 kl a axului Porțile de Fier - Resia -Timisoara - Sacalaz - Arad LEA 400 kV Portile de Fier (Anina) - Reșița. Termen de judecată: 25.08.2022 - depunere raport expertiză.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate in LEI, dacă nu este indicat alifel)

La termenul din data de 25.08.2022, s-a amânat pronunțarea până în data de 13.09.2022, TMB respinge obiecțiunile la raportul de experiză în specialitate formulate de pârâtă, ca nememeiate. Admite obiecțiunile la raportul de experiză specialitate formulate de reclamantă. Se va emite adresă către expertul Cojocaru Mihaela cu mențiunea de a răspunde la obiecțiuni și de a depune la dosar răspunsul. Cu cale de atac cu fondul. Având în vedere lipsa raportului de expertiză, pentru depunerea raportului de expertiză, amână cauza.

La termenul de judecată din 16.05.2023, instanța amână cauza la data de 12.09.2023 pentru a se depune răspuns la obiecțiuni expertiză.

· Dosar nr. 27001/3/2021 - reclamant Romelectro (3.523.710)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C264/2017 - Modernizarea stațiilor 110 kV Bacău Sud și Roman Nord aferene axului 400 kV Moldova.

La termenul din data de 28.04.2023, se amâna cauza pentru lipsa raportului de expertiză La termenul din data de 23.06.2023, se acordă termen pentru continuarea judecății la data de 06.10.2023.

· Dosar nr. 22368/3/2021 - reclamant Romelectro (2.275.653)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiți C260/2017 - Modernizarea instalațiilor 110 și 400(220) kV în stația Focșani Vest.

La termenul din data de 24 iunie 2022, respinge cererea de chemare în judecată, ca neîntemeiata. Cu apel în termen de 10 zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul București - Secția a VI-a Civilă. Document: Hotărâre nr. 1555 2022.

· Dosar nr. 30801/3/2021 - reclamant Romelectro (2.271.075)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C145/2018 - Retehnologizarea statiei 110 kV Medgidia Sud,

La ședința din data de 20.04.2022, soluția TMB este: "Încuviițează proba cu expertiză contabilă având următoarele objective:

• să precize expertul dacă Romelectro începlinește condiția prevăzută de art. 66 din OUG 114/2018, respectiv dacă 80% din cifra de afaceri a Romelectro este realizată de construcții, atât în anul anterior perioadei de referință (2018), cât și în perioada de referintă (2019):

• să calculeze expertul diferența de creșterea salariilor resursei umane întrebuințate în mod efectiv de către Romelectro în realizarea lucrării aferente Contractului nr. C145/2018, în perioada de referință și în primele două luni anterioare acesteia, respectiv:

a) Să precizeze pentru fiecare salaria (rebuințată efectiv) în parte dacă a avut salariul brut sub 3000 lei/lună sau mai mare în lunile noiembrie și decembrie 2018;

b) Când s-a produs majorarea salariului resursei umane la 3000 lei/lună;

c) Care este diferența dintre salariul avut anterior și salariul impus de OUG nr. 114/2018;

d) Dacă în intervalul 01.11.2018, Romelectro a micșorat salariile resursei umane întrebuințate;

e) Să precizeze care este diferența de cost reală, aferentă salariului resursei umane utilizate de Romelectro în realizarea efectivă a lucrărilor ce fac obiectul Contractului nr. C145/2018, pentru perioada de referință.

• să determine expertul, pe baza devizelor analitice, care este procentul, respectiv suma cu care Transelectrica trebuie să ajusteze prețul Contractului nr. C145/2018 pentru manopera aferentă lucrărilor rămase de executat la data de 01.01.2019, ca urmare a modificărilor legislative de OUG nr. 114/2018 în sensul creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3000 lei/lună;

• să determine experul zilele luniie de întârziere în executarea lucrărilor aferente Contractului de lucrări nr. C145/2018 ca urmare a problemelor de Romelectro S.A. ca urmare a refuzului Transelectrica de a plăti prețul la valoarea ajustată, respectivul de execuție neajustarea de către Transelectrica a prețului Contractului ca urmare a modificărilor insituite de OUG 114/2018 în sensul creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3000 lei/lună.

Stabileşte termen de judecată la data 29 aprilie 2022, ora 09:00, pentru când vor fi citate părțile. La termenul din data de 29 aprilie 2022, se amână cauza în vederea administrării probatoriului și acordă termen la data de 14.10.2022.

La termenul din 14.10.2022, soluția pe scurt: Față de lipsa raportului de experiză, amână cauza și acordă termen la data de 07.04.2023.

La termenul din 07.04.2023, soluţia pe se depune raportul de expertiză, amână judecarea cauzei la data de 15.09.2023.

Note la situatiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

· Dosar nr. 37332/3/2021 -reclamant Romelectro (4.433.591)

Dosarul are ca obiect pretentând pretentii - OUG 114/2018 pentru contractul de C112/2019 - Reteinologizare stația 110kv a axului Porțiile de Fier - Anina- Reșița-Timișoara-Săcătaz-Arad-Stația 400Kv Timișoara.

La termenul din data de 22 iunie 2022, Tribunalul București admite excepția de netimbrare. Anulează cererea ca nelimbrată. Cu apel în termen de 10 de zile de la comunicare. Cerera de apel se depune la Tribunalul București - Secția a VI-a Civilă. Pronunțată astăzi, 22.06.2022, prin punerea soluției de către grefa instanței. Document: Hotarâre 1502/2022 22.06.2022.

· Dosar nr. 8193/3/2022 - reclamant Tempos Sev (2.437.253)

Dosarul are ca obiect pretenții = OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 - Retelmologizare stafia 220 110kv Hāsdat

La termenul din data de 10 iunie 2022, se amână cauza la data de 14.10.2022.

La termenul din 14.10.2022, s-a amânat pronunțarea pentru data de 21.10.2022. Soluție: "In temeiul art. 258 și art.255 C.proc.civ. încuviințează penti proba cu înscrisuri iar pentru pârâtă încuviințează și probele cu interogatoriul reclamantei și cu expertiza contabilă. Stabilește ca expertiza contabilă să aibă obiectivele indicate de pârâtă prin întâmpinare, la care se vor adăuga cele suplimentare de aceasta, prin Nota de probatorii depusă la temenul din 14.10.2022, precum și obiectivele indicate de reclamantă prin Notele de sedință depuse la același termen. Pune în vedere reclamantei să depună la dositate de pârâtă prin Nota de probatorii din 14.10.2022. Pune în vedere reclamantei să depună la interogatoriul ce a fost comunicat odată cu întâmpinarea, sub semnătura reprezentantului legal, sub sancțiunea aplicării dispozițiilor art. 358 C.proc.civ. Pronunțată astăzi, 21.10.2022, prin punerea soluției la dispoziția părților de către grefa instanței." Termen de judecată 05.05.2023.

La termenul de judecată din data de 05.05.2023, se amână cauza și se acordă termen la data de 15.09.2023 pentru administrarea probei cu expertiza.

· Dosar nr. 8442/3/2022 - reclamant Tempos Sev (1.429.832)

Dosarul are ca obiect pretenții = OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 - Releinologizare stația 220/110kv Hășdat.

La termenul din 16.09.2022, se admite excepţia conexităţii. Trimite dosarul la completul mai întâi învestit, cu soluţionarea dosarului nr. 8193/3/2022, respectiv completul 12 Fond, în vederea conexarii dosarului nr. 8442/3/2022 la dosarul nr. 8193/2022. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată, azi, 16.09.2022, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanței. Document: Încheiere finală (dezinvestire) 16.09.2022.

Ca urmare a conexării dosarul nr. 8442/3/2022 la dosarul nr. 8193/3/2022, prezentat anterior, chestiunile supuse dezbaterii vor fi analizate în cel din primul dosar constituit (8193/3/2022).

· Dosar nr. 8440/3/2022 - reclamant Tempos Sev (2.437.253)

Dosarul are ca obiect pretenții - OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 - Relehnologizare statia 220/110kv Hăsdat.

La termenul de judecată din 13.09.2022, s-a amânat cauza la data de 08.11.2022, în vederea administrării probatoriului încuviintat.

La termenul de judecată din 08. l 1.2022, se suspendă judecata cauzei. Dosarul s-a repus pe rol și s-a acordat termen 12.09.2023.

· Dosar nr. 527/1285/2021-reclamant ELM Electromontaj Cluj (402.274)

Dosarul are ca obiect pretenții - OUG 114/2018 pentru contractul de C4/6882/21.01.2019 -Modernizare statia Vetis.

Soluția Tribunalului Cluj: Admite cererea de chemare în judecată formulată de reclamanta ELM ELCTROMONTAJ CLUJ S.A., în contradictoriu cu pârâta C.N.T.E.E. "TRANSELECTRICA" S.A. Obligă pârâta să încheie cu reclamanta un act adiţional la Contractul de lucrări nr. C4/6882/21.01.2019, având ca obiect modificarea preţului ca urmare a majorătii salariului de bază minim brut pe țară garantat în plată pentru domeniul construcțiilor, prin art. 71 din O.U.G. nr. l 14/2018, conform situa?iilor de lucrări decontate începând cu luna mai 2020 și până la finalizarea lucrărilor aferente contractului. Obligă pârâa la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 402.273,61 lei (exclusiv TVA), reprezentând diferenţa dintre costurile cu manopera ofertată și costurile cu manopera executată în baza Contractului de lucrări nr. C4/6882/21.01.2019, aferentă situațiilor de lucrări întocmite pentru perioada mai 2020 - 31 mai 2021, precum și în continuare, la fel, la plata diferenţelor dintre costurile cu manopera executile cu manopera executată și acceptată până la recepţia la terminarea lucrărilor. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 13.666,70 lei reprezentând penalități de înfraciere de 0,02%/zi, calculate asupra de la data scadenței și până la data de

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat alifel)

31.05.2021, precum și la plata penalităților de întâre până la achitarea integrală a debitului principal. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 8.436,06 lei, reprezentând cheluieli de judecată, respectiv taxă judiciară de timbru. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare, cererea de apel urmând a fi depusă la Tribunalul Specializat Cuj. Pronunțată prin părților părților prin mijlocirea grefei înstanței, astăzi, 22 octombrie 2021. Compania a declarat apel.

Toate valorile din dosarele care au ca obiect pretentând costuri suplimentare solicitate de către reclamanți și care fac obiectul unor contracte de execuție lucrări, se vor reflecta în valoarea investițiilor, dacă acestea vor fi soluționate în instanță și facturate de către partenerii cu excepția cheltuieiilor de judecată și a penalităților stabilite de instanță.

In prezent, există pe rol litigii cu Curtea de Conturi a României, referitoare la controale desfășurate în anii 2013, 2017 și 2020, prezentate detaliat la capitolul Litigii.

Tinând seama de constatările Curții consemnate în Deciziile emise de aceasta în urma controalelor efectuate în situațiile financiare închestrial, semestrial și anual, am precizat că posibilitatea de a rezulta obligații fiscale suplimentare la plată, dar prezentă, nu pot fi determinate cu acuratețe în condițiile prevâzute de Standardul IAS 37 - Provizioane, datorii contingente și active contingente.

20. Părți afiliate

i) Tranzacții cu filialele deținute de Companie

Entitatea	Tara de Origine	30 iunie 2023 % din acțiuni	31 decembrie 2022 % din acţiuni
SMART SA	România	100	100
TELETRANS SA	România	100	100
ICEMENERG SA *)	România
OPCOM SA	România	97,84	97,84
FORMENERG SA	România	100	100
ICEMENERG SERVICE SA	România	100	100

Valoarea netă a acțiunilor deținute la filialele sale este de 78.038.750 la 30 iunie 2023 și de 78.038.750 la 31 decembrie 2022.

Valoarea brută a participatiilor Companiei în filialele sale se prezintă, după cum urmează:

SMART SA

Societatea SMART SA cu sediul social în 33, sector 1, București și cu sediul central la punctul de lucru din B-dul Gheorghe Sincai, nr. 3, Clădirea "Formenerg", et. 1, sector 4, București, ce are ca obiect principal de activitate efectuarea lucrărilor de mentenață pentru sispecer, a fost înființată prin HG nr. 710/19.07.2001 la data de 1 noiembrie 2001.

Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor S Smart SA a aprobat cu Hotărârea nr. 14/10.12.2014 majorarea de capital a S Smart SA prin aport în natură cu valoarea terenurilor pentru care s-a obinut certificat de atestare a dreptului de proprietate.

În data de 30.12.2014, Oficiul Registrului de pe lângă Tribunalul Bucureși a soluționat cererea de înregistrare a majorării de capital social a S Smart SA.

Începând cu data de 25.01.2016, a fost operată la Oficiul Național al Registrului modificarea privind structura acționariatului la S Smart SA, respectiv mențunea la administrarea portofoliului statului, modificare impusă, potrivit art. 10 din OUG nr. 86/2014, modificată și actualizată.

Astfel, la 30 iunie 2023, capitalul social al S SMART SA este de 38.528.600, împărțit în 3.852.860 de acțiuni nominaive, fiecare acțiune având valoarea de 10 lei, subscris și vărsat integral de Companie.

TELETRANS SA

Societatea TELETRANS SA cu sediul social în B-dul Hristo-Botev, nr. 16 - 18, sector 3, București și cu sediul central la punctul de lucru din strada Stelea Spătarul, nr. 12, sector 3, Bucureși are ca obiect principal de activitate serviciile de mentenanță informatică de proces și managerial, servicii si tehnologia informației în RET, telefonia, transmisiunile de date și a fost înființată prin Hotărârea AGA nr. 3/2002.

Capitalul social la 30 iunie 2023 este de 6.874.430, subscris și vărsat integral.

ICEMENERG SA

Societatea Filiala Institutul de Cercetări și Modernizări Energetice - ICEMENERG SA cu sediul social în B-dul Energeticienilor, nr. 8, sector 3, Bucureși are ca obiect principal de activitate cercetarea în șiinte fizice și naturale, inovare, studii, strategii de proiectare, urbanism, inginerie și alte servicii tehnice și a fost înființată prin HG nr. 1065/04.09.2003.

În evidența contabilă a Companiei, la 30 iunie 2023, capitalul social al Filialei Icemenerg SA este de 1.083.450, subscris și vărsat integral.

*) în data de 07.04.2014, a fost admis de către Oficiul Național al Registrului, dosarul cu numărul de înregistrare 121452/03.04.2014 având ca obiect radierea Filialei Institutul de Cercetari si Modernizari Energetice -ICEMERG SA București. Prin Ordinul nr. 123/13.03.2014 (act de înmatriculare și autorizare a funcționarii), a fost înmatriculat la Registrul Comerțului Național de Cercetare-Dezvoltare pentru Energie București" (HGR nr. 925/2010). Compania a formulat plângere împotriva directorului ORC prin care s-a dispus înregistrarea în registrul comerțului a radierii Filialei ICEMERG SA București.

Tribunalul Bucureși Secția a-VI-a Civilă, prin Sentința nr. 3569/14.07.2014 pronunțată în dosarul nr. 15483/3/2014, în care Compania s-a aflat în contradictoriu cu pârâții Filiala Institutul de Cercetări Energetice "Icemenerg" S.A. Bucureși și Institutul Național de Cercetare pentru Energie-Icemenerg București, a respins plângerea Companiei, motivată de faptul că HG nr. 925/2010 nu a fost deșființată până la momentul radierii la ORC. Curtea de Apel a comunicat în data de 24.02.2015 soluțată în dosarul nr. 15483/3/2014 și anume Decizia nr. 173/2015, prin care a respins apelul CNTEE Transelectrica SA ca nefondat, decizia fiind definitivă.

Împotriva Deciziei nr. 173/2015, pronunțată de Apel București, Transelectrica SA a formulat contestație în anulare, care face obiectul dosarului nr. 1088/2/2015, aflat pe rolul Curții de Apel București - Secția a VI-a civilă, cu termen de judecată la data de 13.05.2015, în data de 13.05.2015, prin Decizia nr. 777/2015, Curtea de Apel București a respins contestația în anulare ca nefondată, decizia fiind definitivă.

Compania a înregistrat în anul 2015 o ajustare de depreciere în sumă de 1.083.450 pentru acțiunile deținute la Filiala Institutul de Cercetări și Modernizări Energetice - ICEMENERG SA București care a fost radiată.

În şedinţele din data de 28.03.2016, AGEA nu a aprobat reducerea capitalului social al CNTEE Transelectrica SA cu suma de 1.084.610, reprezentând social subscris și varsat al Filialei ICEMENERG SA București, prin diminuarea participației Statului social al CNTEE Transelectrica SA, în aplicarea prevederilor HG nr. 925/2010.

OPCOM SA

Societatea OPCOM SA cu sediul în B-dul Hristo Botev nr. 16-18, sector 3, București, cu personalitate juridică, are ca obiect principal de activitatea, administrarea și supravegherea pieței de energie și a fost înființată prin HG nr. 627/2000.

La data de 13.02.2018, Adunarea generală extraordinară a Filialei OPCOM SA a aprobat majorarea capitalului social al Societății Operatorul Pieții de Energie Electrică și de Gaze Naturale OPCOM SA*) cu suma de 678.790 lei prin aport în natură reprezentat de valoarea terenului pentru care societatea a obținut Certificatul de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria M03 nr. 12899/27.02.2014, emis de Ministerul Economiei. Aportul în natură a fost evaluat de un expert evaluator de ONRC. În schimbul aportului în natură la capitalul social, societatea a emis către noul acționar Statul român prin Ministerul Economiei, care exercita de la data hotărârii AGEA atribuțiile de persoană implicată, un număr de 67.879 noi acțiuni nominative în valoare nominală de 10 lei fiecare.

În data de 20.03.2019, Oficiul Național al Registrului de pe lângă Tribunalul Bucureții a soluționat cererea de înregistrare a majorării de capital social a OPCOM SA.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

La data de 31.12.2018, capitalul social reprezentat de majorarea cu aportul în natură al Companiei în sumă de 22.587.300 este înregistrat în situațiile financiare supuse aprobării AGA de către OPCOM, fiind prezentat drept subscris și nevărsat integral.

La 30 iunie 2023, capitalul social este de 31.366.090, din care 8.778.790 reprezintă capital social subscris și vărsat integrat. Diferența de capital social în sumă de 22.587.300 este reprezentată de aportul în natură al Companiei, respectiv de imobilizăni necorporale - "Bursa comercială de energie electrică OPCOM" și "Bursa regională de energie electrică OPCOM", finanțate din surse proprii ale Companiei și din fonduri ale BIRD și evaluat conform Raportului de evaluare nr. 786/15.03.2016 emis de către JPA Audit & Consultanță SRL.

La data de 30 iunie 2023, capitalul social al OPCOM SA este de 31.366.090 lei, reprezentând un număr de 3.136.609 acțiuni nominative cu o valoare a acțiunii de 10 lei și o cotă de participare a CNTEE Transelectrica SA la beneficii și pierderi de 97,84%.

FORMENERG SA

Societatea FORMENERG SA cu sediul în B-dul Gh.Şincai, nr. 3, sector 4, București, cu personalitate juridică, are ca obiect principal de activitate formarea profesională in toate domeniile de activitate a personalului energetic, precum și a altor beneficiari și a fost înființată prin Hotărârea AGA nr. 33/2001.

Capitalul social la 30 iunie 2023 este de 1.948.420, subscris și vărsat integral.

ICEMENERG SERVICE SA

Prin HG nr. 2294/09.12.2004, s-a aprobat transferul de acțiuni de Filiala "Institutul de Cercetări și Modernizări Energetice - ICEMENERG" - S.A. Bucureși la Filiala "ICEMENERG-SERVICE" - S.A. Bucureși către Compania Națională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" - S.A.

Compania a înregistrat în anul 2016 o ajustare în suma de 493.000 pentru acțiunile deținute la Filiala ICEMENERG SERVICE SA.

Capitalul social la 30 iunie 2023 este de 493.000, subscris și vărsat integral.

La data de 09.06.2017, Tribunalul București, Secția a VI-a Civilă, a dispus intrarea în făliment prin procedura simplificată a debitorului Societatea Filiala ICEMERG SERVICE - SA, desemnând în calitate judiciar provizoriu pe Solvendi SPRL.

În data de 27.04.2021, Administratorul Special al Filialei ICEMENERG Service SA informează asupra faptului că în data de 23.04.2021, în urma licitației destășurate, activele societății Filiala ICEMERG Service SA, alât cele mobile cât și cele imobile au fost valorificate în bloc, cumpărător fiinf Portland Trust Developements Five SRL.

ln dosarul cu nr. 18051/3/2017, Conform Buletinului procedurilor de insolvență nr. 9152/26.05.2022, Tribunalul București -Secția a VII-a Civilă prin sentința civilă nr.2429 a aprobat raportul final al lichidatorului judiciar, iar în baza art. 75 alin 2 din Legea nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvență, a închis procedura insolvenței împotriva debitorului Societatea Filiala "Icemenerg-Service" SA prin radierea acesteia din Registrul Comerțului București. Companiei nu i-a fost comunicată sentița până la data de 30.06.2023.

Soldurile cu filialele deținute de Companie se prezintă, astfel:

OSTULE VALLA	Creante	Comerciale * )	Datorii	comerciale
AFILIATA	30 iunie 2023	31 decembrie 2022	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
SMART SA	328.755	341.310	18.062.456	18.350.272
TELETRANS SA	700.698	176.323	21.180.032	14.692.419
FORMENERG SA
OPCOM SA	47.11.696	654.372.119	72.043.988	647.260.234
TOTAL	48.141.149	654.889.752	111.286.476	680.302.295

*) Creanțele comerciale sunt prezentate la valoarea bruiă.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

ENTI UNATICA	Vânzări
AFILIATA	Trimestrul II 2023	Trimestrul II 2022	Semestrul I 2023	Semestrul I 2022
SMART SA	206.695	313.662	507.897	633.132
TELETRANS SA	604.973	192.657	747 909	37 .261
FORMENERG SA	t	-
OPCOM SA	116.468.290	983.121.130	407.816.614	2.625.286.210
TOTAL	117.279.958	983.627.449	409.072.420	2.626.290.603

Tranzacțiile derulate cu filialele Companiei în perioada raportată sunt detaliate, după cum urmează:

ENTITATEA	Achizitii
AFILIATA	Trimestrul [[ 2023	Trimestrul 2022	Semestru [ 2023	Semestrul I 2022
SMART SA	21.452.475	23.167.225	39.229.391	50.099.077
TELETRANS SA	12.636.146	12.545.056	23.971.058	22.451.072
FORMENERG SA	1 459		1.624	286
OPCOM SA	941 9 16.674	384.783.501	2.163.844.136	927.033.646
TOTAL	976.006.754	420.495.782	2.227.046.209	999.584.081

ii) Salarizarea conducerii Companiei

Salariile plătie conducerii prestate sunt compuse, în principal, din salariul de bază, cât și din beneficii la terminarea contractului de muncă și post angajare. Acestea sunt detaliate, după cum urmează:

	Trimestrul II 2023 Trimestrul II 2022		Semestrul 2023	Semestrul 1 2022
Beneficii pe termen scurt	6.002.564	4 994 565	11.998.916	9.753.986
Alte beneficii pe termen lung	30.650	12.500	79.250	23.841
Total	6.033.214	5.007.065	12.078.166	9.777.827

21. Riscul de creditare

Riscul de creditare este riscul în care Compania o pierdere financiară ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor contractuale de către un client sau o contrapart financiar. Acest risc rezultă, în principal, din creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar.

Tratamentul riscului de contrapartidă se bazea interni și externi ai Companiei. Factorii de succes - care au efect asupra reducerii riscului în mod sistematic sunt: descentralizarea sectorului energetic în care producția, transportul, distribuția și furnizarea sunt activități distincte, iar interfața pentru ciient este reprezentată de furnizor, tranzacţionarea energiei electrice pe piaţa din România pe două: piaţa reglementată şi piaţa concurențială. Factorii interni de succes în tratului de contraparidă înclud: diversificarea portofoliului de clienți și diversificarea numărului de servicii oferite pe piața de energie electrică.

Activele financiare care pot supune Compania riscului de încasare sunt, în principal, creanțele comerciale și numeranul și echivalentele de numerar. Compania a pus în practică o serie de politici prin care se asigură că vânzarea de servicii se realizează către clienți cu o încasare, prin includerea în contractele comerciale a obligației acestora de a constitui garanții financiare. Valoarea creanțelor, netă de valoare, reprezintă suma maximă expusă riscului de încasare.

Expunerea maximă la riscul de încasare la data raportării a fost:

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Active financiare
Creanțe comerciale nete	1.179.217.131	2.261.084.021
Alte creanțe nete și avansuri către furnizori	143.345.817	787.546.355
TV A de recuperat	255.153.118	291.841.166
Numerar și echivalente de numerar	484 357.679	315.146.396
Alte active financiare
Tota	2.062.073.745	3.655.617.938

Situația vechimii creanțelor la data întocmirii situației poziției financiare este prezentată mai jos:

	Valoarea brută	Ajustare depreciere	Valoarea brută	Ajustare depreciere
	30 iunie 2023	30 junie 2023	31 decembrie 2022	31 decembrie 2022
Neajunse la scadență	1.060.818.182	430.005	2.171.853.986	439.303
Scadență depășită între 1 -30 zile	25.174.887		120.587	2.770
Scadență depășită între 31 - 90 zile	4.210.030	1 977	20.541	5.943
Scadență depășită între 90 - 180 zile	34. 186	17.254	18.045	6.970
Scadență depășită între 180 - 270 zile	15.822	14.357	428.640	449.742
Scadență depășită între 270 - 365 zile	13.214	13.210	186.948	181.868
Mai mult de un an	221.797.907	132.370.294	221.292.437	131.750.567
Total	1.312.064.228	132.847.097	2.393.921.184	132.837.163

Situația vechimii altor creanțe la data întocmirii situației financiare este prezentată mai jos:

	Valoarea brută	Ajustare depreciere	Valoarea brută	Ajustare depreciere
	30 iunie 2023	30 iunie 2023	31 decembrie 20202	3 decembrie 2022
Neajunse la scadență	370.010.23 1		1.050.760.965	34.980
Scadență depășită între 1 - 30 zile	204.364		208.379
Scadență depășită între 31 - 90 zile	354.437		445.076
Scadență depășită între 90 - 180 zile	719.735	8.635	2.272.225	242.536
Scadență depășită între 180 - 270 zile	1.696.643		1.541.395	170.579
Scadență depășită între 270 - 365 zile	37.691	25.222	9.618.542	9.402.895
Mai mult de un an	10 .700.270	76.190 579	90.871.784	66.479.855
Total	474.723.371	76.224.436	1.155.718.366	76.330.845

Politica Transelectrica este a de a înregistra pentru pierdere de valoare în valoare de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și 100% din creanțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioadă mai mare de 180 zile, cu excepţia creanţe generate de schema de sprijin. De asemenea, Compania efectuează și o analiză individuală a creanțelor comerciale și a altor creanțe neîncasate.

Cele mai mari ajustări de depreciere la 30 iunie 2023, calculate pentru creanțele și penalitățile aferente acestora, au fost înregistrate pentru CET Govora (25.075.024), Eco Energy SRL (24.736.066), Petprod SRL (23.539.650), Arelco Power (14.788.022), Total Electric Oltenia SA (14.185.577), Romenergy Industry (13.512.997), Romelectro SA (13.429.126), Elsaco Energy (9.276.118), RAAN (8.516.707), Next Energy Partners SRL (8.395.132).

Pentru recuperarea creanțelore, Compania a luat următoarele măsuri: acționare în înstanță, înscriere la masa credală) etc.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2023 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este îndicat altfel)

Evoluția ajustărilor pentru deprecierea creanțelor incerte se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Sold la 1 ianuarie	132.837.163	145.107.946
Recunoaștere ajustări pentru depreciere	948.275	2.496.173
Reluare ajustări pentru depreciere	938.341	14.766.956
Sold la sfârșitul perioadei	132.847.097	132.837.163

Evoluția ajustărilor pentru deprecierea altor creanțe incerte se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Sold la l ianuarie	76.330.845	66.918.366
Recunoaștere ajustări pentru depreciere	45.094	11.557.190
Reluare ajustări pentru depreciere	151.503	2.144.7
Sold la sfârșitul perioadei	76.224.436	76.330.845

Activele financiare care pot supune riscului de încasare sunt în principal creanțele comerciale și numeraul și echivalentele de numerar. Compania a pus în practică o serie de politici prin care se asigură că vânzarea de servicii se realizează către clienți cu o încasare, prin includerea în contractele comerciale a obligației acestora de a constitui garanții financiare. Valoarea creanțelor, netă de valoare, reprezintă suma maximă expusă riscului de încasare Rierent acestor creanțe este limitaț, întrucât aceste sume sunt, în principal, datorate de companii deținute de stat.

Numerarul este plasat în instituții financiare, care sunt considerate ca având risc minim.

22. Evenimente ulterioare

Convocare AGOA 18(21) august 2023

Directoratul Companiei a convocat Adunarea generală ordinară a acționarilor în data de 18(21) august 2023 având pe ordinea de zi informări privind achizițiile de produse, servicii și lucrări, angajamente care implică obligații importante ale Companiei cu o valoare mai mare de 5.000.000 euro, precum și pentru credite cu o valoare sub 50.000.000 euro.

Scrisoare de așteptări

Compania a informat asupra faptului că în data de 25 iulie 2023, acționarul majoritar, Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului, în calitate publică tutelară, a transmis Scrisoarea de așeptări necesară selecției și evaluării membrilor Consiliului de Supraveghere și Directoratului Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. pentru perioada 2023-2027 .

• Solicitare, acționar majoritar, completare ordine de zi AGOA, convocată pentru data de 18 (21) august 2023

Compania a adus la cunoșința investitor faptul că, acționarul majoritar Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului, a solicitat completarea ordinare a acționarilor programată pentru programată pentru data de 18/21.08.2023 cu următorul punct:

Completarea punctului I al Hotărârii nr. 5 a AGOA C.N.T.E.E. Transelectrica S.A. din 27 aprilie 2023 prin introducerea prevederilor alin. (3), (4) și (5) ale art. 29 din O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările ulterioare, astfel, după completare, punctul va avea următorul coniinut: "Declanşarea procedurii de supraveghere ai C.N.T.E.E. Transelection S.A., cu aplicarea prevederilor art. 29 alin (3), (4) și (5) din O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările și completările ulterioare".

CNTEE TRANSELECTRICA SA

Societate administrată în sistem dualist

Situaţii Financiare Interimare Consolidate Simplificate la data și pentru perioada de şase luni încheiată la 30 iunie 2023

(1)

5

Întocmite în conformitate cu Standardului Internaţional de Contabilitate 34 – "Raportarea Financiară Interimară"

CNTEE TRANSELECTRICA SA SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2023

(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

C

C

	Nota	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale		4.131.983	4.063.849
Imobilizări af. drepturilor de utilizare a activelor
luate în leasing		20.849	23.689
Imobilizāri necorporale		302.886	337.941
Imobilizări financiare		40.664	40.720
Total active imobilizate	4	4.496.382	4.466.199
Active circulante
Stocuri		63.862	53.068
Creanțe comerciale și alte creanțe	5	1.581.425	3.342.852
Impozit pe profit de recuperat			4.128
Alte active financiare
Numerar și echivalente de numerar	6	499 979	333 881
Total active circulante		2.145.266	3.733.729
Total active		6.641.648	8.199.928
Capitaluri proprii și datorii
Capitaluri proprii
Capital social		733.031	733.031
Prima de emisiune		49.843	49.843
Rezerve legale		146.606	146.606
Rezerve din reevaluare		701.355	734.268
Alte rezerve		100.154	39,351
Rezultatul reportat		2.342.128	2.201.628
Total capitaluri proprii atibuibile proprietarilor Grupului	1	4.073.117	3.904.692
Interese minoritare
Total capitaluri proprii		4.07 8.91 7	3.904 692
Datorii pe termen lung
Venituri în avans pe termen lung	8	456 298	439.028
Imprumuturi pe termen lung	9	43.801	55.588
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing - termen lung	10	12.574	15.949
Datorii privind impozitele amânate		103.570	110.070
Obligații privind beneficiile angajaților		86.881	86.881
Total datorii pe termen lung		703.124	707 516

CNTEE TRANSELECTRICA SA SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2023 (Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

C

6

a ka mana ka masa ka ma

	Nota	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Datorii curente
Datorii comerciale și alte datorii	10	1.67 3.759	3.352.175
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing - termen scurt	10	9 526	9.141
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale	12	16.834	17.377
Imprumuturi pe termen scurt	O	35.386	97 950
Provizioane	11	67 257	71.557
Venituri în avans pe termen scurt	8	58 629	39,520
Impozit pe profit de plată		4.016
Total datorii curente		1.865.407	3.587.720
Total datorii		2.568.531	4.295.236
Total capitaluri proprii și datorii		6.641.648	8 199333

CNTEE TRANSELECTRICA SA SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A CONTULUI DE PROFIT ȘI PIERDERE LA 30 IUNIE 2023 (Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Nota	30 junie 2023	30 iunie 2022
Venituri din exploatare
Venituri din serviciul de transport		959.057	832,550
Venituri din servicii de sistem		192.751	251.720
Venituri privind piața de echilibrare		1.017.616	1.494.831
Alte venituri		31.281	38.719
Total venituri din exploatare	14	2,200.704	26173319
Cheltuieli din exploatare
Cheltuieli pentru operarea sistemului	15	(307.070)	(466.036)
Cheltuieli privind piața de echilibrare	15	(1.017.157)	(1.494.866)
Cheltuieli privind serviciile de sistem	15	(230.735)	(230.820)
Amortizare	16	(170.310)	(135.134)
Cheltuieli cu personalul	17	(202.267)	(168.827)
Reparații și mentenață		(19.646)	(28.329)
Cheltuieli cu materiale si consumabile		(8.400)	(21.116)
Alte cheltuieli din exploatare	18	(64.455)	(31.156)
Total cheltuieli din exploatare		(2.020.039)	(2.576.283)
Rezultat din exploatare		180.665	41 -836
Venituri financiare		26.925	6.171
Cheltuieli financiare		(25.163)	(9.675)
Rezultat financiar net	19	1.762	(3.504)
Rezultat înainte de impozitul pe profit		182.427	38 0372
Impozit pe profit	13	(18.346)	(6.421)
Rezultatul exercițiului din operațiuni continue		164.081	31.611
REZULTATUL EXERCITIULUI Atribuibil:
Proprietarilor Grupului Intereselor Minoritare		164.081	31.611
Rezultatul de bază și diluat pe acțiune (lei/acțiune)		2,24	0,43

C

Situațiile financiare consolidate atașate au fost semnate de către conducere la data de 10 august 2023:

Directorat,

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 30 IUNE 2023 C (Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel) C CNTEE TRANSELECTRICA SA

	Capital Social	emisiune Prima de	Rezerve Legale	Rezerve din reevaluare	Alte rezerve	Rezultatul reportat	grupului Atribuibil	Interese minoritare	Total
Sold la 1 ianuarie 2023	733.031	49,843	146.606	734.233	39.351	2.201.628	3.904.692		3.904.692
Rezultatul global al periodei
Rezultatul exercițiului						164.081	164.081		164.081
Alte elemente ale rezultatului global
Recunoasterea pierderii/profit actuarial aferent
planului de beneficii
Surplus din reevaluarea imobilizărilor corporale
Datoria privind impozițul amânat aferent rezervei din reevaluare
Total alte elemente ale rezultatului qlobal
Total rezultat global al perioadei	-					164.081	164.081		164.081
Malorarea rezervei legale
Transferul rezervelor din reevaluare în rezultatul				(32.878)		32.878
nterese minoritare reportat")
Alte elemente						(4.414)	(4.414)		(4.414)
Total alte elemente				(32.878)		28.464	(4.414)		(4.414)
Derecunoasterea imobilizarilor de natura
Subventii aferente imobilizarilor de natura patrimoniului public					60.803		60.803		60.803
patrimoniului public Alte rezerve
Distribuire dividende						(52.045)	(52.045)		(52.045)
l otal tranzacții cu propnetarii					60.803	(52.045)	8.757		8.757
Sold la 30 iunie 2023	7.33.031	49.843	146.606	701.355	100.154	2.342.128	4.073.117		4.073.117

ഹ

SITUATIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 30 IUNE 2023 C (Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel) 0 CNTEE TRANSELECTRICA SA

	Capital Social	Prima de emisiune	Rezerve Legale	Rezerve din reevaluare	Alte rezerve	Rezultatul reportat	grupului Atribuibil	minoritare Interese	Total
Sold la 1 ianuarie 2022	733.031	49.843	137.927	801.800	31.186	1.631.074	3.384.861		3.384.861
Rezultatul global al periodei
Rezultatul exerciţiului						521.633	521.633		521.633
Alte elemente ale rezultatului global
Recunoasterea pierderii/profit actuarial aferent planului de beneficii						(10.575)	(10.575)		(10.575)
Surplus din reevaluarea imobilizarilor corporale
Datoria privind impozitul amanat aferent rezervei din
Total alte elemente ale rezultatului global reevaluare						10.575	10.575		10.575
Total rezultat global al perioadei						511.058	511.058		511.058
Majorarea rezervei legale			8.679			(8.679)
Transterul rezervelor din reevaluare în rezultatul reportat				(67.567)		67.567
nterese minontare
Alte elemente						1.162	1.162		1.1 692
Total alte elemente			8.679	(67.567)		60.050	.162		1.162
Derecunoasterea imobilizarilor de natura patrimoniului
Subventii aferente imobilizarilor de natura patrimoniului public public					8.165		8.165		8.165
Alte rezerve
Distribuire dividende						(554)	(554)		(554)
Total tranzacţii cu proprietarii					8.165	(554)	7.611		7.611
Sold la 31 decembrie 2022	733.031	49,84 3	146.606	734.283	39.351	2.201.628	3.904.692		3.904.692

CNTEE TRANSELECTRICA SA SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30 IUNIE 2023

(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

C

C

	30 iunie 2023	30 iunie 2077
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Profit/Pierdere netă	164.08	31.611
Ajustāri pentru:	18.346	6.421
Cheltuiala cu impozitul de profit Cheltuieli cu amortizarea	170.310	135.134
Cheltuieli cu ajustările pentru deprecierea creanțelor comerciale	053	1.258
Venituri din reversarea provizioanele pentru deprecierea creanțelor comerciale	(944)	(797)
Pierderi din debitori diverși	17
Venituri nete cu ajustările pentru deprecierea debitorilor diversi	(89)	9.955
Cheltuieli nete cu ajustările pentru deprecierea stocurilor	(791)	185
Profit/Pierdere din vânzarea de imobilizări corporale, net	(936)	37
Cheltuieli nete cu ajustările de valoare privid imobilizările	(1.627)	102
corporale Cheltuieli/Venituri privind provizioanele pentru riscuri și cheltuieli, net	(4.428)	(13.406)
Cheltuieli cu dobânzile, veniturile din dobânzi și venituri nerealizate din dif de curs valutar	(1.048)	3.636
Fluxuri de trezorerie înainte de modificările capitalului circulant	343,843	174.135
Modificări în:
Stocuri	(9.477)	(838)
Clienți și conturi asimilate	1.761.303	59.567
Datorii comerciale și alte datorii	(1.740.617)	(313.428)
Alte impozite şi obligaţii pentru asigurări sociale	(544)	(5.346)
Venituri în avans	41.432	2.627
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare	395.941	(83.283)
Dobânzi plătite	(2.228)	(4.843)
Impozit pe profit plătit	(21.469)	(545)
Numerar net generat din activitatea de exploatare	37747244	(88.671)
Fluxuri de trezorerie utilizate în activitatea de investiții
Achiziţii de imobilizări corporale şi necorporale	(187.405)	(176.255)
Titluri de participare deţinute la SELENE CC Societe Anonyme	242
Incasări din finanţare nerambursabilă CE	55.750	1.999
Dobânzi încasate	2.694	642
Incasări din vânzarea de imobilizări corporale	1.772	12
Dividende încasate/plătite	1.204	1.535
Numerar net utilizat în activitatea de investiţii	(125.743)	(172.066)

CNTEE TRANSELECTRICA SA SRTEE TRANULELOTREST OF.

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30 IUNIE 2023
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEi, dacă nu este indicat altfel)

C

	30 iunie 2023	30 junie 2022
Fluxuri de trezorerie utilizate in activitatea de finanţare
Rambursări împrumuturi pe termen lung	(11.897)	(11.928)
Utilizare linie de credit capital de lucru		132.311
Utilizare linie de credit Smart	5.100	6 568
Rambursări împrumuturi pe termen scurt	(67.618)
Plăți leasing clădire	(5.775)	(5.672)
Dividende platite	(13)	(611)
Numerar net utilizat în activitatea de finanţare	(80.203)	120 668
Numerar şi echivalente de numerar la 1 ianuarie	333,681	264 656
Diminuarea netă a numerarului şi echivalentelor de numerar	166.298	(140.069)
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul perioadei	499,979	124 EBE

1. DESCRIEREA ACTIVITAȚII SI INFORMAȚII GENERALE

Principala activitate a CNTEE Transelectrica SA ("Compania") și a filialelor sale (denumite împreună cu Compania "Grup") constă în prestarea serviciului de transport al energiei electrice și al serviciului de sistem, operator al pieței de echilibrare, administrator al schemei de sprijin de tip bonus, alte activități conexe. Aceste activități se desfășoară în conformitate cu prevederile licenței de funcționare nr. 161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia ANRE nr. 1450/14.06.2023, a Condițiilor generale asociate licenţei aprobate prin Ordinul ANRE nr. 104/2014, cu modificările ulterioare și a certificării finale a Companiei ca operator de transport şi sistem al Sistemului Electroenergetic Naţional conform modelului de separare a proprietății ("ownership unbundling") prin Ordinul ANRE nr. 164/07.12.2015.

Adresa sediului social al Companiei este. Strada Olteni nr. 2 - 4 sector 3, București, România. In prezent, activitatea executivului Companiei se desfăsoară în cadrul social din Strada Olteni nr. 2-4 sector 3, Bucuresti.

Situațiile financiare consolidate la 30 iunie 2023 ale Grupului întocrnitate cu Standardele Internaționale de Raportare adoptate de către Uniunea Europeană sunt disponibile la sediul social al Companiei şi pe site-ul Companiei.

Situațiile financiare consolidate ale Grupului întocmite la data de 30 iunie 2023 nu sunt auditate.

Prezentele Situații Financiare Consolidate întocmite la data și pentru exercițiul financiar încheiat la 30 iunie 2023, cuprind situațiile financiare ale Societății mamă și ale Smart SA și Teletrans SA, denumite împreună "Grupul".

STRUCTURA GRUPULUI

Filialele Grupului care întră în perimetrul de consolidare precum și procentul acțiunilor deținute de Companie sunt prezentate în continuare:

Entitatea	l ara	30 junie 2023	31 Decembrie 2022
	de origine	% din acţiuni	% din acțiuni
SMART SA	România	100	100
TELETRANS SA	România	100	100

SMART SA

Filiala Societatea Comercială pentru Servicii de Mentenanță a Rețelei Electrice de Transport "SMART" SA a fost înfiinţată în anul 2001, prin HG nr.710/19.07.2001 prin reorganizarea unor activități din cadrul Transelectrica.

Adresa sediului social este în B-dul Magheru nr. 33 sector 1 București și sediul central este la punctul de lucru B-dul Gheorghe Sincai nr. 3, Clădirea "Formenerg", et. 1, sector 4 București.

Filiala are ca activitate principală efectuarea de revizii şi reparatură şi echipamente primare din reţelele electrice (astfel încât instalaţiile RET să funcţioneze în condiţii sigure la nivelul de performanţă cerut prin licenţă), remedierea instalaţii electrice, prestări de servicii în domeniul energetic, servicii energetice pentru sistemul energetic şi microproducţie de echipamente electrice. Societatea are 8 sucursale fără personalitate juridică.

Misiunea pentru care SMART SA a fost inființată a fost și rămâne în continuare, cea de a asigura lucrările de mentenanță preventivă, lucrări speciale și mentenanță corectivă a Reţelei Electrice de Transport (RET) plecând de la obiectivul primordial al Transelectrica. acela de a asigura transportul de energe electrică în rețeaua națională de transport în condiții de siguranță și stabilitate.

Filiala oferă servicii profesionale la un nivel de performanţă ridicat, respectiv, mentenanţă, reparaţii, expertizări, consultanţă pentru:

• · Aparataj şi echipamente de joasă, medie, înaltă şi foarte înaltă tensiune pana la 750kV inclusiv,
• · Echipamente și circuite de protecții, automatizări, măsură, comandă control,
• · Transformatoare şi autotransformatoare de toate puterile şi toate tensiunile,
• · Linii electrice aeriene şi în cablu de toate nivelele de tensiune.

Capitalul social subscris şi vărsat la 30.06.2023 este de 38,529, Transelectrica fiind acţionarul unic. Rezultatele filialei SMART sunt consolidate cu rezultatele financiare ale Companiei. Acţiunile SMART sunt deținute 100% de către Transelectrica.

TELETRANS SA

Filiala TELETRANS SA a fost înfiinţată prin Hotărârea AGA nr. 13/04, 12.2002 a Transelectrica, în baza Legii nr. 31/1990 și a Ordinelor Ministerului Industriei și Comerțului nr. 3098 și nr. 3101 din data de 23.10.2002 și este furnizorul de servicii specifice de telecomunicații și tehnologia informatiei pentru conducerea operațională și de gestiune a Transelectrica, având ca principal obiect de activitate asigurarea de servicii specifice de telecomunicații. În aceeași timp, Filiala are posibilitatea de a comercializa servicii de profil pe piaţa liberalizată de comunicaţii din România.

Adresa sediului social este în B-dul Hristo-Botev, nr. 16 - 18, sector 3, Bucureși și sediul central este la punctul de lucru din strada Str. Stelea Spătarul nr. 12, sector 3, București.

Filiala are un înalt nivel de competenţă în domenii cu un caracter profund de unicitate privind managementul sistemelor şi proceselor din industria energiei.

În baza Statutului şi a actelor normative aplicabile, Teletrans deţine certificatul ANCOM de furnizor de rețele sau de servicii de comunicații electronice din anul 2002 (O.U.G. nr. 679/2002), prin care beneficiază de dreptul de a furniza următoarele servicii de comunicații electronice:

• · Rețele publice de comunicații electronice (începând cu data de 11:11.2004);
• · Servicii de comunicații electronice destinate publicului: (i) Servicii de linii închiriate și (ii) Servicii de comunicații electronice, altele decât telefonie și linii închiriate (începând cu data 01.07.2003);
• · Reţele și servicii private de comunicații electronice (începând cu data de 15.01.2003).
• De asemenea, personalul TELETRANS beneficiază de certificări cu relevanță în operarea și administrarea sistemelor IT&C dedicate infrastructurilor critice.

TELETRANS utilizează o rețea de fibră optică construită într-o tehnologie fiabilă OPGW, cu puncte de acces în 110 localități, precum și legături transfrontaliere cu Ungaria, Bulgaria și Serbia și asigură servicii de integrare în sistemul EMS/SCADA pentru producătorii de energie din surse regenerabile și noile sisteme de comandă-control din stații retehnologizate.

Serviciile furnizate de Teletrans au fost în principal servicii de IT/Tc către Transelectrica, servicii de mentenanţă a sistemului de contorizare locală la nivelul staţiilor electrice ale Companiei, servicii de mentenanţă a sistemului de telecontorizare aferent pieţei angro de energie electrică şi servicii de telecomunicaţii prin comercializarea excedentului de capacităţi existente în infrastructura de comunicaţii de fibră optică.

Capitalul social subscris și vărsat la 30.06.2023 este de 6.874, Transelectrica fiind acţionarul unic. Rezultatele filialei Teletrans sunt consolidate financiare ale Companiei. Acţiunile TELETRANS sunt deţinute 100% de către Transelectrica.

Misiunea Grupului

Misiunea Grupului este asiguranței și securității în funcționare a Sistemului Energetic Național (SEN), cu respectarea normelor prevăzute de reglementările tehnice în vigoare și prestarea unui serviciu public pentru toți utilizatorii rețelelor electrice de transport, în condiții de transparenţă, nediscriminare și echidistantă pentru toți participanții la piață.

2 BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţie de conformitate

Situatiile Financiare Interimare Consolidate sunt prezentate în conformitate cu cerinţele IAS 34 Raportarea financiară interimară. Acestea nu includ toate informațiile necesare pentru un set complet de situații financiare în conformitate Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("SIRF") și trebuie să fie citite împreună cu Situațiile Financiare Consolidate întocmite la data și pentru exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022. Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele și tranzacțiile care sunt semnificative pentru înțelegerea modificărilor survenite în poziția financiară și performanța Grupului de la ultimele situații financiare anuale consolidate la data de și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Utilizarea de estimări şi judecăţi

Raționamentele semnificate de către conducere pentru aplicarea politicilor contabile ale Companiei și principalele surse de încertitudine referitoare la estimări au fost aceleași cu cele aplicate situaţiilor financiare consolidate la data de si pentru exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

3. POLITICI CONTABILE

Politicile contabile aplicate în aceste situații financiare consolidate sunt aceleași cu cele aplicate în situațiile financiare ale Companiei la data și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Bazele consolidării

Filiale (i)

Filialele sunt entităţi controlate de catre Grup. Grupul deţine controlul asupra unei entităţi atunci când este expus la, sau are dreptul la câştiguri variabile ce rezultă din implicarea sa în entitate şi are capacitatea de a afecta aceste câştiguri prin puterea asupra entității. Situațiile financiare ale filialelor sunt incluse în situaţiile financiare consolidate din momentul în care începe exercitarea controlului şi până în momentul încetării lui.

La data prezentului raport Transelectrica are în componență șase filiale, persoane juridice române, organizate ca societăți pe acțiunii din care este unic acționar în următoarele: Formenerg, Teletrans, Smart, Icemenerg Service (filială care la data prezentei este radiată la ONRC), Icemenerg SA (Institutul de Cercetări şi Modernizări Energetice ICEMENERG SA - filială care la data prezentei este radiată la ONRC).

Dintre filialele Companiei societățile filialele Smart și Teletrans sunt încluse în perimetrul de consolidare financiară a Grupului.

Nu au fost luate în considerare la întocmirea situaţiilor financiare consolidate:

• filiala Formenerg întrucât contabile aplicabile, impactul activităţii acesteia este considerat nesemnificativ pentru scopul consolidării,
• · filiala OPCOM întrucât administrarea se desfăşoară potrivit reglementărilor stabilite de ANRE, iar Transelectrica nu exercită control direct efectiv asupra mecanismelor decizionale ale acesteia.

Filiala FORMENERG este este o companie având ca obiect principal de activitate formarea profesională inițială și continuă, în toate domeniile de activitate, a personalului cu atribuții în domeniul energetic din toate sectoarele economiei naționale și a altor benefician, precum și activități de servicii hoteliere, servicii de închiriere și servicii de organizare de evenimente.

FORMENERG SA a fost înființată ca urmare a Hotărârii numărul 33/19.11.2001 a Adunării Generale a Acţionarilor - Transelectrica" S.A., prin externalizarea activităţii Sucursalei de Formare şi Perfecţionare a Personalului din Sectorul Energetic. Capitalul social la 30.06.2023 este de 1.948 mii lei, vărsat integral, reprezentat prin 194.842 de acţiuni având o valoare nominală de 10 lei fiecare. Acţiunile FORMENERG sunt deținute 100% de către Transelectrica.

Filiala ICEMERG SERVICE - SA a fost axată pe producția și distribuția de aparate de masură, conducere şi control destinate sistemului energetic, având certificare ISO 9001 si IQ NET de către SRAC ROMANIA, atestat ANRE. La data de 09.06.2017, Tribunalul Bucureşti, Sectia a VII-a Civilă, a dispus intrarea în faliment prin procedură simplificată a debitorului Societatea ICEMERG SERVICE - SA, desemnând în calitate de lichidator judiciar provizoriu pe Solvendi SPRL.

In data de 27.04.2021 prin adresa nr.18759, Administratorul Special al Filialei ICEMENERG Service SA a informat că în data de 23.04.2021, în urma licitației desfășurate, activele societății Filiala ICEMENERG Service SA, atât cele mobile au fost valorificate în bloc, cumpărător fiind Portland Trust Developements Five SRL.

În dosarul cu nr.18051/3/2017, Conform Buletinului procedurilor de insolvență nr. 9152/26.05.2022, Tribunalul București - Secția a VII-a Civilă prin sentința civilă nr.2429 a aprobat raportul final al lichidatorului judiciar, iar în baza art.175 alin Legea nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a însolvenței și de insolvență, a închis procedura insolvenței împotriva debitorului Societatea Filiala "Icemenerg-Service" SA prin radierea acesteia din Registrul București. Companiei nu i-a fost comunicată sentiţa până la data de 30.06.2023.

Filiala OPCOM SA a fost înființată în baza HG nr. 627/2000 privind reorganizarea Companiei Naționale de Electricitate SA, ca filială al cărei acţionar unic era Transelectrica.

Conform prevederilor legislației primare și secundare în vigoare, Societatea Operatorul Pieței de Energie Electrică și Gaze Naturale "OPCOM" S.A. îndeplinește rolul de administrator al pieței de energie electrică, furnizând un cadru organizat, viabil şi eficient pentru desfăşurarea tranzacţiilor comerciale în cadrul pieţei angro de energie electrică și de administrare a piețelor centralizate în sectorul gazelor naturale, în conditii de consecvență, corectivitate, independență, echidistanță, transparenţă şi nediscriminare.

Capitalul social subscris şi vărsat al societăţii OPCOM la 30.06.2023 este de 31.366 mii lei, Transelectrica participând la acea dată la capitalul social în calitate de acţionar majoritar. Structura acţionariatului este următoarea:

• · CNTEE Transelectrica SA 97,84%
• · Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului 2,16%.

Transelectrica nu exercită control direct efectiv asupra mecanismelor decizionale ale OPCOM, a cărei administrare este condusă potrivit reglementărilor stabilite de ANRE. Precizăm în cele ce urmează, elementele prevăzute de Standardul IFRS 10, necesare a fi luate în considerare, în stabilirea exercitării controlului. Astfel conform IFRS 10 - un investitor controlează o entitate dacă și numai dacă investitorul deține toate din următoarele puncte:

a. puterea asupra entității în care are investiția

b. expunerea sau drepturile la randamente variabile de la implicarea sa cu entitatea în care s-a investit

c, capacitatea de a-și folosi puterea asupra entității investite pentru a afecta valoarea rentabilității investitorului

(ii) Pierderea controlului

La pierderea controlului, Grupul derecunoaște activele și datoriile filialei, orice interese care nu controlează și alte componente ale capitalurilor proprii atribuibile filialei. Orice surplus sau deficit rezultând din pierderea controlului este recunoscut în contul de profit şi pierdere. Dacă Grupul păstrează orice interes în fosta filială, atunci acest interes este evaluat la valoarea justă de la data în care controlul este pierdut. Ulterior acest interes este contabilizat prin metoda punerii în echivalenţă sau drept un activ financiar disponibil pentru vânzare în funcţie de gradul de influenţă păstrat.

(iii) Tranzacţii eliminate la consolidare

Soldurile și tranzacțiile în cadrul Grupului, precum și orice venituri sau cheltuieli nerealizate rezultate din tranzacții în cadrul Grupului sunt eliminate la întocmirea consolidate. Profiturile nerealizate aferente tranzacţiilor cu entitaţile asociate contabilizate prin metoda punerii în echivalenţă sunt eliminate în contrapartidă cu investiția în entitatea asociață în masura interesului Grupului în entităţile asociate. Pierderile nerealizate sunt eliminate în acelaşi fel ca și câstigurile nerealizate, însă numai în masura în care nu există indicii de depreciere a valorii.

4. IMOBILIZĂRI CORPORALE, NECORPORALE ȘI FINANCIARE

a) Imobilizări corporale

Creşterea valorii totale a imobilizărilor corporale la data de 30 iunie 2023 faţă de 31 decembrie 2022 a fost determinată de creşterea valorii imobilizărilor corporale în curs concomitent cu înregistrarea amortizării imobilizărilor corporale.

Valoarea imobilizărilor corporale în primul semestru al anului 2023 a fost determinată, în principal, de realizarea lucrărilor de investiţii în staţiile şi liniile electrice de înaltă tensiune, astfel:

• · LEA 400 kV d.c. Gutinas Smårdan 47.605;
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea Varna și LEA 400 kV Isaccea Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud Etapa II - LEA 400 kV d.c. Racorduri la Staţia Medgidia Sud - 22,197;
• · Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu 16.620;
• · Retehnologizare Staţia 220/110 kV Fileşti 15.382;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier Reşiţa Timișoara Săcălaz Arad Etapa l - LEA 400 kV s.c. Porţile de Fier - (Anina) - Reşiţa - 14.436;
• Mărirea capacităţii de transport a LEA 220 kV Ştejaru Gheorgheni Fântânele 14.076;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier Reşiţa Timişoara Săcălaz Arad Etapa 1 -Stația 400/220/110 kV Resița - 11.323;
• Relocarea rețelelor 220 kV și 400 kV pentru construirea drumului expres Brăila-Galați 8.551;
• Relocarea rețelelor 220 kV pentru Autostrada de Centură Bucureşti km 0+000 7.628;
• · Sistem de contorizare și de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piața angro -7.447;
• · LEA 400 kV d.c. Cernavodă-Stâlpu și racord în Stația Gura Ialomiței 6.676;
• · Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Baru Mare 6.582;
• · Retehnologizare Stația 400/110/20 kV Smârdan 4.047;
• · Autovehicule 3.757;
• Instalații de climatizare de tip VRF/VRV pentru spațiile de birouri din cadrul UnO DEN situat în B-dul Hristo Botev nr. 16-18 - 2.500;
• · Deviere LEA 220 kV zona Ampoi Alba Iulia 2.353;
• · Racordarea LEA 400 kV Isaccea Varna şi a LEA Isaccea Dobrudja în Staţia 400 kV Medgidia Sud -1.604;
• · Modernizare Stația 220/110 kV Dumbrava 1.521;
• Racordare la instalațiile electrice de interes public din gestiunea CNTEE Transelectrica SA, în Stația 220/110/20 kV Vetiș, a locului de producere CEF Satu Mare 1 (65,018 MWV), amplasat în localitatea Satu Mare, Județul Satu Mare - 1.359;
• · Tehnică de calcul Hardware și Software Laptop PC 1.180.

În semestru i 2023, cele mai transferuri din imobilizări corporale în curs la imobilizări corporale, în sumă de 532.076 , sunt reprezentate în principal de punerea în funcţiune a obiectivelor de investiţii, din care enumerăm pe cele mai semnificative:

• · LEA 400 kV d.c. Cernavodă-Stâlpu și racord în Stația Gura Ialomiței 353.677;
• · Modernizare Stația 400/220/110/20 kV Munteni 47.514,
• · Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu 39.675;
• · Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Ungheni 31,761;

• · Modernizare Stația 220/110 kV Dumbrava 20.978;

• Extinderea Stației 400 kV Cernavodă Etapa I+II, Inlocuirea a 2 bobine de compensare, Racordare linii noi - 12.501;

• · Extinderea Stației 400 kV Gura lalomiței cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3 6.792;
• · LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare RET (H.CA nr. 17/2007) 4.210;
• · Autovehicule 3.757;
• Instalații de climatizare de tip VRF/VRV pentru spațiile de birouri din cadrul UnO DEN situat în B-dul Hristo Botev nr. 16-18 - 2.500;
• · Celule mobile de 110 kV, 220 kV și 400 kV 1.991;
• Inlocuire întreruptoare din stațiile electrice Etapa II 1.358;
• · Tehnică de calcul Hardware și Software Laptop PC 1.138;
• Sistem de contorizare și de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piața angro 566;
• · Modernizarea Stației 220/110/20 kV Vetiș echipament primar 564;
• Aparate de aer condiționale pentru sălile de electroalimentare, camerele de telecomunicații și camerele de comandă din DET- urile Bacău, Cluj, Craiova și Timișoara - 513;
• Completarea infrastructurii de comunicații necesară funcționării hardware cloud privat a Companiei, pentru asigurarea implementării și funcționării noii platforme a Pieței de Echilibrare -DAMAS - 415;
• Înlocuirea bateriilor 1 și 2 220 V CC 600 AH din Stația 400/220 kV Brazi Vest 406;
• · Remediere eveniment accidental pe LEA 400 kV Constanța Nord Tariverde borna 81 prin montarea unui stâlp tip PAS-U 400 - 277;
• Aparate de aer condiționat în camera de electroalimentare din cadrul UnO DEN situat în B-dul Hristo Botev nr. 16-18 - 242;
• · Baterie acumulatori 220 V pentru Staţia 220/110/20 kV Florești 212;
• Baterie acumulatori 220 V pentru Staţia 220/110 kV Tihău 197;
• Achiziţie şi montaj unităţi de climatizare în instalaţiile UTT Sibiu 194;
• Colectarea apelor pluviale care trec prin separatoarele de ulei din Stația 400/220/110/20 kV Bradu 183:
• · Echipamente de separare a rețelelor de comunicații 135.

In semestrul l 2023, s-a înregistrat o ieșirie din imobilizări corporale în curs de execuție prin recunoașterea pe costurile ale Companiei pentru proiectul "Consolidare, modernizare și extindere a sediului CNTEE Transelectrica SA - Magheru" în sumă de 1.627.

Soldul imobilizărilor corporale în curs de execuţie la 30 iunie 2023, în sumă de 715.103, este reprezentat de proiectele în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:

• · LEA 400 kV d.c. Gutinas Smårdan 174.046;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier Reșița Timișoara Săcălaz Arad Etapa I -LEA 400 kV s.c. Porţile de Fier - (Anina) - Reşiţa - 130.016;
• Racordare la RET a CEE 300 MW Iveşti, CEE 88 MW Fălciu 1 şi CEE 18 MW Fălciu 2 prin noua Staţie (400)/220/110 kV Banca - 46.885;
• · Retehnologizare Stația 400/110/20 kV Smârdan -32.049;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier Reşiţa Timişoara Săcălaz Arad Etapa I -Stația 400/220/110 kV Resița - 31.941;
• · Mărirea capacității de transport a LEA 220kV Ştejaru Gheorgheni Fântânele 30.467;

• · Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Baru Mare 27.426;

• Racordarea LEA 400 kV Isaccea Varna şi LEA 400 kV Isaccea Dobrudja în Staţia 400 kV Medgidia Sud Etapa II - LEA 400 kV d.c. Racorduri la Stația Medgidia Sud - 24.494;

• · Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu 20.413;
• · Retehnologizare Staţia 220/110 kV Fileşti -20.335;
• · Retehnologizare Staţia 110 kV Medgidia Sud 13.764;
• Extinderea Stației 400 kV Gura lalomiței cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3 12.532;
• Sistem de contorizare şi de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piaţa angro -9.511;
• · Stația 400 kV Stâlpu 9.409;
• · Celule mobile de 110 kV, 220 kV și 400 kV 9.290;
• Retehnologizare Stația 110 kV Timișoara și Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier -Anina - Resița - Timișoara - Săcălaz - Arad, etapa II: Stația 400 kV Timișoara - 8.901;
• Relocarea rețelelor 220 kV și 400 kV pentru construirea drumului expres Brăila-Galați 8.551;
• · LEA 400 kV Gădălin Suceava, inclusiv interconectarea la SEN (H.CA nr. 7/08.07.2010) 8.467;
• Achiziţia şi montajul a 21 sisteme de monitorizare pentru unităţile de transformare din staţiile CNTEE Transelectrica SA - 8.301;
• Relocarea reţelelor 220 kV pentru Autostrada de Centură Bucureşti km 0+000 km 100+900 7 .628;
• Montare AT2 400 MVA, 400/231/22 kV precum şi a celulelor aferente în Staţia lernut și modernizarea sistemului de comandă control al Stației 400/220/110/6 kV Iernut - 7.391;
• · Deviere LEA 220 kV zona Ampoi Alba Iulia 5.783;
• Eliberarea amplasamentului și realizarea condițiilor de coexistență între obiectivul "Pod suspendat peste Dunăre în zona Brăila" aparținând CNAIR SA și rețelele electrice din gestiunea CNTEE Transelectrica SA - 4.911;
• · Sistem integrat de securitate la staţii electrice, etapa IV 4.817;
• · Modernizarea instalațiilor de 110 kV și 400 (220 kV) din Stația Focşani Vest 4.510;
• LEA 400 kV Suceava Bălți, pentru porțiunea de proiect de pe teritoriul României 4.439;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier Reşiţa Timişoara Săcălaz Arad, etapa II, LEA 400 kV d.c. Resița - Timișoara - Săcălaz - 3.375;
• · Extindere cu noi funcționalități a sistemului de control și evidență informatizată a accesului în obiectivele CNTEE Transelectrica SA - 3.201;
• · Retehnologizarea Stației electrice de transformare 400/110 kV Pelicanu 2.946;
• Racordare la RET a CEE 136 MW Platonești, jud. Ialomița, prin realizarea unei celule de 110 kV în Stația electrică 400/110 kV Gura Ialomiței - 2.889;
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea Varna și a LEA Isaccea Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud -2.882;
• · Sistem integrat de securitate la stații electrice, etapa III (H.CA nr. 2/2008) 2.798;
• Proiect Pilot Retehnologizare Staţia 220/110/20 kV Alba lulia în concept de staţie digitală 2.621;
• Deviere LEA 110 kV Cetate 1 și 2 în vecinătatea Stației 110/20/6 kV Ostrovul Mare 2.578;
• Racordarea la RET a CEE Dumeși 99 MW și CEE Româneşti 30 MW, județul Iași, prin realizarea unei celule de linie 110 kV în Staţia electrică 220/110 kV FAI - 2.546,
• · LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare RET (H.CA nr. 17/2007) 1.786;
• Centru de cercetare și dezvoltare a tehnologiilor de lucru sub tensiune (LST) și intervenție rapidă în SEN - etapa II - 1.534;

• Lucrări de provizorat LEA 220kV Lacu Sărat-Filești, pentru asigurarea condițiilor de execuție a relocării utilitaților, prin eliberarea amplasamentului și realizarea condițiilor de coexistență între "Pod Suspendat peste Dunăre în zona Brăila - 1.528.

b) Imobilizări necorporale

Imobilizări necorporale în curs de execuție

Soldul imobilizărilor necorporale în curs de execuţie la 30 iunie 2023, în sumă de 9.451, este reprezentat de proiectele aflate în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:

· Inlocuirea componentelor hardware, actualizarea si dezvoltarea aplicațiilor specifice ale Platformei Pieței de Echilibrare - II DAMAS, Componenta Achiziție servicii de migrare și upgrade aplicații specifice Pieței de Echilibrare - 7.607;

• · Dezvoltare platforma MARI 1.467;
• · Dezvoltare platforma PICASSO 376.

Cele mai mari transferuri din imobilizări necorporale în curs la imobilizări necorporale sunt reprezentate de:

• · Licență GE Modul soft de realizare a calculelor de capacitate pe bază de fluxuri de energie 247;
• Licență UTP 30.

În semestrul I 2023, s-a înregistrat o ieșire din imobilizări necorporale în curs de execuție prin recunoasterea pe costurile operaționale ale Companiei pentru "Implementarea unui sistem de Arhivare Electronică şi Document în cadrul CNTEE Transelectrica SA" în sumă de 5.474.

Imobilizări necorporale - CPT suplimentar

Începând cu data de 30 septembrie 2022, Compania aplică prevederile OUG nr. 119/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 și aprobată prin Legea nr. 357/13.12.2022, prin care costurile suplimentare cu achiziția de energie electrică realizate în perioada 1 ianuarie 2022 - 31 martie 2025, în vederea acoperiii consumului propriu tehnologic și respectiv, consumul tehnologic, față de costurile incluse în tarifele reglementate, se capitalizează trimestrial. Astfel, costurile capitalizate se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării și se remunerează cu 50% din rata reglementată de rentabilitate aprobată de catre Autoritatea Națională de Reglementare în Domeniul Energiei, aplicabilă pe perioada de amortizare a respectivelor costuri și se recunosc ca o componentă disctinctă.

Pentru anul 2022, Compania a înregistrat venituri în sumă de 338.527 reprezentând CPT suplimentar calculat ca diferență dintre costul net cu achiziția CPT inclus în tariful de reglementare și o cheltuială cu amortizarea aferentă calculată până la data de la 30 iunie 2023 în sumă de 47.840.

Pentru primul semestru al anului 2023, nu s-au înregistrat costuri suplimentare cu achiziția de energie electrică în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic față de costul recunoscut în tarif.

La data de 30 iunie 2023, valoarea contabilă a imobilizării necorporale rezultată din capitalizarea CPTului suplimentar este sumăde 290.687.

c) Imobilizări financiare

Soldul imobilizărilor financiare la 30 iunie 2023, în valoare de 40.664, este reprezentat, în principal:

de valoarea netă a acțiunilor deținute de Companie (36.101);

de garanții pentru ocupară a terenului, calculate și reținute în conformitate cu at. 39 alin. (1), alin. (2) si alin. (5) din Legea nr. 46/2008 privind Codul Silvic, în vederea realizării obiectivului de investiții LEA 400 kV Reșița – Pancevo (Serbia) în sumă de 4.254.

Diminuarea valorii imobilizărilor financiare este reprezentată, în principal, de vânzarea acțiunilor deținute de Companie la SOUTHEAST ELECTRICITY NETWORK COORDINATION CENTER (SEleNe CC) SOCIETE ANONYME, concomitent cu încasarea contravalorii acestora cu suma de 242.

În vederea realizării ieșini Transelectrica din acționariatul SELENE CC, a fost încheiat contractul de vânzare-cumpărare de acțiuni emise de SELENE CC, între Transelectica - în calitate de vânzător - și SELENE CC, IPTO (OTS din Grecia), ESO EAD (OTS din Bulgaria), TERNA (OTS din Italia) - în calitate de cumpărători. Contractul a fost în evidențele interne Transelectrica cu numărul C245/2023.

În cadrul contractului C245/2023 a fost stabilit cuantumul monetar de 53.658 Euro drept valoarea de vânzare-cumpărare a pachetului deținute de Transelectrica în capitalul SELENE CC. Contractul a prevăzut că transmiterea dreptului de proprietate asupra acțiunilor deținute de Transelectrica către cumpărători, are loc la momentul plății integrale de către cumpărători către Transelectrica a contravalorii acțiunilor care fac obiectul tranzacției de vânzare-cumpărare.

La data de 08.02.2023, valoarea menționată a fost încasată integral de Transelectrica de la cumpărătorii din cadrul contractului, prin virament bancar.

lmobilizări aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing a)

Leasing cladiri

lmobilizările aferente drepturilor de activelor luate în leasing - clădiri reprezintă dreptul de utilizare a spațiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum, conform prevederilor IFRS 16 – Contracte de leasing

Contractul nr. C232 intrat în vigoare cu 01.10.2020, valabil pe o perioadă de 5.000 mii euro (fără TVA).

La data de 30 iunie 2023, valoarea contabilă a dreptului de utilizare a spațiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum este în suma de 17.893.

Pentru acest contract, Compania achită un cuantum lunar de 16.67 euro/mp (fără TVA) pentru închirierea spațiilor de birouri, rezultând o valoare anuală de cca. 1,8 mil. euro.

Smart SA are încheiat un contract de închiriere care constă în închirierea clădire birouri, în suprafață de 449,75 mp clădirea Formenerg din b-dul Gheorghe Șincai nr.3, cu o valoare de 53.970 euro/an în cuantum de 10 euro/mp reprezentând 4.497,5 euro/lună.

Teletrans SA are încheiat un contract de închiriere care constă în închirierea clădire, teren aferent și curte imobil, în suprafață estimată de 1080 mp închiriabili și curte în folosință exclusivă de 196 mp situat în strada Stelea Spătaru nr. 12, reprezentând 8.600 euro/lună.

La data de 30 iunie 2023, valoarea contabilă a dreptului de utilizare a spaţiilor închiriate de Grup este în suma de 19.369.

Leasing autovehicule

SMART SA are încheiat un contract de leasing financiar, iar obiectul leasingului îl constituie 18 autovehicule noi. Perioada de leasing este de 60 de luni la o rata de leasing de 5.656,82 eur/luna. La data de 30 iunie valoarea contabilă a dreptului de utilizare a autovehiculelor este în suma de 1.480.

5. CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE CREANȚE

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, creanțele comerciale și alte creanțe se prezintă, după cum urmează:

	30 junie 2023	31 decembrie 2022
Creante comerciale Alte creante	1.316.772 144 344	2.397.945 170.993
Avansuri catre furnizori TVA de recuperat	80 035 255 498	697.081 292.265
Ajustari pentru deprecierea creanțelor comerciale incerte	(138.522)	(138.513)
Ajustări pentru deprecierea altor creanțe incerte	(76.702)	(76.919)
Total	1.581.425	3 34 7 3 3 - 72

Structura creanțelor comerciale se prezintă astfel:

	30 junie 2023	31 decembrie 2022
Clienti - piața de energie din care:	1.309 552	2.392.071
- clienti - activitate operațională - energie	882 287	1.696.470
- clienti - piața de echilibrare	324 242	564.107
- clienti - schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență	103.022	131.493
Clienți din alte activități	7 221	5.874
Total creanţe comerciale	1.34 6.7772	2397945

CNTEE Transelectrica SA își desfășoară activitatea operațională în baza Licenței de funcționare nr. 161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia Presedintelui ANRE nr. 1450/14.06.2023, pentru prestarea serviciului de transport al energiei electrice, pentru prestarea serviciului de sistem și pentru administrarea pieței de echilibrare.

La data de 30 iunie 2023, clienții în sold din activitatea operațională înregistrează o scădere față de 31 decembrie 2022 determinată în principal de scăderea consumului de energie, în semestrul I al anului 2023 față de semestrul II al anului 2022.

Scăderea volumului tranzacţiilor din piaţa de echilibrare în semestrul I al anului 2023, faţă de semestrul II 2022 a determinat şi scăderea soldului clienţilor din contractele încheiate pentru acest tip de activitate.

Principalii clienți în totalul creanțelor comerciale sunt reprezentați de: MAVIR, IBEX, Ciga Energy SA, Hidroelectrica, Cinta Energy SA, RAAN, Electrica Furnizare SA, JAO, OPCOM, Enel Energie SA. Ponderea acestora este de 67,73% în total creanțe comerciale.

CNTEE Transelectrica SA desfășoară activitățile aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, în calitate de administrator al schemei de sprijin, în conformitate cu prevederile HGR nr. 1215/2009 cu completările ulterioare, "principalele atribuții fiind de colectare lunară a contribuției pentru cogenerare și plata lunară a bonusurilor".

La data de 30 iunie 2023, Compania înregistrează creanțe de încasat din schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență în proporție de aproximativ 8% (5% la 31 decembrie 2022) din total creanțe comerciale.

Clienții din schema de sprijin tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență înregistrează la data de 30 iunie 2023 o scădere a creanțelor determinată, în principal, de diminuarea valorii facturate pentru colectarea contribuției lunare.

La data de 30 iunie 2023, Compania înregistrează creanțe de încasat în sumă de 103.022, reprezentate de facturile emise aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, din care:

• supracompensare pentru perioada 2011-2013 în sumă de 76.702, respectiv de la RAAN 63.467 si CET Govora SA - 13.235;
• bonus necuvenit pentru 2014 în sumă de 3.915, respectiv de la RAAN 1.981, CET Govora -1.934;
• bonus necuvenit pentru 2015 în sumă de 564, respectiv de la CET Govora 534, Interagro 30;
• bonus necuvenit pentru 2020 în sumă de 522 de la Donau Chem;
• contribuție pentru cogenerare neîncasată de la furnizorii consumatorilor de energie electrică, în sumă de 20.966 respectiv de la: Transenergo Com - 5.882, Petprod - 4.391, Romenergy Industry - 2.681, RAAN - 2.386, UGM Energy - 1.504, CET Govora - 901, KDF Energy - 784 si alții.

Până la data prezentei raportări financiare, Compania a încasat toate creanțele aferente supracompensării activității privind schema de sprijin pentru anul 2022 (suma de 34.134) de la CET Govora (13.718) și Electrocentrale București (20.417), precum și suma de 1.817 din bonusul necuvenit stabilit prin Decizii ANRE pentru anul 2022, de la următorii Bepco SRL, CET Govora, CET Grivița, COMPA SA, Electrocentrale București, Electroutilaj SA și Soceram SA.

Pentru stingerea creanțelor generate și bonus necuveniț, din anii anteriori,

Compania a solicitat producătorilor calificați în schema de compensări reciproce. Pentru producătorii (RAAN, CET Govora) care nu au fost de această modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, Compania a aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul presedintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență. "În care producătorul nu a achitat integral către administratorul schemei de sprijin obligațiile de plată rezultate în conformitate cu prevederile prezentului regulament, administratorul de sprijin plătește producătorului diferența dintre valoarea facturilor emise de producător și obligațiile de plată ale producătorului referitoare la schema de sprijin, cu menționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective" și a reținut de la plată sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.

Pe rolul Tribunalului Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 9089/101/2013/a140, având ca obiect "pretenții suma de 86.513", dosar în care Compania are calitatea de reclamantă, pârata fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare -RAAN.

Prin cerea de chemare în judecată formulată de Transelectrica SA, aceasta a solicitat obligarea pârâtei RAAN la plata sumei de 86,513,

La data de 19.05.2016, Tribunalul Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal a pronunțat o încheiere de sedință, prin care a dispus următoarele: "În baza art. 413 pct. 1 C. pr. civ. Dispune suspendarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie. Cu recurs pe toată durata suspendării. Pronunţată azi 19 mai 2016 în şedinţă publică." Termen de judecata la data de 06.06.2019. Precizăm că dosarul nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Inaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie are ca obiect recurs - anulare Decizie ANRE nr. 743/28.03.2014, iar ca părți RAAN (reclamantă) și ANRE (pârâtă).

Precizăm de asemenea că, prin încheierea din data de 18.09.2013, pronunțată de Tribunalul Mehedinți, în dosarul nr. 9089/101/2013, s-a dispus deschiderea procedurii generale de insolvenţă împotriva debitoarei Regia Autonomă pentru Activități Nucleare R.A. (RAAN).

Prin sentința nr. 387/20.03.2014, Tribunalul Mehedinți a confirmat planul de reorganizare al debitoarei Regia Autonomă pentru Activități Nucleare, propus de administratorul judiciar Tudor&Asociații SPRL și votat de Adunarea Generală a Creditorilor conform procesului-verbal din 28.02.2014.

Prin hotărârea înternediară nr. 10/28.01.2016, pronunţată de Tribunalul Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal, judecătorul sindic a dispus începerea procedurii falimentului debitoarei, în temeiul art. 107 alin. 1 lit. C din Lg. 85/2006, precum și dizolvarea debitoarei și ridicarea dreptului de administrare al debitoarei.

Prin Decizia nr. 563/14.06.2016, Curtea de Apel Craiova - Secția a II-a Civilă a respins apelurile formulate împotriva hotărârii intermediare nr. 10/28.01.2016, pronunțată de Tribunalul Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal.

Odată cu depunerea declarației de creanță, în procedura falimentului RAAN, CNTEE Transelectrica SA poate invoca prevederile art. 52 din Legea nr. 85/2006, aplicabilă procedurii falimentului RAAN, prevederi preluate de art. 90 din Legea nr. 85/2014, privind dreptul creditorului de a invoca compensarea creanței sale cu cea a debitorului asupra sa, atunci când condițiile prevăzute de lege în materie de compensare legală sunt îndeplinite la data deschiderii procedurii. Transelectrica a fost înscrisă în tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.265 , în categoria creanţelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului. Din suma solicitată de Companie, 89.361, nu a fost în tabelul preliminar de creanțe suma de 78.096, pe motiv că "aceasta nu figurează în evidențele contabile ale RAAN" Mai mult decât afât, lichidatorul judiciar a considerat că solicitarea înscrierii în tabel a sumei de 78.096 este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 - 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii însolvenței, respectiv în data de 18.09.2013.

Ca urmare a înscrierii în parte a sumei totale solicitate de Transelectrica în cuantum de 89.361 și a adresei nr. 4162/03.10.2016, prin care lichidatorul judiciar ne comunica faptul că doar suma de 11.265 a fost înscrisă în tabelul suplimentar în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, lar suma de 78.096i a fost respinsă, a fost depusă, în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe.

La termenul de judecată din data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/ 101/ 2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenții - cerere de plată),

Judecarea dosarului a fost amână, întrucât înstanța a considerat că este utilă soluționării cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronunțată de Inalta Curte de Casație și Jusțițe în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Președinte ANRE nr. 743/2014.

Soluția Tribunalului Mehedinți. "Admite excepţia decăderii. Admite în parte acţiunea principală precum şi contestația conexată. Obligă pârâta RAAN la plata către reclamant Transelectrica a sumei de 16.950 creanță născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătea în mie lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată azi 20.06.2019 în şedinţă publică". Document: Hotarâre 163/2019 20.06.2019.

Transelectrica a declarat apel în termenul legal. Curtea de Apel Craiova a stabilit primul termen de judecată la data de 30.10.2019. Apelul a fost respins ca nefondat. Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de Dosar 1711/54/2019, cu termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova și care urma să trimită dosarul la Inalta Curte de Casație și Justiție pentru competentă soluționare.

În data de 26.03.2020, termenul de judecată a fost preschimbat, următorul fiind în data de 21.05.2020.

La data de 21.05.2020, a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompeterţă materială a Curţii de Apel Craiova şi s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ ~ Secţia Contencios Administrativ şi Fiscal. Hotărâre 140/21,05.2020. Termen 03.02.2021.

La termenul de judecată din data de 03.02.2021, ICCJ a admis excepția tardivității cererii de revizuire si nu s-a mai pronunțat asupra inadmisibilității acesteia.

De asemenea, între RAAN și Transelectrica mai există și alte 4 dosare aflate în diferite stadii de judecată.

In dosarul de faliment al RAAN înregistrat sub nr. 9089/101/2013, Tribunalul Mehedinți a amânat la termenele din 08,10.2020 și 04,02,2021. Soluția pe scurt: s-a acordat termen pentru continuarea procedurilor de lichidare, reprezentarea intereselor debitoarei în litigiile aflate pe rolul instanţelor de judecată, consolidarea masei credale, continuarea măsurilor în vederea recuperării creanţelor, continuarea licitațiilor publice având ca obiect valorificarea bunurilor debitoarei.

La termenul din data de 14.10.2021, se amână cauza, soluția pe scurt fiind: "acordă termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor și îndeplinirea celorlalte operațiunii de lichidare."

La termenul din 10.02.2022, se amână cauza, soluția pe scurt fiind: "pentru derularea procedurii, respectiv, valorificarea bunurilor, încasarea creanţelor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare. se vor cita părţile prin BPI" și se stabilește următorul termen pentru data de 02.06.2022.

Procedura s-a continuat la termenul din 09.02.2023, când instanţa a acordat termen la data de 15 iunie 2023 pentru continuarea procedurii, respectiv pentru încasarea creanţelor, valorificarea bunurilor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare.

Următorul termen fixat în acest dosar este 15.10.2023.

CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o convenție de compensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru perioada 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C 135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015). Durata Convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015-august 2016) și a prevăzut dreptul Companiei de a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.

În baza Convenției, au fost compensate creanțele Companiei de încasat de la CET Govora SA cu datoriile către CET Govora SA, reprezentate de bonus de cogenerare pentru perioada mai 2014 octombrie 2015 reținut prin aplicarea prevederilor art. 17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 și a prevederilor din Convenție, în sumă de 40.508.

Ca urmare a suspendării în instanță, prin Sentința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28,03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracompensării pentru perioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție,

Incepând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generală de insoivență. In vederea recuperării creanțelor inaintea deschiderii procedurii de insolvență, Compania a urmat procedurile specifice prevăzute de Legea nr. 85/2014 - Legea însolvenței și a solicitat înstanței admiterea creanțelor, potrivit legii. Având în vedere cele prezentate, începând cu data de 9 mai 2016, Compania a

sistat aplicarea prevederilor art. 17.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență si de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență și a achitat lunar către CET Govora bonusul de cogenerare.

Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a admis recursul declarat de ANRE împotriva Sentinţei civile nr. 3185/27.11.2015, a casat în parte sentinţa atacată şi a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora, hotărârea fiind definitivă. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.

In aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin 5 din Ordinul ANRE nr. 116/2013 pentru datoriile si creanțele reciproce născute ulterior procedurii insolvenței, în sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurenţa sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei. Transelectrica a fost înscrisă în Tabelul preliminar și în cel definitiv cu o creanță în valoare totală de 28.200, din care suma de 25.557 este aferentă schemei de sprijin. Menționăm faptul că, această creanță în sumă de 21.962, reprezentând debit principal și penalități aferente facturii nr. 8116/08.04.2016 este înscrisă sub condița suspensivă a pronunțării unei hotărâri judecătorești definitive în favoarea ANRE în dosarul nr. 2428/2/2014 aflat pe rolul Curţii de Apel Bucureșii, având ca obiect anularea deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014.

La termenul din data de 18.07.2018, Tribunalul Vâlcea a pronunțat următoarea soluție:

• Confirmă planul de reorganizare a debitoarei SC CET Govora SA, plan propus de către administratorul judiciar EURO INSOL SPRL, depus la data de 25 mai 2018 şi publicat în Buletinul Procedurilor de Insolvenţă nr. 11924 din 13 iunie 2018.

• Respinge contestaţiile formulate de creditorii Complexul Energetic Oltenia SA, SNTFM CFR Marfă SA, Solek Project Delta SRL, Solek Project Omega SRL, Clean Energy Alternativ SRL şi Solar Electric Curtisoara SRL.

• Fixează termen de fond pentru continuarea procedurii la data de 8 oct.2018.

Cu drept de apel în termen de 7 zile de la comunicare, realizată prin Buletinul Procedurilor de Insolvenţă. Pronunţată în şedinţă publică azi 18 iulie 2018. Document: Hotărâre: 1196/18.07.2018.

Prin Decizia nr. 766/03.12.2018, Curtea de Apel Pitești a anulat suma de 28.014- reprezentând obligație înscrisă de Companie în Tabloul Creditorilor (Dosarul nr. 1396/90/2016),

În aceste condiții, Compania a inclus suma de 22.188 aferentă schemei de sprijin în contul debitori diverși, analitic distinct - ANRE, cu impact în poziția netă a schemei de sprijin.

Suma de 22.188 reprezintă creanța de la CET Govora aferentă schemei de sprijin (în suma de 25.557), corectată cu bonusul reținut de Companie conform art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013, în sumă de 3.369.

In data de 25.03.2022, prin Hotărârea Guvernului nr. 409/2022, s-a adoptat modificarea și completarea Hotărârii Guvernului nr. 1215/2009 privind stabilirea criteriilor necesare implementării schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență pe baza cererii de energie termică utilă. Astfel, perioada de aplicare a schemei de sprijin se prelungește până în anul 2033, exclusiv pentru producătorii care îndeplinesc condițiile de accesare a prelungirii schemei de sprijin.

Totodată, se prelungește și închiderea financiară a schemei de sprijin și se va efectua în primul semestru al anului 2034

Alte creanțe

La data de 30 iunie 2023, alte creanțe în sumă de 144.344 includ în principal:

• debitori diverși (105.407), din care:

  • · penalități de întârziere la plată calculate clienților rău platnici, în sumă de 83.295 (din care suma de 35.351 reprezintă penalități aferente schemei de sprijin). Cele mai mari penalități de întârziere la plată au fost înregistrate de clienții: RAAN (16.901), Romelectro (13.424), CET Govora (9.607), Electrocentrale Bucuresti (9.409), Eco Energy SRL (8.910), Petprod SRL (8.895), Total Electric Oltenia (3.289), OPCOM (2.956), Electromontaj SA (2.739), ICPE Electrocond (1.004). Pentru penalităţile calculate pentru plata cu întârziere a creanţelor din activitatea operaţională au fost înregistrate ajustări de depreciere;

• compensații datorate de furnizori pentru nelivrarea energiei electrice: Arelco Power (988), Enol Grup (2.541) și Next Energy Partners (8.395). Pentru compensațiile datorate de furnizorii din activitatea operațională au fost înregistrate ajustări de depreciere;

• creanța de recuperat de la OPCOM reprezentând TVA-ul aferent aportului în natură la capitalul filialei în sumă de 4.517.

• cheltuieli înregistrate în avans în sumă de 11.600 reprezentate în principal de: cotizații interne și internaţionale (3.537), contribuţie anuală ANRE aferentă anului 2023 (2.422), impozite şi taxe aferente anului 2023 (1.823), polițe asigurări (905), chirie și mentenanță clădire birouri (744) și altele;

• alte creanțe sociale în sumă de 2.309 reprezentând în principal concedii medicale achitate de angajator salariaților și care urmează a fi recuperate de la Casa Națională de Asigurări de Sănătate, conform legislației în vigoare.

Avansuri către furnizori

La 30 iunie 2023, avansurile achitate către furnizori sunt reprezentate de furnizori debitori pentru prestări servicii în sumă de 80.035 și reprezintă în principal sume din tranzacțiile aferente mecanismului de cuplare prin pret (ICP - Interim Coupling Project, SIDC - Single Intraday Coupling si SDAC - Single Dayahead Coupling) (52.849 - pentru ICP și SDAC și 25.367 - pentru SIDC).

Aplicarea mecanismului de cuplare prin preț a început în data de 19 noiembrie 2014, dată la care Proiectul "4 Market Market Coupling (4MMC)" care prevede unirea piețelor de energie electrică PZU (Piața Zilei Următoare) din România, Cehia și Slovacia a intrat în faza de operare. În data de 17 iunie 2021 a avut loc lansarea proiectului Interim Coupling, care reprezintă cuplarea piețelor pentru ziua următoare din țările 4MMC cu cele din Polonia, Austria și Germania.

În cadrul mecanismului de cuplare prin preț a piețelor pentru ziua următoare, bursele de energie electrică corelează, pe bază de licitații, tranzacțiile cu energie electrică pentru ziua următoare ținând seama de capacitatea de interconexiune pusă la dispoziție de OTS prin care se realizează alocarea implicită a acesteia. CNTEE Transelectrica SA, în calitate de OTS, transferă energia electrică, atât fizic, cât și comercial, către OTS vecin (MAVR-Ungaria) și administrează veniturile din congestii pe interconexiunea respectivă (art. 139 din Ordinul ANRE nr. 82/2014), iar în relație cu OPCOM SA are calitatea de Participant Implicit la Piața Zilei Următoare.

În calitate de Agent de Transfer și de Participant Implicit, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA și MAVIR.

În data de 19 noiembrie 2019 a avut loc lansarea celui de-al 2-lea val în cadrul soluției unice europene de cuplare a piețelor intrazilnice (SIDC - Single Intraday Coupling), cu primele livrări în data de 20 noiembrie. Sapte țări - Bulgaria, Republica Cehă, Ungaria, Polonia, România și Slovenia s-au alăturat celor paisprezece țări - Austria, Belgia, Danemarca, Estonia, Finlanda, Franța, Germania, Letonia, Lituania, Norvegia, Olanda, Portugalia, Spania și Suedia, care funcționează deja în regim cuplat din iunie 2018.

Mecanismul unic de cuplare a piețelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare și cumpărare a participanților la piața dintr-o zonă de ofertare cu oferte de vânzare și cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare si din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră.

În calitate de Agent de Transfer, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA, MAVIR și IBEX.

Data de 28 octombrie 2021 reprezintă startul noii cuplări de succes SDAC Single Day-ahead Coupling, rezultatul cooperării dintre Operatorii ai Pieței de Energie Electrică (OPEED) și Operatorii de transport și sistem (OTS) din Bulgaria și România, respectiv IBEX EAD, OPCOM SA, ESO EAD și CNTEE Transelectrica SA. Scopul SDAC este de a crea o piață de energie pan-europeană unică transfrontalieră pentru ziua următoare. O piață pentru ziua următoare integrată crește eficiența generală a tranzacționării prin promovarea concurenței efective, creșterea lichidității și permiterea unei utilizări mai eficiente a resurselor de producere în întreaga Europă.

In calitate de agent de transfer pentru zona de ofertare a României, CNTEE Transelectrica SA are rolul de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA și IBEX.

Lansarea cuplării pieței de energie pe bază de fluxuri în regiunea Core, în data de 08 iunie 2022, a reprezentat tranziția de la mecanismul de cuplare ICP- Interim Coupling Project la FBMC – Flow Based

Market Cuupling, optimizând piața europeană de energie electrică pentru 13 țări: Austria, Croația, Republica Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia.

În cadrul proiectului FBMC, Transelectrica are rolul atât de Shipper (Agent de Transfer), cât şi de CCP -Central Counterparty. In calitate de CCP, Compania are sarcina de a transfera fluxurile financiare generate de fluxurile de energie electrică, urmare a procesului de cuplare.

TVA de recuperat

TVA de recuperat (25.498) - în principal reprezentând sumă aferentă deconturilor pentru perioada martie - iunie 2023 şi octombrie 2020.

Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale, a creanțelor comerciale incerte și pentru alte creanțe incerte

Politica Grupului este a de a înregistra ajustări de depreciere de valoare în cuantum de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și 100% din creanțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioada mai mare de 180 zile, cu excepția creanțelor restante generate de schema de sprijin. De asemenea, Compania efectuează și o analiză individuală a creanțelor comerciale și a altor creanțe neîncasate.

Cele mai mari ajustări de depreciere la 30 iunie 2023, calculate pentru creanțele comerciale și penalitățile aferente acestora, au fost înregistrate pentru CET Govora (25.075), Eco Energy SRL (24.736), Petprod SRL (23.540), Arelco Power (14.788), Total Electric Oltenia SA (14.186), Romenergy Industry (13.513), Romelectro SA (13.429), Elsaco Energy (9.276), RAAN (8.517), Next Energy Partners SRL (8.395),

Pentru recuperarea creanțelor ajustate pentru depreciere, Compania a luat următoarele măsuri: acționare în înstanță, înscriere la masa credală) etc.

6. Numerar și Echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar includ soldurile numerarului, depozitelor la vedere și al depozitelor cu maturități inițale de până la 90 zile de la data constituirii care au o expunere nesemnificativă la riscul de modificare a valorii juste, fiind utilizate de Companie pentru managementelor pe termen scurt.

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, numerarul și echivalentele de numerar se prezintă, după cum urmează:

30 iunie 2023	31 decembrie 2022
	333.515
114.589	180.843
335.062	152.673
283.652	96.436
	444
45.662	21.724
25	25
34.072	34.043
228	166
100	0
499.979	388 GBT
	499 651 21.650

7. CAPITALURI PROPRII

În conformitate cu prevederile OUG nr. 86/2014 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administrației publice centrale și completarea și completarea unor acte normative, la data de 20 februarie 2015 a fost înregistrul actionarilor Companiei transferul celor 43.020.309 acţiunii din contul Statului Roman din administrarea Secretariatului General al Guvernului, în contul Statului Roman în administrarea Ministerului Economiei, Comerțului și Turismului,

În baza prevederilor at., 2 din OUG nr. 55/19 noiembrie 2015 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea unor acte normative, a fost înfiinţat Ministerul Economiei, Comerţului şi Relaţiilor cu Mediul de Afaceri (MECRMA), prin reorganizarea și preluarea activităților Ministerului și Turișmului și Turismului, care s-a desființat, și prin preluarea activității și a structurilor întreprinderilor mici și mijlocii și mediului de afaceri de la Ministerul Energiei, Intreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri.

În temeiul Ordonanței de Urgență a Guvernului (OUG) nr. 68/2019 pentru stabilirea unor măsuri la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea unor acte normative, publicată în Monitorul Oficial nr. 898/06.11.2019, începând cu data de 6 noiembrie 2019, exercitarea drepturilor și îndeplinirea obligațiilor ce decurg din calitatea de acționar a statului la Compania Națională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" - S.A. se realizează de către Secretariatul General al Guvernului.

La data de 14.11.2019, Depozitarul Central S.A. a înregistrat transferul unui număr de 43.020.309 acţiuni (reprezentând 58,69% din capitalul social) emise de CNTEE Transelectrica SA, din contul Statului Român prin Ministerul Economiei în contul Statului Român reprezentat de Guvern prin Secretariatul General la Guvernului, ca urmare a punerii în aplicare a prevederilor Ordonanții de Urgență a Guvernului nr. 68/06.11.2019 privind stabilirea unor măsuri la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative.

La 30 iunie 2023, acționarii CNTEE Transelectrica SA sunt: Statul Român reprezentat prin Secretarialul General al Guvernului care deține un număr de 43.020.309 actiuni (58,69%), NN Group NV cu un număr de 4.007.688 actiuni (5.47%), PAVAL HOLDING cu un număr de 4.753.567 acțiuni (6,49%), alționari Persoane Juridice cu un număr de 16.045.987 acțiuni (21,88%) și alți acționari Persoane Fizice cu un număr de 5.475.591 acțiuni (7.47%).

La sfârșitul fiecărei perioade de raportare, capitalul social subscris și vărsat integral al Companiei, în sumă de 733.031 este împărțit în 73.303.142 acțiuni ordinare nominală de 10 leilacțiune și corespunde cu cel înregistrat la Oficiul Registrului Comerțului.

Structura acționariatului la 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022 este următoarea:

	30 junie 2023		31 decembrie 2022
Actionar	Numar de actiuni	% din capitalul social	Numar de actiuni	% din capitalul social
Statul Român prin SGG	43.020	58 63%	43.020	58 69%
Alti actionari persoane juridice	16.046	21.88%	16.007	21.83%
PAVAL HOLDING	4.754	6.49%	4.754	6.49%
Fondul de pensii administrat privat NN	4.008	5.47%	4.008	5,47%
Alți acționari persoane fizice	5.476	7.47%	5.515	7.52%
Total	73.303	100.00%	73 303	100,00%

Creșterea capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2023 față de 31 decembrie 2022 a fost determinată, în principal, de înregistrarea în reportat a profitului net, în sumă de 164.081 realizat la data de 30 iunie 2023. De asemenea rezultatul reportat a fost afectat cu suma de 4.683 reprezentând impozit pe profit conform deciziei de impunere emisă în data de 19.06.2023, ca urmare a încheierii controlului ANAF DGAMC la filiala SMART.

8. VENITURI IN AVANS

Veniturile în avans sunt reprezentate, în principal, de: tariful de racordare, alte subvenții pentru investiți, fonduri europene nerambursabile încasate de la Ministerul Fondurilor Europene, precum și venituri din utilizarea capacității de interconexiune.

La data de 30 iunie 2023, situația veniturilor în avans se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	Din care portiunea pe termen scurt la 30 iunie 2023	31 decembrie 2092	Din care portiunea pe termen scurt la 31 decembrie 2022
Venituri înregistrate in avans -alocare capacitate din interconexiune	37.630	37.630	16.227	16.227
Venituri înregistrate în avans - fonduri europene	1.017	1.017	1 477	1,477
Fonduri din tarif de racordare	281.055	14.422	256.399	14.762
Fonduri Europene	173.376	4.661	181.972	2.884
Alte subvenții	21 848	900	22.472	4.170
Trotal	514.927	58.629	478.547	39,520

Evoluția veniturilor în avans pe termen scurt în perioada ianuarie - iunie 2023 se prezintă, după cum urmează:

	30 junie 2023	31 decembrie 2022
Sold la 1 ianuarie	39,5220	31.738
Incasări în avans aferente capacităţii de interconexiune	133.827	115,266
Incasări din fonduri europene		630
Transfer din venituri în avans pe termen lung (tarif de racordare)	(1.677)	(197)
Venituri din utilizarea capacității de interconexiune	(112.424)	(106.688)
Venituri din fonduri europene	(617)	(1.279)
Sold la sfârșitul perioadei	58679	39,520

Evoluția veniturilor în avans pe termen lung în perioada ianuarie - iunie 2023 se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Sold la 1 ianuarie	439,073	443,437
Subvenții racordare	92.821	3,145
Fonduri nerambursabile	5.567	(9.586)
Fonduri nerambursabile de restituit
Transfer din venituri în avans pe termen scurt	(70.261)	27.535
Reluarea la venituri a subvențiilor	(10.857)	(25.503)
Sold la sfârșitul perioadei	456.298	439.023

9. ÎMPRUMUTURI

Împrumuturi pe termen lung 0

La data de 30 iunie 2023, valoarea împrumuturilor pe termen lung s-a diminuat față de 31 decembrie 2022 în principal datorită rambursărilor efectuate conform acordurilor de împrumut existente.

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, soldurile împrumuturilor pe termen lung contractate de la instituţiile de credit se prezintă, după cum urmează:

Descriere	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
BEI 25709	29.872	35.731
BEI 25710	37.862	43.713
Total împrumuturi pe termen lung de la instituțiile de credit, din care:	67.734	79.444
Porțiunea curentă a împrumuturilor pe termen lung	(23.933)	(23.856)
Total împrumuturi pe termen lung, net de ratele curente	43 307	FF-33

Porțiunea pe termen lung a împrumuturilor va fi rambursată, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Intre 1 si 2 ani	24.88	23,856
Între 2 si 5 ani	19.868	31.256
Peste 5 ani		476
Total	43.801	55.588

Grupul nu a efectuat activități de acoperire împotriva riscurilor sale în monedă străină sau expunerii la riscurile asociate ratei dobânzii.

Toate împrumuturile pe termen lung aflate în sold la 30.06.2023 sunt purtătoare de dobândă fixă.

· Împrumuturi pe termen scurt

Împrumuturile pe termen scurt sunt detaliate, după cum urmează:

	30 junie 2023	31 decembrie 2022
Porţiunea curentă a creditelor pe termen lung	23.933	23.856
Credite bancare pe termen scurt		67.618
Linii de credit SMART	10.801	5.701
Dobânzi aferente împrumuturilor pe termen lung și scurt	652	775
Total împrumuturi pe termen scurt	35.336	97.950

· Împrumuturi contractate pentru activitatea curentă

La data de 30.03.2023, Transelectrica a încheiat contractul de credit nr. C624 cu Banca Comercială Română pentru o perioadă de 12 luni pentru finantarea schemei de sprijin de tip bonus pentru cogenerarea de înaltă eficiență, sub formă de descoperit de 175 mil lei, cu o dobândă calculată în funcție de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă de 0% și un comision de 0.088%.

Linia de credit este garantată prin:

• ipotecă mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
• îpotecă mobiliară asupra creanțelor rezultate din contractele privind contribuția pentru congenerare de înaltă eficiență încheiate cu Electrica Furnizare SA, Enel Energie SA, Enel Energie Muntenia SA, EON Energie România SA.

La data de 04.01.2023, Transelectrica a încheiat Actul Adițional nr. 1 la contractul de credit nr. C624 încheiat cu Banca Comercială, având ca obiect exinderea scopului liniei de credit și pentru acoperirea nevoilor temporare de capital de lucru și prelungirea valabilității contractului cu 12 luni (de la 30.03.2023 la 30.03.2024). La data de 30 iunie 2023, linia de credit nu este utilizată.

La data de 10.03.2022, Transelectrica a încheiat contractul de credit nr. C588 cu Banca Transilvania pentru o perioadă de 12 luni pentru finanțarea capitalului de lucru al Companiei, în sumă de 200 mil cu o dobândă calculată în funcție de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă de 0,05%.

Contractul de credit în sumă de 200 milioane lei are următoarea structură:

• · 175 milioane lei linie de credit revolving utilizată pentru acoperirea nevoilor temporare de capital de lucru pentru achitarea în termen a obligațiilor scadente ale Companiei, cu o perioada de utilizare de 12 luni, până la data de 09.03.2023;
• · 25 milioane lei sub forma unui plafon pentru emitere scrisori de garanție bancară, cu o perioada de emitere scrisori de 12 luni, pana la data de 09.03.2023 și o valabilitate a scrisorilor de 24 luni.

La data de 09.05.2022, Transelectrica a încheiat Actul Adițional nr. 1 la contractul de credit nr. C588 încheiat cu Banca Transilvania, având ca obiect prelungirea valabilității liniei de credit la 24 luni (utilizare linie de credit până la data de 08.03.2024).

La data de 16.06.2022, Transelectrica a încheiat Actul Adițional nr. 2 la contractul de credit nr. C588 încheiat cu Banca Transilvania, având ca obiect majorarea plafonului pentru emitere scrisori de garanție bancară de la 25 milioane lei (utilizare plafon până la data de 09.03.2023).

Linia de credit este garantată prin:

• ipotecă mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
• ipotecă mobiliară asupra creanțelor rezultate din contractul privind asigurarea serviciului de transport al energiei electrice și a serviciului de sistem încheiat cu Electrica Furnizare SA.

La data de 19.04.2023, Transelectrica a încheiat Actul Adițional nr., 3 la contractul de credit nr. C588 încheiat cu Banca Transilvania, având ca obiect modificarea contractelor de garanție. La data de 30 iunie 2023, linia de credit nu este utilizată.

In luna noiembrie 2021, SMART SA a contractat o nouă facilitate de tip linie de credit revolving de la Banca Românească în valoare de 12 mil lei pentru finanţarea activităţii curente şi refinanţarea liniei de credit deţinute la Libra Internet Bank, pe o perioada de 12 luni cu scadenţă în 23 noiembrie 2022.

În data de 22 noiembrie 2022 Filiala a majorat plafonul liniei de credit cu 3 mil lei până la valoarea totală de 15 mil lei şi a prelungit cu 12 luni durata acesteia, următoarea scadenţă fiind în data de 22.11.2023.

La data de 30 iunie 2023, s-au efectuat trageri din linia de credit în sumă de 10.801.

10. a. DATORII COMERCIALE ŞI ALTE DATORII

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, datoriile comerciale și alte datorii se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Furnizori piata de energie	703.611	1.956.548
Furnizori de imobilizări	120.622	134.881
Furnizori alte activități	34.681	34 554
Sume datorate angajatilor	12.671	11.220
Alte datorii	802.175	1.214.971
Total	1.676.759	3.352.175

La data de 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, datoriile aflate în sold pe piața de energie în sumă de 703.611, respectiv 1.956.548, prezintă următoarea structură:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Furnizori piața de energie electrică, din care:
- furnizori - activitate operaţională - energie	374.394	1.336.903
- furnizori - piata de echilibrare	301.140	583.098
- furnizori din schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență	28.077	36.547
Toal	703.611	1.956.548

Furnizorii pe piața de energie electrică sunt reprezentați în principal de: OPCOM, MAVIR, IBEX, Hidroelectrica SA, Joint Allocation Office, S Complexul energetic Oltenia SA, CIGA Energy SA, Electrica Furnizare SA, CINTA Energy SA, OMV Petrom SA. La 30 iunie 2023, ponderea acestora în total furnizori de energie este de 95,80%.

Scăderea soldului "datoriilor aferente activității operațională în principal de achitarea în semestrul l al anului 2023 a obligațiilor de plată aflate în sold la data de 31 decembrie 2022, rezultate, în principal, din cuplarea pieţelor de energie electrică.

Scăderea soldului "datoriilor aferente pieței de echilibrare" a fost determinată de scăderea volumului tranzacțiilor înregistrate pe piața de echilibrare în semestrul I al anului 2023, comparativ cu semestrul II al anului 2022.

Scăderea "datoriilor aferente de sprijin" către furnizori (producători) a fost determinată de scăderea valorii bonusului lunar pentru cogenerarea de înaltă eficiență din luna iunie 2023, față de luna decembrie 2022.

La data de 30 iunie 2023, se înregistrează obligații de plată către furnizori (producători) în sumă de 27.120 (RAAN - 23.751 și CET Govora SA - 3.369), reprezentând bonusul lunar de cogenerare, antesupracompensarea pentru anii 2014 și 2015, bonusul neacordat pentru anul 2015. Sumele reprezentând datoriile Companiei aferente schemei de sprijin față de RAAN și CET Govora au fost reținute la plată în baza art. 17 alin. 5 din Ordinul presedintelui ANRE nr. 116/2013, întrucât furnizorii (producătorii) înregistrează obligații de plată față de Companie pe schema de sprijin de tip bonus.

Compania a solicitat furnizorilor (producătorilor) care nu au achitat facturile de supracompensare, acordul pentru efectuarea compensării datoriilor reciproce la nivelul minim al acestora prin Institutul de Management si Informatică (IMI) care gestiona unitar toate informațiile primite de la contribuabili, în baza prevederilor HG nr. 773/2019.

Producătorii (RAAN, CET Govora) nu au fost de acord cu această modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, motiv pentru care Compania a aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență și de plată a borusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă. "în cazul în care producătorul nu a achitat întegral către administratorul schemei de sprijin obligațiile de plată rezultate în conformitate cu prevederile prezentului regulament, administratorul schemei de sprijin platește producătorului diferența dintre valoarea facturilor emise de producător si obligațiile de plată ale producătorului referitoare la schema de sprijin, cu menționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective" și a reținut de la plată sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.

CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o convenție de compensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C 135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015). Durata Convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015-august 2016) și a prevăzut dreptul Companiei de a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.

In baza Convenției, au fost compensate creanțele Companiei de Incasat de la CET Govora SA cu datoriile către CET Govora SA, reprezentate de bonus de cogenerare pentru perioada mai 2014 octombrie 2015 reținut prin aplicarea prevederilor art. 17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 și a prevederilor din Convenție, în sumă de 40.508.

În urma suspendării în înstanță, prin Sentința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracompensării pentru perioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție, Începând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generala de insolvență. Având in vedere prevederile Legii nr. 85/2014 - Legea insolvenței, Compania a sistat, începând cu data de 9 mai 2016, aplicarea prevederilor

art. 17.5 din Ordinul presedintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă lunar către CET Govora bonusul de cogenerare cuvenit de aceasta. Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, Inalta Curte de Casație si Justiție a admis recursul declarat de ANRE împotriva Sentinței civile nr. 3185/27.11.2015, a casat în parte sentința atacată și a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.

In aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin Ordinul ANRE nr. 116/2013 pentru datoriile si creanțele reciproce născute ulterior procedurii insolvenței, în sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurența sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei.

Diminuarea soldului "furnizori" la 30 iunie 2023 față de 31 decembrie 2022 s-a datorat efectuării plăților ajunse la scadență.

Datoriile către "furnizori alte activități" sunt reprezentate în principal de datoriile aferente serviciilor prestate de către terii, neajunță, datorii care au înregistrat o creștere față de 31 decembrie 2022.

Structura datoriilor înregistrate în "alte datorii" se prezintă, astfel:

389.853
770.851
148
54.119
1.214.971

• "Creditorii diverși", în sumă de 413.046 la 30 iunie 2023, reprezintă, în principal:

• poziția netă a schemei de sprijin privind cogenerarea de înaltă eficiență, poziție de datorie, în sumă de 397.742.

Poziția netă a schemei de sprijin reprezintă diferența dintre:

• valoarea contribuției de la furnizorii consumatorilor de energie electrică, valoarea supracompensării activității de producere a energiei electrice în cogenerare de înaltă eficiență, bonusul necuvenit de la producători, conform deciziilor ANRE, pe de-o parte, și

• valoarea bonusului de cogenerare, a antesupracompensării și a bonusului neacordat de achitat către producătorii de energie în cogenerare de înaltă eficieri ai schemei de sprijin, pe de altă parte

• 12.443 contracte de studii de soluţie pentru racordarea la RET,

• 1.524 redevență trim II 2023 și altele.

  • "Clienții creditori", la data de 30 iunie 2023, sunt în sumă de 282.040, din care 281.102 reprezintă sume încasate în avans în cadrul tranzacţiilor aferente mecanismelor de cuplare prin preţ, ICP (Interim Coupling Project), SIDC (Single Intraday Coupling), SDAC (Single Day-ahead Coupling) şi FBMC (Flow Based Market Coupling), de la OPCOM (9.467), MAVIR (173.729), IBEX (97.885) şi JAO (20).

La 30 iunie 2023, dividendele cuvenite acționarilor Companiei și neplătite sunt în sumă de 52.181. Aceste sume se află la dispozița acționarilor prin intermediul agentului de plată.

• "Alte datorii" în sumă de 54.908 sunt reprezentate, în principal, de garanțiile de bună plată a contractelor pe piața de energie electrică încheiate de Companie în sumă de 35.175, TVA neexigibilă în perioada de raportare în sumă de 19.177 și altele.

10.b DATORII LEASING

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, datoria pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing, conform prevederilor IFRS 16 - Contracte de leasing, este după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Datorii - Leasing pe termen scurt	9.526	9.141
Datorii - Leasing pe termen lung	12 574	15.949
Total	22.100	25.090

La 30 iunie 2023, datoria pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri, conform prevederilor IFRS 16 - Contracte de leasing, este în sumă de 20.770, din care:

• datorie pe termen scurt: 9.260

• datorie pe termen lung: 11.510.

La 30 iunie 2023, datoria pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing-autovehicule, conform prevederilor IFRS 16 - Contracte de leasing, este în sumă de 1.330, din care:

• datorie pe termen scurt: 266

• datorie pe termen lung: 1.064.

11. PROVIZIOANE

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, situația provizioanelor se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Provizioane pentru litigii	26.060	26.060
Provizioane pentru contracte mandat	39.094	43.339
Alte provizioane	2.103	2.158
Total	677-257	74 -5.7

Provizioanele pentru litigii aflate în sold la 30.06.2023, în sumă de 26.060, sunt reprezentate în principal de provizioanele constituite pentru următoarele litigii:

• · Dosarul nr. 36755/3/2018 reclamant Conaid Company SRL (17.216) mai multe detaili cu privire la acest dosar sunt prezentate la Nota 19 - Litigii și contingente.
• Dosarul nr. 15561/3/2022 reclamant SMART SA (4.467) mai multe detalii cu privire la acest dosar sunt prezentate la Nota 19 - Litigii și contingente.
• · Dosarul nr. 3083/3/2020 reclamant NUCLEARELECTRICA SA (1.473)

In data de 26.06.2020, Nuclearelectrica a chemat în judecată Compania pentru plata sumei de 1.291 lei reprezenând dezechilibru negativ și 182 lei, dobândă legală.

După mai multe termene în care a fost amânată cauza (26.06.2020, 16.10.2020, 11.12.2020), din diverse motive, la termenul din 22.12.2020, Instanța a obligat Compania la plata către reclamantă a sumei de 1.291, cu titlu de daune interese compensatorii, la plata actualizării acestei sume cu rata inflaţiei de la data de 27.09.2018 şi până la data plăţii efective, la plata sumei de 182 reprezentând dobândă legală penalizatoare calculată de la data de 27.09.2018 și până la data de 31.01.2020, precum și la plata în continuare a dobânzii legale penalizatoare, calculată de 01.02.2020 şi până la data plăţii efective. De asemenea, a obligat pârâta la plata către reclamantă a sumei de 23, cu titlu de cheltuieli de judecată, constând în taxă judiciară de timbru. A respins cererea pârâtei privind plata cheltuielilor de judecată, ca neîntemeiată. Cu drept de apel în termen de 30 de zile de la comunicare. (Hotarâre 2698/2020 22.12.2020).

CNTEE Transelectrica SA a facut apel. In sedința din data de 25.11.2021, Curtea de Apel București admite apelul. Schimbă în parte sentinţa civilă apelată, în sensul că: Respinge ca neîntemeiată cererea de chemare în judecată. Menţine dispoziţa primei instanţe de respingere ca neîntemeiată a cererii pârâtei

privind plata cheltuieillor de judecată. Obligă intimata-reclamantă la plata către apelanta-pârâtă a sumei de 21 cu titlu de cheltuieli de judecată în apel. Cu recurs în termen de 30 de zile de la comunicare, cerea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă.

Nuclearelectrica a declarat recurs, care se află în procedura de filtru.

"Provizioanele pentru contracte de mandat" în sumă de 39.094, la data de 30 iunie 2023, reprezintă:

• componenta variabilă aferentă pachetelor OAVT alocate și nevalorificate pe perioada mandatelor executate în perioada 2013-2017, pentru administratorii executivi și neexecutivi);

• remunerația reprezentând componenta variabilă, compensația de neconcurență și a celei aferentă indemnizațiilor fixe brute la finalul mandatului pentru membrii revocați ai Consiliului de Supraveghere/Directorat, respectiv până în anul 2024.

"Alte provizioane" în sumă de 2.103 reprezintă în principal concedii de odihnă neefectuate şi energie electrică pentru pensionari.

12. ALTE IMPOZITE ȘI OBLIGAȚII PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE

La 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022, alte impozite și obligații pentru asigurările sociale cuprind:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Contribuția la fondurile de asigurări sociale	11.918	12.849
TVA de plată	1.120	1.105
Impozit pe salarii	2 342	2 355
Alte impozite de plată	1.454	1.069
Total	16:34	17/8777

La 30 iunie 2023, Compania înregistrează obligații de plată pentru contribuțiile la fondurile de asigurări sociale, impozit pe salarii și alte impozite, care au fost scadente și achitate în luna iulie 2023.

13. IMPOZITUL PE PROFIT

Impozitul pe profit curent și amânat al Companiei este determinat la o rată statutară de 16%.

Cheltuiala cu impozitul pe profit la 30 iunie 2022 se prezintă, după cum urmează.

	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	(24.820)	(16.319)
Venit net din impozitul pe profit amânat	6.474	9.898
Total	(18.346)	(6.421)

14. VENITURI DIN EXPLOATARE

Tarifele aprobate de ANRE pentru serviciile prestate pe piața de energie electrică aferente semestrului I 2023 şi semestrului I 2022 se prezintă, astfel:

	Tarif mediu pentru serviciul de transport	Tarif pentru serviciul de sistem
Ordin nr. 67/25.05.2023 pentru perioada 01 iunie - 30 iunie 2023		6,647
Ordin nr. 144/21.12.2022 pentru perioada 01 ianuarie - 31 mai 2023		7.73
Ordin nr. 28/29.03.2023 pentru perioada 01 aprilie - 30 iunie 2023	31.20"
Ordin nr. 33/23.03.2022 pentru perioada 01 ianuarie - 31 martie 2023	28.10

	Tarif mediu pentru serviciul de transport	Tarif pentru serviciul de sistem
Ordin nr. 33/23.03.2022 pentru perioada 01 aprilie - 30 iunie 2022	28.10	9.32
Ordin nr. 124/25.11.2021 pentru perioada 01 ianuarie - 31 martie 2022	23.96	9.32

*) Modificarea valorii tarifului a fost determinată de aplicarea mecanismului de corectare a deviațiilor semnificative de la prognoza care a stat la baza aprobării tarifului intrat in vigoare la data de 01 ianuarie 2023, în conformitate cu prevederile cadrului de reglementare emis de ANRE;

**)Tariful pentru serviciul de transport de 31,20 lei/MWh, în vigoare de la 01 aprilie 2023, cuprinde componenta principală de 28,61 lei/MWh și componenta aferentă costurilor suplimentare cu CPT de 2,59 lei/MWh (Ordin ANRE nr. 28/2023).

Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor în semestrul | 2023, respectiv semestrul | 2022 se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Cantitatea de energie electrica livrata consumatorilor (MWh)	24.971.216	26.903.264

Veniturile din exploatare realizate în semestrul I 2023 și semestrul I 2022 se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Venituri din serviciul de transport	747.507	693.803
Venituri din alocarea capacității de interconexiune	180.919	126.580
Venituri din energia reactivă	7 242	732
Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)	1.983	235
Venituri din tranzacţii CPT	21.406	11.199
	959.057	872550
Venituri din serviciul de transport - total
Venituri din servicii de sistem	189.197	251.675
Venituri din ajutoare de avarie	3.553
Venituri din schimburi neîntenționate/intenționate		45
Venituri din servicii de sistem - total	192.751	259 7720
Venituri privind piata de echilibrare	1.017.616	1.494.831
Venituri din alte prestații și alte venituri de exploatare Venituri din capitalizarea CPT	31 281
Alte venituri	31.281	38.719
Total venituri	2.200.704	2.617.819

Venituri din serviciul de transport

Veniturile din serviciul de transport au înregistrat o creştere în semestrul I 2023 comparativ cu semestrul I 2022 cu suma de 53.705, determinată de majorarea tarifului mediu pentru serviciul de transport aprobat de ANRE (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioada analizată, prezentat anterior), în condiţiile diminuării cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 7,18%, respectiv cu 1.932.045 MWh.

Venituri din alocarea capacității de interconexiune

Veniturile din alocarea capacității de interconexiune au înregistrat o creștere în semestrul I 2023 față de semestrul I 2022, în sumă de 54.338, corespunzătoare nivelului de utilizare a disponibilităţilor capacităţii de interconexiune de către traderii de pe piaţa de energie electrică.

Piața de alocare a capacităților de interconexune este fluctuantă, prețurile evoluând în funcție de cererea şi necesitatea participanţilor pe piaţa de energie electrică de a achiziţiona capacitate de interconexiune. Creşterea din semestrul | 2023, comparativ cu semestrul | 2022, se datorează atât prețului unitar al energiei electrice care a crescut în toată Uniunea Europeană, determinând o diferență mare de prețintre pieţele cuplate, precum şi deficitului de energie înregistrat la nivel european. Alocările implicite, în care sunt prevăzute simultan capacitate și energie, sunt puternic influențate de variațiile prețului energiei electrice pe bursele din Europa.

Mecanismul de alocare a capacităţii de interconexiune constă în organizarea de licitaţii anuale, lunare, zilnice şi intrazilnice. Licitațiile pe granița România-Serbia, licitațiile pe termen lung pe granțele cu Ungaria și Bulgaria și cele zilnița cu Moldova sunt explicite - se licitează doar capacitate de transport, iar cele zilnice (graniţele cu Ungaria) şi intrazilnice (graniţele cu Ungaria şi Bulgaria) sunt implicite - se alocă simultan cu energia şi capacitatea, prin mecanismul de cuplare.

În data de 8 iunie 2022, a avut loc punerea în funcțiune a proiectului Core FB MC (Core Flow-Based Market Coupling), fiind astfel inițiată cuplarea pietei pentru ziua următoare pe bază de fluxuri în regiunea de calcul a capacităților Core. Mecanismul de cuplare a pieței pe bază de fluxuri optimizează piața europeană de energie electrică pentru 13 țări (Austria, Republica Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia).

Începând cu data de 27 octombrie 2021, granța România - Bulgaria a fost integrată în cuplarea unică a pieţelor pentru ziua următoare (SDAC), capacitatea dintre România și Bulgaria fiind alocată împlicit.

Incepând cu noiembrie 2019 a avut loc lansarea celui de-al 2-lea val în cadrul soluției unice europene de cuplare a pieţelor intrazilnice (SIDC - Single Intraday Coupling). Mecanismul unic de cuplare a pieţelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare a participanţilor la piaţa dintr-o zonă de ofertare cu oferte de vânzare şi cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare şi din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră. Astfel, licitaţile intrazilnice explicite sunt numai pe granița cu Serbia, iar pe granițele cu Bulgaria și cu Ungaria sunt implicite (în cadrul SIDC).

Utilizarea veniturilor nete din alocarea capacității de interconexiune se realizează în conformitate cu prevederile din Ordinul ANRE nr. 171/2019 și al Regulamentului (UE) 2019/043 din 5 iunie 2019 privind piaţa internă de energie electrică, ca sursă de finanţare a investiţiilor pentru modernizarea şi dezvoltarea capacităţii de interconexiune cu sistemele vecine.

Extinderea cuplării piețelor are ca efect uniformizarea prețului energiei în Europa, acesta fiind și unul dintre obiectivele principale ale Regulamentului (UE) 2015/1222 "de stabilire a unor linii directoare privind alocarea capacităților și gestionarea congestiilor".

Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)

Veniturile din Inter TSO Compensation (ITC) au fost mai mari în semestrul I 2023 comparativ cu semestrul I 2022 cu suma de 1.748. Aceste venituri provin în schimburile programate de energie electrică cu ţările perimetrice (ţările care nu fac parte din mecanismul ITC), respectiv Ucraina şi Moldova. Începând cu data de 01.09.2022, tariful pentru schimburile cu ţările perimetrice s-a modificat de la 0,6 EUR/MWh la 1,2 EUR/MWh, ceea ce a condus la o creştere a veniturilor faţă de perioada similară a anului trecut. La aceasta s-a adăugat faptul că în lunile februarie și martie 2022, schimburile cu Ucraina au fost puternic reduse din cauza debutului armat din regiune, iar schimburile cu Moldova au început abia în luna octombrie 2022.

Venituri din tranzacții CPT

Veniturile din tranzacţionarea energiei pentru CPT au fost mai mari în semestrul | 2023 comparativ cu semestrul I 2022 cu suma de 10.207. Aceste venituri au fost obţinute din vânzarea energiei în excedent, rezultată ca diferenţă dintre prognoza pe termen lung şi prognoza pe termen scurt pe Piaţa Intrazilnică administrată de OPCOM și respectiv ca diferență dintre CPT prognozat și CPT efectiv realizat pe Piaţa de Echilibrare.

In structura acestor venituri, tranzacţiile pe Piaţa Intraziinică au fost mai mici decât cele realizate în anul precedent, având în vedere că o mare parte din CPT necesar a fost achiziţionat pe pieţele pe termen lung prin mecanismul MACEE şi prin contracte bilaterale, iar preţurile pe pieţele pe termen scurt au scăzut faţă de anul precedent, înregistrându-se şi intervale cu prejuri negative, în timp ce tranzacţiile pe Piaţa de Echilibrare au fost mai mari decât cele realizate în anul în vedere delegarea

responsabilității echilibrării către o altă PRE începând cu luna iunie 2022, precum și datorită faptului că au fost înregistrate mai multe intervale cu preţuri de echilibrare negative.

Venituri din servicii de sistem

Veniturile din serviciile de sistem au înregistrat o scădere în semestrul I 2023 comparativ cu semestrul I 2022 cu suma de 62.478, determinată atât de diminuarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioada analizată, prezentat anterior), cât şi de reducerea cantității de energie electrică livrată consumatorilor cu 7,18%, respectiv cu 1.932.045 MWh.

Pentru activitatea de servicii de sistem, cadrul de reglementare specific acesteia conține mecanisme de regularizare care asigură compensarea excesului sau deficitului de venituri raportat la nivelul cheltuieilior necesare pentru desfășurarea activității respective. Astfel, potrivit reglementărilor ANRE, surplusul/deficitul de venit față de costurile recunoscute din desfășurarea acestei activități se compensează prin corecție tarifară ex-post (corecție negativă) aplicată de ANRE în tarif în anii următori celui în care s-a înregistrat surplusul/deficitul respectiv. Surplusul/deficitul de venit față de costurile rezultate din desfașurarea acestei activități se calculează pe perioade de programare a tarifului.

Venituri din ajutoare de avarie

În lunile mai și iunie 2023, Compania a acordat ajutoare de avarie către Serbia și Ucraina. Astfel, în semestrul l 2023 au fost înregistrate venituri din ajutoare de avarie în suma de 3.553.

Venituri pe piața de echilibrare

Veniturile realizate pe piaţa de echilibrare au înregistrat o diminuare în semestrul l 2023 faţă de semestrul l 2022, cu suma de 477.215, determinată, în principal, de următoarele aspecte:

· reglementările naţionale privind piaţa de energie electrică, repectiv OUG nr. 153 din 11 noiembrie 2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile clienților finali din piața de energie electrică și gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022-31 martie 2023, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei și modificarea OUG nr. 119/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurilor finali din piața de energie electrică şi gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022 - 31 martie 2023, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative din domeniul energiei;

• · reglementările legislative europene privind piaţa de energie;
• · evoluția pieței de energie la nivel european și la nivel regional;
• · modul de realizare a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare;
• · evoluţia hidraulicităţii şi producţiei eoliene;
• · evoluţia producţiei şi consumului de energie electrică;
• · evoluţia dezechilibrului negativ înregistrat la nivelul furnizorilor de energie electrică pe piața de echilibrare;
• · evoluția prețului mediu înregistrat pe piața de echilibrare.

15. CHELTUIELI PENTRU OPERAREA SISTEMULUI ŞI PIAŢA DE ECHILIBRARE

Cheltuielile realizate în semestrul l 2023 comparativ cu semestrul 1 2022 se prezintă, astfel:

	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic	261.205 88	434.186 221
Cheltuielile cu congestiile
Cheltuilei privind consumul de energie electrică în stațiile RET	25.456	20.628
Cheltuieli privind serviciile de sistem functionale		31
Cheltuieli cu ITC (Inter TSO Compesation)	20.321	10.970
Total cheltuieli pentru operarea sistemului	307 070	466 036
Cheltuieli privind serviciile de sistem	230-735	230.820
Cheltuielile privind piața de echilibrare	1.017.157	1.494.866
Total	1 - - - - 962	2.191.722

Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic

Acestea reprezintă cheltuieii cu achiziția de energie electrică de energie electrică, respectiv Piața Centralizată a Contractelor Bilaterale (PCCB), Piața pentru Ziua Următoare (PZU), Piața de Echilibrare (PE) și Piața Intrazilnică (PI) pentru acoperirea consumului propriu tehnologic (CPT) în rețeaua electrică de transport (RET).

Cheltuielile privind consumul propriu tehnologic au fost mai mici cu suma de 172.982 în semestrul I 2023 comparativ cu semestrul I 2022, având în vedere o serie de aspecte, după cum urmează:

• datorită caracteristicilor sale, consumul propriu tehnologic în reţeaua electrică de transport este puternic dependent de condiţiile meteorologice, de structura producţiei şi a consumului de energie electrică, la nivel național, de repartizarea fluxurilor de energie electrică în rețeaua de transport internă şi pe liniile de interconexiune cu sistemele electroenergetice vecine, valoarea sa fiind foarte puțin spre deloc controlabilă în condițiile unei piețe de energie regionale interconectate și cuplate;
• ca urmare a prevederilor OUG nr. 153/2022, CNTEE Transelectrica SA a achiziţionat energie electrică pentru acoperirea a 75% din cantitatea aferentă prognozei de CPT validate prin Mecanismul de achiziţie centralizată de energie electrică (MACEE);
• măsurile luate la nivel european în vederea eficientizării consumului de energie, înlocuirea gazului rusesc, reducerea cererii din zona industrială, precum și creșterea ponderii energiei eoliene, în condițiile unei ierni atipice și călduroase, au condus la o scădere a consumului cantităţilor tranzacţionate pe pieţele pe termen scurt cu peste 35% şi a preţurilor energiei pe aceste piețe. Astfel, prețul mediu al energiei achiziționate de pe PZU pe primul semestru a fost mai mic cu circa 50% faţă de preţul din perioada similară a anului 2022, menţinându-se totuşi mai ridicat decât prețul din anii precedenți.

Cheltuieli privind congestiile

In semestrul I 2023 s-au înregistrat cheltuieli cu congestiile în sumă de 88. In urma declanșării Trafo 1 – 250 MVA, 400/110 kV în stația Tariverde, pentru evitarea funcționării în suprasarcină a Trafo 2 - 250 MVA, 400/110 kV și a Trafo 3 - 250 MVA, 400/110 kV au fost dispuse reduceri de putere la Unitățile Dispecerizabile racordate în stația Tariverde.

Cheltuieli privind consumul de energie electrică în stațiile RET

Aceste cheltuieli au înregistrat o creştere de 4.829 în semestrul l 2023 comparativ cu semestrul 1 2022, creștere datorată majorării prețurilor de achiziție a energiei electrice.

În vederea desfâşurării activității de transport a energiei electrice și operării Sistemului Electroenergetic Naţional în condiţii de siguranţă, CNTEE Transelectrica SA trebuie să achiziţioneze energie electrică pentru acoperirea consumului aferent serviciilor interne din stațiile de înaltă tensiune ce se află în administrarea Companiei.

Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)

Cheltuielile cu ITC reprezintă obligaţiile lunare de plată/drepturile de încasare pentru fiecare operator de transport și de sistem (TSO). Acestea se stabilesc în cadrul mecanismului de compensare/decontare a efectelor utilizării rețelei electrice de transport (RET) pentru tranzite de energie electrică între operatorii TSO din țările care au aderat la acest mecanism din cadrul ENTSO-E. În semestrul 1 2023, aceste cheltuieli au fost mai mari cu 9.351 faţă de perioada similară a anului anterior.

Cheltuieli privind serviciile de sistem

Serviciile de sistem sunt achiziționate de la producători în scopul asigurării menţinerii nivelului de siguranţă în funcţionare a SEN și a calităţii energiei electrice transportată la parametrii ceruţi de normele tehnice în vigoare, în baza necesarului stabilît de către Dispecerul Energetic Național care răspunde de asigurarea stabilităţii şi siguranţei funcţionării SEN.

Contractarea acestor servicii se realizează atât în regim concurențial, cât și în regim reglementat (în baza Deciziilor Autorității Naționale de Reglementare în Domeniul Energiei), în cazul rezervelor pentru energia reactivă.

Achiziţia serviciilor tehnologice de sistem se realizează în regim concurențial prin licitații zilnice, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) 2019/943 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 junie 2019.

În semestrul I 2023, contractarea serviciilor de sistem în reglementat s-a efectuat numai pentru energia reactivă, conform Deciziei ANRE nr. 1078/2020, fiind asigurată de către Societatea de Producere a Energiei Electrice în Hidrocentrale "Hidroelectrica" SA.

Cheltuielile privind serviciile de sistem realizate în semestrul I 2023 în sumă de 230.735 au fost relativ constante comparativ cu realizările din semestrul 1 2022. Prețurile de serviciilor de sistem pe piața concurențială în semestrul I 2023 s-au menținut în jurul valorilor:

• prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj secundar la valoarea de 79,30 lei/MWh;
• prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj terțiare rapide, la creștere de putere, la valoarea de 37,95 lei/MWh;
• prețul mediu de achiziție a reglaj terțiare rapide, la reducere de putere, la valoarea de 13,67 lei/MWh.

De asemenea, în semestrul I 2023 s-a manifestat un nivel ridicat de concentrare a pieței serviciilor tehnologice de sistem pentru serviciile tehnologice de sistem rezervă secundară (RS).

Pentru perioada următoare din anul 2023 se estimează că un impact semnificativ privind evoluția costurilor cu achiziția serviciilor de sistem prin licitații zilnice și pe sens, la nivelul CNTEE Transelectrica SA, îl vor avea evolului de reglementare al ANRE privind piaţa de energie electrică, cât şi contextul european de evoluţie a pieţei de energie electrică.

Cheltuieli privind piața de echilibrare

Cheltuielile privind piața de echilibrare realizate în semestrul l 2023, în sumă de 1.017.157, au fost mai mici cu 477.709 faţă de cele realizate în semestrul I 2022. Aceste cheltuieli rezultă în urma notificărilor/realizărilor pe această piaţă și sunt influențate semnificativ de evoluția producţiei şi consumului de energie electrică la nivel naţional, contextul european de evoluţie al pieţei de energie electrică și modul de realizare a contractării pe pieței de echilibrare.

16. AMORTIZARE

	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale si necorporale	132.003	130.453
Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale - CPT suplimentar	33.853
Cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing	4.455	4.681
Total	170.310	185.184

Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale reprezintă amortizarea înregistrată corespunzător punerilor în funcțiune a lucrărilor de investiții și recepționării activelor.

Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale - CPT suplimentar. Aceste cheltuieli au fost înregistrate în conformitate cu prevederile OMF nr. 3900/2022 privind aprobarea precizărilor contabile în aplicarea prevederilor art. Ill din OUG nr. 119/2022 pentru modificarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile aplicabile clienților finali din piața de energie electrică și gaze naturale în periie 2022-31 martie 2023, precum și completarea și completarea unor acte normalive din domeniul energiei.

Potrivit art. III din OUG nr. 119/2022 și aprobată prin Legea nr. 357/13.12.2022, pentru operatorii economici titulari de licenţă, prestatori ai serviciilor de transport a energiei electrice, costurile suplimentare cu achiziția de energie electrică realizate în perioada 1 ianuarie 2022 - 31 martie 2025, în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic, față de costurile incluse în tarifele reglementate, se capitalizează trimestrial, iar activele rezultate în urma capitalizării se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării.

Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale recunoscute conform IFRS 16 -Contracte de leasing - clădiri, se recunoaște dreptul de utilizare a spațiilor închiriate de Grup în clădiri de birouri ca activ evaluat la nivelul chiriei de achitat până la finele contractului de închiriere. Activul recunoscut conform IFRS 16 se amortizează la nivelul chiriei lunare și se înregistrează în cadrul indicatorului "cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale". De asemenea există la nivelului Grupului (Smart SA) un contract de leasing pentru care se calculează cheltuiala cu amortizarea.

17. CHELTUIELI CU PERSONALUL

	30 iunie 2023	30 junie 2022
Cheltuieli cu personalul	202-267	168.827
- din care cheltuieli cu salarile personalului	173.386	146.113

Totalul cheltuielilor cu personalul realizate în semestrul I 2023 înregistrează o creştere comparativ cu perioada similară a anului precedent, determinată, în principal, de majorarea unor elemente de cheltuieli, cum ar fi: cheltuielile cu salariile personalului, cheltuielil cu tichetele acordate salariaţilor, cheltuielile aferente contractului de mandat şi a altor comisii, precum și reluarea la venituri a unei părţi din provizioanele constituite pentru administratorii și neexecutivi revocați, reprezentând componenta variabilă aferentă pachetelor de OAVT-uri alocate și nevalorificate pe perioada mandatelor executate în perioada 2013-2017 și compensații prevăzute în contractele de mandat încheiate în anul 2020 pentru perioada 2020-2024, concomitent cu plățile efectuate în baza sentinţelor judecătoreşti executorii, primite de Companie.

ii) Numărul salariați

La 30 iunie 2023 şi 30 iunie 2022, numărul angajaţilor cu contract individual de muncă pe durată nedeterminată se prezintă astfel:

Număr salariati	30 junie 2023	30 iunie 2022
Transelectrica SA	2 033	2.022
Smart SA	588	606
Teletrans SA	225	225

18. ALTE CHELTUJELI DIN EXPLOATARE

	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți	56.068	16.361
Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații	555	372
Cheltuieli cu chiriile	3.241	3.041
(Venituri)/Cheltuieli nete de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor circulante	(870)	10.608
Alte cheltuieli	5 461	775
Total	64.455	31.1 156

În semestrul I 2023, aceste cheltuieli au înregistrat o creştere în sumă de 33.299 comparativ cu semestrul l 2022, determinată, în principal, de variaţia următoarelor elemente de cheltuieli:

• creșterea unor elemente de cheltuielie cu protecția civilă și paza, cheltuielile privind implementarea codurilor paneuropene, cheltuie cu impozitele, taxe și vărsăminte asimilate, cheltuieli privind cotizațiile internaționale, cheltuieli privind valorificarea stocurilor din dezmembrări de echipamente existente în stațiile electrice aflate în administrarea Companiei ca urmare a efectuării lucrărilor de mentenanță, retehnologizări, modernizări etc. Creșterea cheltuielilor cu impozitele, faxe și vărsăminte asimilată, în principal, de înregistrarea cheltuielilor privind viramentele la bugetul de stat ca urmare a acțiunii de valorificare deșeuri nedezmembrate și nesortate din demontări de mijloace fixe care aparțin domeniului public al statul lucrărilor de retehnologizare stații, taxe de timbru aferente cheltuielilor de judecată.

• înregistrarea sumei de 7,325 la alte cheluieli de exploatare nedeductibile fiscal, reprezentând, în principal, recunoașterea pe costurile operaționale ale Companiei a două proiecte de investiții "Consolidare, modernizare și extindere a sediului CNTEE Transelectrica SA - Magheru", respectiv "Implementarea unui sistem de Arhivare Electronică şi Document Management în cadrul CNTEE Transelectrica SA" și înregistrarea ajustării de TVA aferentă;

• reluarea la venit a ajustării pentru deprecierea obiectivului de investiții "Consolidare, modernizare și extindere a sediului CNTEE Transelectrica SA - Magheru",

• diminuarea cheltuieli de exploatare (nete) privind provizioanele constituite pentru alte cheltuieli de exploatare.

19. REZULTAT FINANCIAR NET

	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Venituri din dobânzi	2 691	640
Venituri din diferențe de curs valutar	22.729	3.236
Alte venituri financiare	1.505	2.294
Total venituri financiare	261925	6.171
Cheltuieli privind dobânzile	(2.543)	(5.309)
Cheltuieli din diferențe de curs valutar	(22.278)	(4.361)
Alte cheltuieli financiare	(342)	(5)
Total cheltuieli financiare	(25.163)	(9.675)
Rezultatul financiar net	1.762	(3.504)

La data de 30 iunie 2023, Compania a înregistrat un rezultat financiar net (profit) în sumă de 1.762, mai mare cu 5.265 față de cel înregistrat în perioada similară a anului 2022. Acesta a fost influenţat, în principal, de dobânzile încasate în perioada analizată, dar și de evoluția cursului de schimb valutar al monedei naţionale în raport cu monedele străine în care contractate împrumuturi bancare pentru finanţarea programelor de investiţii.

La 30 iunie 2023, în valoarea totală de 2.543 (cheltuieii privind dobânzile), suma de 480 reprezintă dobânda calculată pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing, conform prevederilor IFRS 16 - Contracte de leasing.

Nivelul crescut al veniturilor din diferențele de curs valutar a fost influențat semnificativ de volumul mare al tranzacțiilor aferente segmentului de activitate privind cuplarea piețelor coroborat cu evoluția ratelor de schimb valutar a monedei naționale în raport cu moneda euro.

Alte venituri financiare cheltuieli financiare reprezintă, în registrarea ieșirii Transelectrica din acționariatul SELENE CC, conform contractului de vânzare-cumpărare de acțiuni emise de SELENE CC. La data de 08.02.2023, valoarea menționată în contract a fost încasată integral de Transelectrica de la cumpărătorii din cadrul contractului, prin virament bancar.

Cursul de schimb al monedei naţionale înregistrat la 30 iunie 2023 comparativ cu cel înregistrat la 30 iunie 2022, se prezintă, astfel:

Moneda	30 iunie 2023	30 iunie 2022
Lei / Euro	4,9634	4.9454
Lei / Dolar SUA	4,5750	4.7424

20. LITIGII ŞI CONTINGENTE

A Litigii in curs

Conducerea analizează periodic situația litigiilor în curs, iar în urma consultării cu reprezentanții săi legali decide necesitatea creării unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentării acestora în situațiile financiare.

Având în vedere informațiile existente, conducerea Companiei consideră că nu există litigii în curs semnificative în care Compania să aibă calitatea de pârât, cu excepția următoarelor.

• REGIA AUTONOMA PENTRU ACTIVITAȚI NUCLEARE

Pe rolul Tribunalului Mehedinți - Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 3616/101/2014, având ca obiect "pretenții în sumă de 1.091, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013", dosar în care Compania are calitatea de pârâtă, reclamantă fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare - RAAN.

Prin sentința civilă nr. 127 pronunțată la data de 10.10.2014, Tribunalul Mehedinți a dispus admiterea cererii formulate de Reclamanta RAAN si obligarea Companiei la plata sumei de 1.091, contravaloare

factura nr. 1300215/31 12.2013.

Compania a formulat recurs prin care a solicitat Instanței ca, prin hotărârea ce o va pronunța, să dispună admiterea recursului așa cum a fost formulat, casarea deciziei și sentințelor atacate și trimiterea cauzei instanței competente teritorial în vederea judecării ei, constatarea întrunirii cerințelor art. 1616-1617 Cod Civil, motiv pentru care se solicită să se constate intervenirea compensației de drept a datoriilor reciproce și stingerea acestora până la concurența sumei celei mai mici dintre ele, în speță suma totală solicitată de reclamantă prin cererea de chemare în judecată, obligarea intimatei - reclamante la plata cheltuieiilor făcute cu acest recurs.

Recursul a fost înregistrat pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție care a deciziei nr. 843/2015 și a trimis cauza spre rejudecare în recurs aceleiași instanțe, Curtea de Apel Craiova.

Prin decizia nr. 124/2017, Curtea de Apel Craiova a admis recursul declarat de către Transelectrica și a casat sentința nr. 127/2014 pronunțată de Tribunalul Mehedinți, iar cauza a fost trimisă spre rejudecare la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă. Pe rolul Tribunalului București, cauza a fost înregistrată sub nr. 40444/3/2017, care prin sentința civilă nr. 4406/04.12.2017 a dispus admiterea cererii formulate de RAAN și a obligat Transelectrica la plata sumei de 1.091. Sentința a fost atacată cu recurs.

In perioada 2014-2015. Compania a reținut la plată bonusul cuvenit RAAN pe schema de sprijin, în baza prevederilor din reglementările ANRE, respectiv art.17 alin.5 din Ordinul presedintelui ANRE nr.116/2013.

În aceste condiții, RAAN a calculat penalități pentru neîncasarea la termen a bonusului de cogenerare cuvenit, în sumă de 3.497, reținut de către Companie în contul creanțelor neîncasate. Suma de 3.497 a fost refuzată la plată de Companie și nu a fost înregistrată ca datorie în cadrul schemei de sprijin.

Obiectul dosarului cu numărul 9089/101/2013/a152 este o contestație împotriva Tabelului suplimentar de creanțe împotriva debitoarei RAAN, valoarea în litigiu fiind de 89.361.

Transelectrica SA a fost înscrisă în tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.265, în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, suma solicitată de Companie fiind însă în valoare de 89.361. Nu a fost înscrisă în tabelul preliminar de creanțe suma de 78.096, pe motiv că "aceasta nu figurează ca fiind datorată în evidențele contabile ale RAAN." Mai mult decât atâț, lichidatorul judiciar a considerat că solicitarea înscrierii în tabel a sumei de 78.096 este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 - 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013.

S-a depus în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe, tribunalul Mehedinți încuviiițând proba cu expertiza contabilă.

La termenul din 14.06.2018 se suspendă judecarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul ICCJ, iar în data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/101/2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenţii – cerere de plată), Astfel judecarea dosarului a fost amânată, întrucât instanța a considerat că este utilă soluţionării cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronununţată de Inalta Curte de Casaţie şi Justiţie în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Preşedinte ANRE nr. 743/2014.

Soluţia Tribunalului Mehedinţi prin Hotărârea 163/ 20.06.2019 este: Admite excepţia decăderii, Admite în parte acțiunea principală precum și conexată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 16.950 creanţă născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1 mie lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată în şedinţă publică. Document Hotărâre 163/20.06.2019.

Transelectrica a declarat apel în termenul din 06.11.2019, Curtea de Apel Craiova a dispus respingerea apelului Transelectrica, ca nefondat. Decizie definitivă. Hotărâre 846/06.11.2019.

Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de dosar 1711/54/2019 cu termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova, care urmează să trimită dosarul la Inalta Curte de Casație și Justiție pentru competenta soluționare.

La data de 21.05.2020 a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompetenţă materială a Curţii de Apel Craiova şi s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ - Secţia Contencios Administrativ şi Fiscal. Hotărâre 140/21.05.2020.

La termenul de judecată din data de 03.02.2021, ÎCCJ a admis excepția tardivității cererii de revizuire și nu s-a mai pronunțat asupra inadmisibilității acesteia.

în dosarul de faliment al RAAN înregistrat sub nr.9089/101/2013, Tribunalul Mehedinți a amânat cauza la termenele din 08.10.2020 și 04.02.2021. Soluția pe scurt. s-a acordat termen pentru continuarea procedurilor de lichidare, reprezentarea intereselor debitoarei în litigiile aflate pe rolul instanţelor de judecată, consolidarea masei credale, continuarea măsurilor în vederea recuperării creanțelor, continuarea licitaţiilor publice având ca obiect valorificarea bunurilor debitoarei.

La termenul din 15.06.2023, s-a acordat termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanţelor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare si se stabileste următorul termen pentru data de 05.10.2023.

De asemenea, între RAAN și Transelectica mai există și alte 4 dosare aflate în diferite stadii de judecată.

CURTEA DE CONTURI

Ca urmare a unui control desfăşurat în anul 2013, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficiențe constatate cu ocazia respectivului control. Decizia şi încheierea emise de Conturi au fost atacate la Curtea de Apel Bucureşti, fiind format dosarul nr.1658/2/2014, care are drept obiect "anulare acte de control" - Încheiere nr.7/20.02.2014 emisă de Curtea de Conturi.

La data de 13.06.2018 se admite în parte acțiunea reclamantei. Anulează în parte încheierea nr. 7/20.02.2014, decizia nr. 37/9.12.2013 și raportul de control nr. 35521/6.11.2012 emise de pârâtă în ceea ce priveşte măsurile dispuse prin decizia mai sus indicată la pot. 1.1, 1.3, 1.6, 1.8, 1.11, 1.14, 1.15, 11.17, II.18, II.20, II.21, II.22 și parțial măsura de la pct. II.13 în sensul înlăturării sintagmei "inclusiv pentru cele constatate în cazul facturilor emise de FLOREA ADMINSTRARE IMOBILIARĂ SRL". Respinge în rest, acțiunea reclamantei ca neîntemeiată. Omologhează raportul de expertiză tehnică electroenergetică întocmit în cauză de expert Toaxen Vasile. Obligă pârâta să plătească reclamantei suma de 121 cheltuieii de judecată (parțial onorârii de expert și taxă judiciară de timbru). Document hotărâre 2771/13.06.2018.

Transelectrica a declarat recurs la data de 14.06.2019.

In şedinţa publică din data de 21.10.2020, se respinge recursurile declarate de reclamanta şi de pârâta împotriva sentinţei nr. 2771 din 2018 a CAB - Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal, ca nefondate. Definitivă.

La controlul desfăşurat în anul 2017, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficienţe constatate cu ocazia acestui control. Compania a formulat mai multe contestații împotriva măsurilor dispuse de către Curtea de Conturi a României (CCR) prin Decizia nr. 8/27.06.2017, solicitând anularea acestora, precum și a Încheierii nr. 77/03.08.2017, înregistrată la registratura Societății sub nr. 29117/08.08.2017, respectiv a Raportului de control nr.19211/26.05.2017. Contestațiile au fost pe rolul Curții de Apel București dintre care dosarul nr.6581/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 6 precum și a măsurii dispuse la punctul 11.9, la termenul de judecată din data de 31.03.2023: Conform procesului-verbal din 29.03.2023, dosarul nr. 6581/2/2017 a fost versionat în cadrul completului 12 Fond al Secţiei a VIII-a Contencios administrativ şi fiscal sub nr. 6581/2/2017* Solutia pe scurt: Pentru a da posibilitatea părţilor să depună concluzii scrise şi pentru a delibera, amână pronunţarea la următoarele termene 31.03.2023, 13.04.2023, 28.04.2023, 12.05.2023.

La termenul de judecată din data de 26.05.2023 s-a admis cererea de chemare în judecată. S-a anulat parţial Incheierea nr. 77/03/08.2017, în ceea ce priveşte respingerea pct. 6 din Contestația nr. 26140/17.07.2017, Decizia nr. 8/27.06.2017 în privința constatărilor de la pct. 6 și a măsurii dispuse la pct. 11.9, precum şi Raportul de control nr. 19211/26.05.2017 în privința constatărilor de la pct. 3.2. Obligă pârâta la plata către reclamantă a cheltuieiilor de judecată în cuantum total de 10, reprezentând taxă judiciară de timbru şi onorariul expertului judiciar. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Hotaråre 920/26.05.2023.

Restul dosarelor au fost soluționate definitiv, prin respingerea cererii în anulare de către Curtea de Apel București si respingerea recursurilor de către Inalta Curte de Casație și Justiție (dosarul nr.6574/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.2 precum și a măsurii dispuse la punctul 11.8, dosar nr.6576/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctele 7.1, 7.2. si 8, precum și a măsurii dispuse la punctul II. 10, devenit dosar nou nr. 2985/1/2021 la care în data de 24.11.2022 ICCJ constată nulitatea recursului formulat de Companie, dosarul nr.6577/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 13 precum și a măsurii dispuse la punctul II.13, devenit dosar nr.1614/1/2020, dosarul nr.6578/2/2017, privind anularea constatărilor de la punctul 9 precum și a măsurii dispuse la punctul II.11, dosarul nr.658012/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 10 precum și a măsurii dispuse la punctul II.12, dosarul nr.6582/2/2017 privind anularea constalărilor de la punctul 11 precum și a

măsurii dispuse la punctul I.5 și dosarul nr.6583/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.1 precum și a măsurii dispuse la punctul II.7şi II.8).

In perioada ianuarie-iulie 2020, Curtea de Contun a României a efectuat o actiune de control la toate Unitățile Teritoriale de Transelectrica, iar în perioada 25.05-27.08.2020, acțiunea de verificare a continuat la sediul al Companiei. Tema acțiunii de control a CCR a fost, "controlul situației și modului de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cheltuieiilor pentru perioada 2017-2019" la CNTEE Transelectrica SA".

Acțiunea de control cu tema enunțată mai sus, începută la data de 25.05.2020 la sediul executiv al Companiei, a fost suspendată de către CCR pe motivul începerii unui alt control cu tema ,controlul modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stării de urgență". Controlul a început la data de 02.06.2020 și a fost finalizat la data de 26.06.2020.

Prin Raportul de control încheiat de auditorii CCR pe tema "controlul modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stării de urgență", raport înregistrat în Companie cu nr. 24225/26.06.2020, nu au fost constatate deficiențe, drept urmare nu s-a emis Decizie prin care să se dispună măsuri.

După finalizarea controlului privind modul de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării venițurilor și a efectuării cheltuielior pentru perioada 2017-2019, control finalizat la data de de 06.10.2020, a fost emis Raportul de Control cu nr.40507/06.10.2020 și în data de 09.11.2020, Curtea de Conturi a României, prin Departamentul IV, a emis Decizia nr. 15 care conține 10 măsuri, cu termen de ducere la îndeplinire 31.05.2021, termen ce a fost prelungit de către CCR la solicitarea Companiei, până la data de 31.12.2021.

Compania a formulat obiecțiuni și a depus Contestația nr.50090/26.11.2020 înregistrată la Curtea de Conturi cu nr. 139775/26.11.2020, solicitând anularea măsurilor. Ca urmare a examinării şi analizării de către auditorii CCR a Contestației depuse de Companie, prin Încheierea cu nr.2 din 10.03.2021, s-a admis anularea unei măsuri din cele 10 dispuse.

In data de 02.04.2021, Compania a formulat contestație privind anularea actului administrativ, dosar înregistrat la Curtea de Apel București sub nr. 2153/2/2021.

La termenul din data de 10.12.2021, CAB respinge cererea de chemare în judecată formulată de Companie, ca neîntemeiată. Respinge cererea de suspendare, ca neîntemeiată. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare şi cu drept de recurs în termen de 5 zile de la comunicare în ceea ce priveşte capătul de cerere privind suspendarea; cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti.

ОРСОМ

Pe rolul Tribunalului București a fost înregistrat dosarul nr. 22567/3/2019, ce are ca obiect "pretenții", dosar în care Compania are calitatea de reclamant, pârâta fiind OPCOM SA.

Prin cererea de chemare în judecată, reclamanta CNTEE Transelectrica SA a solicitat instanței ca prin hotărârea ce o va pronunța să dispună:

obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 4.517 mii, aferentă facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016, reprezentând contravaloarea TVA-ului adus de către CNTEE Transelectrica SA la capitalul social al OPCOM SA, emisă în baza Contractului de împrumut nr. 7181RO/2003, angajament pentru finanțarea proiectului de investiții "Electricity Market Project";

• obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 1.294 aferenta facturilor TEL 19 T00 nr. 17/28.01.2019 și TEL 19 T00 nr. 131/10.07.2019, reprezentând dobanda legală penalizatoare, calculată pentru neplata la termen a facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016,

• obligarea pârâtei OPCOM SA la plata cheltuielilor de judecată.

La termenul din 03.07.2020, instanța a pus în discuția părților cererea de suspendare a judecării dosarului nr. 22567/3/2019, formulată de către OPCOM rămânând în pronunțare.

La termenul din 17.07.2020, înstanța a pronunțat următoarea soluție pe scurt. Suspendă judecata cauzei până la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017, având ca obiect acţiune în anulare a hotărârii AGA Opcom (în care Transelectrica nu este parte și în care la data de 01.02.2021 s-a dispus respingerea apelurilor declarate, soluția fiind definitivă).

După soluționarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017, CNTEE Transelectrica SA a formulat cerere de

repunere pe rol a dosarului nr. 22567/3/2019, întrucât nu mai subzista motivul suspendării cauzei. Tribunalul București a repus cauza pe rol fixând termen de judecata la data de 05.11.2021.

La acest termen, după apelul realizat în cauză, înstanța a acordat cuvântul părților asupra "excepției prescripției dreptului material la acținerea concluziilor orale de către păți asupra acestei excepții, înstanța a rămas în pronunțare asupra acesteia, amânând pronunțarea la data de 03.12.2021.

La data de 03.12.2021, Tribunalul București a pronunțat următoarea soluție pe scurt: "Admite excepția prescripției dreptului material la acțiunea ca fiind prescrisă. Document: Hotarare3021/2021 03.12.2021".

Compania a declarat apel. Instanta respinge apelul ca nefondat. Obligă apelanta la plata către intimată a sumei de 11 cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu recurs în 30 zile de la comunicarea hotararii. Hotararea 1532/12.10.2022. Transelectrica a formulat recurs împotriva Deciziei civile nr.1532/12.10.2022 pronunţată de CAB, dosarul fiind înaintat ICCJ se află în procedură de filtru cu termen 19.09.2023.

Pe rolul Tribunalului București s-a aflat spre soluționare dosarul nr. 24242/3/2021, în care reclamanta este OPCOM SA, iar CNTEE Transelectrica SA are calitatea de pârât.

Acest dosar are ca obiect constatarea nulității actului - aport în natură, materializat prin imobilizări necorporale, platforma de tranzacţionare - Bursa comercială și Bursa regională de energie electrică, finanțate din împrumuturi contractate de către CNTEE Transelectrica SA de la BRD, în baza contractului de împrumut nr. 7181RO/17.07.2003, cât și din surse proprii ale CNTEE Transelectrica SA, ce au fost realizate în baza contractelor de servicii și livrabile nr.: P081406-O-C.125 și P081406-O-C.300/2005, materializate prin Hotărârea AGEA nr. 6/15.06.2016 și, subsecvent, Hotărârea AGOA nr. 2/25.05.2017 și Hotarârea AGOA nr. 7/24.05.2018.

La termenul de judecată din data de 11.04.2022, instanța a pus în discuția părților excepțiile invocate de către CNTEE Transelectrica SA, prin întâmpinare. De asemenea, la acest termen s-au discutat probele propuse spre a fi administrate în aceasta cauză. Instanța a amânat judecarea cauzei la termenul fixat din 22.11.2022, în vederea administrării probei cu expertiza financiar-contabilă ce urmează a fi efectuată în acest dosar. După mai multe amânări, se stabilește următorul termen în data de 27.06.2023 pentru lipsă raport de expertiză. La termenul din 27.06.2023, în baza hotărârii Adunării Generale a Judecătorilor Tribunalului Bucureşti nr. 4/20.06.2023, dispune amânarea cauzei, se stabilește următorul termen în data de 10.10.2023.

CONAID COMPANY SRL

In anul 2013, Conaid Company SRL a dat în judecată CNTEE Transelectrica pentru refuzul nejustificat al acesteia de a semna un act adițional la contractul de racordare sau un nou contract de racordare și a solicitat despăgubiri pentru cheltuieilie suportate până la acel moment în sumă de 17.420 și profiturile nerealizate pe perioada 2013-2033 în sumă de 722,76 mil EUR. Până în acest moment, Compania nu a încheiat un act adițional la contractul de racordare întrucât condițiile suspensive incluse în contract nu au fost îndeplinite de către Conaid Company SRL. Un contract nou de racordare ar fi trebuit încheiat până la data de 11 martie 2014, dată la care avizul tehnic de racordare a expirat. Dosarul nr. 5302/2/2013 s-a aflat pe rolul Inalței Curții de Casație și Justiție Secția Contencios Administrativ și Fiscal, având ca obiect obligare emitere act administrativ, stadiul procesual - recurs, termenul de judecată fiind 09.12.2015. La acest termen, Inalta Curte de Casație și Justiție a admis, în principiu, recursurile și a fixat termen de judecată, pe fond, a recursurilor la data de 08 aprilie 2016. Complet 4, cu citarea părților.

Judecarea cauzei a fost amânată pentru data de 17,06.2016, când instanța a rămas în pronunțare, amând pronunțarea la data de 29.06.2016, când a pronunțat Decizia nr. 2148/2016, prin care a dispus urmatoarele: "Respinge excepțiile invocate de recurenta-reclamantă Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL și de recurenta-pârâtă Compania Națională de Transport a Energiei Electrica S.A. Admite recursul declarat de pârâta Compania Națională de Transport al Energiei Electrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 18 februarie 2014 și a sentinței civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunțate de Curtea de Apel București -Sectia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Casează încheierea atacată şi sentinţa în parte şi trimite cauza la Tribunalul București – Secția a VI-a civilă spre soluții reclamantei în contradictoriu cu Compania Națională de Transport a Energiei Electrica S.A. Menține celelalte dispoziții ale sentinţei în ceea ce priveşte acţiunea reclamantei împotriva Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei. Respinge recursurile declarate de reclamanta Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL şi de intervenienta Duro Felguera S.A. împotiva sentinței civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunțată de Curtea de Apel Bucureşti - Secția a VII-a contencios administrativ și fiscal. Respinge recursul declarat de pârâta Compania Națională de Transport

al Energiei Electrice Transelectica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 25 martie 2014, pronunţate de Curtea de Apel București - Secția a VII-a contencios administrativ și fiscal. Definițivă. Pronunțată în şedinţă publică, în data de 29 iunie 2016.

Pe rolul Tribunalului București – Secția a VI-a Civilă, cauza a fost înregistrată sub nr. 12107/3/2017. Prin sentința civilă nr. 4364/23.11.2017, Tribunalul admite excepția de inadmisbilitate și respinge ca inadmisibilă cererea. De asemenea, respinge cererea de interesul reclamantei. Cu apel în termen de 30 de zile de la comunicare. Apelul a fost depus la Tribunalul București Secția a VI a Civilă și la dispoziţia părţilor prin intermediul grefei, în data de 23.11.2017.

La data de 02.11.2018, pe rolul Tribunalului București - Secția a VI-a civilă - a fost înregistrată o nouă cerere de chemare în judecată formulată de Conaid Company SRL, în dosarul nr. 36755/3/2018, prin care reclamanta a solicitat instanţei să dispună obligarea Transelectrica SA la "repararea prejudiciului cauzat reclamantei, ca urmare a neexecutării culpabile a obligațiilor de către pârâtă, în cuantum de 17.216, constând în paguba efectiv suferită și beneficiul nerealizat, estimat provizoriu la 100 mii euro. Având în vedere refuzul nejustiicat al Transelectrica SA de a încheia și semna un act adițional la Contractul nr.C154/27.04.2012, și în situația în care instanța va considera că, din punct de vedere formal, nu poate fi considerată îndeplinită de către reclamantă obligația vizând condițiile suspensive, aceasta neexecutare se datorează culpe a Transelectica SA, pârâta împiedicând îndeplinirea conditiilor".

La termenul din 15.10.2019 respinge ca neîntemeiate excepţiile lipsei calităţii procesuale active şi a lipsei de interes. Uneşte cu fondul excepţia prescripţiei. Cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.

Acordă termen pentru continuarea cercetării procesului la 26.11.2019, cu citarea părţilor. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.

Se amână pentru administrarea probei cu expertiză și se acordă termen în data de 21.01.2020.

In data de 21.01.2020, se amâna cauza pentru a se efectua experiza și se acordă următorul termen pe 31.03.2020.

La termenul din 31.03.2020, soluția pe scurt a fost următoarea: Suspendat de drept în baza art. 42 alin.6 din Decretul preşedintelui Romaniei 195/2020 privind instituirea starii de teritoriul Romaniei, pe toata perioada stării de urgenţă.

După termenele de judecată din 28.09.2022, 07.12.2022, 22.02.2023, 03.05.2023 în care a fost amânată cauza, noul termen de judecată este 13.09.2023.

ROMENERGY INDUSTRY

Dosarul nr. 2088/107/2016 pe rolul Tribunalului Alba, are ca obiect "Faliment - Cerere de înscriere la masa credală". Transelectrica a depus cerere înscriere la masa credală cu suma de 16.112, iar creanța a fost admisă și înscrisă în Tabelul preliminar.

Soluția pe scurt. Stabilesc termen la 14.10.2019, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor și recuperarea creanțelor. Lichidatorul și depune la dosar: - în fiecare dată de 15 a lunii, pentru luna anterioară, rapoartele lunare de activitate prevăzute de alin. 1 din art. 59 Legea 85/2014; - pentru termenul de verificare, cu 5 zile înaintea termenului, raportul de sinteză la 120 de zile, prevăzut de partea finală a alin. 3 din art. 59 Legea 85/2014.

În data de 11.05.2020, judecata a fost suspendată de plin drept, pe durata stării de urgență, instituită pe teritoriul României.

La termenul din data de 22.06.2020 a fost amânată cauza. Soluţia pe scurt: s-a aprobat raportul asupra fondurilor obţinute din lichidarea averii debitoarei şi planul de distribuire din 03.06.2020.

La termenul din data de 18.01.2021 a fost amânată cauza. Soluţia pe scurt: a fost aprobat Raportul nr. 1334 asupra fondurilor obţinute din lichidarea averii debitoarei şi Planul nr. 1335 de distribuire a fondurilor.

La termenul din data de 16.05.2022, se fixează termen la 19.09.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor.

La termenul din data de 19.09.2022, se fixează termen la 12.12.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor.

La termenul din 12.12.2022, instanța aprobă Raportul final întocriit de lichidatorul judiciar New Insolvency SPRL, asociat coordonator Bica Rosana. In baza art. 175 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, închide procedura falimentului privind pe debitoarea ROMENERGY INDUSTRY S.R.L. Dispune radierea societății debitoare din registrul conformitate cu dispoziţiile art. 180 din lege, judecătorul sindic și lichidatorul judiciar sunt de orice îndatoriri sau responsabilități cu privire la procedură, debitoare şi averea ei, creditoare şi asociaţi. Cu drept de apel în 7 zile de la comunicare prin BPI. Procedură de soluţionare apeluri împotriva hotărârii de încheiere.

La termenul din data de 06.04.2023 s-a respins apelul împotriva Sentinţei nr. 293/F/2022 pronunţată de Tribunalul Alba în dosar nr. 2088/107/2016. Definitivă. Hotarâre nr. 134/06.04.2023.

MUNICIPIUL REȘIȚA .

Dosarul nr. 2494/115/2018* dosarul nr. 2494/115/2018**, înregistrat pe rolul Tribunalului Caraş Severin, are ca obiect cererea de chemare în judecată, prin care reclamantul Municipiul Reşiţa solicită obligarea pârâtei Transelectrica SA la plata următoarelor sume:

• 2.130, reprezentând chiria pentru suprafaţa de teren ocupată temporar din fondul forestier aferentă anului 2015;

• 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2016;

• 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2018;

• 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2019;

• 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2020;

• dobândă legală penalizatoare de la scadenţă şi până la plata efectivă.

Soluţia pe scurt: Admite excepţia de necompetenţă teritorială a Tribunalului Caraş-Severin. Declină competenţa de soluţionare a cererii formulate de reclamantul Municipiul Reşiţa - prin primar, în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice "Transelectrica" SA, în favoarea Tribunalului Bucureşti. Fără cale de atac, conform art.132 alin.3 Cod procedură civilă. Pronunţată în ţedinţă publică. Hotarâre 313/11.03.2019.

La termenul din data de 25.10.2019 se admite excepţia necompetenţei teritoriale a Tribunalului Bucureşti. Declină competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş-Severin. Constată ivit conflictul negativ de competenţă între Tribunalul Caraş-Severin. Suspendă cauza şi înaintează dosarul Inaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie, în vederea soluţionării conflictului negativ de competenţă. Fără nicio cale de atac. Hotărâre 2376/25.10.2019.

Inalta Curte de Casaţie şi Justiţie la termenul din data de 16.07.2020 prin decizia nr.1578 a stabilit competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş Severin - Secţia I civilă.

Dosar 2494/115/2018*. Termen: 22.03.2021 la Tribunalul Caraş Severin. Solutia: Suspendă judecarea cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reșița, prin Primar, în contradictoriu cu pârâta Transelectrica SA, având ca obiect pretenţii, în temeiul art. 413 alin.(1) pct.1 C.pr.civ. Cu recurs cât timp durează suspendarea cursului judecării procesului, la instanța ierarhic superioară.

Suspendarea judecării cauzei s-a dispus pana la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 3154/115/2018* al Tribunalului Caraş Severin.

La termenul din 19.01.2023, soluția pe scurt este: Respinge excepția netimbrării cererii având în vedere că pârâta nu are calitatea necesară pentru a invoca modul de stabilire a taxei de timbru. Respinge excepţia tardivităţii formulării cererii modificatoare a cererii de chemare în judecată. Prorogă discuţia asupra excepţiei efectului pozitiv al autorităţii de lucru judecat până la termenul la care se va depune în integralitate decizia inaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie în dosarul nr. 3154/115/2018 **. Prorogă pronunţarea asupra cererilor de constând în proba cu interogatoriul pârâtei şi cu expertiza contabilă. Amână judecarea cauzei şi acordă termen de judecată în data de 02.03.2023.

La termenul din 02.03.2023, soluția pe scurt este: "suspendă judecata cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reşița, în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" SA, având ca obiect pretenţii. Ĉu drept de recurs pe toată durata suspendării judecăţii."

ANAF

In anul 2017 s-a finalizat Inspecția fiscală generală începută la sediul Transelectrica SA la data de 14.12.2011, control ce a vizat perioada decembrie 2010. Inspecţia fiscală generală a început la data de 14.12.2011 şi s-a încheiat la 26.06.2017, data discuţiei finale cu Transelectrica SA.

Ca urmare a finalizării controlului, ANAF - DGAMC a stabilit obligatii fiscale suplimentare de plată de către Companie, respectiv impozit și TVA, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întârziere și penalități de întarziere) aferente cu privre la serviciile de sistem tehnologice de sistem (STS) facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecției fiscale.

Potrivit Deciziei de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017 în sumă totală de 99.013, ANAF - DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, în sumă de 35.105, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întarziere și penalități de întârziere), în sumă de 63.908.

În principal, Raportul de înspecție fiscală al ANAF a consemnat următoarele obligații de plată suplimentare: impozit pe profit în sumă de 13.729, precum și accesorii, datorate pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă (acestea au fost distruse în încendiul izbucnit în noaptea de 26-27 iunie 2009, la punctul de lucru din clădirea Millenium Business Center din str. Armand Călinescu nr. 2-4, sector 2, unde Compania își desfăsura activitatea), documente cu regim special.

Aceste facturi au făcut obiectul unui litigiu cu ANAF care a emis un raport de inspecție fiscală în data de 20 septembrie 2011 prin care a fost estimată TVA colectată pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă.

Compania a contestat în termenul legal, conform OG nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală, Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

ANAF a emis titlul executoriu nr. 13540/22.08.2017 în baza căruia au fost executate obligațiile suplimentare de plată stabilite prin Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

Compania a solicitat anularea titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017 la Curtea de Apel - dosar nr. 7141/2/2017. Soluția pe scurt: Admite excepția necompetenței a Curții de Apel Bucureşti -SCAF. Declină în favoarea Judecătoriei Sector 1 Bucureşti competenţa materială de soluţionare a cauzei. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică din 08.02.2018. Document: Hotărâre 478/2018 din 08.02.2018.

In urma declinării competenței Sector 1 a fost înregistrat dosarul nr. 8993/299/2018, prin care Compania a contestat executarea silită pornită în temeiul titului executoriu nr. 13540/22.08.2017, care are la bază Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

Ulterior contestării de către Companie a actului administrativ fiscal Decizia nr.F-MC 439/30.06.2017, ANAF a comunicat Companiei Decizia nr. 122/13.03.2018 prin care respinge ca nemotivată contestația formulată de CNTEE Transelectrica SA, decizia fiind primită la data de 16.03.2018, ulterior depunerii cererii de chemare în judecată care face obiectul dosarului nr.1802/2/2018.

Soluția pe scurt: Admite cererea de suspendare a judecății formulată de contestatoare. În baza art. 413 alin. (1) pct. 1 cod proc. civilă suspendă judecata până la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 1802/2/2018, aflat pe rolul Curții de Apel București, Secția a VIII-a contencios administrativ și fiscal. Cu recurs pe toată durata suspendării, cererea de recurs urmând a se depune la judecătoria sectorului 1 Bucureşti. Document: Încheiere - Suspendare 17.04.2018.

Pe rolul Curții de Apel se află dosarul nr. 1802/2/2018 prin care Compania a contestativ fiscal Decizia nr.F-MC 439/30.06.2017.

La termenul de judecată din 06.11.2018 a fost admisă administrarea probei cu expertiza în specializarea contabilitate - fiscalitate.

La termenul de judecată al CAB din data de 21.07.2020 s-a amânat pronunțarea. În data de 30.07.2020 cauza a fost repusă pe rol, pentru lămuriri suplimentare.

La termenul din data de 20.10.2020 s-a admis în parte cererea cu următoarea soluție pe scurt: s-au admis în parte cererile litispendate.

S-a anulat în parte Decizia nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotiva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de Administrare Fiscală -Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF - DGAMC și Raportul de Inspecție fiscală nr.F-MC 222 încheiat la data de 30.06,2017, care a stat la baza emiterii deciziei de impunere, în sensul că:

• înlătură obligaţia de plată a impozitului pe profit în sumă de 18.522, TVA în sumă de 5.695 şi accesoriile fiscale aferente acestor debite fiscale principale, în cuantum de 48.437, obligaţii fiscale stabilite pentru cele 349 facturi fiscale cu regim special constatate lipsă din gestiunea reclamantei.
• înlătură caracterul nedeulul profitului impozabil a sumei de 27.002, reprezentând serviciile tehnologice de sistem facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecţiei fiscale şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nededulul profitului impozabil a sumei de 344. reprezentând "servicii de înlăturare a buruienilor" și obligația de plată a creanțelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 230.685, reprezentând cheltuieli cu produse de natură promoţională şi de protocol şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale și accesorii în legătură cu această sumă.
• · înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 344, reprezentă sumei de 344, reprezentând "servicii de înlăturare a buruienilor" şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• · înlătură caracterul nededucțiibil a TVA în cuantum de 231, reprezentând cheltuieli cu produse de natură promoțională și de protocol și obligația de plată a creanțelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură menţiunea referitoare la obligaţia Sucursalei de Transport Sibiu din cadrul CNTEE . Transelectrica S.A de a înregistra suma de 577 ca și venit impozabil, cel târziu la data de 30.06.2010, data la care a fost acceptată înscrierea unității verificate la masa credală cu această sumă, menţiunea referitoare la caracterul de venit impozabil la calculul profitului a sumei de 577 în conformitate cu prevederile art. 19 alin. 1 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare, coroborat cu pct. 23 lit. d din HG 44/2004 cuprinzând Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003, capitolul referitor la impozitul pe profit, respectiv capitolul VII funcțiunea conturilor din Ordinul nr. 3055 din 29 Octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene și obligația de plată a creanțelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură din Procesul-Verbal constatarea făcută cu privire la "determinarea taxei pe valoare adaugată deductibilă mai mică decât cea înregistrată de reclamantă , rezultând astfel o diferență în sumă de 13"(anexa nr. 15) și obligația de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură obligaţia de plată a penalităţilor de întârziere care au regim juridic sancţionator, calculate pentru o perioadă mai mare de 6 luni de la data începerii îiscale, cu privire la obligațiile fiscale principale care au fost menținute de către instanța de judecată prin prezenta hotărâre, astfel cum au fost stabilite prin Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de ANAF-DGAMC, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF - DGAMC şi prin Decizia nr. 122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF- Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor.

Menţine celelalte dispoziţii din cuprinsul Deciziei nr.122/13.03.2018, privind soluţionarea confestaţiei formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF- Direcţia Generală de Soluționare a Contestațiilor, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de ANAF - DGAMC, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF-DGAMC. Respinge, în rest, cererile litispendate ca neîntemeiate.

Respinge ca neîntemeiată cererea de acordare a cheltuielilor de judecată constând în taxa judiciară de timbru. Obligă pârâții, în solidar, la plata către reclamantă a cheltuielilor de judecată în sumă de 4, reprezentând onorariu pentru efectuarea expertizei în specialitate-fiscalitate, proporţional cu admiterea cererii. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare, cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti. Hotărâre 382/20.10.2020.

Părțile au declarat recurs în martie 2022.

La sedința din data de 24.05.2022, CAB respinge ca neînterneiată cererea de lămurire și de completare a dispozitivului. Admite cererea de îndreptare a erorii materiale în sensul că se vor menționa ca fiind corecte sumele de bani cu titlu de obligații fiscale principale și accesorii, aferente celor 349 facturi fiscale, astfel cum acestea figurează în decizia de impunere contestată. Dispune îndreptarea erorii materiale în sensul înlăturării denumirii gresite a reclamantei din cuprinsul sentinței recurate. Cu recurs în 15 zile de la comunicare.

Părțile au declarat recurs. Cauza se află în procedura de filtru la ICCJ. Termen 13.12.2023.

Compania este implicată în litigii în contradictoriu cu Filialele SMART și Teletrans după cum urmează:

I. litigii în contradictoriu cu Filiala SMART SA

• Dosar nr. 48509/3/2017 înregistrat la Tribunalul București - Secția a VI-a Civilă

Obiectul dosarului: CNTEE Transelectrica SA solicită prin acțiune obligarea SMART SA Ia:

• restituirea către Transelectica a sumei de 7.652, la care se adaugă TVA, cu titlu de prejudiciu suportat de Companie ca urmare a îmbogățirii fără justă cauză a pârâtei, în principal, și ca plată nedatorată, în secundar;

• obligarea pârâtei la plata beneficiilor nerealizate aferente sumei platite cu titlu de îmbogățire fără justă cauză, în principal, și ca plată nedatorată, în secundar, calculate de la data efectuării de către subscrisa a plăților nedatorate catre pârâtă și până la data sesizării instanței de judecată în cuantum de 2.773, precum și obligarea pârâtei la plata, în continuare, a beneficiilor nerealizate, până la data restituirii efective de către pârâtă a sumei reprezentând debit principal.

Stadiu dosar. Respinge cererea de chemare in judecata ca neintemeiata. Cu drept de apel în 30 de zile de la comunicare, cererea de apel urmând a se depune la Tribunalul București - Secția a VI-a Civilă. Pronunțată prin punerea soluției la dispoziția părților prin grefa instanței. Document: Hotarâre 741/12.04.2022. Transelectrica a declarat apel, care a fost respins în data de 31.10.2022. La data de 06.07.2022 Transelectrica a declarat recurs, cauza nu are termen de judecata fixat.

Observații cu privire la circumsțantele inițierii acțiunii:

In perioada 16.01.2017 - 26.05.2017, Compania a fost supusă unui control al Curții de Conturi a României, efectuat de o echipă de auditori publici externi din cadrul Departamentului IV a Curții de Conturi. In urma efectuării acestui control, a fost încheiat Raportul înregistrat la Companie sub nr.19211 din data de 26.05.2017, care a fost contestat de către Companie, ulterior fiind emisă de către CCR Decizia nr. 8/27.06.2017

La pag. 116-117 din Raportul de control, pct. 9, Echipa de control a Curţii de Conturi reţine faptul că, în anul 2014, în baza contractului C57/31.01.2012, Sucursalele de Transport: Bucureşti, Pitești, Sibiu și Constanța ale CNTEE Transelectrica SA, în baza comenzilor privind lucrări de întreruptoare de 220kv, 110kv și 245 kv, au acceptat la plată facturi (având anexate situații de plată certificate de Sucursalele de Transport și Sucursalele Smarț) și situații întocmite de Sucursalele Smart, în care, la categoria materiale, au fost incluse întreruptoare la prețuri suprevaluate, la care sau adăugat, cheltuieli indirecte de 30% și profit de 5%, fapt ce a condus la utilizarea ineficientă a fondurilor bănesti în sumă estimată de 7.652.

Dosar nr. 40958/3/2016 - Tribunalul Bucuresti

Obiectul dosarului:

Transelectrica, în calitate de reclamantă solicită obligarea SMART SA la plata sumei în valoare de 2.797, incluzând TVA + 1.212, reprezentând accesorii.

Stadiu dosar:

Solutia TMB: A fost admisă excepția prescripției dreptului la acțiune, invocată de pârâlă. S-a respins acţiunea ca fiind prescrisă. A fost respinsă cererea reclamantei de obligare a pârâtei la plata cheltuielilor de judecată, ca neîntemeiată. Ĉu apel în termen de 30 zile de la comunicare. Document: Hotarare 2667/2021 29 10 2021.

Soluţie CAB 10.05.2022 : Respinge apelul ca nefondat.

Transelectrica a declarat recurs la data de 16.06.2022, care se află în procedură de filtru la ICCJ, cu termen intermediar 19.09.2023

Dosar nr. 24360/3/2020 - Tribunalul Bucuresti

Obiectul dosarului:

SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 14,75 mii euro + TVA, cval. 38 fundatii de beton, 98,28 mii euro + TVA, cval. lucrari suplimentare executie canale, 112 + TVA, cval. rastele tip Mecano, dobanzi legale.

Stadiu dosar:

Solutia TMB: a fost admisă excepţia prescripţiei extinctive. S-a calificat excepţia inadmisibilităţii ca fiind apărare de fond. A fost respinsă acţiunea ca fiind prescrisă, dreptul material la acţiune. Cu drept de a formula apel, în termen de 30 zile de la comunicare pentru părţi. Apelul urmează a fi depus la sediul Tribunalului Bucureşti, secţia a VI-a Civilă. Pronunţat în data de 10 mai 2021 în şedinţă publică. Document: Hotarâre 1263/2021; SMART a declarat apel,

Solutia CAB pe scurt: A fost admis apelul. S-a anulat sentința apelată și, evocând fondul, a fost admisă excepţia prescripţiei extinctive a dreptului material la acţiunea ca fiind prescrisă. S-a respins cererea apelantei de obligare a intimatei la plata cheltuielilor de judecată. Cu recurs în termen de 30 de zile de la comunicare. Recursul se depune la CAB- Secţia a VI-a Civilă. Pronuntată în sedintă publică în data de 11.02.2022. Document: Hotarâre 247/2022;

SMART SA a declarat recurs la ICCJ. Soluţie in data de 11.10.2022: A fost anulat recursul declarat de recurenta-reclamantă SMART SA împotriva deciziei civile nr. 247 A din 11 februarie 2022, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă. Definitivă.

Dosar nr.51633/299/2021 - Tribunalul Bucuresti

Obiectul dosarului:

SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 118 mii + TVA, reprezentând "cheltuieli cu servicii de asistență, angajate în contul Companiei precum și la plata beneficiilor nerealizate (dobândă legală).

Stadiu dosar:

Solutia Judecatoriei Sector 3 Bucuresti. Respinge, ca neîntemeiată, cererea. Cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare. Document: Hotarâre 6134/2022 21.06.2022.

La data de 02:11.2022 SMART SA a formulat apel impotriva Sentintei civile nr.6134/21.06.2022 pronuntata de Judecatoria Sector 3 Bucuresti.

Dosar nr.15561/3/2022 - Tribunalul Bucuresti

Obiectul dosarului:

SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 4,47 mil referitor la executarea unui contract administrativ.

Stadiu dosar: Termen de judecată: 09.11.2023.

II. litigii in contradictoriu cu Filiala TELETRANS SA

• Dosar nr. 16216/3/2017 înregistrat la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă

Dosarul a primit un numar nou 153/2/2021 la CAB - Sectia de Contencios Adm. si Fiscal

Obiectul dosarului:

Prin cererea de chemare în judecată, Teletrans S.A. solicită înstanței

• Să constate îndeplinite în totalitate serviciile ce fac obiectul contractului 03/2007, astfel cum a fost adiționat;

• În subsidiar, să constate că serviciile ce fac obiectul contractului 03/2007, astfel cum acesta a fost adiționat, au fost prestate și acceptate parțial;

• Să oblige Transelectrica la plata sumei de 4.649, la care se adaugă TVA în valoare de 883, reprezentând contravaloarea facturilor nr. 115/2017 până la nr. 143/2017;

• Să oblige Transelectrica la plata sumei de 214 mii euro la care se adaugă TVA, la cursul valutar de la data emiterii facturilor, reprezentând contravaloarea serviciilor prestate și acceptate parțial pentru

perioada contractuală mai 2014 - noiembrie 2016, "în subsidiar dacă se va admite capătul II de cerere și nu capătul I de cerere";

Stadiu dosar:

Soluția pe scurt: Admite excepției dreptului material la acțiune referitoare la facturile fiscale aferente lunilor februarie - martie 2014. Respinge cererea aferentă facturilor nr. 115/01.032015 şi nr. 123/01.03.2017 ca fiind prescrisă. Respinge în rest acțiunea ca neîntemeiată. Cu apel în 30 zile de la comunicare. Apelul se depune la Tribunalul Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată în şedinţă publică azi, 22.04.2019. Document: Hotarâre 1064/2019 22.04.2019.

Dosarul a primit un numar nou 153/2/2021 la CAB - Sectia de Contencios Adm. si Fiscal, în care s-a ivit conflict negativ de competență, lar cauza a fost înaintată la ICCJ pentru stabilirea secției competente. ICCJ a stabilit ca sectia competenta este Sectia a VI-a a CAB.

Termen de judecata : 18.08.2021. Solutia pe scurt. A fost admisă excepția inadmisibilității apelului. S-a respins apelul ca inadmisibil. De la data comunicării prezentei la dispoziţiile art.457 alin.3 Cod procedură civilă, începe să curgă termenul pentru exercitarea căii de atac a recursului. Definitivă. Document: Hotarâre nr. 1214/06.09.2021.

La Sectia a VI - a a Curtii de Apel Bucuresti, dosarul avand ca obiect recursul formulat de catre Teletrans SA a primit numarul 3684/2/2023, cu termen de judecata la data de 17.11.2023.

Observaţii cu privire la circumstanţele declanşării litigiului:

In urma controlului efectuat în perioada ianuarie-martie 2017 la Teletrans, Curtea de Conturi a constatat ca Teletrans nu a recuperat si incasat de la Transelectrica suma de bani solicitata prin actiunea descrisa mai sus.

Contactul C03/2007 condiționează emiterea și acceptarea la plată a facturilor de confirmarea de către reprezentanții Companiei noastre, la nivel de sucursale si executiv, a serviciilor menționate în fiecare proces verbal emis de reclamantă.

Ca urmare a îndepliniii necorespunzătoare de către Teletrans SA a serviciilor contractate în baza C03/2007, Procesele verbale locale de recepție a serviciilor nu au fost vizate de către majoritatea Sucursalelor de Transport, motiv pentru care Direcțiile derulatoare ale contractului C03/2007 nu au aprobat nici Procesele verbale de recepție centralizatoare lunare.

ALTELE

Compania este implicată în litigii semnificative, în special pentru recuperarea creanțelor (de ex.: Petprod SRL, Total Electric Oltenia SA, Regia Autonomă de Activități Nucleare, Romenergy Industry SRL, Energy Holding SRL, UGM Energy Trading SRL, CET Bacău, CET Brăila, CET Grăila, CET Govora, CET Brașov, Elsaco Energy SRL, Arelco Power SRL, Arelco Energy SRL, Opcom, Menarom PEC SA Galați și alții).

Compania a înregistrat ajustâri de valoare pentru clienții și alte creanțe în litigiu și pentru clienții în faliment.

Totodată, Compania este implicată și în litigii cu fosti membri ai Directoratului și Consiliului de Supraveghere, cu privire la contractele de mandat încheiate între Companie și aceștia. Pentru aceste litigii compania are constituit provizion.

D Control Filiale

SMART SA

Control ANAF-DGAMC

In data de 19.10.2022, a început înspecţia fiscală parţială, având ca obiective - verificarea legalităţii și conformității declarațiilor fiscale și/sau operațiunilor relevante pentru inspecția fiscală, a corectitudinii și exactității îndeplinirii obligațiilor în legătură cu stabilirea bazelor de impozitare și a obligațiilor fiscale principale privind:

-Taxa de valoarea adăugată în perioada 01/01/2017-31/12/2021

-Impozitul pe profit în perioada 01/01/2017-31/12/2021

• -Verificarea respectării prevederilor legislației fiscale și contabile
• -Verificarea altor aspecte relevante pentru impozitare, dacă prezintă interes pentru aplicarea

legislației fiscale contabile.

Ca urmare a acestui control în data de 19.06.2023 au fost emise: raportul de inspecţie fiscală F-MC_107, decizia de impunere F-MC_177 prin care s-au stabilit obligaţii fiscale de plată sub formă de bază impozabilă suplimentară în sumă de 29.268 şi impozit pe profit aferent în sumă de 4.683 precum şi decizia privind nemodificarea bazei de impunere F-MC-178.

Ministerul Finanţelor - DGIEF

In data de 05.07.2023, Ministerul Finanţelor prin Direcţia Generală de inspecţie economico-financiară a efectuat un control la filiala SMART pentru verificarea aspectelor sesizate de Guvernul României prin Corpul de control al Primului Ministru conform adresei 2736/05.08.2020. Controlul s-a efectuat în baza OUG 94/2011, Hotărârea 101/2012, perioada controlată fiind 01.01.2018 - 2023.

A Contingente

La 30 iunie 2023, datoriile contingente sunt în valoare de 36.303. Acestea sunt aferente unor litigii ce au ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare în urma creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contracte de investiții.

· Dosar nr. 20780/3/2020 - reclamant ENERGOMONTAJ SA (7.092)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor și obligarea la încheierea unui act adițional la contractul C54/2018.

Obiectul contractului C54/2018 îl reprezintă proiectul de investiții - Retehnologizarea stației 220/110 kV Craiova Nord.

La termenul de judecată din data de 24.04.2023, soluția pe scurt este: "Admite în parte cererea de chemare în judecată precizată formulată de reclâmanta Electromontaj SA în contradictoriu cu pârâta Transelectrica. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 802.886, 12 EURO, exclusiv TVA, reprezentând costurile suportate ca urmare a creşterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3 lei/lună pentru lucrările efectuate în temeiul de Lucrări nr. C54/27.02.2018 pentru perioada ianuarie 2021. Obligă pârâta să încheie un Act Adițional la Contractul de Lucrări nr. C54/27.02.2018 având ca obiect actualizarea preţului cu suma de 1.468.039,77 EURO, exclusiv TVA, reprezentând costurile generate cu creşterea salariului minim în domeniul construcţiilor la suma de 3 lei/lună începând cu data de 01.01.2019. Respinge în rest cererea, ca nefondată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 171i cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu drept de apel în termen de 10 de zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul București Secția a VI-a Civilă. Pronunțată prin punerea soluției părților prin grefa instanței astăzi, 24.04.2023.Document: Hotarâre 1035/2023 24.04.2023."

Transelectrica a declarant apel. Fără termen fixat.

· Dosar nr. 25896/3/2020 - reclamant Electromontaj București (10.000)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiior pentru contractul de investiții C229/2015 - Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Resita - Timisoara - Sacalaz - Arad /LEA 400 kV Portile de Fier (Anina) - Reșița. Termen de judecată: 25.08.2022 - depunere raport expertiză.

La termenul din data de 25.08.2022, s-a amânat pronunțarea până în data de 13.09.2022. In data de 13.09.2022, TMB respinge obiecțiunile la raportul de expertiză în specialitatea contabilitate formulate de pârâtă, ca neîntemeiate. Admite obiecțiunile la raportul de expertiză specialitate formulate de reclamantă. Se va emite adresă către expertul Cojocaru Mihaela cu mențiunea de a răspunde la obiecțiuni și de a depune la dosar răspunsul. Cu cale de atac cu fondul.

Având în vedere lipsa raportului de expertiză, pentru depunerea raportului de expertiză, amână cauza. La termenul de judecată din 16.05.2023, instanţa amână cauza la data de 12.09.2023 pentru a se depune răspuns la obiecţiuni expertiză.

· Dosar nr. 27001/3/2021 - reclamant Romelectro (3.524)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C264/2017 - Modernizarea stațiilor 110 kV Bacău Sud și Roman Nord aferente axului 400 kV Moldova.

La termenul din data de 28.04.2023, se amâna cauza pentru lipsa raportului de expertiză. La termenul din data de 23.06.2023, se acordă termen pentru continuarea judecăţii la data de 06.10.2023.

· Dosar nr. 22368/3/2021 - reclamant Romelectro (2.276)

Dosarul are ca obiect pretenții costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C260/2017 - Modernizarea instalațiilor 110 și 400(220) kV în stația Focșani Vest.

La termenul din data de 24 iunie 2022, respinge cererea de chemare în judecată, ca neîntemeiata. Cu apel în termen de 10 zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul București - Secția a VI-a Civilă. Document: Hotărâre nr. 1555/2022.

· Dosar nr. 30801/3/2021 - reclamant Romelectro (2.271)

Dosarul are ca obiect pretenții suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C145/2018 - Retehnologizarea statiei 110 kV Medgidia Sud.

La sedința din data de 20.04.2022, soluția TMB este: "Incuviințează proba cu expertiză contabilă având următoarele obiective:

• să precizeze expertul dacă Romelectro îndeplinește condița prevăzută de art. 66 din OUG 114/2018, respectiv dacă 80% din cifra de afaceri a Romelectro este realizată din lucrări de construcții, atât în anul anterior perioadei de referință (2018), cât și în perioada de referință (2019);

• să calculeze expertul diferența de creșterea salariilor resursei umane întrebuințate în mod efectiv de către Romelectro în realizarea lucrării aferente Contractului nr. C145/2018, în perioada de referință și în primele două luni anterioare acesteia, respectiv:

a) Să precizeze pentru fiecare salariat (resursă umană întrebuințată efectiv) în parte dacă a avut salariul brut sub 3000 feillună sau mai mare în lunile noiembrie și decembrie 2018;

b) Când s-a produs majorarea salariului resursei umane la 3 lei/lună;

c) Care este diferența dintre salariul avut anterior și salariul impus de OUG nr. 114/2018;

d) Dacă în intervalul 01.11.2018 - 31.12.2018, Romelectro a micșorat salariile resursei umane întrebuințate;

e) Să precizeze care este diferența de cost reală, cumulată, aferentă salariului resursei umane utilizate de Romelectro în realizarea efectivă a lucrărilor ce fac obiectul Contractului nr. C145/2018, pentru perioada de referință.

• să determine expertul, pe baza devizelor analitice, care este procentul, respectiv suma cu care Transelectrica trebuie să ajusteze prețul Contractului nr. C145/2018 pentru manopera aferentă lucrărilor rămase de executat la data de 01.01.2019, ca urmare a modificărilor legislative instituite de OUG nr. 114/2018 în sensul cresterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3 lei/lună;

• să determine expertul zilele întârziere înregistrate în executarea lucrărilor aferente Contractului de lucrări nr. C145/2018 ca urmare a problemelor de finanțare întâmpinate de Romelectro S.A. ca urmare a refuzului Transelectrica de a plăti prețul la valoarea ajustată, respectiv cum a influențat graficul de execuție neajustarea de către Transelectica a prețului ca urmare a modificărilor legislative instituite de OUG 114/2018 în sensul creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3 lei/lună.

Stabilește termen de judecată la data 29 aprilie 2022, ora 09:00, pentru când vor fi citate părțile. La termenul din data de 29 aprilie 2022, se amână cauza în vederea administrării probatoriului şi acordă termen la data de 14.10.2022.

La termenul din 14.10.2022, soluția pe scurt: Față de lipsa raportului de expertiză, amână cauza și acordă termen la data de 07,04.2023.

La termenul din 07.04.2023, soluția pe scurt: Pentru a se depune raportul de expertiză, amână judecarea cauzei la data de 15.09.2023.

· Dosar nr. 37332/3/2021 - reclamant Romelectro (4.434)

Dosarul are ca obiect pretenții - OUG 114/2018 pentru contractul de C112/2019 -Retehnologizare staţia 110kv a axului Porţile de Fier - Anina- Reşiţa-Timişoara-Săcălaz-Arad- Staţia 400Kv Timişoara.

La termenul din data de 22 iunie 2022, Tribunalul București admite excepția de netimbrare. Anulează cerea ca netimbrată. Cu apel în termen de 10 de zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul București - Secția a VI-a Civilă. Pronunțată astăzi, 22.06.2022, prin punerea soluției la dispoziția părților de către grefa instanței. Document: Hotarâre 1502/2022 22.06.2022.

· Dosar nr. 8193/3/2022 - reclamant Tempos Sev (2.437)

Dosarul are ca obiect pretenţii – OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 –

Retehnologizare staţia 220/110kv Hăşdat.

La termenul din data de 10 iunie 2022, se amână cauza la data de 14.10.2022.

La termenul din 14.10.2022, s-a amânat pronunțarea pentru data de 21.10.2022. Soluție: "In temeiul art. 258 şi art.255 C.proc.civ. încuviințează pentru ambele părți proba cu înscrisuri iar pentru pârâtă încuviinţează şi probele cu interogatoriul reclamantei şi cu expertiza contabilă. Stabileşte ca expertiza contabilă să aibă obiectivele indicate de pârâtă prin întâmpinare, la care se vor adăuga cele suplimentare indicate de aceasta, prin Nota de probatorii depusă la termenul din 14.10.2022, precum şi obiectivele indicate de reclamantă prin Notele de şedinţă depuse la acelaşi termen. Pune în vedere reclamantei să depună la dosar înscrisurile solicitate de pârâtă prin Nota de probatorii din 14.10.2022. Pune în vedere reclamantei să depună la dosar răspunsul la interogatoriul ce a fost comunicat odată cu întâmpinarea, sub semnătura reprezentantului legal, sub sancţiunea aplicării dispoziţiilor art. 358 C.proc.civ. Pronunţată astăzi, 21.10.2022, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei." Termen de judecată 05.05.2023.

La termenul de judecată din data de 05.05.2023, se amână cauza și se acordă termen la data de 15.09.2023 pentru administrarea probei cu expertiza.

· Dosar nr. 8442/3/2022 - reclamant Tempos Sev (1.430)

Dosarul are ca obiect pretenţii - OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 -Retehnologizare stația 220/110kv Hășdat.

La termenul din 16.09.2022, se admite excepţia conexităţii. Trimite dosarul la completul mai întâi învestit, cu soluţionarea dosarului nr. 8193/3/2022, respectiv completul 12 Fond, în vederea conexării dosarului nr. 8442/3/2022 la dosarul nr. 8193/3/2022. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată, azi, 16.09.2022, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei. Document: Încheiere finală (dezinvestire) 16.09.2022.

Ca urmare a conexării dosarului nr. 8442/3/2022 la dosarul nr. 8193/3/2022, prezentat anterior, chestiunile supuse dezbaterii vor fi analizate în cel din primul dosar constituit (8193/3/2022).

· Dosar nr. 8440/3/2022 - reclamant Tempos Sev (2.437)

Dosarul are ca obiect pretenţii - OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 -Retehnologizare staţia 220/110kv Hăşdat.

La termenul de judecată din 13.09.2022, s-a amânat cauza la data de 08.11.2022, în vederea administrării probatoriului încuviinţat.

La termenul de judecată din 08.11.2022, se suspendă judecata cauzei.

Dosarul s-a repus pe rol și s-a acordat termen 12.09.2023.

· Dosar nr. 527/1285/2021 - reclamant ELM Electromontaj Cluj (402)

Dosarul are ca obiect pretenții - OUG 114/2018 pentru contru contractul de C4/6882/21.01.2019 -Modernizare stația Vetis.

Soluția Tribunalului Cluj: Admite cererea de chemare în judecată formulată de reclamanta ELM ELCTROMONTAJ CLUJ S.A., în contradictoriu cu pârâta C.N.T.E.E. "TRANSELECTRICA" S.A. Obligă pârâta să încheie cu reclamanta un act adiţional la Contractul de lucrări nr. C4/6882/21.01.2019, având ca obiect modificarea preţului ca urmare a majorării salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată pentru domeniul construcţiilor, prin art. 71 din O,U.G. nr. 114/2018, conform situa?iilor de lucrări decontate începând cu luna mai 2020 și până la finalizarea lucrărilor aferente contractului. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 402 (exclusiv TVA), reprezentând diferenţa dintre costurile cu manopera ofertată şi costurile cu manopera executată şi acceptată în baza Contractului de lucrări nr. C4/6882/21.01.2019, aferentă situaţiilor de lucrări întocrnite pentru perioada mai 2020 - 31 mai 2021, precum și în continuare, la fel, la plata diferențelor dintre costurile cu manopera ofertată și costurile cu manopera executată și acceptată până la terminarea lucrărilor. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 14 reprezentând penalități de întârziere de 0,02%/zi, calculate asupra debitului principal de la data de 31.05.2021, precum şi la plata penalităților de întârziere calculate în continuare până la debitului principală a debitului principal. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 8, reprezentând cheltuieli de judecată, respectiv taxă judiciară de timbru. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare, cererea de apel urmând a fi depusă la Tribunalul Specializat Cui. Pronunțată prin punerea soluției la dispoziția părților prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 22 octombrie 2021.

Compania a declarat apel.

Toate valorile din dosarele care au ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare solicitate de către reclamanți și care fac obiectul unor contracte de execuție lucrări, se vor reflecta în valoarea investițiilor, dacă acestea vor fi soluționate în instanță și facturate de către partenerii respectivi, cu excepția cheltuielilor de judecată și a penalităților stabilite de instanță.

În prezent, există pe rol litigii cu Curtea de Conturi a României, referitoare la controale desfășurate în anii 2013, 2017 și 2020, prezentate detaliat la capitolul Litigii.

Tinând seama de constatările Curții de Conturi consemnate în Deciziile emise de aceasta în urma controalelor efectuate în situate încheiate trimestrial și anual, am precizat că poate exista posibilitatea de a rezulta obligații fiscale suplimentare la data prezentă, nu pot fi determinate cu acuratețe în condițiile prevăzute de Standardul IAS 37 - Provizioane, datorii contingente și active contingente.

21. PĂRTI AFILIATE

i) Părți afiliate - tranzacții cu Filiale deținute de Companie

La 30 iunie 2023 și 30 iunie 2022, soldurile cu filialele deținute de Companie sunt detaliate, astfel:

	Creante comerciale		Datorii comerciale
Entitatea afiliată	30 iunie 2023	31 decembrie 2022	30 iunie 2023	31 decembrie 20922
FORMENERG SA
OPCOM SA	47.112	654.372	72.044	647.260
TOTAL	47.112	654.372	72044	647.260

Tranzacțiile desfășurate în semestrul I 2023 și semestrul I 2022 cu filialele sale sunt detaliate, după cum urmează:

Entitatea afiliată	Vânzări		Achizitii
	30 iunie 2023	30 junie 2022	30 iunie 2023	30 iunie 2022
FORMENERG SA			2	0.3
OPCOM SA	407.817	2.625.286	2.163.844	927.034
TOTAL	407.817	2.625.286	2.163.846	927.034

li) Părți afiliate - tranzacții cu alte companii aflate în proprietatea statului

Compania este o entitate cu capital majoritar de stat, iar activitățile Companiei sunt reglementate de ANRE. In conformitate cu Contractul de concesiune, se plătește o redevență anuală, calculață ca 4/1000 din valoarea veniturilor brute realizate din operațiuni de tranzit al energiei electrice, prin sistemele naționale de transport, aflate în proprietatea publică a statului (începând cu 12 noiembrie 2020).

Părți afiliate – companii în care Compania deține participații iv)

La nivel european, sectorul energetic se află într-un proces de transformare, punându-se accent pe tranzița de la un model preponderent național de evoluție si dezvoltare a sectorului energetic, la un model de dezvoltare întegrată și coordonată la nivel european care să asigure dezvoltarea unitară la nivel continental dar care să permită și adaptarea la specificațiile naționale totodată cu urmărirea intereselor legitime ale statelor europene.

In acest context Compania este afiliată următoarelor entități.

• TSCNET
• JAO

TSCNET (TSCNET Services GmbH)

A fost constituit pentru a deservi Operatorii de Transport si de Sistem (OTS) din regiunea estcentralvestică a Europei (regiunea CORE) în vederea implementării coordonate a codurilor europene de reţea.

Afilierea se face cu participarea în cadrul actionariatului TSCNET prin efectuarea unei tranzacții de

cumpărare de acțiuni în cadrul societății. Prin Hotărârea nr. 9 a AGEA din data de 05 iunie 2018 s-a aprobat afiliera Companiei la Centrul de coordonare a securității din regiunea CORE, TSCNET prin participarea la capitalul social cu un aport de 470.500 euro (1 acțiune - 2.500 EUR),

JAO (Joint Allocation Office)

Incepând cu anul 2019, licitațiilor pe termen lung se realizează coordonat de către JAO care a fost desemnat ca Operator al Platformei Unice de Alocare (SAP). Transelectrica a fost invitată de JAO să devină parte a acționariatului acestuia. Prin Hotărârea nr.10 a AGEA din data de 20 august 2018 s-a aprobat afilierea Companiei la acționariatul Joint Allocation Office (JAO) cu o subscriere în numerar în valoare de 259.325 euro, fiindu-i alocate 50 de acţiuni.

22. INSTRUMENTE FINANCIARE

Riscul de credit

Riscul de creditare este riscul în care Grupul suportă o pierdere financiară ca urmare a neîndepliniii obligațiilor contractuale de cătrapartidă la un instrument financiar. Acest risc rezultă, în principal, din creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar.

Tratamentul riscului de contrapartidă se bazează pe factori și externi ai Grupului. Factorii externi de succes - care au efect asupra reducerii riscului în mod sistematic sunt: descentralizarea sectorului energetic în care producția, transportul, distribuția și furnizarea sunt activități distincte, iar interfața pentru client este reprezentată de furnizor, tranzacționarea energiei electrice pe piața din România pe două segmente de piața piața concurențială. Factorii interni de succes în tratamentul de contrapartidă includ: diversificarea portofoliului de clienți si diversificarea numărului de servicii oferite pe piața de energie electrică.

Activele financiare care pot supul riscului de încasare sunt, în principal, creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar. Grupul a pus în practică o serie de politici prin care se asigură că vânzarea de servicii se realizează către clienți cu o încasare corespunzătoare, prin includerea în contractele comerciale a obligației acestora de a constitui garanții financiare. Valoarea creanțelor, netă de ajustările pentru pierderi de valoare, reprezintă suma maximă expusă riscului de încasare.

Expunerea maximă la riscul de încasare la data raportării a fost:

	Valoarea netă	Valoarea netă
	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Active financiare
Creante comerciale nete	1.178.250	2.259.432
Alte creante nete si avansuri catre fz	147.677	791.154
TVA de recuperat	255.498	292 265
Numerar si echivalente de numerar	499 979	333.681
Alte active financiare
Total	2.081.405	3.676.533

Situația vechimii creanțelor la data întocmirii situației poziției financiare a fost.

	Valoarea bruta 30 iunie 20%	Ajustare depreciere 30 iunie 2073	Valoarea bruta 31 decembrie 20992	Ajustare depreciere 31 decembrie 2022
Neajunse la scadenta	1.052.511	2.896	2.167.294	439
Scadenta depasita intre 1 - 30 zile	29.415		149	3
Scadenta depasita 31 - 90 zile	4,266	2	303	6
Scadenta depasita 90 - 180 zile	51	17	45	7
Scadenta depasita intre 180 - 270 zile	136	29	451	450
Scadenta depasita intre 270 - 365 zile	15	49	188	182
Mai mult de un an	230.379	135,528	229 514	137.427
Total	1 8 6 7 7 72	1885-92	2337 945	138.513

Situația vechimii altor creanțe la data întocmirii situației poziției financiare a fost:

	Valoarea bruta 30 iunie 2023	Ajustare depreciere 30 iunie 2013	Valoarea bruta 31 decembrie 2022	Ajustare depreciere 31 decembrie 2022
Neajunse la scadenta	374.662		1.052.210	35
Scadenta depasita intre 1 - 30 zile	233		258
Scadenta depasita intre 31 - 90 zile	381		605
Scadenta depasita intre 90 - 180 zile	746	ு	2.507	243
Scadenta depasita intre 180 - 270 zile	1.710		1.708	171
Scadenta depasita intre 270 - 365 zile	319	25	10.098	9.403
Mai mult de un an	101.827	76 668	92 953	67 068
Total	4743787	767 072	1.160.339	76919

Politica Grupului este a de a înregistra ajustări de depreciere pentru pierdere de valoare de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și 100% din creanțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioadă mai mare de 180 zile, cu excepția creanțe generate de schema de sprijin. De asemenea, Grupul efectuează și o analiză individuală a creanțelor comerciale și a altor creanțe neîncasate.

Cele mai mari ajustări de depreciere la 30 iunie 2023, calculate pentru creanțele comerciale și penalitățile aferente acestora, au fost înregistrate pentru CET Govora (25.075), Eco Energy SRL (24.736), Petprod SRL (23.540), Arelco Power (14.788), Total Electric Oltenia SA (14.186), Romenergy Industry (13.513), Romelectro SA (13.429), Elsaco Energy (9.276), RAAN (8.517), Next Energy Partners SRL (8.395),

Pentru recuperarea creanțelor ajustate pentru depreciere, Grupul a luat următoarele măsuri: acţionare în instanță, înscriere la masa credală) etc.

Evoluția ajustărilor pentru deprecierea clienților se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Sold la 1 ianuarie	138.513	150 - 33
Recunoastere ajustări pentru depreciere	953	2.756
Reluare ajustări pentru depreciere	ਰੈਕਤ	14.801
Sold la sfârșitul perioadei	18:3593	138558

Evoluția ajustărilor pentru deprecierea altor creanțe se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2023	31 decembrie 2022
Sold la 1 ianuarie	76.9119	70.937
Recunoaștere ajustări pentru depreciere	45	11 555
Reluare ajustări pentru depreciere	262	5.623
Sold la sfârşitul perioadei	76.7092	76.91 9

Activele financiare care pot supul riscului de încasare sunt în principal creanțele comerciale și numerarul si echivalentele de numerar. Grupul a pus în practică o serie de politici prin care se asigură că vânzarea de servicii se realizează către clienți cu o încasare corespunzătoare, prin includerea în contractele comerciale a obligației acestora de a constitui garanții financiare. Valoarea creanțelor, netă de ajustările pentru pierderi de valoare, reprezintă suma maximă expusă riscului de încasare. Riscul de încasare aferent acestor creanțe este limitat, întrucât aceste sume sunt, în principal, datorate de companii deținute de stat.

Numerarul este plasat în instituții financiare, care sunt considerate ca având risc minim.

23. EVENIMENTE ULTERIOARE

Convocare AGOA 18(21) august 2023

Directoratul Companiei a convocat Adunarea generală ordinară a acționarilor în data de 18(21) august 2023 având pe ordinea de zi informări privind achizițiile de produse, servicii și lucrări, angajamente care implică obligaţii importante ale Companiei cu o valoare mai mare de 5 mil. euro, precum și credite și garanţii pentru credite cu o valoare sub 50 mil. euro.

Scrisoare de așteptări

Compania a informat asupra faptului că în data de 25 iulie 2023, acționarul majoritar, Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului, în calitate publică tutelară, a transmis Scrisoarea de așteptări necesară selecției și evaluării membrilor Consiliului de Supraveghere și Directoratului Companiei Naţionale de Transport al Energiei Electrica S.A. pentru perioada 2023-2027.

• Solicitare, acționar majoritar, completare ordine de zi AGOA, convocată pentru data de 18 (21) august 2023

Compania a adus la cunoștitorilor faptul că, acționarul majoritar Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului, a solicitat completarea ordinii generale ordinare a acționarilor programată pentru data de 18/21.08.2023 cu următorul punct:

-Completarea punctului 1 al Hotărârii nr. 5 a AGOA C.N.T.E.E. Transelectrica S.A. din 27 aprilie 2023 prin introducerea prevederilor alin. (3), (4) și (5) ale art. 29 din O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publicările și completările ulterioare, astfel, după completare, punctul va avea următorul conținut. "Declanșarea procedurii de selecție a membrilor consiliului de supraveghere ai C.N.T.E.E. Transelectrica S.A., cu aplicarea prevederilor art. 29 alin. (3), (4) și (5) din O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările și completările ulterioare".